# Επίσημη Εφημερίδα L 329/2022

| | ISSN 1977-0669 |
| --- | --- |
| Επίσημη Εφημερίδα
  της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 329 |
| | |
| Έκδοση στην ελληνική γλώσσα | Νομοθεσία | 65ό έτος22 Δεκεμβρίου 2022 |

ISSN 1977-0669

Επίσημη Εφημερίδα

της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 329

Έκδοση στην ελληνική γλώσσα

Νομοθεσία

65ό έτος22 Δεκεμβρίου 2022

---

| Περιεχόμενα | | II   Μη νομοθετικές πράξεις | Σελίδα |
| --- | --- | --- | --- |
| | | ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ |
| | * | Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2022/1994 της Επιτροπής, της 21ης Νοεμβρίου 2022, για την τροποποίηση των εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που προβλέπονται στον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) 2021/451 όσον αφορά τα ίδια κεφάλαια, τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού, τη ρευστότητα και την υποβολή αναφορών με σκοπό τον προσδιορισμό παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων  (
  1
  ) | 1 |

Περιεχόμενα

II   Μη νομοθετικές πράξεις

Σελίδα

ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ

*

Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2022/1994 της Επιτροπής, της 21ης Νοεμβρίου 2022, για την τροποποίηση των εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που προβλέπονται στον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) 2021/451 όσον αφορά τα ίδια κεφάλαια, τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού, τη ρευστότητα και την υποβολή αναφορών με σκοπό τον προσδιορισμό παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων  (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ |

---

(1)   Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ

1

| EL | Οι πράξεις των οποίων οι τίτλοι έχουν τυπωθεί με λευκά στοιχεία αποτελούν πράξεις τρεχούσης διαχειρίσεως που έχουν θεσπισθεί στο πλαίσιο της γεωργικής πολιτικής και είναι γενικά περιορισμένης χρονικής ισχύος.
  Οι τίτλοι όλων των υπολοίπων πράξεων έχουν τυπωθεί με μαύρα στοιχεία και επισημαίνονται με αστερίσκο. |
| --- | --- |

EL

Οι πράξεις των οποίων οι τίτλοι έχουν τυπωθεί με λευκά στοιχεία αποτελούν πράξεις τρεχούσης διαχειρίσεως που έχουν θεσπισθεί στο πλαίσιο της γεωργικής πολιτικής και είναι γενικά περιορισμένης χρονικής ισχύος.

Οι τίτλοι όλων των υπολοίπων πράξεων έχουν τυπωθεί με μαύρα στοιχεία και επισημαίνονται με αστερίσκο.

---

II Μη νομοθετικές πράξεις

ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ

| 22.12.2022 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | L 329/1 |
| --- | --- | --- | --- |

22.12.2022

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 329/1

---

ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2022/1994 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ

της 21ης Νοεμβρίου 2022

για την τροποποίηση των εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που προβλέπονται στον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) 2021/451 όσον αφορά τα ίδια κεφάλαια, τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού, τη ρευστότητα και την υποβολή αναφορών με σκοπό τον προσδιορισμό παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων

(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)

Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,

Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (1), και ιδίως το άρθρο 415 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο, το άρθρο 415 παράγραφος 3α πρώτο εδάφιο, το άρθρο 430 παράγραφος 7 πρώτο εδάφιο και το άρθρο 430 παράγραφος 9 δεύτερο εδάφιο,

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

| (1) | Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 της Επιτροπής (2) θεσπίζει τεχνικά πρότυπα όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών και προσδιορίζει τις λεπτομέρειες σύμφωνα με τις οποίες τα ιδρύματα υποχρεούνται να υποβάλλουν πληροφορίες σχετικά με τη συμμόρφωσή τους με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ο εν λόγω εκτελεστικός κανονισμός θα πρέπει να τροποποιηθεί ώστε να αντικατοπτρίζει τα στοιχεία που εισήχθησαν στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 με τον κανονισμό (ΕΕ) 2019/876 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3). |
| --- | --- |

(1)

Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 της Επιτροπής (2) θεσπίζει τεχνικά πρότυπα όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών και προσδιορίζει τις λεπτομέρειες σύμφωνα με τις οποίες τα ιδρύματα υποχρεούνται να υποβάλλουν πληροφορίες σχετικά με τη συμμόρφωσή τους με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ο εν λόγω εκτελεστικός κανονισμός θα πρέπει να τροποποιηθεί ώστε να αντικατοπτρίζει τα στοιχεία που εισήχθησαν στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 με τον κανονισμό (ΕΕ) 2019/876 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3).

| (2) | Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 τροποποίησε τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για να αυξηθεί, μεταξύ άλλων, ο βαθμός αναλογικότητας των απαιτήσεων υποβολής αναφορών σχετικά με τη ρευστότητα. Επομένως, είναι αναγκαίο να προσδιοριστεί το αναθεωρημένο πεδίο εφαρμογής των απαιτήσεων υποβολής αναφορών σχετικά με πρόσθετα μέτρα παρακολούθησης της ρευστότητας που εφαρμόζονται σε μικρά και μη πολύπλοκα ιδρύματα στην Ένωση σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) 2021/451. Σύμφωνα με τις συστάσεις της τελικής έκθεσης της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (στο εξής: ΕΑΤ) σχετικά με το κόστος συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις υποβολής αναφορών που προβλέπονται στο άρθρο 430 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα που δεν είναι μικρά και μη πολύπλοκα, αλλά δεν είναι ούτε μεγάλα ιδρύματα, θα πρέπει σε κάποιο βαθμό να ωφελούνται επίσης από αυξημένο βαθμό αναλογικότητας στα πρόσθετα μέτρα παρακολούθησης της ρευστότητας. |
| --- | --- |

(2)

Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 τροποποίησε τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για να αυξηθεί, μεταξύ άλλων, ο βαθμός αναλογικότητας των απαιτήσεων υποβολής αναφορών σχετικά με τη ρευστότητα. Επομένως, είναι αναγκαίο να προσδιοριστεί το αναθεωρημένο πεδίο εφαρμογής των απαιτήσεων υποβολής αναφορών σχετικά με πρόσθετα μέτρα παρακολούθησης της ρευστότητας που εφαρμόζονται σε μικρά και μη πολύπλοκα ιδρύματα στην Ένωση σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) 2021/451. Σύμφωνα με τις συστάσεις της τελικής έκθεσης της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (στο εξής: ΕΑΤ) σχετικά με το κόστος συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις υποβολής αναφορών που προβλέπονται στο άρθρο 430 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα που δεν είναι μικρά και μη πολύπλοκα, αλλά δεν είναι ούτε μεγάλα ιδρύματα, θα πρέπει σε κάποιο βαθμό να ωφελούνται επίσης από αυξημένο βαθμό αναλογικότητας στα πρόσθετα μέτρα παρακολούθησης της ρευστότητας.

| (3) | Ο κανονισμός (ΕΕ) 2021/558 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4) μαζί με τον κανονισμό (ΕΕ) 2021/557 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (5) τροποποίησαν τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τον κανονισμό (ΕΕ) 2017/2402 (6), αντίστοιχα, με σκοπό την εισαγωγή στοχευμένων προσαρμογών στο πλαίσιο των τιτλοποιήσεων. Οι εν λόγω στοχευμένες προσαρμογές θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται στις απαιτήσεις υποβολής αναφορών του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2021/451. |
| --- | --- |

(3)

Ο κανονισμός (ΕΕ) 2021/558 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4) μαζί με τον κανονισμό (ΕΕ) 2021/557 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (5) τροποποίησαν τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τον κανονισμό (ΕΕ) 2017/2402 (6), αντίστοιχα, με σκοπό την εισαγωγή στοχευμένων προσαρμογών στο πλαίσιο των τιτλοποιήσεων. Οι εν λόγω στοχευμένες προσαρμογές θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται στις απαιτήσεις υποβολής αναφορών του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2021/451.

| (4) | Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 τροποποίησε τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσον αφορά την αντιμετώπιση των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που αποτιμώνται κατά συνετό τρόπο. Στο πλαίσιο αυτό, ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/2176 της Επιτροπής (7) τροποποίησε τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014 (8) για να αποσαφηνιστεί η εξαίρεση των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού από την αφαίρεση από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1. Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 θα πρέπει να τροποποιηθεί ώστε να παρέχονται στις αρμόδιες αρχές πληροφορίες σχετικά με την εφαρμογή των απαιτήσεων του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού από τα ιδρύματα. |
| --- | --- |

(4)

Ο κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 τροποποίησε τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσον αφορά την αντιμετώπιση των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που αποτιμώνται κατά συνετό τρόπο. Στο πλαίσιο αυτό, ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/2176 της Επιτροπής (7) τροποποίησε τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 241/2014 (8) για να αποσαφηνιστεί η εξαίρεση των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού από την αφαίρεση από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1. Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 θα πρέπει να τροποποιηθεί ώστε να παρέχονται στις αρμόδιες αρχές πληροφορίες σχετικά με την εφαρμογή των απαιτήσεων του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού από τα ιδρύματα.

| (5) | Στην τελική έκθεση της ΕΑΤ σχετικά με το κόστος συμμόρφωσης συνιστώνται η εξαίρεση των μικρών και μη πολύπλοκων ιδρυμάτων από την αναφορά ορισμένων υποδειγμάτων σύστασης βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού και η προσαρμογή του ορισμού του επιπέδου επιβάρυνσης των στοιχείων ενεργητικού. Η Επιτροπή συμφωνεί με τις συστάσεις σχετικά με τη μείωση του κόστους συμμόρφωσης που περιλαμβάνονται στην εν λόγω έκθεση. Συνεπώς, είναι αναγκαίο να τροποποιηθούν οι αντίστοιχες διατάξεις του κανονισμού (ΕΕ) 2021/451 σχετικά με την υποβολή αναφορών για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού σε ατομική και ενοποιημένη βάση. |
| --- | --- |

(5)

Στην τελική έκθεση της ΕΑΤ σχετικά με το κόστος συμμόρφωσης συνιστώνται η εξαίρεση των μικρών και μη πολύπλοκων ιδρυμάτων από την αναφορά ορισμένων υποδειγμάτων σύστασης βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού και η προσαρμογή του ορισμού του επιπέδου επιβάρυνσης των στοιχείων ενεργητικού. Η Επιτροπή συμφωνεί με τις συστάσεις σχετικά με τη μείωση του κόστους συμμόρφωσης που περιλαμβάνονται στην εν λόγω έκθεση. Συνεπώς, είναι αναγκαίο να τροποποιηθούν οι αντίστοιχες διατάξεις του κανονισμού (ΕΕ) 2021/451 σχετικά με την υποβολή αναφορών για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού σε ατομική και ενοποιημένη βάση.

| (6) | Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 καθορίζει τις απαιτήσεις για την αναφορά βασικών πληροφοριών με σκοπό τον προσδιορισμό παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων (G-SII) και τον καθορισμό ποσοστών αποθέματος ασφαλείας G-SII σύμφωνα με ειδική για την Ένωση μεθοδολογία που καθορίζεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1222/2014 της Επιτροπής (9). Οι δείκτες μέσω των οποίων μετράται η συστημική σημασία εφαρμόζονται εξίσου στους τραπεζικούς ομίλους και στα αυτοτελή ιδρύματα. Επομένως, οι υποχρεώσεις υποβολής αναφορών θα πρέπει να επεκταθούν στα αυτοτελή ιδρύματα που πληρούν τα κριτήρια για να συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση των G-SII. |
| --- | --- |

(6)

Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 καθορίζει τις απαιτήσεις για την αναφορά βασικών πληροφοριών με σκοπό τον προσδιορισμό παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων (G-SII) και τον καθορισμό ποσοστών αποθέματος ασφαλείας G-SII σύμφωνα με ειδική για την Ένωση μεθοδολογία που καθορίζεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1222/2014 της Επιτροπής (9). Οι δείκτες μέσω των οποίων μετράται η συστημική σημασία εφαρμόζονται εξίσου στους τραπεζικούς ομίλους και στα αυτοτελή ιδρύματα. Επομένως, οι υποχρεώσεις υποβολής αναφορών θα πρέπει να επεκταθούν στα αυτοτελή ιδρύματα που πληρούν τα κριτήρια για να συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση των G-SII.

| (7) | Για να βελτιωθεί η ικανότητα των αρμόδιων αρχών να παρακολουθούν και να αξιολογούν αποτελεσματικά το προφίλ κινδύνου των ιδρυμάτων, τη συμμόρφωση των ιδρυμάτων με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας και να εντοπίζουν τους κινδύνους που ενδέχεται να ενέχουν τα ιδρύματα για τον χρηματοπιστωτικό τομέα, θα πρέπει να τροποποιηθούν ορισμένα παραρτήματα του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2021/451. |
| --- | --- |

(7)

Για να βελτιωθεί η ικανότητα των αρμόδιων αρχών να παρακολουθούν και να αξιολογούν αποτελεσματικά το προφίλ κινδύνου των ιδρυμάτων, τη συμμόρφωση των ιδρυμάτων με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας και να εντοπίζουν τους κινδύνους που ενδέχεται να ενέχουν τα ιδρύματα για τον χρηματοπιστωτικό τομέα, θα πρέπει να τροποποιηθούν ορισμένα παραρτήματα του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2021/451.

| (8) | Προκειμένου να υπάρξει σαφήνεια και να δοθεί επαρκής χρόνος για να προετοιμαστούν για την εφαρμογή των απαιτήσεων υποβολής αναφορών που θεσπίζονται με τον παρόντα κανονισμό, τα ιδρύματα θα πρέπει να αρχίσουν την υποβολή αναφορών σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό το νωρίτερο μετά την πάροδο εξαμήνου από την ημερομηνία που θα τεθεί σε ισχύ, σύμφωνα με το άρθρο 430 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

(8)

Προκειμένου να υπάρξει σαφήνεια και να δοθεί επαρκής χρόνος για να προετοιμαστούν για την εφαρμογή των απαιτήσεων υποβολής αναφορών που θεσπίζονται με τον παρόντα κανονισμό, τα ιδρύματα θα πρέπει να αρχίσουν την υποβολή αναφορών σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό το νωρίτερο μετά την πάροδο εξαμήνου από την ημερομηνία που θα τεθεί σε ισχύ, σύμφωνα με το άρθρο 430 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| (9) | Οι διατάξεις του παρόντος κανονισμού συνδέονται στενά, δεδομένου ότι το άρθρο 415 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο και το άρθρο 415 παράγραφος 3α πρώτο εδάφιο αφορούν τις υποχρεώσεις υποβολής αναφορών των ιδρυμάτων που είναι ουσιαστικά εναρμονισμένες με τις υποχρεώσεις υποβολής αναφορών άλλων ιδρυμάτων σύμφωνα με το άρθρο 430 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για να εξασφαλιστεί η συνοχή μεταξύ των εν λόγω διατάξεων, τα σχετικά εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα θα πρέπει να συμπεριληφθούν σε έναν ενιαίο κανονισμό. |
| --- | --- |

(9)

Οι διατάξεις του παρόντος κανονισμού συνδέονται στενά, δεδομένου ότι το άρθρο 415 παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο και το άρθρο 415 παράγραφος 3α πρώτο εδάφιο αφορούν τις υποχρεώσεις υποβολής αναφορών των ιδρυμάτων που είναι ουσιαστικά εναρμονισμένες με τις υποχρεώσεις υποβολής αναφορών άλλων ιδρυμάτων σύμφωνα με το άρθρο 430 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για να εξασφαλιστεί η συνοχή μεταξύ των εν λόγω διατάξεων, τα σχετικά εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα θα πρέπει να συμπεριληφθούν σε έναν ενιαίο κανονισμό.

| (10) | Συνεπώς, ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 θα πρέπει να τροποποιηθεί αναλόγως. |
| --- | --- |

(10)

Συνεπώς, ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 θα πρέπει να τροποποιηθεί αναλόγως.

| (11) | Ο παρών κανονισμός βασίζεται στο σχέδιο εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η EBA στην Επιτροπή. |
| --- | --- |

(11)

Ο παρών κανονισμός βασίζεται στο σχέδιο εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η EBA στην Επιτροπή.

| (12) | Η EBA διενήργησε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και οφέλη και ζήτησε τις συμβουλές της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (10), |
| --- | --- |

(12)

Η EBA διενήργησε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και οφέλη και ζήτησε τις συμβουλές της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (10),

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:

Άρθρο 1

Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 τροποποιείται ως εξής:

| 1) | το άρθρο 18 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «Άρθρο 18
  Υποβολή αναφορών για πρόσθετα μέτρα παρακολούθησης της ρευστότητας σε ατομική και σε ενοποιημένη βάση
  Κατά την υποβολή πληροφοριών σχετικά με πρόσθετα μέτρα παρακολούθησης της ρευστότητας, σύμφωνα με το άρθρο 430 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, τα ιδρύματα υποβάλλουν πληροφορίες ως εξής:






  α) | τα μεγάλα ιδρύματα κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 146) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υποβάλλουν σε μηνιαία βάση τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα 66.1 του παραρτήματος XXII του παρόντος κανονισμού σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XXIII του παρόντος κανονισμού, στα υποδείγματα 67, 68, 69 και 70 του παραρτήματος XVIII του παρόντος κανονισμού σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XIX του παρόντος κανονισμού και στο υπόδειγμα 71 του παραρτήματος XX του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες του παραρτήματος XXI του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- | --- |

1)

το άρθρο 18 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 18

Υποβολή αναφορών για πρόσθετα μέτρα παρακολούθησης της ρευστότητας σε ατομική και σε ενοποιημένη βάση

Κατά την υποβολή πληροφοριών σχετικά με πρόσθετα μέτρα παρακολούθησης της ρευστότητας, σύμφωνα με το άρθρο 430 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, τα ιδρύματα υποβάλλουν πληροφορίες ως εξής:

α)

τα μεγάλα ιδρύματα κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 146) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υποβάλλουν σε μηνιαία βάση τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα 66.1 του παραρτήματος XXII του παρόντος κανονισμού σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XXIII του παρόντος κανονισμού, στα υποδείγματα 67, 68, 69 και 70 του παραρτήματος XVIII του παρόντος κανονισμού σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XIX του παρόντος κανονισμού και στο υπόδειγμα 71 του παραρτήματος XX του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες του παραρτήματος XXI του παρόντος κανονισμού·

| β) | τα μικρά και μη πολύπλοκα ιδρύματα κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 145) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υποβάλλουν ανά τρίμηνο τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα 66.1 του παραρτήματος XXII του παρόντος κανονισμού σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XXIII του παρόντος κανονισμού, στο υπόδειγμα 67 του παραρτήματος XVIII του παρόντος κανονισμού σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XIX του παρόντος κανονισμού και στο υπόδειγμα 71 του παραρτήματος XX του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XXI του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

β)

τα μικρά και μη πολύπλοκα ιδρύματα κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 145) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υποβάλλουν ανά τρίμηνο τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα 66.1 του παραρτήματος XXII του παρόντος κανονισμού σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XXIII του παρόντος κανονισμού, στο υπόδειγμα 67 του παραρτήματος XVIII του παρόντος κανονισμού σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XIX του παρόντος κανονισμού και στο υπόδειγμα 71 του παραρτήματος XX του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XXI του παρόντος κανονισμού·

| γ) | τα ιδρύματα που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των στοιχείων α) και β) υποβάλλουν σε μηνιαία βάση τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα 66.1 του παραρτήματος XXII σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XXIII, στα υποδείγματα 67, 68 και 69 του παραρτήματος XVIII σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XIX και στο υπόδειγμα 71 του παραρτήματος XX σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα ΧΧΙ.»· |
| --- | --- |

γ)

τα ιδρύματα που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των στοιχείων α) και β) υποβάλλουν σε μηνιαία βάση τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα 66.1 του παραρτήματος XXII σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XXIII, στα υποδείγματα 67, 68 και 69 του παραρτήματος XVIII σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα XIX και στο υπόδειγμα 71 του παραρτήματος XX σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα ΧΧΙ.»·

| 2) | το άρθρο 19 τροποποιείται ως εξής:






  α) | οι παράγραφοι 2 και 3 αντικαθίστανται από το ακόλουθο κείμενο:

  «2.   Οι πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 υποβάλλονται με την ακόλουθη συχνότητα:






  α) | οι πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρη Α, Β και Δ, ανά τρίμηνο· |
| --- | --- | --- | --- |

2)

το άρθρο 19 τροποποιείται ως εξής:

α)

οι παράγραφοι 2 και 3 αντικαθίστανται από το ακόλουθο κείμενο:

«2.   Οι πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 υποβάλλονται με την ακόλουθη συχνότητα:

α)

οι πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρη Α, Β και Δ, ανά τρίμηνο·

| β) | οι πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρος Γ, ετησίως· |
| --- | --- |

β)

οι πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρος Γ, ετησίως·

| γ) | οι πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρος Ε, ανά εξάμηνο. |
| --- | --- |

γ)

οι πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρος Ε, ανά εξάμηνο.

3.   Οι πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 υποβάλλονται ως εξής:

| α) | τα ιδρύματα υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρος Α· |
| --- | --- |

α)

τα ιδρύματα υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρος Α·

| β) | τα μεγάλα ιδρύματα υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρη Β, Γ και Ε· |
| --- | --- |

β)

τα μεγάλα ιδρύματα υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρη Β, Γ και Ε·

| γ) | τα ιδρύματα που δεν είναι ούτε μεγάλα ούτε μικρά και μη πολύπλοκα υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρη Β, Γ και Ε, όταν το επίπεδο επιβάρυνσης των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το παράρτημα XVII σημείο 1.6 υποσημείο 9, ισούται ή υπερβαίνει το 15 %· |
| --- | --- |

γ)

τα ιδρύματα που δεν είναι ούτε μεγάλα ούτε μικρά και μη πολύπλοκα υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρη Β, Γ και Ε, όταν το επίπεδο επιβάρυνσης των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το παράρτημα XVII σημείο 1.6 υποσημείο 9, ισούται ή υπερβαίνει το 15 %·

| δ) | τα ιδρύματα υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρος Δ μόνον όταν εκδίδουν ομολογίες που αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (*1). |
| --- | --- |

δ)

τα ιδρύματα υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XVI μέρος Δ μόνον όταν εκδίδουν ομολογίες που αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (*1).

(*1)  Οδηγία 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 13ης Ιουλίου 2009, για τον συντονισμό των νομοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατάξεων σχετικά με ορισμένους οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ) (ΕΕ L 302 της 17.11.2009, σ. 32).»·"

*1

Εφαρμόζονται τα κριτήρια ένταξης και απένταξης του άρθρου 4 παράγραφος 3.

| β) | η παράγραφος 4 απαλείφεται. |
| --- | --- |

β)

η παράγραφος 4 απαλείφεται.

| 3) | το άρθρο 20 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

  «Άρθρο 20
  Υποβολή συμπληρωματικών αναφορών για τους σκοπούς του προσδιορισμού G-SII και του καθορισμού ποσοστών αποθέματος ασφαλείας G-SII

  1.   Κατά την αναφορά συμπληρωματικών πληροφοριών για τους σκοπούς του προσδιορισμού G-SII και του καθορισμού ποσοστών αποθέματος ασφαλείας G-SII δυνάμει του άρθρου 131 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, τα εγκατεστημένα στην ΕΕ μητρικά ιδρύματα, οι εγκατεστημένες στην ΕΕ μητρικές χρηματοδοτικές εταιρείες συμμετοχών και οι εγκατεστημένες στην ΕΕ μητρικές μεικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XXVI του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες του παραρτήματος XXVII του παρόντος κανονισμού, σε ενοποιημένη βάση ανά τρίμηνο, εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθες προϋποθέσεις:






  α) | το μέτρο συνολικού ανοίγματος του ομίλου, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών, είναι ίσο ή μεγαλύτερο από 125 000 000 000 EUR· |
| --- | --- | --- |

3)

το άρθρο 20 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 20

Υποβολή συμπληρωματικών αναφορών για τους σκοπούς του προσδιορισμού G-SII και του καθορισμού ποσοστών αποθέματος ασφαλείας G-SII

1.   Κατά την αναφορά συμπληρωματικών πληροφοριών για τους σκοπούς του προσδιορισμού G-SII και του καθορισμού ποσοστών αποθέματος ασφαλείας G-SII δυνάμει του άρθρου 131 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, τα εγκατεστημένα στην ΕΕ μητρικά ιδρύματα, οι εγκατεστημένες στην ΕΕ μητρικές χρηματοδοτικές εταιρείες συμμετοχών και οι εγκατεστημένες στην ΕΕ μητρικές μεικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XXVI του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες του παραρτήματος XXVII του παρόντος κανονισμού, σε ενοποιημένη βάση ανά τρίμηνο, εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθες προϋποθέσεις:

α)

το μέτρο συνολικού ανοίγματος του ομίλου, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών, είναι ίσο ή μεγαλύτερο από 125 000 000 000 EUR·

| β) | η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική ή οποιαδήποτε θυγατρική της ή οποιοδήποτε υποκατάστημα λειτουργεί η μητρική ή κάποια θυγατρική βρίσκεται σε ένα συμμετέχον κράτος μέλος όπως αναφέρεται στο άρθρο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (*2). |
| --- | --- |

β)

η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική ή οποιαδήποτε θυγατρική της ή οποιοδήποτε υποκατάστημα λειτουργεί η μητρική ή κάποια θυγατρική βρίσκεται σε ένα συμμετέχον κράτος μέλος όπως αναφέρεται στο άρθρο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (*2).

2.   Προκειμένου να παρέχουν συμπληρωματικές πληροφορίες για τους σκοπούς του προσδιορισμού των G-SII και του καθορισμού ποσοστών αποθέματος ασφαλείας G-SII δυνάμει του άρθρου 131 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, υποβάλλουν τις πληροφορίες που ορίζονται στο παράρτημα XXVI του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που ορίζονται στο παράρτημα XXVII του παρόντος κανονισμού, σε ατομική βάση ανά τρίμηνο, εάν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις:

| α) | το μέτρο συνολικού ανοίγματος του ιδρύματος είναι ίσο ή μεγαλύτερο από 125 000 000 000 EUR· |
| --- | --- |

α)

το μέτρο συνολικού ανοίγματος του ιδρύματος είναι ίσο ή μεγαλύτερο από 125 000 000 000 EUR·

| β) | το ίδρυμα είναι εγκατεστημένο σε συμμετέχον κράτος μέλος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 806/2014· |
| --- | --- |

β)

το ίδρυμα είναι εγκατεστημένο σε συμμετέχον κράτος μέλος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 806/2014·

| γ) | το ίδρυμα δεν αποτελεί μέρος ομίλου που υπόκειται σε ενοποιημένη εποπτεία σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (στο εξής: αυτοτελές ίδρυμα). |
| --- | --- |

γ)

το ίδρυμα δεν αποτελεί μέρος ομίλου που υπόκειται σε ενοποιημένη εποπτεία σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (στο εξής: αυτοτελές ίδρυμα).

3.   Κατά παρέκκλιση του άρθρου 3 παράγραφος 1 στοιχείο β), οι πληροφορίες των παραγράφων 1 και 2 υποβάλλονται έως το πέρας των εργασιών στις ακόλουθες ημερομηνίες αποστολής: 1 Ιουλίου, 1 Οκτωβρίου, 2 Ιανουαρίου και 1 Απριλίου.

4.   Κατά παρέκκλιση του άρθρου 4, ισχύουν οι ακόλουθες διατάξεις όσον αφορά τα όρια που ορίζονται στην παράγραφο 1 στοιχείο α) και στην παράγραφο 2 στοιχείο α) του παρόντος άρθρου:

| α) | το εγκατεστημένο στην ΕΕ μητρικό ίδρυμα, η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική χρηματοδοτική εταιρεία συμμετοχών, η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική μεικτή χρηματοοικονομική εταιρεία συμμετοχών ή το αυτοτελές ίδρυμα, αρχίζουν αμέσως να παρέχουν πληροφορίες σύμφωνα με το παρόν άρθρο όταν το μέτρο ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης υπερβαίνει το καθορισμένο όριο στο τέλος του λογιστικού έτους, και παρέχουν πληροφορίες για το τέλος του εν λόγω λογιστικού έτους και τις τρεις επόμενες τριμηνιαίες ημερομηνίες αναφοράς κατ’ ελάχιστον· |
| --- | --- |

α)

το εγκατεστημένο στην ΕΕ μητρικό ίδρυμα, η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική χρηματοδοτική εταιρεία συμμετοχών, η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική μεικτή χρηματοοικονομική εταιρεία συμμετοχών ή το αυτοτελές ίδρυμα, αρχίζουν αμέσως να παρέχουν πληροφορίες σύμφωνα με το παρόν άρθρο όταν το μέτρο ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης υπερβαίνει το καθορισμένο όριο στο τέλος του λογιστικού έτους, και παρέχουν πληροφορίες για το τέλος του εν λόγω λογιστικού έτους και τις τρεις επόμενες τριμηνιαίες ημερομηνίες αναφοράς κατ’ ελάχιστον·

| β) | το εγκατεστημένο στην ΕΕ μητρικό ίδρυμα, η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική χρηματοδοτική εταιρεία συμμετοχών, η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική μεικτή χρηματοοικονομική εταιρεία συμμετοχών ή το αυτοτελές ίδρυμα, κατά περίπτωση, παύει αμέσως να παρέχει πληροφορίες σύμφωνα με το παρόν άρθρο όταν το μέτρο ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης μειώνεται κάτω από το καθορισμένο όριο στο τέλος του οικείου λογιστικού έτους. |
| --- | --- |

β)

το εγκατεστημένο στην ΕΕ μητρικό ίδρυμα, η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική χρηματοδοτική εταιρεία συμμετοχών, η εγκατεστημένη στην ΕΕ μητρική μεικτή χρηματοοικονομική εταιρεία συμμετοχών ή το αυτοτελές ίδρυμα, κατά περίπτωση, παύει αμέσως να παρέχει πληροφορίες σύμφωνα με το παρόν άρθρο όταν το μέτρο ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης μειώνεται κάτω από το καθορισμένο όριο στο τέλος του οικείου λογιστικού έτους.

(*2)  Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Ιουλίου 2014, περί θεσπίσεως ενιαίων κανόνων και διαδικασίας για την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και ορισμένων επιχειρήσεων επενδύσεων στο πλαίσιο ενός Ενιαίου Μηχανισμού Εξυγίανσης και ενός Ενιαίου Ταμείου Εξυγίανσης και τροποποιήσεως του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 (ΕΕ L 225 της 30.7.2014, σ. 1).»·"

*2

| 4) | το παράρτημα I αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

4)

το παράρτημα I αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού·

| 5) | το παράρτημα II αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

5)

το παράρτημα II αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

| 6) | το παράρτημα XVI αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

6)

το παράρτημα XVI αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

| 7) | το παράρτημα XVII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος IV του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

7)

το παράρτημα XVII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος IV του παρόντος κανονισμού·

| 8) | το παράρτημα XVIII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

8)

το παράρτημα XVIII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος V του παρόντος κανονισμού·

| 9) | το παράρτημα XIX αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος VI του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

9)

το παράρτημα XIX αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος VI του παρόντος κανονισμού·

| 10) | το παράρτημα XX αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος VII του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

10)

το παράρτημα XX αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος VII του παρόντος κανονισμού·

| 11) | το παράρτημα XXI αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος VIII του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

11)

το παράρτημα XXI αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος VIII του παρόντος κανονισμού·

| 12) | το παράρτημα XXII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος IX του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

12)

το παράρτημα XXII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος IX του παρόντος κανονισμού·

| 13) | το παράρτημα XXIII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος X του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

13)

το παράρτημα XXIII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος X του παρόντος κανονισμού·

| 14) | το παράρτημα XXVI αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος XI του παρόντος κανονισμού· |
| --- | --- |

14)

το παράρτημα XXVI αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος XI του παρόντος κανονισμού·

| 15) | το παράρτημα XXVII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος XII του παρόντος κανονισμού. |
| --- | --- |

15)

το παράρτημα XXVII αντικαθίσταται από το κείμενο του παραρτήματος XII του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 2

Έναρξη ισχύος και εφαρμογή

Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Εφαρμόζεται από τις 11 Ιουλίου 2023.

Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.

Βρυξέλλες, 21 Νοεμβρίου 2022.

Για την Επιτροπή

Η Πρόεδρος

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1.

1

(2)  Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/451 της Επιτροπής, της 17ης Δεκεμβρίου 2020, για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών από τα ιδρύματα και για την κατάργηση του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014 (ΕΕ L 97 της 19.3.2021, σ. 1).

2

(3)  Κανονισμός (ΕΕ) 2019/876 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 20ής Μαΐου 2019, για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσον αφορά τον δείκτη μόχλευσης, τον δείκτη καθαρής σταθερής χρηματοδότησης, τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων, τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, τον κίνδυνο αγοράς, τα ανοίγματα έναντι κεντρικών αντισυμβαλλομένων, τα ανοίγματα έναντι οργανισμών συλλογικών επενδύσεων, τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα και τις υποχρεώσεις υποβολής αναφορών και δημοσιοποίησης, καθώς και του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 150 της 7.6.2019, σ. 1).

3

(4)  Κανονισμός (ΕΕ) 2021/558 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 31ης Μαρτίου 2021, για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σχετικά με προσαρμογές στο πλαίσιο τιτλοποίησης με σκοπό τη στήριξη της οικονομικής ανάκαμψης για την αντιμετώπιση της κρίσης της COVID-19 (ΕΕ L 116 της 6.4.2021, σ. 25).

4

(5)  Κανονισμός (ΕΕ) 2021/557 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 31ης Μαρτίου 2021, για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 σχετικά με τη θέσπιση γενικού πλαισίου για την τιτλοποίηση και σχετικά με τη δημιουργία ειδικού πλαισίου για απλή, διαφανή και τυποποιημένη τιτλοποίηση ώστε να διευκολυνθεί η ανάκαμψη από την κρίση της COVID-19 (ΕΕ L 116 της 6.4.2021, σ. 1).

5

(6)  Κανονισμός (ΕΕ) 2017/2402 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 12ης Δεκεμβρίου 2017, σχετικά με τη θέσπιση γενικού πλαισίου για την τιτλοποίηση και σχετικά με τη δημιουργία ειδικού πλαισίου για απλή, διαφανή και τυποποιημένη τιτλοποίηση και σχετικά με την τροποποίηση των οδηγιών 2009/65/ΕΚ, 2009/138/ΕΚ και 2011/61/ΕΕ και των κανονισμών (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 347 της 28.12.2017, σ. 35).

6

(7)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/2176 της Επιτροπής της 12ης Νοεμβρίου 2020 για την τροποποίηση του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 όσον αφορά την αφαίρεση στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (ΕΕ L 433 της 22.12.2020, σ. 27).

7

(8)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής, της 7ης Ιανουαρίου 2014, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για ιδρύματα (ΕΕ L 74 της 14.3.2014, σ. 8).

8

(9)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1222/2014 της Επιτροπής, της 8ης Οκτωβρίου 2014, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα κανονιστικά τεχνικά πρότυπα για τον καθορισμό της μεθοδολογίας προσδιορισμού παγκόσμιων συστημικά σημαντικών ιδρυμάτων και τον καθορισμό υποκατηγοριών παγκόσμιων συστημικά σημαντικών ιδρυμάτων (ΕΕ L 330 της 15.11.2014, σ. 27).

9

(10)  Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής (ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 12).

10

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

| ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ COREP |
| --- |
| Αριθμός υποδείγματος | Κωδικός υποδείγματος | Ονομασία του υποδείγματος / της ομάδας υποδειγμάτων | Σύντομη ονομασία |
| | | ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ | CA |
| 1 | C 01.00 | ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | CA1 |
| 2 | C 02.00 | OWN FUNDS REQUIREMENTS | CA2 |
| 3 | C 03.00 | CAPITAL RATIOS | CA3 |
| 4 | C 04.00 | MEMORANDUM ITEMS | CA4 |
| | | TRANSITIONAL PROVISIONS | CA5 |
| 5.1 | C 05.01 | TRANSITIONAL PROVISIONS | CA5.1 |
| 5.2 | C 05.02 | ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ: ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ | CA5.2 |
| | | ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ | GS |
| 6.1 | C 06.01 | ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ – ΣΥΝΟΛΟ | Σύνολο GS |
| 6.2 | C 06.02 | ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ | GS |
| | | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ | CR |
| 7 | C 07.00 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ | CR SA |
| | | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ | CR IRB |
| 8.1 | C 08.01 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ | CR IRB 1 |
| 8.2 | C 08.02 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (Ανάλυση κατά βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη) | CR IRB 2 |
| 8.3 | C 08.03 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΚΑΤΑ ΕΥΡΟΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | CR IRB 3 |
| 8.4 | C 08.04 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΡΟΩΝ RWEA | CR IRB 4 |
| 8.5 | C 08.05 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΕΚ ΤΩΝ ΥΣΤΕΡΩΝ ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | CR IRB 5 |
| 8.5.1 | C 08.05.1 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΕΚ ΤΩΝ ΥΣΤΕΡΩΝ ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 180 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1 ΣΤΟΙΧΕΙΟ στ) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (CR IRB 5B) | CR IRB 5B |
| 8.6 | C 08.06 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ | CR IRB 6 |
| 8.7 | C 08.07 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΤΩΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΩΝ IRB ΚΑΙ SA | CR IRB 7 |
| | | ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ | CR GB |
| 9.1 | C 09.01 | Πίνακας 9.1 — Γεωγραφική κατανομή των ανοιγμάτων με βάση την κατοικία του οφειλέτη (Ανοίγματα SA) | CR GB 1 |
| 9.2 | C 09.02 | Πίνακας 9.2 — Γεωγραφική κατανομή των ανοιγμάτων με βάση την κατοικία του οφειλέτη (Ανοίγματα IRB) | CR GB 2 |
| 9.4 | C 09.04 | Πίνακας 9.4 – Κατανομή των πιστωτικών ανοιγμάτων που είναι σημαντικά για τον υπολογισμό του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ανά χώρα και του ποσοστού αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα | CCB |
| | | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ | CR EQU IRB |
| 10.1 | C 10.01 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ | CR EQU IRB 1 |
| 10.2 | C 10.02 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ PD/LGD ΑΝΑ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ: | CR EQU IRB 2 |
| 11 | C 11.00 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ | CR SETT |
| 13.1 | C 13.01 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | CR SEC |
| 14 | C 14.00 | ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | CR SEC Details |
| 14.1 | C 14.01 | ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ | CR SEC Details 2 |
| | | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | CCR |
| 34.01 | C 34.01 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΟΓΚΟΣ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | CCR 1 |
| 34.02 | C 34.02 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ | CCR 2 |
| 34.03 | C 34.03 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ: SA-CCR ή ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ SA-CCR | CCR 3 |
| 34.04 | C 34.04 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΑΡΧΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (OEM) | CCR 4 |
| 34.05 | C 34.05 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (ΙΜΜ) | CCR 5 |
| 34.06 | C 34.06 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΕΙΚΟΣΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΟΙ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ | CCR 6 |
| 34.07 | C 34.07 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΚΛΙΜΑΚΑ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | CCR 7 |
| 34.08 | C 34.08 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΣΥΝΘΕΣΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR | CCR 8 |
| 34.09 | C 34.09 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | CCR 9 |
| 34.10 | C 34.10 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΑΝΤΙ ΚΕΝΤΡΙΚΩΝ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ | CCR 10 |
| 34.11 | C 34.11 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΡΟΩΝ RWEA ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (ΙΜΜ) | CCR 11 |
| | | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ | OPR |
| 16 | C 16.00 | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ | OPR |
| | | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΖΗΜΙΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΚΤΗΣΕΙΣ | |
| 17.1 | C 17.01 | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΖΗΜΙΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΚΤΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΓΕΓΟΝΟΤΟΣ ΤΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΕΤΟΣ | OPR DETAILS 1 |
| 17.2 | C 17.02 | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΖΗΜΙΟΓΟΝΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ | OPR DETAILS 2 |
| | | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ | MKR |
| 18 | C 18.00 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΥΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ | MKR SA TDI |
| 19 | C 19.00 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | MKR SA SEC |
| 20 | C 20.00 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ | MKR SA CTP |
| 21 | C 21.00 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | MKR SA EQU |
| 22 | C 22.00 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ | MKR SA FX |
| 23 | C 23.00 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ | MKR SA COM |
| 24 | C 24.00 | ΕΣΩΤΕΡΙΚΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ | MKR IM |
| 25 | C 25.00 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ | CVA |
| | | ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ | MKR |
| 32.1 | C 32.01 | ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | PRUVAL 1 |
| 32.2 | C 32.02 | ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΒΑΣΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ | PRUVAL 2 |
| 32.3 | C 32.03 | ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: AVA ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ | PRUVAL 3 |
| 32.4 | C 32.04 | ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: AVA ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΩΝ ΘΕΣΕΩΝ | PRUVAL 4 |
| | | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΝ | MKR |
| 33 | C 33.00 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΝ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | GOV |
| | | ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ | NPE LC |
| 35.1 | C 35.01 | ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ: Ο ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΑΦΑΙΡΕΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | NPE LC1 |
| 35.2 | C 35.02 | ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΕΞΑΙΡΟΥΜΕΝΩΝ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΑΝΟΧΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΚΑ | NPE LC2 |
| 35.3 | C 35.03 | ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΑΝΟΧΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΚΑ | NPE LC3 |

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ COREP

Αριθμός υποδείγματος

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος / της ομάδας υποδειγμάτων

Σύντομη ονομασία

ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ

CA

1

C 01.00

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

CA1

2

C 02.00

OWN FUNDS REQUIREMENTS

CA2

3

C 03.00

CAPITAL RATIOS

CA3

4

C 04.00

MEMORANDUM ITEMS

CA4

TRANSITIONAL PROVISIONS

CA5

5.1

C 05.01

TRANSITIONAL PROVISIONS

CA5.1

5.2

C 05.02

ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ: ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ

CA5.2

ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ

GS

6.1

C 06.01

ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ – ΣΥΝΟΛΟ

Σύνολο GS

6.2

C 06.02

ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ

GS

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

CR

7

C 07.00

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

CR SA

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

CR IRB

8.1

C 08.01

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

CR IRB 1

8.2

C 08.02

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (Ανάλυση κατά βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη)

CR IRB 2

8.3

C 08.03

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΚΑΤΑ ΕΥΡΟΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

CR IRB 3

8.4

C 08.04

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΡΟΩΝ RWEA

CR IRB 4

8.5

C 08.05

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΕΚ ΤΩΝ ΥΣΤΕΡΩΝ ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

CR IRB 5

8.5.1

C 08.05.1

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΕΚ ΤΩΝ ΥΣΤΕΡΩΝ ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 180 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1 ΣΤΟΙΧΕΙΟ στ) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (CR IRB 5B)

CR IRB 5B

8.6

C 08.06

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ

CR IRB 6

8.7

C 08.07

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΤΩΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΩΝ IRB ΚΑΙ SA

CR IRB 7

ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ

CR GB

9.1

C 09.01

Πίνακας 9.1 — Γεωγραφική κατανομή των ανοιγμάτων με βάση την κατοικία του οφειλέτη (Ανοίγματα SA)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Πίνακας 9.2 — Γεωγραφική κατανομή των ανοιγμάτων με βάση την κατοικία του οφειλέτη (Ανοίγματα IRB)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Πίνακας 9.4 – Κατανομή των πιστωτικών ανοιγμάτων που είναι σημαντικά για τον υπολογισμό του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ανά χώρα και του ποσοστού αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα

CCB

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ PD/LGD ΑΝΑ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ

CR SETT

13.1

C 13.01

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

CR SEC

14

C 14.00

ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

CR SEC Details

14.1

C 14.01

ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

CR SEC Details 2

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

CCR

34.01

C 34.01

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΟΓΚΟΣ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

CCR 1

34.02

C 34.02

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

CCR 2

34.03

C 34.03

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ: SA-CCR ή ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ SA-CCR

CCR 3

34.04

C 34.04

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΑΡΧΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (OEM)

CCR 4

34.05

C 34.05

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (ΙΜΜ)

CCR 5

34.06

C 34.06

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΕΙΚΟΣΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΟΙ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ

CCR 6

34.07

C 34.07

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΚΛΙΜΑΚΑ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

CCR 7

34.08

C 34.08

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΣΥΝΘΕΣΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR

CCR 8

34.09

C 34.09

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

CCR 9

34.10

C 34.10

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΑΝΤΙ ΚΕΝΤΡΙΚΩΝ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ

CCR 10

34.11

C 34.11

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΡΟΩΝ RWEA ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (ΙΜΜ)

CCR 11

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

OPR

16

C 16.00

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

OPR

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΖΗΜΙΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΚΤΗΣΕΙΣ

17.1

C 17.01

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΖΗΜΙΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΚΤΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΓΕΓΟΝΟΤΟΣ ΤΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΕΤΟΣ

OPR DETAILS 1

17.2

C 17.02

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΖΗΜΙΟΓΟΝΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ

OPR DETAILS 2

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ

MKR

18

C 18.00

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΥΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ

MKR SA TDI

19

C 19.00

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

MKR SA SEC

20

C 20.00

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ

MKR SA CTP

21

C 21.00

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

MKR SA EQU

22

C 22.00

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ

MKR SA FX

23

C 23.00

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ

MKR SA COM

24

C 24.00

ΕΣΩΤΕΡΙΚΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ

MKR IM

25

C 25.00

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ

CVA

ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ

MKR

32.1

C 32.01

ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

PRUVAL 1

32.2

C 32.02

ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΒΑΣΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

PRUVAL 2

32.3

C 32.03

ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: AVA ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

PRUVAL 3

32.4

C 32.04

ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: AVA ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΩΝ ΘΕΣΕΩΝ

PRUVAL 4

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΝ

MKR

33

C 33.00

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΝ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

GOV

ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ

NPE LC

35.1

C 35.01

ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ: Ο ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΑΦΑΙΡΕΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

NPE LC1

35.2

C 35.02

ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΕΞΑΙΡΟΥΜΕΝΩΝ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΑΝΟΧΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΚΑ

NPE LC2

35.3

C 35.03

ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΑΝΟΧΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΚΑ

NPE LC3

C 01.00 – ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (CA1)

| Γραμμές | ID | Στοιχείο | Ποσό |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | |
| 0015 | 1.1 | ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | |
| 0020 | 1.1.1 | ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | |
| 0030 | 1.1.1.1 | Κεφαλαιακά μέσα που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο CET1 | |
| 0040 | 1.1.1.1.1 | Πλήρως καταβεβλημένα κεφαλαιακά μέσα | |
| 0045 | 1.1.1.1.1* | Εκ των οποίων: Κεφαλαιακά μέσα που αναλαμβάνονται από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης | |
| 0050 | 1.1.1.1.2* | Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα | |
| 0060 | 1.1.1.1.3 | Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο | |
| 0070 | 1.1.1.1.4 | (-) Ίδια μέσα CET1 | |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 | (-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1 | |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 | (-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1 | |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 | (-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα CET1 | |
| 0092 | 1.1.1.1.5 | (-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων CET1 | |
| 0130 | 1.1.1.2 | Κέρδη εις νέον | |
| 0140 | 1.1.1.2.1 | Κέρδη εις νέον από προηγούμενα έτη | |
| 0150 | 1.1.1.2.2 | Επιλέξιμο κέρδος ή ζημία | |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 | Κέρδος ή ζημία που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της μητρικής | |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 | (-) Τμήμα μη επιλέξιμου ενδιάμεσου κέρδους περιόδου ή κέρδους τέλους χρήσεως | |
| 0180 | 1.1.1.3 | Συσσωρευμένα λοιπά συνολικά έσοδα | |
| 0200 | 1.1.1.4 | Λοιπά αποθεματικά | |
| 0210 | 1.1.1.5 | Κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους | |
| 0220 | 1.1.1.6 | Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων CET1 | |
| 0230 | 1.1.1.7 | Δικαιώματα μειοψηφίας που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαια CET1 | |
| 0240 | 1.1.1.8 | Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετων δικαιωμάτων μειοψηφίας | |
| 0250 | 1.1.1.9 | Προσαρμογές στο CET1 λόγω εποπτικών προσαρμογών | |
| 0260 | 1.1.1.9.1 | (-) Αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου από τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού | |
| 0270 | 1.1.1.9.2 | Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών | |
| 0280 | 1.1.1.9.3 | Συσσωρευμένα κέρδη και ζημίες λόγω αλλαγών στον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο για υποχρεώσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία | |
| 0285 | 1.1.1.9.4 | Κέρδη και ζημίες εύλογης αξίας που προκύπτουν από τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο του ιδρύματος και αφορούν υποχρεώσεις από παράγωγα | |
| 0290 | 1.1.1.9.5 | (-) Προσαρμογές αξίας λόγω των απαιτήσεων συνετής αποτίμησης | |
| 0300 | 1.1.1.10 | (-) Υπεραξία | |
| 0310 | 1.1.1.10.1 | (-) Υπεραξία που λογιστικοποιείται ως άυλο στοιχείο ενεργητικού | |
| 0320 | 1.1.1.10.2 | (-) Υπεραξία που περιλαμβάνεται στην αποτίμηση σημαντικών επενδύσεων | |
| 0330 | 1.1.1.10.3 | Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με την υπεραξία | |
| 0335 | 1.1.1.10.4 | Λογιστική αναπροσαρμογή της υπεραξίας θυγατρικών που προήλθε από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε τρίτα πρόσωπα | |
| 0340 | 1.1.1.11 | (-) Λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού | |
| 0350 | 1.1.1.11.1 | (-) Λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού προ της αφαίρεσης των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων | |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 | (-) Εκ των οποίων: Στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού προ της αφαίρεσης των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων | |
| 0360 | 1.1.1.11.2 | Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού | |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 | Εκ των οποίων: Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις συνδεόμενες με στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού | |
| 0365 | 1.1.1.11.3 | Λογιστική αναπροσαρμογή των λοιπών άυλων στοιχείων ενεργητικού θυγατρικών που προήλθαν από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε τρίτα πρόσωπα | |
| 0370 | 1.1.1.12 | (-) Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές πλην των σχετικών φορολογικών υποχρεώσεων | |
| 0380 | 1.1.1.13 | (-) Υστέρηση IRB των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για αναμενόμενες ζημίες | |
| 0390 | 1.1.1.14 | (-) Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών | |
| 0400 | 1.1.1.14.1 | (-) Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών | |
| 0410 | 1.1.1.14.2 | Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών | |
| 0420 | 1.1.1.14.3 | Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών που το ίδρυμα δύναται να χρησιμοποιεί απεριόριστα | |
| 0430 | 1.1.1.15 | (-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 | |
| 0440 | 1.1.1.16 | (-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία AT1 επί κεφαλαίου AT1 | |
| 0450 | 1.1.1.17 | (-) Ειδικές συμμετοχές εκτός του χρηματοπιστωτικού τομέα στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  % | |
| 0460 | 1.1.1.18 | (-) Θέσεις τιτλοποίησης στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  % | |
| 0470 | 1.1.1.19 | (-) Ατελείς συναλλαγές στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  % | |
| 0471 | 1.1.1.20 | (-) Θέσεις ενός καλαθιού για τις οποίες το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου δυνάμει της προσέγγισης IRB, και στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  % | |
| 0472 | 1.1.1.21 | (-) Ανοίγματα σε μετοχές βάσει της προσέγγισης εσωτερικών υποδειγμάτων στα οποία μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  % | |
| 0480 | 1.1.1.22 | (-) Μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0490 | 1.1.1.23 | (-) Εκπεστέες αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές | |
| 0500 | 1.1.1.24 | (-) Μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0510 | 1.1.1.25 | (-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 % | |
| 0511 | 1.1.1.25.1 | (-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 % σχετιζόμενο με μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0512 | 1.1.1.25.2 | (-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 % σχετιζόμενο με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που προκύπτουν από προσωρινές διαφορές | |
| 0513 | 1.1.1.25A | (-) Ανεπαρκής κάλυψη για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα | |
| 0514 | 1.1.1.25B | (-) Υστερήσεις ως προς τη δέσμευση ελάχιστης τιμής | |
| 0515 | 1.1.1.25C | (-) Λοιπές προβλέψιμες φορολογικές επιβαρύνσεις | |
| 0520 | 1.1.1.26 | Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο CET1 | |
| 0524 | 1.1.1.27 | (-) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου CET1 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0529 | 1.1.1.28 | Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου CET1 – άλλα | |
| 0530 | 1.1.2 | ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | |
| 0540 | 1.1.2.1 | Κεφαλαιακά μέσα που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο AT1 | |
| 0551 | 1.1.2.1.1 | Πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα | |
| 0560 | 1.1.2.1.2* | Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα | |
| 0571 | 1.1.2.1.3 | Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο | |
| 0580 | 1.1.2.1.4 | (-) Ίδια μέσα AT1 | |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 | (-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα AT1 | |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 | (-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα AT1 | |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 | (-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα AT1 | |
| 0622 | 1.1.2.1.5 | (-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων AT1 | |
| 0660 | 1.1.2.2 | Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων AT1 | |
| 0670 | 1.1.2.3 | Μέσα που εκδίδονται από θυγατρικές που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαιο AT1 | |
| 0680 | 1.1.2.4 | Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετης αναγνώρισης στο κεφάλαιο AT1 μέσων που εκδίδονται από θυγατρικές | |
| 0690 | 1.1.2.5 | (-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 | |
| 0700 | 1.1.2.6 | (-) Μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0710 | 1.1.2.7 | (-) Μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0720 | 1.1.2.8 | (-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία T2 επί κεφαλαίου T2 | |
| 0730 | 1.1.2.9 | Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο AT1 | |
| 0740 | 1.1.2.10 | Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία ΑΤ1 επί κεφαλαίου ΑΤ1 (αφαιρούμενο από το CET1) | |
| 0744 | 1.1.2.11 | (-) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου AT1 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0748 | 1.1.2.12 | Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου AT1 – άλλα | |
| 0750 | 1.2 | ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2 | |
| 0760 | 1.2.1 | Κεφαλαιακά μέσα που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο T2 | |
| 0771 | 1.2.1.1 | Πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα | |
| 0780 | 1.2.1.2* | Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα | |
| 0791 | 1.2.1.3 | Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο | |
| 0800 | 1.2.1.4 | (-) Ίδια μέσα T2 | |
| 0810 | 1.2.1.4.1 | (-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα T2 | |
| 0840 | 1.2.1.4.2 | (-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα T2 | |
| 0841 | 1.2.1.4.3 | (-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα T2 | |
| 0842 | 1.2.1.5 | (-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων T2 | |
| 0880 | 1.2.2 | Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων T2 | |
| 0890 | 1.2.3 | Μέσα που εκδίδονται από θυγατρικές που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαιο T2 | |
| 0900 | 1.2.4 | Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετης αναγνώρισης στο κεφάλαιο T2 μέσων που εκδίδονται από θυγατρικές | |
| 0910 | 1.2.5 | Υπερβάλλον ποσό προβλέψεων IRB σε σχέση με τις επιλέξιμες προβλεπόμενες ζημίες | |
| 0920 | 1.2.6 | Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση (SA) | |
| 0930 | 1.2.7 | (-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 | |
| 0940 | 1.2.8 | (-) Μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0950 | 1.2.9 | (-) Μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0955 | 1.2.9A | (-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων | |
| 0960 | 1.2.10 | Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο T2 | |
| 0970 | 1.2.11 | Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία T2 επί κεφαλαίου T2 (αφαιρούμενο από το AT1) | |
| 0974 | 1.2.12 | (-) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου T2 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0978 | 1.2.13 | Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου T2 – άλλα | |

Γραμμές

ID

Στοιχείο

Ποσό

0010

1

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

0015

1.1

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

0020

1.1.1

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

0030

1.1.1.1

Κεφαλαιακά μέσα που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο CET1

0040

1.1.1.1.1

Πλήρως καταβεβλημένα κεφαλαιακά μέσα

0045

1.1.1.1.1*

Εκ των οποίων: Κεφαλαιακά μέσα που αναλαμβάνονται από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης

0050

1.1.1.1.2*

Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα

0060

1.1.1.1.3

Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

0070

1.1.1.1.4

(-) Ίδια μέσα CET1

0080

1.1.1.1.4.1

(-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1

0090

1.1.1.1.4.2

(-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1

0091

1.1.1.1.4.3

(-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα CET1

0092

1.1.1.1.5

(-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων CET1

0130

1.1.1.2

Κέρδη εις νέον

0140

1.1.1.2.1

Κέρδη εις νέον από προηγούμενα έτη

0150

1.1.1.2.2

Επιλέξιμο κέρδος ή ζημία

0160

1.1.1.2.2.1

Κέρδος ή ζημία που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της μητρικής

0170

1.1.1.2.2.2

(-) Τμήμα μη επιλέξιμου ενδιάμεσου κέρδους περιόδου ή κέρδους τέλους χρήσεως

0180

1.1.1.3

Συσσωρευμένα λοιπά συνολικά έσοδα

0200

1.1.1.4

Λοιπά αποθεματικά

0210

1.1.1.5

Κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους

0220

1.1.1.6

Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων CET1

0230

1.1.1.7

Δικαιώματα μειοψηφίας που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαια CET1

0240

1.1.1.8

Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετων δικαιωμάτων μειοψηφίας

0250

1.1.1.9

Προσαρμογές στο CET1 λόγω εποπτικών προσαρμογών

0260

1.1.1.9.1

(-) Αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου από τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού

0270

1.1.1.9.2

Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών

0280

1.1.1.9.3

Συσσωρευμένα κέρδη και ζημίες λόγω αλλαγών στον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο για υποχρεώσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία

0285

1.1.1.9.4

Κέρδη και ζημίες εύλογης αξίας που προκύπτουν από τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο του ιδρύματος και αφορούν υποχρεώσεις από παράγωγα

0290

1.1.1.9.5

(-) Προσαρμογές αξίας λόγω των απαιτήσεων συνετής αποτίμησης

0300

1.1.1.10

(-) Υπεραξία

0310

1.1.1.10.1

(-) Υπεραξία που λογιστικοποιείται ως άυλο στοιχείο ενεργητικού

0320

1.1.1.10.2

(-) Υπεραξία που περιλαμβάνεται στην αποτίμηση σημαντικών επενδύσεων

0330

1.1.1.10.3

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με την υπεραξία

0335

1.1.1.10.4

Λογιστική αναπροσαρμογή της υπεραξίας θυγατρικών που προήλθε από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε τρίτα πρόσωπα

0340

1.1.1.11

(-) Λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού

0350

1.1.1.11.1

(-) Λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού προ της αφαίρεσης των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων

0352

1.1.1.11.1.1

(-) Εκ των οποίων: Στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού προ της αφαίρεσης των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων

0360

1.1.1.11.2

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού

0362

1.1.1.11.2.1

Εκ των οποίων: Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις συνδεόμενες με στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού

0365

1.1.1.11.3

Λογιστική αναπροσαρμογή των λοιπών άυλων στοιχείων ενεργητικού θυγατρικών που προήλθαν από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε τρίτα πρόσωπα

0370

1.1.1.12

(-) Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές πλην των σχετικών φορολογικών υποχρεώσεων

0380

1.1.1.13

(-) Υστέρηση IRB των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για αναμενόμενες ζημίες

0390

1.1.1.14

(-) Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών

0400

1.1.1.14.1

(-) Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών

0410

1.1.1.14.2

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών

0420

1.1.1.14.3

Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών που το ίδρυμα δύναται να χρησιμοποιεί απεριόριστα

0430

1.1.1.15

(-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1

0440

1.1.1.16

(-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία AT1 επί κεφαλαίου AT1

0450

1.1.1.17

(-) Ειδικές συμμετοχές εκτός του χρηματοπιστωτικού τομέα στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

0460

1.1.1.18

(-) Θέσεις τιτλοποίησης στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

0470

1.1.1.19

(-) Ατελείς συναλλαγές στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

0471

1.1.1.20

(-) Θέσεις ενός καλαθιού για τις οποίες το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου δυνάμει της προσέγγισης IRB, και στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

0472

1.1.1.21

(-) Ανοίγματα σε μετοχές βάσει της προσέγγισης εσωτερικών υποδειγμάτων στα οποία μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

0480

1.1.1.22

(-) Μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0490

1.1.1.23

(-) Εκπεστέες αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

0500

1.1.1.24

(-) Μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0510

1.1.1.25

(-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 %

0511

1.1.1.25.1

(-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 % σχετιζόμενο με μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0512

1.1.1.25.2

(-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 % σχετιζόμενο με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

0513

1.1.1.25A

(-) Ανεπαρκής κάλυψη για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα

0514

1.1.1.25B

(-) Υστερήσεις ως προς τη δέσμευση ελάχιστης τιμής

0515

1.1.1.25C

(-) Λοιπές προβλέψιμες φορολογικές επιβαρύνσεις

0520

1.1.1.26

Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο CET1

0524

1.1.1.27

(-) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου CET1 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0529

1.1.1.28

Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου CET1 – άλλα

0530

1.1.2

ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

0540

1.1.2.1

Κεφαλαιακά μέσα που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο AT1

0551

1.1.2.1.1

Πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα

0560

1.1.2.1.2*

Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα

0571

1.1.2.1.3

Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

0580

1.1.2.1.4

(-) Ίδια μέσα AT1

0590

1.1.2.1.4.1

(-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα AT1

0620

1.1.2.1.4.2

(-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα AT1

0621

1.1.2.1.4.3

(-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα AT1

0622

1.1.2.1.5

(-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων AT1

0660

1.1.2.2

Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων AT1

0670

1.1.2.3

Μέσα που εκδίδονται από θυγατρικές που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαιο AT1

0680

1.1.2.4

Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετης αναγνώρισης στο κεφάλαιο AT1 μέσων που εκδίδονται από θυγατρικές

0690

1.1.2.5

(-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1

0700

1.1.2.6

(-) Μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0710

1.1.2.7

(-) Μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0720

1.1.2.8

(-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία T2 επί κεφαλαίου T2

0730

1.1.2.9

Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο AT1

0740

1.1.2.10

Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία ΑΤ1 επί κεφαλαίου ΑΤ1 (αφαιρούμενο από το CET1)

0744

1.1.2.11

(-) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου AT1 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0748

1.1.2.12

Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου AT1 – άλλα

0750

1.2

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

0760

1.2.1

Κεφαλαιακά μέσα που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο T2

0771

1.2.1.1

Πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα

0780

1.2.1.2*

Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα

0791

1.2.1.3

Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

0800

1.2.1.4

(-) Ίδια μέσα T2

0810

1.2.1.4.1

(-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα T2

0840

1.2.1.4.2

(-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα T2

0841

1.2.1.4.3

(-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα T2

0842

1.2.1.5

(-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων T2

0880

1.2.2

Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων T2

0890

1.2.3

Μέσα που εκδίδονται από θυγατρικές που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαιο T2

0900

1.2.4

Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετης αναγνώρισης στο κεφάλαιο T2 μέσων που εκδίδονται από θυγατρικές

0910

1.2.5

Υπερβάλλον ποσό προβλέψεων IRB σε σχέση με τις επιλέξιμες προβλεπόμενες ζημίες

0920

1.2.6

Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση (SA)

0930

1.2.7

(-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2

0940

1.2.8

(-) Μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0950

1.2.9

(-) Μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0955

1.2.9A

(-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων

0960

1.2.10

Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο T2

0970

1.2.11

Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία T2 επί κεφαλαίου T2 (αφαιρούμενο από το AT1)

0974

1.2.12

(-) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου T2 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0978

1.2.13

Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου T2 – άλλα

C 02.00 – ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (CA2)

| Γραμμές | Στοιχείο | Τίτλος | Ποσό |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | |
| 0020 | 1* | Εκ των οποίων: Επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0030 | 1** | Εκ των οποίων: Επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 97 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0040 | 1.1 | ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ, ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ ΚΑΙ ΤΙΣ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ | |
| 0050 | 1.1.1 | Τυποποιημένη προσέγγιση (SA) | |
| 0051 | 1.1.1* | Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0060 | 1.1.1.1 | Κατηγορίες ανοιγμάτων SA εκτός από θέσεις τιτλοποίησης | |
| 0070 | 1.1.1.1.01 | Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες | |
| 0080 | 1.1.1.1.02 | Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές | |
| 0090 | 1.1.1.1.03 | Οντότητες του δημόσιου τομέα | |
| 0100 | 1.1.1.1.04 | Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης | |
| 0110 | 1.1.1.1.05 | Διεθνείς Οργανισμοί | |
| 0120 | 1.1.1.1.06 | Ιδρύματα | |
| 0130 | 1.1.1.1.07 | Επιχειρήσεις | |
| 0140 | 1.1.1.1.08 | Λιανική τραπεζική | |
| 0150 | 1.1.1.1.09 | Που εξασφαλίζονται με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας | |
| 0160 | 1.1.1.1.10 | Ανοίγματα σε αθέτηση | |
| 0170 | 1.1.1.1.11 | Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους | |
| 0180 | 1.1.1.1.12 | Καλυμμένα ομόλογα | |
| 0190 | 1.1.1.1.13 | Απαιτήσεις έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση | |
| 0200 | 1.1.1.1.14 | Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ) | |
| 0210 | 1.1.1.1.15 | Μετοχικό κεφάλαιο | |
| 0211 | 1.1.1.1.16 | Άλλα στοιχεία | |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 | Εκ των οποίων: στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού | |
| 0240 | 1.1.2 | Προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων (IRB) | |
| 0241 | 1.1.2* | Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 164 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0242 | 1.1.2** | Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0250 | 1.1.2.1 | Προσεγγίσεις IRB όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις ούτε της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) ούτε των συντελεστών μετατροπής | |
| 0260 | 1.1.2.1.01 | Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες | |
| 0270 | 1.1.2.1.02 | Ιδρύματα | |
| 0280 | 1.1.2.1.03 | Επιχειρήσεις – ΜΜΕ | |
| 0290 | 1.1.2.1.04 | Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση | |
| 0300 | 1.1.2.1.05 | Επιχειρήσεις – Άλλα | |
| 0310 | 1.1.2.2 | Προσεγγίσεις IRB όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και/ή των συντελεστών μετατροπής | |
| 0320 | 1.1.2.2.01 | Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες | |
| 0330 | 1.1.2.2.02 | Ιδρύματα | |
| 0340 | 1.1.2.2.03 | Επιχειρήσεις – ΜΜΕ | |
| 0350 | 1.1.2.2.04 | Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση | |
| 0360 | 1.1.2.2.05 | Επιχειρήσεις – Άλλα | |
| 0370 | 1.1.2.2.06 | Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία ΜΜΕ | |
| 0380 | 1.1.2.2.07 | Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία μη ΜΜΕ | |
| 0390 | 1.1.2.2.08 | Λιανική τραπεζική – Αποδεκτά ανακυκλούμενα | |
| 0400 | 1.1.2.2.09 | Λιανική τραπεζική – Άλλα ΜΜΕ | |
| 0410 | 1.1.2.2.10 | Λιανική τραπεζική – Άλλα μη ΜΜΕ | |
| 0420 | 1.1.2.3 | Μετοχικό κεφάλαιο IRB | |
| 0450 | 1.1.2.5 | Άλλα στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν πιστωτικές υποχρεώσεις | |
| 0455 | 1.1.2.5.1 | Εκ των οποίων: στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού | |
| 0460 | 1.1.3 | Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τις συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης κεντρικού αντισυμβαλλομένου | |
| 0470 | 1.1.4 | Θέσεις τιτλοποίησης | |
| 0490 | 1.2 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ | |
| 0500 | 1.2.1 | Κίνδυνος διακανονισμού/παράδοσης εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών | |
| 0510 | 1.2.2 | Κίνδυνος διακανονισμού/παράδοσης εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών | |
| 0520 | 1.3 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ | |
| 0530 | 1.3.1 | Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τους κινδύνους θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος βάσει τυποποιημένων προσεγγίσεων (SA) | |
| 0540 | 1.3.1.1 | Διαπραγματεύσιμοι χρεωστικοί τίτλοι | |
| 0550 | 1.3.1.2 | Μετοχικό κεφάλαιο | |
| 0555 | 1.3.1.3 | Ειδική προσέγγιση για τον κίνδυνο θέσης σε ΟΣΕ | |
| 0556 | 1.3.1.3* | Υπομνηματικό στοιχείο: ΟΣΕ επενδεδυμένοι αποκλειστικά σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους | |
| 0557 | 1.3.1.3** | Υπομνηματικό στοιχείο: ΟΣΕ επενδεδυμένοι αποκλειστικά σε μέσα μετοχικού κεφαλαίου ή σε μεικτά μέσα | |
| 0560 | 1.3.1.4 | Συνάλλαγμα | |
| 0570 | 1.3.1.5 | Βασικά εμπορεύματα | |
| 0580 | 1.3.2 | Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τους κινδύνους θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος βάσει εσωτερικών υποδειγμάτων (ΙΜ) | |
| 0590 | 1.4 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ (OpR) | |
| 0600 | 1.4.1 | OpR Προσέγγιση βασικού δείκτη (BIA) | |
| 0610 | 1.4.2 | OpR Τυποποιημένη προσέγγιση (STA) / Εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση (ASA) | |
| 0620 | 1.4.3 | OpR Εξελιγμένες προσεγγίσεις επιμέτρησης (AMA) | |
| 0630 | 1.5 | ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΛΟΓΩ ΠΑΓΙΩΝ ΕΞΟΔΩΝ | |
| 0640 | 1.6 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ | |
| 0650 | 1.6.1 | Εξελιγμένη μέθοδος | |
| 0660 | 1.6.2 | Τυποποιημένη μέθοδος | |
| 0670 | 1.6.3 | Με βάση τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος (ΟΕΜ) | |
| 0680 | 1.7 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΜΕΓΑΛΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | |
| 0690 | 1.8 | ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | |
| 0710 | 1.8.2 | Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0720 | 1.8.2* | Εκ των οποίων: απαιτήσεις για μεγάλα ανοίγματα | |
| 0730 | 1.8.2** | Εκ των οποίων: λόγω των τροποποιημένων συντελεστών στάθμισης κινδύνου με στόχο τις φούσκες κερδοσκοπίας στον τομέα των ακινήτων κατοικίας και των εμπορικών ακινήτων | |
| 0740 | 1.8.2*** | Εκ των οποίων: λόγω ανοιγμάτων εντός του χρηματοπιστωτικού τομέα | |
| 0750 | 1.8.3 | Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 459 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |
| 0760 | 1.8.4 | Εκ των οποίων: (-) Πρόσθετο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | |

Γραμμές

Στοιχείο

Τίτλος

Ποσό

0010

1

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

0020

1*

Εκ των οποίων: Επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0030

1**

Εκ των οποίων: Επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 97 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0040

1.1

ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ, ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ ΚΑΙ ΤΙΣ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

0050

1.1.1

Τυποποιημένη προσέγγιση (SA)

0051

1.1.1*

Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0060

1.1.1.1

Κατηγορίες ανοιγμάτων SA εκτός από θέσεις τιτλοποίησης

0070

1.1.1.1.01

Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες

0080

1.1.1.1.02

Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές

0090

1.1.1.1.03

Οντότητες του δημόσιου τομέα

0100

1.1.1.1.04

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης

0110

1.1.1.1.05

Διεθνείς Οργανισμοί

0120

1.1.1.1.06

Ιδρύματα

0130

1.1.1.1.07

Επιχειρήσεις

0140

1.1.1.1.08

Λιανική τραπεζική

0150

1.1.1.1.09

Που εξασφαλίζονται με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας

0160

1.1.1.1.10

Ανοίγματα σε αθέτηση

0170

1.1.1.1.11

Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους

0180

1.1.1.1.12

Καλυμμένα ομόλογα

0190

1.1.1.1.13

Απαιτήσεις έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση

0200

1.1.1.1.14

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)

0210

1.1.1.1.15

Μετοχικό κεφάλαιο

0211

1.1.1.1.16

Άλλα στοιχεία

0212

1.1.1.1.16.1

Εκ των οποίων: στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού

0240

1.1.2

Προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων (IRB)

0241

1.1.2*

Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 164 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0242

1.1.2**

Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0250

1.1.2.1

Προσεγγίσεις IRB όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις ούτε της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) ούτε των συντελεστών μετατροπής

0260

1.1.2.1.01

Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες

0270

1.1.2.1.02

Ιδρύματα

0280

1.1.2.1.03

Επιχειρήσεις – ΜΜΕ

0290

1.1.2.1.04

Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση

0300

1.1.2.1.05

Επιχειρήσεις – Άλλα

0310

1.1.2.2

Προσεγγίσεις IRB όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και/ή των συντελεστών μετατροπής

0320

1.1.2.2.01

Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες

0330

1.1.2.2.02

Ιδρύματα

0340

1.1.2.2.03

Επιχειρήσεις – ΜΜΕ

0350

1.1.2.2.04

Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση

0360

1.1.2.2.05

Επιχειρήσεις – Άλλα

0370

1.1.2.2.06

Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία ΜΜΕ

0380

1.1.2.2.07

Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία μη ΜΜΕ

0390

1.1.2.2.08

Λιανική τραπεζική – Αποδεκτά ανακυκλούμενα

0400

1.1.2.2.09

Λιανική τραπεζική – Άλλα ΜΜΕ

0410

1.1.2.2.10

Λιανική τραπεζική – Άλλα μη ΜΜΕ

0420

1.1.2.3

Μετοχικό κεφάλαιο IRB

0450

1.1.2.5

Άλλα στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν πιστωτικές υποχρεώσεις

0455

1.1.2.5.1

Εκ των οποίων: στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού

0460

1.1.3

Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τις συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης κεντρικού αντισυμβαλλομένου

0470

1.1.4

Θέσεις τιτλοποίησης

0490

1.2

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ

0500

1.2.1

Κίνδυνος διακανονισμού/παράδοσης εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

0510

1.2.2

Κίνδυνος διακανονισμού/παράδοσης εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

0520

1.3

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ

0530

1.3.1

Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τους κινδύνους θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος βάσει τυποποιημένων προσεγγίσεων (SA)

0540

1.3.1.1

Διαπραγματεύσιμοι χρεωστικοί τίτλοι

0550

1.3.1.2

Μετοχικό κεφάλαιο

0555

1.3.1.3

Ειδική προσέγγιση για τον κίνδυνο θέσης σε ΟΣΕ

0556

1.3.1.3*

Υπομνηματικό στοιχείο: ΟΣΕ επενδεδυμένοι αποκλειστικά σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους

0557

1.3.1.3**

Υπομνηματικό στοιχείο: ΟΣΕ επενδεδυμένοι αποκλειστικά σε μέσα μετοχικού κεφαλαίου ή σε μεικτά μέσα

0560

1.3.1.4

Συνάλλαγμα

0570

1.3.1.5

Βασικά εμπορεύματα

0580

1.3.2

Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τους κινδύνους θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος βάσει εσωτερικών υποδειγμάτων (ΙΜ)

0590

1.4

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ (OpR)

0600

1.4.1

OpR Προσέγγιση βασικού δείκτη (BIA)

0610

1.4.2

OpR Τυποποιημένη προσέγγιση (STA) / Εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση (ASA)

0620

1.4.3

OpR Εξελιγμένες προσεγγίσεις επιμέτρησης (AMA)

0630

1.5

ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΛΟΓΩ ΠΑΓΙΩΝ ΕΞΟΔΩΝ

0640

1.6

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ

0650

1.6.1

Εξελιγμένη μέθοδος

0660

1.6.2

Τυποποιημένη μέθοδος

0670

1.6.3

Με βάση τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος (ΟΕΜ)

0680

1.7

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΜΕΓΑΛΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

0690

1.8

ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

0710

1.8.2

Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0720

1.8.2*

Εκ των οποίων: απαιτήσεις για μεγάλα ανοίγματα

0730

1.8.2**

Εκ των οποίων: λόγω των τροποποιημένων συντελεστών στάθμισης κινδύνου με στόχο τις φούσκες κερδοσκοπίας στον τομέα των ακινήτων κατοικίας και των εμπορικών ακινήτων

0740

1.8.2***

Εκ των οποίων: λόγω ανοιγμάτων εντός του χρηματοπιστωτικού τομέα

0750

1.8.3

Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 459 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0760

1.8.4

Εκ των οποίων: (-) Πρόσθετο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

C 03.00 – ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΠΕΔΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ (CA3)

| Γραμμές | ID | Στοιχείο | Ποσό |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | Δείκτης κεφαλαίου CET1 | |
| 0020 | 2 | Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου CET1 | |
| 0030 | 3 | Δείκτης κεφαλαίου T1 | |
| 0040 | 4 | Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου T1 | |
| 0050 | 5 | Συνολικός δείκτης κεφαλαίου | |
| 0060 | 6 | Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) του συνολικού κεφαλαίου | |
| Υπομνηματικά στοιχεία: Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση βάσει της SREP (TSCR), Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση (OCR) και Καθοδήγηση 2ου πυλώνα (P2G) |
| 0130 | 13 | Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης βάσει της SREP (ΔΕΕΑ) (TSCR) | |
| 0140 | 13* | TSCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1 | |
| 0150 | 13** | TSCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1 | |
| 0160 | 14 | Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης (OCR) | |
| 0170 | 14* | OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1 | |
| 0180 | 14** | OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1 | |
| 0190 | 15 | OCR και καθοδήγηση 2ου πυλώνα (P2G) | |
| 0200 | 15* | OCR και P2G: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1 | |
| 0210 | 15** | OCR και P2G: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1 | |
| 0220 | 16 | Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου CET1 λαμβανομένων υπόψη των απαιτήσεων του άρθρου 92 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και του άρθρου 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ | |
| Υπομνηματικά στοιχεία: Δείκτες κεφαλαίου χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9 |
| 0300 | 20 | Δείκτης κεφαλαίου CET1 χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9 | |
| 0310 | 21 | Δείκτης κεφαλαίου T1 χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9 | |
| 0320 | 22 | Συνολικός δείκτης κεφαλαίου χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9 | |

Γραμμές

ID

Στοιχείο

Ποσό

0010

1

Δείκτης κεφαλαίου CET1

0020

2

Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου CET1

0030

3

Δείκτης κεφαλαίου T1

0040

4

Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου T1

0050

5

Συνολικός δείκτης κεφαλαίου

0060

6

Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) του συνολικού κεφαλαίου

Υπομνηματικά στοιχεία: Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση βάσει της SREP (TSCR), Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση (OCR) και Καθοδήγηση 2ου πυλώνα (P2G)

0130

13

Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης βάσει της SREP (ΔΕΕΑ) (TSCR)

0140

13*

TSCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1

0150

13**

TSCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1

0160

14

Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης (OCR)

0170

14*

OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1

0180

14**

OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1

0190

15

OCR και καθοδήγηση 2ου πυλώνα (P2G)

0200

15*

OCR και P2G: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1

0210

15**

OCR και P2G: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1

0220

16

Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου CET1 λαμβανομένων υπόψη των απαιτήσεων του άρθρου 92 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και του άρθρου 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Υπομνηματικά στοιχεία: Δείκτες κεφαλαίου χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9

0300

20

Δείκτης κεφαλαίου CET1 χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9

0310

21

Δείκτης κεφαλαίου T1 χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9

0320

22

Συνολικός δείκτης κεφαλαίου χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9

C 04.00 – ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (CA4)

| Γραμμή | ID | Στοιχείο | Στήλη |
| --- | --- | --- | --- |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις | 0010 |
| 0010 | 1 | Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων | |
| 0020 | 1.1 | Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που δεν βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία | |
| 0030 | 1.2 | Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές | |
| 0040 | 1.3 | Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές | |
| 0050 | 2 | Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων | |
| 0060 | 2.1 | Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις μη αφαιρούμενες από αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία | |
| 0070 | 2.2 | Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αφαιρούμενες από αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία | |
| 0080 | 2.2.1 | Αφαιρούμενες αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές | |
| 0090 | 2.2.2 | Αφαιρούμενες αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές | |
| 0093 | 2A | Επιπλέον καταβληθείς φόρος και μεταφορές φορολογικών ζημιών | |
| 0096 | 2B | Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 % | |
| 0097 | 2C | Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % | |
| Εξαίρεση από τις αφαιρέσεις από το CET1 |
| 0901 | 2W | Στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού και εξαιρούνται από την αφαίρεση από το CET1 | |
| Λογιστική ταξινόμηση μέσων AT1 |
| 0905 | 2Y | Κεφαλαιακά μέσα και οι σχετικοί λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα | |
| 0906 | 2Z | Κεφαλαιακά μέσα και οι σχετικοί λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως υποχρεώσεις σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα | |
| Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου και αναμενόμενες ζημίες |
| 0100 | 3 | Υπερβάλλον ποσό (+) ή υστέρηση (-) IRB των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου, των πρόσθετων προσαρμογών αξίας και άλλων μειώσεων ιδίων κεφαλαίων για αναμενόμενες ζημίες από ανοίγματα χωρίς αθέτηση | |
| 0110 | 3.1 | Σύνολο προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου, πρόσθετων προσαρμογών αξίας και άλλων μειώσεων ιδίων κεφαλαίων επιλέξιμων για να συμπεριληφθούν στον υπολογισμό του ποσού αναμενόμενης ζημίας | |
| 0120 | 3.1.1 | Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου | |
| 0130 | 3.1.2 | Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου | |
| 0131 | 3.1.3 | Πρόσθετες προσαρμογές αξίας και άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων | |
| 0140 | 3.2 | Συνολικές επιλέξιμες αναμενόμενες ζημίες | |
| 0145 | 4 | Υπερβάλλον ποσό (+) ή υστέρηση (-) IRB των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για αναμενόμενες ζημίες από ανοίγματα με αθέτηση | |
| 0150 | 4.1 | Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου και θέσεις που αντιμετωπίζονται παρομοίως | |
| 0155 | 4.2 | Συνολικές επιλέξιμες αναμενόμενες ζημίες | |
| 0160 | 5 | Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου ως προς το υπερβάλλον ποσό της πρόβλεψης που είναι επιλέξιμο ως Τ2 | |
| 0170 | 6 | Σύνολο ακαθάριστων προβλέψεων που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο T2 | |
| 0180 | 7 | Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου ως προς την πρόβλεψη που είναι επιλέξιμη ως Τ2 | |
| Κατώτατα όρια για τις αφαιρέσεις κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 |
| 0190 | 8 | Κατώτατο όριο μη αφαιρούμενων συμμετοχών σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0200 | 9 | Κατώτατο όριο 10 % του CET1 | |
| 0210 | 10 | Κατώτατο όριο 17,65 % του CET1 | |
| 0225 | 11 | Επιλέξιμο κεφάλαιο για τους σκοπούς των ειδικών συμμετοχών εκτός του χρηματοπιστωτικού τομέα | |
| Επενδύσεις στο κεφάλαιο οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση |
| 0230 | 12 | Συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις | |
| 0240 | 12.1 | Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0250 | 12.1.1 | Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0260 | 12.1.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0270 | 12.2 | Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0280 | 12.2.1 | Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0290 | 12.2.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0291 | 12.3 | Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0292 | 12.3.1 | Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0293 | 12.3.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0300 | 13 | Συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις | |
| 0310 | 13.1 | Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0320 | 13.1.1 | Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0330 | 13.1.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0340 | 13.2 | Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0350 | 13.2.1 | Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0360 | 13.2.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0361 | 13.3 | Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0362 | 13.3.1 | Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0363 | 13.3.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0370 | 14 | Συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις | |
| 0380 | 14.1 | Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0390 | 14.1.1 | Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0400 | 14.1.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0410 | 14.2 | Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0420 | 14.2.1 | Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0430 | 14.2.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0431 | 14.3 | Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0432 | 14.3.1 | Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση | |
| 0433 | 14.3.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| Επενδύσεις στο κεφάλαιο οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση |
| 0440 | 15 | Συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις | |
| 0450 | 15.1 | Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0460 | 15.1.1 | Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0470 | 15.1.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0480 | 15.2 | Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0490 | 15.2.1 | Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0500 | 15.2.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0501 | 15.3 | Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0502 | 15.3.1 | Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0503 | 15.3.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0504 | 15 A | Επενδύσεις σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση – υποκείμενες σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 % | |
| 0510 | 16 | Συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις | |
| 0520 | 16.1 | Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0530 | 16.1.1 | Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0540 | 16.1.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0550 | 16.2 | Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0560 | 16.2.1 | Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0570 | 16.2.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0571 | 16.3 | Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0572 | 16.3.1 | Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0573 | 16.3.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0580 | 17 | Συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις | |
| 0590 | 17.1 | Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0600 | 17.1.1 | Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0610 | 17.1.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0620 | 17.2 | Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0630 | 17.2.1 | Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0640 | 17.2.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| 0641 | 17.3 | Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0642 | 17.3.1 | Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | |
| 0643 | 17.3.2 | (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω | |
| Συνολικά ποσά ανοιγμάτων σε κίνδυνο των συμμετοχών που δεν αφαιρούνται από την αντίστοιχη κατηγορία κεφαλαίου: |
| 0650 | 18 | Σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα συμμετοχών CET1 σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα οποία δεν αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 του ιδρύματος | |
| 0660 | 19 | Σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα συμμετοχών AT1 σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα οποία δεν αφαιρούνται από το κεφάλαιο AT1 του ιδρύματος | |
| 0670 | 20 | Σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα συμμετοχών T2 σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα οποία δεν αφαιρούνται από το κεφάλαιο T2 του ιδρύματος | |
| Προσωρινή αναστολή της αφαίρεσης από τα ίδια κεφάλαια |
| 0680 | 21 | Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή | |
| 0690 | 22 | Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή | |
| 0700 | 23 | Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή | |
| 0710 | 24 | Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή | |
| 0720 | 25 | Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή | |
| 0730 | 26 | Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή | |
| Κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας |
| 0740 | 27 | Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας | |
| 0750 | | Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου | |
| 0760 | | Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου λόγω μακροπροληπτικού ή συστημικού κινδύνου που εντοπίζεται σε επίπεδο κράτους μέλους | |
| 0770 | | Αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα | |
| 0780 | | Απόθεμα ασφαλείας συστημικού κινδύνου | |
| 0800 | | Απόθεμα ασφαλείας για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα | |
| 0810 | | Απόθεμα ασφαλείας για άλλα συστημικώς σημαντικά ιδρύματα | |
| Απαιτήσεις πυλώνα II |
| 0820 | 28 | Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τις προσαρμογές του πυλώνα II | |
| Πρόσθετες πληροφορίες για τις επιχειρήσεις επενδύσεων |
| 0830 | 29 | Αρχικό κεφάλαιο | |
| 0840 | 30 | Ίδια κεφάλαια βάσει των παγίων εξόδων | |
| Πρόσθετες πληροφορίες για τον υπολογισμό των κατώτατων ορίων υποβολής αναφορών |
| 0850 | 31 | Μη εγχώρια αρχικά ανοίγματα | |
| 0860 | 32 | Συνολικά αρχικά ανοίγματα | |

Γραμμή

ID

Στοιχείο

Στήλη

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις

0010

0010

1

Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων

0020

1.1

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που δεν βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία

0030

1.2

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

0040

1.3

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

0050

2

Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων

0060

2.1

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις μη αφαιρούμενες από αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία

0070

2.2

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αφαιρούμενες από αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία

0080

2.2.1

Αφαιρούμενες αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

0090

2.2.2

Αφαιρούμενες αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

0093

2A

Επιπλέον καταβληθείς φόρος και μεταφορές φορολογικών ζημιών

0096

2B

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 %

0097

2C

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 %

Εξαίρεση από τις αφαιρέσεις από το CET1

0901

2W

Στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιήθηκαν ως άυλα στοιχεία ενεργητικού και εξαιρούνται από την αφαίρεση από το CET1

Λογιστική ταξινόμηση μέσων AT1

0905

2Y

Κεφαλαιακά μέσα και οι σχετικοί λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα

0906

2Z

Κεφαλαιακά μέσα και οι σχετικοί λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως υποχρεώσεις σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα

Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου και αναμενόμενες ζημίες

0100

3

Υπερβάλλον ποσό (+) ή υστέρηση (-) IRB των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου, των πρόσθετων προσαρμογών αξίας και άλλων μειώσεων ιδίων κεφαλαίων για αναμενόμενες ζημίες από ανοίγματα χωρίς αθέτηση

0110

3.1

Σύνολο προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου, πρόσθετων προσαρμογών αξίας και άλλων μειώσεων ιδίων κεφαλαίων επιλέξιμων για να συμπεριληφθούν στον υπολογισμό του ποσού αναμενόμενης ζημίας

0120

3.1.1

Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

0130

3.1.2

Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

0131

3.1.3

Πρόσθετες προσαρμογές αξίας και άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων

0140

3.2

Συνολικές επιλέξιμες αναμενόμενες ζημίες

0145

4

Υπερβάλλον ποσό (+) ή υστέρηση (-) IRB των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για αναμενόμενες ζημίες από ανοίγματα με αθέτηση

0150

4.1

Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου και θέσεις που αντιμετωπίζονται παρομοίως

0155

4.2

Συνολικές επιλέξιμες αναμενόμενες ζημίες

0160

5

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου ως προς το υπερβάλλον ποσό της πρόβλεψης που είναι επιλέξιμο ως Τ2

0170

6

Σύνολο ακαθάριστων προβλέψεων που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο T2

0180

7

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου ως προς την πρόβλεψη που είναι επιλέξιμη ως Τ2

Κατώτατα όρια για τις αφαιρέσεις κοινών μετοχών της κατηγορίας 1

0190

8

Κατώτατο όριο μη αφαιρούμενων συμμετοχών σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0200

9

Κατώτατο όριο 10 % του CET1

0210

10

Κατώτατο όριο 17,65 % του CET1

0225

11

Επιλέξιμο κεφάλαιο για τους σκοπούς των ειδικών συμμετοχών εκτός του χρηματοπιστωτικού τομέα

Επενδύσεις στο κεφάλαιο οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0230

12

Συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

0240

12.1

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0250

12.1.1

Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0260

12.1.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0270

12.2

Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0280

12.2.1

Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0290

12.2.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0291

12.3

Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0292

12.3.1

Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0293

12.3.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0300

13

Συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

0310

13.1

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0320

13.1.1

Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0330

13.1.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0340

13.2

Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0350

13.2.1

Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0360

13.2.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0361

13.3

Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0362

13.3.1

Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0363

13.3.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0370

14

Συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

0380

14.1

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0390

14.1.1

Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0400

14.1.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0410

14.2

Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0420

14.2.1

Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0430

14.2.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0431

14.3

Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0432

14.3.1

Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

0433

14.3.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Επενδύσεις στο κεφάλαιο οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0440

15

Συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

0450

15.1

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0460

15.1.1

Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0470

15.1.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0480

15.2

Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0490

15.2.1

Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0500

15.2.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0501

15.3

Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0502

15.3.1

Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0503

15.3.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0504

15 A

Επενδύσεις σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση – υποκείμενες σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 %

0510

16

Συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

0520

16.1

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0530

16.1.1

Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0540

16.1.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0550

16.2

Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0560

16.2.1

Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0570

16.2.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0571

16.3

Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0572

16.3.1

Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0573

16.3.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0580

17

Συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

0590

17.1

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0600

17.1.1

Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0610

17.1.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0620

17.2

Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0630

17.2.1

Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0640

17.2.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

0641

17.3

Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0642

17.3.1

Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0643

17.3.2

(-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Συνολικά ποσά ανοιγμάτων σε κίνδυνο των συμμετοχών που δεν αφαιρούνται από την αντίστοιχη κατηγορία κεφαλαίου:

0650

18

Σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα συμμετοχών CET1 σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα οποία δεν αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 του ιδρύματος

0660

19

Σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα συμμετοχών AT1 σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα οποία δεν αφαιρούνται από το κεφάλαιο AT1 του ιδρύματος

0670

20

Σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα συμμετοχών T2 σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα οποία δεν αφαιρούνται από το κεφάλαιο T2 του ιδρύματος

Προσωρινή αναστολή της αφαίρεσης από τα ίδια κεφάλαια

0680

21

Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

0690

22

Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

0700

23

Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

0710

24

Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

0720

25

Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

0730

26

Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

Κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας

0740

27

Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας

0750

Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου

0760

Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου λόγω μακροπροληπτικού ή συστημικού κινδύνου που εντοπίζεται σε επίπεδο κράτους μέλους

0770

Αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα

0780

Απόθεμα ασφαλείας συστημικού κινδύνου

0800

Απόθεμα ασφαλείας για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα

0810

Απόθεμα ασφαλείας για άλλα συστημικώς σημαντικά ιδρύματα

Απαιτήσεις πυλώνα II

0820

28

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τις προσαρμογές του πυλώνα II

Πρόσθετες πληροφορίες για τις επιχειρήσεις επενδύσεων

0830

29

Αρχικό κεφάλαιο

0840

30

Ίδια κεφάλαια βάσει των παγίων εξόδων

Πρόσθετες πληροφορίες για τον υπολογισμό των κατώτατων ορίων υποβολής αναφορών

0850

31

Μη εγχώρια αρχικά ανοίγματα

0860

32

Συνολικά αρχικά ανοίγματα

C 05.01 – ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ (CA5.1)

| | Προσαρμογές στο CET1 | Προσαρμογές στο AT1 | Προσαρμογές στο T2 | Προσαρμογές που περιλαμβάνονται στα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού (RWA) | Υπομνηματικά στοιχεία |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Εφαρμοστέο ποσοστό | Επιλέξιμο ποσό χωρίς τις μεταβατικές διατάξεις |
| Κωδικός | ID | Στοιχείο | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1 | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ | συνδέεται με {CA1,r0220} | συνδέεται με {CA1,r0660} | συνδέεται με {CA1,r0880} | | | |
| 0060 | 1.1.2 | Μέσα που δεν συνιστούν κρατική ενίσχυση | | | | | | |
| 0061 | 1.1.3 | Μέσα που εκδίδονται μέσω φορέων ειδικού σκοπού | | | | | | |
| 0062 | 1.1.4 | Μέσα που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας που αφορούν τις εξουσίες απομείωσης και μετατροπής σύμφωνα με το άρθρο 59 της BRRD ή υπόκεινται σε ρυθμίσεις αλληλοσυμψηφισμού ή συμψηφισμού | | | | | | |
| 0063 | 1.1.4.1* | εκ των οποίων: Μέσα για τα οποία δεν ισχύει νομοθετικά ή συμβατικά υποχρεωτική απομείωση ή μετατροπή βάσει της άσκησης των εξουσιών σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ | | | | | | |
| 0064 | 1.1.4.2* | εκ των οποίων: Μέσα που διέπονται από τη νομοθεσία τρίτης χώρας χωρίς αποτελεσματική και εκτελεστή άσκηση των εξουσιών σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ | | | | | | |
| 0065 | 1.1.4.3* | εκ των οποίων: Μέσα που υπόκεινται σε ρυθμίσεις αλληλοσυμψηφισμού ή συμψηφισμού | | | | | | |
| 0070 | 1.2 | ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ | συνδέεται με {CA1,r0240} | συνδέεται με {CA1,r0680} | συνδέεται με {CA1,r0900} | | | |
| 0080 | 1.2.1 | Κεφαλαιακά μέσα και στοιχεία που δεν είναι αποδεκτά ως δικαιώματα μειοψηφίας | | | | | | |
| 0090 | 1.2.2 | Μεταβατική αναγνώριση των δικαιωμάτων μειοψηφίας στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια | | | | | | |
| 0091 | 1.2.3 | Μεταβατική αναγνώριση του αποδεκτού πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια | | | | | | |
| 0092 | 1.2.4 | Μεταβατική αναγνώριση του αποδεκτού κεφαλαίου της κατηγορίας 2 στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια | | | | | | |
| 0100 | 1.3 | ΑΛΛΕΣ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ | συνδέεται με {CA1,r0520} | συνδέεται με {CA1,r0730} | συνδέεται με {CA1,r0960} | | | |
| 0111 | 1.3.1.6 | Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες από ορισμένα δανειακά ανοίγματα σε κεντρικές κυβερνήσεις, περιφερειακές κυβερνήσεις, τοπικές αρχές και οντότητες του δημοσίου τομέα (ΟΔΤ) | | | | | | |
| 0112 | 1.3.1.6.1 | εκ των οποίων: ποσό Α | | | | | | |
| 0140 | 1.3.2 | Αφαιρέσεις | | | | | | |
| 0170 | 1.3.2.3 | Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές | | | | | | |
| 0380 | 1.3.2.9 | Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση | | | | | | |
| 0385 | 1.3.2.9α | Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές | | | | | | |
| 0425 | 1.3.2.11 | Εξαίρεση από την αφαίρεση τοποθετήσεων σε ασφαλιστικές εταιρείες από τα στοιχεία CET 1 | | | | | | |
| 0430 | 1.3.3 | Πρόσθετες προσαρμογές και αφαιρέσεις | | | | | | |
| 0440 | 1.3.4 | Προσαρμογές λόγω μεταβατικών ρυθμίσεων βάσει του ΔΠΧΑ 9 | | | | | | |
| 0441 | 1.3.4.1 | Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της στατικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές | | | | | | |
| 0442 | 1.3.4.2 | Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της δυναμικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο 01/01/2018 – 31/12/2019 | | | | | | |
| 0443 | 1.3.4.3 | Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της δυναμικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο που αρχίζει την 01/01/2020 | | | | | | |

Προσαρμογές στο CET1

Προσαρμογές στο AT1

Προσαρμογές στο T2

Προσαρμογές που περιλαμβάνονται στα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού (RWA)

Υπομνηματικά στοιχεία

Εφαρμοστέο ποσοστό

Επιλέξιμο ποσό χωρίς τις μεταβατικές διατάξεις

Κωδικός

ID

Στοιχείο

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ

0020

1.1

ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ

συνδέεται με {CA1,r0220}

συνδέεται με {CA1,r0660}

συνδέεται με {CA1,r0880}

0060

1.1.2

Μέσα που δεν συνιστούν κρατική ενίσχυση

0061

1.1.3

Μέσα που εκδίδονται μέσω φορέων ειδικού σκοπού

0062

1.1.4

Μέσα που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας που αφορούν τις εξουσίες απομείωσης και μετατροπής σύμφωνα με το άρθρο 59 της BRRD ή υπόκεινται σε ρυθμίσεις αλληλοσυμψηφισμού ή συμψηφισμού

0063

1.1.4.1*

εκ των οποίων: Μέσα για τα οποία δεν ισχύει νομοθετικά ή συμβατικά υποχρεωτική απομείωση ή μετατροπή βάσει της άσκησης των εξουσιών σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

0064

1.1.4.2*

εκ των οποίων: Μέσα που διέπονται από τη νομοθεσία τρίτης χώρας χωρίς αποτελεσματική και εκτελεστή άσκηση των εξουσιών σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

0065

1.1.4.3*

εκ των οποίων: Μέσα που υπόκεινται σε ρυθμίσεις αλληλοσυμψηφισμού ή συμψηφισμού

0070

1.2

ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ

συνδέεται με {CA1,r0240}

συνδέεται με {CA1,r0680}

συνδέεται με {CA1,r0900}

0080

1.2.1

Κεφαλαιακά μέσα και στοιχεία που δεν είναι αποδεκτά ως δικαιώματα μειοψηφίας

0090

1.2.2

Μεταβατική αναγνώριση των δικαιωμάτων μειοψηφίας στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια

0091

1.2.3

Μεταβατική αναγνώριση του αποδεκτού πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια

0092

1.2.4

Μεταβατική αναγνώριση του αποδεκτού κεφαλαίου της κατηγορίας 2 στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια

0100

1.3

ΑΛΛΕΣ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ

συνδέεται με {CA1,r0520}

συνδέεται με {CA1,r0730}

συνδέεται με {CA1,r0960}

0111

1.3.1.6

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες από ορισμένα δανειακά ανοίγματα σε κεντρικές κυβερνήσεις, περιφερειακές κυβερνήσεις, τοπικές αρχές και οντότητες του δημοσίου τομέα (ΟΔΤ)

0112

1.3.1.6.1

εκ των οποίων: ποσό Α

0140

1.3.2

Αφαιρέσεις

0170

1.3.2.3

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

0380

1.3.2.9

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0385

1.3.2.9α

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

0425

1.3.2.11

Εξαίρεση από την αφαίρεση τοποθετήσεων σε ασφαλιστικές εταιρείες από τα στοιχεία CET 1

0430

1.3.3

Πρόσθετες προσαρμογές και αφαιρέσεις

0440

1.3.4

Προσαρμογές λόγω μεταβατικών ρυθμίσεων βάσει του ΔΠΧΑ 9

0441

1.3.4.1

Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της στατικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές

0442

1.3.4.2

Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της δυναμικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο 01/01/2018 – 31/12/2019

0443

1.3.4.3

Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της δυναμικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο που αρχίζει την 01/01/2020

C 05.02 - ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ: ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ (CA5.2)

| | Ποσό μέσων προσαυξημένο κατά τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο | Βάση για τον υπολογισμό του ορίου | Εφαρμοστέο ποσοστό | Όριο | (-) Ποσό που υπερβαίνει τα όρια για την αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος | Συνολικό ποσό προϋφιστάμενων μέσων |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Κωδικός | ID | Στοιχείο | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1. | Μέσα που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχείο α) της οδηγίας 2006/48/ΕΚ | | | | | | συνδέεται με {CA5.1,r060,c010} |
| 0020 | 2. | Μέσα που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχείο γα) και ως προς το άρθρο 154 παράγραφοι 8 και 9 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ, με την επιφύλαξη του ορίου του άρθρου 489 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | | | | | | συνδέεται με {CA5.1,r060,c020} |
| 0030 | 2.1 | Συνολικά μέσα χωρίς δικαίωμα αγοράς ή κίνητρο εξόφλησης | | | | | | |
| 0040 | 2.2. | Προϋφιστάμενα μέσα με δικαίωμα αγοράς και κίνητρο εξόφλησης | | | | | | |
| 0050 | 2.2.1 | Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας | | | | | | |
| 0060 | 2.2.2 | Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας | | | | | | |
| 0070 | 2.2.3 | Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί πριν από την ή την 20ή Ιουλίου 2011, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας | | | | | | |
| 0080 | 2.3 | Υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων CET1 | | | | | | |
| 0090 | 3 | Στοιχεία που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχεία ε), στ), ζ) ή η) της οδηγίας 2006/48/ΕΚ, με την επιφύλαξη του ορίου του άρθρου 490 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | | | | | | συνδέεται με {CA5.1,r060,c030} |
| 0100 | 3.1 | Συνολικά στοιχεία χωρίς κίνητρο εξόφλησης | | | | | | |
| 0110 | 3.2 | Προϋφιστάμενα στοιχεία με κίνητρο εξόφλησης | | | | | | |
| 0120 | 3.2.1 | Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας | | | | | | |
| 0130 | 3.2.2 | Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας | | | | | | |
| 0140 | 3.2.3 | Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί πριν από την ή την 20ή Ιουλίου 2011, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας | | | | | | |
| 0150 | 3.3 | Υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων AT1 | | | | | | |

Ποσό μέσων προσαυξημένο κατά τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

Βάση για τον υπολογισμό του ορίου

Εφαρμοστέο ποσοστό

Όριο

(-) Ποσό που υπερβαίνει τα όρια για την αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος

Συνολικό ποσό προϋφιστάμενων μέσων

Κωδικός

ID

Στοιχείο

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1.

Μέσα που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχείο α) της οδηγίας 2006/48/ΕΚ

συνδέεται με {CA5.1,r060,c010}

0020

2.

Μέσα που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχείο γα) και ως προς το άρθρο 154 παράγραφοι 8 και 9 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ, με την επιφύλαξη του ορίου του άρθρου 489 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

συνδέεται με {CA5.1,r060,c020}

0030

2.1

Συνολικά μέσα χωρίς δικαίωμα αγοράς ή κίνητρο εξόφλησης

0040

2.2.

Προϋφιστάμενα μέσα με δικαίωμα αγοράς και κίνητρο εξόφλησης

0050

2.2.1

Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

0060

2.2.2

Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

0070

2.2.3

Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί πριν από την ή την 20ή Ιουλίου 2011, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

0080

2.3

Υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων CET1

0090

3

Στοιχεία που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχεία ε), στ), ζ) ή η) της οδηγίας 2006/48/ΕΚ, με την επιφύλαξη του ορίου του άρθρου 490 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

συνδέεται με {CA5.1,r060,c030}

0100

3.1

Συνολικά στοιχεία χωρίς κίνητρο εξόφλησης

0110

3.2

Προϋφιστάμενα στοιχεία με κίνητρο εξόφλησης

0120

3.2.1

Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

0130

3.2.2

Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

0140

3.2.3

Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί πριν από την ή την 20ή Ιουλίου 2011, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

0150

3.3

Υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων AT1

C 06.01 – ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ – (GS TOTAL)

| | ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΣΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ | ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ |
| --- | --- | --- |
| ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | | ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | | | ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | | ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ | |
| ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ, ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ, ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ, ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ | ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ | ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | | | ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2 | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΥΠΕΡΑΞΙΑ (-) / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: (-) ΥΠΕΡΑΞΙΑ / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ | ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΕΙΔΙΚΑ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΘΕ ΙΔΡΥΜΑ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΛΟΓΩ ΜΑΚΡΟΠΡΟΛΗΠΤΙΚΟΥ Η ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΝΤΟΠΙΖΕΤΑΙ ΣΕ ΕΠΙΠΕΔΟ ΚΡΑΤΟΥΣ ΜΕΛΟΥΣ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΑ ΠΑΓΚΟΣΜΙΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΑΛΛΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ |
| ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 |
| 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΣΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ

ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ, ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ, ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ, ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ

ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΥΠΕΡΑΞΙΑ (-) / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: (-) ΥΠΕΡΑΞΙΑ / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ

ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΕΙΔΙΚΑ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΘΕ ΙΔΡΥΜΑ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΛΟΓΩ ΜΑΚΡΟΠΡΟΛΗΠΤΙΚΟΥ Η ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΝΤΟΠΙΖΕΤΑΙ ΣΕ ΕΠΙΠΕΔΟ ΚΡΑΤΟΥΣ ΜΕΛΟΥΣ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΑ ΠΑΓΚΟΣΜΙΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΑΛΛΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ

ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

0010

ΣΥΝΟΛΟ

C 06.02 – ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ (GS)

| ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΠΕΔΙΟΥ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ | ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΣΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ | ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ |
| --- | --- | --- | --- |
| ΟΝΟΜΑΣΙΑ | ΚΩΔΙΚΟΣ | ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ | ΕΘΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ | ΙΔΡΥΜΑ Η ΙΣΟΔΥΝΑΜΟ (ΝΑΙ / ΟΧΙ) | ΕΙΔΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ | ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ: ΑΤΟΜΙΚΟ ΠΛΗΡΩΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ (SF) Η ΑΤΟΜΙΚΟ ΜΕΡΙΚΩΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ (SP) | ΚΩΔΙΚΟΣ ΧΩΡΑΣ | ΜΕΡΙΔΙΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ (%) | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | | ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | | | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | | ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | | ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | | ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ | |
| ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ, ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ, ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ, ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ | ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ | ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | | | ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2 | | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ, ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ, ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ, ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ | ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ | ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | | ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2 | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΥΠΕΡΑΞΙΑ (-) / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: (-) ΥΠΕΡΑΞΙΑ / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ | ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΕΙΔΙΚΑ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΘΕ ΙΔΡΥΜΑ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΛΟΓΩ ΜΑΚΡΟΠΡΟΛΗΠΤΙΚΟΥ Η ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΝΤΟΠΙΖΕΤΑΙ ΣΕ ΕΠΙΠΕΔΟ ΚΡΑΤΟΥΣ ΜΕΛΟΥΣ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΑ ΠΑΓΚΟΣΜΙΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ | ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΑΛΛΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ |
| ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | | ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | | ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 |
| ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ, ΣΧΕΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΚΑΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕΣΑ T1, ΣΧΕΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ, ΚΑΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ | ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ, ΣΧΕΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΟ ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2 |
| 0011 | 0021 | 0026 | 0027 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΠΕΔΙΟΥ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΣΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ

ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ

ΟΝΟΜΑΣΙΑ

ΚΩΔΙΚΟΣ

ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ

ΕΘΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

ΙΔΡΥΜΑ Η ΙΣΟΔΥΝΑΜΟ (ΝΑΙ / ΟΧΙ)

ΕΙΔΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ

ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ: ΑΤΟΜΙΚΟ ΠΛΗΡΩΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ (SF) Η ΑΤΟΜΙΚΟ ΜΕΡΙΚΩΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ (SP)

ΚΩΔΙΚΟΣ ΧΩΡΑΣ

ΜΕΡΙΔΙΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ (%)

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ, ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ, ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ, ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ

ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ, ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ, ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ, ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ

ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΥΠΕΡΑΞΙΑ (-) / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: (-) ΥΠΕΡΑΞΙΑ / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ

ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΕΙΔΙΚΑ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΘΕ ΙΔΡΥΜΑ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΛΟΓΩ ΜΑΚΡΟΠΡΟΛΗΠΤΙΚΟΥ Η ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΝΤΟΠΙΖΕΤΑΙ ΣΕ ΕΠΙΠΕΔΟ ΚΡΑΤΟΥΣ ΜΕΛΟΥΣ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΑ ΠΑΓΚΟΣΜΙΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΑΛΛΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ, ΣΧΕΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΚΑΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕΣΑ T1, ΣΧΕΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ, ΚΑΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ

ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ, ΣΧΕΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΟ ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

0011

0021

0026

0027

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

C 07.00 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (CR SA)

Κατηγορία ανοίγματος SA

| | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΟ ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ | ΑΝΟΙΓΜΑ ΧΩΡΙΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ | ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΖΟΥΝ ΤΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ | ΠΛΗΡΩΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (Ε*) | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΠΛΗΡΩΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΕΣ ΑΞΙΕΣ (Ga) | ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟΤΗΤΑΣ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ | (-) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ (Cvam) | 0% | 20% | 50% | 100% | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΑΠΟ ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΟ ΕΟΠΑ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΠΟΥ ΠΡΟΕΡΧΕΤΑΙ ΑΠΟ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΚΥΒΕΡΝΗΣΗ |
| (-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ | (-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | (-) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ: ΑΠΛΗ ΜΕΘΟΔΟΣ | (-) ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ | (-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ (+) | | (-) ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΕΚΤΟΣ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΕΚΚΑΘΑΡΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕΣΩ CCP |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0211 | 0215 | 0216 | 0217 | 0220 | 0230 | 0240 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το CA | | |
| 0015 | εκ των οποίων: Ανοίγματα σε αθέτηση στις κατηγορίες ανοιγμάτων “Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” και “Ανοίγματα σε μετοχές” | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | εκ των οποίων: ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των υποδομών | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | εκ των οποίων: Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας – Ακίνητα κατοικίας | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | εκ των οποίων: Ανοίγματα με βάση τη μόνιμη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | εκ των οποίων: Ανοίγματα με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση με προηγούμενη εποπτική άδεια να διεξαχθεί διαδοχική εφαρμογή της IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ: |
| 0070 | Ανοίγματα εντός ισολογισμού που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Ανοίγματα εκτός ισολογισμού που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Ανοίγματα / Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | εκ των οποίων: εκκαθαριζόμενες σε κεντρικό επίπεδο μέσω αναγνωρισμένου CCP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | εκ των οποίων: εκκαθαριζόμενες σε κεντρικό επίπεδο μέσω αναγνωρισμένου CCP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ: |
| 0140 | 0% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 2% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 4% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 10% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 20% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 35% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 50% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 70% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 75% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 100% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 150% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 250% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 370% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1 250  % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | Άλλοι συντελεστές στάθμισης κινδύνου | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (CIU): |
| 0281 | Μέθοδος εξέτασης | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0282 | Προσέγγιση βάσει εντολής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0283 | Εφεδρική προσέγγιση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ |
| 0290 | Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί εμπορικής ακίνητης περιουσίας | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | Ανοίγματα σε αθέτηση που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακινήτων κατοικίας | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | Ανοίγματα σε αθέτηση που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 150 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΟ ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

ΑΝΟΙΓΜΑ ΧΩΡΙΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΖΟΥΝ ΤΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ

ΠΛΗΡΩΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (Ε*)

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΠΛΗΡΩΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΕΣ ΑΞΙΕΣ (Ga)

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟΤΗΤΑΣ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

(-) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ (Cvam)

0%

20%

50%

100%

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΑΠΟ ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΟ ΕΟΠΑ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΠΟΥ ΠΡΟΕΡΧΕΤΑΙ ΑΠΟ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΚΥΒΕΡΝΗΣΗ

(-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ

(-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

(-) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ: ΑΠΛΗ ΜΕΘΟΔΟΣ

(-) ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ (+)

(-) ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΕΚΤΟΣ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΕΚΚΑΘΑΡΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕΣΩ CCP

0010

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0211

0215

0216

0217

0220

0230

0240

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Κελί που συνδέεται με το CA

0015

εκ των οποίων: Ανοίγματα σε αθέτηση στις κατηγορίες ανοιγμάτων “Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” και “Ανοίγματα σε μετοχές”

0020

εκ των οποίων: ΜΜΕ

0030

εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των ΜΜΕ

0035

εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των υποδομών

0040

εκ των οποίων: Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας – Ακίνητα κατοικίας

0050

εκ των οποίων: Ανοίγματα με βάση τη μόνιμη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης

0060

εκ των οποίων: Ανοίγματα με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση με προηγούμενη εποπτική άδεια να διεξαχθεί διαδοχική εφαρμογή της IRB

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ:

0070

Ανοίγματα εντός ισολογισμού που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

0080

Ανοίγματα εκτός ισολογισμού που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

Ανοίγματα / Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου

0090

Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων

0100

εκ των οποίων: εκκαθαριζόμενες σε κεντρικό επίπεδο μέσω αναγνωρισμένου CCP

0110

Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού

0120

εκ των οποίων: εκκαθαριζόμενες σε κεντρικό επίπεδο μέσω αναγνωρισμένου CCP

0130

Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ:

0140

0%

0150

2%

0160

4%

0170

10%

0180

20%

0190

35%

0200

50%

0210

70%

0220

75%

0230

100%

0240

150%

0250

250%

0260

370%

0270

1 250  %

0280

Άλλοι συντελεστές στάθμισης κινδύνου

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (CIU):

0281

Μέθοδος εξέτασης

0282

Προσέγγιση βάσει εντολής

0283

Εφεδρική προσέγγιση

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

0290

Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί εμπορικής ακίνητης περιουσίας

0300

Ανοίγματα σε αθέτηση που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 100 %

0310

Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακινήτων κατοικίας

0320

Ανοίγματα σε αθέτηση που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 150 %

C 08.01 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (CR IRB 1)

Κατηγορία ανοίγματος IRB:

Εσωτερικές εκτιμήσεις LGD και/ή συντελεστές μετατροπής:

| | ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ | ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΥΠΟΨΗ ΣΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΖΗΜΙΑΣ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (LGD) ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) ΓΙΑ ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ (ΗΜΕΡΕΣ) | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | (-) ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ | ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | | ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΩΝ LGD: ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ |
| ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%) | | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ | (-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ | (-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | (-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ (+) | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ | ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ | ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΩΝ LGD: ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ | | ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ | ΑΛΛΕΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ | | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ |
| Καταθέσεις μετρητών | ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΑ ΣΥΜΒΟΛΑΙΑ ΖΩΗΣ | ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΤΗΡΟΥΝΤΑΙ ΣΕ ΤΡΙΤΟ ΙΔΡΥΜΑ | ΑΚΙΝΗΤΑ | ΑΛΛΕΣ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ |
| |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το CA | | | | | |
| 0015 | εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0016 | εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των υποδομών | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ: | |
| 0020 | Εντός ισολογισμού στοιχεία που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Εκτός ισολογισμού στοιχεία που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Ανοίγματα / Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΟΥΝ ΣΕ ΒΑΘΜΙΔΕΣ Η ΟΜΑΔΕΣ ΟΦΕΙΛΕΤΗ: ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ: ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ: ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΜΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΑΠΟ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗΣ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗΣ Η 100 % ΚΑΙ ΑΛΛΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΥΠΟΨΗ ΣΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΖΗΜΙΑΣ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (LGD) ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) ΓΙΑ ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ (ΗΜΕΡΕΣ)

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ:

ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

(-) ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΩΝ LGD: ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

(-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ

(-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ (+)

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΩΝ LGD: ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

ΑΛΛΕΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

Καταθέσεις μετρητών

ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΑ ΣΥΜΒΟΛΑΙΑ ΖΩΗΣ

ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΤΗΡΟΥΝΤΑΙ ΣΕ ΤΡΙΤΟ ΙΔΡΥΜΑ

ΑΚΙΝΗΤΑ

ΑΛΛΕΣ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Κελί που συνδέεται με το CA

0015

εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των ΜΜΕ

0016

εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των υποδομών

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ:

0020

Εντός ισολογισμού στοιχεία που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

0030

Εκτός ισολογισμού στοιχεία που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

Ανοίγματα / Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου

0040

Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων

0050

Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού

0060

Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

0070

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΟΥΝ ΣΕ ΒΑΘΜΙΔΕΣ Η ΟΜΑΔΕΣ ΟΦΕΙΛΕΤΗ: ΣΥΝΟΛΟ

0080

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ: ΣΥΝΟΛΟ

0160

ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ: ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΜΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ

0170

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΑΠΟ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗΣ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗΣ Η 100 % ΚΑΙ ΑΛΛΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

0180

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

C 08.02 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΒΑΘΜΙΔΕΣ Η ΟΜΑΔΕΣ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (CR IRB 2)

Κατηγορία ανοίγματος IRB:

Εσωτερικές εκτιμήσεις LGD και/ή συντελεστές μετατροπής:

| ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΗΣ) | ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ | ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΥΠΟΨΗ ΣΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΖΗΜΙΑΣ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (LGD) ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) ΓΙΑ ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ (ΗΜΕΡΕΣ) | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | (-) ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ | ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΩΝ LGD: ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ |
| ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%) | | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ | (-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ | (-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | (-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ (+) | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ | ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ | ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΩΝ LGD: ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ | | ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ | ΑΛΛΕΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ | | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ |
| Καταθέσεις μετρητών | ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΑ ΣΥΜΒΟΛΑΙΑ ΖΩΗΣ | ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΤΗΡΟΥΝΤΑΙ ΣΕ ΤΡΙΤΟ ΙΔΡΥΜΑ | ΑΚΙΝΗΤΑ | ΑΛΛΕΣ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ | |
| |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΗΣ)

ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΥΠΟΨΗ ΣΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΖΗΜΙΑΣ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (LGD) ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) ΓΙΑ ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ (ΗΜΕΡΕΣ)

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ:

ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

(-) ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΩΝ LGD: ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

(-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ

(-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ (+)

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΩΝ LGD: ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

ΑΛΛΕΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

Καταθέσεις μετρητών

ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΑ ΣΥΜΒΟΛΑΙΑ ΖΩΗΣ

ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΤΗΡΟΥΝΤΑΙ ΣΕ ΤΡΙΤΟ ΙΔΡΥΜΑ

ΑΚΙΝΗΤΑ

ΑΛΛΕΣ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

C 08.03 - ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΚΑΤΑ ΕΥΡΟΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (CR IRB 3)

Κατηγορία ανοίγματος IRB:

Εσωτερικές εκτιμήσεις LGD και/ή συντελεστές μετατροπής:

| ΕΥΡΟΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΜΕΣΟΙ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΙ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑ ΤΗ ΜΕΙΩΣΗ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΜΕΣΗ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ PD (%) | ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ (ΕΤΗ) | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | 0,00 έως < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 έως < 0,10 | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 έως < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 έως < 0,25 | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 έως < 0,50 | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 έως < 0,75 | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 έως < 2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 έως < 1,75 | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 έως < 2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 2,5 έως < 10 | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 2,5 έως < 5 | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 5 έως < 10 | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 10 έως < 100 | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 10 έως < 20 | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 20 έως < 30 | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 30 έως < 100 | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 100 (προεπιλογή) | | | | | | | | | | | |

ΕΥΡΟΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΜΕΣΟΙ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΙ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑ ΤΗ ΜΕΙΩΣΗ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΜΕΣΗ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ PD (%)

ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ (ΕΤΗ)

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

0,00 έως < 0,15

0020

0,00 έως < 0,10

0030

0,10 έως < 0,15

0040

0,15 έως < 0,25

0050

0,25 έως < 0,50

0060

0,50 έως < 0,75

0070

0,75 έως < 2,5

0080

0,75 έως < 1,75

0090

1,75 έως < 2,5

0100

2,5 έως < 10

0110

2,5 έως < 5

0120

5 έως < 10

0130

10 έως < 100

0140

10 έως < 20

0150

20 έως < 30

0160

30 έως < 100

0170

100 (προεπιλογή)

C 08.04 - ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΡΟΩΝ RWEA (CR IRB 4)

| | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ |
| --- | --- |
| 0010 |
| 0010 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΗΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ | |
| 0020 | ΜΕΓΕΘΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (+/-) | |
| 0030 | ΠΟΙΟΤΗΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (+/-) | |
| 0040 | ΕΠΙΚΑΙΡΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (+/-) | |
| 0050 | ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΗ (+/-) | |
| 0060 | ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΚΑΙ ΕΚΧΩΡΗΣΕΙΣ (+/-) | |
| 0070 | ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ (+/-) | |
| 0080 | ΛΟΙΠΑ (+/-) | |
| 0090 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ | |

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

0010

0010

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΗΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

0020

ΜΕΓΕΘΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (+/-)

0030

ΠΟΙΟΤΗΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (+/-)

0040

ΕΠΙΚΑΙΡΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (+/-)

0050

ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΗ (+/-)

0060

ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΚΑΙ ΕΚΧΩΡΗΣΕΙΣ (+/-)

0070

ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ (+/-)

0080

ΛΟΙΠΑ (+/-)

0090

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

C 08.05 - ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΕΚ ΤΩΝ ΥΣΤΕΡΩΝ ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (CR IRB 5)

Κατηγορία ανοίγματος IRB:

Εσωτερικές εκτιμήσεις LGD και/ή συντελεστές μετατροπής:

| ΕΥΡΟΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | ΑΡΙΘΜΗΤΙΚΗ ΜΕΣΗ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%) | ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟΥ ΕΤΟΥΣ | | ΔΙΑΠΙΣΤΟΥΜΕΝΟ ΜΕΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%) | ΜΕΣΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΕΤΗΣΙΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΘΕΤΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 0,00 έως < 0,15 | | | | | |
| 0020 | 0,00 έως < 0,10 | | | | | |
| 0030 | 0,10 έως < 0,15 | | | | | |
| 0040 | 0,15 έως < 0,25 | | | | | |
| 0050 | 0,25 έως < 0,50 | | | | | |
| 0060 | 0,50 έως < 0,75 | | | | | |
| 0070 | 0,75 έως < 2,5 | | | | | |
| 0080 | 0,75 έως < 1,75 | | | | | |
| 0090 | 1,75 έως < 2,5 | | | | | |
| 0100 | 2,5 έως < 10 | | | | | |
| 0110 | 2,5 έως < 5 | | | | | |
| 0120 | 5 έως < 10 | | | | | |
| 0130 | 10 έως < 100 | | | | | |
| 0140 | 10 έως < 20 | | | | | |
| 0150 | 20 έως < 30 | | | | | |
| 0160 | 30 έως < 100 | | | | | |
| 0170 | 100 (προεπιλογή) | | | | | |

ΕΥΡΟΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

ΑΡΙΘΜΗΤΙΚΗ ΜΕΣΗ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%)

ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΔΙΑΠΙΣΤΟΥΜΕΝΟ ΜΕΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%)

ΜΕΣΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΕΤΗΣΙΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%)

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΘΕΤΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0010

0,00 έως < 0,15

0020

0,00 έως < 0,10

0030

0,10 έως < 0,15

0040

0,15 έως < 0,25

0050

0,25 έως < 0,50

0060

0,50 έως < 0,75

0070

0,75 έως < 2,5

0080

0,75 έως < 1,75

0090

1,75 έως < 2,5

0100

2,5 έως < 10

0110

2,5 έως < 5

0120

5 έως < 10

0130

10 έως < 100

0140

10 έως < 20

0150

20 έως < 30

0160

30 έως < 100

0170

100 (προεπιλογή)

C 08.05.1 - ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΕΚ ΤΩΝ ΥΣΤΕΡΩΝ ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 180 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1 ΣΤΟΙΧΕΙΟ στ) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ)

Κατηγορία ανοίγματος IRB:

Εσωτερικές εκτιμήσεις LGD και/ή συντελεστές μετατροπής:

| ΕΥΡΟΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | ΙΣΟΔΥΝΑΜΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗΣ | ΑΡΙΘΜΗΤΙΚΗ ΜΕΣΗ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%) | ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟΥ ΕΤΟΥΣ | | ΜΕΣΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΕΤΗΣΙΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΘΕΤΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ |
| 0005 | 0006 | 0010 | 0020 | 0030 | 0050 |
| | | | | | |

ΕΥΡΟΣ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

ΙΣΟΔΥΝΑΜΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗΣ

ΑΡΙΘΜΗΤΙΚΗ ΜΕΣΗ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%)

ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΜΕΣΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΕΤΗΣΙΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%)

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΘΕΤΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

0005

0006

0010

0020

0030

0050

C 08.06 - ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ (CR IRB 6)

Είδος ειδικής δανειοδότησης:

| | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | | ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ |
| ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0100 |
| 0010 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 1 | ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | 50% | | |
| 0020 | ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | 70% | | |
| 0030 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 2 | ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | 70% | | |
| 0040 | ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | 90% | | |
| 0050 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 3 | ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | 115% | | |
| 0060 | ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | 115% | | |
| 0070 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 4 | ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | 250% | | |
| 0080 | ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | 250% | | |
| 0090 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 5 | ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | — | | |
| 0100 | ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | — | | |
| 0110 | ΣΥΝΟΛΟ | ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | | | |
| 0120 | ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ | | | | | | | | | |

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0100

0010

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 1

ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

50%

0020

ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

70%

0030

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 2

ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

70%

0040

ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

90%

0050

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 3

ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

115%

0060

ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

115%

0070

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 4

ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

250%

0080

ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

250%

0090

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 5

ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

—

0100

ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

—

0110

ΣΥΝΟΛΟ

ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

0120

ΙΣΗ Η ΜΙΚΡΟΤΕΡΗ ΤΩΝ 2,5 ΕΤΩΝ

C 08.07 - ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΤΩΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΩΝ IRB ΚΑΙ SA (CR IRB 7)

| | ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΟΠΩΣ ΟΡΙΖΕΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 166 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ SA ΚΑΙ IRB | ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΜΟΝΙΜΗ ΜΕΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ SA (%) | ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΣΧΕΔΙΟ ΣΤΑΔΙΑΚΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ (%) | ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | ΚΕΝΤΡΙΚΕΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΙΣ Η ΚΕΝΤΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ | | | | | |
| 0020 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΙΣ Η ΤΟΠΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ | | | | | |
| 0030 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΤΟΜΕΑ | | | | | |
| 0040 | ΙΔΡΥΜΑΤΑ | | | | | |
| 0050 | ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ | | | | | |
| 0060 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ - ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ, ΕΞΑΙΡΟΥΜΕΝΗΣ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) | | | | | |
| 0070 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ - ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ, ΣΥΜΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΗΣ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) | | | | | |
| 0080 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ - ΜΜΕ | | | | | |
| 0090 | ΛΙΑΝΙΚΗ | | | | | |
| 0100 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΜΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΜΜΕ | | | | | |
| 0110 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΜΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΜΗ ΜΜΕ | | | | | |
| 0120 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΑΝΑΚΥΚΛΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | |
| 0130 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΑΛΛΕΣ ΜΜΕ | | | | | |
| 0140 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΑΛΛΕΣ ΜΗ ΜΜΕ | | | | | |
| 0150 | ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ | | | | | |
| 0160 | ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | | | |
| 0170 | ΣΥΝΟΛΟ | | | | | |

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΟΠΩΣ ΟΡΙΖΕΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 166 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ SA ΚΑΙ IRB

ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΜΟΝΙΜΗ ΜΕΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ SA (%)

ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΣΧΕΔΙΟ ΣΤΑΔΙΑΚΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ (%)

ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB (%)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

ΚΕΝΤΡΙΚΕΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΙΣ Η ΚΕΝΤΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ

0020

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΙΣ Η ΤΟΠΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ

0030

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΤΟΜΕΑ

0040

ΙΔΡΥΜΑΤΑ

0050

ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ

0060

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ - ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ, ΕΞΑΙΡΟΥΜΕΝΗΣ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING)

0070

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ - ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ, ΣΥΜΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΗΣ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING)

0080

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ - ΜΜΕ

0090

ΛΙΑΝΙΚΗ

0100

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΜΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΜΜΕ

0110

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΜΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΜΗ ΜΜΕ

0120

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΑΝΑΚΥΚΛΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0130

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΑΛΛΕΣ ΜΜΕ

0140

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗ – ΑΛΛΕΣ ΜΗ ΜΜΕ

0150

ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ

0160

ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

0170

ΣΥΝΟΛΟ

C 09.01 – ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗΝ ΚΑΤΟΙΚΙΑ ΤΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΗ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ SA (CR GB 1)

Χώρα:

| | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | Νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο | Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου | Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου | Διαγραφές | Πρόσθετες προσαρμογές αξίας και άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων | Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου/διαγραφές για νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ανοίγματα σε αθέτηση |
| 0010 | 0020 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0080 | 0081 | 0082 | 0090 |
| 0010 | Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Οντότητες του δημόσιου τομέα | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Διεθνείς Οργανισμοί | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Ιδρύματα | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Επιχειρήσεις | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | εκ των οποίων: ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Λιανική τραπεζική | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | εκ των οποίων: ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | εκ των οποίων: ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Ανοίγματα σε αθέτηση | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Καλυμμένα ομόλογα | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Απαιτήσεις έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ) | | | | | | | | | | | | | |
| 0141 | Μέθοδος εξέτασης | | | | | | | | | | | | | |
| 0142 | Προσέγγιση βάσει εντολής | | | | | | | | | | | | | |
| 0143 | Εφεδρική προσέγγιση | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Ανοίγματα σε μετοχές | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Άλλα ανοίγματα | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Συνολικά ανοίγματα | | | | | | | | | | | | | |

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο

Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Διαγραφές

Πρόσθετες προσαρμογές αξίας και άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων

Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου/διαγραφές για νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

Ανοίγματα σε αθέτηση

0010

0020

0040

0050

0055

0060

0061

0070

0075

0080

0081

0082

0090

0010

Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες

0020

Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές

0030

Οντότητες του δημόσιου τομέα

0040

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης

0050

Διεθνείς Οργανισμοί

0060

Ιδρύματα

0070

Επιχειρήσεις

0075

εκ των οποίων: ΜΜΕ

0080

Λιανική τραπεζική

0085

εκ των οποίων: ΜΜΕ

0090

Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας

0095

εκ των οποίων: ΜΜΕ

0100

Ανοίγματα σε αθέτηση

0110

Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους

0120

Καλυμμένα ομόλογα

0130

Απαιτήσεις έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση

0140

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)

0141

Μέθοδος εξέτασης

0142

Προσέγγιση βάσει εντολής

0143

Εφεδρική προσέγγιση

0150

Ανοίγματα σε μετοχές

0160

Άλλα ανοίγματα

0170

Συνολικά ανοίγματα

C 09.02 – ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗΝ ΚΑΤΟΙΚΙΑ ΤΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΗ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ IRB (CR GB 2)

Χώρα:

| | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | Νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο | Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου | Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου | Διαγραφές | Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου/διαγραφές για νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν | ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%) | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ | ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Εκ των οποίων: σε αθέτηση | | Εκ των οποίων: σε αθέτηση | Εκ των οποίων: σε αθέτηση |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0105 | 0110 | 0120 | 0121 | 0122 | 0125 | 0130 |
| 0010 | Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Ιδρύματα | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Επιχειρήσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0042 | Εκ των οποίων: Ειδική δανειοδότηση [εκτός από την ειδική δανειοδότηση βάσει της προσέγγισης κατανομής (slotting)] | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | Εκ των οποίων: Ειδική δανειοδότηση βάσει της προσέγγισης κατανομής (slotting) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Εκ των οποίων: ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Λιανική τραπεζική | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Μη ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Αποδεκτά ανακυκλούμενα | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Μη ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Μετοχικό κεφάλαιο | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Συνολικά ανοίγματα | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο

Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Διαγραφές

Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου/διαγραφές για νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν

ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

Εκ των οποίων: σε αθέτηση

Εκ των οποίων: σε αθέτηση

Εκ των οποίων: σε αθέτηση

0010

0030

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0090

0100

0105

0110

0120

0121

0122

0125

0130

0010

Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες

0020

Ιδρύματα

0030

Επιχειρήσεις

0042

Εκ των οποίων: Ειδική δανειοδότηση [εκτός από την ειδική δανειοδότηση βάσει της προσέγγισης κατανομής (slotting)]

0045

Εκ των οποίων: Ειδική δανειοδότηση βάσει της προσέγγισης κατανομής (slotting)

0050

Εκ των οποίων: ΜΜΕ

0060

Λιανική τραπεζική

0070

Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία

0080

ΜΜΕ

0090

Μη ΜΜΕ

0100

Αποδεκτά ανακυκλούμενα

0110

Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής

0120

ΜΜΕ

0130

Μη ΜΜΕ

0140

Μετοχικό κεφάλαιο

0150

Συνολικά ανοίγματα

C 09.04 – ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΕΙΝΑΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΙΑ ΤΟΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΟΥ ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΚΑΙ ΤΟΥ ΠΟΣΟΣΤΟΥ ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΕΙΔΙΚΑ ΓΙΑ

Χώρα:

| | Ποσό | Ποσοστό | Ποιοτικές πληροφορίες |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 |
| Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Πιστωτικός κίνδυνος | |
| 0010 | Αξία ανοίγματος βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης | | | |
| 0020 | Αξία ανοίγματος βάσει της προσέγγισης IRB | | | |
| Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Κίνδυνος αγοράς | |
| 0030 | Άθροισμα θετικών και αρνητικών θέσεων ανοιγμάτων χαρτοφυλακίου συναλλαγών βάσει τυποποιημένων προσεγγίσεων | | | |
| 0040 | Αξία ανοιγμάτων χαρτοφυλακίου συναλλαγών βάσει εσωτερικών υποδειγμάτων | | | |
| Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Τιτλοποιήσεις | |
| 0055 | Αξία ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου | | | |
| Απαιτήσεις και συντελεστές στάθμισης ιδίων κεφαλαίων | |
| 0070 | Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας (CCB) | | | |
| 0080 | Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Πιστωτικός κίνδυνος | | | |
| 0090 | Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Κίνδυνος αγοράς | | | |
| 0100 | Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Θέσεις τιτλοποίησης εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου | | | |
| 0110 | Συντελεστές στάθμισης των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων | | | |
| Ποσοστά αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας | |
| 0120 | Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που καθορίζεται από την εντεταλμένη αρχή | | | |
| 0130 | Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που εφαρμόζεται στη χώρα του ιδρύματος | | | |
| 0140 | Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα | | | |
| Χρήση κατώτατου ορίου 2 % | |
| 0150 | Χρήση του κατώτατου ορίου 2 % για τα γενικά πιστωτικά ανοίγματα | | | |
| 0160 | Χρήση του κατώτατου ορίου 2 % για τα ανοίγματα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών | | | |

Ποσό

Ποσοστό

Ποιοτικές πληροφορίες

0010

0020

0030

Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Πιστωτικός κίνδυνος

0010

Αξία ανοίγματος βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης

0020

Αξία ανοίγματος βάσει της προσέγγισης IRB

Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Κίνδυνος αγοράς

0030

Άθροισμα θετικών και αρνητικών θέσεων ανοιγμάτων χαρτοφυλακίου συναλλαγών βάσει τυποποιημένων προσεγγίσεων

0040

Αξία ανοιγμάτων χαρτοφυλακίου συναλλαγών βάσει εσωτερικών υποδειγμάτων

Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Τιτλοποιήσεις

0055

Αξία ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου

Απαιτήσεις και συντελεστές στάθμισης ιδίων κεφαλαίων

0070

Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας (CCB)

0080

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Πιστωτικός κίνδυνος

0090

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Κίνδυνος αγοράς

0100

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Θέσεις τιτλοποίησης εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου

0110

Συντελεστές στάθμισης των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων

Ποσοστά αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας

0120

Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που καθορίζεται από την εντεταλμένη αρχή

0130

Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που εφαρμόζεται στη χώρα του ιδρύματος

0140

Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα

Χρήση κατώτατου ορίου 2 %

0150

Χρήση του κατώτατου ορίου 2 % για τα γενικά πιστωτικά ανοίγματα

0160

Χρήση του κατώτατου ορίου 2 % για τα ανοίγματα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών

C 10.01 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (CR EQU IRB 1)

| | ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ |
| PD ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%) | (-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ | (-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | (-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ IRB | | | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το CA | |
| 0020 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ PD/LGD: ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | |
| 0050 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΑΠΛΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ: ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | |
| 0060 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΑΠΛΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ: |
| 0070 | ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ: 190 % | | | | | | | | | | |
| 0080 | 290% | | | | | | | | | | |
| 0090 | 370% | | | | | | | | | | |
| 0100 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ | | | | | | | | | | |
| 0110 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | | | | | | | | | | |
| 0120 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΟΣΕ ΠΟΥ ΥΠΑΓΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΦΕΔΡΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ | | | | | | | | | | |

ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ:

ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

PD ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

(-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ

(-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0070

0080

0090

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ IRB

Κελί που συνδέεται με το CA

0020

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ PD/LGD: ΣΥΝΟΛΟ

0050

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΑΠΛΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ: ΣΥΝΟΛΟ

0060

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΑΠΛΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ:

0070

ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ: 190 %

0080

290%

0090

370%

0100

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ

0110

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

0120

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΟΣΕ ΠΟΥ ΥΠΑΓΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΦΕΔΡΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

C 10.02 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ PD/LGD ΑΝΑ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (CR EQU IRB 2)

| ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΗΣ) | ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ |
| PD ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%) | (-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ | (-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | (-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| | | | | | | | | | |

ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΗΣ)

ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ:

ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

PD ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

(-) ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ

(-) ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

C 11.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ (CR SETT)

| | ΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΘΕΙΣΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΤΙΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ | ΑΝΟΙΓΜΑ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΤΙΜΗΣ ΛΟΓΩ ΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΘΕΙΣΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | Σύνολο μη διακανονισθεισών συναλλαγών εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών | | | | Κελί που συνδέεται με το CA |
| 0020 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές έως 4 ημέρες (Συντελεστής 0 %) | | | | |
| 0030 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 5 και 15 ημερών (Συντελεστής 8 %) | | | | |
| 0040 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 16 και 30 ημερών (Συντελεστής 50 %) | | | | |
| 0050 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 31 και 45 ημερών (Συντελεστής 75 %) | | | | |
| 0060 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για 46 ημέρες ή περισσότερες (Συντελεστής 100 %) | | | | |
| 0070 | Σύνολο μη διακανονισθεισών συναλλαγών εντός του χαρτοφυλακίου | | | | Κελί που συνδέεται με το CA |
| 0080 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές έως 4 ημέρες (Συντελεστής 0 %) | | | | |
| 0090 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 5 και 15 ημερών (Συντελεστής 8 %) | | | | |
| 0100 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 16 και 30 ημερών (Συντελεστής 50 %) | | | | |
| 0110 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 31 και 45 ημερών (Συντελεστής 75 %) | | | | |
| 0120 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για 46 ημέρες ή περισσότερες (Συντελεστής 100 %) | | | | |

ΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΘΕΙΣΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΤΙΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ

ΑΝΟΙΓΜΑ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΤΙΜΗΣ ΛΟΓΩ ΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΘΕΙΣΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ

0010

0020

0030

0040

0010

Σύνολο μη διακανονισθεισών συναλλαγών εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών

Κελί που συνδέεται με το CA

0020

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές έως 4 ημέρες (Συντελεστής 0 %)

0030

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 5 και 15 ημερών (Συντελεστής 8 %)

0040

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 16 και 30 ημερών (Συντελεστής 50 %)

0050

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 31 και 45 ημερών (Συντελεστής 75 %)

0060

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για 46 ημέρες ή περισσότερες (Συντελεστής 100 %)

0070

Σύνολο μη διακανονισθεισών συναλλαγών εντός του χαρτοφυλακίου

Κελί που συνδέεται με το CA

0080

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές έως 4 ημέρες (Συντελεστής 0 %)

0090

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 5 και 15 ημερών (Συντελεστής 8 %)

0100

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 16 και 30 ημερών (Συντελεστής 50 %)

0110

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 31 και 45 ημερών (Συντελεστής 75 %)

0120

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για 46 ημέρες ή περισσότερες (Συντελεστής 100 %)

C 13.01 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (CR SEC)

| | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΥ ΠΡΟΕΡΧΟΝΤΑΙ ΑΠΟ | ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΓΙΑ ΤΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ | ΑΝΟΙΓΜΑ ΧΩΡΙΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ | ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | (-) ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΖΟΥΝ ΤΟ ΠΟΣΟ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ (Cvam) | ΠΛΗΡΩΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (Ε*) | | (-) ΜΗ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΑ ΕΚΠΤΩΣΗ ΕΠΙ ΤΗΣ ΤΙΜΗΣ ΑΓΟΡΑΣ | (-) ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΓΙΑ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | | | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΑΝΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΩΝ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ) ΛΟΓΩ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/2402 | ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ:

  ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΕΙ ΣΤΙΣ ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (-) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ (Cva) | (-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΟ ΠΟΣΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΠΟΥ ΔΙΑΚΡΑΤΗΘΗΚΕ Η ΕΠΑΝΑΓΟΡΑΣΤΗΚΕ | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | (-) ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΕΣ ΑΞΙΕΣ (Ga) | (-) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΗ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ (CCF) 0 % | (-) ΑΦΑΙΡΕΙΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΣΤΑΘΜΙΣΕΙΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ | ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | ΑΛΛΑ (RW=1 250  %) | | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ | ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | ΑΛΛΑ (RW=1 250  %) | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ |
| | | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΖΩΝΗ RW | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 255 παράγραφος 4 (ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ) | | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΖΩΝΗ RW | | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ SEC-ERBA | | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΖΩΝΗ RW | | | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 255 παράγραφος 4 (ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ) | | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: RW=1 250  % (W ΑΓΝΩΣΤΟ) | | ΔΑΝΕΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΓΟΡΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ, ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ | ΕΠΙΛΟΓΗ ΜΕΘΟΔΟΥ SEC-ERBA | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ α) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ β) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 Η ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 258 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΙΕΡΑΡΧΗΣΗ ΤΩΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΩΝ | | ΜΕΣΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (%) |
| (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΕΣ ΑΞΙΕΣ ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ (G*) | (-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ | | =< 20 % RW | >20 % ΕΩΣ 50 % RW | >50 % ΕΩΣ 100 % RW | >100 % ΕΩΣ < 1 250  % RW | 1 250  % RW | | =< 20 % RW | >20 % ΕΩΣ 50 % RW | >50 % ΕΩΣ 100 % RW | >100 % ΕΩΣ < 1 250  % RW | 1 250  % RW (W ΑΓΝΩΣΤΟ) | 1 250  % RW (ΑΛΛΟ) | | ΒΑΘΜΙΔΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΗ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ | ΒΑΘΜΙΔΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΗ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ | ΔΑΝΕΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΓΟΡΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ, ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ | ΕΠΙΛΟΓΗ ΜΕΘΟΔΟΥ SEC-ERBA | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ α) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ β) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 Η ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 258 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΙΕΡΑΡΧΗΣΗ ΤΩΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΩΝ | | =< 20 % RW | >20 % ΕΩΣ 50 % RW | >50 % ΕΩΣ 100 % RW | >100 % ΕΩΣ < 1 250  % RW | 1 250  % RW | | | | | |
| | | | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΛΛΕΣ CQS | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 | CQS 5 | CQS 6 | CQS 7 | CQS 8 | CQS 9 | CQS 10 | CQS 11 | CQS 12 | CQS 13 | CQS 14 | CQS 15 | CQS 16 | CQS 17 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΛΛΕΣ CQS | | | | | | |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0460 | 0470 | 0480 | 0490 | 0500 | 0510 | 0520 | 0530 | 0540 | 0550 | 0560 | 0570 | 0580 | 0590 | 0600 | 0610 | 0620 | 0630 | 0640 | 0650 | 0660 | 0670 | 0680 | 0690 | 0695 | 0700 | 0710 | 0720 | 0730 | 0740 | 0750 | 0760 | 0770 | 0780 | 0790 | 0800 | 0810 | 0820 | 0830 | 0840 | 0845 | 0850 | 0860 | 0870 | 0880 | 0890 | 0900 | 0910 | 0920 | 0930 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το CA | |
| 0020 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ STS ABCP ΚΑΙ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ABCP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΗ ΘΕΣΗ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΜΕ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0051 | ΘΕΣΕΙΣ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ STS ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0121 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΜΕΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0131 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0133 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0134 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0136 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΧΩΡΙΣ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0241 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΜΕΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΧΩΡΙΣ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0361 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΜΕΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0371 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0373 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0374 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0375 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0376 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΧΩΡΙΣ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS) ΣΤΗΝ ΑΡΧΗ: Βραχυπρόθεσμες |
| 0450 | CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΛΛΕΣ CQS ΚΑΙ ΧΩΡΙΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS) ΣΤΗΝ ΑΡΧΗ: Μακροπρόθεσμες |
| 0500 | CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | CQS 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | CQS 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | CQS 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | CQS 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | CQS 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | CQS 9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | CQS 10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | CQS 11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | CQS 12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | CQS 13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | CQS 14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | CQS 15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | CQS 16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | CQS 17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΛΛΕΣ CQS ΚΑΙ ΧΩΡΙΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΥ ΠΡΟΕΡΧΟΝΤΑΙ ΑΠΟ

ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΓΙΑ ΤΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΑΝΟΙΓΜΑ ΧΩΡΙΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

(-) ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΖΟΥΝ ΤΟ ΠΟΣΟ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ (Cvam)

ΠΛΗΡΩΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (Ε*)

(-) ΜΗ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΑ ΕΚΠΤΩΣΗ ΕΠΙ ΤΗΣ ΤΙΜΗΣ ΑΓΟΡΑΣ

(-) ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΓΙΑ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΑΝΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΩΝ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ) ΛΟΓΩ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/2402

ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ:

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΕΙ ΣΤΙΣ ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ

(-) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ (Cva)

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΟ ΠΟΣΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΠΟΥ ΔΙΑΚΡΑΤΗΘΗΚΕ Η ΕΠΑΝΑΓΟΡΑΣΤΗΚΕ

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

(-) ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΕΣ ΑΞΙΕΣ (Ga)

(-) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΗ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ (CCF) 0 %

(-) ΑΦΑΙΡΕΙΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΣΤΑΘΜΙΣΕΙΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

ΑΛΛΑ (RW=1 250  %)

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

ΑΛΛΑ (RW=1 250  %)

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΖΩΝΗ RW

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 255 παράγραφος 4 (ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ)

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΖΩΝΗ RW

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ SEC-ERBA

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΑ ΖΩΝΗ RW

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 255 παράγραφος 4 (ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ)

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: RW=1 250  % (W ΑΓΝΩΣΤΟ)

ΔΑΝΕΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΓΟΡΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ, ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ

ΕΠΙΛΟΓΗ ΜΕΘΟΔΟΥ SEC-ERBA

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ α) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ β) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 Η ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 258 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΙΕΡΑΡΧΗΣΗ ΤΩΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΩΝ

ΜΕΣΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (%)

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΕΣ ΑΞΙΕΣ ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ (G*)

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ

=< 20 % RW

>20 % ΕΩΣ 50 % RW

>50 % ΕΩΣ 100 % RW

>100 % ΕΩΣ < 1 250  % RW

1 250  % RW

=< 20 % RW

>20 % ΕΩΣ 50 % RW

>50 % ΕΩΣ 100 % RW

>100 % ΕΩΣ < 1 250  % RW

1 250  % RW (W ΑΓΝΩΣΤΟ)

1 250  % RW (ΑΛΛΟ)

ΒΑΘΜΙΔΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΗ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ

ΒΑΘΜΙΔΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΗ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ

ΔΑΝΕΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΓΟΡΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ, ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ

ΕΠΙΛΟΓΗ ΜΕΘΟΔΟΥ SEC-ERBA

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ α) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ β) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 Η ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 258 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΙΕΡΑΡΧΗΣΗ ΤΩΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΩΝ

=< 20 % RW

>20 % ΕΩΣ 50 % RW

>50 % ΕΩΣ 100 % RW

>100 % ΕΩΣ < 1 250  % RW

1 250  % RW

CQS 1

CQS 2

CQS 3

ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΛΛΕΣ CQS

CQS 1

CQS 2

CQS 3

CQS 4

CQS 5

CQS 6

CQS 7

CQS 8

CQS 9

CQS 10

CQS 11

CQS 12

CQS 13

CQS 14

CQS 15

CQS 16

CQS 17

ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΛΛΕΣ CQS

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0460

0470

0480

0490

0500

0510

0520

0530

0540

0550

0560

0570

0580

0590

0600

0610

0620

0630

0640

0650

0660

0670

0680

0690

0695

0700

0710

0720

0730

0740

0750

0760

0770

0780

0790

0800

0810

0820

0830

0840

0845

0850

0860

0870

0880

0890

0900

0910

0920

0930

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Κελί που συνδέεται με το CA

0020

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0030

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0040

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ STS ABCP ΚΑΙ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ABCP

0050

ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΗ ΘΕΣΗ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΜΕ

0051

ΘΕΣΕΙΣ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ STS ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

0060

ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0070

ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0080

ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0090

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

0100

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0110

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0120

ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0121

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΜΕΑ

0131

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0133

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

0134

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

0135

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

0136

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΧΩΡΙΣ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

0140

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

0150

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0160

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0170

ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0180

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0190

ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0200

ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0210

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

0220

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0230

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0240

ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0241

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΜΕΑ

0251

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0253

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

0254

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

0255

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

0256

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΧΩΡΙΣ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

0260

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

0270

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0280

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0290

ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0300

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0310

ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0320

ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0330

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

0340

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0350

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0360

ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0361

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΜΕΑ

0371

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0373

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

0374

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

0375

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

0376

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΧΩΡΙΣ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

0380

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

0390

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0400

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0410

ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0420

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

0430

ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0440

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS) ΣΤΗΝ ΑΡΧΗ: Βραχυπρόθεσμες

0450

CQS 1

0460

CQS 2

0470

CQS 3

0480

ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΛΛΕΣ CQS ΚΑΙ ΧΩΡΙΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗ

0490

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS) ΣΤΗΝ ΑΡΧΗ: Μακροπρόθεσμες

0500

CQS 1

0510

CQS 2

0520

CQS 3

0530

CQS 4

0540

CQS 5

0550

CQS 6

0560

CQS 7

0570

CQS 8

0580

CQS 9

0590

CQS 10

0600

CQS 11

0610

CQS 12

0620

CQS 13

0630

CQS 14

0640

CQS 15

0650

CQS 16

0660

CQS 17

0670

ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΛΛΕΣ CQS ΚΑΙ ΧΩΡΙΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗ

C 14.00 – ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (SEC Details)

| ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ | ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ | ΕΝΔΟΟΜΙΛΙΚΗ, ΙΔΙΩΤΙΚΗ Η ΔΗΜΟΣΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ; | ΡΟΛΟΣ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ: (ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ / ΑΝΑΔΟΧΟΣ / ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣ / ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ) | ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ | ΕΙΔΟΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: | ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ: ΤΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΔΙΑΤΗΡΟΥΝΤΑΙ 'Η ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ; | ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑΣ: Οι θέσεις τιτλοποίησης υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων; | ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (SRT) | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ Η ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ; | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ STS | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ STS ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | ΕΙΔΟΣ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ | ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΞΟΦΛΗΣΗΣ | ΕΠΙΛΟΓΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ | ΔΙΑΤΗΡΗΣΗ | ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ABCP | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | ΔΟΜΗ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΕΙΔΟΣ ΤΗΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΦΑΡΜΟΖΕΤΑΙ | % ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ | ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΜΕ ΤΗΝ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ; | ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ (εεεε-μμ-ηη) | ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΠΛΕΟΝ ΠΡΟΣΦΑΤΗΣ ΕΚΔΟΣΗΣ (εεεε-μμ-ηη) | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ | ΜΕΡΙΔΙΟ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ (%) | ΕΙΔΟΣ | % IRB ΣΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΖΟΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΑΘΕΤΗΣΗ W (%) | ΧΩΡΑ | ΖΗΜΙΑ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (LGD) | ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ (%) | ΜΗ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ (%) | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ ΣΤΟΙΧΕΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ (%) Kirb | % ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ ΣΕ ΟΜΑΔΕΣ IRB | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ (%) Ksa | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ |
| ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ | ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ | ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ | ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ | ΥΠΕΡΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ | ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ | ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ | ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ | ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ | ΠΡΩΤΗ ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΛΗΞΗΣ | ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ ΤΗΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ ΓΙΑ ΑΓΟΡΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗ | ΣΗΜΕΙΟ ΣΥΝΔΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΩΛΗΘΕΝΤΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (%) | ΣΗΜΕΙΟ ΑΠΟΣΥΝΔΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΩΛΗΘΕΝΤΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (%) | ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΝ ΙΔΡΥΜΑ (%) |
| ΠΟΣΟ | ΣΗΜΕΙΟ ΣΥΝΔΕΣΗΣ (%) | CQS | ΠΟΣΟ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΤΜΗΜΑΤΩΝ | ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS) ΤΟΥ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΜΕ ΤΗΝ ΠΛΕΟΝ ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ | ΠΟΣΟ | ΣΗΜΕΙΟ ΑΠΟΣΥΝΔΕΣΗΣ (%) | CQS | ΠΟΣΟ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΗ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΑ ΕΚΠΤΩΣΗ ΕΠΙ ΤΗΣ ΤΙΜΗΣ ΑΓΟΡΑΣ | ΠΟΣΟ | ΣΗΜΕΙΟ ΣΥΝΔΕΣΗΣ (%) | ΠΟΣΟ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΤΜΗΜΑΤΩΝ | ΠΟΣΟ | ΣΗΜΕΙΟ ΑΠΟΣΥΝΔΕΣΗΣ (%) |
| |
| 0010 | 0020 | 0021 | 0110 | 0030 | 0040 | 0051 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0446 | 0076 | 0077 | 0078 | 0080 | 0090 | 0100 | 0120 | 0121 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0171 | 0180 | 0181 | 0190 | 0201 | 0202 | 0203 | 0204 | 0210 | 0221 | 0222 | 0223 | 0225 | 0230 | 0231 | 0232 | 0240 | 0241 | 0242 | 0250 | 0251 | 0252 | 0254 | 0255 | 0260 | 0265 | 0270 | 0275 | 0280 | 0285 | 0287 | 0290 | 0291 | 0302 | 0303 | 0304 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

ΕΝΔΟΟΜΙΛΙΚΗ, ΙΔΙΩΤΙΚΗ Η ΔΗΜΟΣΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ;

ΡΟΛΟΣ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ: (ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ / ΑΝΑΔΟΧΟΣ / ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣ / ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ)

ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ

ΕΙΔΟΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ:

ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ: ΤΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΔΙΑΤΗΡΟΥΝΤΑΙ 'Η ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ;

ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑΣ: Οι θέσεις τιτλοποίησης υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων;

ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (SRT)

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ Η ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ;

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ STS

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ STS ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

ΕΙΔΟΣ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ

ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΞΟΦΛΗΣΗΣ

ΕΠΙΛΟΓΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ

ΔΙΑΤΗΡΗΣΗ

ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ABCP

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

ΔΟΜΗ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

ΕΙΔΟΣ ΤΗΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΦΑΡΜΟΖΕΤΑΙ

% ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ

ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΜΕ ΤΗΝ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ;

ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ (εεεε-μμ-ηη)

ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΠΛΕΟΝ ΠΡΟΣΦΑΤΗΣ ΕΚΔΟΣΗΣ (εεεε-μμ-ηη)

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ

ΜΕΡΙΔΙΟ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ (%)

ΕΙΔΟΣ

% IRB ΣΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΖΟΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΑΘΕΤΗΣΗ W (%)

ΧΩΡΑ

ΖΗΜΙΑ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (LGD)

ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ (%)

ΜΗ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ (%)

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ ΣΤΟΙΧΕΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ (%) Kirb

% ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ ΣΕ ΟΜΑΔΕΣ IRB

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ (%) Ksa

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ

ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ

ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ

ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ

ΥΠΕΡΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ

ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ

ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ

ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ

ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ

ΠΡΩΤΗ ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΛΗΞΗΣ

ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ ΤΗΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ ΓΙΑ ΑΓΟΡΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗ

ΣΗΜΕΙΟ ΣΥΝΔΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΩΛΗΘΕΝΤΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (%)

ΣΗΜΕΙΟ ΑΠΟΣΥΝΔΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΩΛΗΘΕΝΤΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (%)

ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΝ ΙΔΡΥΜΑ (%)

ΠΟΣΟ

ΣΗΜΕΙΟ ΣΥΝΔΕΣΗΣ (%)

CQS

ΠΟΣΟ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΤΜΗΜΑΤΩΝ

ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS) ΤΟΥ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΜΕ ΤΗΝ ΠΛΕΟΝ ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ

ΠΟΣΟ

ΣΗΜΕΙΟ ΑΠΟΣΥΝΔΕΣΗΣ (%)

CQS

ΠΟΣΟ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΗ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΑ ΕΚΠΤΩΣΗ ΕΠΙ ΤΗΣ ΤΙΜΗΣ ΑΓΟΡΑΣ

ΠΟΣΟ

ΣΗΜΕΙΟ ΣΥΝΔΕΣΗΣ (%)

ΠΟΣΟ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΤΜΗΜΑΤΩΝ

ΠΟΣΟ

ΣΗΜΕΙΟ ΑΠΟΣΥΝΔΕΣΗΣ (%)

0010

0020

0021

0110

0030

0040

0051

0060

0061

0070

0075

0446

0076

0077

0078

0080

0090

0100

0120

0121

0130

0140

0150

0160

0171

0180

0181

0190

0201

0202

0203

0204

0210

0221

0222

0223

0225

0230

0231

0232

0240

0241

0242

0250

0251

0252

0254

0255

0260

0265

0270

0275

0280

0285

0287

0290

0291

0302

0303

0304

C 14.01 – ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (SEC Details Approach)

Προσέγγιση:

| ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ | ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | (-) ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΑΦΑΙΡΟΥΜΕΝΗ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ – ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΒΑΣΕΙ SEC-ERBA | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ SEC-SA | ΕΝΤΟΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (CTP) Η ΟΧΙ; | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | ΑΜΕΣΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΤΑ | IRS/CRS | ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΕΙΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ | ΑΛΛΑ |
| ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ | ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ | ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ | ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ | ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ | | ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ | | ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ | ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ | ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ |
| RW ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΕΙ ΣΤΟΝ ΠΑΡΟΧΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ / ΣΤΟ ΜΕΣΟ | RW ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΕΙ ΣΤΟΝ ΠΑΡΟΧΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ / ΣΤΟ ΜΕΣΟ | ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ |
| 0010 | 0020 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0351 | 0360 | 0361 | 0362 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0411 | 0420 | 0430 | 0431 | 0432 | 0440 | 0447 | 0448 | 0450 | 0460 | 0470 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

(-) ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΑΦΑΙΡΟΥΜΕΝΗ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ – ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΒΑΣΕΙ SEC-ERBA

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ SEC-SA

ΕΝΤΟΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (CTP) Η ΟΧΙ;

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΑΜΕΣΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΤΑ

IRS/CRS

ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΕΙΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

ΑΛΛΑ

ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ

ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ

ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ

ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ

ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ

ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ

ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ

ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ

ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

RW ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΕΙ ΣΤΟΝ ΠΑΡΟΧΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ / ΣΤΟ ΜΕΣΟ

RW ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΕΙ ΣΤΟΝ ΠΑΡΟΧΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ / ΣΤΟ ΜΕΣΟ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

0010

0020

0310

0320

0330

0340

0350

0351

0360

0361

0362

0370

0380

0390

0400

0411

0420

0430

0431

0432

0440

0447

0448

0450

0460

0470

C 34.01 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΟΓΚΟΣ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ (CCR 1)

| | ΜΗΝΑΣ 1 | ΜΗΝΑΣ 2 | ΜΗΝΑΣ 3 | ΠΟΙΟΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ | ΣΥΝΟΛΟ | ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ | ΣΥΝΟΛΟ | ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ | ΣΥΝΟΛΟ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | Όγκος των δραστηριοτήτων σε παράγωγα | | | | | | | | | | |
| 0020 | Παράγωγα εντός και εκτός ισολογισμού | | | | | | | | | | |
| 0030 | (-) Πιστωτικά παράγωγα που αναγνωρίζονται ως εσωτερικές αντισταθμίσεις κινδύνου έναντι των ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών | | | | | | | | | | |
| 0040 | Σύνολο ενεργητικού | | | | | | | | | | |
| 0050 | Ποσοστό επί του συνόλου ενεργητικού | | | | | | | | | | |
| ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΗ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 273α ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0060 | Πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένης της έγκρισης από την αρμόδια αρχή; | | | | | | | | | | |
| 0070 | Μέθοδος υπολογισμού της αξίας ανοίγματος σε ενοποιημένο επίπεδο | | | | | | | | | | |

ΜΗΝΑΣ 1

ΜΗΝΑΣ 2

ΜΗΝΑΣ 3

ΠΟΙΟΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ

ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ

ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

Όγκος των δραστηριοτήτων σε παράγωγα

0020

Παράγωγα εντός και εκτός ισολογισμού

0030

(-) Πιστωτικά παράγωγα που αναγνωρίζονται ως εσωτερικές αντισταθμίσεις κινδύνου έναντι των ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

0040

Σύνολο ενεργητικού

0050

Ποσοστό επί του συνόλου ενεργητικού

ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΗ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 273α ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0060

Πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένης της έγκρισης από την αρμόδια αρχή;

0070

Μέθοδος υπολογισμού της αξίας ανοίγματος σε ενοποιημένο επίπεδο

C 34.02 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (CCR 2)

Ανοίγματα

| ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | NOTIONAL ΠΟΣΑ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ | ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (VM), ΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟ | ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (VM), ΠΑΡΕΧΟΜΕΝΟ | ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΠΟΣΟ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (NICA), ΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟ | ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΠΟΣΟ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (NICA), ΠΑΡΕΧΟΜΕΝΟ | ΚΟΣΤΟΣ ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ (RC) | ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (PFE) | ΤΡΕΧΟΝ ΑΝΟΙΓΜΑ | EEPE | ΑΛΦΑ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙΤΑΙ ΓΙΑ ΤΟΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΗΣ ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗ CRM | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΤΗ CRM | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου | Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο | | Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου | Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010 | ΜΕΘΟΔΟΣ ΑΡΧΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ) | | | | | | | | | | | | | | 1,4 | | | | | | | | |
| 0020 | ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ SA-CCR (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ) | | | | | | | | | | | | | | 1,4 | | | | | | | | |
| 0030 | SA-CCR (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ) | | | | | | | | | | | | | | 1,4 | | | | | | | | |
| 0040 | IMM (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΚΑΙ ΣΧΤ) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ΑΠΛΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (ΓΙΑ ΣΧΤ) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (ΓΙΑ ΣΧΤ) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ΔΥΝΗΤΙΚΗ ΖΗΜΙΑ (VAR) ΓΙΑ ΣΧΤ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | εκ των οποίων: Θέσεις SWWR | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Δραστηριότητες με καθορισμό περιθωρίου | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Δραστηριότητες χωρίς καθορισμό περιθωρίου | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

NOTIONAL ΠΟΣΑ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (VM), ΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟ

ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (VM), ΠΑΡΕΧΟΜΕΝΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΠΟΣΟ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (NICA), ΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΠΟΣΟ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (NICA), ΠΑΡΕΧΟΜΕΝΟ

ΚΟΣΤΟΣ ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ (RC)

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (PFE)

ΤΡΕΧΟΝ ΑΝΟΙΓΜΑ

EEPE

ΑΛΦΑ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙΤΑΙ ΓΙΑ ΤΟΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΗΣ ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗ CRM

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΤΗ CRM

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου

Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο

Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου

Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010

ΜΕΘΟΔΟΣ ΑΡΧΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ)

1,4

0020

ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ SA-CCR (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ)

1,4

0030

SA-CCR (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ)

1,4

0040

IMM (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΚΑΙ ΣΧΤ)

0050

Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων

0060

Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού

0070

Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

0080

ΑΠΛΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (ΓΙΑ ΣΧΤ)

0090

ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (ΓΙΑ ΣΧΤ)

0100

ΔΥΝΗΤΙΚΗ ΖΗΜΙΑ (VAR) ΓΙΑ ΣΧΤ

0110

ΣΥΝΟΛΟ

0120

εκ των οποίων: Θέσεις SWWR

0130

Δραστηριότητες με καθορισμό περιθωρίου

0140

Δραστηριότητες χωρίς καθορισμό περιθωρίου

C 34.03 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ: SA-CCR ή ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ SA-CCR (CCR 3)

Προσέγγιση CCR

| ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΝΟΜΙΣΜΑ | ΔΕΥΤΕΡΟ ΝΟΜΙΣΜΑ ΖΕΥΓΟΥΣ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ | ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΗ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | |
| 0020 | εκ των οποίων: Κατατάσσονται σε 2 κατηγορίες κινδύνου | | | | | | | |
| 0030 | εκ των οποίων: Κατατάσσονται σε 3 κατηγορίες κινδύνου | | | | | | | |
| 0040 | εκ των οποίων: Κατατάσσονται σε περισσότερες από 3 κατηγορίες κινδύνου | | | | | | | |
| 0050 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ | | | | | | | |
| 0060 | εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία κινδύνου επιτοκίου | | | | | | | |
| 0070 | εκ των οποίων: Σημαντικότερο νόμισμα | | | | | | | |
| 0080 | εκ των οποίων: 2ο σημαντικότερο νόμισμα | | | | | | | |
| 0090 | εκ των οποίων: 3ο σημαντικότερο νόμισμα | | | | | | | |
| 0100 | εκ των οποίων: 4ο σημαντικότερο νόμισμα | | | | | | | |
| 0110 | εκ των οποίων: 5ο σημαντικότερο νόμισμα | | | | | | | |
| 0120 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ | | | | | | | |
| 0130 | εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία κινδύνου συναλλάγματος | | | | | | | |
| 0140 | εκ των οποίων: Σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων | | | | | | | |
| 0150 | εκ των οποίων: 2ο σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων | | | | | | | |
| 0160 | εκ των οποίων: 3ο σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων | | | | | | | |
| 0170 | εκ των οποίων: 4ο σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων | | | | | | | |
| 0180 | εκ των οποίων: 5ο σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων | | | | | | | |
| 0190 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ | | | | | | | |
| 0200 | εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία πιστωτικού κινδύνου | | | | | | | |
| 0210 | Συναλλαγές μεμονωμένου πιστούχου | | | | | | | |
| 0220 | Συναλλαγές διαφορετικών πιστούχων | | | | | | | |
| 0230 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | | | | | | | |
| 0240 | εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία κινδύνου μετοχών | | | | | | | |
| 0250 | Συναλλαγές μεμονωμένου πιστούχου | | | | | | | |
| 0260 | Συναλλαγές διαφορετικών πιστούχων | | | | | | | |
| 0270 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ | | | | | | | |
| 0280 | εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία κινδύνου βασικών εμπορευμάτων | | | | | | | |
| 0290 | Ενέργεια | | | | | | | |
| 0300 | Μέταλλα | | | | | | | |
| 0310 | Γεωργικά προϊόντα | | | | | | | |
| 0320 | Κλιματολογικές συνθήκες | | | | | | | |
| 0330 | Άλλα εμπορεύματα | | | | | | | |
| 0340 | ΑΛΛΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ | | | | | | | |

ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΝΟΜΙΣΜΑ

ΔΕΥΤΕΡΟ ΝΟΜΙΣΜΑ ΖΕΥΓΟΥΣ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΗ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

ΣΥΝΟΛΟ

0020

εκ των οποίων: Κατατάσσονται σε 2 κατηγορίες κινδύνου

0030

εκ των οποίων: Κατατάσσονται σε 3 κατηγορίες κινδύνου

0040

εκ των οποίων: Κατατάσσονται σε περισσότερες από 3 κατηγορίες κινδύνου

0050

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ

0060

εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία κινδύνου επιτοκίου

0070

εκ των οποίων: Σημαντικότερο νόμισμα

0080

εκ των οποίων: 2ο σημαντικότερο νόμισμα

0090

εκ των οποίων: 3ο σημαντικότερο νόμισμα

0100

εκ των οποίων: 4ο σημαντικότερο νόμισμα

0110

εκ των οποίων: 5ο σημαντικότερο νόμισμα

0120

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ

0130

εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία κινδύνου συναλλάγματος

0140

εκ των οποίων: Σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων

0150

εκ των οποίων: 2ο σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων

0160

εκ των οποίων: 3ο σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων

0170

εκ των οποίων: 4ο σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων

0180

εκ των οποίων: 5ο σημαντικότερο ζεύγος νομισμάτων

0190

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

0200

εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία πιστωτικού κινδύνου

0210

Συναλλαγές μεμονωμένου πιστούχου

0220

Συναλλαγές διαφορετικών πιστούχων

0230

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ

0240

εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία κινδύνου μετοχών

0250

Συναλλαγές μεμονωμένου πιστούχου

0260

Συναλλαγές διαφορετικών πιστούχων

0270

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ

0280

εκ των οποίων: Κατατάσσονται αποκλειστικά στην κατηγορία κινδύνου βασικών εμπορευμάτων

0290

Ενέργεια

0300

Μέταλλα

0310

Γεωργικά προϊόντα

0320

Κλιματολογικές συνθήκες

0330

Άλλα εμπορεύματα

0340

ΑΛΛΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ

C 34.04 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΑΡΧΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (OEM) (CCR 4)

| ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ | ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (PFE) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΟ | | | | | |
| 0020 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ | | | | | |
| 0030 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ | | | | | |
| 0040 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ | | | | | |
| 0050 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | | | | | |
| 0060 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ | | | | | |
| 0070 | εκ των οποίων: ηλεκτρική ενέργεια | | | | | |

ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (PFE)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

ΣΥΝΟΛΟ

0020

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ

0030

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ

0040

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

0050

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ

0060

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ

0070

εκ των οποίων: ηλεκτρική ενέργεια

C 34.05 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (ΙΜΜ) (CCR 5)

| ΜΕΣΑ | ΜΕ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ | ΧΩΡΙΣ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ |
| --- | --- | --- | --- |
| ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ | ΤΡΕΧΟΝ ΑΝΟΙΓΜΑ | EEPE | EEPE ακραίων συνθηκών | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ | ΤΡΕΧΟΝ ΑΝΟΙΓΜΑ | EEPE | EEPE ακραίων συνθηκών | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | εκ των οποίων: Θέσεις SWWR | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Συμψηφιστικά σύνολα που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Συμψηφιστικά σύνολα αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ΕΞΩΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | ΕΠΙΤΟΚΙΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ΠΙΣΤΩΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ΒΑΣΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ΑΛΛΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | ΕΠΙΤΟΚΙΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | ΠΙΣΤΩΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | ΒΑΣΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | ΑΛΛΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΙΤΛΩΝ | ΜΕ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΟ ΟΜΟΛΟΓΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | ΜΕ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | ΜΕ ΑΛΛΟ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΟ ΜΕΣΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | ΣΥΝΟΛΟ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟΥ ΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΥ ΜΕΤΑΞΥ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΜΕΣΑ

ΜΕ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ

ΧΩΡΙΣ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

ΤΡΕΧΟΝ ΑΝΟΙΓΜΑ

EEPE

EEPE ακραίων συνθηκών

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

ΤΡΕΧΟΝ ΑΝΟΙΓΜΑ

EEPE

EEPE ακραίων συνθηκών

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

ΣΥΝΟΛΟ

0020

εκ των οποίων: Θέσεις SWWR

0030

Συμψηφιστικά σύνολα που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου

0040

Συμψηφιστικά σύνολα αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο

0050

ΕΞΩΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

ΕΠΙΤΟΚΙΟ

0060

ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ

0070

ΠΙΣΤΩΣΗ

0080

ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ

0090

ΒΑΣΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ

0100

ΑΛΛΑ

0110

ΣΥΝΟΛΟ

0120

ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

ΕΠΙΤΟΚΙΟ

0130

ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ

0140

ΠΙΣΤΩΣΗ

0150

ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ

0160

ΒΑΣΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ

0170

ΑΛΛΑ

0180

ΣΥΝΟΛΟ

0190

ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΙΤΛΩΝ

ΜΕ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΟ ΟΜΟΛΟΓΟ

0200

ΜΕ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ

0210

ΜΕ ΑΛΛΟ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΟ ΜΕΣΟ

0220

ΣΥΝΟΛΟ

0230

ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟΥ ΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΥ ΜΕΤΑΞΥ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ

C 34.06 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΕΙΚΟΣΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΟΙ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ (CCR 6)

| ΟΝΟΜΑΣΙΑ | ΚΩΔΙΚΟΣ | ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ | ΕΘΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ | ΚΛΑΔΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | ΤΥΠΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | ΤΟΠΟΣ ΚΑΤΟΙΚΙΑΣ ΤΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΤΗ CRM | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| | | | | | | | | | | | | | |

ΟΝΟΜΑΣΙΑ

ΚΩΔΙΚΟΣ

ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ

ΕΘΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

ΚΛΑΔΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

ΤΥΠΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

ΤΟΠΟΣ ΚΑΤΟΙΚΙΑΣ ΤΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΤΗ CRM

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

C 34.07 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΚΛΙΜΑΚΑ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (CCR 7)

Κατηγορία ανοίγματος IRB

Εσωτερικές εκτιμήσεις LGD και/ή συντελεστές μετατροπής:

| Κλίμακα PD | Αξία ανοίγματος | Μέση σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα PD (%) | Αριθμός οφειλετών | Μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της LGD (%) | Σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα μέση ληκτότητα (έτη) | Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο | Πυκνότητα των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | 0,00 έως < 0,15 | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 έως < 0,10 | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 έως < 0,15 | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 έως < 0,25 | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 έως < 0,50 | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 έως < 0,75 | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 έως < 2,50 | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 έως < 1,75 | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 έως < 2,5 | | | | | | | |
| 0100 | 2,50 έως < 10,00 | | | | | | | |
| 0110 | 2,50 έως < 5,00 | | | | | | | |
| 0120 | 5,00 έως < 10,00 | | | | | | | |
| 0130 | 10,00 έως < 100,00 | | | | | | | |
| 0140 | 10,00 έως < 20,00 | | | | | | | |
| 0150 | 20,00 έως < 30,00 | | | | | | | |
| 0160 | 30,00 έως < 100,00 | | | | | | | |
| 0170 | 100,00 (προεπιλογή) | | | | | | | |
| 0180 | Σύνολο | | | | | | | |

Κλίμακα PD

Αξία ανοίγματος

Μέση σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα PD (%)

Αριθμός οφειλετών

Μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της LGD (%)

Σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα μέση ληκτότητα (έτη)

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο

Πυκνότητα των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

0,00 έως < 0,15

0020

0,00 έως < 0,10

0030

0,10 έως < 0,15

0040

0,15 έως < 0,25

0050

0,25 έως < 0,50

0060

0,50 έως < 0,75

0070

0,75 έως < 2,50

0080

0,75 έως < 1,75

0090

1,75 έως < 2,5

0100

2,50 έως < 10,00

0110

2,50 έως < 5,00

0120

5,00 έως < 10,00

0130

10,00 έως < 100,00

0140

10,00 έως < 20,00

0150

20,00 έως < 30,00

0160

30,00 έως < 100,00

0170

100,00 (προεπιλογή)

0180

Σύνολο

C 34.08 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΣΥΝΘΕΣΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR (CCR 8)

| Είδος εξασφάλισης | Εξασφαλίσεις που χρησιμοποιούνται σε συναλλαγές σε παράγωγα | Εξασφαλίσεις που χρησιμοποιούνται σε ΣΧΤ |
| --- | --- | --- |
| Εύλογη αξία της λαμβανόμενης εξασφάλισης | Εύλογη αξία της παρεχόμενης εξασφάλισης | Εύλογη αξία της λαμβανόμενης εξασφάλισης | Εύλογη αξία της παρεχόμενης εξασφάλισης |
| Διαχωρισμένες | Μη διαχωρισμένες | Διαχωρισμένες | Μη διαχωρισμένες | Διαχωρισμένες | Μη διαχωρισμένες | Διαχωρισμένες | Μη διαχωρισμένες |
| Αρχικό περιθώριο | Περιθώριο μεταβλητότητας | Αρχικό περιθώριο | Περιθώριο μεταβλητότητας | Αρχικό περιθώριο | Περιθώριο μεταβλητότητας | Αρχικό περιθώριο | Περιθώριο μεταβλητότητας | Αρχικό περιθώριο | Περιθώριο μεταβλητότητας | Αρχικό περιθώριο | Περιθώριο μεταβλητότητας | Τίτλος ΣΧΤ | Αρχικό περιθώριο | Περιθώριο μεταβλητότητας | Αρχικό περιθώριο | Περιθώριο μεταβλητότητας | Τίτλος ΣΧΤ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Μετρητά – εγχώριο νόμισμα | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Μετρητά – άλλα νομίσματα | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Εγχώριοι κρατικοί χρεωστικοί τίτλοι | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Άλλοι κρατικοί χρεωστικοί τίτλοι | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Χρεωστικοί τίτλοι κρατικών οργανισμών | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Εταιρικά ομόλογα | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Μετοχικοί τίτλοι | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Άλλες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Σύνολο | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Είδος εξασφάλισης

Εξασφαλίσεις που χρησιμοποιούνται σε συναλλαγές σε παράγωγα

Εξασφαλίσεις που χρησιμοποιούνται σε ΣΧΤ

Εύλογη αξία της λαμβανόμενης εξασφάλισης

Εύλογη αξία της παρεχόμενης εξασφάλισης

Εύλογη αξία της λαμβανόμενης εξασφάλισης

Εύλογη αξία της παρεχόμενης εξασφάλισης

Διαχωρισμένες

Μη διαχωρισμένες

Διαχωρισμένες

Μη διαχωρισμένες

Διαχωρισμένες

Μη διαχωρισμένες

Διαχωρισμένες

Μη διαχωρισμένες

Αρχικό περιθώριο

Περιθώριο μεταβλητότητας

Αρχικό περιθώριο

Περιθώριο μεταβλητότητας

Αρχικό περιθώριο

Περιθώριο μεταβλητότητας

Αρχικό περιθώριο

Περιθώριο μεταβλητότητας

Αρχικό περιθώριο

Περιθώριο μεταβλητότητας

Αρχικό περιθώριο

Περιθώριο μεταβλητότητας

Τίτλος ΣΧΤ

Αρχικό περιθώριο

Περιθώριο μεταβλητότητας

Αρχικό περιθώριο

Περιθώριο μεταβλητότητας

Τίτλος ΣΧΤ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Μετρητά – εγχώριο νόμισμα

0020

Μετρητά – άλλα νομίσματα

0030

Εγχώριοι κρατικοί χρεωστικοί τίτλοι

0040

Άλλοι κρατικοί χρεωστικοί τίτλοι

0050

Χρεωστικοί τίτλοι κρατικών οργανισμών

0060

Εταιρικά ομόλογα

0070

Μετοχικοί τίτλοι

0080

Άλλες εξασφαλίσεις

0090

Σύνολο

C 34.09 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ (CCR 9)

| Είδος προϊόντος | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ | ΕΥΛΟΓΕΣ ΑΞΙΕΣ |
| --- | --- | --- |
| ΑΓΟΡΑΣΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΠΩΛΗΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΑΓΟΡΑΣΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | ΠΩΛΗΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | Συμβόλαια ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης μεμονωμένου πιστούχου | | | | |
| 0020 | Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης δείκτη | | | | |
| 0030 | Συμβόλαια ανταλλαγής συνολικής απόδοσης | | | | |
| 0040 | Δικαιώματα προαίρεσης πιστωτικού περιθωρίου | | | | |
| 0050 | Άλλα πιστωτικά παράγωγα | | | | |
| 0060 | Σύνολο | | | | |
| ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ |
| 0070 | Θετική εύλογη αξία (στοιχείο ενεργητικού) | | | | |
| 0080 | Αρνητική εύλογη αξία (στοιχείο παθητικού) | | | | |

Είδος προϊόντος

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

ΕΥΛΟΓΕΣ ΑΞΙΕΣ

ΑΓΟΡΑΣΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΠΩΛΗΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΑΓΟΡΑΣΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΠΩΛΗΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

0010

0020

0030

0040

0010

Συμβόλαια ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης μεμονωμένου πιστούχου

0020

Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης δείκτη

0030

Συμβόλαια ανταλλαγής συνολικής απόδοσης

0040

Δικαιώματα προαίρεσης πιστωτικού περιθωρίου

0050

Άλλα πιστωτικά παράγωγα

0060

Σύνολο

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

0070

Θετική εύλογη αξία (στοιχείο ενεργητικού)

0080

Αρνητική εύλογη αξία (στοιχείο παθητικού)

C 34.10 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΑΝΤΙ ΚΕΝΤΡΙΚΩΝ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ (CCR 10)

| | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Ανοίγματα έναντι αναγνωρισμένων κεντρικών αντισυμβαλλομένων (σύνολο) | | |
| 0020 | Ανοίγματα για συναλλαγές σε αναγνωρισμένους κεντρικούς αντισυμβαλλομένους (εκτός από το αρχικό περιθώριο και τις συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης)· εκ των οποίων | | |
| 0030 | i) | εξωχρηματιστηριακά παράγωγα |

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

0010

0020

0010

Ανοίγματα έναντι αναγνωρισμένων κεντρικών αντισυμβαλλομένων (σύνολο)

0020

Ανοίγματα για συναλλαγές σε αναγνωρισμένους κεντρικούς αντισυμβαλλομένους (εκτός από το αρχικό περιθώριο και τις συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης)· εκ των οποίων

0030

i)

εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

0040

| ii) | χρηματιστηριακά παράγωγα |
| --- | --- |

ii)

χρηματιστηριακά παράγωγα

0050

| iii) | ΣΧΤ |
| --- | --- |

iii)

ΣΧΤ

0060

| iv) | συμψηφιστικά σύνολα εφόσον έχει εγκριθεί συμψηφισμός μεταξύ προϊόντων |
| --- | --- |

iv)

συμψηφιστικά σύνολα εφόσον έχει εγκριθεί συμψηφισμός μεταξύ προϊόντων

0070

Διαχωρισμένο αρχικό περιθώριο

0080

Μη διαχωρισμένο αρχικό περιθώριο

0090

Προκαταβεβλημένες συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης

0100

Μη καταβεβλημένες συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης

0110

Ανοίγματα έναντι μη αναγνωρισμένων κεντρικών αντισυμβαλλομένων (σύνολο)

0120

Ανοίγματα για συναλλαγές σε μη αναγνωρισμένους κεντρικούς αντισυμβαλλομένους (εκτός από το αρχικό περιθώριο και τις συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης)· εκ των οποίων

0130

| i) | εξωχρηματιστηριακά παράγωγα |
| --- | --- |

i)

εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

0140

| ii) | χρηματιστηριακά παράγωγα |
| --- | --- |

ii)

χρηματιστηριακά παράγωγα

0150

| iii) | ΣΧΤ |
| --- | --- |

iii)

ΣΧΤ

0160

| iv) | συμψηφιστικά σύνολα εφόσον έχει εγκριθεί συμψηφισμός μεταξύ προϊόντων |
| --- | --- |

iv)

συμψηφιστικά σύνολα εφόσον έχει εγκριθεί συμψηφισμός μεταξύ προϊόντων

0170

Διαχωρισμένο αρχικό περιθώριο

0180

Μη διαχωρισμένο αρχικό περιθώριο

0190

Προκαταβεβλημένες συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης

0200

Μη καταβεβλημένες συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης

C 34.11 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ: ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΡΟΩΝ RWEA ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (ΙΜΜ) (CCR 11)

| | ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ |
| --- | --- |
| ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΡΟΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ ΡΟΕΣ |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στο τέλος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς | | |
| 0020 | Μέγεθος στοιχείων ενεργητικού | | |
| 0030 | Πιστωτική ποιότητα αντισυμβαλλομένων | | |
| 0040 | Επικαιροποιήσεις υποδειγμάτων (μόνο ΙΜΜ) | | |
| 0050 | Μεθοδολογία και πολιτική (μόνο ΙΜΜ) | | |
| 0060 | Εξαγορές και εκχωρήσεις | | |
| 0070 | Συναλλαγματικές διακυμάνσεις | | |
| 0080 | Άλλα | | |
| 0090 | Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στο τέλος της τρέχουσας περιόδου αναφοράς | | |

ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΡΟΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ ΡΟΕΣ

0010

0020

0010

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στο τέλος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς

0020

Μέγεθος στοιχείων ενεργητικού

0030

Πιστωτική ποιότητα αντισυμβαλλομένων

0040

Επικαιροποιήσεις υποδειγμάτων (μόνο ΙΜΜ)

0050

Μεθοδολογία και πολιτική (μόνο ΙΜΜ)

0060

Εξαγορές και εκχωρήσεις

0070

Συναλλαγματικές διακυμάνσεις

0080

Άλλα

0090

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στο τέλος της τρέχουσας περιόδου αναφοράς

C 16.00 – ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ (OPR)

| ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | ΣΧΕΤΙΚΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ | ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ (ΣΕ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ASA) | ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | Συνολικό ποσό ανοίγματος σε λειτουργικό κίνδυνο | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΑΜΑ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΥΠΟΒΑΛΛΟΝΤΑΙ ΚΑΤΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΕΤΟΣ-3 | ΕΤΟΣ-2 | ΤΕΛΕΥΤΑΙΟ ΕΤΟΣ | ΕΤΟΣ-3 | ΕΤΟΣ-2 | ΤΕΛΕΥΤΑΙΟ ΕΤΟΣ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΥ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ | ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗ ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΕ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ, ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ ΠΟΥ ΣΥΜΒΑΙΝΕΙ ΣΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΙΣ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (ΑΣΦΑΛΙΣΗ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ) |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0O71 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 |
| 0010 | 1. | ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΒΑΣΙΚΟΥ ΔΕΙΚΤΗ (BIA) |

ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΣΧΕΤΙΚΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ

ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ (ΣΕ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ASA)

ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε λειτουργικό κίνδυνο

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΑΜΑ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΥΠΟΒΑΛΛΟΝΤΑΙ ΚΑΤΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ

ΕΤΟΣ-3

ΕΤΟΣ-2

ΤΕΛΕΥΤΑΙΟ ΕΤΟΣ

ΕΤΟΣ-3

ΕΤΟΣ-2

ΤΕΛΕΥΤΑΙΟ ΕΤΟΣ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΥ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ

ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗ ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΕ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ, ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ ΠΟΥ ΣΥΜΒΑΙΝΕΙ ΣΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΙΣ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (ΑΣΦΑΛΙΣΗ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0O71

0080

0090

0100

0110

0120

0010

1.

Κελί που συνδέεται με το CA2

0020

| 2. | ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (TSA) / ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (ASA) |
| --- | --- |

2.

Κελί που συνδέεται με το CA2

ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ TSA:

0030

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ (CF)

0040

ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΚΑΙ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ (TS)

0050

ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ ΣΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΙΑΝΙΚΗΣ (RBr)

0060

ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ (CB)

0070

ΛΙΑΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ (RB)

0080

ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ (PS)

0090

ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΦΥΛΑΞΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (AS)

0100

ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (ΑΜ)

ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑSA:

0110

ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ (CB)

0120

ΛΙΑΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ (RB)

0130

| 3. | ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΕΞΕΛΙΓΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ (AMA) |
| --- | --- |

3.

Κελί που συνδέεται με το CA2

C 17.01 – ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΖΗΜΙΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΚΤΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΓΕΓΟΝΟΤΟΣ ΤΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΕΤΟΣ (OPR DETAILS 1)

| ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΗ ΤΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΜΕ ΤΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ | ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ ΠΟΥ ΙΣΧΥΕΙ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΛΛΟΓΗ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ |
| --- | --- | --- | --- |
| ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΑΠΑΤΗ | ΕΞΩΤΕΡΙΚΗ ΑΠΑΤΗ | ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ ΑΠΑΣΧΟΛΗΣΗΣ ΚΑΙ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΣΤΟΝ ΧΩΡΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ | ΠΕΛΑΤΕΣ, ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ | ΒΛΑΒΗ ΣΕ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | ΔΙΑΚΟΠΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΔΥΣΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ | ΕΚΤΕΛΕΣΗ, ΠΑΡΑΔΟΣΗ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ | ΧΑΜΗΛΟΤΕΡΟ | ΥΨΗΛΟΤΕΡΟ |
| Γραμμές | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ [CF] | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0020 | Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0030 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0040 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0050 | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0060 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0070 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0080 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |
| 0110 | ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΚΑΙ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ [TS] | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0120 | Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0130 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0140 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0150 | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0160 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0170 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0180 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |
| 0210 | ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ ΣΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΙΑΝΙΚΗΣ [RBr] | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0220 | Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0230 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0240 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0250 | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0260 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0270 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0280 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |
| 0310 | ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ [CB] | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0320 | Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0330 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0340 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0350 | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0360 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0370 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0380 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |
| 0410 | ΛΙΑΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ [RB] | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0420 | Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0430 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0440 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0450 | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0460 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0470 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0480 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |
| 0510 | ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ [PS] | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0520 | Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0530 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0540 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0550 | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0560 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0570 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0580 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |
| 0610 | ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΦΥΛΑΞΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ [AS] | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0620 | Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0630 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0640 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0650 | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0660 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0670 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0680 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |
| 0710 | ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ [AM] | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0720 | Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0730 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0740 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0750 | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0760 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0770 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0780 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |
| 0810 | ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ [CI] | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0820 | Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα) | | | | | | | | | | |
| 0830 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0840 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0850 | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0860 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0870 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0880 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |
| 0910 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ | Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα). Εκ των οποίων: | | | | | | | | | | |
| 0911 | σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 10 000 και < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 0912 | σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 20 000 και < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 0913 | σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 100 000 και < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0914 | σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0920 | Ποσό ακαθάριστων ζημιών (νέα γεγονότα). Εκ των οποίων: | | | | | | | | | | |
| 0921 | σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 10 000 και < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 0922 | σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 20000 και < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 0923 | | σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 100 000 και < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0924 | σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 0930 | Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών. Εκ των οποίων: | | | | | | | | | | |
| 0935 | εκ των οποίων: αριθμός γεγονότων με θετική προσαρμογή ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0936 | εκ των οποίων: αριθμός γεγονότων με αρνητική προσαρμογή ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0940 | Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς | | | | | | | | | | |
| 0945 | εκ των οποίων: ποσά θετικής προσαρμογής ζημιών (+) | | | | | | | | | | |
| 0946 | εκ των οποίων: ποσά αρνητικής προσαρμογής ζημιών (-) | | | | | | | | | | |
| 0950 | | Μέγιστη μεμονωμένη ζημία | | | | | | | | | | |
| 0960 | Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0970 | Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών | | | | | | | | | | |
| 0980 | Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου | | | | | | | | | | |

ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΗ ΤΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΜΕ ΤΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ ΠΟΥ ΙΣΧΥΕΙ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΛΛΟΓΗ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ

ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΑΠΑΤΗ

ΕΞΩΤΕΡΙΚΗ ΑΠΑΤΗ

ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ ΑΠΑΣΧΟΛΗΣΗΣ ΚΑΙ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΣΤΟΝ ΧΩΡΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ

ΠΕΛΑΤΕΣ, ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ

ΒΛΑΒΗ ΣΕ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

ΔΙΑΚΟΠΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΔΥΣΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ

ΕΚΤΕΛΕΣΗ, ΠΑΡΑΔΟΣΗ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ

ΧΑΜΗΛΟΤΕΡΟ

ΥΨΗΛΟΤΕΡΟ

Γραμμές

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ [CF]

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα)

0020

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα)

0030

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

0040

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0050

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0060

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0070

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0080

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

0110

ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΚΑΙ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ [TS]

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα)

0120

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα)

0130

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

0140

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0150

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0160

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0170

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0180

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

0210

ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ ΣΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΙΑΝΙΚΗΣ [RBr]

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα)

0220

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα)

0230

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

0240

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0250

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0260

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0270

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0280

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

0310

ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ [CB]

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα)

0320

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα)

0330

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

0340

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0350

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0360

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0370

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0380

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

0410

ΛΙΑΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ [RB]

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα)

0420

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα)

0430

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

0440

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0450

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0460

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0470

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0480

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

0510

ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ [PS]

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα)

0520

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα)

0530

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

0540

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0550

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0560

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0570

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0580

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

0610

ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΦΥΛΑΞΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ [AS]

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα)

0620

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα)

0630

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

0640

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0650

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0660

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0670

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0680

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

0710

ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ [AM]

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα)

0720

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα)

0730

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

0740

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0750

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0760

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0770

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0780

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

0810

ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ [CI]

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα)

0820

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα γεγονότα)

0830

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

0840

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0850

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0860

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0870

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0880

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

0910

ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ

Αριθμός γεγονότων (νέα γεγονότα). Εκ των οποίων:

0911

σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 10 000 και < 20 000

0912

σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 20 000 και < 100 000

0913

σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 100 000 και < 1 000 000

0914

σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 1 000 000

0920

Ποσό ακαθάριστων ζημιών (νέα γεγονότα). Εκ των οποίων:

0921

σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 10 000 και < 20 000

0922

σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 20000 και < 100 000

0923

σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 100 000 και < 1 000 000

0924

σχετιζόμενα με ζημίες ≥ 1 000 000

0930

Αριθμός γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών. Εκ των οποίων:

0935

εκ των οποίων: αριθμός γεγονότων με θετική προσαρμογή ζημιών

0936

εκ των οποίων: αριθμός γεγονότων με αρνητική προσαρμογή ζημιών

0940

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

0945

εκ των οποίων: ποσά θετικής προσαρμογής ζημιών (+)

0946

εκ των οποίων: ποσά αρνητικής προσαρμογής ζημιών (-)

0950

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

0960

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

0970

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

0980

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

C 17.02 – ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΖΗΜΙΟΓΟΝΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ (OPR DETAILS 2)

| | Αναγνωριστικός κωδικός γεγονότος | Ημερομηνία λογιστικής εγγραφής | Ημερομηνία συμβάντος | Ημερομηνία διαπίστωσης | Κατηγορία γεγονότος | Ακαθάριστη ζημία | Ακαθάριστη ζημία χωρίς τις άμεσες ανακτήσεις | ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΗ ΖΗΜΙΑ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ | Επωνυμία νομικής οντότητας | Κωδικός | Είδος κωδικού | Επιχειρηματική μονάδα | Περιγραφή |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Χρηματοδοτικές υπηρεσίες προς επιχειρήσεις [CF] | Διαπραγμάτευση και πώληση χρηματοπιστωτικών μέσων [TS] | Υπηρεσίες χρηματιστηριακής διαμεσολάβησης σε πελάτες λιανικής [RBr] | Εμπορική τραπεζική [CB] | Λιανική Τραπεζική [RB] | Πληρωμές και διακανονισμός πληρωμών [PS] | Υπηρεσίες φύλαξης και διαχείρισης [AS] | Διαχείριση περιουσιακών στοιχείων [AM] | Επιχειρηματικά στοιχεία [CI] |
| Γραμμές | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0181 | 0185 | 0190 | 0200 |
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Αναγνωριστικός κωδικός γεγονότος

Ημερομηνία λογιστικής εγγραφής

Ημερομηνία συμβάντος

Ημερομηνία διαπίστωσης

Κατηγορία γεγονότος

Ακαθάριστη ζημία

Ακαθάριστη ζημία χωρίς τις άμεσες ανακτήσεις

ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΗ ΖΗΜΙΑ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ

Επωνυμία νομικής οντότητας

Κωδικός

Είδος κωδικού

Επιχειρηματική μονάδα

Περιγραφή

Χρηματοδοτικές υπηρεσίες προς επιχειρήσεις [CF]

Διαπραγμάτευση και πώληση χρηματοπιστωτικών μέσων [TS]

Υπηρεσίες χρηματιστηριακής διαμεσολάβησης σε πελάτες λιανικής [RBr]

Εμπορική τραπεζική [CB]

Λιανική Τραπεζική [RB]

Πληρωμές και διακανονισμός πληρωμών [PS]

Υπηρεσίες φύλαξης και διαχείρισης [AS]

Διαχείριση περιουσιακών στοιχείων [AM]

Επιχειρηματικά στοιχεία [CI]

Γραμμές

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0181

0185

0190

0200

...

C 18.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΥΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ (MKR SA TDI)

Νόμισμα:

| | ΘΕΣΕΙΣ | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ |
| --- | --- | --- | --- |
| ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ |
| ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το CA2 |
| 0011 | Γενικός κίνδυνος | | | | | | | |
| 0012 | Παράγωγα | | | | | | | |
| 0013 | Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού | | | | | | | |
| 0020 | Προσέγγιση βάσει της ληκτότητας | | | | | | | |
| 0030 | Ζώνη 1 | | | | | | | |
| 0040 | 0 ≤ 1 μήνα | | | | | | | |
| 0050 | > 1 ≤ 3 μήνες | | | | | | | |
| 0060 | > 3 ≤ 6 μήνες | | | | | | | |
| 0070 | > 6 ≤ 12 μήνες | | | | | | | |
| 0080 | Ζώνη 2 | | | | | | | |
| 0090 | > 1 ≤ 2 (1,9 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0100 | > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0110 | > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0120 | Ζώνη 3 | | | | | | | |
| 0130 | > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0140 | > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0150 | > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0160 | > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0170 | > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0180 | > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0190 | (> 12,0 ≤ 20,0 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0200 | (> 20 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη | | | | | | | |
| 0210 | Προσέγγιση βάσει της μεθόδου της διάρκειας | | | | | | | |
| 0220 | Ζώνη 1 | | | | | | | |
| 0230 | Ζώνη 2 | | | | | | | |
| 0240 | Ζώνη 3 | | | | | | | |
| 0250 | Ειδικός κίνδυνος | | | | | | | |
| 0251 | Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για χρεωστικούς τίτλους που δεν αποτελούν θέσεις τιτλοποίησης | | | | | | | |
| 0260 | Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με την πρώτη κατηγορία του Πίνακα 1 | | | | | | | |
| 0270 | Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με τη δεύτερη κατηγορία του Πίνακα 1 | | | | | | | |
| 0280 | Με εναπομένουσα διάρκεια ≤ 6 μήνες | | | | | | | |
| 0290 | Με εναπομένουσα διάρκεια > 6 μήνες και ≤ 24 μήνες | | | | | | | |
| 0300 | Με εναπομένουσα διάρκεια > 24 μήνες | | | | | | | |
| 0310 | Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με την τρίτη κατηγορία του Πίνακα 1 | | | | | | | |
| 0320 | Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με την τέταρτη κατηγορία του Πίνακα 1 | | | | | | | |
| 0321 | Πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης με διαβάθμιση | | | | | | | |
| 0325 | Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για μέσα τιτλοποίησης | | | | | | | |
| 0330 | Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων | | | | | | | |
| 0350 | Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα) | | | | | | | |
| 0360 | Απλουστευμένη μέθοδος | | | | | | | |
| 0370 | Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα | | | | | | | |
| 0380 | Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega | | | | | | | |
| 0385 | Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής | | | | | | | |
| 0390 | Προσέγγιση πίνακα σεναρίου | | | | | | | |

ΘΕΣΕΙΣ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Κελί που συνδέεται με το CA2

0011

Γενικός κίνδυνος

0012

Παράγωγα

0013

Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού

0020

Προσέγγιση βάσει της ληκτότητας

0030

Ζώνη 1

0040

0 ≤ 1 μήνα

0050

> 1 ≤ 3 μήνες

0060

> 3 ≤ 6 μήνες

0070

> 6 ≤ 12 μήνες

0080

Ζώνη 2

0090

> 1 ≤ 2 (1,9 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0100

> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0110

> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0120

Ζώνη 3

0130

> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0140

> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0150

> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0160

> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0170

> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0180

> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0190

(> 12,0 ≤ 20,0 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0200

(> 20 για τοκομερίδιο κάτω του 3 %) έτη

0210

Προσέγγιση βάσει της μεθόδου της διάρκειας

0220

Ζώνη 1

0230

Ζώνη 2

0240

Ζώνη 3

0250

Ειδικός κίνδυνος

0251

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για χρεωστικούς τίτλους που δεν αποτελούν θέσεις τιτλοποίησης

0260

Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με την πρώτη κατηγορία του Πίνακα 1

0270

Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με τη δεύτερη κατηγορία του Πίνακα 1

0280

Με εναπομένουσα διάρκεια ≤ 6 μήνες

0290

Με εναπομένουσα διάρκεια > 6 μήνες και ≤ 24 μήνες

0300

Με εναπομένουσα διάρκεια > 24 μήνες

0310

Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με την τρίτη κατηγορία του Πίνακα 1

0320

Χρεωστικοί τίτλοι σύμφωνα με την τέταρτη κατηγορία του Πίνακα 1

0321

Πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης με διαβάθμιση

0325

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για μέσα τιτλοποίησης

0330

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων

0350

Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα)

0360

Απλουστευμένη μέθοδος

0370

Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα

0380

Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega

0385

Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής

0390

Προσέγγιση πίνακα σεναρίου

C 19.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (MKR SA SEC)

| | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ | (-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΘΕΤΙΚΩΝ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΑΡΝΗΤΙΚΩΝ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ) ΛΟΓΩ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/2402 | ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | (-) ΘΕΤΙΚΕΣ | (-) ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1 250 %] | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1 250 %] | 1250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ | ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | ΑΛΛΑ (RW=1 250  %) | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0062 | 0063 | 0064 | 0065 | 0066 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0085 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0098 | 0099 | 0101 | 0102 | 0103 | 0104 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0530 | 0540 | 0570 | 0601 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το MKR SA TDI {325:060} |
| 0020 | Εκ των οποίων: ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0041 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0071 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0101 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ

(-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΘΕΤΙΚΩΝ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΑΡΝΗΤΙΚΩΝ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ) ΛΟΓΩ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/2402

ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

(-) ΘΕΤΙΚΕΣ

(-) ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 150 %]

[150 - 200 %]

[200 - 225 %]

[225 - 250 %]

[250 - 300 %]

[300 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 500 %]

[500 - 650 %]

[650 - 750 %]

[750 - 850 %]

[850 - 1 250 %]

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 150 %]

[150 - 200 %]

[200 - 225 %]

[225 - 250 %]

[250 - 300 %]

[300 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 500 %]

[500 - 650 %]

[650 - 750 %]

[750 - 850 %]

[850 - 1 250 %]

1250%

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

ΑΛΛΑ (RW=1 250  %)

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0062

0063

0064

0065

0066

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0085

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0098

0099

0101

0102

0103

0104

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0530

0540

0570

0601

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Κελί που συνδέεται με το MKR SA TDI {325:060}

0020

Εκ των οποίων: ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0030

ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0040

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0041

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0050

ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0060

ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0070

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0071

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0080

ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0090

ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0100

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0101

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

0110

ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

C 20.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (MKR SA CTP)

| | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ | (-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΘΕΤΙΚΗΣ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΑΡΝΗΤΙΚΗΣ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ | ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ | ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | (-) ΘΕΤΙΚΕΣ | (-) ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1 250 %] | 1250% | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1 250 %] | 1250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ | ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ | ΑΛΛΑ (RW= 1 250 %) | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το MKR SA TDI {0330:0060} |
| | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: |
| 0020 | ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΝΙΟΣΤΟΥ ΒΑΘΜΟΥ ΑΘΕΤΗΣΗΣ: |
| 0110 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΝΙΟΣΤΟΥ ΒΑΘΜΟΥ ΑΘΕΤΗΣΗΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ

(-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΘΕΤΙΚΗΣ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΑΡΝΗΤΙΚΗΣ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ

ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

(-) ΘΕΤΙΚΕΣ

(-) ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 250 %]

[250 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 650 %]

[650 - 1 250 %]

1250%

[0 - 10 %]

[10 - 12 %]

[12 - 20 %]

[20 - 40 %]

[40 - 100 %]

[100 - 250 %]

[250 - 350 %]

[350 - 425 %]

[425 - 650 %]

[650 - 1 250 %]

1250%

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ

ΑΛΛΑ (RW= 1 250 %)

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0410

0420

0430

0440

0450

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Κελί που συνδέεται με το MKR SA TDI {0330:0060}

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ:

0020

ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0030

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0040

ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP

0050

ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0060

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0070

ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP

0080

ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0090

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

0100

ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΝΙΟΣΤΟΥ ΒΑΘΜΟΥ ΑΘΕΤΗΣΗΣ:

0110

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΝΙΟΣΤΟΥ ΒΑΘΜΟΥ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

0120

ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP

C 21.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (MKR SA EQU)

Εθνική αγορά:

| | ΘΕΣΕΙΣ | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ |
| --- | --- | --- | --- |
| ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ |
| ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ |
| ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΝΤΟΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το CA |
| 0020 | Γενικός κίνδυνος | | | | | | | |
| 0021 | Παράγωγα | | | | | | | |
| 0022 | Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού | | | | | | | |
| 0030 | Διαπραγματεύσιμα στο χρηματιστήριο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένα που υπόκεινται σε ειδική προσέγγιση | | | | | | | |
| 0040 | Άλλες μετοχές πλην των διαπραγματεύσιμων στο χρηματιστήριο συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένων | | | | | | | |
| 0050 | Ειδικός κίνδυνος | | | | | | | |
| 0090 | Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα) | | | | | | | |
| 0100 | Απλουστευμένη μέθοδος | | | | | | | |
| 0110 | Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα | | | | | | | |
| 0120 | Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega | | | | | | | |
| 0125 | Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής | | | | | | | |
| 0130 | Προσέγγιση πίνακα σεναρίου | | | | | | | |

ΘΕΣΕΙΣ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΝΤΟΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Κελί που συνδέεται με το CA

0020

Γενικός κίνδυνος

0021

Παράγωγα

0022

Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού

0030

Διαπραγματεύσιμα στο χρηματιστήριο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένα που υπόκεινται σε ειδική προσέγγιση

0040

Άλλες μετοχές πλην των διαπραγματεύσιμων στο χρηματιστήριο συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένων

0050

Ειδικός κίνδυνος

0090

Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα)

0100

Απλουστευμένη μέθοδος

0110

Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα

0120

Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega

0125

Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής

0130

Προσέγγιση πίνακα σεναρίου

C 22.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ (MKR SA FX)

| | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (Περιλαμβάνει αναδιανομή μη αντιστοιχισμένων θέσεων σε νομίσματα που δεν χρησιμοποιούνται για την υποβολή αναφορών και που υπόκεινται σε ειδική αντιμετώπιση για αντιστοιχισμένες θέσεις) | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ | ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΜΕΝΕΣ |
| 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το CA |
| 0020 | Στενά συσχετιζόμενα νομίσματα | | | | | | | | | |
| 0025 | εκ των οποίων: νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών | | | | | | | | | |
| 0030 | Όλα τα άλλα νομίσματα (συμπεριλαμβανομένων των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως διαφορετικά νομίσματα) | | | | | | | | | |
| 0040 | Χρυσός | | | | | | | | | |
| 0050 | Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα) | | | | | | | | | |
| 0060 | Απλουστευμένη μέθοδος | | | | | | | | | |
| 0070 | Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα | | | | | | | | | |
| 0080 | Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega | | | | | | | | | |
| 0085 | Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής | | | | | | | | | |
| 0090 | Προσέγγιση πίνακα σεναρίου | | | | | | | | | |
| ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟΥ ΤΟΥ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙΤΑΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ) ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ |
| 0100 | Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και υποχρεώσεις εκτός των στοιχείων και παραγώγων εκτός ισολογισμού | | | | | | | | | |
| 0110 | Στοιχεία εκτός ισολογισμού | | | | | | | | | |
| 0120 | Παράγωγα | | | | | | | | | |
| Υπομνηματικά στοιχεία: ΘΕΣΕΙΣ ΑΝΑ ΝΟΜΙΣΜΑ |
| 0130 | Ευρώ | | | | | | | | | |
| 0140 | Λεκ | | | | | | | | | |
| 0150 | Πέσο Αργεντινής | | | | | | | | | |
| 0160 | Δολάριο Αυστραλίας | | | | | | | | | |
| 0170 | Ρεάλ Βραζιλίας | | | | | | | | | |
| 0180 | Βουλγαρικό λεβ | | | | | | | | | |
| 0190 | Δολάριο Καναδά | | | | | | | | | |
| 0200 | Τσεχική κορόνα | | | | | | | | | |
| 0210 | Δανική κορόνα | | | | | | | | | |
| 0220 | Λίρα Αιγύπτου | | | | | | | | | |
| 0230 | Λίρα Στερλίνα | | | | | | | | | |
| 0240 | Φιορίνι | | | | | | | | | |
| 0250 | Γιεν | | | | | | | | | |
| 0270 | Λιθουανικό λίτας | | | | | | | | | |
| 0280 | Δηνάριο | | | | | | | | | |
| 0290 | Πέσο Μεξικού | | | | | | | | | |
| 0300 | Ζλότι | | | | | | | | | |
| 0310 | Ρουμανικό λέου | | | | | | | | | |
| 0320 | Ρωσικό ρούβλι | | | | | | | | | |
| 0330 | Δηνάριο Σερβίας | | | | | | | | | |
| 0340 | Σουηδική κορόνα | | | | | | | | | |
| 0350 | Ελβετικό φράγκο | | | | | | | | | |
| 0360 | Τουρκική λίρα | | | | | | | | | |
| 0370 | Γκρίβνα | | | | | | | | | |
| 0380 | Δολάριο ΗΠΑ | | | | | | | | | |
| 0390 | Ισλανδική κορόνα | | | | | | | | | |
| 0400 | Νορβηγική κορόνα | | | | | | | | | |
| 0410 | Δολάριο Χονγκ Κονγκ | | | | | | | | | |
| 0420 | Νέο δολάριο Ταϊβάν | | | | | | | | | |
| 0430 | Δολάριο Νέας Ζηλανδίας | | | | | | | | | |
| 0440 | Δολάριο Σινγκαπούρης | | | | | | | | | |
| 0450 | Ουόν | | | | | | | | | |
| 0460 | Ρενμινπί γιουάν | | | | | | | | | |
| 0470 | Άλλο | | | | | | | | | |
| 0480 | Κροατική κούνα | | | | | | | | | |

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (Περιλαμβάνει αναδιανομή μη αντιστοιχισμένων θέσεων σε νομίσματα που δεν χρησιμοποιούνται για την υποβολή αναφορών και που υπόκεινται σε ειδική αντιμετώπιση για αντιστοιχισμένες θέσεις)

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΜΕΝΕΣ

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

Κελί που συνδέεται με το CA

0020

Στενά συσχετιζόμενα νομίσματα

0025

εκ των οποίων: νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών

0030

Όλα τα άλλα νομίσματα (συμπεριλαμβανομένων των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως διαφορετικά νομίσματα)

0040

Χρυσός

0050

Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα)

0060

Απλουστευμένη μέθοδος

0070

Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα

0080

Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega

0085

Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής

0090

Προσέγγιση πίνακα σεναρίου

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟΥ ΤΟΥ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙΤΑΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ) ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

0100

Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και υποχρεώσεις εκτός των στοιχείων και παραγώγων εκτός ισολογισμού

0110

Στοιχεία εκτός ισολογισμού

0120

Παράγωγα

Υπομνηματικά στοιχεία: ΘΕΣΕΙΣ ΑΝΑ ΝΟΜΙΣΜΑ

0130

Ευρώ

0140

Λεκ

0150

Πέσο Αργεντινής

0160

Δολάριο Αυστραλίας

0170

Ρεάλ Βραζιλίας

0180

Βουλγαρικό λεβ

0190

Δολάριο Καναδά

0200

Τσεχική κορόνα

0210

Δανική κορόνα

0220

Λίρα Αιγύπτου

0230

Λίρα Στερλίνα

0240

Φιορίνι

0250

Γιεν

0270

Λιθουανικό λίτας

0280

Δηνάριο

0290

Πέσο Μεξικού

0300

Ζλότι

0310

Ρουμανικό λέου

0320

Ρωσικό ρούβλι

0330

Δηνάριο Σερβίας

0340

Σουηδική κορόνα

0350

Ελβετικό φράγκο

0360

Τουρκική λίρα

0370

Γκρίβνα

0380

Δολάριο ΗΠΑ

0390

Ισλανδική κορόνα

0400

Νορβηγική κορόνα

0410

Δολάριο Χονγκ Κονγκ

0420

Νέο δολάριο Ταϊβάν

0430

Δολάριο Νέας Ζηλανδίας

0440

Δολάριο Σινγκαπούρης

0450

Ουόν

0460

Ρενμινπί γιουάν

0470

Άλλο

0480

Κροατική κούνα

C 23.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ (MKR SA COM)

| | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ |
| ΘΕΤΙΚΕΣ | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το CA |
| 0020 | Πολύτιμα μέταλλα (εκτός χρυσού) | | | | | | | |
| 0030 | Βασικά μέταλλα | | | | | | | |
| 0040 | Γεωργικά προϊόντα | | | | | | | |
| 0050 | Άλλα | | | | | | | |
| 0060 | Εκ των οποίων ενεργειακά προϊόντα (πετρέλαιο, φυσικό αέριο) | | | | | | | |
| 0070 | Προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας | | | | | | | |
| 0080 | Διευρυμένη προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας | | | | | | | |
| 0090 | Απλουστευμένη προσέγγιση: Όλες οι θέσεις | | | | | | | |
| 0100 | Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα) | | | | | | | |
| 0110 | Απλουστευμένη μέθοδος | | | | | | | |
| 0120 | Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα | | | | | | | |
| 0130 | Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega | | | | | | | |
| 0135 | Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής | | | | | | | |
| 0140 | Προσέγγιση πίνακα σεναρίου | | | | | | | |

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

ΘΕΤΙΚΕΣ

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ

Κελί που συνδέεται με το CA

0020

Πολύτιμα μέταλλα (εκτός χρυσού)

0030

Βασικά μέταλλα

0040

Γεωργικά προϊόντα

0050

Άλλα

0060

Εκ των οποίων ενεργειακά προϊόντα (πετρέλαιο, φυσικό αέριο)

0070

Προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας

0080

Διευρυμένη προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας

0090

Απλουστευμένη προσέγγιση: Όλες οι θέσεις

0100

Πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης (κίνδυνοι που δεν υπάγονται στο δέλτα)

0110

Απλουστευμένη μέθοδος

0120

Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο γάμμα

0130

Προσέγγιση δέλτα plus – πρόσθετες απαιτήσεις για τον κίνδυνο vega

0135

Προσέγγιση δέλτα plus – μη συνεχή δικαιώματα προαίρεσης και τίτλοι επιλογής

0140

Προσέγγιση πίνακα σεναρίου

C 24.00 – ΕΣΩΤΕΡΙΚΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ (MKR IM)

| | Δυνητική ζημία (VaR) | VaR ΑΚΡΑΙΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ | ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΕΠΙΠΡΟΣΘΕΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ | ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΟΛΟΥΣ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΤΙΜΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (CTP) | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | Αριθμός υπερβάσεων κατά τις προηγούμενες 250 εργάσιμες ημέρες | Πολλαπλασιαστικός συντελεστής VaR (mc) | Πολλαπλασιαστικός συντελεστής SVaR (ms) | ΑΝΑΛΗΦΘΕΙΣΑ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ CTP – ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ | ΑΝΑΛΗΦΘΕΙΣΑ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ CTP – ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (mc) x ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (VaRavg) | ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗ ΗΜΕΡΑ (VaRt-1) | ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (ms) × ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (SVaRavg) | ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΗ (SVaRt-1) | ΜΕΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗ 12 ΕΒΔΟΜΑΔΩΝ | ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ | ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ | ΜΕΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗ 12 ΕΒΔΟΜΑΔΩΝ | ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ |
| 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | | | | | | | | | | | Κελί που συνδέεται με το CA | | | | | |
| | Υπομνηματικά στοιχεία: ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ |
| 0020 | Διαπραγματεύσιμοι χρεωστικοί τίτλοι | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | TDI – Γενικός κίνδυνος | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | TDI – Ειδικός κίνδυνος | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Μετοχές | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Μετοχές – Γενικός κίνδυνος | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Μετοχές – Ειδικός κίνδυνος | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Κίνδυνος συναλλάγματος | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Κίνδυνος βασικού εμπορεύματος | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Συνολικό ποσό για γενικό κίνδυνο | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Συνολικό ποσό για ειδικό κίνδυνο | | | | | | | | | | | | | | | | |

Δυνητική ζημία (VaR)

VaR ΑΚΡΑΙΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ

ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΕΠΙΠΡΟΣΘΕΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΟΛΟΥΣ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΤΙΜΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (CTP)

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Αριθμός υπερβάσεων κατά τις προηγούμενες 250 εργάσιμες ημέρες

Πολλαπλασιαστικός συντελεστής VaR (mc)

Πολλαπλασιαστικός συντελεστής SVaR (ms)

ΑΝΑΛΗΦΘΕΙΣΑ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ CTP – ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

ΑΝΑΛΗΦΘΕΙΣΑ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ CTP – ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (mc) x ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (VaRavg)

ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗ ΗΜΕΡΑ (VaRt-1)

ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (ms) × ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (SVaRavg)

ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΗ (SVaRt-1)

ΜΕΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗ 12 ΕΒΔΟΜΑΔΩΝ

ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ

ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

ΜΕΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗ 12 ΕΒΔΟΜΑΔΩΝ

ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

Κελί που συνδέεται με το CA

Υπομνηματικά στοιχεία: ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ

0020

Διαπραγματεύσιμοι χρεωστικοί τίτλοι

0030

TDI – Γενικός κίνδυνος

0040

TDI – Ειδικός κίνδυνος

0050

Μετοχές

0060

Μετοχές – Γενικός κίνδυνος

0070

Μετοχές – Ειδικός κίνδυνος

0080

Κίνδυνος συναλλάγματος

0090

Κίνδυνος βασικού εμπορεύματος

0100

Συνολικό ποσό για γενικό κίνδυνο

0110

Συνολικό ποσό για ειδικό κίνδυνο

C 25.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (CVA)

| | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | Δυνητική ζημία (VaR) | VaR ΑΚΡΑΙΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΕΩΝ ΚΙΝΔΥΝΟΥ CVA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | εκ των οποίων: Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα | εκ των οποίων: Συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων (ΣΧΤ) | ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (mc) x ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (VaRavg) | ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗ ΗΜΕΡΑ (VaRt-1) | ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (ms) × ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (SVaRavg) | ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΗ (SVaRt-1) | Αριθμός αντισυμβαλλομένων | εκ των οποίων: χρησιμοποιήθηκε προσεγγιστικό περιθώριο για τον προσδιορισμό του πιστωτικού περιθωρίου | ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | CDS ΜΕΜΟΝΩΜΕΝΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΗ | CDS ΔΕΙΚΤΗ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 |
| 0010 | Συνολικός κίνδυνος προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου (CVA) | | | | | | | | | Συνδέεται με {CA2,r640,c010} | | | | | |
| 0020 | Σύμφωνα με την εξελιγμένη μέθοδο | | | | | | | | | Συνδέεται με {CA2,r650,c010} | | | | | |
| 0030 | Σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο | | | | | | | | | Συνδέεται με {CA2,r660,c010} | | | | | |
| 0040 | Με βάση τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος (ΟΕΜ) | | | | | | | | | Συνδέεται με {CA2,r670,c010} | | | | | |

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Δυνητική ζημία (VaR)

VaR ΑΚΡΑΙΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΕΩΝ ΚΙΝΔΥΝΟΥ CVA

εκ των οποίων: Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

εκ των οποίων: Συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων (ΣΧΤ)

ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (mc) x ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (VaRavg)

ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗ ΗΜΕΡΑ (VaRt-1)

ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (ms) × ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (SVaRavg)

ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΗ (SVaRt-1)

Αριθμός αντισυμβαλλομένων

εκ των οποίων: χρησιμοποιήθηκε προσεγγιστικό περιθώριο για τον προσδιορισμό του πιστωτικού περιθωρίου

ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

CDS ΜΕΜΟΝΩΜΕΝΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΗ

CDS ΔΕΙΚΤΗ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Συνολικός κίνδυνος προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου (CVA)

Συνδέεται με {CA2,r640,c010}

0020

Σύμφωνα με την εξελιγμένη μέθοδο

Συνδέεται με {CA2,r650,c010}

0030

Σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο

Συνδέεται με {CA2,r660,c010}

0040

Με βάση τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος (ΟΕΜ)

Συνδέεται με {CA2,r670,c010}

C 32.01 – Συνετή αποτίμηση: Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας (PRUVAL 1)

| | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΠΟΥ ΕΞΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΛΟΓΩ ΜΕΡΙΚΟΥ ΑΝΤΙΚΤΥΠΟΥ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ CET1 | ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΟΡΙΟ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | ΠΛΗΡΟΥΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΗΣ | ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ | ΕΠΟΠΤΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ | ΑΛΛΑ | ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΑΛΛΑ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1 | ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.1 | ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΓΙΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.2 | ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.3 | ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.4 | ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΟΥ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.5 | ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.6 | ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.7 | ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.8 | ΑΛΛΑ ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.9 | ΠΑΡΑΓΩΓΑ – ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.10 | ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΤΗΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.11 | ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΚΑΙ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.12 | (-) ΠΟΣΟΣΤΑ ΠΕΡΙΚΟΠΗΣ ΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ | | | | | | | | | |
| 0142 | 1.1.13 | ΑΛΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | | | | | | | | | |
| 0143 | 1.1.14 | ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΟΜΑΔΕΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΠΟΥ ΚΑΤΑΤΑΣΣΟΝΤΑΙ ΩΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.2 | ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.2.1 | ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΕΣ ΓΙΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.2.2 | ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2.3 | ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.4 | ΠΑΡΑΓΩΓΑ – ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.5 | ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΤΗΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.6 | ΠΟΣΟΣΤΑ ΠΕΡΙΚΟΠΗΣ ΓΙΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.2.7 | ΑΛΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.2.8 | ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΕ ΟΜΑΔΕΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΠΟΥ ΚΑΤΑΤΑΣΣΟΝΤΑΙ ΩΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ | | | | | | | | | |

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΠΟΥ ΕΞΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΛΟΓΩ ΜΕΡΙΚΟΥ ΑΝΤΙΚΤΥΠΟΥ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ CET1

ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΟΡΙΟ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

ΠΛΗΡΟΥΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΗΣ

ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

ΕΠΟΠΤΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ

ΑΛΛΑ

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΑΛΛΑ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

0020

1.1

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

0030

1.1.1

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΓΙΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ

0040

1.1.2

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ

0050

1.1.3

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

0060

1.1.4

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΟΥ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

0070

1.1.5

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

0080

1.1.6

ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

0090

1.1.7

ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

0100

1.1.8

ΑΛΛΑ ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ

0110

1.1.9

ΠΑΡΑΓΩΓΑ – ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

0120

1.1.10

ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΤΗΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ

0130

1.1.11

ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΚΑΙ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ

0140

1.1.12

(-) ΠΟΣΟΣΤΑ ΠΕΡΙΚΟΠΗΣ ΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

0142

1.1.13

ΑΛΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

0143

1.1.14

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΟΜΑΔΕΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΠΟΥ ΚΑΤΑΤΑΣΣΟΝΤΑΙ ΩΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ

0150

1.2

ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

0160

1.2.1

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΕΣ ΓΙΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ

0170

1.2.2

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ

0180

1.2.3

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

0190

1.2.4

ΠΑΡΑΓΩΓΑ – ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

0200

1.2.5

ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΤΗΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ

0210

1.2.6

ΠΟΣΟΣΤΑ ΠΕΡΙΚΟΠΗΣ ΓΙΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

0220

1.2.7

ΑΛΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ

0230

1.2.8

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΕ ΟΜΑΔΕΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΠΟΥ ΚΑΤΑΤΑΣΣΟΝΤΑΙ ΩΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ

C 32.02 – Συνετή αποτίμηση: Βασική προσέγγιση (PRUVAL 2)

| | AVA ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ | ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (AVA) | ΑΝΟΔΙΚΗ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | ΕΣΟΔΑ QTD | ΔΙΑΦΟΡΑ IPV | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | ΚΕΡΔΗ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ ΗΜΕΡΑΣ 1 | ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ ΤΙΜΩΝ ΣΤΗΝ ΑΓΟΡΑ | | ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ | | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ | | ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ | ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ ΤΙΜΩΝ ΣΤΗΝ ΑΓΟΡΑ | ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ | ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΕΡΙΘΩΡΙΑ | ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ | ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ | ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ |
| ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 |
| 0010 | 1 | ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΒΑΣΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1 | ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΩΝ ΑΡΘΡΩΝ 9 ΕΩΣ 17 – ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΜΕΤΑ ΤΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.1 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΠΡΟ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.1* | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΩΝ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.1** | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΔΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.1*** | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΕΧΕΙ ΜΗΔΕΝΙΚΗ ΑΞΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 9 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΤΟΥ ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2016/101 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.1**** | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΕΧΕΙ ΜΗΔΕΝΙΚΗ ΑΞΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΙ 2 ΚΑΙ 3 ΤΟΥ ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2016/101 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.1.1 | ΕΠΙΤΟΚΙΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.1.2 | ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.1.3 | ΠΙΣΤΩΣΗ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.1.4 | ΜΕΤΟΧΕΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.1.5 | ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.2 | (-) ΟΦΕΛΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.1.2.1 | (-) ΟΦΕΛΟΣ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΟ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.1.2.2 | (-) ΟΦΕΛΟΣ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΟ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.1.2.2* | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: AVA ΠΡΟ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΥ ΜΕΙΩΝΟΝΤΑΙ ΠΛΕΟΝ ΤΟΥ 90 % ΜΕ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2 | ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΕΦΕΔΡΙΚΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.1 | 100 % ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΜΗ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΡΔΩΝ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.2 | 10 % ΤΗΣ ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.3 | 25 % ΤΗΣ ΑΡΧΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

AVA ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ

ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (AVA)

ΑΝΟΔΙΚΗ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΕΣΟΔΑ QTD

ΔΙΑΦΟΡΑ IPV

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΚΕΡΔΗ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ ΗΜΕΡΑΣ 1

ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ

ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ ΤΙΜΩΝ ΣΤΗΝ ΑΓΟΡΑ

ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ

ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ ΤΙΜΩΝ ΣΤΗΝ ΑΓΟΡΑ

ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΕΡΙΘΩΡΙΑ

ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ

ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0010

1

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΒΑΣΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

0020

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

0030

1.1

ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΩΝ ΑΡΘΡΩΝ 9 ΕΩΣ 17 – ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΜΕΤΑ ΤΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ

0040

1.1.1

ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΠΡΟ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ

0050

1.1.1*

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΩΝ

0060

1.1.1**

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΔΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

0070

1.1.1***

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΕΧΕΙ ΜΗΔΕΝΙΚΗ ΑΞΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 9 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΤΟΥ ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2016/101

0080

1.1.1****

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΕΧΕΙ ΜΗΔΕΝΙΚΗ ΑΞΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΙ 2 ΚΑΙ 3 ΤΟΥ ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2016/101

0090

1.1.1.1

ΕΠΙΤΟΚΙΑ

0100

1.1.1.2

ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ

0110

1.1.1.3

ΠΙΣΤΩΣΗ

0120

1.1.1.4

ΜΕΤΟΧΕΣ

0130

1.1.1.5

ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ

0140

1.1.2

(-) ΟΦΕΛΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ

0150

1.1.2.1

(-) ΟΦΕΛΟΣ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΟ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 1

0160

1.1.2.2

(-) ΟΦΕΛΟΣ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΟ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

0170

1.1.2.2*

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: AVA ΠΡΟ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΥ ΜΕΙΩΝΟΝΤΑΙ ΠΛΕΟΝ ΤΟΥ 90 % ΜΕ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

0180

1.2

ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΕΦΕΔΡΙΚΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ

0190

1.2.1

100 % ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΜΗ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΡΔΩΝ

0200

1.2.2

10 % ΤΗΣ ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ

0210

1.2.3

25 % ΤΗΣ ΑΡΧΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ

C 32.03 – Συνετή αποτίμηση: AVA Κινδύνου υποδείγματος (PRUVAL 3)

| ΒΑΘΜΟΣ | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΠΡΟΪΟΝ | ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΙΜΟΤΗΤΑ | AVA ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ | | | ΑΘΡΟΙΣΜΕΝΗ AVA ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΕΝΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | ΔΙΑΦΟΡΑ IPV (ΔΟΚΙΜΗ ΠΑΡΑΓΟΜΕΝΩΝ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ) | ΚΑΛΥΨΗ IPV (ΔΟΚΙΜΗ ΠΑΡΑΓΟΜΕΝΩΝ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ) | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | ΚΕΡΔΗ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ ΗΜΕΡΑΣ 1 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΘΡΟΙΣΜΕΝΑ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ | ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |

ΒΑΘΜΟΣ

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΠΡΟΪΟΝ

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΙΜΟΤΗΤΑ

AVA ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

ΑΘΡΟΙΣΜΕΝΗ AVA ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΕΝΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΔΙΑΦΟΡΑ IPV (ΔΟΚΙΜΗ ΠΑΡΑΓΟΜΕΝΩΝ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ)

ΚΑΛΥΨΗ IPV (ΔΟΚΙΜΗ ΠΑΡΑΓΟΜΕΝΩΝ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ)

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΚΕΡΔΗ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ ΗΜΕΡΑΣ 1

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΘΡΟΙΣΜΕΝΑ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

C 32.04 – Συνετή αποτίμηση: AVA Συγκεντρωμένων θέσεων (PRUVAL 4)

| ΒΑΘΜΟΣ | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | ΠΡΟΪΟΝ | ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΟ | ΜΕΓΕΘΟΣ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΗΣ ΘΕΣΗΣ | ΜΕΤΡΟ ΜΕΓΕΘΟΥΣ | ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ | ΣΥΝΕΤΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΕΞΟΔΟΥ | AVA ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΩΝ ΘΕΣΕΩΝ | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΗΣ ΘΕΣΗΣ | ΔΙΑΦΟΡΑ IPV |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| | | | | | | | | | | |

ΒΑΘΜΟΣ

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΠΡΟΪΟΝ

ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΟ

ΜΕΓΕΘΟΣ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΗΣ ΘΕΣΗΣ

ΜΕΤΡΟ ΜΕΓΕΘΟΥΣ

ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ

ΣΥΝΕΤΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΕΞΟΔΟΥ

AVA ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΩΝ ΘΕΣΕΩΝ

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΗΣ ΘΕΣΗΣ

ΔΙΑΦΟΡΑ IPV

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

C 33.00 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΝ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ (GOV)

Χώρα:

| | Άμεσα ανοίγματα | Υπομνηματικό στοιχείο: πωληθέντα πιστωτικά παράγωγα με υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων | Αξία ανοίγματος | Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ανοίγματα εντός ισολογισμού | Σωρευτική απομείωση αξίας | | Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου | | | Παράγωγα | Ανοίγματα εκτός ισολογισμού |
| Συνολική ακαθάριστη λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | Συνολική λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (χωρίς τις αρνητικές θέσεις) | Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανά λογιστικό χαρτοφυλάκιο | Αρνητικές θέσεις | | | | | Παράγωγα με θετική εύλογη αξία | Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία | Ονομαστικό ποσό | Προβλέψεις | Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου | Παράγωγα με θετική εύλογη αξία – Λογιστική αξία | Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία – Λογιστική αξία |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων | Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος | Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα με βάση μέθοδο κόστους | Άλλα μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης | Εκ των οποίων: Αρνητικές θέσεις από δάνεια αγοράς και επαναπώλησης που κατατάσσονται ως χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση ή χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης | εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή από μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια | εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή από μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια | Λογιστική αξία | Ονομαστικό ποσό | Λογιστική αξία | Ονομαστικό ποσό |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 |
| 0010 | Συνολικά ανοίγματα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΚΙΝΔΥΝΟ, ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ: |
| 0020 | Ανοίγματα βάσει του πλαισίου πιστωτικού κινδύνου | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Τυποποιημένη προσέγγιση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Κεντρικές κυβερνήσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Οντότητες του δημόσιου τομέα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Διεθνείς Οργανισμοί | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων υποκείμενα στην τυποποιημένη προσέγγιση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Προσέγγιση IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Κεντρικές κυβερνήσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [Κεντρικές κυβερνήσεις] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [Ιδρύματα] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Οντότητες του δημοσίου τομέα [Κεντρικές κυβερνήσεις] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Οντότητες του δημοσίου τομέα [ιδρύματα] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Διεθνείς οργανισμοί [Κεντρικές κυβερνήσεις] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων υποκείμενα στην προσέγγιση IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Ανοίγματα βάσει του πλαισίου για τον κίνδυνο αγοράς | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΝΑΠΟΜΕΝΟΥΣΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ: |
| 0170 | [ 0 – 3M ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | [ 3M – 1Ε ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | [ 1Ε – 2Ε ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | [ 2Ε – 3Ε ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | [ 3Ε – 5Ε ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | [ 5Ε – 10Ε ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | [10Ε – άνω | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Άμεσα ανοίγματα

Υπομνηματικό στοιχείο: πωληθέντα πιστωτικά παράγωγα με υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων

Αξία ανοίγματος

Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο

Ανοίγματα εντός ισολογισμού

Σωρευτική απομείωση αξίας

Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου

Παράγωγα

Ανοίγματα εκτός ισολογισμού

Συνολική ακαθάριστη λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Συνολική λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (χωρίς τις αρνητικές θέσεις)

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανά λογιστικό χαρτοφυλάκιο

Αρνητικές θέσεις

Παράγωγα με θετική εύλογη αξία

Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία

Ονομαστικό ποσό

Προβλέψεις

Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου

Παράγωγα με θετική εύλογη αξία – Λογιστική αξία

Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία – Λογιστική αξία

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα με βάση μέθοδο κόστους

Άλλα μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης

Εκ των οποίων: Αρνητικές θέσεις από δάνεια αγοράς και επαναπώλησης που κατατάσσονται ως χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση ή χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης

εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή από μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή από μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

Λογιστική αξία

Ονομαστικό ποσό

Λογιστική αξία

Ονομαστικό ποσό

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0010

Συνολικά ανοίγματα

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΚΙΝΔΥΝΟ, ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ:

0020

Ανοίγματα βάσει του πλαισίου πιστωτικού κινδύνου

0030

Τυποποιημένη προσέγγιση

0040

Κεντρικές κυβερνήσεις

0050

Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές

0060

Οντότητες του δημόσιου τομέα

0070

Διεθνείς Οργανισμοί

0075

Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων υποκείμενα στην τυποποιημένη προσέγγιση

0080

Προσέγγιση IRB

0090

Κεντρικές κυβερνήσεις

0100

Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [Κεντρικές κυβερνήσεις]

0110

Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [Ιδρύματα]

0120

Οντότητες του δημοσίου τομέα [Κεντρικές κυβερνήσεις]

0130

Οντότητες του δημοσίου τομέα [ιδρύματα]

0140

Διεθνείς οργανισμοί [Κεντρικές κυβερνήσεις]

0155

Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων υποκείμενα στην προσέγγιση IRB

0160

Ανοίγματα βάσει του πλαισίου για τον κίνδυνο αγοράς

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΝΑΠΟΜΕΝΟΥΣΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ:

0170

[ 0 – 3M ]

0180

[ 3M – 1Ε ]

0190

[ 1Ε – 2Ε ]

0200

[ 2Ε – 3Ε ]

0210

[ 3Ε – 5Ε ]

0220

[ 5Ε – 10Ε ]

0230

[10Ε – άνω

C 35.01 - ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ: Ο ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΑΦΑΙΡΕΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ (NPE LC1)

| | Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα | Σύνολο |
| --- | --- | --- |
| <= 1 έτος | > 1 έτος <= 2 έτη | > 2 έτη <= 3 έτη | > 3 έτη <= 4 έτη | > 4 έτη <= 5 έτη | > 5 έτη <= 6 έτη | > 6 έτη <= 7 έτη | > 7 έτη <= 8 έτη | > 8 έτη <= 9 έτη | > 9 έτη |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | Εφαρμοστέο ποσό ανεπαρκούς κάλυψης | | | | | | | | | | | |
| ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ |
| 0020 | Συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Αξία ανοίγματος | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| ΔΙΑΘΕΣΙΜΗ ΚΑΛΥΨΗ |
| 0080 | Συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (με ανώτατο όριο) | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (χωρίς ανώτατο όριο) | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Πρόσθετες προσαρμογές αποτίμησης | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Υστέρηση IRB | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και οφειλόμενου από τον οφειλέτη ποσού | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Ποσά που διαγράφει το ίδρυμα μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου | | | | | | | | | | | |

Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα

Σύνολο

<= 1 έτος

> 1 έτος <= 2 έτη

> 2 έτη <= 3 έτη

> 3 έτη <= 4 έτη

> 4 έτη <= 5 έτη

> 5 έτη <= 6 έτη

> 6 έτη <= 7 έτη

> 7 έτη <= 8 έτη

> 8 έτη <= 9 έτη

> 9 έτη

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Εφαρμοστέο ποσό ανεπαρκούς κάλυψης

ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ

0020

Συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης

0030

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

0040

Εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

0050

Αξία ανοίγματος

0060

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

0070

Εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

ΔΙΑΘΕΣΙΜΗ ΚΑΛΥΨΗ

0080

Συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (με ανώτατο όριο)

0090

Συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (χωρίς ανώτατο όριο)

0100

Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

0110

Πρόσθετες προσαρμογές αποτίμησης

0120

Άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων

0130

Υστέρηση IRB

0140

Διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και οφειλόμενου από τον οφειλέτη ποσού

0150

Ποσά που διαγράφει το ίδρυμα μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου

C 35.02 - ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΕΞΑΙΡΟΥΜΕΝΩΝ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΑΝΟΧΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΚΑ (NPE LC2)

| | Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα | Σύνολο |
| --- | --- | --- |
| <= 1 έτος | > 1 έτος <= 2 έτη | > 2 έτη <= 3 έτη | > 3 έτη <= 4 έτη | > 4 έτη <= 5 έτη | > 5 έτη <= 6 έτη | > 6 έτη <= 7 έτη | > 7 έτη <= 8 έτη | > 8 έτη <= 9 έτη | > 9 έτη |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | 0.35 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0080 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0100 | Τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | | | | | | 1 | 1 | 1 | |

Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα

Σύνολο

<= 1 έτος

> 1 έτος <= 2 έτη

> 2 έτη <= 3 έτη

> 3 έτη <= 4 έτη

> 4 έτη <= 5 έτη

> 5 έτη <= 6 έτη

> 6 έτη <= 7 έτη

> 7 έτη <= 8 έτη

> 8 έτη <= 9 έτη

> 9 έτη

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ

0020

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

0030

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

0040

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

0050

Τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων

0060

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

0070

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

Συντελεστής

0.35

1

1

1

1

1

1

1

0080

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

Συντελεστής

0.25

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

Συντελεστής

0.25

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0100

Τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων

Συντελεστής

1

1

1

C 35.03 - ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΑ: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΑΝΟΧΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΚΑ (NPE LC3)

| | Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα | ΣΥΝΟΛΟ |
| --- | --- | --- |
| <= 1 έτος | > 1 έτος <= 2 έτη | > 2 έτη <= 3 έτη | > 3 έτη <= 4 έτη | > 4 έτη <= 5 έτη | > 5 έτη <= 6 έτη | > 6 έτη <= 7 έτη | > 7 έτη <= 8 έτη | > 8 έτη <= 9 έτη | > 9 έτη |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ Το πρώτο μέτρο ρύθμισης εφαρμόστηκε από 1 έως 2 έτη μετά την ταξινόμηση στα μη εξυπηρετούμενα (>1 έτος, <=2 έτη) | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0070 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας Κατανομή ανά χρονικό σημείο κατά το οποίο εγκρίθηκε το πρώτο μέτρο ανοχής | | | | | | | | | | | |
| 0080 | > 2 και <= 3 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | > 3 και <= 4 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0100 | > 4 και <= 5 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0110 | > 5 και <= 6 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | | | | 0.55 | 0.55 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0120 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία Κατανομή ανά χρονικό σημείο κατά το οποίο εγκρίθηκε το πρώτο μέτρο ανοχής | | | | | | | | | | | |
| 0130 | > 2 και <= 3 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0140 | > 3 και <= 4 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0150 | > 4 και <= 5 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0160 | > 5 και <= 6 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ | | | | | | | | | | | |
| | Συντελεστής | | | | | | 0.55 | 0.55 | 1 | 1 | 1 | » |

Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα

ΣΥΝΟΛΟ

<= 1 έτος

> 1 έτος <= 2 έτη

> 2 έτη <= 3 έτη

> 3 έτη <= 4 έτη

> 4 έτη <= 5 έτη

> 5 έτη <= 6 έτη

> 6 έτη <= 7 έτη

> 7 έτη <= 8 έτη

> 8 έτη <= 9 έτη

> 9 έτη

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ

0020

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

0030

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

0040

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

0050

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

0060

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ Το πρώτο μέτρο ρύθμισης εφαρμόστηκε από 1 έως 2 έτη μετά την ταξινόμηση στα μη εξυπηρετούμενα (>1 έτος, <=2 έτη)

Συντελεστής

0

0

1

1

1

1

1

1

1

0070

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας Κατανομή ανά χρονικό σημείο κατά το οποίο εγκρίθηκε το πρώτο μέτρο ανοχής

0080

> 2 και <= 3 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Συντελεστής

0

0

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

> 3 και <= 4 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Συντελεστής

0.25

0.25

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0100

> 4 και <= 5 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Συντελεστής

0.35

0.35

0.7

0.8

0.85

1

0110

> 5 και <= 6 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Συντελεστής

0.55

0.55

0.8

0.85

1

0120

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία Κατανομή ανά χρονικό σημείο κατά το οποίο εγκρίθηκε το πρώτο μέτρο ανοχής

0130

> 2 και <= 3 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Συντελεστής

0

0

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0140

> 3 και <= 4 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Συντελεστής

0.25

0.25

0.55

0.8

1

1

1

0150

> 4 και <= 5 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Συντελεστής

0.35

0.35

0.8

1

1

1

0160

> 5 και <= 6 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Συντελεστής

0.55

0.55

1

1

1

»

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II

ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Πίνακας περιεχομένων

| ΜΕΡΟΣ I: ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ | 294 |
| --- | --- |

| 1. | ΔΟΜΗ ΚΑΙ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ | 294 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | ΔΟΜΗ | 294 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | ΚΑΝΟΝΕΣ ΑΡΙΘΜΗΣΗΣ | 294 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | ΚΑΝΟΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΡΟΣΗΜΟΥ | 294 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| ΜΕΡΟΣ II: ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ | 295 |
| --- | --- |

| 1. | ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ (ΣΤΟ ΕΞΗΣ: CA) | 295 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 295 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | C 01.00 – ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (CA1) | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.2.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2.1.

| 1.3. | C 02.00 – ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (CA2) | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.3.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3.1.

| 1.4. | C 03.00 – ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΠΕΔΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ (CA3) | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| 1.4.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4.1.

| 1.5. | C 04.00 – ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (CA4) | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.5.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5.1.

| 1.6. | ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ: ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ (CA5) | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6.

| 1.6.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6.1.

| 1.6.2. | C 05.01 – ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ (CA5.1) | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.

| 1.6.2.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.1.

| 1.6.3. | C 05.02 - ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ: ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ (CA5.2) | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.

| 1.6.3.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.1.

| 2. | ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ (GS) | 341 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 341 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.2. | ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ· | 341 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.3. | ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΜΕΜΟΝΩΜΕΝΩΝ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΣΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ | 342 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.4. | C 06.01 – ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ – ΣΥΝΟΛΟ (GS TOTAL) | 342 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.5. | C 06.02 – ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ (GS) | 343 |
| --- | --- | --- |

2.5.

| 3. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | 350 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.1.1. | ΑΝΑΦΟΡΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.1.

| 3.1.2. | ΑΝΑΦΟΡΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.2.

| 3.2. | C 07.00 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (CR SA) | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ CR SA | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 3.2.3. | ΚΑΤΑΤΑΞΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΣΕ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ | 352 |
| --- | --- | --- |

3.2.3.

| 3.2.4. | ΔΙΕΥΚΡΙΝΙΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΩΝ ΚΑΤΗΓΟΡΙΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 112 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.

| 3.2.4.1. | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ “ΙΔΡΥΜΑΤΑ” | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.1.

| 3.2.4.2. | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ “ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ” | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.2.

| 3.2.4.3. | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ “ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΣΥΛΛΟΓΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ” | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.3.

| 3.2.5. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.5.

| 3.3. | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (CR IRB) | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3.

| 3.3.1. | ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ CR IRB | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.2. | ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ CR IRB | 365 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.3. | C 08.01 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (CR IRB 1) | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1 | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1

| 3.3.4. | C 08.02 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΚΑΤΑ ΒΑΘΜΙΔΕΣ Η ΟΜΑΔΕΣ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ CR IRB 2) | 375 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.3.1. | C 08.03 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ [ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΚΑΤΑ ΕΥΡΟΣ PD (CR IRB 3)] | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.1.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.1.

| 3.3.1.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.2.

| 3.3.2. | C 08.04 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ [ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΡΟΩΝ RWEA (CR IRB 4)] | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.2.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.1.

| 3.3.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.2.

| 3.3.3. | C 08.05 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ [ΕΚ ΤΩΝ ΥΣΤΕΡΩΝ ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ PD (CR IRB 5)] | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1.

| 3.3.3.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.2.

| 3.3.4. | C 08.05.1 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΕΚ ΤΩΝ ΥΣΤΕΡΩΝ ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ PD ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 180 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1 ΣΤΟΙΧΕΙΟ ΣΤ) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (CR IRB 5B) | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.3.4.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.1.

| 3.3.5. | C 08.06 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ [ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ (CR IRB 6)] | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.

| 3.3.5.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.1.

| 3.3.5.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.2.

| 3.3.6. | C 08.07 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ [ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΤΩΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΩΝ IRB ΚΑΙ SA (CR IRB 7)] | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.

| 3.3.6.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.1.

| 3.3.6.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.2.

| 3.4. | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΜΕ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ | 383 |
| --- | --- | --- |

3.4.

| 3.4.1. | C 09.01 – ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗΝ ΚΑΤΟΙΚΙΑ ΤΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΗ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ SA (CR GB 1) | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.

| 3.4.1.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.1.

| 3.4.2. | C 09.02 – ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗΝ ΚΑΤΟΙΚΙΑ ΤΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΗ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ IRB (CR GB 2) | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.

| 3.4.2.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.1.

| 3.4.3. | C 09.04 – ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΕΙΝΑΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΙΑ ΤΟΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΟΥ ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΚΑΙ ΤΟΥ ΠΟΣΟΣΤΟΥ ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΕΙΔΙΚΑ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΘΕ ΙΔΡΥΜΑ (CCB) | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.

| 3.4.3.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.1.

| 3.4.3.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.2.

| 3.5. | C 10.01 ΚΑΙ C 10.02 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ (CR EQU IRB 1 ΚΑΙ CR EQU IRB 2) | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5.

| 3.5.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5.1.

| 3.5.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΙΣΧΥΟΥΝ ΓΙΑ ΑΜΦΟΤΕΡΑ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ CR EQU IRB 1 ΚΑΙ CR EQU IRB 2) | 395 |
| --- | --- | --- |

3.5.2.

| 3.6. | C 11.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ (CR SETT) | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6.

| 3.6.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6.1.

| 3.6.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 398 |
| --- | --- | --- |

3.6.2.

| 3.7. | C 13.01 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ – ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (CR SEC) | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.

| 3.7.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.1.

| 3.7.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.2.

| 3.8. | ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (SEC DETAILS) | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8.

| 3.8.1. | ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ SEC DETAILS | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8.1.

| 3.8.2 | ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ SEC DETAILS | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.2

| 3.8.3 | C 14.00 – ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (SEC DETAILS) | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.3

| 3.8.4. | C 14.01 – ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (SEC DETAILS 2) | 422 |
| --- | --- | --- |

3.8.4.

| 3.9. | ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.

| 3.9.1. | ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.1.

| 3.9.2. | C 34.01 – ΟΓΚΟΣ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.

| 3.9.2.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.1.

| 3.9.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.2.

| 3.9.3. | C 34.02 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.

| 3.9.3.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.1.

| 3.9.3.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.2.

| 3.9.4. | C 34.03 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ: SA-CCR ΚΑΙ ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ SA-CCR | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.

| 3.9.4.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.1.

| 3.9.4.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.2.

| 3.9.5. | C 34.04 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΑΡΧΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (OEM) | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.

| 3.9.5.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.1.

| 3.9.6. | C 34.05 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΠΟΥ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (ΙΜΜ) | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.

| 3.9.6.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.1.

| 3.9.7. | C 34.06 – ΕΙΚΟΣΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΟΙ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.

| 3.9.7.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.1.

| 3.9.7.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.2.

| 3.9.8. | C 34.07 – ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΚΛΙΜΑΚΑ PD | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.

| 3.9.8.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.1.

| 3.9.8.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 438 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.2.

| 3.9.9. | C 34.08 – ΣΥΝΘΕΣΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.

| 3.9.9.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.1.

| 3.9.9.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.2.

| 3.9.10. | C 34.09 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.

| 3.9.10.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.1.

| 3.9.11. | C 34.10 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΑΝΤΙ ΚΕΝΤΡΙΚΩΝ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.

| 3.9.11.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.1.

| 3.9.11.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.2.

| 3.9.12. | C 34.11 – ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΡΟΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (RWEA) ΓΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ CCR ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗ ΜΕΘΟΔΟ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (IMM) | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.

| 3.9.12.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.1.

| 3.9.12.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.2.

| 4. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ | 443 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | C 16.00 – ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ (OPR) | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 444 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΖΗΜΙΕΣ ΤΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΕΤΟΣ (OPR DETAILS) | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | C 17.01: ΖΗΜΙΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΚΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΖΗΜΙΟΓΟΝΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΟΣ ΤΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΕΤΟΣ (OPR DETAILS 1) | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 4.2.2.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.1.

| 4.2.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 448 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.2.

| 4.2.3. | C 17.02: ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΑ ΖΗΜΙΟΓΟΝΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΕΤΟΣ (OPR DETAILS 2) | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.

| 4.2.3.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.1.

| 4.2.3.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.2.

| 5. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ | 454 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | C 18.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΥΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ (MKR SA TDI) | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.1.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.1.

| 5.1.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.2.

| 5.2. | C 19.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (MKR SA SEC) | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.3. | C 20.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΕΩΝ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (MKR SA CTP) | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3.

| 5.3.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3.1.

| 5.3.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 460 |
| --- | --- | --- |

5.3.2.

| 5.4. | C 21.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (MKR SA EQU) | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.

| 5.4.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.1.

| 5.4.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.2.

| 5.5. | C 22.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ (MKR SA FX) | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.

| 5.5.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.1.

| 5.5.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.2.

| 5.6. | C 23.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ (MKR SA COM) | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.

| 5.6.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.1.

| 5.6.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.2.

| 5.7. | C 24.00 – ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ (MKR IM) | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.

| 5.7.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.1.

| 5.7.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.2.

| 5.8. | C 25.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (CVA) | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8.

| 5.8.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8.1.

| 6. | ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ (PRUVAL) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | C 32.01 – ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΑΠΟΤΙΜΗΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ (PRUVAL 1) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.1.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.1.

| 6.1.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.2.

| 6.2. | C 32.02 – ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: ΒΑΣΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (PRUVAL 2) | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | C 32.03 – ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: AVA ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ (PRUVAL 3) | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

| 6.4 | C 32.04 — ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: AVA ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (PRUVAL 4) | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4

| 6.4.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4.1.

| 6.4.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 489 |
| --- | --- | --- |

6.4.2.

| 7. | C 33.00 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΑΝΤΙ ΓΕΝΙΚΩΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΝ (GOV) | 490 |
| --- | --- | --- |

7.

| 7.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 490 |
| --- | --- | --- |

7.1.

| 7.2. | ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΑΝΤΙ “ΓΕΝΙΚΩΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΝ” | 491 |
| --- | --- | --- |

7.2.

| 7.3. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 491 |
| --- | --- | --- |

7.3.

| 8. | ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ | 500 |
| --- | --- | --- |

8.

| 8.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 500 |
| --- | --- | --- |

8.1.

| 8.2. | C 35.01 – Ο ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΑΦΑΙΡΕΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ (NPE LC1) | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2.

| 8.2.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2.1.

| 8.3. | C 35.02 — ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΕΞΑΙΡΟΥΜΕΝΩΝ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΡΥΘΜΙΣΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (NPE LC2) | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.

| 8.3.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.1.

| 8.4. | C 35.03 — ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΡΥΘΜΙΣΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (NPE LC3) | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.

| 8.4.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.1.

ΜΕΡΟΣ I: ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ

1.   ΔΟΜΗ ΚΑΙ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ

1.1.   ΔΟΜΗ

| 1. | Συνολικά, το πλαίσιο καλύπτει έξι θέματα:






  α) | κεφαλαιακή επάρκεια, επισκόπηση του εποπτικού κεφαλαίου, συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο, συνετή αποτίμηση, κάλυψη ζημιών για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (ΜΕΑ)· |
| --- | --- | --- |

1.

α)

κεφαλαιακή επάρκεια, επισκόπηση του εποπτικού κεφαλαίου, συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο, συνετή αποτίμηση, κάλυψη ζημιών για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (ΜΕΑ)·

| β) | φερεγγυότητα ομίλου, επισκόπηση της εκπλήρωσης των απαιτήσεων φερεγγυότητας από όλες τις οντότητες που περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης της αναφέρουσας οντότητας· |
| --- | --- |

β)

φερεγγυότητα ομίλου, επισκόπηση της εκπλήρωσης των απαιτήσεων φερεγγυότητας από όλες τις οντότητες που περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης της αναφέρουσας οντότητας·

| γ) | πιστωτικός κίνδυνος (συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων αντισυμβαλλομένου, απομείωσης της αξίας εισπρακτέων και διακανονισμού)· |
| --- | --- |

γ)

πιστωτικός κίνδυνος (συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων αντισυμβαλλομένου, απομείωσης της αξίας εισπρακτέων και διακανονισμού)·

| δ) | κίνδυνος αγοράς (συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου θέσης στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, του κινδύνου συναλλάγματος, του κινδύνου βασικού εμπορεύματος και του κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης)· |
| --- | --- |

δ)

κίνδυνος αγοράς (συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου θέσης στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, του κινδύνου συναλλάγματος, του κινδύνου βασικού εμπορεύματος και του κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης)·

| ε) | λειτουργικός κίνδυνος· |
| --- | --- |

ε)

λειτουργικός κίνδυνος·

| στ) | ανοίγματα γενικών κυβερνήσεων. |
| --- | --- |

στ)

ανοίγματα γενικών κυβερνήσεων.

| 2. | Για κάθε υπόδειγμα υπάρχουν παραπομπές σε νομικά κείμενα αναφοράς. Στο παρόν μέρος του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού περιλαμβάνονται αναλυτικότερες πληροφορίες σχετικά με γενικότερες πτυχές της υποβολής αναφορών για κάθε δέσμη υποδειγμάτων, οδηγίες σχετικά με συγκεκριμένες θέσεις, καθώς και κανόνες επικύρωσης. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Τα ιδρύματα πρέπει να υποβάλλουν αναφορές μόνο για τα σχετικά υποδείγματα ανάλογα με την προσέγγιση που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων. |
| --- | --- |

3.

1.2.   ΚΑΝΟΝΕΣ ΑΡΙΘΜΗΣΗΣ

| 4. | Το έγγραφο ακολουθεί τους κανόνες σήμανσης που ορίζονται στα σημεία 5 έως 8, όταν γίνεται παραπομπή στις στήλες, τις γραμμές και τα κελιά των υποδειγμάτων. Οι συγκεκριμένοι αριθμητικοί κωδικοί χρησιμοποιούνται εκτεταμένα στους κανόνες επικύρωσης. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Στις οδηγίες χρησιμοποιείται το ακόλουθο γενικό σύμβολο: {Υπόδειγμα, Γραμμή, Στήλη}. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος στο οποίο χρησιμοποιούνται μόνο τα σημεία δεδομένων του συγκεκριμένου υποδείγματος, τα σύμβολα δεν αναφέρονται σε υπόδειγμα: {Γραμμή, Στήλη}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Στην περίπτωση υποδειγμάτων με μόνο μία στήλη, αναφέρονται μόνον οι γραμμές. {Υπόδειγμα, Γραμμή} |
| --- | --- |

7.

| 8. | Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για να εκφράσει την επικύρωση γραμμών ή στηλών που έχουν προσδιοριστεί προηγουμένως. |
| --- | --- |

8.

1.3.   ΚΑΝΟΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΡΟΣΗΜΟΥ

| 9. | Οποιοδήποτε ποσό αυξάνει τα ίδια κεφάλαια ή τις κεφαλαιακές απαιτήσεις αναφέρεται ως θετικό. Αντιθέτως, οποιοδήποτε ποσό μειώνει τα συνολικά ίδια κεφάλαια ή τις κεφαλαιακές απαιτήσεις αναφέρεται ως αρνητικό. Όπου υπάρχει αρνητικό πρόσημο (-) πριν από τον τίτλο ενός στοιχείου, δεν αναμένεται να αναφερθεί θετική τιμή για το στοιχείο αυτό. |
| --- | --- |

9.

| 10. | [[κενό] |
| --- | --- |

10.

ΜΕΡΟΣ II: ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ

1.   ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ (ΣΤΟ ΕΞΗΣ: CA)

1.1.   ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ

| 11. | Τα υποδείγματα CA περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τους αριθμητές του 1ου πυλώνα (ίδια κεφάλαια, κατηγορία 1, κεφάλαιο κοινών μετοχών κατηγορίας 1), τον παρονομαστή (απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων) και την εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, και είναι διαρθρωμένα σε πέντε υποδείγματα:






  α) | το υπόδειγμα CA1 περιέχει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων των ιδρυμάτων, διαχωρισμένο στα στοιχεία που απαιτούνται για τη συγκέντρωση του ποσού αυτού. Το λαμβανόμενο ποσό ιδίων κεφαλαίων περιλαμβάνει το συσσωρευτικό αποτέλεσμα της εφαρμογής των μεταβατικών διατάξεων του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και της οδηγίας 2013/36/ΕΕ ανά τύπο κεφαλαίου· |
| --- | --- | --- |

11.

α)

το υπόδειγμα CA1 περιέχει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων των ιδρυμάτων, διαχωρισμένο στα στοιχεία που απαιτούνται για τη συγκέντρωση του ποσού αυτού. Το λαμβανόμενο ποσό ιδίων κεφαλαίων περιλαμβάνει το συσσωρευτικό αποτέλεσμα της εφαρμογής των μεταβατικών διατάξεων του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και της οδηγίας 2013/36/ΕΕ ανά τύπο κεφαλαίου·

| β) | στο υπόδειγμα CA2 συνοψίζονται τα συνολικά ποσά ανοιγμάτων στον κίνδυνο όπως ορίζονται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

β)

στο υπόδειγμα CA2 συνοψίζονται τα συνολικά ποσά ανοιγμάτων στον κίνδυνο όπως ορίζονται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| γ) | το υπόδειγμα CA3 περιέχει τους δείκτες για τους οποίους προσδιορίζεται ελάχιστο επίπεδο στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δείκτες του 2ου πυλώνα και ορισμένα άλλα σχετικά δεδομένα· |
| --- | --- |

γ)

το υπόδειγμα CA3 περιέχει τους δείκτες για τους οποίους προσδιορίζεται ελάχιστο επίπεδο στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δείκτες του 2ου πυλώνα και ορισμένα άλλα σχετικά δεδομένα·

| δ) | το υπόδειγμα CA4 περιλαμβάνει υπομνηματικά στοιχεία που απαιτούνται, μεταξύ άλλων, για τον υπολογισμό των στοιχείων του υποδείγματος CA1, καθώς και πληροφορίες για τα κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας της οδηγίας 2013/36/ΕΕ· |
| --- | --- |

δ)

το υπόδειγμα CA4 περιλαμβάνει υπομνηματικά στοιχεία που απαιτούνται, μεταξύ άλλων, για τον υπολογισμό των στοιχείων του υποδείγματος CA1, καθώς και πληροφορίες για τα κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας της οδηγίας 2013/36/ΕΕ·

| ε) | το υπόδειγμα CA5 περιέχει τα δεδομένα που απαιτούνται για τον υπολογισμό της επίπτωσης από την εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στα ίδια κεφάλαια. Το υπόδειγμα CA5 θα παύσει να υφίσταται μετά τη λήξη της ισχύος των εν λόγω μεταβατικών διατάξεων. |
| --- | --- |

ε)

το υπόδειγμα CA5 περιέχει τα δεδομένα που απαιτούνται για τον υπολογισμό της επίπτωσης από την εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στα ίδια κεφάλαια. Το υπόδειγμα CA5 θα παύσει να υφίσταται μετά τη λήξη της ισχύος των εν λόγω μεταβατικών διατάξεων.

| 12. | Τα υποδείγματα πρέπει να χρησιμοποιούνται από όλες τις οντότητες που υποβάλλουν αναφορά, ανεξαρτήτως των λογιστικών προτύπων που εφαρμόζονται, παρόλο που ορισμένα στοιχεία στον αριθμητή αφορούν συγκεκριμένα οντότητες που εφαρμόζουν κανόνες αποτίμησης βάσει των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Γενικά, οι πληροφορίες του παρονομαστή συνδέονται με τα τελικά αποτελέσματα που αναφέρονται στα αντίστοιχα υποδείγματα για τον υπολογισμό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Τα συνολικά ίδια κεφάλαια αποτελούνται από διαφορετικά είδη κεφαλαίων: Το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 (Τ1), που είναι το άθροισμα του κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1) και του πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 (ΑΤ1), καθώς και το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 (Τ2). |
| --- | --- |

13.

| 14. | Η εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και της οδηγίας 2013/36/ΕΕ αντιμετωπίζεται ως εξής στα υποδείγματα CA:






  α) | Τα στοιχεία στο υπόδειγμα CA1 περιλαμβάνουν γενικά μεταβατικές προσαρμογές. Αυτό σημαίνει ότι τα ποσά στα στοιχεία του υποδείγματος CA1 υπολογίζονται σύμφωνα με τις τελικές διατάξεις (δηλαδή, ως εάν να μην υπήρχαν μεταβατικές διατάξεις), με την εξαίρεση των στοιχείων που συνοψίζουν την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων. Για κάθε τύπο κεφαλαίου (δηλαδή, CET1, AT1 και Τ2) υπάρχουν τρία διαφορετικά στοιχεία στα οποία περιλαμβάνονται όλες οι προσαρμογές λόγω των μεταβατικών διατάξεων. |
| --- | --- | --- |

14.

α)

Τα στοιχεία στο υπόδειγμα CA1 περιλαμβάνουν γενικά μεταβατικές προσαρμογές. Αυτό σημαίνει ότι τα ποσά στα στοιχεία του υποδείγματος CA1 υπολογίζονται σύμφωνα με τις τελικές διατάξεις (δηλαδή, ως εάν να μην υπήρχαν μεταβατικές διατάξεις), με την εξαίρεση των στοιχείων που συνοψίζουν την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων. Για κάθε τύπο κεφαλαίου (δηλαδή, CET1, AT1 και Τ2) υπάρχουν τρία διαφορετικά στοιχεία στα οποία περιλαμβάνονται όλες οι προσαρμογές λόγω των μεταβατικών διατάξεων.

| β) | Οι μεταβατικές διατάξεις ενδέχεται να επηρεάζουν επίσης την υστέρηση του ΑΤ1 και του Τ2 [δηλαδή, το υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από το ΑΤ1 ή το Τ2, όπως προσδιορίζεται στο άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ι) και στο άρθρο 56 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντιστοίχως] και, επομένως, τα στοιχεία που περιέχουν τις εν λόγω υστερήσεις ενδέχεται να αντανακλούν εμμέσως το αποτέλεσμα των εν λόγω μεταβατικών διατάξεων. |
| --- | --- |

β)

Οι μεταβατικές διατάξεις ενδέχεται να επηρεάζουν επίσης την υστέρηση του ΑΤ1 και του Τ2 [δηλαδή, το υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από το ΑΤ1 ή το Τ2, όπως προσδιορίζεται στο άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ι) και στο άρθρο 56 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντιστοίχως] και, επομένως, τα στοιχεία που περιέχουν τις εν λόγω υστερήσεις ενδέχεται να αντανακλούν εμμέσως το αποτέλεσμα των εν λόγω μεταβατικών διατάξεων.

| γ) | Το υπόδειγμα CA5 χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την αναφορά του αποτελέσματος της εφαρμογής των μεταβατικών διατάξεων του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

γ)

Το υπόδειγμα CA5 χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την αναφορά του αποτελέσματος της εφαρμογής των μεταβατικών διατάξεων του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| 15. | Η αντιμετώπιση των απαιτήσεων του πυλώνα II δύναται να διαφέρει εντός της Ένωσης (το άρθρο 104α παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ πρέπει να μεταφερθεί στην εθνική νομοθεσία). Μόνον οι επιπτώσεις των απαιτήσεων του πυλώνα II στον συντελεστή φερεγγυότητας ή τον συντελεστή στόχο περιλαμβάνονται στην αναφορά φερεγγυότητας που απαιτείται βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.






  α) | Τα υποδείγματα CA1, CA2 ή CA5 περιέχουν μόνο δεδομένα σχετικά με ζητήματα του πυλώνα Ι. |
| --- | --- | --- |

15.

α)

Τα υποδείγματα CA1, CA2 ή CA5 περιέχουν μόνο δεδομένα σχετικά με ζητήματα του πυλώνα Ι.

| β) | Το υπόδειγμα CA3 περιέχει τις επιπτώσεις των πρόσθετων απαιτήσεων του πυλώνα II στον συντελεστή φερεγγυότητας σε σωρευτική βάση. Εστιάζεται κυρίως στους ίδιους τους συντελεστές-στόχους. Δεν υπάρχει περαιτέρω σύνδεση με τα υποδείγματα CA1, CA2 ή CA5. |
| --- | --- |

β)

Το υπόδειγμα CA3 περιέχει τις επιπτώσεις των πρόσθετων απαιτήσεων του πυλώνα II στον συντελεστή φερεγγυότητας σε σωρευτική βάση. Εστιάζεται κυρίως στους ίδιους τους συντελεστές-στόχους. Δεν υπάρχει περαιτέρω σύνδεση με τα υποδείγματα CA1, CA2 ή CA5.

| γ) | Το υπόδειγμα CA4 περιέχει ένα κελί για τις πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τον πυλώνα II. Το κελί αυτό δεν συνδέεται μέσω κανόνων επικύρωσης με τους δείκτες κεφαλαίου του υποδείγματος CA3 και αντανακλά το άρθρο 104α παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, το οποίο αναφέρει ρητώς τις συμπληρωματικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων ως μία πιθανότητα για τη λήψη αποφάσεων του πυλώνα II. |
| --- | --- |

γ)

Το υπόδειγμα CA4 περιέχει ένα κελί για τις πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφορικά με τον πυλώνα II. Το κελί αυτό δεν συνδέεται μέσω κανόνων επικύρωσης με τους δείκτες κεφαλαίου του υποδείγματος CA3 και αντανακλά το άρθρο 104α παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, το οποίο αναφέρει ρητώς τις συμπληρωματικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων ως μία πιθανότητα για τη λήψη αποφάσεων του πυλώνα II.

1.2.   C 01.00 – ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (CA1)

1.2.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Γραμμή | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | 1. Ίδια κεφάλαια

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 118) και άρθρο 72 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ίδια κεφάλαια ενός ιδρύματος απαρτίζονται από το άθροισμα του κεφαλαίου της κατηγορίας 1 και του κεφαλαίου της κατηγορίας 2. |
| 0015 | 1.1 Κεφάλαιο της κατηγορίας 1

  Άρθρο 25 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 είναι το άθροισμα του κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 και του πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 |
| 0020 | 1.1.1 Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1

  Άρθρο 50 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0030 | 1.1.1.1 Κεφαλαιακά μέσα και διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο CET1

  Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β), άρθρα 27 έως 30, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | 1.1.1.1.1 Πλήρως καταβεβλημένα κεφαλαιακά μέσα

  Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρα 27 έως 31 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Περιλαμβάνονται κεφαλαιακά μέσα αλληλασφαλιστικών ενώσεων, συνεταιριστικών εταιρειών ή παρόμοιων ιδρυμάτων [άρθρα 27 και 29 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].
  Δεν περιλαμβάνεται η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα.
  Κεφαλαιακά μέσα που αναλαμβάνονται από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης περιλαμβάνονται, εάν συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις του άρθρου 31 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0045 | 1.1.1.1.1* Εκ των οποίων: Κεφαλαιακά μέσα που αναλαμβάνονται από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης

  Άρθρο 31 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Κεφαλαιακά μέσα που αναλαμβάνονται από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης περιλαμβάνονται σε κεφάλαιο CET1, εάν συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις του άρθρου 31 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | 1.1.1.1.2* Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα

  Άρθρο 28 παράγραφος 1 στοιχεία β), ιβ) και ιγ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι προϋποθέσεις στα συγκεκριμένα σημεία αντανακλούν διαφορετικές καταστάσεις του κεφαλαίου που είναι αναστρέψιμες και, επομένως, το αναφερόμενο ποσό στο συγκεκριμένο σημείο μπορεί να είναι επιλέξιμο σε επόμενες περιόδους.
  Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα. |
| 0060 | 1.1.1.1.3 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 124, άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Ο όρος “διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο” έχει την ίδια έννοια με αυτήν του εφαρμοστέου λογιστικού προτύπου.
  Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι το μέρος που σχετίζεται με τα “πλήρως καταβεβλημένα κεφαλαιακά μέσα”. |
| 0070 | 1.1.1.1.4 (-) Ίδια μέσα CET1

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ίδια μέσα CET1 που βρίσκονται στην κατοχή του αναφέροντος ιδρύματος ή ομίλου κατά την ημερομηνία αναφοράς και ποσά των μέσων CET1 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής (1). Με την επιφύλαξη των εξαιρέσεων του άρθρου 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι τοποθετήσεις σε μετοχές που περιλαμβάνονται στα “Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα” δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις ίδιες μετοχές.
  Τα στοιχεία 1.1.1.1.4 έως 1.1.1.1.4.3 δεν περιλαμβάνουν πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων CET1. Οι πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων CET1 αναφέρονται χωριστά στο στοιχείο 1.1.1.1.5. |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 (-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που περιλαμβάνονται στο στοιχείο 1.1.1.1 και βρίσκονται στην κατοχή των ιδρυμάτων του ενοποιημένου ομίλου και ποσά των μέσων CET1 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει συμμετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών υπολογιζόμενες βάσει της καθαρής θετικής θέσης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 42 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 (-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 (-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα CET1

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0092 | 1.1.1.1.5 (-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων CET1

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αφαιρούνται τα “ίδια μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που υποχρεούται να αγοράσει επί του παρόντος ή μελλοντικά ένα ίδρυμα βάσει υφιστάμενης συμβατικής υποχρέωσης”. |
| 0130 | 1.1.1.2 Κέρδη εις νέον

  Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και άρθρο 26 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα κέρδη εις νέον περιλαμβάνουν τα κέρδη εις νέον από προηγούμενα έτη συν τα επιλέξιμα ενδιάμεσα κέρδη περιόδου ή κέρδη τέλους χρήσεως. |
| 0140 | 1.1.1.2.1 Κέρδη εις νέον από προηγούμενα έτη

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 123 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 123 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ορίζει ως κέρδη εις νέον “τα αποτελέσματα που μεταφέρονται στην επόμενη περίοδο κατόπιν της τελικής εφαρμογής των αποτελεσμάτων δυνάμει του ισχύοντος λογιστικού πλαισίου”. |
| 0150 | 1.1.1.2.2 Επιλέξιμο κέρδος ή ζημία

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 121, άρθρο 26 παράγραφος 2 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Σύμφωνα με το άρθρο 26 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ενδιάμεσα κέρδη περιόδου ή κέρδη τέλους χρήσεως δύναται να συμπεριληφθούν στα κέρδη εις νέον, με την προηγούμενη έγκριση της αρμόδιας αρχής, εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις.
  Από την άλλη πλευρά, οι ζημίες αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1, όπως αναφέρεται στο άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 Κέρδος ή ζημία που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της μητρικής

  Άρθρο 26 παράγραφος 2 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό είναι τα κέρδη ή οι ζημίες που αναφέρονται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων. |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 (-) Τμήμα μη επιλέξιμου ενδιάμεσου κέρδους περιόδου ή κέρδους τέλους χρήσεως

  Άρθρο 26 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η συγκεκριμένη γραμμή δεν περιέχει αριθμητική τιμή, εάν το ίδρυμα έχει δηλώσει ζημίες για την περίοδο αναφοράς, επειδή οι ζημίες αφαιρούνται εντελώς από το κεφάλαιο CET1.
  Εάν το ίδρυμα δηλώσει κέρδη, αναφέρεται το τμήμα που δεν είναι επιλέξιμο σύμφωνα με το άρθρο 26 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (δηλαδή μη ελεγμένα κέρδη και προβλέψιμες επιβαρύνσεις ή πρόβλεψη για μερίσματα).
  Να σημειωθεί ότι, στην περίπτωση κερδών, το προς αφαίρεση ποσό είναι, τουλάχιστον, τα ενδιάμεσα μερίσματα. |
| 0180 | 1.1.1.3 Συσσωρευμένα λοιπά συνολικά έσοδα

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 100) και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει προβλεπόμενες φορολογικές οφειλές κατά τη στιγμή του υπολογισμού, και υπολογίζεται πριν από την εφαρμογή εποπτικών προσαρμογών. Το προς αναφορά ποσό προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής. |
| 0200 | 1.1.1.4 Λοιπά αποθεματικά

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 117 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Ως λοιπά αποθεματικά ορίζονται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 “τα αποθεματικά κατά την έννοια του ισχύοντος λογιστικού πλαισίου, τα οποία πρέπει να κοινοποιούνται δυνάμει του ισχύοντος λογιστικού προτύπου, εξαιρουμένων τυχόν ποσών που περιλαμβάνονται ήδη στο λοιπό συνολικό συσσωρευμένο εισόδημα ή στα αδιανέμητα κέρδη”.
  Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει προβλεπόμενες φορολογικές οφειλές κατά τη στιγμή του υπολογισμού. |
| 0210 | 1.1.1.5 Κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 112 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Τα κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους ορίζονται στο άρθρο 38 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου ως “τα ποσά που το πιστωτικό ίδρυμα αποφασίζει να διαθέσει για την κάλυψη τέτοιων κινδύνων, όταν λόγοι συνέσεως το επιβάλλουν, λόγω των ιδιαιτέρων κινδύνων που είναι εγγενείς στις τραπεζικές εργασίες”.
  Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει προβλεπόμενες φορολογικές οφειλές κατά τη στιγμή του υπολογισμού. |
| 0220 | 1.1.1.6 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων CET1

  Άρθρο 483 παράγραφοι 1, 2 και 3 και άρθρα 484 έως 487 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ποσό κεφαλαιακών μέσων που προϋφίστανται σε μεταβατική βάση ως CΕΤ1. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5. |
| 0230 | 1.1.1.7 Δικαιώματα μειοψηφίας που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαια CET1

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 120) και άρθρο 84 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Άθροισμα του συνόλου των ποσών των δικαιωμάτων μειοψηφίας θυγατρικών που περιλαμβάνεται στα ενοποιημένα κεφάλαια CET1. |
| 0240 | 1.1.1.8 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετων δικαιωμάτων μειοψηφίας

  Άρθρα 479 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Προσαρμογές στα δικαιώματα μειοψηφίας λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το στοιχείο αυτό λαμβάνεται απευθείας από το CA5. |
| 0250 | 1.1.1.9 Προσαρμογές στο CET1 λόγω εποπτικών προσαρμογών

  Άρθρα 32 έως 35 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0260 | 1.1.1.9.1 (-) Αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου από τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού

  Άρθρο 32 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το προς αναφορά ποσό είναι η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου του ιδρύματος από τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού, σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο.
  Παραδείγματος χάριν, το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει το μελλοντικό περιθώριο εσόδων που έχει ως αποτέλεσμα κέρδος από πωλήσεις για το ίδρυμα ή, στην περίπτωση μεταβιβάζουσας οντότητας, τα καθαρά κέρδη από την κεφαλαιοποίηση μελλοντικών εσόδων από τα τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού, τα οποία παρέχουν πιστωτική ενίσχυση στις θέσεις σε τιτλοποίηση. |
| 0270 | 1.1.1.9.2 Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών

  Άρθρο 33 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το προς αναφορά ποσό μπορεί να είναι θετικό ή αρνητικό. Είναι θετικό εάν οι αντισταθμίσεις ταμειακών ροών έχουν ως αποτέλεσμα ζημία (δηλαδή, εάν μειώνουν τα λογιστικά ίδια κεφάλαια) και αντιστρόφως. Επομένως, το πρόσημο είναι αντίθετο του προσήμου που χρησιμοποιείται στις λογιστικές καταστάσεις.
  Το ποσό δεν περιλαμβάνει αναμενόμενες φορολογικές οφειλές κατά τη στιγμή του υπολογισμού. |
| 0280 | 1.1.1.9.3 Συσσωρευμένα κέρδη και ζημίες λόγω αλλαγών στον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο για υποχρεώσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία

  Άρθρο 33 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το προς αναφορά ποσό μπορεί να είναι θετικό ή αρνητικό. Είναι θετικό εάν προκύπτει ζημία λόγω αλλαγών στον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο (δηλαδή, εάν μειώνει τα λογιστικά ίδια κεφάλαια) και αντιστρόφως. Επομένως, το πρόσημο είναι αντίθετο του προσήμου που χρησιμοποιείται στις λογιστικές καταστάσεις.
  Τα μη ελεγμένα κέρδη δεν περιλαμβάνονται στο συγκεκριμένο στοιχείο. |
| 0285 | 1.1.1.9.4 Κέρδη και ζημίες εύλογης αξίας που προκύπτουν από τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο του ιδρύματος και αφορούν υποχρεώσεις από παράγωγα

  Άρθρο 33 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και άρθρο 33 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό μπορεί να είναι θετικό ή αρνητικό. Είναι θετικό, εάν προκύπτει ζημία λόγω αλλαγών στον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο, και αντιστρόφως. Επομένως, το πρόσημο είναι αντίθετο του προσήμου που χρησιμοποιείται στις λογιστικές καταστάσεις.
  Τα μη ελεγμένα κέρδη δεν περιλαμβάνονται στο συγκεκριμένο στοιχείο. |
| 0290 | 1.1.1.9.5 (-) Προσαρμογές αξίας λόγω των απαιτήσεων συνετής αποτίμησης

  Άρθρα 34 και 105 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Προσαρμογές στην εύλογη αξία ανοιγμάτων εντός ή εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών λόγω των αυστηρότερων προτύπων συνετής αποτίμησης που καθορίζονται στο άρθρο 105 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0300 | 1.1.1.10 (-) Υπεραξία

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 113, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0310 | 1.1.1.10.1 (-) Υπεραξία που λογίζεται ως άυλο στοιχείο ενεργητικού

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 113) και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ο όρος “υπεραξία” έχει την ίδια έννοια με αυτήν του ισχύοντος λογιστικού προτύπου.
  Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο σημείο είναι το ίδιο με το ποσό που αναφέρεται στον ισολογισμό. |
| 0320 | 1.1.1.10.2 (-) Υπεραξία που περιλαμβάνεται στην αποτίμηση σημαντικών επενδύσεων

  Άρθρο 37 στοιχείο β) και άρθρο 43 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0330 | 1.1.1.10.3 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με την υπεραξία

  Άρθρο 37 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Ποσό αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που θα εξαλείφονταν, εάν η υπεραξία απομειωνόταν ή αποαναγνωριζόταν δυνάμει του σχετικού λογιστικού προτύπου. |
| 0335 | 1.1.1.10.4 Λογιστική αναπροσαρμογή της υπεραξίας θυγατρικών που προήλθε από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε τρίτα πρόσωπα

  Άρθρο 37 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το ποσό της λογιστικής αναπροσαρμογής της υπεραξίας θυγατρικών που προήλθε από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε πρόσωπα διαφορετικά από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2. |
| 0340 | 1.1.1.11 (-) Λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 115), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 37 στοιχεία α) και γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού είναι τα άυλα στοιχεία ενεργητικού δυνάμει του ισχύοντος λογιστικού προτύπου, πλην της υπεραξίας, επίσης σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο. |
| 0350 | 1.1.1.11.1 (-) Λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού προ της αφαίρεσης των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 115) και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού είναι τα άυλα στοιχεία ενεργητικού δυνάμει του ισχύοντος λογιστικού προτύπου, πλην της υπεραξίας, επίσης σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο.
  Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο σημείο αντιστοιχεί στο ποσό που αναφέρεται στον ισολογισμό για τα άυλα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο, πλην της υπεραξίας και του ποσού των αποτιμώμενων κατά συνετό τρόπο στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού, το οποίο δεν αφαιρείται από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 (-) Εκ των οποίων στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού πριν από την αφαίρεση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 115) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το ποσό των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού, το οποίο αφαιρείται από τα στοιχεία CET1, σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Το αναφερόμενο ποσό δεν λαμβάνει υπόψη τις επιπτώσεις που σχετίζονται με την εφαρμογή της αντιμετώπισης που ορίζεται στο άρθρο 37 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε σχέση με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που συνδέονται με τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού.
  Όταν ένα ίδρυμα αποφασίζει να αφαιρέσει πλήρως τα στοιχεία ενεργητικού του στην κατηγορία του λογισμικού σύμφωνα με το άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντί να εφαρμόσει την αντιμετώπιση του άρθρου 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτήν αντιστοιχεί στο ποσό των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο. |
| 0360 | 1.1.1.11.2 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού

  Άρθρο 37 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που θα εξαλείφονταν εάν τα άυλα στοιχεία ενεργητικού, πλην της υπεραξίας και των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που αποτιμώνται με σύνεση και εξαιρούνται από την αφαίρεση από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014, απομειώνονταν ή αποαναγνωρίζονταν δυνάμει του σχετικού λογιστικού προτύπου. |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού

  Άρθρο 37 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το τμήμα των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που συνδέεται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού, το οποίο αφαιρείται από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 ή το άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0365 | 1.1.1.11.3 Λογιστική αναπροσαρμογή των λοιπών άυλων στοιχείων ενεργητικού θυγατρικών που προήλθαν από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε τρίτα πρόσωπα

  Άρθρο 37 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το ποσό της λογιστικής αναπροσαρμογής των άυλων στοιχείων ενεργητικού πλην της υπεραξίας θυγατρικών που προήλθαν από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε πρόσωπα διαφορετικά από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2. |
| 0370 | 1.1.1.12 (-) Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές πλην των σχετικών φορολογικών υποχρεώσεων

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0380 | 1.1.1.13 (-) Υστέρηση IRB των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για αναμενόμενες ζημίες

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο δ), άρθρα 40, 158 και 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό δεν μειώνεται από την αύξηση του επιπέδου των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία ή από άλλη πρόσθετη επίπτωση του φόρου, που θα μπορούσε να προκύψει αν οι προβλέψεις ανέρχονταν στο επίπεδο των αναμενόμενων ζημιών [Άρθρο 40 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0390 | 1.1.1.14 (-) Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 109), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ε) και άρθρο 41 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0400 | 1.1.1.14.1 (-) Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 109 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Ως περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικού ταμείου προκαθορισμένων παροχών ορίζονται “τα περιουσιακά στοιχεία ενός συνταξιοδοτικού ταμείου ή συνταξιοδοτικού προγράμματος προκαθορισμένων παροχών, ανάλογα με την περίπτωση, υπολογισμένα μετά την αφαίρεση των υποχρεώσεων του ίδιου ταμείου ή προγράμματος”.
  Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο σημείο αντιστοιχεί στο ποσό που αναφέρεται στον ισολογισμό (εάν αναφέρεται χωριστά). |
| 0410 | 1.1.1.14.2 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημεία 108) και 109) και άρθρο 41 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ποσό αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που θα εξαλείφονταν, εάν τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών απομειώνονταν ή αποαναγνωρίζονταν δυνάμει του σχετικού λογιστικού προτύπου. |
| 0420 | 1.1.1.14.3 Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών που το ίδρυμα δύναται να χρησιμοποιεί απεριόριστα

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 109) και άρθρο 41 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το παρόν στοιχείο εμφανίζει ποσό μόνο κατόπιν προηγούμενης συναίνεσης της αρμόδιας αρχής για τη μείωση του ποσού των περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών τα οποία θα αφαιρεθούν.
  Τα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη γραμμή υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου για τις απαιτήσεις πιστωτικού κινδύνου. |
| 0430 | 1.1.1.15 (-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 122, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ζ), και άρθρο 44 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Συμμετοχές σε μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], στην περίπτωση που υπάρχει αμοιβαία συμμετοχή με στόχο, κατά τη γνώμη των αρμόδιων αρχών, την τεχνητή διόγκωση των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος.
  Το προς αναφορά ποσό υπολογίζεται βάσει των μεικτών θετικών θέσεων και περιλαμβάνει ασφαλιστικά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 1. |
| 0440 | 1.1.1.16 (-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία AT1 επί κεφαλαίου AT1

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το στοιχείο CA1 “Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία ΑΤ1 επί κεφαλαίου ΑΤ1”. Το ποσό πρέπει να αφαιρείται από το κεφάλαιο CET1. |
| 0450 | 1.1.1.17 (-) Ειδικές συμμετοχές εκτός του χρηματοπιστωτικού τομέα στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 36), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο i) και άρθρα 89 έως 91 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ως ειδική συμμετοχή νοείται “η άμεση ή έμμεση συμμετοχή σε μια επιχείρηση, που αντιπροσωπεύει τουλάχιστον 10 % του κεφαλαίου ή των δικαιωμάτων ψήφου ή που καθιστά δυνατή την άσκηση ουσιώδους επιρροής στη διαχείριση της επιχείρησης αυτής”.
  Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι ειδικές συμμετοχές μπορούν, εναλλακτικά, να αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 (με τη χρήση του συγκεκριμένου στοιχείου) ή να υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  %. |
| 0460 | 1.1.1.18 (-) Θέσεις τιτλοποίησης στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

  Άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 253 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Στο συγκεκριμένο στοιχείο αναφέρονται θέσεις τιτλοποίησης στις οποίες μπορεί να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %, αλλά οι οποίες, εναλλακτικά, επιτρέπεται να αφαιρεθούν από το κεφάλαιο CET1 [άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο ii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0470 | 1.1.1.19 (-) Ατελείς συναλλαγές στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο iii) και άρθρο 379 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Στις ατελείς συναλλαγές εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %, 5 ημέρες μετά τη δεύτερη συμβατική πληρωμή ή παράδοση και έως τη λήξη της συναλλαγής, σύμφωνα με τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού. Εναλλακτικά, επιτρέπεται να αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 [άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο iii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Στη δεύτερη περίπτωση, αναφέρονται στο στοιχείο αυτό. |
| 0471 | 1.1.1.20 (-) Θέσεις ενός καλαθιού για τις οποίες το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου δυνάμει της προσέγγισης IRB, και στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο iv) και άρθρο 153 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι θέσεις ενός καλαθιού για τις οποίες το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου δυνάμει της προσέγγισης IRB μπορούν, εναλλακτικά, να αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 (με τη χρήση του συγκεκριμένου στοιχείου) ή να υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  %. |
| 0472 | 1.1.1.21 (-) Ανοίγματα σε μετοχές βάσει της προσέγγισης εσωτερικών υποδειγμάτων στα οποία μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο v) και άρθρο 155 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο v) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ανοίγματα σε μετοχές βάσει της προσέγγισης εσωτερικών υποδειγμάτων μπορούν, εναλλακτικά, να αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 (με τη χρήση του συγκεκριμένου στοιχείου) ή να υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  %. |
| 0480 | 1.1.1.22 (-) Μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο η), άρθρα 43 έως 46, άρθρο 49 παράγραφοι 2 και 3 και άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μέρος των συμμετοχών του ιδρύματος σε μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί από το κεφάλαιο CET1.
  Βλέπε επιλογές εναλλακτικές της αφαίρεσης, όταν εφαρμόζεται ενοποίηση (άρθρο 49 παράγραφοι 2 και 3). |
| 0490 | 1.1.1.23 (-) Εκπεστέες αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ)· Άρθρο 38 και άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μέρος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές (πλην του μέρους των σχετικών αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που κατανέμονται σε αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που προκύπτουν από προσωρινές διαφορές), το οποίο, σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφος 5 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, πρέπει να αφαιρείται, με εφαρμογή του κατώτατου ορίου 10 % που αναφέρεται στο άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού. |
| 0500 | 1.1.1.24 (-) Μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο θ)· άρθρα 43, 45 47, άρθρο 48 παράγραφος 2 στοιχείο β), άρθρο 49 παράγραφοι 1, 2 και 3 και άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μέρος των συμμετοχών του ιδρύματος σε μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί, με εφαρμογή του κατώτατου ορίου 10 % που αναφέρεται στο άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού.
  Βλέπε επιλογές εναλλακτικές της αφαίρεσης, όταν εφαρμόζεται ενοποίηση [άρθρο 49 παράγραφοι 1, 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0510 | 1.1.1.25 (-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 %

  Άρθρο 48 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Μέρος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και άμεσες, έμμεσες και σύνθετες συμμετοχές του ιδρύματος σε μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί, εφαρμόζοντας το κατώτατο όριο 17,65 % του άρθρου 48 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0511 | 1.1.1.25.1 (-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 % σχετιζόμενο με μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση |
| 0512 | 1.1.1.25.2 (-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 % σχετιζόμενο με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που προκύπτουν από προσωρινές διαφορές |
| 0513 | 1.1.1.25A (-) Ανεπαρκής κάλυψη για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ιγ) και άρθρο 47γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0514 | 1.1.1.25B (-) Υστερήσεις ως προς τη δέσμευση ελάχιστης τιμής

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ιδ) και άρθρο 132γ παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0515 | 1.1.1.25Γ (-) Λοιπές προβλέψιμες φορολογικές επιβαρύνσεις

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ιβ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Φορολογικές επιβαρύνσεις που σχετίζονται με τα στοιχεία CET1, οι οποίες είναι δυνατό να προβλεφθούν κατά τη στιγμή του υπολογισμού, εκτός από τις φορολογικές επιβαρύνσεις οι οποίες έχουν ήδη ληφθεί υπόψη σε οποιαδήποτε από τις άλλες γραμμές που αντικατοπτρίζουν στοιχεία CET1 με μείωση του ποσού του εκάστοτε στοιχείου CET1. |
| 0520 | 1.1.1.26 Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο CET1

  Άρθρα 469 έως 478 και άρθρο 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Προσαρμογές στις αφαιρέσεις λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5. |
| 0524 | 1.1.1.27 (–) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου CET1 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Όταν ένα ίδρυμα αποφασίζει να αφαιρέσει πλήρως τα στοιχεία ενεργητικού του στην κατηγορία του λογισμικού σύμφωνα με το άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντί να εφαρμόσει την αντιμετώπιση του άρθρου 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014, το πρόσθετο ποσό που αφαιρείται δεν αναφέρεται στη γραμμή αυτήν, αλλά στη γραμμή 0352. |
| 0529 | 1.1.1.28 Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου CET1 – άλλα

  Η συγκεκριμένη γραμμή αποσκοπεί στην παροχή ευελιξίας αποκλειστικά για σκοπούς υποβολής αναφορών. Περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνο στις σπάνιες περιπτώσεις όπου δεν υπάρχει τελική απόφαση για την αναφορά συγκεκριμένων στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου στο τρέχον υπόδειγμα CA1. Κατά συνέπεια, η συγκεκριμένη γραμμή περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνον εάν ένα στοιχείο του κεφαλαίου CET1, ή αφαίρεση από στοιχείο CET1, δεν μπορεί να αναφερθεί σε μία από τις γραμμές 020 έως 524.
  Η συγκεκριμένη γραμμή δεν χρησιμοποιείται για τον καταλογισμό στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στον υπολογισμό των συντελεστών φερεγγυότητας [π.χ. καταλογισμός εθνικών στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0530 | 1.1.2 ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

  Άρθρο 61 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0540 | 1.1.2.1 Κεφαλαιακά μέσα και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο AT1

  Άρθρο 51 στοιχείο α), άρθρα 52, 53 και 54, άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0551 | 1.1.2.1.1 Πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα

  Άρθρο 51 στοιχείο α) και άρθρα 52, 53 και 54 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα. |
| 0560 | 1.1.2.1.2 (*) Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα

  Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχεία γ), ε) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι προϋποθέσεις στα συγκεκριμένα σημεία αντανακλούν διαφορετικές καταστάσεις του κεφαλαίου που είναι αναστρέψιμες και, επομένως, το αναφερόμενο ποσό στο συγκεκριμένο σημείο μπορεί να είναι επιλέξιμο σε επόμενες περιόδους.
  Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα. |
| 0571 | 1.1.2.1.3 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

  Άρθρο 51 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ο όρος “διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο” έχει την ίδια έννοια με αυτήν του εφαρμοστέου λογιστικού προτύπου.
  Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι το μέρος που σχετίζεται με τα “πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα”. |
| 0580 | 1.1.2.1.4 (-) Ίδια μέσα AT1

  Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ίδια μέσα AT1 που βρίσκονται στην κατοχή του αναφέροντος ιδρύματος ή ομίλου κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς και ποσά των μέσων AT1 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Με την επιφύλαξη των εξαιρέσεων του άρθρου 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι τοποθετήσεις σε μετοχές που περιλαμβάνονται στα “Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα” δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις ίδιες μετοχές.
  Τα στοιχεία 1.1.2.1.4 έως 1.1.2.1.4.3 δεν περιλαμβάνουν πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων AT1. Οι πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων AT1 αναφέρονται χωριστά στο στοιχείο 1.1.2.1.5. |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 (-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα AT1

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 144, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Πρόσθετα μέσα της κατηγορίας 1 που περιλαμβάνονται στο στοιχείο 1.1.2.1.1 και βρίσκονται στην κατοχή των ιδρυμάτων του ενοποιημένου ομίλου και ποσά των μέσων ΑΤ1 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 (-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα AT1

  Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο ii), άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 (-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα AT1

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0622 | 1.1.2.1.5 (-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων AT1

  Άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Σύμφωνα με το άρθρο 56 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αφαιρούνται τα “ίδια πρόσθετα μέσα της κατηγορίας 1 που μπορεί να υποχρεούται να αγοράσει ένα ίδρυμα ως αποτέλεσμα υφιστάμενων συμβατικών υποχρεώσεων”. |
| 0660 | 1.1.2.2 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων AT1

  Άρθρο 483 παράγραφοι 4 και 5, άρθρα 484 έως 487, άρθρα 489 και 491 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ποσό κεφαλαιακών μέσων που προϋφίστανται σε μεταβατική βάση ως ΑΤ1. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5. |
| 0670 | 1.1.2.3 Μέσα που εκδίδονται από θυγατρικές που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαιο AT1

  Άρθρα 83, 85 και 86 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Άθροισμα του συνόλου των ποσών του επιλέξιμου κεφαλαίου Τ1 θυγατρικών που περιλαμβάνεται στα ενοποιημένα κεφάλαια AT1.
  Περιλαμβάνεται επιλέξιμο κεφάλαιο AT1 που εκδίδεται από οντότητα ειδικού σκοπού [άρθρο 83 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0680 | 1.1.2.4 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετης αναγνώρισης στο κεφάλαιο AT1 μέσων που εκδίδονται από θυγατρικές

  Άρθρο 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Προσαρμογές στο επιλέξιμο κεφάλαιο Τ1 που περιλαμβάνεται στα ενοποιημένα κεφάλαια ΑΤ1 λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το στοιχείο αυτό λαμβάνεται απευθείας από το CA5. |
| 0690 | 1.1.2.5 (-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 122, άρθρο 56 στοιχείο β) και άρθρο 58 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Συμμετοχές σε μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], στην περίπτωση που υπάρχει αμοιβαία συμμετοχή με στόχο, κατά τη γνώμη των αρμόδιων αρχών, την τεχνητή διόγκωση των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος.
  Το προς αναφορά ποσό υπολογίζεται βάσει των μεικτών θετικών θέσεων και περιλαμβάνει πρόσθετα ασφαλιστικά στοιχεία πρόσθετων ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 1. |
| 0700 | 1.1.2.6 (-) Μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 56 στοιχείο γ)· Άρθρα 59, 60 και 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μέρος των συμμετοχών του ιδρύματος σε μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί από το κεφάλαιο AT1. |
| 0710 | 1.1.2.7 (-) Μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 56 στοιχείο δ), άρθρα 59 και 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι συμμετοχές του ιδρύματος σε μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, αφαιρούνται εντελώς. |
| 0720 | 1.1.2.8 (-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία T2 επί κεφαλαίου T2

  Άρθρο 56 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το στοιχείο CA1 “Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία Τ2 επί κεφαλαίου Τ2” (αφαιρούμενο από το ΑΤ1). |
| 0730 | 1.1.2.9 Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο AT1

  Άρθρα 472, 473α, 474, 475, 478 και 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Προσαρμογές λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5. |
| 0740 | 1.1.2.10 Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία ΑΤ1 επί κεφαλαίου ΑΤ1 (αφαιρούμενο από το CET1)

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το πρόσθετο κεφάλαιο κατηγορίας 1 δεν μπορεί να είναι αρνητικό, αλλά είναι πιθανόν οι αφαιρέσεις από το ΑΤ1 να είναι μεγαλύτερες του κεφαλαίου ΑΤ1 συν τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Όταν συμβαίνει αυτό, το ΑΤ1 πρέπει να ισούται με το μηδέν, και το υπερβάλλον ποσό της αφαίρεσης από το ΑΤ1 πρέπει να αφαιρείται από το CET1.
  Με το στοιχείο αυτό εξασφαλίζεται ότι το άθροισμα των στοιχείων 1.1.2.1 έως 1.1.2.12 δεν είναι ποτέ χαμηλότερο του μηδενός. Όπου το συγκεκριμένο στοιχείο εμφανίζει θετική τιμή, το στοιχείο 1.1.1.16 είναι το αντίστροφο της εν λόγω τιμής. |
| 0744 | 1.1.2.11 (–) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου AT1 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0748 | 1.1.2.12 Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου AT1 – άλλα

  Η συγκεκριμένη γραμμή αποσκοπεί στην παροχή ευελιξίας αποκλειστικά για σκοπούς υποβολής αναφορών. Περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνο στις σπάνιες περιπτώσεις όπου δεν υπάρχει τελική απόφαση για την αναφορά συγκεκριμένων στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου στο τρέχον υπόδειγμα CA1. Κατά συνέπεια, η συγκεκριμένη γραμμή περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνον εάν ένα στοιχείο του κεφαλαίου AT1, ή αφαίρεση από στοιχείο AT1, δεν μπορεί να αναφερθεί σε μία από τις γραμμές 530 έως 744.
  Η συγκεκριμένη γραμμή δεν χρησιμοποιείται για τον καταλογισμό στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στον υπολογισμό των συντελεστών φερεγγυότητας (π.χ. καταλογισμός εθνικών στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του εν λόγω κανονισμού). |
| 0750 | 1.2 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

  Άρθρο 71 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0760 | 1.2.1 Κεφαλαιακά μέσα και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο T2

  Άρθρο 62 στοιχείο α), άρθρα 63 έως 65, άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0771 | 1.2.1.1 Πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα

  Άρθρο 62 στοιχείο α), άρθρα 63 και 65 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα.
  Τα κεφαλαιακά μέσα είναι δυνατό να αποτελούνται από μετοχικό κεφάλαιο ή υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων δανείων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας. |
| 0780 | 1.2.1.2 (*) Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα

  Άρθρο 63 στοιχεία γ), ε) και στ) και άρθρο 64 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι προϋποθέσεις στα συγκεκριμένα σημεία αντανακλούν διαφορετικές καταστάσεις του κεφαλαίου που είναι αναστρέψιμες και, επομένως, το αναφερόμενο ποσό στο συγκεκριμένο σημείο μπορεί να είναι επιλέξιμο σε επόμενες περιόδους.
  Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα.
  Τα κεφαλαιακά μέσα μπορούν να αποτελούνται από μετοχικό κεφάλαιο ή υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων δανείων μειωμένης εξασφάλισης. |
| 0791 | 1.2.1.3 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

  Άρθρο 62 στοιχείο β) και άρθρο 65 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ο όρος “διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο” έχει την ίδια έννοια με αυτήν του εφαρμοστέου λογιστικού προτύπου.
  Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι το μέρος που σχετίζεται με τα “πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα”. |
| 0800 | 1.2.1.4 (-) Ίδια μέσα T2

  Άρθρο 63 στοιχείο β) σημείο i), άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ίδια μέσα T2 που βρίσκονται στην κατοχή του αναφέροντος ιδρύματος ή ομίλου κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς και ποσά των μέσων T2 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Με την επιφύλαξη των εξαιρέσεων του άρθρου 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι τοποθετήσεις σε μετοχές που περιλαμβάνονται στα “Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα” δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις ίδιες μετοχές.
  Τα στοιχεία 1.2.1.4 έως 1.2.1.4.3 δεν περιλαμβάνουν πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων T2. Οι πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων T2 αναφέρονται χωριστά στο στοιχείο 1.2.1.5. |
| 0810 | 1.2.1.4.1 (-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα T2

  Άρθρο 63 στοιχείο β), άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μέσα της κατηγορίας 2 που περιλαμβάνονται στο στοιχείο 1.2.1.1 και βρίσκονται στην κατοχή των ιδρυμάτων του ενοποιημένου ομίλου και ποσά των μέσων T2 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. |
| 0840 | 1.2.1.4.2 (-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα T2

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114, άρθρο 63 στοιχείο β), άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0841 | 1.2.1.4.3 (-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα T2

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126, άρθρο 63 στοιχείο β), άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0842 | 1.2.1.5 (-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων T2

  Άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αφαιρούνται τα “ίδια μέσα της κατηγορίας 2 που μπορεί να υποχρεούται να αγοράσει ένα ίδρυμα ως αποτέλεσμα υφιστάμενων συμβατικών υποχρεώσεων”. |
| 0880 | 1.2.2 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων T2

  Άρθρο 483 παράγραφοι 6 και 7, άρθρα 484, 486, 488, 490 και 491 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ποσό κεφαλαιακών μέσων που προϋφίστανται σε μεταβατική βάση ως Τ2. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5. |
| 0890 | 1.2.3 Μέσα που εκδίδονται από θυγατρικές που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαιο T2

  Άρθρα 83, 87 και 88 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Άθροισμα του συνόλου των ποσών των αποδεκτών ιδίων κεφαλαίων θυγατρικών που περιλαμβάνεται στα ενοποιημένα κεφάλαια T2.
  Περιλαμβάνεται επιλέξιμο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 που εκδίδεται από οντότητα ειδικού σκοπού [άρθρο 83 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0900 | 1.2.4 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετης αναγνώρισης στο κεφάλαιο T2 μέσων που εκδίδονται από θυγατρικές

  Άρθρο 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Προσαρμογές στα αποδεκτά ίδια κεφάλαια που περιλαμβάνονται στα ενοποιημένα κεφάλαια Τ2 λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το στοιχείο αυτό λαμβάνεται απευθείας από το CA5. |
| 0910 | 1.2.5 Υπερβάλλον ποσό προβλέψεων IRB σε σχέση με τις επιλέξιμες προβλεπόμενες ζημίες

  Άρθρο 62 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Για τα ιδρύματα που υπολογίζουν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος με την προσέγγιση IRB, το στοιχείο αυτό περιέχει τα θετικά ποσά που προκύπτουν από τη σύγκριση των προβλέψεων και των αναμενόμενων ζημιών που είναι επιλέξιμες ως κεφάλαιο Τ2. |
| 0920 | 1.2.6 Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση (SA)

  Άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Για τα ιδρύματα που υπολογίζουν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση, το στοιχείο αυτό περιέχει τις γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που είναι επιλέξιμες ως κεφάλαιο Τ2. |
| 0930 | 1.2.7 (-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 122, άρθρο 66 στοιχείο β) και άρθρο 68 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Συμμετοχές σε μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], στην περίπτωση που υπάρχει αμοιβαία συμμετοχή με στόχο, κατά τη γνώμη των αρμόδιων αρχών, την τεχνητή διόγκωση των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος.
  Το προς αναφορά ποσό υπολογίζεται βάσει των μεικτών θετικών θέσεων και περιλαμβάνει ασφαλιστικά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2 και της κατηγορίας 3. |
| 0940 | 1.2.8 (-) Μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 66 στοιχείο γ), άρθρα 68 έως 70 και άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μέρος των συμμετοχών του ιδρύματος σε μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί από το κεφάλαιο T2. |
| 0950 | 1.2.9 (-) Μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27, άρθρο 66 στοιχείο δ), άρθρα 68, 69 και 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι συμμετοχές του ιδρύματος σε μέσα Τ2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, αφαιρούνται εντελώς. |
| 0955 | 1.2.9A (-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων

  Άρθρο 66 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0960 | 1.2.10 Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο T2

  Άρθρα 472, 473α, 476, 477, 478 και 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Προσαρμογές λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5. |
| 0970 | 1.2.11 Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία T2 επί κεφαλαίου T2 (αφαιρούμενο από το AT1)

  Άρθρο 56 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το κεφάλαιο κατηγορίας 2 δεν μπορεί να είναι αρνητικό, αλλά είναι πιθανόν οι αφαιρέσεις από το Τ2 να είναι μεγαλύτερες του κεφαλαίου Τ2 συν τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Όταν συμβαίνει αυτό, το Τ2 ισούται με το μηδέν, και το υπερβάλλον ποσό της αφαίρεσης από το Τ2 πρέπει να αφαιρείται από το AT1.
  Με το στοιχείο αυτό, το άθροισμα των στοιχείων 1.2.1 έως 1.2.13 δεν είναι ποτέ χαμηλότερο του μηδενός. Όπου το συγκεκριμένο στοιχείο εμφανίζει θετική τιμή, το στοιχείο 1.1.2.8 είναι το αντίστροφο της εν λόγω τιμής. |
| 0974 | 1.2.12 (–) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου T2 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0978 | 1.2.13 Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου T2 – άλλα

  Η συγκεκριμένη γραμμή παρέχει ευελιξία αποκλειστικά για σκοπούς υποβολής αναφορών. Περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνο στις σπάνιες περιπτώσεις όπου δεν υπάρχει τελική απόφαση για την αναφορά συγκεκριμένων στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου στο τρέχον υπόδειγμα CA1. Κατά συνέπεια, η συγκεκριμένη γραμμή περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνον εάν ένα στοιχείο του κεφαλαίου T2, ή αφαίρεση από στοιχείο T2, δεν μπορεί να αναφερθεί σε μία από τις γραμμές 750 έως 974.
  Η συγκεκριμένη γραμμή δεν χρησιμοποιείται για τον καταλογισμό στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στον υπολογισμό των συντελεστών φερεγγυότητας (π.χ. καταλογισμός εθνικών στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του εν λόγω κανονισμού). |

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

1. Ίδια κεφάλαια

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 118) και άρθρο 72 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ίδια κεφάλαια ενός ιδρύματος απαρτίζονται από το άθροισμα του κεφαλαίου της κατηγορίας 1 και του κεφαλαίου της κατηγορίας 2.

0015

1.1 Κεφάλαιο της κατηγορίας 1

Άρθρο 25 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 είναι το άθροισμα του κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 και του πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1

0020

1.1.1 Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1

Άρθρο 50 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0030

1.1.1.1 Κεφαλαιακά μέσα και διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο CET1

Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β), άρθρα 27 έως 30, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

1.1.1.1.1 Πλήρως καταβεβλημένα κεφαλαιακά μέσα

Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρα 27 έως 31 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Περιλαμβάνονται κεφαλαιακά μέσα αλληλασφαλιστικών ενώσεων, συνεταιριστικών εταιρειών ή παρόμοιων ιδρυμάτων [άρθρα 27 και 29 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Δεν περιλαμβάνεται η διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα.

Κεφαλαιακά μέσα που αναλαμβάνονται από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης περιλαμβάνονται, εάν συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις του άρθρου 31 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0045

1.1.1.1.1* Εκ των οποίων: Κεφαλαιακά μέσα που αναλαμβάνονται από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης

Άρθρο 31 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Κεφαλαιακά μέσα που αναλαμβάνονται από δημόσιες αρχές σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης περιλαμβάνονται σε κεφάλαιο CET1, εάν συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις του άρθρου 31 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

1.1.1.1.2* Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα

Άρθρο 28 παράγραφος 1 στοιχεία β), ιβ) και ιγ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι προϋποθέσεις στα συγκεκριμένα σημεία αντανακλούν διαφορετικές καταστάσεις του κεφαλαίου που είναι αναστρέψιμες και, επομένως, το αναφερόμενο ποσό στο συγκεκριμένο σημείο μπορεί να είναι επιλέξιμο σε επόμενες περιόδους.

Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα.

0060

1.1.1.1.3 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 124, άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ο όρος “διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο” έχει την ίδια έννοια με αυτήν του εφαρμοστέου λογιστικού προτύπου.

Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι το μέρος που σχετίζεται με τα “πλήρως καταβεβλημένα κεφαλαιακά μέσα”.

0070

1.1.1.1.4 (-) Ίδια μέσα CET1

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ίδια μέσα CET1 που βρίσκονται στην κατοχή του αναφέροντος ιδρύματος ή ομίλου κατά την ημερομηνία αναφοράς και ποσά των μέσων CET1 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής (1). Με την επιφύλαξη των εξαιρέσεων του άρθρου 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι τοποθετήσεις σε μετοχές που περιλαμβάνονται στα “Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα” δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις ίδιες μετοχές.

Τα στοιχεία 1.1.1.1.4 έως 1.1.1.1.4.3 δεν περιλαμβάνουν πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων CET1. Οι πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων CET1 αναφέρονται χωριστά στο στοιχείο 1.1.1.1.5.

0080

1.1.1.1.4.1 (-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που περιλαμβάνονται στο στοιχείο 1.1.1.1 και βρίσκονται στην κατοχή των ιδρυμάτων του ενοποιημένου ομίλου και ποσά των μέσων CET1 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει συμμετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών υπολογιζόμενες βάσει της καθαρής θετικής θέσης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 42 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0090

1.1.1.1.4.2 (-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα CET1

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0091

1.1.1.1.4.3 (-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα CET1

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0092

1.1.1.1.5 (-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων CET1

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) και άρθρο 42 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αφαιρούνται τα “ίδια μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που υποχρεούται να αγοράσει επί του παρόντος ή μελλοντικά ένα ίδρυμα βάσει υφιστάμενης συμβατικής υποχρέωσης”.

0130

1.1.1.2 Κέρδη εις νέον

Άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και άρθρο 26 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα κέρδη εις νέον περιλαμβάνουν τα κέρδη εις νέον από προηγούμενα έτη συν τα επιλέξιμα ενδιάμεσα κέρδη περιόδου ή κέρδη τέλους χρήσεως.

0140

1.1.1.2.1 Κέρδη εις νέον από προηγούμενα έτη

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 123 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 123 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ορίζει ως κέρδη εις νέον “τα αποτελέσματα που μεταφέρονται στην επόμενη περίοδο κατόπιν της τελικής εφαρμογής των αποτελεσμάτων δυνάμει του ισχύοντος λογιστικού πλαισίου”.

0150

1.1.1.2.2 Επιλέξιμο κέρδος ή ζημία

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 121, άρθρο 26 παράγραφος 2 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Σύμφωνα με το άρθρο 26 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ενδιάμεσα κέρδη περιόδου ή κέρδη τέλους χρήσεως δύναται να συμπεριληφθούν στα κέρδη εις νέον, με την προηγούμενη έγκριση της αρμόδιας αρχής, εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις.

Από την άλλη πλευρά, οι ζημίες αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1, όπως αναφέρεται στο άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0160

1.1.1.2.2.1 Κέρδος ή ζημία που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της μητρικής

Άρθρο 26 παράγραφος 2 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι τα κέρδη ή οι ζημίες που αναφέρονται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων.

0170

1.1.1.2.2.2 (-) Τμήμα μη επιλέξιμου ενδιάμεσου κέρδους περιόδου ή κέρδους τέλους χρήσεως

Άρθρο 26 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η συγκεκριμένη γραμμή δεν περιέχει αριθμητική τιμή, εάν το ίδρυμα έχει δηλώσει ζημίες για την περίοδο αναφοράς, επειδή οι ζημίες αφαιρούνται εντελώς από το κεφάλαιο CET1.

Εάν το ίδρυμα δηλώσει κέρδη, αναφέρεται το τμήμα που δεν είναι επιλέξιμο σύμφωνα με το άρθρο 26 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (δηλαδή μη ελεγμένα κέρδη και προβλέψιμες επιβαρύνσεις ή πρόβλεψη για μερίσματα).

Να σημειωθεί ότι, στην περίπτωση κερδών, το προς αφαίρεση ποσό είναι, τουλάχιστον, τα ενδιάμεσα μερίσματα.

0180

1.1.1.3 Συσσωρευμένα λοιπά συνολικά έσοδα

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 100) και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει προβλεπόμενες φορολογικές οφειλές κατά τη στιγμή του υπολογισμού, και υπολογίζεται πριν από την εφαρμογή εποπτικών προσαρμογών. Το προς αναφορά ποσό προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής.

0200

1.1.1.4 Λοιπά αποθεματικά

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 117 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ως λοιπά αποθεματικά ορίζονται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 “τα αποθεματικά κατά την έννοια του ισχύοντος λογιστικού πλαισίου, τα οποία πρέπει να κοινοποιούνται δυνάμει του ισχύοντος λογιστικού προτύπου, εξαιρουμένων τυχόν ποσών που περιλαμβάνονται ήδη στο λοιπό συνολικό συσσωρευμένο εισόδημα ή στα αδιανέμητα κέρδη”.

Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει προβλεπόμενες φορολογικές οφειλές κατά τη στιγμή του υπολογισμού.

0210

1.1.1.5 Κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 112 και άρθρο 26 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα κεφάλαια για γενικούς τραπεζικούς κινδύνους ορίζονται στο άρθρο 38 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου ως “τα ποσά που το πιστωτικό ίδρυμα αποφασίζει να διαθέσει για την κάλυψη τέτοιων κινδύνων, όταν λόγοι συνέσεως το επιβάλλουν, λόγω των ιδιαιτέρων κινδύνων που είναι εγγενείς στις τραπεζικές εργασίες”.

Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει προβλεπόμενες φορολογικές οφειλές κατά τη στιγμή του υπολογισμού.

0220

1.1.1.6 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων CET1

Άρθρο 483 παράγραφοι 1, 2 και 3 και άρθρα 484 έως 487 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ποσό κεφαλαιακών μέσων που προϋφίστανται σε μεταβατική βάση ως CΕΤ1. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.

0230

1.1.1.7 Δικαιώματα μειοψηφίας που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαια CET1

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 120) και άρθρο 84 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άθροισμα του συνόλου των ποσών των δικαιωμάτων μειοψηφίας θυγατρικών που περιλαμβάνεται στα ενοποιημένα κεφάλαια CET1.

0240

1.1.1.8 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετων δικαιωμάτων μειοψηφίας

Άρθρα 479 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Προσαρμογές στα δικαιώματα μειοψηφίας λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το στοιχείο αυτό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.

0250

1.1.1.9 Προσαρμογές στο CET1 λόγω εποπτικών προσαρμογών

Άρθρα 32 έως 35 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0260

1.1.1.9.1 (-) Αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου από τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού

Άρθρο 32 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό είναι η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου του ιδρύματος από τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού, σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο.

Παραδείγματος χάριν, το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει το μελλοντικό περιθώριο εσόδων που έχει ως αποτέλεσμα κέρδος από πωλήσεις για το ίδρυμα ή, στην περίπτωση μεταβιβάζουσας οντότητας, τα καθαρά κέρδη από την κεφαλαιοποίηση μελλοντικών εσόδων από τα τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού, τα οποία παρέχουν πιστωτική ενίσχυση στις θέσεις σε τιτλοποίηση.

0270

1.1.1.9.2 Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών

Άρθρο 33 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό μπορεί να είναι θετικό ή αρνητικό. Είναι θετικό εάν οι αντισταθμίσεις ταμειακών ροών έχουν ως αποτέλεσμα ζημία (δηλαδή, εάν μειώνουν τα λογιστικά ίδια κεφάλαια) και αντιστρόφως. Επομένως, το πρόσημο είναι αντίθετο του προσήμου που χρησιμοποιείται στις λογιστικές καταστάσεις.

Το ποσό δεν περιλαμβάνει αναμενόμενες φορολογικές οφειλές κατά τη στιγμή του υπολογισμού.

0280

1.1.1.9.3 Συσσωρευμένα κέρδη και ζημίες λόγω αλλαγών στον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο για υποχρεώσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία

Άρθρο 33 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό μπορεί να είναι θετικό ή αρνητικό. Είναι θετικό εάν προκύπτει ζημία λόγω αλλαγών στον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο (δηλαδή, εάν μειώνει τα λογιστικά ίδια κεφάλαια) και αντιστρόφως. Επομένως, το πρόσημο είναι αντίθετο του προσήμου που χρησιμοποιείται στις λογιστικές καταστάσεις.

Τα μη ελεγμένα κέρδη δεν περιλαμβάνονται στο συγκεκριμένο στοιχείο.

0285

1.1.1.9.4 Κέρδη και ζημίες εύλογης αξίας που προκύπτουν από τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο του ιδρύματος και αφορούν υποχρεώσεις από παράγωγα

Άρθρο 33 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και άρθρο 33 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό μπορεί να είναι θετικό ή αρνητικό. Είναι θετικό, εάν προκύπτει ζημία λόγω αλλαγών στον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο, και αντιστρόφως. Επομένως, το πρόσημο είναι αντίθετο του προσήμου που χρησιμοποιείται στις λογιστικές καταστάσεις.

Τα μη ελεγμένα κέρδη δεν περιλαμβάνονται στο συγκεκριμένο στοιχείο.

0290

1.1.1.9.5 (-) Προσαρμογές αξίας λόγω των απαιτήσεων συνετής αποτίμησης

Άρθρα 34 και 105 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Προσαρμογές στην εύλογη αξία ανοιγμάτων εντός ή εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών λόγω των αυστηρότερων προτύπων συνετής αποτίμησης που καθορίζονται στο άρθρο 105 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0300

1.1.1.10 (-) Υπεραξία

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 113, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0310

1.1.1.10.1 (-) Υπεραξία που λογίζεται ως άυλο στοιχείο ενεργητικού

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 113) και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ο όρος “υπεραξία” έχει την ίδια έννοια με αυτήν του ισχύοντος λογιστικού προτύπου.

Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο σημείο είναι το ίδιο με το ποσό που αναφέρεται στον ισολογισμό.

0320

1.1.1.10.2 (-) Υπεραξία που περιλαμβάνεται στην αποτίμηση σημαντικών επενδύσεων

Άρθρο 37 στοιχείο β) και άρθρο 43 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0330

1.1.1.10.3 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με την υπεραξία

Άρθρο 37 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ποσό αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που θα εξαλείφονταν, εάν η υπεραξία απομειωνόταν ή αποαναγνωριζόταν δυνάμει του σχετικού λογιστικού προτύπου.

0335

1.1.1.10.4 Λογιστική αναπροσαρμογή της υπεραξίας θυγατρικών που προήλθε από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε τρίτα πρόσωπα

Άρθρο 37 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το ποσό της λογιστικής αναπροσαρμογής της υπεραξίας θυγατρικών που προήλθε από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε πρόσωπα διαφορετικά από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2.

0340

1.1.1.11 (-) Λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 115), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 37 στοιχεία α) και γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού είναι τα άυλα στοιχεία ενεργητικού δυνάμει του ισχύοντος λογιστικού προτύπου, πλην της υπεραξίας, επίσης σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο.

0350

1.1.1.11.1 (-) Λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού προ της αφαίρεσης των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 115) και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού είναι τα άυλα στοιχεία ενεργητικού δυνάμει του ισχύοντος λογιστικού προτύπου, πλην της υπεραξίας, επίσης σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο.

Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο σημείο αντιστοιχεί στο ποσό που αναφέρεται στον ισολογισμό για τα άυλα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο, πλην της υπεραξίας και του ποσού των αποτιμώμενων κατά συνετό τρόπο στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού, το οποίο δεν αφαιρείται από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0352

1.1.1.11.1.1 (-) Εκ των οποίων στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού πριν από την αφαίρεση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 115) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το ποσό των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού, το οποίο αφαιρείται από τα στοιχεία CET1, σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Το αναφερόμενο ποσό δεν λαμβάνει υπόψη τις επιπτώσεις που σχετίζονται με την εφαρμογή της αντιμετώπισης που ορίζεται στο άρθρο 37 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε σχέση με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που συνδέονται με τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού.

Όταν ένα ίδρυμα αποφασίζει να αφαιρέσει πλήρως τα στοιχεία ενεργητικού του στην κατηγορία του λογισμικού σύμφωνα με το άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντί να εφαρμόσει την αντιμετώπιση του άρθρου 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή αυτήν αντιστοιχεί στο ποσό των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πρότυπο.

0360

1.1.1.11.2 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού

Άρθρο 37 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που θα εξαλείφονταν εάν τα άυλα στοιχεία ενεργητικού, πλην της υπεραξίας και των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που αποτιμώνται με σύνεση και εξαιρούνται από την αφαίρεση από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014, απομειώνονταν ή αποαναγνωρίζονταν δυνάμει του σχετικού λογιστικού προτύπου.

0362

1.1.1.11.2.1 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού

Άρθρο 37 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το τμήμα των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που συνδέεται με το ποσό των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού, το οποίο αφαιρείται από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014 ή το άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0365

1.1.1.11.3 Λογιστική αναπροσαρμογή των λοιπών άυλων στοιχείων ενεργητικού θυγατρικών που προήλθαν από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε τρίτα πρόσωπα

Άρθρο 37 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το ποσό της λογιστικής αναπροσαρμογής των άυλων στοιχείων ενεργητικού πλην της υπεραξίας θυγατρικών που προήλθαν από την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών, η οποία αποδίδεται σε πρόσωπα διαφορετικά από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2.

0370

1.1.1.12 (-) Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές πλην των σχετικών φορολογικών υποχρεώσεων

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0380

1.1.1.13 (-) Υστέρηση IRB των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για αναμενόμενες ζημίες

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο δ), άρθρα 40, 158 και 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό δεν μειώνεται από την αύξηση του επιπέδου των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία ή από άλλη πρόσθετη επίπτωση του φόρου, που θα μπορούσε να προκύψει αν οι προβλέψεις ανέρχονταν στο επίπεδο των αναμενόμενων ζημιών [Άρθρο 40 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0390

1.1.1.14 (-) Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 109), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ε) και άρθρο 41 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0400

1.1.1.14.1 (-) Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 109 και άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ως περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικού ταμείου προκαθορισμένων παροχών ορίζονται “τα περιουσιακά στοιχεία ενός συνταξιοδοτικού ταμείου ή συνταξιοδοτικού προγράμματος προκαθορισμένων παροχών, ανάλογα με την περίπτωση, υπολογισμένα μετά την αφαίρεση των υποχρεώσεων του ίδιου ταμείου ή προγράμματος”.

Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο σημείο αντιστοιχεί στο ποσό που αναφέρεται στον ισολογισμό (εάν αναφέρεται χωριστά).

0410

1.1.1.14.2 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημεία 108) και 109) και άρθρο 41 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ποσό αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που θα εξαλείφονταν, εάν τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών απομειώνονταν ή αποαναγνωρίζονταν δυνάμει του σχετικού λογιστικού προτύπου.

0420

1.1.1.14.3 Περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών που το ίδρυμα δύναται να χρησιμοποιεί απεριόριστα

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 109) και άρθρο 41 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το παρόν στοιχείο εμφανίζει ποσό μόνο κατόπιν προηγούμενης συναίνεσης της αρμόδιας αρχής για τη μείωση του ποσού των περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών τα οποία θα αφαιρεθούν.

Τα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη γραμμή υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου για τις απαιτήσεις πιστωτικού κινδύνου.

0430

1.1.1.15 (-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 122, άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ζ), και άρθρο 44 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Συμμετοχές σε μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], στην περίπτωση που υπάρχει αμοιβαία συμμετοχή με στόχο, κατά τη γνώμη των αρμόδιων αρχών, την τεχνητή διόγκωση των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος.

Το προς αναφορά ποσό υπολογίζεται βάσει των μεικτών θετικών θέσεων και περιλαμβάνει ασφαλιστικά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 1.

0440

1.1.1.16 (-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία AT1 επί κεφαλαίου AT1

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το στοιχείο CA1 “Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία ΑΤ1 επί κεφαλαίου ΑΤ1”. Το ποσό πρέπει να αφαιρείται από το κεφάλαιο CET1.

0450

1.1.1.17 (-) Ειδικές συμμετοχές εκτός του χρηματοπιστωτικού τομέα στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 36), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο i) και άρθρα 89 έως 91 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ως ειδική συμμετοχή νοείται “η άμεση ή έμμεση συμμετοχή σε μια επιχείρηση, που αντιπροσωπεύει τουλάχιστον 10 % του κεφαλαίου ή των δικαιωμάτων ψήφου ή που καθιστά δυνατή την άσκηση ουσιώδους επιρροής στη διαχείριση της επιχείρησης αυτής”.

Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι ειδικές συμμετοχές μπορούν, εναλλακτικά, να αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 (με τη χρήση του συγκεκριμένου στοιχείου) ή να υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  %.

0460

1.1.1.18 (-) Θέσεις τιτλοποίησης στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

Άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 253 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στο συγκεκριμένο στοιχείο αναφέρονται θέσεις τιτλοποίησης στις οποίες μπορεί να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %, αλλά οι οποίες, εναλλακτικά, επιτρέπεται να αφαιρεθούν από το κεφάλαιο CET1 [άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο ii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0470

1.1.1.19 (-) Ατελείς συναλλαγές στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο iii) και άρθρο 379 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Στις ατελείς συναλλαγές εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %, 5 ημέρες μετά τη δεύτερη συμβατική πληρωμή ή παράδοση και έως τη λήξη της συναλλαγής, σύμφωνα με τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού. Εναλλακτικά, επιτρέπεται να αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 [άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο iii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Στη δεύτερη περίπτωση, αναφέρονται στο στοιχείο αυτό.

0471

1.1.1.20 (-) Θέσεις ενός καλαθιού για τις οποίες το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου δυνάμει της προσέγγισης IRB, και στις οποίες μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο iv) και άρθρο 153 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι θέσεις ενός καλαθιού για τις οποίες το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου δυνάμει της προσέγγισης IRB μπορούν, εναλλακτικά, να αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 (με τη χρήση του συγκεκριμένου στοιχείου) ή να υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  %.

0472

1.1.1.21 (-) Ανοίγματα σε μετοχές βάσει της προσέγγισης εσωτερικών υποδειγμάτων στα οποία μπορεί, εναλλακτικά, να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο v) και άρθρο 155 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ια) σημείο v) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ανοίγματα σε μετοχές βάσει της προσέγγισης εσωτερικών υποδειγμάτων μπορούν, εναλλακτικά, να αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 (με τη χρήση του συγκεκριμένου στοιχείου) ή να υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  %.

0480

1.1.1.22 (-) Μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο η), άρθρα 43 έως 46, άρθρο 49 παράγραφοι 2 και 3 και άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μέρος των συμμετοχών του ιδρύματος σε μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί από το κεφάλαιο CET1.

Βλέπε επιλογές εναλλακτικές της αφαίρεσης, όταν εφαρμόζεται ενοποίηση (άρθρο 49 παράγραφοι 2 και 3).

0490

1.1.1.23 (-) Εκπεστέες αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ)· Άρθρο 38 και άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μέρος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές (πλην του μέρους των σχετικών αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων που κατανέμονται σε αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που προκύπτουν από προσωρινές διαφορές), το οποίο, σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφος 5 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, πρέπει να αφαιρείται, με εφαρμογή του κατώτατου ορίου 10 % που αναφέρεται στο άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού.

0500

1.1.1.24 (-) Μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο θ)· άρθρα 43, 45 47, άρθρο 48 παράγραφος 2 στοιχείο β), άρθρο 49 παράγραφοι 1, 2 και 3 και άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μέρος των συμμετοχών του ιδρύματος σε μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί, με εφαρμογή του κατώτατου ορίου 10 % που αναφέρεται στο άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού.

Βλέπε επιλογές εναλλακτικές της αφαίρεσης, όταν εφαρμόζεται ενοποίηση [άρθρο 49 παράγραφοι 1, 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0510

1.1.1.25 (-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 %

Άρθρο 48 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μέρος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και άμεσες, έμμεσες και σύνθετες συμμετοχές του ιδρύματος σε μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί, εφαρμόζοντας το κατώτατο όριο 17,65 % του άρθρου 48 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

0511

1.1.1.25.1 (-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 % σχετιζόμενο με μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

0512

1.1.1.25.2 (-) Ποσό που υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 17,65 % σχετιζόμενο με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

0513

1.1.1.25A (-) Ανεπαρκής κάλυψη για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ιγ) και άρθρο 47γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0514

1.1.1.25B (-) Υστερήσεις ως προς τη δέσμευση ελάχιστης τιμής

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ιδ) και άρθρο 132γ παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0515

1.1.1.25Γ (-) Λοιπές προβλέψιμες φορολογικές επιβαρύνσεις

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ιβ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Φορολογικές επιβαρύνσεις που σχετίζονται με τα στοιχεία CET1, οι οποίες είναι δυνατό να προβλεφθούν κατά τη στιγμή του υπολογισμού, εκτός από τις φορολογικές επιβαρύνσεις οι οποίες έχουν ήδη ληφθεί υπόψη σε οποιαδήποτε από τις άλλες γραμμές που αντικατοπτρίζουν στοιχεία CET1 με μείωση του ποσού του εκάστοτε στοιχείου CET1.

0520

1.1.1.26 Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο CET1

Άρθρα 469 έως 478 και άρθρο 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Προσαρμογές στις αφαιρέσεις λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.

0524

1.1.1.27 (–) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου CET1 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Όταν ένα ίδρυμα αποφασίζει να αφαιρέσει πλήρως τα στοιχεία ενεργητικού του στην κατηγορία του λογισμικού σύμφωνα με το άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντί να εφαρμόσει την αντιμετώπιση του άρθρου 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014, το πρόσθετο ποσό που αφαιρείται δεν αναφέρεται στη γραμμή αυτήν, αλλά στη γραμμή 0352.

0529

1.1.1.28 Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου CET1 – άλλα

Η συγκεκριμένη γραμμή αποσκοπεί στην παροχή ευελιξίας αποκλειστικά για σκοπούς υποβολής αναφορών. Περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνο στις σπάνιες περιπτώσεις όπου δεν υπάρχει τελική απόφαση για την αναφορά συγκεκριμένων στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου στο τρέχον υπόδειγμα CA1. Κατά συνέπεια, η συγκεκριμένη γραμμή περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνον εάν ένα στοιχείο του κεφαλαίου CET1, ή αφαίρεση από στοιχείο CET1, δεν μπορεί να αναφερθεί σε μία από τις γραμμές 020 έως 524.

Η συγκεκριμένη γραμμή δεν χρησιμοποιείται για τον καταλογισμό στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στον υπολογισμό των συντελεστών φερεγγυότητας [π.χ. καταλογισμός εθνικών στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0530

1.1.2 ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

Άρθρο 61 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0540

1.1.2.1 Κεφαλαιακά μέσα και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο AT1

Άρθρο 51 στοιχείο α), άρθρα 52, 53 και 54, άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0551

1.1.2.1.1 Πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα

Άρθρο 51 στοιχείο α) και άρθρα 52, 53 και 54 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα.

0560

1.1.2.1.2 (*) Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα

Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχεία γ), ε) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι προϋποθέσεις στα συγκεκριμένα σημεία αντανακλούν διαφορετικές καταστάσεις του κεφαλαίου που είναι αναστρέψιμες και, επομένως, το αναφερόμενο ποσό στο συγκεκριμένο σημείο μπορεί να είναι επιλέξιμο σε επόμενες περιόδους.

Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα.

0571

1.1.2.1.3 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

Άρθρο 51 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ο όρος “διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο” έχει την ίδια έννοια με αυτήν του εφαρμοστέου λογιστικού προτύπου.

Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι το μέρος που σχετίζεται με τα “πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα”.

0580

1.1.2.1.4 (-) Ίδια μέσα AT1

Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ίδια μέσα AT1 που βρίσκονται στην κατοχή του αναφέροντος ιδρύματος ή ομίλου κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς και ποσά των μέσων AT1 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Με την επιφύλαξη των εξαιρέσεων του άρθρου 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι τοποθετήσεις σε μετοχές που περιλαμβάνονται στα “Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα” δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις ίδιες μετοχές.

Τα στοιχεία 1.1.2.1.4 έως 1.1.2.1.4.3 δεν περιλαμβάνουν πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων AT1. Οι πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων AT1 αναφέρονται χωριστά στο στοιχείο 1.1.2.1.5.

0590

1.1.2.1.4.1 (-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα AT1

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 144, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Πρόσθετα μέσα της κατηγορίας 1 που περιλαμβάνονται στο στοιχείο 1.1.2.1.1 και βρίσκονται στην κατοχή των ιδρυμάτων του ενοποιημένου ομίλου και ποσά των μέσων ΑΤ1 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

0620

1.1.2.1.4.2 (-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα AT1

Άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο ii), άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0621

1.1.2.1.4.3 (-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα AT1

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0622

1.1.2.1.5 (-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων AT1

Άρθρο 56 στοιχείο α) και άρθρο 57 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Σύμφωνα με το άρθρο 56 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αφαιρούνται τα “ίδια πρόσθετα μέσα της κατηγορίας 1 που μπορεί να υποχρεούται να αγοράσει ένα ίδρυμα ως αποτέλεσμα υφιστάμενων συμβατικών υποχρεώσεων”.

0660

1.1.2.2 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων AT1

Άρθρο 483 παράγραφοι 4 και 5, άρθρα 484 έως 487, άρθρα 489 και 491 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ποσό κεφαλαιακών μέσων που προϋφίστανται σε μεταβατική βάση ως ΑΤ1. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.

0670

1.1.2.3 Μέσα που εκδίδονται από θυγατρικές που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαιο AT1

Άρθρα 83, 85 και 86 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άθροισμα του συνόλου των ποσών του επιλέξιμου κεφαλαίου Τ1 θυγατρικών που περιλαμβάνεται στα ενοποιημένα κεφάλαια AT1.

Περιλαμβάνεται επιλέξιμο κεφάλαιο AT1 που εκδίδεται από οντότητα ειδικού σκοπού [άρθρο 83 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0680

1.1.2.4 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετης αναγνώρισης στο κεφάλαιο AT1 μέσων που εκδίδονται από θυγατρικές

Άρθρο 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Προσαρμογές στο επιλέξιμο κεφάλαιο Τ1 που περιλαμβάνεται στα ενοποιημένα κεφάλαια ΑΤ1 λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το στοιχείο αυτό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.

0690

1.1.2.5 (-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 122, άρθρο 56 στοιχείο β) και άρθρο 58 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Συμμετοχές σε μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], στην περίπτωση που υπάρχει αμοιβαία συμμετοχή με στόχο, κατά τη γνώμη των αρμόδιων αρχών, την τεχνητή διόγκωση των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος.

Το προς αναφορά ποσό υπολογίζεται βάσει των μεικτών θετικών θέσεων και περιλαμβάνει πρόσθετα ασφαλιστικά στοιχεία πρόσθετων ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 1.

0700

1.1.2.6 (-) Μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 56 στοιχείο γ)· Άρθρα 59, 60 και 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μέρος των συμμετοχών του ιδρύματος σε μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί από το κεφάλαιο AT1.

0710

1.1.2.7 (-) Μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 56 στοιχείο δ), άρθρα 59 και 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι συμμετοχές του ιδρύματος σε μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, αφαιρούνται εντελώς.

0720

1.1.2.8 (-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία T2 επί κεφαλαίου T2

Άρθρο 56 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το στοιχείο CA1 “Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία Τ2 επί κεφαλαίου Τ2” (αφαιρούμενο από το ΑΤ1).

0730

1.1.2.9 Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο AT1

Άρθρα 472, 473α, 474, 475, 478 και 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Προσαρμογές λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.

0740

1.1.2.10 Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία ΑΤ1 επί κεφαλαίου ΑΤ1 (αφαιρούμενο από το CET1)

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το πρόσθετο κεφάλαιο κατηγορίας 1 δεν μπορεί να είναι αρνητικό, αλλά είναι πιθανόν οι αφαιρέσεις από το ΑΤ1 να είναι μεγαλύτερες του κεφαλαίου ΑΤ1 συν τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Όταν συμβαίνει αυτό, το ΑΤ1 πρέπει να ισούται με το μηδέν, και το υπερβάλλον ποσό της αφαίρεσης από το ΑΤ1 πρέπει να αφαιρείται από το CET1.

Με το στοιχείο αυτό εξασφαλίζεται ότι το άθροισμα των στοιχείων 1.1.2.1 έως 1.1.2.12 δεν είναι ποτέ χαμηλότερο του μηδενός. Όπου το συγκεκριμένο στοιχείο εμφανίζει θετική τιμή, το στοιχείο 1.1.1.16 είναι το αντίστροφο της εν λόγω τιμής.

0744

1.1.2.11 (–) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου AT1 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0748

1.1.2.12 Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου AT1 – άλλα

Η συγκεκριμένη γραμμή αποσκοπεί στην παροχή ευελιξίας αποκλειστικά για σκοπούς υποβολής αναφορών. Περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνο στις σπάνιες περιπτώσεις όπου δεν υπάρχει τελική απόφαση για την αναφορά συγκεκριμένων στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου στο τρέχον υπόδειγμα CA1. Κατά συνέπεια, η συγκεκριμένη γραμμή περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνον εάν ένα στοιχείο του κεφαλαίου AT1, ή αφαίρεση από στοιχείο AT1, δεν μπορεί να αναφερθεί σε μία από τις γραμμές 530 έως 744.

Η συγκεκριμένη γραμμή δεν χρησιμοποιείται για τον καταλογισμό στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στον υπολογισμό των συντελεστών φερεγγυότητας (π.χ. καταλογισμός εθνικών στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του εν λόγω κανονισμού).

0750

1.2 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

Άρθρο 71 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0760

1.2.1 Κεφαλαιακά μέσα και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο T2

Άρθρο 62 στοιχείο α), άρθρα 63 έως 65, άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0771

1.2.1.1 Πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα

Άρθρο 62 στοιχείο α), άρθρα 63 και 65 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα.

Τα κεφαλαιακά μέσα είναι δυνατό να αποτελούνται από μετοχικό κεφάλαιο ή υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων δανείων μειωμένης εξασφάλισης που πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας.

0780

1.2.1.2 (*) Υπομνηματικό στοιχείο: Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα

Άρθρο 63 στοιχεία γ), ε) και στ) και άρθρο 64 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι προϋποθέσεις στα συγκεκριμένα σημεία αντανακλούν διαφορετικές καταστάσεις του κεφαλαίου που είναι αναστρέψιμες και, επομένως, το αναφερόμενο ποσό στο συγκεκριμένο σημείο μπορεί να είναι επιλέξιμο σε επόμενες περιόδους.

Το προς αναφορά ποσό δεν περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τα μέσα.

Τα κεφαλαιακά μέσα μπορούν να αποτελούνται από μετοχικό κεφάλαιο ή υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων δανείων μειωμένης εξασφάλισης.

0791

1.2.1.3 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

Άρθρο 62 στοιχείο β) και άρθρο 65 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ο όρος “διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο” έχει την ίδια έννοια με αυτήν του εφαρμοστέου λογιστικού προτύπου.

Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι το μέρος που σχετίζεται με τα “πλήρως καταβεβλημένα, απευθείας εκδοθέντα κεφαλαιακά μέσα”.

0800

1.2.1.4 (-) Ίδια μέσα T2

Άρθρο 63 στοιχείο β) σημείο i), άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ίδια μέσα T2 που βρίσκονται στην κατοχή του αναφέροντος ιδρύματος ή ομίλου κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς και ποσά των μέσων T2 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. Με την επιφύλαξη των εξαιρέσεων του άρθρου 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι τοποθετήσεις σε μετοχές που περιλαμβάνονται στα “Κεφαλαιακά μέσα που δεν είναι επιλέξιμα” δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τη διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που αφορά τις ίδιες μετοχές.

Τα στοιχεία 1.2.1.4 έως 1.2.1.4.3 δεν περιλαμβάνουν πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων T2. Οι πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων T2 αναφέρονται χωριστά στο στοιχείο 1.2.1.5.

0810

1.2.1.4.1 (-) Άμεσες συμμετοχές σε μέσα T2

Άρθρο 63 στοιχείο β), άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μέσα της κατηγορίας 2 που περιλαμβάνονται στο στοιχείο 1.2.1.1 και βρίσκονται στην κατοχή των ιδρυμάτων του ενοποιημένου ομίλου και ποσά των μέσων T2 που πρέπει να αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 28 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

0840

1.2.1.4.2 (-) Έμμεσες συμμετοχές σε μέσα T2

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114, άρθρο 63 στοιχείο β), άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0841

1.2.1.4.3 (-) Σύνθετες συμμετοχές σε μέσα T2

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126, άρθρο 63 στοιχείο β), άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0842

1.2.1.5 (-) Πραγματικές ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις για την αγορά ιδίων μέσων T2

Άρθρο 66 στοιχείο α) και άρθρο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αφαιρούνται τα “ίδια μέσα της κατηγορίας 2 που μπορεί να υποχρεούται να αγοράσει ένα ίδρυμα ως αποτέλεσμα υφιστάμενων συμβατικών υποχρεώσεων”.

0880

1.2.2 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω προϋφιστάμενων κεφαλαιακών μέσων T2

Άρθρο 483 παράγραφοι 6 και 7, άρθρα 484, 486, 488, 490 και 491 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ποσό κεφαλαιακών μέσων που προϋφίστανται σε μεταβατική βάση ως Τ2. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.

0890

1.2.3 Μέσα που εκδίδονται από θυγατρικές που αναγνωρίστηκαν ως κεφάλαιο T2

Άρθρα 83, 87 και 88 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άθροισμα του συνόλου των ποσών των αποδεκτών ιδίων κεφαλαίων θυγατρικών που περιλαμβάνεται στα ενοποιημένα κεφάλαια T2.

Περιλαμβάνεται επιλέξιμο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 που εκδίδεται από οντότητα ειδικού σκοπού [άρθρο 83 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0900

1.2.4 Μεταβατικές προσαρμογές λόγω πρόσθετης αναγνώρισης στο κεφάλαιο T2 μέσων που εκδίδονται από θυγατρικές

Άρθρο 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Προσαρμογές στα αποδεκτά ίδια κεφάλαια που περιλαμβάνονται στα ενοποιημένα κεφάλαια Τ2 λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το στοιχείο αυτό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.

0910

1.2.5 Υπερβάλλον ποσό προβλέψεων IRB σε σχέση με τις επιλέξιμες προβλεπόμενες ζημίες

Άρθρο 62 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τα ιδρύματα που υπολογίζουν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος με την προσέγγιση IRB, το στοιχείο αυτό περιέχει τα θετικά ποσά που προκύπτουν από τη σύγκριση των προβλέψεων και των αναμενόμενων ζημιών που είναι επιλέξιμες ως κεφάλαιο Τ2.

0920

1.2.6 Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση (SA)

Άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για τα ιδρύματα που υπολογίζουν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση, το στοιχείο αυτό περιέχει τις γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που είναι επιλέξιμες ως κεφάλαιο Τ2.

0930

1.2.7 (-) Αμοιβαίες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 122, άρθρο 66 στοιχείο β) και άρθρο 68 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Συμμετοχές σε μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], στην περίπτωση που υπάρχει αμοιβαία συμμετοχή με στόχο, κατά τη γνώμη των αρμόδιων αρχών, την τεχνητή διόγκωση των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος.

Το προς αναφορά ποσό υπολογίζεται βάσει των μεικτών θετικών θέσεων και περιλαμβάνει ασφαλιστικά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας 2 και της κατηγορίας 3.

0940

1.2.8 (-) Μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27), άρθρο 66 στοιχείο γ), άρθρα 68 έως 70 και άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μέρος των συμμετοχών του ιδρύματος σε μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση που πρέπει να αφαιρεθεί από το κεφάλαιο T2.

0950

1.2.9 (-) Μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27, άρθρο 66 στοιχείο δ), άρθρα 68, 69 και 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι συμμετοχές του ιδρύματος σε μέσα Τ2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα [όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, αφαιρούνται εντελώς.

0955

1.2.9A (-) Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από επιλέξιμες υποχρεώσεις επί επιλέξιμων υποχρεώσεων

Άρθρο 66 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0960

1.2.10 Άλλες μεταβατικές προσαρμογές στο κεφάλαιο T2

Άρθρα 472, 473α, 476, 477, 478 και 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Προσαρμογές λόγω μεταβατικών διατάξεων. Το προς αναφορά ποσό λαμβάνεται απευθείας από το CA5.

0970

1.2.11 Υπερβάλλον ποσό αφαίρεσης από στοιχεία T2 επί κεφαλαίου T2 (αφαιρούμενο από το AT1)

Άρθρο 56 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το κεφάλαιο κατηγορίας 2 δεν μπορεί να είναι αρνητικό, αλλά είναι πιθανόν οι αφαιρέσεις από το Τ2 να είναι μεγαλύτερες του κεφαλαίου Τ2 συν τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Όταν συμβαίνει αυτό, το Τ2 ισούται με το μηδέν, και το υπερβάλλον ποσό της αφαίρεσης από το Τ2 πρέπει να αφαιρείται από το AT1.

Με το στοιχείο αυτό, το άθροισμα των στοιχείων 1.2.1 έως 1.2.13 δεν είναι ποτέ χαμηλότερο του μηδενός. Όπου το συγκεκριμένο στοιχείο εμφανίζει θετική τιμή, το στοιχείο 1.1.2.8 είναι το αντίστροφο της εν λόγω τιμής.

0974

1.2.12 (–) Πρόσθετες αφαιρέσεις του κεφαλαίου T2 λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0978

1.2.13 Στοιχεία ή αφαιρέσεις κεφαλαίου T2 – άλλα

Η συγκεκριμένη γραμμή παρέχει ευελιξία αποκλειστικά για σκοπούς υποβολής αναφορών. Περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνο στις σπάνιες περιπτώσεις όπου δεν υπάρχει τελική απόφαση για την αναφορά συγκεκριμένων στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου στο τρέχον υπόδειγμα CA1. Κατά συνέπεια, η συγκεκριμένη γραμμή περιέχει αριθμητικά στοιχεία μόνον εάν ένα στοιχείο του κεφαλαίου T2, ή αφαίρεση από στοιχείο T2, δεν μπορεί να αναφερθεί σε μία από τις γραμμές 750 έως 974.

Η συγκεκριμένη γραμμή δεν χρησιμοποιείται για τον καταλογισμό στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στον υπολογισμό των συντελεστών φερεγγυότητας (π.χ. καταλογισμός εθνικών στοιχείων/αφαιρέσεων κεφαλαίου που δεν περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του εν λόγω κανονισμού).

1.3.   C 02.00 – ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (CA2)

1.3.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Γραμμή | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | 1. ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Άρθρο 92 παράγραφος 3 και άρθρα 95, 96 και 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0020 | 1* Εκ των οποίων: Επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Για επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0030 | 1** Εκ των οποίων: Επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 97 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Για επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 97 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0040 | 1.1 ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ, ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ ΚΑΙ ΤΙΣ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

  Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχεία α) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050 | 1.1.1 Τυποποιημένη προσέγγιση (SA)

  Υποδείγματα CR SA και SEC SA στο επίπεδο των συνολικών ανοιγμάτων. |
| 0051 | 1.1.1* Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τα πρόσθετα ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο που απαιτούνται για τη συμμόρφωση με τις αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας όπως κοινοποιήθηκαν στα ιδρύματα αφού ζητήθηκε η γνώμη της ΕΑΤ, σύμφωνα με το άρθρο 124 παράγραφοι 2 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0060 | 1.1.1.1 Κατηγορίες ανοιγμάτων SA εκτός από θέσεις τιτλοποίησης

  Υπόδειγμα CR SA στο επίπεδο των συνολικών ανοιγμάτων. Οι κατηγορίες ανοιγμάτων SA είναι οι κατηγορίες που αναφέρονται στο άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός από τις θέσεις τιτλοποίησης. |
| 0070 | 1.1.1.1.01 Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0080 | 1.1.1.1.02 Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0090 | 1.1.1.1.03 Οντότητες του δημόσιου τομέα

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0100 | 1.1.1.1.04 Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0110 | 1.1.1.1.05 Διεθνείς Οργανισμοί

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0120 | 1.1.1.1.06 Ιδρύματα

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0130 | 1.1.1.1.07 Επιχειρήσεις

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0140 | 1.1.1.1.08 Λιανική τραπεζική

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0150 | 1.1.1.1.09 Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0160 | 1.1.1.1.10 Ανοίγματα σε αθέτηση

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0170 | 1.1.1.1.11 Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0180 | 1.1.1.1.12 Καλυμμένα ομόλογα

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0190 | 1.1.1.1.13 Απαιτήσεις έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0200 | 1.1.1.1.14 Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0210 | 1.1.1.1.15 Μετοχικό κεφάλαιο

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0211 | 1.1.1.1.16 Άλλα στοιχεία

  Βλέπε υπόδειγμα CR SA |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 Εκ των οποίων: στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού

  Το ποσό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων που αφορά το τμήμα των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού, το οποίο δεν αφαιρείται από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά σταθμίζεται ως προς τον κίνδυνο σύμφωνα με το άρθρο 113 παράγραφος 5 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0240 | 1.1.2 Προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων (IRB) |
| 0241 | 1.1.2* Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 164 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τα πρόσθετα ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο που απαιτούνται για τη συμμόρφωση με τις αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας όπως κοινοποιήθηκαν στα ιδρύματα μετά την κοινοποίησή τους στην ΕΑΤ, σύμφωνα με το άρθρο 164 παράγραφοι 5 και 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0242 | 1.1.2** Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τα πρόσθετα ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο που απαιτούνται για τη συμμόρφωση με τις αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας που καθορίστηκαν από τις αρμόδιες αρχές αφού ζητήθηκε η γνώμη της ΕΑΤ, όπως ορίζεται στο άρθρο 124 παράγραφοι 2 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι οποίες σχετίζονται με τα όρια στην επιλέξιμη αγοραία αξία της εξασφάλισης όπως ορίζονται στο άρθρο 125 παράγραφος 2 στοιχείο δ) και στο άρθρο 126 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού. |
| 0250 | 1.1.2.1 Προσεγγίσεις IRB όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις ούτε της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) ούτε των συντελεστών μετατροπής

  Υπόδειγμα CR IRB στο επίπεδο των συνολικών ανοιγμάτων (όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) ή των συντελεστών μετατροπής) |
| 0260 | 1.1.2.1.01 Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0270 | 1.1.2.1.02 Ιδρύματα

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0280 | 1.1.2.1.03 Επιχειρήσεις – ΜΜΕ

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0290 | 1.1.2.1.04 Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0300 | 1.1.2.1.05 Επιχειρήσεις – Άλλα

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0310 | 1.1.2.2 Προσεγγίσεις IRB όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και/ή των συντελεστών μετατροπής

  Υπόδειγμα CR IRB στο επίπεδο των συνολικών ανοιγμάτων (όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και/ή των συντελεστών μετατροπής) |
| 0320 | 1.1.2.2.01 Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0330 | 1.1.2.2.02 Ιδρύματα

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0340 | 1.1.2.2.03 Επιχειρήσεις – ΜΜΕ

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0350 | 1.1.2.2.04 Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0360 | 1.1.2.2.05 Επιχειρήσεις – Άλλα

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0370 | 1.1.2.2.06 Λιανική τραπεζική – εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία ΜΜΕ

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0380 | 1.1.2.2.07 Λιανική τραπεζική – εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία μη ΜΜΕ

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0390 | 1.1.2.2.08 Λιανική τραπεζική – Αποδεκτά ανακυκλούμενα

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0400 | 1.1.2.2.09 Λιανική τραπεζική — Άλλα ΜΜΕ

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0410 | 1.1.2.2.10 Λιανική τραπεζική – Άλλα μη ΜΜΕ

  Βλέπε υπόδειγμα CR IRB |
| 0420 | 1.1.2.3 Μετοχικό κεφάλαιο IRB

  Βλέπε υπόδειγμα CR EQU IRB |
| 0450 | 1.1.2.5 Άλλα στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν πιστωτικές υποχρεώσεις

  Το προς αναφορά ποσό αποτελεί το ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 156 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0455 | 1.1.2.5.1 Εκ των οποίων στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού

  Το ποσό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων που αφορά το τμήμα των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού, το οποίο δεν αφαιρείται από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά σταθμίζεται ως προς τον κίνδυνο σύμφωνα με το άρθρο 156 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0460 | 1.1.3 Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τις συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης κεντρικού αντισυμβαλλομένου

  Άρθρα 307, 308 και 309 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0470 | 1.1.4 Θέσεις τιτλοποίησης

  Βλέπε υπόδειγμα CR SEC |
| 0490 | 1.2 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ

  Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο ii) και άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0500 | 1.2.1 Κίνδυνος διακανονισμού/παράδοσης εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

  Βλέπε υπόδειγμα CR SETT |
| 0510 | 1.2.2 Κίνδυνος διακανονισμού/παράδοσης εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

  Βλέπε υπόδειγμα CR SETT |
| 0520 | 1.3 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ

  Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) σημείο i), στοιχείο γ) σημείο i) και στοιχείο γ) σημείο iii) και άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0530 | 1.3.1 Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τους κινδύνους θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος βάσει τυποποιημένων προσεγγίσεων (SA) |
| 0540 | 1.3.1.1 Διαπραγματεύσιμοι χρεωστικοί τίτλοι

  Υπόδειγμα MKR SA TDI στο επίπεδο συνολικών θέσεων σε νομίσματα. |
| 0550 | 1.3.1.2 Μετοχικό κεφάλαιο

  Υπόδειγμα MKR SA EQU στο επίπεδο του συνόλου των εθνικών αγορών. |
| 0555 | 1.3.1.3 Ειδική προσέγγιση για τον κίνδυνο θέσης σε ΟΣΕ

  Άρθρο 348 παράγραφος 1, άρθρο 350 παράγραφος 3 στοιχείο γ) και άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για θέσεις σε ΟΣΕ, εάν οι κεφαλαιακές απαιτήσεις υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 348 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είτε αμέσως είτε ως συνέπεια του ανώτατου ορίου που ορίζεται στο άρθρο 350 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του εν λόγω κανονισμού. Βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι συγκεκριμένες θέσεις δεν ταξινομούνται ρητώς στον κίνδυνο επιτοκίου ή στον κίνδυνο μετοχικών τίτλων.
  Όπου εφαρμόζεται η ειδική προσέγγιση που ορίζεται στο άρθρο 348 παράγραφος 1 πρώτη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το προς αναφορά ποσό ισούται με το 32 % της καθαρής θέσης του εν λόγω ανοίγματος σε ΟΣΕ, πολλαπλασιασμένο επί 12,5.
  Εάν εφαρμόζεται η ειδική προσέγγιση που ορίζεται στο άρθρο 348 παράγραφος 1 δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το προς αναφορά ποσό είναι είτε το 32 % της καθαρής θέσης του σχετικού ανοίγματος σε ΟΣΕ είτε η διαφορά μεταξύ του 40 % της συγκεκριμένης καθαρής θέσης και των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που προκύπτουν από τον κίνδυνο συναλλάγματος που σχετίζεται με το συγκεκριμένο άνοιγμα σε ΟΣΕ, ανάλογα με το ποιο από τα δύο ποσά είναι μικρότερο, πολλαπλασιασμένο επί 12,5 αντίστοιχα. |
| 0556 | 1.3.1.3.* Υπομνηματικό στοιχείο: ΟΣΕ επενδεδυμένοι αποκλειστικά σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους

  Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για θέσεις σε ΟΣΕ, εφόσον ο ΟΣΕ έχει επενδυθεί αποκλειστικά σε μέσα που υπόκεινται σε κίνδυνο επιτοκίου. |
| 0557 | 1.3.1.3.** ΟΣΕ επενδεδυμένοι αποκλειστικά σε μέσα μετοχικού κεφαλαίου ή σε μικτά μέσα

  Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για θέσεις σε ΟΣΕ, εφόσον ο ΟΣΕ έχει επενδυθεί είτε αποκλειστικά σε μέσα που υπόκεινται σε κίνδυνο μετοχικών τίτλων είτε σε μεικτά μέσα, ή εφόσον οι συνιστώσες του ΟΣΕ είναι άγνωστες. |
| 0560 | 1.3.1.4 Συνάλλαγμα

  Βλέπε υπόδειγμα MKR SA FX |
| 0570 | 1.3.1.5 Βασικά εμπορεύματα

  Βλέπε υπόδειγμα MKR SA COM |
| 0580 | 1.3.2 Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για κινδύνους θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος βάσει εσωτερικών υποδειγμάτων (ΙΜ)

  Βλέπε υπόδειγμα MKR IM |
| 0590 | 1.4 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ (OpR)

  Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο ε) και άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Για τις επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2, το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το στοιχείο αυτό είναι μηδέν. |
| 0600 | 1.4.1 OpR Προσέγγιση βασικού δείκτη (BIA)

  Βλέπε υπόδειγμα OPR |
| 0610 | 1.4.2 OpR Τυποποιημένη προσέγγιση (TSA) / Εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση (ASA)

  Βλέπε υπόδειγμα OPR |
| 0620 | 1.4.3 OpR Εξελιγμένες προσεγγίσεις επιμέτρησης (AMA)

  Βλέπε υπόδειγμα OPR |
| 0630 | 1.5 ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΛΟΓΩ ΠΑΓΙΩΝ ΕΞΟΔΩΝ

  Άρθρο 95 παράγραφος 2, άρθρο 96 παράγραφος 2, άρθρο 97 και άρθρο 98 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μόνο για επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2, το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Βλ. επίσης άρθρο 97 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 96 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν το ποσό που προβλέπεται στο άρθρο 97, πολλαπλασιασμένο επί 12,5.
  Οι επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν τα εξής:






  — | Εάν το ποσό που προβλέπεται στο άρθρο 95 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είναι μεγαλύτερο του ποσού που προβλέπεται στο άρθρο 95 παράγραφος 2 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, το προς αναφορά ποσό είναι μηδενικό. |

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

1. ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Άρθρο 92 παράγραφος 3 και άρθρα 95, 96 και 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0020

1* Εκ των οποίων: Επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0030

1** Εκ των οποίων: Επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 97 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 97 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0040

1.1 ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ, ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ ΚΑΙ ΤΙΣ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχεία α) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050

1.1.1 Τυποποιημένη προσέγγιση (SA)

Υποδείγματα CR SA και SEC SA στο επίπεδο των συνολικών ανοιγμάτων.

0051

1.1.1* Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τα πρόσθετα ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο που απαιτούνται για τη συμμόρφωση με τις αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας όπως κοινοποιήθηκαν στα ιδρύματα αφού ζητήθηκε η γνώμη της ΕΑΤ, σύμφωνα με το άρθρο 124 παράγραφοι 2 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0060

1.1.1.1 Κατηγορίες ανοιγμάτων SA εκτός από θέσεις τιτλοποίησης

Υπόδειγμα CR SA στο επίπεδο των συνολικών ανοιγμάτων. Οι κατηγορίες ανοιγμάτων SA είναι οι κατηγορίες που αναφέρονται στο άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός από τις θέσεις τιτλοποίησης.

0070

1.1.1.1.01 Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0080

1.1.1.1.02 Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0090

1.1.1.1.03 Οντότητες του δημόσιου τομέα

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0100

1.1.1.1.04 Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0110

1.1.1.1.05 Διεθνείς Οργανισμοί

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0120

1.1.1.1.06 Ιδρύματα

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0130

1.1.1.1.07 Επιχειρήσεις

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0140

1.1.1.1.08 Λιανική τραπεζική

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0150

1.1.1.1.09 Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0160

1.1.1.1.10 Ανοίγματα σε αθέτηση

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0170

1.1.1.1.11 Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0180

1.1.1.1.12 Καλυμμένα ομόλογα

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0190

1.1.1.1.13 Απαιτήσεις έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0200

1.1.1.1.14 Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0210

1.1.1.1.15 Μετοχικό κεφάλαιο

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0211

1.1.1.1.16 Άλλα στοιχεία

Βλέπε υπόδειγμα CR SA

0212

1.1.1.1.16.1 Εκ των οποίων: στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων που αφορά το τμήμα των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού, το οποίο δεν αφαιρείται από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά σταθμίζεται ως προς τον κίνδυνο σύμφωνα με το άρθρο 113 παράγραφος 5 του εν λόγω κανονισμού.

0240

1.1.2 Προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων (IRB)

0241

1.1.2* Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 164 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τα πρόσθετα ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο που απαιτούνται για τη συμμόρφωση με τις αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας όπως κοινοποιήθηκαν στα ιδρύματα μετά την κοινοποίησή τους στην ΕΑΤ, σύμφωνα με το άρθρο 164 παράγραφοι 5 και 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0242

1.1.2** Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τα πρόσθετα ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο που απαιτούνται για τη συμμόρφωση με τις αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας που καθορίστηκαν από τις αρμόδιες αρχές αφού ζητήθηκε η γνώμη της ΕΑΤ, όπως ορίζεται στο άρθρο 124 παράγραφοι 2 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι οποίες σχετίζονται με τα όρια στην επιλέξιμη αγοραία αξία της εξασφάλισης όπως ορίζονται στο άρθρο 125 παράγραφος 2 στοιχείο δ) και στο άρθρο 126 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού.

0250

1.1.2.1 Προσεγγίσεις IRB όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις ούτε της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) ούτε των συντελεστών μετατροπής

Υπόδειγμα CR IRB στο επίπεδο των συνολικών ανοιγμάτων (όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) ή των συντελεστών μετατροπής)

0260

1.1.2.1.01 Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0270

1.1.2.1.02 Ιδρύματα

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0280

1.1.2.1.03 Επιχειρήσεις – ΜΜΕ

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0290

1.1.2.1.04 Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0300

1.1.2.1.05 Επιχειρήσεις – Άλλα

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0310

1.1.2.2 Προσεγγίσεις IRB όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και/ή των συντελεστών μετατροπής

Υπόδειγμα CR IRB στο επίπεδο των συνολικών ανοιγμάτων (όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και/ή των συντελεστών μετατροπής)

0320

1.1.2.2.01 Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0330

1.1.2.2.02 Ιδρύματα

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0340

1.1.2.2.03 Επιχειρήσεις – ΜΜΕ

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0350

1.1.2.2.04 Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0360

1.1.2.2.05 Επιχειρήσεις – Άλλα

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0370

1.1.2.2.06 Λιανική τραπεζική – εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία ΜΜΕ

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0380

1.1.2.2.07 Λιανική τραπεζική – εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία μη ΜΜΕ

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0390

1.1.2.2.08 Λιανική τραπεζική – Αποδεκτά ανακυκλούμενα

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0400

1.1.2.2.09 Λιανική τραπεζική — Άλλα ΜΜΕ

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0410

1.1.2.2.10 Λιανική τραπεζική – Άλλα μη ΜΜΕ

Βλέπε υπόδειγμα CR IRB

0420

1.1.2.3 Μετοχικό κεφάλαιο IRB

Βλέπε υπόδειγμα CR EQU IRB

0450

1.1.2.5 Άλλα στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν πιστωτικές υποχρεώσεις

Το προς αναφορά ποσό αποτελεί το ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 156 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0455

1.1.2.5.1 Εκ των οποίων στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων που αφορά το τμήμα των στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού, το οποίο δεν αφαιρείται από τα στοιχεία CET1 σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά σταθμίζεται ως προς τον κίνδυνο σύμφωνα με το άρθρο 156 του εν λόγω κανονισμού.

0460

1.1.3 Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τις συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης κεντρικού αντισυμβαλλομένου

Άρθρα 307, 308 και 309 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0470

1.1.4 Θέσεις τιτλοποίησης

Βλέπε υπόδειγμα CR SEC

0490

1.2 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ

Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο ii) και άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0500

1.2.1 Κίνδυνος διακανονισμού/παράδοσης εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

Βλέπε υπόδειγμα CR SETT

0510

1.2.2 Κίνδυνος διακανονισμού/παράδοσης εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

Βλέπε υπόδειγμα CR SETT

0520

1.3 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ

Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) σημείο i), στοιχείο γ) σημείο i) και στοιχείο γ) σημείο iii) και άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0530

1.3.1 Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για τους κινδύνους θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος βάσει τυποποιημένων προσεγγίσεων (SA)

0540

1.3.1.1 Διαπραγματεύσιμοι χρεωστικοί τίτλοι

Υπόδειγμα MKR SA TDI στο επίπεδο συνολικών θέσεων σε νομίσματα.

0550

1.3.1.2 Μετοχικό κεφάλαιο

Υπόδειγμα MKR SA EQU στο επίπεδο του συνόλου των εθνικών αγορών.

0555

1.3.1.3 Ειδική προσέγγιση για τον κίνδυνο θέσης σε ΟΣΕ

Άρθρο 348 παράγραφος 1, άρθρο 350 παράγραφος 3 στοιχείο γ) και άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για θέσεις σε ΟΣΕ, εάν οι κεφαλαιακές απαιτήσεις υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 348 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είτε αμέσως είτε ως συνέπεια του ανώτατου ορίου που ορίζεται στο άρθρο 350 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του εν λόγω κανονισμού. Βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι συγκεκριμένες θέσεις δεν ταξινομούνται ρητώς στον κίνδυνο επιτοκίου ή στον κίνδυνο μετοχικών τίτλων.

Όπου εφαρμόζεται η ειδική προσέγγιση που ορίζεται στο άρθρο 348 παράγραφος 1 πρώτη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το προς αναφορά ποσό ισούται με το 32 % της καθαρής θέσης του εν λόγω ανοίγματος σε ΟΣΕ, πολλαπλασιασμένο επί 12,5.

Εάν εφαρμόζεται η ειδική προσέγγιση που ορίζεται στο άρθρο 348 παράγραφος 1 δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το προς αναφορά ποσό είναι είτε το 32 % της καθαρής θέσης του σχετικού ανοίγματος σε ΟΣΕ είτε η διαφορά μεταξύ του 40 % της συγκεκριμένης καθαρής θέσης και των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που προκύπτουν από τον κίνδυνο συναλλάγματος που σχετίζεται με το συγκεκριμένο άνοιγμα σε ΟΣΕ, ανάλογα με το ποιο από τα δύο ποσά είναι μικρότερο, πολλαπλασιασμένο επί 12,5 αντίστοιχα.

0556

1.3.1.3.* Υπομνηματικό στοιχείο: ΟΣΕ επενδεδυμένοι αποκλειστικά σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για θέσεις σε ΟΣΕ, εφόσον ο ΟΣΕ έχει επενδυθεί αποκλειστικά σε μέσα που υπόκεινται σε κίνδυνο επιτοκίου.

0557

1.3.1.3.** ΟΣΕ επενδεδυμένοι αποκλειστικά σε μέσα μετοχικού κεφαλαίου ή σε μικτά μέσα

Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για θέσεις σε ΟΣΕ, εφόσον ο ΟΣΕ έχει επενδυθεί είτε αποκλειστικά σε μέσα που υπόκεινται σε κίνδυνο μετοχικών τίτλων είτε σε μεικτά μέσα, ή εφόσον οι συνιστώσες του ΟΣΕ είναι άγνωστες.

0560

1.3.1.4 Συνάλλαγμα

Βλέπε υπόδειγμα MKR SA FX

0570

1.3.1.5 Βασικά εμπορεύματα

Βλέπε υπόδειγμα MKR SA COM

0580

1.3.2 Ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για κινδύνους θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος βάσει εσωτερικών υποδειγμάτων (ΙΜ)

Βλέπε υπόδειγμα MKR IM

0590

1.4 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ (OpR)

Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο ε) και άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τις επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2, το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το στοιχείο αυτό είναι μηδέν.

0600

1.4.1 OpR Προσέγγιση βασικού δείκτη (BIA)

Βλέπε υπόδειγμα OPR

0610

1.4.2 OpR Τυποποιημένη προσέγγιση (TSA) / Εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση (ASA)

Βλέπε υπόδειγμα OPR

0620

1.4.3 OpR Εξελιγμένες προσεγγίσεις επιμέτρησης (AMA)

Βλέπε υπόδειγμα OPR

0630

1.5 ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΛΟΓΩ ΠΑΓΙΩΝ ΕΞΟΔΩΝ

Άρθρο 95 παράγραφος 2, άρθρο 96 παράγραφος 2, άρθρο 97 και άρθρο 98 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μόνο για επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 παράγραφος 2, το άρθρο 96 παράγραφος 2 και το άρθρο 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Βλ. επίσης άρθρο 97 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 96 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν το ποσό που προβλέπεται στο άρθρο 97, πολλαπλασιασμένο επί 12,5.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων σύμφωνα με το άρθρο 95 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν τα εξής:

—

Εάν το ποσό που προβλέπεται στο άρθρο 95 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είναι μεγαλύτερο του ποσού που προβλέπεται στο άρθρο 95 παράγραφος 2 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, το προς αναφορά ποσό είναι μηδενικό.

| — | Εάν το ποσό που προβλέπεται στο άρθρο 95 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είναι μεγαλύτερο του ποσού που αναφέρεται στο άρθρο 95 παράγραφος 2 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού, το προς αναφορά ποσό προκύπτει από την αφαίρεση του δεύτερου ποσού από το πρώτο. |
| --- | --- |

—

Εάν το ποσό που προβλέπεται στο άρθρο 95 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είναι μεγαλύτερο του ποσού που αναφέρεται στο άρθρο 95 παράγραφος 2 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού, το προς αναφορά ποσό προκύπτει από την αφαίρεση του δεύτερου ποσού από το πρώτο.

0640

1.6 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ

Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Βλέπε υπόδειγμα CVA.

0650

1.6.1 Εξελιγμένη μέθοδος

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης, σύμφωνα με το άρθρο 383 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Βλέπε υπόδειγμα CVA.

0660

1.6.2 Τυποποιημένη μέθοδος

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης, σύμφωνα με το άρθρο 384 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Βλέπε υπόδειγμα CVA.

0670

1.6.3. Με βάση τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος (ΟΕΜ)

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης, σύμφωνα με το άρθρο 385 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Βλέπε υπόδειγμα CVA.

0680

1.7 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΜΕΓΑΛΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) σημείο ii) και άρθρα 395 έως 401 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0690

1.8 ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Άρθρα 3, 458 και 459 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο που δεν μπορούν να καταλογιστούν σε κάποιο από τα στοιχεία 1.1 έως 1.7.

Τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά που απαιτούνται για τη συμμόρφωση με τα ακόλουθα:

Αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας επιβαλλόμενες από την Επιτροπή, σύμφωνα με τα άρθρα 458 και 459 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Πρόσθετα ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το στοιχείο αυτό δεν συνδέεται με κάποιο λεπτομερές υπόδειγμα.

0710

1.8.2 Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0720

1.8.2* Εκ των οποίων: απαιτήσεις για μεγάλα ανοίγματα

Άρθρο 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0730

1.8.2** Εκ των οποίων: λόγω των τροποποιημένων συντελεστών στάθμισης κινδύνου με στόχο τις φούσκες κερδοσκοπίας στον τομέα των ακινήτων κατοικίας και των εμπορικών ακινήτων

Άρθρο 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0740

1.8.2*** Εκ των οποίων: λόγω ανοιγμάτων εντός του χρηματοπιστωτικού τομέα

Άρθρο 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0750

1.8.3 Εκ των οποίων: Πρόσθετες αυστηρότερες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας βάσει του άρθρου 459 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 459 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0760

1.8.4 Εκ των οποίων: Πρόσθετα ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο λόγω του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το πρόσθετο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο πρέπει να αναφέρεται. Περιλαμβάνει μόνο τα πρόσθετα ποσά [(π.χ. εάν ένα άνοιγμα της τάξης του 100 έχει σταθμιστεί βάσει κινδύνου με συντελεστή 20 % και το ίδρυμα εφαρμόζει συντελεστή στάθμισης κινδύνου 50 % σύμφωνα με το άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το προς αναφορά ποσό είναι 30].

1.4   C 03.00 – ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΠΕΔΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ (CA3)

1.4.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | 1 Δείκτης κεφαλαίου CET1

  Άρθρο 92 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ο δείκτης κεφαλαίου CET1 είναι το κεφάλαιο CET1 του ιδρύματος εκφρασμένο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο. |
| 0020 | 2 Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου CET1

  Το στοιχείο αυτό δείχνει, σε απόλυτους αριθμούς, το ποσό του πλεονάσματος ή του ελλείμματος κεφαλαίου CET1 που αφορά την απαίτηση του άρθρου 92 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (4,5 %), δηλαδή χωρίς να λαμβάνονται υπόψη στον δείκτη τα κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας και οι μεταβατικές διατάξεις. |
| 0030 | 3 Δείκτης κεφαλαίου T1

  Άρθρο 92 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ο δείκτης κεφαλαίου T1 είναι το κεφάλαιο T1 του ιδρύματος εκφρασμένο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο. |
| 0040 | 4 Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου T1

  Το στοιχείο αυτό δείχνει, σε απόλυτους αριθμούς, το ποσό του πλεονάσματος ή του ελλείμματος του κεφαλαίου T1 που αφορά την απαίτηση του άρθρου 92 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (6 %), δηλαδή χωρίς να λαμβάνονται υπόψη στον δείκτη τα κεφαλαιακά αποθέματα και οι μεταβατικές διατάξεις. |
| 0050 | 5 Συνολικός δείκτης κεφαλαίου

  Άρθρο 92 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ο συνολικός δείκτης κεφαλαίου είναι τα ίδια κεφάλαια του ιδρύματος εκφρασμένα ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο. |
| 0060 | 6 Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) του συνολικού κεφαλαίου

  Το στοιχείο αυτό δείχνει, σε απόλυτους αριθμούς, το ποσό του πλεονάσματος ή του ελλείμματος ιδίων κεφαλαίων που αφορά την απαίτηση του άρθρου 92 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (8 %), δηλαδή χωρίς να λαμβάνονται υπόψη στον δείκτη τα κεφαλαιακά αποθέματα και οι μεταβατικές διατάξεις. |
| 0130 | 13 Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης βάσει της SREP (ΔΕΕΑ) (TSCR)

  Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:






  (i) | του συνολικού δείκτη κεφαλαίου (8 %), όπως ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |

Γραμμές

0010

1 Δείκτης κεφαλαίου CET1

Άρθρο 92 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ο δείκτης κεφαλαίου CET1 είναι το κεφάλαιο CET1 του ιδρύματος εκφρασμένο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο.

0020

2 Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου CET1

Το στοιχείο αυτό δείχνει, σε απόλυτους αριθμούς, το ποσό του πλεονάσματος ή του ελλείμματος κεφαλαίου CET1 που αφορά την απαίτηση του άρθρου 92 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (4,5 %), δηλαδή χωρίς να λαμβάνονται υπόψη στον δείκτη τα κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας και οι μεταβατικές διατάξεις.

0030

3 Δείκτης κεφαλαίου T1

Άρθρο 92 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ο δείκτης κεφαλαίου T1 είναι το κεφάλαιο T1 του ιδρύματος εκφρασμένο ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο.

0040

4 Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) κεφαλαίου T1

Το στοιχείο αυτό δείχνει, σε απόλυτους αριθμούς, το ποσό του πλεονάσματος ή του ελλείμματος του κεφαλαίου T1 που αφορά την απαίτηση του άρθρου 92 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (6 %), δηλαδή χωρίς να λαμβάνονται υπόψη στον δείκτη τα κεφαλαιακά αποθέματα και οι μεταβατικές διατάξεις.

0050

5 Συνολικός δείκτης κεφαλαίου

Άρθρο 92 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ο συνολικός δείκτης κεφαλαίου είναι τα ίδια κεφάλαια του ιδρύματος εκφρασμένα ως ποσοστό του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο.

0060

6 Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(-) του συνολικού κεφαλαίου

Το στοιχείο αυτό δείχνει, σε απόλυτους αριθμούς, το ποσό του πλεονάσματος ή του ελλείμματος ιδίων κεφαλαίων που αφορά την απαίτηση του άρθρου 92 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (8 %), δηλαδή χωρίς να λαμβάνονται υπόψη στον δείκτη τα κεφαλαιακά αποθέματα και οι μεταβατικές διατάξεις.

0130

13 Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης βάσει της SREP (ΔΕΕΑ) (TSCR)

Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:

(i)

του συνολικού δείκτη κεφαλαίου (8 %), όπως ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| (ii) | των πρόσθετων απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων (απαιτήσεις 2ου πυλώνα – P2R), όπως αναφέρονται στο άρθρο 104 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, με τη μορφή δείκτη. Προσδιορίζονται σύμφωνα με τα κριτήρια που καθορίζονται στις Κατευθυντήριες γραμμές της EBA σχετικά με τις κοινές διαδικασίες και μεθόδους για τη διαδικασία εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης και τις εποπτικές προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων (EBA SREP GL). |
| --- | --- |

(ii)

των πρόσθετων απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων (απαιτήσεις 2ου πυλώνα – P2R), όπως αναφέρονται στο άρθρο 104 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, με τη μορφή δείκτη. Προσδιορίζονται σύμφωνα με τα κριτήρια που καθορίζονται στις Κατευθυντήριες γραμμές της EBA σχετικά με τις κοινές διαδικασίες και μεθόδους για τη διαδικασία εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης και τις εποπτικές προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων (EBA SREP GL).

Το στοιχείο αυτό αντικατοπτρίζει τον δείκτη συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης SREP (TSCR), όπως κοινοποιείται στο ίδρυμα από την αρμόδια αρχή. Ο TSCR ορίζεται στα τμήματα 7.4 και 7.5 των κατευθυντήριων γραμμών EBA SREP GL.

Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων από την αρμόδια αρχή, αναφέρεται μόνο το σημείο i).

0140

13* TSCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1

Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:

| (i) | του δείκτη κεφαλαίου CET1 (4,5 %), όπως ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, |
| --- | --- |

(i)

του δείκτη κεφαλαίου CET1 (4,5 %), όπως ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013,

| (ii) | του μέρους του δείκτη P2R, που αναφέρεται στο σημείο ii) της γραμμής 0130, που απαιτείται από την αρμόδια αρχή να κατέχεται υπό μορφή κεφαλαίου CET1. |
| --- | --- |

(ii)

του μέρους του δείκτη P2R, που αναφέρεται στο σημείο ii) της γραμμής 0130, που απαιτείται από την αρμόδια αρχή να κατέχεται υπό μορφή κεφαλαίου CET1.

Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί από την αρμόδια αρχή πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που πρέπει να κατέχονται υπό μορφή κεφαλαίου CET1, αναφέρεται μόνο το σημείο i).

0150

13** TSCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1

Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:

| (i) | του δείκτη κεφαλαίου κατηγορίας 1 (6 %), σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, |
| --- | --- |

(i)

του δείκτη κεφαλαίου κατηγορίας 1 (6 %), σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013,

| (ii) | του μέρους του δείκτη P2R, που αναφέρεται στο σημείο ii) της γραμμής 0130, που απαιτείται από την αρμόδια αρχή να κατέχεται υπό μορφή κεφαλαίου της κατηγορίας 1. |
| --- | --- |

(ii)

του μέρους του δείκτη P2R, που αναφέρεται στο σημείο ii) της γραμμής 0130, που απαιτείται από την αρμόδια αρχή να κατέχεται υπό μορφή κεφαλαίου της κατηγορίας 1.

Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί από την αρμόδια αρχή πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που πρέπει να κατέχονται υπό μορφή κεφαλαίου της κατηγορίας 1, αναφέρεται μόνο το σημείο i).

0160

14 Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης (OCR)

Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:

| (i) | του δείκτη TSCR που αναφέρεται στη γραμμή 0130· |
| --- | --- |

(i)

του δείκτη TSCR που αναφέρεται στη γραμμή 0130·

| (ii) | στον βαθμό που εφαρμόζεται βάσει της νομοθεσίας, του δείκτη απαίτησης συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. |
| --- | --- |

(ii)

στον βαθμό που εφαρμόζεται βάσει της νομοθεσίας, του δείκτη απαίτησης συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Το στοιχείο αυτό αντικατοπτρίζει τον δείκτη συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης (OCR), όπως ορίζεται στο τμήμα 7.5 των κατευθυντήριων γραμμών EBA SREP GL.

Σε περίπτωση που δεν εφαρμόζεται απαίτηση αποθέματος ασφαλείας, αναφέρεται μόνο το σημείο i).

0170

14* OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1

Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:

| (i) | του δείκτη TSCR που πρέπει να αποτελείται από το κεφάλαιο CET1, ο οποίος αναφέρεται στη γραμμή 0140· |
| --- | --- |

(i)

του δείκτη TSCR που πρέπει να αποτελείται από το κεφάλαιο CET1, ο οποίος αναφέρεται στη γραμμή 0140·

| (ii) | στον βαθμό που εφαρμόζεται βάσει της νομοθεσίας, του δείκτη απαίτησης συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. |
| --- | --- |

(ii)

στον βαθμό που εφαρμόζεται βάσει της νομοθεσίας, του δείκτη απαίτησης συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Σε περίπτωση που δεν εφαρμόζεται απαίτηση αποθέματος ασφαλείας, αναφέρεται μόνο το σημείο i).

0180

14** OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1

Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:

| (i) | του δείκτη TSCR που πρέπει να αποτελείται από το κεφάλαιο της κατηγορίας 1, ο οποίος αναφέρεται στη γραμμή 0150· |
| --- | --- |

(i)

του δείκτη TSCR που πρέπει να αποτελείται από το κεφάλαιο της κατηγορίας 1, ο οποίος αναφέρεται στη γραμμή 0150·

| (ii) | στον βαθμό που εφαρμόζεται βάσει της νομοθεσίας, του δείκτη απαίτησης συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. |
| --- | --- |

(ii)

στον βαθμό που εφαρμόζεται βάσει της νομοθεσίας, του δείκτη απαίτησης συνδυασμένου αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Σε περίπτωση που δεν εφαρμόζεται απαίτηση αποθέματος ασφαλείας, αναφέρεται μόνο το σημείο i).

0190

15 Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης (OCR) και της καθοδήγησης 2ου πυλώνα (P2G)

Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:

| (i) | του δείκτη OCR που αναφέρεται στη γραμμή 160· |
| --- | --- |

(i)

του δείκτη OCR που αναφέρεται στη γραμμή 160·

| (ii) | κατά περίπτωση, της καθοδήγησης ως προς τα πρόσθετα ίδια κεφάλαια που κοινοποιείται από την αρμόδια αρχή (καθοδήγηση 2ου πυλώνα – P2G) όπως αναφέρεται στο άρθρο 104β παράγραφος 3 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, με τη μορφή δείκτη. Ορίζονται σύμφωνα με το τμήμα 7.7.1 των κατευθυντήριων γραμμών EBA SREP GL. Οι P2G περιλαμβάνονται μόνον εάν έχουν κοινοποιηθεί στο ίδρυμα από την αρμόδια αρχή. |
| --- | --- |

(ii)

κατά περίπτωση, της καθοδήγησης ως προς τα πρόσθετα ίδια κεφάλαια που κοινοποιείται από την αρμόδια αρχή (καθοδήγηση 2ου πυλώνα – P2G) όπως αναφέρεται στο άρθρο 104β παράγραφος 3 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, με τη μορφή δείκτη. Ορίζονται σύμφωνα με το τμήμα 7.7.1 των κατευθυντήριων γραμμών EBA SREP GL. Οι P2G περιλαμβάνονται μόνον εάν έχουν κοινοποιηθεί στο ίδρυμα από την αρμόδια αρχή.

Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί P2G από την αρμόδια αρχή, αναφέρεται μόνο το σημείο i).

0200

15* OCR και P2G: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1

Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:

| (i) | του δείκτη OCR που πρέπει να αποτελείται από το κεφάλαιο CET1, ο οποίος αναφέρεται στη γραμμή 0170· |
| --- | --- |

(i)

του δείκτη OCR που πρέπει να αποτελείται από το κεφάλαιο CET1, ο οποίος αναφέρεται στη γραμμή 0170·

| (ii) | ανάλογα με την περίπτωση, του μέρους των P2G, που αναφέρεται στο σημείο ii) της γραμμής 0190, που απαιτείται από την αρμόδια αρχή να κατέχεται υπό μορφή κεφαλαίου CET1. Οι P2G περιλαμβάνονται μόνον εάν έχουν κοινοποιηθεί στο ίδρυμα από την αρμόδια αρχή. |
| --- | --- |

(ii)

ανάλογα με την περίπτωση, του μέρους των P2G, που αναφέρεται στο σημείο ii) της γραμμής 0190, που απαιτείται από την αρμόδια αρχή να κατέχεται υπό μορφή κεφαλαίου CET1. Οι P2G περιλαμβάνονται μόνον εάν έχουν κοινοποιηθεί στο ίδρυμα από την αρμόδια αρχή.

Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί P2G από την αρμόδια αρχή, αναφέρεται μόνο το σημείο i).

0210

15** OCR και P2G: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1

Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:

| (i) | του δείκτη OCR που πρέπει να αποτελείται από το κεφάλαιο της κατηγορίας 1, ο οποίος αναφέρεται στη γραμμή 0180· |
| --- | --- |

(i)

του δείκτη OCR που πρέπει να αποτελείται από το κεφάλαιο της κατηγορίας 1, ο οποίος αναφέρεται στη γραμμή 0180·

| (ii) | ανάλογα με την περίπτωση, του μέρους των P2G, που αναφέρεται στο σημείο ii) της γραμμής 0190, που απαιτείται από την αρμόδια αρχή να κατέχεται υπό μορφή κεφαλαίου της κατηγορίας 1. Οι P2G περιλαμβάνονται μόνον εάν έχουν κοινοποιηθεί στο ίδρυμα από την αρμόδια αρχή. |
| --- | --- |

(ii)

ανάλογα με την περίπτωση, του μέρους των P2G, που αναφέρεται στο σημείο ii) της γραμμής 0190, που απαιτείται από την αρμόδια αρχή να κατέχεται υπό μορφή κεφαλαίου της κατηγορίας 1. Οι P2G περιλαμβάνονται μόνον εάν έχουν κοινοποιηθεί στο ίδρυμα από την αρμόδια αρχή.

Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί P2G από την αρμόδια αρχή, αναφέρεται μόνο το σημείο i).

0220

Πλεόνασμα(+)/Έλλειμμα(–) κεφαλαίου CET1 λαμβανομένων υπόψη των απαιτήσεων του άρθρου 92 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και του άρθρου 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Το στοιχείο αυτό δείχνει, σε απόλυτους αριθμούς, το ποσό του πλεονάσματος ή του ελλείμματος κεφαλαίου CET1 που αφορά τις απαιτήσεις του άρθρου 92 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (4,5 %) και του άρθρου 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ —εξαιρουμένων των πρόσθετων ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την αντιμετώπιση του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης σύμφωνα με την παράγραφο 3 του εν λόγω άρθρου— στον βαθμό που η απαίτηση του άρθρου 104α της εν λόγω οδηγίας πρέπει να καλύπτεται με κεφάλαιο CET1. Όταν ένα ίδρυμα πρέπει να χρησιμοποιήσει το CET1 του για να καλύψει τις απαιτήσεις του άρθρου 92 παράγραφος 1 στοιχείο β) και/ή γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και/ή του άρθρου 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ πέραν του βαθμού στον οποίο οι τελευταίες πρέπει να καλυφθούν με κεφάλαιο CET1, αυτό λαμβάνεται υπόψη στο αναφερόμενο πλεόνασμα ή έλλειμμα.

Το ποσό αυτό αντικατοπτρίζει το κεφάλαιο CET1 που είναι διαθέσιμο για την κάλυψη της συνδυασμένης απαίτησης αποθέματος ασφαλείας και άλλων απαιτήσεων.

0300

Δείκτης κεφαλαίου CET1 χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9

Άρθρο 92 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 473α παράγραφος 8 του εν λόγω κανονισμού

0310

Δείκτης κεφαλαίου T1 χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9

Άρθρο 92 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 473α παράγραφος 8 του εν λόγω κανονισμού

0320

Συνολικός δείκτης κεφαλαίου χωρίς εφαρμογή των μεταβατικών διατάξεων για το ΔΠΧΑ 9

Άρθρο 92 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 473α παράγραφος 8 του εν λόγω κανονισμού

1.5.   C 04.00 – ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (CA4)

1.5.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | 1. Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων

  Το ποσό που αναφέρεται στο συγκεκριμένο στοιχείο ισούται με το ποσό που αναφέρεται στον πιο πρόσφατο επαληθευμένο/ελεγμένο ισολογισμό. |
| 0020 | 1.1 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που δεν βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία

  Άρθρο 39 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που δημιουργήθηκαν πριν από τις 23 Νοεμβρίου 2016 και δεν βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία, επομένως υπόκεινται σε εφαρμογή συντελεστή στάθμισης κινδύνου. |
| 0030 | 1.2 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ)·και άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία, αλλά δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και, επομένως, δεν υπόκεινται σε οποιοδήποτε κατώτατο όριο (δηλαδή, αφαιρούνται εντελώς από το CET1). |
| 0040 | 1.3 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ)· Άρθρο 38 και άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και, επομένως, η αφαίρεσή τους από το CET1 υπόκειται στα όρια 10 % και 17,65 % του άρθρου 48 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | 2 Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων

  Το ποσό που αναφέρεται στο συγκεκριμένο στοιχείο ισούται με το ποσό που αναφέρεται στον πιο πρόσφατο επαληθευμένο/ελεγμένο ισολογισμό. |
| 0060 | 2.1 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις μη αφαιρούμενες από αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία

  Άρθρο 38 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις για τις οποίες δεν πληρούνται οι όροι του άρθρου 38 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Επομένως, το συγκεκριμένο στοιχείο περιλαμβάνει τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που μειώνουν το ποσό της υπεραξίας, λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού ή περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών που πρέπει να αφαιρεθούν, τα οποία αναφέρονται, αντίστοιχα, στα στοιχεία 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 και 1.1.1.14.2 του υποδείγματος CA1. |
| 0070 | 2.2 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αφαιρούμενες από αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία

  Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0080 | 2.2.1 Αφαιρούμενες αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

  Άρθρο 38 παράγραφοι 3, 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που δύνανται να μειώνουν το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία, σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και δεν κατανέμονται στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, όπως ορίζεται στο άρθρο 38 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0090 | 2.2.2 Αφαιρούμενες αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

  Άρθρο 38 παράγραφοι 3, 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που δύνανται να μειώνουν το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία, σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κατανέμονται στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, όπως ορίζεται στο άρθρο 38 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0093 | 2A Επιπλέον καταβληθείς φόρος και μεταφορές φορολογικών ζημιών

  Άρθρο 39 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το ποσό του επιπλέον καταβληθέντος φόρου και οι μεταφορές φορολογικών ζημιών που δεν αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με το άρθρο 39 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό πριν από την εφαρμογή των συντελεστών στάθμισης κινδύνου. |
| 0096 | 2B Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 %

  Άρθρο 48 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, οι οποίες δεν αφαιρούνται δυνάμει του άρθρου 48 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 % σύμφωνα με το άρθρο 48 παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού, λαμβανομένης υπόψη της επίδρασης του άρθρου 470, του άρθρου 478 παράγραφος 2 και του άρθρου 473α παράγραφος 7 στοιχείο α) του ίδιου κανονισμού. Το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, πριν από την εφαρμογή των συντελεστών στάθμισης κινδύνου. |
| 0097 | 2C Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 %

  Άρθρο 469 παράγραφος 1 στοιχείο δ), άρθρο 470, άρθρο 472 παράγραφος 5 και άρθρο 478 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές οι οποίες δεν αφαιρούνται δυνάμει του άρθρου 469 παράγραφος 1 στοιχείο δ), του άρθρου 470 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, του άρθρου 478 παράγραφος 2 και του άρθρου 473α παράγραφος 7 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού, αλλά υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % σύμφωνα με το άρθρο 472 παράγραφος 5 του εν λόγω κανονισμού. Το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, πριν από την εφαρμογή των συντελεστών στάθμισης κινδύνου. |
| 0901 | 2W Στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού εξαιρούμενα από την αφαίρεση από το CET1

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των στοιχείων του ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που αποτιμώνται κατά συνετό τρόπο και τα οποία εξαιρούνται από την αφαίρεση από τα στοιχεία CET1, σύμφωνα με το άρθρο 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014. |
| 0905 | 2Y Κεφαλαιακά μέσα ΑΤ1 και οι σχετικοί λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα

  Το ποσό των κεφαλαιακών μέσων AT1 περιλαμβανομένων των σχετικών λογαριασμών διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα. |
| 0906 | 2Z Κεφαλαιακά μέσα ΑΤ1 και οι σχετικοί λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως υποχρεώσεις σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα

  Το ποσό των κεφαλαιακών μέσων AT1 περιλαμβανομένων των σχετικών λογαριασμών διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως υποχρεώσεις σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα. |
| 0100 | 3. Υπερβάλλον ποσό (+) ή υστέρηση (-) IRB των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου, των πρόσθετων προσαρμογών αξίας και άλλων μειώσεων ιδίων κεφαλαίων για αναμενόμενες ζημίες από ανοίγματα χωρίς αθέτηση

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο δ), άρθρο 62 στοιχείο δ), άρθρα 158 και 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. |
| 0110 | 3.1 Σύνολο προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου, πρόσθετων προσαρμογών αξίας και άλλων μειώσεων ιδίων κεφαλαίων επιλέξιμων για να συμπεριληφθούν στον υπολογισμό του ποσού αναμενόμενης ζημίας

  Άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. |
| 0120 | 3.1.1 Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

  Άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. |
| 0130 | 3.1.2 Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

  Άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. |
| 0131 | 3.1.3 Πρόσθετες προσαρμογές αξίας και άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων

  Άρθρα 34, 110 και 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. |
| 0140 | 3.2 Συνολικές επιλέξιμες αναμενόμενες ζημίες

  Άρθρο 158 παράγραφοι 5, 6 και 10 και άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. Αναφέρεται μόνο η αναμενόμενη ζημία που συνδέεται με ανοίγματα που δεν είναι σε αθέτηση. |
| 0145 | 4 Υπερβάλλον ποσό (+) ή υστέρηση (-) IRB των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για αναμενόμενες ζημίες από ανοίγματα σε αθέτηση

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο δ), άρθρο 62 στοιχείο δ), άρθρα 158 και 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. |
| 0150 | 4.1 Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου και θέσεις που αντιμετωπίζονται παρομοίως

  Άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. |
| 0155 | 4.2 Συνολικές επιλέξιμες αναμενόμενες ζημίες

  Άρθρο 158 παράγραφοι 5, 6 και 10 και άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. Αναφέρεται μόνον η αναμενόμενη ζημία που συνδέεται με ανοίγματα σε αθέτηση. |
| 0160 | 5 Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου ως προς το υπερβάλλον ποσό της πρόβλεψης που είναι επιλέξιμο ως Τ2

  Άρθρο 62 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Για τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση IRB, το υπερβάλλον ποσό των προβλέψεων (για τις αναμενόμενες ζημίες) που είναι επιλέξιμο για να συμπεριληφθεί στο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 έχει ως ανώτατο όριο το 0,6 % των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος που υπολογίζονται με την προσέγγιση IRB, σύμφωνα με το άρθρο 62 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι τα ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο (δηλαδή, μη πολλαπλασιασμένα επί 0,6 %), το οποίο αποτελεί τη βάση για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου. |
| 0170 | 6 Σύνολο ακαθάριστων προβλέψεων που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο T2

  Άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το συγκεκριμένο στοιχείο περιλαμβάνει τις γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο Τ2, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου.
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τις επιπτώσεις του φόρου. |
| 0180 | 7 Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου ως προς την πρόβλεψη που είναι επιλέξιμη ως Τ2

  Άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Σύμφωνα με το άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 έχουν ως ανώτατο όριο το 1,25 % των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος.
  Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι τα ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο (δηλαδή, μη πολλαπλασιασμένα επί 1,25 %), το οποίο αποτελεί τη βάση για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου. |
| 0190 | 8 Κατώτατο όριο μη αφαιρούμενων συμμετοχών σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρο 46 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει το κατώτατο όριο έως το οποίο δεν αφαιρούνται οι συμμετοχές σε οντότητες χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση. Το ποσό προκύπτει από το άθροισμα όλων των στοιχείων τα οποία αποτελούν τη βάση του κατώτατου ορίου και τον πολλαπλασιασμό του ποσού που προκύπτει επί 10 %. |
| 0200 | 9 Κατώτατο όριο 10 % του CET1

  Άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό περιέχει το κατώτατο όριο του 10 % για συμμετοχές σε οντότητες χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση και για αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές.
  Το ποσό προκύπτει από το άθροισμα όλων των στοιχείων τα οποία αποτελούν τη βάση του κατώτατου ορίου και τον πολλαπλασιασμό του ποσού που προκύπτει επί 10 %. |
| 0210 | 10 Κατώτατο όριο 17,65 % του CET1

  Άρθρο 48 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει το κατώτατο όριο του 17,65 % για συμμετοχές σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση και για αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, που εφαρμόζεται μετά την εφαρμογή του κατώτατου ορίου του 10 %.
  Το κατώτατο όριο υπολογίζεται κατά τρόπο ώστε το ποσό των δύο στοιχείων που αναγνωρίζεται να μην υπερβαίνει το 15 % του τελικού κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, ήτοι του κεφαλαίου CET1 υπολογιζόμενου έπειτα από κάθε αφαίρεση, εξαιρουμένων τυχόν προσαρμογών λόγω μεταβατικών διατάξεων. |
| 0225 | 11 Επιλέξιμο κεφάλαιο για τους σκοπούς των ειδικών συμμετοχών εκτός του χρηματοπιστωτικού τομέα

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 71) στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0230 | 12 Συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

  Άρθρα 44, 45, 46 και 49 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0240 | 12.1 Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρα 44, 45, 46 και 49 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0250 | 12.1.1 Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρα 44, 46 και 49 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, εκτός από:






  α) | θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο· |

Γραμμές

0010

1. Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων

Το ποσό που αναφέρεται στο συγκεκριμένο στοιχείο ισούται με το ποσό που αναφέρεται στον πιο πρόσφατο επαληθευμένο/ελεγμένο ισολογισμό.

0020

1.1 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που δεν βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία

Άρθρο 39 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που δημιουργήθηκαν πριν από τις 23 Νοεμβρίου 2016 και δεν βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία, επομένως υπόκεινται σε εφαρμογή συντελεστή στάθμισης κινδύνου.

0030

1.2 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ)·και άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία, αλλά δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και, επομένως, δεν υπόκεινται σε οποιοδήποτε κατώτατο όριο (δηλαδή, αφαιρούνται εντελώς από το CET1).

0040

1.3 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ)· Άρθρο 38 και άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και, επομένως, η αφαίρεσή τους από το CET1 υπόκειται στα όρια 10 % και 17,65 % του άρθρου 48 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

2 Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων

Το ποσό που αναφέρεται στο συγκεκριμένο στοιχείο ισούται με το ποσό που αναφέρεται στον πιο πρόσφατο επαληθευμένο/ελεγμένο ισολογισμό.

0060

2.1 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις μη αφαιρούμενες από αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία

Άρθρο 38 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις για τις οποίες δεν πληρούνται οι όροι του άρθρου 38 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Επομένως, το συγκεκριμένο στοιχείο περιλαμβάνει τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που μειώνουν το ποσό της υπεραξίας, λοιπά άυλα στοιχεία ενεργητικού ή περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών ταμείων προκαθορισμένων παροχών που πρέπει να αφαιρεθούν, τα οποία αναφέρονται, αντίστοιχα, στα στοιχεία 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 και 1.1.1.14.2 του υποδείγματος CA1.

0070

2.2 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αφαιρούμενες από αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία

Άρθρο 38 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0080

2.2.1 Αφαιρούμενες αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

Άρθρο 38 παράγραφοι 3, 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που δύνανται να μειώνουν το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία, σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και δεν κατανέμονται στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, όπως ορίζεται στο άρθρο 38 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0090

2.2.2 Αφαιρούμενες αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

Άρθρο 38 παράγραφοι 3, 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που δύνανται να μειώνουν το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία, σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κατανέμονται στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, όπως ορίζεται στο άρθρο 38 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0093

2A Επιπλέον καταβληθείς φόρος και μεταφορές φορολογικών ζημιών

Άρθρο 39 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το ποσό του επιπλέον καταβληθέντος φόρου και οι μεταφορές φορολογικών ζημιών που δεν αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με το άρθρο 39 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό πριν από την εφαρμογή των συντελεστών στάθμισης κινδύνου.

0096

2B Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 %

Άρθρο 48 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, οι οποίες δεν αφαιρούνται δυνάμει του άρθρου 48 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 % σύμφωνα με το άρθρο 48 παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού, λαμβανομένης υπόψη της επίδρασης του άρθρου 470, του άρθρου 478 παράγραφος 2 και του άρθρου 473α παράγραφος 7 στοιχείο α) του ίδιου κανονισμού. Το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, πριν από την εφαρμογή των συντελεστών στάθμισης κινδύνου.

0097

2C Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 %

Άρθρο 469 παράγραφος 1 στοιχείο δ), άρθρο 470, άρθρο 472 παράγραφος 5 και άρθρο 478 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές οι οποίες δεν αφαιρούνται δυνάμει του άρθρου 469 παράγραφος 1 στοιχείο δ), του άρθρου 470 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, του άρθρου 478 παράγραφος 2 και του άρθρου 473α παράγραφος 7 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού, αλλά υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % σύμφωνα με το άρθρο 472 παράγραφος 5 του εν λόγω κανονισμού. Το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, πριν από την εφαρμογή των συντελεστών στάθμισης κινδύνου.

0901

2W Στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που λογιστικοποιούνται ως άυλα στοιχεία ενεργητικού εξαιρούμενα από την αφαίρεση από το CET1

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των στοιχείων του ενεργητικού στην κατηγορία του λογισμικού που αποτιμώνται κατά συνετό τρόπο και τα οποία εξαιρούνται από την αφαίρεση από τα στοιχεία CET1, σύμφωνα με το άρθρο 13α του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 241/2014.

0905

2Y Κεφαλαιακά μέσα ΑΤ1 και οι σχετικοί λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα

Το ποσό των κεφαλαιακών μέσων AT1 περιλαμβανομένων των σχετικών λογαριασμών διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα.

0906

2Z Κεφαλαιακά μέσα ΑΤ1 και οι σχετικοί λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως υποχρεώσεις σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα

Το ποσό των κεφαλαιακών μέσων AT1 περιλαμβανομένων των σχετικών λογαριασμών διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο που κατατάσσονται ως υποχρεώσεις σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα.

0100

3. Υπερβάλλον ποσό (+) ή υστέρηση (-) IRB των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου, των πρόσθετων προσαρμογών αξίας και άλλων μειώσεων ιδίων κεφαλαίων για αναμενόμενες ζημίες από ανοίγματα χωρίς αθέτηση

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο δ), άρθρο 62 στοιχείο δ), άρθρα 158 και 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB.

0110

3.1 Σύνολο προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου, πρόσθετων προσαρμογών αξίας και άλλων μειώσεων ιδίων κεφαλαίων επιλέξιμων για να συμπεριληφθούν στον υπολογισμό του ποσού αναμενόμενης ζημίας

Άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB.

0120

3.1.1 Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB.

0130

3.1.2 Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB.

0131

3.1.3 Πρόσθετες προσαρμογές αξίας και άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων

Άρθρα 34, 110 και 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB.

0140

3.2 Συνολικές επιλέξιμες αναμενόμενες ζημίες

Άρθρο 158 παράγραφοι 5, 6 και 10 και άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. Αναφέρεται μόνο η αναμενόμενη ζημία που συνδέεται με ανοίγματα που δεν είναι σε αθέτηση.

0145

4 Υπερβάλλον ποσό (+) ή υστέρηση (-) IRB των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για αναμενόμενες ζημίες από ανοίγματα σε αθέτηση

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο δ), άρθρο 62 στοιχείο δ), άρθρα 158 και 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB.

0150

4.1 Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου και θέσεις που αντιμετωπίζονται παρομοίως

Άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB.

0155

4.2 Συνολικές επιλέξιμες αναμενόμενες ζημίες

Άρθρο 158 παράγραφοι 5, 6 και 10 και άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο από ιδρύματα IRB. Αναφέρεται μόνον η αναμενόμενη ζημία που συνδέεται με ανοίγματα σε αθέτηση.

0160

5 Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου ως προς το υπερβάλλον ποσό της πρόβλεψης που είναι επιλέξιμο ως Τ2

Άρθρο 62 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση IRB, το υπερβάλλον ποσό των προβλέψεων (για τις αναμενόμενες ζημίες) που είναι επιλέξιμο για να συμπεριληφθεί στο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 έχει ως ανώτατο όριο το 0,6 % των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος που υπολογίζονται με την προσέγγιση IRB, σύμφωνα με το άρθρο 62 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι τα ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο (δηλαδή, μη πολλαπλασιασμένα επί 0,6 %), το οποίο αποτελεί τη βάση για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου.

0170

6 Σύνολο ακαθάριστων προβλέψεων που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο T2

Άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το συγκεκριμένο στοιχείο περιλαμβάνει τις γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο Τ2, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τις επιπτώσεις του φόρου.

0180

7 Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου ως προς την πρόβλεψη που είναι επιλέξιμη ως Τ2

Άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Σύμφωνα με το άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 έχουν ως ανώτατο όριο το 1,25 % των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος.

Το προς αναφορά ποσό στο συγκεκριμένο στοιχείο είναι τα ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο (δηλαδή, μη πολλαπλασιασμένα επί 1,25 %), το οποίο αποτελεί τη βάση για τον υπολογισμό του ανώτατου ορίου.

0190

8 Κατώτατο όριο μη αφαιρούμενων συμμετοχών σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 46 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει το κατώτατο όριο έως το οποίο δεν αφαιρούνται οι συμμετοχές σε οντότητες χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση. Το ποσό προκύπτει από το άθροισμα όλων των στοιχείων τα οποία αποτελούν τη βάση του κατώτατου ορίου και τον πολλαπλασιασμό του ποσού που προκύπτει επί 10 %.

0200

9 Κατώτατο όριο 10 % του CET1

Άρθρο 48 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό περιέχει το κατώτατο όριο του 10 % για συμμετοχές σε οντότητες χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση και για αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές.

Το ποσό προκύπτει από το άθροισμα όλων των στοιχείων τα οποία αποτελούν τη βάση του κατώτατου ορίου και τον πολλαπλασιασμό του ποσού που προκύπτει επί 10 %.

0210

10 Κατώτατο όριο 17,65 % του CET1

Άρθρο 48 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει το κατώτατο όριο του 17,65 % για συμμετοχές σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση και για αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, που εφαρμόζεται μετά την εφαρμογή του κατώτατου ορίου του 10 %.

Το κατώτατο όριο υπολογίζεται κατά τρόπο ώστε το ποσό των δύο στοιχείων που αναγνωρίζεται να μην υπερβαίνει το 15 % του τελικού κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, ήτοι του κεφαλαίου CET1 υπολογιζόμενου έπειτα από κάθε αφαίρεση, εξαιρουμένων τυχόν προσαρμογών λόγω μεταβατικών διατάξεων.

0225

11 Επιλέξιμο κεφάλαιο για τους σκοπούς των ειδικών συμμετοχών εκτός του χρηματοπιστωτικού τομέα

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 71) στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0230

12 Συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

Άρθρα 44, 45, 46 και 49 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0240

12.1 Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρα 44, 45, 46 και 49 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0250

12.1.1 Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρα 44, 46 και 49 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, εκτός από:

α)

θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο·

| β) | τα ποσά που αφορούν τις επενδύσεις για τις οποίες εφαρμόζεται οποιαδήποτε εναλλακτική μέθοδος του άρθρου 49· και |
| --- | --- |

β)

τα ποσά που αφορούν τις επενδύσεις για τις οποίες εφαρμόζεται οποιαδήποτε εναλλακτική μέθοδος του άρθρου 49· και

| γ) | συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

γ)

συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0260

12.1.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 45 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0270

12.2 Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 44 και 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0280

12.2.1 Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 44 και 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι οι έμμεσες συμμετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών των κεφαλαιακών μέσων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, που έχουν τη μορφή τοποθετήσεων σε τίτλους συνδεδεμένους με δείκτες. Λαμβάνεται υπολογίζοντας το υποκείμενο άνοιγμα στα κεφαλαιακά μέσα των οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα που περιλαμβάνονται στους δείκτες αυτούς.

Οι συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δεν περιλαμβάνονται.

0290

12.2.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρο 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 45 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0291

12.3.1 Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 44 και 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0292

12.3.2 Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 44 και 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0293

12.3.3 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρο 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το άρθρο 45 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0300

13 Συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

Άρθρα 58, 59 και 60 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0310

13.1 Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρα 58, 59 και άρθρο 60 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0320

13.1.1 Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 58 και άρθρο 60 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, εκτός από:

| α) | θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο· και |
| --- | --- |

α)

θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο· και

| β) | συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 56 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

β)

συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 56 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0330

13.1.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 59 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0340

13.2 Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0350

13.2.1 Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι οι έμμεσες συμμετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών των κεφαλαιακών μέσων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, που έχουν τη μορφή τοποθετήσεων σε τίτλους συνδεδεμένους με δείκτες. Λαμβάνεται υπολογίζοντας το υποκείμενο άνοιγμα στα κεφαλαιακά μέσα των οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα που περιλαμβάνονται στους δείκτες αυτούς.

Οι συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 56 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δεν περιλαμβάνονται.

0360

13.2.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρο 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 59 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0361

13.3 Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0362

13.3.1 Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0363

13.3.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρο 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το άρθρο 59 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0370

14. Συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

Άρθρα 68, 69 και 70 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0380

14.1 Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρα 68 και 69 και άρθρο 70 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0390

14.1.1 Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 68 και άρθρο 70 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, εκτός από:

| α) | θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο· και |
| --- | --- |

α)

θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο· και

| β) | συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

β)

συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0400

14.1.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 69 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0410

14.2 Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0420

14.2.1 Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι οι έμμεσες συμμετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών των κεφαλαιακών μέσων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, που έχουν τη μορφή τοποθετήσεων σε τίτλους συνδεδεμένους με δείκτες. Λαμβάνεται υπολογίζοντας το υποκείμενο άνοιγμα στα κεφαλαιακά μέσα των οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα που περιλαμβάνονται στους δείκτες αυτούς.

Οι συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δεν περιλαμβάνονται.

0430

14.2.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρο 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 69 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0431

14.3 Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0432

14.3.1 Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0433

14.3.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρο 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το άρθρο 69 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0440

15 Συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

Άρθρα 44, 45, 47 και 49 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0450

15.1 Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρα 44, 45, 47 και 49 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0460

15.1.1 Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρα 44, 45, 47 και 49 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, εκτός από:

| α) | θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο· |
| --- | --- |

α)

θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο·

| β) | τα ποσά που αφορούν τις επενδύσεις για τις οποίες εφαρμόζεται οποιαδήποτε εναλλακτική μέθοδος του άρθρου 49· και |
| --- | --- |

β)

τα ποσά που αφορούν τις επενδύσεις για τις οποίες εφαρμόζεται οποιαδήποτε εναλλακτική μέθοδος του άρθρου 49· και

| γ) | συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

γ)

συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0470

15.1.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 45 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0480

15.2 Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 44 και 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0490

15.2.1 Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 44 και 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι οι έμμεσες συμμετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών κεφαλαιακών μέσων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, που έχουν τη μορφή τοποθετήσεων σε τίτλους συνδεδεμένους με δείκτες. Λαμβάνεται υπολογίζοντας το υποκείμενο άνοιγμα στα κεφαλαιακά μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα που περιλαμβάνονται στους δείκτες αυτούς.

Οι συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δεν περιλαμβάνονται.

0500

15.2.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρο 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 45 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0501

15.3 Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 44 και 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0502

15.3.1 Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 44 και 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0503

15.3.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρο 45 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το άρθρο 45 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0504

Επενδύσεις σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση – υποκείμενες σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 %

Άρθρο 48 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το ποσό των σημαντικών επενδύσεων σε κεφάλαιο CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, οι οποίες δεν αφαιρούνται δυνάμει του άρθρου 48 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 250 % σύμφωνα με το άρθρο 48 παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού.

Το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό των σημαντικών επενδύσεων πριν από την εφαρμογή των συντελεστών στάθμισης κινδύνου.

0510

16 Συμμετοχές σε κεφάλαιο ΑΤ1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

Άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0520

16.1 Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0530

16.1.1 Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 58 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, εκτός από:

| α) | θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο [άρθρο 56 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]· και |
| --- | --- |

α)

θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο [άρθρο 56 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]· και

| β) | συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 56 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

β)

συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 56 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0540

16.1.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 59 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0550

16.2 Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0560

16.2.1 Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι οι έμμεσες συμμετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών κεφαλαιακών μέσων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, που έχουν τη μορφή τοποθετήσεων σε τίτλους συνδεδεμένους με δείκτες. Λαμβάνεται υπολογίζοντας το υποκείμενο άνοιγμα στα κεφαλαιακά μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα που περιλαμβάνονται στους δείκτες αυτούς.

Οι συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 56 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δεν περιλαμβάνονται.

0570

16.2.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρο 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 59 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0571

16.3 Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0572

16.3.1 Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 58 και 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0573

16.3.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρο 59 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το άρθρο 59 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0580

17 Συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, χωρίς τις αρνητικές θέσεις

Άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0590

17.1 Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0600

17.1.1 Ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 68 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, εκτός από:

| α) | θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο [άρθρο 66 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]· και |
| --- | --- |

α)

θέσεις αναδοχής που τηρούνται για 5 εργάσιμες ημέρες κατ’ ανώτατο όριο [άρθρο 66 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]· και

| β) | συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

β)

συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0610

17.1.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες άμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 69 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0620

17.2 Έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0630

17.2.1 Ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι οι έμμεσες συμμετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών κεφαλαιακών μέσων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, που έχουν τη μορφή τοποθετήσεων σε τίτλους συνδεδεμένους με δείκτες. Λαμβάνεται υπολογίζοντας το υποκείμενο άνοιγμα στα κεφαλαιακά μέσα οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα που περιλαμβάνονται στους δείκτες αυτούς.

Οι συμμετοχές που αντιμετωπίζονται ως αμοιβαίες συμμετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 66 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δεν περιλαμβάνονται.

0640

17.2.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες έμμεσες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 114) και άρθρο 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 69 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0641

17.3 Σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0642

17.3.1 Ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές σε κεφάλαιο T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρα 68 και 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0643

17.3.2 (-) Επιτρεπόμενος συμψηφισμός των αρνητικών θέσεων σε σχέση με τις ακαθάριστες σύνθετες συμμετοχές που περιλαμβάνονται ανωτέρω

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 126) και άρθρο 69 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το άρθρο 69 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιτρέπει τον συμψηφισμό αρνητικών θέσεων στο ίδιο υποκείμενο άνοιγμα, υπό την προϋπόθεση ότι η ημερομηνία ληκτότητας της αρνητικής θέσης είναι είτε η ίδια με την ημερομηνία ληκτότητας της θετικής θέσης είτε μεταγενέστερή της ή η εναπομένουσα ληκτότητα της αρνητικής θέσης είναι τουλάχιστον ένα έτος.

0650

18 Σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα συμμετοχών CET1 σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα οποία δεν αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1 του ιδρύματος

Άρθρο 46 παράγραφος 4, άρθρο 48 παράγραφος 4 και άρθρο 49 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0660

19 Σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα συμμετοχών AT1 σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα οποία δεν αφαιρούνται από το κεφάλαιο AT1 του ιδρύματος

Άρθρο 60 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0670

20 Σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ανοίγματα συμμετοχών T2 σε οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα οποία δεν αφαιρούνται από το κεφάλαιο T2 του ιδρύματος

Άρθρο 70 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0680

21 Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

Άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η αρμόδια αρχή μπορεί να αναστείλει προσωρινά την εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με την αφαίρεση από το CET1, λόγω τοποθετήσεων σε μέσα συγκεκριμένης οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα, εάν θεωρεί ότι οι εν λόγω τοποθετήσεις έχουν σκοπό τη χρηματοδοτική συνδρομή για την ανασυγκρότηση και διάσωση της εν λόγω οντότητας.

Σημειώνεται ότι τα εν λόγω μέσα αναφέρονται επίσης στο στοιχείο 12.1.

0690

22 Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

Άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η αρμόδια αρχή μπορεί να αναστείλει την εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με την αφαίρεση από το CET1, λόγω τοποθετήσεων σε μέσα συγκεκριμένης οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα, όταν θεωρεί ότι οι εν λόγω τοποθετήσεις έχουν σκοπό τη χρηματοδοτική συνδρομή για την ανασυγκρότηση και διάσωση της εν λόγω οντότητας.

Σημειώνεται ότι τα εν λόγω μέσα αναφέρονται επίσης στο στοιχείο 15.1.

0700

23 Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

Άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η αρμόδια αρχή μπορεί να αναστείλει προσωρινά την εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με την αφαίρεση από το AT1, λόγω τοποθετήσεων σε μέσα συγκεκριμένης οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα, όταν θεωρεί ότι οι εν λόγω τοποθετήσεις έχουν σκοπό τη χρηματοδοτική συνδρομή για την ανασυγκρότηση και διάσωση της εν λόγω οντότητας.

Σημειώνεται ότι τα μέσα αυτά αναφέρονται επίσης στο στοιχείο 13.1.

0710

24 Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα AT1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

Άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η αρμόδια αρχή μπορεί να αναστείλει προσωρινά την εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με την αφαίρεση από το AT1, λόγω τοποθετήσεων σε μέσα συγκεκριμένης οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα, όταν θεωρεί ότι οι εν λόγω τοποθετήσεις έχουν σκοπό τη χρηματοδοτική συνδρομή για την ανασυγκρότηση και διάσωση της εν λόγω οντότητας.

Σημειώνεται ότι τα μέσα αυτά αναφέρονται επίσης στο στοιχείο 16.1.

0720

25 Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα δεν έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

Άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η αρμόδια αρχή μπορεί να αναστείλει την εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με την αφαίρεση από το T2, λόγω τοποθετήσεων σε μέσα συγκεκριμένης οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα, όταν θεωρεί ότι οι εν λόγω τοποθετήσεις έχουν σκοπό τη χρηματοδοτική συνδρομή για την ανασυγκρότηση και διάσωση της εν λόγω οντότητας.

Σημειώνεται ότι τα εν λόγω μέσα αναφέρονται επίσης στο στοιχείο 14.1.

0730

26 Συμμετοχές σε κεφαλαιακά μέσα T2 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση, με προσωρινή αναστολή

Άρθρο 79 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η αρμόδια αρχή μπορεί να αναστείλει την εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με την αφαίρεση από το T2, λόγω τοποθετήσεων σε μέσα συγκεκριμένης οντότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα, όταν θεωρεί ότι οι εν λόγω τοποθετήσεις έχουν σκοπό τη χρηματοδοτική συνδρομή για την ανασυγκρότηση και διάσωση της εν λόγω οντότητας.

Σημειώνεται ότι τα εν λόγω μέσα αναφέρονται επίσης στο στοιχείο 17.1.

0740

27 Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας

Άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

0750

Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου

Άρθρο 128 σημείο 1) και άρθρο 129 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου είναι ένα πρόσθετο ποσό κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1. Δεδομένου ότι το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου της τάξης του 2,5 % είναι σταθερό, στη συγκεκριμένη γραμμή αναφέρεται ένα ποσό.

0760

Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου λόγω μακροπροληπτικού ή συστημικού κινδύνου που εντοπίζεται σε επίπεδο κράτους μέλους

Άρθρο 458 παράγραφος 2 στοιχείο δ) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Στη συγκεκριμένη γραμμή αναφέρεται το ποσό του αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου λόγω μακροπροληπτικού ή συστημικού κινδύνου που εντοπίζεται σε επίπεδο κράτους μέλους, το οποίο δύναται να ζητηθεί σύμφωνα με το άρθρο 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 επιπροσθέτως του αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου.

Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0770

Αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα

Άρθρο 128 σημείο 2) και άρθρα 130, 135 έως 140 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0780

Απόθεμα ασφαλείας συστημικού κινδύνου

Άρθρο 128 σημείο 5), άρθρα 133 και 134 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0800

Απόθεμα ασφαλείας για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα

Άρθρο 128 σημείο 3) και άρθρο 131 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0810

Απόθεμα ασφαλείας για άλλα συστημικώς σημαντικά ιδρύματα

Άρθρο 128 σημείο 4) και άρθρο 131 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0820

28 Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τις προσαρμογές του πυλώνα II

Άρθρο 104α παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Εάν η αρμόδια αρχή αποφασίσει ότι ένα ίδρυμα πρέπει να υπολογίζει πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για λόγους που αφορούν τον πυλώνα II, οι εν λόγω πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0830

29 Αρχικό κεφάλαιο

Άρθρα 12 και 28 έως 31 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και άρθρο 93 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0840

30 Ίδια κεφάλαια βάσει των παγίων εξόδων

Άρθρο 95 παράγραφος 2 στοιχείο β), άρθρο 96 παράγραφος 2 στοιχείο β), άρθρο 97 και άρθρο 98 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το αναφερόμενο ποσό είναι η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που προκύπτει από την εφαρμογή των προαναφερθέντων άρθρων.

0850

31 Μη εγχώρια αρχικά ανοίγματα

Πληροφορίες απαραίτητες για τον υπολογισμό του κατώτατου ορίου για την αναφορά του υποδείγματος CR GB, σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 5 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού. Ο υπολογισμός του κατώτατου ορίου πραγματοποιείται βάσει του αρχικού ανοίγματος, πριν από την εφαρμογή του συντελεστή μετατροπής.

Τα ανοίγματα θεωρούνται εγχώρια στην περίπτωση που είναι ανοίγματα σε αντισυμβαλλομένους που βρίσκονται στο κράτος μέλος όπου είναι εγκατεστημένο το ίδρυμα.

Κατά παρέκκλιση από το άρθρο 21 παράγραφος 1 στοιχείο α) του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, η γραμμή αυτή συμπληρώνεται πάντοτε.

0860

32 Συνολικά αρχικά ανοίγματα

Πληροφορίες απαραίτητες για τον υπολογισμό του κατώτατου ορίου για την αναφορά του υποδείγματος CR GB, σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 5 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού. Ο υπολογισμός του κατώτατου ορίου πραγματοποιείται βάσει του αρχικού ανοίγματος, πριν από την εφαρμογή του συντελεστή μετατροπής.

Τα ανοίγματα θεωρούνται εγχώρια στην περίπτωση που είναι ανοίγματα σε αντισυμβαλλομένους που βρίσκονται στο κράτος μέλος όπου είναι εγκατεστημένο το ίδρυμα.

Κατά παρέκκλιση από το άρθρο 21 παράγραφος 1 στοιχείο α) του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, η γραμμή αυτή συμπληρώνεται πάντοτε.

1.6.   ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΜΕΣΑ: ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ (CA5)

1.6.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 16. | Στο υπόδειγμα CA5 συνοψίζεται ο υπολογισμός των στοιχείων των ιδίων κεφαλαίων και των αφαιρέσεων βάσει των μεταβατικών διατάξεων των άρθρων 465 έως 491, 494α και 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Το υπόδειγμα CA5 έχει την ακόλουθη δομή:






  α) | Στο υπόδειγμα CA5.1 συνοψίζονται οι συνολικές προσαρμογές που θα πρέπει να γίνουν στις διάφορες συνιστώσες των ιδίων κεφαλαίων (που αναφέρονται στο υπόδειγμα CA1 σύμφωνα με τις τελικές διατάξεις) ως αποτέλεσμα της εφαρμογής των μεταβατικών διατάξεων. Τα στοιχεία του εν λόγω υποδείγματος παρουσιάζονται ως “προσαρμογές” στις διάφορες συνιστώσες κεφαλαίου του υποδείγματος CA1, ούτως ώστε να αντανακλούν στις συνιστώσες των ιδίων κεφαλαίων την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων. |
| --- | --- | --- |

17.

α)

Στο υπόδειγμα CA5.1 συνοψίζονται οι συνολικές προσαρμογές που θα πρέπει να γίνουν στις διάφορες συνιστώσες των ιδίων κεφαλαίων (που αναφέρονται στο υπόδειγμα CA1 σύμφωνα με τις τελικές διατάξεις) ως αποτέλεσμα της εφαρμογής των μεταβατικών διατάξεων. Τα στοιχεία του εν λόγω υποδείγματος παρουσιάζονται ως “προσαρμογές” στις διάφορες συνιστώσες κεφαλαίου του υποδείγματος CA1, ούτως ώστε να αντανακλούν στις συνιστώσες των ιδίων κεφαλαίων την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων.

| β) | Στο υπόδειγμα 5.2 παρέχονται περισσότερες λεπτομέρειες για τον υπολογισμό των προϋφιστάμενων μέσων που δεν συνιστούν κρατική ενίσχυση. |
| --- | --- |

β)

Στο υπόδειγμα 5.2 παρέχονται περισσότερες λεπτομέρειες για τον υπολογισμό των προϋφιστάμενων μέσων που δεν συνιστούν κρατική ενίσχυση.

| 18. | Τα ιδρύματα αναφέρουν στις πρώτες τέσσερις στήλες τις προσαρμογές στο κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, στο πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 και στο κεφάλαιο της κατηγορίας 2, καθώς και το ποσό που πρέπει να θεωρείται ως σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ενεργητικό. Τα ιδρύματα απαιτείται επίσης να αναφέρουν το ισχύον ποσοστό στη στήλη 0050 και το επιλέξιμο ποσό χωρίς την αναγνώριση των μεταβατικών διατάξεων στη στήλη 0060. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία στο CA5 μόνο κατά τη διάρκεια της περιόδου κατά την οποία εφαρμόζονται οι μεταβατικές διατάξεις που προβλέπονται στο δέκατο μέρος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Σύμφωνα με ορισμένες από τις μεταβατικές διατάξεις, απαιτείται αφαίρεση από το κεφάλαιο της κατηγορίας 1. Στην περίπτωση αυτή, το εναπομένον ποσό μετά την αφαίρεση ή τις αφαιρέσεις εφαρμόζεται στο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 και, εάν το κεφάλαιο AT1 δεν επαρκεί για την απορρόφηση του συγκεκριμένου ποσού, τότε το υπερβάλλον ποσό αφαιρείται από το κεφάλαιο CET1. |
| --- | --- |

20.

1.6.2.   C 05.01 – Μεταβατικεσ Διαταξεισ (CA5.1)

| 21. | Τα ιδρύματα αναφέρουν στο υπόδειγμα CA5.1 τις μεταβατικές διατάξεις που ισχύουν για τις συνιστώσες των ιδίων κεφαλαίων, όπως ορίζεται στα άρθρα 465 έως 491, 494α και 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, έναντι της εφαρμογής των τελικών διατάξεων που προβλέπονται στο δεύτερο μέρος τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

21.

| 22. | Τα ιδρύματα αναφέρουν στις γραμμές 0060 έως 0065 πληροφορίες σχετικά με τις μεταβατικές διατάξεις που ισχύουν για προϋφιστάμενα μέσα. Τα αριθμητικά στοιχεία που πρέπει να αναφέρονται στη γραμμή 0060 του υποδείγματος CA5.1 αντικατοπτρίζουν τις μεταβατικές διατάξεις που περιλαμβάνονται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στην έκδοση που εφαρμόζεται έως τις 26 Ιουνίου 2019 και είναι δυνατόν να συναχθούν από τα αντίστοιχα τμήματα του υποδείγματος CA5.2. Οι γραμμές 0061 έως 0065 αποτυπώνουν την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων των άρθρων 494α και 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Τα ιδρύματα αναφέρουν στις γραμμές 0070 έως 0092 πληροφορίες σχετικά με τις μεταβατικές διατάξεις που ισχύουν για τα δικαιώματα μειοψηφίας και τα πρόσθετα μέσα της κατηγορίας 1 και της κατηγορίας 2 που εκδίδουν θυγατρικές [σύμφωνα με τα άρθρα 479 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| --- | --- |

23.

| 24. | Στις γραμμές 0100 και εξής, τα ιδρύματα αναφέρουν πληροφορίες σχετικά με την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων για τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες, για αφαιρέσεις, πρόσθετες προσαρμογές και αφαιρέσεις και για το ΔΠΧΑ 9. |
| --- | --- |

24.

| 25. | Ενδέχεται να υπάρχουν περιπτώσεις στις οποίες οι μεταβατικές αφαιρέσεις από το κεφάλαιο CET1, AT1 ή Τ2 υπερβαίνουν το κεφάλαιο CET1, AT1 ή Τ2 του ιδρύματος. Η επίδραση αυτή —εάν προκύπτει από μεταβατικές διατάξεις— παρουσιάζεται στο υπόδειγμα CA1 με τη χρήση των αντίστοιχων κελιών. Κατά συνέπεια, οι προσαρμογές στις στήλες του υποδείγματος CA5 δεν περιλαμβάνουν δευτερογενείς επιπτώσεις, στην περίπτωση που δεν υπάρχει διαθέσιμο επαρκές κεφάλαιο. |
| --- | --- |

25.

1.6.2.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | Προσαρμογές στο CET1 |
| 0020 | Προσαρμογές στο AT1 |
| 0030 | Προσαρμογές στο T2 |
| 0040 | Προσαρμογές που περιλαμβάνονται στα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού (RWA)

  Η στήλη 0040 περιλαμβάνει τα σχετικά ποσά προσαρμογής του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο δυνάμει του άρθρου 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λόγω μεταβατικών διατάξεων. Τα αναφερόμενα ποσά λαμβάνουν υπόψη την εφαρμογή των διατάξεων του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 2 ή 3 ή του τρίτου μέρους τίτλος IV, σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτό σημαίνει ότι τα μεταβατικά ποσά δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 2 ή 3 αναφέρονται ως ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, ενώ τα μεταβατικά ποσά δυνάμει των διατάξεων του τρίτου μέρους τίτλος IV αντιπροσωπεύουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων πολλαπλασιασμένες επί 12,5.
  Παρόλο που οι στήλες 0010 έως 0030 συνδέονται άμεσα με το υπόδειγμα CA1, οι προσαρμογές του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο δεν συνδέονται άμεσα με τα σχετικά υποδείγματα για τον πιστωτικό κίνδυνο. Εάν υπάρχουν προσαρμογές του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που απορρέουν από τις μεταβατικές διατάξεις, οι εν λόγω προσαρμογές περιλαμβάνονται απευθείας στα υποδείγματα CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU ή MKR IM. Επιπροσθέτως, οι οικείες επιδράσεις αναφέρονται στη στήλη 0040 του υποδείγματος CA5.1. Κατά συνέπεια, τα ποσά αυτά αποτελούν μόνο υπομνηματικά στοιχεία. |
| 0050 | Εφαρμοστέο ποσοστό |
| 0060 | Επιλέξιμο ποσό χωρίς τις μεταβατικές διατάξεις

  Η συγκεκριμένη στήλη περιλαμβάνει το ποσό κάθε μέσου πριν από την εφαρμογή μεταβατικών διατάξεων, δηλαδή το σχετικό ποσό βάσης για τον υπολογισμό των προσαρμογών. |

Στήλες

0010

Προσαρμογές στο CET1

0020

Προσαρμογές στο AT1

0030

Προσαρμογές στο T2

0040

Προσαρμογές που περιλαμβάνονται στα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού (RWA)

Η στήλη 0040 περιλαμβάνει τα σχετικά ποσά προσαρμογής του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο δυνάμει του άρθρου 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λόγω μεταβατικών διατάξεων. Τα αναφερόμενα ποσά λαμβάνουν υπόψη την εφαρμογή των διατάξεων του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 2 ή 3 ή του τρίτου μέρους τίτλος IV, σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτό σημαίνει ότι τα μεταβατικά ποσά δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 2 ή 3 αναφέρονται ως ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, ενώ τα μεταβατικά ποσά δυνάμει των διατάξεων του τρίτου μέρους τίτλος IV αντιπροσωπεύουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων πολλαπλασιασμένες επί 12,5.

Παρόλο που οι στήλες 0010 έως 0030 συνδέονται άμεσα με το υπόδειγμα CA1, οι προσαρμογές του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο δεν συνδέονται άμεσα με τα σχετικά υποδείγματα για τον πιστωτικό κίνδυνο. Εάν υπάρχουν προσαρμογές του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που απορρέουν από τις μεταβατικές διατάξεις, οι εν λόγω προσαρμογές περιλαμβάνονται απευθείας στα υποδείγματα CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU ή MKR IM. Επιπροσθέτως, οι οικείες επιδράσεις αναφέρονται στη στήλη 0040 του υποδείγματος CA5.1. Κατά συνέπεια, τα ποσά αυτά αποτελούν μόνο υπομνηματικά στοιχεία.

0050

Εφαρμοστέο ποσοστό

0060

Επιλέξιμο ποσό χωρίς τις μεταβατικές διατάξεις

Η συγκεκριμένη στήλη περιλαμβάνει το ποσό κάθε μέσου πριν από την εφαρμογή μεταβατικών διατάξεων, δηλαδή το σχετικό ποσό βάσης για τον υπολογισμό των προσαρμογών.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | 1. Συνολικές προσαρμογές

  Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά τη συνολική επίδραση των μεταβατικών προσαρμογών στα διάφορα είδη κεφαλαίου, συν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά που προκύπτουν από τις προσαρμογές αυτές. |
| 0020 | 1.1 Προϋφιστάμενα μέσα

  Άρθρα 483 έως 491 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά τη συνολική επίδραση των μέσων που προϋφίστανται σε μεταβατική βάση στους διάφορους τύπους κεφαλαίου. |
| 0060 | 1.1.2 Μέσα που δεν συνιστούν κρατική ενίσχυση

  Τα προς αναφορά ποσά λαμβάνονται από τη στήλη 060 του υποδείγματος CA 5.2. |
| 0061 | 1.1.3 Μέσα που εκδίδονται μέσω φορέων ειδικού σκοπού

  Άρθρο 494α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0062 | 1.1.4 Μέσα που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας που αφορούν τις εξουσίες απομείωσης και μετατροπής σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή υπόκεινται σε ρυθμίσεις αλληλοσυμψηφισμού ή συμψηφισμού

  Άρθρο 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των μέσων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν πληρούν ένα ή περισσότερα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχεία ιστ), ιζ) και ιη) του εν λόγω κανονισμού ή του άρθρου 63 στοιχεία ιδ), ιε) και ιστ) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.
  Στην περίπτωση των μέσων της κατηγορίας 2 που είναι επιλέξιμα σύμφωνα με το άρθρο 494β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τηρούνται οι διατάξεις του άρθρου 64 του εν λόγω κανονισμού σχετικά με την απόσβεση. |
| 0063 | 1.1.4.1* εκ των οποίων: Μέσα για τα οποία δεν ισχύει νομοθετικά ή συμβατικά υποχρεωτική απομείωση ή μετατροπή βάσει της άσκησης των εξουσιών σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

  Άρθρο 494β, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιστ) και άρθρο 63 στοιχείο ιδ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των μέσων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιστ) ή ιδ) του άρθρου 63 του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.
  Περιλαμβάνονται επίσης μέσα που επιπλέον δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιζ) ή ιη) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή του άρθρου 63 στοιχείο ιε) ή ιστ) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση. |
| 0064 | 1.1.4.2* εκ των οποίων: Μέσα που διέπονται από τη νομοθεσία τρίτης χώρας χωρίς αποτελεσματική και εκτελεστή άσκηση των εξουσιών σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

  Άρθρο 494β, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιζ) και άρθρο 63 στοιχείο ιε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των μέσων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιζ) ή του άρθρου 63 στοιχείο ιε) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.
  Περιλαμβάνονται επίσης μέσα που επιπλέον δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιστ) ή ιη) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή του άρθρου 63 στοιχείο ιδ) ή ιστ) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση. |
| 0065 | 1.1.4.3* εκ των οποίων: Μέσα που υπόκεινται σε ρυθμίσεις αλληλοσυμψηφισμού ή συμψηφισμού

  Άρθρο 494β, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιη) και άρθρο 63 στοιχείο ιστ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των μέσων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιη) του εν λόγω κανονισμού ή του άρθρου 63 στοιχείο ιστ) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.
  Περιλαμβάνονται επίσης μέσα που επιπλέον δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιστ) ή ιζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή του άρθρου 63 στοιχείο ιδ) ή ιε) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση. |
| 0070 | 1.2 Δικαιώματα μειοψηφίας και ισοδύναμα

  Άρθρα 479 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων στα δικαιώματα μειοψηφίας που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο CET1· τα αποδεκτά μέσα Τ1 που είναι επιλέξιμα ως ενοποιημένα κεφάλαια ΑΤ1· και τα αποδεκτά ίδια κεφάλαια που είναι επιλέξιμα ως ενοποιημένα κεφάλαια Τ2. |
| 0080 | 1.2.1 Κεφαλαιακά μέσα και στοιχεία που δεν είναι αποδεκτά ως δικαιώματα μειοψηφίας

  Άρθρο 479 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 060 της συγκεκριμένης γραμμής είναι το ποσό που είναι αποδεκτό ως ενοποιημένα αποθεματικά, σύμφωνα με τους προηγούμενους κανόνες. |
| 0090 | 1.2.2 Μεταβατική αναγνώριση των δικαιωμάτων μειοψηφίας στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια

  Άρθρα 84 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής είναι το επιλέξιμο ποσό χωρίς την εφαρμογή μεταβατικών διατάξεων. |
| 0091 | 1.2.3 Μεταβατική αναγνώριση του αποδεκτού πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια

  Άρθρα 85 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής είναι το επιλέξιμο ποσό χωρίς την εφαρμογή μεταβατικών διατάξεων. |
| 0092 | 1.2.4 Μεταβατική αναγνώριση του αποδεκτού κεφαλαίου της κατηγορίας 2 στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια

  Άρθρα 87 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής είναι το επιλέξιμο ποσό χωρίς την εφαρμογή μεταβατικών διατάξεων. |
| 0100 | 1.3 Άλλες μεταβατικές προσαρμογές

  Άρθρα 468 έως 478 και άρθρο 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά τη συνολική επίδραση των μεταβατικών προσαρμογών στην αφαίρεση ποσών σε διάφορα είδη κεφαλαίου, στα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες, στις πρόσθετες προσαρμογές και αφαιρέσεις, καθώς και στα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά που προκύπτουν από τις προσαρμογές αυτές. |
| 0111 | 1.3.1.6 Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες από ορισμένα δανειακά ανοίγματα σε κεντρικές κυβερνήσεις, περιφερειακές κυβερνήσεις, τοπικές αρχές και οντότητες του δημόσιου τομέα (ΟΔΤ)

  Άρθρο 468 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0112 | 1.3.1.6.1 εκ των οποίων: ποσό Α

  Το ποσό Α, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με τον τύπο που αναφέρεται στο άρθρο 468 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0140 | 1.3.2 Αφαιρέσεις

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 και άρθρα 469 έως 478 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά τη συνολική επίδραση των μεταβατικών διατάξεων στις αφαιρέσεις. |
| 0170 | 1.3.2.3. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

  Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ), άρθρο 469 παράγραφος 1, άρθρο 472 παράγραφος 5 και άρθρο 478 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Κατά τον προσδιορισμό του ποσού των προαναφερθεισών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (ΑΦΑ) που πρέπει να αφαιρεθούν, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις διατάξεις του άρθρου 38 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σχετικά με τη μείωση των ΑΦΑ, κατά το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων.
  Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής: Συνολικό ποσό σύμφωνα με το άρθρο 469 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0380 | 1.3.2.9 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

  Άρθρο 470 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής: Άρθρο 470 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0385 | Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

  Άρθρο 469 παράγραφος 1 στοιχείο γ), άρθρο 472 παράγραφος 5 και άρθρο 478 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μέρος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, το οποίο υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 10 % βάσει του άρθρου 470 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0425 | 1.3.2.11 Εξαίρεση από την αφαίρεση τοποθετήσεων σε ασφαλιστικές εταιρείες από τα στοιχεία CET 1

  Άρθρο 471 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0430 | 1.3.3 Πρόσθετες προσαρμογές και αφαιρέσεις

  Άρθρο 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά το συνολικό αποτέλεσμα των μεταβατικών διατάξεων στις πρόσθετες προσαρμογές και αφαιρέσεις.
  Σύμφωνα με το άρθρο 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αναφέρουν στο στοιχείο 1.3.3 πληροφορίες σχετικά με τις προσαρμογές και τις αφαιρέσεις που απαιτούνται, σύμφωνα με τα μέτρα μεταφοράς στο εθνικό δίκαιο των άρθρων 57 και 66 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ και των άρθρων 13 και 16 της οδηγίας 2006/49/ΕΚ, και οι οποίες δεν απαιτούνται σύμφωνα με το δεύτερο μέρος. |
| 0440 | 1.3.4 Προσαρμογές λόγω μεταβατικών ρυθμίσεων βάσει του ΔΠΧΑ 9

  Άρθρο 473α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν πληροφορίες σχετικά με τις μεταβατικές ρυθμίσεις λόγω του ΔΠΧΑ 9 σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές διατάξεις. |
| 0441 | Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της στατικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές

  Το άθροισμα των A2,SA και A2, IRB, όπως αναφέρεται στο άρθρο 473α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Στην περίπτωση του A2, IRB, το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό χωρίς τις αναμενόμενες ζημίες όπως προβλέπει το άρθρο 473α παράγραφος 5 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0442 | Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της δυναμικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο 01/01/2018 – 31/12/2019

  Το άθροισμα των και όπως αναφέρονται στο άρθρο 473α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0443 | Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της δυναμικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο που αρχίζει την 01/01/2020

  Το άθροισμα των A4,SA και A4, IRB, όπως αναφέρεται στο άρθρο 473α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Στην περίπτωση του A4, IRB, το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό χωρίς τις αναμενόμενες ζημίες όπως προβλέπει το άρθρο 473α παράγραφος 5 στοιχεία β) και γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Γραμμές

0010

1. Συνολικές προσαρμογές

Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά τη συνολική επίδραση των μεταβατικών προσαρμογών στα διάφορα είδη κεφαλαίου, συν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά που προκύπτουν από τις προσαρμογές αυτές.

0020

1.1 Προϋφιστάμενα μέσα

Άρθρα 483 έως 491 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά τη συνολική επίδραση των μέσων που προϋφίστανται σε μεταβατική βάση στους διάφορους τύπους κεφαλαίου.

0060

1.1.2 Μέσα που δεν συνιστούν κρατική ενίσχυση

Τα προς αναφορά ποσά λαμβάνονται από τη στήλη 060 του υποδείγματος CA 5.2.

0061

1.1.3 Μέσα που εκδίδονται μέσω φορέων ειδικού σκοπού

Άρθρο 494α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0062

1.1.4 Μέσα που εκδόθηκαν πριν από τις 27 Ιουνίου 2019 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας που αφορούν τις εξουσίες απομείωσης και μετατροπής σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή υπόκεινται σε ρυθμίσεις αλληλοσυμψηφισμού ή συμψηφισμού

Άρθρο 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των μέσων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν πληρούν ένα ή περισσότερα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχεία ιστ), ιζ) και ιη) του εν λόγω κανονισμού ή του άρθρου 63 στοιχεία ιδ), ιε) και ιστ) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.

Στην περίπτωση των μέσων της κατηγορίας 2 που είναι επιλέξιμα σύμφωνα με το άρθρο 494β παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τηρούνται οι διατάξεις του άρθρου 64 του εν λόγω κανονισμού σχετικά με την απόσβεση.

0063

1.1.4.1* εκ των οποίων: Μέσα για τα οποία δεν ισχύει νομοθετικά ή συμβατικά υποχρεωτική απομείωση ή μετατροπή βάσει της άσκησης των εξουσιών σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

Άρθρο 494β, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιστ) και άρθρο 63 στοιχείο ιδ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των μέσων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιστ) ή ιδ) του άρθρου 63 του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.

Περιλαμβάνονται επίσης μέσα που επιπλέον δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιζ) ή ιη) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή του άρθρου 63 στοιχείο ιε) ή ιστ) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.

0064

1.1.4.2* εκ των οποίων: Μέσα που διέπονται από τη νομοθεσία τρίτης χώρας χωρίς αποτελεσματική και εκτελεστή άσκηση των εξουσιών σύμφωνα με το άρθρο 59 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ

Άρθρο 494β, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιζ) και άρθρο 63 στοιχείο ιε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των μέσων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιζ) ή του άρθρου 63 στοιχείο ιε) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.

Περιλαμβάνονται επίσης μέσα που επιπλέον δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιστ) ή ιη) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή του άρθρου 63 στοιχείο ιδ) ή ιστ) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.

0065

1.1.4.3* εκ των οποίων: Μέσα που υπόκεινται σε ρυθμίσεις αλληλοσυμψηφισμού ή συμψηφισμού

Άρθρο 494β, άρθρο 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιη) και άρθρο 63 στοιχείο ιστ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσό των μέσων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 494β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιη) του εν λόγω κανονισμού ή του άρθρου 63 στοιχείο ιστ) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.

Περιλαμβάνονται επίσης μέσα που επιπλέον δεν πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας του άρθρου 52 παράγραφος 1 στοιχείο ιστ) ή ιζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή του άρθρου 63 στοιχείο ιδ) ή ιε) του εν λόγω κανονισμού, κατά περίπτωση.

0070

1.2 Δικαιώματα μειοψηφίας και ισοδύναμα

Άρθρα 479 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά την επίδραση των μεταβατικών διατάξεων στα δικαιώματα μειοψηφίας που είναι επιλέξιμα ως κεφάλαιο CET1· τα αποδεκτά μέσα Τ1 που είναι επιλέξιμα ως ενοποιημένα κεφάλαια ΑΤ1· και τα αποδεκτά ίδια κεφάλαια που είναι επιλέξιμα ως ενοποιημένα κεφάλαια Τ2.

0080

1.2.1 Κεφαλαιακά μέσα και στοιχεία που δεν είναι αποδεκτά ως δικαιώματα μειοψηφίας

Άρθρο 479 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 060 της συγκεκριμένης γραμμής είναι το ποσό που είναι αποδεκτό ως ενοποιημένα αποθεματικά, σύμφωνα με τους προηγούμενους κανόνες.

0090

1.2.2 Μεταβατική αναγνώριση των δικαιωμάτων μειοψηφίας στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια

Άρθρα 84 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής είναι το επιλέξιμο ποσό χωρίς την εφαρμογή μεταβατικών διατάξεων.

0091

1.2.3 Μεταβατική αναγνώριση του αποδεκτού πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1 στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια

Άρθρα 85 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής είναι το επιλέξιμο ποσό χωρίς την εφαρμογή μεταβατικών διατάξεων.

0092

1.2.4 Μεταβατική αναγνώριση του αποδεκτού κεφαλαίου της κατηγορίας 2 στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια

Άρθρα 87 και 480 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής είναι το επιλέξιμο ποσό χωρίς την εφαρμογή μεταβατικών διατάξεων.

0100

1.3 Άλλες μεταβατικές προσαρμογές

Άρθρα 468 έως 478 και άρθρο 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά τη συνολική επίδραση των μεταβατικών προσαρμογών στην αφαίρεση ποσών σε διάφορα είδη κεφαλαίου, στα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες, στις πρόσθετες προσαρμογές και αφαιρέσεις, καθώς και στα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά που προκύπτουν από τις προσαρμογές αυτές.

0111

1.3.1.6 Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες από ορισμένα δανειακά ανοίγματα σε κεντρικές κυβερνήσεις, περιφερειακές κυβερνήσεις, τοπικές αρχές και οντότητες του δημόσιου τομέα (ΟΔΤ)

Άρθρο 468 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0112

1.3.1.6.1 εκ των οποίων: ποσό Α

Το ποσό Α, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με τον τύπο που αναφέρεται στο άρθρο 468 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0140

1.3.2 Αφαιρέσεις

Άρθρο 36 παράγραφος 1 και άρθρα 469 έως 478 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά τη συνολική επίδραση των μεταβατικών διατάξεων στις αφαιρέσεις.

0170

1.3.2.3. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

Άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο γ), άρθρο 469 παράγραφος 1, άρθρο 472 παράγραφος 5 και άρθρο 478 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Κατά τον προσδιορισμό του ποσού των προαναφερθεισών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (ΑΦΑ) που πρέπει να αφαιρεθούν, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις διατάξεις του άρθρου 38 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σχετικά με τη μείωση των ΑΦΑ, κατά το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων.

Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής: Συνολικό ποσό σύμφωνα με το άρθρο 469 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0380

1.3.2.9 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές και μέσα CET1 οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπου το ίδρυμα έχει σημαντική επένδυση

Άρθρο 470 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό στη στήλη 0060 της συγκεκριμένης γραμμής: Άρθρο 470 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0385

Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που εξαρτώνται από τη μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές

Άρθρο 469 παράγραφος 1 στοιχείο γ), άρθρο 472 παράγραφος 5 και άρθρο 478 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μέρος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν από προσωρινές διαφορές, το οποίο υπερβαίνει το κατώτατο όριο του 10 % βάσει του άρθρου 470 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0425

1.3.2.11 Εξαίρεση από την αφαίρεση τοποθετήσεων σε ασφαλιστικές εταιρείες από τα στοιχεία CET 1

Άρθρο 471 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0430

1.3.3 Πρόσθετες προσαρμογές και αφαιρέσεις

Άρθρο 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η συγκεκριμένη γραμμή αντανακλά το συνολικό αποτέλεσμα των μεταβατικών διατάξεων στις πρόσθετες προσαρμογές και αφαιρέσεις.

Σύμφωνα με το άρθρο 481 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αναφέρουν στο στοιχείο 1.3.3 πληροφορίες σχετικά με τις προσαρμογές και τις αφαιρέσεις που απαιτούνται, σύμφωνα με τα μέτρα μεταφοράς στο εθνικό δίκαιο των άρθρων 57 και 66 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ και των άρθρων 13 και 16 της οδηγίας 2006/49/ΕΚ, και οι οποίες δεν απαιτούνται σύμφωνα με το δεύτερο μέρος.

0440

1.3.4 Προσαρμογές λόγω μεταβατικών ρυθμίσεων βάσει του ΔΠΧΑ 9

Άρθρο 473α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν πληροφορίες σχετικά με τις μεταβατικές ρυθμίσεις λόγω του ΔΠΧΑ 9 σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές διατάξεις.

0441

Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της στατικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές

Το άθροισμα των A2,SA και A2, IRB, όπως αναφέρεται στο άρθρο 473α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Στην περίπτωση του A2, IRB, το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό χωρίς τις αναμενόμενες ζημίες όπως προβλέπει το άρθρο 473α παράγραφος 5 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0442

Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της δυναμικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο 01/01/2018 – 31/12/2019

Το άθροισμα των και όπως αναφέρονται στο άρθρο 473α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0443

Υπομνηματικό στοιχείο: Επιπτώσεις της δυναμικής συνιστώσας στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο που αρχίζει την 01/01/2020

Το άθροισμα των A4,SA και A4, IRB, όπως αναφέρεται στο άρθρο 473α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Στην περίπτωση του A4, IRB, το ποσό που αναφέρεται είναι το ποσό χωρίς τις αναμενόμενες ζημίες όπως προβλέπει το άρθρο 473α παράγραφος 5 στοιχεία β) και γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

1.6.3   C 05.02 - Προϋφισταμενα Μεσα: Μεσα Που Δεν Συνιστουν Κρατικη Ενισχυση (CA5.2)

| 26. | Τα ιδρύματα αναφέρουν πληροφορίες σχετικά με τις μεταβατικές διατάξεις που ισχύουν για προϋφιστάμενα μέσα που δεν συνιστούν κρατική ενίσχυση [άρθρα 484 έως 491 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| --- | --- |

26.

1.6.3.1   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | Ποσό μέσων προσαυξημένο κατά τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

  Άρθρο 484 παράγραφοι 3, 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μέσα τα οποία είναι επιλέξιμα για κάθε αντίστοιχη γραμμή, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών διαφορών από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. |
| 0020 | Βάση για τον υπολογισμό του ορίου

  Άρθρο 486 παράγραφοι 2, 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0030 | Εφαρμοστέο ποσοστό

  Άρθρο 486 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | Όριο

  Άρθρο 486 παράγραφοι 2 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050 | (-) Ποσό που υπερβαίνει τα όρια για την αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος

  Άρθρο 486 παράγραφοι 2 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0060 | Συνολικό ποσό προϋφιστάμενων μέσων

  Το προς αναφορά ποσό ισούται με τα ποσά που αναφέρονται στις αντίστοιχες στήλες της γραμμής 060 του υποδείγματος CA 5.1. |

Στήλες

0010

Ποσό μέσων προσαυξημένο κατά τη σχετική διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο

Άρθρο 484 παράγραφοι 3, 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μέσα τα οποία είναι επιλέξιμα για κάθε αντίστοιχη γραμμή, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών διαφορών από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.

0020

Βάση για τον υπολογισμό του ορίου

Άρθρο 486 παράγραφοι 2, 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0030

Εφαρμοστέο ποσοστό

Άρθρο 486 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

Όριο

Άρθρο 486 παράγραφοι 2 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050

(-) Ποσό που υπερβαίνει τα όρια για την αποδοχή του προϋφιστάμενου καθεστώτος

Άρθρο 486 παράγραφοι 2 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0060

Συνολικό ποσό προϋφιστάμενων μέσων

Το προς αναφορά ποσό ισούται με τα ποσά που αναφέρονται στις αντίστοιχες στήλες της γραμμής 060 του υποδείγματος CA 5.1.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | 1. Μέσα που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχείο α) της οδηγίας 2006/48/ΕΚ

  Άρθρο 484 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. |
| 0020 | 2. Μέσα που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχείο γα) και ως προς το άρθρο 154 παράγραφοι 8 και 9 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ, με την επιφύλαξη του ορίου του άρθρου 489 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Άρθρο 484 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030 | 2.1 Συνολικά μέσα χωρίς δικαίωμα αγοράς ή κίνητρο εξόφλησης

  Άρθρο 484 παράγραφος 4 και άρθρο 489 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. |
| 0040 | 2.2 Προϋφιστάμενα μέσα με δικαίωμα αγοράς και κίνητρο εξόφλησης

  Άρθρο 489 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050 | 2.2.1 Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

  Άρθρο 489 παράγραφος 3 και άρθρο 491 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. |
| 0060 | 2.2.2 Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

  Άρθρο 489 παράγραφος 5 και άρθρο 491 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. |
| 0070 | 2.2.3 Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί πριν από την ή την 20ή Ιουλίου 2011, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

  Άρθρο 489 παράγραφος 6 και άρθρο 491 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. |
| 0080 | 2.3 Υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων CET1

  Άρθρο 487 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων CET1 δύναται να αντιμετωπίζεται ως μέσα που μπορούν να αντιμετωπιστούν ως προϋφιστάμενα μέσα ΑΤ1. |
| 0090 | 3. Στοιχεία που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχεία ε), στ), ζ) ή η) της οδηγίας 2006/48/ΕΚ, με την επιφύλαξη του ορίου του άρθρου 490 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Άρθρο 484 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0100 | 3.1 Συνολικά στοιχεία χωρίς κίνητρο εξόφλησης

  Άρθρο 490 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0110 | 3.2 Προϋφιστάμενα στοιχεία με κίνητρο εξόφλησης

  Άρθρο 490 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0120 | 3.2.1 Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

  Άρθρο 490 παράγραφος 3 και άρθρο 491 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. |
| 0130 | 3.2.2 Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

  Άρθρο 490 παράγραφος 5 και άρθρο 491 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. |
| 0140 | 3.2.3 Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί πριν από την ή την 20ή Ιουλίου 2011, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

  Άρθρο 490 παράγραφος 6 και άρθρο 491 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. |
| 0150 | 3.3 Υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων AT1

  Άρθρο 487 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων AT1 δύναται να αντιμετωπίζεται ως μέσα που μπορούν να αντιμετωπιστούν ως προϋφιστάμενα μέσα Τ2. |

Γραμμές

0010

1. Μέσα που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχείο α) της οδηγίας 2006/48/ΕΚ

Άρθρο 484 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.

0020

2. Μέσα που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχείο γα) και ως προς το άρθρο 154 παράγραφοι 8 και 9 της οδηγίας 2006/48/ΕΚ, με την επιφύλαξη του ορίου του άρθρου 489 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 484 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030

2.1 Συνολικά μέσα χωρίς δικαίωμα αγοράς ή κίνητρο εξόφλησης

Άρθρο 484 παράγραφος 4 και άρθρο 489 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.

0040

2.2 Προϋφιστάμενα μέσα με δικαίωμα αγοράς και κίνητρο εξόφλησης

Άρθρο 489 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050

2.2.1 Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

Άρθρο 489 παράγραφος 3 και άρθρο 491 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.

0060

2.2.2 Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

Άρθρο 489 παράγραφος 5 και άρθρο 491 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.

0070

2.2.3 Μέσα με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί πριν από την ή την 20ή Ιουλίου 2011, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 52 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

Άρθρο 489 παράγραφος 6 και άρθρο 491 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.

0080

2.3 Υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων CET1

Άρθρο 487 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων CET1 δύναται να αντιμετωπίζεται ως μέσα που μπορούν να αντιμετωπιστούν ως προϋφιστάμενα μέσα ΑΤ1.

0090

3. Στοιχεία που έγιναν αποδεκτά ως προς το άρθρο 57 στοιχεία ε), στ), ζ) ή η) της οδηγίας 2006/48/ΕΚ, με την επιφύλαξη του ορίου του άρθρου 490 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 484 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0100

3.1 Συνολικά στοιχεία χωρίς κίνητρο εξόφλησης

Άρθρο 490 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0110

3.2 Προϋφιστάμενα στοιχεία με κίνητρο εξόφλησης

Άρθρο 490 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0120

3.2.1 Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

Άρθρο 490 παράγραφος 3 και άρθρο 491 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.

0130

3.2.2 Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί μετά την ημερομηνία αναφοράς, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

Άρθρο 490 παράγραφος 5 και άρθρο 491 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.

0140

3.2.3 Στοιχεία με δικαίωμα αγοράς που μπορεί να ασκηθεί πριν από την ή την 20ή Ιουλίου 2011, και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 63 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά την ημερομηνία πραγματικής ληκτότητας

Άρθρο 490 παράγραφος 6 και άρθρο 491 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τους σχετικούς λογαριασμούς διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.

0150

3.3 Υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων AT1

Άρθρο 487 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η υπέρβαση του ορίου των προϋφιστάμενων μέσων AT1 δύναται να αντιμετωπίζεται ως μέσα που μπορούν να αντιμετωπιστούν ως προϋφιστάμενα μέσα Τ2.

2.   ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ (GS)

2.1.   ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ

| 27. | Τα υποδείγματα C 06.01 και C 06.02 αναφέρονται εάν οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογίζονται σε ενοποιημένη βάση. Το υπόδειγμα C 06.02 αποτελείται από τέσσερα μέρη για τη συλλογή διαφόρων πληροφοριών για όλες τις επιμέρους οντότητες (συμπεριλαμβανομένου του αναφέροντος ιδρύματος) που περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης.






  α) | οντότητες εντός του πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης· |
| --- | --- | --- |

27.

α)

οντότητες εντός του πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης·

| β) | λεπτομερείς πληροφορίες για τη φερεγγυότητα του ομίλου· |
| --- | --- |

β)

λεπτομερείς πληροφορίες για τη φερεγγυότητα του ομίλου·

| γ) | πληροφορίες σχετικά με τη συνεισφορά μεμονωμένων οντοτήτων στη φερεγγυότητα του ομίλου· |
| --- | --- |

γ)

πληροφορίες σχετικά με τη συνεισφορά μεμονωμένων οντοτήτων στη φερεγγυότητα του ομίλου·

| δ) | πληροφορίες σχετικά με κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας· |
| --- | --- |

δ)

πληροφορίες σχετικά με κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας·

| 28. | Τα ιδρύματα που έχουν λάβει απαλλαγή σύμφωνα με το άρθρο 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρουν μόνο τις στήλες 0010 έως 0060 και 0250 έως 0400. |
| --- | --- |

28.

| 29. | Τα αναφερόμενα στοιχεία λαμβάνουν υπόψη όλες τις εφαρμοστέες μεταβατικές διατάξεις του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οποίες ισχύουν κατά την αντίστοιχη ημερομηνία αναφοράς. |
| --- | --- |

29.

2.2.   ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ

| 30. | Το δεύτερο μέρος του υποδείγματος C 06.02 (λεπτομερείς πληροφορίες για τη φερεγγυότητα του ομίλου) στις στήλες 0070 έως 0210 αποσκοπεί στη συλλογή πληροφοριών για πιστωτικά και άλλα ρυθμιζόμενα χρηματοδοτικά ιδρύματα που υπόκεινται πραγματικά σε συγκεκριμένες απαιτήσεις φερεγγυότητας σε ατομική βάση. Προβλέπει, για καθεμία από τις οντότητες αυτές που περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής της υποβολής αναφοράς, τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για κάθε κατηγορία κινδύνου και τα ίδια κεφάλαια για σκοπούς φερεγγυότητας. |
| --- | --- |

30.

| 31. | Στην περίπτωση αναλογικής ενοποίησης συμμετοχών, τα αριθμητικά στοιχεία σχετικά με τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και τα ίδια κεφάλαια αντανακλούν τα αντίστοιχα αναλογικά ποσά. |
| --- | --- |

31.

2.3.   ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕς ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΜΕΜΟΝΩΜΕΝΩΝ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΣΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ

| 32. | Στόχος του τρίτου μέρους του υποδείγματος C 06.02 και του υποδείγματος C 06.01 [πληροφορίες σχετικά με τις συνεισφορές στη φερεγγυότητα του ομίλου όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013], συμπεριλαμβανομένων όσων δεν υπόκεινται σε συγκεκριμένες απαιτήσεις φερεγγυότητας σε ατομική βάση, στις στήλες 0250 έως 0400, είναι να προσδιοριστούν οι οντότητες εντός του ομίλου που παράγουν τους κινδύνους και αντλούν ίδια κεφάλαια από την αγορά, βάσει δεδομένων που είναι άμεσα διαθέσιμα ή δύναται να τύχουν εύκολα επεξεργασίας, χωρίς να απαιτείται να ανασυγκροτηθεί ο δείκτης κεφαλαίου σε ατομική ή υποενοποιημένη βάση. Σε επίπεδο οντότητας, αμφότερα τα αριθμητικά στοιχεία για τους κινδύνους και τα ίδια κεφάλαια συνεισφέρουν στα αριθμητικά στοιχεία του ομίλου και δεν αποτελούν στοιχεία δείκτη φερεγγυότητας σε ατομική βάση και, επομένως, δεν πρέπει να συγκρίνονται μεταξύ τους. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Το τρίτο μέρος περιλαμβάνει επίσης τα ποσά των δικαιωμάτων μειοψηφίας, του αποδεκτού κεφαλαίου ΑΤ1 και του αποδεκτού κεφαλαίου Τ2 που είναι επιλέξιμα στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Δεδομένου ότι αυτό το τρίτο μέρος του υποδείγματος αναφέρεται σε “συνεισφορές”, τα προς αναφορά αριθμητικά στοιχεία διαφέρουν, κατά περίπτωση, από τα αριθμητικά στοιχεία που αναφέρονται στις στήλες σχετικά με τις λεπτομερείς πληροφορίες για τη φερεγγυότητα του ομίλου. |
| --- | --- |

34.

| 35. | Η αρχή είναι να διαγράφονται τα αμοιβαία ανοίγματα εντός των ίδιων ομίλων κατά τρόπο ομοιογενή, τόσο σε όρους κινδύνων όσο και σε όρους ιδίων κεφαλαίων, ώστε να καλύπτονται τα ποσά που αναφέρονται στο ενοποιημένο υπόδειγμα CA του ομίλου προσθέτοντας τα ποσά που αναφέρονται για κάθε οντότητα στο υπόδειγμα “Φερεγγυότητα ομίλου”. Δεν είναι δυνατή άμεση σύνδεση με το υπόδειγμα CA στις περιπτώσεις όπου δεν πραγματοποιείται υπέρβαση του κατώτατου ορίου 1 %. |
| --- | --- |

35.

| 36. | Τα ιδρύματα καθορίζουν την καταλληλότερη μέθοδο ανάλυσης μεταξύ των οντοτήτων, ώστε να λαμβάνουν υπόψη τις πιθανές επιπτώσεις της διαφοροποίησης του κινδύνου αγοράς και του λειτουργικού κινδύνου. |
| --- | --- |

36.

| 37. | Είναι δυνατόν ένας ενοποιημένος όμιλος να περιλαμβάνεται εντός ενός άλλου ενοποιημένου ομίλου. Αυτό σημαίνει ότι οι οντότητες εντός υποομάδας αναφέρονται για κάθε οντότητα χωριστά στη “Φερεγγυότητα ομίλου” (GS) ολόκληρου του ομίλου, ακόμη και αν η ίδια η υποομάδα υπόκειται σε απαιτήσεις αναφοράς. Οι υποομάδες που υπόκεινται σε απαιτήσεις αναφοράς αναφέρουν επίσης το υπόδειγμα GS για κάθε οντότητα χωριστά, μολονότι τα στοιχεία αυτά περιλαμβάνονται σε υπόδειγμα GS ανώτερου ενοποιημένου ομίλου. |
| --- | --- |

37.

| 38. | Ένα ίδρυμα παρέχει στοιχεία της συνεισφοράς μιας οντότητας, όταν η συνεισφορά της στο συνολικό ποσό ανοίγματος στον κίνδυνο υπερβαίνει το 1 % του συνολικού ποσού ανοίγματος στον κίνδυνο του ομίλου ή όταν η συνεισφορά της στα συνολικά ίδια κεφάλαια υπερβαίνει το 1 % των συνολικών ιδίων κεφαλαίων του ομίλου. Αυτό το κατώτατο όριο δεν ισχύει στην περίπτωση θυγατρικών ή υπο-ομίλων που παρέχουν ίδια κεφάλαια (υπό μορφή δικαιωμάτων μειοψηφίας ή αποδεκτών μέσων ΑΤ1 ή Τ2 που περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια) στον όμιλο. |
| --- | --- |

38.

2.4.   C 06.01 – ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ – ΣΥΝΟΛΟ (GS TOTAL)

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0250-0400 | ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΠΕΔΙΟΥ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Βλέπε οδηγίες για C 06.02 |
| 0410-0480 | ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ

  Βλέπε οδηγίες για C 06.02 |

Στήλες

Οδηγίες

0250-0400

ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΠΕΔΙΟΥ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ

Βλέπε οδηγίες για C 06.02

0410-0480

ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ

Βλέπε οδηγίες για C 06.02

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΟ

  Το σύνολο αντιπροσωπεύει το άθροισμα των τιμών που αναφέρονται σε όλες τις γραμμές του υποδείγματος C 06.02. |

Γραμμές

Οδηγίες

0010

ΣΥΝΟΛΟ

Το σύνολο αντιπροσωπεύει το άθροισμα των τιμών που αναφέρονται σε όλες τις γραμμές του υποδείγματος C 06.02.

2.5.   C 06.02 – ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΟΜΙΛΟΥ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ (GS)

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0011-0060 | ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΠΕΔΙΟΥ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Το παρόν υπόδειγμα έχει σχεδιαστεί για τη συλλογή πληροφοριών για όλες τις οντότητες μεμονωμένα οι οποίες εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης, σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0011 | ΟΝΟΜΑΣΙΑ

  Ονομασία της οντότητας εντός του πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης. |
| 0021 | ΚΩΔΙΚΟΣ

  Ο κωδικός ως μέρος αναγνωριστικού κωδικού γραμμής πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε αναφερόμενη οντότητα. Για τα ιδρύματα και τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI. Για άλλες οντότητες, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI ή, εάν δεν υπάρχει, εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα και διαχρονικά. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή. |
| 0026 | ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ

  Τα ιδρύματα προσδιορίζουν το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0021 ως “Κωδικό LEI” ή “Κωδικό μη LEI”. Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε. |
| 0027 | ΕΘΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

  Τα ιδρύματα μπορούν επιπλέον να αναφέρουν τον εθνικό κωδικό όταν αναφέρουν τον κωδικό LEI ως αναγνωριστικό στη στήλη “Κωδικός”. |
| 0030 | ΙΔΡΥΜΑ Η ΙΣΟΔΥΝΑΜΟ (ΝΑΙ / ΟΧΙ)

  “ΝΑΙ” αναφέρεται στην περίπτωση που η οντότητα υπόκειται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και την οδηγία 2013/36/ΕΕ ή σε διατάξεις τουλάχιστον ισοδύναμες των διατάξεων της Βασιλείας.
  “ΟΧΙ” αναφέρεται σε κάθε άλλη περίπτωση.




Δικαιώματα μειοψηφίας:
  Άρθρο 81 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) και άρθρο 82 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Για τους σκοπούς των δικαιωμάτων μειοψηφίας και των μέσων ΑΤ1 και Τ2 που εκδίδονται από θυγατρικές, οι θυγατρικές των οποίων τα μέσα μπορούν να είναι επιλέξιμα είναι ιδρύματα ή επιχειρήσεις που υπόκεινται στις απαιτήσεις του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δυνάμει του εφαρμοστέου εθνικού δικαίου. |
| 0035 | ΕΙΔΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ

  Το είδος οντότητας αναφέρεται βάσει των ακόλουθων κατηγοριών:






  α) | πιστωτικό ίδρυμα
  άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |

Στήλες

Οδηγίες

0011-0060

ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΠΕΔΙΟΥ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ

Το παρόν υπόδειγμα έχει σχεδιαστεί για τη συλλογή πληροφοριών για όλες τις οντότητες μεμονωμένα οι οποίες εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης, σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0011

ΟΝΟΜΑΣΙΑ

Ονομασία της οντότητας εντός του πεδίου εφαρμογής της ενοποίησης.

0021

ΚΩΔΙΚΟΣ

Ο κωδικός ως μέρος αναγνωριστικού κωδικού γραμμής πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε αναφερόμενη οντότητα. Για τα ιδρύματα και τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI. Για άλλες οντότητες, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI ή, εάν δεν υπάρχει, εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα και διαχρονικά. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή.

0026

ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ

Τα ιδρύματα προσδιορίζουν το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0021 ως “Κωδικό LEI” ή “Κωδικό μη LEI”. Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε.

0027

ΕΘΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

Τα ιδρύματα μπορούν επιπλέον να αναφέρουν τον εθνικό κωδικό όταν αναφέρουν τον κωδικό LEI ως αναγνωριστικό στη στήλη “Κωδικός”.

0030

ΙΔΡΥΜΑ Η ΙΣΟΔΥΝΑΜΟ (ΝΑΙ / ΟΧΙ)

“ΝΑΙ” αναφέρεται στην περίπτωση που η οντότητα υπόκειται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και την οδηγία 2013/36/ΕΕ ή σε διατάξεις τουλάχιστον ισοδύναμες των διατάξεων της Βασιλείας.

“ΟΧΙ” αναφέρεται σε κάθε άλλη περίπτωση.

Image 1

Δικαιώματα μειοψηφίας:

Άρθρο 81 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) και άρθρο 82 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για τους σκοπούς των δικαιωμάτων μειοψηφίας και των μέσων ΑΤ1 και Τ2 που εκδίδονται από θυγατρικές, οι θυγατρικές των οποίων τα μέσα μπορούν να είναι επιλέξιμα είναι ιδρύματα ή επιχειρήσεις που υπόκεινται στις απαιτήσεις του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δυνάμει του εφαρμοστέου εθνικού δικαίου.

0035

ΕΙΔΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ

Το είδος οντότητας αναφέρεται βάσει των ακόλουθων κατηγοριών:

α)

πιστωτικό ίδρυμα

άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| β) | επιχείρηση επενδύσεων
  άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

β)

επιχείρηση επενδύσεων

άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| γ) | χρηματοπιστωτικό ίδρυμα (άλλο)
  άρθρο 4 παράγραφος 1 σημεία 20), 21) και 26) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
  Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 26) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν συμπεριλαμβάνονται σε μία από τις κατηγορίες δ), στ) ή ζ)· |
| --- | --- |

γ)

χρηματοπιστωτικό ίδρυμα (άλλο)

άρθρο 4 παράγραφος 1 σημεία 20), 21) και 26) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 26) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 τα οποία δεν συμπεριλαμβάνονται σε μία από τις κατηγορίες δ), στ) ή ζ)·

| δ) | (μεικτή) χρηματοοικονομική εταιρεία συμμετοχών
  άρθρο 4 παράγραφος 1 σημεία 20) και 21) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

δ)

(μεικτή) χρηματοοικονομική εταιρεία συμμετοχών

άρθρο 4 παράγραφος 1 σημεία 20) και 21) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| ε) | επιχείρηση παροχής επικουρικών υπηρεσιών
  άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 18) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

ε)

επιχείρηση παροχής επικουρικών υπηρεσιών

άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 18) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| στ) | οντότητα ειδικού σκοπού για τιτλοποίηση (ΟΕΣΤ),
  άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 66) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

στ)

οντότητα ειδικού σκοπού για τιτλοποίηση (ΟΕΣΤ),

άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 66) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| ζ) | εταιρεία καλυμμένων ομολόγων
  Οντότητα που έχει συσταθεί για να εκδίδει καλυμμένα ομόλογα ή να κατέχει τις εξασφαλίσεις που καλύπτουν ένα καλυμμένο ομόλογο, εάν δεν συμπεριλαμβάνεται σε μια από τις κατηγορίες α), β) ή δ) έως στ) ανωτέρω· |
| --- | --- |

ζ)

εταιρεία καλυμμένων ομολόγων

Οντότητα που έχει συσταθεί για να εκδίδει καλυμμένα ομόλογα ή να κατέχει τις εξασφαλίσεις που καλύπτουν ένα καλυμμένο ομόλογο, εάν δεν συμπεριλαμβάνεται σε μια από τις κατηγορίες α), β) ή δ) έως στ) ανωτέρω·

| η) | άλλο είδος οντότητας
  Οντότητα άλλη από εκείνες που αναφέρονται στα στοιχεία α) έως ζ). |
| --- | --- |

η)

άλλο είδος οντότητας

Οντότητα άλλη από εκείνες που αναφέρονται στα στοιχεία α) έως ζ).

Σε περίπτωση που μια οντότητα δεν υπόκειται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στην οδηγία 2013/36/ΕΕ, αλλά υπόκειται σε διατάξεις τουλάχιστον ισοδύναμες με τις διατάξεις της Βασιλείας, η σχετική κατηγορία προσδιορίζεται με τη μέγιστη δυνατή επιμέλεια.

0040

ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ: ΑΤΟΜΙΚΟ ΠΛΗΡΩΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ (SF) Η ΑΤΟΜΙΚΟ ΜΕΡΙΚΩΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ (SP)

“SF” αναφέρεται στην περίπτωση πλήρως ενοποιημένων μεμονωμένων θυγατρικών.

“SP” αναφέρεται στην περίπτωση μερικώς ενοποιημένων μεμονωμένων θυγατρικών.

0050

ΚΩΔΙΚΟΣ ΧΩΡΑΣ

Τα ιδρύματα αναφέρουν τον διψήφιο κωδικό χώρας σύμφωνα με το πρότυπο ISO 3166-2.

0060

ΜΕΡΙΔΙΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ (%)

Το ποσοστό αυτό αφορά το πραγματικό μερίδιο κεφαλαίου που κατέχει η μητρική επιχείρηση στις θυγατρικές. Σε περίπτωση πλήρους ενοποίησης μιας άμεσης θυγατρικής, το πραγματικό μερίδιο είναι π.χ. 70 %. Σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 16) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το μερίδιο συμμετοχής σε θυγατρική που πρέπει να αναφέρεται προκύπτει από τον πολλαπλασιασμό των μεριδίων μεταξύ των εμπλεκόμενων θυγατρικών.

0070-0240

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Στην ενότητα των λεπτομερών πληροφοριών (δηλαδή στήλες 0070 έως 0240) συλλέγονται πληροφορίες μόνο για τις οντότητες και τους υπο-ομίλους που, όντας στο πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης [πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], υπόκεινται πραγματικά σε απαιτήσεις φερεγγυότητας που προβλέπονται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή σε διατάξεις που είναι τουλάχιστον ισοδύναμες των διατάξεων της Βασιλείας (δηλαδή έχει δηλωθεί ΝΑΙ στη στήλη 0030).

Περιλαμβάνονται πληροφορίες για όλα τα επιμέρους ιδρύματα ενός ενοποιημένου ομίλου που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, ανεξαρτήτως της τοποθεσίας τους.

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο παρόν μέρος συνάδουν με τους τοπικούς κανόνες περί φερεγγυότητας της δικαιοδοσίας στον τόπο λειτουργίας του ιδρύματος (επομένως, για το συγκεκριμένο υπόδειγμα, δεν απαιτείται διπλός υπολογισμός σε ατομική βάση σύμφωνα με τους κανόνες του μητρικού ιδρύματος). Όταν οι τοπικοί κανόνες περί φερεγγυότητας διαφέρουν από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και δεν παρέχεται συγκρίσιμη ανάλυση, οι πληροφορίες συμπληρώνονται στην περίπτωση που υπάρχουν διαθέσιμα δεδομένα με αντίστοιχο επίπεδο ανάλυσης. Επομένως, το παρόν μέρος αποτελεί ένα τεκμηριωμένο υπόδειγμα που συνοψίζει τους υπολογισμούς που διενεργούν τα επιμέρους ιδρύματα ενός ομίλου, έχοντας υπόψη ότι ορισμένα από τα ιδρύματα αυτά δύναται να υπόκεινται σε διαφορετικούς κανόνες περί φερεγγυότητας.

Αναφορά παγίων εξόδων επιχειρήσεων επενδύσεων:

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων περιλαμβάνουν απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σχετικά με τα πάγια έξοδα στον υπολογισμό του δείκτη κεφαλαίου, σύμφωνα με τα άρθρα 95, 96, 97 και 98 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το μέρος του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο που αφορά τα πάγια έξοδα αναφέρεται στη στήλη 0100 του παρόντος υποδείγματος.

0070

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Αναφέρεται το άθροισμα των ποσών των στηλών 0080 έως 0110.

0080

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ, ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ, ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ, ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ

Το προς αναφορά στη συγκεκριμένη στήλη ποσό αντιστοιχεί στο άθροισμα των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων που ισούνται ή είναι ισοδύναμα των ποσών που πρέπει να αναφέρονται στη γραμμή 0040 “ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ, ΤΟΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ ΚΑΙ ΤΙΣ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ” και των ποσών των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που ισούνται ή είναι ισοδύναμα με τα ποσά που πρέπει να αναφέρονται στη γραμμή 0490 “ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ” του υποδείγματος CA2.

0090

ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ

Το προς αναφορά στη συγκεκριμένη στήλη ποσό αντιστοιχεί στο ποσό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που ισούνται ή είναι ισοδύναμες των απαιτήσεων που πρέπει να αναφέρονται στη γραμμή 0520 “ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ” του υποδείγματος CA2.

0100

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Το προς αναφορά στη συγκεκριμένη στήλη ποσό αντιστοιχεί στο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που ισούται ή είναι ισοδύναμο του ποσού που αναφέρεται στη στήλη 0590 “ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ (OpR)” του υποδείγματος CA2.

Τα πάγια έξοδα περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη στήλη, συμπεριλαμβανομένης της γραμμής 0630 “ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΛΟΓΩ ΠΑΓΙΩΝ ΕΞΟΔΩΝ” του υποδείγματος CA2.

0110

ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Το προς αναφορά στη συγκεκριμένη στήλη ποσό αντιστοιχεί στο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο που δεν αναφέρεται συγκεκριμένα ανωτέρω. Πρόκειται για το άθροισμα των ποσών των γραμμών 0640, 0680 και 0690 του υποδείγματος CA2.

0120-0240

ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑΣ ΟΜΙΛΟΥ

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στις ακόλουθες στήλες συνάδουν με τους κανόνες περί φερεγγυότητας του κράτους μέλους στο οποίο λειτουργεί το ίδρυμα ή ο υπο-όμιλος.

0120

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

Το προς αναφορά στη συγκεκριμένη στήλη ποσό αντιστοιχεί στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων που ισούνται ή είναι ισοδύναμα των ποσών που πρέπει να αναφέρονται στη γραμμή 0010 “ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ” του υποδείγματος CA1.

0130

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

Άρθρο 82 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η στήλη υποβάλλεται μόνο για πλήρως ενοποιημένες θυγατρικές, για τις οποίες υποβάλλονται αναφορές σε ατομική βάση και οι οποίες είναι ιδρύματα.

Αποδεκτές συμμετοχές είναι, για τις προαναφερθείσες θυγατρικές, τα μέσα (καθώς και τα σχετικά κέρδη εις νέον, οι λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο και τα άλλα αποθεματικά) που ανήκουν σε πρόσωπα εκτός των επιχειρήσεων και περιλαμβάνονται στην ενοποίηση βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τις επιδράσεις των όποιων μεταβατικών διατάξεων. Είναι το επιλέξιμο ποσό κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0140

ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ, ΣΧΕΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Άρθρο 87 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0150

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

Άρθρο 25 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0160

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

Άρθρο 82 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η στήλη υποβάλλεται μόνο για πλήρως ενοποιημένες θυγατρικές, για τις οποίες υποβάλλονται αναφορές σε ατομική βάση και οι οποίες είναι ιδρύματα.

Αποδεκτές συμμετοχές είναι, για τις προαναφερθείσες θυγατρικές, τα μέσα (καθώς και τα σχετικά κέρδη εις νέον και οι λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο) που ανήκουν σε πρόσωπα εκτός των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τις επιδράσεις οποιασδήποτε μεταβατικής διάταξης. Είναι το επιλέξιμο ποσό κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0170

ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕΣΑ T1, ΣΧΕΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ, ΚΑΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ

του άρθρου 85 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0180

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

Άρθρο 50 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0190

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ

Άρθρο 81 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η στήλη αυτή υποβάλλεται μόνο για πλήρως ενοποιημένες θυγατρικές, οι οποίες είναι ιδρύματα, εκτός των θυγατρικών που αναφέρονται στο άρθρο 84 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Κάθε θυγατρική εξετάζεται σε υποενοποιημένη βάση για όλους τους υπολογισμούς που απαιτούνται από το άρθρο 84 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση, σύμφωνα με το άρθρο 84 παράγραφος 2. Σε αντίθετη περίπτωση, κάθε θυγατρική εξετάζεται σε ατομική βάση.

Δικαιώματα μειοψηφίας είναι, για τις προαναφερθείσες θυγατρικές, τα μέσα CET1 (καθώς και τα σχετικά κέρδη εις νέον και οι λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο) που ανήκουν σε πρόσωπα εκτός των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τις επιδράσεις των όποιων μεταβατικών διατάξεων. Είναι το επιλέξιμο ποσό κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0200

ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕΣΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ, ΣΧΕΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Άρθρο 84 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0210

ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

Άρθρο 61 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0220

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΟ ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

Άρθρα 82 και 83 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η στήλη αυτή παρέχεται μόνο για πλήρως ενοποιημένες θυγατρικές, οι οποίες είναι ιδρύματα, εκτός των θυγατρικών που αναφέρονται στο άρθρο 85 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Κάθε θυγατρική εξετάζεται σε υποενοποιημένη βάση για όλους τους υπολογισμούς που απαιτούνται στο άρθρο 85 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση, σύμφωνα με το άρθρο 85 παράγραφος 2. Σε αντίθετη περίπτωση, κάθε θυγατρική εξετάζεται σε ατομική βάση.

Δικαιώματα μειοψηφίας είναι, για τις προαναφερθείσες θυγατρικές, τα μέσα AT1 (καθώς και τα σχετικά κέρδη εις νέον και οι λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο) που ανήκουν σε πρόσωπα εκτός των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τις επιδράσεις των όποιων μεταβατικών διατάξεων. Είναι το επιλέξιμο ποσό κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0230

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

Άρθρο 71 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0240

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΠΟΔΕΚΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

Άρθρα 82 και 83 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η στήλη αυτή παρέχεται μόνο για πλήρως ενοποιημένες θυγατρικές, οι οποίες είναι ιδρύματα, εκτός των θυγατρικών που αναφέρονται στο άρθρο 87 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Κάθε θυγατρική εξετάζεται σε υποενοποιημένη βάση για όλους τους υπολογισμούς που απαιτούνται στο άρθρο 87 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση, σύμφωνα με το άρθρο 87 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού. Σε αντίθετη περίπτωση, κάθε θυγατρική εξετάζεται σε ατομική βάση.

Δικαιώματα μειοψηφίας είναι, για τις προαναφερθείσες θυγατρικές, τα μέσα T2 (καθώς και τα σχετικά κέρδη εις νέον και οι λογαριασμοί διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο) που ανήκουν σε πρόσωπα εκτός των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τις επιδράσεις των όποιων μεταβατικών διατάξεων. Είναι το επιλέξιμο ποσό κατά την ημερομηνία αναφοράς.

0250-0400

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΣΤΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ

0250-0290

ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ

Οι αναφερόμενες στις ακόλουθες στήλες πληροφορίες είναι σύμφωνες με τους κανόνες περί φερεγγυότητας που ισχύουν για το ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες.

0250

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Αναφέρεται το άθροισμα των ποσών των στηλών 0260 έως 0290.

0260

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ, ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ, ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ, ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ

Το προς αναφορά ποσό είναι τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο και τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένου κάθε ποσού που αφορά συναλλαγές με άλλες οντότητες που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ενοποιημένου συντελεστή φερεγγυότητας του ομίλου.

0270

ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ

Τα ποσά ανοίγματος σε κινδύνους αγοράς υπολογίζονται σε επίπεδο οντότητας σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι οντότητες αναφέρουν τη συνεισφορά στα συνολικά ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος του ομίλου. Το άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στο συγκεκριμένο σημείο αντιστοιχεί στο ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 0520 “ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΣ” της ενοποιημένης αναφοράς.

0280

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Στην περίπτωση της προσέγγισης ΑΜΑ, τα αναφερόμενα ποσά ανοίγματος σε λειτουργικό κίνδυνο περιλαμβάνουν την επίδραση της διαφοροποίησης.

Η συγκεκριμένη στήλη περιλαμβάνει πάγια έξοδα.

0290

ΑΛΛΑ ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Το προς αναφορά στη συγκεκριμένη στήλη ποσό αντιστοιχεί στο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο για κινδύνους που δεν αναφέρονται ανωτέρω.

0300-0400

ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

Το συγκεκριμένο μέρος του υποδείγματος δεν στοχεύει στην επιβολή της υποχρέωσης στα ιδρύματα να υπολογίζουν πλήρως τον συνολικό δείκτη κεφαλαίου στο επίπεδο της κάθε οντότητας.

Οι στήλες 0300 έως 0350 αναφέρονται για τις ενοποιημένες οντότητες που συνεισφέρουν στα ίδια κεφάλαια με δικαιώματα μειοψηφίας, αποδεκτό κεφάλαιο της κατηγορίας 1 και / ή αποδεκτά ίδια κεφάλαια. Με την επιφύλαξη του κατώτατου ορίου που προβλέπεται στην τελευταία παράγραφο του μέρους II κεφάλαιο 2.3 ανωτέρω, οι στήλες 0360 έως 0400 αναφέρονται για όλες τις ενοποιημένες οντότητες που συνεισφέρουν στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαια.

Δεν λαμβάνονται υπόψη τα ίδια κεφάλαια τα οποία εισφέρουν σε μια οντότητα οι υπόλοιπες οντότητες οι οποίες περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής της αναφέρουσας οντότητας. Μόνο η καθαρή συνεισφορά στα ίδια κεφάλαια του ομίλου αναφέρεται στη συγκεκριμένη στήλη (κυρίως τα ίδια κεφάλαια που έχουν αντληθεί από τρίτα μέρη και συσσωρευμένα αποθεματικά).

Οι αναφερόμενες στις ακόλουθες στήλες πληροφορίες είναι σύμφωνες με τους κανόνες περί φερεγγυότητας που ισχύουν για το ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες.

0300-0350

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

Το προς αναφορά ποσό ως “ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ” είναι το ποσό που λαμβάνεται από το δεύτερο μέρος τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με την εξαίρεση τυχόν κεφαλαίου που εισφέρουν άλλες οντότητες του ομίλου.

0300

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

Άρθρο 87 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0310

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

Άρθρο 85 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0320

ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

Άρθρο 84 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι το ποσό των δικαιωμάτων μειοψηφίας μιας θυγατρικής που συμπεριλαμβάνεται στο ενοποιημένο κεφάλαιο CET1 σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0330

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1 ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

Άρθρο 86 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι το ποσό του αποδεκτού κεφαλαίου Τ1 μιας θυγατρικής που συμπεριλαμβάνεται στο ενοποιημένο κεφάλαιο ΑΤ1 σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0340

ΑΠΟΔΕΚΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 2

Άρθρο 88 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό είναι το ποσό των αποδεκτών ιδίων κεφαλαίων μιας θυγατρικής που συμπεριλαμβάνεται στο ενοποιημένο κεφάλαιο T2 σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0350

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΥΠΕΡΑΞΙΑ (-) / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ

0360-0400

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

Άρθρο 18 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το προς αναφορά ποσό ως “ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ” είναι το ποσό που λαμβάνεται από τον ισολογισμό, εξαιρουμένου οποιουδήποτε κεφαλαίου που εισφέρουν άλλες οντότητες του ομίλου.

0360

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

0370

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΟΙΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

0380

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΜΕΣΑ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ 1

0390

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΤΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ

Αναφέρεται η συνεισφορά κάθε οντότητας στο ενοποιημένο αποτέλεσμα (κέρδη ή ζημίες (-)). Περιλαμβάνονται και τα αποτελέσματα που αναλογούν σε δικαιώματα μειοψηφίας.

0400

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: (-) ΥΠΕΡΑΞΙΑ / (+) ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΥΠΕΡΑΞΙΑ

Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρεται η υπεραξία ή η αρνητική υπεραξία την οποία αποφέρει η αναφέρουσα οντότητα στη θυγατρική.

0410-0480

ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ

Η δομή αναφοράς των κεφαλαιακών αποθεμάτων ασφαλείας για το υπόδειγμα GS συμφωνεί με τη γενική δομή του υποδείγματος CA4, με τη χρήση των ίδιων εννοιών αναφοράς. Κατά την αναφορά των κεφαλαιακών αποθεμάτων ασφαλείας για το υπόδειγμα GS, τα σχετικά ποσά αναφέρονται σύμφωνα με τις διατάξεις που εφαρμόζονται για τον προσδιορισμό της απαίτησης αποθέματος ασφαλείας για την ενοποιημένη κατάσταση του ομίλου. Ως εκ τούτου, τα αναφερόμενα ποσά των κεφαλαιακών αποθεμάτων ασφαλείας αντιπροσωπεύουν τις εισφορές κάθε οντότητας στα κεφαλαιακά αποθέματα ασφαλείας του ομίλου. Τα αναφερόμενα ποσά βασίζονται στις εθνικές διατάξεις μεταφοράς της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένων τυχόν μεταβατικών διατάξεων που προβλέπονται στις ανωτέρω πράξεις.

0410

ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ

Άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

0420

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ

Άρθρο 128 σημείο 1) και άρθρο 129 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου είναι ένα πρόσθετο ποσό κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1. Δεδομένου ότι το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου της τάξης του 2,5 % είναι σταθερό, στο συγκεκριμένο κελί αναφέρεται ένα ποσό.

0430

ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΕΙΔΙΚΑ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΘΕ ΙΔΡΥΜΑ

Άρθρο 128 σημείο 2, άρθρο 130 και άρθρα 135 έως 140 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Στο κελί αυτό αναφέρεται το συγκεκριμένο ποσό του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας.

0440

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΛΟΓΩ ΜΑΚΡΟΠΡΟΛΗΠΤΙΚΟΥ Η ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΝΤΟΠΙΖΕΤΑΙ ΣΕ ΕΠΙΠΕΔΟ ΚΡΑΤΟΥΣ ΜΕΛΟΥΣ

Άρθρο 458 παράγραφος 2 στοιχείο δ) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Στο κελί αυτό αναφέρεται το ποσό του αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου λόγω μακροπροληπτικού ή συστημικού κινδύνου που εντοπίζεται σε επίπεδο κράτους μέλους, το οποίο δύναται να ζητηθεί σύμφωνα με το άρθρο 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, επιπροσθέτως του αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου.

0450

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΣΥΣΤΗΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Άρθρο 128 σημείο 5), άρθρα 133 και 134 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Στο συγκεκριμένο κελί αναφέρεται το ποσό του αποθέματος ασφαλείας συστημικού κινδύνου.

0470

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΑ ΠΑΓΚΟΣΜΙΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ

Άρθρο 128 σημείο 3) και άρθρο 131 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Στο συγκεκριμένο κελί αναφέρεται το ποσό του αποθέματος ασφαλείας για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα.

0480

ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ ΑΛΛΑ ΣΥΣΤΗΜΙΚΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ

Άρθρο 128 σημείο 4) και άρθρο 131 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ

Στο συγκεκριμένο κελί αναφέρεται το ποσό του αποθέματος ασφαλείας για άλλα συστημικώς σημαντικά ιδρύματα.

3.   ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

3.1.   ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ

| 39. | Υπάρχουν διάφορα σύνολα υποδειγμάτων για την τυποποιημένη προσέγγιση και για την προσέγγιση IRB όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο. Επιπροσθέτως, αναφέρονται χωριστά υποδείγματα για τη γεωγραφική κατανομή των θέσεων που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο, εάν πραγματοποιείται υπέρβαση του σχετικού κατώτατου ορίου που προβλέπεται στο άρθρο 5 παράγραφος 5 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού. |
| --- | --- |

39.

3.1.1.   Αναφορά τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (CRM) με αποτέλεσμα υποκατάστασης

| 40. | Τα ανοίγματα σε οφειλέτες (άμεσους αντισυμβαλλομένους) και εγγυητές που κατατάσσονται στην ίδια κατηγορία ανοιγμάτων αναφέρονται ως εισροή, καθώς και ως εκροή, στην ίδια κατηγορία ανοιγμάτων. |
| --- | --- |

40.

| 41. | Το είδος ανοίγματος δεν αλλάζει λόγω μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας. |
| --- | --- |

41.

| 42. | Εάν ένα άνοιγμα είναι εξασφαλισμένο με μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, το εξασφαλισμένο μέρος θεωρείται εκροή, π.χ. στην κατηγορία ανοιγμάτων του οφειλέτη, και εισροή στην κατηγορία ανοιγμάτων του εγγυητή. Ωστόσο, το είδος του ανοίγματος δεν μεταβάλλεται λόγω μεταβολής της κατηγορίας ανοιγμάτων. |
| --- | --- |

42.

| 43. | Το αποτέλεσμα υποκατάστασης στο πλαίσιο αναφοράς COREP αντανακλά τη στάθμιση κινδύνου που εφαρμόζεται πραγματικά στο καλυπτόμενο μέρος του ανοίγματος. Συνεπώς, το καλυπτόμενο μέρος του ανοίγματος είναι σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση και αναφέρεται στο υπόδειγμα CR SA. |
| --- | --- |

43.

3.1.2.   Αναφορά πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου

| 44. | Τα ανοίγματα που προκύπτουν από θέσεις πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στα υποδείγματα CR SA ή CR IRB, ανεξαρτήτως του αν πρόκειται για στοιχεία του τραπεζικού χαρτοφυλακίου ή στοιχεία του χαρτοφυλακίου συναλλαγών. |
| --- | --- |

44.

3.2.   C 07.00 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (CR SA)

3.2.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 45. | Τα υποδείγματα CR SA παρέχουν τις απαραίτητες πληροφορίες για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον πιστωτικό κίνδυνο, σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση. Συγκεκριμένα, παρέχουν αναλυτικές πληροφορίες για τα εξής:






  α) | την κατανομή των αξιών των ανοιγμάτων σύμφωνα με τα διάφορα είδη ανοιγμάτων, τους συντελεστές στάθμισης κινδύνου και τις κατηγορίες ανοιγμάτων· |
| --- | --- | --- |

45.

α)

την κατανομή των αξιών των ανοιγμάτων σύμφωνα με τα διάφορα είδη ανοιγμάτων, τους συντελεστές στάθμισης κινδύνου και τις κατηγορίες ανοιγμάτων·

| β) | το ποσό και το είδος των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που χρησιμοποιούνται για τη μείωση των κινδύνων. |
| --- | --- |

β)

το ποσό και το είδος των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που χρησιμοποιούνται για τη μείωση των κινδύνων.

3.2.2.   Πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος CR SA

| 46. | Σύμφωνα με το άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κάθε άνοιγμα SA κατατάσσεται σε μία από τις 16 κατηγορίες ανοιγμάτων SA για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων. |
| --- | --- |

46.

| 47. | Οι πληροφορίες στο υπόδειγμα CR SA ζητούνται για το σύνολο των κατηγοριών ανοιγμάτων και μεμονωμένα για καθεμία κατηγορία ανοιγμάτων βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης. Τα συνολικά αριθμητικά στοιχεία, καθώς και οι πληροφορίες για κάθε κατηγορία ανοιγμάτων, αναφέρονται σε μια χωριστή διάσταση. |
| --- | --- |

47.

| 48. | Ωστόσο, οι ακόλουθες θέσεις δεν περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του CR SA:






  α) | ανοίγματα που κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “στοιχεία που αντιστοιχούν σε θέσεις τιτλοποίησης”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 112 στοιχείο ιγ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία αναφέρονται στα υποδείγματα CR SEC· |
| --- | --- | --- |

48.

α)

ανοίγματα που κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “στοιχεία που αντιστοιχούν σε θέσεις τιτλοποίησης”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 112 στοιχείο ιγ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία αναφέρονται στα υποδείγματα CR SEC·

| β) | ανοίγματα που αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια. |
| --- | --- |

β)

ανοίγματα που αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια.

| 49. | Το πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος CR SA καλύπτει τις ακόλουθες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων:






  α) | πιστωτικό κίνδυνο, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 (τυποποιημένη προσέγγιση) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο, συμπεριλαμβανομένου του πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του εν λόγω κανονισμού, στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο· |
| --- | --- | --- |

49.

α)

πιστωτικό κίνδυνο, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 (τυποποιημένη προσέγγιση) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο, συμπεριλαμβανομένου του πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του εν λόγω κανονισμού, στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο·

| β) | πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών· |
| --- | --- |

β)

πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών·

| γ) | κίνδυνο διακανονισμού που προκύπτει από ατελείς συναλλαγές, σύμφωνα με το άρθρο 379 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σχετικά με το σύνολο των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. |
| --- | --- |

γ)

κίνδυνο διακανονισμού που προκύπτει από ατελείς συναλλαγές, σύμφωνα με το άρθρο 379 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σχετικά με το σύνολο των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων.

| 50. | Το υπόδειγμα περιλαμβάνει όλα τα ανοίγματα για τα οποία υπολογίζονται οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν το άρθρο 94 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 πρέπει να αναφέρουν επίσης τις θέσεις του χαρτοφυλακίου συναλλαγών τους που αναφέρονται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού στο συγκεκριμένο υπόδειγμα, κατά την εφαρμογή του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 2 του εν λόγω κανονισμού για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων τους (τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 2 και 6 και τρίτο μέρος τίτλος V του εν λόγω κανονισμού). Επομένως, το υπόδειγμα παρέχει τόσο αναλυτικές πληροφορίες για το είδος του ανοίγματος (π.χ. στοιχεία εντός ισολογισμού / εκτός ισολογισμού) όσο και πληροφορίες για την κατανομή των συντελεστών στάθμισης των κινδύνων εντός της αντίστοιχης κατηγορίας ανοιγμάτων. |
| --- | --- |

50.

| 51. | Επιπλέον, το υπόδειγμα CR SA περιλαμβάνει υπομνηματικά στοιχεία στις γραμμές 0290 έως 0320, για τη συλλογή περαιτέρω πληροφοριών σχετικά με ανοίγματα που εξασφαλίζονται με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας και ανοίγματα σε αθέτηση. |
| --- | --- |

51.

| 52. | Αυτά τα υπομνηματικά στοιχεία αναφέρονται μόνο για τις ακόλουθες κατηγορίες ανοιγμάτων:






  α) | κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες [άρθρο 112 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]· |
| --- | --- | --- |

52.

α)

κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες [άρθρο 112 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]·

| β) | περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [άρθρο 112 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]· |
| --- | --- |

β)

περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [άρθρο 112 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]·

| γ) | οντότητες του δημόσιου τομέα [άρθρο 112 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]· |
| --- | --- |

γ)

οντότητες του δημόσιου τομέα [άρθρο 112 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]·

| δ) | ιδρύματα [άρθρο 112 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]· |
| --- | --- |

δ)

ιδρύματα [άρθρο 112 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]·

| ε) | επιχειρήσεις [άρθρο 112 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]· |
| --- | --- |

ε)

επιχειρήσεις [άρθρο 112 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]·

| στ) | λιανική τραπεζική [άρθρο 112 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| --- | --- |

στ)

λιανική τραπεζική [άρθρο 112 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

| 53. | Η αναφορά των υπομνηματικών στοιχείων δεν επηρεάζει τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων ούτε των κατηγοριών ανοιγμάτων που προβλέπονται στο άρθρο 112 στοιχεία α) έως γ) και στ) έως η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ούτε των κατηγοριών ανοιγμάτων που προβλέπονται στο άρθρο 112 στοιχεία θ) και ι) του εν λόγω κανονισμού, τα οποία αναφέρονται στο υπόδειγμα CR SA. |
| --- | --- |

53.

| 54. | Οι υπομνηματικές γραμμές παρέχουν πρόσθετες πληροφορίες για τη διάρθρωση του οφειλέτη των κατηγοριών ανοιγμάτων “σε αθέτηση” ή “που εξασφαλίζονται με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας”. Τα ανοίγματα αναφέρονται σε αυτές τις γραμμές στην περίπτωση που οι οφειλέτες θα αναφέρονταν στις κατηγορίες ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες”, “περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές”, “οντότητες του δημόσιου τομέα”, “ιδρύματα”, “επιχειρήσεις” και “λιανική τραπεζική” του υποδείγματος CR SA, εάν τα ανοίγματα αυτά δεν κατατάσσονταν στις κατηγορίες ανοιγμάτων “σε αθέτηση” ή “που εξασφαλίζονται με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας”. Ωστόσο, τα αριθμητικά στοιχεία που αναφέρονται είναι τα ίδια με αυτά που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων των κατηγοριών ανοιγμάτων “σε αθέτηση” ή “που εξασφαλίζονται με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας”. |
| --- | --- |

54.

| 55. | Π.χ. στην περίπτωση ανοίγματος, του οποίου τα ποσά ανοίγματος σε κίνδυνο υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 127 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και οι προσαρμογές τιμής είναι μικρότερες του 20 %, οι πληροφορίες αυτές αναφέρονται στο υπόδειγμα CR SA, στη γραμμή 0320, στο σύνολο και στην κατηγορία ανοιγμάτων “σε αθέτηση”. Εάν το άνοιγμα αυτό, προτού γίνει άνοιγμα σε αθέτηση, ήταν άνοιγμα έναντι ιδρύματος, τότε οι πληροφορίες αυτές αναφέρονται επίσης στη γραμμή 0320 της κατηγορίας ανοιγμάτων “ιδρύματα”. |
| --- | --- |

55.

3.2.3.   Κατάταξη ανοιγμάτων σε κατηγορίες ανοιγμάτων σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση

| 56. | Για να εξασφαλιστεί η συνεκτική κατηγοριοποίηση των ανοιγμάτων στις διάφορες κατηγορίες ανοιγμάτων που προβλέπονται στο άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εφαρμόζεται η ακόλουθη διαδοχική προσέγγιση:






  α) | σε πρώτο στάδιο, το αρχικό άνοιγμα πριν από τους συντελεστές μετατροπής κατατάσσεται στην αντίστοιχη κατηγορία (αρχικού) ανοίγματος που προβλέπεται στο άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με την επιφύλαξη της συγκεκριμένης αντιμετώπισης (στάθμιση κινδύνου) κάθε επιμέρους ανοίγματος εντός της κατηγορίας ανοιγμάτων στην οποία έχει καταταχθεί· |
| --- | --- | --- |

56.

α)

σε πρώτο στάδιο, το αρχικό άνοιγμα πριν από τους συντελεστές μετατροπής κατατάσσεται στην αντίστοιχη κατηγορία (αρχικού) ανοίγματος που προβλέπεται στο άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με την επιφύλαξη της συγκεκριμένης αντιμετώπισης (στάθμιση κινδύνου) κάθε επιμέρους ανοίγματος εντός της κατηγορίας ανοιγμάτων στην οποία έχει καταταχθεί·

| β) | σε δεύτερο στάδιο, τα ανοίγματα δύναται να ανακατανεμηθούν σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (CRM) με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα (π.χ. εγγυήσεις, πιστωτικά παράγωγα, απλή μέθοδος χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων) μέσω εισροών και εκροών. |
| --- | --- |

β)

σε δεύτερο στάδιο, τα ανοίγματα δύναται να ανακατανεμηθούν σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (CRM) με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα (π.χ. εγγυήσεις, πιστωτικά παράγωγα, απλή μέθοδος χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων) μέσω εισροών και εκροών.

| 57. | Εφαρμόζονται τα ακόλουθα κριτήρια για την κατάταξη του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής στις διάφορες κατηγορίες ανοιγμάτων (πρώτο στάδιο), με την επιφύλαξη της επακόλουθης ανακατανομής που προκαλείται από τη χρήση τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα ή της αντιμετώπισης (στάθμιση κινδύνου) κάθε επιμέρους ανοίγματος εντός της κατηγορίας ανοιγμάτων στην οποία έχει καταταχθεί. |
| --- | --- |

57.

| 58. | Για την κατάταξη του αρχικού ανοίγματος πριν από τον συντελεστή μετατροπής σε πρώτο στάδιο, δεν λαμβάνονται υπόψη οι τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που συνδέονται με το άνοιγμα (να σημειωθεί ότι λαμβάνονται ρητά υπόψη κατά το δεύτερο στάδιο), εκτός εάν η προστασία αποτελεί εγγενώς μέρος του ορισμού μιας κατηγορίας ανοιγμάτων, όπως στην περίπτωση της κατηγορίας ανοιγμάτων που αναφέρεται στο άρθρο 112 στοιχείο θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (ανοίγματα που εξασφαλίζονται με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας). |
| --- | --- |

58.

| 59. | Το άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν προβλέπει κριτήρια για τον διαχωρισμό των κατηγοριών ανοιγμάτων. Αυτό σημαίνει ενδεχομένως ότι ένα άνοιγμα θα μπορούσε πιθανόν να ταξινομηθεί σε διάφορες κατηγορίες ανοιγμάτων, εάν δεν υπήρχε ιεράρχηση στα κριτήρια αξιολόγησης που χρησιμοποιούνται για την κατάταξη. Η πλέον προφανής περίπτωση ανακύπτει μεταξύ των ανοιγμάτων έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση [άρθρο 112 στοιχείο ιδ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] και των ανοιγμάτων έναντι ιδρυμάτων [άρθρο 112 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] / ανοιγμάτων έναντι επιχειρήσεων [άρθρο 112 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Στην περίπτωση αυτή, είναι σαφές ότι υπάρχει μια τεκμαιρόμενη ιεράρχηση στον εν λόγω κανονισμό, εφόσον εξετάζεται πρώτα αν ένα συγκεκριμένο άνοιγμα μπορεί να ταξινομηθεί στα βραχυπρόθεσμα ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων και μόνο μετά εξετάζεται αν το συγκεκριμένο άνοιγμα μπορεί να ταξινομηθεί σε ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων ή ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων. Διαφορετικά, είναι προφανές ότι δεν θα ταξινομηθεί ποτέ κανένα άνοιγμα στην κατηγορία ανοιγμάτων που προβλέπεται στο άρθρο 112 στοιχείο ιδ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το αναφερόμενο παράδειγμα είναι ένα από τα προφανέστερα, αλλά δεν είναι το μοναδικό. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι τα κριτήρια που χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό των κατηγοριών ανοιγμάτων βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης είναι διάφορα (κατηγοριοποίηση ιδρυμάτων, διάρκεια του ανοίγματος, καθεστώς ληξιπρόθεσμου κ.λπ.), και αυτός είναι ο υποκείμενος λόγος για τις μη διακριτές ομαδοποιήσεις. |
| --- | --- |

59.

| 60. | Για να παρέχονται πληροφορίες κατά τρόπο ομοιογενή και συγκρίσιμο, είναι απαραίτητο να προσδιοριστούν κριτήρια αξιολόγησης της ιεράρχησης για την ταξινόμηση του αρχικού ανοίγματος πριν από την εφαρμογή των συντελεστών μετατροπής σε κατηγορίες ανοιγμάτων, με την επιφύλαξη της συγκεκριμένης αντιμετώπισης (στάθμιση κινδύνου) κάθε επιμέρους ανοίγματος εντός της κατηγορίας ανοιγμάτων στην οποία έχει ταξινομηθεί. Τα κριτήρια ιεράρχησης που παρουσιάζονται στη συνέχεια, με τη χρήση ενός συστήματος δέντρου αποφάσεων, βασίζονται στην αξιολόγηση των προϋποθέσεων που προβλέπονται ρητώς στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την κατάταξη ενός ανοίγματος σε μια συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων και, στην περίπτωση αυτή, βασίζονται σε οποιαδήποτε απόφαση των αναφερόντων ιδρυμάτων ή της εποπτικής αρχής σχετικά με τη δυνατότητα εφαρμογής συγκεκριμένων κατηγοριών ανοιγμάτων. Συνεπώς, το αποτέλεσμα της διαδικασίας κατάταξης των ανοιγμάτων για σκοπούς υποβολής αναφορών είναι σύμφωνο με τις διατάξεις του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτό δεν απαγορεύει στα ιδρύματα να εφαρμόζουν άλλες εσωτερικές διαδικασίες κατάταξης που δύνανται να συμφωνούν επίσης με όλες τις σχετικές διατάξεις του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τις ερμηνείες αυτού που εκδίδονται από αρμόδια φόρα. |
| --- | --- |

60.

| 61. | Μια κατηγορία ανοιγμάτων έχει προτεραιότητα έναντι άλλων στη σειρά αξιολόγησης στο δέντρο αποφάσεων (δηλαδή, αξιολογείται πρώτα αν ένα άνοιγμα μπορεί να ταξινομηθεί στην εν λόγω κατηγορία ανοιγμάτων, με την επιφύλαξη του αποτελέσματος της αξιολόγησης αυτής), εάν, σε αντίθετη περίπτωση, κανένα άνοιγμα δεν θα κατατασσόταν ενδεχομένως σε αυτή. Αυτό συμβαίνει όταν, απουσία κριτηρίων ιεράρχησης, μια κατηγορία ανοιγμάτων αποτελεί υποσύνολο άλλων. Συνεπώς, τα κριτήρια που απεικονίζονται γραφικά στο ακόλουθο δέντρο αποφάσεων θα εφαρμόζονται διαδοχικά. |
| --- | --- |

61.

| 62. | Βάσει των ανωτέρω, η σειρά αξιολόγησης στο δέντρο αποφάσεων που αναφέρεται κάτωθι είναι η εξής:






  1. | Θέσεις τιτλοποίησης· |
| --- | --- | --- |

62.

1.

Θέσεις τιτλοποίησης·

| 2. | Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους· |
| --- | --- |

2.

Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους·

| 3. | Ανοίγματα σε μετοχές |
| --- | --- |

3.

Ανοίγματα σε μετοχές

| 4. | Ανοίγματα σε αθέτηση· |
| --- | --- |

4.

Ανοίγματα σε αθέτηση·

| 5. | Ανοίγματα υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ) / Ανοίγματα υπό μορφή καλυμμένων ομολόγων (διακριτές κατηγορίες ανοιγμάτων)· |
| --- | --- |

5.

Ανοίγματα υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ) / Ανοίγματα υπό μορφή καλυμμένων ομολόγων (διακριτές κατηγορίες ανοιγμάτων)·

| 6. | Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας· |
| --- | --- |

6.

Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας·

| 7. | Άλλα στοιχεία· |
| --- | --- |

7.

Άλλα στοιχεία·

| 8. | Ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση· |
| --- | --- |

8.

Ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση·

| 9. | Όλες οι άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων (διακριτές κατηγορίες ανοιγμάτων) που περιλαμβάνουν ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών· Ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών· Ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημόσιου τομέα· Ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης· Ανοίγματα έναντι διεθνών οργανισμών· Ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων· Ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων και ανοίγματα λιανικής τραπεζικής. |
| --- | --- |

9.

Όλες οι άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων (διακριτές κατηγορίες ανοιγμάτων) που περιλαμβάνουν ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών· Ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών· Ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημόσιου τομέα· Ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης· Ανοίγματα έναντι διεθνών οργανισμών· Ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων· Ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων και ανοίγματα λιανικής τραπεζικής.

| 63. | Στην περίπτωση ανοιγμάτων υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων και όταν χρησιμοποιείται η προσέγγιση εξέτασης ή η προσέγγιση βάσει εντολής [άρθρο 132α παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], τα υποκείμενα επιμέρους ανοίγματα (στην περίπτωση της προσέγγισης εξέτασης) και η επιμέρους ομάδα ανοιγμάτων (στην περίπτωση της προσέγγισης βάσει εντολής) εξετάζονται και κατατάσσονται στην αντίστοιχη γραμμή στάθμισης κινδύνου ανάλογα με την αντιμετώπισή τους. Ωστόσο, όλα τα επιμέρους ανοίγματα κατατάσσονται εντός της κατηγορίας ανοιγμάτων υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων (στο εξής: ΟΣΕ). |
| --- | --- |

63.

| 64. | Πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης, όπως προσδιορίζονται στο άρθρο 134 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία είναι διαβαθμισμένα κατατάσσονται ως θέσεις τιτλοποίησης. Εάν δεν είναι διαβαθμισμένα, κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “άλλα στοιχεία”. Στη δεύτερη περίπτωση, το ονομαστικό ποσό της σύμβασης αναφέρεται ως το αρχικό άνοιγμα, πριν από τους συντελεστές μετατροπής, στη γραμμή “άλλοι συντελεστές στάθμισης κινδύνου” [ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που χρησιμοποιείται είναι αυτός που προσδιορίζεται από το άθροισμα που αναφέρεται στο άρθρο 134 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| --- | --- |

64.

| 65. | Σε δεύτερο στάδιο, λόγω τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης, τα ανοίγματα ανακατανέμονται στην κατηγορία ανοιγμάτων του παρόχου πιστωτικής προστασίας. |
| --- | --- |

65.

ΔΕΝΤΡΟ ΑΠΟΦΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΟΝ ΤΡΟΠΟ ΚΑΤΑΤΑΞΗΣ ΤΟΥ ΑΡΧΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ ΣΤΙΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΝ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

| Αρχικό άνοιγμα πριν από τους συντελεστές μετατροπής | | |
| --- | --- | --- |
| Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ιγ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; | ΝΑΙ | στ) Θέσεις τιτλοποίησης |
| OXI | | |
| Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ια) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; | ΝΑΙ | Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους [βλέπε επίσης άρθρο 128 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] |
| OXI | | |
| Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ιστ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; | ΝΑΙ | Ανοίγματα σε μετοχές [βλέπε επίσης άρθρο 133 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] |
| OXI | | |
| Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; | ΝΑΙ | Ανοίγματα σε αθέτηση |
| OXI | | |
| Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχεία ιβ) και ιε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; | ΝΑΙ | Ανοίγματα υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)
  Ανοίγματα υπό τη μορφή καλυμμένων ομολόγων [βλέπε επίσης άρθρο 129 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]
  Αυτές οι δύο κατηγορίες ανοιγμάτων είναι διακριτές μεταξύ τους (βλέπε σχόλια επί της προσέγγισης εξέτασης στην απάντηση ανωτέρω). Επομένως, η κατάταξη σε μία από αυτές πραγματοποιείται απευθείας. |
| OXI | | |
| Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; | ΝΑΙ | Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας [βλέπε επίσης άρθρο 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] |
| OXI | | |
| Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ιζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; | ΝΑΙ | Άλλα στοιχεία |
| OXI | | |
| Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ιδ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; | ΝΑΙ | Ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση |
| OXI | | |
| Οι ακόλουθες κατηγορίες ανοιγμάτων είναι διακριτές μεταξύ τους. Επομένως, η κατάταξη σε μία από αυτές πραγματοποιείται απευθείας.
  Ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών
  Ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών
  Ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα
  Ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης
  Ανοίγματα έναντι διεθνών οργανισμών
  Ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων
  Ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων
  Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής |

Αρχικό άνοιγμα πριν από τους συντελεστές μετατροπής

Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ιγ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013;

Image 2

στ) Θέσεις τιτλοποίησης

Image 3

Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ια) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013;

Image 4

Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους [βλέπε επίσης άρθρο 128 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]

Image 5

Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ιστ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013;

Image 6

Ανοίγματα σε μετοχές [βλέπε επίσης άρθρο 133 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]

Image 7

Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013;

Image 8

Ανοίγματα σε αθέτηση

Image 9

Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχεία ιβ) και ιε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013;

Image 10

Ανοίγματα υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)

Ανοίγματα υπό τη μορφή καλυμμένων ομολόγων [βλέπε επίσης άρθρο 129 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]

Αυτές οι δύο κατηγορίες ανοιγμάτων είναι διακριτές μεταξύ τους (βλέπε σχόλια επί της προσέγγισης εξέτασης στην απάντηση ανωτέρω). Επομένως, η κατάταξη σε μία από αυτές πραγματοποιείται απευθείας.

Image 11

Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013;

Image 12

Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας [βλέπε επίσης άρθρο 124 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]

Image 13

Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ιζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013;

Image 14

Άλλα στοιχεία

Image 15

Μπορεί να καταταχθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων του άρθρου 112 στοιχείο ιδ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013;

Image 16

Ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση

Image 17

Οι ακόλουθες κατηγορίες ανοιγμάτων είναι διακριτές μεταξύ τους. Επομένως, η κατάταξη σε μία από αυτές πραγματοποιείται απευθείας.

Ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών

Ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων ή τοπικών αρχών

Ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα

Ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης

Ανοίγματα έναντι διεθνών οργανισμών

Ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων

Ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής

3.2.4.   Διευκρινίσεις σχετικά με το πεδίο εφαρμογής ορισμένων συγκεκριμένων κατηγοριών ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

3.2.4.1.   Κατηγορία ανοιγμάτων “Ιδρύματα”

| 66. | Τα ανοίγματα εντός ομίλου που προβλέπονται στο άρθρο 113 παράγραφοι 6 και 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρονται ως εξής: |
| --- | --- |

66.

| 67. | Τα ανοίγματα που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρονται στις αντίστοιχες κατηγορίες ανοιγμάτων στις οποίες θα αναφέρονταν εάν δεν ήταν ανοίγματα εντός ομίλου. |
| --- | --- |

67.

| 68. | Σύμφωνα με το άρθρο 113 παράγραφοι 6 και 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ένα ίδρυμα δύναται, με την επιφύλαξη της προηγούμενης έγκρισης από τις αρμόδιες αρχές, να αποφασίσει να μην εφαρμόσει τις απαιτήσεις της παραγράφου 1 του εν λόγω άρθρου στα ανοίγματά του έναντι αντισυμβαλλομένου που αποτελεί τη μητρική του επιχείρηση, δική του θυγατρική, θυγατρική της μητρικής του επιχείρησης ή επιχείρηση που συνδέεται με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 12 παράγραφος 1 της οδηγίας 83/349/ΕΟΚ. Αυτό σημαίνει ότι οι εντός ομίλου συμβαλλόμενοι δεν είναι απαραιτήτως ιδρύματα αλλά επίσης επιχειρήσεις που κατατάσσονται σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων, π.χ. επιχειρήσεις παροχής επικουρικών υπηρεσιών ή επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 12 παράγραφος 1 της οδηγίας 83/349/ΕΟΚ του Συμβουλίου (2). Επομένως, τα ανοίγματα εντός ομίλου αναφέρονται στην αντίστοιχη κατηγορία ανοιγμάτων. |
| --- | --- |

68.

3.2.4.2.   Κατηγορία ανοιγμάτων “Καλυμμένα ομόλογα”

| 69. | Τα ανοίγματα SA κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “καλυμμένα ομόλογα” ως εξής: |
| --- | --- |

69.

| 70. | Τα ομόλογα που αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3) πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 129 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για να ταξινομηθούν στην κατηγορία ανοιγμάτων “καλυμμένα ομόλογα”. Η εκπλήρωση των απαιτήσεων αυτών πρέπει να ελέγχεται σε κάθε περίπτωση. Ωστόσο, τα ομόλογα που προβλέπονται στο άρθρο 52 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ και έχουν εκδοθεί πριν από τις 31 Δεκεμβρίου 2007 κατατάσσονται επίσης στην κατηγορία ανοιγμάτων “καλυμμένα ομόλογα”, βάσει του άρθρου 129 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

70.

3.2.4.3.   Κατηγορία ανοιγμάτων “Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων”

| 71. | Όταν χρησιμοποιείται η δυνατότητα που προβλέπεται στο άρθρο 132α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ανοίγματα υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε ΟΣΕ αναφέρονται ως στοιχεία εντός ισολογισμού, σύμφωνα με το άρθρο 111 παράγραφος 1 πρώτη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

71.

3.2.5.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Αξία ανοίγματος υπολογιζόμενη σύμφωνα με το άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη προσαρμογές αξίας και προβλέψεις, αφαιρέσεις, συντελεστές μετατροπής και το αποτέλεσμα των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, με τις ακόλουθες προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 111 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:






  1. | Στην περίπτωση παράγωγων μέσων, πράξεων επαναγοράς, πράξεων δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, συναλλαγών με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεων δανεισμού περιθωρίου που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου [τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 ή κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], το αρχικό άνοιγμα αντιστοιχεί στην αξία ανοίγματος για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου (βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0210). |

Στήλες

0010

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Αξία ανοίγματος υπολογιζόμενη σύμφωνα με το άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη προσαρμογές αξίας και προβλέψεις, αφαιρέσεις, συντελεστές μετατροπής και το αποτέλεσμα των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, με τις ακόλουθες προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 111 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:

1.

Στην περίπτωση παράγωγων μέσων, πράξεων επαναγοράς, πράξεων δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, συναλλαγών με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεων δανεισμού περιθωρίου που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου [τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 ή κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], το αρχικό άνοιγμα αντιστοιχεί στην αξία ανοίγματος για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου (βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0210).

| 2. | Οι αξίες ανοίγματος για μισθώσεις υπόκεινται στο άρθρο 134 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ειδικότερα, η υπολειμματική αξία περιλαμβάνεται στη λογιστική της αξία (δηλαδή την προεξοφλημένη εκτιμώμενη υπολειμματική αξία κατά τη λήξη της διάρκειας της μίσθωσης). |
| --- | --- |

2.

Οι αξίες ανοίγματος για μισθώσεις υπόκεινται στο άρθρο 134 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ειδικότερα, η υπολειμματική αξία περιλαμβάνεται στη λογιστική της αξία (δηλαδή την προεξοφλημένη εκτιμώμενη υπολειμματική αξία κατά τη λήξη της διάρκειας της μίσθωσης).

| 3. | Στην περίπτωση συμψηφισμού εντός ισολογισμού που προβλέπεται στο άρθρο 219 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι αξίες ανοίγματος αναφέρονται λαμβάνοντας υπόψη τις ληφθείσες εξασφαλίσεις σε χρηματικά διαθέσιμα. |
| --- | --- |

3.

Στην περίπτωση συμψηφισμού εντός ισολογισμού που προβλέπεται στο άρθρο 219 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι αξίες ανοίγματος αναφέρονται λαμβάνοντας υπόψη τις ληφθείσες εξασφαλίσεις σε χρηματικά διαθέσιμα.

Όταν τα ιδρύματα κάνουν χρήση της παρέκκλισης του άρθρου 473α παράγραφος 7α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρουν το ποσό ABSA στο οποίο εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 100 % στην κατηγορία ανοιγμάτων “άλλα στοιχεία” στη συγκεκριμένη στήλη.

0030

(-) Προσαρμογές αξίας και προβλέψεις που σχετίζονται με το αρχικό άνοιγμα Άρθρα 24 και 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Προσαρμογές αξίας και προβλέψεις για πιστωτικές ζημιές (προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 110) που πραγματοποιούνται σύμφωνα με το λογιστικό πλαίσιο στο οποίο υπόκειται η αναφέρουσα οντότητα, καθώς και προσαρμογές της συνετής αξίας (πρόσθετες προσαρμογές αξίας σύμφωνα με τα άρθρα 34 και 105, ποσά που αφαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 36 παράγραφος 1 στοιχείο ιγ) και λοιπές μειώσεις ιδίων κεφαλαίων·που σχετίζονται με το στοιχείο ενεργητικού).

0040

Άνοιγμα χωρίς προσαρμογές αξίας και προβλέψεις

Άθροισμα των στηλών 0010 και 0030.

0050 - 0100

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

Τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 57) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οποίες μειώνουν τον πιστωτικό κίνδυνο ενός ανοίγματος ή ανοιγμάτων μέσω της υποκατάστασης των ανοιγμάτων, όπως περιγράφεται ακολούθως στην “Υποκατάσταση ανοίγματος λόγω μείωσης του πιστωτικού κινδύνου”.

Εξασφάλιση που επηρεάζει την αξία ανοίγματος (π.χ. εάν χρησιμοποιείται για τις τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτελέσματα υποκατάστασης στο άνοιγμα) έχει ως ανώτατο όριο την αξία ανοίγματος.

Τα αναφερόμενα στο συγκεκριμένο σημείο στοιχεία είναι τα εξής:

| — | εξασφάλιση, ενσωματωμένη σύμφωνα με την απλή μέθοδο χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων, |
| --- | --- |

—

εξασφάλιση, ενσωματωμένη σύμφωνα με την απλή μέθοδο χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων,

| — | αποδεκτή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία. |
| --- | --- |

—

αποδεκτή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία.

Βλέπε επίσης οδηγίες του στοιχείου 3.1.1.

0050 - 0060

Μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία: προσαρμοσμένες αξίες (GA)

Άρθρο 235 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Στο άρθρο 239 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 περιλαμβάνεται ο τύπος για τον υπολογισμό της προσαρμοσμένης αξίας GA μιας μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας.

0050

Εγγυήσεις

Άρθρο 203 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 59) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 που δεν περιλαμβάνει τα πιστωτικά παράγωγα.

0060

Πιστωτικά παράγωγα

Άρθρο 204 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0070 – 0080

Χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

Οι στήλες αυτές αφορούν τη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 58) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και με την επιφύλαξη των κανόνων που προβλέπονται στα άρθρα 196, 197 και 200 του εν λόγω κανονισμού. Τα ποσά δεν περιλαμβάνουν συμβάσεις-πλαίσια συμψηφισμού (που περιλαμβάνονται ήδη στο αρχικό άνοιγμα πριν από τους συντελεστές μετατροπής).

Οι επενδύσεις σε ομόλογα που συνδέονται με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου, σύμφωνα με το άρθρο 218 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι θέσεις συμψηφισμού εντός ισολογισμού που προκύπτουν από αποδεκτές συμφωνίες συμψηφισμού εντός ισολογισμού, σύμφωνα με το άρθρο 219 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντιμετωπίζονται ως εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα.

0070

Χρηματοοικονομικές εξασφαλίσεις: απλή μέθοδος

Άρθρο 222 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0080

Άλλες μορφές χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας

Άρθρο 232 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0090 - 0100

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Άρθρο 222 παράγραφος 3, άρθρο 235 παράγραφοι 1 και 2 και άρθρο 236 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι εκροές αντιστοιχούν στο καλυμμένο μέρος του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής, το οποίο αφαιρείται από την κατηγορία ανοιγμάτων του οφειλέτη και στη συνέχεια κατατάσσεται στην κατηγορία ανοιγμάτων του παρόχου πιστωτικής προστασίας. Το ποσό αυτό θεωρείται εισροή στην κατηγορία ανοιγμάτων του παρόχου πιστωτικής προστασίας.

Οι εισροές και οι εκροές εντός των ιδίων κατηγοριών ανοιγμάτων αναφέρονται επίσης.

Τα ανοίγματα που προκύπτουν από πιθανές εισροές και εκροές προς και από άλλα υποδείγματα λαμβάνονται υπόψη.

0110

ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Ποσό του ανοίγματος χωρίς τις προσαρμογές αξίας, αφού ληφθούν υπόψη οι εκροές και οι εισροές λόγω ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ.

0120-0140

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΖΟΥΝ ΤΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ. ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ, ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ

Άρθρα 223 έως 228 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Περιλαμβάνονται επίσης ομόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου [άρθρο 218 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Τα ομόλογα που συνδέονται με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου, σύμφωνα με το άρθρο 218 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι θέσεις συμψηφισμού εντός ισολογισμού που προκύπτουν από αποδεκτές συμφωνίες συμψηφισμού εντός ισολογισμού, σύμφωνα με το άρθρο 219 του εν λόγω κανονισμού, αντιμετωπίζονται ως εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα.

Το αποτέλεσμα της δημιουργίας εξασφαλίσεων της αναλυτικής μεθόδου χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων που εφαρμόζεται σε ένα άνοιγμα, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με αποδεκτή χρηματοοικονομική εξασφάλιση, υπολογίζεται σύμφωνα με τα άρθρα 223 έως 228 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0120

Προσαρμογή μεταβλητότητας ως προς το άνοιγμα

Άρθρο 223 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό είναι οι επιπτώσεις της προσαρμογής μεταβλητότητας ως προς το άνοιγμα (Eva-E) = E*He.

0130

(-) Προσαρμοσμένη αξία χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων (Cvam)

Άρθρο 239 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για τις πράξεις του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, περιλαμβάνονται χρηματοοικονομικές εξασφαλίσεις και βασικά εμπορεύματα επιλέξιμα για ανοίγματα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, σύμφωνα με το άρθρο 299 παράγραφος 2 στοιχεία γ) έως στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό προκύπτει από τη σχέση Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Για τον ορισμό των τιμών C, Hc, Hfx, t, T και t*, βλέπε τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 τμήματα 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0140

(-) Εκ των οποίων: Προσαρμογές μεταβλητότητας και ληκτότητας

Άρθρο 223 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και άρθρο 239 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

Το προς αναφορά ποσό είναι το κοινό αποτέλεσμα των προσαρμογών μεταβλητότητας και ληκτότητας (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], όπου το αποτέλεσμα των προσαρμογών μεταβλητότητας προκύπτει από τη σχέση (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] και το αποτέλεσμα των προσαρμογών ληκτότητας προκύπτει από τη σχέση (Cvam-Cva)= C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

0150

Πλήρως προσαρμοσμένη αξία ανοίγματος (Ε*)

Άρθρο 220 παράγραφος 4, άρθρο 223 παράγραφοι 2 έως 5 και άρθρο 228 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0160 - 0190

Κατανομή της πλήρως προσαρμοσμένης αξίας ανοίγματος στοιχείων εκτός ισολογισμού ανά συντελεστή μετατροπής

Άρθρο 111 παράγραφος 1 και άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 56) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Βλέπε επίσης άρθρο 222 παράγραφος 3 και άρθρο 228 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι αναφερόμενες τιμές είναι οι πλήρως προσαρμοσμένες αξίες ανοίγματος πριν από την εφαρμογή του συντελεστή μετατροπής.

0200

Αξία ανοίγματος

Άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 τμήμα 4 του εν λόγω κανονισμού.

Αξία ανοίγματος, αφού ληφθούν υπόψη οι προσαρμογές αξίας, όλοι οι παράγοντες μείωσης του πιστωτικού κινδύνου και οι συντελεστές μετατροπής πίστωσης, στην οποία θα εφαρμοστούν συντελεστές στάθμισης κινδύνου, σύμφωνα με το άρθρο 113 και το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 τμήμα 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι αξίες ανοίγματος για μισθώσεις υπόκεινται στο άρθρο 134 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ειδικότερα, η υπολειμματική αξία περιλαμβάνεται στην προεξοφλημένη υπολειμματική αξία της αφού ληφθούν υπόψη οι προσαρμογές αξίας, όλοι οι παράγοντες μείωσης του πιστωτικού κινδύνου και οι συντελεστές μετατροπής πίστωσης.

Οι αξίες ανοίγματος για τις δραστηριότητες CCR είναι ίδιες με αυτές που αναφέρονται στη στήλη 0210.

0210

Εκ των οποίων: Λόγω πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου

Η αξία ανοίγματος για τις δραστηριότητες CCR που υπολογίζεται σύμφωνα με τις μεθόδους που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και η οποία αποτελεί το σχετικό ποσό για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος, δηλαδή μετά την εφαρμογή των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου όπως ισχύουν σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και αφού έχει ληφθεί υπόψη η αφαίρεση της πραγματοποιηθείσας ζημίας CVA όπως αναφέρεται στο άρθρο 273 παράγραφος 6 του εν λόγω κανονισμού.

Η αξία ανοίγματος για συναλλαγές για τις οποίες έχει εντοπιστεί ειδικός κίνδυνος δυσμενούς συσχέτισης πρέπει να προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 291 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Σε περιπτώσεις που χρησιμοποιούνται περισσότερες από μία προσεγγίσεις CCR για τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο, η πραγματοποιηθείσα ζημία CVA, η οποία αφαιρείται σε επίπεδο αντισυμβαλλομένου, κατατάσσεται στην αξία ανοίγματος των διαφορετικών συμψηφιστικών συνόλων στις γραμμές 0090 – 0130 και αποτυπώνει την αναλογία της αξίας ανοίγματος μετά τις τεχνικές μείωσης πιστωτικού κινδύνου των αντίστοιχων συμψηφιστικών συνόλων ως προς τη συνολική αξία ανοίγματος μετά τις τεχνικές μείωσης πιστωτικού κινδύνου του αντισυμβαλλομένου. Για τον σκοπό αυτόν, χρησιμοποιείται η αξία ανοίγματος μετά τις τεχνικές μείωσης πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με τις οδηγίες για το υπόδειγμα C 34.02 στήλη 0160.

0211

Εκ των οποίων: Λόγω πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου εκτός των ανοιγμάτων που εκκαθαρίζονται μέσω CCP

Τα ανοίγματα που αναφέρονται στη στήλη 0210 εκτός όσων προκύπτουν από τις συμβάσεις και συναλλαγές που παρατίθενται στο άρθρο 301 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για όσο διάστημα παραμένουν εκκρεμείς με κεντρικό αντισυμβαλλόμενο (CCP), συμπεριλαμβανομένων των συναλλαγών που σχετίζονται με κεντρικό αντισυμβαλλόμενο όπως αυτές ορίζονται στο άρθρο 300 σημείο 2) του εν λόγω κανονισμού.

0215

Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο πριν από τους συντελεστές στήριξης

Άρθρο 113 παράγραφοι 1 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών που προβλέπονται στο άρθρο 501 και στο άρθρο 501α του εν λόγω κανονισμού.

Το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος της υπολειμματικής αξίας μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού υπόκειται στο άρθρο 134 παράγραφος 7 πέμπτη περίοδος και υπολογίζεται σύμφωνα με τον τύπο “1/t * 100 % * υπολειμματική αξία”. Πιο συγκεκριμένα, η υπολειμματική αξία είναι η μη προεξοφλημένη εκτιμώμενη υπολειμματική αξία κατά τη λήξη της διάρκειας της μίσθωσης η οποία επανεκτιμάται περιοδικά για να διασφαλίζεται ότι συνεχίζει να είναι η ενδεδειγμένη.

0216

(-) Προσαρμογή στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος λόγω συντελεστή στήριξης των ΜΜΕ

Αφαίρεση της διαφοράς των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος για ανοίγματα έναντι ΜΜΕ τα οποία δεν είναι σε αθέτηση (RWEA), όπως υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση και RWEA* σύμφωνα με το άρθρο 501 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού.

0217

(-) Προσαρμογή στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος λόγω συντελεστή στήριξης των υποδομών

Αφαίρεση της διαφοράς των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος που έχουν υπολογιστεί σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και των προσαρμοσμένων RWEA για πιστωτικό κίνδυνο όσον αφορά ανοίγματα έναντι οντοτήτων που εκμεταλλεύονται ή χρηματοδοτούν υλικές δομές ή εγκαταστάσεις, συστήματα και δίκτυα που παρέχουν ή στηρίζουν βασικές δημόσιες υπηρεσίες σύμφωνα με το άρθρο 501α του εν λόγω κανονισμού.

0220

Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο μετά τους συντελεστές στήριξης

Άρθρο 113 παράγραφοι 1 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένων υπόψη των συντελεστών στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών που προβλέπονται στο άρθρο 501 και στο άρθρο 501α του εν λόγω κανονισμού.

Το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος της υπολειμματικής αξίας υπόκειται στο άρθρο 134 παράγραφος 7 πέμπτη περίοδος και υπολογίζεται σύμφωνα με τον τύπο “1/t * 100 % * υπολειμματική αξία”. Πιο συγκεκριμένα, η υπολειμματική αξία είναι η μη προεξοφλημένη εκτιμώμενη υπολειμματική αξία κατά τη λήξη της διάρκειας της μίσθωσης η οποία επανεκτιμάται περιοδικά για να διασφαλίζεται ότι συνεχίζει να είναι η ενδεδειγμένη.

0230

Εκ των οποίων: με πιστοληπτική αξιολόγηση από καθορισμένο ΕΟΠΑ

Άρθρο 112 στοιχεία α) έως δ), στ), ζ), ιβ), ιδ), ιε) και ιζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0240

Εκ των οποίων: με πιστοληπτική αξιολόγηση που προέρχεται από κεντρική κυβέρνηση

Άρθρο 112 στοιχεία β) έως δ), στ), ζ), ιβ) και ιε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Συνολικά ανοίγματα |
| 0015 | εκ των οποίων: Ανοίγματα σε αθέτηση στις κατηγορίες ανοιγμάτων “Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” και “Ανοίγματα σε μετοχές”

  Άρθρο 127 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η συγκεκριμένη γραμμή υποβάλλεται μόνο για τις κατηγορίες ανοιγμάτων “Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” και “Ανοίγματα σε μετοχές”.
  Ανοίγματα απαριθμούμενα στο άρθρο 128 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή τα οποία πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 128 παράγραφος 3 ή του άρθρου 133 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” ή “Ανοίγματα σε μετοχές”. Επομένως, δεν πρέπει να υπάρξει άλλη κατάταξη, ακόμα και στην περίπτωση ανοίγματος σε αθέτηση σύμφωνα με το άρθρο 127 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020 | εκ των οποίων: ΜΜΕ

  Όλα τα ανοίγματα έναντι ΜΜΕ αναφέρονται στο συγκεκριμένο σημείο. |
| 0030 | εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των ΜΜΕ

  Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται μόνο τα ανοίγματα που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 501 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0035 | εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των υποδομών

  Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται μόνο τα ανοίγματα που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | εκ των οποίων: Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας – Ακίνητα κατοικίας

  Άρθρο 125 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μόνον αυτά που αναφέρονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας”. |
| 0050 | εκ των οποίων: Ανοίγματα με βάση τη μόνιμη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης

  Ανοίγματα στα οποία έχει εφαρμοστεί η τυποποιημένη προσέγγιση σύμφωνα με το άρθρο 150 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0060 | εκ των οποίων: Ανοίγματα με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση με προηγούμενη εποπτική άδεια να διεξαχθεί διαδοχική εφαρμογή της IRB

  Άρθρο 148 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0070-0130 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

  Οι θέσεις “τραπεζικού χαρτοφυλακίου” του αναφέροντος ιδρύματος κατανέμονται, σύμφωνα με τα κριτήρια που αναφέρονται παρακάτω, σε ανοίγματα εντός ισολογισμού υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο, ανοίγματα εκτός ισολογισμού υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο και ανοίγματα υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου.
  Τα ανοίγματα σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου που προκύπτουν από τη δραστηριότητα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών του ιδρύματος, όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο στ) και στο άρθρο 299 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατατάσσονται στα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου. Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν το άρθρο 94 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 κατανέμουν επίσης τις θέσεις “εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών” που αναφέρονται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, σύμφωνα με τα κριτήρια που αναφέρονται παρακάτω, σε ανοίγματα εντός ισολογισμού υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο, ανοίγματα εκτός ισολογισμού υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο και ανοίγματα υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου. |
| 0070 | Ανοίγματα εντός ισολογισμού που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

  Στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο άρθρο 24 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και δεν περιλαμβάνονται σε καμία άλλη κατηγορία.
  Τα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές 0090-0130 και, ως εκ τούτου, δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.
  Οι ατελείς συναλλαγές, σύμφωνα με το άρθρο 379 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (εάν δεν αφαιρούνται), δεν αποτελούν στοιχείο εντός ισολογισμού, αλλά, ωστόσο, αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή. |
| 0080 | Ανοίγματα εκτός ισολογισμού που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

  Οι θέσεις εκτός ισολογισμού περιλαμβάνουν τα στοιχεία που παρατίθενται στο παράρτημα I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Τα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές 0090-0130 και, ως εκ τούτου, δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή. |
| 0090-0130 | Ανοίγματα / Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου

  Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, δηλαδή παράγωγα μέσα, πράξεις επαναγοράς, πράξεις δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεις δανεισμού περιθωρίου. |
| 0090 | Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων

  Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο ΣΧΤ όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 139) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι ΣΧΤ που περιλαμβάνονται σε σύνολο συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων και, επομένως, αναφέρονται στη γραμμή 0130 δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή. |
| 0100 | Εκ των οποίων: εκκαθαριζόμενες σε κεντρικό επίπεδο μέσω αναγνωρισμένου CCP

  Οι συμβάσεις και συναλλαγές που παρατίθενται στο άρθρο 301 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για όσο διάστημα παραμένουν εκκρεμείς με αναγνωρισμένο κεντρικό αντισυμβαλλόμενο (QCCP), όπως αυτός ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 88) του εν λόγω κανονισμού, συμπεριλαμβανομένων των συναλλαγών που σχετίζονται με αναγνωρισμένο κεντρικό αντισυμβαλλόμενο, για τις οποίες τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του εν λόγω κανονισμού. Οι συναλλαγές που σχετίζονται με αναγνωρισμένο κεντρικό αντισυμβαλλόμενο έχουν την ίδια έννοια με τις συναλλαγές που σχετίζονται με κεντρικό αντισυμβαλλόμενο του άρθρου 300 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν ο κεντρικός αντισυμβαλλόμενος είναι αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος. |
| 0110 | Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού

  Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο τα παράγωγα που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τις συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού, όπως ορίζονται στο άρθρο 272 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
  Τα παράγωγα και οι πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού που περιλαμβάνονται σε σύνολο συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων και, επομένως, αναφέρονται στη γραμμή 0130 δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή. |
| 0120 | Εκ των οποίων: εκκαθαριζόμενες σε κεντρικό επίπεδο μέσω αναγνωρισμένου CCP

  Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0100. |
| 0130 | Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

  Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν πράξεις διαφορετικών κατηγοριών προϊόντων [άρθρο 272 σημείο 11) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], δηλαδή παράγωγα και ΣΧΤ για τα οποία υπάρχει συμφωνία συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων όπως ορίζεται στο άρθρο 272 σημείο 25) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0140-0280 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ |
| 0140 | 0  % |
| 0150 | 2 %

  Άρθρο 306 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0160 | 4 %

  Άρθρο 305 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0170 | 10  % |
| 0180 | 20  % |
| 0190 | 35  % |
| 0200 | 50  % |
| 0210 | 70 %

  Άρθρο 232 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0220 | 75  % |
| 0230 | 100  % |
| 0240 | 150  % |
| 0250 | 250 %

  Άρθρο 133 παράγραφος 2 και άρθρο 48 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0260 | 370 %

  Άρθρο 471 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0270 | 1 250  %

  Άρθρο 133 παράγραφος 2 και άρθρο 379 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0280 | Άλλοι συντελεστές στάθμισης κινδύνου

  Η συγκεκριμένη γραμμή δεν είναι διαθέσιμη για τις κατηγορίες ανοιγμάτων “κυβερνήσεις”, “επιχειρήσεις”, “ιδρύματα” και “λιανική τραπεζική”.
  Για την αναφορά των ανοιγμάτων αυτών που δεν υπόκεινται σε συντελεστές στάθμισης κινδύνου αναφερόμενους στο υπόδειγμα.
  Άρθρο 113 παράγραφοι 1 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Τα μη διαβαθμισμένα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης [άρθρο 134 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή στην κατηγορία ανοιγμάτων “άλλα στοιχεία”.
  Βλέπε επίσης άρθρο 124 παράγραφος 2 και άρθρο 152 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0281-0284 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (ΟΣΕ)

  Οι συγκεκριμένες γραμμές αναφέρονται μόνο για την κατηγορία ανοιγμάτων Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ), σύμφωνα με τα άρθρα 132, 132α, 132β και 132γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0281 | Μέθοδος εξέτασης

  Άρθρο 132α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0282 | Προσέγγιση βάσει εντολής

  Άρθρο 132α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0283 | Εφεδρική προσέγγιση

  Άρθρο 132 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0290-0320 | Υπομνηματικά στοιχεία

  Για τις γραμμές 0290 έως 0320, βλέπε επίσης την επεξήγηση του σκοπού των υπομνηματικών στοιχείων στη γενική ενότητα του υποδείγματος CR SA. |
| 0290 | Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί εμπορικής ακίνητης περιουσίας

  Άρθρο 112 στοιχείο θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Πρόκειται για υπομνηματικό στοιχείο μόνο. Ανεξάρτητα από τον υπολογισμό των ποσών ανοίγματος σε κίνδυνο ανοιγμάτων που εξασφαλίζονται με εμπορική ακίνητη περιουσία, όπως προβλέπεται στα άρθρα 124 και 126 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ανοίγματα αναλύονται και αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή αν τα ανοίγματα είναι εξασφαλισμένα με εμπορική ακίνητη περιουσία. |
| 0300 | Ανοίγματα σε αθέτηση που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 100 %

  Άρθρο 112 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ανοίγματα που περιλαμβάνονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “ανοίγματα σε αθέτηση”, τα οποία θα περιλαμβάνονταν στη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων εάν δεν ήταν σε αθέτηση. |
| 0310 | Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακινήτων κατοικίας

  Άρθρο 112 στοιχείο θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Πρόκειται για υπομνηματικό στοιχείο μόνο. Ανεξάρτητα από τον υπολογισμό των ποσών ανοίγματος σε κίνδυνο ανοιγμάτων που εξασφαλίζονται με υποθήκες επί ακινήτων κατοικίας, σύμφωνα με τα άρθρα 124 και 125 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ανοίγματα αναλύονται και αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή αν τα ανοίγματα είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία. |
| 0320 | Ανοίγματα σε αθέτηση που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 150 %

  Άρθρο 112 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ανοίγματα που περιλαμβάνονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “ανοίγματα σε αθέτηση”, τα οποία θα περιλαμβάνονταν στη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων εάν δεν ήταν σε αθέτηση. |

Γραμμές

Οδηγίες

0010

Συνολικά ανοίγματα

0015

εκ των οποίων: Ανοίγματα σε αθέτηση στις κατηγορίες ανοιγμάτων “Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” και “Ανοίγματα σε μετοχές”

Άρθρο 127 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η συγκεκριμένη γραμμή υποβάλλεται μόνο για τις κατηγορίες ανοιγμάτων “Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” και “Ανοίγματα σε μετοχές”.

Ανοίγματα απαριθμούμενα στο άρθρο 128 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή τα οποία πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 128 παράγραφος 3 ή του άρθρου 133 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” ή “Ανοίγματα σε μετοχές”. Επομένως, δεν πρέπει να υπάρξει άλλη κατάταξη, ακόμα και στην περίπτωση ανοίγματος σε αθέτηση σύμφωνα με το άρθρο 127 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020

εκ των οποίων: ΜΜΕ

Όλα τα ανοίγματα έναντι ΜΜΕ αναφέρονται στο συγκεκριμένο σημείο.

0030

εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των ΜΜΕ

Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται μόνο τα ανοίγματα που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 501 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0035

εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των υποδομών

Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται μόνο τα ανοίγματα που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

εκ των οποίων: Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας – Ακίνητα κατοικίας

Άρθρο 125 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μόνον αυτά που αναφέρονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας”.

0050

εκ των οποίων: Ανοίγματα με βάση τη μόνιμη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης

Ανοίγματα στα οποία έχει εφαρμοστεί η τυποποιημένη προσέγγιση σύμφωνα με το άρθρο 150 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0060

εκ των οποίων: Ανοίγματα με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση με προηγούμενη εποπτική άδεια να διεξαχθεί διαδοχική εφαρμογή της IRB

Άρθρο 148 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0070-0130

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Οι θέσεις “τραπεζικού χαρτοφυλακίου” του αναφέροντος ιδρύματος κατανέμονται, σύμφωνα με τα κριτήρια που αναφέρονται παρακάτω, σε ανοίγματα εντός ισολογισμού υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο, ανοίγματα εκτός ισολογισμού υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο και ανοίγματα υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου.

Τα ανοίγματα σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου που προκύπτουν από τη δραστηριότητα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών του ιδρύματος, όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο στ) και στο άρθρο 299 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατατάσσονται στα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου. Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν το άρθρο 94 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 κατανέμουν επίσης τις θέσεις “εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών” που αναφέρονται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, σύμφωνα με τα κριτήρια που αναφέρονται παρακάτω, σε ανοίγματα εντός ισολογισμού υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο, ανοίγματα εκτός ισολογισμού υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο και ανοίγματα υποκείμενα σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου.

0070

Ανοίγματα εντός ισολογισμού που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

Στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο άρθρο 24 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και δεν περιλαμβάνονται σε καμία άλλη κατηγορία.

Τα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές 0090-0130 και, ως εκ τούτου, δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

Οι ατελείς συναλλαγές, σύμφωνα με το άρθρο 379 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (εάν δεν αφαιρούνται), δεν αποτελούν στοιχείο εντός ισολογισμού, αλλά, ωστόσο, αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0080

Ανοίγματα εκτός ισολογισμού που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

Οι θέσεις εκτός ισολογισμού περιλαμβάνουν τα στοιχεία που παρατίθενται στο παράρτημα I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές 0090-0130 και, ως εκ τούτου, δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0090-0130

Ανοίγματα / Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου

Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, δηλαδή παράγωγα μέσα, πράξεις επαναγοράς, πράξεις δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεις δανεισμού περιθωρίου.

0090

Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων

Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο ΣΧΤ όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 139) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι ΣΧΤ που περιλαμβάνονται σε σύνολο συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων και, επομένως, αναφέρονται στη γραμμή 0130 δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0100

Εκ των οποίων: εκκαθαριζόμενες σε κεντρικό επίπεδο μέσω αναγνωρισμένου CCP

Οι συμβάσεις και συναλλαγές που παρατίθενται στο άρθρο 301 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για όσο διάστημα παραμένουν εκκρεμείς με αναγνωρισμένο κεντρικό αντισυμβαλλόμενο (QCCP), όπως αυτός ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 88) του εν λόγω κανονισμού, συμπεριλαμβανομένων των συναλλαγών που σχετίζονται με αναγνωρισμένο κεντρικό αντισυμβαλλόμενο, για τις οποίες τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του εν λόγω κανονισμού. Οι συναλλαγές που σχετίζονται με αναγνωρισμένο κεντρικό αντισυμβαλλόμενο έχουν την ίδια έννοια με τις συναλλαγές που σχετίζονται με κεντρικό αντισυμβαλλόμενο του άρθρου 300 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν ο κεντρικός αντισυμβαλλόμενος είναι αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος.

0110

Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού

Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο τα παράγωγα που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τις συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού, όπως ορίζονται στο άρθρο 272 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

Τα παράγωγα και οι πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού που περιλαμβάνονται σε σύνολο συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων και, επομένως, αναφέρονται στη γραμμή 0130 δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0120

Εκ των οποίων: εκκαθαριζόμενες σε κεντρικό επίπεδο μέσω αναγνωρισμένου CCP

Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0100.

0130

Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν πράξεις διαφορετικών κατηγοριών προϊόντων [άρθρο 272 σημείο 11) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], δηλαδή παράγωγα και ΣΧΤ για τα οποία υπάρχει συμφωνία συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων όπως ορίζεται στο άρθρο 272 σημείο 25) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0140-0280

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

0140

0  %

0150

2 %

Άρθρο 306 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0160

4 %

Άρθρο 305 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0170

10  %

0180

20  %

0190

35  %

0200

50  %

0210

70 %

Άρθρο 232 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0220

75  %

0230

100  %

0240

150  %

0250

250 %

Άρθρο 133 παράγραφος 2 και άρθρο 48 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0260

370 %

Άρθρο 471 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0270

1 250  %

Άρθρο 133 παράγραφος 2 και άρθρο 379 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0280

Άλλοι συντελεστές στάθμισης κινδύνου

Η συγκεκριμένη γραμμή δεν είναι διαθέσιμη για τις κατηγορίες ανοιγμάτων “κυβερνήσεις”, “επιχειρήσεις”, “ιδρύματα” και “λιανική τραπεζική”.

Για την αναφορά των ανοιγμάτων αυτών που δεν υπόκεινται σε συντελεστές στάθμισης κινδύνου αναφερόμενους στο υπόδειγμα.

Άρθρο 113 παράγραφοι 1 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα μη διαβαθμισμένα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης [άρθρο 134 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή στην κατηγορία ανοιγμάτων “άλλα στοιχεία”.

Βλέπε επίσης άρθρο 124 παράγραφος 2 και άρθρο 152 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0281-0284

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (ΟΣΕ)

Οι συγκεκριμένες γραμμές αναφέρονται μόνο για την κατηγορία ανοιγμάτων Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ), σύμφωνα με τα άρθρα 132, 132α, 132β και 132γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0281

Μέθοδος εξέτασης

Άρθρο 132α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0282

Προσέγγιση βάσει εντολής

Άρθρο 132α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0283

Εφεδρική προσέγγιση

Άρθρο 132 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0290-0320

Υπομνηματικά στοιχεία

Για τις γραμμές 0290 έως 0320, βλέπε επίσης την επεξήγηση του σκοπού των υπομνηματικών στοιχείων στη γενική ενότητα του υποδείγματος CR SA.

0290

Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί εμπορικής ακίνητης περιουσίας

Άρθρο 112 στοιχείο θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Πρόκειται για υπομνηματικό στοιχείο μόνο. Ανεξάρτητα από τον υπολογισμό των ποσών ανοίγματος σε κίνδυνο ανοιγμάτων που εξασφαλίζονται με εμπορική ακίνητη περιουσία, όπως προβλέπεται στα άρθρα 124 και 126 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ανοίγματα αναλύονται και αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή αν τα ανοίγματα είναι εξασφαλισμένα με εμπορική ακίνητη περιουσία.

0300

Ανοίγματα σε αθέτηση που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 100 %

Άρθρο 112 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ανοίγματα που περιλαμβάνονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “ανοίγματα σε αθέτηση”, τα οποία θα περιλαμβάνονταν στη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων εάν δεν ήταν σε αθέτηση.

0310

Ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακινήτων κατοικίας

Άρθρο 112 στοιχείο θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Πρόκειται για υπομνηματικό στοιχείο μόνο. Ανεξάρτητα από τον υπολογισμό των ποσών ανοίγματος σε κίνδυνο ανοιγμάτων που εξασφαλίζονται με υποθήκες επί ακινήτων κατοικίας, σύμφωνα με τα άρθρα 124 και 125 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ανοίγματα αναλύονται και αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή αν τα ανοίγματα είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία.

0320

Ανοίγματα σε αθέτηση που υπόκεινται σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 150 %

Άρθρο 112 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ανοίγματα που περιλαμβάνονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “ανοίγματα σε αθέτηση”, τα οποία θα περιλαμβάνονταν στη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων εάν δεν ήταν σε αθέτηση.

3.3.   ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (CR IRB)

3.3.1.   Πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος CR IRB

| 72. | Το πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος CR IRB καλύπτει:






  i. | Πιστωτικό κίνδυνο στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο, που περιλαμβάνει:






  — | πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο· |
| --- | --- | --- | --- |

72.

i.

Πιστωτικό κίνδυνο στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο, που περιλαμβάνει:

—

πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο·

| — | κίνδυνο απομείωσης αξίας για τις αποκτηθείσες εισπρακτέες απαιτήσεις· |
| --- | --- |

—

κίνδυνο απομείωσης αξίας για τις αποκτηθείσες εισπρακτέες απαιτήσεις·

| ii. | Πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών· |
| --- | --- |

ii.

Πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών·

| iii. | Ατελείς συναλλαγές που προκύπτουν από όλες τις επιχειρηματικές δραστηριότητες. |
| --- | --- |

iii.

Ατελείς συναλλαγές που προκύπτουν από όλες τις επιχειρηματικές δραστηριότητες.

| 73. | Το πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος αφορά ανοίγματα για τα οποία τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος ΙΙ κεφάλαιο 3 άρθρα 151 έως 157 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (προσέγγιση IRB). |
| --- | --- |

73.

| 74. | Το υπόδειγμα CR IRB δεν καλύπτει τα ακόλουθα δεδομένα:






  i | Ανοίγματα σε μετοχές, τα οποία αναφέρονται στο υπόδειγμα CR EQU IRΒ· |
| --- | --- | --- |

74.

i

Ανοίγματα σε μετοχές, τα οποία αναφέρονται στο υπόδειγμα CR EQU IRΒ·

| ii. | Θέσεις τιτλοποίησης, οι οποίες αναφέρονται στα υποδείγματα CR SEC και/ή CR SEC Details· |
| --- | --- |

ii.

Θέσεις τιτλοποίησης, οι οποίες αναφέρονται στα υποδείγματα CR SEC και/ή CR SEC Details·

| iii. | “Άλλα στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν πιστωτικές υποχρεώσεις”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου για τη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων πρέπει να τίθεται οποιαδήποτε στιγμή ίσος με 100 %, με την εξαίρεση των μετρητών στο ταμείο, των εξομοιούμενων με αυτά στοιχείων και των ανοιγμάτων που είναι η υπολειμματική αξία μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων, σύμφωνα με το άρθρο 156 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος για τη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων αναφέρονται απευθείας στο υπόδειγμα CΑ· |
| --- | --- |

iii.

“Άλλα στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν πιστωτικές υποχρεώσεις”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου για τη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων πρέπει να τίθεται οποιαδήποτε στιγμή ίσος με 100 %, με την εξαίρεση των μετρητών στο ταμείο, των εξομοιούμενων με αυτά στοιχείων και των ανοιγμάτων που είναι η υπολειμματική αξία μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων, σύμφωνα με το άρθρο 156 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος για τη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων αναφέρονται απευθείας στο υπόδειγμα CΑ·

| iv. | Κίνδυνος προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης, ο οποίος αναφέρεται στο υπόδειγμα κινδύνου CVΑ·
  Στο υπόδειγμα CR IRB δεν απαιτείται γεωγραφική κατανομή των ανοιγμάτων IRB με βάση την κατοικία του αντισυμβαλλομένου. Η κατανομή αυτή αναφέρεται στο υπόδειγμα CR GB.
  Τα στοιχεία i) και iii) δεν ισχύουν για το υπόδειγμα CR IRB 7. |
| --- | --- |

iv.

Κίνδυνος προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης, ο οποίος αναφέρεται στο υπόδειγμα κινδύνου CVΑ·

Στο υπόδειγμα CR IRB δεν απαιτείται γεωγραφική κατανομή των ανοιγμάτων IRB με βάση την κατοικία του αντισυμβαλλομένου. Η κατανομή αυτή αναφέρεται στο υπόδειγμα CR GB.

Τα στοιχεία i) και iii) δεν ισχύουν για το υπόδειγμα CR IRB 7.

| 75. | Για να διασαφηνιστεί αν το ίδρυμα χρησιμοποιεί εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και/ή των συντελεστών μετατροπής, παρέχονται οι ακόλουθες πληροφορίες για κάθε αναφερόμενη κατηγορία ανοιγμάτων:

  “ΟΧΙ” = εάν χρησιμοποιούνται εποπτικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και των συντελεστών μετατροπής (θεμελιώδης προσέγγιση IRB)

  “ΝΑΙ” = εάν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και των συντελεστών μετατροπής (εξελιγμένη προσέγγιση IRB). Αυτό περιλαμβάνει όλα τα χαρτοφυλάκια λιανικής τραπεζικής.
  Εάν ένα ίδρυμα χρησιμοποιεί εσωτερικές εκτιμήσεις των ζημιών λόγω αθέτησης για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων για το ένα μέρος των ανοιγμάτων IRB, καθώς και εποπτικές εκτιμήσεις των ζημιών λόγω αθέτησης για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων για το έτερο μέρος των ανοιγμάτων IRB, θα πρέπει να αναφερθεί ένα Συνολικό CR IRB για τις θέσεις F-IRB και ένα Συνολικό CR IRB για τις θέσεις A-IRB. |
| --- | --- |

75.

“ΟΧΙ” = εάν χρησιμοποιούνται εποπτικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και των συντελεστών μετατροπής (θεμελιώδης προσέγγιση IRB)

“ΝΑΙ” = εάν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και των συντελεστών μετατροπής (εξελιγμένη προσέγγιση IRB). Αυτό περιλαμβάνει όλα τα χαρτοφυλάκια λιανικής τραπεζικής.

Εάν ένα ίδρυμα χρησιμοποιεί εσωτερικές εκτιμήσεις των ζημιών λόγω αθέτησης για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων για το ένα μέρος των ανοιγμάτων IRB, καθώς και εποπτικές εκτιμήσεις των ζημιών λόγω αθέτησης για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων για το έτερο μέρος των ανοιγμάτων IRB, θα πρέπει να αναφερθεί ένα Συνολικό CR IRB για τις θέσεις F-IRB και ένα Συνολικό CR IRB για τις θέσεις A-IRB.

3.3.2.   Ανάλυση του υποδείγματος CR IRB

| 76. | Το CR IRB αποτελείται από επτά υποδείγματα. Το CR IRB 1 παρουσιάζει τη γενική επισκόπηση των ανοιγμάτων IRB και των διαφόρων μεθόδων υπολογισμού των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος, καθώς και μια κατανομή του συνόλου των ανοιγμάτων ανά είδος ανοίγματος. Το CR IRB 2 παρουσιάζει την κατανομή των συνολικών ανοιγμάτων που αντιστοιχούν σε βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη (ανοίγματα που αναφέρονται στη γραμμή 0070 του CR IRB 1). Το CR IRB 3 παρέχει όλες τις σχετικές παραμέτρους που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων πιστωτικού κινδύνου για τα υποδείγματα IRB. Το CR IRB 4 παρουσιάζει μια κατάσταση ροών που επεξηγεί τις αλλαγές στα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος που καθορίζονται με βάση την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο. Το CR IRB 5 παρέχει πληροφορίες σχετικά με τα αποτελέσματα των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων ως προς τις πιθανότητες αθέτησης (PD) για τα αναφερόμενα υποδείγματα. Το CR IRB 6 παρέχει όλες τις σχετικές παραμέτρους που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων πιστωτικού κινδύνου με βάση τα κριτήρια κατανομής για ειδική δανειοδότηση. Το CR IRB 7 παρέχει μια επισκόπηση του ποσοστού της αξίας ανοίγματος που υπόκειται σε προσέγγιση SA ή IRB για κάθε σχετική κατηγορία ανοιγμάτων. Τα υποδείγματα CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 και CR IRB 5 αναφέρονται χωριστά για τις ακόλουθες κατηγορίες ανοιγμάτων και υποανοιγμάτων:






  1) | Σύνολο
  (Πρέπει να αναφέρεται το υπόδειγμα “Total” για τη θεμελιώδη προσέγγιση IRB και, χωριστά, για την εξελιγμένη προσέγγιση IRB.) |
| --- | --- | --- |

76.

1)

Σύνολο

(Πρέπει να αναφέρεται το υπόδειγμα “Total” για τη θεμελιώδη προσέγγιση IRB και, χωριστά, για την εξελιγμένη προσέγγιση IRB.)

| 2) | Κεντρικές τράπεζες και κεντρικές κυβερνήσεις
  [Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] |
| --- | --- |

2)

Κεντρικές τράπεζες και κεντρικές κυβερνήσεις

[Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]

| 3) | Ιδρύματα
  [Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] |
| --- | --- |

3)

Ιδρύματα

[Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]

| 4.1) | Επιχειρήσεις – ΜΜΕ
  [Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Για τους σκοπούς της ταξινόμησης στην παρούσα κατηγορία υποανοιγμάτων, οι αναφέρουσες οντότητες χρησιμοποιούν τον εσωτερικό ορισμό τους για τις ΜΜΕ όπως εφαρμόζεται στις διαδικασίες εσωτερικής διαχείρισης κινδύνου. |
| --- | --- |

4.1)

Επιχειρήσεις – ΜΜΕ

[Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Για τους σκοπούς της ταξινόμησης στην παρούσα κατηγορία υποανοιγμάτων, οι αναφέρουσες οντότητες χρησιμοποιούν τον εσωτερικό ορισμό τους για τις ΜΜΕ όπως εφαρμόζεται στις διαδικασίες εσωτερικής διαχείρισης κινδύνου.

| 4.2) | Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση
  [Άρθρο 147 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] |
| --- | --- |

4.2)

Επιχειρήσεις – Ειδική δανειοδότηση

[Άρθρο 147 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]

| 4.3) | Επιχειρήσεις – Άλλα
  [Όλα τα ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που δεν αναφέρονται στα σημεία 4.1 και 4.2]. |
| --- | --- |

4.3)

Επιχειρήσεις – Άλλα

[Όλα τα ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που δεν αναφέρονται στα σημεία 4.1 και 4.2].

| 5.1) | Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία ΜΜΕ
  [Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε συνδυασμό με το άρθρο 154 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία]. Για τους σκοπούς της ταξινόμησης στην παρούσα κατηγορία υποανοιγμάτων, οι αναφέρουσες οντότητες χρησιμοποιούν τον εσωτερικό ορισμό τους για τις ΜΜΕ όπως εφαρμόζεται στις διαδικασίες εσωτερικής διαχείρισης κινδύνου. |
| --- | --- |

5.1)

Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία ΜΜΕ

[Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε συνδυασμό με το άρθρο 154 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία]. Για τους σκοπούς της ταξινόμησης στην παρούσα κατηγορία υποανοιγμάτων, οι αναφέρουσες οντότητες χρησιμοποιούν τον εσωτερικό ορισμό τους για τις ΜΜΕ όπως εφαρμόζεται στις διαδικασίες εσωτερικής διαχείρισης κινδύνου.

| 5.2) | Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία μη ΜΜΕ
  [Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία και δεν αναφέρονται στο στοιχείο 5.1].
  Στα στοιχεία 5.1 και 5.2, ως ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία νοούνται όλα τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία η οποία αναγνωρίζεται ως εξασφάλιση, ανεξάρτητα από τον λόγο της αξίας της εξασφάλισης προς το άνοιγμα ή τον σκοπό του δανείου. |
| --- | --- |

5.2)

Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία μη ΜΜΕ

[Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία και δεν αναφέρονται στο στοιχείο 5.1].

Στα στοιχεία 5.1 και 5.2, ως ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία νοούνται όλα τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία η οποία αναγνωρίζεται ως εξασφάλιση, ανεξάρτητα από τον λόγο της αξίας της εξασφάλισης προς το άνοιγμα ή τον σκοπό του δανείου.

| 5.3) | Λιανική τραπεζική – Αποδεκτά ανακυκλούμενα
  [Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε συνδυασμό με το άρθρο 154 παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού]. |
| --- | --- |

5.3)

Λιανική τραπεζική – Αποδεκτά ανακυκλούμενα

[Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε συνδυασμό με το άρθρο 154 παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού].

| 5.4) | Λιανική τραπεζική — Άλλα ΜΜΕ
  [Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που δεν αναφέρονται στα σημεία 5.1 και 5.3]. Για τους σκοπούς της ταξινόμησης στην παρούσα κατηγορία υποανοιγμάτων, οι αναφέρουσες οντότητες χρησιμοποιούν τον εσωτερικό ορισμό τους για τις ΜΜΕ όπως εφαρμόζεται στις διαδικασίες εσωτερικής διαχείρισης κινδύνου. |
| --- | --- |

5.4)

Λιανική τραπεζική — Άλλα ΜΜΕ

[Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που δεν αναφέρονται στα σημεία 5.1 και 5.3]. Για τους σκοπούς της ταξινόμησης στην παρούσα κατηγορία υποανοιγμάτων, οι αναφέρουσες οντότητες χρησιμοποιούν τον εσωτερικό ορισμό τους για τις ΜΜΕ όπως εφαρμόζεται στις διαδικασίες εσωτερικής διαχείρισης κινδύνου.

| 5.5) | Λιανική τραπεζική – Άλλα μη ΜΜΕ
  [Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 5.2 και 5.3]. |
| --- | --- |

5.5)

Λιανική τραπεζική – Άλλα μη ΜΜΕ

[Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 5.2 και 5.3].

3.3.3.   C 08.01 – Πιστωτικός κίνδυνος και πιστωτικός κίνδυνος αντισυμβαλλομένου και ατελείς συναλλαγές: Προσέγγιση IRB για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (CR IRB 1)

3.3.3.1   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗΣ/ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

  Η αναφερόμενη πιθανότητα αθέτησης που αποδίδεται στη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη βασίζεται στις διατάξεις του άρθρου 180 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για κάθε επιμέρους βαθμίδα ή ομάδα, αναφέρεται η PD που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη. Για τα αριθμητικά στοιχεία που αντιστοιχούν σε άθροισμα βαθμίδων ή ομάδων οφειλέτη (π.χ. σύνολο ανοιγμάτων), παρέχεται το μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος των PD που σχετίζονται με τις βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη που περιλαμβάνονται στο άθροισμα. Η αξία ανοίγματος (στήλη 0110) χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του μέσου σταθμισμένου ύψους της PD.
  Για κάθε επιμέρους βαθμίδα ή ομάδα, αναφέρεται η PD που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη. Όλες οι αναφερόμενες παράμετροι κινδύνου προκύπτουν από τις παραμέτρους κινδύνου που χρησιμοποιούνται στην κλίμακα εσωτερικών διαβαθμίσεων που έχει εγκριθεί από την αντίστοιχη αρμόδια αρχή.
  Δεν είναι ούτε σκόπιμη ούτε επιθυμητή η ύπαρξη μιας εποπτικής κύριας κλίμακας. Εάν το αναφέρον ίδρυμα εφαρμόζει ενιαία κλίμακα διαβάθμισης ή μπορεί να αναφέρει στοιχεία σύμφωνα με εσωτερική κύρια κλίμακα, χρησιμοποιείται η συγκεκριμένη κλίμακα.
  Σε αντίθετη περίπτωση, οι διάφορες κλίμακες διαβάθμισης συγχωνεύονται και κατατάσσονται βάσει των ακόλουθων κριτηρίων: Οι βαθμίδες οφειλέτη των διαφόρων κλιμάκων διαβάθμισης ομαδοποιούνται και κατατάσσονται από την κατώτερη PD που σχετίζεται με κάθε βαθμίδα οφειλέτη προς την υψηλότερη. Στην περίπτωση που το ίδρυμα χρησιμοποιεί μεγάλο αριθμό βαθμίδων ή ομάδων, δύναται να συμφωνηθεί με τις αρμόδιες αρχές μειωμένος αριθμός βαθμίδων ή ομάδων που θα αναφερθούν. Το ίδιο ισχύει για τις συνεχείς κλίμακες διαβάθμισης: συμφωνείται με τις αρμόδιες αρχές μειωμένος αριθμός βαθμίδων που θα αναφερθούν.
  Τα ιδρύματα επικοινωνούν εκ των προτέρων με την αρμόδια αρχή, εάν επιθυμούν να αναφέρουν διαφορετικό αριθμό βαθμίδων σε σύγκριση με τον εσωτερικό αριθμό βαθμίδων.
  Η τελευταία βαθμίδα ή οι τελευταίες βαθμίδες διαβάθμισης αντιστοιχούν σε ανοίγματα σε αθέτηση με PD 100 %.
  Για τους σκοπούς στάθμισης του μέσου ύψους της PD, χρησιμοποιείται η αξία ανοίγματος που αναφέρεται στη στήλη 110. Το μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της PD υπολογίζεται λαμβανομένων υπόψη όλων των ανοιγμάτων που αναφέρονται σε μια δεδομένη γραμμή. Στη γραμμή όπου αναφέρονται μόνο ανοίγματα σε αθέτηση, η μέση PD είναι 100 %. |
| 0020 | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος χωρίς να λαμβάνουν υπόψη οποιεσδήποτε προσαρμογές αξίας, προβλέψεις, αποτελέσματα τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου ή συντελεστές μετατροπής πίστωσης.
  Η αξία του αρχικού ανοίγματος αναφέρεται σύμφωνα με το άρθρο 24 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 166 παράγραφοι 1, 2, 4, 5, 6 και 7 του εν λόγω κανονισμού.
  Το αποτέλεσμα του άρθρου 166 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (αποτέλεσμα του συμψηφισμού δανείων και καταθέσεων εντός ισολογισμού) αναφέρεται χωριστά ως χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία και, επομένως, δεν μειώνει το αρχικό άνοιγμα.
  Στην περίπτωση παράγωγων μέσων, πράξεων επαναγοράς, πράξεων δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, συναλλαγών με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεων δανεισμού περιθωρίου που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου [τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 ή κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], το αρχικό άνοιγμα αντιστοιχεί στην αξία ανοίγματος που προκύπτει από τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου (βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0130). |
| 0030 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

  Κατανομή του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής για όλα τα ανοίγματα έναντι οντοτήτων που προβλέπονται στο άρθρο 142 παράγραφος 1 σημεία 4) και 5) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, βάσει του υψηλότερου συντελεστή συσχέτισης που καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0040-0080 | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

  Μείωση του πιστωτικού κινδύνου, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 57) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οποίες μειώνουν τον πιστωτικό κίνδυνο ενός ανοίγματος ή ανοιγμάτων μέσω της υποκατάστασης των ανοιγμάτων, όπως ορίζεται ακολούθως στην “ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ”. |
| 0040-0050 | ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

  Μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 59) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία που επηρεάζει το άνοιγμα (π.χ. εάν χρησιμοποιείται για τις τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτελέσματα υποκατάστασης στο άνοιγμα) έχει ως ανώτατο όριο την αξία ανοίγματος. |
| 0040 | ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ:

  Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, αναφέρεται η προσαρμοσμένη αξία (GA), όπως ορίζεται στο άρθρο 236 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 183 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (με εξαίρεση την παράγραφο 3), αναφέρεται η σχετική αξία που χρησιμοποιείται στο εσωτερικό υπόδειγμα.
  Οι εγγυήσεις αναφέρονται στη στήλη 0040, όταν δεν πραγματοποιείται προσαρμογή στη ζημία λόγω αθέτησης. Όταν πραγματοποιείται προσαρμογή στη ζημία λόγω αθέτησης, το ποσό της εγγύησης αναφέρεται στη στήλη 0150.
  Όσον αφορά ανοίγματα υποκείμενα σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αξία της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας αναφέρεται στη στήλη 0220. |
| 0050 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ:

  Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, αναφέρεται η προσαρμοσμένη αξία (GA), όπως ορίζεται στο άρθρο 236 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 183 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρεται η σχετική αξία που χρησιμοποιείται στα εσωτερικά υποδείγματα.
  Όταν πραγματοποιείται προσαρμογή στη ζημία λόγω αθέτησης, το ποσό των πιστωτικών παραγώγων αναφέρεται στη στήλη 0160.
  Όσον αφορά ανοίγματα υποκείμενα σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αξία της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας αναφέρεται στη στήλη 0220. |
| 0060 | ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

  Εάν μια εξασφάλιση επηρεάζει την PD του ανοίγματος, έχει ως ανώτατο όριο την αξία του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής.
  Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, εφαρμόζεται το άρθρο 232 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, αναφέρονται εκείνες οι τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που επηρεάζουν την PD. Αναφέρεται η σχετική ονομαστική αξία ή η αγοραία αξία.
  Όταν πραγματοποιείται προσαρμογή στη ζημία λόγω αθέτησης, το ποσό αναφέρεται στη στήλη 170. |
| 0070-0080 | ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Οι εκροές αντιστοιχούν στο καλυμμένο μέρος του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής, το οποίο αφαιρείται από την κατηγορία ανοιγμάτων του οφειλέτη και, κατά περίπτωση, από τη βαθμίδα ή ομάδα του οφειλέτη, και στη συνέχεια κατατάσσεται στην κατηγορία ανοιγμάτων του εγγυητή και, κατά περίπτωση, στη βαθμίδα ή ομάδα του οφειλέτη. Το ποσό αυτό θεωρείται εισροή στην κατηγορία ανοιγμάτων του εγγυητή και, κατά περίπτωση, στις βαθμίδες ή ομάδες του οφειλέτη.
  Οι εισροές και εκροές εντός των ίδιων κατηγοριών ανοιγμάτων και, κατά περίπτωση, των βαθμίδων ή ομάδων οφειλέτη λαμβάνονται επίσης υπόψη.
  Τα ανοίγματα που προκύπτουν από πιθανές εισροές και εκροές προς και από άλλα υποδείγματα λαμβάνονται υπόψη.
  Οι συγκεκριμένες στήλες χρησιμοποιούνται μόνον εφόσον τα ιδρύματα έχουν λάβει έγκριση από την αρμόδια αρχή να αντιμετωπίζουν τα συγκεκριμένα εξασφαλισμένα ανοίγματα με μόνιμη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης σύμφωνα με το άρθρο 150 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή να ταξινομούν τα ανοίγματα σε κατηγορίες ανοιγμάτων σύμφωνα με τα χαρακτηριστικά του εγγυητή. |
| 0090 | ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Άνοιγμα που σχετίζεται με την αντίστοιχη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη και κατηγορία ανοιγμάτων, αφού ληφθούν υπόψη οι εκροές και οι εισροές λόγω τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτελέσματα υποκατάστασης στο άνοιγμα. |
| 0100, 0120 | Εκ των οποίων: Στοιχεία εκτός ισολογισμού

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-SA |
| 0110 | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

  Αναφέρονται οι αξίες ανοίγματος που καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 166 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 230 παράγραφος 1 δεύτερη περίοδος του εν λόγω κανονισμού.
  Για τα μέσα που αναφέρονται στο παράρτημα I εφαρμόζονται οι συντελεστές μετατροπής και τα ποσοστά σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφοι 8, 9 και 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανεξαρτήτως της προσέγγισης που έχει επιλέξει το ίδρυμα.
  Οι αξίες ανοίγματος για τη δραστηριότητα CCR είναι ίδιες με αυτές που αναφέρονται στη στήλη 0130. |
| 0130 | Εκ των οποίων: Λόγω πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου

  Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στη στήλη 0210. |
| 0140 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

  Ανάλυση της αξίας ανοίγματος για όλα τα ανοίγματα έναντι οντοτήτων που αναφέρονται στο άρθρο 142 παράγραφος 1 σημεία 4) και 5) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, βάσει του υψηλότερου συντελεστή συσχέτισης που καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0150-0210 | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΥΠΟΨΗ ΣΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΖΗΜΙΑΣ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (LGD) ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

  Οι τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που επηρεάζουν τις εκτιμήσεις των ζημιών λόγω αθέτησης, λόγω της εφαρμογής του αποτελέσματος υποκατάστασης των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, δεν περιλαμβάνονται στις στήλες αυτές.
  Οι αναφερόμενες αξίες εξασφαλίσεων καθορίζονται κατ’ ανώτατο όριο στην αξία των ανοιγμάτων.
  Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, λαμβάνονται υπόψη το άρθρο 228 παράγραφος 2, το άρθρο 230 παράγραφοι 1 και 2 και το άρθρο 231 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης:






  — | Όσον αφορά τη μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, για ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών, ιδρυμάτων και επιχειρήσεων, λαμβάνεται υπόψη το άρθρο 161 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, λαμβάνεται υπόψη το άρθρο 164 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Στήλες

Οδηγίες

0010

ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗΣ/ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

Η αναφερόμενη πιθανότητα αθέτησης που αποδίδεται στη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη βασίζεται στις διατάξεις του άρθρου 180 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για κάθε επιμέρους βαθμίδα ή ομάδα, αναφέρεται η PD που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη. Για τα αριθμητικά στοιχεία που αντιστοιχούν σε άθροισμα βαθμίδων ή ομάδων οφειλέτη (π.χ. σύνολο ανοιγμάτων), παρέχεται το μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος των PD που σχετίζονται με τις βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη που περιλαμβάνονται στο άθροισμα. Η αξία ανοίγματος (στήλη 0110) χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του μέσου σταθμισμένου ύψους της PD.

Για κάθε επιμέρους βαθμίδα ή ομάδα, αναφέρεται η PD που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη. Όλες οι αναφερόμενες παράμετροι κινδύνου προκύπτουν από τις παραμέτρους κινδύνου που χρησιμοποιούνται στην κλίμακα εσωτερικών διαβαθμίσεων που έχει εγκριθεί από την αντίστοιχη αρμόδια αρχή.

Δεν είναι ούτε σκόπιμη ούτε επιθυμητή η ύπαρξη μιας εποπτικής κύριας κλίμακας. Εάν το αναφέρον ίδρυμα εφαρμόζει ενιαία κλίμακα διαβάθμισης ή μπορεί να αναφέρει στοιχεία σύμφωνα με εσωτερική κύρια κλίμακα, χρησιμοποιείται η συγκεκριμένη κλίμακα.

Σε αντίθετη περίπτωση, οι διάφορες κλίμακες διαβάθμισης συγχωνεύονται και κατατάσσονται βάσει των ακόλουθων κριτηρίων: Οι βαθμίδες οφειλέτη των διαφόρων κλιμάκων διαβάθμισης ομαδοποιούνται και κατατάσσονται από την κατώτερη PD που σχετίζεται με κάθε βαθμίδα οφειλέτη προς την υψηλότερη. Στην περίπτωση που το ίδρυμα χρησιμοποιεί μεγάλο αριθμό βαθμίδων ή ομάδων, δύναται να συμφωνηθεί με τις αρμόδιες αρχές μειωμένος αριθμός βαθμίδων ή ομάδων που θα αναφερθούν. Το ίδιο ισχύει για τις συνεχείς κλίμακες διαβάθμισης: συμφωνείται με τις αρμόδιες αρχές μειωμένος αριθμός βαθμίδων που θα αναφερθούν.

Τα ιδρύματα επικοινωνούν εκ των προτέρων με την αρμόδια αρχή, εάν επιθυμούν να αναφέρουν διαφορετικό αριθμό βαθμίδων σε σύγκριση με τον εσωτερικό αριθμό βαθμίδων.

Η τελευταία βαθμίδα ή οι τελευταίες βαθμίδες διαβάθμισης αντιστοιχούν σε ανοίγματα σε αθέτηση με PD 100 %.

Για τους σκοπούς στάθμισης του μέσου ύψους της PD, χρησιμοποιείται η αξία ανοίγματος που αναφέρεται στη στήλη 110. Το μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της PD υπολογίζεται λαμβανομένων υπόψη όλων των ανοιγμάτων που αναφέρονται σε μια δεδομένη γραμμή. Στη γραμμή όπου αναφέρονται μόνο ανοίγματα σε αθέτηση, η μέση PD είναι 100 %.

0020

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος χωρίς να λαμβάνουν υπόψη οποιεσδήποτε προσαρμογές αξίας, προβλέψεις, αποτελέσματα τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου ή συντελεστές μετατροπής πίστωσης.

Η αξία του αρχικού ανοίγματος αναφέρεται σύμφωνα με το άρθρο 24 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 166 παράγραφοι 1, 2, 4, 5, 6 και 7 του εν λόγω κανονισμού.

Το αποτέλεσμα του άρθρου 166 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (αποτέλεσμα του συμψηφισμού δανείων και καταθέσεων εντός ισολογισμού) αναφέρεται χωριστά ως χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία και, επομένως, δεν μειώνει το αρχικό άνοιγμα.

Στην περίπτωση παράγωγων μέσων, πράξεων επαναγοράς, πράξεων δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, συναλλαγών με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεων δανεισμού περιθωρίου που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου [τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 ή κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], το αρχικό άνοιγμα αντιστοιχεί στην αξία ανοίγματος που προκύπτει από τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου (βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0130).

0030

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

Κατανομή του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής για όλα τα ανοίγματα έναντι οντοτήτων που προβλέπονται στο άρθρο 142 παράγραφος 1 σημεία 4) και 5) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, βάσει του υψηλότερου συντελεστή συσχέτισης που καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

0040-0080

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

Μείωση του πιστωτικού κινδύνου, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 57) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οποίες μειώνουν τον πιστωτικό κίνδυνο ενός ανοίγματος ή ανοιγμάτων μέσω της υποκατάστασης των ανοιγμάτων, όπως ορίζεται ακολούθως στην “ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ”.

0040-0050

ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

Μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 59) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία που επηρεάζει το άνοιγμα (π.χ. εάν χρησιμοποιείται για τις τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτελέσματα υποκατάστασης στο άνοιγμα) έχει ως ανώτατο όριο την αξία ανοίγματος.

0040

ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ:

Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, αναφέρεται η προσαρμοσμένη αξία (GA), όπως ορίζεται στο άρθρο 236 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 183 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (με εξαίρεση την παράγραφο 3), αναφέρεται η σχετική αξία που χρησιμοποιείται στο εσωτερικό υπόδειγμα.

Οι εγγυήσεις αναφέρονται στη στήλη 0040, όταν δεν πραγματοποιείται προσαρμογή στη ζημία λόγω αθέτησης. Όταν πραγματοποιείται προσαρμογή στη ζημία λόγω αθέτησης, το ποσό της εγγύησης αναφέρεται στη στήλη 0150.

Όσον αφορά ανοίγματα υποκείμενα σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αξία της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας αναφέρεται στη στήλη 0220.

0050

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ:

Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, αναφέρεται η προσαρμοσμένη αξία (GA), όπως ορίζεται στο άρθρο 236 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 183 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρεται η σχετική αξία που χρησιμοποιείται στα εσωτερικά υποδείγματα.

Όταν πραγματοποιείται προσαρμογή στη ζημία λόγω αθέτησης, το ποσό των πιστωτικών παραγώγων αναφέρεται στη στήλη 0160.

Όσον αφορά ανοίγματα υποκείμενα σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αξία της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας αναφέρεται στη στήλη 0220.

0060

ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

Εάν μια εξασφάλιση επηρεάζει την PD του ανοίγματος, έχει ως ανώτατο όριο την αξία του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής.

Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, εφαρμόζεται το άρθρο 232 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, αναφέρονται εκείνες οι τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που επηρεάζουν την PD. Αναφέρεται η σχετική ονομαστική αξία ή η αγοραία αξία.

Όταν πραγματοποιείται προσαρμογή στη ζημία λόγω αθέτησης, το ποσό αναφέρεται στη στήλη 170.

0070-0080

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Οι εκροές αντιστοιχούν στο καλυμμένο μέρος του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής, το οποίο αφαιρείται από την κατηγορία ανοιγμάτων του οφειλέτη και, κατά περίπτωση, από τη βαθμίδα ή ομάδα του οφειλέτη, και στη συνέχεια κατατάσσεται στην κατηγορία ανοιγμάτων του εγγυητή και, κατά περίπτωση, στη βαθμίδα ή ομάδα του οφειλέτη. Το ποσό αυτό θεωρείται εισροή στην κατηγορία ανοιγμάτων του εγγυητή και, κατά περίπτωση, στις βαθμίδες ή ομάδες του οφειλέτη.

Οι εισροές και εκροές εντός των ίδιων κατηγοριών ανοιγμάτων και, κατά περίπτωση, των βαθμίδων ή ομάδων οφειλέτη λαμβάνονται επίσης υπόψη.

Τα ανοίγματα που προκύπτουν από πιθανές εισροές και εκροές προς και από άλλα υποδείγματα λαμβάνονται υπόψη.

Οι συγκεκριμένες στήλες χρησιμοποιούνται μόνον εφόσον τα ιδρύματα έχουν λάβει έγκριση από την αρμόδια αρχή να αντιμετωπίζουν τα συγκεκριμένα εξασφαλισμένα ανοίγματα με μόνιμη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης σύμφωνα με το άρθρο 150 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή να ταξινομούν τα ανοίγματα σε κατηγορίες ανοιγμάτων σύμφωνα με τα χαρακτηριστικά του εγγυητή.

0090

ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Άνοιγμα που σχετίζεται με την αντίστοιχη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη και κατηγορία ανοιγμάτων, αφού ληφθούν υπόψη οι εκροές και οι εισροές λόγω τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτελέσματα υποκατάστασης στο άνοιγμα.

0100, 0120

Εκ των οποίων: Στοιχεία εκτός ισολογισμού

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-SA

0110

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Αναφέρονται οι αξίες ανοίγματος που καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 166 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 230 παράγραφος 1 δεύτερη περίοδος του εν λόγω κανονισμού.

Για τα μέσα που αναφέρονται στο παράρτημα I εφαρμόζονται οι συντελεστές μετατροπής και τα ποσοστά σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφοι 8, 9 και 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανεξαρτήτως της προσέγγισης που έχει επιλέξει το ίδρυμα.

Οι αξίες ανοίγματος για τη δραστηριότητα CCR είναι ίδιες με αυτές που αναφέρονται στη στήλη 0130.

0130

Εκ των οποίων: Λόγω πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου

Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στη στήλη 0210.

0140

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

Ανάλυση της αξίας ανοίγματος για όλα τα ανοίγματα έναντι οντοτήτων που αναφέρονται στο άρθρο 142 παράγραφος 1 σημεία 4) και 5) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, βάσει του υψηλότερου συντελεστή συσχέτισης που καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

0150-0210

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΥΠΟΨΗ ΣΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΖΗΜΙΑΣ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (LGD) ΕΚΤΟΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

Οι τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που επηρεάζουν τις εκτιμήσεις των ζημιών λόγω αθέτησης, λόγω της εφαρμογής του αποτελέσματος υποκατάστασης των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, δεν περιλαμβάνονται στις στήλες αυτές.

Οι αναφερόμενες αξίες εξασφαλίσεων καθορίζονται κατ’ ανώτατο όριο στην αξία των ανοιγμάτων.

Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, λαμβάνονται υπόψη το άρθρο 228 παράγραφος 2, το άρθρο 230 παράγραφοι 1 και 2 και το άρθρο 231 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης:

—

Όσον αφορά τη μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, για ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών, ιδρυμάτων και επιχειρήσεων, λαμβάνεται υπόψη το άρθρο 161 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, λαμβάνεται υπόψη το άρθρο 164 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| — | Όσον αφορά τη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, οι εξασφαλίσεις λαμβάνονται υπόψη στις εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 181 παράγραφος 1 στοιχεία ε) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

—

Όσον αφορά τη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, οι εξασφαλίσεις λαμβάνονται υπόψη στις εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 181 παράγραφος 1 στοιχεία ε) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0150

ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0040.

0160

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0050.

0170

ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΖΗΜΙΑΣ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ: ΑΛΛΕΣ ΜΟΡΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

Η σχετική αξία που χρησιμοποιείται στα εσωτερικά υποδείγματα του ιδρύματος.

Οι παράγοντες μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 212 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0171

ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΡΗΤΩΝ

Άρθρο 200 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Καταθέσεις μετρητών ή μέσα εξομοιούμενα με μετρητά που τηρούνται σε τρίτο ίδρυμα χωρίς σύμβαση θεματοφυλακής και είναι ενεχυριασμένα στο δανειοδοτικό ίδρυμα. Η αναφερόμενη αξία των εξασφαλίσεων περιορίζεται στην αξία του ανοίγματος στο επίπεδο μεμονωμένου ανοίγματος.

0172

ΑΣΦΑΛΙΣΤΗΡΙΑ ΣΥΜΒΟΛΑΙΑ ΖΩΗΣ

Άρθρο 200 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η αναφερόμενη αξία των εξασφαλίσεων περιορίζεται στην αξία του ανοίγματος στο επίπεδο μεμονωμένου ανοίγματος.

0173

ΜΕΣΑ ΠΟΥ ΤΗΡΟΥΝΤΑΙ ΣΕ ΤΡΙΤΟ ΙΔΡΥΜΑ

Άρθρο 200 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Περιλαμβάνονται μέσα που εκδίδονται από τρίτο ίδρυμα με δυνατότητα επαναγοράς σε πρώτη ζήτηση από αυτό το ίδρυμα. Η αναφερόμενη αξία των εξασφαλίσεων περιορίζεται στην αξία του ανοίγματος στο επίπεδο μεμονωμένου ανοίγματος. Από τη συγκεκριμένη στήλη εξαιρούνται τα ανοίγματα που καλύπτονται με μέσα τα οποία τηρούνται σε τρίτο ίδρυμα όταν, σύμφωνα με το άρθρο 232 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αντιμετωπίζουν τα μέσα με δυνατότητα επαναγοράς σε πρώτη ζήτηση που είναι αποδεκτά δυνάμει του άρθρου 200 στοιχείο γ) του εν λόγω κανονισμού ως εγγύηση από το ίδρυμα έκδοσης.

0180

ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

Για τις πράξεις του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, περιλαμβάνονται χρηματοοικονομικά μέσα και βασικά εμπορεύματα επιλέξιμα για ανοίγματα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, σύμφωνα με το άρθρο 299 παράγραφος 2 στοιχεία γ) έως στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα ομόλογα που συνδέονται με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου και οι θέσεις συμψηφισμού εντός ισολογισμού, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντιμετωπίζονται ως εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα.

Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, για τις αποδεκτές χρηματοοικονομικές εξασφαλίσεις σύμφωνα με το άρθρο 197 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρεται η προσαρμοσμένη αξία (Cvam) όπως ορίζεται στο άρθρο 223 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, οι χρηματοοικονομικές εξασφαλίσεις λαμβάνονται υπόψη στις εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 181 παράγραφος 1 στοιχεία ε) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το προς αναφορά ποσό είναι η εκτιμώμενη αγοραία αξία της εξασφάλισης.

0190-0210

ΑΛΛΕΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, οι τιμές καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφοι 1 έως 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 229 του εν λόγω κανονισμού.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, οι άλλες εξασφαλίσεις λαμβάνονται υπόψη στις εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 181 παράγραφος 1 στοιχεία ε) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0190

ΑΚΙΝΗΤΑ

Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD), οι τιμές καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφοι 2, 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και αναφέρονται στη συγκεκριμένη στήλη. Περιλαμβάνεται επίσης η μίσθωση ακίνητης περιουσίας [βλέπε άρθρο 199 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Βλ. επίσης άρθρο 229 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, το προς αναφορά ποσό είναι η εκτιμώμενη αγοραία αξία.

0200

ΑΛΛΕΣ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD), οι τιμές καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφοι 6 και 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και αναφέρονται στην παρούσα στήλη. Περιλαμβάνεται επίσης η μίσθωση περιουσίας πλην της ακίνητης περιουσίας [βλέπε άρθρο 199 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Βλ. επίσης άρθρο 229 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, το προς αναφορά ποσό είναι η εκτιμώμενη αγοραία αξία της εξασφάλισης.

0210

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

Όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD), οι τιμές καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 5 και το άρθρο 229 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και αναφέρονται στην παρούσα στήλη.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, το προς αναφορά ποσό είναι η εκτιμώμενη αγοραία αξία της εξασφάλισης.

0220

ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΑΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ: ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

Εγγυήσεις και πιστωτικά παράγωγα που καλύπτουν ανοίγματα τα οποία υπόκεινται σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και λαμβανομένων υπόψη του άρθρου 202 και του άρθρου 217 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού.

Οι αξίες που αναφέρονται δεν υπερβαίνουν την αξία των αντίστοιχων ανοιγμάτων.

0230

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

Λαμβάνεται υπόψη το σύνολο των επιπτώσεων των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου στις τιμές της ζημίας λόγω αθέτησης, όπως προσδιορίζεται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Στην περίπτωση ανοιγμάτων που υπόκεινται σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αναφερόμενη ζημία λόγω αθέτησης αντιστοιχεί στη ζημία λόγω αθέτησης που επιλέγεται σύμφωνα με το άρθρο 161 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση ανοιγμάτων σε αθέτηση, λαμβάνεται υπόψη το άρθρο 181 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η αξία ανοίγματος της στήλης 0110 χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των μέσων σταθμισμένων ως προς το άνοιγμα τιμών.

Λαμβάνονται υπόψη όλα τα αποτελέσματα [επομένως, περιλαμβάνονται στην αναφορά τα αποτελέσματα της κατώτερης τιμής που ισχύει για τα ανοίγματα που εξασφαλίζονται με ακίνητα σύμφωνα με το άρθρο 164 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Για τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση IRB, αλλά δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, το αποτέλεσμα μείωσης του κινδύνου των χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων αντανακλάται στην τιμή Ε*, την πλήρως προσαρμοσμένη αξία του ανοίγματος και, στη συνέχεια, στην LGD*, όπως προβλέπεται στο άρθρο 228 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της LGD, που σχετίζεται με κάθε “βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη” από πλευράς PD, προκύπτει από τον μέσο όρο των LGD στο πλαίσιο της προληπτικής εποπτείας, που σχετίζονται με τα ανοίγματα της συγκεκριμένης βαθμίδας/ομάδας PD, σταθμισμένα με την αντίστοιχη αξία ανοίγματος της στήλης 0110.

Όταν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της LGD, λαμβάνονται υπόψη το άρθρο 175 και το άρθρο 181 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση ανοιγμάτων που υπόκεινται σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αναφερόμενη ζημία λόγω αθέτησης αντιστοιχεί στη ζημία λόγω αθέτησης που επιλέγεται σύμφωνα με το άρθρο 161 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ο υπολογισμός του μέσου σταθμισμένου ως προς το άνοιγμα ύψους της LGD προκύπτει από τις παραμέτρους κινδύνου που χρησιμοποιούνται πραγματικά στην κλίμακα εσωτερικών διαβαθμίσεων που έχει εγκριθεί από την αντίστοιχη αρμόδια αρχή.

Δεν αναφέρονται δεδομένα για τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης που αναφέρονται στο άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όταν εκτιμάται η PD για τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης, τα δεδομένα αναφέρονται με βάση τις εσωτερικές εκτιμήσεις των ζημιών λόγω αθέτησης ή τις ρυθμιστικές ζημίες λόγω αθέτησης.

Τα ανοίγματα και οι αντίστοιχες ζημίες λόγω αθέτησης για μεγάλες ρυθμιζόμενες οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα και μη ρυθμιζόμενες οντότητες του χρηματοπιστωτικού τομέα δεν περιλαμβάνονται στον υπολογισμό της στήλης 0230, αλλά περιλαμβάνονται μόνο στον υπολογισμό της στήλης 0240.

0240

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%) ΓΙΑ ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

Μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της LGD (%) για όλα τα ανοίγματα έναντι μεγάλων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπως ορίζονται στο άρθρο 142 παράγραφος 1 σημείο 4) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και έναντι μη ρυθμιζόμενων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα όπως ορίζονται στο άρθρο 142 παράγραφος 1 σημείο 5) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, βάσει του υψηλότερου συντελεστή συσχέτισης σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0250

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ (ΗΜΕΡΕΣ)

Η αναφερόμενη τιμή καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 162 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αξία ανοίγματος (στήλη 0110) χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των μέσων σταθμισμένων ως προς το άνοιγμα τιμών. Η μέση ληκτότητα αναφέρεται σε ημέρες.

Δεν αναφέρονται τα συγκεκριμένα δεδομένα για τις αξίες ανοίγματος των οποίων η ληκτότητα δεν αποτελεί στοιχείο του υπολογισμού των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων. Αυτό σημαίνει ότι δεν συμπληρώνεται η στήλη αυτή για την κατηγορία ανοιγμάτων “λιανική τραπεζική”.

0255

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

Για τις κατηγορίες ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, “επιχειρήσεις” και “ιδρύματα”, βλέπε άρθρο 153 παράγραφοι 1, 2, 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για την κατηγορία λιανική τραπεζική, βλέπε άρθρο 154 παράγραφος 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν λαμβάνονται υπόψη.

0256

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

Αφαίρεση της διαφοράς των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος για ανοίγματα έναντι ΜΜΕ τα οποία δεν είναι σε αθέτηση (RWEA), όπως υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανάλογα με την περίπτωση και RWEA* σύμφωνα με το άρθρο 501 του εν λόγω κανονισμού.

0257

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

Αφαίρεση της διαφοράς των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος που έχουν υπολογιστεί σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και των προσαρμοσμένων RWEA για πιστωτικό κίνδυνο όσον αφορά ανοίγματα έναντι οντοτήτων που εκμεταλλεύονται ή χρηματοδοτούν υλικές δομές ή εγκαταστάσεις, συστήματα και δίκτυα που παρέχουν ή στηρίζουν βασικές δημόσιες υπηρεσίες σύμφωνα με το άρθρο 501α του εν λόγω κανονισμού.

0260

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

Για τις κατηγορίες ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, “επιχειρήσεις” και “ιδρύματα”, βλέπε άρθρο 153 παράγραφοι 1, 2, 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για την κατηγορία λιανική τραπεζική, βλέπε άρθρο 154 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Λαμβάνονται υπόψη οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0270

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕΓΑΛΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ ΚΑΙ ΜΗ ΡΥΘΜΙΖΟΜΕΝΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ

Ανάλυση του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού του ανοίγματος, λαμβανομένων υπόψη των συντελεστών στήριξης των ΜΜΕ για όλα τα ανοίγματα έναντι μεγάλων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, όπως ορίζονται στο άρθρο 142 παράγραφος 1 σημείο 4) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και έναντι μη ρυθμιζόμενων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, όπως ορίζονται στο άρθρο 142 παράγραφος 1 σημείο 5) του εν λόγω κανονισμού, που υπόκεινται σε υψηλότερο συντελεστή συσχέτισης, σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

0280

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

Για τον ορισμό της αναμενόμενης ζημίας, βλέπε άρθρο 5 σημείο 3) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, για τον υπολογισμό των αναμενόμενων ζημιών, βλέπε άρθρο 158 του εν λόγω κανονισμού. Για τα ανοίγματα σε αθέτηση, βλέπε άρθρο 181 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το προς αναφορά ποσό της αναμενόμενης ζημίας βασίζεται στις παραμέτρους κινδύνου που χρησιμοποιούνται πραγματικά στην κλίμακα εσωτερικών διαβαθμίσεων που έχει εγκριθεί από την αντίστοιχη αρμόδια αρχή.

0290

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

Αναφέρονται οι προσαρμογές αξίας, καθώς και οι ειδικές και γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου αναφέρονται καταλογίζοντας το ποσό αναλογικά με βάση την αναμενόμενη ζημία των διαφόρων βαθμίδων οφειλέτη.

0300

ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ

Άρθρο 172 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για όλες τις κατηγορίες ανοιγμάτων, εκτός της κατηγορίας ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής και των περιπτώσεων που προβλέπονται στο άρθρο 172 παράγραφος 1 στοιχείο ε) δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ίδρυμα αναφέρει τον αριθμό των νομικών οντοτήτων/οφειλετών που έχουν διαβαθμιστεί χωριστά, ανεξαρτήτως του αριθμού των διαφόρων χορηγηθέντων δανείων ή ανοιγμάτων.

Εντός της κατηγορίας ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής ή εάν χωριστά ανοίγματα έναντι του ιδίου οφειλέτη κατατάσσονται σε διαφορετικές βαθμίδες οφειλέτη, σύμφωνα με το άρθρο 172 παράγραφος 1 στοιχείο ε) δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων, το ίδρυμα αναφέρει τον αριθμό των ανοιγμάτων που κατατάχθηκαν χωριστά σε μια συγκεκριμένη βαθμίδα ή ομάδα διαβάθμισης. Όταν εφαρμόζεται το άρθρο 172 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ένας οφειλέτης δύναται να λαμβάνεται υπόψη σε περισσότερες της μιας βαθμίδες.

Δεδομένου ότι η συγκεκριμένη στήλη αφορά ένα στοιχείο της δομής των κλιμάκων διαβάθμισης, σχετίζεται με τα αρχικά ανοίγματα πριν από τους συντελεστές μετατροπής που έχουν αποδοθεί σε κάθε βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη το αποτέλεσμα των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (ιδίως τα αποτελέσματα ανακατανομής).

0310

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν υποθετικό ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο το οποίο πρόκειται να υπολογιστεί ως τα πραγματικά RWEA χωρίς την αναγνώριση του επιλέξιμου πιστωτικού παραγώγου ως τεχνική μείωσης του πιστωτικού κινδύνου όπως ορίζεται στο άρθρο 204 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα ποσά παρουσιάζονται στις κατηγορίες ανοιγμάτων που είναι συναφείς με τα ανοίγματα έναντι του αρχικού οφειλέτη.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ |
| 0015 | εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των ΜΜΕ

  Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται μόνο τα ανοίγματα που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 501 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0016 | εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των υποδομών

  Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται μόνο τα ανοίγματα που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020-0060 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ: |
| 0020 | Εντός ισολογισμού στοιχεία που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

  Τα στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο άρθρο 24 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν περιλαμβάνονται σε καμία άλλη κατηγορία.
  Τα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές 0040-0060 και, ως εκ τούτου, δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.
  Οι ατελείς συναλλαγές, σύμφωνα με το άρθρο 379 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (εάν δεν αφαιρούνται), δεν αποτελούν στοιχείο εντός ισολογισμού, αλλά, ωστόσο, αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή. |
| 0030 | Εκτός ισολογισμού στοιχεία που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

  Τα εκτός ισολογισμού στοιχεία περιλαμβάνουν στοιχεία σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και τα στοιχεία που παρατίθενται στο παράρτημα I του εν λόγω κανονισμού.
  Τα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές 0040-0060 και, ως εκ τούτου, δεν εμφανίζονται στη συγκεκριμένη γραμμή. |
| 0040-0060 | Ανοίγματα / Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου

  Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στις γραμμές 0090-0130. |
| 0040 | Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων

  Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στη γραμμή 0090. |
| 0050 | Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού

  Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στη γραμμή 0110. |
| 0060 | Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

  Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στη γραμμή 0130. |
| 0070 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΟΥΝ ΣΕ ΒΑΘΜΙΔΕΣ Η ΟΜΑΔΕΣ ΟΦΕΙΛΕΤΗ: ΣΥΝΟΛΟ

  Για ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων, ιδρυμάτων, κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών, βλέπε άρθρο 142 παράγραφος 1 σημείο 6) και άρθρο 170 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Για τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, βλέπε άρθρο 170 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για τα ανοίγματα που προκύπτουν από αποκτηθείσες απαιτήσεις, βλέπε άρθρο 166 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Τα ανοίγματα για τον κίνδυνο απομείωσης αξίας αποκτηθεισών απαιτήσεων δεν αναφέρονται με βάση τις βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη και αναφέρονται στη γραμμή 0180.
  Στην περίπτωση που το ίδρυμα χρησιμοποιεί μεγάλο αριθμό βαθμίδων ή ομάδων, δύναται να συμφωνηθεί με τις αρμόδιες αρχές μειωμένος αριθμός βαθμίδων ή ομάδων που θα αναφερθούν.
  Δεν χρησιμοποιείται εποπτική κύρια κλίμακα. Αντιθέτως, τα ιδρύματα καθορίζουν τα ίδια την κλίμακα που θα χρησιμοποιήσουν. |
| 0080 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ: ΣΥΝΟΛΟ

  Άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτό εφαρμόζεται μόνο στην κατηγορία ανοιγμάτων “επιχειρήσεις - ειδική δανειοδότηση”. |
| 0160 | ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ: ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΜΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ

  Άρθρο 193 παράγραφοι 1 και 2, άρθρο 194 παράγραφοι 1 έως 7 και άρθρο 230 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Αυτή η εναλλακτική είναι διαθέσιμη μόνο για ιδρύματα που χρησιμοποιούν τη θεμελιώδη προσέγγιση IRB. |
| 0170 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΑΠΟ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗΣ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗΣ Η 100 % ΚΑΙ ΑΛΛΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Ανοίγματα που προκύπτουν από ατελείς συναλλαγές για τις οποίες εφαρμόζεται η εναλλακτική αντιμετώπιση που αναφέρεται στο άρθρο 379 παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο τελευταία περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή για τις οποίες εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 100 % σύμφωνα με το άρθρο 379 παράγραφος 2 τελευταίο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα μη διαβαθμισμένα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης, σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και τυχόν άλλα ανοίγματα υποκείμενα σε συντελεστές στάθμισης κινδύνου που δεν περιλαμβάνονται σε οποιαδήποτε άλλη γραμμή αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή. |
| 0180 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

  Βλέπε άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 53) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τον ορισμό του κινδύνου απομείωσης της αξίας εισπρακτέων. Για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ποσών για κίνδυνο απομείωσης αξίας, βλέπε άρθρο 157 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ο κίνδυνος απομείωσης της αξίας εισπρακτέων αναφέρεται για τις αποκτηθείσες εισπρακτέες απαιτήσεις έναντι επιχειρήσεων και τις απαιτήσεις λιανικής τραπεζικής. |

Γραμμές

Οδηγίες

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0015

εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των ΜΜΕ

Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται μόνο τα ανοίγματα που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 501 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0016

εκ των οποίων: Ανοίγματα που υπόκεινται στον συντελεστή στήριξης των υποδομών

Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται μόνο τα ανοίγματα που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020-0060

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ:

0020

Εντός ισολογισμού στοιχεία που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

Τα στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο άρθρο 24 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν περιλαμβάνονται σε καμία άλλη κατηγορία.

Τα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές 0040-0060 και, ως εκ τούτου, δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

Οι ατελείς συναλλαγές, σύμφωνα με το άρθρο 379 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (εάν δεν αφαιρούνται), δεν αποτελούν στοιχείο εντός ισολογισμού, αλλά, ωστόσο, αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0030

Εκτός ισολογισμού στοιχεία που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο

Τα εκτός ισολογισμού στοιχεία περιλαμβάνουν στοιχεία σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και τα στοιχεία που παρατίθενται στο παράρτημα I του εν λόγω κανονισμού.

Τα ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές 0040-0060 και, ως εκ τούτου, δεν εμφανίζονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0040-0060

Ανοίγματα / Συναλλαγές που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου

Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στις γραμμές 0090-0130.

0040

Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων

Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στη γραμμή 0090.

0050

Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού

Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στη γραμμή 0110.

0060

Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

Βλέπε τις αντίστοιχες οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA στη γραμμή 0130.

0070

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΟΥΝ ΣΕ ΒΑΘΜΙΔΕΣ Η ΟΜΑΔΕΣ ΟΦΕΙΛΕΤΗ: ΣΥΝΟΛΟ

Για ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων, ιδρυμάτων, κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών, βλέπε άρθρο 142 παράγραφος 1 σημείο 6) και άρθρο 170 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, βλέπε άρθρο 170 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για τα ανοίγματα που προκύπτουν από αποκτηθείσες απαιτήσεις, βλέπε άρθρο 166 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα ανοίγματα για τον κίνδυνο απομείωσης αξίας αποκτηθεισών απαιτήσεων δεν αναφέρονται με βάση τις βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη και αναφέρονται στη γραμμή 0180.

Στην περίπτωση που το ίδρυμα χρησιμοποιεί μεγάλο αριθμό βαθμίδων ή ομάδων, δύναται να συμφωνηθεί με τις αρμόδιες αρχές μειωμένος αριθμός βαθμίδων ή ομάδων που θα αναφερθούν.

Δεν χρησιμοποιείται εποπτική κύρια κλίμακα. Αντιθέτως, τα ιδρύματα καθορίζουν τα ίδια την κλίμακα που θα χρησιμοποιήσουν.

0080

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ (SLOTTING) ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΗ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣΗ: ΣΥΝΟΛΟ

Άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτό εφαρμόζεται μόνο στην κατηγορία ανοιγμάτων “επιχειρήσεις - ειδική δανειοδότηση”.

0160

ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ: ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΜΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ

Άρθρο 193 παράγραφοι 1 και 2, άρθρο 194 παράγραφοι 1 έως 7 και άρθρο 230 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αυτή η εναλλακτική είναι διαθέσιμη μόνο για ιδρύματα που χρησιμοποιούν τη θεμελιώδη προσέγγιση IRB.

0170

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΑΠΟ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗΣ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗΣ Η 100 % ΚΑΙ ΑΛΛΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Ανοίγματα που προκύπτουν από ατελείς συναλλαγές για τις οποίες εφαρμόζεται η εναλλακτική αντιμετώπιση που αναφέρεται στο άρθρο 379 παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο τελευταία περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή για τις οποίες εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 100 % σύμφωνα με το άρθρο 379 παράγραφος 2 τελευταίο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα μη διαβαθμισμένα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης, σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και τυχόν άλλα ανοίγματα υποκείμενα σε συντελεστές στάθμισης κινδύνου που δεν περιλαμβάνονται σε οποιαδήποτε άλλη γραμμή αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0180

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΞΙΑΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

Βλέπε άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 53) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τον ορισμό του κινδύνου απομείωσης της αξίας εισπρακτέων. Για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ποσών για κίνδυνο απομείωσης αξίας, βλέπε άρθρο 157 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ο κίνδυνος απομείωσης της αξίας εισπρακτέων αναφέρεται για τις αποκτηθείσες εισπρακτέες απαιτήσεις έναντι επιχειρήσεων και τις απαιτήσεις λιανικής τραπεζικής.

3.3.4.   C 08.02 – Πιστωτικός κίνδυνος και πιστωτικός κίνδυνος αντισυμβαλλομένου και ατελείς συναλλαγές: Προσέγγιση IRB για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις: κατανομή κατά βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη (υπόδειγμα CR IRB 2)

| Στήλη | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0005 | Βαθμίδα οφειλέτη (αναγνωριστικός κωδικός γραμμής)

  Πρόκειται για αναγνωριστικό κωδικό γραμμής και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή συγκεκριμένου φύλλου του υποδείγματος. Τηρείται η σειρά αρίθμησης 1, 2, 3 κ.λπ.
  Η πρώτη βαθμίδα (ή ομάδα) που αναφέρεται είναι η καλύτερη, ακολουθεί η δεύτερη καλύτερη κ.ο.κ. Η βαθμίδα ή οι βαθμίδες (ή ομάδα) που αναφέρονται τελευταίες αφορούν τα ανοίγματα σε αθέτηση. |
| 0010-0300 | Οι οδηγίες για καθεμία από τις στήλες αυτές είναι ίδιες με τις οδηγίες για τις αντίστοιχα αριθμημένες στήλες του υποδείγματος CR IRB 1. |

Στήλη

Οδηγίες

0005

Βαθμίδα οφειλέτη (αναγνωριστικός κωδικός γραμμής)

Πρόκειται για αναγνωριστικό κωδικό γραμμής και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή συγκεκριμένου φύλλου του υποδείγματος. Τηρείται η σειρά αρίθμησης 1, 2, 3 κ.λπ.

Η πρώτη βαθμίδα (ή ομάδα) που αναφέρεται είναι η καλύτερη, ακολουθεί η δεύτερη καλύτερη κ.ο.κ. Η βαθμίδα ή οι βαθμίδες (ή ομάδα) που αναφέρονται τελευταίες αφορούν τα ανοίγματα σε αθέτηση.

0010-0300

Οι οδηγίες για καθεμία από τις στήλες αυτές είναι ίδιες με τις οδηγίες για τις αντίστοιχα αριθμημένες στήλες του υποδείγματος CR IRB 1.

| Γραμμή | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010-0001 – 0010-NNNN | Οι τιμές που αναφέρονται στις συγκεκριμένες γραμμές πρέπει να συμπληρώνονται με τη σειρά που αντιστοιχεί στην PD η οποία σχετίζεται με τη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη. Η PD οφειλετών σε υπερημερία είναι 100 %. Τα ανοίγματα που υπόκεινται στην εναλλακτική αντιμετώπιση για εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία (διαθέσιμη μόνον όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης) δεν κατατάσσονται σύμφωνα με την PD του οφειλέτη και δεν αναφέρονται στο συγκεκριμένο υπόδειγμα. |

Γραμμή

Οδηγίες

0010-0001 – 0010-NNNN

Οι τιμές που αναφέρονται στις συγκεκριμένες γραμμές πρέπει να συμπληρώνονται με τη σειρά που αντιστοιχεί στην PD η οποία σχετίζεται με τη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη. Η PD οφειλετών σε υπερημερία είναι 100 %. Τα ανοίγματα που υπόκεινται στην εναλλακτική αντιμετώπιση για εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία (διαθέσιμη μόνον όταν δεν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης) δεν κατατάσσονται σύμφωνα με την PD του οφειλέτη και δεν αναφέρονται στο συγκεκριμένο υπόδειγμα.

3.3.1.   C 08.03 – Πιστωτικός κίνδυνος και ατελείς συναλλαγές: Προσέγγιση IRB για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις [κατανομή κατά εύρος PD (CR IRB 3)]

3.3.1.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 77. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο παρόν υπόδειγμα κατ’ εφαρμογή του άρθρου 452 στοιχείο ζ) σημεία i) έως v) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, προκειμένου να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τις κύριες παραμέτρους που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για την προσέγγιση IRB. Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα δεν περιλαμβάνουν δεδομένα για την ειδική δανειοδότηση που αναφέρεται στο άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία περιλαμβάνονται στο υπόδειγμα C 08.06. Από το συγκεκριμένο υπόδειγμα εξαιρούνται ανοίγματα πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου [τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| --- | --- |

77.

3.3.1.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

  Αξία ανοιγμάτων που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφοι 1 έως 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν προσαρμογές του πιστωτικού κινδύνου. |
| 0020 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Αξία ανοιγμάτων σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφοι 1 έως 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν προσαρμογές του πιστωτικού κινδύνου και τυχόν συντελεστές μετατροπής ούτε εσωτερικές εκτιμήσεις ή συντελεστές μετατροπής που καθορίζονται στο άρθρο 166 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή τυχόν ποσοστά που καθορίζονται στο άρθρο 166 παράγραφος 10 του εν λόγω κανονισμού.
  Τα ανοίγματα εκτός ισολογισμού περιλαμβάνουν όλα τα ποσά δέσμευσης που δεν έχουν αναληφθεί και όλα τα στοιχεία εκτός ισολογισμού, όπως παρατίθενται στο παράρτημα I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030 | ΜΕΣΟΙ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΙ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Για όλα τα ανοίγματα που περιλαμβάνονται σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD, ο μέσος συντελεστής μετατροπής που χρησιμοποιούν τα ιδρύματα για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος, σταθμισμένος ως προς το άνοιγμα εκτός ισολογισμού πριν από τους συντελεστές μετατροπής όπως αναφέρεται στη στήλη 0020. |
| 0040 | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑ ΤΗ ΜΕΙΩΣΗ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Αξία ανοίγματος σύμφωνα με το άρθρο 166 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η συγκεκριμένη στήλη περιλαμβάνει το άθροισμα της αξίας των ανοιγμάτων εντός ισολογισμού και των ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού μετά τους συντελεστές μετατροπής σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφοι 8 έως 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και μετά τις τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (CRM). |
| 0050 | ΜΕΣΗ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ PD (%)

  Για όλα τα ανοίγματα που περιλαμβάνονται σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD, η μέση εκτίμηση PD κάθε οφειλέτη, σταθμισμένη ως προς την αξία ανοίγματος μετά τους συντελεστές μετατροπής και μετά τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου όπως αναφέρεται στη στήλη 0040.
  Η στήλη αυτή δεν χρειάζεται να συμπληρωθεί για το σύνολο όλων των κατηγοριών ανοιγμάτων. |
| 0060 | ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ

  Ο αριθμός νομικών οντοτήτων ή οφειλετών που έχουν συμπεριληφθεί σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD.
  Ο αριθμός των οφειλετών υπολογίζεται σύμφωνα με τις οδηγίες της στήλης 0300 του υποδείγματος C 08.01. Οι συνοφειλέτες αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως για τους σκοπούς της βαθμονόμησης της PD. |
| 0070 | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

  Για όλα τα ανοίγματα που περιλαμβάνονται σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD, το μέσο ύψος των εκτιμήσεων LGD για κάθε άνοιγμα, σταθμισμένο ως προς την αξία ανοίγματος μετά τους συντελεστές μετατροπής και μετά τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου όπως αναφέρεται στη στήλη 0040.
  Η αναφερόμενη LGD αντιστοιχεί στην τελική εκτίμηση LGD που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών αφού είχαν ληφθεί υπόψη τυχόν αποτελέσματα της μείωσης του πιστωτικού κινδύνου και συνθήκες οικονομικής ύφεσης κατά περίπτωση. Για ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία, η αναφερόμενη LGD λαμβάνει υπόψη τα κατώτατα όρια που ορίζονται στο άρθρο 164 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Στην περίπτωση ανοιγμάτων που υπόκεινται σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αναφερόμενη ζημία λόγω αθέτησης αντιστοιχεί σε εκείνη που επιλέγεται σύμφωνα με το άρθρο 161 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Για τα ανοίγματα σε αθέτηση σύμφωνα με την προσέγγιση A-IRB, λαμβάνονται υπόψη οι διατάξεις του άρθρου 181 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αναφερόμενη LGD αντιστοιχεί στην εκτίμηση της LGD σε αθέτηση σύμφωνα με τις ισχύουσες μεθοδολογίες εκτίμησης.
  Η στήλη αυτή δεν χρειάζεται να συμπληρωθεί για το σύνολο όλων των κατηγοριών ανοιγμάτων. |
| 0080 | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ (ΕΤΗ)

  Για όλα τα ανοίγματα που περιλαμβάνονται σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD, η μέση ληκτότητα κάθε ανοίγματος, σταθμισμένη ως προς την αξία ανοίγματος μετά τους συντελεστές μετατροπής όπως αναφέρεται στη στήλη 0040.
  Η αναφερόμενη ληκτότητα καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 162 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η μέση ληκτότητα αναφέρεται σε έτη.
  Δεν αναφέρονται τα συγκεκριμένα δεδομένα για τις αξίες ανοίγματος των οποίων η ληκτότητα δεν αποτελεί στοιχείο του υπολογισμού των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτό σημαίνει ότι η συγκεκριμένη στήλη δεν συμπληρώνεται για την κατηγορία ανοιγμάτων “λιανική τραπεζική”. |
| 0090 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

  Για τα ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών, ιδρυμάτων και εταιρειών, το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφοι 1 έως 4· για τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 154 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Λαμβάνονται υπόψη οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0100 | ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

  Το ποσό αναμενόμενης ζημίας υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 158 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το προς αναφορά ποσό της αναμενόμενης ζημίας βασίζεται στις παραμέτρους κινδύνου που χρησιμοποιούνται πραγματικά στην κλίμακα εσωτερικών διαβαθμίσεων που έχει εγκριθεί από την αντίστοιχη αρμόδια αρχή. |
| 0110 | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

  Ειδικές και γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014 της Επιτροπής, πρόσθετες προσαρμογές αξίας σύμφωνα με τα άρθρα 34 και 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και λοιπές μειώσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τα ανοίγματα που έχουν καταταχθεί σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD.
  Οι εν λόγω προσαρμογές αξίας και προβλέψεις είναι εκείνες που λαμβάνονται υπόψη για την εφαρμογή του άρθρου 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι γενικές προβλέψεις αναφέρονται με καταλογισμό του ποσού αναλογικά – σύμφωνα με την αναμενόμενη ζημία των διαφόρων βαθμίδων οφειλέτη. |

Στήλες

Οδηγίες

0010

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Αξία ανοιγμάτων που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφοι 1 έως 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν προσαρμογές του πιστωτικού κινδύνου.

0020

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Αξία ανοιγμάτων σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφοι 1 έως 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν προσαρμογές του πιστωτικού κινδύνου και τυχόν συντελεστές μετατροπής ούτε εσωτερικές εκτιμήσεις ή συντελεστές μετατροπής που καθορίζονται στο άρθρο 166 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή τυχόν ποσοστά που καθορίζονται στο άρθρο 166 παράγραφος 10 του εν λόγω κανονισμού.

Τα ανοίγματα εκτός ισολογισμού περιλαμβάνουν όλα τα ποσά δέσμευσης που δεν έχουν αναληφθεί και όλα τα στοιχεία εκτός ισολογισμού, όπως παρατίθενται στο παράρτημα I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030

ΜΕΣΟΙ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΙ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Για όλα τα ανοίγματα που περιλαμβάνονται σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD, ο μέσος συντελεστής μετατροπής που χρησιμοποιούν τα ιδρύματα για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος, σταθμισμένος ως προς το άνοιγμα εκτός ισολογισμού πριν από τους συντελεστές μετατροπής όπως αναφέρεται στη στήλη 0020.

0040

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑ ΤΗ ΜΕΙΩΣΗ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Αξία ανοίγματος σύμφωνα με το άρθρο 166 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η συγκεκριμένη στήλη περιλαμβάνει το άθροισμα της αξίας των ανοιγμάτων εντός ισολογισμού και των ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού μετά τους συντελεστές μετατροπής σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφοι 8 έως 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και μετά τις τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (CRM).

0050

ΜΕΣΗ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ PD (%)

Για όλα τα ανοίγματα που περιλαμβάνονται σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD, η μέση εκτίμηση PD κάθε οφειλέτη, σταθμισμένη ως προς την αξία ανοίγματος μετά τους συντελεστές μετατροπής και μετά τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου όπως αναφέρεται στη στήλη 0040.

Η στήλη αυτή δεν χρειάζεται να συμπληρωθεί για το σύνολο όλων των κατηγοριών ανοιγμάτων.

0060

ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ

Ο αριθμός νομικών οντοτήτων ή οφειλετών που έχουν συμπεριληφθεί σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD.

Ο αριθμός των οφειλετών υπολογίζεται σύμφωνα με τις οδηγίες της στήλης 0300 του υποδείγματος C 08.01. Οι συνοφειλέτες αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως για τους σκοπούς της βαθμονόμησης της PD.

0070

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

Για όλα τα ανοίγματα που περιλαμβάνονται σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD, το μέσο ύψος των εκτιμήσεων LGD για κάθε άνοιγμα, σταθμισμένο ως προς την αξία ανοίγματος μετά τους συντελεστές μετατροπής και μετά τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου όπως αναφέρεται στη στήλη 0040.

Η αναφερόμενη LGD αντιστοιχεί στην τελική εκτίμηση LGD που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών αφού είχαν ληφθεί υπόψη τυχόν αποτελέσματα της μείωσης του πιστωτικού κινδύνου και συνθήκες οικονομικής ύφεσης κατά περίπτωση. Για ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία, η αναφερόμενη LGD λαμβάνει υπόψη τα κατώτατα όρια που ορίζονται στο άρθρο 164 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση ανοιγμάτων που υπόκεινται σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αναφερόμενη ζημία λόγω αθέτησης αντιστοιχεί σε εκείνη που επιλέγεται σύμφωνα με το άρθρο 161 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για τα ανοίγματα σε αθέτηση σύμφωνα με την προσέγγιση A-IRB, λαμβάνονται υπόψη οι διατάξεις του άρθρου 181 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αναφερόμενη LGD αντιστοιχεί στην εκτίμηση της LGD σε αθέτηση σύμφωνα με τις ισχύουσες μεθοδολογίες εκτίμησης.

Η στήλη αυτή δεν χρειάζεται να συμπληρωθεί για το σύνολο όλων των κατηγοριών ανοιγμάτων.

0080

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ (ΕΤΗ)

Για όλα τα ανοίγματα που περιλαμβάνονται σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD, η μέση ληκτότητα κάθε ανοίγματος, σταθμισμένη ως προς την αξία ανοίγματος μετά τους συντελεστές μετατροπής όπως αναφέρεται στη στήλη 0040.

Η αναφερόμενη ληκτότητα καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 162 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η μέση ληκτότητα αναφέρεται σε έτη.

Δεν αναφέρονται τα συγκεκριμένα δεδομένα για τις αξίες ανοίγματος των οποίων η ληκτότητα δεν αποτελεί στοιχείο του υπολογισμού των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτό σημαίνει ότι η συγκεκριμένη στήλη δεν συμπληρώνεται για την κατηγορία ανοιγμάτων “λιανική τραπεζική”.

0090

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

Για τα ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και κεντρικών τραπεζών, ιδρυμάτων και εταιρειών, το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 153 παράγραφοι 1 έως 4· για τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 154 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Λαμβάνονται υπόψη οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0100

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

Το ποσό αναμενόμενης ζημίας υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 158 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό της αναμενόμενης ζημίας βασίζεται στις παραμέτρους κινδύνου που χρησιμοποιούνται πραγματικά στην κλίμακα εσωτερικών διαβαθμίσεων που έχει εγκριθεί από την αντίστοιχη αρμόδια αρχή.

0110

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

Ειδικές και γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014 της Επιτροπής, πρόσθετες προσαρμογές αξίας σύμφωνα με τα άρθρα 34 και 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και λοιπές μειώσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τα ανοίγματα που έχουν καταταχθεί σε κάθε κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD.

Οι εν λόγω προσαρμογές αξίας και προβλέψεις είναι εκείνες που λαμβάνονται υπόψη για την εφαρμογή του άρθρου 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι γενικές προβλέψεις αναφέρονται με καταλογισμό του ποσού αναλογικά – σύμφωνα με την αναμενόμενη ζημία των διαφόρων βαθμίδων οφειλέτη.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| ΕΥΡΟΣ PD | Τα ανοίγματα κατατάσσονται στο ενδεδειγμένο κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD με βάση την PD που έχει εκτιμηθεί για κάθε οφειλέτη που έχει καταταχθεί στη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων (χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν αποτελέσματα υποκατάστασης λόγω μείωσης του πιστωτικού κινδύνου). Τα ιδρύματα κατατάσσουν κάθε άνοιγμα χωριστά στο εύρος PD που προβλέπεται στο υπόδειγμα, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τις συνεχείς κλίμακες. Όλα τα ανοίγματα σε αθέτηση περιλαμβάνονται στο κλιμάκιο που αντιπροσωπεύει PD 100 %.
  Για κάθε κλάση ανοιγμάτων, αλλά όχι για το σύνολο όλων των κατηγοριών ανοιγμάτων, αναφέρεται η γραμμή 0170, στήλη 0050 και η γραμμή 0170, στήλη 0070. |

Γραμμές

Οδηγίες

ΕΥΡΟΣ PD

Τα ανοίγματα κατατάσσονται στο ενδεδειγμένο κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD με βάση την PD που έχει εκτιμηθεί για κάθε οφειλέτη που έχει καταταχθεί στη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων (χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν αποτελέσματα υποκατάστασης λόγω μείωσης του πιστωτικού κινδύνου). Τα ιδρύματα κατατάσσουν κάθε άνοιγμα χωριστά στο εύρος PD που προβλέπεται στο υπόδειγμα, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τις συνεχείς κλίμακες. Όλα τα ανοίγματα σε αθέτηση περιλαμβάνονται στο κλιμάκιο που αντιπροσωπεύει PD 100 %.

Για κάθε κλάση ανοιγμάτων, αλλά όχι για το σύνολο όλων των κατηγοριών ανοιγμάτων, αναφέρεται η γραμμή 0170, στήλη 0050 και η γραμμή 0170, στήλη 0070.

3.3.2.   C 08.04 – Πιστωτικός κίνδυνος και ατελείς συναλλαγές: Προσέγγιση IRB για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις [κατάσταση ροών RWEA (CR IRB 4)]

3.3.2.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 78. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο συγκεκριμένο υπόδειγμα κατ’ εφαρμογή του άρθρου 438 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Από το συγκεκριμένο υπόδειγμα εξαιρούνται ανοίγματα πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου [τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| --- | --- |

78.

| 79. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τις ροές των RWEA ως μεταβολές μεταξύ των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος κατά την ημερομηνία αναφοράς και των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος κατά την προηγούμενη ημερομηνία αναφοράς. Σε περίπτωση τριμηνιαίας αναφοράς, αναφέρεται το τέλος του τριμήνου που προηγείται του τριμήνου της ημερομηνίας αναφοράς. |
| --- | --- |

79.

3.3.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλη | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Το συνολικό σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος για τον πιστωτικό κίνδυνο που υπολογίζεται με βάση την προσέγγιση IRB, λαμβανομένων υπόψη των συντελεστών στήριξης σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Στήλη

Οδηγίες

0010

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

Το συνολικό σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος για τον πιστωτικό κίνδυνο που υπολογίζεται με βάση την προσέγγιση IRB, λαμβανομένων υπόψη των συντελεστών στήριξης σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΗΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

  Το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος στο τέλος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς μετά την εφαρμογή των συντελεστών στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών που καθορίζονται στα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020 | ΜΕΓΕΘΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (+/-)

  Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται στο μέγεθος των στοιχείων ενεργητικού, δηλαδή σε οργανικές μεταβολές στο μέγεθος και στη σύνθεση του χαρτοφυλακίου (περιλαμβανομένης της δημιουργίας νέων δραστηριοτήτων και των ληξιπρόθεσμων δανείων) εκτός από μεταβολές στο μέγεθος του χαρτοφυλακίου που οφείλονται σε εξαγορές και εκχωρήσεις οντοτήτων
  Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί. |
| 0030 | ΠΟΙΟΤΗΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (+/-)

  Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται στην ποιότητα των στοιχείων ενεργητικού, δηλαδή σε μεταβολές της εκτιμώμενης ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος λόγω μεταβολών στον κίνδυνο των δανειοληπτών, όπως μεταβολή της βαθμίδας διαβάθμισης ή παρόμοιων αποτελεσμάτων
  Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί. |
| 0040 | ΕΠΙΚΑΙΡΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (+/-)

  Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται σε επικαιροποιήσεις υποδειγμάτων, δηλαδή σε μεταβολές λόγω της εφαρμογής νέων υποδειγμάτων, μεταβολές στα υποδείγματα, μεταβολές στο πεδίο εφαρμογής των υποδειγμάτων, ή τυχόν άλλες μεταβολές που αποσκοπούν να αντιμετωπίσουν αδυναμίες των υποδειγμάτων
  Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί. |
| 0050 | ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΗ (+/-)

  Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται στη μεθοδολογία και στην πολιτική, δηλαδή σε μεταβολές λόγω μεταβολών στη μεθοδολογία υπολογισμού εξαιτίας μεταβολών της κανονιστικής πολιτικής, περιλαμβανομένων των αναθεωρήσεων υφιστάμενων κανονισμών καθώς και των νέων κανονισμών, εξαιρουμένων των μεταβολών στα υποδείγματα, που περιλαμβάνονται στη γραμμή 0040
  Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί. |
| 0060 | ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΚΑΙ ΕΚΧΩΡΗΣΕΙΣ (+/-)

  Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται σε εξαγορές και εκχωρήσεις, δηλαδή σε μεταβολές στο μέγεθος του χαρτοφυλακίου που οφείλονται σε εξαγορές και εκχωρήσεις οντοτήτων
  Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί. |
| 0070 | ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ (+/-)

  Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται σε συναλλαγματικές διακυμάνσεις, δηλαδή σε μεταβολές που προκύπτουν από τις διακυμάνσεις κατά τη μετατροπή συναλλάγματος
  Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί. |
| 0080 | ΛΟΙΠΑ (+/-)

  Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται σε λοιπούς παράγοντες
  Η συγκεκριμένη κατηγορία χρησιμοποιείται για να αποτυπώσει μεταβολές που δεν μπορούν να αποδοθούν σε καμία άλλη κατηγορία.
  Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί. |
| 0090 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

  Το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος κατά την περίοδο αναφοράς μετά την εφαρμογή των συντελεστών στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών που καθορίζονται στα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Γραμμές

Οδηγίες

0010

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΗΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

Το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος στο τέλος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς μετά την εφαρμογή των συντελεστών στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών που καθορίζονται στα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020

ΜΕΓΕΘΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (+/-)

Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται στο μέγεθος των στοιχείων ενεργητικού, δηλαδή σε οργανικές μεταβολές στο μέγεθος και στη σύνθεση του χαρτοφυλακίου (περιλαμβανομένης της δημιουργίας νέων δραστηριοτήτων και των ληξιπρόθεσμων δανείων) εκτός από μεταβολές στο μέγεθος του χαρτοφυλακίου που οφείλονται σε εξαγορές και εκχωρήσεις οντοτήτων

Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί.

0030

ΠΟΙΟΤΗΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (+/-)

Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται στην ποιότητα των στοιχείων ενεργητικού, δηλαδή σε μεταβολές της εκτιμώμενης ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος λόγω μεταβολών στον κίνδυνο των δανειοληπτών, όπως μεταβολή της βαθμίδας διαβάθμισης ή παρόμοιων αποτελεσμάτων

Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί.

0040

ΕΠΙΚΑΙΡΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ (+/-)

Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται σε επικαιροποιήσεις υποδειγμάτων, δηλαδή σε μεταβολές λόγω της εφαρμογής νέων υποδειγμάτων, μεταβολές στα υποδείγματα, μεταβολές στο πεδίο εφαρμογής των υποδειγμάτων, ή τυχόν άλλες μεταβολές που αποσκοπούν να αντιμετωπίσουν αδυναμίες των υποδειγμάτων

Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί.

0050

ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΗ (+/-)

Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται στη μεθοδολογία και στην πολιτική, δηλαδή σε μεταβολές λόγω μεταβολών στη μεθοδολογία υπολογισμού εξαιτίας μεταβολών της κανονιστικής πολιτικής, περιλαμβανομένων των αναθεωρήσεων υφιστάμενων κανονισμών καθώς και των νέων κανονισμών, εξαιρουμένων των μεταβολών στα υποδείγματα, που περιλαμβάνονται στη γραμμή 0040

Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί.

0060

ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΚΑΙ ΕΚΧΩΡΗΣΕΙΣ (+/-)

Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται σε εξαγορές και εκχωρήσεις, δηλαδή σε μεταβολές στο μέγεθος του χαρτοφυλακίου που οφείλονται σε εξαγορές και εκχωρήσεις οντοτήτων

Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί.

0070

ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ (+/-)

Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται σε συναλλαγματικές διακυμάνσεις, δηλαδή σε μεταβολές που προκύπτουν από τις διακυμάνσεις κατά τη μετατροπή συναλλάγματος

Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί.

0080

ΛΟΙΠΑ (+/-)

Η μεταβολή του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος μεταξύ του τέλους της προηγούμενης περιόδου αναφοράς και του τέλους της τρέχουσας περιόδου αναφοράς, που οφείλεται σε λοιπούς παράγοντες

Η συγκεκριμένη κατηγορία χρησιμοποιείται για να αποτυπώσει μεταβολές που δεν μπορούν να αποδοθούν σε καμία άλλη κατηγορία.

Οι αυξήσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως θετικοί αριθμοί, ενώ οι μειώσεις των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αναφέρονται ως αρνητικοί αριθμοί.

0090

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

Το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος κατά την περίοδο αναφοράς μετά την εφαρμογή των συντελεστών στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών που καθορίζονται στα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

3.3.3.   C 08.05 – Πιστωτικός κίνδυνος και ατελείς συναλλαγές: Προσέγγιση IRB για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις [εκ των υστέρων έλεγχος της PD (CR IRB 5)]

3.3.3.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 80. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο συγκεκριμένο υπόδειγμα κατ’ εφαρμογή του άρθρου 452 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το ίδρυμα εξετάζει τα υποδείγματα που χρησιμοποιούνται σε κάθε κατηγορία ανοιγμάτων και εξηγεί το ποσοστό του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος της συναφούς κατηγορίας ανοιγμάτων που καλύπτεται από τα υποδείγματα για τα οποία αναφέρονται τα αποτελέσματα των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων. Από το συγκεκριμένο υπόδειγμα εξαιρούνται ανοίγματα πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου [τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| --- | --- |

80.

3.3.3.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | ΑΡΙΘΜΗΤΙΚΗ ΜΕΣΗ PD (%)

  Ο αριθμητικός μέσος της PD στην αρχή της περιόδου αναφοράς των οφειλετών που εμπίπτουν στο κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD και μετρώνται στη στήλη 0020 (μέσος όρος σταθμισμένος ως προς τον αριθμό των οφειλετών) |
| 0020 | ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟΥ ΕΤΟΥΣ

  Αριθμός οφειλετών στο τέλος του προηγούμενου έτους που υπόκειται σε απαιτήσεις αναφοράς
  Περιλαμβάνονται όλοι οι οφειλέτες που έχουν πιστωτικές υποχρεώσεις κατά το κρίσιμο χρονικό σημείο.
  Ο αριθμός των οφειλετών υπολογίζεται σύμφωνα με τις οδηγίες της στήλης 0300 του υποδείγματος C 08.01. Οι συνοφειλέτες αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως για τους σκοπούς της βαθμονόμησης της PD. |
| 0030 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΘΕΤΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

  Ο αριθμός οφειλετών που αθέτησαν κατά τη διάρκεια του έτους (δηλαδή την περίοδο παρατήρησης για τον υπολογισμό του ποσοστού αθέτησης)
  Οι αθετήσεις καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Κάθε οφειλέτης σε αθέτηση προσμετράται μία φορά μόνο στον αριθμητή και στον παρονομαστή του υπολογισμού του ποσοστού αθέτησης ενός έτους, ακόμη και εάν ο οφειλέτης επήλθε σε αθέτηση περισσότερες από μία φορές κατά τη διάρκεια της σχετικής περιόδου του ενός έτους. |
| 0040 | ΔΙΑΠΙΣΤΟΥΜΕΝΟ ΜΕΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%)

  Το ποσοστό αθέτησης ενός έτους που αναφέρεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 78) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα διασφαλίζουν ότι:






  α) | ο παρονομαστής αποτελείται από τον αριθμό των οφειλετών που δεν έχουν αθετήσει οποιαδήποτε πιστωτική υποχρέωση στην αρχή της περιόδου παρατήρησης ενός έτους (δηλαδή, στην αρχή του έτους πριν από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών)· στο πλαίσιο αυτό η πιστωτική υποχρέωση αναφέρεται σε αμφότερα τα ακόλουθα στοιχεία: i) οποιοδήποτε στοιχείο εντός ισολογισμού, περιλαμβανομένων οποιωνδήποτε ποσών κεφαλαίου, τόκων και εξόδων· ii) οποιοδήποτε στοιχεία εκτός ισολογισμού, περιλαμβανομένων εγγυήσεων που έχει εκδώσει το ίδρυμα ως εγγυητής. |

Στήλες

Οδηγίες

0010

ΑΡΙΘΜΗΤΙΚΗ ΜΕΣΗ PD (%)

Ο αριθμητικός μέσος της PD στην αρχή της περιόδου αναφοράς των οφειλετών που εμπίπτουν στο κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD και μετρώνται στη στήλη 0020 (μέσος όρος σταθμισμένος ως προς τον αριθμό των οφειλετών)

0020

ΑΡΙΘΜΟΣ ΟΦΕΙΛΕΤΩΝ ΣΤΟ ΤΕΛΟΣ ΤΟΥ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟΥ ΕΤΟΥΣ

Αριθμός οφειλετών στο τέλος του προηγούμενου έτους που υπόκειται σε απαιτήσεις αναφοράς

Περιλαμβάνονται όλοι οι οφειλέτες που έχουν πιστωτικές υποχρεώσεις κατά το κρίσιμο χρονικό σημείο.

Ο αριθμός των οφειλετών υπολογίζεται σύμφωνα με τις οδηγίες της στήλης 0300 του υποδείγματος C 08.01. Οι συνοφειλέτες αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως για τους σκοπούς της βαθμονόμησης της PD.

0030

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΘΕΤΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ

Ο αριθμός οφειλετών που αθέτησαν κατά τη διάρκεια του έτους (δηλαδή την περίοδο παρατήρησης για τον υπολογισμό του ποσοστού αθέτησης)

Οι αθετήσεις καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Κάθε οφειλέτης σε αθέτηση προσμετράται μία φορά μόνο στον αριθμητή και στον παρονομαστή του υπολογισμού του ποσοστού αθέτησης ενός έτους, ακόμη και εάν ο οφειλέτης επήλθε σε αθέτηση περισσότερες από μία φορές κατά τη διάρκεια της σχετικής περιόδου του ενός έτους.

0040

ΔΙΑΠΙΣΤΟΥΜΕΝΟ ΜΕΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%)

Το ποσοστό αθέτησης ενός έτους που αναφέρεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 78) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα διασφαλίζουν ότι:

α)

ο παρονομαστής αποτελείται από τον αριθμό των οφειλετών που δεν έχουν αθετήσει οποιαδήποτε πιστωτική υποχρέωση στην αρχή της περιόδου παρατήρησης ενός έτους (δηλαδή, στην αρχή του έτους πριν από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών)· στο πλαίσιο αυτό η πιστωτική υποχρέωση αναφέρεται σε αμφότερα τα ακόλουθα στοιχεία: i) οποιοδήποτε στοιχείο εντός ισολογισμού, περιλαμβανομένων οποιωνδήποτε ποσών κεφαλαίου, τόκων και εξόδων· ii) οποιοδήποτε στοιχεία εκτός ισολογισμού, περιλαμβανομένων εγγυήσεων που έχει εκδώσει το ίδρυμα ως εγγυητής.

| β) | ο αριθμητής περιλαμβάνει όλους εκείνους τους οφειλέτες που συμπεριλήφθηκαν στον παρονομαστή, αλλά εμφάνισαν τουλάχιστον ένα γεγονός αθέτησης κατά τη διάρκεια της περιόδου παρατήρησης ενός έτους (το έτος πριν από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών). |
| --- | --- |

β)

ο αριθμητής περιλαμβάνει όλους εκείνους τους οφειλέτες που συμπεριλήφθηκαν στον παρονομαστή, αλλά εμφάνισαν τουλάχιστον ένα γεγονός αθέτησης κατά τη διάρκεια της περιόδου παρατήρησης ενός έτους (το έτος πριν από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών).

Όσον αφορά τον υπολογισμό του αριθμού των οφειλετών βλέπε στήλη 0300 του υποδείγματος C 08.01.

0050

ΜΕΣΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΕΤΗΣΙΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (%)

Ο απλός μέσος όρος του ετήσιου ποσοστού αθέτησης της τελευταίας πενταετίας κατ’ ελάχιστον (οι οφειλέτες στην αρχή κάθε έτους που αθέτησαν υποχρεώσεις κατά τη διάρκεια του εν λόγω έτους / σύνολο οφειλετών στην αρχή του έτους). Το ίδρυμα μπορεί να χρησιμοποιήσει μεγαλύτερη ιστορική περίοδο η οποία να συνάδει με τις πραγματικές πρακτικές διαχείρισης κινδύνου του ιδρύματος.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| ΕΥΡΟΣ PD | Τα ανοίγματα κατατάσσονται στο ενδεδειγμένο κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD με βάση την PD που έχει εκτιμηθεί στην αρχή της περιόδου αναφοράς για κάθε οφειλέτη που έχει καταταχθεί στη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων (χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν αποτελέσματα υποκατάστασης λόγω μείωσης του πιστωτικού κινδύνου). Τα ιδρύματα κατατάσσουν κάθε άνοιγμα χωριστά στο εύρος PD που προβλέπεται στο υπόδειγμα, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τις συνεχείς κλίμακες. Όλα τα ανοίγματα σε αθέτηση περιλαμβάνονται στο κλιμάκιο που αντιπροσωπεύει PD 100 %. |

Γραμμές

Οδηγίες

ΕΥΡΟΣ PD

Τα ανοίγματα κατατάσσονται στο ενδεδειγμένο κλιμάκιο του προκαθορισμένου εύρους PD με βάση την PD που έχει εκτιμηθεί στην αρχή της περιόδου αναφοράς για κάθε οφειλέτη που έχει καταταχθεί στη συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων (χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν αποτελέσματα υποκατάστασης λόγω μείωσης του πιστωτικού κινδύνου). Τα ιδρύματα κατατάσσουν κάθε άνοιγμα χωριστά στο εύρος PD που προβλέπεται στο υπόδειγμα, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τις συνεχείς κλίμακες. Όλα τα ανοίγματα σε αθέτηση περιλαμβάνονται στο κλιμάκιο που αντιπροσωπεύει PD 100 %.

3.3.4.   C 08.05.1 – Πιστωτικός κίνδυνος και ατελείς συναλλαγές: Προσέγγιση IRB για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις: Εκ των υστέρων έλεγχος της PD σύμφωνα με το άρθρο 180 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (CR IRB 5B)

3.3.4.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| 81. | Επιπλέον του υποδείγματος C 08.05, τα ιδρύματα αναφέρουν τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο υπόδειγμα C 08.05.1 σε περίπτωση που εφαρμόζουν το άρθρο 180 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την εκτίμηση της PD και μόνο για τις εκτιμήσεις της PD σύμφωνα με το ίδιο άρθρο. Οι οδηγίες είναι οι ίδιες με εκείνες του υποδείγματος C 08.05, με τις ακόλουθες εξαιρέσεις:






  Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- | --- |
| 0005 | ΕΥΡΟΣ PD

  Τα ιδρύματα αναφέρουν κάθε εύρος PD σύμφωνα με τις εσωτερικές βαθμίδες που αντιστοιχίζουν στην κλίμακα που χρησιμοποιεί ο εξωτερικός ΕΟΠΑ, αντί σε ένα προκαθορισμένο εξωτερικό εύρος PD. |
| 0006 | ΙΣΟΔΥΝΑΜΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗΣ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν μία στήλη για κάθε ΕΟΠΑ που έχει ληφθεί υπόψη σε συνέχεια του άρθρου 180 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν στις στήλες αυτές την εξωτερική διαβάθμιση στην οποία έχει αντιστοιχιστεί το εσωτερικό τους εύρος PD. |

81.

Στήλες

Οδηγίες

0005

ΕΥΡΟΣ PD

Τα ιδρύματα αναφέρουν κάθε εύρος PD σύμφωνα με τις εσωτερικές βαθμίδες που αντιστοιχίζουν στην κλίμακα που χρησιμοποιεί ο εξωτερικός ΕΟΠΑ, αντί σε ένα προκαθορισμένο εξωτερικό εύρος PD.

0006

ΙΣΟΔΥΝΑΜΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗΣ

Τα ιδρύματα αναφέρουν μία στήλη για κάθε ΕΟΠΑ που έχει ληφθεί υπόψη σε συνέχεια του άρθρου 180 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν στις στήλες αυτές την εξωτερική διαβάθμιση στην οποία έχει αντιστοιχιστεί το εσωτερικό τους εύρος PD.

3.3.5.   C 08.06 – Πιστωτικός κίνδυνος και ατελείς συναλλαγές: Προσέγγιση IRB για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις [προσέγγιση κατανομής (slotting) για ειδική δανειοδότηση (CR IRB 6)]

3.3.5.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 82. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο συγκεκριμένο υπόδειγμα κατ’ εφαρμογή του άρθρου 438 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα ιδρύματα αναφέρουν πληροφορίες σχετικά με τα ακόλουθα είδη ανοιγμάτων ειδικής δανειοδότησης που αναφέρονται στον πίνακα 1 του άρθρου 153 παράγραφος 5:






  α) | Χρηματοδότηση έργων |
| --- | --- | --- |

82.

α)

Χρηματοδότηση έργων

| β) | Ακίνητα που παράγουν εισόδημα και εμπορικά ακίνητα υψηλής μεταβλητότητας |
| --- | --- |

β)

Ακίνητα που παράγουν εισόδημα και εμπορικά ακίνητα υψηλής μεταβλητότητας

| γ) | Χρηματοδότηση για αγορά περιουσιακών στοιχείων |
| --- | --- |

γ)

Χρηματοδότηση για αγορά περιουσιακών στοιχείων

| δ) | Χρηματοδότηση εμπορευμάτων |
| --- | --- |

δ)

Χρηματοδότηση εμπορευμάτων

3.3.5.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB. |
| 0020 | ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB. |
| 0030, 0050 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-SA. |
| 0040 | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB. |
| 0060 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA. |
| 0070 | ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Πρόκειται για σταθερή στήλη για ενημερωτικούς σκοπούς. Δεν πρέπει να τροποποιείται. |
| 0080 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB. |
| 0090 | ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB. |
| 0100 | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB. |

Στήλες

Οδηγίες

0010

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB.

0020

ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB.

0030, 0050

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-SA.

0040

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB.

0060

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR SA.

0070

ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Πρόκειται για σταθερή στήλη για ενημερωτικούς σκοπούς. Δεν πρέπει να τροποποιείται.

0080

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB.

0090

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB.

0100

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-IRB.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010-0120 | Τα ανοίγματα κατατάσσονται στην κατάλληλη κατηγορία και ληκτότητα σύμφωνα με τον πίνακα 1 του άρθρου 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Γραμμές

Οδηγίες

0010-0120

Τα ανοίγματα κατατάσσονται στην κατάλληλη κατηγορία και ληκτότητα σύμφωνα με τον πίνακα 1 του άρθρου 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

3.3.6.   C 08.07 – Πιστωτικός κίνδυνος και ατελείς συναλλαγές: Προσέγγιση IRB για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις [πεδίο εφαρμογής της χρήσης των προσεγγίσεων IRB και SA (CR IRB 7)]

3.3.6.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 83. | Για τους σκοπούς του υποδείγματος αυτού, τα ιδρύματα που υπολογίζουν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος σύμφωνα με την προσέγγιση IRB όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο κατατάσσουν τα ανοίγματά τους που υπόκεινται στην τυποποιημένη μέθοδο που προβλέπεται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στην προσέγγιση IRB που προβλέπεται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του εν λόγω κανονισμού, καθώς και το τμήμα κάθε κατηγορίας ανοιγμάτων το οποίο υπόκειται σε σχέδιο σταδιακής εφαρμογής. Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν τις πληροφορίες σε αυτό το υπόδειγμα ανά κατηγορίες ανοιγμάτων, σύμφωνα με την κατανομή των κατηγοριών ανοιγμάτων στις γραμμές του υποδείγματος. |
| --- | --- |

83.

| 84. | Οι στήλες 0030 έως 0050 θα πρέπει να καλύπτουν το πλήρες φάσμα ανοιγμάτων, έτσι ώστε το άθροισμα κάθε γραμμής για τις εν λόγω τρεις στήλες να ισούται με το 100 % όλων των κατηγοριών ανοιγμάτων εκτός από τις θέσεις τιτλοποίησης και τις θέσεις που έχουν αφαιρεθεί. |
| --- | --- |

84.

3.3.6.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΟΠΩΣ ΟΡΙΖΕΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 166 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος πριν από την εφαρμογή τεχνικών CRM σύμφωνα με το άρθρο 166 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020 | ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ SA ΚΑΙ IRB

  Τα ιδρύματα χρησιμοποιούν την αξία ανοίγματος πριν από την εφαρμογή τεχνικών CRM σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για να αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος, συμπεριλαμβανομένων αμφότερων των ανοιγμάτων που υπόκεινται σε τυποποιημένη προσέγγιση και των ανοιγμάτων που υπόκεινται σε προσέγγιση IRB. |
| 0030 | ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΜΟΝΙΜΗ ΜΕΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ SA (%)

  Το τμήμα του ανοίγματος για κάθε κατηγορία ανοιγμάτων το οποίο υπόκειται σε τυποποιημένη προσέγγιση (το άνοιγμα που υπόκειται σε τυποποιημένη προσέγγιση πριν από την εφαρμογή τεχνικών CRM προς το συνολικό άνοιγμα στην εν λόγω κατηγορία ανοιγμάτων στη στήλη 0020), τηρουμένου του πεδίου εφαρμογής της έγκρισης για μόνιμη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης που έχει ληφθεί από την αρμόδια αρχή σύμφωνα με το άρθρο 150 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΣΧΕΔΙΟ ΣΤΑΔΙΑΚΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ (%)

  Το τμήμα του ανοίγματος για κάθε κατηγορία ανοιγμάτων το οποίο υπόκειται σε διαδοχική εφαρμογή της προσέγγισης IRB δυνάμει του άρθρου 148 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Περιλαμβάνονται:






  — | αμφότερα τα ανοίγματα στα οποία τα ιδρύματα σχεδιάζουν να εφαρμόσουν την προσέγγιση IRB με ή χωρίς εσωτερική εκτίμηση της LGD και συντελεστές μετατροπής (F-IRB και A-IRB)· |

Στήλες

Οδηγίες

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΟΠΩΣ ΟΡΙΖΕΤΑΙ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 166 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος πριν από την εφαρμογή τεχνικών CRM σύμφωνα με το άρθρο 166 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020

ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ SA ΚΑΙ IRB

Τα ιδρύματα χρησιμοποιούν την αξία ανοίγματος πριν από την εφαρμογή τεχνικών CRM σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για να αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος, συμπεριλαμβανομένων αμφότερων των ανοιγμάτων που υπόκεινται σε τυποποιημένη προσέγγιση και των ανοιγμάτων που υπόκεινται σε προσέγγιση IRB.

0030

ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΜΟΝΙΜΗ ΜΕΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ SA (%)

Το τμήμα του ανοίγματος για κάθε κατηγορία ανοιγμάτων το οποίο υπόκειται σε τυποποιημένη προσέγγιση (το άνοιγμα που υπόκειται σε τυποποιημένη προσέγγιση πριν από την εφαρμογή τεχνικών CRM προς το συνολικό άνοιγμα στην εν λόγω κατηγορία ανοιγμάτων στη στήλη 0020), τηρουμένου του πεδίου εφαρμογής της έγκρισης για μόνιμη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης που έχει ληφθεί από την αρμόδια αρχή σύμφωνα με το άρθρο 150 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΣΧΕΔΙΟ ΣΤΑΔΙΑΚΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ (%)

Το τμήμα του ανοίγματος για κάθε κατηγορία ανοιγμάτων το οποίο υπόκειται σε διαδοχική εφαρμογή της προσέγγισης IRB δυνάμει του άρθρου 148 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Περιλαμβάνονται:

—

αμφότερα τα ανοίγματα στα οποία τα ιδρύματα σχεδιάζουν να εφαρμόσουν την προσέγγιση IRB με ή χωρίς εσωτερική εκτίμηση της LGD και συντελεστές μετατροπής (F-IRB και A-IRB)·

| — | μη σημαντικά ανοίγματα σε μετοχές που δεν περιλαμβάνονται στις στήλες 0020 ή 0040· |
| --- | --- |

—

μη σημαντικά ανοίγματα σε μετοχές που δεν περιλαμβάνονται στις στήλες 0020 ή 0040·

| — | ανοίγματα τα οποία υπόκεινται ήδη σε F-IRB όταν το ίδρυμα σχεδιάζει να εφαρμόσει A-IRB στο μέλλον· |
| --- | --- |

—

ανοίγματα τα οποία υπόκεινται ήδη σε F-IRB όταν το ίδρυμα σχεδιάζει να εφαρμόσει A-IRB στο μέλλον·

| — | ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης σύμφωνα με την εποπτική προσέγγιση κατανομής (slotting) τα οποία δεν περιλαμβάνονται στη στήλη 0040. |
| --- | --- |

—

ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης σύμφωνα με την εποπτική προσέγγιση κατανομής (slotting) τα οποία δεν περιλαμβάνονται στη στήλη 0040.

0050

ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ IRB (%)

Το τμήμα του ανοίγματος για κάθε κατηγορία ανοιγμάτων το οποίο υπόκειται σε προσέγγιση IRB (το άνοιγμα που υπόκειται σε προσέγγιση IRB πριν από την εφαρμογή τεχνικών CRM προς το συνολικό άνοιγμα στην εν λόγω κατηγορία ανοιγμάτων), τηρουμένου του πεδίου εφαρμογής της έγκρισης που έχει ληφθεί από την αρμόδια αρχή για χρήση της προσέγγισης IRB σύμφωνα με το άρθρο 143 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Περιλαμβάνονται αμφότερα τα ανοίγματα για τα οποία τα ιδρύματα έχουν έγκριση να χρησιμοποιούν εσωτερική εκτίμηση της LGD και συντελεστές μετατροπής ή όχι (F-IRB και A-IRB), περιλαμβανομένης της εποπτικής προσέγγισης κατανομής (slotting) για τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης και τα ανοίγματα σε μετοχές που υπόκεινται στην προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου, καθώς και τα εν λόγω ανοίγματα που αναφέρονται στη γραμμή 0170 του υποδείγματος C 08.01.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ | Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν τις πληροφορίες σε αυτό το υπόδειγμα ανά κατηγορίες ανοιγμάτων, σύμφωνα με την κατανομή των κατηγοριών ανοιγμάτων στις γραμμές του υποδείγματος. |

Γραμμές

Οδηγίες

ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ

Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν τις πληροφορίες σε αυτό το υπόδειγμα ανά κατηγορίες ανοιγμάτων, σύμφωνα με την κατανομή των κατηγοριών ανοιγμάτων στις γραμμές του υποδείγματος.

3.4.   ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ ΚΑΙ ΑΤΕΛΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΜΕ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ

| 85. | Όλα τα ιδρύματα υποβάλλουν πληροφορίες συγκεντρωτικά σε συνολικό επίπεδο. Επιπλέον, τα ιδρύματα που συμμορφώνονται με το κατώτατο όριο που ορίζεται στο άρθρο 5 παράγραφος 5 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού υποβάλλουν πληροφορίες, κατανεμημένες ανά χώρα, σχετικά με την εγχώρια αγορά, καθώς και με οποιαδήποτε μη εγχώρια αγορά. Το κατώτατο όριο εφαρμόζεται μόνο σε σχέση με τα υποδείγματα CR GB 1 και CR GB 2. Ανοίγματα σε υπερεθνικούς οργανισμούς αποδίδονται στον γεωγραφικό τομέα “Άλλες χώρες”. |
| --- | --- |

85.

| 86. | Ο όρος “κατοικία του οφειλέτη” αναφέρεται στη χώρα σύστασης του οφειλέτη. Η έννοια αυτή μπορεί να εφαρμοστεί στη βάση του άμεσου οφειλέτη ή στη βάση του τελικού κινδύνου. Επομένως, οι τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτελέσματα υποκατάστασης μπορούν να αλλάξουν την κατάταξη ενός ανοίγματος σε μια χώρα. Ανοίγματα σε υπερεθνικούς οργανισμούς δεν αποδίδονται στη χώρα κατοικίας του ιδρύματος, αλλά στον γεωγραφικό τομέα “Άλλες χώρες” ανεξάρτητα από την κατηγορία ανοιγμάτων στην οποία αποδίδεται το άνοιγμα σε υπερεθνικούς οργανισμούς. |
| --- | --- |

86.

| 87. | Στοιχεία σχετικά με το “αρχικό άνοιγμα πριν από τους συντελεστές μετατροπής” αναφέρονται σε σχέση με τη χώρα κατοικίας του άμεσου οφειλέτη. Στοιχεία σχετικά με την “αξία ανοίγματος” και τα “σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος” αναφέρονται σε σχέση με τη χώρα κατοικίας του τελικού οφειλέτη. |
| --- | --- |

87.

3.4.1.   C 09.01 – Γεωγραφική κατανομή των ανοιγμάτων με βάση την κατοικία του οφειλέτη: Ανοίγματα SA (CR GB 1)

3.4.1.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0010 του υποδείγματος CR SA |
| 0020 | Ανοίγματα σε αθέτηση

  Αρχικό άνοιγμα πριν από τους συντελεστές μετατροπής για τα ανοίγματα που έχουν καταταχθεί στην κατηγορία “ανοίγματα σε αθέτηση” και για ανοίγματα σε αθέτηση που κατατάσσονται στην κατηγορία “ανοίγματα που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” ή “ανοίγματα σε μετοχές”.
  Αυτό το “υπομνηματικό στοιχείο” παρέχει επιπλέον πληροφορίες σχετικά με τη δομή οφειλέτη των ανοιγμάτων σε αθέτηση. Τα ανοίγματα που κατατάσσονται ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 112 στοιχείο ι) του ΚΚΑ, αναφέρονται στις γραμμές στις οποίες θα αναφέρονταν οι οφειλέτες , εάν τα ανοίγματα αυτά δεν είχαν ταξινομηθεί στις κατηγορίες “ανοιγμάτων σε αθέτηση”.
  Οι πληροφορίες αυτές αποτελούν “υπομνηματικό στοιχείο” —επομένως, δεν επηρεάζουν τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων των κατηγοριών ανοιγμάτων “ανοίγματα σε αθέτηση”, “ανοίγματα που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” ή “ανοίγματα σε μετοχές”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 112 στοιχεία ι), ια) και ιστ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντίστοιχα. |
| 0040 | Νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο

  Το ποσό των αρχικών ανοιγμάτων που έχουν μετακινηθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων “Ανοίγματα σε αθέτηση”, κατά τη διάρκεια περιόδου 3 μηνών από την τελευταία ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, αναφέρεται στο συγκεκριμένο σημείο έναντι της κατηγορίας ανοιγμάτων στην οποία ανήκε αρχικά ο οφειλέτης. |
| 0050 | Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

  Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου, όπως αναφέρονται στο άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014.
  Το συγκεκριμένο στοιχείο περιλαμβάνει τις γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο Τ2, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου που αναφέρεται στο άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τις επιπτώσεις του φόρου. |
| 0055 | Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

  Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου, όπως αναφέρονται στο άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014. |
| 0060 | Διαγραφές

  Διαγραφές όπως αναφέρονται στο ΔΠΧΑ 9.5.4.4 και B5.4.9. |
| 0061 | Πρόσθετες προσαρμογές αξίας και άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων

  Σύμφωνα με το άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0070 | Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου/διαγραφές για νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν

  Άθροισμα των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου και των διαγραφών για τα ανοίγματα που ταξινομήθηκαν ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, κατά τη διάρκεια περιόδου 3 μηνών από την τελευταία υποβολή στοιχείων. |
| 0075 | Αξία ανοίγματος

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0200 του υποδείγματος CR SA |
| 0080 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0215 του υποδείγματος CR SA |
| 0081 | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0216 του υποδείγματος CR SA |
| 0082 | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0217 του υποδείγματος CR SA |
| 0090 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0220 του υποδείγματος CR SA |

Στήλες

0010

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0010 του υποδείγματος CR SA

0020

Ανοίγματα σε αθέτηση

Αρχικό άνοιγμα πριν από τους συντελεστές μετατροπής για τα ανοίγματα που έχουν καταταχθεί στην κατηγορία “ανοίγματα σε αθέτηση” και για ανοίγματα σε αθέτηση που κατατάσσονται στην κατηγορία “ανοίγματα που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” ή “ανοίγματα σε μετοχές”.

Αυτό το “υπομνηματικό στοιχείο” παρέχει επιπλέον πληροφορίες σχετικά με τη δομή οφειλέτη των ανοιγμάτων σε αθέτηση. Τα ανοίγματα που κατατάσσονται ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 112 στοιχείο ι) του ΚΚΑ, αναφέρονται στις γραμμές στις οποίες θα αναφέρονταν οι οφειλέτες , εάν τα ανοίγματα αυτά δεν είχαν ταξινομηθεί στις κατηγορίες “ανοιγμάτων σε αθέτηση”.

Οι πληροφορίες αυτές αποτελούν “υπομνηματικό στοιχείο” —επομένως, δεν επηρεάζουν τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων των κατηγοριών ανοιγμάτων “ανοίγματα σε αθέτηση”, “ανοίγματα που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους” ή “ανοίγματα σε μετοχές”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 112 στοιχεία ι), ια) και ιστ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντίστοιχα.

0040

Νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο

Το ποσό των αρχικών ανοιγμάτων που έχουν μετακινηθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων “Ανοίγματα σε αθέτηση”, κατά τη διάρκεια περιόδου 3 μηνών από την τελευταία ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, αναφέρεται στο συγκεκριμένο σημείο έναντι της κατηγορίας ανοιγμάτων στην οποία ανήκε αρχικά ο οφειλέτης.

0050

Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου, όπως αναφέρονται στο άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014.

Το συγκεκριμένο στοιχείο περιλαμβάνει τις γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου που είναι επιλέξιμες για συμπερίληψη στο κεφάλαιο Τ2, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου που αναφέρεται στο άρθρο 62 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει τις επιπτώσεις του φόρου.

0055

Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου, όπως αναφέρονται στο άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014.

0060

Διαγραφές

Διαγραφές όπως αναφέρονται στο ΔΠΧΑ 9.5.4.4 και B5.4.9.

0061

Πρόσθετες προσαρμογές αξίας και άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων

Σύμφωνα με το άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070

Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου/διαγραφές για νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν

Άθροισμα των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου και των διαγραφών για τα ανοίγματα που ταξινομήθηκαν ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, κατά τη διάρκεια περιόδου 3 μηνών από την τελευταία υποβολή στοιχείων.

0075

Αξία ανοίγματος

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0200 του υποδείγματος CR SA

0080

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0215 του υποδείγματος CR SA

0081

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0216 του υποδείγματος CR SA

0082

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0217 του υποδείγματος CR SA

0090

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0220 του υποδείγματος CR SA

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες

  Άρθρο 112 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0020 | Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές

  Άρθρο 112 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0030 | Οντότητες του δημόσιου τομέα

  Άρθρο 112 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0040 | Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης

  Άρθρο 112 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050 | Διεθνείς οργανισμοί

  Άρθρο 112 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0060 | Ιδρύματα

  Άρθρο 112 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0070 | Επιχειρήσεις

  Άρθρο 112 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0075 | εκ των οποίων: ΜΜΕ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0020 του υποδείγματος CR SA |
| 0080 | Λιανική τραπεζική

  Άρθρο 112 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0085 | εκ των οποίων: ΜΜΕ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0020 του υποδείγματος CR SA |
| 0090 | Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας

  Άρθρο 112 στοιχείο θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0095 | εκ των οποίων: ΜΜΕ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0020 του υποδείγματος CR SA |
| 0100 | Ανοίγματα σε αθέτηση

  Άρθρο 112 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0110 | Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους

  Άρθρο 112 στοιχείο ια) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0120 | Καλυμμένα ομόλογα

  Άρθρο 112 στοιχείο ιβ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0130 | Απαιτήσεις έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση

  Άρθρο 112 στοιχείο ιδ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0140 | Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)

  Άρθρο 112 στοιχείο ιε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Άθροισμα των γραμμών 0141 έως 0143 |
| 0141 | Μέθοδος εξέτασης

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0281 του υποδείγματος CR SA |
| 0142 | Προσέγγιση βάσει εντολής

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0282 του υποδείγματος CR SA |
| 0143 | Εφεδρική προσέγγιση

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0283 του υποδείγματος CR SA |
| 0150 | Ανοίγματα σε μετοχές

  Άρθρο 112 στοιχείο ιστ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0160 | Άλλα ανοίγματα

  Άρθρο 112 στοιχείο ιζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0170 | Συνολικά ανοίγματα |

Γραμμές

0010

Κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες

Άρθρο 112 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0020

Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές

Άρθρο 112 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0030

Οντότητες του δημόσιου τομέα

Άρθρο 112 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0040

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης

Άρθρο 112 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050

Διεθνείς οργανισμοί

Άρθρο 112 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0060

Ιδρύματα

Άρθρο 112 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0070

Επιχειρήσεις

Άρθρο 112 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0075

εκ των οποίων: ΜΜΕ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0020 του υποδείγματος CR SA

0080

Λιανική τραπεζική

Άρθρο 112 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0085

εκ των οποίων: ΜΜΕ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0020 του υποδείγματος CR SA

0090

Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας

Άρθρο 112 στοιχείο θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0095

εκ των οποίων: ΜΜΕ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0020 του υποδείγματος CR SA

0100

Ανοίγματα σε αθέτηση

Άρθρο 112 στοιχείο ι) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0110

Στοιχεία που σχετίζονται με ιδιαίτερα υψηλούς κινδύνους

Άρθρο 112 στοιχείο ια) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0120

Καλυμμένα ομόλογα

Άρθρο 112 στοιχείο ιβ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0130

Απαιτήσεις έναντι ιδρυμάτων και επιχειρήσεων με βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση

Άρθρο 112 στοιχείο ιδ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0140

Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ)

Άρθρο 112 στοιχείο ιε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άθροισμα των γραμμών 0141 έως 0143

0141

Μέθοδος εξέτασης

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0281 του υποδείγματος CR SA

0142

Προσέγγιση βάσει εντολής

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0282 του υποδείγματος CR SA

0143

Εφεδρική προσέγγιση

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της γραμμής 0283 του υποδείγματος CR SA

0150

Ανοίγματα σε μετοχές

Άρθρο 112 στοιχείο ιστ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0160

Άλλα ανοίγματα

Άρθρο 112 στοιχείο ιζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0170

Συνολικά ανοίγματα

3.4.2.   C 09.02 – Γεωγραφική κατανομή των ανοιγμάτων με βάση την κατοικία του οφειλέτη: Ανοίγματα IRB (CR GB 2)

3.4.2.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | |
| --- | --- |
| 0010 | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0020 του υποδείγματος CR IRB |
| 0030 | Εκ των οποίων σε αθέτηση

  Αξία αρχικού ανοίγματος για τα ανοίγματα που έχουν ταξινομηθεί ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, σύμφωνα με το άρθρο 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | Νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο

  Το ποσό των αρχικών ανοιγμάτων που έχουν ταξινομηθεί ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, κατά τη διάρκεια περιόδου 3 μηνών από την τελευταία ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, αναφέρεται στο συγκεκριμένο σημείο έναντι της κατηγορίας ανοιγμάτων στην οποία ανήκε αρχικά ο οφειλέτης. |
| 0050 | Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

  Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου, όπως αναφέρονται στο άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014. |
| 0055 | Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

  Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου, όπως αναφέρονται στο άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014. |
| 0060 | Διαγραφές

  Διαγραφές όπως αναφέρονται στο ΔΠΧΑ 9.5.4.4 και B5.4.9. |
| 0070 | Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου/διαγραφές για νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν

  Άθροισμα των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου και των διαγραφών για τα ανοίγματα που ταξινομήθηκαν ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, κατά τη διάρκεια περιόδου 3 μηνών από την τελευταία υποβολή στοιχείων. |
| 0080 | ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗΣ/ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0010 του υποδείγματος CR IRB |
| 0090 | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό των στηλών 0230 και 0240 του υποδείγματος CR IRB: το μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της LGD (%) αναφέρεται σε όλα τα ανοίγματα, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων έναντι μεγάλων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα και μη ρυθμιζόμενων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα. Εφαρμόζεται το άρθρο 181 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Για τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης που γίνεται εκτίμηση της PD, η αναφερόμενη αξία θα πρέπει να είναι είτε η εκτιμώμενη είτε η ρυθμιστική LGD. Για τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης που αναφέρονται στο άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν μπορούν να αναφερθούν δεδομένα, καθώς δεν είναι διαθέσιμα. |
| 0100 | Εκ των οποίων: σε αθέτηση

  Σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα LGD για τα ανοίγματα που έχουν ταξινομηθεί ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, σύμφωνα με το άρθρο 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0105 | Αξία ανοίγματος

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0110 του υποδείγματος CR IRB |
| 0110 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0255 του υποδείγματος CR IRB |
| 0120 | Εκ των οποίων σε αθέτηση

  Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο για τα ανοίγματα που έχουν ταξινομηθεί ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, σύμφωνα με το άρθρο 178 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0121 | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0256 του υποδείγματος CR IRB |
| 0122 | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0257 του υποδείγματος CR IRB |
| 0125 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0260 του υποδείγματος CR IRB |
| 0130 | ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

  Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0280 του υποδείγματος CR IRB |

Στήλες

0010

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0020 του υποδείγματος CR IRB

0030

Εκ των οποίων σε αθέτηση

Αξία αρχικού ανοίγματος για τα ανοίγματα που έχουν ταξινομηθεί ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, σύμφωνα με το άρθρο 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

Νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο

Το ποσό των αρχικών ανοιγμάτων που έχουν ταξινομηθεί ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, κατά τη διάρκεια περιόδου 3 μηνών από την τελευταία ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, αναφέρεται στο συγκεκριμένο σημείο έναντι της κατηγορίας ανοιγμάτων στην οποία ανήκε αρχικά ο οφειλέτης.

0050

Γενικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου, όπως αναφέρονται στο άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014.

0055

Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου, όπως αναφέρονται στο άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 183/2014.

0060

Διαγραφές

Διαγραφές όπως αναφέρονται στο ΔΠΧΑ 9.5.4.4 και B5.4.9.

0070

Προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου/διαγραφές για νέες αθετήσεις που παρατηρήθηκαν

Άθροισμα των προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου και των διαγραφών για τα ανοίγματα που ταξινομήθηκαν ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, κατά τη διάρκεια περιόδου 3 μηνών από την τελευταία υποβολή στοιχείων.

0080

ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗΣ/ ΠΙΘΑΝΟΤΗΤΑ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (PD) ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ Η ΟΜΑΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0010 του υποδείγματος CR IRB

0090

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό των στηλών 0230 και 0240 του υποδείγματος CR IRB: το μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της LGD (%) αναφέρεται σε όλα τα ανοίγματα, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων έναντι μεγάλων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα και μη ρυθμιζόμενων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα. Εφαρμόζεται το άρθρο 181 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης που γίνεται εκτίμηση της PD, η αναφερόμενη αξία θα πρέπει να είναι είτε η εκτιμώμενη είτε η ρυθμιστική LGD. Για τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης που αναφέρονται στο άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν μπορούν να αναφερθούν δεδομένα, καθώς δεν είναι διαθέσιμα.

0100

Εκ των οποίων: σε αθέτηση

Σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα LGD για τα ανοίγματα που έχουν ταξινομηθεί ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, σύμφωνα με το άρθρο 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0105

Αξία ανοίγματος

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0110 του υποδείγματος CR IRB

0110

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0255 του υποδείγματος CR IRB

0120

Εκ των οποίων σε αθέτηση

Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο για τα ανοίγματα που έχουν ταξινομηθεί ως “ανοίγματα σε αθέτηση”, σύμφωνα με το άρθρο 178 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0121

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΜΜΕ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0256 του υποδείγματος CR IRB

0122

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΤΩΝ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0257 του υποδείγματος CR IRB

0125

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0260 του υποδείγματος CR IRB

0130

ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

Ίδιος ορισμός με τον ορισμό της στήλης 0280 του υποδείγματος CR IRB

| Γραμμές | |
| --- | --- |
| 0010 | Κεντρικές τράπεζες και κεντρικές κυβερνήσεις

  Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0020 | Ιδρύματα

  Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0030 | Επιχειρήσεις

  Όλα τα ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0042 | Εκ των οποίων: Ειδική δανειοδότηση [εκτός από την ειδική δανειοδότηση που υπόκειται σε προσέγγιση κατανομής (slotting)]

  Άρθρο 147 παράγραφος 8 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Δεν αναφέρονται δεδομένα για τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης που αναφέρονται στο άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0045 | Εκ των οποίων: Ειδική δανειοδότηση βάσει της προσέγγισης κατανομής (slotting)

  Άρθρο 147 παράγραφος 8 στοιχείο α) και άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050 | Εκ των οποίων: ΜΜΕ

  Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Βάσει της προσέγγισης IRB, οι αναφέρουσες οντότητες χρησιμοποιούν τον εσωτερικό ορισμό τους για τις ΜΜΕ όπως εφαρμόζεται στις διαδικασίες εσωτερικής διαχείρισης κινδύνου. |
| 0060 | Λιανική τραπεζική

  Όλα τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0070 | Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία

  Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία.
  Ως ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία νοούνται όλα τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία που αναγνωρίζεται ως εξασφάλιση, ανεξάρτητα από τον λόγο της αξίας της εξασφάλισης προς το άνοιγμα ή τον σκοπό του δανείου. |
| 0080 | ΜΜΕ

  Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) και στο άρθρο 154 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία. |
| 0090 | Μη ΜΜΕ

  Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία. |
| 0100 | Λιανική τραπεζική – Αποδεκτά ανακυκλούμενα

  Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) σε συνδυασμό με το άρθρο 154 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0110 | Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής

  Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που δεν αναφέρονται στις γραμμές 0070 – 0100 |
| 0120 | ΜΜΕ

  Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής έναντι ΜΜΕ, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0130 | Μη ΜΜΕ

  Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής έναντι μεμονωμένων πελατών, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0140 | Μετοχικό κεφάλαιο

  Ανοίγματα σε μετοχές, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0150 | Συνολικά ανοίγματα |

Γραμμές

0010

Κεντρικές τράπεζες και κεντρικές κυβερνήσεις

Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0020

Ιδρύματα

Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0030

Επιχειρήσεις

Όλα τα ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0042

Εκ των οποίων: Ειδική δανειοδότηση [εκτός από την ειδική δανειοδότηση που υπόκειται σε προσέγγιση κατανομής (slotting)]

Άρθρο 147 παράγραφος 8 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Δεν αναφέρονται δεδομένα για τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης που αναφέρονται στο άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0045

Εκ των οποίων: Ειδική δανειοδότηση βάσει της προσέγγισης κατανομής (slotting)

Άρθρο 147 παράγραφος 8 στοιχείο α) και άρθρο 153 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050

Εκ των οποίων: ΜΜΕ

Άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Βάσει της προσέγγισης IRB, οι αναφέρουσες οντότητες χρησιμοποιούν τον εσωτερικό ορισμό τους για τις ΜΜΕ όπως εφαρμόζεται στις διαδικασίες εσωτερικής διαχείρισης κινδύνου.

0060

Λιανική τραπεζική

Όλα τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0070

Λιανική τραπεζική – Εξασφάλιση με ακίνητη περιουσία

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία.

Ως ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία νοούνται όλα τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία που αναγνωρίζεται ως εξασφάλιση, ανεξάρτητα από τον λόγο της αξίας της εξασφάλισης προς το άνοιγμα ή τον σκοπό του δανείου.

0080

ΜΜΕ

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) και στο άρθρο 154 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία.

0090

Μη ΜΜΕ

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα οποία είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία.

0100

Λιανική τραπεζική – Αποδεκτά ανακυκλούμενα

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) σε συνδυασμό με το άρθρο 154 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0110

Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής

Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που δεν αναφέρονται στις γραμμές 0070 – 0100

0120

ΜΜΕ

Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής έναντι ΜΜΕ, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0130

Μη ΜΜΕ

Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής έναντι μεμονωμένων πελατών, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0140

Μετοχικό κεφάλαιο

Ανοίγματα σε μετοχές, όπως προβλέπεται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0150

Συνολικά ανοίγματα

3.4.3.   C 09.04 – Κατανομή των πιστωτικών ανοιγμάτων που είναι σημαντικά για τον υπολογισμό του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ανά χώρα και του ποσοστού αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (CCB)

3.4.3.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 88. | Το εν λόγω υπόδειγμα εφαρμόζεται για τη λήψη περισσότερων πληροφοριών σχετικά με τα στοιχεία του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα. Οι απαιτούμενες πληροφορίες αφορούν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που προσδιορίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II και τίτλος IV του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και τη γεωγραφική θέση των πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων τιτλοποίησης και των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών που είναι σημαντικά για τον υπολογισμό του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα (CCB), σύμφωνα με το άρθρο 140 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ (σχετικές εκθέσεις σε πιστωτικό κίνδυνο). |
| --- | --- |

88.

| 89. | Οι πληροφορίες στο υπόδειγμα C 09.04 απαιτούνται για το “Σύνολο” των σχετικών πιστωτικών ανοιγμάτων σε όλες τις δικαιοδοσίες στις οποίες υπάγονται τα ανοίγματα και χωριστά για κάθε δικαιοδοσία στην οποία υπάγονται τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα. Τα συνολικά αριθμητικά στοιχεία, καθώς οι πληροφορίες για κάθε δικαιοδοσία, αναφέρονται σε μια χωριστή διάσταση. |
| --- | --- |

89.

| 90. | Το κατώτατο όριο που προβλέπεται στο άρθρο 5 παράγραφος 5 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού δεν εφαρμόζεται για την αναφορά της συγκεκριμένης κατανομής. |
| --- | --- |

90.

| 91. | Για τον προσδιορισμό της γεωγραφικής θέσης, τα ανοίγματα κατατάσσονται βάσει του άμεσου οφειλέτη, όπως προβλέπεται στον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1152/2014 της Επιτροπής (4). Επομένως, οι τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου δεν επηρεάζουν την κατάταξη ενός ανοίγματος στη γεωγραφική του θέση, για τους σκοπούς της υποβολής πληροφοριών που καθορίζονται στο παρόν υπόδειγμα. |
| --- | --- |

91.

3.4.3.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | |
| --- | --- |
| 0010 | Ποσό

  Η αξία των σχετικών πιστωτικών ανοιγμάτων και των συνδεόμενων απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, που προσδιορίζεται σύμφωνα με τις οδηγίες για την αντίστοιχη γραμμή. |
| 0020 | Ποσοστό |
| 0030 | Ποιοτικές πληροφορίες

  Οι εν λόγω πληροφορίες αναφέρονται μόνο για τη χώρα κατοικίας του ιδρύματος (τη δικαιοδοσία που αντιστοιχεί στο οικείο κράτος μέλος καταγωγής) και το “Σύνολο” όλων των χωρών.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν είτε {y} είτε {n}, σύμφωνα με τις οδηγίες για την αντίστοιχη γραμμή. |

Στήλες

0010

Ποσό

Η αξία των σχετικών πιστωτικών ανοιγμάτων και των συνδεόμενων απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, που προσδιορίζεται σύμφωνα με τις οδηγίες για την αντίστοιχη γραμμή.

0020

Ποσοστό

0030

Ποιοτικές πληροφορίες

Οι εν λόγω πληροφορίες αναφέρονται μόνο για τη χώρα κατοικίας του ιδρύματος (τη δικαιοδοσία που αντιστοιχεί στο οικείο κράτος μέλος καταγωγής) και το “Σύνολο” όλων των χωρών.

Τα ιδρύματα αναφέρουν είτε {y} είτε {n}, σύμφωνα με τις οδηγίες για την αντίστοιχη γραμμή.

| Γραμμές | |
| --- | --- |
| 0010-0020 | Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Πιστωτικός κίνδυνος

  Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. |
| 0010 | Αξία ανοίγματος βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης

  Αξία ανοίγματος, η οποία υπολογίζεται βάσει του άρθρου 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.
  Η αξία ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης που τηρούνται εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου δεν περιλαμβάνεται στη συγκεκριμένη γραμμή, και δηλώνεται στη γραμμή 0055. |
| 0020 | Αξία ανοίγματος βάσει της προσέγγισης IRB

  Αξία ανοίγματος, η οποία υπολογίζεται βάσει του άρθρου 166 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.
  Η αξία ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης που τηρούνται εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου δεν περιλαμβάνεται στη συγκεκριμένη γραμμή, και δηλώνεται στη γραμμή 0055. |
| 0030-0040 | Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Κίνδυνος αγοράς

  Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως αναφέρεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. |
| 0030 | Άθροισμα θετικών και αρνητικών θέσεων ανοιγμάτων χαρτοφυλακίου συναλλαγών βάσει τυποποιημένων προσεγγίσεων

  Άθροισμα καθαρών θετικών και καθαρών αρνητικών θέσεων, βάσει του άρθρου 327 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, των σχετικών πιστωτικών ανοιγμάτων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:






  — | ανοίγματα σε χρεωστικούς τίτλους πλην της τιτλοποίησης, |

Γραμμές

0010-0020

Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Πιστωτικός κίνδυνος

Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

0010

Αξία ανοίγματος βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης

Αξία ανοίγματος, η οποία υπολογίζεται βάσει του άρθρου 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Η αξία ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης που τηρούνται εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου δεν περιλαμβάνεται στη συγκεκριμένη γραμμή, και δηλώνεται στη γραμμή 0055.

0020

Αξία ανοίγματος βάσει της προσέγγισης IRB

Αξία ανοίγματος, η οποία υπολογίζεται βάσει του άρθρου 166 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Η αξία ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης που τηρούνται εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου δεν περιλαμβάνεται στη συγκεκριμένη γραμμή, και δηλώνεται στη γραμμή 0055.

0030-0040

Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Κίνδυνος αγοράς

Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως αναφέρεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

0030

Άθροισμα θετικών και αρνητικών θέσεων ανοιγμάτων χαρτοφυλακίου συναλλαγών βάσει τυποποιημένων προσεγγίσεων

Άθροισμα καθαρών θετικών και καθαρών αρνητικών θέσεων, βάσει του άρθρου 327 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, των σχετικών πιστωτικών ανοιγμάτων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:

—

ανοίγματα σε χρεωστικούς τίτλους πλην της τιτλοποίησης,

| — | ανοίγματα σε θέσεις τιτλοποίησης εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, |
| --- | --- |

—

ανοίγματα σε θέσεις τιτλοποίησης εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών,

| — | ανοίγματα σε χαρτοφυλάκια διαπραγμάτευσης συσχετίσεων, |
| --- | --- |

—

ανοίγματα σε χαρτοφυλάκια διαπραγμάτευσης συσχετίσεων,

| — | ανοίγματα σε μετοχικούς τίτλους, |
| --- | --- |

—

ανοίγματα σε μετοχικούς τίτλους,

| — | ανοίγματα σε ΟΣΕ, όταν υπολογίζονται κεφαλαιακές απαιτήσεις σύμφωνα με το άρθρο 348 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

—

ανοίγματα σε ΟΣΕ, όταν υπολογίζονται κεφαλαιακές απαιτήσεις σύμφωνα με το άρθρο 348 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

Αξία ανοιγμάτων χαρτοφυλακίου συναλλαγών βάσει εσωτερικών υποδειγμάτων

Για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαια 2 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρεται το άθροισμα των ακόλουθων στοιχείων:

| — | Εύλογη αξία μη παράγωγων θέσεων που αντιπροσωπεύουν σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, η οποία προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 104 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

—

Εύλογη αξία μη παράγωγων θέσεων που αντιπροσωπεύουν σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, η οποία προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 104 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| — | Ονομαστική αξία παραγώγων που αντιπροσωπεύουν σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. |
| --- | --- |

—

Ονομαστική αξία παραγώγων που αντιπροσωπεύουν σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

0055

Σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Θέσεις τιτλοποίησης εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου

Αξία ανοίγματος, η οποία υπολογίζεται βάσει του άρθρου 248 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο γ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

0070-0110

Απαιτήσεις και συντελεστές στάθμισης ιδίων κεφαλαίων

0070

Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας (CCB)

Το άθροισμα των γραμμών 0080, 0090 και 0100.

0080

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Πιστωτικός κίνδυνος

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 1 έως 4 και κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, στην υπό εξέταση χώρα.

Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για θέσεις τιτλοποίησης εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου δεν περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη γραμμή και αναφέρονται στη γραμμή 0100.

Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων ισούνται με το 8 % του ποσού του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ανοίγματος, που προσδιορίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαια 1 έως 4 και κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0090

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Κίνδυνος αγοράς

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όσον αφορά τον ειδικό κίνδυνο, ή σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όσον αφορά τον αυξημένο κίνδυνο αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, στην εν λόγω χώρα.

Στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα βάσει του πλαισίου για τον κίνδυνο αγοράς περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τις θέσεις τιτλοποίησης βάσει του τρίτου μέρους τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα ανοίγματα σε οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων, που καθορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 348 του εν λόγω κανονισμού.

0100

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα – Θέσεις τιτλοποίησης εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο γ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ στην εν λόγω χώρα.

Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων ισούνται με το 8 % του ποσού του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ανοίγματος που υπολογίζεται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0110

Συντελεστές στάθμισης των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων

Ο συντελεστής στάθμισης που εφαρμόζεται στο ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας σε κάθε χώρα υπολογίζεται ως ποσοστό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων ως εξής:

| 1. | Αριθμητής: Οι συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα στην λόγω χώρα [γραμμή 0070, στήλη 0010, δελτίο χώρας], |
| --- | --- |

1.

Αριθμητής: Οι συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα στην λόγω χώρα [γραμμή 0070, στήλη 0010, δελτίο χώρας],

| 2. | Παρονομαστής: Οι συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με όλα τα πιστωτικά ανοίγματα τα οποία είναι σημαντικά για τον υπολογισμό του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ [γραμμή 0070, στήλη 0010· “Σύνολο”]. |
| --- | --- |

2.

Παρονομαστής: Οι συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με όλα τα πιστωτικά ανοίγματα τα οποία είναι σημαντικά για τον υπολογισμό του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ [γραμμή 0070, στήλη 0010· “Σύνολο”].

Δεν αναφέρονται πληροφορίες σχετικά με τους συντελεστές στάθμισης των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για το “Σύνολο” όλων των χωρών.

0120-0140

Ποσοστά αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας

0120

Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που καθορίζεται από την εντεταλμένη αρχή

Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που καθορίζεται για την εν λόγω χώρα από την εντεταλμένη αρχή αυτής της χώρας, σύμφωνα με τα άρθρα 136, 137, 139, το άρθρο 140 παράγραφος 2 στοιχεία α) και γ) και το άρθρο 140 παράγραφος 3 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Η συγκεκριμένη γραμμή παραμένει κενή, εφόσον η εντεταλμένη αρχή της εν λόγω χώρας δεν έχει ορίσει ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας γι’ αυτήν τη χώρα.

Δεν αναφέρονται ποσοστά αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που καθορίστηκαν από την εντεταλμένη αρχή αλλά δεν εφαρμόζονται ακόμη στην εν λόγω χώρα κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Δεν αναφέρονται πληροφορίες σχετικά με το ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που καθορίστηκε από την εντεταλμένη αρχή για το “Σύνολο” όλων των χωρών.

0130

Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που εφαρμόζεται στη χώρα του ιδρύματος

Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που εφαρμόζεται στην εν λόγω χώρα, το οποίο καθορίστηκε από την εντεταλμένη αρχή της χώρας κατοικίας του ιδρύματος, σύμφωνα με τα άρθρα 137, 138, 139, το άρθρο 140 παράγραφος 2 στοιχείο β) και το άρθρο 140 παράγραφος 3 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Δεν αναφέρονται ποσοστά αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που δεν εφαρμόζονται ακόμη κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Δεν αναφέρονται πληροφορίες σχετικά με το ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που εφαρμόζεται στη χώρα του ιδρύματος για το “Σύνολο” όλων των χωρών.

0140

Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα

Ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 140 παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Το ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα υπολογίζεται ως ο σταθμισμένος μέσος όρος των ποσοστών αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας που ισχύουν στις δικαιοδοσίες στις οποίες υπάγονται ή εφαρμόζονται τα σχετικά πιστωτικά ανοίγματα του ιδρύματος για τους σκοπούς του άρθρου 140 δυνάμει του άρθρου 139 παράγραφοι 2 ή 3 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Το σχετικό ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας αναφέρεται στη [γραμμή 0120, στήλη 0020, δελτίο χώρας] ή στη [γραμμή 0130, στήλη 0020, δελτίο χώρας], ανάλογα με την περίπτωση.

Ο συντελεστής στάθμισης που εφαρμόζεται στο ποσοστό αντικυκλικού αποθέματος ασφαλείας σε κάθε χώρα είναι το ποσοστό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων στις συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, και αναφέρεται στη [γραμμή 0110, στήλη 0020, δελτίο χώρας].

Οι πληροφορίες σχετικά με το ποσοστό αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα αναφέρονται μόνο για το “Σύνολο” όλων των χωρών και όχι χωριστά για κάθε χώρα.

0150 - 0160

Χρήση του κατώτατου ορίου 2 %

0150

Χρήση του κατώτατου ορίου 2 % για τα γενικά πιστωτικά ανοίγματα

Σύμφωνα με το άρθρο 2 παράγραφος 5 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1152/2014 της Επιτροπής, γενικά πιστωτικά ανοίγματα στο εξωτερικό, των οποίων το συνολικό πιστωτικό άνοιγμα δεν υπερβαίνει το 2 % του συνόλου των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των ανοιγμάτων τιτλοποίησης του εν λόγω ιδρύματος, μπορούν να θεωρούνται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος. Το σύνολο των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των ανοιγμάτων τιτλοποίησης υπολογίζεται με τον αποκλεισμό των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων των οποίων ο τόπος προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 2 παράγραφος 5 στοιχείο α) και το άρθρο 2 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1152/2014 της Επιτροπής.

Εάν το ίδρυμα εφαρμόζει την εν λόγω παρέκκλιση, αναγράφει “y” στο υπόδειγμα για τη δικαιοδοσία που αντιστοιχεί στο οικείο κράτος μέλος καταγωγής, καθώς και για το “Σύνολο” όλων των χωρών.

Εάν ένα ίδρυμα δεν εφαρμόζει την εν λόγω παρέκκλιση, αναγράφει “n” στο αντίστοιχο κελί.

0160

Χρήση του κατώτατου ορίου 2 % για τα ανοίγματα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών

Σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1152/2014 της Επιτροπής, τα ιδρύματα, των οποίων το σύνολο των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών δεν υπερβαίνει το 2 % των συνολικών γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των ανοιγμάτων τιτλοποίησης, μπορούν να θεωρούν ότι τα ανοίγματα αυτά βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος.

Εάν το ίδρυμα εφαρμόζει την εν λόγω παρέκκλιση, αναγράφει “y” στο υπόδειγμα για τη δικαιοδοσία που αντιστοιχεί στο οικείο κράτος μέλος καταγωγής, καθώς και για το “Σύνολο” όλων των χωρών.

Εάν ένα ίδρυμα δεν εφαρμόζει την εν λόγω παρέκκλιση, αναγράφει “n” στο αντίστοιχο κελί.

3.5.   C 10.01 ΚΑΙ C 10.02 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ (CR EQU IRB 1 ΚΑΙ CR EQU IRB 2)

3.5.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 92. | Το CR EQU IRB αποτελείται από δύο υποδείγματα: Το CR EQU IRB 1 παρουσιάζει τη γενική επισκόπηση των ανοιγμάτων IRB της κατηγορίας ανοιγμάτων “μετοχές” και των διαφόρων μεθόδων υπολογισμού των συνολικών ποσών ανοίγματος σε κίνδυνο. Το CR EQU IRB 2 παρουσιάζει την κατανομή των συνολικών ανοιγμάτων που ταξινομούνται σε βαθμίδες οφειλέτη στο πλαίσιο της προσέγγισης PD/. Ο όρος “CR EQU IRB” αναφέρεται σε αμφότερα τα υποδείγματα “CR EQU IRB 1” και “CR EQU IRB 2”, κατά περίπτωση, στις ακόλουθες οδηγίες. |
| --- | --- |

92.

| 93. | Το υπόδειγμα CR EQU IRB παρέχει πληροφορίες για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων για τον πιστωτικό κίνδυνο [άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για ανοίγματα σε μετοχές που αναφέρονται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο ε) του εν λόγω κανονισμού. |
| --- | --- |

93.

| 94. | Σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα κατωτέρω ανοίγματα κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων σε μετοχές:






  α) | ανοίγματα σε μη χρεωστικούς τίτλους που συνεπάγονται υπολειμματική απαίτηση ελάσσονος εξοφλητικής προτεραιότητας επί των στοιχείων ενεργητικού ή του εισοδήματος του εκδότη· |
| --- | --- | --- |

94.

α)

ανοίγματα σε μη χρεωστικούς τίτλους που συνεπάγονται υπολειμματική απαίτηση ελάσσονος εξοφλητικής προτεραιότητας επί των στοιχείων ενεργητικού ή του εισοδήματος του εκδότη·

| β) | δανειακά ανοίγματα και άλλοι τίτλοι, εταιρικές σχέσεις, παράγωγα ή άλλα μέσα, των οποίων η οικονομική ουσία είναι παρόμοια εκείνης των ανοιγμάτων που περιγράφονται στο στοιχείο α). |
| --- | --- |

β)

δανειακά ανοίγματα και άλλοι τίτλοι, εταιρικές σχέσεις, παράγωγα ή άλλα μέσα, των οποίων η οικονομική ουσία είναι παρόμοια εκείνης των ανοιγμάτων που περιγράφονται στο στοιχείο α).

| 95. | Οι οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου του άρθρου 152 παράγραφος 4 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή αντιμετωπίζονται σύμφωνα με την εφεδρική προσέγγιση του άρθρου 152 παράγραφος 6 του εν λόγω κανονισμού, αναφέρονται επίσης στο υπόδειγμα CR EQU IRB. |
| --- | --- |

95.

| 96. | Σύμφωνα με το άρθρο 151 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα υποβάλλουν το υπόδειγμα CR EQU IRB, όταν εφαρμόζουν μία από τις τρεις προσεγγίσεις που αναφέρονται στο άρθρο 155 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:






  — | την προσέγγιση απλής στάθμισης κινδύνου· |
| --- | --- | --- |

96.

—

την προσέγγιση απλής στάθμισης κινδύνου·

| — | την προσέγγιση PD/LGD· |
| --- | --- |

—

την προσέγγιση PD/LGD·

| — | την προσέγγιση εσωτερικών υποδειγμάτων. |
| --- | --- |

—

την προσέγγιση εσωτερικών υποδειγμάτων.

Σύμφωνα με το άρθρο 155 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα δύναται να χρησιμοποιούν διαφορετικές προσεγγίσεις (προσέγγιση απλής στάθμισης κινδύνου, προσέγγιση PD/LGD ή προσέγγιση των εσωτερικών υποδειγμάτων) στα διάφορα χαρτοφυλάκια, όταν χρησιμοποιούν αυτές τις διαφορετικές προσεγγίσεις εσωτερικά.

Επίσης, τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση IRB αναφέρουν στο υπόδειγμα CR EQU IRB και τα ποσά των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων για τα ανοίγματα σε μετοχές, που αντιμετωπίζονται συνήθως με σταθερό συντελεστή στάθμισης κινδύνου [χωρίς, ωστόσο, να αντιμετωπίζονται ρητώς σύμφωνα με την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου ή την (προσωρινή ή μόνιμη) μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης πιστωτικού κινδύνου], π.χ. ανοίγματα σε μετοχές στα οποία εφαρμόζεται συνήθως συντελεστής στάθμισης κινδύνου 250 %, σύμφωνα με το άρθρο 48 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και, αντιστοίχως, συντελεστής στάθμισης κινδύνου 370 %, σύμφωνα με το άρθρο 471 παράγραφος 2 του κανονισμού.

| 97. | Οι ακόλουθες απαιτήσεις σε μετοχές δεν αναφέρονται στο υπόδειγμα CR EQU IRB:






  — | Ανοίγματα σε μετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών {στην περίπτωση που τα ιδρύματα δεν εξαιρούνται από τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τις θέσεις του χαρτοφυλακίου συναλλαγών [άρθρο 94 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]}. |
| --- | --- | --- |

97.

—

Ανοίγματα σε μετοχές στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών {στην περίπτωση που τα ιδρύματα δεν εξαιρούνται από τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τις θέσεις του χαρτοφυλακίου συναλλαγών [άρθρο 94 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]}.

| — | Ανοίγματα σε μετοχές υποκείμενα στη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης [άρθρο 150 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], συμπεριλαμβανομένων των εξής: |
| --- | --- |

—

Ανοίγματα σε μετοχές υποκείμενα στη μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης [άρθρο 150 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], συμπεριλαμβανομένων των εξής:

| — | προϋφιστάμενων ανοιγμάτων σε μετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 495 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, |
| --- | --- |

—

προϋφιστάμενων ανοιγμάτων σε μετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 495 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013,

| — | ανοιγμάτων σε μετοχές έναντι οντοτήτων των οποίων οι πιστωτικές υποχρεώσεις λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % δυνάμει της τυποποιημένης προσέγγισης, συμπεριλαμβανομένων των υπό την αιγίδα του δημοσίου οντοτήτων στις οποίες μπορεί να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 0 % [άρθρο 150 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], |
| --- | --- |

—

ανοιγμάτων σε μετοχές έναντι οντοτήτων των οποίων οι πιστωτικές υποχρεώσεις λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % δυνάμει της τυποποιημένης προσέγγισης, συμπεριλαμβανομένων των υπό την αιγίδα του δημοσίου οντοτήτων στις οποίες μπορεί να εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 0 % [άρθρο 150 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013],

| — | ανοιγμάτων σε μετοχές αναληφθέντων στο πλαίσιο νομοθετικών προγραμμάτων προώθησης συγκεκριμένων τομέων της οικονομίας, με τα οποία παρέχονται σημαντικές επιδοτήσεις στο ίδρυμα για επενδύσεις και περιλαμβάνουν κάποια μορφή κρατικής εποπτείας και περιορισμούς όσον αφορά τις μετοχικές επενδύσεις [άρθρο 150 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], |
| --- | --- |

—

ανοιγμάτων σε μετοχές αναληφθέντων στο πλαίσιο νομοθετικών προγραμμάτων προώθησης συγκεκριμένων τομέων της οικονομίας, με τα οποία παρέχονται σημαντικές επιδοτήσεις στο ίδρυμα για επενδύσεις και περιλαμβάνουν κάποια μορφή κρατικής εποπτείας και περιορισμούς όσον αφορά τις μετοχικές επενδύσεις [άρθρο 150 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013],

| — | ανοιγμάτων σε μετοχές έναντι επιχειρήσεων παροχής επικουρικών υπηρεσιών, των οποίων τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος μπορούν να υπολογιστούν σύμφωνα με την αντιμετώπιση που εφαρμόζεται στα “άλλα στοιχεία ενεργητικού που δεν σχετίζονται με πιστωτικές υποχρεώσεις” [άρθρο 155 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], |
| --- | --- |

—

ανοιγμάτων σε μετοχές έναντι επιχειρήσεων παροχής επικουρικών υπηρεσιών, των οποίων τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος μπορούν να υπολογιστούν σύμφωνα με την αντιμετώπιση που εφαρμόζεται στα “άλλα στοιχεία ενεργητικού που δεν σχετίζονται με πιστωτικές υποχρεώσεις” [άρθρο 155 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013],

| — | απαιτήσεων σε μετοχές που αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα άρθρα 46 και 48 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

—

απαιτήσεων σε μετοχές που αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα άρθρα 46 και 48 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

3.5.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις (ισχύουν για αμφότερα τα υποδείγματα CR EQU IRB 1 και CR EQU IRB 2)

| Στήλες |
| --- |
| 0005 | ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΗΣ)

  Η βαθμίδα οφειλέτη είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα. Τηρείται η σειρά αρίθμησης 1, 2, 3 κ.λπ. |
| 0010 | ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ


  PD ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

  Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση PD/LGD αναφέρουν στη στήλη 0010 την PD, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 165 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η PD που σχετίζεται με την αναφερόμενη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη πρέπει να είναι σύμφωνη με τις ελάχιστες απαιτήσεις που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 τμήμα 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για κάθε επιμέρους βαθμίδα ή ομάδα, αναφέρεται η PD που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη. Όλες οι αναφερόμενες παράμετροι κινδύνου προκύπτουν από τις παραμέτρους κινδύνου που χρησιμοποιούνται στην κλίμακα εσωτερικών διαβαθμίσεων που έχει εγκριθεί από την αντίστοιχη αρμόδια αρχή.
  Για τα αριθμητικά στοιχεία που αντιστοιχούν σε άθροισμα βαθμίδων ή ομάδων οφειλέτη (π.χ. “σύνολο ανοιγμάτων”), παρέχεται το μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος των πιθανοτήτων αθέτησης που σχετίζονται με τις βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη που περιλαμβάνονται στο άθροισμα. Για τον υπολογισμό του μέσου σταθμισμένου ως προς το άνοιγμα ύψους της πιθανότητας αθέτησης λαμβάνονται υπόψη όλα τα ανοίγματα, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων σε αθέτηση. Για τον υπολογισμό του μέσου σταθμισμένου ως προς το άνοιγμα ύψους της πιθανότητας αθέτησης, χρησιμοποιείται για τη στάθμιση η αξία ανοίγματος λαμβανομένης υπόψη της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας (στήλη 0060). |
| 0020 | ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν στη στήλη 0020 την αξία του αρχικού ανοίγματος (πριν από τους συντελεστές μετατροπής). Σύμφωνα με το άρθρο 167 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αξία ανοίγματος των ανοιγμάτων σε μετοχές είναι η λογιστική αξία που απομένει μετά την εφαρμογή ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου. Η αξία ανοίγματος των εκτός ισολογισμού ανοιγμάτων σε μετοχές είναι η ονομαστική τους αξία κατόπιν ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου.
  Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν επίσης στη στήλη 0020 τα εκτός ισολογισμού στοιχεία που αναφέρονται στο παράρτημα I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και έχουν ταξινομηθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων σε μετοχές (π.χ. “μη καταβληθέν τμήμα μερικώς εξοφλημένων μετοχών”).
  Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου ή την προσέγγιση PD/LGD [όπως προβλέπεται στο άρθρο 165 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] λαμβάνουν επίσης υπόψη τον συμψηφισμό που προβλέπεται στο άρθρο 155 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030-0040 | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ


  ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ


  ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ


  ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

  Ανεξαρτήτως της προσέγγισης που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων για ανοίγματα σε μετοχές, τα ιδρύματα δύνανται να αναγνωρίζουν τη μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία που λαμβάνεται για ανοίγματα σε μετοχές [άρθρο 155 παράγραφοι 2, 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου ή την προσέγγιση PD/LGD αναφέρουν στις στήλες 0030 και 0040 το ποσό της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας υπό μορφή εγγυήσεων (στήλη 0030) ή πιστωτικών παραγώγων (στήλη 0040) που αναγνωρίζεται σύμφωνα με τις μεθόδους του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ


  ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ


  (-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν στη στήλη 0050 το μέρος του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής που καλύπτεται από μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, η οποία αναγνωρίζεται σύμφωνα με τις μεθόδους του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0060 | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

  Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου ή την προσέγγιση PD/LGD αναφέρουν στη στήλη 0060 την αξία ανοίγματος, λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα υποκατάστασης που προκύπτουν από τη μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία [άρθρο 155 παράγραφοι 2 και 3 και άρθρο 167 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].
  Στην περίπτωση ανοιγμάτων σε μετοχές εκτός ισολογισμού, η αξία ανοίγματος είναι η ονομαστική αξία κατόπιν ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου [άρθρο 167 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0061 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-SA |
| 0070 | ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

  Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση PD/LGD αναφέρουν το σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα μέσο ύψος των τιμών ζημίας λόγω αθέτησης που σχετίζονται με τις βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη που περιλαμβάνονται στο άθροισμα
  Η αξία ανοίγματος, λαμβανομένης υπόψη της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας (στήλη 0060), χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του μέσου σταθμισμένου ως προς το άνοιγμα ύψους της ζημίας λόγω αθέτησης.
  Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη το άρθρο 165 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0080 | ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων για τα ανοίγματα σε μετοχές, υπολογιζόμενα σύμφωνα με το άρθρο 155 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Στην περίπτωση που τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση PD/LGD δεν διαθέτουν επαρκείς πληροφορίες για να χρησιμοποιήσουν τον ορισμό της αθέτησης υποχρέωσης που ορίζεται στο άρθρο 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στους συντελεστές στάθμισης κινδύνου εφαρμόζεται συντελεστής προσαύξησης 1,5 κατά τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων [άρθρο 155 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].
  Όσον αφορά την παράμετρο εισροής Μ (ληκτότητα) στη συνάρτηση του συντελεστή στάθμισης κινδύνου, η ληκτότητα που αποδίδεται στα ανοίγματα σε μετοχές ισούται με 5 έτη [άρθρο 165 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0090 | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν στη στήλη 0090 το ποσό της αναμενόμενης ζημίας για ανοίγματα σε μετοχές, το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 158 παράγραφοι 4, 7, 8 και 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Στήλες

0005

ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΗΣ)

Η βαθμίδα οφειλέτη είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα. Τηρείται η σειρά αρίθμησης 1, 2, 3 κ.λπ.

0010

ΚΛΙΜΑΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΕΩΝ

PD ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ (%)

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση PD/LGD αναφέρουν στη στήλη 0010 την PD, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 165 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η PD που σχετίζεται με την αναφερόμενη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη πρέπει να είναι σύμφωνη με τις ελάχιστες απαιτήσεις που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 τμήμα 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για κάθε επιμέρους βαθμίδα ή ομάδα, αναφέρεται η PD που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη. Όλες οι αναφερόμενες παράμετροι κινδύνου προκύπτουν από τις παραμέτρους κινδύνου που χρησιμοποιούνται στην κλίμακα εσωτερικών διαβαθμίσεων που έχει εγκριθεί από την αντίστοιχη αρμόδια αρχή.

Για τα αριθμητικά στοιχεία που αντιστοιχούν σε άθροισμα βαθμίδων ή ομάδων οφειλέτη (π.χ. “σύνολο ανοιγμάτων”), παρέχεται το μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος των πιθανοτήτων αθέτησης που σχετίζονται με τις βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη που περιλαμβάνονται στο άθροισμα. Για τον υπολογισμό του μέσου σταθμισμένου ως προς το άνοιγμα ύψους της πιθανότητας αθέτησης λαμβάνονται υπόψη όλα τα ανοίγματα, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων σε αθέτηση. Για τον υπολογισμό του μέσου σταθμισμένου ως προς το άνοιγμα ύψους της πιθανότητας αθέτησης, χρησιμοποιείται για τη στάθμιση η αξία ανοίγματος λαμβανομένης υπόψη της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας (στήλη 0060).

0020

ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Τα ιδρύματα αναφέρουν στη στήλη 0020 την αξία του αρχικού ανοίγματος (πριν από τους συντελεστές μετατροπής). Σύμφωνα με το άρθρο 167 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αξία ανοίγματος των ανοιγμάτων σε μετοχές είναι η λογιστική αξία που απομένει μετά την εφαρμογή ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου. Η αξία ανοίγματος των εκτός ισολογισμού ανοιγμάτων σε μετοχές είναι η ονομαστική τους αξία κατόπιν ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου.

Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν επίσης στη στήλη 0020 τα εκτός ισολογισμού στοιχεία που αναφέρονται στο παράρτημα I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και έχουν ταξινομηθεί στην κατηγορία ανοιγμάτων σε μετοχές (π.χ. “μη καταβληθέν τμήμα μερικώς εξοφλημένων μετοχών”).

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου ή την προσέγγιση PD/LGD [όπως προβλέπεται στο άρθρο 165 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] λαμβάνουν επίσης υπόψη τον συμψηφισμό που προβλέπεται στο άρθρο 155 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030-0040

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

Ανεξαρτήτως της προσέγγισης που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων για ανοίγματα σε μετοχές, τα ιδρύματα δύνανται να αναγνωρίζουν τη μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία που λαμβάνεται για ανοίγματα σε μετοχές [άρθρο 155 παράγραφοι 2, 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου ή την προσέγγιση PD/LGD αναφέρουν στις στήλες 0030 και 0040 το ποσό της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας υπό μορφή εγγυήσεων (στήλη 0030) ή πιστωτικών παραγώγων (στήλη 0040) που αναγνωρίζεται σύμφωνα με τις μεθόδους του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

Τα ιδρύματα αναφέρουν στη στήλη 0050 το μέρος του αρχικού ανοίγματος πριν από τους συντελεστές μετατροπής που καλύπτεται από μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, η οποία αναγνωρίζεται σύμφωνα με τις μεθόδους του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0060

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου ή την προσέγγιση PD/LGD αναφέρουν στη στήλη 0060 την αξία ανοίγματος, λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα υποκατάστασης που προκύπτουν από τη μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία [άρθρο 155 παράγραφοι 2 και 3 και άρθρο 167 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Στην περίπτωση ανοιγμάτων σε μετοχές εκτός ισολογισμού, η αξία ανοίγματος είναι η ονομαστική αξία κατόπιν ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου [άρθρο 167 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0061

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα CR-SA

0070

ΜΕΣΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΥΨΟΣ ΤΗΣ LGD (%)

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση PD/LGD αναφέρουν το σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα μέσο ύψος των τιμών ζημίας λόγω αθέτησης που σχετίζονται με τις βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη που περιλαμβάνονται στο άθροισμα

Η αξία ανοίγματος, λαμβανομένης υπόψη της μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας (στήλη 0060), χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του μέσου σταθμισμένου ως προς το άνοιγμα ύψους της ζημίας λόγω αθέτησης.

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη το άρθρο 165 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0080

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

Τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων για τα ανοίγματα σε μετοχές, υπολογιζόμενα σύμφωνα με το άρθρο 155 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση που τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση PD/LGD δεν διαθέτουν επαρκείς πληροφορίες για να χρησιμοποιήσουν τον ορισμό της αθέτησης υποχρέωσης που ορίζεται στο άρθρο 178 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στους συντελεστές στάθμισης κινδύνου εφαρμόζεται συντελεστής προσαύξησης 1,5 κατά τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων [άρθρο 155 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Όσον αφορά την παράμετρο εισροής Μ (ληκτότητα) στη συνάρτηση του συντελεστή στάθμισης κινδύνου, η ληκτότητα που αποδίδεται στα ανοίγματα σε μετοχές ισούται με 5 έτη [άρθρο 165 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0090

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΠΟΣΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗΣ ΖΗΜΙΑΣ

Τα ιδρύματα αναφέρουν στη στήλη 0090 το ποσό της αναμενόμενης ζημίας για ανοίγματα σε μετοχές, το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 158 παράγραφοι 4, 7, 8 και 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| 98. | [Διαγράφηκε] |
| --- | --- |

98.

| Γραμμές |
| --- |
| CR EQU IRB 1 – γραμμή 0020, | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ PD/LGD: ΣΥΝΟΛΟ

  Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση PD/LGD [άρθρο 155 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρουν τις ζητούμενες πληροφορίες στη γραμμή 0020 του υποδείγματος CR EQU IRB 1. |
| CR EQU IRB 1 – γραμμές 0050-0090 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΑΠΛΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ: ΣΥΝΟΛΟ


  ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΑΠΛΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ:

  Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου [άρθρο 155 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρουν τις ζητούμενες πληροφορίες σύμφωνα με τα χαρακτηριστικά των υποκείμενων ανοιγμάτων στις γραμμές 0050 έως 0090. |
| CR EQU IRB 1 – γραμμή 0100 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ

  Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση των εσωτερικών υποδειγμάτων [άρθρο 155 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρουν τις ζητούμενες πληροφορίες στη γραμμή 0100. |
| CR EQU IRB 1 – γραμμή 0110 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση IRB αναφέρουν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος για τα ανοίγματα σε μετοχές, που αντιμετωπίζονται συνήθως με σταθερό συντελεστή στάθμισης κινδύνου (χωρίς, ωστόσο, να αντιμετωπίζονται ρητώς σύμφωνα με την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου ή την (προσωρινή ή μόνιμη) μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης πιστωτικού κινδύνου), συμπεριλαμβανομένων των ακόλουθων ανοιγμάτων:






  — | του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος των θέσεων σε μετοχές οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 48 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και |

Γραμμές

CR EQU IRB 1 – γραμμή 0020,

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ PD/LGD: ΣΥΝΟΛΟ

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση PD/LGD [άρθρο 155 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρουν τις ζητούμενες πληροφορίες στη γραμμή 0020 του υποδείγματος CR EQU IRB 1.

CR EQU IRB 1 – γραμμές 0050-0090

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΑΠΛΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ: ΣΥΝΟΛΟ

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΑΠΛΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΑ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ:

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου [άρθρο 155 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρουν τις ζητούμενες πληροφορίες σύμφωνα με τα χαρακτηριστικά των υποκείμενων ανοιγμάτων στις γραμμές 0050 έως 0090.

CR EQU IRB 1 – γραμμή 0100

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση των εσωτερικών υποδειγμάτων [άρθρο 155 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρουν τις ζητούμενες πληροφορίες στη γραμμή 0100.

CR EQU IRB 1 – γραμμή 0110

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση IRB αναφέρουν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος για τα ανοίγματα σε μετοχές, που αντιμετωπίζονται συνήθως με σταθερό συντελεστή στάθμισης κινδύνου (χωρίς, ωστόσο, να αντιμετωπίζονται ρητώς σύμφωνα με την προσέγγιση της απλής στάθμισης κινδύνου ή την (προσωρινή ή μόνιμη) μερική χρήση της τυποποιημένης προσέγγισης πιστωτικού κινδύνου), συμπεριλαμβανομένων των ακόλουθων ανοιγμάτων:

—

του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ποσού ανοίγματος των θέσεων σε μετοχές οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 48 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και

| — | των θέσεων σε μετοχές στις οποίες έχει εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 370 % σύμφωνα με το άρθρο 471 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και οι οποίες αναφέρονται στη γραμμή 0110. |
| --- | --- |

—

των θέσεων σε μετοχές στις οποίες έχει εφαρμοστεί συντελεστής στάθμισης κινδύνου 370 % σύμφωνα με το άρθρο 471 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και οι οποίες αναφέρονται στη γραμμή 0110.

CR EQU IRB 1 – γραμμή 0120

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΟΣΕ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΦΕΔΡΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

Τα ανοίγματα υπό μορφή μεριδίων ή μετοχών σε ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με την εφεδρική προσέγγιση του άρθρου 152 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφέρονται επίσης στη συγκεκριμένη γραμμή.

CR EQU IRB 2

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ PD/LGD ΑΝΑ ΒΑΘΜΙΔΑ ΟΦΕΙΛΕΤΗ:

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση PD/LGD [άρθρο 155 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρουν τις ζητούμενες πληροφορίες στο υπόδειγμα CR EQU IRB 2.

Τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την προσέγγιση PD/LGD και τα οποία εφαρμόζουν μοναδική κλίμακα διαβάθμισης ή μπορούν να αναφέρουν στοιχεία σύμφωνα με μια εσωτερική κύρια κλίμακα, αναφέρουν στο υπόδειγμα CR EQU IRB 2 τις βαθμίδες ή ομάδες διαβάθμισης που σχετίζονται με αυτή τη μοναδική κλίμακα διαβάθμισης / κύρια κλίμακα. Σε οποιαδήποτε άλλη περίπτωση, οι διάφορες κλίμακες διαβάθμισης συγχωνεύονται και κατατάσσονται βάσει των ακόλουθων κριτηρίων: Οι βαθμίδες ή ομάδες οφειλέτη των διαφόρων κλιμάκων διαβάθμισης ομαδοποιούνται και κατατάσσονται από την κατώτερη PD που αποδίδεται σε κάθε βαθμίδα ή ομάδα οφειλέτη προς την υψηλότερη.

3.6.   C 11.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ/ ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ (CR SETT)

3.6.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 99. | Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα ζητούνται πληροφορίες για συναλλαγές εντός και εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών οι οποίες δεν έχουν διακανονιστεί ακόμη μετά τις προβλεπόμενες ημερομηνίες παράδοσής τους και τις αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού, όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο ii) και στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

99.

| 100. | Τα ιδρύματα αναφέρουν στο υπόδειγμα CR SETT πληροφορίες για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης σε σχέση με χρεωστικούς τίτλους, μετοχές, συνάλλαγμα και βασικά εμπορεύματα εντός ή εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών τους. |
| --- | --- |

100.

| 101. | Σύμφωνα με το άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι συναλλαγές επαναγοράς, οι συναλλαγές δανειοδοσίας και δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων σε σχέση με χρεωστικούς τίτλους, μετοχές, συνάλλαγμα και βασικά εμπορεύματα δεν υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης. Σημειώνεται, ωστόσο, ότι τα παράγωγα και οι πράξεις με μακρά περίοδο διακανονισμού, που δεν έχουν διακανονιστεί ακόμη μετά τις προβλεπόμενες ημερομηνίες παράδοσής τους, υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης, όπως ορίζεται στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

101.

| 102. | Στην περίπτωση μη διακανονισθεισών συναλλαγών μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία παράδοσης, τα ιδρύματα υπολογίζουν τον κίνδυνο διαφοράς τιμών στον οποίο εκτίθενται. Πρόκειται για τη διαφορά μεταξύ της συμφωνηθείσας τιμής διακανονισμού των εν λόγω χρεωστικών τίτλων, μετοχών, συναλλάγματος ή βασικών εμπορευμάτων και της τρέχουσας τιμής τους στην αγορά, εφόσον η διαφορά αυτή θα μπορούσε να εμπεριέχει ζημία για το ίδρυμα. |
| --- | --- |

102.

| 103. | Τα ιδρύματα πολλαπλασιάζουν τη διαφορά αυτή με τον κατάλληλο συντελεστή του πίνακα 1 του άρθρου 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τον προσδιορισμό των αντίστοιχων απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων. |
| --- | --- |

103.

| 104. | Σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης πολλαπλασιάζονται με συντελεστή 12,5 για τον υπολογισμό του ποσού του ανοίγματος σε κίνδυνο. |
| --- | --- |

104.

| 105. | Σημειώνεται ότι οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τις ατελείς συναλλαγές που προβλέπονται στο άρθρο 379 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος CR SETT. Οι εν λόγω απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφέρονται στα υποδείγματα πιστωτικού κινδύνου (CR SA, CR IRB). |
| --- | --- |

105.

3.6.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΘΕΙΣΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΤΙΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις μη διακανονισθείσες συναλλαγές μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία παράδοσής τους στις αντίστοιχες συμφωνηθείσες τιμές διακανονισμού, όπως προβλέπεται στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Όλες οι μη διακανονισθείσες συναλλαγές περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη στήλη, ανεξαρτήτως του αν καταλήγουν σε κέρδος ή ζημία μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού. |
| 0020 | ΑΝΟΙΓΜΑ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΤΙΜΗΣ ΛΟΓΩ ΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΘΕΙΣΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη διαφορά τιμών μεταξύ της συμφωνηθείσας τιμής διακανονισμού των εν λόγω χρεωστικών τίτλων, μετοχών, συναλλάγματος ή βασικών εμπορευμάτων και της τρέχουσας τιμής τους στην αγορά, εάν η διαφορά αυτή θα μπορούσε να συνεπάγεται ζημία για το ίδρυμα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρονται μόνο οι μη διακανονισθείσες συναλλαγές που προκαλούν ζημία μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού. |
| 0030 | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ

  Σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα πολλαπλασιάζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους που αναφέρουν στη στήλη 0030 με τον συντελεστή 12,5 για τον υπολογισμό του ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο διακανονισμού. |

Στήλες

0010

ΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΘΕΙΣΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΤΙΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις μη διακανονισθείσες συναλλαγές μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία παράδοσής τους στις αντίστοιχες συμφωνηθείσες τιμές διακανονισμού, όπως προβλέπεται στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Όλες οι μη διακανονισθείσες συναλλαγές περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη στήλη, ανεξαρτήτως του αν καταλήγουν σε κέρδος ή ζημία μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού.

0020

ΑΝΟΙΓΜΑ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΤΙΜΗΣ ΛΟΓΩ ΜΗ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΘΕΙΣΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη διαφορά τιμών μεταξύ της συμφωνηθείσας τιμής διακανονισμού των εν λόγω χρεωστικών τίτλων, μετοχών, συναλλάγματος ή βασικών εμπορευμάτων και της τρέχουσας τιμής τους στην αγορά, εάν η διαφορά αυτή θα μπορούσε να συνεπάγεται ζημία για το ίδρυμα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρονται μόνο οι μη διακανονισθείσες συναλλαγές που προκαλούν ζημία μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού.

0030

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ

Σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα πολλαπλασιάζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους που αναφέρουν στη στήλη 0030 με τον συντελεστή 12,5 για τον υπολογισμό του ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο διακανονισμού.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | Σύνολο μη διακανονισθεισών συναλλαγών εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών

  Τα ιδρύματα αναφέρουν συγκεντρωτικές πληροφορίες σε σχέση με τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για θέσεις εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών [όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο ii) και στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].
  Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0010, στήλη 0010} το συγκεντρωτικό άθροισμα των μη διακανονισθεισών συναλλαγών μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία παράδοσής τους στις αντίστοιχες συμφωνηθείσες τιμές διακανονισμού.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0010, στήλη 0020} συγκεντρωτικές πληροφορίες για το άνοιγμα διαφοράς τιμής λόγω μη διακανονισθεισών συναλλαγών που προκαλούν ζημία.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0010, στήλη 0030} τις συγκεντρωτικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που προκύπτουν από το άθροισμα των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για μη διακανονισθείσες συναλλαγές, πολλαπλασιάζοντας τη “διαφορά τιμής” που αναφέρεται στη στήλη 0020 με τον κατάλληλο συντελεστή, βάσει του αριθμού των εργάσιμων ημερών μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού [κατηγορίες αναφερόμενες στον πίνακα 1 του άρθρου 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0020-0060 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές έως 4 ημέρες (Συντελεστής 0 %)


  Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 5 και 15 ημερών (Συντελεστής 8 %)


  Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 16 και 30 ημερών (Συντελεστής 50 %)


  Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 31 και 45 ημερών (Συντελεστής 75 %)


  Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για 46 ημέρες ή περισσότερες (Συντελεστής 100 %)

  Τα ιδρύματα αναφέρουν στις γραμμές 0020 έως 0060 τις πληροφορίες σε σχέση με τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για θέσεις εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, σύμφωνα με τις κατηγορίες του πίνακα 1 του άρθρου 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Δεν απαιτούνται απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μικρότερο των 5 εργάσιμων ημερών από την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού. |
| 0070 | Σύνολο μη διακανονισθεισών συναλλαγών εντός του χαρτοφυλακίου

  Τα ιδρύματα αναφέρουν συγκεντρωτικές πληροφορίες σε σχέση με τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για θέσεις εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών [όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο ii) και στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].
  Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0070, στήλη 0010} το συγκεντρωτικό άθροισμα των μη διακανονισθεισών συναλλαγών μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία παράδοσής τους στις αντίστοιχες συμφωνηθείσες τιμές διακανονισμού.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0070, στήλη 0020} συγκεντρωτικές πληροφορίες για το άνοιγμα διαφοράς τιμής λόγω μη διακανονισθεισών συναλλαγών που προκαλούν ζημία.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0070, στήλη 0030} τις συγκεντρωτικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που προκύπτουν από το άθροισμα των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για μη διακανονισθείσες συναλλαγές, πολλαπλασιάζοντας τη “διαφορά τιμής” που αναφέρεται στη στήλη 0020 με τον κατάλληλο συντελεστή, βάσει του αριθμού των εργάσιμων ημερών μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού [κατηγορίες αναφερόμενες στον πίνακα 1 του άρθρου 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0080-0120 | Μη διακανονισθείσες συναλλαγές έως 4 ημέρες (Συντελεστής 0 %)


  Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 5 και 15 ημερών (Συντελεστής 8 %)


  Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 16 και 30 ημερών (Συντελεστής 50 %)


  Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 31 και 45 ημερών (Συντελεστής 75 %)


  Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για 46 ημέρες ή περισσότερες (Συντελεστής 100 %)

  Τα ιδρύματα αναφέρουν στις γραμμές 0080 έως 0120 πληροφορίες σε σχέση με τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για θέσεις εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, σύμφωνα με τις κατηγορίες του πίνακα 1 του άρθρου 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Δεν απαιτούνται απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μικρότερο των 5 εργάσιμων ημερών από την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού. |

Γραμμές

0010

Σύνολο μη διακανονισθεισών συναλλαγών εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών

Τα ιδρύματα αναφέρουν συγκεντρωτικές πληροφορίες σε σχέση με τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για θέσεις εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών [όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο ii) και στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0010, στήλη 0010} το συγκεντρωτικό άθροισμα των μη διακανονισθεισών συναλλαγών μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία παράδοσής τους στις αντίστοιχες συμφωνηθείσες τιμές διακανονισμού.

Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0010, στήλη 0020} συγκεντρωτικές πληροφορίες για το άνοιγμα διαφοράς τιμής λόγω μη διακανονισθεισών συναλλαγών που προκαλούν ζημία.

Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0010, στήλη 0030} τις συγκεντρωτικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που προκύπτουν από το άθροισμα των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για μη διακανονισθείσες συναλλαγές, πολλαπλασιάζοντας τη “διαφορά τιμής” που αναφέρεται στη στήλη 0020 με τον κατάλληλο συντελεστή, βάσει του αριθμού των εργάσιμων ημερών μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού [κατηγορίες αναφερόμενες στον πίνακα 1 του άρθρου 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0020-0060

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές έως 4 ημέρες (Συντελεστής 0 %)

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 5 και 15 ημερών (Συντελεστής 8 %)

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 16 και 30 ημερών (Συντελεστής 50 %)

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 31 και 45 ημερών (Συντελεστής 75 %)

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για 46 ημέρες ή περισσότερες (Συντελεστής 100 %)

Τα ιδρύματα αναφέρουν στις γραμμές 0020 έως 0060 τις πληροφορίες σε σχέση με τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για θέσεις εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, σύμφωνα με τις κατηγορίες του πίνακα 1 του άρθρου 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Δεν απαιτούνται απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μικρότερο των 5 εργάσιμων ημερών από την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού.

0070

Σύνολο μη διακανονισθεισών συναλλαγών εντός του χαρτοφυλακίου

Τα ιδρύματα αναφέρουν συγκεντρωτικές πληροφορίες σε σχέση με τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για θέσεις εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών [όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο ii) και στο άρθρο 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0070, στήλη 0010} το συγκεντρωτικό άθροισμα των μη διακανονισθεισών συναλλαγών μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία παράδοσής τους στις αντίστοιχες συμφωνηθείσες τιμές διακανονισμού.

Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0070, στήλη 0020} συγκεντρωτικές πληροφορίες για το άνοιγμα διαφοράς τιμής λόγω μη διακανονισθεισών συναλλαγών που προκαλούν ζημία.

Τα ιδρύματα αναφέρουν στη {γραμμή 0070, στήλη 0030} τις συγκεντρωτικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που προκύπτουν από το άθροισμα των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για μη διακανονισθείσες συναλλαγές, πολλαπλασιάζοντας τη “διαφορά τιμής” που αναφέρεται στη στήλη 0020 με τον κατάλληλο συντελεστή, βάσει του αριθμού των εργάσιμων ημερών μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού [κατηγορίες αναφερόμενες στον πίνακα 1 του άρθρου 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0080-0120

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές έως 4 ημέρες (Συντελεστής 0 %)

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 5 και 15 ημερών (Συντελεστής 8 %)

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 16 και 30 ημερών (Συντελεστής 50 %)

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μεταξύ 31 και 45 ημερών (Συντελεστής 75 %)

Μη διακανονισθείσες συναλλαγές για 46 ημέρες ή περισσότερες (Συντελεστής 100 %)

Τα ιδρύματα αναφέρουν στις γραμμές 0080 έως 0120 πληροφορίες σε σχέση με τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για θέσεις εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, σύμφωνα με τις κατηγορίες του πίνακα 1 του άρθρου 378 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Δεν απαιτούνται απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης για μη διακανονισθείσες συναλλαγές για διάστημα μικρότερο των 5 εργάσιμων ημερών από την προβλεπόμενη ημερομηνία διακανονισμού.

3.7.   C 13.01 – ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ – ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (CR SEC)

3.7.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 106. | Εάν το ίδρυμα ενεργεί ως μεταβιβάζουσα οντότητα, οι πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα ζητούνται για όλες τις τιτλοποιήσεις για τις οποίες αναγνωρίζεται μεταβίβαση σημαντικού κινδύνου. Εάν το ίδρυμα ενεργεί ως επενδυτής, αναφέρονται όλα τα ανοίγματα. |
| --- | --- |

106.

| 107. | Οι πληροφορίες προς αναφορά εξαρτώνται από τον ρόλο του ιδρύματος στη διαδικασία τιτλοποίησης. Επομένως, υπάρχουν συγκεκριμένα στοιχεία αναφοράς για μεταβιβάζουσες οντότητες, αναδόχους και επενδυτές. |
| --- | --- |

107.

| 108. | Στο παρόν υπόδειγμα συγκεντρώνονται κοινές πληροφορίες για παραδοσιακές και σύνθετες τιτλοποιήσεις στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο. |
| --- | --- |

108.

3.7.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΥ ΠΡΟΕΡΧΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Τα μεταβιβάζοντα ιδρύματα αναφέρουν το ανεξόφλητο ποσό, κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς, του συνόλου των τρεχόντων ανοιγμάτων τιτλοποίησης που προέρχονται από τη συναλλαγή τιτλοποίησης, ανεξαρτήτως του προσώπου που κατέχει τις θέσεις. Επομένως, αναφέρονται τα εντός ισολογισμού ανοίγματα τιτλοποίησης (π.χ. ομόλογα, δάνεια μειωμένης εξασφάλισης), καθώς και τα εκτός ισολογισμού ανοίγματα και παράγωγα (π.χ. πιστωτικά όρια μειωμένης εξασφάλισης, ταμειακές διευκολύνσεις, συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων, συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης κ.λπ.) που προέρχονται από την τιτλοποίηση.
  Στην περίπτωση παραδοσιακών τιτλοποιήσεων στις οποίες η μεταβιβάζουσα οντότητα δεν κατέχει καμία θέση, η μεταβιβάζουσα οντότητα δεν λαμβάνει υπόψη τη συγκεκριμένη τιτλοποίηση στην αναφορά στοιχείων στο παρόν υπόδειγμα. Για τον σκοπό αυτόν, οι θέσεις τιτλοποίησης τις οποίες κατέχει η μεταβιβάζουσα οντότητα περιλαμβάνουν ρύθμιση πρόωρης εξόφλησης των τίτλων, όπως ορίζεται στο άρθρο 242 σημείο 16) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε τιτλοποιήσεις ανακυκλούμενων ανοιγμάτων. |
| 0020-0040 | ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΓΙΑ ΤΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

  Άρθρα 251 και 252 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι αναντιστοιχίες ληκτότητας δεν λαμβάνονται υπόψη στην προσαρμοσμένη αξία των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που περιλαμβάνονται στη σύνθεση της τιτλοποίησης. |
| 0020 | (-) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ (CVA)


  Η αναλυτική διαδικασία υπολογισμού της προσαρμοσμένης για μεταβλητότητα αξίας της εξασφάλισης (CVA), που αναφέρεται στη συγκεκριμένη στήλη, ορίζεται στο άρθρο 223 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030 | (-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ: (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΕΣ ΑΞΙΕΣ ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ (G*)

  Σύμφωνα με τον γενικό κανόνα περί “εισροών” και “εκροών”, τα αναφερόμενα στη συγκεκριμένη στήλη ποσά εμφανίζονται ως “εισροές” στο αντίστοιχο υπόδειγμα πιστωτικού κινδύνου (CR SA ή CR IRB) και στην κατηγορία ανοιγμάτων στην οποία η αναφέρουσα οντότητα κατανέμει τον πάροχο πιστωτικής προστασίας (δηλαδή, το τρίτο μέρος στο οποίο μεταφέρεται το τμήμα μέσω μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας).
  Η διαδικασία υπολογισμού του “κινδύνου συναλλάγματος” – του προσαρμοσμένου ονομαστικού ποσού πιστωτικής προστασίας (G*) ορίζεται στο άρθρο 233 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΟ ΠΟΣΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΠΟΥ ΔΙΑΚΡΑΤΗΘΗΚΕ Η ΕΠΑΝΑΓΟΡΑΣΤΗΚΕ

  Όλα τα τμήματα που έχουν διακρατηθεί ή επαναγοραστεί, π.χ. διακρατηθείσες θέσεις πρωτεύουσας ζημίας, αναφέρονται στο ονομαστικό ποσό τους.
  Το αποτέλεσμα εποπτικών περικοπών στην πιστωτική προστασία δεν λαμβάνεται υπόψη κατά τον υπολογισμό του διακρατηθέντος ή επαναγορασθέντος ποσού πιστωτικής προστασίας. |
| 0050 | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Στην παρούσα στήλη περιλαμβάνονται οι αξίες ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης που κατέχει το αναφέρον ίδρυμα, υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς εφαρμογή των συντελεστών μετατροπής πίστωσης, προσαρμογών αξίας και προβλέψεων, και τυχόν μη επιστρεπτέων εκπτώσεων επί της τιμής αγοράς των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων όπως προβλέπεται στο άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς εφαρμογή προσαρμογών αξίας και προβλέψεων στη θέση τιτλοποίησης.
  Ο συμψηφισμός αφορά μόνο συμβάσεις πολλαπλών παραγώγων παρεχόμενες στην ίδια ΟΕΣΤ, οι οποίες καλύπτονται από επιλέξιμη συμψηφιστική συμφωνία.
  Στις σύνθετες τιτλοποιήσεις, οι θέσεις που κατέχει η μεταβιβάζουσα οντότητα υπό μορφή εντός ισολογισμού στοιχείων και/ή δικαιωμάτων του επενδυτή είναι το αποτέλεσμα του αθροίσματος των στηλών 0010 έως 0040. |
| 0060 | (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

  Άρθρο 248 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι προς αναφορά στη συγκεκριμένη στήλη προσαρμογές αξίας και προβλέψεις αφορούν μόνο θέσεις τιτλοποίησης. Οι προσαρμογές αξίας τιτλοποιημένων ανοιγμάτων δεν λαμβάνονται υπόψη. |
| 0070 | ΑΝΟΙΓΜΑ ΧΩΡΙΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

  Στην παρούσα στήλη περιλαμβάνονται οι αξίες ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς προσαρμογές αξίας και προβλέψεις και χωρίς εφαρμογή των συντελεστών μετατροπής πίστωσης και τυχόν μη επιστρεπτέων εκπτώσεων επί της τιμής αγοράς των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων όπως προβλέπεται στο άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς εφαρμογή προσαρμογών αξίας και προβλέψεων στη θέση τιτλοποίησης. |
| 0080-0110 | ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 57), τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 και άρθρο 249 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν στις συγκεκριμένες στήλες πληροφορίες για τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, οι οποίες μειώνουν τον πιστωτικό κίνδυνο ενός ανοίγματος ή ανοιγμάτων μέσω της υποκατάστασης των ανοιγμάτων (όπως ορίζεται κατωτέρω για τις εισροές και τις εκροές).
  Εξασφάλιση που επηρεάζει την αξία ανοίγματος (π.χ. εάν χρησιμοποιείται για τις τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτελέσματα υποκατάστασης στο άνοιγμα) έχει ως ανώτατο όριο την αξία ανοίγματος.
  Τα αναφερόμενα στο συγκεκριμένο σημείο στοιχεία είναι τα εξής:






  1. | εξασφάλιση, ενσωματωμένη σύμφωνα με το άρθρο 222 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (απλή μέθοδος χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων)· |

Στήλες

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΥ ΠΡΟΕΡΧΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Τα μεταβιβάζοντα ιδρύματα αναφέρουν το ανεξόφλητο ποσό, κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς, του συνόλου των τρεχόντων ανοιγμάτων τιτλοποίησης που προέρχονται από τη συναλλαγή τιτλοποίησης, ανεξαρτήτως του προσώπου που κατέχει τις θέσεις. Επομένως, αναφέρονται τα εντός ισολογισμού ανοίγματα τιτλοποίησης (π.χ. ομόλογα, δάνεια μειωμένης εξασφάλισης), καθώς και τα εκτός ισολογισμού ανοίγματα και παράγωγα (π.χ. πιστωτικά όρια μειωμένης εξασφάλισης, ταμειακές διευκολύνσεις, συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων, συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης κ.λπ.) που προέρχονται από την τιτλοποίηση.

Στην περίπτωση παραδοσιακών τιτλοποιήσεων στις οποίες η μεταβιβάζουσα οντότητα δεν κατέχει καμία θέση, η μεταβιβάζουσα οντότητα δεν λαμβάνει υπόψη τη συγκεκριμένη τιτλοποίηση στην αναφορά στοιχείων στο παρόν υπόδειγμα. Για τον σκοπό αυτόν, οι θέσεις τιτλοποίησης τις οποίες κατέχει η μεταβιβάζουσα οντότητα περιλαμβάνουν ρύθμιση πρόωρης εξόφλησης των τίτλων, όπως ορίζεται στο άρθρο 242 σημείο 16) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε τιτλοποιήσεις ανακυκλούμενων ανοιγμάτων.

0020-0040

ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΓΙΑ ΤΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Άρθρα 251 και 252 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι αναντιστοιχίες ληκτότητας δεν λαμβάνονται υπόψη στην προσαρμοσμένη αξία των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου που περιλαμβάνονται στη σύνθεση της τιτλοποίησης.

0020

(-) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ (CVA)

Η αναλυτική διαδικασία υπολογισμού της προσαρμοσμένης για μεταβλητότητα αξίας της εξασφάλισης (CVA), που αναφέρεται στη συγκεκριμένη στήλη, ορίζεται στο άρθρο 223 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ: (-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΕΣ ΑΞΙΕΣ ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ (G*)

Σύμφωνα με τον γενικό κανόνα περί “εισροών” και “εκροών”, τα αναφερόμενα στη συγκεκριμένη στήλη ποσά εμφανίζονται ως “εισροές” στο αντίστοιχο υπόδειγμα πιστωτικού κινδύνου (CR SA ή CR IRB) και στην κατηγορία ανοιγμάτων στην οποία η αναφέρουσα οντότητα κατανέμει τον πάροχο πιστωτικής προστασίας (δηλαδή, το τρίτο μέρος στο οποίο μεταφέρεται το τμήμα μέσω μη χρηματοδοτούμενης πιστωτικής προστασίας).

Η διαδικασία υπολογισμού του “κινδύνου συναλλάγματος” – του προσαρμοσμένου ονομαστικού ποσού πιστωτικής προστασίας (G*) ορίζεται στο άρθρο 233 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΟ ΠΟΣΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΠΟΥ ΔΙΑΚΡΑΤΗΘΗΚΕ Η ΕΠΑΝΑΓΟΡΑΣΤΗΚΕ

Όλα τα τμήματα που έχουν διακρατηθεί ή επαναγοραστεί, π.χ. διακρατηθείσες θέσεις πρωτεύουσας ζημίας, αναφέρονται στο ονομαστικό ποσό τους.

Το αποτέλεσμα εποπτικών περικοπών στην πιστωτική προστασία δεν λαμβάνεται υπόψη κατά τον υπολογισμό του διακρατηθέντος ή επαναγορασθέντος ποσού πιστωτικής προστασίας.

0050

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Στην παρούσα στήλη περιλαμβάνονται οι αξίες ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης που κατέχει το αναφέρον ίδρυμα, υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς εφαρμογή των συντελεστών μετατροπής πίστωσης, προσαρμογών αξίας και προβλέψεων, και τυχόν μη επιστρεπτέων εκπτώσεων επί της τιμής αγοράς των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων όπως προβλέπεται στο άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς εφαρμογή προσαρμογών αξίας και προβλέψεων στη θέση τιτλοποίησης.

Ο συμψηφισμός αφορά μόνο συμβάσεις πολλαπλών παραγώγων παρεχόμενες στην ίδια ΟΕΣΤ, οι οποίες καλύπτονται από επιλέξιμη συμψηφιστική συμφωνία.

Στις σύνθετες τιτλοποιήσεις, οι θέσεις που κατέχει η μεταβιβάζουσα οντότητα υπό μορφή εντός ισολογισμού στοιχείων και/ή δικαιωμάτων του επενδυτή είναι το αποτέλεσμα του αθροίσματος των στηλών 0010 έως 0040.

0060

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

Άρθρο 248 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι προς αναφορά στη συγκεκριμένη στήλη προσαρμογές αξίας και προβλέψεις αφορούν μόνο θέσεις τιτλοποίησης. Οι προσαρμογές αξίας τιτλοποιημένων ανοιγμάτων δεν λαμβάνονται υπόψη.

0070

ΑΝΟΙΓΜΑ ΧΩΡΙΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

Στην παρούσα στήλη περιλαμβάνονται οι αξίες ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς προσαρμογές αξίας και προβλέψεις και χωρίς εφαρμογή των συντελεστών μετατροπής πίστωσης και τυχόν μη επιστρεπτέων εκπτώσεων επί της τιμής αγοράς των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων όπως προβλέπεται στο άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς εφαρμογή προσαρμογών αξίας και προβλέψεων στη θέση τιτλοποίησης.

0080-0110

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (CRM) ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 57), τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 και άρθρο 249 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν στις συγκεκριμένες στήλες πληροφορίες για τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, οι οποίες μειώνουν τον πιστωτικό κίνδυνο ενός ανοίγματος ή ανοιγμάτων μέσω της υποκατάστασης των ανοιγμάτων (όπως ορίζεται κατωτέρω για τις εισροές και τις εκροές).

Εξασφάλιση που επηρεάζει την αξία ανοίγματος (π.χ. εάν χρησιμοποιείται για τις τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτελέσματα υποκατάστασης στο άνοιγμα) έχει ως ανώτατο όριο την αξία ανοίγματος.

Τα αναφερόμενα στο συγκεκριμένο σημείο στοιχεία είναι τα εξής:

1.

εξασφάλιση, ενσωματωμένη σύμφωνα με το άρθρο 222 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (απλή μέθοδος χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων)·

| 2. | αποδεκτή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία. |
| --- | --- |

2.

αποδεκτή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία.

0080

(-) ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΕΣ ΑΞΙΕΣ (GA)

Η μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 59) και στα άρθρα 234 έως 236 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0090

(-) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ

Χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 58) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, προβλέπεται στο άρθρο 249 παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο του εν λόγω κανονισμού και όπως ρυθμίζεται από τα άρθρα 195, 197 και 200 του εν λόγω κανονισμού.

Τα ομόλογα που συνδέονται με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου και οι θέσεις συμψηφισμού εντός ισολογισμού, όπως προβλέπεται στα άρθρα 218 και 219 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αντιμετωπίζονται ως εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα.

0100-0110

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ:

Αναφέρονται οι εισροές και εκροές εντός των ίδιων κατηγοριών ανοιγμάτων και, κατά περίπτωση, συντελεστών στάθμισης ή βαθμίδων οφειλέτη.

0100

(-) ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ

Άρθρο 222 παράγραφος 3, άρθρο 235 παράγραφοι 1 και 2 και άρθρο 236 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι εκροές αντιστοιχούν στο καλυμμένο μέρος του “ανοίγματος χωρίς προσαρμογές αξίας και προβλέψεις”, το οποίο αφαιρείται από την κατηγορία ανοιγμάτων του οφειλέτη και, κατά περίπτωση, από τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου ή τη βαθμίδα οφειλέτη, και, στη συνέχεια, κατατάσσεται στην κατηγορία ανοιγμάτων του παρόχου πιστωτικής προστασίας και, κατά περίπτωση, στον συντελεστή στάθμισης κινδύνου ή τη βαθμίδα οφειλέτη του παρόχου πιστωτικής προστασίας.

Το ποσό αυτό θεωρείται εισροή στην κατηγορία ανοιγμάτων του παρόχου πιστωτικής προστασίας και, κατά περίπτωση, στους συντελεστές στάθμισης ή τις βαθμίδες οφειλέτη του.

0110

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ

Οι θέσεις τιτλοποίησης που είναι χρεωστικοί τίτλοι και χρησιμοποιούνται ως αποδεκτές χρηματοοικονομικές εξασφαλίσεις, σύμφωνα με το άρθρο 197 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στην περίπτωση που χρησιμοποιείται η απλή μέθοδος χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων, αναφέρονται ως εισροές στη συγκεκριμένη στήλη.

0120

ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΑ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ CRΜ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Στην παρούσα στήλη περιλαμβάνονται τα ανοίγματα που σχετίζονται με τον αντίστοιχο συντελεστή στάθμισης κινδύνου και κατηγορία ανοιγμάτων, αφού ληφθούν υπόψη οι εκροές και οι εισροές λόγω “τεχνικών μείωσης πιστωτικού κινδύνου (CRM) με αποτελέσματα υποκατάστασης στο άνοιγμα”.

0130

(-) ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΖΟΥΝ ΤΟ ΠΟΣΟ ΤΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ (CVAM)

Άρθρα 223 έως 228 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το αναφερόμενο ποσό περιλαμβάνει επίσης ομόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου [άρθρο 218 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0140

ΠΛΗΡΩΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΗ ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (Ε*)

Η τιμή ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 248 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αλλά χωρίς να εφαρμόζονται οι συντελεστές μετατροπής του άρθρου 248 παράγραφος 1 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού

0150

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΗ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ 0 %

Άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 56) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ορίζει εν προκειμένω συντελεστή μετατροπής.

Για σκοπούς υποβολής αναφορών, οι πλήρως προσαρμοσμένες αξίες ανοίγματος (Ε*) αναφέρονται για τον συντελεστή μετατροπής 0 %.

0160

(-)ΜΗ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΕΣ ΕΚΠΤΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΤΙΜΗΣ ΑΓΟΡΑΣ

Σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το μεταβιβάζον ίδρυμα δύναται να αφαιρέσει από την αξία ανοίγματος θέσης τιτλοποίησης, στην οποία εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %, τυχόν μη επιστρεπτέες εκπτώσεις επί της τιμής αγοράς οι οποίες συνδέονται με τα εν λόγω υποκείμενα ανοίγματα στον βαθμό που οι εν λόγω εκπτώσεις έχουν προκαλέσει τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων.

0170

(-) ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΓΙΑ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το μεταβιβάζον ίδρυμα δύναται να αφαιρέσει από την αξία ανοίγματος θέσης τιτλοποίησης. στην οποία εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  % ή η οποία αφαιρείται από το κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, το ποσό των ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου για τα υποκείμενα ανοίγματα όπως καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0180

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Η τιμή ανοίγματος θέσεων τιτλοποίησης υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 248 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0190

(-) ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΑΦΑΙΡΟΥΜΕΝΗ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

Σύμφωνα με το άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β), το άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) και το άρθρο 253 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στην περίπτωση θέσης τιτλοποίησης στην οποία εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  %, τα ιδρύματα μπορούν, αντί να συμπεριλάβουν τη θέση στον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων, να αφαιρέσουν την αξία ανοίγματος της θέσης από τα ίδια κεφάλαιά τους.

0200

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΤΑΙ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Αξία ανοίγματος μείον την αξία ανοίγματος που αφαιρείται από τα ίδια κεφάλαια.

0210

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-IRBA

Άρθρο 254 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0220-0260

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΖΩΝΕΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Ανοίγματα SEC-IRBA κατανεμημένα με βάση ζώνες συντελεστών στάθμισης κινδύνου.

0270

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΑ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 255 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 (ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ)

Άρθρο 255 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τους σκοπούς της παρούσας στήλης, τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής αντιμετωπίζονται ως αποκτηθείσες εισπρακτέες απαιτήσεις λιανικής και τα ανοίγματα μη λιανικής τραπεζικής ως αποκτηθείσες εισπρακτέες απαιτήσεις έναντι επιχειρήσεων.

0280

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-SA

Άρθρο 254 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0290-0340

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΖΩΝΕΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (RW)

Ανοίγματα SEC-SA κατανεμημένα με βάση ζώνες συντελεστών στάθμισης κινδύνου.

Για τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου RW = 1 250  % (W άγνωστο), το άρθρο 261 παράγραφος 2 στοιχείο β) τέταρτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ορίζει ότι η θέση στην τιτλοποίηση σταθμίζεται με συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  %, εάν το ίδρυμα δεν γνωρίζει την κατάσταση καθυστερήσεων για πάνω από το 5 % των υποκείμενων ανοιγμάτων της ομάδας.

0350

SEC-ERBA

Άρθρο 254 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0360-0570

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΒΑΣΕΙ ΒΑΘΜΙΔΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ/ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΒΑΘΜΙΔΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ)

Άρθρο 263 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι θέσεις τιτλοποίησης με βάση την προσέγγιση SEC-ERBA με τεκμαιρόμενη διαβάθμιση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 254 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρονται ως θέσεις με διαβάθμιση.

Οι αξίες ανοίγματος που υπόκεινται σε συντελεστές στάθμισης κινδύνου κατανέμονται βάσει βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων βαθμίδων πιστωτικής ποιότητας (CQS), όπως προβλέπεται στο άρθρο 263 πίνακες 1 και 2 και στο άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0580-0630

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗΝ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΓΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ SEC-ERBA

Για κάθε θέση τιτλοποίησης, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη μία από τις ακόλουθες επιλογές στις στήλες 0580-0620.

0580

ΔΑΝΕΙΑ ΑΓΟΡΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΟΥ, ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ

Άρθρο 254 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Όλα τα δάνεια αγοράς αυτοκινήτου, μισθώσεις αυτοκινήτων και μισθώσεις εξοπλισμού αναφέρονται στην παρούσα στήλη, ακόμα και αν υπάγονται στο άρθρο 254 παράγραφος 2 στοιχείο α) ή β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0590

ΕΠΙΛΟΓΗ SEC-ERBA

Άρθρο 254 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0600

ΘΕΣΕΙΣ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ α) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 254 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0610

ΘΕΣΕΙΣ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΣΤΟΙΧΕΙΟ β) ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Άρθρο 254 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0620

ΘΕΣΕΙΣ ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 254 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 Η ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 258 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Θέσεις τιτλοποίησης που υπόκεινται στην προσέγγιση SEC-ERBA, για τις οποίες οι αρμόδιες αρχές έχουν αποκλείσει την εφαρμογή της SEC-IRBA ή της SEC-SA σύμφωνα με τα άρθρα 254 παράγραφος 4 ή 258 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0630

ΤΗΡΗΣΗ ΤΗΣ ΙΕΡΑΡΧΗΣΗΣ ΤΩΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΩΝ

Θέσεις τιτλοποίησης στις οποίες εφαρμόζεται η SEC-ERBA τηρώντας την ιεράρχηση των προσεγγίσεων που προβλέπεται στο άρθρο 254 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0640

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

Άρθρο 254 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σχετικά με την “προσέγγιση εσωτερικής αξιολόγησης” (ΙΑΑ) για θέσεις σε προγράμματα ABCP.

0650-0690

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΖΩΝΕΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (RW)

Ανοίγματα με βάση την προσέγγιση εσωτερικής αξιολόγησης κατανεμημένα με βάση ζώνες συντελεστών στάθμισης κινδύνου.

0695

ΕΙΔΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ

Άρθρο 269α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0700

ΑΛΛΑ (RW = 1 250  %)

Όταν δεν χρησιμοποιείται καμία από τις προηγούμενες προσεγγίσεις, εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 1 250  % σε θέσεις τιτλοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0710-0860

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

Συνολικό ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο, υπολογιζόμενο σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, πριν από την εφαρμογή προσαρμογών λόγω αναντιστοιχιών ληκτότητας ή παραβίασης διατάξεων περί δέουσας επιμέλειας και εξαιρουμένου κάθε ποσού ανοίγματος σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο που αντιστοιχεί σε ανοίγματα που έχουν ανακατανεμηθεί μέσω των εκροών σε άλλο υπόδειγμα.

0840

IAA: ΜΕΣΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (%)

Στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρονται οι σταθμισμένοι ως προς το άνοιγμα μέσοι συντελεστές στάθμισης κινδύνου των θέσεων τιτλοποίησης.

0860

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ – ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

Στην περίπτωση σύνθετων τιτλοποιήσεων με αναντιστοιχίες ληκτότητας, το προς αναφορά ποσό στη συγκεκριμένη στήλη δεν λαμβάνει υπόψη τυχόν αναντιστοιχίες ληκτότητας.

0870

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΟ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΛΟΓΩ ΑΝΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΩΝ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

Όσον αφορά αναντιστοιχίες ληκτότητας σε σύνθετες τιτλοποιήσεις, περιλαμβάνεται η τιμή RW*-RW(SP), όπως υπολογίζεται στο άρθρο 252 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός από την περίπτωση τμημάτων υποκείμενων σε συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  %, όπου το προς αναφορά ποσό είναι μηδενικό. Η τιμή RW(SP) δεν περιλαμβάνει μόνο τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος που αναφέρονται στη στήλη 0650, αλλά και τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος που αντιστοιχούν σε ανοίγματα που έχουν ανακατανεμηθεί μέσω των εκροών σε άλλα υποδείγματα.

0880

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ) ΛΟΓΩ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/2402
   (5)

Σύμφωνα με το άρθρο 270α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν δεν πληρούνται από το ίδρυμα ορισμένες απαιτήσεις, οι αρμόδιες αρχές επιβάλλουν αναλογικό πρόσθετο συντελεστή στάθμισης κινδύνου, τουλάχιστον ίσο με ποσοστό 250 % του συντελεστή στάθμισης κινδύνου (με ανώτατο όριο τα 1 250  %), ο οποίος θα εφαρμόζεται στις σχετικές θέσεις τιτλοποίησης, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0890

ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

Συνολικό ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, πριν από την εφαρμογή των ορίων που προβλέπονται στα άρθρα 267 και 268 του εν λόγω κανονισμού ή στην περίπτωση επιλέξιμων παραδοσιακών τιτλοποιήσεων ΜΕΑ πριν από την εφαρμογή του άρθρου 269α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0900

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ ΤΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Σύμφωνα με το άρθρο 267 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ένα ίδρυμα που έχει γνώση ανά πάσα στιγμή της σύνθεσης των υποκείμενων ανοιγμάτων μπορεί να εφαρμόσει στη θέση τιτλοποίησης με την ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα μέγιστο συντελεστή στάθμισης κινδύνου ίσο με τον σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα μέσο συντελεστή στάθμισης κινδύνου που θα εφαρμοζόταν στα υποκείμενα ανοίγματα ως εάν αυτά δεν είχαν τιτλοποιηθεί. Για τις επιλέξιμες παραδοσιακές τιτλοποιήσεις ΜΕΑ, εφαρμόζεται το άρθρο 269α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και ιδίως οι παράγραφοι 6 και 7.

0910

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ

Σύμφωνα με το άρθρο 268 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ένα μεταβιβάζον ίδρυμα, ένα ανάδοχο ίδρυμα ή άλλο ίδρυμα που χρησιμοποιεί τη SEC-IRBA ή ένα μεταβιβάζον ίδρυμα ή ανάδοχο ίδρυμα που χρησιμοποιεί τη SEC-SA ή τη SEC-ERBA μπορεί να εφαρμόσει μέγιστη κεφαλαιακή απαίτηση για τη θέση τιτλοποίησης που κατέχει, η οποία θα είναι ίση προς τις κεφαλαιακές απαιτήσεις που θα υπολογίζονταν σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος ΙΙ κεφάλαιο 2 ή 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε σχέση με τα υποκείμενα ανοίγματα, εάν δεν είχαν τιτλοποιηθεί. Για τις επιλέξιμες παραδοσιακές τιτλοποιήσεις ΜΕΑ, εφαρμόζεται το άρθρο 269α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και ιδίως οι παράγραφοι 5 και 7.

0920

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

Συνολικό ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο που υπολογίζεται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένου υπόψη του συνολικού συντελεστή στάθμισης κινδύνου που προβλέπεται στο άρθρο 247 παράγραφος 6 του εν λόγω κανονισμού.

0930

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΕΙ ΣΤΙΣ ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ

Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο που προκύπτει από ανοίγματα που έχουν ανακατανεμηθεί στον πάροχο των στοιχείων μείωσης πιστωτικού κινδύνου, και επομένως, υπολογίζονται στο αντίστοιχο υπόδειγμα, τα οποία λαμβάνονται υπόψη στον υπολογισμό του ανώτατου ορίου για τις θέσεις τιτλοποίησης.

| 109. | Το υπόδειγμα διαιρείται σε τρεις κύριες ομάδες γραμμών στις οποίες συγκεντρώνονται δεδομένα για τα ανοίγματα που έχουν δημιουργηθεί / τελούν υπό την αιγίδα / έχουν διακρατηθεί ή αγορασθεί από μεταβιβάζουσες οντότητες, επενδυτές και αναδόχους. Για καθεμία εξ αυτών, οι πληροφορίες κατανέμονται με βάση τα εντός ισολογισμού στοιχεία και τα εκτός ισολογισμού στοιχεία και παράγωγα, καθώς και με βάση το εάν υπόκεινται σε διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση ή όχι. |
| --- | --- |

109.

| 110. | Οι θέσεις που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με τη SEC-ERBA και οι μη διαβαθμισμένες θέσεις (ανοίγματα κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς) κατανέμονται βάσει των βαθμίδων πιστωτικής ποιότητας που εφαρμόζονται στην αρχή (τελευταία δέσμη γραμμών). Οι μεταβιβάζουσες οντότητες, οι ανάδοχοι, καθώς και οι επενδυτές αναφέρουν τις πληροφορίες αυτές. |
| --- | --- |

110.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

  Τα συνολικά ανοίγματα αφορούν το συνολικό ύψος εκκρεμών τιτλοποιήσεων και επανατιτλοποιήσεων. Στη συγκεκριμένη γραμμή συνοψίζονται όλες οι πληροφορίες τις οποίες αναφέρουν οι μεταβιβάζουσες οντότητες, οι ανάδοχοι και οι επενδυτές σε επόμενες γραμμές. |
| 0020 | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Το συνολικό ποσό εκκρεμών θέσεων τιτλοποίησης όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 62) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οποίες δεν είναι επανατιτλοποιήσεις όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 63) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

  Το συνολικό ποσό θέσεων τιτλοποίησης που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 243, 270 ή του άρθρου 494γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, συνεπώς, τις προϋποθέσεις για διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση. |
| 0040 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ABCP ΚΑΙ ΜΗ ABCP ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ STS

  Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης STS που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΜΕ

  Το συνολικό ποσό των προϋφιστάμενων θέσεων σύνθετης τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα σε ΜΜΕ που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 494γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0051 | ΘΕΣΕΙΣ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ STS ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

  Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα σε τιτλοποιήσεις STS εντός ισολογισμού που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 270 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 και 0410 | ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

  Άρθρο 254 παράγραφοι 1, 4, 5 και 6 και άρθρα 259, 261, 263, 265, 266 και 269 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για τη διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση. |
| 0070, 0190, 0310 και 0430 | ΘΕΣΕΙΣ ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Το συνολικό ποσό εκκρεμών θέσεων επανατιτλοποίησης, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 64) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0080 | ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

  Στη συγκεκριμένη γραμμή συνοψίζονται πληροφορίες για εντός ισολογισμού στοιχεία και εκτός ισολογισμού στοιχεία και παράγωγα των θέσεων τιτλοποίησης και επανατιτλοποίησης για τις οποίες το ίδρυμα λειτουργεί ως μεταβιβάζουσα οντότητα, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 13) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0090-0136, 0210-0250 και 0330-0370 | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

  Σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αξία ανοίγματος θέσης τιτλοποίησης εντός ισολογισμού είναι η λογιστική αξία που απομένει μετά την εφαρμογή ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου στη θέση τιτλοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Τα εντός ισολογισμού στοιχεία κατανέμονται προκειμένου να συλλέγονται πληροφορίες σχετικά με την εφαρμογή διαφοροποιημένης κεφαλαιακής αντιμετώπισης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στις γραμμές 0100 και 0120 και επί του συνολικού ποσού των θέσεων τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζεται στο άρθρο 242 σημείο 6) του εν λόγω κανονισμού, στις γραμμές 0110 και 0130. |
| 0100, 0220 και 0340 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

  Το συνολικό ποσό θέσεων τιτλοποίησης που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, συνεπώς, τις προϋποθέσεις για διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση. |
| 0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 και 0420 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

  Το συνολικό ποσό θέσεων τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζεται στο άρθρο 242 σημείο 6) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0121, 0241 και 0361 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΕΚΤΟΣ ΜΕΑ

  Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0133, 0253 και 0373 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

  Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0134, 0254 και 0374 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

  Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0135, 0255 και 0375 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

  Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0136, 0256 και 0376 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΧΩΡΙΣ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

  Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0140-0180, 0260-0300 και 0380-0420 | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

  Στις γραμμές αυτές συγκεντρώνονται πληροφορίες σχετικά με θέσεις τιτλοποίησης στοιχείων και παραγώγων εκτός ισολογισμού, που υπόκεινται σε συντελεστή μετατροπής βάσει του πλαισίου τιτλοποίησης. Η αξία ανοίγματος μιας εκτός ισολογισμού θέσης τιτλοποίησης είναι η ονομαστική αξία της, μείον τυχόν ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου της εν λόγω θέσης τιτλοποίησης, επί συντελεστή μετατροπής 100 %, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά.
  Οι θέσεις τιτλοποίησης εκτός ισολογισμού που προκύπτουν από ένα από τα παράγωγα μέσα που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 προσδιορίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αξία ανοίγματος του πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου ενός από τα παράγωγα μέσα που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 προσδιορίζεται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Στην περίπτωση ταμειακών διευκολύνσεων, πιστωτικών διευκολύνσεων και ταμειακών διευκολύνσεων του διαχειριστή, τα ιδρύματα αναφέρουν το μη αναληφθέν ποσό.
  Στην περίπτωση συμφωνιών ανταλλαγής επιτοκίων και συναλλάγματος, αναφέρεται η αξία ανοίγματος [υπολογιζόμενη σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].
  Τα στοιχεία και παράγωγα εκτός ισολογισμού κατανέμονται προκειμένου να συλλέγονται πληροφορίες σχετικά με την εφαρμογή διαφοροποιημένης κεφαλαιακής αντιμετώπισης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 270 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στις γραμμές 0150 και 0170 και επί του συνολικού ποσού των θέσεων τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζεται στο άρθρο 242 σημείο 6) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στις γραμμές 0160 και 0180. Ισχύουν οι ίδιες νομικές παραπομπές με εκείνες που ισχύουν για τις γραμμές 0100 έως 0130. |
| 0150, 0270 και 0390 | ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

  Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή, μόνο για τις μεταβιβάζουσες οντότητες, του άρθρου 270 ή του άρθρου 494γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, συνεπώς, πληρούν τις προϋποθέσεις για διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση. |
| 0200 | ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

  Στη συγκεκριμένη γραμμή συνοψίζονται πληροφορίες για εντός ισολογισμού και εκτός ισολογισμού στοιχεία και παράγωγα των θέσεων τιτλοποίησης και επανατιτλοποίησης για τις οποίες το ίδρυμα λειτουργεί ως επενδυτής.
  Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, επενδυτής θεωρείται ένα ίδρυμα που κατέχει θέση τιτλοποίησης σε μια συναλλαγή τιτλοποίησης στην οποία δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα οντότητα ούτε ανάδοχος. |
| 0320 | ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

  Στη συγκεκριμένη γραμμή συνοψίζονται πληροφορίες για εντός ισολογισμού και εκτός ισολογισμού στοιχεία και παράγωγα των θέσεων τιτλοποίησης και επανατιτλοποίησης για τις οποίες το ίδρυμα λειτουργεί ως ανάδοχος, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 14) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Εάν μια ανάδοχος οντότητα τιτλοποιεί επίσης δικά της στοιχεία ενεργητικού, συμπληρώνει στις γραμμές που αφορούν τη μεταβιβάζουσα οντότητα πληροφορίες σχετικά με τα δικά της τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού. |
| 0440-0670 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS) ΣΤΗΝ ΑΡΧΗ

  Στις συγκεκριμένες γραμμές συγκεντρώνονται πληροφορίες για ανεξόφλητες θέσεις (κατά την ημερομηνία αναφοράς) για τις οποίες καθορίζεται βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας [όπως ορίζεται στο άρθρο 263 πίνακες 1 και 2 και στο άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] κατά την ημερομηνία δημιουργίας (αρχή). Για θέσεις τιτλοποίησης που αντιμετωπίζονται στο πλαίσιο της IAA, η βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας είναι η βαθμίδα που ίσχυε κατά την πρώτη εφαρμογή αξιολόγησης IAA. Εάν δεν υπάρχουν οι πληροφορίες αυτές, αναφέρονται τα πρώτα ισοδύναμα των βαθμίδων πιστωτικής ποιότητας δεδομένα που είναι διαθέσιμα.
  Οι γραμμές αυτές υποβάλλονται μόνο για τις στήλες 0180-0210, 0280, 0350-0640, 0700-0720, 0740, 0760-0830 και 0850. |

Γραμμές

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Τα συνολικά ανοίγματα αφορούν το συνολικό ύψος εκκρεμών τιτλοποιήσεων και επανατιτλοποιήσεων. Στη συγκεκριμένη γραμμή συνοψίζονται όλες οι πληροφορίες τις οποίες αναφέρουν οι μεταβιβάζουσες οντότητες, οι ανάδοχοι και οι επενδυτές σε επόμενες γραμμές.

0020

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Το συνολικό ποσό εκκρεμών θέσεων τιτλοποίησης όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 62) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οποίες δεν είναι επανατιτλοποιήσεις όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 63) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

Το συνολικό ποσό θέσεων τιτλοποίησης που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 243, 270 ή του άρθρου 494γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, συνεπώς, τις προϋποθέσεις για διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση.

0040

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ABCP ΚΑΙ ΜΗ ABCP ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ STS

Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης STS που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

ΠΡΟΫΦΙΣΤΑΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΣΥΝΘΕΤΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΜΕ

Το συνολικό ποσό των προϋφιστάμενων θέσεων σύνθετης τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα σε ΜΜΕ που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 494γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0051

ΘΕΣΕΙΣ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ STS ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα σε τιτλοποιήσεις STS εντός ισολογισμού που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 270 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 και 0410

ΔΕΝ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

Άρθρο 254 παράγραφοι 1, 4, 5 και 6 και άρθρα 259, 261, 263, 265, 266 και 269 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για τη διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση.

0070, 0190, 0310 και 0430

ΘΕΣΕΙΣ ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Το συνολικό ποσό εκκρεμών θέσεων επανατιτλοποίησης, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 64) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0080

ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Στη συγκεκριμένη γραμμή συνοψίζονται πληροφορίες για εντός ισολογισμού στοιχεία και εκτός ισολογισμού στοιχεία και παράγωγα των θέσεων τιτλοποίησης και επανατιτλοποίησης για τις οποίες το ίδρυμα λειτουργεί ως μεταβιβάζουσα οντότητα, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 13) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0090-0136, 0210-0250 και 0330-0370

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η αξία ανοίγματος θέσης τιτλοποίησης εντός ισολογισμού είναι η λογιστική αξία που απομένει μετά την εφαρμογή ειδικών προσαρμογών πιστωτικού κινδύνου στη θέση τιτλοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα εντός ισολογισμού στοιχεία κατανέμονται προκειμένου να συλλέγονται πληροφορίες σχετικά με την εφαρμογή διαφοροποιημένης κεφαλαιακής αντιμετώπισης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στις γραμμές 0100 και 0120 και επί του συνολικού ποσού των θέσεων τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζεται στο άρθρο 242 σημείο 6) του εν λόγω κανονισμού, στις γραμμές 0110 και 0130.

0100, 0220 και 0340

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

Το συνολικό ποσό θέσεων τιτλοποίησης που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, συνεπώς, τις προϋποθέσεις για διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση.

0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 και 0420

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ

Το συνολικό ποσό θέσεων τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζεται στο άρθρο 242 σημείο 6) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0121, 0241 και 0361

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΕΚΤΟΣ ΜΕΑ

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0133, 0253 και 0373

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0134, 0254 και 0374

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0135, 0255 και 0375

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΜΕ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0136, 0256 και 0376

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΧΩΡΙΣ ΑΝΩΤΕΡΗ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΣΕ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΕΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΕΑ

Το συνολικό ποσό των ανοιγμάτων που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 269α παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0140-0180, 0260-0300 και 0380-0420

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Στις γραμμές αυτές συγκεντρώνονται πληροφορίες σχετικά με θέσεις τιτλοποίησης στοιχείων και παραγώγων εκτός ισολογισμού, που υπόκεινται σε συντελεστή μετατροπής βάσει του πλαισίου τιτλοποίησης. Η αξία ανοίγματος μιας εκτός ισολογισμού θέσης τιτλοποίησης είναι η ονομαστική αξία της, μείον τυχόν ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου της εν λόγω θέσης τιτλοποίησης, επί συντελεστή μετατροπής 100 %, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά.

Οι θέσεις τιτλοποίησης εκτός ισολογισμού που προκύπτουν από ένα από τα παράγωγα μέσα που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 προσδιορίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αξία ανοίγματος του πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου ενός από τα παράγωγα μέσα που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 προσδιορίζεται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση ταμειακών διευκολύνσεων, πιστωτικών διευκολύνσεων και ταμειακών διευκολύνσεων του διαχειριστή, τα ιδρύματα αναφέρουν το μη αναληφθέν ποσό.

Στην περίπτωση συμφωνιών ανταλλαγής επιτοκίων και συναλλάγματος, αναφέρεται η αξία ανοίγματος [υπολογιζόμενη σύμφωνα με το άρθρο 248 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Τα στοιχεία και παράγωγα εκτός ισολογισμού κατανέμονται προκειμένου να συλλέγονται πληροφορίες σχετικά με την εφαρμογή διαφοροποιημένης κεφαλαιακής αντιμετώπισης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 270 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στις γραμμές 0150 και 0170 και επί του συνολικού ποσού των θέσεων τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζεται στο άρθρο 242 σημείο 6) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στις γραμμές 0160 και 0180. Ισχύουν οι ίδιες νομικές παραπομπές με εκείνες που ισχύουν για τις γραμμές 0100 έως 0130.

0150, 0270 και 0390

ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή, μόνο για τις μεταβιβάζουσες οντότητες, του άρθρου 270 ή του άρθρου 494γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, συνεπώς, πληρούν τις προϋποθέσεις για διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση.

0200

ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Στη συγκεκριμένη γραμμή συνοψίζονται πληροφορίες για εντός ισολογισμού και εκτός ισολογισμού στοιχεία και παράγωγα των θέσεων τιτλοποίησης και επανατιτλοποίησης για τις οποίες το ίδρυμα λειτουργεί ως επενδυτής.

Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, επενδυτής θεωρείται ένα ίδρυμα που κατέχει θέση τιτλοποίησης σε μια συναλλαγή τιτλοποίησης στην οποία δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα οντότητα ούτε ανάδοχος.

0320

ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ: ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Στη συγκεκριμένη γραμμή συνοψίζονται πληροφορίες για εντός ισολογισμού και εκτός ισολογισμού στοιχεία και παράγωγα των θέσεων τιτλοποίησης και επανατιτλοποίησης για τις οποίες το ίδρυμα λειτουργεί ως ανάδοχος, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 14) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Εάν μια ανάδοχος οντότητα τιτλοποιεί επίσης δικά της στοιχεία ενεργητικού, συμπληρώνει στις γραμμές που αφορούν τη μεταβιβάζουσα οντότητα πληροφορίες σχετικά με τα δικά της τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού.

0440-0670

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΚΚΡΕΜΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΗ ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS) ΣΤΗΝ ΑΡΧΗ

Στις συγκεκριμένες γραμμές συγκεντρώνονται πληροφορίες για ανεξόφλητες θέσεις (κατά την ημερομηνία αναφοράς) για τις οποίες καθορίζεται βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας [όπως ορίζεται στο άρθρο 263 πίνακες 1 και 2 και στο άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] κατά την ημερομηνία δημιουργίας (αρχή). Για θέσεις τιτλοποίησης που αντιμετωπίζονται στο πλαίσιο της IAA, η βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας είναι η βαθμίδα που ίσχυε κατά την πρώτη εφαρμογή αξιολόγησης IAA. Εάν δεν υπάρχουν οι πληροφορίες αυτές, αναφέρονται τα πρώτα ισοδύναμα των βαθμίδων πιστωτικής ποιότητας δεδομένα που είναι διαθέσιμα.

Οι γραμμές αυτές υποβάλλονται μόνο για τις στήλες 0180-0210, 0280, 0350-0640, 0700-0720, 0740, 0760-0830 και 0850.

3.8.   ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (SEC DETAILS)

3.8.1.   Πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος SEC DETAILS

| 111. | Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα συγκεντρώνονται πληροφορίες στη βάση των συναλλαγών (έναντι των συγκεντρωτικών πληροφοριών που αναφέρονται στα υποδείγματα CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 και CA2) για όλες τις τιτλοποιήσεις στις οποίες συμμετέχει το αναφέρον ίδρυμα. Υποβάλλονται στοιχεία για τα κύρια χαρακτηριστικά κάθε τιτλοποίησης, όπως η φύση της υποκείμενης ομάδας και οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων. |
| --- | --- |

111.

| 112. | Το συγκεκριμένο υπόδειγμα υποβάλλεται για:






  α. | Τιτλοποιήσεις που έχουν δημιουργηθεί/τελούν υπό την αιγίδα του αναφέροντος ιδρύματος, συμπεριλαμβανομένης της περίπτωσης κατά την οποία δεν κατέχει θέση στην τιτλοποίηση. Στις περιπτώσεις όπου τα ιδρύματα κατέχουν τουλάχιστον μία θέση στην τιτλοποίηση, ανεξαρτήτως του αν έχει υπάρξει σημαντική μεταφορά κινδύνου ή όχι, τα ιδρύματα αναφέρουν πληροφορίες για όλες τις θέσεις που τηρούν (είτε στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο είτε στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών). Στις τηρούμενες θέσεις περιλαμβάνονται οι θέσεις που έχουν διακρατηθεί βάσει του άρθρου 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 και, όταν εφαρμόζεται το άρθρο 43 παράγραφος 6 του εν λόγω κανονισμού, βάσει του άρθρου 405 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στην έκδοση σε ισχύ την 31η Δεκεμβρίου 2018. |
| --- | --- | --- |

112.

α.

Τιτλοποιήσεις που έχουν δημιουργηθεί/τελούν υπό την αιγίδα του αναφέροντος ιδρύματος, συμπεριλαμβανομένης της περίπτωσης κατά την οποία δεν κατέχει θέση στην τιτλοποίηση. Στις περιπτώσεις όπου τα ιδρύματα κατέχουν τουλάχιστον μία θέση στην τιτλοποίηση, ανεξαρτήτως του αν έχει υπάρξει σημαντική μεταφορά κινδύνου ή όχι, τα ιδρύματα αναφέρουν πληροφορίες για όλες τις θέσεις που τηρούν (είτε στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο είτε στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών). Στις τηρούμενες θέσεις περιλαμβάνονται οι θέσεις που έχουν διακρατηθεί βάσει του άρθρου 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 και, όταν εφαρμόζεται το άρθρο 43 παράγραφος 6 του εν λόγω κανονισμού, βάσει του άρθρου 405 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στην έκδοση σε ισχύ την 31η Δεκεμβρίου 2018.

| β. | Τιτλοποιήσεις, τα απώτερα υποκείμενα στοιχεία των οποίων είναι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που είχαν αρχικά εκδοθεί από το αναφέρον ίδρυμα και (εν μέρει) αποκτώνται από φορέα τιτλοποίησης. Αυτό το υποκείμενο στοιχείο θα μπορούσε να περιλαμβάνει καλυμμένες ομολογίες ή άλλες υποχρεώσεις, και επισημαίνεται σχετικά στη στήλη 0160. |
| --- | --- |

β.

Τιτλοποιήσεις, τα απώτερα υποκείμενα στοιχεία των οποίων είναι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που είχαν αρχικά εκδοθεί από το αναφέρον ίδρυμα και (εν μέρει) αποκτώνται από φορέα τιτλοποίησης. Αυτό το υποκείμενο στοιχείο θα μπορούσε να περιλαμβάνει καλυμμένες ομολογίες ή άλλες υποχρεώσεις, και επισημαίνεται σχετικά στη στήλη 0160.

| γ. | Θέσεις τηρούμενες σε τιτλοποιήσεις στις οποίες το ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα ούτε ανάδοχος οντότητα (π.χ. επενδυτές και αρχικοί δανειοδότες).
  Το υπόδειγμα C 14.01 υποβάλλεται μόνο για τις θέσεις τιτλοποίησης που αντιμετωπίζονται βάσει του πλαισίου για τις τιτλοποιήσεις. |
| --- | --- |

γ.

Θέσεις τηρούμενες σε τιτλοποιήσεις στις οποίες το ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα ούτε ανάδοχος οντότητα (π.χ. επενδυτές και αρχικοί δανειοδότες).

Το υπόδειγμα C 14.01 υποβάλλεται μόνο για τις θέσεις τιτλοποίησης που αντιμετωπίζονται βάσει του πλαισίου για τις τιτλοποιήσεις.

| 113. | Τα συγκεκριμένα υποδείγματα αναφέρονται από ενοποιημένους ομίλους και αυτόνομα ιδρύματα (6) που βρίσκονται στην ίδια χώρα στην οποία υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων. Στην περίπτωση τιτλοποιήσεων που περιλαμβάνουν περισσότερες της μιας οντότητες του ίδιου ενοποιημένου ομίλου, παρέχεται η αναλυτική κατανομή κατά οντότητα. |
| --- | --- |

113.

| 114. | Λόγω του άρθρου 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, το οποίο προβλέπει ότι τα ιδρύματα που επενδύουν σε θέσεις τιτλοποίησης λαμβάνουν πολλές πληροφορίες γι’ αυτές ώστε να συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις δέουσας επιμέλειας, το πεδίο εφαρμογής της αναφοράς του υποδείγματος εφαρμόζεται στους επενδυτές σε περιορισμένο βαθμό. Συγκεκριμένα, πρέπει να συμπληρώνουν τις στήλες 0010-0040, 0070-0110, 0160, 0190, 0290-0300, 0310-0470. |
| --- | --- |

114.

| 115. | Τα ιδρύματα που διαδραματίζουν τον ρόλο των αρχικών δανειστών (που δεν έχουν επίσης τον ρόλο μεταβιβάζουσας ή αναδόχου οντότητας στην ίδια τιτλοποίηση) υποβάλλουν γενικά το υπόδειγμα στον ίδιο βαθμό με τους επενδυτές. |
| --- | --- |

115.

3.8.2   Ανάλυση του υποδείγματος SEC DETAILS

| 116. | Το SEC DETAILS αποτελείται από δύο υποδείγματα. Το SEC DETAILS παρέχει γενική επισκόπηση των τιτλοποιήσεων. Το SEC DETAILS 2 παρέχει ανάλυση των θέσεων τιτλοποίησης που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 με βάση την εφαρμοζόμενη προσέγγιση. |
| --- | --- |

116.

| 117. | Οι θέσεις τιτλοποίησης στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών αναφέρονται μόνο στις στήλες 0010-0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 και 0450-0470. Για τις στήλες 0420, 0430 και 0440, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου (RW) που αντιστοιχεί στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων της καθαρής θέσης. |
| --- | --- |

117.

3.8.3   C 14.00 – Λεπτομερείς πληροφορίες για τις τιτλοποιήσεις (SEC DETAILS)

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

  Εσωτερικός (αλφαριθμητικός) κωδικός που χρησιμοποιείται από το ίδρυμα για την ταυτοποίηση της τιτλοποίησης.
  Ο εσωτερικός κωδικός συνδέεται με τον αναγνωριστικό κωδικό της πράξης τιτλοποίησης. |
| 0020 | ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Κωδικός που χρησιμοποιείται για τη νομική καταχώριση της πράξης τιτλοποίησης ή, εάν δεν είναι διαθέσιμος, η ονομασία με την οποία είναι γνωστή η πράξη τιτλοποίησης στην αγορά, ή εντός του ιδρύματος σε περίπτωση εσωτερικής ή ιδιωτικής τιτλοποίησης.
  Στην περίπτωση που είναι διαθέσιμος ο Διεθνής Αριθμός Αναγνώρισης Τίτλων (ISIN) (π.χ. για δημόσιες συναλλαγές), στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρονται οι χαρακτήρες που είναι κοινοί για όλα τα τμήματα της τιτλοποίησης. |
| 0021 | ΕΝΔΟΟΜΙΛΙΚΗ, ΙΔΙΩΤΙΚΗ Η ΔΗΜΟΣΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ;

  Στην παρούσα στήλη προσδιορίζεται εάν πρόκειται για ενδοομιλική, ιδιωτική ή δημόσια τιτλοποίηση.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:






  — | ιδιωτική τοποθέτηση, |

Στήλες

0010

ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

Εσωτερικός (αλφαριθμητικός) κωδικός που χρησιμοποιείται από το ίδρυμα για την ταυτοποίηση της τιτλοποίησης.

Ο εσωτερικός κωδικός συνδέεται με τον αναγνωριστικό κωδικό της πράξης τιτλοποίησης.

0020

ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Κωδικός που χρησιμοποιείται για τη νομική καταχώριση της πράξης τιτλοποίησης ή, εάν δεν είναι διαθέσιμος, η ονομασία με την οποία είναι γνωστή η πράξη τιτλοποίησης στην αγορά, ή εντός του ιδρύματος σε περίπτωση εσωτερικής ή ιδιωτικής τιτλοποίησης.

Στην περίπτωση που είναι διαθέσιμος ο Διεθνής Αριθμός Αναγνώρισης Τίτλων (ISIN) (π.χ. για δημόσιες συναλλαγές), στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρονται οι χαρακτήρες που είναι κοινοί για όλα τα τμήματα της τιτλοποίησης.

0021

ΕΝΔΟΟΜΙΛΙΚΗ, ΙΔΙΩΤΙΚΗ Η ΔΗΜΟΣΙΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ;

Στην παρούσα στήλη προσδιορίζεται εάν πρόκειται για ενδοομιλική, ιδιωτική ή δημόσια τιτλοποίηση.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:

—

ιδιωτική τοποθέτηση,

| — | ενδοομιλική, |
| --- | --- |

—

ενδοομιλική,

| — | δημόσια τοποθέτηση. |
| --- | --- |

—

δημόσια τοποθέτηση.

0110

ΡΟΛΟΣ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ: (ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ/ΑΝΑΔΟΧΟΣ/ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΑΝΕΙΟΔΟΤΗΣ/ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ)

Τα ιδρύματα αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:

| — | μεταβιβάζουσα οντότητα, |
| --- | --- |

—

μεταβιβάζουσα οντότητα,

| — | ανάδοχος οντότητα, |
| --- | --- |

—

ανάδοχος οντότητα,

| — | επενδυτής, |
| --- | --- |

—

επενδυτής,

| — | αρχικός δανειοδότης. |
| --- | --- |

—

αρχικός δανειοδότης.

Η μεταβιβάζουσα οντότητα όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 13) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και η ανάδοχος οντότητα όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 14) του εν λόγω κανονισμού. Επενδυτές θεωρείται ότι είναι τα ιδρύματα στα οποία εφαρμόζεται το άρθρο 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402. Στην περίπτωση που έχει εφαρμογή το άρθρο 43 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, εφαρμόζονται τα άρθρα 406 και 407 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στην έκδοση σε ισχύ την 31η Δεκεμβρίου 2018.

0030

ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ

Στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρεται ο κωδικός LEI που εφαρμόζεται στη μεταβιβάζουσα οντότητα ή, εάν δεν είναι διαθέσιμος, ο κωδικός που έχει δοθεί από την εποπτική αρχή στη μεταβιβάζουσα οντότητα ή, εάν δεν είναι διαθέσιμος, η ονομασία του ίδιου του ιδρύματος.

Στην περίπτωση τιτλοποιήσεων με πολλούς πωλητές, στις οποίες το ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες συμμετέχει ως μεταβιβάζουσα οντότητα, ανάδοχος οντότητα ή αρχικός δανειοδότης, το ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες δηλώνει τον αναγνωριστικό κωδικό όλων των οντοτήτων εντός του ενοποιημένου ομίλου της που συμμετέχουν (ως μεταβιβάζουσα οντότητα, ανάδοχος οντότητα ή αρχικός δανειοδότης) στη συναλλαγή. Εάν ο κωδικός δεν είναι διαθέσιμος ή δεν είναι γνωστός στο ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες, αναφέρεται η ονομασία του ιδρύματος.

Στην περίπτωση τιτλοποιήσεων με πολλούς πωλητές στις οποίες το ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες συμμετέχει στην τιτλοποίηση ως επενδυτής, το ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες δηλώνει τον αναγνωριστικό κωδικό όλων των διαφορετικών μεταβιβαζουσών οντοτήτων που συμμετέχουν στην τιτλοποίηση, ή, εάν δεν είναι διαθέσιμος, τις ονομασίες των διαφόρων μεταβιβαζουσών οντοτήτων. Όταν οι ονομασίες δεν είναι γνωστές στο ίδρυμα που παρέχει τις πληροφορίες, το ίδρυμα αναφέρει ότι η τιτλοποίηση πραγματοποιείται “με πολλούς πωλητές”.

0040

ΕΙΔΟΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ:

Τα ιδρύματα αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:

| — | πρόγραμμα ABCP, |
| --- | --- |

—

πρόγραμμα ABCP,

| — | συναλλαγή ABCP, |
| --- | --- |

—

συναλλαγή ABCP,

| — | παραδοσιακές τιτλοποιήσεις εκτός των τιτλοποιήσεων ΜΕΑ, |
| --- | --- |

—

παραδοσιακές τιτλοποιήσεις εκτός των τιτλοποιήσεων ΜΕΑ,

| — | μη επιλέξιμες τιτλοποιήσεις ΜΕΑ, |
| --- | --- |

—

μη επιλέξιμες τιτλοποιήσεις ΜΕΑ,

| — | επιλέξιμες τιτλοποιήσεις ΜΕΑ, |
| --- | --- |

—

επιλέξιμες τιτλοποιήσεις ΜΕΑ,

| — | σύνθετη συναλλαγή. |
| --- | --- |

—

σύνθετη συναλλαγή.

Οι ορισμοί για το “πρόγραμμα έκδοσης εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού”, για τη “συναλλαγή εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού”, την “παραδοσιακή τιτλοποίηση” και τη “σύνθετη τιτλοποίηση” παρέχονται στα σημεία 11) έως 14) του άρθρου 242 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι ορισμοί των “επιλέξιμων παραδοσιακών τιτλοποιήσεων ΜΕΑ” και των “τιτλοποιήσεων ΜΕΑ” παρέχονται στο άρθρο 269α παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0051

ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ: ΤΑ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΔΙΑΤΗΡΟΥΝΤΑΙ 'Η ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ;

Τα ιδρύματα σε θέση μεταβιβάζουσας οντότητας, αναδόχου οντότητας και αρχικού δανειοδότη αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:

| — | “K – πλήρως διακρατούμενα”, εάν τα τιτλοποιημένα ανοίγματα παραμένουν πλήρως αναγνωρισμένα, |
| --- | --- |

—

“K – πλήρως διακρατούμενα”, εάν τα τιτλοποιημένα ανοίγματα παραμένουν πλήρως αναγνωρισμένα,

| — | “P – μερικώς διαγραφέντα”, εάν τα ανοίγματα σε τίτλους έχουν διαγραφεί μερικώς, |
| --- | --- |

—

“P – μερικώς διαγραφέντα”, εάν τα ανοίγματα σε τίτλους έχουν διαγραφεί μερικώς,

| — | “R – πλήρως διαγραφέντα”, εάν τα ανοίγματα σε τίτλους έχουν διαγραφεί πλήρως, |
| --- | --- |

—

“R – πλήρως διαγραφέντα”, εάν τα ανοίγματα σε τίτλους έχουν διαγραφεί πλήρως,

| — | “N – άνευ αντικειμένου”, εάν δεν ισχύει. |
| --- | --- |

—

“N – άνευ αντικειμένου”, εάν δεν ισχύει.

Στη συγκεκριμένη στήλη συνοψίζεται η λογιστική αντιμετώπιση της συναλλαγής. Η μεταφορά σημαντικού κινδύνου (SRT) βάσει των άρθρων 244 και 245 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν επηρεάζει τη λογιστική αντιμετώπιση της συναλλαγής βάσει του σχετικού λογιστικού πλαισίου.

Στην περίπτωση τιτλοποιήσεων υποχρεώσεων, οι μεταβιβάζουσες οντότητες δεν αναφέρουν τη συγκεκριμένη στήλη.

Η επιλογή “P” (διαγράφονται μερικώς) επιλέγεται στην περίπτωση που τα τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού αναγνωρίζονται στον ισολογισμό στον βαθμό της συνεχιζόμενης συμμετοχής της αναφέρουσας οντότητας, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.3.2.16 – 3.2.21.

0060

ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΦΕΡΕΓΓΥΟΤΗΤΑΣ: ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ;

Άρθρα 109, 244 και 245 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι μεταβιβάζουσες οντότητες μόνον αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:

| — | δεν υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων· |
| --- | --- |

—

δεν υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων·

| — | τραπεζικό χαρτοφυλάκιο, |
| --- | --- |

—

τραπεζικό χαρτοφυλάκιο,

| — | χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, |
| --- | --- |

—

χαρτοφυλάκιο συναλλαγών,

| — | μερικώς εντός ή εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών. |
| --- | --- |

—

μερικώς εντός ή εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών.

Στη συγκεκριμένη στήλη συνοψίζεται η αντιμετώπιση φερεγγυότητας του προγράμματος τιτλοποίησης από τη μεταβιβάζουσα οντότητα. Εδώ αναφέρεται αν οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογίζονται με βάση τα τιτλοποιημένα ανοίγματα ή τις θέσεις τιτλοποίησης (τραπεζικό χαρτοφυλάκιο/χαρτοφυλάκιο συναλλαγών).

Εάν οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων βασίζονται σε τιτλοποιημένα ανοίγματα (δεδομένου ότι δεν επιτεύχθηκε μεταφορά σημαντικού κινδύνου), ο υπολογισμός των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον πιστωτικό κίνδυνο αναφέρεται στο υπόδειγμα CR SA, για τα τιτλοποιημένα ανοίγματα στα οποία χρησιμοποιείται η τυποποιημένη προσέγγιση, ή στο υπόδειγμα CR IRB, για τα τιτλοποιημένα ανοίγματα στα οποία χρησιμοποιείται η προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων από το ίδρυμα.

Αντιστρόφως, εάν οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων βασίζονται σε θέσεις τιτλοποίησης που τηρούνται εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου (δεδομένου ότι επιτεύχθηκε σημαντική μεταφορά κινδύνου), οι πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον πιστωτικό κίνδυνο αναφέρονται στο υπόδειγμα CR SEC. Στην περίπτωση θέσεων τιτλοποίησης που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, οι πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο αγοράς αναφέρεται στο υπόδειγμα MKR SA TDI (τυποποιημένος γενικός κίνδυνος θέσης) και στο υπόδειγμα MKR SA SEC ή στο MKR SA CTP (τυποποιημένος ειδικός κίνδυνος θέσης) ή στο υπόδειγμα MKR IM (εσωτερικά μοντέλα).

Στην περίπτωση τιτλοποιήσεων υποχρεώσεων, οι μεταβιβάζουσες οντότητες δεν αναφέρουν τη συγκεκριμένη στήλη.

0061

ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (SRT)

Οι μεταβιβάζουσες οντότητες μόνον αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:

| — | Δεν εφαρμόζεται για την SRT — η αναφέρουσα οντότητα σταθμίζει τα τιτλοποιημένα ανοίγματά της ως προς τους κινδύνους, |
| --- | --- |

—

Δεν εφαρμόζεται για την SRT — η αναφέρουσα οντότητα σταθμίζει τα τιτλοποιημένα ανοίγματά της ως προς τους κινδύνους,

| — | Επιτεύχθηκε SRT βάσει του άρθρου 244 παράγραφος 2 στοιχείο α) ή του άρθρου 245 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, |
| --- | --- |

—

Επιτεύχθηκε SRT βάσει του άρθρου 244 παράγραφος 2 στοιχείο α) ή του άρθρου 245 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013,

| — | Επιτεύχθηκε SRT, βάσει του άρθρου 244 παράγραφος 2 στοιχείο β) ή του άρθρου 245 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, |
| --- | --- |

—

Επιτεύχθηκε SRT, βάσει του άρθρου 244 παράγραφος 2 στοιχείο β) ή του άρθρου 245 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013,

| — | Επιτεύχθηκε SRT βάσει του άρθρου 244 παράγραφος 3 στοιχείο α) ή του άρθρου 245 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, |
| --- | --- |

—

Επιτεύχθηκε SRT βάσει του άρθρου 244 παράγραφος 3 στοιχείο α) ή του άρθρου 245 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013,

| — | Εφαρμογή συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  % ή αφαίρεση διακρατηθεισών θέσεων σύμφωνα με το άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β) ή το άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

—

Εφαρμογή συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250  % ή αφαίρεση διακρατηθεισών θέσεων σύμφωνα με το άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β) ή το άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η στήλη αυτή αναφέρει συνοπτικά αν έχει επιτευχθεί σημαντική μεταφορά και, εάν ναι, με ποια μέσα. Η επίτευξη σημαντικής μεταφοράς κινδύνου καθορίζει την κατάλληλη αντιμετώπιση φερεγγυότητας από τη μεταβιβάζουσα οντότητα.

0070

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ Η ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ;

Σύμφωνα με τον ορισμό της “τιτλοποίησης” στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 61) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τον ορισμό της “επανατιτλοποίησης” στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 63) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρεται το είδος τιτλοποίησης με τη χρήση των ακόλουθων συντμήσεων:

| — | τιτλοποίηση, |
| --- | --- |

—

τιτλοποίηση,

| — | επανατιτλοποίηση. |
| --- | --- |

—

επανατιτλοποίηση.

0075

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ STS

Άρθρο 18 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

Τα ιδρύματα αναφέρουν μία από τις ακόλουθες συντμήσεις:

| Y | – Ναι· |
| --- | --- |
| N | – Όχι. |

Y

– Ναι·

N

– Όχι.

0446

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ STS ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

Άρθρα 243, 270 και 494γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν μία από τις ακόλουθες συντμήσεις:

| Y | – Ναι· |
| --- | --- |
| N | – Όχι. |

Y

– Ναι·

N

– Όχι.

Αναφέρεται “Ναι” στις ακόλουθες περιπτώσεις:

| — | Τιτλοποιήσεις STS που πληρούν τις προϋποθέσεις για τη διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση, σύμφωνα με το άρθρο 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| --- | --- |

—

Τιτλοποιήσεις STS που πληρούν τις προϋποθέσεις για τη διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση, σύμφωνα με το άρθρο 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

| — | Θέσεις με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα σε τιτλοποιήσεις STS εντός ισολογισμού που είναι επιλέξιμες για την εν λόγω αντιμετώπιση σύμφωνα με το άρθρο 270 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| --- | --- |

—

Θέσεις με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα σε τιτλοποιήσεις STS εντός ισολογισμού που είναι επιλέξιμες για την εν λόγω αντιμετώπιση σύμφωνα με το άρθρο 270 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

| — | Προϋφιστάμενες σύνθετες θέσεις σε ΜΜΕ, σύμφωνα με το άρθρο 494γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

—

Προϋφιστάμενες σύνθετες θέσεις σε ΜΜΕ, σύμφωνα με το άρθρο 494γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0076

ΕΙΔΟΣ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ

Άρθρο 2 παράγραφος 29 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 2017/2402

Τα ιδρύματα αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:

| — | Κανένα υπερβάλλον περιθώριο |
| --- | --- |

—

Κανένα υπερβάλλον περιθώριο

| — | Υπερβάλλον περιθώριο, σταθερό ποσό — μηχανισμός “χρήση ή απώλεια” |
| --- | --- |

—

Υπερβάλλον περιθώριο, σταθερό ποσό — μηχανισμός “χρήση ή απώλεια”

| — | Υπερβάλλον περιθώριο, σταθερό ποσό — μηχανισμός παρακράτησης |
| --- | --- |

—

Υπερβάλλον περιθώριο, σταθερό ποσό — μηχανισμός παρακράτησης

| — | Υπερβάλλον περιθώριο, μεταβλητό ποσό — μηχανισμός “χρήση ή απώλεια” |
| --- | --- |

—

Υπερβάλλον περιθώριο, μεταβλητό ποσό — μηχανισμός “χρήση ή απώλεια”

| — | Υπερβάλλον περιθώριο, μεταβλητό ποσό — μηχανισμός παρακράτησης. |
| --- | --- |

—

Υπερβάλλον περιθώριο, μεταβλητό ποσό — μηχανισμός παρακράτησης.

0077

ΣΥΣΤΗΜΑ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ

Τα ιδρύματα αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:

| — | Διαδοχική εξόφληση |
| --- | --- |

—

Διαδοχική εξόφληση

| — | Αναλογική απόσβεση |
| --- | --- |

—

Αναλογική απόσβεση

| — | Αναλογική απόσβεση που μεταβάλλεται σε διαδοχική εξόφληση. Συμμόρφωση με τα κριτήρια STS για τιτλοποιήσεις εντός ισολογισμού
  [Άρθρο 26γ παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402]. |
| --- | --- |

—

Αναλογική απόσβεση που μεταβάλλεται σε διαδοχική εξόφληση. Συμμόρφωση με τα κριτήρια STS για τιτλοποιήσεις εντός ισολογισμού

[Άρθρο 26γ παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402].

| — | Αναλογική απόσβεση που μεταβάλλεται σε διαδοχική εξόφληση. Συμμόρφωση με τα κριτήρια STS για συναλλαγές που δεν είναι ABCP
  [Κατευθυντήριες γραμμές για τα κριτήρια STS για συναλλαγές που δεν είναι ABCP και άρθρο 21 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402]. |
| --- | --- |

—

Αναλογική απόσβεση που μεταβάλλεται σε διαδοχική εξόφληση. Συμμόρφωση με τα κριτήρια STS για συναλλαγές που δεν είναι ABCP

[Κατευθυντήριες γραμμές για τα κριτήρια STS για συναλλαγές που δεν είναι ABCP και άρθρο 21 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402].

| — | Αναλογική απόσβεση που μεταβάλλεται σε διαδοχική εξόφληση. Μη συμμόρφωση |
| --- | --- |

—

Αναλογική απόσβεση που μεταβάλλεται σε διαδοχική εξόφληση. Μη συμμόρφωση

| — | Άλλο σύστημα απόσβεσης |
| --- | --- |

—

Άλλο σύστημα απόσβεσης

0078

ΕΠΙΛΟΓΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ

Άρθρο 26ε του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

Τα ιδρύματα αναφέρουν μία από τις ακόλουθες επιλογές εξασφάλισης της συμφωνίας πιστωτικής προστασίας:

| — | εξασφαλίσεις σε μορφή χρεωστικών τίτλων στους οποίους εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 0 %
  Άρθρο 26ε παράγραφος 10 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

εξασφαλίσεις σε μορφή χρεωστικών τίτλων στους οποίους εφαρμόζεται συντελεστής στάθμισης κινδύνου 0 %

Άρθρο 26ε παράγραφος 10 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

| — | εξασφαλίσεις σε μορφή μετρητών που τηρούνται σε τρίτο πιστωτικό ίδρυμα με βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 3 ή υψηλότερη
  Άρθρο 26ε παράγραφος 10 πρώτο εδάφιο στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

εξασφαλίσεις σε μορφή μετρητών που τηρούνται σε τρίτο πιστωτικό ίδρυμα με βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 3 ή υψηλότερη

Άρθρο 26ε παράγραφος 10 πρώτο εδάφιο στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

| — | εξασφάλιση με τη μορφή κατάθεσης μετρητών στη μεταβιβάζουσα οντότητα ή σε μία από τις θυγατρικές της, εάν η μεταβιβάζουσα οντότητα ή μία από τις θυγατρικές της χαρακτηρίζεται ως ελάχιστη βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 2 |
| --- | --- |

—

εξασφάλιση με τη μορφή κατάθεσης μετρητών στη μεταβιβάζουσα οντότητα ή σε μία από τις θυγατρικές της, εάν η μεταβιβάζουσα οντότητα ή μία από τις θυγατρικές της χαρακτηρίζεται ως ελάχιστη βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 2

| — | Άρθρο 26ε παράγραφος 10 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

Άρθρο 26ε παράγραφος 10 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

| — | εξασφάλιση με τη μορφή κατάθεσης μετρητών στη μεταβιβάζουσα οντότητα ή σε μία από τις θυγατρικές της, εάν η μεταβιβάζουσα οντότητα ή μία από τις θυγατρικές της χαρακτηρίζεται ως ελάχιστη βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 3 |
| --- | --- |

—

εξασφάλιση με τη μορφή κατάθεσης μετρητών στη μεταβιβάζουσα οντότητα ή σε μία από τις θυγατρικές της, εάν η μεταβιβάζουσα οντότητα ή μία από τις θυγατρικές της χαρακτηρίζεται ως ελάχιστη βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 3

| — | Άρθρο 26ε παράγραφος 10 τρίτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

Άρθρο 26ε παράγραφος 10 τρίτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

| — | απαιτήσεις που έχουν εκπληρωθεί σε περίπτωση επενδύσεων σε ομόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου που έχουν εκδοθεί από τη μεταβιβάζουσα οντότητα |
| --- | --- |

—

απαιτήσεις που έχουν εκπληρωθεί σε περίπτωση επενδύσεων σε ομόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο υποκείμενου μέσου που έχουν εκδοθεί από τη μεταβιβάζουσα οντότητα

| — | Άρθρο 26ε παράγραφος 10 τέταρτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

Άρθρο 26ε παράγραφος 10 τέταρτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

| — | χωρίς εξασφάλιση, ο επενδυτής πληροί τις προϋποθέσεις για συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % |
| --- | --- |

—

χωρίς εξασφάλιση, ο επενδυτής πληροί τις προϋποθέσεις για συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 %

| — | Άρθρο 26ε παράγραφος 8 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

Άρθρο 26ε παράγραφος 8 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

| — | χωρίς εξασφάλιση, ο επενδυτής ωφελείται από αντεγγύηση οντότητας που πληροί τις προϋποθέσεις για συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % |
| --- | --- |

—

χωρίς εξασφάλιση, ο επενδυτής ωφελείται από αντεγγύηση οντότητας που πληροί τις προϋποθέσεις για συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 %

| — | Άρθρο 26ε παράγραφος 8 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

Άρθρο 26ε παράγραφος 8 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

| — | άλλα είδη εξασφαλίσεων: χρεωστικοί τίτλοι που δεν συμμορφώνονται με το άρθρο 26ε του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

άλλα είδη εξασφαλίσεων: χρεωστικοί τίτλοι που δεν συμμορφώνονται με το άρθρο 26ε του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

| — | άλλα είδη εξασφαλίσεων: μετρητά που δεν συμμορφώνονται με το άρθρο 26ε του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 |
| --- | --- |

—

άλλα είδη εξασφαλίσεων: μετρητά που δεν συμμορφώνονται με το άρθρο 26ε του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402

| — | χωρίς εξασφάλιση, μη συμμόρφωση με τα κριτήρια STS για τιτλοποιήσεις εντός ισολογισμού |
| --- | --- |

—

χωρίς εξασφάλιση, μη συμμόρφωση με τα κριτήρια STS για τιτλοποιήσεις εντός ισολογισμού

| — | Περιπτώσεις διαφορετικές από εκείνες στις οποίες δεν υπάρχει εξασφάλιση, αλλά ο επενδυτής πληροί τις προϋποθέσεις για συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % ή ωφελείται από αντεγγύηση οντότητας που πληροί τις προϋποθέσεις για συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % |
| --- | --- |

—

Περιπτώσεις διαφορετικές από εκείνες στις οποίες δεν υπάρχει εξασφάλιση, αλλά ο επενδυτής πληροί τις προϋποθέσεις για συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 % ή ωφελείται από αντεγγύηση οντότητας που πληροί τις προϋποθέσεις για συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 %

Η συγκεκριμένη στήλη αναφέρεται μόνον εάν η στήλη 0040 αναφέρεται ως “Σύνθετη συναλλαγή”.

0080-0100

ΔΙΑΤΗΡΗΣΗ

Άρθρο 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402· στην περίπτωση εφαρμογής του άρθρου 43 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, το άρθρο 405 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 στην έκδοση του εν λόγω κανονισμού σε ισχύ την 31η Δεκεμβρίου 2018.

0080

ΕΙΔΟΣ ΤΗΣ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΦΑΡΜΟΖΕΤΑΙ

Για κάθε πρόγραμμα τιτλοποίησης που δημιουργείται, αναφέρεται το σχετικό είδος διατήρησης καθαρού οικονομικού συμφέροντος, όπως προβλέπεται στο άρθρο 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402:

| | Α - Κάθετο μερίδιο (θέσεις τιτλοποίησης): “διατήρηση τουλάχιστον του 5 % της ονομαστικής αξίας καθενός από τα τμήματα τιτλοποίησης που έχουν πωληθεί ή μεταβιβαστεί στους επενδυτές”· |
| --- | --- |

Α - Κάθετο μερίδιο (θέσεις τιτλοποίησης): “διατήρηση τουλάχιστον του 5 % της ονομαστικής αξίας καθενός από τα τμήματα τιτλοποίησης που έχουν πωληθεί ή μεταβιβαστεί στους επενδυτές”·

| | V - Κάθετο μερίδιο (τιτλοποιημένα ανοίγματα): διατήρηση τουλάχιστον του 5 % του πιστωτικού κινδύνου καθενός από τα τιτλοποιημένα ανοίγματα, εάν ο πιστωτικός κίνδυνος που διατηρείται κατ’ αυτόν τον τρόπο σε σχέση με τα εν λόγω τιτλοποιημένα ανοίγματα είναι πάντοτε της ίδιας ή χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας με τον πιστωτικό κίνδυνο που έχει τιτλοποιηθεί σε σχέση με τα ίδια ανοίγματα· |
| --- | --- |

V - Κάθετο μερίδιο (τιτλοποιημένα ανοίγματα): διατήρηση τουλάχιστον του 5 % του πιστωτικού κινδύνου καθενός από τα τιτλοποιημένα ανοίγματα, εάν ο πιστωτικός κίνδυνος που διατηρείται κατ’ αυτόν τον τρόπο σε σχέση με τα εν λόγω τιτλοποιημένα ανοίγματα είναι πάντοτε της ίδιας ή χαμηλότερης εξοφλητικής προτεραιότητας με τον πιστωτικό κίνδυνο που έχει τιτλοποιηθεί σε σχέση με τα ίδια ανοίγματα·

| | B - Ανακυκλούμενα ανοίγματα: “στην περίπτωση τιτλοποίησης ανακυκλούμενων ανοιγμάτων, διατήρηση του συμφέροντος του μεταβιβάζοντος σε ποσοστό τουλάχιστον 5 % της ονομαστικής αξίας των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων”· |
| --- | --- |

B - Ανακυκλούμενα ανοίγματα: “στην περίπτωση τιτλοποίησης ανακυκλούμενων ανοιγμάτων, διατήρηση του συμφέροντος του μεταβιβάζοντος σε ποσοστό τουλάχιστον 5 % της ονομαστικής αξίας των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων”·

| | C - Εντός ισολογισμού: “διατήρηση τυχαίως επιλεγμένων ανοιγμάτων, ισοδύναμων προς ποσοστό τουλάχιστον 5 % της ονομαστικής αξίας των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων, εφόσον τα ανοίγματα αυτά θα είχαν ειδάλλως τιτλοποιηθεί κατά τη διαδικασία τιτλοποίησης, υπό την προϋπόθεση ότι ο αριθμός των ενδεχόμενων τιτλοποιημένων ανοιγμάτων δεν είναι μικρότερος των 100 κατά τη δημιουργία τους”· |
| --- | --- |

C - Εντός ισολογισμού: “διατήρηση τυχαίως επιλεγμένων ανοιγμάτων, ισοδύναμων προς ποσοστό τουλάχιστον 5 % της ονομαστικής αξίας των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων, εφόσον τα ανοίγματα αυτά θα είχαν ειδάλλως τιτλοποιηθεί κατά τη διαδικασία τιτλοποίησης, υπό την προϋπόθεση ότι ο αριθμός των ενδεχόμενων τιτλοποιημένων ανοιγμάτων δεν είναι μικρότερος των 100 κατά τη δημιουργία τους”·

| | D - Πρωτεύουσα ζημία: “διατήρηση του τμήματος πρωτεύουσας ζημίας και, εφόσον απαιτείται, άλλων τμημάτων που έχουν το ίδιο ή δυσμενέστερο προφίλ κινδύνου και δεν λήγουν νωρίτερα από τα τμήματα που μεταβιβάζονται ή πωλούνται στους επενδυτές, ούτως ώστε η διατήρηση να ισούται συνολικά με τουλάχιστον 5 % της ονομαστικής αξίας των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων”· |
| --- | --- |

D - Πρωτεύουσα ζημία: “διατήρηση του τμήματος πρωτεύουσας ζημίας και, εφόσον απαιτείται, άλλων τμημάτων που έχουν το ίδιο ή δυσμενέστερο προφίλ κινδύνου και δεν λήγουν νωρίτερα από τα τμήματα που μεταβιβάζονται ή πωλούνται στους επενδυτές, ούτως ώστε η διατήρηση να ισούται συνολικά με τουλάχιστον 5 % της ονομαστικής αξίας των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων”·

| | E - Εξαιρείται. Ο κωδικός αυτός δηλώνεται για τις τιτλοποιήσεις που επηρεάζονται από την εφαρμογή του άρθρου 6 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402· |
| --- | --- |

E - Εξαιρείται. Ο κωδικός αυτός δηλώνεται για τις τιτλοποιήσεις που επηρεάζονται από την εφαρμογή του άρθρου 6 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402·

| | U - Ασύμβατο ή άγνωστο. Ο κωδικός αυτός δηλώνεται όταν το αναφέρον ίδρυμα δεν γνωρίζει με βεβαιότητα το είδος της διατήρησης που εφαρμόζεται, ή στην περίπτωση μη συμμόρφωσης. |
| --- | --- |

U - Ασύμβατο ή άγνωστο. Ο κωδικός αυτός δηλώνεται όταν το αναφέρον ίδρυμα δεν γνωρίζει με βεβαιότητα το είδος της διατήρησης που εφαρμόζεται, ή στην περίπτωση μη συμμόρφωσης.

0090

% ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ

Η διατήρηση σημαντικού καθαρού οικονομικού συμφέροντος από τη μεταβιβάζουσα οντότητα, την ανάδοχο οντότητα ή τον αρχικό δανειοδότη της τιτλοποίησης είναι της τάξης του 5 % τουλάχιστον (κατά την ημερομηνία δημιουργίας).

Η συγκεκριμένη στήλη δεν υποβάλλεται στην περίπτωση που δηλώνεται στη στήλη 0080 (Είδος της διατήρησης που εφαρμόζεται) ο κωδικός “E” (εξαιρείται).

0100

ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΜΕ ΤΗΝ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΔΙΑΤΗΡΗΣΗΣ;

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις ακόλουθες συντμήσεις:

| Y | - Ναι· |
| --- | --- |
| N | - Όχι. |

Y

- Ναι·

N

- Όχι.

Η συγκεκριμένη στήλη δεν υποβάλλεται στην περίπτωση που δηλώνεται στη στήλη 0080 (Είδος της διατήρησης που εφαρμόζεται) ο κωδικός “E” (εξαιρείται).

0120-0130

ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ABCP

Λόγω του ειδικού χαρακτήρα των προγραμμάτων ABCP ο οποίος οφείλεται στο ότι περιλαμβάνουν αρκετές μεμονωμένες θέσεις τιτλοποίησης, τα προγράμματα ABCP [όπως ορίζονται στο άρθρο 242 σημείο 11) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] εξαιρούνται της αναφοράς στοιχείων στις στήλες 0120, 0121 και 0130.

0120

ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ (εεεε-μμ-ηη)

Ο μήνας και το έτος της ημερομηνίας δημιουργίας (δηλαδή, της καταληκτικής ημερομηνίας ή της ημερομηνίας κλεισίματος της ομάδας) της τιτλοποίησης αναφέρεται με την ακόλουθη μορφή: “μμ/εεεε”.

Για κάθε πρόγραμμα τιτλοποίησης, η ημερομηνία δημιουργίας δεν δύναται να μεταβάλλεται μεταξύ των ημερομηνιών υποβολής αναφοράς. Στην ιδιαίτερη περίπτωση των προγραμμάτων τιτλοποίησης που εξασφαλίζονται με ανοικτές ομάδες, η ημερομηνία δημιουργίας είναι η ημερομηνία πρώτης έκδοσης των χρεογράφων.

Αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται ακόμη και στην περίπτωση που η αναφέρουσα οντότητα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση.

0121

ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑΣ ΕΚΔΟΣΗΣ (εεεε-μμ-ηη)

Ο μήνας και το έτος της ημερομηνίας τελευταίας έκδοσης τίτλων στην τιτλοποίηση αναφέρεται με την ακόλουθη μορφή: “εεεε-μμ-ηη”.

Ο κανονισμός (ΕΕ) 2017/2402 εφαρμόζεται μόνο σε τιτλοποιήσεις των οποίων οι τίτλοι εκδίδονται από την 1η Ιανουαρίου 2019 και μετά. Η ημερομηνία της τελευταίας έκδοσης τίτλων καθορίζει εάν το κάθε πρόγραμμα τιτλοποίησης εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402.

Αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται ακόμη και στην περίπτωση που η αναφέρουσα οντότητα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση.

0130

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ

Στη συγκεκριμένη στήλη συγκεντρώνεται το ποσό (υπολογιζόμενο με βάση τα αρχικά ανοίγματα πριν από τους συντελεστές μετατροπής) του τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου κατά την ημερομηνία δημιουργίας.

Για προγράμματα τιτλοποίησης που εξασφαλίζονται με ανοικτές ομάδες, αναφέρεται το ποσό που παραπέμπει στην ημερομηνία δημιουργίας της πρώτης έκδοσης τίτλων. Για παραδοσιακές τιτλοποιήσεις, δεν περιλαμβάνονται άλλα στοιχεία ενεργητικού της ομάδας τιτλοποίησης. Για προγράμματα τιτλοποίησης με πολλούς πωλητές (δηλαδή, με περισσότερες της μιας μεταβιβάζουσες οντότητες), αναφέρεται μόνο το ποσό που αντιστοιχεί στη συνεισφορά της αναφέρουσας οντότητας στο τιτλοποιημένο χαρτοφυλάκιο. Για τιτλοποιήσεις υποχρεώσεων, αναφέρονται μόνο τα ποσά που εκδίδονται από την αναφέρουσα οντότητα.

Αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται ακόμη και στην περίπτωση που η αναφέρουσα οντότητα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση.

0140-0225

ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Στις στήλες 0140 έως 0225 ζητούνται πληροφορίες από την αναφέρουσα οντότητα για αρκετά χαρακτηριστικά του τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου.

0140

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία του τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς, δηλαδή το ανεξόφλητο ποσό των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων. Στην περίπτωση παραδοσιακών τιτλοποιήσεων, δεν περιλαμβάνονται άλλα στοιχεία ενεργητικού της ομάδας τιτλοποίησης. Στην περίπτωση προγραμμάτων τιτλοποίησης με πολλούς πωλητές (δηλαδή, με περισσότερες της μιας μεταβιβάζουσες οντότητες), αναφέρεται μόνο το ποσό που αντιστοιχεί στη συνεισφορά της αναφέρουσας οντότητας στο τιτλοποιημένο χαρτοφυλάκιο. Στην περίπτωση προγραμμάτων τιτλοποίησης εξασφαλισμένων με κλειστές ομάδες (δηλαδή, το χαρτοφυλάκιο τιτλοποιημένων στοιχείων ενεργητικού δεν δύναται να διευρυνθεί μετά την ημερομηνία δημιουργίας), το ποσό θα μειώνεται σταδιακά.

Αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται ακόμη και στην περίπτωση που η αναφέρουσα οντότητα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση.

0150

ΜΕΡΙΔΙΟ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ (%)

Το μερίδιο του ιδρύματος (ποσοστό με δύο δεκαδικά ψηφία) κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς στο τιτλοποιημένο χαρτοφυλάκιο. Το προς αναφορά στη συγκεκριμένη στήλη ποσοστό είναι εξ ορισμού 100 %, εκτός από την περίπτωση προγραμμάτων τιτλοποίησης με πολλούς πωλητές. Στην περίπτωση αυτή, η αναφέρουσα οντότητα αναφέρει την τρέχουσα συνεισφορά της στο τιτλοποιημένο χαρτοφυλάκιο (ισοδύναμη με τη στήλη 0140 σε σχετικούς όρους).

Αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται ακόμη και στην περίπτωση που η αναφέρουσα οντότητα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση.

0160

ΕΙΔΟΣ

Στη συγκεκριμένη στήλη συγκεντρώνονται πληροφορίες για το είδος των στοιχείων ενεργητικού (“Υποθήκες κατοικιών” έως “Άλλα ανοίγματα χονδρικής τραπεζικής”) ή των υποχρεώσεων (“Καλυμμένα ομόλογα” και “Άλλες υποχρεώσεις”) του τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου. Το ίδρυμα αναφέρει μία από τις ακόλουθες επιλογές, λαμβάνοντας υπόψη το υψηλότερο άνοιγμα σε περίπτωση αθέτησης (EAD):

| | Λιανική τραπεζική: | Υποθήκες κατοικιών· |
| --- | --- | --- |

Λιανική τραπεζική:

Υποθήκες κατοικιών·

| | Απαιτήσεις από πιστωτικές κάρτες· |
| --- | --- |

Απαιτήσεις από πιστωτικές κάρτες·

| | Καταναλωτικά δάνεια· |
| --- | --- |

Καταναλωτικά δάνεια·

| | Δάνεια σε ΜΜΕ (που αντιμετωπίζονται στο πλαίσιο της λιανικής τραπεζικής)· |
| --- | --- |

Δάνεια σε ΜΜΕ (που αντιμετωπίζονται στο πλαίσιο της λιανικής τραπεζικής)·

| | Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής. |
| --- | --- |

Άλλα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής.

| | Χονδρική τραπεζική: | Υποθήκες εμπορικών ακινήτων· |
| --- | --- | --- |

Χονδρική τραπεζική:

Υποθήκες εμπορικών ακινήτων·

| | Χρηματοδοτική μίσθωση· |
| --- | --- |

Χρηματοδοτική μίσθωση·

| | Δάνεια σε επιχειρήσεις· |
| --- | --- |

Δάνεια σε επιχειρήσεις·

| | Δάνεια σε ΜΜΕ (που αντιμετωπίζονται ως επιχειρήσεις)· |
| --- | --- |

Δάνεια σε ΜΜΕ (που αντιμετωπίζονται ως επιχειρήσεις)·

| | Εμπορικές απαιτήσεις· |
| --- | --- |

Εμπορικές απαιτήσεις·

| | Άλλα ανοίγματα χονδρικής τραπεζικής. |
| --- | --- |

Άλλα ανοίγματα χονδρικής τραπεζικής.

| | Υποχρεώσεις: | Καλυμμένα ομόλογα· |
| --- | --- | --- |

Υποχρεώσεις:

Καλυμμένα ομόλογα·

| | Άλλες υποχρεώσεις. |
| --- | --- |

Άλλες υποχρεώσεις.

Εάν η ομάδα τιτλοποιημένων ανοιγμάτων αποτελεί συνδυασμό των ανωτέρω ειδών, το ίδρυμα αναφέρει το σημαντικότερο είδος. Στην περίπτωση επανατιτλοποιήσεων, το ίδρυμα αναφέρεται στην τελική υποκείμενη ομάδα στοιχείων ενεργητικού.

Στην περίπτωση προγραμμάτων τιτλοποίησης εξασφαλισμένων με κλειστές ομάδες, το είδος δεν δύναται να μεταβάλλεται μεταξύ των ημερομηνιών υποβολής αναφοράς.

Οι υποχρεώσεις θα πρέπει να νοούνται ως υποχρεώσεις που εκδόθηκαν αρχικά από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά (βλέπε παράγραφο 112 στοιχείο β) του τμήματος 3.2.1 του παρόντος παραρτήματος).

0171

% ΤΗΣ ΕΦΑΡΜΟΖΟΜΕΝΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ IRB

Στη συγκεκριμένη στήλη συγκεντρώνονται πληροφορίες για την προσέγγιση(-εις) που εφαρμόζεται στα τιτλοποιημένα ανοίγματα από το ίδρυμα κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

Τα ιδρύματα αναφέρουν το ποσοστό των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων, με βάση την αξία ανοίγματος, στο οποίο εφαρμόζεται η προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων (IRB) κατά την ημερομηνία αναφοράς.

Αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται ακόμη και στην περίπτωση που η αναφέρουσα οντότητα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση. Ωστόσο, η συγκεκριμένη στήλη δεν υποβάλλεται στην περίπτωση τιτλοποιήσεων υποχρεώσεων.

0180

ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ

Άρθρο 259 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η στήλη αυτή είναι υποχρεωτική για τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την προσέγγιση SEC-IRBA για τις θέσεις τιτλοποίησης (και, ως εκ τούτου, δηλώνουν πάνω από 95 % στη στήλη 171). Το ίδρυμα αναφέρει τον πραγματικό αριθμό ανοιγμάτων.

Η συγκεκριμένη στήλη δεν υποβάλλεται στην περίπτωση τιτλοποίησης υποχρεώσεων ή όταν οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων βασίζονται στα τιτλοποιημένα ανοίγματα (στην περίπτωση τιτλοποίησης στοιχείων ενεργητικού). Η στήλη αυτή δεν αναφέρεται όταν το αναφέρον ίδρυμα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση. Η συγκεκριμένη στήλη δεν αναφέρεται από επενδυτές.

0181

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΣΕ ΑΘΕΤΗΣΗ “W” (%)

Άρθρο 261 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ακόμα και όταν το ίδρυμα δεν εφαρμόζει την προσέγγιση SEC-SA στις θέσεις τιτλοποίησης, το ίδρυμα αναφέρει τον συντελεστή “W” (που σχετίζεται με τα υποκείμενα ανοίγματα σε αθέτηση), ο οποίος πρέπει να υπολογίζεται όπως περιγράφεται στο άρθρο 261 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0190

ΧΩΡΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν τον κωδικό (ISO 3166-1 alpha-2) της χώρας προέλευσης του τελικού υποκειμένου της συναλλαγής, δηλαδή της χώρας του άμεσου οφειλέτη των αρχικών τιτλοποιημένων ανοιγμάτων (εξέταση). Εάν η ομάδα της τιτλοποίησης αποτελείται από διάφορες χώρες, το ίδρυμα αναφέρει τη σημαντικότερη χώρα. Εάν καμία χώρα δεν υπερβαίνει το κατώτατο όριο 20 % βάσει του αριθμού των στοιχείων ενεργητικού/υποχρεώσεων, τότε αναφέρεται “άλλες χώρες”.

0201

ΖΗΜΙΑ ΛΟΓΩ ΑΘΕΤΗΣΗΣ (LGD)

Το σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα μέσο ύψος της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) αναφέρεται μόνον από τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση SEC-IRBA (και, ως εκ τούτου, δηλώνουν πάνω από 95 % στη στήλη 0170). Η τιμή LGD υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 259 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η συγκεκριμένη στήλη δεν υποβάλλεται στην περίπτωση τιτλοποίησης υποχρεώσεων ή όταν οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων βασίζονται στα τιτλοποιημένα ανοίγματα (στην περίπτωση τιτλοποίησης στοιχείων ενεργητικού).

0202

ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ (%)

Το σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα μέσο ύψος της αναμενόμενης ζημίας (EL) αναφέρεται μόνον από τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση SEC-IRBA (και, ως εκ τούτου, δηλώνουν πάνω από 95 % στη στήλη 0171). Στην περίπτωση τιτλοποιημένων περιουσιακών στοιχείων στο πλαίσιο της τυποποιημένης προσέγγισης, η προς αναφορά αναμενόμενη ζημία είναι οι ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αναμενόμενη ζημία υπολογίζεται όπως ορίζεται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η συγκεκριμένη στήλη δεν υποβάλλεται στην περίπτωση τιτλοποίησης υποχρεώσεων ή όταν οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων βασίζονται στα τιτλοποιημένα ανοίγματα (στην περίπτωση τιτλοποίησης στοιχείων ενεργητικού).

0203

ΜΗ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ (%)

Το σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα μέσο ύψος της μη αναμενόμενης ζημίας (UL) των τιτλοποιημένων στοιχείων ενεργητικού αναφέρεται μόνον από τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση SEC-IRBA (και, ως εκ τούτου, δηλώνουν πάνω από 95 % στη στήλη 0170). Η μη αναμενόμενη ζημία τιτλοποιημένων στοιχείων ενεργητικού ισούται με το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος (RWEA) πολλαπλασιαζόμενο επί 8 %. Το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος υπολογίζεται όπως ορίζεται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 τμήμα 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η συγκεκριμένη στήλη δεν υποβάλλεται στην περίπτωση τιτλοποίησης υποχρεώσεων ή όταν οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων βασίζονται στα τιτλοποιημένα ανοίγματα (στην περίπτωση τιτλοποίησης στοιχείων ενεργητικού).

0204

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΣΗ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ ΣΤΟΙΧΕΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

Η σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα μέση ληκτότητα (ΣΜΛ) των τιτλοποιημένων στοιχείων ενεργητικού κατά την ημερομηνία αναφοράς αναφέρεται από όλα τα ιδρύματα, ανεξάρτητα από την προσέγγιση που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων. Τα ιδρύματα υπολογίζουν τη ληκτότητα κάθε στοιχείου ενεργητικού σύμφωνα με το άρθρο 162 παράγραφος 2 στοιχεία α) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς εφαρμογή του ανώτατου ορίου των 5 ετών.

0210

(-) ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΑΞΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

Προσαρμογές αξίας και προβλέψεις [άρθρο 159 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] για πιστωτικές ζημίες που πραγματοποιούνται σύμφωνα με το λογιστικό πλαίσιο στο οποίο υπόκειται η αναφέρουσα οντότητα. Οι προσαρμογές αξίας περιλαμβάνουν οποιοδήποτε ποσό που αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα για πιστωτικές ζημίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού από την αρχική τους αναγνώριση στον ισολογισμό (συμπεριλαμβανομένων ζημιών που οφείλονται σε πιστωτικό κίνδυνο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία που δεν αφαιρούνται από την αξία ανοίγματος) συν τις μειώσεις των στοιχείων ενεργητικού που αγοράστηκαν ενώ είναι σε αθέτηση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 166 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι προβλέψεις περιλαμβάνουν συσσωρευμένα ποσά πιστωτικών ζημιών σε εκτός ισολογισμού στοιχεία.

Στη συγκεκριμένη στήλη συγκεντρώνονται πληροφορίες για τις προσαρμογές αξίας και προβλέψεις που εφαρμόζονται στα τιτλοποιημένα ανοίγματα. Η στήλη αυτή δεν υποβάλλεται στην περίπτωση τιτλοποίησης υποχρεώσεων.

Αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται ακόμη και στην περίπτωση που η αναφέρουσα οντότητα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση.

0221

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ (%) KIRB

Η στήλη αυτή υποβάλλεται μόνον από τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση SEC-IRBA (και, συνεπώς, δηλώνουν 95 % ή περισσότερο στη στήλη 171) και συγκεντρώνει πληροφορίες σχετικά με την τιμή KIRB, όπως προβλέπεται στο άρθρο 255 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η τιμή KIRB εκφράζεται ως ποσοστό (με δύο δεκαδικά ψηφία).

Η στήλη αυτή δεν υποβάλλεται στην περίπτωση τιτλοποίησης υποχρεώσεων. Στην περίπτωση τιτλοποίησης στοιχείων ενεργητικού, οι πληροφορίες αυτές αναφέρονται ακόμη και όταν η αναφέρουσα οντότητα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση.

0222

% ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΛΙΑΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ ΣΕ ΟΜΑΔΕΣ IRB

Οι ομάδες IRB, όπως ορίζονται στο άρθρο 242 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπό την προϋπόθεση ότι το ίδρυμα είναι σε θέση να υπολογίζει την τιμή KIRB σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για το 95 % τουλάχιστον του ποσού των υποκείμενων ανοιγμάτων [άρθρο 259 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]

0223

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ (%) Ksa

Ακόμη και αν το ίδρυμα δεν εφαρμόζει την προσέγγιση SEC-SA στις θέσεις τιτλοποίησης, το ίδρυμα υποβάλλει τη συγκεκριμένη στήλη. Στη συγκεκριμένη στήλη συγκεντρώνονται πληροφορίες για την τιμή KSA, όπως προβλέπεται στο άρθρο 255 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η τιμή KSA εκφράζεται ως ποσοστό (με δύο δεκαδικά ψηφία).

Η στήλη αυτή δεν υποβάλλεται στην περίπτωση τιτλοποίησης υποχρεώσεων. Στην περίπτωση τιτλοποίησης στοιχείων ενεργητικού, οι πληροφορίες αυτές αναφέρονται ακόμη και όταν η αναφέρουσα οντότητα δεν κατέχει θέσεις στην τιτλοποίηση.

0225

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ

Άρθρο 110 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0230-0304

ΔΟΜΗ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Στη συγκεκριμένη δέσμη στηλών συγκεντρώνονται πληροφορίες για τη δομή της τιτλοποίησης με βάση τις εντός/εκτός ισολογισμού θέσεις, τα τμήματα τιτλοποίησης (εξασφαλισμένα/ενδιάμεσα/πρωτεύουσας ζημίας) και τη ληκτότητα κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς.

Για τις τιτλοποιήσεις με πολλούς πωλητές, αναφέρεται μόνο το ποσό που αντιστοιχεί ή αποδίδεται στο αναφέρον ίδρυμα.

0230-0255

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Στη συγκεκριμένη δέσμη στηλών συγκεντρώνονται πληροφορίες για εντός ισολογισμού στοιχεία κατανεμημένα με βάση τα τμήματα της τιτλοποίησης (εξασφαλισμένα/ενδιάμεσα/πρωτεύουσας ζημίας).

0230-0232

ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ

0230

ΠΟΣΟ

Το ποσό θέσεων τιτλοποίησης με ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα, όπως ορίζονται στο άρθρο 242 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0231

ΣΗΜΕΙΟ ΣΥΝΔΕΣΗΣ (%)

Το σημείο σύνδεσης (%), όπως προβλέπεται στο άρθρο 256 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0232 και 0252

ΒΑΘΜΙΔΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS)

Βαθμίδες πιστωτικής ποιότητας, όπως αυτές προβλέπονται για τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση SEC-ERBA [άρθρο 263 πίνακες 1 και 2 και άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Οι εν λόγω στήλες υποβάλλονται για όλες τις αξιολογημένες συναλλαγές, ανεξάρτητα από την εφαρμοζόμενη προσέγγιση.

0240-0242

ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ

0240

ΠΟΣΟ

Το προς αναφορά ποσό περιλαμβάνει:

| — | ενδιάμεσες θέσεις τιτλοποίησης, όπως ορίζονται στο άρθρο 242 σημείο 18) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

—

ενδιάμεσες θέσεις τιτλοποίησης, όπως ορίζονται στο άρθρο 242 σημείο 18) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| — | πρόσθετες θέσεις τιτλοποίησης άλλες από εκείνες που ορίζονται στο άρθρο 242 σημεία 6), 17) και 18) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

—

πρόσθετες θέσεις τιτλοποίησης άλλες από εκείνες που ορίζονται στο άρθρο 242 σημεία 6), 17) και 18) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0241

ΑΡΙΘΜΟΣ ΤΜΗΜΑΤΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Ο αριθμός των ενδιάμεσων τμημάτων τιτλοποίησης.

0242

ΒΑΘΜΙΔΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ (CQS) ΤΟΥ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΜΕ ΤΗΝ ΠΛΕΟΝ ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ

Βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας (CQS), όπως προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 263 πίνακας 2 και το άρθρο 264 πίνακας 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, του ενδιάμεσου τμήματος με την πλέον μειωμένη εξασφάλιση.

0250-0252

ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ

0250

ΠΟΣΟ

Το ποσό του τμήματος πρωτεύουσας ζημίας, όπως ορίζεται στο άρθρο 242 σημείο 17) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0251

ΣΗΜΕΙΟ ΑΠΟΣΥΝΔΕΣΗΣ (%)

Το σημείο αποσύνδεσης (%), όπως προβλέπεται στο άρθρο 256 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0252

CQS

0254-0255

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΥΠΕΡΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ

Άρθρο 256 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ποσά λογαριασμών εξασφάλισης και χρηματοδοτούμενων αποθεματικών που δεν ανταποκρίνονται στον ορισμό του “τμήματος” του άρθρου 2 σημείο 6) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, αλλά θεωρούνται τμήματα για τους σκοπούς υπολογισμού των σημείων σύνδεσης και αποσύνδεσης σύμφωνα με το άρθρο 256 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0254

ΠΟΣΟ

0255

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΗ ΕΠΙΣΤΡΕΠΤΕΑ ΕΚΠΤΩΣΗ ΕΠΙ ΤΗΣ ΤΙΜΗΣ ΑΓΟΡΑΣ

Άρθρο 2 σημείο 31 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 2017/2402.

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη μη επιστρεπτέα έκπτωση επί της τιμής αγοράς σύμφωνα με το άρθρο 269α παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, η οποία προσαρμόζεται προς τα κάτω λαμβάνοντας υπόψη τις πραγματοποιηθείσες ζημίες, όπως αναφέρεται στο δεύτερο εδάφιο. Η συγκεκριμένη στήλη αναφέρεται μόνον εάν η στήλη 0040 αναφέρεται ως “Επιλέξιμη τιτλοποίηση ΜΕΑ” ή “Μη επιλέξιμη τιτλοποίηση ΜΕΑ”.

0260-0287

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Στη συγκεκριμένη δέσμη στηλών συγκεντρώνονται πληροφορίες για εκτός ισολογισμού στοιχεία και παράγωγα πριν από τους συντελεστές μετατροπής, κατανεμημένα με βάση τα τμήματα της τιτλοποίησης (εξασφαλισμένα/ενδιάμεσα/πρωτεύουσας ζημίας).

0260 – 0285

ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΑ/ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ/ΠΡΩΤΕΥΟΥΣΑΣ ΖΗΜΙΑΣ

Στο σημείο αυτό εφαρμόζονται τα ίδια κριτήρια ταξινόμησης σε τμήματα και κριτήρια προσδιορισμού του σημείου σύνδεσης, του αριθμού των τμημάτων και του σημείου αποσύνδεσης που χρησιμοποιούνται για τα στοιχεία εντός ισολογισμού (βλέπε οδηγίες για τις στήλες 0230 έως 0252).

0287

ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ

Άρθρο 242 σημείο 20), άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο ε) και άρθρο 256 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η συγκεκριμένη στήλη αναφέρεται μόνον εάν η στήλη 0110 αναφέρεται ως “Μεταβιβάζουσα οντότητα”.

0290-0300

ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ

0290

ΠΡΩΤΗ ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΛΗΞΗΣ

Η πιθανή ημερομηνία λήξης ολόκληρης της τιτλοποίησης βάσει των συμβατικών ρητρών και των επί του παρόντος αναμενόμενων οικονομικών συνθηκών. Γενικά, είναι η προγενέστερη από τις ακόλουθες ημερομηνίες:

| i) | ημερομηνία κατά την οποία δύναται να ασκηθεί για πρώτη φορά ένα δικαίωμα τελικής επαναγοράς εκδοθέντων τίτλων [οριζόμενο στο άρθρο 242 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], λαμβανομένων υπόψη της ληκτότητας του υποκείμενου ανοίγματος (των υποκείμενων ανοιγμάτων), καθώς και του αναμενόμενου ποσοστού πρόωρης εξόφλησης ή των ενδεχόμενων δραστηριοτήτων επαναδιαπραγμάτευσης· |
| --- | --- |

i)

ημερομηνία κατά την οποία δύναται να ασκηθεί για πρώτη φορά ένα δικαίωμα τελικής επαναγοράς εκδοθέντων τίτλων [οριζόμενο στο άρθρο 242 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], λαμβανομένων υπόψη της ληκτότητας του υποκείμενου ανοίγματος (των υποκείμενων ανοιγμάτων), καθώς και του αναμενόμενου ποσοστού πρόωρης εξόφλησης ή των ενδεχόμενων δραστηριοτήτων επαναδιαπραγμάτευσης·

| ii) | ημερομηνία κατά την οποία η μεταβιβάζουσα οντότητα δύναται να ασκήσει για πρώτη φορά οποιοδήποτε άλλο δικαίωμα ανάκλησης ενσωματωμένο στις συμβατικές ρήτρες της τιτλοποίησης το οποίο θα οδηγήσει στη συνολική εξόφληση της τιτλοποίησης. |
| --- | --- |

ii)

ημερομηνία κατά την οποία η μεταβιβάζουσα οντότητα δύναται να ασκήσει για πρώτη φορά οποιοδήποτε άλλο δικαίωμα ανάκλησης ενσωματωμένο στις συμβατικές ρήτρες της τιτλοποίησης το οποίο θα οδηγήσει στη συνολική εξόφληση της τιτλοποίησης.

Αναφέρονται η ημέρα, ο μήνας και το έτος της πρώτης προβλεπόμενης ημερομηνίας λήξης. Αναφέρεται η ακριβής ημέρα εάν η πληροφορία αυτή είναι διαθέσιμη, ειδάλλως αναφέρεται η πρώτη ημέρα του μήνα.

0291

ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΑΓΟΡΑΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

Το είδος του σχετικού δικαιώματος για την πρώτη αναμενόμενη ημερομηνία λήξης:

| — | δικαίωμα τελικής επαναγοράς εκδοθέντων τίτλων που πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 244 παράγραφος 4 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

—

δικαίωμα τελικής επαναγοράς εκδοθέντων τίτλων που πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 244 παράγραφος 4 στοιχείο ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| — | άλλο δικαίωμα τελικής επαναγοράς εκδοθέντων τίτλων· |
| --- | --- |

—

άλλο δικαίωμα τελικής επαναγοράς εκδοθέντων τίτλων·

| — | άλλο είδος δικαιώματος αγοράς. |
| --- | --- |

—

άλλο είδος δικαιώματος αγοράς.

0300

ΝΟΜΙΜΗ ΤΕΛΙΚΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

Η ημερομηνία κατά την οποία πρέπει να εξοφληθεί νομίμως το σύνολο του κεφαλαίου και των τόκων της τιτλοποίησης (βάσει της τεκμηρίωσης της συναλλαγής).

Αναφέρονται η ημέρα, ο μήνας και το έτος της νόμιμης τελικής ημερομηνίας ληκτότητας. Αναφέρεται η ακριβής ημέρα εάν η πληροφορία αυτή είναι διαθέσιμη, ειδάλλως αναφέρεται η πρώτη ημέρα του μήνα.

0302-0304

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

0302

ΣΗΜΕΙΟ ΣΥΝΔΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΩΛΗΘΕΝΤΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (%)

Οι μεταβιβάζουσες οντότητες μόνον αναφέρουν το σημείο σύνδεσης του τμήματος με την πλέον μειωμένη εξασφάλιση που πωλείται σε τρίτους, για τις παραδοσιακές τιτλοποιήσεις, ή που προστατεύεται από τρίτους, για τις σύνθετες τιτλοποιήσεις.

0303

ΣΗΜΕΙΟ ΑΠΟΣΥΝΔΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΩΛΗΘΕΝΤΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (%)

Οι μεταβιβάζουσες οντότητες αναφέρουν μόνον το σημείο αποσύνδεσης του τμήματος με την ανώτερη εξοφλητική προτεραιότητα που πωλείται σε τρίτους, για τις παραδοσιακές τιτλοποιήσεις, ή που προστατεύεται από τρίτους, για τις σύνθετες τιτλοποιήσεις.

0304

ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΝ ΙΔΡΥΜΑ (%)

Οι μεταβιβάζουσες οντότητες αναφέρουν μόνον την αναμενόμενη ζημία συν τη μη αναμενόμενη ζημία των τιτλοποιημένων περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάζονται σε τρίτους ως ποσοστό του αθροίσματος της αναμενόμενης ζημίας και της μη αναμενόμενης ζημίας. Αναφέρονται η αναμενόμενη ζημία και η μη αναμενόμενη ζημία των υποκείμενων ανοιγμάτων, οι οποίες στη συνέχεια κατανέμονται σύμφωνα με την εξοφλητική προτεραιότητα της τιτλοποίησης στα αντίστοιχα τμήματα της τιτλοποίησης. Για τις τράπεζες SA, η αναμενόμενη ζημία είναι η ειδική προσαρμογή πιστωτικού κινδύνου των τιτλοποιημένων στοιχείων ενεργητικού και η μη αναμενόμενη ζημία είναι η κεφαλαιακή απαίτηση των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων.

3.8.4.   C 14.01 – Λεπτομερείς πληροφορίες για τις τιτλοποιήσεις (SEC DETAILS 2)

| 118. | Το υπόδειγμα SEC DETAILS 2 υποβάλλεται χωριστά για τις ακόλουθες προσεγγίσεις:






  1) | SEC-IRBA, |
| --- | --- | --- |

118.

1)

SEC-IRBA,

| 2) | SEC-SA, |
| --- | --- |

2)

SEC-SA,

| 3) | SEC-ERBA, |
| --- | --- |

3)

SEC-ERBA,

| 4) | 1 250 %· |
| --- | --- |

4)

1 250 %·

| 5) | Προσέγγιση της εσωτερικής αξιολόγησης, |
| --- | --- |

5)

Προσέγγιση της εσωτερικής αξιολόγησης,

| 6) | Ειδική αντιμετώπιση για τα τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης επιλέξιμων τιτλοποιήσεων ΜΕΑ. |
| --- | --- |

6)

Ειδική αντιμετώπιση για τα τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης επιλέξιμων τιτλοποιήσεων ΜΕΑ.

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

  Εσωτερικός (αλφαριθμητικός) κωδικός που χρησιμοποιείται από το ίδρυμα για την ταυτοποίηση της τιτλοποίησης. Ο εσωτερικός κωδικός συνδέεται με τον αναγνωριστικό κωδικό της πράξης τιτλοποίησης. |
| 0020 | ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Κωδικός που χρησιμοποιείται για τη νομική καταχώριση της θέσης ή της πράξης τιτλοποίησης σε περίπτωση περισσότερων θέσεων που μπορούν να δηλωθούν στην ίδια γραμμή, εάν δεν είναι διαθέσιμος, η ονομασία με την οποία είναι γνωστή στην αγορά η θέση ή η πράξη τιτλοποίησης, ή εντός του ιδρύματος σε περίπτωση εσωτερικής ή ιδιωτικής τιτλοποίησης. Στην περίπτωση που είναι διαθέσιμος ο Διεθνής Αριθμός Αναγνώρισης Τίτλων (ISIN) (π.χ. για δημόσιες συναλλαγές), στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρονται οι χαρακτήρες που είναι κοινοί για όλα τα τμήματα της τιτλοποίησης. |
| 0310-0400 | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Στη συγκεκριμένη δέσμη στηλών συγκεντρώνονται πληροφορίες για τις θέσεις τιτλοποίησης κατανεμημένες με βάση τις εντός/εκτός ισολογισμού θέσεις και τα τμήματα τιτλοποίησης (εξασφαλισμένα/ ενδιάμεσα/ πρωτεύουσας ζημίας) κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς. |
| 0310-0330 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

  Εφαρμόζονται τα ίδια κριτήρια ταξινόμησης σε τμήματα με αυτά που χρησιμοποιούνται και για τις στήλες 0230, 0240 και 0250 του υποδείγματος C 14.00. |
| 0340-0362 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

  Εφαρμόζονται τα ίδια κριτήρια ταξινόμησης σε τμήματα με αυτά που χρησιμοποιούνται και για τις στήλες 0260 έως 0287 του υποδείγματος C 14.00. |
| 0351 και 0361 | ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (RW) ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΕΙ ΣΕ ΠΑΡΟΧΟ/ΜΕΣΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

  Ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου (%) του επιλέξιμου εγγυητή ή ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου (%) του αντίστοιχου μέσου που παρέχει πιστωτική προστασία σύμφωνα με το άρθρο 249 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0362 | ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ

  Άρθρο 242 σημείο 20), άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο ε) και άρθρο 256 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η συγκεκριμένη στήλη αναφέρεται μόνον εάν η στήλη 0110 αναφέρεται ως “Μεταβιβάζουσα οντότητα”. |
| 0370-0400 | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

  Στη συγκεκριμένη δέσμη στηλών συγκεντρώνονται πρόσθετες πληροφορίες για τα συνολικά στοιχεία και παράγωγα εκτός ισολογισμού (τα οποία έχουν αναφερθεί ήδη με διαφορετική κατανομή στις στήλες 0340-0361). |
| 0370 | ΑΜΕΣΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΤΑ (DCS)

  Η συγκεκριμένη στήλη εφαρμόζεται στις θέσεις τιτλοποίησης που τηρούνται από τη μεταβιβάζουσα οντότητα και είναι εγγυημένες με άμεσα πιστωτικά υποκατάστατα (DCS).
  Σύμφωνα με το παράρτημα I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ακόλουθα εκτός ισολογισμού στοιχεία πλήρους κινδύνου θεωρούνται DCS:






  — | Εγγυήσεις που αποτελούν υποκατάστατα πιστώσεων. |

Στήλες

0010

ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

Εσωτερικός (αλφαριθμητικός) κωδικός που χρησιμοποιείται από το ίδρυμα για την ταυτοποίηση της τιτλοποίησης. Ο εσωτερικός κωδικός συνδέεται με τον αναγνωριστικό κωδικό της πράξης τιτλοποίησης.

0020

ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΤΗΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Κωδικός που χρησιμοποιείται για τη νομική καταχώριση της θέσης ή της πράξης τιτλοποίησης σε περίπτωση περισσότερων θέσεων που μπορούν να δηλωθούν στην ίδια γραμμή, εάν δεν είναι διαθέσιμος, η ονομασία με την οποία είναι γνωστή στην αγορά η θέση ή η πράξη τιτλοποίησης, ή εντός του ιδρύματος σε περίπτωση εσωτερικής ή ιδιωτικής τιτλοποίησης. Στην περίπτωση που είναι διαθέσιμος ο Διεθνής Αριθμός Αναγνώρισης Τίτλων (ISIN) (π.χ. για δημόσιες συναλλαγές), στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρονται οι χαρακτήρες που είναι κοινοί για όλα τα τμήματα της τιτλοποίησης.

0310-0400

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ: ΑΡΧΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Στη συγκεκριμένη δέσμη στηλών συγκεντρώνονται πληροφορίες για τις θέσεις τιτλοποίησης κατανεμημένες με βάση τις εντός/εκτός ισολογισμού θέσεις και τα τμήματα τιτλοποίησης (εξασφαλισμένα/ ενδιάμεσα/ πρωτεύουσας ζημίας) κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς.

0310-0330

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Εφαρμόζονται τα ίδια κριτήρια ταξινόμησης σε τμήματα με αυτά που χρησιμοποιούνται και για τις στήλες 0230, 0240 και 0250 του υποδείγματος C 14.00.

0340-0362

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Εφαρμόζονται τα ίδια κριτήρια ταξινόμησης σε τμήματα με αυτά που χρησιμοποιούνται και για τις στήλες 0260 έως 0287 του υποδείγματος C 14.00.

0351 και 0361

ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (RW) ΠΟΥ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΕΙ ΣΕ ΠΑΡΟΧΟ/ΜΕΣΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ

Ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου (%) του επιλέξιμου εγγυητή ή ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου (%) του αντίστοιχου μέσου που παρέχει πιστωτική προστασία σύμφωνα με το άρθρο 249 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0362

ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΕΡΒΑΛΛΟΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ

Άρθρο 242 σημείο 20), άρθρο 248 παράγραφος 1 στοιχείο ε) και άρθρο 256 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η συγκεκριμένη στήλη αναφέρεται μόνον εάν η στήλη 0110 αναφέρεται ως “Μεταβιβάζουσα οντότητα”.

0370-0400

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ

Στη συγκεκριμένη δέσμη στηλών συγκεντρώνονται πρόσθετες πληροφορίες για τα συνολικά στοιχεία και παράγωγα εκτός ισολογισμού (τα οποία έχουν αναφερθεί ήδη με διαφορετική κατανομή στις στήλες 0340-0361).

0370

ΑΜΕΣΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΑΤΑ (DCS)

Η συγκεκριμένη στήλη εφαρμόζεται στις θέσεις τιτλοποίησης που τηρούνται από τη μεταβιβάζουσα οντότητα και είναι εγγυημένες με άμεσα πιστωτικά υποκατάστατα (DCS).

Σύμφωνα με το παράρτημα I του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ακόλουθα εκτός ισολογισμού στοιχεία πλήρους κινδύνου θεωρούνται DCS:

—

Εγγυήσεις που αποτελούν υποκατάστατα πιστώσεων.

| — | Ανέκκλητες ενέγγυες πιστώσεις εν αναμονή που αποτελούν υποκατάστατα πιστώσεων. |
| --- | --- |

—

Ανέκκλητες ενέγγυες πιστώσεις εν αναμονή που αποτελούν υποκατάστατα πιστώσεων.

0380

IRS/CRS

Ο όρος IRS σημαίνει συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων, ενώ ο όρος CRS σημαίνει συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων. Τα εν λόγω παράγωγα απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0390

ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΕΙΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

Οι διευκολύνσεις ρευστότητας (LF) όπως ορίζονται στο άρθρο 242 σημείο 3) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0400

ΑΛΛΑ

Υπόλοιπα εκτός ισολογισμού στοιχεία.

0411

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Αυτές οι πληροφορίες σχετίζονται στενά με τη στήλη 0180 του υποδείγματος CR SEC.

0420

(-) ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΑΦΑΙΡΟΥΜΕΝΗ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

Αυτές οι πληροφορίες σχετίζονται στενά με τη στήλη 0190 του υποδείγματος CR SEC.

Στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρεται αρνητική τιμή.

0430

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

Στη συγκεκριμένη στήλη συγκεντρώνονται πληροφορίες σχετικά με το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος, πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου για τις θέσεις τιτλοποίησης που υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση τιτλοποιήσεων στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, αναφέρεται το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος για τον ειδικό κίνδυνο. Βλέπε στήλη 0570 του υποδείγματος MKR SA SEC ή στήλες 0410 και 0420 (τη σχετική με την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων) του υποδείγματος MKR SA CTP, αντιστοίχως.

0431

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ ΤΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Άρθρα 267 και 269α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0432

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΛΟΓΩ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΩΤΑΤΟΥ ΟΡΙΟΥ

Άρθρα 268 και 269α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0440

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

Στη συγκεκριμένη στήλη συγκεντρώνονται πληροφορίες σχετικά με το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος μετά την εφαρμογή του ανώτατου ορίου στις θέσεις τιτλοποίησης που υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση τιτλοποιήσεων στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, αναφέρεται το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος για τον ειδικό κίνδυνο. Βλέπε στήλη 0601 του υποδείγματος MKR SA SEC ή στήλη 0450 του υποδείγματος MKR SA CTP, αντιστοίχως.

0447-0448

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

0447

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ SEC-ERBA

Άρθρα 263 και 264 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η στήλη αυτή υποβάλλεται μόνο για τις αξιολογημένες συναλλαγές πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου και δεν υποβάλλεται για συναλλαγές στο πλαίσιο της προσέγγισης SEC-ERBA.

0448

ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ SEC-SA

Άρθρα 261 και 262 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η στήλη αυτή αναφέρεται πριν από την εφαρμογή του ανώτατου ορίου και δεν υποβάλλεται για συναλλαγές στο πλαίσιο της προσέγγισης SEC-SA.

0450-0470

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ – ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

0450

ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ ΟΙ ΑΚΟΛΟΥΘΕς ΣΥΝΤΜΉΣΕΙς:

Τα ιδρύματα αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:

| | CTP: εντός χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων, |
| --- | --- |

CTP: εντός χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων,

| | Εκτός CTP. |
| --- | --- |

Εκτός CTP.

0460-0470

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ – ΘΕΤΙΚΕΣ/ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ

Βλέπε στήλες 0050 / 0060 του υποδείγματος MKR SA SEC ή του υποδείγματος MKR SA CTP, αντιστοίχως.

3.9.   ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

3.9.1.   Πεδίο εφαρμογής των υποδειγμάτων πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου

| 119. | Τα υποδείγματα πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου καλύπτουν πληροφορίες σχετικά με ανοίγματα που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου κατ’ εφαρμογή του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

119.

| 120. | Τα υποδείγματα εξαιρούν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης [άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο δ) και τρίτο μέρος τίτλος VI του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], οι οποίες αναφέρονται στο υπόδειγμα κινδύνου CVA. |
| --- | --- |

120.

| 121. | Τα ανοίγματα πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου έναντι κεντρικών αντισυμβαλλομένων [τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 4 και κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] θα πρέπει να περιλαμβάνονται στα αριθμητικά στοιχεία για τον CCR, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά. Ωστόσο, οι συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης που υπολογίζονται σύμφωνα με τα άρθρα 307 έως 310 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 δεν αναφέρονται στα υποδείγματα πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου, με εξαίρεση το υπόδειγμα C 34.10, συγκεκριμένα τις αντίστοιχες γραμμές. Γενικά, τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος των συνεισφορών στο κεφάλαιο εκκαθάρισης αναφέρονται απευθείας στο υπόδειγμα C 02.00 γραμμή 0460. |
| --- | --- |

121.

3.9.2.   C 34.01 – Όγκος των δραστηριοτήτων σε παράγωγα

3.9.2.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 122. | Σύμφωνα με το άρθρο 273α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ένα ίδρυμα μπορεί να υπολογίζει την αξία ανοίγματος των θέσεων παραγώγων του σύμφωνα με τη μέθοδο που προβλέπεται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 4 ή 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπό την προϋπόθεση ότι ο όγκος των εντός και εκτός ισολογισμού δραστηριοτήτων του σε παράγωγα είναι ίσος ή μικρότερος από τα προκαθορισμένα κατώτατα όρια, αντίστοιχα. Η αντίστοιχη εκτίμηση διεξάγεται σε μηνιαία βάση, με χρήση των δεδομένων της τελευταίας ημέρας του μήνα. Το υπόδειγμα αυτό παρέχει πληροφορίες σχετικά με τη συμμόρφωση με τα εν λόγω κατώτατα όρια και, γενικότερα, σημαντικές πληροφορίες σχετικά με τον όγκο των δραστηριοτήτων σε παράγωγα. |
| --- | --- |

122.

| 123. | Ο Μήνας 1, ο Μήνας 2 και ο Μήνας 3 αναφέρονται στον πρώτο, στον δεύτερο και στον τρίτο μήνα, αντίστοιχα, του τριμήνου για το οποίο υποβάλλεται η αναφορά. Οι πληροφορίες αναφέρονται μόνο για τα τέλη μήνα που έπονται της 28ης Ιουνίου 2021. |
| --- | --- |

123.

3.9.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010,0040, 0070 | ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ


  Άρθρο 273α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Αναφέρεται το άθροισμα της απόλυτης αγοραίας αξίας των θετικών θέσεων παραγώγων κατά την τελευταία ημέρα του μήνα. |
| 0020,0050,
  0080 | ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ


  Άρθρο 273α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

  Αναφέρεται το άθροισμα της απόλυτης αγοραίας αξίας των αρνητικών θέσεων παραγώγων κατά την τελευταία ημέρα του μήνα. |
| 0030,0060,
  0090 | ΣΥΝΟΛΟ

  Άρθρο 273α παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το άθροισμα της απόλυτης αξίας των θετικών θέσεων παραγώγων και της απόλυτης τιμής των αρνητικών θέσεων παραγώγων. |

Στήλες

0010,0040, 0070

ΘΕΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

Άρθρο 273α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναφέρεται το άθροισμα της απόλυτης αγοραίας αξίας των θετικών θέσεων παραγώγων κατά την τελευταία ημέρα του μήνα.

0020,0050,

0080

ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

Άρθρο 273α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναφέρεται το άθροισμα της απόλυτης αγοραίας αξίας των αρνητικών θέσεων παραγώγων κατά την τελευταία ημέρα του μήνα.

0030,0060,

0090

ΣΥΝΟΛΟ

Άρθρο 273α παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άθροισμα της απόλυτης αξίας των θετικών θέσεων παραγώγων και της απόλυτης τιμής των αρνητικών θέσεων παραγώγων.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | Όγκος των δραστηριοτήτων σε παράγωγα

  Άρθρο 273α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Συμπεριλαμβάνονται όλα τα παράγωγα εντός και εκτός ισολογισμού, εκτός από τα πιστωτικά παράγωγα που αναγνωρίζονται ως εσωτερικές αντισταθμίσεις κινδύνου έναντι των ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών. |
| 0020 | Παράγωγα εντός και εκτός ισολογισμού

  Άρθρο 273α παράγραφος 3 στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αναφέρεται η συνολική αγοραία αξία των θέσεων παραγώγων εντός και εκτός ισολογισμού την τελευταία ημέρα του μήνα. Σε περίπτωση που η αγοραία αξία μιας θέσης δεν είναι διαθέσιμη για τη συγκεκριμένη ημερομηνία, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη μια εύλογη αξία της θέσης κατά την ημερομηνία αυτή· σε περίπτωση που η αγοραία αξία και η εύλογη αξία μιας θέσης δεν είναι διαθέσιμες για τη συγκεκριμένη ημερομηνία, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη την πλέον πρόσφατη από την αγοραία αξία ή την εύλογη αξία για τη συγκεκριμένη θέση. |
| 0030 | (-) Πιστωτικά παράγωγα που αναγνωρίζονται ως εσωτερικές αντισταθμίσεις κινδύνου έναντι των ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

  Άρθρο 273α παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η συνολική αγοραία αξία των πιστωτικών παραγώγων που αναγνωρίζονται ως εσωτερικές αντισταθμίσεις κινδύνου έναντι των ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών. |
| 0040 | Σύνολο ενεργητικού

  Το σύνολο ενεργητικού σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα.
  Σε περίπτωση υποβολής αναφορών σε ενοποιημένη βάση, το ίδρυμα αναφέρει το σύνολο ενεργητικού με βάση το πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης, σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 τμήμα 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | Ποσοστό επί του συνόλου ενεργητικού

  Ο δείκτης υπολογίζεται ως ο λόγος του όγκου των δραστηριοτήτων σε παράγωγα (γραμμή 0010) προς το σύνολο ενεργητικού (γραμμή 0040). |
| ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΗ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 273α ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0060 | Πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένης της έγκρισης από την αρμόδια αρχή;
  Άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα που υπερβαίνουν τα όρια για χρήση απλουστευμένης προσέγγισης για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, αλλά συνεχίζουν να χρησιμοποιούν μία από αυτές με βάση το άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρουν (με Ναι/Όχι) αν πληρούν όλες τις προϋποθέσεις του εν λόγω άρθρου.
  Το συγκεκριμένο στοιχείο αναφέρεται μόνον από τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την παρέκκλιση σύμφωνα με το άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0070 | Μέθοδος υπολογισμού της αξίας ανοίγματος σε ενοποιημένο επίπεδο

  Άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η μέθοδος υπολογισμού της αξίας ανοίγματος των θέσεων παραγώγων σε ενοποιημένη βάση, η οποία χρησιμοποιείται και σε ατομική βάση οντότητας σύμφωνα με το άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:






  — | OEM: Μέθοδος αρχικού ανοίγματος |

Γραμμές

0010

Όγκος των δραστηριοτήτων σε παράγωγα

Άρθρο 273α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Συμπεριλαμβάνονται όλα τα παράγωγα εντός και εκτός ισολογισμού, εκτός από τα πιστωτικά παράγωγα που αναγνωρίζονται ως εσωτερικές αντισταθμίσεις κινδύνου έναντι των ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών.

0020

Παράγωγα εντός και εκτός ισολογισμού

Άρθρο 273α παράγραφος 3 στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναφέρεται η συνολική αγοραία αξία των θέσεων παραγώγων εντός και εκτός ισολογισμού την τελευταία ημέρα του μήνα. Σε περίπτωση που η αγοραία αξία μιας θέσης δεν είναι διαθέσιμη για τη συγκεκριμένη ημερομηνία, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη μια εύλογη αξία της θέσης κατά την ημερομηνία αυτή· σε περίπτωση που η αγοραία αξία και η εύλογη αξία μιας θέσης δεν είναι διαθέσιμες για τη συγκεκριμένη ημερομηνία, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη την πλέον πρόσφατη από την αγοραία αξία ή την εύλογη αξία για τη συγκεκριμένη θέση.

0030

(-) Πιστωτικά παράγωγα που αναγνωρίζονται ως εσωτερικές αντισταθμίσεις κινδύνου έναντι των ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

Άρθρο 273α παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η συνολική αγοραία αξία των πιστωτικών παραγώγων που αναγνωρίζονται ως εσωτερικές αντισταθμίσεις κινδύνου έναντι των ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών.

0040

Σύνολο ενεργητικού

Το σύνολο ενεργητικού σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα.

Σε περίπτωση υποβολής αναφορών σε ενοποιημένη βάση, το ίδρυμα αναφέρει το σύνολο ενεργητικού με βάση το πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης, σύμφωνα με το πρώτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 τμήμα 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

Ποσοστό επί του συνόλου ενεργητικού

Ο δείκτης υπολογίζεται ως ο λόγος του όγκου των δραστηριοτήτων σε παράγωγα (γραμμή 0010) προς το σύνολο ενεργητικού (γραμμή 0040).

ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΗ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 273α ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 4 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0060

Πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένης της έγκρισης από την αρμόδια αρχή;

Άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα που υπερβαίνουν τα όρια για χρήση απλουστευμένης προσέγγισης για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, αλλά συνεχίζουν να χρησιμοποιούν μία από αυτές με βάση το άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρουν (με Ναι/Όχι) αν πληρούν όλες τις προϋποθέσεις του εν λόγω άρθρου.

Το συγκεκριμένο στοιχείο αναφέρεται μόνον από τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την παρέκκλιση σύμφωνα με το άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070

Μέθοδος υπολογισμού της αξίας ανοίγματος σε ενοποιημένο επίπεδο

Άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η μέθοδος υπολογισμού της αξίας ανοίγματος των θέσεων παραγώγων σε ενοποιημένη βάση, η οποία χρησιμοποιείται και σε ατομική βάση οντότητας σύμφωνα με το άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:

—

OEM: Μέθοδος αρχικού ανοίγματος

| — | Απλουστευμένη SA-CCR: Απλουστευμένη τυποποιημένη προσέγγιση για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου |
| --- | --- |

—

Απλουστευμένη SA-CCR: Απλουστευμένη τυποποιημένη προσέγγιση για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου

Το συγκεκριμένο στοιχείο αναφέρεται μόνον από τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την παρέκκλιση σύμφωνα με το άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

3.9.3.   C 34.02 – Ανοίγματα CCR ανά προσέγγιση

3.9.3.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 124. | Τα ιδρύματα υποβάλλουν το υπόδειγμα χωριστά για όλα τα ανοίγματα CCR και για όλα τα ανοίγματα CCR εκτός από τα ανοίγματα έναντι κεντρικών αντισυμβαλλομένων όπως ορίζονται για τους σκοπούς του υποδείγματος C 34.10. |
| --- | --- |

124.

3.9.3.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ

  Ο αριθμός των επιμέρους αντισυμβαλλόμενων έναντι των οποίων έχει ανοίγματα CCR το ίδρυμα. |
| 0020 | ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

  Ο αριθμός συναλλαγών που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου κατά την ημερομηνία αναφοράς. Σημειώνεται ότι όσον αφορά τις δραστηριότητες κεντρικού αντισυμβαλλομένου ο αριθμός δεν θα πρέπει να αποτελείται από εισροές ή εκροές αλλά από τις συνολικές θέσεις στο χαρτοφυλάκιο CCR κατά την ημερομηνία αναφοράς. Επίσης, ένα μέσο παραγώγου ή ΣΧΤ το οποίο διαχωρίζεται σε δύο ή περισσότερα σκέλη (έστω) για χάρη του υποδείγματος συνεχίζει να θεωρείται ως μία και ενιαία συναλλαγή. |
| 0030 | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

  Το άθροισμα των ονομαστικών ποσών για παράγωγα και ΣΧΤ πριν από τυχόν συμψηφισμό και χωρίς προσαρμογές σύμφωνα με το άρθρο 279β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

  Άρθρο 272 παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το άθροισμα των τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συμψηφιστικών συνόλων με θετική CMV, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

  Άρθρο 272 παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το άθροισμα των απόλυτων τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συμψηφιστικών συνόλων με αρνητική CMV, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0060 | ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (VM), ΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟ

  Άρθρο 275 παράγραφοι 2 και 3 και άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το άθροισμα των ποσών περιθωρίου διαφοράς αποτίμησης (VM) όλων των συμφωνιών περιθωρίου για τις οποίες έχει ληφθεί VM, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0070 | ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (VM), ΠΑΡΕΧΟΜΕΝΟ

  Άρθρο 275 παράγραφοι 2 και 3 και άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το άθροισμα των ποσών περιθωρίου διαφοράς αποτίμησης (VM) όλων των συμφωνιών περιθωρίου για τις οποίες έχει παρασχεθεί VM, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0080 | ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΠΟΣΟ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (NICA), ΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟ

  Άρθρο 272 σημείο 12α), άρθρο 275 παράγραφος 3 και άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το άθροισμα των καθαρών ανεξάρτητων ποσών εξασφαλίσεων (NICA) όλων των συμφωνιών περιθωρίου για τις οποίες έχει ληφθεί NICA, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0090 | ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΠΟΣΟ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (NICA), ΠΑΡΕΧΟΜΕΝΟ

  Άρθρο 272 σημείο 12α), άρθρο 275 παράγραφος 3 και άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το άθροισμα των καθαρών ανεξάρτητων ποσών εξασφαλίσεων (NICA) όλων των συμφωνιών περιθωρίου για τις οποίες έχει παρασχεθεί NICA, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0100 | ΚΟΣΤΟΣ ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ (RC)

  Άρθρα 275, 281 και 282 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το κόστος αντικατάστασης (RC) ανά συμψηφιστικό σύνολο υπολογίζεται σύμφωνα με:






  — | το άρθρο 282 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος, |

Στήλες

0010

ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ

Ο αριθμός των επιμέρους αντισυμβαλλόμενων έναντι των οποίων έχει ανοίγματα CCR το ίδρυμα.

0020

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Ο αριθμός συναλλαγών που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου κατά την ημερομηνία αναφοράς. Σημειώνεται ότι όσον αφορά τις δραστηριότητες κεντρικού αντισυμβαλλομένου ο αριθμός δεν θα πρέπει να αποτελείται από εισροές ή εκροές αλλά από τις συνολικές θέσεις στο χαρτοφυλάκιο CCR κατά την ημερομηνία αναφοράς. Επίσης, ένα μέσο παραγώγου ή ΣΧΤ το οποίο διαχωρίζεται σε δύο ή περισσότερα σκέλη (έστω) για χάρη του υποδείγματος συνεχίζει να θεωρείται ως μία και ενιαία συναλλαγή.

0030

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

Το άθροισμα των ονομαστικών ποσών για παράγωγα και ΣΧΤ πριν από τυχόν συμψηφισμό και χωρίς προσαρμογές σύμφωνα με το άρθρο 279β του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

Άρθρο 272 παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άθροισμα των τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συμψηφιστικών συνόλων με θετική CMV, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

Άρθρο 272 παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άθροισμα των απόλυτων τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συμψηφιστικών συνόλων με αρνητική CMV, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0060

ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (VM), ΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟ

Άρθρο 275 παράγραφοι 2 και 3 και άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άθροισμα των ποσών περιθωρίου διαφοράς αποτίμησης (VM) όλων των συμφωνιών περιθωρίου για τις οποίες έχει ληφθεί VM, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070

ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (VM), ΠΑΡΕΧΟΜΕΝΟ

Άρθρο 275 παράγραφοι 2 και 3 και άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άθροισμα των ποσών περιθωρίου διαφοράς αποτίμησης (VM) όλων των συμφωνιών περιθωρίου για τις οποίες έχει παρασχεθεί VM, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0080

ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΠΟΣΟ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (NICA), ΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΟ

Άρθρο 272 σημείο 12α), άρθρο 275 παράγραφος 3 και άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άθροισμα των καθαρών ανεξάρτητων ποσών εξασφαλίσεων (NICA) όλων των συμφωνιών περιθωρίου για τις οποίες έχει ληφθεί NICA, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0090

ΚΑΘΑΡΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΠΟΣΟ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (NICA), ΠΑΡΕΧΟΜΕΝΟ

Άρθρο 272 σημείο 12α), άρθρο 275 παράγραφος 3 και άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το άθροισμα των καθαρών ανεξάρτητων ποσών εξασφαλίσεων (NICA) όλων των συμφωνιών περιθωρίου για τις οποίες έχει παρασχεθεί NICA, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 276 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0100

ΚΟΣΤΟΣ ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ (RC)

Άρθρα 275, 281 και 282 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το κόστος αντικατάστασης (RC) ανά συμψηφιστικό σύνολο υπολογίζεται σύμφωνα με:

—

το άρθρο 282 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος,

| — | το άρθρο 281 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την απλουστευμένη SA-CCR, |
| --- | --- |

—

το άρθρο 281 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την απλουστευμένη SA-CCR,

| — | το άρθρο 275 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την SA-CCR. |
| --- | --- |

—

το άρθρο 275 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την SA-CCR.

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα του κόστους αντικατάστασης των συμψηφιστικών συνόλων στην αντίστοιχη γραμμή.

0110

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (PFE)

Άρθρα 278, 281 και 282 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το ενδεχόμενο μελλοντικό άνοιγμα (PFE) ανά συμψηφιστικό σύνολο υπολογίζεται σύμφωνα με:

| — | το άρθρο 282 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος, |
| --- | --- |

—

το άρθρο 282 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος,

| — | το άρθρο 281 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την απλουστευμένη SA-CCR, |
| --- | --- |

—

το άρθρο 281 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την απλουστευμένη SA-CCR,

| — | το άρθρο 278 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την SA-CCR. |
| --- | --- |

—

το άρθρο 278 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για την SA-CCR.

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα όλων των ενδεχόμενων μελλοντικών ανοιγμάτων των συμψηφιστικών συνόλων στην αντίστοιχη γραμμή.

0120

ΤΡΕΧΟΝ ΑΝΟΙΓΜΑ

Άρθρο 272 παράγραφος 17 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το τρέχον άνοιγμα ανά συμψηφιστικό σύνολο είναι η αξία όπως ορίζεται στο άρθρο 272 σημείο 17) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα όλων των τρεχόντων ανοιγμάτων των συμψηφιστικών συνόλων στην αντίστοιχη γραμμή.

0130

ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΟ ΘΕΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (EEPE)

Άρθρο 272 σημείο 22 και άρθρο 284 παράγραφοι 3 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το πραγματικό αναμενόμενο θετικό άνοιγμα όπως ορίζεται στο άρθρο 272 σημείο 22) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το οποίο υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 284 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα όλων των EEPE που εφαρμόζονται για τον προσδιορισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 284 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δηλαδή είτε τα EEPE υπολογισμένα με χρήση τρεχόντων δεδομένων της αγοράς είτε τα EEPE υπολογισμένα με χρήση βαθμονόμησης ακραίων καταστάσεων, όποιο οδηγεί σε υψηλότερη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων.

0140

ΑΛΦΑ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙΤΑΙ ΓΙΑ ΤΟΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΗΣ ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Άρθρο 274 παράγραφος 2, άρθρο 282 παράγραφος 2, άρθρο 281 παράγραφος 1, άρθρο 284 παράγραφοι 4 και 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η τιμή του α είναι προκαθορισμένη σε 1,4 στις γραμμές για τις OEM, απλουστευμένη SA-CCR και SA-CCR σύμφωνα με το άρθρο 282 παράγραφος 2, το άρθρο 281 παράγραφος 1 και το άρθρο 274 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για τους σκοπούς της μεθόδου εσωτερικών υποδειγμάτων (ΙΜΜ), η τιμή του α μπορεί είτε να ισούται εξ ορισμού με 1,4 είτε να διαφέρει όταν οι αρμόδιες αρχές απαιτούν υψηλότερο α σύμφωνα με το άρθρο 284 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή επιτρέπουν στα ιδρύματα να χρησιμοποιήσουν τις εσωτερικές εκτιμήσεις τους σύμφωνα με το άρθρο 284 παράγραφος 9 του εν λόγω κανονισμού.

0150

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗ CRM

Η αξία ανοίγματος πριν από τη CRM για τα συμψηφιστικά σύνολα CCR υπολογίζεται σύμφωνα με τις μεθόδους που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένων υπόψη των αποτελεσμάτων συμψηφισμού, αλλά χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τυχόν άλλες τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου (π.χ. εξασφάλιση περιθωρίου).

Στην περίπτωση των ΣΧΤ το σκέλος των τίτλων δεν λαμβάνεται υπόψη κατά τον προσδιορισμό της αξίας ανοίγματος πριν από τη CRM όταν η εξασφάλιση έχει ληφθεί και επομένως δεν μειώνει την αξία ανοίγματος. Αντιθέτως, το σκέλος των τίτλων των ΣΧΤ λαμβάνεται υπόψη κατά τον προσδιορισμό της αξίας ανοίγματος πριν από τη CRM με τον συνηθισμένο τρόπο όταν παρέχεται εξασφάλιση.

Επίσης, οι εξασφαλισμένες δραστηριότητες αντιμετωπίζονται ως μη εξασφαλισμένες, δηλαδή δεν εφαρμόζονται τα αποτελέσματα καθορισμού περιθωρίου.

Η αξία ανοίγματος πριν από τη CRM για συναλλαγές για τις οποίες έχει εντοπιστεί ειδικός κίνδυνος δυσμενούς συσχέτισης πρέπει να προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 291 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην αξία ανοίγματος πριν από τη CRM δεν λαμβάνεται υπόψη η αφαίρεση της πραγματοποιηθείσας ζημίας CVA σύμφωνα με το άρθρο 273 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα όλων των αξιών ανοίγματος των συμψηφιστικών συνόλων πριν από τη CRM στην αντίστοιχη γραμμή.

0160

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΤΗ CRM

Η αξία ανοίγματος μετά τη CRM για τα συμψηφιστικά σύνολα CCR υπολογίζεται σύμφωνα με τις μεθόδους που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, μετά την εφαρμογή τεχνικών μείωσης πιστωτικού κινδύνου, όπως εφαρμόζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του εν λόγω κανονισμού.

Η αξία ανοίγματος μετά τη CRM για συναλλαγές για τις οποίες έχει εντοπιστεί ειδικός κίνδυνος δυσμενούς συσχέτισης πρέπει να προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 291 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην αξία ανοίγματος μετά τη CRM δεν λαμβάνεται υπόψη η αφαίρεση της πραγματοποιηθείσας ζημίας CVA σύμφωνα με το άρθρο 273 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα όλων των αξιών ανοίγματος των συμψηφιστικών συνόλων μετά τη CRM στην αντίστοιχη γραμμή.

0170

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Η αξία ανοίγματος για τα συμψηφιστικά σύνολα CCR που υπολογίζεται σύμφωνα με τις μεθόδους που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και η οποία αποτελεί το σχετικό ποσό για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοιγμάτων, δηλαδή μετά την εφαρμογή των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου όπως ισχύουν σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και αφού έχει ληφθεί υπόψη η αφαίρεση της πραγματοποιηθείσας ζημίας CVA σύμφωνα με το άρθρο 273 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η αξία ανοίγματος για συναλλαγές για τις οποίες έχει εντοπιστεί ειδικός κίνδυνος δυσμενούς συσχέτισης πρέπει να προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 291 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Σε περιπτώσεις που χρησιμοποιούνται περισσότερες από μία προσεγγίσεις CCR για τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο, η πραγματοποιηθείσα ζημία CVA, η οποία αφαιρείται σε επίπεδο αντισυμβαλλόμενου, κατατάσσεται στην αξία ανοίγματος των διαφορετικών συμψηφιστικών συνόλων σε κάθε προσέγγιση CCR και αποτυπώνει την αναλογία της αξίας ανοίγματος μετά τις τεχνικές μείωσης πιστωτικού κινδύνου των αντίστοιχων συμψηφιστικών συνόλων ως προς τη συνολική αξία ανοίγματος μετά τις τεχνικές μείωσης πιστωτικού κινδύνου του αντισυμβαλλόμενου.

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα όλων των αξιών ανοίγματος στην αντίστοιχη γραμμή.

0180

Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου

Η αξία ανοίγματος για CCR των θέσεων που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0190

Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο

Η αξία ανοίγματος για CCR των θέσεων που αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0200

ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

Τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος για CCR όπως ορίζονται στο άρθρο 92 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπολογισμένα σύμφωνα με τις μεθόδους που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 2 και 3.

Λαμβάνονται υπόψη οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0210

Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου

Τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος για ανοίγματα CCR που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το ποσό αντιστοιχεί στο ποσό που θα περιληφθεί στη στήλη 0220 του υποδείγματος C 07.00 για τις θέσεις CCR.

0220

Θέσεις που αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο

Τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος για ανοίγματα CCR που αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Το ποσό αντιστοιχεί στο ποσό που θα περιληφθεί στη στήλη 0260 του υποδείγματος C 08.01 για τις θέσεις CCR.

| Γραμμή |
| --- |
| 0010 | ΜΕΘΟΔΟΣ ΑΡΧΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ)

  Τα παράγωγα και οι συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τα οποία το ίδρυμα υπολογίζει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτή η απλουστευμένη μέθοδος υπολογισμού της αξίας ανοίγματος μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνον από τα ιδρύματα που πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 273α παράγραφος 2 ή στο άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020 | ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ CCR (ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ SA-CCR ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ)

  Τα παράγωγα και οι συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τα οποία το ίδρυμα υπολογίζει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτή η απλουστευμένη τυποποιημένη προσέγγιση υπολογισμού της αξίας ανοίγματος μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνον από τα ιδρύματα που πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 273α παράγραφος 1 ή στο άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030 | ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ CCR (SA-CCR ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ)

  Παράγωγα και συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τα οποία το ίδρυμα υπολογίζει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | IMM (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΚΑΙ ΣΧΤ)

  Παράγωγα, συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και ΣΧΤ για τα οποία το ίδρυμα επιτρέπεται να υπολογίζει την αξία ανοίγματος με χρήση της μεθόδου των εσωτερικών υποδειγμάτων (ΙΜΜ) σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων

  Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο ΣΧΤ όπως ορίζονται στο άρθρο 4 σημείο 139) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τα οποία το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM).
  Οι ΣΧΤ που περιλαμβάνονται σε σύνολο συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων και, επομένως, αναφέρονται στη γραμμή 0070 δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή. |
| 0060 | Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού

  Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο μέσα παραγώγων που παρατίθενται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού όπως ορίζονται στο άρθρο 272 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM).
  Τα παράγωγα και οι πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού που περιλαμβάνονται σε σύνολο συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων και, επομένως, αναφέρονται στη γραμμή 0070 δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή. |
| 0070 | Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

  Άρθρο 272 παράγραφοι 11 και 25 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν συναλλαγές διαφορετικών κατηγοριών προϊόντων [άρθρο 272 σημείο 11) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], δηλαδή παράγωγα και ΣΧΤ για τα οποία υπάρχει συμφωνία συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων όπως ορίζεται στο άρθρο 272 σημείο 25) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και για τα οποία το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM). |
| 0080 | ΑΠΛΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (ΓΙΑ ΣΧΤ)

  Άρθρο 222 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Πράξεις επαναγοράς, πράξεις δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεις δανεισμού περιθωρίου για τις οποίες το ίδρυμα έχει επιλέξει να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το άρθρο 222 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αντί με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του εν λόγω κανονισμού σύμφωνα με το άρθρο 271 παράγραφος 2 του ίδιου κανονισμού. |
| 0090 | ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (ΓΙΑ ΣΧΤ)

  Άρθρα 220 και 223 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Πράξεις επαναγοράς, πράξεις δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεις δανεισμού περιθωρίου για τις οποίες το ίδρυμα έχει επιλέξει να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το άρθρο 223 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αντί με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του εν λόγω κανονισμού σύμφωνα με το άρθρο 271 παράγραφος 2 του ίδιου κανονισμού. |
| 0100 | ΔΥΝΗΤΙΚΗ ΖΗΜΙΑ (VAR) ΓΙΑ ΣΧΤ

  Άρθρο 221 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Πράξεις επαναγοράς, πράξεις δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων ή πράξεις δανεισμού περιθωρίου, ή άλλες πράξεις με όρους κεφαλαιαγοράς εκτός από συναλλαγές σε παράγωγα, για τις οποίες, σύμφωνα με το άρθρο 221 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και με την επιφύλαξη της άδειας της αρμόδιας αρχής, η αξία ανοίγματος υπολογίζεται με χρήση μιας προσέγγισης εσωτερικού υποδείγματος που λαμβάνει υπόψη τις επιπτώσεις των συσχετίσεων μεταξύ των θέσεων σε τίτλους που υπάγονται σε σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού, καθώς και την εμπορευσιμότητα των σχετικών μέσων. |
| 0110 | ΣΥΝΟΛΟ |
| 0120 | Εκ των οποίων: Θέσεις SWWR

  Άρθρο 291 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Ανοίγματα CCR για τα οποία έχει προσδιοριστεί ειδικός κίνδυνος δυσμενούς συσχέτισης (SWWR) σύμφωνα με το άρθρο 291 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0130 | Δραστηριότητες με καθορισμό περιθωρίου

  Άρθρο 272 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Ανοίγματα CCR για τα οποία έχει καθοριστεί περιθώριο, δηλαδή συμψηφιστικά σύνολα που υπάγονται σε συμφωνία περιθωρίου σύμφωνα με το άρθρο 272 σημείο 7) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0140 | Δραστηριότητες χωρίς καθορισμό περιθωρίου

  Ανοίγματα CCR που δεν καλύπτονται στο 0130. |

Γραμμή

0010

ΜΕΘΟΔΟΣ ΑΡΧΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ)

Τα παράγωγα και οι συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τα οποία το ίδρυμα υπολογίζει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτή η απλουστευμένη μέθοδος υπολογισμού της αξίας ανοίγματος μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνον από τα ιδρύματα που πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 273α παράγραφος 2 ή στο άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020

ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ CCR (ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ SA-CCR ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ)

Τα παράγωγα και οι συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τα οποία το ίδρυμα υπολογίζει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αυτή η απλουστευμένη τυποποιημένη προσέγγιση υπολογισμού της αξίας ανοίγματος μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνον από τα ιδρύματα που πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 273α παράγραφος 1 ή στο άρθρο 273α παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030

ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ CCR (SA-CCR ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ)

Παράγωγα και συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τα οποία το ίδρυμα υπολογίζει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

IMM (ΓΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΚΑΙ ΣΧΤ)

Παράγωγα, συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και ΣΧΤ για τα οποία το ίδρυμα επιτρέπεται να υπολογίζει την αξία ανοίγματος με χρήση της μεθόδου των εσωτερικών υποδειγμάτων (ΙΜΜ) σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

Συμψηφιστικά σύνολα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων

Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο ΣΧΤ όπως ορίζονται στο άρθρο 4 σημείο 139) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τα οποία το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM).

Οι ΣΧΤ που περιλαμβάνονται σε σύνολο συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων και, επομένως, αναφέρονται στη γραμμή 0070 δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0060

Συμψηφιστικά σύνολα παραγώγων και πράξεων με μακρά προθεσμία διακανονισμού

Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο μέσα παραγώγων που παρατίθενται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού όπως ορίζονται στο άρθρο 272 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM).

Τα παράγωγα και οι πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού που περιλαμβάνονται σε σύνολο συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων και, επομένως, αναφέρονται στη γραμμή 0070 δεν αναφέρονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

0070

Από σύνολα συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

Άρθρο 272 παράγραφοι 11 και 25 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν συναλλαγές διαφορετικών κατηγοριών προϊόντων [άρθρο 272 σημείο 11) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], δηλαδή παράγωγα και ΣΧΤ για τα οποία υπάρχει συμφωνία συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων όπως ορίζεται στο άρθρο 272 σημείο 25) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και για τα οποία το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM).

0080

ΑΠΛΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (ΓΙΑ ΣΧΤ)

Άρθρο 222 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Πράξεις επαναγοράς, πράξεις δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεις δανεισμού περιθωρίου για τις οποίες το ίδρυμα έχει επιλέξει να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το άρθρο 222 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αντί με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του εν λόγω κανονισμού σύμφωνα με το άρθρο 271 παράγραφος 2 του ίδιου κανονισμού.

0090

ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ (ΓΙΑ ΣΧΤ)

Άρθρα 220 και 223 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Πράξεις επαναγοράς, πράξεις δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων, συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και πράξεις δανεισμού περιθωρίου για τις οποίες το ίδρυμα έχει επιλέξει να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος σύμφωνα με το άρθρο 223 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αντί με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του εν λόγω κανονισμού σύμφωνα με το άρθρο 271 παράγραφος 2 του ίδιου κανονισμού.

0100

ΔΥΝΗΤΙΚΗ ΖΗΜΙΑ (VAR) ΓΙΑ ΣΧΤ

Άρθρο 221 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Πράξεις επαναγοράς, πράξεις δανειοδοσίας ή δανειοληψίας τίτλων ή εμπορευμάτων ή πράξεις δανεισμού περιθωρίου, ή άλλες πράξεις με όρους κεφαλαιαγοράς εκτός από συναλλαγές σε παράγωγα, για τις οποίες, σύμφωνα με το άρθρο 221 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και με την επιφύλαξη της άδειας της αρμόδιας αρχής, η αξία ανοίγματος υπολογίζεται με χρήση μιας προσέγγισης εσωτερικού υποδείγματος που λαμβάνει υπόψη τις επιπτώσεις των συσχετίσεων μεταξύ των θέσεων σε τίτλους που υπάγονται σε σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού, καθώς και την εμπορευσιμότητα των σχετικών μέσων.

0110

ΣΥΝΟΛΟ

0120

Εκ των οποίων: Θέσεις SWWR

Άρθρο 291 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Ανοίγματα CCR για τα οποία έχει προσδιοριστεί ειδικός κίνδυνος δυσμενούς συσχέτισης (SWWR) σύμφωνα με το άρθρο 291 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0130

Δραστηριότητες με καθορισμό περιθωρίου

Άρθρο 272 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ανοίγματα CCR για τα οποία έχει καθοριστεί περιθώριο, δηλαδή συμψηφιστικά σύνολα που υπάγονται σε συμφωνία περιθωρίου σύμφωνα με το άρθρο 272 σημείο 7) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0140

Δραστηριότητες χωρίς καθορισμό περιθωρίου

Ανοίγματα CCR που δεν καλύπτονται στο 0130.

3.9.4.   C 34.03 – Ανοίγματα CCR που αντιμετωπίζονται με τυποποιημένες προσεγγίσεις: SA-CCR και απλουστευμένη SA-CCR

3.9.4.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 125. | Το υπόδειγμα χρησιμοποιείται χωριστά για αναφορά των ανοιγμάτων CCR που υπολογίζονται με SA-CCR ή απλουστευμένη SA-CCR, κατά περίπτωση. |
| --- | --- |

125.

3.9.4.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΝΟΜΙΣΜΑ

  Για συναλλαγές που κατατάσσονται στην κατηγορία κινδύνου επιτοκίου, αναφέρεται το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένη η συναλλαγή.
  Για συναλλαγές που κατατάσσονται στην κατηγορία κινδύνου συναλλάγματος, αναφέρεται το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένο το ένα από τα δύο σκέλη της συναλλαγής. Τα ιδρύματα εισαγάγουν τα νομίσματα του ζεύγους νομισμάτων με αλφαβητική σειρά, π.χ. για δολάριο ΗΠΑ/ευρώ συμπληρώστε EUR σε αυτή τη στήλη και USD στη στήλη 0020.
  Χρησιμοποιούνται οι κωδικοί νομίσματος ISO. |
| 0020 | ΔΕΥΤΕΡΟ ΝΟΜΙΣΜΑ ΖΕΥΓΟΥΣ

  Για συναλλαγές που κατατάσσονται στην κατηγορία κινδύνου συναλλάγματος, αναφέρεται το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένο το άλλο σκέλος (σε σχέση με το πρώτο που έχει ήδη συμπεριληφθεί στη στήλη 0010) της συναλλαγής. Τα ιδρύματα εισαγάγουν τα νομίσματα του ζεύγους νομισμάτων με αλφαβητική σειρά, π.χ. για δολάριο ΗΠΑ/ευρώ συμπληρώστε USD σε αυτή τη στήλη και EUR στη στήλη 0010.
  Χρησιμοποιούνται οι κωδικοί νομίσματος ISO. |
| 0030 | ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0020 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0040 | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0030 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0050 | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

  Το άθροισμα των τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των αντισταθμιστικών συνόλων με θετική CMV στην αντίστοιχη κατηγορία κινδύνου.
  Η CMV σε επίπεδο αντισταθμιστικού συνόλου προσδιορίζεται με συμψηφισμό των θετικών και αρνητικών αγοραίων αξιών των συναλλαγών που περιλαμβάνονται στο αντισταθμιστικό σύνολο μη λαμβανομένων υπόψη των τυχόν εξασφαλίσεων που τηρούνται ή παρέχονται. |
| 0060 | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

  Το άθροισμα των απόλυτων τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των αντισταθμιστικών συνόλων με αρνητική CMV στην αντίστοιχη κατηγορία κινδύνου.
  Η CMV σε επίπεδο αντισταθμιστικού συνόλου προσδιορίζεται με συμψηφισμό των θετικών και αρνητικών αγοραίων αξιών των συναλλαγών που περιλαμβάνονται στο αντισταθμιστικό σύνολο μη λαμβανομένων υπόψη των τυχόν εξασφαλίσεων που τηρούνται ή παρέχονται. |
| 0070 | ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΗ

  Άρθρα 280α έως 280στ και άρθρο 281 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα όλων των προσαυξήσεων στην αντίστοιχη κατηγορία αντισταθμιστικού συνόλου / κινδύνου.
  Η προσαύξηση ανά κατηγορία κινδύνου που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του ενδεχόμενου μελλοντικού ανοίγματος ενός συμψηφιστικού συνόλου σύμφωνα με το άρθρο 278 παράγραφος 1 ή σύμφωνα με το άρθρο 281 παράγραφος 2 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υπολογίζεται σύμφωνα με τα άρθρα 280α έως 280στ του εν λόγω κανονισμού. Για την απλουστευμένη SA-CCR ισχύουν οι διατάξεις του άρθρου 281 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Στήλες

0010

ΝΟΜΙΣΜΑ

Για συναλλαγές που κατατάσσονται στην κατηγορία κινδύνου επιτοκίου, αναφέρεται το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένη η συναλλαγή.

Για συναλλαγές που κατατάσσονται στην κατηγορία κινδύνου συναλλάγματος, αναφέρεται το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένο το ένα από τα δύο σκέλη της συναλλαγής. Τα ιδρύματα εισαγάγουν τα νομίσματα του ζεύγους νομισμάτων με αλφαβητική σειρά, π.χ. για δολάριο ΗΠΑ/ευρώ συμπληρώστε EUR σε αυτή τη στήλη και USD στη στήλη 0020.

Χρησιμοποιούνται οι κωδικοί νομίσματος ISO.

0020

ΔΕΥΤΕΡΟ ΝΟΜΙΣΜΑ ΖΕΥΓΟΥΣ

Για συναλλαγές που κατατάσσονται στην κατηγορία κινδύνου συναλλάγματος, αναφέρεται το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένο το άλλο σκέλος (σε σχέση με το πρώτο που έχει ήδη συμπεριληφθεί στη στήλη 0010) της συναλλαγής. Τα ιδρύματα εισαγάγουν τα νομίσματα του ζεύγους νομισμάτων με αλφαβητική σειρά, π.χ. για δολάριο ΗΠΑ/ευρώ συμπληρώστε USD σε αυτή τη στήλη και EUR στη στήλη 0010.

Χρησιμοποιούνται οι κωδικοί νομίσματος ISO.

0030

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0020 στο υπόδειγμα C 34.02.

0040

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0030 στο υπόδειγμα C 34.02.

0050

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

Το άθροισμα των τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των αντισταθμιστικών συνόλων με θετική CMV στην αντίστοιχη κατηγορία κινδύνου.

Η CMV σε επίπεδο αντισταθμιστικού συνόλου προσδιορίζεται με συμψηφισμό των θετικών και αρνητικών αγοραίων αξιών των συναλλαγών που περιλαμβάνονται στο αντισταθμιστικό σύνολο μη λαμβανομένων υπόψη των τυχόν εξασφαλίσεων που τηρούνται ή παρέχονται.

0060

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

Το άθροισμα των απόλυτων τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των αντισταθμιστικών συνόλων με αρνητική CMV στην αντίστοιχη κατηγορία κινδύνου.

Η CMV σε επίπεδο αντισταθμιστικού συνόλου προσδιορίζεται με συμψηφισμό των θετικών και αρνητικών αγοραίων αξιών των συναλλαγών που περιλαμβάνονται στο αντισταθμιστικό σύνολο μη λαμβανομένων υπόψη των τυχόν εξασφαλίσεων που τηρούνται ή παρέχονται.

0070

ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΗ

Άρθρα 280α έως 280στ και άρθρο 281 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα όλων των προσαυξήσεων στην αντίστοιχη κατηγορία αντισταθμιστικού συνόλου / κινδύνου.

Η προσαύξηση ανά κατηγορία κινδύνου που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του ενδεχόμενου μελλοντικού ανοίγματος ενός συμψηφιστικού συνόλου σύμφωνα με το άρθρο 278 παράγραφος 1 ή σύμφωνα με το άρθρο 281 παράγραφος 2 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υπολογίζεται σύμφωνα με τα άρθρα 280α έως 280στ του εν λόγω κανονισμού. Για την απλουστευμένη SA-CCR ισχύουν οι διατάξεις του άρθρου 281 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| Γραμμές |
| --- |
| 0050,0120, 0190, 0230, 0270, 0340 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Άρθρα 277 και 277α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι συναλλαγές κατατάσσονται ανάλογα με την κατηγορία κινδύνου στην οποία ανήκουν σύμφωνα με το άρθρο 277 παράγραφοι 1 έως 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η κατάταξη σε αντισταθμιστικά σύνολα σύμφωνα με την κατηγορία κινδύνου διενεργείται σύμφωνα με το άρθρο 277α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Για την απλουστευμένη SA-CCR ισχύουν οι διατάξεις του άρθρου 281 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020-0040 | Εκ των οποίων κατατάσσονται σε περισσότερες από μία κατηγορίες κινδύνου

  Άρθρο 277 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Συναλλαγές σε παράγωγα με περισσότερους από έναν παράγοντες σημαντικού κινδύνου που κατατάσσονται σε δύο (0020), τρεις (0030) ή περισσότερες από τρεις (0040) κατηγορίες κινδύνου με βάση τον σημαντικότερο παράγοντα κινδύνου σε κάθε κατηγορία κινδύνου, σύμφωνα με το άρθρο 277 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τα ΡΤΠ της ΕΑΤ που αναφέρονται στο άρθρο 277 παράγραφος 5 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0070-0110 και 0140-0180 | Σημαντικότερο νόμισμα και ζεύγος νομισμάτων

  Η ταξινόμηση γίνεται με βάση την τρέχουσα αγοραία αξία του χαρτοφυλακίου του ιδρύματος σύμφωνα με το πεδίο εφαρμογής της SA-CCR ή της απλουστευμένης SA-CCR, κατά περίπτωση, για συναλλαγές που κατατάσσονται στην κατηγορία κινδύνου επιτοκίου και την κατηγορία κινδύνου συναλλάγματος, αντίστοιχα.
  Για τους σκοπούς της ταξινόμησης, αθροίζεται η απόλυτη τιμή της τρέχουσας αγοραίας αξίας όλων των θέσεων. |
| 0060,0130, 0200,0240, 0280 | Αποκλειστική κατάταξη

  Άρθρο 277 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι συναλλαγές σε παράγωγα κατατάσσονται αποκλειστικά σε μία κατηγορία κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 277 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Εξαιρούνται οι συναλλαγές που κατατάσσονται σε διαφορετικές κατηγορίες κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 277 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0210, 0250 | Συναλλαγές μεμονωμένου πιστούχου

  Συναλλαγές μεμονωμένου πιστούχου που κατατάσσονται στην κατηγορία πιστωτικού κινδύνου και στην κατηγορία κινδύνου μετοχών αντίστοιχα. |
| 0220, 0260 | Συναλλαγές διαφορετικών πιστούχων

  Συναλλαγές διαφορετικών πιστούχων που κατατάσσονται στην κατηγορία πιστωτικού κινδύνου και στην κατηγορία κινδύνου μετοχών αντίστοιχα. |
| 0290-0330 | Αντισταθμιστικά σύνολα κατηγορίας κινδύνου βασικών εμπορευμάτων

  Συναλλαγές σε παράγωγα που κατατάσσονται στα αντισταθμιστικά σύνολα κατηγορίας κινδύνου βασικών εμπορευμάτων όπως παρατίθενται στο άρθρο 277α παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Γραμμές

0050,0120, 0190, 0230, 0270, 0340

ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Άρθρα 277 και 277α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι συναλλαγές κατατάσσονται ανάλογα με την κατηγορία κινδύνου στην οποία ανήκουν σύμφωνα με το άρθρο 277 παράγραφοι 1 έως 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η κατάταξη σε αντισταθμιστικά σύνολα σύμφωνα με την κατηγορία κινδύνου διενεργείται σύμφωνα με το άρθρο 277α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για την απλουστευμένη SA-CCR ισχύουν οι διατάξεις του άρθρου 281 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020-0040

Εκ των οποίων κατατάσσονται σε περισσότερες από μία κατηγορίες κινδύνου

Άρθρο 277 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Συναλλαγές σε παράγωγα με περισσότερους από έναν παράγοντες σημαντικού κινδύνου που κατατάσσονται σε δύο (0020), τρεις (0030) ή περισσότερες από τρεις (0040) κατηγορίες κινδύνου με βάση τον σημαντικότερο παράγοντα κινδύνου σε κάθε κατηγορία κινδύνου, σύμφωνα με το άρθρο 277 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και τα ΡΤΠ της ΕΑΤ που αναφέρονται στο άρθρο 277 παράγραφος 5 του εν λόγω κανονισμού.

0070-0110 και 0140-0180

Σημαντικότερο νόμισμα και ζεύγος νομισμάτων

Η ταξινόμηση γίνεται με βάση την τρέχουσα αγοραία αξία του χαρτοφυλακίου του ιδρύματος σύμφωνα με το πεδίο εφαρμογής της SA-CCR ή της απλουστευμένης SA-CCR, κατά περίπτωση, για συναλλαγές που κατατάσσονται στην κατηγορία κινδύνου επιτοκίου και την κατηγορία κινδύνου συναλλάγματος, αντίστοιχα.

Για τους σκοπούς της ταξινόμησης, αθροίζεται η απόλυτη τιμή της τρέχουσας αγοραίας αξίας όλων των θέσεων.

0060,0130, 0200,0240, 0280

Αποκλειστική κατάταξη

Άρθρο 277 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι συναλλαγές σε παράγωγα κατατάσσονται αποκλειστικά σε μία κατηγορία κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 277 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εξαιρούνται οι συναλλαγές που κατατάσσονται σε διαφορετικές κατηγορίες κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 277 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0210, 0250

Συναλλαγές μεμονωμένου πιστούχου

Συναλλαγές μεμονωμένου πιστούχου που κατατάσσονται στην κατηγορία πιστωτικού κινδύνου και στην κατηγορία κινδύνου μετοχών αντίστοιχα.

0220, 0260

Συναλλαγές διαφορετικών πιστούχων

Συναλλαγές διαφορετικών πιστούχων που κατατάσσονται στην κατηγορία πιστωτικού κινδύνου και στην κατηγορία κινδύνου μετοχών αντίστοιχα.

0290-0330

Αντισταθμιστικά σύνολα κατηγορίας κινδύνου βασικών εμπορευμάτων

Συναλλαγές σε παράγωγα που κατατάσσονται στα αντισταθμιστικά σύνολα κατηγορίας κινδύνου βασικών εμπορευμάτων όπως παρατίθενται στο άρθρο 277α παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

3.9.5.   C 34.04 – Ανοίγματα CCR που αντιμετωπίζονται με τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος (OEM)

3.9.5.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 – 0020 | Οι οδηγίες για τις στήλες 0010 και 0020 είναι αυτές που παρέχονται για το υπόδειγμα C 34.02. |
| 0030 | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

  Το άθροισμα των τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συναλλαγών με θετική CMV στην αντίστοιχη κατηγορία κινδύνου. |
| 0040 | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

  Το άθροισμα των απόλυτων τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συναλλαγών με αρνητική CMV στην αντίστοιχη κατηγορία κινδύνου. |
| 0050 | ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (PFE)

  Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα των ενδεχόμενων μελλοντικών ανοιγμάτων για όλες τις συναλλαγές που ανήκουν στην ίδια κατηγορία κινδύνου. |
| Γραμμές |
| 0020 - 0070 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Συναλλαγές σε παράγωγα που κατατάσσονται στις κατηγορίες κινδύνου όπως παρατίθενται στο άρθρο 282 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Στήλες

0010 – 0020

Οι οδηγίες για τις στήλες 0010 και 0020 είναι αυτές που παρέχονται για το υπόδειγμα C 34.02.

0030

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

Το άθροισμα των τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συναλλαγών με θετική CMV στην αντίστοιχη κατηγορία κινδύνου.

0040

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

Το άθροισμα των απόλυτων τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συναλλαγών με αρνητική CMV στην αντίστοιχη κατηγορία κινδύνου.

0050

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΟ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (PFE)

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα των ενδεχόμενων μελλοντικών ανοιγμάτων για όλες τις συναλλαγές που ανήκουν στην ίδια κατηγορία κινδύνου.

Γραμμές

0020 - 0070

ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Συναλλαγές σε παράγωγα που κατατάσσονται στις κατηγορίες κινδύνου όπως παρατίθενται στο άρθρο 282 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

3.9.6.   C 34.05 – Ανοίγματα CCR που αντιμετωπίζονται με τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (ΙΜΜ)

3.9.6.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 00010 – 0080 | ΜΕ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ

  Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0130 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0090 - 0160 | ΧΩΡΙΣ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ

  Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0140 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0010.0090 | ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0020 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0020.0100 | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0030 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0030.0110 | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

  Το άθροισμα των τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συναλλαγών με θετική CMV που ανήκουν στην ίδια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού. |
| 0040.0120 | ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

  Το άθροισμα των απόλυτων τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συναλλαγών με αρνητική CMV που ανήκουν στην ίδια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού. |
| 0050.0130 | ΤΡΕΧΟΝ ΑΝΟΙΓΜΑ

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0120 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0060.0140 | ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΟ ΘΕΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (EEPE)

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0130 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0070.0150 | EEPE ΑΚΡΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

  Άρθρο 284 παράγραφος 6 και άρθρο 292 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το πραγματικό αναμενόμενο θετικό άνοιγμα (EEPE) ακραίων καταστάσεων υπολογίζεται κατ’ αναλογία του EEPE [άρθρο 284 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], αλλά με χρήση βαθμονόμησης ακραίων καταστάσεων σύμφωνα με το άρθρο 292 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0080, 0160,0170 | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0170 στο υπόδειγμα C 34.02. |

Στήλες

00010 – 0080

ΜΕ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ

Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0130 στο υπόδειγμα C 34.02.

0090 - 0160

ΧΩΡΙΣ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ

Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0140 στο υπόδειγμα C 34.02.

0010.0090

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0020 στο υπόδειγμα C 34.02.

0020.0100

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0030 στο υπόδειγμα C 34.02.

0030.0110

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΘΕΤΙΚΗ

Το άθροισμα των τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συναλλαγών με θετική CMV που ανήκουν στην ίδια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού.

0040.0120

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), ΑΡΝΗΤΙΚΗ

Το άθροισμα των απόλυτων τρεχουσών αγοραίων αξιών (CMV) όλων των συναλλαγών με αρνητική CMV που ανήκουν στην ίδια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού.

0050.0130

ΤΡΕΧΟΝ ΑΝΟΙΓΜΑ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0120 στο υπόδειγμα C 34.02.

0060.0140

ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΟ ΘΕΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ (EEPE)

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0130 στο υπόδειγμα C 34.02.

0070.0150

EEPE ΑΚΡΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ

Άρθρο 284 παράγραφος 6 και άρθρο 292 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το πραγματικό αναμενόμενο θετικό άνοιγμα (EEPE) ακραίων καταστάσεων υπολογίζεται κατ’ αναλογία του EEPE [άρθρο 284 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], αλλά με χρήση βαθμονόμησης ακραίων καταστάσεων σύμφωνα με το άρθρο 292 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0080, 0160,0170

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0170 στο υπόδειγμα C 34.02.

| Γραμμή | Επεξήγηση |
| --- | --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΟ

  Άρθρο 283 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το ίδρυμα αναφέρει τις σχετικές πληροφορίες αναφορικά με τα παράγωγα, τις συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και τις ΣΧΤ για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) σύμφωνα με το άρθρο 283 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020 | Εκ των οποίων: Θέσεις SWWR

  Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0120 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0030 | Συμψηφιστικά σύνολα που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0180 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0040 | Συμψηφιστικά σύνολα αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0190 στο υπόδειγμα C 34.02. |
| 0050 - 0110 | ΕΞΩΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

  Το ίδρυμα αναφέρει τις σχετικές πληροφορίες που αφορούν τα συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο εξωχρηματιστηριακά παράγωγα ή εξωχρηματιστηριακές πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) κατανεμημένα ανά κατηγορία στοιχείου ενεργητικού όσον αφορά το υποκείμενο (επιτόκιο, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικό εμπόρευμα ή άλλο). |
| 0120 - 0180 | ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

  Το ίδρυμα αναφέρει τις σχετικές πληροφορίες που αφορούν τα συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο χρηματιστηριακά παράγωγα ή χρηματιστηριακές πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) κατανεμημένα ανά κατηγορία στοιχείου ενεργητικού όσον αφορά το υποκείμενο (επιτόκιο, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικό εμπόρευμα ή άλλο). |
| 0190 - 0220 | ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΙΤΛΩΝ

  Το ίδρυμα αναφέρει τις σχετικές πληροφορίες που αφορούν τα συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο ΣΧΤ για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) αναλυμένα ανά κατηγορία υποκείμενου του σκέλους τίτλων των ΣΧΤ (ομόλογο, μετοχές ή άλλο). |
| 0230 | ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟΥ ΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΥ ΜΕΤΑΞΥ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ

  Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0070 στο υπόδειγμα C 34.02. |

Γραμμή

Επεξήγηση

0010

ΣΥΝΟΛΟ

Άρθρο 283 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το ίδρυμα αναφέρει τις σχετικές πληροφορίες αναφορικά με τα παράγωγα, τις συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού και τις ΣΧΤ για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) σύμφωνα με το άρθρο 283 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020

Εκ των οποίων: Θέσεις SWWR

Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0120 στο υπόδειγμα C 34.02.

0030

Συμψηφιστικά σύνολα που αντιμετωπίζονται με την τυποποιημένη προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0180 στο υπόδειγμα C 34.02.

0040

Συμψηφιστικά σύνολα αντιμετωπίζονται με την προσέγγιση IRB για τον πιστωτικό κίνδυνο

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0190 στο υπόδειγμα C 34.02.

0050 - 0110

ΕΞΩΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

Το ίδρυμα αναφέρει τις σχετικές πληροφορίες που αφορούν τα συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο εξωχρηματιστηριακά παράγωγα ή εξωχρηματιστηριακές πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) κατανεμημένα ανά κατηγορία στοιχείου ενεργητικού όσον αφορά το υποκείμενο (επιτόκιο, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικό εμπόρευμα ή άλλο).

0120 - 0180

ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ

Το ίδρυμα αναφέρει τις σχετικές πληροφορίες που αφορούν τα συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο χρηματιστηριακά παράγωγα ή χρηματιστηριακές πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) κατανεμημένα ανά κατηγορία στοιχείου ενεργητικού όσον αφορά το υποκείμενο (επιτόκιο, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικό εμπόρευμα ή άλλο).

0190 - 0220

ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΙΤΛΩΝ

Το ίδρυμα αναφέρει τις σχετικές πληροφορίες που αφορούν τα συμψηφιστικά σύνολα που περιλαμβάνουν μόνο ΣΧΤ για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) αναλυμένα ανά κατηγορία υποκείμενου του σκέλους τίτλων των ΣΧΤ (ομόλογο, μετοχές ή άλλο).

0230

ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟΥ ΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΥ ΜΕΤΑΞΥ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ

Βλέπε οδηγίες για τη γραμμή 0070 στο υπόδειγμα C 34.02.

3.9.7.   C 34.06 – Είκοσι σημαντικότεροι αντισυμβαλλόμενοι

3.9.7.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 126. | Τα ιδρύματα αναφέρουν πληροφορίες σχετικά με τους 20 σημαντικότερους αντισυμβαλλόμενους με τους οποίους έχουν τα υψηλότερα ανοίγματα CCR. Η ιεράρχηση γίνεται με χρήση των αξιών ανοίγματος CCR, όπως αναφέρονται στη στήλη 0120 αυτού του υποδείγματος, για όλα τα συμψηφιστικά σύνολα με τους αντίστοιχους αντισυμβαλλομένους. Κατά τον προσδιορισμό του καταλόγου με τους 20 σημαντικότερους αντισυμβαλλομένους λαμβάνονται επίσης υπόψη ανοίγματα εντός ομίλου ή άλλα ανοίγματα που εγείρουν πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, αλλά για τα οποία το ίδρυμα εφαρμόζει μηδενικό συντελεστή στάθμισης κινδύνου για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με το άρθρο 113 παράγραφοι 6 και 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

126.

| 127. | Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την τυποποιημένη προσέγγιση (SA-CCR) ή τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) για τον υπολογισμό των ανοιγμάτων CCR σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήματα 3 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υποβάλλουν το παρόν υπόδειγμα σε τριμηνιαία βάση. Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την απλουστευμένη τυποποιημένη προσέγγιση ή τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος για τον υπολογισμό των ανοιγμάτων CCR σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήματα 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υποβάλλουν το παρόν υπόδειγμα σε εξαμηνιαία βάση. Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις. |
| --- | --- |

127.

3.9.7.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0011 | ΟΝΟΜΑΣΙΑ

  Ονομασία του αντισυμβαλλομένου |
| 0020 | ΚΩΔΙΚΟΣ

  Ο κωδικός ως μέρος αναγνωριστικού κωδικού γραμμής πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε αναφερόμενη οντότητα. Για τα ιδρύματα και τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI. Για άλλες οντότητες, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI ή, εάν δεν υπάρχει, κωδικός μη LEI. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα και διαχρονικά. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή. |
| 0030 | ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ

  Το ίδρυμα προσδιορίζει το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0020 ως “Κωδικό LEI” ή “Εθνικό κωδικό”.
  Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε. |
| 0035 | ΕΘΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

  Το ίδρυμα μπορεί επιπλέον να αναφέρει τον εθνικό κωδικό όταν αναφέρει τον κωδικό LEI ως αναγνωριστικό στη στήλη 0020 “Κωδικός”. |
| 0040 | ΤΟΜΕΑΣ ΤΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

  Για κάθε αντισυμβαλλόμενο επιλέγεται ένας τομέας με βάση τις κατηγορίες οικονομικών τομέων στο πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς (FINREP) [Βλ. παράρτημα V μέρος 3 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού]:






  i) | κεντρικές τράπεζες· |

Στήλες

0011

ΟΝΟΜΑΣΙΑ

Ονομασία του αντισυμβαλλομένου

0020

ΚΩΔΙΚΟΣ

Ο κωδικός ως μέρος αναγνωριστικού κωδικού γραμμής πρέπει να είναι μοναδικός για κάθε αναφερόμενη οντότητα. Για τα ιδρύματα και τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI. Για άλλες οντότητες, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI ή, εάν δεν υπάρχει, κωδικός μη LEI. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα και διαχρονικά. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή.

0030

ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ

Το ίδρυμα προσδιορίζει το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0020 ως “Κωδικό LEI” ή “Εθνικό κωδικό”.

Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε.

0035

ΕΘΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ

Το ίδρυμα μπορεί επιπλέον να αναφέρει τον εθνικό κωδικό όταν αναφέρει τον κωδικό LEI ως αναγνωριστικό στη στήλη 0020 “Κωδικός”.

0040

ΤΟΜΕΑΣ ΤΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

Για κάθε αντισυμβαλλόμενο επιλέγεται ένας τομέας με βάση τις κατηγορίες οικονομικών τομέων στο πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς (FINREP) [Βλ. παράρτημα V μέρος 3 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού]:

i)

κεντρικές τράπεζες·

| ii) | γενικές κυβερνήσεις· |
| --- | --- |

ii)

γενικές κυβερνήσεις·

| iii) | πιστωτικά ιδρύματα· |
| --- | --- |

iii)

πιστωτικά ιδρύματα·

| iv) | επιχειρήσεις επενδύσεων όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

iv)

επιχειρήσεις επενδύσεων όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| v) | άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες (πλην των επιχειρήσεων επενδύσεων)· |
| --- | --- |

v)

άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες (πλην των επιχειρήσεων επενδύσεων)·

| vi) | μη χρηματοδοτικές εταιρείες. |
| --- | --- |

vi)

μη χρηματοδοτικές εταιρείες.

0050

ΤΥΠΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

Το ίδρυμα αναφέρει τον τύπο αντισυμβαλλομένου, ο οποίος μπορεί να είναι:

| — | QCCP: όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος· |
| --- | --- |

—

QCCP: όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος·

| — | NON-QCCP: όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μη αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος· |
| --- | --- |

—

NON-QCCP: όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μη αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος·

| — | No CCP: όταν ο αντισυμβαλλόμενος δεν είναι κεντρικός αντισυμβαλλόμενος. |
| --- | --- |

—

No CCP: όταν ο αντισυμβαλλόμενος δεν είναι κεντρικός αντισυμβαλλόμενος.

0060

ΤΟΠΟΣ ΚΑΤΟΙΚΙΑΣ ΤΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

Χρησιμοποιείται ο κωδικός ISO 3166-1-alpha-2 της χώρας σύστασης του αντισυμβαλλομένου (περιλαμβανομένων των ψευδοκωδικών ISO για τους διεθνείς οργανισμούς, που είναι διαθέσιμοι στον “Οδηγό ισοζυγίου πληρωμών” της Eurostat, όπως έχει τροποποιηθεί).

0070

ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0020 στο υπόδειγμα C 34.02.

0080

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0030 στο υπόδειγμα C 34.02.

0090

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), θετική

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0040 στο υπόδειγμα C 34.02.

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα των συμψηφιστικών συνόλων με θετική τρέχουσα αγοραία αξία εάν υπάρχουν διάφορα συμψηφιστικά σύνολα για τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο.

0100

ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ (CMV), αρνητική

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0040 στο υπόδειγμα C 34.02.

Το ίδρυμα αναφέρει το απόλυτο άθροισμα των συμψηφιστικών συνόλων με αρνητική τρέχουσα αγοραία αξία εάν υπάρχουν διάφορα συμψηφιστικά σύνολα για τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο.

0110

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΕΤΑ ΤΗ CRM

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0160 στο υπόδειγμα C 34.02.

Το ίδρυμα αναφέρει το άθροισμα των αξιών ανοίγματος μετά τη CRM για τα συμψηφιστικά σύνολα εάν υπάρχουν διάφορα συμψηφιστικά σύνολα για τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο.

0120

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0170 στο υπόδειγμα C 34.02.

0130

ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0200 στο υπόδειγμα C 34.02.

3.9.8.   C 34.07 – Προσέγγιση IRB – Ανοίγματα CCR ανά κατηγορία ανοιγμάτων και κλίμακα PD

3.9.8.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 128. | Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται από ιδρύματα που χρησιμοποιούν είτε την εξελιγμένη είτε τη θεμελιώδη προσέγγιση IRB για να υπολογίσουν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοιγμάτων για το σύνολο ή μέρος των οικείων ανοιγμάτων CCR σύμφωνα με το άρθρο 107 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανεξάρτητα από την προσέγγιση CCR που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των αξιών ανοίγματος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

128.

| 129. | Το υπόδειγμα υποβάλλεται χωριστά για το σύνολο όλων των κατηγοριών ανοιγμάτων, καθώς και χωριστά για καθεμία από τις κατηγορίες ανοιγμάτων που παρατίθενται στο άρθρο 147 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα ανοίγματα που εκκαθαρίζονται μέσω κεντρικού αντισυμβαλλομένου εξαιρούνται από το παρόν υπόδειγμα. |
| --- | --- |

129.

| 130. | Για να διασαφηνιστεί αν το ίδρυμα χρησιμοποιεί εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και/ή των συντελεστών μετατροπής, παρέχονται οι ακόλουθες πληροφορίες για κάθε αναφερόμενη κατηγορία ανοιγμάτων:

  “ΟΧΙ” = εάν χρησιμοποιούνται εποπτικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και των συντελεστών μετατροπής (θεμελιώδης προσέγγιση IRB)

  “ΝΑΙ” = εάν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και των συντελεστών μετατροπής (εξελιγμένη προσέγγιση IRB) |
| --- | --- |

130.

“ΟΧΙ” = εάν χρησιμοποιούνται εποπτικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και των συντελεστών μετατροπής (θεμελιώδης προσέγγιση IRB)

“ΝΑΙ” = εάν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) και των συντελεστών μετατροπής (εξελιγμένη προσέγγιση IRB)

3.9.8.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | Αξία ανοίγματος

  Αξία ανοίγματος (βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0170 στο υπόδειγμα C 34.02), με ανάλυση ανά κλίμακα PD |
| 0020 | Μέση σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα PD (%)

  Η μέση τιμή των PD των επιμέρους βαθμίδων οφειλέτη σταθμισμένη ως προς την οικεία αντίστοιχη αξία ανοίγματος όπως έχει οριστεί για τη στήλη 0010 |
| 0030 | Αριθμός οφειλετών

  Ο αριθμός των νομικών οντοτήτων ή οφειλετών που έχουν καταταχθεί σε κάθε κλιμάκιο της προκαθορισμένης κλίμακας PD που έχουν διαβαθμιστεί χωριστά, ανεξαρτήτως του αριθμού των διαφόρων χορηγηθέντων δανείων ή ανοιγμάτων
  Εάν διαφορετικά ανοίγματα προς τον ίδιο οφειλέτη έχουν διαβαθμιστεί χωριστά, προσμετρώνται χωριστά. Μια τέτοια περίπτωση μπορεί να ανακύψει εάν χωριστά ανοίγματα προς τον ίδιο οφειλέτη έχουν καταταχθεί σε διαφορετικές βαθμίδες οφειλέτη σύμφωνα με το άρθρο 172 παράγραφος 1 στοιχείο ε) δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0040 | Μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της LGD (%)

  Το μέσο ύψος της LGD των βαθμίδων οφειλέτη σταθμισμένο ως προς την αντίστοιχη αξία ανοίγματος όπως έχει οριστεί για τη στήλη 0010
  Η αναφερόμενη LGD αντιστοιχεί στην τελική εκτίμηση LGD που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αφού είχαν ληφθεί υπόψη τυχόν αποτελέσματα της μείωσης του πιστωτικού κινδύνου και συνθήκες οικονομικής ύφεσης όπως ορίζεται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση. Ειδικότερα, για τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση IRB αλλά δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, το αποτέλεσμα μείωσης του κινδύνου των χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων αντανακλάται στην τιμή Ε*, την πλήρως προσαρμοσμένη αξία του ανοίγματος και στη συνέχεια στην LGD*, σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Εάν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της LGD, λαμβάνονται υπόψη το άρθρο 175 και το άρθρο 181 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Στην περίπτωση ανοιγμάτων που υπόκεινται σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αναφερόμενη ζημία λόγω αθέτησης αντιστοιχεί σε εκείνη που επιλέγεται σύμφωνα με το άρθρο 161 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Για τα ανοίγματα σε αθέτηση σύμφωνα με την προσέγγιση A-IRB, λαμβάνονται υπόψη οι διατάξεις του άρθρου 181 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αναφερόμενη LGD αντιστοιχεί στην εκτίμηση της LGD σε αθέτηση. |
| 0050 | Σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα μέση ληκτότητα (έτη)

  Το μέσο ύψος της ληκτότητας των οφειλετών σε έτη σταθμισμένο ως προς την αντίστοιχη αξία ανοίγματος όπως έχει οριστεί για τη στήλη 0010
  Η ληκτότητα καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 162 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0060 | Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο

  Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, όπως ορίζονται στο άρθρο 92 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για θέσεις των οποίων οι συντελεστές στάθμισης κινδύνου εκτιμώνται με βάση τις απαιτήσεις που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και για τα οποία η αξία ανοίγματος για δραστηριότητες CCR υπολογίζεται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του εν λόγω κανονισμού.
  Λαμβάνονται υπόψη οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0070 | Πυκνότητα των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος

  Ο λόγος των συνολικών σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος (που αναφέρονται στη στήλη 0060) προς την αξία ανοίγματος (που αναφέρεται στη στήλη 0010) |

Στήλες

0010

Αξία ανοίγματος

Αξία ανοίγματος (βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0170 στο υπόδειγμα C 34.02), με ανάλυση ανά κλίμακα PD

0020

Μέση σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα PD (%)

Η μέση τιμή των PD των επιμέρους βαθμίδων οφειλέτη σταθμισμένη ως προς την οικεία αντίστοιχη αξία ανοίγματος όπως έχει οριστεί για τη στήλη 0010

0030

Αριθμός οφειλετών

Ο αριθμός των νομικών οντοτήτων ή οφειλετών που έχουν καταταχθεί σε κάθε κλιμάκιο της προκαθορισμένης κλίμακας PD που έχουν διαβαθμιστεί χωριστά, ανεξαρτήτως του αριθμού των διαφόρων χορηγηθέντων δανείων ή ανοιγμάτων

Εάν διαφορετικά ανοίγματα προς τον ίδιο οφειλέτη έχουν διαβαθμιστεί χωριστά, προσμετρώνται χωριστά. Μια τέτοια περίπτωση μπορεί να ανακύψει εάν χωριστά ανοίγματα προς τον ίδιο οφειλέτη έχουν καταταχθεί σε διαφορετικές βαθμίδες οφειλέτη σύμφωνα με το άρθρο 172 παράγραφος 1 στοιχείο ε) δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0040

Μέσο σταθμισμένο ως προς το άνοιγμα ύψος της LGD (%)

Το μέσο ύψος της LGD των βαθμίδων οφειλέτη σταθμισμένο ως προς την αντίστοιχη αξία ανοίγματος όπως έχει οριστεί για τη στήλη 0010

Η αναφερόμενη LGD αντιστοιχεί στην τελική εκτίμηση LGD που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος αφού είχαν ληφθεί υπόψη τυχόν αποτελέσματα της μείωσης του πιστωτικού κινδύνου και συνθήκες οικονομικής ύφεσης όπως ορίζεται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση. Ειδικότερα, για τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση IRB αλλά δεν χρησιμοποιούν εσωτερικές εκτιμήσεις της ζημίας λόγω αθέτησης, το αποτέλεσμα μείωσης του κινδύνου των χρηματοοικονομικών εξασφαλίσεων αντανακλάται στην τιμή Ε*, την πλήρως προσαρμοσμένη αξία του ανοίγματος και στη συνέχεια στην LGD*, σύμφωνα με το άρθρο 228 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Εάν χρησιμοποιούνται εσωτερικές εκτιμήσεις της LGD, λαμβάνονται υπόψη το άρθρο 175 και το άρθρο 181 παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Στην περίπτωση ανοιγμάτων που υπόκεινται σε αντιμετώπιση αμοιβαίας αθέτησης, η αναφερόμενη ζημία λόγω αθέτησης αντιστοιχεί σε εκείνη που επιλέγεται σύμφωνα με το άρθρο 161 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για τα ανοίγματα σε αθέτηση σύμφωνα με την προσέγγιση A-IRB, λαμβάνονται υπόψη οι διατάξεις του άρθρου 181 παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αναφερόμενη LGD αντιστοιχεί στην εκτίμηση της LGD σε αθέτηση.

0050

Σταθμισμένη ως προς το άνοιγμα μέση ληκτότητα (έτη)

Το μέσο ύψος της ληκτότητας των οφειλετών σε έτη σταθμισμένο ως προς την αντίστοιχη αξία ανοίγματος όπως έχει οριστεί για τη στήλη 0010

Η ληκτότητα καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 162 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0060

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, όπως ορίζονται στο άρθρο 92 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για θέσεις των οποίων οι συντελεστές στάθμισης κινδύνου εκτιμώνται με βάση τις απαιτήσεις που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και για τα οποία η αξία ανοίγματος για δραστηριότητες CCR υπολογίζεται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 4 και 6 του εν λόγω κανονισμού.

Λαμβάνονται υπόψη οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070

Πυκνότητα των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος

Ο λόγος των συνολικών σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος (που αναφέρονται στη στήλη 0060) προς την αξία ανοίγματος (που αναφέρεται στη στήλη 0010)

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 - 0170 | Κλίμακα PD

  Τα ανοίγματα CCR (προσδιορισμένα σε επίπεδο αντισυμβαλλόμενου) κατατάσσονται στο ενδεδειγμένο κλιμάκιο της προκαθορισμένης κλίμακας PD με βάση την PD που έχει εκτιμηθεί για κάθε οφειλέτη που έχει καταταχθεί στην συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων (χωρίς να λαμβάνεται υπόψη τυχόν υποκατάσταση λόγω ύπαρξης εγγύησης ή πιστωτικού παραγώγου). Τα ιδρύματα κατατάσσουν κάθε άνοιγμα χωριστά στην κλίμακα PD που προβλέπεται στο υπόδειγμα, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τις συνεχείς κλίμακες. Όλα τα ανοίγματα σε αθέτηση περιλαμβάνονται στο κλιμάκιο που αντιπροσωπεύει PD 100 %. |

Γραμμές

0010 - 0170

Κλίμακα PD

Τα ανοίγματα CCR (προσδιορισμένα σε επίπεδο αντισυμβαλλόμενου) κατατάσσονται στο ενδεδειγμένο κλιμάκιο της προκαθορισμένης κλίμακας PD με βάση την PD που έχει εκτιμηθεί για κάθε οφειλέτη που έχει καταταχθεί στην συγκεκριμένη κατηγορία ανοιγμάτων (χωρίς να λαμβάνεται υπόψη τυχόν υποκατάσταση λόγω ύπαρξης εγγύησης ή πιστωτικού παραγώγου). Τα ιδρύματα κατατάσσουν κάθε άνοιγμα χωριστά στην κλίμακα PD που προβλέπεται στο υπόδειγμα, λαμβάνοντας επίσης υπόψη τις συνεχείς κλίμακες. Όλα τα ανοίγματα σε αθέτηση περιλαμβάνονται στο κλιμάκιο που αντιπροσωπεύει PD 100 %.

3.9.9.   C 34.08 – Σύνθεση εξασφαλίσεων για ανοίγματα CCR

3.9.9.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 131. | Το συγκεκριμένο υπόδειγμα συμπληρώνεται με τις εύλογες αξίες των εξασφαλίσεων (παρεχόμενων ή λαμβανόμενων) που έχουν χρησιμοποιηθεί στα ανοίγματα CCR που σχετίζονται με συναλλαγές σε παράγωγα, πράξεις με μακρά προθεσμία διακανονισμού ή ΣΧΤ, είτε αυτές οι συναλλαγές εκκαθαρίζονται μέσω κεντρικού αντισυμβαλλομένου είτε όχι, και είτε έχει παρασχεθεί εξασφάλιση σε κεντρικό αντισυμβαλλόμενο είτε όχι. |
| --- | --- |

131.

3.9.9.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 – 0080 | Εξασφαλίσεις που χρησιμοποιούνται σε συναλλαγές σε παράγωγα

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εξασφαλίσεις (συμπεριλαμβανομένων των εξασφαλίσεων αρχικού περιθωρίου και περιθωρίου μεταβλητότητας) που χρησιμοποιούνται στα ανοίγματα CCR που σχετίζονται με οποιοδήποτε μέσο παραγώγου απαριθμείται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή με συναλλαγή με μακρά προθεσμία διακανονισμού όπως ορίζεται στο άρθρο 272 σημείο 2) του ίδιου κανονισμού που δεν θεωρείται ΣΧΤ. |
| 0090 - 0180 | Εξασφαλίσεις που χρησιμοποιούνται σε ΣΧΤ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εξασφαλίσεις (συμπεριλαμβανομένων των εξασφαλίσεων αρχικού περιθωρίου και περιθωρίου μεταβλητότητας καθώς και τις εξασφαλίσεις που εμφανίζονται ως τίτλοι στις ΣΧΤ) που χρησιμοποιούνται στα ανοίγματα CCR που σχετίζονται με ΣΧΤ ή με πράξη με μακρά προθεσμία διακανονισμού που δεν θεωρείται παράγωγο. |
| 0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 | Διαχωρισμένες

  Άρθρο 300 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εξασφαλίσεις που τηρούνται κατά τρόπο απομακρυσμένο από τον κίνδυνο πτώχευσης όπως ορίζεται στο άρθρο 300 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με περαιτέρω ανάλυση σε εξασφαλίσεις που εμφανίζονται με τη μορφή αρχικού περιθωρίου ή περιθωρίου μεταβλητότητας. |
| 0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 | Μη διαχωρισμένες

  Άρθρο 300 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εξασφαλίσεις που δεν τηρούνται κατά τρόπο απομακρυσμένο από τον κίνδυνο πτώχευσης όπως ορίζεται στο άρθρο 300 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με περαιτέρω ανάλυση σε αρχικό περιθώριο, περιθώριο μεταβλητότητας και τίτλο ΣΧΤ. |
| 0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 | Αρχικό περιθώριο

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 140 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εύλογες αξίες των εξασφαλίσεων που έχουν ληφθεί ή παρασχεθεί ως αρχικό περιθώριο [όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 140) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 | Περιθώριο μεταβλητότητας

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εύλογες αξίες των εξασφαλίσεων που έχουν ληφθεί ή παρασχεθεί ως περιθώριο μεταβλητότητας. |
| 0130, 0180 | Τίτλος ΣΧΤ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εύλογες αξίες των εξασφαλίσεων που εμφανίζονται ως τίτλοι στα ΣΧΤ (π.χ. το σκέλος τίτλων των ΣΧΤ που έχουν ληφθεί για τη στήλη 0130 ή έχουν παρασχεθεί για τη στήλη 0180). |

Στήλες

0010 – 0080

Εξασφαλίσεις που χρησιμοποιούνται σε συναλλαγές σε παράγωγα

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εξασφαλίσεις (συμπεριλαμβανομένων των εξασφαλίσεων αρχικού περιθωρίου και περιθωρίου μεταβλητότητας) που χρησιμοποιούνται στα ανοίγματα CCR που σχετίζονται με οποιοδήποτε μέσο παραγώγου απαριθμείται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή με συναλλαγή με μακρά προθεσμία διακανονισμού όπως ορίζεται στο άρθρο 272 σημείο 2) του ίδιου κανονισμού που δεν θεωρείται ΣΧΤ.

0090 - 0180

Εξασφαλίσεις που χρησιμοποιούνται σε ΣΧΤ

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εξασφαλίσεις (συμπεριλαμβανομένων των εξασφαλίσεων αρχικού περιθωρίου και περιθωρίου μεταβλητότητας καθώς και τις εξασφαλίσεις που εμφανίζονται ως τίτλοι στις ΣΧΤ) που χρησιμοποιούνται στα ανοίγματα CCR που σχετίζονται με ΣΧΤ ή με πράξη με μακρά προθεσμία διακανονισμού που δεν θεωρείται παράγωγο.

0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150

Διαχωρισμένες

Άρθρο 300 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εξασφαλίσεις που τηρούνται κατά τρόπο απομακρυσμένο από τον κίνδυνο πτώχευσης όπως ορίζεται στο άρθρο 300 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με περαιτέρω ανάλυση σε εξασφαλίσεις που εμφανίζονται με τη μορφή αρχικού περιθωρίου ή περιθωρίου μεταβλητότητας.

0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180

Μη διαχωρισμένες

Άρθρο 300 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εξασφαλίσεις που δεν τηρούνται κατά τρόπο απομακρυσμένο από τον κίνδυνο πτώχευσης όπως ορίζεται στο άρθρο 300 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με περαιτέρω ανάλυση σε αρχικό περιθώριο, περιθώριο μεταβλητότητας και τίτλο ΣΧΤ.

0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160

Αρχικό περιθώριο

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 140 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εύλογες αξίες των εξασφαλίσεων που έχουν ληφθεί ή παρασχεθεί ως αρχικό περιθώριο [όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 140) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170

Περιθώριο μεταβλητότητας

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εύλογες αξίες των εξασφαλίσεων που έχουν ληφθεί ή παρασχεθεί ως περιθώριο μεταβλητότητας.

0130, 0180

Τίτλος ΣΧΤ

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις εύλογες αξίες των εξασφαλίσεων που εμφανίζονται ως τίτλοι στα ΣΧΤ (π.χ. το σκέλος τίτλων των ΣΧΤ που έχουν ληφθεί για τη στήλη 0130 ή έχουν παρασχεθεί για τη στήλη 0180).

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 – 0080 | Είδος εξασφάλισης

  Ανάλυση ανά διαφορετικό είδος εξασφάλισης |

Γραμμές

0010 – 0080

Είδος εξασφάλισης

Ανάλυση ανά διαφορετικό είδος εξασφάλισης

3.9.10.   C 34.09 – Ανοίγματα πιστωτικών παραγώγων

3.9.10.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010-0040 | ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

  Πωληθείσα ή αγορασθείσα προστασία πιστωτικών παραγώγων |
| 0010, 0020 | ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

  Το άθροισμα των ονομαστικών ποσών των παραγώγων πριν από τυχόν συμψηφισμό, με ανάλυση ανά είδος προϊόντος |
| 0030, 0040 | ΕΥΛΟΓΕΣ ΑΞΙΕΣ

  Το άθροισμα των εύλογων αξιών με ανάλυση ανά αγορασθείσα προστασία και πωληθείσα προστασία |

Στήλες

0010-0040

ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ

Πωληθείσα ή αγορασθείσα προστασία πιστωτικών παραγώγων

0010, 0020

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΑ ΠΟΣΑ

Το άθροισμα των ονομαστικών ποσών των παραγώγων πριν από τυχόν συμψηφισμό, με ανάλυση ανά είδος προϊόντος

0030, 0040

ΕΥΛΟΓΕΣ ΑΞΙΕΣ

Το άθροισμα των εύλογων αξιών με ανάλυση ανά αγορασθείσα προστασία και πωληθείσα προστασία

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 – 0050 | Είδος προϊόντος

  Ανάλυση των ειδών προϊόντων των πιστωτικών παραγώγων |
| 0060 | Σύνολο

  Το άθροισμα όλων των ειδών προϊόντων |
| 0070, 0080 | Εύλογες αξίες

  Οι εύλογες αξίες με ανάλυση ανά είδος προϊόντος, καθώς επίσης και τα στοιχεία ενεργητικού (θετικές εύλογες αξίες) και οι υποχρεώσεις (αρνητικές εύλογες αξίες) |

Γραμμές

0010 – 0050

Είδος προϊόντος

Ανάλυση των ειδών προϊόντων των πιστωτικών παραγώγων

0060

Σύνολο

Το άθροισμα όλων των ειδών προϊόντων

0070, 0080

Εύλογες αξίες

Οι εύλογες αξίες με ανάλυση ανά είδος προϊόντος, καθώς επίσης και τα στοιχεία ενεργητικού (θετικές εύλογες αξίες) και οι υποχρεώσεις (αρνητικές εύλογες αξίες)

3.9.11.   C 34.10 – Ανοίγματα έναντι κεντρικών αντισυμβαλλομένων

3.9.11.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 132. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τις πληροφορίες σχετικά με τα ανοίγματα έναντι κεντρικών αντισυμβαλλομένων, δηλαδή από τις συμβάσεις και συναλλαγές του άρθρου 301 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για όσο διάστημα παραμένουν εκκρεμείς με κεντρικό αντισυμβαλλόμενο, και τα ανοίγματα των συναλλαγών που σχετίζονται με κεντρικό αντισυμβαλλόμενο, σύμφωνα με το άρθρο 300 σημείο 2) του εν λόγω κανονισμού, για τα οποία οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογίζονται σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του εν λόγω κανονισμού. |
| --- | --- |

132.

3.9.11.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

  Η αξία ανοίγματος για συναλλαγές που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υπολογισμένη σύμφωνα με τις σχετικές μεθόδους που προβλέπονται στο εν λόγω κεφάλαιο και συγκεκριμένα στο τμήμα 9.
  Η αναφερόμενη αξία ανοίγματος είναι το ποσό που είναι συναφές για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένων υπόψη των απαιτήσεων του άρθρου 497 του εν λόγω κανονισμού κατά τη μεταβατική περίοδο που προβλέπει το εν λόγω άρθρο.
  Το άνοιγμα μπορεί να είναι συναλλακτικό άνοιγμα, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 91) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020 | ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Τα ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο προσδιορισμένα σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένων υπόψη των απαιτήσεων του άρθρου 497 του εν λόγω κανονισμού κατά τη μεταβατική περίοδο που προβλέπει το εν λόγω άρθρο. |

Στήλες

0010

ΑΞΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ

Η αξία ανοίγματος για συναλλαγές που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του τρίτου μέρους τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 υπολογισμένη σύμφωνα με τις σχετικές μεθόδους που προβλέπονται στο εν λόγω κεφάλαιο και συγκεκριμένα στο τμήμα 9.

Η αναφερόμενη αξία ανοίγματος είναι το ποσό που είναι συναφές για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένων υπόψη των απαιτήσεων του άρθρου 497 του εν λόγω κανονισμού κατά τη μεταβατική περίοδο που προβλέπει το εν λόγω άρθρο.

Το άνοιγμα μπορεί να είναι συναλλακτικό άνοιγμα, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 91) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020

ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

Τα ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο προσδιορισμένα σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένων υπόψη των απαιτήσεων του άρθρου 497 του εν λόγω κανονισμού κατά τη μεταβατική περίοδο που προβλέπει το εν λόγω άρθρο.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010-0100 | Αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος (QCCP)

  Ο αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος ή “QCCP”, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 88) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0070, 0080
  0170, 0180 | Αρχικό περιθώριο

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα C 34.08.
  Για τους σκοπούς του συγκεκριμένου υποδείγματος, το αρχικό περιθώριο δεν περιλαμβάνει συνεισφορές σε κεντρικό αντισυμβαλλόμενο για ρυθμίσεις αμοιβαιοποιημένου επιμερισμού των ζημιών (δηλαδή, σε περιπτώσεις που ο κεντρικός αντισυμβαλλόμενος χρησιμοποιεί το αρχικό περιθώριο για την αμοιβαιοποίηση των ζημιών μεταξύ των εκκαθαριστικών μελών του, αντιμετωπίζεται ως άνοιγμα σε κεφάλαιο εκκαθάρισης). |
| 0090, 0190 | Προκαταβεβλημένες συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης

  άρθρα 308 και 309 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· το κεφάλαιο εκκαθάρισης, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 89) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· η συνεισφορά στο κεφάλαιο εκκαθάρισης κεντρικού αντισυμβαλλομένου που καταβάλλεται από το ίδρυμα |
| 0100, 0200 | Μη καταβεβλημένες συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης

  άρθρα 309 και 310 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· το κεφάλαιο εκκαθάρισης, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 89) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις συνεισφορές που ένα ίδρυμα το οποίο ενεργεί ως εκκαθαριστικό μέλος έχει δεσμευτεί συμβατικώς να παράσχει σε κεντρικό αντισυμβαλλόμενο αφότου αυτός έχει εξαντλήσει το κεφάλαιο εκκαθάρισής του για την κάλυψη ζημιών που υφίσταται λόγω αθέτησης ενός ή περισσοτέρων εκκαθαριστικών μελών του. |
| 0070, 0170 | Διαχωρισμένες

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα C 34.08. |
| 0080, 0180 | Μη διαχωρισμένες

  Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα C 34.08. |

Γραμμές

0010-0100

Αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος (QCCP)

Ο αναγνωρισμένος κεντρικός αντισυμβαλλόμενος ή “QCCP”, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 88) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0070, 0080

0170, 0180

Αρχικό περιθώριο

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα C 34.08.

Για τους σκοπούς του συγκεκριμένου υποδείγματος, το αρχικό περιθώριο δεν περιλαμβάνει συνεισφορές σε κεντρικό αντισυμβαλλόμενο για ρυθμίσεις αμοιβαιοποιημένου επιμερισμού των ζημιών (δηλαδή, σε περιπτώσεις που ο κεντρικός αντισυμβαλλόμενος χρησιμοποιεί το αρχικό περιθώριο για την αμοιβαιοποίηση των ζημιών μεταξύ των εκκαθαριστικών μελών του, αντιμετωπίζεται ως άνοιγμα σε κεφάλαιο εκκαθάρισης).

0090, 0190

Προκαταβεβλημένες συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης

άρθρα 308 και 309 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· το κεφάλαιο εκκαθάρισης, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 89) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· η συνεισφορά στο κεφάλαιο εκκαθάρισης κεντρικού αντισυμβαλλομένου που καταβάλλεται από το ίδρυμα

0100, 0200

Μη καταβεβλημένες συνεισφορές στο κεφάλαιο εκκαθάρισης

άρθρα 309 και 310 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· το κεφάλαιο εκκαθάρισης, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 89) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις συνεισφορές που ένα ίδρυμα το οποίο ενεργεί ως εκκαθαριστικό μέλος έχει δεσμευτεί συμβατικώς να παράσχει σε κεντρικό αντισυμβαλλόμενο αφότου αυτός έχει εξαντλήσει το κεφάλαιο εκκαθάρισής του για την κάλυψη ζημιών που υφίσταται λόγω αθέτησης ενός ή περισσοτέρων εκκαθαριστικών μελών του.

0070, 0170

Διαχωρισμένες

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα C 34.08.

0080, 0180

Μη διαχωρισμένες

Βλέπε οδηγίες για το υπόδειγμα C 34.08.

3.9.12.   C 34.11 – Καταστάσεις ροών σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος (RWEA) για ανοίγματα CCR με βάση τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM)

3.9.12.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 133. | Τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (ΙΜΜ) για να υπολογίσουν τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος για το σύνολο ή μέρος των ανοιγμάτων CCR σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανεξάρτητα από την προσέγγιση πιστωτικού κινδύνου που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των αντίστοιχων συντελεστών στάθμισης κινδύνου, υποβάλλουν το παρόν υπόδειγμα μαζί με την κατάσταση ροών που επεξηγεί τις μεταβολές στα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος των παραγώγων και των ΣΧΤ που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της ΙΜΜ, διαφοροποιημένες ανά βασικούς παράγοντες και με βάση εύλογες εκτιμήσεις. |
| --- | --- |

133.

| 134. | Τα ιδρύματα που υποβάλλουν το παρόν υπόδειγμα σε τριμηνιαία βάση συμπληρώνουν μόνο τη στήλη 0010. Τα ιδρύματα που υποβάλλουν το παρόν υπόδειγμα σε ετήσια βάση συμπληρώνουν μόνο τη στήλη 0020. |
| --- | --- |

134.

| 135. | Τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά ανοίγματος για ανοίγματα έναντι κεντρικού αντισυμβαλλομένου εξαιρούνται από το παρόν υπόδειγμα [τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| --- | --- |

135.

3.9.12.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010, 0020 | ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, όπως ορίζονται στο άρθρο 92 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για θέσεις των οποίων οι συντελεστές στάθμισης κινδύνου εκτιμώνται με βάση τις απαιτήσεις που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 2 και 3 του εν λόγω κανονισμού και για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 6 του εν λόγω κανονισμού.
  Λαμβάνονται υπόψη οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Στήλες

0010, 0020

ΠΟΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, όπως ορίζονται στο άρθρο 92 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για θέσεις των οποίων οι συντελεστές στάθμισης κινδύνου εκτιμώνται με βάση τις απαιτήσεις που προβλέπονται στο τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαια 2 και 3 του εν λόγω κανονισμού και για τις οποίες το ίδρυμα επιτρέπεται να προσδιορίσει την αξία ανοίγματος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων (IMM) σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 6 τμήμα 6 του εν λόγω κανονισμού.

Λαμβάνονται υπόψη οι συντελεστές στήριξης των ΜΜΕ και των υποδομών σύμφωνα με τα άρθρα 501 και 501α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στο τέλος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς

  Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για ανοίγματα CCR στο τέλος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς |
| 0020 | Μέγεθος στοιχείων ενεργητικού

  Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές στο μέγεθος και στη σύνθεση του χαρτοφυλακίου που προκύπτουν από τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα (συμπεριλαμβανομένης της δημιουργίας νέων δραστηριοτήτων και των ληξιπρόθεσμων ανοιγμάτων), εκτός από μεταβολές στο μέγεθος του χαρτοφυλακίου που οφείλονται σε εξαγορές και εκχωρήσεις οντοτήτων |
| 0030 | Πιστωτική ποιότητα αντισυμβαλλομένων

  Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές στην εκτιμώμενη ποιότητα των αντισυμβαλλομένων του ιδρύματος όπως επιμετράται με βάση το πλαίσιο πιστωτικού κινδύνου, οποιαδήποτε προσέγγιση και αν χρησιμοποιεί το ίδρυμα. Σε αυτήν τη γραμμή συμπεριλαμβάνονται επίσης μεταβολές στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε υποδείγματα IRB όταν το ίδρυμα χρησιμοποιεί προσέγγιση IRB |
| 0040 | Επικαιροποιήσεις υποδειγμάτων (μόνο ΙΜΜ)

  Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται στην υλοποίηση υποδειγμάτων, μεταβολές στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος ή άλλες μεταβολές που επιδιώκουν να αντιμετωπίσουν αδυναμίες του υποδείγματος.
  Η συγκεκριμένη γραμμή αφορά μόνο μεταβολές στο υπόδειγμα ΙΜΜ. |
| 0050 | Μεθοδολογία και πολιτική (μόνο ΙΜΜ)

  Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές στη μεθοδολογία των υπολογισμών οι οποίες προκύπτουν από μεταβολές των κανονιστικών πολιτικών, όπως νέοι κανονισμοί (μόνο στο υπόδειγμα ΙΜΜ) |
| 0060 | Εξαγορές και εκχωρήσεις

  Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές στο μέγεθος του χαρτοφυλακίου λόγω εξαγορών και εκχωρήσεων οντοτήτων |
| 0070 | Συναλλαγματικές διακυμάνσεις

  Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές οι οποίες προκύπτουν από τις διακυμάνσεις κατά τη μετατροπή συναλλάγματος |
| 0080 | Αλλα

  Η κατηγορία αυτή χρησιμοποιείται για να αποτυπωθούν μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που δεν μπορούν να αποδοθούν στις προηγούμενες κατηγορίες. |
| 0090 | Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στο τέλος της τρέχουσας περιόδου αναφοράς

  Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για ανοίγματα CCR στο τέλος της τρέχουσας περιόδου αναφοράς |

Γραμμές

0010

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στο τέλος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για ανοίγματα CCR στο τέλος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς

0020

Μέγεθος στοιχείων ενεργητικού

Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές στο μέγεθος και στη σύνθεση του χαρτοφυλακίου που προκύπτουν από τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα (συμπεριλαμβανομένης της δημιουργίας νέων δραστηριοτήτων και των ληξιπρόθεσμων ανοιγμάτων), εκτός από μεταβολές στο μέγεθος του χαρτοφυλακίου που οφείλονται σε εξαγορές και εκχωρήσεις οντοτήτων

0030

Πιστωτική ποιότητα αντισυμβαλλομένων

Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές στην εκτιμώμενη ποιότητα των αντισυμβαλλομένων του ιδρύματος όπως επιμετράται με βάση το πλαίσιο πιστωτικού κινδύνου, οποιαδήποτε προσέγγιση και αν χρησιμοποιεί το ίδρυμα. Σε αυτήν τη γραμμή συμπεριλαμβάνονται επίσης μεταβολές στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε υποδείγματα IRB όταν το ίδρυμα χρησιμοποιεί προσέγγιση IRB

0040

Επικαιροποιήσεις υποδειγμάτων (μόνο ΙΜΜ)

Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται στην υλοποίηση υποδειγμάτων, μεταβολές στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος ή άλλες μεταβολές που επιδιώκουν να αντιμετωπίσουν αδυναμίες του υποδείγματος.

Η συγκεκριμένη γραμμή αφορά μόνο μεταβολές στο υπόδειγμα ΙΜΜ.

0050

Μεθοδολογία και πολιτική (μόνο ΙΜΜ)

Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές στη μεθοδολογία των υπολογισμών οι οποίες προκύπτουν από μεταβολές των κανονιστικών πολιτικών, όπως νέοι κανονισμοί (μόνο στο υπόδειγμα ΙΜΜ)

0060

Εξαγορές και εκχωρήσεις

Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές στο μέγεθος του χαρτοφυλακίου λόγω εξαγορών και εκχωρήσεων οντοτήτων

0070

Συναλλαγματικές διακυμάνσεις

Μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που οφείλονται σε μεταβολές οι οποίες προκύπτουν από τις διακυμάνσεις κατά τη μετατροπή συναλλάγματος

0080

Αλλα

Η κατηγορία αυτή χρησιμοποιείται για να αποτυπωθούν μεταβολές (θετικές ή αρνητικές) στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος που δεν μπορούν να αποδοθούν στις προηγούμενες κατηγορίες.

0090

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο στο τέλος της τρέχουσας περιόδου αναφοράς

Ποσά ανοίγματος σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο για ανοίγματα CCR στο τέλος της τρέχουσας περιόδου αναφοράς

4.   ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

4.1   C 16.00 – ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ (OPR)

4.1.1   Γενικές παρατηρήσεις

| 136. | Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τα άρθρα 312 έως 324 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τον λειτουργικό κίνδυνο με βάση την προσέγγιση βασικού δείκτη (BIA), την τυποποιημένη προσέγγιση (TSA), την εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση (ASA) και τις εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης (AMA). Ένα ίδρυμα δεν δύναται να εφαρμόζει την τυποποιημένη και την εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση για τους επιχειρηματικούς τομείς της λιανικής τραπεζικής και της εμπορικής τραπεζικής ταυτόχρονα σε ατομική βάση. |
| --- | --- |

136.

| 137. | Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν την προσέγγιση βασικού δείκτη, την τυποποιημένη προσέγγιση ή την εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους βάσει πληροφοριών στο τέλος του οικονομικού έτους. Εάν δεν υπάρχουν διαθέσιμα ελεγμένα στοιχεία, τα ιδρύματα μπορούν να χρησιμοποιούν εκτιμήσεις. Εάν χρησιμοποιούνται ελεγμένα αριθμητικά στοιχεία, τα ιδρύματα δηλώνουν τα ελεγμένα στοιχεία τα οποία αναμένεται να παραμείνουν αμετάβλητα. Είναι δυνατόν να υπάρξουν αποκλίσεις από τη συγκεκριμένη αρχή της “μη μεταβολής”, παραδείγματος χάριν, εάν προκύψουν κατά τη διάρκεια της περιόδου εξαιρετικές συνθήκες, όπως πρόσφατες προσκτήσεις ή εκχωρήσεις οντοτήτων ή δραστηριοτήτων. |
| --- | --- |

137.

| 138. | Εάν ένα ίδρυμα μπορεί να δικαιολογήσει στην αρμόδια αρχή του ότι —λόγω εξαιρετικών συνθηκών, όπως συγχώνευσης ή εκχώρησης οντοτήτων ή δραστηριοτήτων— η χρήση του τριετούς μέσου όρου για τον υπολογισμό του σχετικού δείκτη θα οδηγούσε σε μεροληπτική εκτίμηση όσον αφορά τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο, η αρμόδια αρχή μπορεί να επιτρέψει στο ίδρυμα να τροποποιήσει τον υπολογισμό κατά τρόπο που να λαμβάνει υπόψη τέτοιου είδους γεγονότα. Η αρμόδια αρχή μπορεί επίσης, με δική της πρωτοβουλία, να ζητήσει από ένα ίδρυμα να τροποποιήσει τον υπολογισμό. Ένα ίδρυμα που δεν έχει συμπληρώσει τρία έτη λειτουργίας, μπορεί να χρησιμοποιήσει μελλοντοστραφείς επιχειρηματικές εκτιμήσεις για τον υπολογισμό του κατάλληλου δείκτη, υπό την προϋπόθεση ότι θα αρχίσει να χρησιμοποιεί ιστορικά δεδομένα αμέσως μόλις τα δεδομένα αυτά καταστούν διαθέσιμα. |
| --- | --- |

138.

| 139. | Στις στήλες του συγκεκριμένου υποδείγματος παρουσιάζονται πληροφορίες για τα τρίτα τελευταία έτη σχετικά με το ποσό του σχετικού δείκτη των τραπεζικών δραστηριοτήτων που υπόκεινται σε λειτουργικό κίνδυνο και το ποσό των δανείων και προκαταβολών (αυτό το ποσό μόνο στην περίπτωση της εναλλακτικής τυποποιημένης προσέγγισης). Στη συνέχεια, αναφέρονται πληροφορίες για το ποσό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο. Εάν ενδείκνυται, πρέπει να αναλύεται το μέρος του ποσού αυτού που οφείλεται σε μηχανισμό κατανομής. Όσον αφορά τις εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης, προστίθενται υπομνηματικά στοιχεία για να παρουσιαστεί αναλυτικά το αποτέλεσμα της αναμενόμενης ζημίας, της διαφοροποίησης και των τεχνικών μείωσης του κινδύνου στην απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο. |
| --- | --- |

139.

| 140. | Στις γραμμές παρουσιάζονται πληροφορίες με βάση τη μέθοδο υπολογισμού της απαίτησης ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο, με αναλυτική αναφορά στους επιχειρηματικούς τομείς για την τυποποιημένη και την εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση. |
| --- | --- |

140.

| 141. | Το συγκεκριμένο υπόδειγμα υποβάλλεται από όλα τα ιδρύματα που υπόκεινται σε απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο. |
| --- | --- |

141.

4.1.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010-0030 | ΣΧΕΤΙΚΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ

  Τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν τον σχετικό δείκτη για τον υπολογισμό της απαίτησης ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο (προσέγγιση βασικού δείκτη, τυποποιημένη και εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση – BIA, TSA και ASA) δηλώνουν τον σχετικό δείκτη για τα αντίστοιχα έτη στις στήλες 0010 έως 0030. Επίσης, στην περίπτωση συνδυασμένης χρήσης διαφορετικών προσεγγίσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 314 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αναφέρουν επίσης, για ενημερωτικούς σκοπούς, τον σχετικό δείκτη για τις δραστηριότητες που υπόκεινται σε εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης. Το ίδιο ισχύει για όλες τις άλλες τράπεζες που εφαρμόζουν εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης.
  Εφεξής, ο όρος “σχετικός δείκτης” αφορά “το άθροισμα των στοιχείων” στο τέλος του οικονομικού έτους, όπως ορίζεται στο άρθρο 316 παράγραφος 1 πίνακας 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Εάν το ίδρυμα διαθέτει δεδομένα “σχετικού δείκτη” για λιγότερο από 3 έτη, τα διαθέσιμα ιστορικά δεδομένα (ελεγμένα στοιχεία) ταξινομούνται κατά προτεραιότητα στις αντίστοιχες στήλες του υποδείγματος. Εάν, παραδείγματος χάριν, υπάρχουν διαθέσιμα ιστορικά δεδομένα μόνο για ένα έτος, τα εν λόγω δεδομένα αναφέρονται στη στήλη 0030. Εάν κρίνεται εύλογο, οι μελλοντοστραφείς εκτιμήσεις περιλαμβάνονται στη στήλη 0020 (εκτίμηση επόμενου έτους) και τη στήλη 0010 (εκτίμηση μεθεπόμενου έτους).
  Επιπροσθέτως, εάν δεν υπάρχουν διαθέσιμα ιστορικά δεδομένα “σχετικού δείκτη”, το ίδρυμα δύναται να χρησιμοποιεί μελλοντοστραφείς επιχειρηματικές εκτιμήσεις. |
| 0040-0060 | ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ (ΣΤΗΝ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗΣ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ)

  Οι συγκεκριμένες στήλες χρησιμοποιούνται για την αναφορά των ποσών των δανείων και προκαταβολών, όπως αναφέρεται στο άρθρο 319 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τους επιχειρηματικούς τομείς “εμπορική τραπεζική” και “λιανική τραπεζική”. Τα εν λόγω ποσά χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του εναλλακτικού σχετικού δείκτη που οδηγεί στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αντιστοιχούν στις δραστηριότητες που υπόκεινται στην εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση [άρθρο 319 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].
  Για τον επιχειρηματικό τομέα της “εμπορικής τραπεζικής”, περιλαμβάνονται επίσης οι τίτλοι που τηρούνται εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών. |
| 0070 | ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

  Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων υπολογίζεται σύμφωνα με τις χρησιμοποιούμενες προσεγγίσεις και σύμφωνα με τα άρθρα 312 έως 324 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το ποσό που προκύπτει αναφέρεται στη στήλη 0070. |
| 0071 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Άρθρο 92 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων της στήλης 0070 πολλαπλασιασμένες επί 12,5. |
| 0080 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΥ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ

  Εάν έχει χορηγηθεί άδεια χρήσης των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης σε ενοποιημένο επίπεδο (άρθρο 18 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013) σύμφωνα με το άρθρο 312 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού, οι κεφαλαιακές απαιτήσεις έναντι λειτουργικού κινδύνου κατανέμονται μεταξύ των διαφόρων οντοτήτων του ομίλου βάσει των μεθόδων που εφαρμόζονται από τα ιδρύματα για τη συνεκτίμηση των επιπτώσεων της διαφοροποίησης στο σύστημα μέτρησης κινδύνων που εφαρμόζεται από ένα μητρικό πιστωτικό ίδρυμα εγκατεστημένο στην ΕΕ και τις θυγατρικές του ή από κοινού από τις θυγατρικές επιχειρήσεις μιας μητρικής χρηματοδοτικής εταιρείας συμμετοχών εγκατεστημένης στην ΕΕ ή μιας μητρικής μεικτής χρηματοοικονομικής εταιρείας συμμετοχών εγκατεστημένης στην ΕΕ. Το αποτέλεσμα της κατανομής αυτής αναφέρεται στη συγκεκριμένη στήλη. |
| 0090-0120 | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΑΜΑ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΥΠΟΒΑΛΛΟΝΤΑΙ ΚΑΤΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ |
| 0090 | ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗ ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΕ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ, ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται στη στήλη 090 είναι ίδια με την απαίτηση που αναφέρεται στη στήλη 070, αλλά υπολογίζεται χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα μείωσης που οφείλονται σε αναμενόμενη ζημία, διαφοροποίηση και τεχνικές μείωσης του κινδύνου (βλέπε κατωτέρω). |
| 0100 | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ ΠΟΥ ΣΥΜΒΑΙΝΕΙ ΣΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ

  Στη στήλη 100 αναφέρεται η μείωση των απαιτήσεων ίδιων κεφαλαίων που οφείλεται στην αναμενόμενη ζημία που συμβαίνει σε εσωτερικές επιχειρηματικές πρακτικές [όπως αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0110 | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ

  Το αποτέλεσμα της διαφοροποίησης που αναφέρεται στη συγκεκριμένη στήλη είναι η διαφορά μεταξύ του αθροίσματος των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται χωριστά για κάθε κατηγορία λειτουργικού κινδύνου (δηλαδή, κατάσταση “τέλειας εξάρτησης”) και της διαφοροποιημένης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων, που υπολογίζεται λαμβάνοντας υπόψη συσχετίσεις και εξαρτήσεις (δηλαδή, εάν υποτεθεί εξάρτηση κατώτερη της “τέλειας εξάρτησης” μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου). Η κατάσταση “τέλειας εξάρτησης” προκύπτει στην “περίπτωση αθέτησης υποχρεώσεων”, δηλαδή όταν το ίδρυμα δεν χρησιμοποιεί μια σαφή δομή συσχετίσεων μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου, επομένως το κεφάλαιο βάσει των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης υπολογίζεται αθροίζοντας τις επιμέρους μετρήσεις λειτουργικού κινδύνου των επιλεγμένων κατηγοριών κινδύνου. Στην περίπτωση αυτή, η συσχέτιση μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου υποτίθεται ότι είναι 100 % και η τιμή στη στήλη πρέπει να τεθεί ίση με το μηδέν. Αντιστρόφως, όταν το ίδρυμα υπολογίζει μια σαφή δομή συσχετίσεων μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου, πρέπει να συμπεριλάβει στη συγκεκριμένη στήλη τη διαφορά μεταξύ του κεφαλαίου βάσει των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης, όπως αυτό προκύπτει από την “περίπτωση αθέτησης υποχρεώσεων”, και του κεφαλαίου βάσει των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης που λαμβάνεται μετά την εφαρμογή της δομής συσχετίσεων μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου. Η τιμή αντανακλά τη “δυνατότητα διαφοροποίησης” του μοντέλου εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης, δηλαδή την ικανότητα του μοντέλου να λαμβάνει υπόψη τη μη ταυτόχρονη πρόκληση σοβαρών ζημιογόνων γεγονότων λειτουργικού κινδύνου. Στη στήλη 110 πρέπει να αναφερθεί το ποσό κατά το οποίο η υποτιθέμενη δομή συσχέτισης μειώνει το κεφάλαιο βάσει των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης σε σχέση με την υπόθεση της συσχέτισης κατά 100 %. |
| 0120 | (-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΙΣ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (ΑΣΦΑΛΙΣΗ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ)

  Στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρεται η επίπτωση της ασφάλισης και άλλων μηχανισμών μεταφοράς κινδύνου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 323 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Στήλες

0010-0030

ΣΧΕΤΙΚΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ

Τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν τον σχετικό δείκτη για τον υπολογισμό της απαίτησης ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο (προσέγγιση βασικού δείκτη, τυποποιημένη και εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση – BIA, TSA και ASA) δηλώνουν τον σχετικό δείκτη για τα αντίστοιχα έτη στις στήλες 0010 έως 0030. Επίσης, στην περίπτωση συνδυασμένης χρήσης διαφορετικών προσεγγίσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 314 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αναφέρουν επίσης, για ενημερωτικούς σκοπούς, τον σχετικό δείκτη για τις δραστηριότητες που υπόκεινται σε εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης. Το ίδιο ισχύει για όλες τις άλλες τράπεζες που εφαρμόζουν εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης.

Εφεξής, ο όρος “σχετικός δείκτης” αφορά “το άθροισμα των στοιχείων” στο τέλος του οικονομικού έτους, όπως ορίζεται στο άρθρο 316 παράγραφος 1 πίνακας 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εάν το ίδρυμα διαθέτει δεδομένα “σχετικού δείκτη” για λιγότερο από 3 έτη, τα διαθέσιμα ιστορικά δεδομένα (ελεγμένα στοιχεία) ταξινομούνται κατά προτεραιότητα στις αντίστοιχες στήλες του υποδείγματος. Εάν, παραδείγματος χάριν, υπάρχουν διαθέσιμα ιστορικά δεδομένα μόνο για ένα έτος, τα εν λόγω δεδομένα αναφέρονται στη στήλη 0030. Εάν κρίνεται εύλογο, οι μελλοντοστραφείς εκτιμήσεις περιλαμβάνονται στη στήλη 0020 (εκτίμηση επόμενου έτους) και τη στήλη 0010 (εκτίμηση μεθεπόμενου έτους).

Επιπροσθέτως, εάν δεν υπάρχουν διαθέσιμα ιστορικά δεδομένα “σχετικού δείκτη”, το ίδρυμα δύναται να χρησιμοποιεί μελλοντοστραφείς επιχειρηματικές εκτιμήσεις.

0040-0060

ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ (ΣΤΗΝ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗΣ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ)

Οι συγκεκριμένες στήλες χρησιμοποιούνται για την αναφορά των ποσών των δανείων και προκαταβολών, όπως αναφέρεται στο άρθρο 319 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τους επιχειρηματικούς τομείς “εμπορική τραπεζική” και “λιανική τραπεζική”. Τα εν λόγω ποσά χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του εναλλακτικού σχετικού δείκτη που οδηγεί στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αντιστοιχούν στις δραστηριότητες που υπόκεινται στην εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση [άρθρο 319 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Για τον επιχειρηματικό τομέα της “εμπορικής τραπεζικής”, περιλαμβάνονται επίσης οι τίτλοι που τηρούνται εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών.

0070

ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων υπολογίζεται σύμφωνα με τις χρησιμοποιούμενες προσεγγίσεις και σύμφωνα με τα άρθρα 312 έως 324 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το ποσό που προκύπτει αναφέρεται στη στήλη 0070.

0071

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ

Άρθρο 92 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων της στήλης 0070 πολλαπλασιασμένες επί 12,5.

0080

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΛΟΓΩ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΥ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ

Εάν έχει χορηγηθεί άδεια χρήσης των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης σε ενοποιημένο επίπεδο (άρθρο 18 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013) σύμφωνα με το άρθρο 312 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού, οι κεφαλαιακές απαιτήσεις έναντι λειτουργικού κινδύνου κατανέμονται μεταξύ των διαφόρων οντοτήτων του ομίλου βάσει των μεθόδων που εφαρμόζονται από τα ιδρύματα για τη συνεκτίμηση των επιπτώσεων της διαφοροποίησης στο σύστημα μέτρησης κινδύνων που εφαρμόζεται από ένα μητρικό πιστωτικό ίδρυμα εγκατεστημένο στην ΕΕ και τις θυγατρικές του ή από κοινού από τις θυγατρικές επιχειρήσεις μιας μητρικής χρηματοδοτικής εταιρείας συμμετοχών εγκατεστημένης στην ΕΕ ή μιας μητρικής μεικτής χρηματοοικονομικής εταιρείας συμμετοχών εγκατεστημένης στην ΕΕ. Το αποτέλεσμα της κατανομής αυτής αναφέρεται στη συγκεκριμένη στήλη.

0090-0120

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΑΜΑ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΥΠΟΒΑΛΛΟΝΤΑΙ ΚΑΤΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ

0090

ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗ ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΕ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ, ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται στη στήλη 090 είναι ίδια με την απαίτηση που αναφέρεται στη στήλη 070, αλλά υπολογίζεται χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα μείωσης που οφείλονται σε αναμενόμενη ζημία, διαφοροποίηση και τεχνικές μείωσης του κινδύνου (βλέπε κατωτέρω).

0100

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΖΗΜΙΑ ΠΟΥ ΣΥΜΒΑΙΝΕΙ ΣΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ

Στη στήλη 100 αναφέρεται η μείωση των απαιτήσεων ίδιων κεφαλαίων που οφείλεται στην αναμενόμενη ζημία που συμβαίνει σε εσωτερικές επιχειρηματικές πρακτικές [όπως αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0110

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ

Το αποτέλεσμα της διαφοροποίησης που αναφέρεται στη συγκεκριμένη στήλη είναι η διαφορά μεταξύ του αθροίσματος των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται χωριστά για κάθε κατηγορία λειτουργικού κινδύνου (δηλαδή, κατάσταση “τέλειας εξάρτησης”) και της διαφοροποιημένης απαίτησης ιδίων κεφαλαίων, που υπολογίζεται λαμβάνοντας υπόψη συσχετίσεις και εξαρτήσεις (δηλαδή, εάν υποτεθεί εξάρτηση κατώτερη της “τέλειας εξάρτησης” μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου). Η κατάσταση “τέλειας εξάρτησης” προκύπτει στην “περίπτωση αθέτησης υποχρεώσεων”, δηλαδή όταν το ίδρυμα δεν χρησιμοποιεί μια σαφή δομή συσχετίσεων μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου, επομένως το κεφάλαιο βάσει των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης υπολογίζεται αθροίζοντας τις επιμέρους μετρήσεις λειτουργικού κινδύνου των επιλεγμένων κατηγοριών κινδύνου. Στην περίπτωση αυτή, η συσχέτιση μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου υποτίθεται ότι είναι 100 % και η τιμή στη στήλη πρέπει να τεθεί ίση με το μηδέν. Αντιστρόφως, όταν το ίδρυμα υπολογίζει μια σαφή δομή συσχετίσεων μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου, πρέπει να συμπεριλάβει στη συγκεκριμένη στήλη τη διαφορά μεταξύ του κεφαλαίου βάσει των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης, όπως αυτό προκύπτει από την “περίπτωση αθέτησης υποχρεώσεων”, και του κεφαλαίου βάσει των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης που λαμβάνεται μετά την εφαρμογή της δομής συσχετίσεων μεταξύ των κατηγοριών κινδύνου. Η τιμή αντανακλά τη “δυνατότητα διαφοροποίησης” του μοντέλου εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης, δηλαδή την ικανότητα του μοντέλου να λαμβάνει υπόψη τη μη ταυτόχρονη πρόκληση σοβαρών ζημιογόνων γεγονότων λειτουργικού κινδύνου. Στη στήλη 110 πρέπει να αναφερθεί το ποσό κατά το οποίο η υποτιθέμενη δομή συσχέτισης μειώνει το κεφάλαιο βάσει των εξελιγμένων προσεγγίσεων μέτρησης σε σχέση με την υπόθεση της συσχέτισης κατά 100 %.

0120

(-) ΜΕΙΩΣΗ ΤΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΙΣ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΜΕΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ (ΑΣΦΑΛΙΣΗ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ)

Στη συγκεκριμένη στήλη αναφέρεται η επίπτωση της ασφάλισης και άλλων μηχανισμών μεταφοράς κινδύνου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 323 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΒΑΣΙΚΟΥ ΔΕΙΚΤΗ (BIA)

  Στη συγκεκριμένη γραμμή παρουσιάζονται τα ποσά που αντιστοιχούν στις δραστηριότητες που υπόκεινται στην προσέγγιση βασικού δείκτη για τον υπολογισμό της απαίτησης ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο [άρθρα 315 και 316 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0020 | ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (TSA) / ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (ASA)

  Αναφέρεται η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση και την εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση [άρθρα 317, 318 και 319 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0030-0100 | ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (TSA)

  Στην περίπτωση χρήσης της τυποποιημένης προσέγγισης, ο σχετικός δείκτης για κάθε αντίστοιχο έτος κατανέμεται στις γραμμές 0030 έως 0100 μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων που ορίζονται στον πίνακα 2 του άρθρου 317 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αντιστοίχιση των δραστηριοτήτων με τους επιχειρηματικούς τομείς ακολουθεί τις αρχές που περιγράφονται στο άρθρο 318 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0110-0120 | ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (ΑSA)

  Τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση [άρθρο 319 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρουν για τα αντίστοιχα έτη τον σχετικό δείκτη χωριστά για κάθε επιχειρηματικό τομέα στις γραμμές 0030 έως 0050 και 0080 έως 0100 και στις γραμμές 0110 και 0120 για τους επιχειρηματικούς τομείς “εμπορική τραπεζική” και “λιανική τραπεζική”.
  Οι γραμμές 110 έως 120 παρουσιάζουν το ποσό του σχετικού δείκτη των δραστηριοτήτων που υπόκεινται στην εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση, κάνοντας διάκριση μεταξύ των ποσών που αντιστοιχούν στον κλάδο “εμπορική τραπεζική” και των ποσών που αντιστοιχούν στον κλάδο “λιανική τραπεζική” [άρθρο 319 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Δύναται να υπάρχουν ποσά για τις γραμμές που αντιστοιχούν στην “εμπορική τραπεζική” και στη “λιανική τραπεζική” βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης (γραμμές 0060 και 0070), καθώς και βάσει της εναλλακτικής τυποποιημένης προσέγγισης στις γραμμές 0110 και 0120 (π.χ. εάν μια θυγατρική υπόκειται στην τυποποιημένη προσέγγιση, ενώ η μητρική οντότητα υπόκειται στην εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση). |
| 0130 | ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΕΞΕΛΙΓΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ (AMA)

  Αναφέρονται τα σχετικά δεδομένα για τα ιδρύματα που υπόκεινται σε εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης [άρθρο 312 παράγραφος 2 και άρθρα 321, 322 και 323 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].
  Στην περίπτωση συνδυασμού διαφορετικών προσεγγίσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 314 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρονται οι πληροφορίες σχετικού δείκτη για τις δραστηριότητες που υπόκεινται σε εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης. Το ίδιο ισχύει για όλες τις άλλες τράπεζες που εφαρμόζουν εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης. |

Γραμμές

0010

ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΒΑΣΙΚΟΥ ΔΕΙΚΤΗ (BIA)

Στη συγκεκριμένη γραμμή παρουσιάζονται τα ποσά που αντιστοιχούν στις δραστηριότητες που υπόκεινται στην προσέγγιση βασικού δείκτη για τον υπολογισμό της απαίτησης ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο [άρθρα 315 και 316 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0020

ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (TSA) / ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (ASA)

Αναφέρεται η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζεται σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση και την εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση [άρθρα 317, 318 και 319 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0030-0100

ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (TSA)

Στην περίπτωση χρήσης της τυποποιημένης προσέγγισης, ο σχετικός δείκτης για κάθε αντίστοιχο έτος κατανέμεται στις γραμμές 0030 έως 0100 μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων που ορίζονται στον πίνακα 2 του άρθρου 317 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η αντιστοίχιση των δραστηριοτήτων με τους επιχειρηματικούς τομείς ακολουθεί τις αρχές που περιγράφονται στο άρθρο 318 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0110-0120

ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (ΑSA)

Τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση [άρθρο 319 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρουν για τα αντίστοιχα έτη τον σχετικό δείκτη χωριστά για κάθε επιχειρηματικό τομέα στις γραμμές 0030 έως 0050 και 0080 έως 0100 και στις γραμμές 0110 και 0120 για τους επιχειρηματικούς τομείς “εμπορική τραπεζική” και “λιανική τραπεζική”.

Οι γραμμές 110 έως 120 παρουσιάζουν το ποσό του σχετικού δείκτη των δραστηριοτήτων που υπόκεινται στην εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση, κάνοντας διάκριση μεταξύ των ποσών που αντιστοιχούν στον κλάδο “εμπορική τραπεζική” και των ποσών που αντιστοιχούν στον κλάδο “λιανική τραπεζική” [άρθρο 319 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Δύναται να υπάρχουν ποσά για τις γραμμές που αντιστοιχούν στην “εμπορική τραπεζική” και στη “λιανική τραπεζική” βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης (γραμμές 0060 και 0070), καθώς και βάσει της εναλλακτικής τυποποιημένης προσέγγισης στις γραμμές 0110 και 0120 (π.χ. εάν μια θυγατρική υπόκειται στην τυποποιημένη προσέγγιση, ενώ η μητρική οντότητα υπόκειται στην εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση).

0130

ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΕΞΕΛΙΓΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ (AMA)

Αναφέρονται τα σχετικά δεδομένα για τα ιδρύματα που υπόκεινται σε εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης [άρθρο 312 παράγραφος 2 και άρθρα 321, 322 και 323 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

Στην περίπτωση συνδυασμού διαφορετικών προσεγγίσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 314 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρονται οι πληροφορίες σχετικού δείκτη για τις δραστηριότητες που υπόκεινται σε εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης. Το ίδιο ισχύει για όλες τις άλλες τράπεζες που εφαρμόζουν εξελιγμένες προσεγγίσεις μέτρησης.

4.2.   ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΖΗΜΙΕΣ ΤΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΕΤΟΣ (OPR DETAILS)

4.2.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 142. | Στο υπόδειγμα C 17.01 (OPR DETAILS 1) συνοψίζονται οι πληροφορίες για τις ακαθάριστες ζημίες και τις ανακτήσεις ζημιών που κατέγραψε ένα ίδρυμα το προηγούμενο έτος ανά κατηγορίες γεγονότων και επιχειρηματικούς τομείς. Στο υπόδειγμα C 17.02 (OPR DETAILS 2) παρέχονται λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα μεγαλύτερα ζημιογόνα γεγονότα κατά το πιο πρόσφατο έτος. |
| --- | --- |

142.

| 143. | Οι ζημίες από λειτουργικό κίνδυνο που συνδέονται με τον πιστωτικό κίνδυνο και υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον πιστωτικό κίνδυνο (ακραία γεγονότα λειτουργικού κινδύνου που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο) δεν εξετάζονται ούτε στο υπόδειγμα C 17.01 ούτε στο υπόδειγμα C 17.02. |
| --- | --- |

143.

| 144. | Στην περίπτωση συνδυασμένης χρήσης διαφορετικών προσεγγίσεων για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με το άρθρο 314 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι ζημίες και οι ανακτήσεις τις οποίες κατέγραψε ένα ίδρυμα αναφέρονται στα υποδείγματα C 17.01 και C 17.02, ανεξαρτήτως της προσέγγισης που εφαρμόζεται για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων. |
| --- | --- |

144.

| 145. | Ως “ακαθάριστη ζημία” νοείται μια ζημία —όπως αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013— που απορρέει από γεγονός λειτουργικού κινδύνου ή κατηγορία ζημιογόνου γεγονότος λειτουργικού κινδύνου πριν από τις ανακτήσεις οποιουδήποτε τύπου, με την επιφύλαξη των “γεγονότων ταχέως ανακτώμενων ζημιών”, όπως ορίζονται κατωτέρω. |
| --- | --- |

145.

| 146. | Ως “ανάκτηση” νοείται ένα ανεξάρτητο συμβάν που σχετίζεται με την αρχική ζημία λειτουργικού κινδύνου, που είναι διακριτό ως προς τη χρονική στιγμή, στο οποίο εισροές κεφαλαίων ή οικονομικών οφελών λαμβάνονται από πρώτα ή τρίτα μέρη, όπως ασφαλιστικές εταιρείες ή άλλα μέρη. Οι ανακτήσεις κατανέμονται σε ανακτήσεις από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου και σε άμεσες ανακτήσεις. |
| --- | --- |

146.

| 147. | Ως “γεγονότα ταχέως ανακτώμενων ζημιών” νοούνται γεγονότα λειτουργικού κινδύνου τα οποία οδηγούν σε ζημίες οι οποίες ανακτώνται, εν μέρει ή πλήρως, εντός πέντε εργάσιμων ημερών. Σε περίπτωση γεγονότος ταχέως ανακτώμενων ζημιών, μόνο το τμήμα της ζημίας που δεν έχει πλήρως ανακτηθεί (δηλαδή η ζημία μείον τη μερική ταχεία ανάκτηση) περιλαμβάνεται στον ορισμό της ακαθάριστης ζημίας. Κατά συνέπεια, τα ζημιογόνα γεγονότα που οδηγούν σε ζημίες που ανακτώνται πλήρως εντός πέντε εργάσιμων ημερών δεν περιλαμβάνονται στον ορισμό της ακαθάριστης ζημίας, ούτε στην αναφορά του υποδείγματος OPR DETAILS. |
| --- | --- |

147.

| 148. | Ως “ημερομηνία λογιστικής εγγραφής” νοείται η ημερομηνία κατά την οποία μια ζημία ή απόθεμα/πρόβλεψη αναγνωρίστηκε για πρώτη φορά στον λογαριασμό κερδών και ζημιών, έναντι μιας ζημίας λειτουργικού κινδύνου. Η ημερομηνία αυτή ακολουθεί λογικά την “ημερομηνία συμβάντος” (δηλαδή την ημερομηνία κατά την οποία συνέβη ή άρχισε το γεγονός λειτουργικού κινδύνου) και την “ημερομηνία διαπίστωσης” (δηλαδή την ημερομηνία κατά την οποία το ίδρυμα έλαβε γνώση του γεγονότος λειτουργικού κινδύνου). |
| --- | --- |

148.

| 149. | Οι ζημίες που προκαλούνται από ένα κοινό γεγονός λειτουργικού κινδύνου ή από πολλά γεγονότα που συνδέονται με ένα αρχικό γεγονός λειτουργικού κινδύνου που προκαλεί άλλα γεγονότα ή ζημίες (στο εξής: κύριο γεγονός) ομαδοποιούνται. Τα ομαδοποιημένα γεγονότα εξετάζονται και αναφέρονται ως ένα γεγονός και, συνεπώς, τα σχετικά ποσά των ακαθάριστων ζημιών ή τα ποσά των προσαρμογών ζημιών αθροίζονται. |
| --- | --- |

149.

| 150. | Τα στοιχεία που αναφέρονται τον Ιούνιο του αντίστοιχου έτους είναι ενδιάμεσα στοιχεία, ενώ τα τελικά στοιχεία αναφέρονται τον Δεκέμβριο. Ως εκ τούτου, τα στοιχεία του Ιουνίου έχουν εξάμηνη περίοδο αναφοράς (ήτοι από την 1η Ιανουαρίου έως την 30ή Ιουνίου του ημερολογιακού έτους), ενώ τα στοιχεία του Δεκεμβρίου έχουν δωδεκάμηνη περίοδο αναφοράς (από την 1η Ιανουαρίου έως την 31η Δεκεμβρίου του ημερολογιακού έτους). Τόσο για τα στοιχεία που αναφέρονται τον Ιούνιο όσο και για αυτά που αναφέρονται τον Δεκέμβριο, ως “προηγούμενες περίοδοι αναφοράς για την υποβολή αναφορών” νοούνται όλες οι περίοδοι αναφοράς για την υποβολή αναφορών μέχρι και την περίοδο που έληξε στο τέλος του προηγούμενου ημερολογιακού έτους. |
| --- | --- |

150.

4.2.2.   C 17.01: Ζημίες και ανακτήσεις από λειτουργικό κίνδυνο ανά επιχειρηματικό τομέα και κατηγορία ζημιογόνου γεγονότος το προηγούμενο έτος (OPR DETAILS 1)

4.2.2.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 151. | Στο υπόδειγμα C 17.01, οι πληροφορίες παρουσιάζονται κατανέμοντας τις ζημίες και ανακτήσεις που υπερβαίνουν εσωτερικά κατώτατα όρια μεταξύ επιχειρηματικών τομέων [όπως ορίζονται στο άρθρο 317 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένου του πρόσθετου επιχειρηματικού τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία”, όπως αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] και κατηγοριών ζημιογόνων γεγονότων [όπως αναφέρονται στο άρθρο 324 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Είναι πιθανό οι ζημίες που αντιστοιχούν σε ένα ζημιογόνο γεγονός να κατανέμονται μεταξύ περισσότερων επιχειρηματικών τομέων. |
| --- | --- |

151.

| 152. | Στις στήλες παρουσιάζονται οι διάφορες κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων και τα σύνολα για κάθε επιχειρηματικό τομέα, μαζί με ένα υπομνηματικό στοιχείο που δείχνει το χαμηλότερο εσωτερικό κατώτατο όριο που εφαρμόζεται στη συλλογή δεδομένων ζημιών, αποκαλύπτοντας το χαμηλότερο και το υψηλότερο κατώτατο όριο σε κάθε επιχειρηματικό τομέα, εάν υπάρχουν περισσότερα του ενός κατώτατα όρια. |
| --- | --- |

152.

| 153. | Στις γραμμές παρουσιάζονται οι επιχειρηματικοί τομείς και, εντός κάθε επιχειρηματικού τομέα, πληροφορίες για τον αριθμό των ζημιογόνων γεγονότων (νέα ζημιογόνα γεγονότα), το ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα ζημιογόνα γεγονότα), τον αριθμό των ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών, τις προσαρμογές ζημιών που σχετίζονται με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς, τη μέγιστη μεμονωμένη ζημία, το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών και το σύνολο των ανακτήσεων ζημιών (άμεσες ανακτήσεις ζημιών, καθώς και ανακτήσεις από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου). |
| --- | --- |

153.

| 154. | Για το σύνολο των επιχειρηματικών τομέων, τα στοιχεία σχετικά με τον αριθμό των ζημιογόνων γεγονότων και το ποσό της ακαθάριστης ζημίας αναφέρονται επίσης για ορισμένα φάσματα τιμών που βασίζονται σε καθορισμένα κατώτατα όρια, συγκεκριμένα 10 000, 20 000, 100 000 και 10 00 000. Τα κατώτατα όρια καθορίζονται σε EUR και περιλαμβάνονται για σκοπούς συγκρισιμότητας των αναφερόμενων ζημιών μεταξύ των ιδρυμάτων. Συνεπώς, τα εν λόγω κατώτατα όρια δεν συνδέονται αναγκαστικά με τα ελάχιστα κατώτατα όρια ζημίας που χρησιμοποιούνται για τη συλλογή των εσωτερικών δεδομένων ζημίας, τα οποία αναφέρονται σε άλλο τμήμα του υποδείγματος. |
| --- | --- |

154.

4.2.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010-0070 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τις ζημίες στις αντίστοιχες στήλες 0010 έως 0070 σύμφωνα με τις κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων που προβλέπονται στο άρθρο 324 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Τα ιδρύματα που υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους σύμφωνα με την προσέγγιση βασικού δείκτη μπορούν να αναφέρουν τις ζημίες για τις οποίες δεν προσδιορίζεται κατηγορία ζημιογόνου γεγονότος στη στήλη 080. |
| 0080 | ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΩΝ ΖΗΜΙΟΓΟΝΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ

  Στη στήλη 0080, για κάθε επιχειρηματικό τομέα, τα ιδρύματα αναφέρουν τον συνολικό “αριθμό ζημιογόνων γεγονότων (νέα ζημιογόνα γεγονότα)”, το συνολικό “ποσό ακαθάριστης ζημίας” (νέα ζημιογόνα γεγονότα), τον συνολικό “αριθμό ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών”, τις συνολικές “προσαρμογές ζημιών που σχετίζονται με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς”, τη “μέγιστη μεμονωμένη ζημία”, το “άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών”, το σύνολο της “συνολικής άμεσης ανάκτησης ζημιών” και το σύνολο της “συνολικής ανάκτησης από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου”.
  Εφόσον το ίδρυμα έχει προσδιορίσει τις κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων για όλες τις ζημίες, στη στήλη 080 συμπληρώνεται το απλό άθροισμα του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων, το συνολικό ποσό ακαθάριστης ζημίας, τα συνολικά ποσά των ανακτήσεων ζημιών και οι “προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς” που αναφέρονται στις στήλες 0010 έως 0070.
  Η “μέγιστη μεμονωμένη ζημία” που αναφέρεται στη στήλη 0080 είναι η μέγιστη μεμονωμένη ζημία σε έναν επιχειρηματικό τομέα και είναι η ίδια με τη μέγιστη τιμή των “μέγιστων μεμονωμένων ζημιών” που αναφέρονται στις στήλες 0010 και 0070, εφόσον το ίδρυμα έχει προσδιορίσει τις κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων για όλες τις ζημίες.
  Για το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών, αναφέρεται στη στήλη 0080 το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών εντός ενός επιχειρηματικού τομέα. |
| 0090-0100 | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ ΠΟΥ ΙΣΧΥΕΙ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΛΛΟΓΗ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν στις στήλες 0090 και 0100 τα ελάχιστα κατώτατα όρια ζημίας που χρησιμοποιούν για τη συλλογή των εσωτερικών δεδομένων ζημίας, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο γ) τελευταία περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Εάν το ίδρυμα εφαρμόζει μόνον ένα κατώτατο όριο για κάθε επιχειρηματικό τομέα, συμπληρώνεται μόνον η στήλη 0090.
  Εάν εφαρμόζονται διαφορετικά κατώτατα όρια εντός του ιδίου επιχειρηματικού τομέα, συμπληρώνεται επίσης το υψηλότερο εφαρμοστέο κατώτατο όριο (στήλη 0100). |

Στήλες

0010-0070

ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ

Τα ιδρύματα αναφέρουν τις ζημίες στις αντίστοιχες στήλες 0010 έως 0070 σύμφωνα με τις κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων που προβλέπονται στο άρθρο 324 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα ιδρύματα που υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους σύμφωνα με την προσέγγιση βασικού δείκτη μπορούν να αναφέρουν τις ζημίες για τις οποίες δεν προσδιορίζεται κατηγορία ζημιογόνου γεγονότος στη στήλη 080.

0080

ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΗΓΟΡΙΩΝ ΖΗΜΙΟΓΟΝΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ

Στη στήλη 0080, για κάθε επιχειρηματικό τομέα, τα ιδρύματα αναφέρουν τον συνολικό “αριθμό ζημιογόνων γεγονότων (νέα ζημιογόνα γεγονότα)”, το συνολικό “ποσό ακαθάριστης ζημίας” (νέα ζημιογόνα γεγονότα), τον συνολικό “αριθμό ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών”, τις συνολικές “προσαρμογές ζημιών που σχετίζονται με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς”, τη “μέγιστη μεμονωμένη ζημία”, το “άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών”, το σύνολο της “συνολικής άμεσης ανάκτησης ζημιών” και το σύνολο της “συνολικής ανάκτησης από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου”.

Εφόσον το ίδρυμα έχει προσδιορίσει τις κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων για όλες τις ζημίες, στη στήλη 080 συμπληρώνεται το απλό άθροισμα του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων, το συνολικό ποσό ακαθάριστης ζημίας, τα συνολικά ποσά των ανακτήσεων ζημιών και οι “προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς” που αναφέρονται στις στήλες 0010 έως 0070.

Η “μέγιστη μεμονωμένη ζημία” που αναφέρεται στη στήλη 0080 είναι η μέγιστη μεμονωμένη ζημία σε έναν επιχειρηματικό τομέα και είναι η ίδια με τη μέγιστη τιμή των “μέγιστων μεμονωμένων ζημιών” που αναφέρονται στις στήλες 0010 και 0070, εφόσον το ίδρυμα έχει προσδιορίσει τις κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων για όλες τις ζημίες.

Για το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών, αναφέρεται στη στήλη 0080 το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών εντός ενός επιχειρηματικού τομέα.

0090-0100

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ ΠΟΥ ΙΣΧΥΕΙ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΛΛΟΓΗ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ

Τα ιδρύματα αναφέρουν στις στήλες 0090 και 0100 τα ελάχιστα κατώτατα όρια ζημίας που χρησιμοποιούν για τη συλλογή των εσωτερικών δεδομένων ζημίας, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο γ) τελευταία περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εάν το ίδρυμα εφαρμόζει μόνον ένα κατώτατο όριο για κάθε επιχειρηματικό τομέα, συμπληρώνεται μόνον η στήλη 0090.

Εάν εφαρμόζονται διαφορετικά κατώτατα όρια εντός του ιδίου επιχειρηματικού τομέα, συμπληρώνεται επίσης το υψηλότερο εφαρμοστέο κατώτατο όριο (στήλη 0100).

| Γραμμές |
| --- |
| 0010-0880 | ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ, ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΚΑΙ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ ΣΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΙΑΝΙΚΗΣ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ, ΛΙΑΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ, ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΦΥΛΑΞΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ, ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ, ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

  Για κάθε επιχειρηματικό τομέα που προβλέπεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένου του πρόσθετου επιχειρηματικού τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, και για κάθε κατηγορία ζημιογόνων γεγονότων, το ίδρυμα αναφέρει σύμφωνα με τα εσωτερικά κατώτατα όρια τις ακόλουθες πληροφορίες: αριθμό ζημιογόνων γεγονότων (νέα ζημιογόνα γεγονότα), ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα ζημιογόνα γεγονότα), αριθμό ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών, προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς, μέγιστη μεμονωμένη ζημία, άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών, συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών και συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου.
  Για ένα ζημιογόνο γεγονός που επηρεάζει περισσότερους του ενός επιχειρηματικούς τομείς, το “ποσό ακαθάριστης ζημίας” κατανέμεται μεταξύ όλων των επηρεαζόμενων επιχειρηματικών τομέων.
  Τα ιδρύματα που υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους σύμφωνα με την προσέγγιση βασικού δείκτη μπορούν να αναφέρουν τις ζημίες για τις οποίες δεν προσδιορίζεται επιχειρηματικός τομέας μόνο στις στήλες 0910-0980. |
| 0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 | Αριθμός ζημιογόνων γεγονότων (νέα ζημιογόνα γεγονότα)

  Ο αριθμός ζημιογόνων γεγονότων είναι ο αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων των οποίων οι ακαθάριστες ζημίες λογιστικοποιήθηκαν εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών.
  Ο αριθμός ζημιογόνων γεγονότων αναφέρεται σε “νέα γεγονότα”, ήτοι γεγονότα λειτουργικού κινδύνου που:






  i) | “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών· ή |

Γραμμές

0010-0880

ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ, ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΚΑΙ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ ΣΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΙΑΝΙΚΗΣ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ, ΛΙΑΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ, ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΦΥΛΑΞΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ, ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ, ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

Για κάθε επιχειρηματικό τομέα που προβλέπεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένου του πρόσθετου επιχειρηματικού τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία”, όπως προβλέπεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, και για κάθε κατηγορία ζημιογόνων γεγονότων, το ίδρυμα αναφέρει σύμφωνα με τα εσωτερικά κατώτατα όρια τις ακόλουθες πληροφορίες: αριθμό ζημιογόνων γεγονότων (νέα ζημιογόνα γεγονότα), ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα ζημιογόνα γεγονότα), αριθμό ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών, προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς, μέγιστη μεμονωμένη ζημία, άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών, συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών και συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου.

Για ένα ζημιογόνο γεγονός που επηρεάζει περισσότερους του ενός επιχειρηματικούς τομείς, το “ποσό ακαθάριστης ζημίας” κατανέμεται μεταξύ όλων των επηρεαζόμενων επιχειρηματικών τομέων.

Τα ιδρύματα που υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους σύμφωνα με την προσέγγιση βασικού δείκτη μπορούν να αναφέρουν τις ζημίες για τις οποίες δεν προσδιορίζεται επιχειρηματικός τομέας μόνο στις στήλες 0910-0980.

0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810

Αριθμός ζημιογόνων γεγονότων (νέα ζημιογόνα γεγονότα)

Ο αριθμός ζημιογόνων γεγονότων είναι ο αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων των οποίων οι ακαθάριστες ζημίες λογιστικοποιήθηκαν εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Ο αριθμός ζημιογόνων γεγονότων αναφέρεται σε “νέα γεγονότα”, ήτοι γεγονότα λειτουργικού κινδύνου που:

i)

“λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών· ή

| ii) | “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών, στην περίπτωση που το ζημιογόνο γεγονός δεν είχε συμπεριληφθεί σε προγενέστερη εποπτική αναφορά, π.χ. επειδή προσδιορίστηκε ως ζημιογόνο γεγονός λειτουργικού κινδύνου μόνο κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών ή επειδή η συσσωρευμένη ζημία που οφείλεται στο εν λόγω ζημιογόνο γεγονός (ήτοι η αρχική ζημία συν/μείον όλες τις προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών) υπερέβη το κατώτατο όριο της συλλογής εσωτερικών δεδομένων μόνο κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών. |
| --- | --- |

ii)

“λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών, στην περίπτωση που το ζημιογόνο γεγονός δεν είχε συμπεριληφθεί σε προγενέστερη εποπτική αναφορά, π.χ. επειδή προσδιορίστηκε ως ζημιογόνο γεγονός λειτουργικού κινδύνου μόνο κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών ή επειδή η συσσωρευμένη ζημία που οφείλεται στο εν λόγω ζημιογόνο γεγονός (ήτοι η αρχική ζημία συν/μείον όλες τις προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών) υπερέβη το κατώτατο όριο της συλλογής εσωτερικών δεδομένων μόνο κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Στα “νέα ζημιογόνα γεγονότα” δεν περιλαμβάνονται ζημιογόνα γεγονότα που “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών, τα οποία είχαν συμπεριληφθεί ήδη σε προγενέστερες εποπτικές αναφορές.

0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα ζημιογόνα γεγονότα)

Το ποσό της ακαθάριστης ζημίας είναι τα ποσά των ακαθάριστων ζημιών που σχετίζονται με ζημιογόνα γεγονότα λειτουργικού κινδύνου (π.χ. άμεσες χρεώσεις, προβλέψεις, λογιστικές τακτοποιήσεις). Όλες οι ζημίες που σχετίζονται με ένα μεμονωμένο ζημιογόνο γεγονός οι οποίες λογιστικοποιούνται εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών αθροίζονται και θεωρούνται ως η ακαθάριστη ζημία του εν λόγω ζημιογόνου γεγονότος κατά την εν λόγω περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Το αναφερόμενο ποσό της ακαθάριστης ζημίας αναφέρεται σε “νέα ζημιογόνα γεγονότα”, όπως προβλέπεται στην προηγούμενη γραμμή του παρόντος πίνακα. Για τα ζημιογόνα γεγονότα που “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών, τα οποία δεν συμπεριλαμβάνονταν σε προγενέστερη εποπτική αναφορά, η συνολική συσσωρευμένη ζημία έως την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών (ήτοι η αρχική ζημία συν / μείον όλες τις προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν σε προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών) αναφέρεται ως η ακαθάριστη ζημία κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Στα προς αναφορά ποσά δεν συμπεριλαμβάνονται οι ανακτήσεις που ελήφθησαν.

0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830

Αριθμός ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

Ο αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών είναι ο αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων λειτουργικού κινδύνου που “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” σε προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών και συμπεριλήφθηκαν ήδη σε προηγούμενες αναφορές, για τα οποία πραγματοποιήθηκαν προσαρμογές ζημιών κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Εάν πραγματοποιήθηκαν περισσότερες από μία προσαρμογές ζημιών για ένα ζημιογόνο γεγονός εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών, το άθροισμα των εν λόγω προσαρμογών ζημιών λογίζεται ως μία προσαρμογή κατά την περίοδο αυτή.

0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

Οι προσαρμογές ζημιών που σχετίζονται με προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών ισούνται με το άθροισμα των κατωτέρω στοιχείων (θετικών ή αρνητικών):

| i) | των ποσών των ακαθάριστων ζημιών που σχετίζονται με θετικές προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών (π.χ. αύξηση των προβλέψεων, συνδεδεμένα ζημιογόνα γεγονότα, πρόσθετες λογιστικές τακτοποιήσεις) για γεγονότα λειτουργικού κινδύνου που “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” και αναφέρθηκαν σε προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών· |
| --- | --- |

i)

των ποσών των ακαθάριστων ζημιών που σχετίζονται με θετικές προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών (π.χ. αύξηση των προβλέψεων, συνδεδεμένα ζημιογόνα γεγονότα, πρόσθετες λογιστικές τακτοποιήσεις) για γεγονότα λειτουργικού κινδύνου που “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” και αναφέρθηκαν σε προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών·

| ii) | των ποσών των ακαθάριστων ζημιών που σχετίζονται με αρνητικές προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών (π.χ. λόγω της μείωσης των προβλέψεων) για ζημιογόνα γεγονότα λειτουργικού κινδύνου που “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” και αναφέρθηκαν σε προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών. |
| --- | --- |

ii)

των ποσών των ακαθάριστων ζημιών που σχετίζονται με αρνητικές προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών (π.χ. λόγω της μείωσης των προβλέψεων) για ζημιογόνα γεγονότα λειτουργικού κινδύνου που “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” και αναφέρθηκαν σε προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Εάν πραγματοποιήθηκαν περισσότερες από μία προσαρμογές ζημιών για ένα ζημιογόνο γεγονός εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών, τα ποσά όλων των εν λόγω προσαρμογών ζημιών αθροίζονται, λαμβάνοντας υπόψη το πρόσημο των προσαρμογών (θετικό, αρνητικό). Το άθροισμα αυτό θεωρείται ως η προσαρμογή ζημίας για το συγκεκριμένο ζημιογόνο γεγονός για την εν λόγω περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Εάν, λόγω αρνητικής προσαρμογής ζημίας, το προσαρμοσμένο ποσό ζημίας που αποδίδεται σε κάποιο ζημιογόνο γεγονός είναι χαμηλότερο από το κατώτατο όριο της συλλογής εσωτερικών δεδομένων του ιδρύματος, το ίδρυμα αναφέρει το συνολικό ποσό της ζημίας για το εν λόγω ζημιογόνο γεγονός αθροιστικά, μέχρι την τελευταία φορά που αναφέρθηκε το γεγονός με ημερομηνία αναφοράς Δεκεμβρίου (ήτοι την αρχική ζημία συν / μείον όλες τις προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών), με αρνητικό πρόσημο αντί για το ποσό της αρνητικής προσαρμογής ζημίας καθαυτό.

Στα προς αναφορά ποσά δεν συμπεριλαμβάνονται οι ανακτήσεις που ελήφθησαν.

0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

Η μέγιστη μεμονωμένη ζημία είναι το μεγαλύτερο από τα κατωτέρω ποσά:

| i) | το μεγαλύτερο ποσό ακαθάριστης ζημίας που σχετίζεται με ένα ζημιογόνο γεγονός που αναφέρεται για πρώτη φορά εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών· και |
| --- | --- |

i)

το μεγαλύτερο ποσό ακαθάριστης ζημίας που σχετίζεται με ένα ζημιογόνο γεγονός που αναφέρεται για πρώτη φορά εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών· και

| ii) | το μεγαλύτερο ποσό θετικής προσαρμογής ζημίας (όπως ορίζεται στις γραμμές 0040, 0140,..., 0840 ανωτέρω) που σχετίζεται με ένα γεγονός που αναφέρθηκε για πρώτη φορά εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών. |
| --- | --- |

ii)

το μεγαλύτερο ποσό θετικής προσαρμογής ζημίας (όπως ορίζεται στις γραμμές 0040, 0140,..., 0840 ανωτέρω) που σχετίζεται με ένα γεγονός που αναφέρθηκε για πρώτη φορά εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Στα προς αναφορά ποσά δεν συμπεριλαμβάνονται οι ανακτήσεις που ελήφθησαν.

0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

Το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών είναι το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ποσών μεταξύ των κατωτέρω:

| i) | των ποσών των ακαθάριστων ζημιών για ζημιογόνα γεγονότα που αναφέρονται για πρώτη φορά εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών· και |
| --- | --- |

i)

των ποσών των ακαθάριστων ζημιών για ζημιογόνα γεγονότα που αναφέρονται για πρώτη φορά εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών· και

| ii) | των ποσών θετικής προσαρμογής ζημίας (όπως ορίζονται για τις γραμμές 0040, 0140, ..., 0840 ανωτέρω) που σχετίζονται με ζημιογόνα γεγονότα που αναφέρθηκαν για πρώτη φορά εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών. Το ποσό που μπορεί να θεωρηθεί ως μία από τις πέντε μεγαλύτερες ζημίες είναι το ποσό της ίδιας της προσαρμογής ζημίας, και όχι η συνολική ζημία που σχετίζεται με το αντίστοιχο ζημιογόνο γεγονός πριν ή μετά την προσαρμογή ζημίας. |
| --- | --- |

ii)

των ποσών θετικής προσαρμογής ζημίας (όπως ορίζονται για τις γραμμές 0040, 0140, ..., 0840 ανωτέρω) που σχετίζονται με ζημιογόνα γεγονότα που αναφέρθηκαν για πρώτη φορά εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών. Το ποσό που μπορεί να θεωρηθεί ως μία από τις πέντε μεγαλύτερες ζημίες είναι το ποσό της ίδιας της προσαρμογής ζημίας, και όχι η συνολική ζημία που σχετίζεται με το αντίστοιχο ζημιογόνο γεγονός πριν ή μετά την προσαρμογή ζημίας.

Στα προς αναφορά ποσά δεν συμπεριλαμβάνονται οι ανακτήσεις που ελήφθησαν.

0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

Άμεσες ανακτήσεις ζημιών είναι όλες οι ανακτήσεις που λαμβάνονται, εκτός από αυτές που υπάγονται στο άρθρο 323 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όπως αναφέρονται στην κατωτέρω γραμμή του παρόντος πίνακα.

Η συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών είναι το άθροισμα όλων των άμεσων ανακτήσεων και των προσαρμογών των άμεσων ανακτήσεων που λογιστικοποιούνται εντός της περιόδου υποβολής αναφοράς και σχετίζονται με ζημιογόνα γεγονότα λειτουργικού κινδύνου που λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών ή σε προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

Ανακτήσεις από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου είναι οι ανακτήσεις που υπάγονται στο άρθρο 323 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου είναι το άθροισμα όλων των ανακτήσεων από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου, και των προσαρμογών στις εν λόγω ανακτήσεις, που λογιστικοποιούνται εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών και σχετίζονται με ζημιογόνα γεγονότα λειτουργικού κινδύνου που λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών ή σε προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

0910-0980

ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ

Για κάθε κατηγορία ζημιογόνου γεγονότος (στήλες 0010 έως 0080), πρέπει να αναφέρονται οι πληροφορίες για το σύνολο των επιχειρηματικών τομέων.

0910-0914

Αριθμός ζημιογόνων γεγονότων

Στη γραμμή 0910 αναφέρεται ο αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων που υπερβαίνουν το εσωτερικό κατώτατο όριο κατά κατηγορία ζημιογόνων γεγονότων για το σύνολο των επιχειρηματικών τομέων. Ο συγκεκριμένος αριθμός δύναται να είναι χαμηλότερος από το άθροισμα του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων ανά επιχειρηματικό τομέα, δεδομένου ότι τα ζημιογόνα γεγονότα με πολλαπλές επιπτώσεις (επιπτώσεις σε διαφορετικούς επιχειρηματικούς τομείς) θεωρούνται ως ένα γεγονός. Ο αριθμός δύναται να είναι υψηλότερος, εάν ένα ίδρυμα που υπολογίζει τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων του σύμφωνα με την προσέγγιση βασικού δείκτη δεν μπορεί να προσδιορίσει τον(τους) επιχειρηματικό(-ούς) τομέα(-είς) που επηρεάζεται(-ονται) από τη ζημία σε κάθε περίπτωση.

Στις γραμμές 0911 έως 0914 αναφέρεται ο αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων με ποσό ακαθάριστης ζημίας εντός του εύρους τιμών που ορίζεται στις σχετικές γραμμές του υποδείγματος.

Εφόσον το ίδρυμα έχει κατατάξει όλες τις ζημίες του σε επιχειρηματικό τομέα που απαριθμείται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στον επιχειρηματικό τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία”, όπως αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, ή έχει προσδιορίσει τις κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων για όλες τις ζημίες, ισχύουν τα ακόλουθα για τη στήλη 0080, κατά περίπτωση:

| — | Ο συνολικός αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων που αναφέρονται στις γραμμές 0910 έως 0914 ισούται με το οριζόντιο άθροισμα του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων της αντίστοιχης γραμμής, δεδομένου ότι στα συγκεκριμένα αριθμητικά στοιχεία τα ζημιογόνα γεγονότα που έχουν επιπτώσεις σε διαφορετικούς επιχειρηματικούς τομείς έχουν ήδη ληφθεί υπόψη ως ένα ζημιογόνο γεγονός. |
| --- | --- |

—

Ο συνολικός αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων που αναφέρονται στις γραμμές 0910 έως 0914 ισούται με το οριζόντιο άθροισμα του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων της αντίστοιχης γραμμής, δεδομένου ότι στα συγκεκριμένα αριθμητικά στοιχεία τα ζημιογόνα γεγονότα που έχουν επιπτώσεις σε διαφορετικούς επιχειρηματικούς τομείς έχουν ήδη ληφθεί υπόψη ως ένα ζημιογόνο γεγονός.

| — | Ο αριθμός που αναφέρεται στη στήλη 0080, γραμμή 0910 δεν ισούται απαραιτήτως με το κάθετο άθροισμα του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων που περιλαμβάνονται στη στήλη 0080, επειδή ένα ζημιογόνο γεγονός μπορεί να έχει επιπτώσεις ταυτόχρονα σε διαφορετικούς επιχειρηματικούς τομείς. |
| --- | --- |

—

Ο αριθμός που αναφέρεται στη στήλη 0080, γραμμή 0910 δεν ισούται απαραιτήτως με το κάθετο άθροισμα του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων που περιλαμβάνονται στη στήλη 0080, επειδή ένα ζημιογόνο γεγονός μπορεί να έχει επιπτώσεις ταυτόχρονα σε διαφορετικούς επιχειρηματικούς τομείς.

0920-0924

Ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα ζημιογόνα γεγονότα)

Εφόσον το ίδρυμα έχει κατατάξει όλες τις ζημίες του είτε σε επιχειρηματικό τομέα που παρατίθεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είτε στον επιχειρηματικό τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία” που αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, το ποσό ακαθάριστης ζημίας (νέα ζημιογόνα γεγονότα) που αναφέρεται στη γραμμή 0920 είναι το απλό άθροισμα των ποσών των ακαθάριστων ζημιών των νέων ζημιογόνων γεγονότων για κάθε επιχειρηματικό τομέα.

Στις γραμμές 0921 έως 0924 αναφέρεται το ποσό της ακαθάριστης ζημίας για ζημιογόνα γεγονότα με ποσό ακαθάριστης ζημίας εντός του εύρους τιμών που ορίζεται στις σχετικές γραμμές.

0930, 0935, 0936

Αριθμός ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών

Στη γραμμή 0930 αναφέρεται ο συνολικός αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών, όπως αναφέρεται στις γραμμές 0030, 0130,..., 0830. Ο συγκεκριμένος αριθμός δύναται να είναι χαμηλότερος από το άθροισμα του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών ανά επιχειρηματικό τομέα, δεδομένου ότι τα ζημιογόνα γεγονότα με πολλαπλές επιπτώσεις (επιπτώσεις σε διαφορετικούς επιχειρηματικούς τομείς) θεωρούνται ως ένα γεγονός. Ο αριθμός δύναται να είναι υψηλότερος, εάν ένα ίδρυμα που υπολογίζει τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων του σύμφωνα με την προσέγγιση βασικού δείκτη δεν μπορεί να προσδιορίσει τον(τους) επιχειρηματικό(-ούς) τομέα(-είς) που επηρεάζεται(-ονται) από τη ζημία σε κάθε περίπτωση.

Ο αριθμός των ζημιογόνων γεγονότων που υπόκεινται σε προσαρμογές ζημιών κατανέμεται μεταξύ του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων για τα οποία πραγματοποιήθηκε θετική προσαρμογή ζημίας, εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών, και του αριθμού των ζημιογόνων γεγονότων για τα οποία πραγματοποιήθηκε αρνητική προσαρμογή ζημίας εντός της περιόδου υποβολής αναφοράς (όλα αναφέρονται με θετικό πρόσημο).

0940, 0945, 0946

Προσαρμογές ζημιών σχετιζόμενες με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς

Στη γραμμή 0940 αναφέρεται το σύνολο των ποσών των προσαρμογών ζημιών που σχετίζονται με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς ανά επιχειρηματικό τομέα (όπως αναφέρεται στις γραμμές 0040, 0140, ..., 0840). Εφόσον το ίδρυμα έχει κατατάξει όλες τις ζημίες του είτε σε επιχειρηματικό τομέα που παρατίθεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είτε στον επιχειρηματικό τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία” που αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 0940 είναι το απλό άθροισμα των προσαρμογών ζημιών που σχετίζονται με προηγούμενες περιόδους υποβολής αναφοράς, οι οποίες αναφέρθηκαν για τους διάφορους επιχειρηματικούς τομείς.

Το ποσό των προσαρμογών ζημιών κατανέμεται μεταξύ του ποσού που σχετίζεται με ζημιογόνα γεγονότα για τα οποία πραγματοποιήθηκε θετική προσαρμογή ζημίας, κατά την περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών (γραμμή 0945, αναφέρεται με θετικό πρόσημο), και του ποσού που σχετίζεται με ζημιογόνα γεγονότα για τα οποία πραγματοποιήθηκε αρνητική προσαρμογή ζημίας εντός της περιόδου υποβολής αναφοράς (γραμμή 0946, αναφέρεται με αρνητικό πρόσημο). Εάν, λόγω αρνητικής προσαρμογής ζημίας, το προσαρμοσμένο ποσό ζημίας που αποδίδεται σε κάποιο ζημιογόνο γεγονός είναι χαμηλότερο από το κατώτατο όριο της συλλογής εσωτερικών δεδομένων του ιδρύματος, το ίδρυμα αναφέρει το συνολικό ποσό της ζημίας για το εν λόγω ζημιογόνο γεγονός αθροιστικά, μέχρι την τελευταία φορά που αναφέρθηκε το ζημιογόνο γεγονός με ημερομηνία αναφοράς Δεκεμβρίου (ήτοι την αρχική ζημία συν / μείον όλες τις προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών), με αρνητικό πρόσημο στη γραμμή 0946, αντί για το ποσό της αρνητικής προσαρμογής ζημίας καθαυτό.

0950

Μέγιστη μεμονωμένη ζημία

Εφόσον το ίδρυμα έχει κατατάξει όλες τις ζημίες του είτε σε επιχειρηματικό τομέα που παρατίθεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είτε στον επιχειρηματικό τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία” που αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, η μέγιστη μεμονωμένη ζημία είναι η μέγιστη ζημία που υπερβαίνει το εσωτερικό κατώτατο όριο για κάθε κατηγορία ζημιογόνου γεγονότος και μεταξύ όλων των επιχειρηματικών τομέων. Τα αριθμητικά στοιχεία αυτά δύναται να είναι υψηλότερα της μέγιστης μεμονωμένης ζημίας που καταγράφεται σε κάθε επιχειρηματικό τομέα, εάν ένα ζημιογόνο γεγονός επηρεάζει διαφορετικούς επιχειρηματικούς τομείς.

Εφόσον το ίδρυμα έχει κατατάξει όλες τις ζημίες του είτε σε επιχειρηματικό τομέα που παρατίθεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είτε στον επιχειρηματικό τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία” που αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, ή, αντίστοιχα, έχει προσδιορίσει τις κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων για όλες τις ζημίες, ισχύουν τα ακόλουθα για τη στήλη 0080:

| — | Η αναφερόμενη μέγιστη μεμονωμένη ζημία ισούται με την υψηλότερη από τις τιμές που αναφέρονται στις στήλες 0010 – 0070 της συγκεκριμένης γραμμής. |
| --- | --- |

—

Η αναφερόμενη μέγιστη μεμονωμένη ζημία ισούται με την υψηλότερη από τις τιμές που αναφέρονται στις στήλες 0010 – 0070 της συγκεκριμένης γραμμής.

| — | Εάν υπάρχουν ζημιογόνα γεγονότα που έχουν επιπτώσεις σε διαφορετικούς επιχειρηματικούς τομείς, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 0950, στήλη 0080 μπορεί να είναι υψηλότερο από τα ποσά της “μέγιστης μεμονωμένης ζημίας” ανά επιχειρηματικό τομέα που αναφέρονται σε άλλες γραμμές της στήλης 0080. |
| --- | --- |

—

Εάν υπάρχουν ζημιογόνα γεγονότα που έχουν επιπτώσεις σε διαφορετικούς επιχειρηματικούς τομείς, το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 0950, στήλη 0080 μπορεί να είναι υψηλότερο από τα ποσά της “μέγιστης μεμονωμένης ζημίας” ανά επιχειρηματικό τομέα που αναφέρονται σε άλλες γραμμές της στήλης 0080.

0960

Άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών

Αναφέρεται το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ακαθάριστων ζημιών για κάθε κατηγορία ζημιογόνου γεγονότος και μεταξύ όλων των επιχειρηματικών τομέων. Το άθροισμα αυτό δύναται να είναι υψηλότερο από το μέγιστο άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών που έχουν καταγραφεί σε κάθε επιχειρηματικό τομέα. Το συγκεκριμένο άθροισμα πρέπει να αναφέρεται ανεξαρτήτως του αριθμού των ζημιών.

Εφόσον το ίδρυμα έχει κατατάξει όλες τις ζημίες του είτε σε επιχειρηματικό τομέα που παρατίθεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είτε στον επιχειρηματικό τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία” που αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και έχει προσδιορίσει τις κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων για όλες τις ζημίες, για τη στήλη 0080, το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών ισούται με το άθροισμα των πέντε μεγαλύτερων ζημιών σε ολόκληρο τον πίνακα, κάτι που σημαίνει ότι δεν είναι απαραιτήτως ίσο ούτε με τη μέγιστη τιμή του “αθροίσματος των πέντε μεγαλύτερων ζημιών” στη γραμμή 0960 ούτε με τη μέγιστη τιμή του “αθροίσματος των πέντε μεγαλύτερων ζημιών” στη στήλη 0080.

0970

Συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών

Εφόσον το ίδρυμα έχει κατατάξει όλες τις ζημίες του είτε σε επιχειρηματικό τομέα που παρατίθεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είτε στον επιχειρηματικό τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία” που αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η συνολική άμεση ανάκτηση ζημιών είναι το απλό άθροισμα της συνολικής άμεσης ανάκτησης ζημιών για κάθε επιχειρηματικό τομέα.

0980

Συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου

Εφόσον το ίδρυμα έχει κατατάξει όλες τις ζημίες του είτε σε επιχειρηματικό τομέα που παρατίθεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 είτε στον επιχειρηματικό τομέα “Επιχειρηματικά στοιχεία” που αναφέρεται στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, η συνολική ανάκτηση από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου είναι το απλό άθροισμα της συνολικής ανάκτησης ζημιών από ασφαλίσεις και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου για κάθε επιχειρηματικό τομέα.

4.2.3.   C 17.02: Λειτουργικός κίνδυνος: Λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα μεγαλύτερα ζημιογόνα γεγονότα κατά το προηγούμενο έτος (OPR DETAILS 2)

4.2.3.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 155. | Στο υπόδειγμα C 17.02 παρέχονται πληροφορίες σχετικά με επιμέρους ζημιογόνα γεγονότα (μία γραμμή ανά ζημιογόνο γεγονός). |
| --- | --- |

155.

| 156. | Οι πληροφορίες που αναφέρονται σε αυτό το υπόδειγμα αναφέρονται σε “νέα ζημιογόνα γεγονότα”, ήτοι γεγονότα λειτουργικού κινδύνου, που:






  α) | “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών· ή |
| --- | --- | --- |

156.

α)

“λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός της περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών· ή

| β) | “λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών, στην περίπτωση που το ζημιογόνο γεγονός δεν είχε συμπεριληφθεί σε προγενέστερη εποπτική αναφορά, π.χ. επειδή προσδιορίστηκε ως ζημιογόνο γεγονός λειτουργικού κινδύνου μόνο κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών ή επειδή η συσσωρευμένη ζημία που οφείλεται στο εν λόγω ζημιογόνο γεγονός (ήτοι η αρχική ζημία συν/μείον όλες τις προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών) υπερέβη το κατώτατο όριο της συλλογής εσωτερικών δεδομένων μόνο κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών. |
| --- | --- |

β)

“λογιστικοποιήθηκαν για πρώτη φορά” εντός προηγούμενης περιόδου αναφοράς για την υποβολή αναφορών, στην περίπτωση που το ζημιογόνο γεγονός δεν είχε συμπεριληφθεί σε προγενέστερη εποπτική αναφορά, π.χ. επειδή προσδιορίστηκε ως ζημιογόνο γεγονός λειτουργικού κινδύνου μόνο κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών ή επειδή η συσσωρευμένη ζημία που οφείλεται στο εν λόγω ζημιογόνο γεγονός (ήτοι η αρχική ζημία συν/μείον όλες τις προσαρμογές ζημιών που πραγματοποιήθηκαν κατά τις προηγούμενες περιόδους αναφοράς για την υποβολή αναφορών) υπερέβη το κατώτατο όριο της συλλογής εσωτερικών δεδομένων μόνο κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

| 157. | Αναφέρονται μόνο ζημιογόνα γεγονότα που προκαλούν ποσό ακαθάριστης ζημίας τουλάχιστον 100 000 EUR.
  Με την επιφύλαξη του εν λόγω κατώτατου ορίου:






  α) | περιλαμβάνονται στο υπόδειγμα το μεγαλύτερο γεγονός για κάθε κατηγορία γεγονότος, υπό την προϋπόθεση ότι το ίδρυμα έχει προσδιορίσει τις κατηγορίες γεγονότων για τις ζημίες· και |
| --- | --- | --- |

157.

Με την επιφύλαξη του εν λόγω κατώτατου ορίου:

α)

περιλαμβάνονται στο υπόδειγμα το μεγαλύτερο γεγονός για κάθε κατηγορία γεγονότος, υπό την προϋπόθεση ότι το ίδρυμα έχει προσδιορίσει τις κατηγορίες γεγονότων για τις ζημίες· και

| β) | τουλάχιστον τα δέκα μεγαλύτερα από τα υπόλοιπα γεγονότα, με ή χωρίς προσδιορισμό της κατηγορίας γεγονότος, με βάση το ποσό της ακαθάριστης ζημίας. |
| --- | --- |

β)

τουλάχιστον τα δέκα μεγαλύτερα από τα υπόλοιπα γεγονότα, με ή χωρίς προσδιορισμό της κατηγορίας γεγονότος, με βάση το ποσό της ακαθάριστης ζημίας.

| γ) | Τα ζημιογόνα γεγονότα κατατάσσονται με βάση την ακαθάριστη ζημία που τους αποδίδεται. |
| --- | --- |

γ)

Τα ζημιογόνα γεγονότα κατατάσσονται με βάση την ακαθάριστη ζημία που τους αποδίδεται.

| δ) | Κάθε ζημιογόνο γεγονός λαμβάνεται υπόψη μόνο μία φορά. |
| --- | --- |

δ)

Κάθε ζημιογόνο γεγονός λαμβάνεται υπόψη μόνο μία φορά.

4.2.3.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | Αναγνωριστικός κωδικός γεγονότος

  Ο αναγνωριστικός κωδικός γεγονότος είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα.
  Εάν υπάρχει εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός, τα ιδρύματα παρέχουν τον εσωτερικό αναγνωριστικό κωδικό. Διαφορετικά, ο αναφερόμενος αναγνωριστικός κωδικός τηρεί τη σειρά αρίθμησης 1, 2, 3, κ.λπ. |
| 0020 | Ημερομηνία λογιστικής εγγραφής

  Ως “ημερομηνία λογιστικής εγγραφής” νοείται η ημερομηνία κατά την οποία μια ζημία ή απόθεμα / πρόβλεψη έναντι ζημίας λειτουργικού κινδύνου αναγνωρίστηκε για πρώτη φορά στον λογαριασμό κερδών και ζημιών. |
| 0030 | Ημερομηνία συμβάντος

  Η ημερομηνία συμβάντος είναι η ημερομηνία κατά την οποία συνέβη ή άρχισε το ζημιογόνο γεγονός λειτουργικού κινδύνου. |
| 0040 | Ημερομηνία διαπίστωσης

  Ημερομηνία διαπίστωσης είναι η ημερομηνία κατά την οποία το ίδρυμα έλαβε γνώση του ζημιογόνου γεγονότος λειτουργικού κινδύνου. |
| 0050 | Κατηγορία ζημιογόνου γεγονότος

  Οι κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 324 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0060 | Ακαθάριστη ζημία

  Ακαθάριστη ζημία που σχετίζεται με το ζημιογόνο γεγονός, όπως αναφέρεται στις στήλες 0020, 0120 κ.λπ. του υποδείγματος C 17.01. |
| 0070 | Ακαθάριστη ζημία χωρίς τις άμεσες ανακτήσεις

  Ακαθάριστη ζημία που σχετίζεται με το ζημιογόνο γεγονός, όπως αναφέρεται στις στήλες 0020, 0120 κ.λπ. του υποδείγματος C 17.01, χωρίς τις άμεσες ανακτήσεις που σχετίζονται με το συγκεκριμένο ζημιογόνο γεγονός. |
| 0080 – 0160 | Ακαθάριστη ζημία ανά επιχειρηματικό τομέα

  Η ακαθάριστη ζημία που αναφέρεται στη στήλη 0060 κατανέμεται στους σχετικούς επιχειρηματικούς τομείς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού. |
| 0170 | Επωνυμία νομικής οντότητας

  Η επωνυμία της νομικής οντότητας, όπως αναφέρεται στη στήλη 0011 του υποδείγματος C 06.02 στην οποία συνέβη η ζημία – ή το μεγαλύτερο μέρος της ζημίας, σε περίπτωση που επηρεάστηκαν περισσότερες οντότητες. |
| 0181 | Κωδικός

  Κωδικός της νομικής οντότητας, όπως αναφέρεται στη στήλη 0021 του υποδείγματος C 06.02 στην οποία συνέβη η ζημία – ή το μεγαλύτερο μέρος της ζημίας, σε περίπτωση που επηρεάστηκαν περισσότερες οντότητες. |
| 0185 | ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ

  Τα ιδρύματα προσδιορίζουν το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0181 ως “Κωδικό LEI” ή “Κωδικό μη LEI”, επίσης σύμφωνα με τη στήλη 0026 του υποδείγματος C 06.02. Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε. |
| 0190 | Επιχειρηματική μονάδα

  Επιχειρηματική μονάδα ή επιχειρηματικό τμήμα του ιδρύματος στο οποίο συνέβη η ζημία – ή το μεγαλύτερο μέρος της ζημίας, σε περίπτωση που επηρεάστηκαν περισσότερες επιχειρηματικές μονάδες ή τμήματα. |
| 0200 | Περιγραφή

  Λεπτομερής περιγραφή του ζημιογόνου γεγονότος, εάν κρίνεται απαραίτητο με γενικευμένο ή ανωνυμοποιημένο τρόπο, η οποία περιλαμβάνει τουλάχιστον πληροφορίες σχετικά με το ίδιο το γεγονός και πληροφορίες σχετικά με τους παράγοντες ή τα αίτια του ζημιογόνου γεγονότος, εφόσον είναι γνωστά. |

Στήλες

0010

Αναγνωριστικός κωδικός γεγονότος

Ο αναγνωριστικός κωδικός γεγονότος είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα.

Εάν υπάρχει εσωτερικός αναγνωριστικός κωδικός, τα ιδρύματα παρέχουν τον εσωτερικό αναγνωριστικό κωδικό. Διαφορετικά, ο αναφερόμενος αναγνωριστικός κωδικός τηρεί τη σειρά αρίθμησης 1, 2, 3, κ.λπ.

0020

Ημερομηνία λογιστικής εγγραφής

Ως “ημερομηνία λογιστικής εγγραφής” νοείται η ημερομηνία κατά την οποία μια ζημία ή απόθεμα / πρόβλεψη έναντι ζημίας λειτουργικού κινδύνου αναγνωρίστηκε για πρώτη φορά στον λογαριασμό κερδών και ζημιών.

0030

Ημερομηνία συμβάντος

Η ημερομηνία συμβάντος είναι η ημερομηνία κατά την οποία συνέβη ή άρχισε το ζημιογόνο γεγονός λειτουργικού κινδύνου.

0040

Ημερομηνία διαπίστωσης

Ημερομηνία διαπίστωσης είναι η ημερομηνία κατά την οποία το ίδρυμα έλαβε γνώση του ζημιογόνου γεγονότος λειτουργικού κινδύνου.

0050

Κατηγορία ζημιογόνου γεγονότος

Οι κατηγορίες ζημιογόνων γεγονότων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 324 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0060

Ακαθάριστη ζημία

Ακαθάριστη ζημία που σχετίζεται με το ζημιογόνο γεγονός, όπως αναφέρεται στις στήλες 0020, 0120 κ.λπ. του υποδείγματος C 17.01.

0070

Ακαθάριστη ζημία χωρίς τις άμεσες ανακτήσεις

Ακαθάριστη ζημία που σχετίζεται με το ζημιογόνο γεγονός, όπως αναφέρεται στις στήλες 0020, 0120 κ.λπ. του υποδείγματος C 17.01, χωρίς τις άμεσες ανακτήσεις που σχετίζονται με το συγκεκριμένο ζημιογόνο γεγονός.

0080 – 0160

Ακαθάριστη ζημία ανά επιχειρηματικό τομέα

Η ακαθάριστη ζημία που αναφέρεται στη στήλη 0060 κατανέμεται στους σχετικούς επιχειρηματικούς τομείς, όπως αναφέρεται στο άρθρο 317 παράγραφος 4 πίνακας 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στο άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού.

0170

Επωνυμία νομικής οντότητας

Η επωνυμία της νομικής οντότητας, όπως αναφέρεται στη στήλη 0011 του υποδείγματος C 06.02 στην οποία συνέβη η ζημία – ή το μεγαλύτερο μέρος της ζημίας, σε περίπτωση που επηρεάστηκαν περισσότερες οντότητες.

0181

Κωδικός

Κωδικός της νομικής οντότητας, όπως αναφέρεται στη στήλη 0021 του υποδείγματος C 06.02 στην οποία συνέβη η ζημία – ή το μεγαλύτερο μέρος της ζημίας, σε περίπτωση που επηρεάστηκαν περισσότερες οντότητες.

0185

ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ

Τα ιδρύματα προσδιορίζουν το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0181 ως “Κωδικό LEI” ή “Κωδικό μη LEI”, επίσης σύμφωνα με τη στήλη 0026 του υποδείγματος C 06.02. Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε.

0190

Επιχειρηματική μονάδα

Επιχειρηματική μονάδα ή επιχειρηματικό τμήμα του ιδρύματος στο οποίο συνέβη η ζημία – ή το μεγαλύτερο μέρος της ζημίας, σε περίπτωση που επηρεάστηκαν περισσότερες επιχειρηματικές μονάδες ή τμήματα.

0200

Περιγραφή

Λεπτομερής περιγραφή του ζημιογόνου γεγονότος, εάν κρίνεται απαραίτητο με γενικευμένο ή ανωνυμοποιημένο τρόπο, η οποία περιλαμβάνει τουλάχιστον πληροφορίες σχετικά με το ίδιο το γεγονός και πληροφορίες σχετικά με τους παράγοντες ή τα αίτια του ζημιογόνου γεγονότος, εφόσον είναι γνωστά.

5.   ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ

| 158. | Οι οδηγίες αυτές αφορούν τα υποδείγματα για την αναφορά του υπολογισμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση για τον κίνδυνο συναλλάγματος (MKR SA FX), τον κίνδυνο βασικού εμπορεύματος (MKR SA COM), τον κίνδυνο επιτοκίου (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) και τον κίνδυνο μετοχικών τίτλων (MKR SA EQU). Επίσης, στο συγκεκριμένο μέρος περιλαμβάνονται οδηγίες σχετικά με το υπόδειγμα για την αναφορά του υπολογισμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με την προσέγγιση των εσωτερικών υποδειγμάτων (MKR IM). |
| --- | --- |

158.

| 159. | Ο κίνδυνος θέσης για έναν διαπραγματεύσιμο χρεωστικό τίτλο ή μια μετοχή (ή παράγωγο μέσο χρεωστικού τίτλου ή παράγωγο μέσο που βασίζεται σε μετοχή), διαιρείται σε δύο συνιστώσες, προκειμένου να υπολογιστεί η κεφαλαιακή απαίτηση για την κάλυψή του. Η πρώτη συνιστώσα αφορά τον ειδικό κίνδυνο που ενέχει η θέση – δηλαδή τον κίνδυνο μεταβολής της τιμής του σχετικού μέσου, λόγω της επίδρασης παραγόντων που σχετίζονται με τον εκδότη του ή, στην περίπτωση ενός παράγωγου μέσου, με τον εκδότη του υποκείμενου μέσου. Η δεύτερη συνιστώσα καλύπτει τον γενικό κίνδυνο της θέσης – δηλαδή τον κίνδυνο μεταβολής της τιμής του σχετικού μέσου, λόγω μεταβολής στο επίπεδο των επιτοκίων (στην περίπτωση διαπραγματεύσιμου χρεωστικού τίτλου ή παράγωγου μέσου χρεωστικού τίτλου) ή λόγω ευρείας μεταβολής στην αγορά μετοχών που δεν σχετίζεται με συγκεκριμένα χαρακτηριστικά μεμονωμένων τίτλων (στην περίπτωση μετοχής ή παράγωγου μέσου που βασίζεται σε μετοχή). Η γενική αντιμετώπιση συγκεκριμένων μέσων και διαδικασιών συμψηφισμού προβλέπεται στα άρθρα 326 έως 333 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

159.

5.1.   C 18.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΥΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ (MKR SA TDI)

5.1.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 160. | Στο παρόν υπόδειγμα παρουσιάζονται οι θέσεις και οι σχετικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τους κινδύνους θέσης σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση [άρθρο 325 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Οι διάφοροι κίνδυνοι και οι μέθοδοι που είναι διαθέσιμες βάσει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 παρουσιάζονται στις επιμέρους γραμμές. Ο ειδικός κίνδυνος που σχετίζεται με ανοίγματα που αναφέρονται στα υποδείγματα MKR SA SEC και MKR SA CTP πρέπει να αναφέρεται μόνο στο υπόδειγμα “Total” του MKR SA TDI. Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στα υποδείγματα αυτά μεταφέρονται στο κελί {0325;0060} (τιτλοποιήσεις) και στο κελί {0330;0060} (CTP) αντιστοίχως. |
| --- | --- |

160.

| 161. | Το υπόδειγμα πρέπει να συμπληρώνεται χωριστά για το “Σύνολο”, καθώς και για προκαθορισμένο κατάλογο των ακόλουθων νομισμάτων: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, pLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD και ένα τελευταίο υπόδειγμα για όλα τα άλλα νομίσματα. |
| --- | --- |

161.

5.1.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010-0020 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Πρόκειται για ακαθάριστες θέσεις που δεν έχουν συμψηφιστεί με τίτλους αφαιρώντας τις θέσεις αναδοχής που έχουν αναληφθεί ή υπασφαλίζονται από τρίτους, σύμφωνα με το άρθρο 345 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, που ισχύει επίσης για τις συγκεκριμένες ακαθάριστες θέσεις, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030-0040 | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρα 327 έως 329 και άρθρο 334 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

  Οι καθαρές θέσεις οι οποίες, σύμφωνα με τις διαφορετικές προσεγγίσεις που εξετάζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση. |
| 0060 | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

  Η κεφαλαιακή επιβάρυνση για κάθε σχετική θέση, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0070 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5. |

Στήλες

0010-0020

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Πρόκειται για ακαθάριστες θέσεις που δεν έχουν συμψηφιστεί με τίτλους αφαιρώντας τις θέσεις αναδοχής που έχουν αναληφθεί ή υπασφαλίζονται από τρίτους, σύμφωνα με το άρθρο 345 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, που ισχύει επίσης για τις συγκεκριμένες ακαθάριστες θέσεις, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030-0040

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρα 327 έως 329 και άρθρο 334 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

Οι καθαρές θέσεις οι οποίες, σύμφωνα με τις διαφορετικές προσεγγίσεις που εξετάζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση.

0060

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Η κεφαλαιακή επιβάρυνση για κάθε σχετική θέση, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010-0350 | ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

  Οι θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τον κίνδυνο θέσης, σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρονται ανάλογα με την κατηγορία κινδύνου, τη ληκτότητα και την εφαρμοζόμενη προσέγγιση. |
| 0011 | ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ. |
| 0012 | Παράγωγα

  Παράγωγα που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου επιτοκίου των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, λαμβανομένων υπόψη των άρθρων 328 έως 331 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση. |
| 0013 | Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού

  Τίτλοι, εκτός των παραγώγων, που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου επιτοκίου των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών. |
| 0020-0200 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ ΤΗΣ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

  Θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους που υπόκεινται στη μέθοδο της ληκτότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 339 παράγραφοι 1 έως 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 339 παράγραφος 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η θέση κατανέμεται στις ζώνες 1, 2 και 3 και οι εν λόγω ζώνες κατανέμονται βάσει της ληκτότητας των μέσων. |
| 0210-0240 | ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ. ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ ΤΗΣ ΔΙΑΡΚΕΙΑΣ

  Θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους που υπόκεινται στη μέθοδο της διάρκειας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 340 παράγραφοι 1 έως 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 340 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η θέση κατανέμεται στις ζώνες 1, 2 και 3. |
| 0250 | ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

  Άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στις γραμμές 0251, 0325 και 0330.
  Θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους υποκείμενους στις κεφαλαιακές απαιτήσεις έναντι του ειδικού κινδύνου και οι αντίστοιχες κεφαλαιακές απαιτήσεις τους σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β), το άρθρο 335, το άρθρο 336 παράγραφοι 1, 2 και 3 και τα άρθρα 337 και 338 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ιδιαίτερη προσοχή πρέπει να δίνεται στην τελευταία περίοδο του άρθρου 327 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0251-0321 | Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για χρεωστικούς τίτλους που δεν αποτελούν θέσεις τιτλοποίησης

  Άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στις γραμμές 260 έως 321.
  Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων των πιστωτικών παραγώγων νιοστού βαθμού αθέτησης που δεν διαβαθμίζονται εξωτερικά υπολογίζεται αθροίζοντας τους συντελεστές στάθμισης κινδύνου των οντοτήτων αναφοράς [άρθρο 332 παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και άρθρο 332 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 — “εξέταση”]. Τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης που διαβαθμίζονται εξωτερικά [άρθρο 332 παράγραφος 1 τρίτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρονται χωριστά στη γραμμή 321.
  Αναφορά θέσεων υποκείμενων στο άρθρο 336 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Πρόκειται για ειδική αντιμετώπιση ομολόγων που λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 10 % εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου, σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (καλυμμένα ομόλογα). Οι ειδικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων είναι το ήμισυ του ποσοστού της δεύτερης κατηγορίας που προβλέπεται στον πίνακα 1 του άρθρου 336 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι θέσεις αυτές πρέπει να καταλογίζονται στις γραμμές 0280-0300 ανάλογα με την εναπομένουσα διάρκεια μέχρι την τελική ληκτότητα.
  Εάν ο γενικός κίνδυνος των θέσεων επιτοκίου αντισταθμίζεται με πιστωτικό παράγωγο, εφαρμόζονται τα άρθρα 346 και 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0325 | Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για μέσα τιτλοποίησης

  Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στη στήλη 0601 του υποδείγματος MKR SA SEC. Οι εν λόγω συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφέρονται μόνο στο επίπεδο “Total” του υποδείγματος MKR SA TDI. |
| 0330 | Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων

  Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στη στήλη 0450 του υποδείγματος MKR SA CTP. Οι εν λόγω συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφέρονται μόνο στο επίπεδο “Σύνολο” του υποδείγματος MKR SA TDI. |
| 0350-0390 | ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ)

  Άρθρο 329 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα κατανέμονται με βάση τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. |

Γραμμές

0010-0350

ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Οι θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τον κίνδυνο θέσης, σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέρονται ανάλογα με την κατηγορία κινδύνου, τη ληκτότητα και την εφαρμοζόμενη προσέγγιση.

0011

ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ.

0012

Παράγωγα

Παράγωγα που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου επιτοκίου των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, λαμβανομένων υπόψη των άρθρων 328 έως 331 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση.

0013

Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού

Τίτλοι, εκτός των παραγώγων, που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου επιτοκίου των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών.

0020-0200

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ ΤΗΣ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

Θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους που υπόκεινται στη μέθοδο της ληκτότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 339 παράγραφοι 1 έως 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 339 παράγραφος 9 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η θέση κατανέμεται στις ζώνες 1, 2 και 3 και οι εν λόγω ζώνες κατανέμονται βάσει της ληκτότητας των μέσων.

0210-0240

ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ. ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ ΤΗΣ ΔΙΑΡΚΕΙΑΣ

Θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους που υπόκεινται στη μέθοδο της διάρκειας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 340 παράγραφοι 1 έως 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 340 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η θέση κατανέμεται στις ζώνες 1, 2 και 3.

0250

ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στις γραμμές 0251, 0325 και 0330.

Θέσεις σε διαπραγματεύσιμους χρεωστικούς τίτλους υποκείμενους στις κεφαλαιακές απαιτήσεις έναντι του ειδικού κινδύνου και οι αντίστοιχες κεφαλαιακές απαιτήσεις τους σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β), το άρθρο 335, το άρθρο 336 παράγραφοι 1, 2 και 3 και τα άρθρα 337 και 338 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ιδιαίτερη προσοχή πρέπει να δίνεται στην τελευταία περίοδο του άρθρου 327 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0251-0321

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για χρεωστικούς τίτλους που δεν αποτελούν θέσεις τιτλοποίησης

Άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στις γραμμές 260 έως 321.

Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων των πιστωτικών παραγώγων νιοστού βαθμού αθέτησης που δεν διαβαθμίζονται εξωτερικά υπολογίζεται αθροίζοντας τους συντελεστές στάθμισης κινδύνου των οντοτήτων αναφοράς [άρθρο 332 παράγραφος 1 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και άρθρο 332 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 — “εξέταση”]. Τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης που διαβαθμίζονται εξωτερικά [άρθρο 332 παράγραφος 1 τρίτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] αναφέρονται χωριστά στη γραμμή 321.

Αναφορά θέσεων υποκείμενων στο άρθρο 336 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Πρόκειται για ειδική αντιμετώπιση ομολόγων που λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 10 % εντός του τραπεζικού χαρτοφυλακίου, σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (καλυμμένα ομόλογα). Οι ειδικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων είναι το ήμισυ του ποσοστού της δεύτερης κατηγορίας που προβλέπεται στον πίνακα 1 του άρθρου 336 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι θέσεις αυτές πρέπει να καταλογίζονται στις γραμμές 0280-0300 ανάλογα με την εναπομένουσα διάρκεια μέχρι την τελική ληκτότητα.

Εάν ο γενικός κίνδυνος των θέσεων επιτοκίου αντισταθμίζεται με πιστωτικό παράγωγο, εφαρμόζονται τα άρθρα 346 και 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0325

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για μέσα τιτλοποίησης

Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στη στήλη 0601 του υποδείγματος MKR SA SEC. Οι εν λόγω συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφέρονται μόνο στο επίπεδο “Total” του υποδείγματος MKR SA TDI.

0330

Απαίτηση ιδίων κεφαλαίων για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων

Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που αναφέρονται στη στήλη 0450 του υποδείγματος MKR SA CTP. Οι εν λόγω συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων αναφέρονται μόνο στο επίπεδο “Σύνολο” του υποδείγματος MKR SA TDI.

0350-0390

ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ)

Άρθρο 329 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα κατανέμονται με βάση τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους.

5.2.   C 19.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΕ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (MKR SA SEC)

5.2.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 162. | Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα ζητούνται πληροφορίες για θέσεις (συνολικές/καθαρές και θετικές/αρνητικές) και τις σχετικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τη συνιστώσα ειδικού κινδύνου του κινδύνου θέσης σε τιτλοποιήσεις / επανατιτλοποιήσεις που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών (μη επιλέξιμες για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων), με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση. |
| --- | --- |

162.

| 163. | Το υπόδειγμα MKR SA SEC παρουσιάζει την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων μόνο για τον ειδικό κίνδυνο θέσεων τιτλοποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 335 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 337 του εν λόγω κανονισμού. Εάν οι θέσεις τιτλοποίησης του χαρτοφυλακίου συναλλαγών αντισταθμίζονται με πιστωτικά παράγωγα, εφαρμόζονται τα άρθρα 346 και 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Υπάρχει μόνον ένα υπόδειγμα για όλες τις θέσεις του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, ανεξαρτήτως της προσέγγισης που εφαρμόζεται από τα ιδρύματα για τον προσδιορισμό του συντελεστή στάθμισης κινδύνου για κάθε θέση σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων του γενικού κινδύνου των θέσεων αυτών αναφέρονται στο υπόδειγμα MKR SA TDI ή στο υπόδειγμα MKR IM. |
| --- | --- |

163.

| 164. | Οι θέσεις που λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250 % μπορούν εναλλακτικά να αφαιρεθούν από το κεφάλαιο CET1 [βλέπε άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 253 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Στην περίπτωση αυτή, οι θέσεις αυτές πρέπει να αναφέρονται στη γραμμή 0460 του υποδείγματος CA1. |
| --- | --- |

164.

5.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010-0020 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 337 του εν λόγω κανονισμού (θέσεις τιτλοποίησης). Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, που ισχύει επίσης για τις συγκεκριμένες ακαθάριστες θέσεις, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030-0040 | (-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 253 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050-0060 | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρα 327, 328, 329 και 334 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0061-0104 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Άρθρα 259 έως 262, άρθρο 263 πίνακες 1 και 2, άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 και άρθρο 266 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η κατανομή πραγματοποιείται χωριστά για τις θετικές και για τις αρνητικές θέσεις. |
| 0402-0406 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ

  Άρθρο 254 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0402 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-IRBA

  Άρθρα 259 και 260 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0403 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-SA

  Άρθρα 261 και 262 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0404 | SEC-ERBA

  Άρθρα 263 και 264 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0405 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

  Άρθρο 254, άρθρο 265 και άρθρο 266 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0900 | ΕΙΔΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ

  Άρθρο 269α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0406 | ΑΛΛΑ (RW = 1 250  %)

  Άρθρο 254 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0530-0540 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ) ΛΟΓΩ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/2402

  Άρθρο 270α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0570 | ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

  Άρθρο 337 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η διακριτική ευχέρεια που παρέχεται από το άρθρο 335 του εν λόγω κανονισμού, βάσει του οποίου επιτρέπεται σε ένα ίδρυμα να θέτει ανώτατο όριο στο γινόμενο του συντελεστή στάθμισης επί την καθαρή θέση ίσο με τη μέγιστη πιθανή ζημία που σχετίζεται με τον κίνδυνο αθέτησης. |
| 0601 | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

  Άρθρο 337 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας του άρθρου 335 του εν λόγω κανονισμού. |

Στήλες

0010-0020

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 337 του εν λόγω κανονισμού (θέσεις τιτλοποίησης). Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, που ισχύει επίσης για τις συγκεκριμένες ακαθάριστες θέσεις, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030-0040

(-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 253 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050-0060

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρα 327, 328, 329 και 334 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0061-0104

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Άρθρα 259 έως 262, άρθρο 263 πίνακες 1 και 2, άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 και άρθρο 266 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η κατανομή πραγματοποιείται χωριστά για τις θετικές και για τις αρνητικές θέσεις.

0402-0406

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ

Άρθρο 254 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0402

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-IRBA

Άρθρα 259 και 260 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0403

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-SA

Άρθρα 261 και 262 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0404

SEC-ERBA

Άρθρα 263 και 264 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0405

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

Άρθρο 254, άρθρο 265 και άρθρο 266 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0900

ΕΙΔΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ

Άρθρο 269α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0406

ΑΛΛΑ (RW = 1 250  %)

Άρθρο 254 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0530-0540

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ) ΛΟΓΩ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 2 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2017/2402

Άρθρο 270α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0570

ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

Άρθρο 337 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η διακριτική ευχέρεια που παρέχεται από το άρθρο 335 του εν λόγω κανονισμού, βάσει του οποίου επιτρέπεται σε ένα ίδρυμα να θέτει ανώτατο όριο στο γινόμενο του συντελεστή στάθμισης επί την καθαρή θέση ίσο με τη μέγιστη πιθανή ζημία που σχετίζεται με τον κίνδυνο αθέτησης.

0601

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

Άρθρο 337 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας του άρθρου 335 του εν λόγω κανονισμού.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

  Συνολικό ποσό εκκρεμών τιτλοποιήσεων και επανατιτλοποιήσεων (που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών) τις οποίες αναφέρει το ίδρυμα που διαδραματίζει τον ρόλο (τους ρόλους) της μεταβιβάζουσας οντότητας ή του επενδυτή ή της αναδόχου οντότητας. |
| 0040, 0070 και 0100 | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 62 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020, 0050, 0080 και 0110 | ΘΕΣΕΙΣ ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 64 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0041, 0071 και 0101 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

  Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή του άρθρου 270 του εν λόγω κανονισμού και, συνεπώς, τις προϋποθέσεις για διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση. |
| 0030-0050 | ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 13 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0060-0080 | ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ

  Πιστωτικό ίδρυμα που κατέχει θέσεις τιτλοποίησης σε συναλλαγή τιτλοποίησης στην οποία δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα οντότητα, ούτε ανάδοχος οντότητα, ούτε αρχικός δανειστής. |
| 0090-0110 | ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 14 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Μια ανάδοχος οντότητα που τιτλοποιεί επίσης δικά της στοιχεία ενεργητικού, συμπληρώνει στις γραμμές που αφορούν τη μεταβιβάζουσα οντότητα πληροφορίες σχετικά με τα δικά της τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού. |

Γραμμές

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Συνολικό ποσό εκκρεμών τιτλοποιήσεων και επανατιτλοποιήσεων (που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών) τις οποίες αναφέρει το ίδρυμα που διαδραματίζει τον ρόλο (τους ρόλους) της μεταβιβάζουσας οντότητας ή του επενδυτή ή της αναδόχου οντότητας.

0040, 0070 και 0100

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 62 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020, 0050, 0080 και 0110

ΘΕΣΕΙΣ ΕΠΑΝΑΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 64 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0041, 0071 και 0101

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΠΛΗΡΟΥΝ ΤΙΣ ΠΡΟΫΠΟΘΕΣΕΙΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ

Το συνολικό ποσό των θέσεων τιτλοποίησης που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 243 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή του άρθρου 270 του εν λόγω κανονισμού και, συνεπώς, τις προϋποθέσεις για διαφοροποιημένη κεφαλαιακή αντιμετώπιση.

0030-0050

ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 13 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0060-0080

ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ

Πιστωτικό ίδρυμα που κατέχει θέσεις τιτλοποίησης σε συναλλαγή τιτλοποίησης στην οποία δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα οντότητα, ούτε ανάδοχος οντότητα, ούτε αρχικός δανειστής.

0090-0110

ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 14 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Μια ανάδοχος οντότητα που τιτλοποιεί επίσης δικά της στοιχεία ενεργητικού, συμπληρώνει στις γραμμές που αφορούν τη μεταβιβάζουσα οντότητα πληροφορίες σχετικά με τα δικά της τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού.

5.3.   C 20.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΕΩΝ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (MKR SA CTP)

5.3.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 165. | Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα ζητούνται πληροφορίες για θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων [που περιλαμβάνουν τιτλοποιήσεις, πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης και άλλες θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων, σύμφωνα με το άρθρο 338 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] και τις αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση. |
| --- | --- |

165.

| 166. | Το υπόδειγμα MKR SA CTP παρουσιάζει την απαίτηση ιδίων κεφαλαίων μόνο για τον ειδικό κίνδυνο θέσεων εντός του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων, σύμφωνα με το άρθρο 335 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 338 παράγραφοι 2 και 3 του εν λόγω κανονισμού. Εάν οι θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών αντισταθμίζονται με πιστωτικά παράγωγα, εφαρμόζονται τα άρθρα 346 και 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Υπάρχει μόνον ένα υπόδειγμα για όλες τις θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων εντός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, ανεξαρτήτως της προσέγγισης που εφαρμόζεται από τα ιδρύματα για τον προσδιορισμό του συντελεστή στάθμισης κινδύνου για κάθε θέση σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον γενικό κίνδυνο των θέσεων αυτών αναφέρονται στο υπόδειγμα MKR SA TDI ή στο υπόδειγμα MKR IM. |
| --- | --- |

166.

| 167. | Το υπόδειγμα διαχωρίζει τις θέσεις τιτλοποίησης, τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης και τις άλλες θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων. Οι θέσεις τιτλοποίησης αναφέρονται πάντοτε στις γραμμές 0030, 0060 ή 0090 (ανάλογα με τον ρόλο του ιδρύματος στην τιτλοποίηση). Τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης αναφέρονται πάντοτε στη γραμμή 0110. Οι “άλλες θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων” δεν είναι ούτε θέσεις τιτλοποίησης ούτε πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης [βλέπε άρθρο 338 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], αλλά είναι σαφώς “συνδεδεμένες” με μία από αυτές τις δύο θέσεις (λόγω της πρόθεσης αντιστάθμισης). |
| --- | --- |

167.

| 168. | Οι θέσεις που λαμβάνουν συντελεστή στάθμισης κινδύνου 1 250 % μπορούν εναλλακτικά να αφαιρεθούν από το κεφάλαιο CET1 [βλέπε άρθρο 244 παράγραφος 1 στοιχείο β), άρθρο 245 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 253 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. Στην περίπτωση αυτή, οι θέσεις αυτές πρέπει να αναφέρονται στη γραμμή 0460 του υποδείγματος CA1. |
| --- | --- |

168.

5.3.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010-0020 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 338 παράγραφοι 2 και 3 του εν λόγω κανονισμού (θέσεις εντός του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων)
  Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, που ισχύει επίσης για τις συγκεκριμένες ακαθάριστες θέσεις, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030-0040 | (-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρο 253 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050-0060 | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρα 327, 328, 329 και 334 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0071-0097 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Άρθρα 259 έως 262, άρθρο 263 πίνακες 1 και 2, άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 και άρθρο 266 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0402-0406 | ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ

  Άρθρο 254 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0402 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-IRBA

  Άρθρα 259 και 260 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0403 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-SA

  Άρθρα 261 και 262 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0404 | SEC-ERBA

  Άρθρα 263 και 264 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0405 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

  Άρθρο 254, άρθρο 265 και άρθρο 266 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0900 | ΕΙΔΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ

  Άρθρο 269α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0406 | ΑΛΛΑ (RW = 1 250  %)

  Άρθρο 254 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0410-0420 | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ/ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

  Άρθρο 338 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η διακριτική ευχέρεια που παρέχεται από το άρθρο 335 του εν λόγω κανονισμού |
| 0430-0440 | ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ/ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

  Άρθρο 338 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας που παρέχεται από το άρθρο 335 του εν λόγω κανονισμού |
| 0450 | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

  Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων προσδιορίζεται ως i) η κεφαλαιακή στάθμιση ειδικού κινδύνου που εφαρμόζεται μόνο στις καθαρές θετικές θέσεις (στήλη 0430) ή ii) η κεφαλαιακή στάθμιση ειδικού κινδύνου που εφαρμόζεται μόνο στις καθαρές αρνητικές θέσεις (στήλη 0440), ανάλογα με το ποιο από τα δύο ποσά είναι μεγαλύτερο. |

Στήλες

0010-0020

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 338 παράγραφοι 2 και 3 του εν λόγω κανονισμού (θέσεις εντός του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων)

Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, που ισχύει επίσης για τις συγκεκριμένες ακαθάριστες θέσεις, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030-0040

(-) ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρο 253 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050-0060

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρα 327, 328, 329 και 334 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Όσον αφορά τη διάκριση μεταξύ θετικών και αρνητικών θέσεων, βλέπε άρθρο 328 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0071-0097

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ ΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Άρθρα 259 έως 262, άρθρο 263 πίνακες 1 και 2, άρθρο 264 πίνακες 3 και 4 και άρθρο 266 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0402-0406

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΘΕΣΕΩΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΙΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ

Άρθρο 254 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0402

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-IRBA

Άρθρα 259 και 260 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0403

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ SEC-SA

Άρθρα 261 και 262 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0404

SEC-ERBA

Άρθρα 263 και 264 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0405

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

Άρθρο 254, άρθρο 265 και άρθρο 266 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0900

ΕΙΔΙΚΗ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΓΙΑ ΤΑ ΤΜΗΜΑΤΑ ΥΨΗΛΟΤΕΡΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕΑ

Άρθρο 269α παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0406

ΑΛΛΑ (RW = 1 250  %)

Άρθρο 254 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0410-0420

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ/ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

Άρθρο 338 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η διακριτική ευχέρεια που παρέχεται από το άρθρο 335 του εν λόγω κανονισμού

0430-0440

ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ/ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

Άρθρο 338 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας που παρέχεται από το άρθρο 335 του εν λόγω κανονισμού

0450

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων προσδιορίζεται ως i) η κεφαλαιακή στάθμιση ειδικού κινδύνου που εφαρμόζεται μόνο στις καθαρές θετικές θέσεις (στήλη 0430) ή ii) η κεφαλαιακή στάθμιση ειδικού κινδύνου που εφαρμόζεται μόνο στις καθαρές αρνητικές θέσεις (στήλη 0440), ανάλογα με το ποιο από τα δύο ποσά είναι μεγαλύτερο.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

  Συνολικό ποσό εκκρεμών θέσεων (που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων) τις οποίες αναφέρει το ίδρυμα που διαδραματίζει τον ρόλο (τους ρόλους) της μεταβιβάζουσας οντότητας, του επενδυτή ή της αναδόχου οντότητας. |
| 0020-0040 | ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 13 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050-0070 | ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ

  Πιστωτικό ίδρυμα που κατέχει θέσεις τιτλοποίησης σε συναλλαγή τιτλοποίησης στην οποία δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα οντότητα ούτε ανάδοχος οντότητα. |
| 0080-0100 | ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

  Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 14 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Μια ανάδοχος οντότητα που τιτλοποιεί επίσης δικά της στοιχεία ενεργητικού, συμπληρώνει στις γραμμές που αφορούν τη μεταβιβάζουσα οντότητα πληροφορίες σχετικά με τα δικά της τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού. |
| 0030, 0060 και 0090 | ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων περιλαμβάνει τιτλοποιήσεις, πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης και, ενδεχομένως, άλλες θέσεις αντιστάθμισης που πληρούν τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 338 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Τα παράγωγα ανοιγμάτων τιτλοποίησης που παρέχουν κατ’ αναλογία μερίδιο, καθώς και οι θέσεις που αντισταθμίζουν θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων (CTP), περιλαμβάνονται στη γραμμή “Άλλες θέσεις CTP”. |
| 0110 | ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΝΙΟΣΤΟΥ ΒΑΘΜΟΥ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

  Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης που αντισταθμίζονται με πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης, σύμφωνα με το άρθρο 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι θέσεις μεταβιβάζουσας οντότητας, επενδυτή και αναδόχου οντότητας δεν είναι κατάλληλες για πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης. Κατά συνέπεια, δεν δύναται να υπάρξει κατανομή, όπως για τις θέσεις τιτλοποίησης, για τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης. |
| 0040, 0070, 0100 και 0120 | ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP

  Συμπεριλαμβάνονται οι ακόλουθες θέσεις:






  — | Παράγωγα ανοιγμάτων τιτλοποίησης που παρέχουν κατ’ αναλογία μερίδιο, καθώς και οι θέσεις που αντισταθμίζουν θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων (CTP)· |

Γραμμές

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

Συνολικό ποσό εκκρεμών θέσεων (που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων) τις οποίες αναφέρει το ίδρυμα που διαδραματίζει τον ρόλο (τους ρόλους) της μεταβιβάζουσας οντότητας, του επενδυτή ή της αναδόχου οντότητας.

0020-0040

ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΟΥΣΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 13 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050-0070

ΕΠΕΝΔΥΤΗΣ

Πιστωτικό ίδρυμα που κατέχει θέσεις τιτλοποίησης σε συναλλαγή τιτλοποίησης στην οποία δεν είναι ούτε μεταβιβάζουσα οντότητα ούτε ανάδοχος οντότητα.

0080-0100

ΑΝΑΔΟΧΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑ

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 14 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Μια ανάδοχος οντότητα που τιτλοποιεί επίσης δικά της στοιχεία ενεργητικού, συμπληρώνει στις γραμμές που αφορούν τη μεταβιβάζουσα οντότητα πληροφορίες σχετικά με τα δικά της τιτλοποιημένα στοιχεία ενεργητικού.

0030, 0060 και 0090

ΘΕΣΕΙΣ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗΣ

Το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων περιλαμβάνει τιτλοποιήσεις, πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης και, ενδεχομένως, άλλες θέσεις αντιστάθμισης που πληρούν τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 338 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα παράγωγα ανοιγμάτων τιτλοποίησης που παρέχουν κατ’ αναλογία μερίδιο, καθώς και οι θέσεις που αντισταθμίζουν θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων (CTP), περιλαμβάνονται στη γραμμή “Άλλες θέσεις CTP”.

0110

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΝΙΟΣΤΟΥ ΒΑΘΜΟΥ ΑΘΕΤΗΣΗΣ

Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης που αντισταθμίζονται με πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης, σύμφωνα με το άρθρο 347 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι θέσεις μεταβιβάζουσας οντότητας, επενδυτή και αναδόχου οντότητας δεν είναι κατάλληλες για πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης. Κατά συνέπεια, δεν δύναται να υπάρξει κατανομή, όπως για τις θέσεις τιτλοποίησης, για τα πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης.

0040, 0070, 0100 και 0120

ΑΛΛΕΣ ΘΕΣΕΙΣ CTP

Συμπεριλαμβάνονται οι ακόλουθες θέσεις:

—

Παράγωγα ανοιγμάτων τιτλοποίησης που παρέχουν κατ’ αναλογία μερίδιο, καθώς και οι θέσεις που αντισταθμίζουν θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων (CTP)·

| — | Θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων που αντισταθμίζονται από πιστωτικά παράγωγα σύμφωνα με το άρθρο 346 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· |
| --- | --- |

—

Θέσεις του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων που αντισταθμίζονται από πιστωτικά παράγωγα σύμφωνα με το άρθρο 346 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

| — | Άλλες θέσεις που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 338 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

—

Άλλες θέσεις που πληρούν τις απαιτήσεις του άρθρου 338 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

5.4.   C 21.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΘΕΣΗΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (MKR SA EQU)

5.4.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 169. | Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα ζητούνται πληροφορίες για τις θέσεις και τις αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο θέσης σε μετοχικά κεφάλαια, που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και αντιμετωπίζονται βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης. |
| --- | --- |

169.

| 170. | Το υπόδειγμα πρέπει να συμπληρωθεί χωριστά για το “Σύνολο”, καθώς και για έναν στατικό προκαθορισμένο κατάλογο των ακόλουθων αγορών: Βουλγαρία, Κροατία, Τσεχική Δημοκρατία, Δανία, Αίγυπτος, Ουγγαρία, Ισλανδία, Λιχτενστάιν, Νορβηγία, Πολωνία, Ρουμανία, Σουηδία, Ηνωμένο Βασίλειο, Αλβανία, Ιαπωνία, πρώην Γιουγκοσλαβική Δημοκρατία της Μακεδονίας, Ρωσική Ομοσπονδία, Σερβία, Ελβετία, Τουρκία, Ουκρανία, ΗΠΑ, Ζώνη του ευρώ, ενώ πρέπει να συμπληρωθεί και ένα εναπομένον υπόδειγμα για όλες τις άλλες αγορές. Για τους σκοπούς της παρούσας απαίτησης υποβολής αναφοράς, ο όρος “αγορά” σημαίνει “χώρα” (με εξαίρεση τις χώρες που ανήκουν στη ζώνη του ευρώ, βλέπε κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 525/2014 της Επιτροπής (7)). |
| --- | --- |

170.

5.4.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010-0020 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Πρόκειται για ακαθάριστες θέσεις που δεν έχουν συμψηφιστεί με τίτλους αφαιρώντας τις θέσεις αναδοχής που έχουν αναληφθεί ή υπασφαλίζονται από τρίτους, όπως προβλέπεται στο άρθρο 345 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030-0040 | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρα 327, 329, 332, 341 και 345 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

  Οι καθαρές θέσεις οι οποίες, σύμφωνα με τις διαφορετικές προσεγγίσεις που εξετάζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση. Η κεφαλαιακή επιβάρυνση πρέπει να υπολογίζεται χωριστά για κάθε εθνική αγορά. Οι θέσεις σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών, όπως προβλέπεται στο άρθρο 344 παράγραφος 4 δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δεν περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη στήλη. |
| 0060 | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

  Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για κάθε σχετική θέση. |
| 0070 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5. |

Στήλες

0010-0020

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρο 102 και άρθρο 105 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Πρόκειται για ακαθάριστες θέσεις που δεν έχουν συμψηφιστεί με τίτλους αφαιρώντας τις θέσεις αναδοχής που έχουν αναληφθεί ή υπασφαλίζονται από τρίτους, όπως προβλέπεται στο άρθρο 345 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030-0040

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρα 327, 329, 332, 341 και 345 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

Οι καθαρές θέσεις οι οποίες, σύμφωνα με τις διαφορετικές προσεγγίσεις που εξετάζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση. Η κεφαλαιακή επιβάρυνση πρέπει να υπολογίζεται χωριστά για κάθε εθνική αγορά. Οι θέσεις σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών, όπως προβλέπεται στο άρθρο 344 παράγραφος 4 δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δεν περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη στήλη.

0060

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για κάθε σχετική θέση.

0070

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010-0130 | ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΝΤΟΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

  Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο θέσης, όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 τμήμα 3 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0020-0040 | ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

  Θέσεις σε μετοχές που υπόκεινται σε γενικό κίνδυνο [άρθρο 343 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 τμήμα 3 του εν λόγω κανονισμού.
  Αμφότερες οι κατανομές (γραμμές 0021/0022, καθώς και γραμμές 0030/0040) είναι κατανομές σε σχέση με όλες τις θέσεις που υπόκεινται σε γενικό κίνδυνο.
  Στις γραμμές 0021 και 0022 ζητούνται πληροφορίες σχετικά με την κατανομή ανά μέσο.
  Μόνο η κατανομή στις γραμμές 0030 και 0040 χρησιμοποιείται ως βάση για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων. |
| 0021 | Παράγωγα

  Παράγωγα που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου μετοχικών τίτλων των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, λαμβανομένων υπόψη των άρθρων 329 και 332 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση. |
| 0022 | Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού

  Τίτλοι, εκτός των παραγώγων, που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου μετοχικών τίτλων των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών. |
| 0030 | Διαπραγματεύσιμα στο χρηματιστήριο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένα που υπόκεινται σε ειδική προσέγγιση

  Διαπραγματεύσιμα στο χρηματιστήριο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένα που υπόκεινται σε ειδική προσέγγιση, σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 945/2014 της Επιτροπής (8)

  Οι θέσεις αυτές υπόκεινται μόνο σε γενικό κίνδυνο και, επομένως, δεν πρέπει να αναφέρονται στη γραμμή 0050. |
| 0040 | Άλλες μετοχές πλην των διαπραγματεύσιμων στο χρηματιστήριο συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένων

  Άλλες θέσεις σε μετοχές που υπόκεινται σε ειδικό κίνδυνο και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 343 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένων των θέσεων σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 344 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0050 | ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

  Θέσεις σε μετοχές που υπόκεινται σε ειδικό κίνδυνο και η αντίστοιχη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 342 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των θέσεων σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 344 παράγραφος 4 δεύτερη περίοδος του εν λόγω κανονισμού. |
| 0090-0130 | ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ)

  Άρθρο 329 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα αναφέρονται στη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. |

Γραμμές

0010-0130

ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΝΤΟΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο θέσης, όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο β) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 τμήμα 3 του εν λόγω κανονισμού.

0020-0040

ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Θέσεις σε μετοχές που υπόκεινται σε γενικό κίνδυνο [άρθρο 343 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 τμήμα 3 του εν λόγω κανονισμού.

Αμφότερες οι κατανομές (γραμμές 0021/0022, καθώς και γραμμές 0030/0040) είναι κατανομές σε σχέση με όλες τις θέσεις που υπόκεινται σε γενικό κίνδυνο.

Στις γραμμές 0021 και 0022 ζητούνται πληροφορίες σχετικά με την κατανομή ανά μέσο.

Μόνο η κατανομή στις γραμμές 0030 και 0040 χρησιμοποιείται ως βάση για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.

0021

Παράγωγα

Παράγωγα που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου μετοχικών τίτλων των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, λαμβανομένων υπόψη των άρθρων 329 και 332 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά περίπτωση.

0022

Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού

Τίτλοι, εκτός των παραγώγων, που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του κινδύνου μετοχικών τίτλων των θέσεων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών.

0030

Διαπραγματεύσιμα στο χρηματιστήριο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένα που υπόκεινται σε ειδική προσέγγιση

Διαπραγματεύσιμα στο χρηματιστήριο συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένα που υπόκεινται σε ειδική προσέγγιση, σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 945/2014 της Επιτροπής (8)

Οι θέσεις αυτές υπόκεινται μόνο σε γενικό κίνδυνο και, επομένως, δεν πρέπει να αναφέρονται στη γραμμή 0050.

0040

Άλλες μετοχές πλην των διαπραγματεύσιμων στο χρηματιστήριο συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών ευρέως διαφοροποιημένων

Άλλες θέσεις σε μετοχές που υπόκεινται σε ειδικό κίνδυνο και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 343 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένων των θέσεων σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 344 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού.

0050

ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Θέσεις σε μετοχές που υπόκεινται σε ειδικό κίνδυνο και η αντίστοιχη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 342 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εξαιρουμένων των θέσεων σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί δείκτη μετοχών που αντιμετωπίζονται σύμφωνα με το άρθρο 344 παράγραφος 4 δεύτερη περίοδος του εν λόγω κανονισμού.

0090-0130

ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ)

Άρθρο 329 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα αναφέρονται στη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους.

5.5.   C 22.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΚΙΝΔΥΝΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ (MKR SA FX)

5.5.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 171. | Τα ιδρύματα αναφέρουν πληροφορίες για τις θέσεις σε κάθε νόμισμα (συμπεριλαμβανομένου του νομίσματος που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών) και τις αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για κίνδυνο συναλλάγματος, που αντιμετωπίζονται βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης. Η θέση υπολογίζεται για κάθε νόμισμα (συμπεριλαμβανομένου του EUR), για χρυσό και για θέσεις σε ΟΣΕ. |
| --- | --- |

171.

| 172. | Οι γραμμές 0100 έως 0480 του παρόντος υποδείγματος αναφέρονται ακόμα και αν δεν απαιτείται από τα ιδρύματα να υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για κίνδυνο συναλλάγματος, σύμφωνα με το άρθρο 351 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Σε αυτά τα υπομνηματικά στοιχεία περιλαμβάνονται όλες οι θέσεις στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών, ανεξάρτητα από το αν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς του άρθρου 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι γραμμές 0130 έως 0480 των υπομνηματικών στοιχείων του υποδείγματος συμπληρώνονται χωριστά για όλα τα νομίσματα των κρατών μελών της Ένωσης, τα νομίσματα: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY και όλα τα άλλα νομίσματα. |
| --- | --- |

172.

5.5.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0020-0030 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Ακαθάριστες θέσεις λόγω στοιχείων ενεργητικού, ποσών προς είσπραξη και παρόμοιων στοιχείων αναφερόμενων στο άρθρο 352 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Σύμφωνα με το άρθρο 352 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και με την επιφύλαξη της άδειας από τις αρμόδιες αρχές, δεν αναφέρονται οι θέσεις που λαμβάνονται ως αντιστάθμιση έναντι των δυσμενών συνεπειών των συναλλαγματικών διακυμάνσεων στους συντελεστές τους, σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, και οι θέσεις που αφορούν στοιχεία που έχουν ήδη εκπέσει κατά τον υπολογισμό των ιδίων κεφαλαίων. |
| 0040-0050 | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Άρθρο 352 παράγραφος 3, άρθρο 352 παράγραφος 4 πρώτη και δεύτερη περίοδος και άρθρο 353 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι καθαρές θέσεις υπολογίζονται με βάση κάθε νόμισμα, σύμφωνα με το άρθρο 352 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Κατά συνέπεια, ενδέχεται να αναφέρονται ταυτόχρονα τόσο θετικές όσο και αρνητικές θέσεις. |
| 0060-0080 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

  Άρθρο 352 παράγραφος 4 τρίτη περίοδος και άρθρα 353 και 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0060-0070 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Οι θετικές και οι αρνητικές καθαρές θέσεις για κάθε νόμισμα υπολογίζονται αφαιρώντας το σύνολο των αρνητικών θέσεων από το σύνολο των θετικών.
  Οι θετικές καθαρές θέσεις για κάθε πράξη σε ένα νόμισμα προστίθενται για τον υπολογισμό της καθαρής θετικής θέσης στο νόμισμα αυτό.
  Οι αρνητικές καθαρές θέσεις για κάθε πράξη σε ένα νόμισμα προστίθενται για τον υπολογισμό της καθαρής αρνητικής θέσης στο νόμισμα αυτό.
  Οι μη αντιστοιχισμένες θέσεις σε νομίσματα που δεν χρησιμοποιούνται για την υποβολή αναφορών προστίθενται σε θέσεις που υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση για άλλα νομίσματα (γραμμή 030) στη στήλη 060 ή 070, ανάλογα με το αν διατάσσονται θετικά ή αρνητικά. |
| 0080 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΜΕΝΕΣ)

  Αντιστοιχισμένες θέσεις για στενά συσχετιζόμενα νομίσματα. |
| 0090 | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

  Η κεφαλαιακή επιβάρυνση για κάθε σχετική θέση σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0100 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5. |

Στήλες

0020-0030

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Ακαθάριστες θέσεις λόγω στοιχείων ενεργητικού, ποσών προς είσπραξη και παρόμοιων στοιχείων αναφερόμενων στο άρθρο 352 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Σύμφωνα με το άρθρο 352 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και με την επιφύλαξη της άδειας από τις αρμόδιες αρχές, δεν αναφέρονται οι θέσεις που λαμβάνονται ως αντιστάθμιση έναντι των δυσμενών συνεπειών των συναλλαγματικών διακυμάνσεων στους συντελεστές τους, σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, και οι θέσεις που αφορούν στοιχεία που έχουν ήδη εκπέσει κατά τον υπολογισμό των ιδίων κεφαλαίων.

0040-0050

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Άρθρο 352 παράγραφος 3, άρθρο 352 παράγραφος 4 πρώτη και δεύτερη περίοδος και άρθρο 353 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι καθαρές θέσεις υπολογίζονται με βάση κάθε νόμισμα, σύμφωνα με το άρθρο 352 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Κατά συνέπεια, ενδέχεται να αναφέρονται ταυτόχρονα τόσο θετικές όσο και αρνητικές θέσεις.

0060-0080

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

Άρθρο 352 παράγραφος 4 τρίτη περίοδος και άρθρα 353 και 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0060-0070

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Οι θετικές και οι αρνητικές καθαρές θέσεις για κάθε νόμισμα υπολογίζονται αφαιρώντας το σύνολο των αρνητικών θέσεων από το σύνολο των θετικών.

Οι θετικές καθαρές θέσεις για κάθε πράξη σε ένα νόμισμα προστίθενται για τον υπολογισμό της καθαρής θετικής θέσης στο νόμισμα αυτό.

Οι αρνητικές καθαρές θέσεις για κάθε πράξη σε ένα νόμισμα προστίθενται για τον υπολογισμό της καθαρής αρνητικής θέσης στο νόμισμα αυτό.

Οι μη αντιστοιχισμένες θέσεις σε νομίσματα που δεν χρησιμοποιούνται για την υποβολή αναφορών προστίθενται σε θέσεις που υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση για άλλα νομίσματα (γραμμή 030) στη στήλη 060 ή 070, ανάλογα με το αν διατάσσονται θετικά ή αρνητικά.

0080

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΜΕΝΕΣ)

Αντιστοιχισμένες θέσεις για στενά συσχετιζόμενα νομίσματα.

0090

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Η κεφαλαιακή επιβάρυνση για κάθε σχετική θέση σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0100

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

  Όλες οι θέσεις σε νομίσματα που δεν χρησιμοποιούνται για την υποβολή αναφορών και οι θέσεις στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών, οι οποίες λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς του άρθρου 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τον κίνδυνο συναλλάγματος όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο i), λαμβανομένου υπόψη του άρθρου 352 παράγραφοι 2 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (για τη μετατροπή στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών). |
| 0020 | ΣΤΕΝΑ ΣΥΣΧΕΤΙΖΟΜΕΝΑ ΝΟΜΙΣΜΑΤΑ

  Θέσεις και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τα στενά συσχετιζόμενα νομίσματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0025 | Στενά συσχετιζόμενα νομίσματα: εκ των οποίων: νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών

  Θέσεις στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών, οι οποίες συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων, σύμφωνα με το άρθρο 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0030 | ΟΛΑ ΤΑ ΑΛΛΑ ΝΟΜΙΣΜΑΤΑ (συμπεριλαμβανομένων των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως διαφορετικά νομίσματα)

  Θέσεις και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τα νομίσματα που υπόκεινται στη γενική διαδικασία που αναφέρεται στο άρθρο 351 και στο άρθρο 352 παράγραφοι 2 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Υποβολή πληροφοριών για ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως χωριστά νομίσματα σύμφωνα με το άρθρο 353 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:
  Υπάρχουν δύο διαφορετικοί τρόποι αντιμετώπισης των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως χωριστά νομίσματα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων:






  1. | Η τροποποιημένη μέθοδος χρυσού, εάν δεν είναι διαθέσιμη η κατεύθυνση της επένδυσης των ΟΣΕ (οι εν λόγω ΟΣΕ προστίθενται στη συνολική καθαρή θέση συναλλάγματος του ιδρύματος)· |

Γραμμές

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

Όλες οι θέσεις σε νομίσματα που δεν χρησιμοποιούνται για την υποβολή αναφορών και οι θέσεις στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών, οι οποίες λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς του άρθρου 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, καθώς και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τον κίνδυνο συναλλάγματος όπως προβλέπεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο i), λαμβανομένου υπόψη του άρθρου 352 παράγραφοι 2 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (για τη μετατροπή στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών).

0020

ΣΤΕΝΑ ΣΥΣΧΕΤΙΖΟΜΕΝΑ ΝΟΜΙΣΜΑΤΑ

Θέσεις και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τα στενά συσχετιζόμενα νομίσματα, όπως προβλέπεται στο άρθρο 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0025

Στενά συσχετιζόμενα νομίσματα: εκ των οποίων: νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών

Θέσεις στο νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών, οι οποίες συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων, σύμφωνα με το άρθρο 354 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0030

ΟΛΑ ΤΑ ΑΛΛΑ ΝΟΜΙΣΜΑΤΑ (συμπεριλαμβανομένων των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως διαφορετικά νομίσματα)

Θέσεις και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τα νομίσματα που υπόκεινται στη γενική διαδικασία που αναφέρεται στο άρθρο 351 και στο άρθρο 352 παράγραφοι 2 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Υποβολή πληροφοριών για ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως χωριστά νομίσματα σύμφωνα με το άρθρο 353 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:

Υπάρχουν δύο διαφορετικοί τρόποι αντιμετώπισης των ΟΣΕ που αντιμετωπίζονται ως χωριστά νομίσματα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων:

1.

Η τροποποιημένη μέθοδος χρυσού, εάν δεν είναι διαθέσιμη η κατεύθυνση της επένδυσης των ΟΣΕ (οι εν λόγω ΟΣΕ προστίθενται στη συνολική καθαρή θέση συναλλάγματος του ιδρύματος)·

| 2. | Εάν η κατεύθυνση της επένδυσης των ΟΣΕ είναι διαθέσιμη, οι εν λόγω ΟΣΕ προστίθενται στη συνολική ανοικτή θέση συναλλάγματος (θετική ή αρνητική, ανάλογα με την κατεύθυνση του ΟΣΕ). |
| --- | --- |

2.

Εάν η κατεύθυνση της επένδυσης των ΟΣΕ είναι διαθέσιμη, οι εν λόγω ΟΣΕ προστίθενται στη συνολική ανοικτή θέση συναλλάγματος (θετική ή αρνητική, ανάλογα με την κατεύθυνση του ΟΣΕ).

Η υποβολή πληροφοριών για τους συγκεκριμένους ΟΣΕ συμφωνεί με τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων.

0040

ΧΡΥΣΟΣ

Θέσεις και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τα νομίσματα που υπόκεινται στη γενική διαδικασία που αναφέρεται στο άρθρο 351 και στο άρθρο 352 παράγραφοι 2 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050 - 0090

ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ)

Άρθρο 352 παράγραφοι 5 και 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα κατανέμονται με βάση τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους.

0100-0120

Κατανομή των συνολικών θέσεων (συμπεριλαμβανομένου του νομίσματος που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών) ανά είδος ανοίγματος

Οι συνολικές θέσεις κατανέμονται σε παράγωγα, άλλα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις και εκτός ισολογισμού στοιχεία.

0100

Άλλα στοιχεία του ενεργητικού και υποχρεώσεις εκτός των στοιχείων και παραγώγων εκτός ισολογισμού

Στο συγκεκριμένο σημείο αναφέρονται οι θέσεις που δεν περιλαμβάνονται στη γραμμή 0110 ή 0120.

0110

Στοιχεία εκτός ισολογισμού

Στοιχεία που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 352 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ανεξάρτητα από το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένα, και που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I του εν λόγω κανονισμού, με την εξαίρεση όσων περιλαμβάνονται ως συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων και συναλλαγές με μακρά προθεσμία διακανονισμού ή από συμβατικό συμψηφισμό μεταξύ προϊόντων.

0120

Παράγωγα

Θέσεις που αποτιμώνται σύμφωνα με το άρθρο 352 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0130-0480

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΘΕΣΕΙΣ ΑΝΑ ΝΟΜΙΣΜΑ

Τα υπομνηματικά στοιχεία του υποδείγματος συμπληρώνονται χωριστά για όλα τα νομίσματα των κρατών μελών της Ένωσης, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY και όλα τα άλλα νομίσματα.

5.6.   C 23.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ: ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΕΙΣ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ (MKR SA COM)

5.6.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 173. | Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα ζητούνται πληροφορίες για τις θέσεις σε βασικά εμπορεύματα και τις αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που αντιμετωπίζονται βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης. |
| --- | --- |

173.

5.6.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010-0020 | ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Ακαθάριστες θετικές/αρνητικές θέσεις που θεωρούνται θέσεις στο ίδιο βασικό εμπόρευμα, σύμφωνα με το άρθρο 357 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 [βλέπε επίσης άρθρο 359 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]. |
| 0030-0040 | ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

  Όπως ορίζονται στο άρθρο 357 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050 | ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

  Οι καθαρές θέσεις οι οποίες, σύμφωνα με τις διαφορετικές προσεγγίσεις που εξετάζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση. |
| 0060 | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

  Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων, υπολογιζόμενη σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για κάθε σχετική θέση. |
| 0070 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5. |

Στήλες

0010-0020

ΟΛΕΣ ΟΙ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Ακαθάριστες θετικές/αρνητικές θέσεις που θεωρούνται θέσεις στο ίδιο βασικό εμπόρευμα, σύμφωνα με το άρθρο 357 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 [βλέπε επίσης άρθρο 359 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013].

0030-0040

ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΣΕΙΣ (ΘΕΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ)

Όπως ορίζονται στο άρθρο 357 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050

ΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ

Οι καθαρές θέσεις οι οποίες, σύμφωνα με τις διαφορετικές προσεγγίσεις που εξετάζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση.

0060

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Η απαίτηση ιδίων κεφαλαίων, υπολογιζόμενη σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για κάθε σχετική θέση.

0070

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ

  Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τον κίνδυνο αγοράς, υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο iii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020-0060 | ΘΕΣΕΙΣ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ

  Για τους σκοπούς υποβολής αναφορών, τα βασικά εμπορεύματα ομαδοποιούνται στις τέσσερις ομάδες που αναφέρονται στον πίνακα 2 του άρθρου 361 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0070 | ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

  Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα που υπόκεινται στην προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 359 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0080 | ΔΙΕΥΡΥΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

  Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα που υπόκεινται στη διευρυμένη προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 361 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0090 | ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

  Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα που υπόκεινται στην απλουστευμένη προσέγγιση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 360 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0100-0140 | ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ)

  Άρθρο 358 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα αναφέρονται στη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους. |

Γραμμές

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ

Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα και οι αντίστοιχες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τους για τον κίνδυνο αγοράς, υπολογιζόμενες σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο γ) σημείο iii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020-0060

ΘΕΣΕΙΣ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ

Για τους σκοπούς υποβολής αναφορών, τα βασικά εμπορεύματα ομαδοποιούνται στις τέσσερις ομάδες που αναφέρονται στον πίνακα 2 του άρθρου 361 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070

ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα που υπόκεινται στην προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 359 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0080

ΔΙΕΥΡΥΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα που υπόκεινται στη διευρυμένη προσέγγιση με βάση τον πίνακα ληκτότητας, όπως προβλέπεται στο άρθρο 361 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0090

ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

Θέσεις σε βασικά εμπορεύματα που υπόκεινται στην απλουστευμένη προσέγγιση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 360 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0100-0140

ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ ΔΕΛΤΑ)

Άρθρο 358 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι πρόσθετες απαιτήσεις για τα δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με κινδύνους που δεν υπόκεινται στον συντελεστή δέλτα αναφέρονται στη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό τους.

5.7.   C 24.00 – ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ (MKR IM)

5.7.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 174. | Στο συγκεκριμένο υπόδειγμα παρουσιάζεται η κατανομή των τιμών δυνητικής ζημίας (VaR) και δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών (sVaR), με βάση τους διαφόρους κινδύνους αγοράς (χρεωστικοί τίτλοι, μετοχικοί τίτλοι, συνάλλαγμα, βασικά εμπορεύματα), και άλλες πληροφορίες που αφορούν τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων. |
| --- | --- |

174.

| 175. | Γενικά, εξαρτάται από τη δομή του υποδείγματος των ιδρυμάτων, δηλαδή από το εάν τα στοιχεία για τον γενικό και τον ειδικό κίνδυνο μπορούν να καθοριστούν και να υποβληθούν χωριστά ή μόνον ως σύνολο. Το ίδιο ισχύει για την ανάλυση της δυνητικής ζημίας/δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών στις κατηγορίες κινδύνου (κίνδυνος επιτοκίου, κίνδυνος μετοχικών τίτλων, κίνδυνος βασικού εμπορεύματος και κίνδυνος συναλλάγματος). Ένα ίδρυμα δύναται να αποφύγει την υποβολή αυτών των αναλύσεων, εάν αποδείξει ότι η αναφορά των εν λόγω στοιχείων είναι υπερβολικά επαχθής. |
| --- | --- |

175.

5.7.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0030-0040 | Δυνητική ζημία (VaR)

  Είναι η μέγιστη ενδεχόμενη ζημία που θα προέκυπτε από μια μεταβολή τιμών με δεδομένη πιθανότητα σε συγκεκριμένο χρονικό ορίζοντα. |
| 0030 | Πολλαπλασιαστικός συντελεστής (mc) x Μέσος όρος της δυνητικής ζημίας των προηγούμενων 60 εργάσιμων ημερών (VaRavg)

  Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0040 | Δυνητική ζημία προηγούμενης ημέρας (VaRt-1)

  Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050-0060 | Δυνητική ζημία ακραίων συνθηκών (sVaR)

  Είναι η μέγιστη ενδεχόμενη ζημία που θα προέκυπτε από μια μεταβολή τιμών με δεδομένη πιθανότητα σε συγκεκριμένο χρονικό ορίζοντα, η οποία υπολογίζεται με τη χρησιμοποίηση εισροών ελεγμένων σύμφωνα με ιστορικά δεδομένα από μια συνεχή δωδεκάμηνη περίοδο σημαντικών ακραίων χρηματοοικονομικών συνθηκών συναφών προς το χαρτοφυλάκιο του ιδρύματος. |
| 0050 | Πολλαπλασιαστικός συντελεστής (ms) x Μέσος όρος της δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών των προηγούμενων 60 εργάσιμων ημερών (SVaRavg)

  Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο ii) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0060 | Τελευταία διαθέσιμη (SVaRt-1)

  Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i) και άρθρα 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0070-0080 | ΠΡΟΣΘΕΤΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

  Ως πρόσθετη κεφαλαιακή επιβάρυνση για κινδύνους αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης ορίζεται η μέγιστη ενδεχόμενη ζημία που θα προέκυπτε από μεταβολή τιμών συνδεδεμένη με κινδύνους αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης, η οποία υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β), σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0070 | Μέση μέτρηση 12 εβδομάδων

  Άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο ii), σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0080 | Τελευταία μέτρηση

  Άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0090-0110 | ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΟΛΟΥΣ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΤΙΜΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (CTP) |
| 0090 | ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

  Άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  = 8 % της κεφαλαιακής επιβάρυνσης που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 338 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για όλες τις θέσεις στην κεφαλαιακή επιβάρυνση για όλους τους κινδύνους τιμών. |
| 0100-0110 | ΜΕΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗ 12 ΕΒΔΟΜΑΔΩΝ ΚΑΙ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ

  Άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0110 | ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ

  Άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0120 | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

  Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 364 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για όλους τους παράγοντες κινδύνου, λαμβανομένων υπόψη των επιπτώσεων συσχέτισης, κατά περίπτωση, συν τους επιπρόσθετους κινδύνους αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης και όλους τους κινδύνους τιμών για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων, με την εξαίρεση της κεφαλαιακής επιβάρυνσης τιτλοποίησης για τιτλοποιήσεις και πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης, σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0130 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5. |
| 0140 | Αριθμός υπερβάσεων (κατά τις προηγούμενες 250 εργάσιμες ημέρες)

  Αναφέρεται στο άρθρο 366 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αναφέρεται ο αριθμός υπερβάσεων βάσει των οποίων προσδιορίζεται ο προσθετέος. Όταν επιτρέπεται στα ιδρύματα να εξαιρούν συγκεκριμένες υπερβάσεις από τον υπολογισμό του προσθετέου σύμφωνα με το άρθρο 500γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ο αριθμός των υπερβάσεων που αναφέρεται στη στήλη αυτήν προκύπτει μετά τις εν λόγω εξαιρούμενες υπερβάσεις. |
| 0150-0160 | Πολλαπλασιαστικός συντελεστής δυνητικής ζημίας (mc) και πολλαπλασιαστικός συντελεστής δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών (ms)

  Όπως αναφέρεται στο άρθρο 366 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αναφέρονται οι πολλαπλασιαστικοί συντελεστές που εφαρμόζονται στην πράξη για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, κατά περίπτωση, μετά την εφαρμογή του άρθρου 500γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0170-0180 | ΕΚΤΙΜΩΜΕΝΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ CTP – ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ / ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

  Το ποσό που αναφέρεται και χρησιμεύει ως βάση για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής επιβάρυνσης κατώτατου ορίου για όλους τους κινδύνους τιμών, σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας του άρθρου 335 του εν λόγω κανονισμού, που ορίζει ότι το ίδρυμα δύναται να θέσει ανώτατο όριο στο γινόμενο του συντελεστή στάθμισης επί την καθαρή θέση το οποίο δεν θα υπερβαίνει τη μέγιστη πιθανή ζημία που σχετίζεται με τον κίνδυνο αθέτησης. |

Στήλες

0030-0040

Δυνητική ζημία (VaR)

Είναι η μέγιστη ενδεχόμενη ζημία που θα προέκυπτε από μια μεταβολή τιμών με δεδομένη πιθανότητα σε συγκεκριμένο χρονικό ορίζοντα.

0030

Πολλαπλασιαστικός συντελεστής (mc) x Μέσος όρος της δυνητικής ζημίας των προηγούμενων 60 εργάσιμων ημερών (VaRavg)

Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0040

Δυνητική ζημία προηγούμενης ημέρας (VaRt-1)

Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050-0060

Δυνητική ζημία ακραίων συνθηκών (sVaR)

Είναι η μέγιστη ενδεχόμενη ζημία που θα προέκυπτε από μια μεταβολή τιμών με δεδομένη πιθανότητα σε συγκεκριμένο χρονικό ορίζοντα, η οποία υπολογίζεται με τη χρησιμοποίηση εισροών ελεγμένων σύμφωνα με ιστορικά δεδομένα από μια συνεχή δωδεκάμηνη περίοδο σημαντικών ακραίων χρηματοοικονομικών συνθηκών συναφών προς το χαρτοφυλάκιο του ιδρύματος.

0050

Πολλαπλασιαστικός συντελεστής (ms) x Μέσος όρος της δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών των προηγούμενων 60 εργάσιμων ημερών (SVaRavg)

Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο ii) και άρθρο 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0060

Τελευταία διαθέσιμη (SVaRt-1)

Άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i) και άρθρα 365 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0070-0080

ΠΡΟΣΘΕΤΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

Ως πρόσθετη κεφαλαιακή επιβάρυνση για κινδύνους αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης ορίζεται η μέγιστη ενδεχόμενη ζημία που θα προέκυπτε από μεταβολή τιμών συνδεδεμένη με κινδύνους αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης, η οποία υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β), σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070

Μέση μέτρηση 12 εβδομάδων

Άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο ii), σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0080

Τελευταία μέτρηση

Άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) σε συνδυασμό με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0090-0110

ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΟΛΟΥΣ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΤΙΜΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΕΩΝ (CTP)

0090

ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

Άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

= 8 % της κεφαλαιακής επιβάρυνσης που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 338 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για όλες τις θέσεις στην κεφαλαιακή επιβάρυνση για όλους τους κινδύνους τιμών.

0100-0110

ΜΕΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗ 12 ΕΒΔΟΜΑΔΩΝ ΚΑΙ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ

Άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0110

ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΜΕΤΡΗΣΗ

Άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0120

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, όπως προβλέπεται στο άρθρο 364 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για όλους τους παράγοντες κινδύνου, λαμβανομένων υπόψη των επιπτώσεων συσχέτισης, κατά περίπτωση, συν τους επιπρόσθετους κινδύνους αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιολόγησης και όλους τους κινδύνους τιμών για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων, με την εξαίρεση της κεφαλαιακής επιβάρυνσης τιτλοποίησης για τιτλοποιήσεις και πιστωτικά παράγωγα νιοστού βαθμού αθέτησης, σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0130

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων επί 12,5.

0140

Αριθμός υπερβάσεων (κατά τις προηγούμενες 250 εργάσιμες ημέρες)

Αναφέρεται στο άρθρο 366 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναφέρεται ο αριθμός υπερβάσεων βάσει των οποίων προσδιορίζεται ο προσθετέος. Όταν επιτρέπεται στα ιδρύματα να εξαιρούν συγκεκριμένες υπερβάσεις από τον υπολογισμό του προσθετέου σύμφωνα με το άρθρο 500γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ο αριθμός των υπερβάσεων που αναφέρεται στη στήλη αυτήν προκύπτει μετά τις εν λόγω εξαιρούμενες υπερβάσεις.

0150-0160

Πολλαπλασιαστικός συντελεστής δυνητικής ζημίας (mc) και πολλαπλασιαστικός συντελεστής δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών (ms)

Όπως αναφέρεται στο άρθρο 366 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αναφέρονται οι πολλαπλασιαστικοί συντελεστές που εφαρμόζονται στην πράξη για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, κατά περίπτωση, μετά την εφαρμογή του άρθρου 500γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0170-0180

ΕΚΤΙΜΩΜΕΝΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ CTP – ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΘΑΡΕΣ ΘΕΤΙΚΕΣ / ΑΡΝΗΤΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΤΟ ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ

Το ποσό που αναφέρεται και χρησιμεύει ως βάση για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής επιβάρυνσης κατώτατου ορίου για όλους τους κινδύνους τιμών, σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας του άρθρου 335 του εν λόγω κανονισμού, που ορίζει ότι το ίδρυμα δύναται να θέσει ανώτατο όριο στο γινόμενο του συντελεστή στάθμισης επί την καθαρή θέση το οποίο δεν θα υπερβαίνει τη μέγιστη πιθανή ζημία που σχετίζεται με τον κίνδυνο αθέτησης.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

  Αντιστοιχεί στο μέρος του κινδύνου θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος, που αναφέρεται στο άρθρο 363 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο συνδέεται με τους παράγοντες κινδύνου που προσδιορίζονται στο άρθρο 367 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
  Όσον αφορά τις στήλες 0030 έως 0060 (δυνητική ζημία και δυνητική ζημία ακραίων συνθηκών), οι τιμές στη γραμμή συνόλου δεν ισούνται με την ανάλυση των τιμών για τη δυνητική ζημία και τη δυνητική ζημία ακραίων συνθηκών των σχετικών συνιστωσών κινδύνου. |
| 0020 | ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ

  Αντιστοιχεί στο μέρος του κινδύνου θέσης που αναφέρεται στο άρθρο 363 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο συνδέεται με τους παράγοντες κινδύνου επιτοκίου που προσδιορίζονται στο άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού. |
| 0030 | TDI – ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

  Το σκέλος γενικού κινδύνου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0040 | TDI – ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

  Το σκέλος ειδικού κινδύνου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0050 | ΜΕΤΟΧΕΣ

  Αντιστοιχεί στο μέρος του κινδύνου θέσης που αναφέρεται στο άρθρο 363 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο συνδέεται με τους παράγοντες κινδύνου μετοχών που προσδιορίζονται στο άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του εν λόγω κανονισμού. |
| 0060 | ΜΕΤΟΧΕΣ – ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

  Το σκέλος γενικού κινδύνου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0070 | ΜΕΤΟΧΕΣ – ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

  Το σκέλος ειδικού κινδύνου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0080 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ

  Άρθρο 363 παράγραφος 1 και άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0090 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ

  Άρθρο 363 παράγραφος 1 και άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0100 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΓΙΑ ΓΕΝΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Κίνδυνος αγοράς που προκαλείται από γενικές κινήσεις αγοράς διαπραγματεύσιμων χρεωστικών τίτλων, μετοχών, συναλλάγματος και βασικών εμπορευμάτων. Δυνητική ζημία για τον γενικό κίνδυνο όλων των παραγόντων κινδύνου (λαμβανομένων υπόψη των επιπτώσεων των συσχετίσεων, κατά περίπτωση). |
| 0110 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Συνιστώσα ειδικού κινδύνου διαπραγματεύσιμων χρεωστικών τίτλων και μετοχών. Δυνητική ζημία για τον ειδικό κίνδυνο μετοχικών τίτλων και διαπραγματεύσιμων χρεωστικών τίτλων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών (λαμβανομένων υπόψη των επιπτώσεων των συσχετίσεων, κατά περίπτωση). |

Γραμμές

0010

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

Αντιστοιχεί στο μέρος του κινδύνου θέσης, συναλλάγματος και βασικού εμπορεύματος, που αναφέρεται στο άρθρο 363 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο συνδέεται με τους παράγοντες κινδύνου που προσδιορίζονται στο άρθρο 367 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

Όσον αφορά τις στήλες 0030 έως 0060 (δυνητική ζημία και δυνητική ζημία ακραίων συνθηκών), οι τιμές στη γραμμή συνόλου δεν ισούνται με την ανάλυση των τιμών για τη δυνητική ζημία και τη δυνητική ζημία ακραίων συνθηκών των σχετικών συνιστωσών κινδύνου.

0020

ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΟΙ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ

Αντιστοιχεί στο μέρος του κινδύνου θέσης που αναφέρεται στο άρθρο 363 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο συνδέεται με τους παράγοντες κινδύνου επιτοκίου που προσδιορίζονται στο άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού.

0030

TDI – ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Το σκέλος γενικού κινδύνου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0040

TDI – ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Το σκέλος ειδικού κινδύνου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0050

ΜΕΤΟΧΕΣ

Αντιστοιχεί στο μέρος του κινδύνου θέσης που αναφέρεται στο άρθρο 363 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το οποίο συνδέεται με τους παράγοντες κινδύνου μετοχών που προσδιορίζονται στο άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του εν λόγω κανονισμού.

0060

ΜΕΤΟΧΕΣ – ΓΕΝΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Το σκέλος γενικού κινδύνου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0070

ΜΕΤΟΧΕΣ – ΕΙΔΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Το σκέλος ειδικού κινδύνου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 362 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0080

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ

Άρθρο 363 παράγραφος 1 και άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0090

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΒΑΣΙΚΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ

Άρθρο 363 παράγραφος 1 και άρθρο 367 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0100

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΓΙΑ ΓΕΝΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ

Κίνδυνος αγοράς που προκαλείται από γενικές κινήσεις αγοράς διαπραγματεύσιμων χρεωστικών τίτλων, μετοχών, συναλλάγματος και βασικών εμπορευμάτων. Δυνητική ζημία για τον γενικό κίνδυνο όλων των παραγόντων κινδύνου (λαμβανομένων υπόψη των επιπτώσεων των συσχετίσεων, κατά περίπτωση).

0110

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΓΙΑ ΕΙΔΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ

Συνιστώσα ειδικού κινδύνου διαπραγματεύσιμων χρεωστικών τίτλων και μετοχών. Δυνητική ζημία για τον ειδικό κίνδυνο μετοχικών τίτλων και διαπραγματεύσιμων χρεωστικών τίτλων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών (λαμβανομένων υπόψη των επιπτώσεων των συσχετίσεων, κατά περίπτωση).

5.8.   C 25.00 – ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (CVA)

5.8.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | Αξία ανοίγματος

  Άρθρο 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 382 του εν λόγω κανονισμού.
  Σύνολο ανοίγματος σε περίπτωση αθέτησης (EAD) από όλες τις συναλλαγές που υπόκεινται σε επιβάρυνση κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου. |
| 0020 | Εκ των οποίων: Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

  Άρθρο 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 382 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού.
  Το μέρος του συνολικού ανοίγματος σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου που οφείλεται αποκλειστικά σε εξωχρηματιστηριακά παράγωγα. Δεν απαιτούνται πληροφορίες από ιδρύματα που εφαρμόζουν τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων, τα οποία κατέχουν εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και παράγωγα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων στο ίδιο συμψηφιστικό σύνολο. |
| 0030 | Εκ των οποίων: Συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων (ΣΧΤ)

  Άρθρο 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 382 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
  Το μέρος του συνολικού ανοίγματος σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου που οφείλεται αποκλειστικά σε παράγωγα ΣΧΤ. Δεν απαιτούνται πληροφορίες από ιδρύματα που εφαρμόζουν τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων, τα οποία κατέχουν εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και παράγωγα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων στο ίδιο συμψηφιστικό σύνολο. |
| 0040 | ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (mc) x ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (VaRavg)

  Άρθρο 383 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 363 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού.
  Υπολογισμός της δυνητικής ζημίας βάσει εσωτερικών υποδειγμάτων για τον κίνδυνο αγοράς. |
| 0050 | ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗ ΗΜΕΡΑ (VaRt-1)

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0040. |
| 0060 | ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (ms) × ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (SVaRavg)

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0040. |
| 0070 | ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΗ (SVaRt-1)

  Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0040. |
| 0080 | ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

  Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου, που υπολογίζονται με την επιλεγμένη μέθοδο. |
| 0090 | ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

  Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων πολλαπλασιασμένες επί 12,5. |
| | Υπομνηματικά στοιχεία |
| 0100 | Αριθμός αντισυμβαλλομένων

  Άρθρο 382 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Αριθμός αντισυμβαλλομένων που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό των ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου.
  Οι αντισυμβαλλόμενοι αποτελούν υποσύνολο των οφειλετών. Υπάρχουν μόνο στην περίπτωση συναλλαγών με παράγωγα ή συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων, όπου αποτελούν το έτερο συμβαλλόμενο μέρος. |
| 0110 | Εκ των οποίων: χρησιμοποιήθηκε προσεγγιστικό περιθώριο για τον προσδιορισμό του πιστωτικού περιθωρίου

  Αριθμός αντισυμβαλλομένων, όπου το πιστωτικό περιθώριο έχει προσδιοριστεί με τη χρήση προσεγγιστικού περιθωρίου αντί άμεσα παρατηρούμενων δεδομένων της αγοράς. |
| 0120 | ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

  Λογιστικές προβλέψεις λόγω της μειωμένης πιστωτικής αξίας των αντισυμβαλλομένων στην περίπτωση παραγώγων. |
| 0130 | CDS ΜΕΜΟΝΩΜΕΝΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΗ

  Άρθρο 386 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Συνολικά ονομαστικά ποσά συμφωνίας ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS) μεμονωμένου οφειλέτη που χρησιμοποιούνται ως αντιστάθμιση του κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου. |
| 0140 | CDS ΔΕΙΚΤΗ

  Άρθρο 386 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Συνολικά ονομαστικά ποσά συμφωνίας ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS) δείκτη που χρησιμοποιούνται ως αντιστάθμιση του κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου. |

Στήλες

0010

Αξία ανοίγματος

Άρθρο 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 382 του εν λόγω κανονισμού.

Σύνολο ανοίγματος σε περίπτωση αθέτησης (EAD) από όλες τις συναλλαγές που υπόκεινται σε επιβάρυνση κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου.

0020

Εκ των οποίων: Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

Άρθρο 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 382 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού.

Το μέρος του συνολικού ανοίγματος σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου που οφείλεται αποκλειστικά σε εξωχρηματιστηριακά παράγωγα. Δεν απαιτούνται πληροφορίες από ιδρύματα που εφαρμόζουν τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων, τα οποία κατέχουν εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και παράγωγα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων στο ίδιο συμψηφιστικό σύνολο.

0030

Εκ των οποίων: Συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων (ΣΧΤ)

Άρθρο 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 382 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

Το μέρος του συνολικού ανοίγματος σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου που οφείλεται αποκλειστικά σε παράγωγα ΣΧΤ. Δεν απαιτούνται πληροφορίες από ιδρύματα που εφαρμόζουν τη μέθοδο των εσωτερικών υποδειγμάτων, τα οποία κατέχουν εξωχρηματιστηριακά παράγωγα και παράγωγα συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων στο ίδιο συμψηφιστικό σύνολο.

0040

ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (mc) x ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (VaRavg)

Άρθρο 383 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 363 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του εν λόγω κανονισμού.

Υπολογισμός της δυνητικής ζημίας βάσει εσωτερικών υποδειγμάτων για τον κίνδυνο αγοράς.

0050

ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗ ΗΜΕΡΑ (VaRt-1)

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0040.

0060

ΠΟΛΛΑΠΛΑΣΙΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ (ms) × ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΤΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ 60 ΕΡΓΑΣΙΜΩΝ ΗΜΕΡΩΝ (SVaRavg)

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0040.

0070

ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΗ (SVaRt-1)

Βλέπε οδηγίες για τη στήλη 0040.

0080

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Άρθρο 92 παράγραφος 3 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου, που υπολογίζονται με την επιλεγμένη μέθοδο.

0090

ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ

Άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων πολλαπλασιασμένες επί 12,5.

Υπομνηματικά στοιχεία

0100

Αριθμός αντισυμβαλλομένων

Άρθρο 382 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Αριθμός αντισυμβαλλομένων που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό των ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου.

Οι αντισυμβαλλόμενοι αποτελούν υποσύνολο των οφειλετών. Υπάρχουν μόνο στην περίπτωση συναλλαγών με παράγωγα ή συναλλαγών χρηματοδότησης τίτλων, όπου αποτελούν το έτερο συμβαλλόμενο μέρος.

0110

Εκ των οποίων: χρησιμοποιήθηκε προσεγγιστικό περιθώριο για τον προσδιορισμό του πιστωτικού περιθωρίου

Αριθμός αντισυμβαλλομένων, όπου το πιστωτικό περιθώριο έχει προσδιοριστεί με τη χρήση προσεγγιστικού περιθωρίου αντί άμεσα παρατηρούμενων δεδομένων της αγοράς.

0120

ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΙΣΑ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ

Λογιστικές προβλέψεις λόγω της μειωμένης πιστωτικής αξίας των αντισυμβαλλομένων στην περίπτωση παραγώγων.

0130

CDS ΜΕΜΟΝΩΜΕΝΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΗ

Άρθρο 386 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Συνολικά ονομαστικά ποσά συμφωνίας ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS) μεμονωμένου οφειλέτη που χρησιμοποιούνται ως αντιστάθμιση του κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου.

0140

CDS ΔΕΙΚΤΗ

Άρθρο 386 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Συνολικά ονομαστικά ποσά συμφωνίας ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS) δείκτη που χρησιμοποιούνται ως αντιστάθμιση του κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | Συνολικός κίνδυνος προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου (CVA)

  Άθροισμα των γραμμών 0020-0040 |
| 0020 | Εξελιγμένη μέθοδος

  Εξελιγμένη μέθοδος κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 383 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0030 | Τυποποιημένη μέθοδος

  Τυποποιημένη μέθοδος κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 384 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0040 | Με βάση τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος (ΟΕΜ)

  Ποσά που υπόκεινται στην εφαρμογή του άρθρου 385 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |

Γραμμές

0010

Συνολικός κίνδυνος προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου (CVA)

Άθροισμα των γραμμών 0020-0040

0020

Εξελιγμένη μέθοδος

Εξελιγμένη μέθοδος κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 383 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0030

Τυποποιημένη μέθοδος

Τυποποιημένη μέθοδος κινδύνου προσαρμογής πιστωτικής αποτίμησης αντισυμβαλλομένου, όπως προβλέπεται στο άρθρο 384 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0040

Με βάση τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος (ΟΕΜ)

Ποσά που υπόκεινται στην εφαρμογή του άρθρου 385 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

6.   ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ (PRUVAL)

6.1.   C 32.01 – ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΑΠΟΤΙΜΗΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ (PRUVAL 1)

6.1.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 176. | Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται από όλα τα ιδρύματα, ανεξάρτητα από το εάν έχουν υιοθετήσει την απλουστευμένη προσέγγιση για τον προσδιορισμό των Πρόσθετων Προσαρμογών Αποτίμησης (ΠΠΑ – AVA). Το παρόν υπόδειγμα αφορά ειδικά την απόλυτη τιμή στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, που χρησιμοποιείται για να προσδιοριστεί κατά πόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101 (9) της Επιτροπής, για να χρησιμοποιηθεί η απλουστευμένη προσέγγιση για τον προσδιορισμό των πρόσθετων προσαρμογών αποτίμησης. |
| --- | --- |

176.

| 177. | Όσον αφορά τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την απλουστευμένη προσέγγιση, στο παρόν υπόδειγμα παρέχεται η συνολική AVA που πρέπει να αφαιρείται από τα ίδια κεφάλαια, κατ’ εφαρμογή των άρθρων 34 και 105 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως προβλέπεται στο άρθρο 5 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, η οποία αναφέρεται αναλόγως στη γραμμή 0290 του υποδείγματος C 01.00. |
| --- | --- |

177.

6.1.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

  Η απόλυτη τιμή στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, όπως αναφέρεται στις οικονομικές καταστάσεις του ιδρύματος σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, όπως προβλέπεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, πριν από την εφαρμογή οποιασδήποτε εξαίρεσης σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0020 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

  Η απόλυτη τιμή στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, όπως αναφέρονται στη στήλη 010, που αντιστοιχεί σε θέσεις που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών. |
| 0030-0070 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΠΟΥ ΕΞΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΛΟΓΩ ΜΕΡΙΚΟΥ ΑΝΤΙΚΤΥΠΟΥ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ CET1

  Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0030 | ΠΛΗΡΟΥΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΗΣ

  Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0040 | ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

  Για θέσεις που υπάγονται στη λογιστική αντιστάθμισης, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που εξαιρούνται κατ’ αναλογία προς τον αντίκτυπο της σχετικής αλλαγής αποτίμησης στο κεφάλαιο CET1, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0050 | ΕΠΟΠΤΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ

  Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία και εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, λόγω της μεταβατικής εφαρμογής των εποπτικών προσαρμογών που προβλέπονται στα άρθρα 467 και 468 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0060 | ΑΛΛΑ

  Οποιεσδήποτε άλλες θέσεις εξαιρούνται, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, λόγω προσαρμογών στη λογιστική αξία τους οι οποίες έχουν μόνον αναλογικό αντίκτυπο στο κεφάλαιο CET1.
  Η γραμμή αυτή συμπληρώνεται μόνο στις σπάνιες περιπτώσεις όπου τα στοιχεία που εξαιρούνται, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, δεν μπορούν να κατανεμηθούν στις στήλες του 0030, 0040 ή 0050 του παρόντος υποδείγματος. |
| 0070 | ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΑΛΛΑ

  Αναφέρονται οι κυριότεροι λόγοι για τους οποίους εξαιρέθηκαν οι θέσεις που αναφέρονται στη στήλη 0060. |
| 0080 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΟΡΙΟ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1

  Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0090 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

  Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας, όπως αναφέρονται στη στήλη 0080, που αντιστοιχεί σε θέσεις που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών. |

Στήλες

0010

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

Η απόλυτη τιμή στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, όπως αναφέρεται στις οικονομικές καταστάσεις του ιδρύματος σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, όπως προβλέπεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, πριν από την εφαρμογή οποιασδήποτε εξαίρεσης σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0020

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Η απόλυτη τιμή στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, όπως αναφέρονται στη στήλη 010, που αντιστοιχεί σε θέσεις που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

0030-0070

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΠΟΥ ΕΞΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΛΟΓΩ ΜΕΡΙΚΟΥ ΑΝΤΙΚΤΥΠΟΥ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ CET1

Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0030

ΠΛΗΡΟΥΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΣΗΣ

Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0040

ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

Για θέσεις που υπάγονται στη λογιστική αντιστάθμισης, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που εξαιρούνται κατ’ αναλογία προς τον αντίκτυπο της σχετικής αλλαγής αποτίμησης στο κεφάλαιο CET1, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0050

ΕΠΟΠΤΙΚΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ

Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία και εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, λόγω της μεταβατικής εφαρμογής των εποπτικών προσαρμογών που προβλέπονται στα άρθρα 467 και 468 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0060

ΑΛΛΑ

Οποιεσδήποτε άλλες θέσεις εξαιρούνται, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, λόγω προσαρμογών στη λογιστική αξία τους οι οποίες έχουν μόνον αναλογικό αντίκτυπο στο κεφάλαιο CET1.

Η γραμμή αυτή συμπληρώνεται μόνο στις σπάνιες περιπτώσεις όπου τα στοιχεία που εξαιρούνται, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, δεν μπορούν να κατανεμηθούν στις στήλες του 0030, 0040 ή 0050 του παρόντος υποδείγματος.

0070

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΑΛΛΑ

Αναφέρονται οι κυριότεροι λόγοι για τους οποίους εξαιρέθηκαν οι θέσεις που αναφέρονται στη στήλη 0060.

0080

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΟΡΙΟ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 1

Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0090

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας, όπως αναφέρονται στη στήλη 0080, που αντιστοιχεί σε θέσεις που τηρούνται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 – 0210 | Οι ορισμοί αυτών των κατηγοριών αντιστοιχούν σε εκείνους των αντίστοιχων γραμμών των υποδειγμάτων FINREP 1.1 και 1.2. |
| 0010 | 1 ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

  Το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που αναφέρονται στις γραμμές 0020 έως 0210. |
| 0020 | 1.1 ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

  Το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού εύλογης αξίας που αναφέρονται στις γραμμές 0030 έως 0140.
  Τα σχετικά κελιά των γραμμών 0030 έως 0130 συμπληρώνονται σύμφωνα με το υπόδειγμα FINREP F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, ανάλογα με τα εφαρμοστέα πρότυπα του ιδρύματος:






  — | ΔΠΧΑ, όπως έχουν εγκριθεί από την Ένωση, κατ’ εφαρμογή του κανονισμού (ΕΚ) 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (στο εξής: ΔΠΧΑ της ΕΕ) (10)· |

Γραμμές

0010 – 0210

Οι ορισμοί αυτών των κατηγοριών αντιστοιχούν σε εκείνους των αντίστοιχων γραμμών των υποδειγμάτων FINREP 1.1 και 1.2.

0010

1 ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

Το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που αναφέρονται στις γραμμές 0020 έως 0210.

0020

1.1 ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

Το σύνολο των στοιχείων ενεργητικού εύλογης αξίας που αναφέρονται στις γραμμές 0030 έως 0140.

Τα σχετικά κελιά των γραμμών 0030 έως 0130 συμπληρώνονται σύμφωνα με το υπόδειγμα FINREP F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, ανάλογα με τα εφαρμοστέα πρότυπα του ιδρύματος:

—

ΔΠΧΑ, όπως έχουν εγκριθεί από την Ένωση, κατ’ εφαρμογή του κανονισμού (ΕΚ) 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (στο εξής: ΔΠΧΑ της ΕΕ) (10)·

| — | Εθνικά λογιστικά πρότυπα τα οποία είναι συμβατά με τα ΔΠΧΑ της ΕΕ (στο εξής: Εθνικές ΓΑΛΑ συμβατές με τα ΔΠΧΑ)· ή |
| --- | --- |

—

Εθνικά λογιστικά πρότυπα τα οποία είναι συμβατά με τα ΔΠΧΑ της ΕΕ (στο εξής: Εθνικές ΓΑΛΑ συμβατές με τα ΔΠΧΑ)· ή

| — | Εθνικές ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου (FINREP “Εθνικές ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου”). |
| --- | --- |

—

Εθνικές ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου (FINREP “Εθνικές ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου”).

0030

1.1.1 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΓΙΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ

ΔΠΧΑ 9.Προσάρτημα Α.

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0050 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0040

1.1.2 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ

Άρθρα 32 και 33 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· Παράρτημα V Μέρος 1.17 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στα στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη αξία και περιλαμβάνονται στην τιμή που αναφέρεται στη γραμμή 0091 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0050

1.1.3 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΔΠΧΑ 7.8(α)(ii), ΔΠΧΑ 9.4.1.4.

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0096 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0060

1.1.4 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΟΥ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΔΠΧΑ 7.8(α)(i), ΔΠΧΑ 9.4.1.5, άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 8 παράγραφος 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0100 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0070

1.1.5 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

ΔΠΧΑ 7.8(η), ΔΠΧΑ 9.4.1.2A.

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0141 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0080

1.1.6 ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

Άρθρο 36 παράγραφος 2 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου. Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτήν αντιστοιχούν στη γραμμή 0171 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0090

1.1.7 ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 8 παράγραφος 8 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0175 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0100

1.1.8 ΑΛΛΑ ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ

Άρθρο 37 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· Άρθρο 12 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ· Παράρτημα V Μέρος 1.20 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στα στοιχεία ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη αξία και περιλαμβάνονται στην τιμή που αναφέρεται στη γραμμή 0234 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0110

1.1.9 ΠΑΡΑΓΩΓΑ – ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

ΔΠΧΑ 9.6.2.1, παράρτημα V μέρος 1.22 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 8 παράγραφοι 6 και 8 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ, ΔΛΠ 39.9

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0240 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0120

1.1.10 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΤΗΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ

ΔΛΠ 39.89A(α), ΔΠΧΑ 9.6.5.8, άρθρο 8 παράγραφοι 5 και 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (11). Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0250 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0130

1.1.11 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΚΑΙ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ

ΔΛΠ 1.54(ε), παράρτημα V μέρη 1.21 και 2.4 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, άρθρο 4 σημεία 7) και 8) της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, άρθρο 2 παράγραφος 2 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0260 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0140

1.1.12 (-) ΠΟΣΟΣΤΑ ΠΕΡΙΚΟΠΗΣ ΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

Παράρτημα V Μέρος 1.29 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0375 του υποδείγματος F 01.01 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0142

1.1.13 ΑΛΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

Τα στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 5 και 6 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, στον βαθμό που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους.

0143

1.1.14 ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΟΜΑΔΕΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΠΟΥ ΚΑΤΑΤΑΣΣΟΝΤΑΙ ΩΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ

Τα στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφος 7 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, στον βαθμό που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους.

0150

1.2 ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

Το σύνολο των στοιχείων παθητικού εύλογης αξίας που αναφέρονται στις γραμμές 0160 έως 0210.

Τα σχετικά κελιά των γραμμών 0150 έως 0190 συμπληρώνονται σύμφωνα με το υπόδειγμα FINREP F 01.02 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, ανάλογα με τα εφαρμοστέα πρότυπα του ιδρύματος:

| — | ΔΠΧΑ, όπως έχουν εγκριθεί από την Ένωση, κατ’ εφαρμογή του κανονισμού (ΕΚ) 1606/2002 (στο εξής: ΔΠΧΑ της ΕΕ) |
| --- | --- |

—

ΔΠΧΑ, όπως έχουν εγκριθεί από την Ένωση, κατ’ εφαρμογή του κανονισμού (ΕΚ) 1606/2002 (στο εξής: ΔΠΧΑ της ΕΕ)

| — | Εθνικά λογιστικά πρότυπα τα οποία είναι συμβατά με τα ΔΠΧΑ της ΕΕ (στο εξής: Εθνικές ΓΑΛΑ συμβατές με τα ΔΠΧΑ) |
| --- | --- |

—

Εθνικά λογιστικά πρότυπα τα οποία είναι συμβατά με τα ΔΠΧΑ της ΕΕ (στο εξής: Εθνικές ΓΑΛΑ συμβατές με τα ΔΠΧΑ)

| — | ή Εθνικές ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου (FINREP “Εθνικές ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου”). |
| --- | --- |

—

ή Εθνικές ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου (FINREP “Εθνικές ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου”).

0160

1.2.1 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΕΣ ΓΙΑ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ

ΔΠΧΑ 7.8(ε)(ii), ΔΠΧΑ 9.BA.6.

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0010 του υποδείγματος F 01.02 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0170

1.2.2 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ

Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 8 παράγραφοι 3 και 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0061 του υποδείγματος F 01.02 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0180

1.2.3 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΔΠΧΑ 7.8 (ε) (i), ΔΠΧΑ 9.4.2.2, Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 8 παράγραφος 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ, ΔΛΠ 39.9.

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0070 του υποδείγματος F 01.02 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0190

1.2.4 ΠΑΡΑΓΩΓΑ – ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

ΔΠΧΑ 9.6.2.1, παράρτημα V μέρος 1.26 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α), παράγραφος 6 και παράγραφος 8 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/34/ΕΕ

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0150 του υποδείγματος F 01.02 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0200

1.2.5 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΤΗΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ

ΔΛΠ 39.89A(β), ΔΠΧΑ 9.6.5.8· άρθρο 8 παράγραφοι 5 και 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ· Παράρτημα V Μέρος 2.8 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0160 του υποδείγματος F 01.02 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0210

1.2.6 ΠΟΣΟΣΤΑ ΠΕΡΙΚΟΠΗΣ ΓΙΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

Παράρτημα V Μέρος 1.29 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή αυτή αντιστοιχούν στη γραμμή 0295 του υποδείγματος F 01.02 των παραρτημάτων III και IV του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

0220

1.2.7 ΑΛΛΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Οι υποχρεώσεις που αναφέρονται στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφος 13 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, στον βαθμό που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους.

0230

1.2.8 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΕ ΟΜΑΔΕΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΠΟΥ ΚΑΤΑΤΑΣΣΟΝΤΑΙ ΩΣ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ

Οι υποχρεώσεις που αναφέρονται στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφος 14 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, στον βαθμό που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους.

6.2.   C 32.02 – ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: ΒΑΣΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ (PRUVAL 2)

6.2.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 178. | Σκοπός του παρόντος υποδείγματος είναι να παρασχεθούν πληροφορίες σχετικά με τη σύνθεση της συνολικής πρόσθετης προσαρμογής αξίας (ΠΠΑ – AVA) που πρέπει να αφαιρείται από τα ίδια κεφάλαια, βάσει των άρθρων 34 και 105 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, μαζί με συναφείς πληροφορίες για τη λογιστική αποτίμηση των θέσεων που προκάλεσαν τον προσδιορισμό AVA. |
| --- | --- |

178.

| 179. | Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται από όλα τα ιδρύματα που:






  α) | απαιτείται να χρησιμοποιούν τη βασική προσέγγιση, διότι υπερβαίνουν το όριο που αναφέρεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, είτε σε ατομική είτε σε ενοποιημένη βάση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 4 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού, ή |
| --- | --- | --- |

179.

α)

απαιτείται να χρησιμοποιούν τη βασική προσέγγιση, διότι υπερβαίνουν το όριο που αναφέρεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, είτε σε ατομική είτε σε ενοποιημένη βάση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 4 παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού, ή

| β) | έχουν επιλέξει να εφαρμόσουν τη βασική προσέγγιση, παρότι δεν υπερβαίνουν το όριο. |
| --- | --- |

β)

έχουν επιλέξει να εφαρμόσουν τη βασική προσέγγιση, παρότι δεν υπερβαίνουν το όριο.

| 180. | Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, η “ανοδική αβεβαιότητα” ορίζεται ως εξής: Όπως προσδιορίζεται στο άρθρο 8 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, οι AVA υπολογίζονται ως η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας και συνετής αποτίμησης, η οποία καθορίζεται επί τη βάσει βεβαιότητας 90 % ότι τα ιδρύματα μπορούν να εξέλθουν από το άνοιγμα σε αυτό το σημείο ή σε καλύτερο, εντός του ονομαστικού εύρους εύλογων τιμών. Η ανοδική τιμή ή “ανοδική αβεβαιότητα” είναι το εκ διαμέτρου αντίθετο σημείο στην κατανομή των εύλογων τιμών, όπου τα ιδρύματα έχουν μόνον 10 % βεβαιότητα ότι μπορούν να εξέλθουν από το άνοιγμα σε αυτό το σημείο ή σε καλύτερο. Η ανοδική αβεβαιότητα υπολογίζεται και αθροίζεται επί της ιδίας βάσεως όπως το σύνολο AVA, αλλά με αντικατάσταση του επιπέδου βεβαιότητας 90 %, που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του συνόλου AVA, με επίπεδο βεβαιότητας 10 %. |
| --- | --- |

180.

6.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0010 – 0100 | AVA ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ

  Οι AVA επιπέδου κατηγορίας για την αβεβαιότητα τιμών στην αγορά, τα έξοδα εκκαθάρισης, τον κίνδυνο υποδείγματος, τις συγκεντρωμένες θέσεις, τις μελλοντικές διοικητικές δαπάνες, την πρόωρη λήξη και τον λειτουργικό κίνδυνο υπολογίζονται όπως περιγράφεται στα άρθρα 9, 10, 11 και 14 έως 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, αντιστοίχως.
  Για τις κατηγορίες: αβεβαιότητα τιμών στην αγορά, έξοδα εκκαθάρισης και κίνδυνος υποδείγματος, οι οποίες αποκομίζουν όφελος διαφοροποίησης, όπως προβλέπεται στο άρθρο 9 παράγραφος 6, στο άρθρο 10 παράγραφος 7 και στο άρθρο 11 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, αντιστοίχως, οι AVA επιπέδου κατηγορίας αναφέρονται, πλην αντιθέτου ένδειξης, ως το απλό ποσό των ατομικών AVA πριν από το όφελος διαφοροποίησης [εφόσον τα οφέλη διαφοροποίησης, που υπολογίζονται με χρήση της μεθόδου 1 ή της μεθόδου 2 του παραρτήματος του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, αναφέρονται στα στοιχεία 1.1.2, 1.1.2.1 και 1.1.2.2 του υποδείγματος].
  Για τις κατηγορίες: αβεβαιότητα των τιμών στην αγορά, έξοδα εκκαθάρισης και κίνδυνος υποδείγματος, τα ποσά που υπολογίζονται στο πλαίσιο της προσέγγισης με βάση εμπειρογνώμονες, όπως προβλέπεται στο άρθρο 9 παράγραφος 5 στοιχείο β), στο άρθρο 10 παράγραφος 6 στοιχείο β) και στο άρθρο 11 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, αναφέρονται χωριστά στις στήλες 0020, 0040 και 0060. |
| 0010 | ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ ΤΙΜΩΝ ΣΤΗΝ ΑΓΟΡΑ

  Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 9 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0020 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

  Οι AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 5 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0030 | ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ

  Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Οι AVA εξόδων εκκαθάρισης, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0040 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

  Οι AVA εξόδων εκκαθάρισης, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 6 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0050 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

  Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι AVA κινδύνου υποδείγματος, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0060 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

  Οι AVA κινδύνου υποδείγματος, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0070 | ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

  Άρθρο 105 παράγραφος 11 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι AVA συγκεντρωμένων θέσεων, όπως υπολογίζονται βάσει του άρθρου 14 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0080 | ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ

  Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι AVA μελλοντικών διοικητικών δαπανών, όπως υπολογίζονται βάσει του άρθρου 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0090 | ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ

  Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι AVA πρόωρης λήξης, όπως υπολογίζονται βάσει του άρθρου 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0100 | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

  Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Οι AVA λειτουργικού κινδύνου, όπως υπολογίζονται βάσει του άρθρου 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0110 | ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (AVA)

  Γραμμή 0010: Το σύνολο των πρόσθετων προσαρμογών αξίας (ΠΠΑ – AVA) που πρέπει να αφαιρείται από τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τα άρθρα 34 και 105 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και που αναφέρεται αναλόγως στη γραμμή 0290 του υποδείγματος C 01.00. Το σύνολο των AVA είναι το άθροισμα των γραμμών 0030 και 0180.
  Γραμμή 0020: Το μέρος του συνόλου των AVA που αναφέρεται στη γραμμή 0010 το οποίο προκύπτει από θέσεις στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών (απόλυτη αξία).
  Γραμμές 0030 έως 0160: Το άθροισμα των στηλών 0010, 0030, 0050 και 0070 έως 0100.
  Γραμμές 0180 έως 0210: Το σύνολο των AVA που προκύπτει από χαρτοφυλάκια βάσει της εφεδρικής προσέγγισης. |
| 0120 | ΑΝΟΔΙΚΗ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ

  Άρθρο 8 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Η ανοδική αβεβαιότητα υπολογίζεται και αθροίζεται επί της ιδίας βάσης όπως το σύνολο AVA, που υπολογίζεται στη στήλη 0110, αλλά με αντικατάσταση του επιπέδου βεβαιότητας 90 %, που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του συνόλου AVA, με επίπεδο βεβαιότητας 10 %. |
| 0130-0140 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

  Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που αντιστοιχεί στα ποσά των AVA που αναφέρονται στις γραμμές 0010 έως 0130 και στη γραμμή 0180. Για ορισμένες γραμμές, και ιδίως τις γραμμές 0090 έως 0130, τα εν λόγω ποσά μπορεί να χρειαστεί να υπολογιστούν κατά προσέγγιση ή να κατανεμηθούν με βάση την κρίση του εμπειρογνώμονα.
  Γραμμή 0010: Το σύνολο της απόλυτης τιμής των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου του άρθρου 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. Περιλαμβάνει την απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι οι AVA έχουν μηδενική αξία, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 2 και το άρθρο 10 παράγραφος 2 ή 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, που αναφέρονται επίσης χωριστά στις γραμμές 0070 και 0080.
  Η γραμμή 0010 είναι το άθροισμα της γραμμής 0030 και της γραμμής 0180.
  Γραμμή 0020: το μέρος της συνολικής απόλυτης τιμής των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, που αναφέρεται στη γραμμή 0010, το οποίο προκύπτει από θέσεις στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών (απόλυτη αξία).
  Γραμμή 0030: Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που αντιστοιχεί στα χαρτοφυλάκια βάσει των άρθρων 9 έως 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. Περιλαμβάνει την απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι οι AVA έχουν μηδενική αξία, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 2 και το άρθρο 10 παράγραφος 2 ή 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, που αναφέρονται επίσης χωριστά στις γραμμές 0070 και 0080. Η γραμμή 0030 είναι το άθροισμα των γραμμών 0090 έως 0130.
  Γραμμή 0050: Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στο πλαίσιο του υπολογισμού της AVA των μη δεδουλευμένων πιστωτικών περιθωρίων. Για τον σκοπό του υπολογισμού αυτής της AVA, τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται από τον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, μπορεί να μην θεωρούνται πλέον ως πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού.
  Γραμμή 0060: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στο πλαίσιο του υπολογισμού της AVA των επενδυτικών εξόδων και των εξόδων χρηματοδότησης. Για τον σκοπό του υπολογισμού αυτής της AVA, τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται από τον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, μπορεί να μην θεωρούνται πλέον ως πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού.
  Γραμμή 0070: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που αντιστοιχεί στα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι η AVA έχει μηδενική αξία, όπως προβλέπεται στο άρθρο 9 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Γραμμή 0080: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που αντιστοιχεί στα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι η AVA έχει μηδενική αξία, όπως προβλέπεται στο άρθρο 10 παράγραφοι 2 και 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Γραμμές 0090 έως 0130: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που κατανέμονται όπως καθορίζεται κατωτέρω (βλέπε αντίστοιχες οδηγίες για τις γραμμές), σύμφωνα με τις ακόλουθες κατηγορίες κινδύνου: επιτόκιο, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικό εμπόρευμα. Περιλαμβάνει την απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι οι AVA έχουν μηδενική αξία, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 2 και το άρθρο 10 παράγραφος 2 ή 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, που αναφέρονται επίσης χωριστά στις γραμμές 0070 και 0080.
  Γραμμή 0180: Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που αντιστοιχεί στα χαρτοφυλάκια βάσει της εφεδρικής προσέγγισης. |
| 0130 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

  Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού εύλογης αξίας που αντιστοιχεί στις διάφορες γραμμές, όπως επεξηγείται στις οδηγίες για τις στήλες 0130-0140 ανωτέρω. |
| 0140 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

  Η απόλυτη αξία των στοιχείων παθητικού εύλογης αξίας που αντιστοιχεί στις διάφορες γραμμές, όπως επεξηγείται στις οδηγίες για τις στήλες 0130-0140 ανωτέρω. |
| 0150 | ΕΣΟΔΑ QTD

  Τα έσοδα του τελευταίου τριμήνου (στο εξής: έσοδα QTD) από την τελευταία ημερομηνία υποβολής αναφοράς που αποδίδονται στα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, τα οποία αντιστοιχούν στις διάφορες γραμμές, όπως επεξηγείται στις οδηγίες για τις στήλες 0130-0140 ανωτέρω, κατά περίπτωση κατανεμημένα ή υπολογισμένα κατά προσέγγιση με βάση την κρίση του εμπειρογνώμονα. |
| 0160 | ΔΙΑΦΟΡΑ IPV

  Το άθροισμα, μεταξύ όλων των θέσεων και παραγόντων κινδύνου, των μη προσαρμοσμένων ποσών διαφοράς (“διαφορά ανεξάρτητης επαλήθευσης των τιμών” – “διαφορά IPV”), που υπολογίζονται, κατά το τέλος του μήνα πλησιέστερα προς την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, βάσει της διαδικασίας ανεξάρτητης επαλήθευσης των τιμών που διενεργείται σύμφωνα με το άρθρο 105 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε σχέση με τα βέλτιστα διαθέσιμα ανεξάρτητα στοιχεία για τη σχετική θέση ή τον σχετικό παράγοντα κινδύνου.
  Τα μη προσαρμοσμένα ποσά διαφοράς αναφέρονται στις μη προσαρμοσμένες διαφορές μεταξύ των αποτιμήσεων που έχουν δημιουργηθεί από το σύστημα διαπραγμάτευσης και των αποτιμήσεων που αξιολογούνται κατά τη μηνιαία διαδικασία IPV.
  Στον υπολογισμό της διαφοράς IPV δεν περιλαμβάνονται προσαρμοσμένα ποσά διαφοράς στα βιβλία και στοιχεία του ιδρύματος για τη σχετική ημερομηνία τέλους του μήνα. |
| 0170 – 0250 | ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

  Προσαρμογές, ενίοτε αναφερόμενες επίσης ως “αποθεματικά”, που ενδεχομένως εφαρμόζονται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, που πραγματοποιούνται εκτός του μοντέλου αποτίμησης το οποίο χρησιμοποιείται για τη δημιουργία λογιστικών αξιών (εξαιρουμένων των αναβαλλόμενων εισπρακτέων κερδών και ζημιών της ημέρας 1) και που μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζουν την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η σχετική AVA. Μπορούν να αντικατοπτρίζουν παράγοντες κινδύνου που δεν αποτυπώνονται στην τεχνική αποτίμησης, που είναι υπό μορφή ασφαλίστρου κινδύνου ή κόστους εξόδου και ανταποκρίνονται στον ορισμό της εύλογης αξίας. Ωστόσο, λαμβάνονται υπόψη από τους συμμετέχοντες στην αγορά κατά τον καθορισμό μιας τιμής. (ΔΠΧΑ 13.9 και ΔΠΧΑ 13.88) |
| 0170 | ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ ΤΙΜΩΝ ΣΤΗΝ ΑΓΟΡΑ

  Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζει το ασφάλιστρο κινδύνου που προκύπτει από την ύπαρξη ενός φάσματος παρατηρούμενων τιμών για ισοδύναμα μέσα ή, όσον αφορά ένα δεδομένο παραμέτρου της αγοράς σε μοντέλο αποτίμησης, τα μέσα βάσει των οποίων έχει βαθμονομηθεί το δεδομένο, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η σχετική AVA Αβεβαιότητας τιμών στην αγορά. |
| 0180 | ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ

  Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για την προσαρμογή στο γεγονός ότι οι αποτιμήσεις σε επίπεδο θέσης δεν αντικατοπτρίζουν τιμή εξόδου για τη θέση ή το χαρτοφυλάκιο, ιδίως όταν οι αποτιμήσεις αυτές βαθμονομούνται σε μέση αγοραία τιμή, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Εξόδων εκκαθάρισης. |
| 0190 | ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

  Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζει παράγοντες της αγοράς ή του προϊόντος που δεν αποτυπώνονται στο υπόδειγμα που χρησιμοποιείται για τον καθημερινό υπολογισμό τιμών θέσεων και κινδύνων (στο εξής: υπόδειγμα αποτίμησης) ή για να αντικατοπτρίζει κατάλληλο επίπεδο σύνεσης, δεδομένης της αβεβαιότητας που προκύπτει από την ύπαρξη μιας σειράς εναλλακτικών έγκυρων υποδειγμάτων και βαθμονομήσεων υποδειγμάτων, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Κινδύνου υποδείγματος. |
| 0200 | ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

  Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζει το γεγονός ότι η συγκεντρωτική θέση την οποία κατέχει το ίδρυμα είναι μεγαλύτερη από τον συνήθη όγκο συναλλαγών ή μεγαλύτερη από τα μεγέθη θέσεων στα οποία βασίζονται παρατηρήσιμες προσφορές τιμής ή συναλλαγές, χρησιμοποιούμενες για τη βαθμονόμηση της τιμής ή των δεδομένων, που χρησιμοποιούνται στο υπόδειγμα αποτίμησης, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Συγκεντρωμένων θέσεων. |
| 0210 | ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΕΡΙΘΩΡΙΑ

  Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος για την κάλυψη αναμενόμενων ζημιών, λόγω αθέτησης αντισυμβαλλομένου σε θέσεις παραγώγων (δηλαδή συνολική προσαρμογή πιστωτικής αποτίμησης “CVA” σε επίπεδο ιδρύματος). |
| 0220 | ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

  Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος για αντιστάθμιση, όταν τα υποδείγματα αποτίμησης δεν αντικατοπτρίζουν πλήρως το κόστος χρηματοδότησης που χρεώνουν οι συμμετέχοντες στην αγορά στην τιμή εξόδου για θέση ή χαρτοφυλάκιο (δηλαδή συνολική Προσαρμογή Αποτίμησης Χρηματοδότησης σε επίπεδο ιδρύματος, όταν το ίδρυμα υπολογίζει την προσαρμογή αυτή ή, εναλλακτικά, ισοδύναμη προσαρμογή). |
| 0230 | ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ

  Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος για να αντικατοπτρίζει τις διοικητικές δαπάνες που συνεπάγεται το χαρτοφυλάκιο ή η θέση, αλλά δεν αντικατοπτρίζονται στο υπόδειγμα αποτίμησης ή στις τιμές που χρησιμοποιούνται για τη βαθμονόμηση των δεδομένων του εν λόγω υποδείγματος, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Μελλοντικών διοικητικών δαπανών. |
| 0240 | ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ

  Προσαρμογές που εφαρμόζονται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζουν τις συμβατικές ή μη συμβατικές προσδοκίες πρόωρης λήξης, οι οποίες δεν αντικατοπτρίζονται στο υπόδειγμα αποτίμησης, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζουν την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Πρόωρης λήξης. |
| 0250 | ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

  Προσαρμογές που εφαρμόζονται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζουν το ασφάλιστρο κινδύνου που χρεώνουν οι συμμετέχοντες στην αγορά για την αντιστάθμιση λειτουργικών κινδύνων που προκύπτουν από αντιστάθμιση κινδύνου, διαχείριση και διακανονισμό συμβάσεων στο χαρτοφυλάκιο, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζουν την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Λειτουργικού κινδύνου. |
| 0260 | ΚΕΡΔΗ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ ΗΜΕΡΑΣ 1

  Προσαρμογές που αντικατοπτρίζουν περιπτώσεις όπου το υπόδειγμα αποτίμησης συν όλες οι άλλες σχετικές προσαρμογές εύλογης αξίας που εφαρμόζονται σε θέση ή χαρτοφυλάκιο δεν αντανακλούσαν την καταβληθείσα ή εισπραχθείσα τιμή κατά την πρώτη ημέρα αναγνώρισης, δηλαδή τα αναβαλλόμενα εισπρακτέα κέρδη και ζημίες της ημέρας 1 (ΔΠΧΑ 9.B5.1.2.A). |
| 0270 | ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ

  Περιγραφή των θέσεων που αντιμετωπίζονται βάσει του άρθρου 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101 και του λόγου για τον οποίο δεν ήταν δυνατόν να εφαρμοστούν τα άρθρα 9 έως 17 του εν λόγω κανονισμού. |

Στήλες

0010 – 0100

AVA ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ

Οι AVA επιπέδου κατηγορίας για την αβεβαιότητα τιμών στην αγορά, τα έξοδα εκκαθάρισης, τον κίνδυνο υποδείγματος, τις συγκεντρωμένες θέσεις, τις μελλοντικές διοικητικές δαπάνες, την πρόωρη λήξη και τον λειτουργικό κίνδυνο υπολογίζονται όπως περιγράφεται στα άρθρα 9, 10, 11 και 14 έως 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, αντιστοίχως.

Για τις κατηγορίες: αβεβαιότητα τιμών στην αγορά, έξοδα εκκαθάρισης και κίνδυνος υποδείγματος, οι οποίες αποκομίζουν όφελος διαφοροποίησης, όπως προβλέπεται στο άρθρο 9 παράγραφος 6, στο άρθρο 10 παράγραφος 7 και στο άρθρο 11 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, αντιστοίχως, οι AVA επιπέδου κατηγορίας αναφέρονται, πλην αντιθέτου ένδειξης, ως το απλό ποσό των ατομικών AVA πριν από το όφελος διαφοροποίησης [εφόσον τα οφέλη διαφοροποίησης, που υπολογίζονται με χρήση της μεθόδου 1 ή της μεθόδου 2 του παραρτήματος του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, αναφέρονται στα στοιχεία 1.1.2, 1.1.2.1 και 1.1.2.2 του υποδείγματος].

Για τις κατηγορίες: αβεβαιότητα των τιμών στην αγορά, έξοδα εκκαθάρισης και κίνδυνος υποδείγματος, τα ποσά που υπολογίζονται στο πλαίσιο της προσέγγισης με βάση εμπειρογνώμονες, όπως προβλέπεται στο άρθρο 9 παράγραφος 5 στοιχείο β), στο άρθρο 10 παράγραφος 6 στοιχείο β) και στο άρθρο 11 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, αναφέρονται χωριστά στις στήλες 0020, 0040 και 0060.

0010

ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ ΤΙΜΩΝ ΣΤΗΝ ΑΓΟΡΑ

Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 9 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0020

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

Οι AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 5 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0030

ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ

Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι AVA εξόδων εκκαθάρισης, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0040

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

Οι AVA εξόδων εκκαθάρισης, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 6 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0050

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι AVA κινδύνου υποδείγματος, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0060

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

Οι AVA κινδύνου υποδείγματος, που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0070

ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

Άρθρο 105 παράγραφος 11 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι AVA συγκεντρωμένων θέσεων, όπως υπολογίζονται βάσει του άρθρου 14 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0080

ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ

Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι AVA μελλοντικών διοικητικών δαπανών, όπως υπολογίζονται βάσει του άρθρου 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0090

ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ

Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι AVA πρόωρης λήξης, όπως υπολογίζονται βάσει του άρθρου 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0100

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Οι AVA λειτουργικού κινδύνου, όπως υπολογίζονται βάσει του άρθρου 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0110

ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ (AVA)

Γραμμή 0010: Το σύνολο των πρόσθετων προσαρμογών αξίας (ΠΠΑ – AVA) που πρέπει να αφαιρείται από τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τα άρθρα 34 και 105 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και που αναφέρεται αναλόγως στη γραμμή 0290 του υποδείγματος C 01.00. Το σύνολο των AVA είναι το άθροισμα των γραμμών 0030 και 0180.

Γραμμή 0020: Το μέρος του συνόλου των AVA που αναφέρεται στη γραμμή 0010 το οποίο προκύπτει από θέσεις στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών (απόλυτη αξία).

Γραμμές 0030 έως 0160: Το άθροισμα των στηλών 0010, 0030, 0050 και 0070 έως 0100.

Γραμμές 0180 έως 0210: Το σύνολο των AVA που προκύπτει από χαρτοφυλάκια βάσει της εφεδρικής προσέγγισης.

0120

ΑΝΟΔΙΚΗ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ

Άρθρο 8 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Η ανοδική αβεβαιότητα υπολογίζεται και αθροίζεται επί της ιδίας βάσης όπως το σύνολο AVA, που υπολογίζεται στη στήλη 0110, αλλά με αντικατάσταση του επιπέδου βεβαιότητας 90 %, που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του συνόλου AVA, με επίπεδο βεβαιότητας 10 %.

0130-0140

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ

Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που αντιστοιχεί στα ποσά των AVA που αναφέρονται στις γραμμές 0010 έως 0130 και στη γραμμή 0180. Για ορισμένες γραμμές, και ιδίως τις γραμμές 0090 έως 0130, τα εν λόγω ποσά μπορεί να χρειαστεί να υπολογιστούν κατά προσέγγιση ή να κατανεμηθούν με βάση την κρίση του εμπειρογνώμονα.

Γραμμή 0010: Το σύνολο της απόλυτης τιμής των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου του άρθρου 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. Περιλαμβάνει την απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι οι AVA έχουν μηδενική αξία, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 2 και το άρθρο 10 παράγραφος 2 ή 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, που αναφέρονται επίσης χωριστά στις γραμμές 0070 και 0080.

Η γραμμή 0010 είναι το άθροισμα της γραμμής 0030 και της γραμμής 0180.

Γραμμή 0020: το μέρος της συνολικής απόλυτης τιμής των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, που αναφέρεται στη γραμμή 0010, το οποίο προκύπτει από θέσεις στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών (απόλυτη αξία).

Γραμμή 0030: Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που αντιστοιχεί στα χαρτοφυλάκια βάσει των άρθρων 9 έως 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. Περιλαμβάνει την απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι οι AVA έχουν μηδενική αξία, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 2 και το άρθρο 10 παράγραφος 2 ή 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, που αναφέρονται επίσης χωριστά στις γραμμές 0070 και 0080. Η γραμμή 0030 είναι το άθροισμα των γραμμών 0090 έως 0130.

Γραμμή 0050: Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στο πλαίσιο του υπολογισμού της AVA των μη δεδουλευμένων πιστωτικών περιθωρίων. Για τον σκοπό του υπολογισμού αυτής της AVA, τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται από τον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, μπορεί να μην θεωρούνται πλέον ως πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού.

Γραμμή 0060: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στο πλαίσιο του υπολογισμού της AVA των επενδυτικών εξόδων και των εξόδων χρηματοδότησης. Για τον σκοπό του υπολογισμού αυτής της AVA, τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται από τον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, μπορεί να μην θεωρούνται πλέον ως πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού.

Γραμμή 0070: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που αντιστοιχεί στα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι η AVA έχει μηδενική αξία, όπως προβλέπεται στο άρθρο 9 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Γραμμή 0080: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που αντιστοιχεί στα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι η AVA έχει μηδενική αξία, όπως προβλέπεται στο άρθρο 10 παράγραφοι 2 και 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Γραμμές 0090 έως 0130: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που κατανέμονται όπως καθορίζεται κατωτέρω (βλέπε αντίστοιχες οδηγίες για τις γραμμές), σύμφωνα με τις ακόλουθες κατηγορίες κινδύνου: επιτόκιο, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικό εμπόρευμα. Περιλαμβάνει την απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι οι AVA έχουν μηδενική αξία, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 2 και το άρθρο 10 παράγραφος 2 ή 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, που αναφέρονται επίσης χωριστά στις γραμμές 0070 και 0080.

Γραμμή 0180: Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που αντιστοιχεί στα χαρτοφυλάκια βάσει της εφεδρικής προσέγγισης.

0130

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού εύλογης αξίας που αντιστοιχεί στις διάφορες γραμμές, όπως επεξηγείται στις οδηγίες για τις στήλες 0130-0140 ανωτέρω.

0140

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

Η απόλυτη αξία των στοιχείων παθητικού εύλογης αξίας που αντιστοιχεί στις διάφορες γραμμές, όπως επεξηγείται στις οδηγίες για τις στήλες 0130-0140 ανωτέρω.

0150

ΕΣΟΔΑ QTD

Τα έσοδα του τελευταίου τριμήνου (στο εξής: έσοδα QTD) από την τελευταία ημερομηνία υποβολής αναφοράς που αποδίδονται στα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία, τα οποία αντιστοιχούν στις διάφορες γραμμές, όπως επεξηγείται στις οδηγίες για τις στήλες 0130-0140 ανωτέρω, κατά περίπτωση κατανεμημένα ή υπολογισμένα κατά προσέγγιση με βάση την κρίση του εμπειρογνώμονα.

0160

ΔΙΑΦΟΡΑ IPV

Το άθροισμα, μεταξύ όλων των θέσεων και παραγόντων κινδύνου, των μη προσαρμοσμένων ποσών διαφοράς (“διαφορά ανεξάρτητης επαλήθευσης των τιμών” – “διαφορά IPV”), που υπολογίζονται, κατά το τέλος του μήνα πλησιέστερα προς την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, βάσει της διαδικασίας ανεξάρτητης επαλήθευσης των τιμών που διενεργείται σύμφωνα με το άρθρο 105 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε σχέση με τα βέλτιστα διαθέσιμα ανεξάρτητα στοιχεία για τη σχετική θέση ή τον σχετικό παράγοντα κινδύνου.

Τα μη προσαρμοσμένα ποσά διαφοράς αναφέρονται στις μη προσαρμοσμένες διαφορές μεταξύ των αποτιμήσεων που έχουν δημιουργηθεί από το σύστημα διαπραγμάτευσης και των αποτιμήσεων που αξιολογούνται κατά τη μηνιαία διαδικασία IPV.

Στον υπολογισμό της διαφοράς IPV δεν περιλαμβάνονται προσαρμοσμένα ποσά διαφοράς στα βιβλία και στοιχεία του ιδρύματος για τη σχετική ημερομηνία τέλους του μήνα.

0170 – 0250

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

Προσαρμογές, ενίοτε αναφερόμενες επίσης ως “αποθεματικά”, που ενδεχομένως εφαρμόζονται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, που πραγματοποιούνται εκτός του μοντέλου αποτίμησης το οποίο χρησιμοποιείται για τη δημιουργία λογιστικών αξιών (εξαιρουμένων των αναβαλλόμενων εισπρακτέων κερδών και ζημιών της ημέρας 1) και που μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζουν την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η σχετική AVA. Μπορούν να αντικατοπτρίζουν παράγοντες κινδύνου που δεν αποτυπώνονται στην τεχνική αποτίμησης, που είναι υπό μορφή ασφαλίστρου κινδύνου ή κόστους εξόδου και ανταποκρίνονται στον ορισμό της εύλογης αξίας. Ωστόσο, λαμβάνονται υπόψη από τους συμμετέχοντες στην αγορά κατά τον καθορισμό μιας τιμής. (ΔΠΧΑ 13.9 και ΔΠΧΑ 13.88)

0170

ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑ ΤΙΜΩΝ ΣΤΗΝ ΑΓΟΡΑ

Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζει το ασφάλιστρο κινδύνου που προκύπτει από την ύπαρξη ενός φάσματος παρατηρούμενων τιμών για ισοδύναμα μέσα ή, όσον αφορά ένα δεδομένο παραμέτρου της αγοράς σε μοντέλο αποτίμησης, τα μέσα βάσει των οποίων έχει βαθμονομηθεί το δεδομένο, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η σχετική AVA Αβεβαιότητας τιμών στην αγορά.

0180

ΕΞΟΔΑ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ

Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για την προσαρμογή στο γεγονός ότι οι αποτιμήσεις σε επίπεδο θέσης δεν αντικατοπτρίζουν τιμή εξόδου για τη θέση ή το χαρτοφυλάκιο, ιδίως όταν οι αποτιμήσεις αυτές βαθμονομούνται σε μέση αγοραία τιμή, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Εξόδων εκκαθάρισης.

0190

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζει παράγοντες της αγοράς ή του προϊόντος που δεν αποτυπώνονται στο υπόδειγμα που χρησιμοποιείται για τον καθημερινό υπολογισμό τιμών θέσεων και κινδύνων (στο εξής: υπόδειγμα αποτίμησης) ή για να αντικατοπτρίζει κατάλληλο επίπεδο σύνεσης, δεδομένης της αβεβαιότητας που προκύπτει από την ύπαρξη μιας σειράς εναλλακτικών έγκυρων υποδειγμάτων και βαθμονομήσεων υποδειγμάτων, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Κινδύνου υποδείγματος.

0200

ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζει το γεγονός ότι η συγκεντρωτική θέση την οποία κατέχει το ίδρυμα είναι μεγαλύτερη από τον συνήθη όγκο συναλλαγών ή μεγαλύτερη από τα μεγέθη θέσεων στα οποία βασίζονται παρατηρήσιμες προσφορές τιμής ή συναλλαγές, χρησιμοποιούμενες για τη βαθμονόμηση της τιμής ή των δεδομένων, που χρησιμοποιούνται στο υπόδειγμα αποτίμησης, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Συγκεντρωμένων θέσεων.

0210

ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΠΕΡΙΘΩΡΙΑ

Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος για την κάλυψη αναμενόμενων ζημιών, λόγω αθέτησης αντισυμβαλλομένου σε θέσεις παραγώγων (δηλαδή συνολική προσαρμογή πιστωτικής αποτίμησης “CVA” σε επίπεδο ιδρύματος).

0220

ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος για αντιστάθμιση, όταν τα υποδείγματα αποτίμησης δεν αντικατοπτρίζουν πλήρως το κόστος χρηματοδότησης που χρεώνουν οι συμμετέχοντες στην αγορά στην τιμή εξόδου για θέση ή χαρτοφυλάκιο (δηλαδή συνολική Προσαρμογή Αποτίμησης Χρηματοδότησης σε επίπεδο ιδρύματος, όταν το ίδρυμα υπολογίζει την προσαρμογή αυτή ή, εναλλακτικά, ισοδύναμη προσαρμογή).

0230

ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ

Προσαρμογή που εφαρμόζεται στην εύλογη αξία του ιδρύματος για να αντικατοπτρίζει τις διοικητικές δαπάνες που συνεπάγεται το χαρτοφυλάκιο ή η θέση, αλλά δεν αντικατοπτρίζονται στο υπόδειγμα αποτίμησης ή στις τιμές που χρησιμοποιούνται για τη βαθμονόμηση των δεδομένων του εν λόγω υποδείγματος, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζει την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Μελλοντικών διοικητικών δαπανών.

0240

ΠΡΟΩΡΗ ΛΗΞΗ

Προσαρμογές που εφαρμόζονται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζουν τις συμβατικές ή μη συμβατικές προσδοκίες πρόωρης λήξης, οι οποίες δεν αντικατοπτρίζονται στο υπόδειγμα αποτίμησης, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζουν την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Πρόωρης λήξης.

0250

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Προσαρμογές που εφαρμόζονται στην εύλογη αξία του ιδρύματος, για να αντικατοπτρίζουν το ασφάλιστρο κινδύνου που χρεώνουν οι συμμετέχοντες στην αγορά για την αντιστάθμιση λειτουργικών κινδύνων που προκύπτουν από αντιστάθμιση κινδύνου, διαχείριση και διακανονισμό συμβάσεων στο χαρτοφυλάκιο, και άρα μπορεί να προσδιοριστεί ότι αντιμετωπίζουν την ίδια πηγή αβεβαιότητας αποτίμησης όπως η AVA Λειτουργικού κινδύνου.

0260

ΚΕΡΔΗ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ ΗΜΕΡΑΣ 1

Προσαρμογές που αντικατοπτρίζουν περιπτώσεις όπου το υπόδειγμα αποτίμησης συν όλες οι άλλες σχετικές προσαρμογές εύλογης αξίας που εφαρμόζονται σε θέση ή χαρτοφυλάκιο δεν αντανακλούσαν την καταβληθείσα ή εισπραχθείσα τιμή κατά την πρώτη ημέρα αναγνώρισης, δηλαδή τα αναβαλλόμενα εισπρακτέα κέρδη και ζημίες της ημέρας 1 (ΔΠΧΑ 9.B5.1.2.A).

0270

ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ

Περιγραφή των θέσεων που αντιμετωπίζονται βάσει του άρθρου 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101 και του λόγου για τον οποίο δεν ήταν δυνατόν να εφαρμοστούν τα άρθρα 9 έως 17 του εν λόγω κανονισμού.

| Γραμμές |
| --- |
| 0010 | 1. ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΒΑΣΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

  Άρθρο 7 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Για κάθε σχετική κατηγορία AVA που αναφέρονται στις στήλες 0010 έως 0110, το σύνολο των AVA που υπολογίζονται βάσει της βασικής προσέγγισης, όπως προβλέπεται στο κεφάλαιο 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, για τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού. Περιλαμβάνει τα οφέλη διαφοροποίησης που αναφέρονται στη γραμμή 0140, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0020 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

  Άρθρο 7 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Για κάθε σχετική κατηγορία AVA που αναφέρεται στις στήλες 0010 έως 0110, το μέρος του συνόλου των AVA που αναφέρεται στη γραμμή 0010 το οποίο προκύπτει από θέσεις στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών (απόλυτη αξία). |
| 0030 | 1.1 ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΩΝ ΑΡΘΡΩΝ 9 ΕΩΣ 17 ΤΟΥ ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2016/101 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ – ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΜΕΤΑ ΤΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ

  Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Για κάθε σχετική κατηγορία AVA που αναφέρονται στις στήλες 0010 έως 0110, το σύνολο των AVA που υπολογίζονται σύμφωνα με τα άρθρα 9 έως 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101 για τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, εκτός των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που υπάγονται στη μεταχείριση που περιγράφεται στο άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Περιλαμβάνονται οι AVA που υπολογίζονται σύμφωνα με τα άρθρα 12 και 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, οι οποίες αναφέρονται στις γραμμές 0050 και 0060 και συμπεριλαμβάνονται στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, AVA εξόδων εκκαθάρισης, και AVA κινδύνου υποδείγματος, όπως προβλέπεται στο άρθρο 12 παράγραφος 2 και στο άρθρο 13 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
  Περιλαμβάνει τα οφέλη διαφοροποίησης που αναφέρονται στη γραμμή 0140, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Η γραμμή 0030 είναι η διαφορά μεταξύ των γραμμών 0040 και 0140. |
| 0040 – 0130 | 1.1.1 ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΠΡΟ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Για τις γραμμές 0090 έως 0130, τα ιδρύματα κατανέμουν τα οικεία στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101 (χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και τραπεζικό χαρτοφυλάκιο), στις ακόλουθες κατηγορίες κινδύνου: επιτόκιο, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικό εμπόρευμα.
  Για τον σκοπό αυτό, τα ιδρύματα βασίζονται στην εσωτερική δομή τους για διαχείριση κινδύνων και, κατόπιν αντιστοίχισης που καταρτίζεται με βάση την κρίση εμπειρογνώμονα, κατανέμουν τις επιχειρηματικές δραστηριότητές τους ή μονάδες διαπραγμάτευσης στην πλέον ενδεδειγμένη κατηγορία κινδύνου. Οι AVA, οι Προσαρμογές Εύλογης Αξίας και οι άλλες απαιτούμενες πληροφορίες, οι οποίες αντιστοιχούν στις κατανεμημένες επιχειρηματικές δραστηριότητες ή μονάδες διαπραγμάτευσης, κατανέμονται στην ίδια σχετική κατηγορία κινδύνου, προκειμένου να παρέχεται σε επίπεδο γραμμής για κάθε κατηγορία κινδύνου συνεπής επισκόπηση των προσαρμογών που πραγματοποιήθηκαν, τόσο για σκοπούς προληπτικής εποπτείας όσο και για λογιστικούς σκοπούς, καθώς και ένδειξη του μεγέθους των σχετικών θέσεων (από την άποψη στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας). Σε περίπτωση που οι AVA ή άλλες προσαρμογές υπολογίζονται σε διαφορετικό επίπεδο συγκέντρωσης, ιδίως σε επίπεδο επιχείρησης, τα ιδρύματα αναπτύσσουν μεθοδολογία κατανομής των AVA στις σχετικές ομάδες θέσεων. Η μεθοδολογία κατανομής έχει ως αποτέλεσμα να είναι η γραμμή 0040 το άθροισμα των γραμμών 0050 έως 0130 για τις στήλες 0010 έως 0100.
  Ανεξάρτητα από την προσέγγιση που εφαρμόζεται, οι υποβαλλόμενες πληροφορίες θα πρέπει, κατά το δυνατόν, να έχουν συνέπεια σε επίπεδο γραμμής, δεδομένου ότι οι υποβαλλόμενες πληροφορίες θα συγκρίνονται σε αυτό το επίπεδο (ποσά AVA, ανοδική αβεβαιότητα, ποσά εύλογης αξίας και ενδεχόμενες προσαρμογές εύλογης αξίας).
  Στην ανάλυση στις γραμμές 0090 έως 0130 εξαιρούνται οι AVA που υπολογίζονται σύμφωνα με τα άρθρα 12 και 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, οι οποίες αναφέρονται στις γραμμές 0050 και 0060 και συμπεριλαμβάνονται στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, AVA εξόδων εκκαθάρισης, και AVA κινδύνου υποδείγματος, όπως προβλέπεται στο άρθρο 12 παράγραφος 2 και στο άρθρο 13 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.
  Τα οφέλη διαφοροποίησης αναφέρονται στη γραμμή 0140, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, και άρα εξαιρούνται από τις γραμμές 0040 έως 0130. |
| 0050 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΩΝ

  Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 12 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Η συνολική AVA που υπολογίζεται για μη δεδουλευμένα πιστωτικά περιθώρια (στο εξής: AVA για CVA) και η κατανομή της στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, εξόδων εκκαθάρισης ή κινδύνου υποδείγματος, βάσει του άρθρου 12 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Στήλη 0110: Η συνολική AVA παρέχεται μόνον ενημερωτικά, καθόσον η κατανομή της στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, εξόδων εκκαθάρισης ή κινδύνου υποδείγματος οδηγεί στη συμπερίληψή της —αφού ληφθούν υπόψη τα οφέλη διαφοροποίησης— στις αντίστοιχες AVA επιπέδου κατηγορίας.
  Στήλες 0130 και 0140: Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που περιλαμβάνονται στο πλαίσιο του υπολογισμού των AVA των μη δεδουλευμένων πιστωτικών περιθωρίων. Για τον σκοπό του υπολογισμού αυτής της AVA, τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται από τον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, δεν θεωρούνται πλέον ως πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού. |
| 0060 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΔΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

  Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Η συνολική AVA που υπολογίζεται για επενδυτικά έξοδα και έξοδα χρηματοδότησης και η κατανομή της στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, εξόδων εκκαθάρισης ή κινδύνου υποδείγματος, βάσει του άρθρου 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Στήλη 0110: Η συνολική AVA παρέχεται μόνον ενημερωτικά, καθόσον η κατανομή της στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, εξόδων εκκαθάρισης ή κινδύνου υποδείγματος οδηγεί στη συμπερίληψή της —αφού ληφθούν υπόψη τα οφέλη διαφοροποίησης— στις αντίστοιχες AVA επιπέδου κατηγορίας.
  Στήλες 0130 και 0140: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στο πλαίσιο του υπολογισμού της AVA των επενδυτικών εξόδων και των εξόδων χρηματοδότησης. Για τον σκοπό του υπολογισμού αυτής της AVA, τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται από τον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, δεν θεωρούνται πλέον ως πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού. |
| 0070 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΕΧΕΙ ΜΗΔΕΝΙΚΗ ΑΞΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 9 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΤΟΥ ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2016/101

  Η απόλυτη τιμή της εύλογης αξίας των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αντιστοιχεί στα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι η AVA έχει μηδενική τιμή, βάσει του άρθρου 9 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0080 | ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΕΧΕΙ ΜΗΔΕΝΙΚΗ ΑΞΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΙ 2 ΚΑΙ 3 ΤΟΥ κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101

  Η απόλυτη τιμή της εύλογης αξίας των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αντιστοιχεί στα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι η AVA έχει μηδενική τιμή, βάσει του άρθρου 10 παράγραφος 2 ή παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0090 | 1.1.1.1 ΕΠΙΤΟΚΙΑ |
| 0100 | 1.1.1.2 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ |
| 0110 | 1.1.1.3 ΠΙΣΤΩΣΗ |
| 0120 | 1.1.1.4 ΜΕΤΟΧΕΣ |
| 0130 | 1.1.1.5 ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ |
| 0140 | 1.1.2 (-) ΟΦΕΛΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ

  Συνολικά οφέλη διαφοροποίησης. Άθροισμα των γραμμών 0150 και 0160. |
| 0150 | 1.1.2.1.(-) ΟΦΕΛΟΣ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΟ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 1

  Για τις κατηγορίες AVA που αθροίζονται βάσει της μεθόδου 1, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 6 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, η διαφορά μεταξύ του αθροίσματος των ατομικών AVA και της συνολικής AVA επιπέδου κατηγορίας, μετά την προσαρμογή για άθροισμα. |
| 0160 | 1.1.2.2.(-) ΟΦΕΛΟΣ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΟ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

  Για τις κατηγορίες AVA που αθροίζονται βάσει της μεθόδου 2, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 6 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, η διαφορά μεταξύ του αθροίσματος των ατομικών AVA και της συνολικής AVA επιπέδου κατηγορίας, μετά την προσαρμογή για άθροισμα. |
| 0170 | 1.1.2.2* ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: AVA ΠΡΟ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΥ ΜΕΙΩΝΟΝΤΑΙ ΠΛΕΟΝ ΤΟΥ 90 % ΜΕ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

  Στην ορολογία της μεθόδου 2, το άθροισμα των FV – PV για όλα τα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία APVA < 10 % (FV – PV). |
| 0180 | 1.2 ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΕΦΕΔΡΙΚΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ

  Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.
  Για χαρτοφυλάκια που υπάγονται στην εφεδρική προσέγγιση βάσει του άρθρου 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, η συνολική AVA υπολογίζεται ως άθροισμα των γραμμών 0190, 0200 και 0210.
  Στις στήλες 0130 – 0260 παρέχονται σχετικές πληροφορίες για τον ισολογισμό και άλλες συναφείς πληροφορίες. Στη στήλη 0270 παρέχεται περιγραφή των θέσεων και του λόγου για τον οποίο δεν ήταν δυνατόν να εφαρμοστούν τα άρθρα 9 έως 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0190 | 1.2.1 ΕΦΕΔΡΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ: 100 % ΤΩΝ ΜΗ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΡΔΩΝ

  Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0200 | 1.2.2 ΕΦΕΔΡΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ: 10 % ΤΗΣ ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ

  Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο ii) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| 0210 | 1.2.3 ΕΦΕΔΡΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ: 25 % ΤΗΣ ΑΡΧΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ

  Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο iii) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |

Γραμμές

0010

1. ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΒΑΣΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

Άρθρο 7 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Για κάθε σχετική κατηγορία AVA που αναφέρονται στις στήλες 0010 έως 0110, το σύνολο των AVA που υπολογίζονται βάσει της βασικής προσέγγισης, όπως προβλέπεται στο κεφάλαιο 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, για τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού. Περιλαμβάνει τα οφέλη διαφοροποίησης που αναφέρονται στη γραμμή 0140, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0020

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

Άρθρο 7 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Για κάθε σχετική κατηγορία AVA που αναφέρεται στις στήλες 0010 έως 0110, το μέρος του συνόλου των AVA που αναφέρεται στη γραμμή 0010 το οποίο προκύπτει από θέσεις στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών (απόλυτη αξία).

0030

1.1 ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΩΝ ΑΡΘΡΩΝ 9 ΕΩΣ 17 ΤΟΥ ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2016/101 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ – ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΜΕΤΑ ΤΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ

Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Για κάθε σχετική κατηγορία AVA που αναφέρονται στις στήλες 0010 έως 0110, το σύνολο των AVA που υπολογίζονται σύμφωνα με τα άρθρα 9 έως 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101 για τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, εκτός των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που υπάγονται στη μεταχείριση που περιγράφεται στο άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Περιλαμβάνονται οι AVA που υπολογίζονται σύμφωνα με τα άρθρα 12 και 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, οι οποίες αναφέρονται στις γραμμές 0050 και 0060 και συμπεριλαμβάνονται στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, AVA εξόδων εκκαθάρισης, και AVA κινδύνου υποδείγματος, όπως προβλέπεται στο άρθρο 12 παράγραφος 2 και στο άρθρο 13 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

Περιλαμβάνει τα οφέλη διαφοροποίησης που αναφέρονται στη γραμμή 0140, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Η γραμμή 0030 είναι η διαφορά μεταξύ των γραμμών 0040 και 0140.

0040 – 0130

1.1.1 ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΠΡΟ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ

Για τις γραμμές 0090 έως 0130, τα ιδρύματα κατανέμουν τα οικεία στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101 (χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και τραπεζικό χαρτοφυλάκιο), στις ακόλουθες κατηγορίες κινδύνου: επιτόκιο, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικό εμπόρευμα.

Για τον σκοπό αυτό, τα ιδρύματα βασίζονται στην εσωτερική δομή τους για διαχείριση κινδύνων και, κατόπιν αντιστοίχισης που καταρτίζεται με βάση την κρίση εμπειρογνώμονα, κατανέμουν τις επιχειρηματικές δραστηριότητές τους ή μονάδες διαπραγμάτευσης στην πλέον ενδεδειγμένη κατηγορία κινδύνου. Οι AVA, οι Προσαρμογές Εύλογης Αξίας και οι άλλες απαιτούμενες πληροφορίες, οι οποίες αντιστοιχούν στις κατανεμημένες επιχειρηματικές δραστηριότητες ή μονάδες διαπραγμάτευσης, κατανέμονται στην ίδια σχετική κατηγορία κινδύνου, προκειμένου να παρέχεται σε επίπεδο γραμμής για κάθε κατηγορία κινδύνου συνεπής επισκόπηση των προσαρμογών που πραγματοποιήθηκαν, τόσο για σκοπούς προληπτικής εποπτείας όσο και για λογιστικούς σκοπούς, καθώς και ένδειξη του μεγέθους των σχετικών θέσεων (από την άποψη στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας). Σε περίπτωση που οι AVA ή άλλες προσαρμογές υπολογίζονται σε διαφορετικό επίπεδο συγκέντρωσης, ιδίως σε επίπεδο επιχείρησης, τα ιδρύματα αναπτύσσουν μεθοδολογία κατανομής των AVA στις σχετικές ομάδες θέσεων. Η μεθοδολογία κατανομής έχει ως αποτέλεσμα να είναι η γραμμή 0040 το άθροισμα των γραμμών 0050 έως 0130 για τις στήλες 0010 έως 0100.

Ανεξάρτητα από την προσέγγιση που εφαρμόζεται, οι υποβαλλόμενες πληροφορίες θα πρέπει, κατά το δυνατόν, να έχουν συνέπεια σε επίπεδο γραμμής, δεδομένου ότι οι υποβαλλόμενες πληροφορίες θα συγκρίνονται σε αυτό το επίπεδο (ποσά AVA, ανοδική αβεβαιότητα, ποσά εύλογης αξίας και ενδεχόμενες προσαρμογές εύλογης αξίας).

Στην ανάλυση στις γραμμές 0090 έως 0130 εξαιρούνται οι AVA που υπολογίζονται σύμφωνα με τα άρθρα 12 και 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, οι οποίες αναφέρονται στις γραμμές 0050 και 0060 και συμπεριλαμβάνονται στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, AVA εξόδων εκκαθάρισης, και AVA κινδύνου υποδείγματος, όπως προβλέπεται στο άρθρο 12 παράγραφος 2 και στο άρθρο 13 παράγραφος 2 του εν λόγω κανονισμού.

Τα οφέλη διαφοροποίησης αναφέρονται στη γραμμή 0140, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, και άρα εξαιρούνται από τις γραμμές 0040 έως 0130.

0050

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΠΕΡΙΘΩΡΙΩΝ

Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 12 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Η συνολική AVA που υπολογίζεται για μη δεδουλευμένα πιστωτικά περιθώρια (στο εξής: AVA για CVA) και η κατανομή της στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, εξόδων εκκαθάρισης ή κινδύνου υποδείγματος, βάσει του άρθρου 12 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Στήλη 0110: Η συνολική AVA παρέχεται μόνον ενημερωτικά, καθόσον η κατανομή της στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, εξόδων εκκαθάρισης ή κινδύνου υποδείγματος οδηγεί στη συμπερίληψή της —αφού ληφθούν υπόψη τα οφέλη διαφοροποίησης— στις αντίστοιχες AVA επιπέδου κατηγορίας.

Στήλες 0130 και 0140: Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που περιλαμβάνονται στο πλαίσιο του υπολογισμού των AVA των μη δεδουλευμένων πιστωτικών περιθωρίων. Για τον σκοπό του υπολογισμού αυτής της AVA, τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται από τον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, δεν θεωρούνται πλέον ως πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού.

0060

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΔΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

Άρθρο 105 παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άρθρο 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Η συνολική AVA που υπολογίζεται για επενδυτικά έξοδα και έξοδα χρηματοδότησης και η κατανομή της στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, εξόδων εκκαθάρισης ή κινδύνου υποδείγματος, βάσει του άρθρου 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Στήλη 0110: Η συνολική AVA παρέχεται μόνον ενημερωτικά, καθόσον η κατανομή της στις AVA αβεβαιότητας των τιμών στην αγορά, εξόδων εκκαθάρισης ή κινδύνου υποδείγματος οδηγεί στη συμπερίληψή της —αφού ληφθούν υπόψη τα οφέλη διαφοροποίησης— στις αντίστοιχες AVA επιπέδου κατηγορίας.

Στήλες 0130 και 0140: Η απόλυτη τιμή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία που περιλαμβάνονται στο πλαίσιο του υπολογισμού της AVA των επενδυτικών εξόδων και των εξόδων χρηματοδότησης. Για τον σκοπό του υπολογισμού αυτής της AVA, τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας, πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού, που εξαιρούνται από τον υπολογισμό του ορίου, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, δεν θεωρούνται πλέον ως πλήρους αντιστοίχισης και συμψηφισμού.

0070

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΕΧΕΙ ΜΗΔΕΝΙΚΗ ΑΞΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 9 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 2 ΤΟΥ ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) 2016/101

Η απόλυτη τιμή της εύλογης αξίας των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αντιστοιχεί στα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι η AVA έχει μηδενική τιμή, βάσει του άρθρου 9 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0080

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: AVA ΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ΟΤΙ ΕΧΕΙ ΜΗΔΕΝΙΚΗ ΑΞΙΑ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΙ 2 ΚΑΙ 3 ΤΟΥ κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101

Η απόλυτη τιμή της εύλογης αξίας των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αντιστοιχεί στα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία έχει αξιολογηθεί ότι η AVA έχει μηδενική τιμή, βάσει του άρθρου 10 παράγραφος 2 ή παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0090

1.1.1.1 ΕΠΙΤΟΚΙΑ

0100

1.1.1.2 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑ

0110

1.1.1.3 ΠΙΣΤΩΣΗ

0120

1.1.1.4 ΜΕΤΟΧΕΣ

0130

1.1.1.5 ΒΑΣΙΚΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ

0140

1.1.2 (-) ΟΦΕΛΗ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ

Συνολικά οφέλη διαφοροποίησης. Άθροισμα των γραμμών 0150 και 0160.

0150

1.1.2.1.(-) ΟΦΕΛΟΣ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΟ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 1

Για τις κατηγορίες AVA που αθροίζονται βάσει της μεθόδου 1, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 6 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, η διαφορά μεταξύ του αθροίσματος των ατομικών AVA και της συνολικής AVA επιπέδου κατηγορίας, μετά την προσαρμογή για άθροισμα.

0160

1.1.2.2.(-) ΟΦΕΛΟΣ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΟ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

Για τις κατηγορίες AVA που αθροίζονται βάσει της μεθόδου 2, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 6, το άρθρο 10 παράγραφος 7 και το άρθρο 11 παράγραφος 6 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, η διαφορά μεταξύ του αθροίσματος των ατομικών AVA και της συνολικής AVA επιπέδου κατηγορίας, μετά την προσαρμογή για άθροισμα.

0170

1.1.2.2* ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ: AVA ΠΡΟ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΥ ΜΕΙΩΝΟΝΤΑΙ ΠΛΕΟΝ ΤΟΥ 90 % ΜΕ ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

Στην ορολογία της μεθόδου 2, το άθροισμα των FV – PV για όλα τα ανοίγματα αποτίμησης για τα οποία APVA < 10 % (FV – PV).

0180

1.2 ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΖΟΝΤΑΙ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΕΦΕΔΡΙΚΗΣ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ

Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Για χαρτοφυλάκια που υπάγονται στην εφεδρική προσέγγιση βάσει του άρθρου 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, η συνολική AVA υπολογίζεται ως άθροισμα των γραμμών 0190, 0200 και 0210.

Στις στήλες 0130 – 0260 παρέχονται σχετικές πληροφορίες για τον ισολογισμό και άλλες συναφείς πληροφορίες. Στη στήλη 0270 παρέχεται περιγραφή των θέσεων και του λόγου για τον οποίο δεν ήταν δυνατόν να εφαρμοστούν τα άρθρα 9 έως 17 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0190

1.2.1 ΕΦΕΔΡΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ: 100 % ΤΩΝ ΜΗ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΡΔΩΝ

Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0200

1.2.2 ΕΦΕΔΡΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ: 10 % ΤΗΣ ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ

Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο ii) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0210

1.2.3 ΕΦΕΔΡΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ: 25 % ΤΗΣ ΑΡΧΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ

Άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο iii) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

6.3.   C 32.03 – ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: AVA ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ (PRUVAL 3)

6.3.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 181. | Το παρόν υπόδειγμα πρέπει να συμπληρώνεται μόνον από τα ιδρύματα που υπερβαίνουν το όριο που αναφέρεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101 στο επίπεδό τους. Τα ιδρύματα που αποτελούν μέρος ομίλου που παραβιάζει το όριο σε ενοποιημένη βάση απαιτείται να υποβάλλουν το παρόν υπόδειγμα μόνον εφόσον παραβιάζουν επίσης το όριο και στο επίπεδό τους. |
| --- | --- |

181.

| 182. | Το παρόν υπόδειγμα χρησιμοποιείται για την αναφορά λεπτομερειών σχετικά με τις 20 μεγαλύτερες ατομικές AVA κινδύνου υποδείγματος, από την άποψη του ποσού AVA, που συμβάλλουν στη συνολική AVA επιπέδου κατηγορίας κινδύνου υποδείγματος, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. Οι πληροφορίες αυτές αντιστοιχούν στις πληροφορίες που αναφέρονται στη στήλη 0050 του υποδείγματος C 32.02. |
| --- | --- |

182.

| 183. | Αναφέρονται οι 20 μεγαλύτερες ατομικές AVA κινδύνου υποδείγματος, και αντίστοιχες πληροφορίες για τα προϊόντα, με φθίνουσα σειρά, αρχής γενομένης από τη μεγαλύτερη ατομική AVA κινδύνου υποδείγματος. |
| --- | --- |

183.

| 184. | Αναφέρονται τα προϊόντα που αντιστοιχούν στις μεγαλύτερες ατομικές AVA κινδύνου υποδείγματος, με χρήση της απογραφής των προϊόντων που απαιτείται βάσει του άρθρου 19 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| --- | --- |

184.

| 185. | Σε περίπτωση που τα προϊόντα είναι επαρκώς ομοιογενή όσον αφορά το υπόδειγμα αποτίμησης και την AVA κινδύνου υποδείγματος, συγχωνεύονται και παρουσιάζονται σε μία γραμμή, με σκοπό να μεγιστοποιηθεί η κάλυψη του παρόντος υποδείγματος σε σχέση με τη συνολική AVA επιπέδου κατηγορίας κινδύνου υποδείγματος του ιδρύματος. |
| --- | --- |

185.

6.3.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0005 | ΒΑΘΜΟΣ

  Ο βαθμός είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα. Τηρεί τη σειρά αρίθμησης 1, 2, 3 κ.λπ., όπου το 1 αποδίδεται στην υψηλότερη ατομική AVA κινδύνου υποδείγματος, το 2 στη δεύτερη υψηλότερη και ούτω καθεξής. |
| 0010 | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ

  Εσωτερική ονομασία (αλφαριθμητική) του υποδείγματος που χρησιμοποιείται από το ίδρυμα για την ταυτοποίηση του υποδείγματος. |
| 0020 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Η κατηγορία κινδύνου (επιτόκια, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικά εμπορεύματα) που χαρακτηρίζει κατά τον καλύτερο τρόπο το προϊόν ή την ομάδα προϊόντων που προκάλεσε την προσαρμογή αποτίμησης κινδύνου υποδείγματος.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τους ακόλουθους κωδικούς:







  IR | – | επιτόκια |
| FX | – | συνάλλαγμα |
| CR | – | πίστωση |
| EQ | – | μετοχές |
| CO | – | βασικά εμπορεύματα |

Στήλες

0005

ΒΑΘΜΟΣ

Ο βαθμός είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα. Τηρεί τη σειρά αρίθμησης 1, 2, 3 κ.λπ., όπου το 1 αποδίδεται στην υψηλότερη ατομική AVA κινδύνου υποδείγματος, το 2 στη δεύτερη υψηλότερη και ούτω καθεξής.

0010

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ

Εσωτερική ονομασία (αλφαριθμητική) του υποδείγματος που χρησιμοποιείται από το ίδρυμα για την ταυτοποίηση του υποδείγματος.

0020

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Η κατηγορία κινδύνου (επιτόκια, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικά εμπορεύματα) που χαρακτηρίζει κατά τον καλύτερο τρόπο το προϊόν ή την ομάδα προϊόντων που προκάλεσε την προσαρμογή αποτίμησης κινδύνου υποδείγματος.

Τα ιδρύματα αναφέρουν τους ακόλουθους κωδικούς:

IR

–

επιτόκια

FX

–

συνάλλαγμα

CR

–

πίστωση

EQ

–

μετοχές

CO

–

βασικά εμπορεύματα

0030

ΠΡΟΪΟΝ

Εσωτερική ονομασία (αλφαριθμητική) του προϊόντος ή της ομάδας προϊόντων, σύμφωνα με την απογραφή των προϊόντων, που απαιτείται βάσει του άρθρου 19 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, που αποτιμάται με τη χρήση του υποδείγματος.

0040

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΙΜΟΤΗΤΑ

Αριθμός παρατηρήσεων τιμών για το προϊόν ή την ομάδα προϊόντων κατά το τελευταίο δωδεκάμηνο, που πληρούν οποιοδήποτε από τα ακόλουθα κριτήρια:

| — | Η παρατήρηση τιμής είναι τιμή στην οποία το ίδρυμα έχει διενεργήσει συναλλαγή· |
| --- | --- |

—

Η παρατήρηση τιμής είναι τιμή στην οποία το ίδρυμα έχει διενεργήσει συναλλαγή·

| — | Είναι τιμή επαληθεύσιμη για διενεργηθείσα συναλλαγή μεταξύ τρίτων μερών· |
| --- | --- |

—

Είναι τιμή επαληθεύσιμη για διενεργηθείσα συναλλαγή μεταξύ τρίτων μερών·

| — | Η τιμή λαμβάνεται από δεσμευτική προσφορά τιμής. |
| --- | --- |

—

Η τιμή λαμβάνεται από δεσμευτική προσφορά τιμής.

Τα ιδρύματα αναφέρουν μία από τις ακόλουθες τιμές: “ουδεμία”, “1-6”, “6-24”, “24-100”, “100+”.

0050

AVA ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ

Άρθρο 11 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

Ατομική AVA κινδύνου υποδείγματος, πριν από το όφελος διαφοροποίησης, αλλά μετά τον συμψηφισμό χαρτοφυλακίου, κατά περίπτωση.

0060

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΕΜΠΕΙΡΟΓΝΩΜΟΝΕΣ

Τα ποσά της στήλης 0050 που έχουν υπολογιστεί στο πλαίσιο της προσέγγισης με βάση εμπειρογνώμονες, όπως προβλέπεται στο άρθρο 11 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0070

ΕΚ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ: ΑΘΡΟΙΣΜΕΝΑ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

Τα ποσά της στήλης 0050 που έχουν αθροιστεί βάσει της μεθόδου 2 του παραρτήματος του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. Τα ποσά αυτά αντιστοιχούν στις FV – PV στην ορολογία του παραρτήματος.

0080

ΑΘΡΟΙΣΜΕΝΗ AVA ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΕΝΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ 2

Η συμβολή στη συνολική AVA επιπέδου κατηγορίας για κίνδυνο υποδείγματος, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, των ατομικών AVA κινδύνου υποδείγματος που αθροίζονται με τη χρήση της μεθόδου 2 του παραρτήματος του εν λόγω κανονισμού. Το ποσό αυτό αντιστοιχεί στην APVA στην ορολογία του παραρτήματος.

0090-0100

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εύλογης αξίας που αποτιμώνται με τη χρήση του υποδείγματος που αναφέρεται στη στήλη 0010, όπως αναφέρεται στις οικονομικές καταστάσεις του ιδρύματος σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο.

0090

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

Η απόλυτη αξία των στοιχείων ενεργητικού εύλογης αξίας που αποτιμώνται με τη χρήση του υποδείγματος που αναφέρεται στη στήλη 0010, όπως αναφέρεται στις οικονομικές καταστάσεις του ιδρύματος σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο.

0100

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

Η απόλυτη αξία των στοιχείων παθητικού εύλογης αξίας που αποτιμώνται με τη χρήση του υποδείγματος που αναφέρεται στη στήλη 0010, όπως αναφέρεται στις οικονομικές καταστάσεις του ιδρύματος σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο.

0110

ΔΙΑΦΟΡΑ IPV (ΔΟΚΙΜΗ ΠΑΡΑΓΟΜΕΝΩΝ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ)

Το άθροισμα των μη προσαρμοσμένων ποσών διαφοράς (“διαφορά ανεξάρτητης επαλήθευσης των τιμών” – “διαφορά IPV”), που υπολογίζονται, κατά το τέλος του μήνα πλησιέστερα προς την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, βάσει της διαδικασίας ανεξάρτητης επαλήθευσης των τιμών που διενεργείται σύμφωνα με το άρθρο 105 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε σχέση με τα βέλτιστα διαθέσιμα ανεξάρτητα στοιχεία για το αντίστοιχο προϊόν ή την αντίστοιχη ομάδα προϊόντων.

Τα μη προσαρμοσμένα ποσά διαφοράς αναφέρονται στις μη προσαρμοσμένες διαφορές μεταξύ των αποτιμήσεων που έχουν δημιουργηθεί από το σύστημα διαπραγμάτευσης και των αποτιμήσεων που αξιολογούνται κατά τη μηνιαία διαδικασία IPV.

Στον υπολογισμό της διαφοράς IPV δεν περιλαμβάνονται προσαρμοσμένα ποσά διαφοράς στα βιβλία και στοιχεία του ιδρύματος για τη σχετική ημερομηνία τέλους του μήνα.

Στο συγκεκριμένο σημείο περιλαμβάνονται μόνον αποτελέσματα που έχουν βαθμονομηθεί από τιμές μέσων που θα αντιστοιχιστούν με το ίδιο προϊόν (δοκιμή παραγόμενων δεδομένων). Δεν περιλαμβάνονται αποτελέσματα δοκιμών εισαγόμενων δεδομένων από εισαγόμενα δεδομένα της αγοράς, που υποβάλλονται σε δοκιμή σε σχέση με επίπεδα που έχουν βαθμονομηθεί από διαφορετικά προϊόντα.

0120

ΚΑΛΥΨΗ IPV (ΔΟΚΙΜΗ ΠΑΡΑΓΟΜΕΝΩΝ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ)

Το ποσοστό των θέσεων αυτών που αντιστοιχίστηκαν με το υπόδειγμα, σταθμισμένων με τις AVA κινδύνου υποδείγματος, που καλύπτεται από τα αποτελέσματα της δοκιμής παραγόμενων αποτελεσμάτων IPV, που παρέχονται στη στήλη 0110.

0130 – 0140

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ

Προσαρμογές εύλογης αξίας, όπως αναφέρονται στις στήλες 0190 και 0240 του υποδείγματος C 32.02, που έχουν εφαρμοστεί στις θέσεις που αντιστοιχίστηκαν με το υπόδειγμα της στήλης 0010.

0150

ΚΕΡΔΗ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ ΗΜΕΡΑΣ 1

Προσαρμογές, όπως ορίζονται στη στήλη 0260 του υποδείγματος C 32.02, που έχουν εφαρμοστεί στις θέσεις που αντιστοιχίστηκαν με το υπόδειγμα της στήλης 0010.

6.4   C 32.04 — ΣΥΝΕΤΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ: AVA ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΩΝ ΘΕΣΕΩΝ (PRUVAL 4)

6.4.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 186. | Το παρόν υπόδειγμα συμπληρώνεται μόνον από τα ιδρύματα που υπερβαίνουν το όριο που αναφέρεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. Τα ιδρύματα που αποτελούν μέρος ομίλου που παραβιάζει το όριο σε ενοποιημένη βάση υποβάλλουν το παρόν υπόδειγμα μόνον εφόσον παραβιάζουν επίσης το όριο και στο επίπεδό τους. |
| --- | --- |

186.

| 187. | Το παρόν υπόδειγμα χρησιμοποιείται για την αναφορά λεπτομερειών σχετικά με τις 20 μεγαλύτερες ατομικές AVA συγκεντρωμένων θέσεων, από την άποψη του ποσού AVA, που συμβάλλουν στη συνολική AVA επιπέδου κατηγορίας συγκεντρωμένων θέσεων, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 14 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. Οι πληροφορίες αυτές αντιστοιχούν στις πληροφορίες που αναφέρονται στη στήλη 0070 του υποδείγματος C 32.02. |
| --- | --- |

187.

| 188. | Αναφέρονται οι 20 μεγαλύτερες ατομικές AVA συγκεντρωμένων θέσεων, και αντίστοιχες πληροφορίες για τα προϊόντα, με φθίνουσα σειρά, αρχής γενομένης από τη μεγαλύτερη ατομική AVA συγκεντρωμένων θέσεων. |
| --- | --- |

188.

| 189. | Αναφέρονται τα προϊόντα που αντιστοιχούν στις μεγαλύτερες ατομικές AVA συγκεντρωμένων θέσεων, με χρήση της απογραφής των προϊόντων που απαιτείται βάσει του άρθρου 19 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101. |
| --- | --- |

189.

| 190. | Οι θέσεις που είναι ομοιογενείς από την άποψη της μεθοδολογίας υπολογισμού AVA αθροίζονται, όπου είναι δυνατόν, προκειμένου να μεγιστοποιηθεί η κάλυψη του παρόντος υποδείγματος. |
| --- | --- |

190.

6.4.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες |
| --- |
| 0005 | ΒΑΘΜΟΣ

  Ο βαθμός είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα. Τηρεί τη σειρά αρίθμησης 1, 2, 3 κ.λπ., όπου το 1 αποδίδεται στην υψηλότερη ατομική AVA συγκεντρωμένων θέσεων, το 2 στη δεύτερη υψηλότερη και ούτω καθεξής. |
| 0010 | ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

  Η κατηγορία κινδύνου (επιτόκια, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικά εμπορεύματα) που χαρακτηρίζει κατά τον καλύτερο τρόπο τη θέση.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τους ακόλουθους κωδικούς:







  IR | – | Επιτόκια |
| FX | – | Συνάλλαγμα |
| CR | – | Πίστωση |
| EQ | – | Μετοχές |
| CO | – | Βασικά εμπορεύματα |

Στήλες

0005

ΒΑΘΜΟΣ

Ο βαθμός είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής, και είναι μοναδικός για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα. Τηρεί τη σειρά αρίθμησης 1, 2, 3 κ.λπ., όπου το 1 αποδίδεται στην υψηλότερη ατομική AVA συγκεντρωμένων θέσεων, το 2 στη δεύτερη υψηλότερη και ούτω καθεξής.

0010

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Η κατηγορία κινδύνου (επιτόκια, συνάλλαγμα, πίστωση, μετοχές, βασικά εμπορεύματα) που χαρακτηρίζει κατά τον καλύτερο τρόπο τη θέση.

Τα ιδρύματα αναφέρουν τους ακόλουθους κωδικούς:

IR

–

Επιτόκια

FX

–

Συνάλλαγμα

CR

–

Πίστωση

EQ

–

Μετοχές

CO

–

Βασικά εμπορεύματα

0020

ΠΡΟΪΟΝ

Εσωτερική ονομασία του προϊόντος ή της ομάδας προϊόντων, σύμφωνα με την απογραφή των προϊόντων που απαιτείται βάσει του άρθρου 19 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0030

ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΟ

Εσωτερική ονομασία του υποκειμένου, ή των υποκειμένων, στην περίπτωση παραγώγων, ή των μέσων στην περίπτωση μη παραγώγων.

0040

ΜΕΓΕΘΟΣ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΗΣ ΘΕΣΗΣ

Το μέγεθος της ατομικής συγκεντρωμένης θέσης αποτίμησης, που προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 14 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, εκφραζόμενο στη μονάδα που περιγράφεται στη στήλη 0050.

0050

ΜΕΤΡΟ ΜΕΓΕΘΟΥΣ

Μονάδα μέτρησης του μεγέθους, που χρησιμοποιείται εσωτερικά ως μέρος του προσδιορισμού της συγκεντρωμένης θέσης αποτίμησης, για να υπολογιστεί το μέγεθος της συγκεντρωμένης θέσης που αναφέρεται στη στήλη 0040.

Στην περίπτωση θέσεων σε ομόλογα ή μετοχές, να αναφερθεί η μονάδα που χρησιμοποιείται για την εσωτερική διαχείριση κινδύνου, όπως “αριθμός ομολόγων”, “αριθμός μετοχών” ή “αγοραία αξία”.

Στην περίπτωση θέσεων σε παράγωγα, να αναφερθεί η μονάδα που χρησιμοποιείται για την εσωτερική διαχείριση κινδύνου, όπως “PV01, EUR ανά 1 μονάδα βάσης παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης απόδοσης”.

0060

ΑΓΟΡΑΙΑ ΑΞΙΑ

Αγοραία αξία της θέσης.

0070

ΣΥΝΕΤΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΕΞΟΔΟΥ

Η συνετή περίοδος εξόδου, σε αριθμό ημερών, που εκτιμάται βάσει του άρθρου 14 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101.

0080

AVA ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΩΝ ΘΕΣΕΩΝ

Το ποσό της AVA συγκεντρωμένων θέσεων, που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 14 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/101, για τη σχετική ατομική συγκεντρωμένη θέση αποτίμησης.

0090

ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΜΕΝΗΣ ΘΕΣΗΣ

Το ποσό οποιωνδήποτε προσαρμογών εύλογης αξίας που πραγματοποιούνται για να αντικατοπτρίζεται το γεγονός ότι η συγκεντρωτική θέση την οποία κατέχει το ίδρυμα είναι μεγαλύτερη από τον συνήθη όγκο συναλλαγών ή μεγαλύτερη από τα μεγέθη θέσεων και επί των οποίων βασίζονται παρατηρήσιμες προσφορές τιμής ή συναλλαγές, χρησιμοποιούμενες για τη βαθμονόμηση της τιμής ή των δεδομένων, που χρησιμοποιούνται στο υπόδειγμα αποτίμησης.

Το προς αναφορά ποσό αντιστοιχεί στο ποσό που έχει υποβληθεί στη σχετική ατομική συγκεντρωμένη θέση αποτίμησης.

0100

ΔΙΑΦΟΡΑ IPV

Το άθροισμα των μη προσαρμοσμένων ποσών διαφοράς (“διαφορά ανεξάρτητης επαλήθευσης των τιμών” – “διαφορά IPV”), που υπολογίζονται, κατά το τέλος του μήνα πλησιέστερα προς την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, βάσει της διαδικασίας ανεξάρτητης επαλήθευσης των τιμών που διενεργείται σύμφωνα με το άρθρο 105 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, σε σχέση με τα βέλτιστα διαθέσιμα ανεξάρτητα στοιχεία για τη σχετική ατομική συγκεντρωμένη θέση αποτίμησης.

Τα μη προσαρμοσμένα ποσά διαφοράς αναφέρονται στις μη προσαρμοσμένες διαφορές μεταξύ των αποτιμήσεων που έχουν δημιουργηθεί από το σύστημα διαπραγμάτευσης και των αποτιμήσεων που αξιολογούνται κατά τη μηνιαία διαδικασία IPV.

Στον υπολογισμό της διαφοράς IPV δεν περιλαμβάνονται προσαρμοσμένα ποσά διαφοράς στα βιβλία και στοιχεία του ιδρύματος για τη σχετική ημερομηνία τέλους του μήνα.

7.   C 33.00 – ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΑΝΤΙ ΓΕΝΙΚΩΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΝ (GOV)

7.1.   ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ

| 191. | Οι πληροφορίες για τους σκοπούς του υποδείγματος C 33.00 καλύπτουν όλα τα ανοίγματα έναντι “γενικών κυβερνήσεων”, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V παράγραφος 42 στοιχείο β) του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού. |
| --- | --- |

191.

| 192. | Όταν τα ανοίγματα έναντι “γενικών κυβερνήσεων” υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ανοίγματα έναντι “γενικών κυβερνήσεων” περιλαμβάνονται σε διάφορες κατηγορίες ανοιγμάτων, σύμφωνα με το άρθρο 112 και το άρθρο 147 του εν λόγω κανονισμού, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τη συμπλήρωση των υποδειγμάτων C 07.00, C 08.01 και C 08.02. |
| --- | --- |

192.

| 193. | Για την αντιστοίχιση των κατηγοριών ανοιγμάτων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων δυνάμει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 με τον τομέα αντισυμβαλλομένου “γενικές κυβερνήσεις”, χρησιμοποιούνται ο πίνακας 2 (τυποποιημένη προσέγγιση) και ο πίνακας 3 (προσέγγιση IRB) που περιλαμβάνονται στο παράρτημα V μέρος 3 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού. |
| --- | --- |

193.

| 194. | Αναφέρονται πληροφορίες για το συνολικό άθροισμα των ανοιγμάτων (ήτοι το άθροισμα όλων των χωρών στις οποίες η τράπεζα διαθέτει κρατικά ανοίγματα) και για κάθε χώρα, με βάση τον τόπο κατοικίας του αντισυμβαλλομένου, ανάλογα με τον άμεσο οφειλέτη. |
| --- | --- |

194.

| 195. | Η κατανομή των ανοιγμάτων σε κατηγορίες ανοιγμάτων ή σε περιοχές δικαιοδοσίας πραγματοποιείται χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου και, συγκεκριμένα, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα υποκατάστασης. Εντούτοις, στον υπολογισμό των αξιών ανοίγματος και των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών ανοίγματος για κάθε κατηγορία ανοιγμάτων και κάθε περιοχή δικαιοδοσίας περιλαμβάνεται η επίπτωση των τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, συμπεριλαμβανομένων των αποτελεσμάτων υποκατάστασης. |
| --- | --- |

195.

| 196. | Η αναφορά πληροφοριών σχετικά με ανοίγματα έναντι “γενικών κυβερνήσεων” ανά δικαιοδοσία της κατοικίας του άμεσου αντισυμβαλλομένου, πέραν της τοπικής δικαιοδοσίας του αναφέροντος ιδρύματος, υπόκειται στα κατώτατα όρια που ορίζονται στο άρθρο 6 παράγραφος 3 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού. |
| --- | --- |

196.

7.2.   ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΑΝΤΙ “ΓΕΝΙΚΩΝ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΝ”

| 197. | Το πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος GOV περιλαμβάνει άμεσα ανοίγματα εντός ισολογισμού, εκτός ισολογισμού και σε πιστωτικά παράγωγα έναντι “γενικών κυβερνήσεων” στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο και στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών. Επιπλέον, απαιτείται επίσης ένα υπομνηματικό στοιχείο σχετικά με τα έμμεσα ανοίγματα υπό τη μορφή πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων με υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων. |
| --- | --- |

197.

| 198. | Ένα άνοιγμα συνιστά άμεσο άνοιγμα, όταν ο άμεσος αντισυμβαλλόμενος είναι οντότητα που καλύπτεται από τον ορισμό των “γενικών κυβερνήσεων”, όπως αναφέρεται στο παράρτημα V παράγραφος 42 στοιχείο β) του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού. |
| --- | --- |

198.

| 199. | Το υπόδειγμα υποδιαιρείται σε δύο τμήματα. Το πρώτο βασίζεται στην κατανομή των ανοιγμάτων με βάση τον κίνδυνο, την κανονιστική προσέγγιση και τις κατηγορίες ανοιγμάτων, ενώ το δεύτερο βασίζεται στην κατανομή τους με βάση την εναπομένουσα ληκτότητα. |
| --- | --- |

199.

7.3.   ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010-0260 | ΑΜΕΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ |
| 0010-0140 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ |
| 0010 | Συνολική ακαθάριστη λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

  Συνολική ακαθάριστη λογιστική αξία, όπως καθορίζεται σύμφωνα με το παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 34 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού έναντι γενικών κυβερνήσεων, για όλα τα λογιστικά χαρτοφυλάκια με βάση τα ΔΠΧΑ ή τις εθνικές ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, τα οποία ορίζονται στο παράρτημα V μέρος 1 παράγραφοι 15 έως 22 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού και απαριθμούνται στις στήλες 0030 έως 0120.
  Οι προσαρμογές συνετής αποτίμησης δεν μειώνουν την ακαθάριστη λογιστική αξία των ανοιγμάτων εντός και εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών επιμετρούμενων στην εύλογη αξία τους. |
| 0020 | Συνολική λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (χωρίς τις αρνητικές θέσεις)

  Συνολική λογιστική αξία, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 27 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού έναντι γενικών κυβερνήσεων, για όλα τα λογιστικά χαρτοφυλάκια με βάση τα ΔΠΧΑ ή τις εθνικές ΓΑΛΑ δυνάμει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, τα οποία ορίζονται στο παράρτημα V μέρος 1 παράγραφοι 15 έως 22 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού και απαριθμούνται στις στήλες 0030 έως 0120, χωρίς τις αρνητικές θέσεις.
  Όταν ένα ίδρυμα διαθέτει αρνητική θέση, για την ίδια εναπομένουσα ληκτότητα και τον ίδιο άμεσο αντισυμβαλλόμενο, που εκφράζεται στο ίδιο νόμισμα, η λογιστική αξία της αρνητικής θέσης συμψηφίζεται με τη λογιστική αξία της άμεσης θέσης. Αυτό το καθαρό ποσό θεωρείται ίσο με το μηδέν, όταν είναι αρνητικό ποσό. Όταν ένα ίδρυμα διαθέτει αρνητική θέση χωρίς αντίστοιχη άμεση θέση, το ποσό της αρνητικής θέσης θεωρείται ίσο με το μηδέν για τους σκοπούς αυτής της στήλης. |
| 0030-0120 | ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΤΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ

  Συνολική λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, όπως ορίζονται στην ανωτέρω γραμμή του παρόντος πίνακα, έναντι γενικών κυβερνήσεων, κατανεμημένη κατά λογιστικό χαρτοφυλάκιο βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου. |
| 0030 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση

  ΔΠΧΑ 7.8(α)(ii), ΔΠΧΑ 9 Προσάρτημα Α |
| 0040 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης

  Άρθρα 32 και 33 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· Παράρτημα V Μέρος 1 παράγραφος 16 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/34/ΕΕ
  Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ). |
| 0050 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

  ΔΠΧΑ 7.8(α)(ii), ΔΠΧΑ 9.4.1.4 |
| 0060 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

  ΔΠΧΑ 7.8(α)(i), ΔΠΧΑ 9.4.1.5, άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 8 παράγραφος 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ |
| 0070 | Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

  Άρθρο 36 παράγραφος 2 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/34/ΕΕ
  Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ). |
| 0080 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων

  ΔΠΧΑ 7.8(δ), ΔΠΧΑ 9.4.1.2A |
| 0090 | Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

  Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 8 παράγραφος 8 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ
  Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ). |
| 0100 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος

  ΔΠΧΑ 7.8(στ), ΔΠΧΑ 9.4.1.2, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 15 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού |
| 0110 | Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα με βάση μέθοδο κόστους

  Άρθρο 35 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· άρθρο 6 παράγραφος 1 σημείο i) και άρθρο 8 παράγραφος 2 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 16 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού
  Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ). |
| 0120 | Άλλα μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης

  Άρθρο 37 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· Άρθρο 12 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ· παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 16 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού
  Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ). |
| 0130 | Αρνητικές θέσεις

  Λογιστική αξία των αρνητικών θέσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 9 BA.7(β), όταν ο άμεσος αντισυμβαλλόμενος είναι γενική κυβέρνηση όπως ορίζεται στις παραγράφους 155 έως 160 του παρόντος παραρτήματος.
  Οι αρνητικές θέσεις προκύπτουν όταν το ίδρυμα πωλεί τίτλους που αποκτήθηκαν με δάνεια αγοράς και επαναπώλησης ή που αποτέλεσαν αντικείμενο συναλλαγής δανειοδοσίας τίτλων.
  Η λογιστική αξία είναι η εύλογη αξία των αρνητικών θέσεων.
  Οι αρνητικές θέσεις αναφέρονται κατά εναπομένουσα περίοδο ληκτότητας, όπως απαριθμούνται στις γραμμές 0170 έως 0230, και κατά άμεσο αντισυμβαλλόμενο.
  Οι αρνητικές θέσεις που αναφέρονται στη στήλη αυτή μπορούν να συμψηφιστούν με θέσεις με ίδια εναπομένουσα ληκτότητα και ίδιο άμεσο αντισυμβαλλόμενο, που είναι εκφρασμένες στο ίδιο νόμισμα και αναφέρονται στις στήλες 0030 έως 0120 για τον υπολογισμό της καθαρής θέσης που αναφέρεται στη στήλη 0020. |
| 0140 | Εκ των οποίων: Αρνητικές θέσεις από δάνεια αγοράς και επαναπώλησης που κατατάσσονται ως χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση ή χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης

  Λογιστική αξία των αρνητικών θέσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 9 BA.7(β), που προκύπτουν όταν το ίδρυμα πωλεί τους τίτλους που αποκτήθηκαν με δάνεια αγοράς και επαναπώλησης, με άμεσο αντισυμβαλλόμενο στους εν λόγω τίτλους γενική κυβέρνηση και τα οποία περιλαμβάνονται στα λογιστικά χαρτοφυλάκια χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διακρατούμενων για διαπραγμάτευση ή χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού εμπορικής χρήσης (στήλες 0030 και 0040).
  Οι αρνητικές θέσεις που προκύπτουν όταν οι πωληθέντες τίτλοι αποτέλεσαν αντικείμενο συναλλαγής δανειοδοσίας τίτλων δεν περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη στήλη. |
| 0150 | Σωρευτική απομείωση αξίας

  Συνολική σωρευτική απομείωση αξίας που σχετίζεται με μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στις στήλες 0080 έως 0120 (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 70 και 71 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού). |
| 0160 | Σωρευτική απομείωση αξίας – εκ της οποίας: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή από μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

  Αθροιστική σωρευτική απομείωση αξίας που σχετίζεται με μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στις στήλες 0080 έως 0090. |
| 0170 | Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου

  Άθροισμα σωρευτικών αρνητικών μεταβολών εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου που σχετίζεται με τις θέσεις που αναφέρονται στις στήλες 0050, 0060, 0070, 0080 και 0090 (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφος 69 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού). |
| 0180 | Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου – εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

  Άθροισμα σωρευτικών αρνητικών μεταβολών εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου που σχετίζεται με τις θέσεις που αναφέρονται στις στήλες 0050, 0060 και 0070. |
| 0190 | Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου – εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή από μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

  Άθροισμα σωρευτικών αρνητικών μεταβολών εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου που σχετίζεται με τις θέσεις που αναφέρονται στις στήλες 0080 και 0090. |
| 0200-0230 | ΠΑΡΑΓΩΓΑ

  Οι άμεσες θέσεις σε παράγωγα αναφέρονται στις στήλες 0200 έως 0230.
  Για την αναφορά των παραγώγων που υπόκεινται τόσο σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου όσο και σε κεφαλαιακές επιβαρύνσεις για τον κίνδυνο αγοράς, βλέπε οδηγίες σχετικά με την κατανομή στις γραμμές. |
| 0200-0210 | Παράγωγα με θετική εύλογη αξία

  Όλα τα παράγωγα μέσα με αντισυμβαλλόμενο γενική κυβέρνηση τα οποία έχουν θετική εύλογη αξία για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς, ανεξάρτητα από το αν τα συγκεκριμένα χρησιμοποιούνται σε επιλέξιμη σχέση αντιστάθμισης, διακρατούνται για διαπραγμάτευση ή περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών βάσει των ΔΠΧΑ και των εθνικών ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου.
  Τα παράγωγα που χρησιμοποιούνται στην οικονομική αντιστάθμιση αναφέρονται σε αυτό το σημείο, όταν περιλαμβάνονται στο λογιστικό χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή στο λογιστικό χαρτοφυλάκιο στοιχείων διακρατούμενων για διαπραγμάτευση (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 120, 124, 125 και 137 έως 140 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού). |
| 0200 | Παράγωγα με θετική εύλογη αξία: Λογιστική αξία

  Λογιστική αξία των παραγώγων που λογιστικοποιήθηκαν ως χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών.
  Σύμφωνα με τις ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, στα παράγωγα που πρέπει να αναφέρονται στις στήλες αυτές περιλαμβάνονται τα παράγωγα μέσα επιμετρούμενα στην τιμή κτήσης ή στη χαμηλότερη μεταξύ τιμής κτήσης και αγοραίας τιμής, που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή έχουν αναγνωριστεί ως μέσα αντιστάθμισης. |
| 0210 | Παράγωγα με θετική εύλογη αξία: Ονομαστικό ποσό

  Βάσει των ΔΠΧΑ και των εθνικών ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, το ονομαστικό ποσό, όπως ορίζεται στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 133 έως 135 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, όλων των συμβάσεων παραγώγων που έχουν συναφθεί και δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, στις οποίες αντισυμβαλλόμενος είναι γενική κυβέρνηση, όπως ορίζεται στις παραγράφους 191 έως 196 του παρόντος παραρτήματος, και όταν η εύλογη αξία του παραγώγου είναι θετική για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς. |
| 0220-0230 | Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία

  Όλα τα παράγωγα μέσα με αντισυμβαλλόμενο γενική κυβέρνηση τα οποία έχουν αρνητική εύλογη αξία για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, ανεξάρτητα από το αν τα συγκεκριμένα μέσα χρησιμοποιούνται σε επιλέξιμη σχέση αντιστάθμισης ή διακρατούνται για διαπραγμάτευση ή περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών βάσει των ΔΠΧΑ και των εθνικών ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου.
  Τα παράγωγα που χρησιμοποιούνται στην οικονομική αντιστάθμιση αναφέρονται σε αυτό το σημείο, όταν περιλαμβάνονται στο λογιστικό χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή στο λογιστικό χαρτοφυλάκιο στοιχείων διακρατούμενων για διαπραγμάτευση (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 120, 124, 125 και 137 έως 140 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού). |
| 0220 | Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία: Λογιστική αξία

  Λογιστική αξία των παραγώγων που λογιστικοποιήθηκαν ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών.
  Σύμφωνα με τις ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, στα παράγωγα που πρέπει να αναφέρονται στις στήλες αυτές περιλαμβάνονται τα παράγωγα μέσα επιμετρούμενα στην τιμή κτήσης ή στη χαμηλότερη μεταξύ τιμής κτήσης και αγοραίας τιμής, που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή έχουν αναγνωριστεί ως μέσα αντιστάθμισης. |
| 0230 | Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία: Ονομαστικό ποσό

  Βάσει των ΔΠΧΑ και των εθνικών ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, το ονομαστικό ποσό, όπως ορίζεται στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 133 έως 135 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, όλων των συμβάσεων παραγώγων που έχουν συναφθεί και δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς, στις οποίες αντισυμβαλλόμενος είναι γενική κυβέρνηση, όπως ορίζεται στις παραγράφους 191 έως 196 του παρόντος παραρτήματος, και όταν η εύλογη αξία του παραγώγου είναι αρνητική για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς. |
| 0240-0260 | ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ |
| 0240 | Ονομαστικό ποσό

  Όταν ο άμεσος αντισυμβαλλόμενος του εκτός ισολογισμού στοιχείου είναι γενική κυβέρνηση, όπως ορίζεται ανωτέρω στις παραγράφους 155 έως 160 του παρόντος παραρτήματος, το ονομαστικό ποσό των δεσμεύσεων και των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που δεν θεωρούνται παράγωγο, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ ή σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 102-119 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού).
  Σύμφωνα με το παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 43 και 44 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, η γενική κυβέρνηση είναι ο άμεσος αντισυμβαλλόμενος: α) σε δοθείσα χρηματοοικονομική εγγύηση, όταν είναι ο άμεσος αντισυμβαλλόμενος του εγγυημένου χρεωστικού τίτλου, και β) σε δανειακή δέσμευση και άλλες αναληφθείσες δεσμεύσεις, όταν είναι ο αντισυμβαλλόμενος του οποίου τον πιστωτικό κίνδυνο αναλαμβάνει το αναφέρον ίδρυμα. |
| 0250 | Προβλέψεις

  Άρθρο 4 “Παθητικό”, σημείο 6) στοιχείο γ) και “Στοιχεία εκτός ισολογισμού”, άρθρο 27 παράγραφος 11, άρθρο 28 παράγραφος 8 και άρθρο 33 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· ΔΠΧΑ 9.4.2.1 (γ) (ii), (δ)(ii), 9.5.5.20, ΔΛΠ 37, ΔΠΧΑ 4 παράρτημα V μέρος 2.11 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.
  Προβλέψεις για όλα τα ανοίγματα εκτός ισολογισμού, ανεξάρτητα από τον τρόπο με τον οποίο επιμετρώνται, εκτός από όσα επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.
  Βάσει των ΔΠΧΑ, η απομείωση αξίας μιας αναληφθείσας δανειακής δέσμευσης αναφέρεται στη στήλη 150, όταν το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει χωριστά τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες που αφορούν το αναληφθέν και μη αναληφθέν ποσό του χρεωστικού τίτλου. Σε περίπτωση που οι συνδυασμένες αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για το δεδομένο χρηματοοικονομικό μέσο υπερβαίνουν την ακαθάριστη λογιστική αξία της δανειακής συνιστώσας του μέσου, το υπόλοιπο των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών αναφέρεται ως πρόβλεψη στη στήλη 0250. |
| 0260 | Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου

  Για τα εκτός ισολογισμού στοιχεία που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων βάσει του ΔΠΧΑ 9, οι σωρευτικές αρνητικές μεταβολές στην εύλογη αξία λόγω πιστωτικού κινδύνου (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφος 110 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού). |
| 0270-280 | Υπομνηματικό στοιχείο: πωληθέντα πιστωτικά παράγωγα με υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων

  Τα πιστωτικά παράγωγα που δεν ανταποκρίνονται στον ορισμό των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφος 58, τα οποία έχει συνάψει το αναφέρον ίδρυμα με αντισυμβαλλόμενους που δεν είναι γενικές κυβερνήσεις και των οποίων το άνοιγμα αναφοράς είναι γενική κυβέρνηση, αναφέρονται.
  Οι στήλες αυτές δεν αναφέρονται για ανοίγματα κατανεμημένα ανά κίνδυνο, κανονιστική προσέγγιση και κατηγορία ανοιγμάτων (γραμμές 0020 έως 0160). |
| 0270 | Παράγωγα με θετική εύλογη αξία – Λογιστική αξία

  Συνολική λογιστική αξία των αναφερόμενων πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων με υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων, τα οποία έχουν θετική εύλογη αξία για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι προσαρμογές συνετής αποτίμησης.
  Για τα παράγωγα βάσει των ΔΠΧΑ, το ποσό που πρέπει να αναφέρεται στην παρούσα στήλη είναι η λογιστική αξία των παραγώγων που είναι χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.
  Για τα παράγωγα βάσει των ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, το ποσό που πρέπει να αναφέρεται στην παρούσα στήλη είναι η εύλογη αξία των παραγώγων με θετική εύλογη αξία κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, ανεξάρτητα από τον τρόπο με τον οποίο λογιστικοποιούνται. |
| 0280 | Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία – Λογιστική αξία

  Συνολική λογιστική αξία των αναφερόμενων πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων με υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων, τα οποία έχουν αρνητική εύλογη αξία για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι προσαρμογές συνετής αποτίμησης.
  Για τα παράγωγα βάσει των ΔΠΧΑ, το ποσό που πρέπει να αναφέρεται στην παρούσα στήλη είναι η λογιστική αξία των παραγώγων που είναι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.
  Για τα παράγωγα βάσει των ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, το ποσό που πρέπει να αναφέρεται στην παρούσα στήλη είναι η εύλογη αξία των παραγώγων με αρνητική εύλογη αξία κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, ανεξάρτητα από τον τρόπο με τον οποίο λογιστικοποιούνται. |
| 0290 | Αξία ανοίγματος

  Αξία ανοίγματος για τα ανοίγματα που υπόκεινται στο πλαίσιο πιστωτικού κινδύνου.
  Για ανοίγματα στο πλαίσιο της τυποποιημένης προσέγγισης (SA): Βλ. άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για ανοίγματα στο πλαίσιο της προσέγγισης IRB: βλέπε άρθρο 166 και άρθρο 230 παράγραφος 1 δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Για την αναφορά των παραγώγων που υπόκεινται τόσο σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου όσο και σε κεφαλαιακές επιβαρύνσεις για τον κίνδυνο αγοράς, βλέπε οδηγίες σχετικά με την κατανομή στις γραμμές.
  Τα ανοίγματα που αναφέρονται στις στήλες 0270 και 0280 δεν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς αυτής της στήλης, καθώς η τιμή σε αυτή τη στήλη βασίζεται μόνο σε άμεσα ανοίγματα. |
| 0300 | Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο

  Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο για τα ανοίγματα που υπόκεινται στο πλαίσιο πιστωτικού κινδύνου.
  Για ανοίγματα στο πλαίσιο της τυποποιημένης προσέγγισης (SA): βλέπε άρθρο 113 παράγραφοι 1 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για ανοίγματα στο πλαίσιο της προσέγγισης IRB: βλέπε άρθρο 153 παράγραφοι 1 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Για την αναφορά άμεσων ανοιγμάτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τόσο για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου όσο και για τον κίνδυνο αγοράς, βλέπε οδηγίες σχετικά με την κατανομή στις γραμμές.
  Τα ανοίγματα που αναφέρονται στις στήλες 0270 και 0280 δεν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς αυτής της στήλης, καθώς η τιμή σε αυτή τη στήλη βασίζεται μόνο σε άμεσα ανοίγματα. |

Στήλες

Οδηγίες

0010-0260

ΑΜΕΣΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

0010-0140

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

0010

Συνολική ακαθάριστη λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Συνολική ακαθάριστη λογιστική αξία, όπως καθορίζεται σύμφωνα με το παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 34 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού έναντι γενικών κυβερνήσεων, για όλα τα λογιστικά χαρτοφυλάκια με βάση τα ΔΠΧΑ ή τις εθνικές ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, τα οποία ορίζονται στο παράρτημα V μέρος 1 παράγραφοι 15 έως 22 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού και απαριθμούνται στις στήλες 0030 έως 0120.

Οι προσαρμογές συνετής αποτίμησης δεν μειώνουν την ακαθάριστη λογιστική αξία των ανοιγμάτων εντός και εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών επιμετρούμενων στην εύλογη αξία τους.

0020

Συνολική λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (χωρίς τις αρνητικές θέσεις)

Συνολική λογιστική αξία, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 27 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού έναντι γενικών κυβερνήσεων, για όλα τα λογιστικά χαρτοφυλάκια με βάση τα ΔΠΧΑ ή τις εθνικές ΓΑΛΑ δυνάμει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, τα οποία ορίζονται στο παράρτημα V μέρος 1 παράγραφοι 15 έως 22 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού και απαριθμούνται στις στήλες 0030 έως 0120, χωρίς τις αρνητικές θέσεις.

Όταν ένα ίδρυμα διαθέτει αρνητική θέση, για την ίδια εναπομένουσα ληκτότητα και τον ίδιο άμεσο αντισυμβαλλόμενο, που εκφράζεται στο ίδιο νόμισμα, η λογιστική αξία της αρνητικής θέσης συμψηφίζεται με τη λογιστική αξία της άμεσης θέσης. Αυτό το καθαρό ποσό θεωρείται ίσο με το μηδέν, όταν είναι αρνητικό ποσό. Όταν ένα ίδρυμα διαθέτει αρνητική θέση χωρίς αντίστοιχη άμεση θέση, το ποσό της αρνητικής θέσης θεωρείται ίσο με το μηδέν για τους σκοπούς αυτής της στήλης.

0030-0120

ΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΤΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΑ

Συνολική λογιστική αξία των μη παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, όπως ορίζονται στην ανωτέρω γραμμή του παρόντος πίνακα, έναντι γενικών κυβερνήσεων, κατανεμημένη κατά λογιστικό χαρτοφυλάκιο βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου.

0030

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση

ΔΠΧΑ 7.8(α)(ii), ΔΠΧΑ 9 Προσάρτημα Α

0040

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης

Άρθρα 32 και 33 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· Παράρτημα V Μέρος 1 παράγραφος 16 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/34/ΕΕ

Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ).

0050

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

ΔΠΧΑ 7.8(α)(ii), ΔΠΧΑ 9.4.1.4

0060

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

ΔΠΧΑ 7.8(α)(i), ΔΠΧΑ 9.4.1.5, άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 8 παράγραφος 6 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ

0070

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Άρθρο 36 παράγραφος 2 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/34/ΕΕ

Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ).

0080

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων

ΔΠΧΑ 7.8(δ), ΔΠΧΑ 9.4.1.2A

0090

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

Άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 8 παράγραφος 8 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ

Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ).

0100

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος

ΔΠΧΑ 7.8(στ), ΔΠΧΑ 9.4.1.2, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 15 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού

0110

Μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα με βάση μέθοδο κόστους

Άρθρο 35 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· άρθρο 6 παράγραφος 1 σημείο i) και άρθρο 8 παράγραφος 2 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 16 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού

Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ).

0120

Άλλα μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης

Άρθρο 37 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· Άρθρο 12 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ· παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 16 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού

Να αναφέρονται μόνον από ιδρύματα σύμφωνα με τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (ΓΑΛΑ).

0130

Αρνητικές θέσεις

Λογιστική αξία των αρνητικών θέσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 9 BA.7(β), όταν ο άμεσος αντισυμβαλλόμενος είναι γενική κυβέρνηση όπως ορίζεται στις παραγράφους 155 έως 160 του παρόντος παραρτήματος.

Οι αρνητικές θέσεις προκύπτουν όταν το ίδρυμα πωλεί τίτλους που αποκτήθηκαν με δάνεια αγοράς και επαναπώλησης ή που αποτέλεσαν αντικείμενο συναλλαγής δανειοδοσίας τίτλων.

Η λογιστική αξία είναι η εύλογη αξία των αρνητικών θέσεων.

Οι αρνητικές θέσεις αναφέρονται κατά εναπομένουσα περίοδο ληκτότητας, όπως απαριθμούνται στις γραμμές 0170 έως 0230, και κατά άμεσο αντισυμβαλλόμενο.

Οι αρνητικές θέσεις που αναφέρονται στη στήλη αυτή μπορούν να συμψηφιστούν με θέσεις με ίδια εναπομένουσα ληκτότητα και ίδιο άμεσο αντισυμβαλλόμενο, που είναι εκφρασμένες στο ίδιο νόμισμα και αναφέρονται στις στήλες 0030 έως 0120 για τον υπολογισμό της καθαρής θέσης που αναφέρεται στη στήλη 0020.

0140

Εκ των οποίων: Αρνητικές θέσεις από δάνεια αγοράς και επαναπώλησης που κατατάσσονται ως χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα για διαπραγμάτευση ή χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εμπορικής χρήσης

Λογιστική αξία των αρνητικών θέσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 9 BA.7(β), που προκύπτουν όταν το ίδρυμα πωλεί τους τίτλους που αποκτήθηκαν με δάνεια αγοράς και επαναπώλησης, με άμεσο αντισυμβαλλόμενο στους εν λόγω τίτλους γενική κυβέρνηση και τα οποία περιλαμβάνονται στα λογιστικά χαρτοφυλάκια χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διακρατούμενων για διαπραγμάτευση ή χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού εμπορικής χρήσης (στήλες 0030 και 0040).

Οι αρνητικές θέσεις που προκύπτουν όταν οι πωληθέντες τίτλοι αποτέλεσαν αντικείμενο συναλλαγής δανειοδοσίας τίτλων δεν περιλαμβάνονται στη συγκεκριμένη στήλη.

0150

Σωρευτική απομείωση αξίας

Συνολική σωρευτική απομείωση αξίας που σχετίζεται με μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στις στήλες 0080 έως 0120 (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 70 και 71 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού).

0160

Σωρευτική απομείωση αξίας – εκ της οποίας: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή από μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

Αθροιστική σωρευτική απομείωση αξίας που σχετίζεται με μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στις στήλες 0080 έως 0090.

0170

Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου

Άθροισμα σωρευτικών αρνητικών μεταβολών εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου που σχετίζεται με τις θέσεις που αναφέρονται στις στήλες 0050, 0060, 0070, 0080 και 0090 (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφος 69 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού).

0180

Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου – εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Άθροισμα σωρευτικών αρνητικών μεταβολών εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου που σχετίζεται με τις θέσεις που αναφέρονται στις στήλες 0050, 0060 και 0070.

0190

Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου – εκ των οποίων: από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή από μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη εμπορικής χρήσης επιμετρούμενα στην εύλογη αξία στα ίδια κεφάλαια

Άθροισμα σωρευτικών αρνητικών μεταβολών εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου που σχετίζεται με τις θέσεις που αναφέρονται στις στήλες 0080 και 0090.

0200-0230

ΠΑΡΑΓΩΓΑ

Οι άμεσες θέσεις σε παράγωγα αναφέρονται στις στήλες 0200 έως 0230.

Για την αναφορά των παραγώγων που υπόκεινται τόσο σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου όσο και σε κεφαλαιακές επιβαρύνσεις για τον κίνδυνο αγοράς, βλέπε οδηγίες σχετικά με την κατανομή στις γραμμές.

0200-0210

Παράγωγα με θετική εύλογη αξία

Όλα τα παράγωγα μέσα με αντισυμβαλλόμενο γενική κυβέρνηση τα οποία έχουν θετική εύλογη αξία για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία υποβολής της αναφοράς, ανεξάρτητα από το αν τα συγκεκριμένα χρησιμοποιούνται σε επιλέξιμη σχέση αντιστάθμισης, διακρατούνται για διαπραγμάτευση ή περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών βάσει των ΔΠΧΑ και των εθνικών ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου.

Τα παράγωγα που χρησιμοποιούνται στην οικονομική αντιστάθμιση αναφέρονται σε αυτό το σημείο, όταν περιλαμβάνονται στο λογιστικό χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή στο λογιστικό χαρτοφυλάκιο στοιχείων διακρατούμενων για διαπραγμάτευση (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 120, 124, 125 και 137 έως 140 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού).

0200

Παράγωγα με θετική εύλογη αξία: Λογιστική αξία

Λογιστική αξία των παραγώγων που λογιστικοποιήθηκαν ως χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Σύμφωνα με τις ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, στα παράγωγα που πρέπει να αναφέρονται στις στήλες αυτές περιλαμβάνονται τα παράγωγα μέσα επιμετρούμενα στην τιμή κτήσης ή στη χαμηλότερη μεταξύ τιμής κτήσης και αγοραίας τιμής, που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή έχουν αναγνωριστεί ως μέσα αντιστάθμισης.

0210

Παράγωγα με θετική εύλογη αξία: Ονομαστικό ποσό

Βάσει των ΔΠΧΑ και των εθνικών ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, το ονομαστικό ποσό, όπως ορίζεται στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 133 έως 135 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, όλων των συμβάσεων παραγώγων που έχουν συναφθεί και δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, στις οποίες αντισυμβαλλόμενος είναι γενική κυβέρνηση, όπως ορίζεται στις παραγράφους 191 έως 196 του παρόντος παραρτήματος, και όταν η εύλογη αξία του παραγώγου είναι θετική για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς.

0220-0230

Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία

Όλα τα παράγωγα μέσα με αντισυμβαλλόμενο γενική κυβέρνηση τα οποία έχουν αρνητική εύλογη αξία για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, ανεξάρτητα από το αν τα συγκεκριμένα μέσα χρησιμοποιούνται σε επιλέξιμη σχέση αντιστάθμισης ή διακρατούνται για διαπραγμάτευση ή περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών βάσει των ΔΠΧΑ και των εθνικών ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου.

Τα παράγωγα που χρησιμοποιούνται στην οικονομική αντιστάθμιση αναφέρονται σε αυτό το σημείο, όταν περιλαμβάνονται στο λογιστικό χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή στο λογιστικό χαρτοφυλάκιο στοιχείων διακρατούμενων για διαπραγμάτευση (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 120, 124, 125 και 137 έως 140 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού).

0220

Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία: Λογιστική αξία

Λογιστική αξία των παραγώγων που λογιστικοποιήθηκαν ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών.

Σύμφωνα με τις ΓΑΛΑ βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, στα παράγωγα που πρέπει να αναφέρονται στις στήλες αυτές περιλαμβάνονται τα παράγωγα μέσα επιμετρούμενα στην τιμή κτήσης ή στη χαμηλότερη μεταξύ τιμής κτήσης και αγοραίας τιμής, που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή έχουν αναγνωριστεί ως μέσα αντιστάθμισης.

0230

Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία: Ονομαστικό ποσό

Βάσει των ΔΠΧΑ και των εθνικών ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, το ονομαστικό ποσό, όπως ορίζεται στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 133 έως 135 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, όλων των συμβάσεων παραγώγων που έχουν συναφθεί και δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς, στις οποίες αντισυμβαλλόμενος είναι γενική κυβέρνηση, όπως ορίζεται στις παραγράφους 191 έως 196 του παρόντος παραρτήματος, και όταν η εύλογη αξία του παραγώγου είναι αρνητική για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς.

0240-0260

ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

0240

Ονομαστικό ποσό

Όταν ο άμεσος αντισυμβαλλόμενος του εκτός ισολογισμού στοιχείου είναι γενική κυβέρνηση, όπως ορίζεται ανωτέρω στις παραγράφους 155 έως 160 του παρόντος παραρτήματος, το ονομαστικό ποσό των δεσμεύσεων και των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που δεν θεωρούνται παράγωγο, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ ή σύμφωνα με τις εθνικές ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 102-119 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού).

Σύμφωνα με το παράρτημα V μέρος 2 παράγραφοι 43 και 44 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού, η γενική κυβέρνηση είναι ο άμεσος αντισυμβαλλόμενος: α) σε δοθείσα χρηματοοικονομική εγγύηση, όταν είναι ο άμεσος αντισυμβαλλόμενος του εγγυημένου χρεωστικού τίτλου, και β) σε δανειακή δέσμευση και άλλες αναληφθείσες δεσμεύσεις, όταν είναι ο αντισυμβαλλόμενος του οποίου τον πιστωτικό κίνδυνο αναλαμβάνει το αναφέρον ίδρυμα.

0250

Προβλέψεις

Άρθρο 4 “Παθητικό”, σημείο 6) στοιχείο γ) και “Στοιχεία εκτός ισολογισμού”, άρθρο 27 παράγραφος 11, άρθρο 28 παράγραφος 8 και άρθρο 33 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου· ΔΠΧΑ 9.4.2.1 (γ) (ii), (δ)(ii), 9.5.5.20, ΔΛΠ 37, ΔΠΧΑ 4 παράρτημα V μέρος 2.11 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού.

Προβλέψεις για όλα τα ανοίγματα εκτός ισολογισμού, ανεξάρτητα από τον τρόπο με τον οποίο επιμετρώνται, εκτός από όσα επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.

Βάσει των ΔΠΧΑ, η απομείωση αξίας μιας αναληφθείσας δανειακής δέσμευσης αναφέρεται στη στήλη 150, όταν το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει χωριστά τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες που αφορούν το αναληφθέν και μη αναληφθέν ποσό του χρεωστικού τίτλου. Σε περίπτωση που οι συνδυασμένες αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για το δεδομένο χρηματοοικονομικό μέσο υπερβαίνουν την ακαθάριστη λογιστική αξία της δανειακής συνιστώσας του μέσου, το υπόλοιπο των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών αναφέρεται ως πρόβλεψη στη στήλη 0250.

0260

Σωρευτικές αρνητικές μεταβολές εύλογης αξίας λόγω πιστωτικού κινδύνου

Για τα εκτός ισολογισμού στοιχεία που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων βάσει του ΔΠΧΑ 9, οι σωρευτικές αρνητικές μεταβολές στην εύλογη αξία λόγω πιστωτικού κινδύνου (παράρτημα V μέρος 2 παράγραφος 110 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού).

0270-280

Υπομνηματικό στοιχείο: πωληθέντα πιστωτικά παράγωγα με υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων

Τα πιστωτικά παράγωγα που δεν ανταποκρίνονται στον ορισμό των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων στο παράρτημα V μέρος 2 παράγραφος 58, τα οποία έχει συνάψει το αναφέρον ίδρυμα με αντισυμβαλλόμενους που δεν είναι γενικές κυβερνήσεις και των οποίων το άνοιγμα αναφοράς είναι γενική κυβέρνηση, αναφέρονται.

Οι στήλες αυτές δεν αναφέρονται για ανοίγματα κατανεμημένα ανά κίνδυνο, κανονιστική προσέγγιση και κατηγορία ανοιγμάτων (γραμμές 0020 έως 0160).

0270

Παράγωγα με θετική εύλογη αξία – Λογιστική αξία

Συνολική λογιστική αξία των αναφερόμενων πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων με υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων, τα οποία έχουν θετική εύλογη αξία για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι προσαρμογές συνετής αποτίμησης.

Για τα παράγωγα βάσει των ΔΠΧΑ, το ποσό που πρέπει να αναφέρεται στην παρούσα στήλη είναι η λογιστική αξία των παραγώγων που είναι χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

Για τα παράγωγα βάσει των ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, το ποσό που πρέπει να αναφέρεται στην παρούσα στήλη είναι η εύλογη αξία των παραγώγων με θετική εύλογη αξία κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, ανεξάρτητα από τον τρόπο με τον οποίο λογιστικοποιούνται.

0280

Παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία – Λογιστική αξία

Συνολική λογιστική αξία των αναφερόμενων πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων με υποκείμενο στοιχείο ενεργητικού ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων, τα οποία έχουν αρνητική εύλογη αξία για το ίδρυμα κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι προσαρμογές συνετής αποτίμησης.

Για τα παράγωγα βάσει των ΔΠΧΑ, το ποσό που πρέπει να αναφέρεται στην παρούσα στήλη είναι η λογιστική αξία των παραγώγων που είναι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

Για τα παράγωγα βάσει των ΓΑΛΑ με βάση την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, το ποσό που πρέπει να αναφέρεται στην παρούσα στήλη είναι η εύλογη αξία των παραγώγων με αρνητική εύλογη αξία κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών, ανεξάρτητα από τον τρόπο με τον οποίο λογιστικοποιούνται.

0290

Αξία ανοίγματος

Αξία ανοίγματος για τα ανοίγματα που υπόκεινται στο πλαίσιο πιστωτικού κινδύνου.

Για ανοίγματα στο πλαίσιο της τυποποιημένης προσέγγισης (SA): Βλ. άρθρο 111 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για ανοίγματα στο πλαίσιο της προσέγγισης IRB: βλέπε άρθρο 166 και άρθρο 230 παράγραφος 1 δεύτερη περίοδος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για την αναφορά των παραγώγων που υπόκεινται τόσο σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου όσο και σε κεφαλαιακές επιβαρύνσεις για τον κίνδυνο αγοράς, βλέπε οδηγίες σχετικά με την κατανομή στις γραμμές.

Τα ανοίγματα που αναφέρονται στις στήλες 0270 και 0280 δεν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς αυτής της στήλης, καθώς η τιμή σε αυτή τη στήλη βασίζεται μόνο σε άμεσα ανοίγματα.

0300

Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο

Ποσό ανοίγματος σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο για τα ανοίγματα που υπόκεινται στο πλαίσιο πιστωτικού κινδύνου.

Για ανοίγματα στο πλαίσιο της τυποποιημένης προσέγγισης (SA): βλέπε άρθρο 113 παράγραφοι 1 έως 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για ανοίγματα στο πλαίσιο της προσέγγισης IRB: βλέπε άρθρο 153 παράγραφοι 1 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για την αναφορά άμεσων ανοιγμάτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τόσο για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου όσο και για τον κίνδυνο αγοράς, βλέπε οδηγίες σχετικά με την κατανομή στις γραμμές.

Τα ανοίγματα που αναφέρονται στις στήλες 0270 και 0280 δεν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς αυτής της στήλης, καθώς η τιμή σε αυτή τη στήλη βασίζεται μόνο σε άμεσα ανοίγματα.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ |
| 0010 | Συνολικά ανοίγματα

  Άθροισμα των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων, όπως ορίζεται στις παραγράφους 191 έως 196 του παρόντος παραρτήματος. |
| 0020-0155 | Ανοίγματα βάσει του πλαισίου πιστωτικού κινδύνου

  Άθροισμα των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων που σταθμίζονται ως προς τον κίνδυνο σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα ανοίγματα βάσει του πλαισίου πιστωτικού κινδύνου περιλαμβάνουν ανοίγματα τόσο από το τραπεζικό χαρτοφυλάκιο όσο και από το χαρτοφυλάκιο συναλλαγών που υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλόμενου.
  Τα άμεσα ανοίγματα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τόσο για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου όσο και για τον κίνδυνο αγοράς, αναφέρονται τόσο στις γραμμές για τον πιστωτικό κίνδυνο (0020 έως 0155) όσο και στις γραμμές για τον κίνδυνο αγοράς (γραμμή 0160): τα ανοίγματα λόγω πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές για τον πιστωτικό κίνδυνο, ενώ τα ανοίγματα λόγω κινδύνου αγοράς αναφέρονται στη γραμμή για τον κίνδυνο αγοράς. |
| 0030 | Τυποποιημένη προσέγγιση

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που είναι σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών για τα οποία η στάθμιση κινδύνου σύμφωνα με το εν λόγω κεφάλαιο αντιμετωπίζει τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου. |
| 0040 | Κεντρικές κυβερνήσεις

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν κεντρικές κυβερνήσεις. Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 114 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0050 | Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν περιφερειακές ή τοπικές αρχές. Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές”, σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 115 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0060 | Οντότητες του δημόσιου τομέα

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν οντότητες του δημόσιου τομέα. Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “οντότητες του δημόσιου τομέα”, σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 116 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0070 | Διεθνείς οργανισμοί

  Άθροισμα ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν διεθνείς οργανισμούς. Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στις κατηγορίες ανοιγμάτων “Διεθνείς Οργανισμοί”, σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 118 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0075 | Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων υποκείμενα στην τυποποιημένη προσέγγιση

  Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων, πλην εκείνων που περιλαμβάνονται στις γραμμές 0040 έως 0070 ανωτέρω, τα οποία κατατάσσονται στις κατηγορίες ανοιγμάτων SA, σύμφωνα με το άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τους σκοπούς του υπολογισμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων. |
| 0080 | Προσέγγιση IRB

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που είναι σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών για τα οποία η στάθμιση κινδύνου σύμφωνα με το εν λόγω κεφάλαιο αντιμετωπίζει τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου. |
| 0090 | Κεντρικές κυβερνήσεις

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν κεντρικές κυβερνήσεις και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0100 | Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες]

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0110 | Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [Ιδρύματα]

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “ιδρύματα”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0120 | Οντότητες του δημοσίου τομέα [Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες]

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν οντότητες του δημόσιου τομέα, σύμφωνα με το άρθρο 4 σημείο 8) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών σχετικά με την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0130 | Οντότητες του δημοσίου τομέα [ιδρύματα]

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν οντότητες του δημόσιου τομέα, σύμφωνα με το άρθρο 4 σημείο 8) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “ιδρύματα”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών σχετικά με την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0140 | Διεθνείς οργανισμοί [Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες]

  Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν διεθνείς οργανισμούς και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται. |
| 0155 | Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων υποκείμενα στην προσέγγιση IRB

  Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων, πλην εκείνων που περιλαμβάνονται στις γραμμές 0090 έως 0140 ανωτέρω, τα οποία κατατάσσονται στις κατηγορίες ανοιγμάτων IRB, σύμφωνα με το άρθρο 147 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τους σκοπούς του υπολογισμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων. |
| 0160 | Ανοίγματα που υπόκεινται σε κίνδυνο αγοράς

  Η γραμμή αυτή καλύπτει θέσεις για τις οποίες υπολογίζεται μία από τις ακόλουθες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων του τρίτου μέρους τίτλος IV του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:






  — | Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο θέσης σύμφωνα με το άρθρο 326 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Γραμμές

Οδηγίες

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ

0010

Συνολικά ανοίγματα

Άθροισμα των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων, όπως ορίζεται στις παραγράφους 191 έως 196 του παρόντος παραρτήματος.

0020-0155

Ανοίγματα βάσει του πλαισίου πιστωτικού κινδύνου

Άθροισμα των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων που σταθμίζονται ως προς τον κίνδυνο σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Τα ανοίγματα βάσει του πλαισίου πιστωτικού κινδύνου περιλαμβάνουν ανοίγματα τόσο από το τραπεζικό χαρτοφυλάκιο όσο και από το χαρτοφυλάκιο συναλλαγών που υπόκεινται σε κεφαλαιακή επιβάρυνση για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλόμενου.

Τα άμεσα ανοίγματα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τόσο για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου όσο και για τον κίνδυνο αγοράς, αναφέρονται τόσο στις γραμμές για τον πιστωτικό κίνδυνο (0020 έως 0155) όσο και στις γραμμές για τον κίνδυνο αγοράς (γραμμή 0160): τα ανοίγματα λόγω πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου αναφέρονται στις γραμμές για τον πιστωτικό κίνδυνο, ενώ τα ανοίγματα λόγω κινδύνου αγοράς αναφέρονται στη γραμμή για τον κίνδυνο αγοράς.

0030

Τυποποιημένη προσέγγιση

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που είναι σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών για τα οποία η στάθμιση κινδύνου σύμφωνα με το εν λόγω κεφάλαιο αντιμετωπίζει τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου.

0040

Κεντρικές κυβερνήσεις

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν κεντρικές κυβερνήσεις. Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις ή κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 114 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0050

Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν περιφερειακές ή τοπικές αρχές. Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές”, σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 115 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0060

Οντότητες του δημόσιου τομέα

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν οντότητες του δημόσιου τομέα. Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “οντότητες του δημόσιου τομέα”, σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 116 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0070

Διεθνείς οργανισμοί

Άθροισμα ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν διεθνείς οργανισμούς. Τα ανοίγματα αυτά κατατάσσονται στις κατηγορίες ανοιγμάτων “Διεθνείς Οργανισμοί”, σύμφωνα με τα άρθρα 112 και 118 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για το υπόδειγμα C 07.00, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0075

Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων υποκείμενα στην τυποποιημένη προσέγγιση

Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων, πλην εκείνων που περιλαμβάνονται στις γραμμές 0040 έως 0070 ανωτέρω, τα οποία κατατάσσονται στις κατηγορίες ανοιγμάτων SA, σύμφωνα με το άρθρο 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τους σκοπούς του υπολογισμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.

0080

Προσέγγιση IRB

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που είναι σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο, σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος II κεφάλαιο 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών για τα οποία η στάθμιση κινδύνου σύμφωνα με το εν λόγω κεφάλαιο αντιμετωπίζει τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου.

0090

Κεντρικές κυβερνήσεις

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν κεντρικές κυβερνήσεις και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0100

Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες]

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0110

Περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές [Ιδρύματα]

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν περιφερειακές κυβερνήσεις ή τοπικές αρχές και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “ιδρύματα”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0120

Οντότητες του δημοσίου τομέα [Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες]

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν οντότητες του δημόσιου τομέα, σύμφωνα με το άρθρο 4 σημείο 8) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών σχετικά με την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0130

Οντότητες του δημοσίου τομέα [ιδρύματα]

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν οντότητες του δημόσιου τομέα, σύμφωνα με το άρθρο 4 σημείο 8) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “ιδρύματα”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο β) του εν λόγω κανονισμού, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών σχετικά με την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0140

Διεθνείς οργανισμοί [Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες]

Ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων που συνιστούν διεθνείς οργανισμούς και κατατάσσονται στην κατηγορία ανοιγμάτων “κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες”, σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως ορίζεται στις οδηγίες για τα υποδείγματα C 08.01 και C 08.02, εξαιρουμένων των προδιαγραφών όσον αφορά την ανακατανομή των ανοιγμάτων έναντι γενικών κυβερνήσεων σε άλλες κατηγορίες ανοιγμάτων λόγω της εφαρμογής τεχνικών μείωσης του πιστωτικού κινδύνου με αποτέλεσμα υποκατάστασης στο άνοιγμα, οι οποίες δεν εφαρμόζονται.

0155

Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων υποκείμενα στην προσέγγιση IRB

Άλλα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων, πλην εκείνων που περιλαμβάνονται στις γραμμές 0090 έως 0140 ανωτέρω, τα οποία κατατάσσονται στις κατηγορίες ανοιγμάτων IRB, σύμφωνα με το άρθρο 147 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τους σκοπούς του υπολογισμού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.

0160

Ανοίγματα που υπόκεινται σε κίνδυνο αγοράς

Η γραμμή αυτή καλύπτει θέσεις για τις οποίες υπολογίζεται μία από τις ακόλουθες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων του τρίτου μέρους τίτλος IV του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:

—

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για τον κίνδυνο θέσης σύμφωνα με το άρθρο 326 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

| — | Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για ειδικό ή γενικό κίνδυνο σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

—

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για ειδικό ή γενικό κίνδυνο σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα άμεσα ανοίγματα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 271 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, που υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων τόσο για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου όσο και για τον κίνδυνο αγοράς, αναφέρονται τόσο στις γραμμές για τον πιστωτικό κίνδυνο (0020 έως 0155) όσο και στις γραμμές για τον κίνδυνο αγοράς (γραμμή 0160): το άνοιγμα λόγω πιστωτικού κινδύνου αντισυμβαλλομένου αναφέρεται στις γραμμές για τον πιστωτικό κίνδυνο, ενώ το άνοιγμα λόγω κινδύνου αγοράς αναφέρεται στη γραμμή για τον κίνδυνο αγοράς.

0170-0230

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΝΑΠΟΜΕΝΟΥΣΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑ

Η εναπομένουσα ληκτότητα υπολογίζεται σε ημέρες μεταξύ της συμβατικής ημερομηνίας ληκτότητας και της ημερομηνίας αναφοράς για την υποβολή αναφορών για όλες τις θέσεις.

Τα ανοίγματα έναντι γενικών κυβερνήσεων κατανέμονται ανά εναπομένουσα ληκτότητα και κατατάσσονται στις κατωτέρω περιόδους:

| — | [ 0 - 3Μ ] : Μικρότερη από 90 ημέρες· |
| --- | --- |

—

[ 0 - 3Μ ] : Μικρότερη από 90 ημέρες·

| — | [ 3Μ - 1Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 90 ημέρες και μικρότερη από 365 ημέρες· |
| --- | --- |

—

[ 3Μ - 1Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 90 ημέρες και μικρότερη από 365 ημέρες·

| — | [ 1Ε – 2Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 365 ημέρες και μικρότερη από 730 ημέρες· |
| --- | --- |

—

[ 1Ε – 2Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 365 ημέρες και μικρότερη από 730 ημέρες·

| — | [ 2Ε – 3Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 730 ημέρες και μικρότερη από 1 095 ημέρες· |
| --- | --- |

—

[ 2Ε – 3Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 730 ημέρες και μικρότερη από 1 095 ημέρες·

| — | [ 3Ε – 5Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 1 095 ημέρες και μικρότερη από 1 825 ημέρες· |
| --- | --- |

—

[ 3Ε – 5Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 1 095 ημέρες και μικρότερη από 1 825 ημέρες·

| — | [ 5Ε – 10Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 1 825 ημέρες και μικρότερη από 3 650 ημέρες· |
| --- | --- |

—

[ 5Ε – 10Ε ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 1 825 ημέρες και μικρότερη από 3 650 ημέρες·

| — | [ 10Ε – περισσότερο ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 3 650 ημέρες. |
| --- | --- |

—

[ 10Ε – περισσότερο ] : Ίση ή μεγαλύτερη από 3 650 ημέρες.

Όταν η συμβατική ημερομηνία ληκτότητας προηγείται της ημερομηνίας αναφοράς για την υποβολή στοιχείων (δηλαδή η διαφορά μεταξύ της ημερομηνίας αναφοράς για την υποβολή στοιχείων και της ημερομηνίας ληκτότητας είναι αρνητική), το άνοιγμα κατατάσσεται στην περίοδο [0 – 3M].

Τα ανοίγματα χωρίς εναπομένουσα ληκτότητα κατατάσσονται σε περίοδο εναπομένουσας ληκτότητας με βάση την περίοδο καταγγελίας τους ή άλλες συμβατικές ενδείξεις σχετικά με τη ληκτότητα. Εάν δεν υφίσταται προκαθορισμένη περίοδος καταγγελίας ούτε άλλη συμβατική ένδειξη σχετικά με τη ληκτότητα, τα ανοίγματα κατατάσσονται στην περίοδο εναπομένουσας ληκτότητας [10Y – περισσότερο].

8.   ΚΑΛΥΨΗ ΖΗΜΙΩΝ ΓΙΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ

8.1.   ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ

| 200. | Τα υποδείγματα κάλυψης ζημιών για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (ΜΕΑ) περιέχουν πληροφορίες για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα για τους σκοπούς του υπολογισμού της απαίτησης ελάχιστης κάλυψης ζημιών για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα όπως ορίζονται στα άρθρα 47α, 47β και 47γ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

200.

| 201. | Η δέσμη υποδειγμάτων αποτελείται από ένα σύνολο τριών υποδειγμάτων:






  α) | Ο υπολογισμός των αφαιρέσεων για τα ΜΕΑ (C 35.01): αυτό είναι υπόδειγμα επισκόπησης το οποίο παρουσιάζει το εφαρμοστέο ποσό ανεπαρκούς κάλυψης, υπολογισμένο ως η διαφορά μεταξύ των συνολικών απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης για τα ΜΕΑ και τις συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις που έχουν ήδη διενεργηθεί. Το υπόδειγμα καλύπτει τόσο τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα για τα οποία δεν έχει εγκριθεί μέτρο ρύθμισης όσο και τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με ρύθμιση. |
| --- | --- | --- |

201.

α)

Ο υπολογισμός των αφαιρέσεων για τα ΜΕΑ (C 35.01): αυτό είναι υπόδειγμα επισκόπησης το οποίο παρουσιάζει το εφαρμοστέο ποσό ανεπαρκούς κάλυψης, υπολογισμένο ως η διαφορά μεταξύ των συνολικών απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης για τα ΜΕΑ και τις συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις που έχουν ήδη διενεργηθεί. Το υπόδειγμα καλύπτει τόσο τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα για τα οποία δεν έχει εγκριθεί μέτρο ρύθμισης όσο και τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με ρύθμιση.

| β) | Απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης και αξίες ανοίγματος των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων, εξαιρουμένων των ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (C 35.02): το υπόδειγμα υπολογίζει τις συνολικές απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα τα οποία δεν αποτελούν μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέροντας τους συντελεστές που πρέπει να εφαρμοστούν στις αξίες ανοίγματος για τους σκοπούς του υπολογισμού αυτού ανάλογα με το αν πρόκειται για εξασφαλισμένο ή μη εξασφαλισμένο άνοιγμα και ανάλογα με τον χρόνο που έχει παρέλθει από τη στιγμή κατά την οποία το άνοιγμα κατέστη μη εξυπηρετούμενο. |
| --- | --- |

β)

Απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης και αξίες ανοίγματος των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων, εξαιρουμένων των ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (C 35.02): το υπόδειγμα υπολογίζει τις συνολικές απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα τα οποία δεν αποτελούν μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέροντας τους συντελεστές που πρέπει να εφαρμοστούν στις αξίες ανοίγματος για τους σκοπούς του υπολογισμού αυτού ανάλογα με το αν πρόκειται για εξασφαλισμένο ή μη εξασφαλισμένο άνοιγμα και ανάλογα με τον χρόνο που έχει παρέλθει από τη στιγμή κατά την οποία το άνοιγμα κατέστη μη εξυπηρετούμενο.

| γ) | Απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης και αξίες ανοίγματος των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (C 35.03): το υπόδειγμα υπολογίζει τις συνολικές απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέροντας τους συντελεστές που πρέπει να εφαρμοστούν στις αξίες ανοίγματος για τους σκοπούς του υπολογισμού αυτού ανάλογα με το αν πρόκειται για εξασφαλισμένο ή μη εξασφαλισμένο άνοιγμα και ανάλογα με τον χρόνο που έχει παρέλθει από τη στιγμή κατά την οποία το άνοιγμα κατέστη μη εξυπηρετούμενο. |
| --- | --- |

γ)

Απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης και αξίες ανοίγματος των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (C 35.03): το υπόδειγμα υπολογίζει τις συνολικές απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, αναφέροντας τους συντελεστές που πρέπει να εφαρμοστούν στις αξίες ανοίγματος για τους σκοπούς του υπολογισμού αυτού ανάλογα με το αν πρόκειται για εξασφαλισμένο ή μη εξασφαλισμένο άνοιγμα και ανάλογα με τον χρόνο που έχει παρέλθει από τη στιγμή κατά την οποία το άνοιγμα κατέστη μη εξυπηρετούμενο.

| 202. | Η απαίτηση ελάχιστης κάλυψης ζημιών για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα εφαρμόζεται σε i) ανοίγματα τα οποία δημιουργήθηκαν από την 26η Απριλίου 2019 και έπειτα, τα οποία καθίστανται μη εξυπηρετούμενα, και ii) ανοίγματα που δημιουργήθηκαν πριν από τις 26 Απριλίου 2019 εάν τροποποιήθηκαν μετά την εν λόγω ημερομηνία κατά τρόπο που να αυξάνει την αξία ανοίγματός τους στον πιστούχο [άρθρο 469α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013], και τα οποία καθίστανται μη εξυπηρετούμενα. |
| --- | --- |

202.

| 203. | Τα ιδρύματα υπολογίζουν τις αφαιρέσεις των ΜΕΑ σύμφωνα με το άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, συμπεριλαμβανομένου του υπολογισμού των απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης και των συνολικών προβλέψεων και προσαρμογών ή αφαιρέσεων, σε επίπεδο μεμονωμένου ανοίγματος (“βάσει συναλλαγής”) και όχι σε επίπεδο οφειλέτη ή χαρτοφυλακίου. |
| --- | --- |

203.

| 204. | Για τους σκοπούς του υπολογισμού των αφαιρέσεων για τα ΜΕΑ, τα ιδρύματα διαφοροποιούν το εξασφαλισμένο από το μη εξασφαλισμένο τμήμα ενός ΜΕΑ σύμφωνα με το άρθρο 47γ παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για τον σκοπό αυτόν, τα ιδρύματα αναφέρουν τις αξίες ανοίγματος και τις απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης χωριστά για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ και το εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ. |
| --- | --- |

204.

| 205. | Για τους σκοπούς αντιστοίχισης των σχετικών εφαρμοστέων συντελεστών και υπολογισμού των απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης, τα ιδρύματα ταξινομούν το εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ ανάλογα με το είδος πιστωτικής προστασίας σύμφωνα με το άρθρο 47γ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ως εξής: i) “εξασφαλισμένο με ακίνητη περιουσία ή στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας που αναφέρεται στο άρθρο 201”, ii) “εξασφαλισμένο από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία” ή iii) “εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων”. Όταν ένα μη εξυπηρετούμενο άνοιγμα εξασφαλίζεται από περισσότερα του ενός είδη πιστωτικής προστασίας, η αξία ανοίγματός του κατανέμεται σύμφωνα με την ποιότητα της πιστωτικής προστασίας, αρχής γενομένης από αυτήν με την καλύτερη ποιότητα. |
| --- | --- |

205.

8.2.   C 35.01 – Ο ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΑΦΑΙΡΕΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ (NPE LC1)

8.2.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 – 0100 | Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων

  Ως “χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων” νοείται ο χρόνος σε έτη που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων έως την ημερομηνία αναφοράς. Για τα αγορασμένα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα, ο χρόνος σε έτη αρχίζει να υπολογίζεται από την ημερομηνία κατά την οποία το άνοιγμα ταξινομήθηκε αρχικά ως μη εξυπηρετούμενο και όχι από την ημερομηνία αγοράς.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς εμπίπτει στο αντίστοιχο χρονικό διάστημα, αναφέροντας την περίοδο σε έτη μετά την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων, ανεξαρτήτως τυχόν εφαρμογής μέτρων ρύθμισης.
  Για το χρονικό διάστημα, “> X έτος (έτη), <= Y έτος (έτη)”, τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχεί στην περίοδο μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έτους Υ μετά την ταξινόμηση των εν λόγω ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων. |
| 0110 | Σύνολο

  Τα ιδρύματα αναφέρουν το άθροισμα όλων των στηλών από 0010 έως 0100. |

Στήλες

Οδηγίες

0010 – 0100

Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων

Ως “χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων” νοείται ο χρόνος σε έτη που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων έως την ημερομηνία αναφοράς. Για τα αγορασμένα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα, ο χρόνος σε έτη αρχίζει να υπολογίζεται από την ημερομηνία κατά την οποία το άνοιγμα ταξινομήθηκε αρχικά ως μη εξυπηρετούμενο και όχι από την ημερομηνία αγοράς.

Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς εμπίπτει στο αντίστοιχο χρονικό διάστημα, αναφέροντας την περίοδο σε έτη μετά την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων, ανεξαρτήτως τυχόν εφαρμογής μέτρων ρύθμισης.

Για το χρονικό διάστημα, “> X έτος (έτη), <= Y έτος (έτη)”, τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχεί στην περίοδο μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έτους Υ μετά την ταξινόμηση των εν λόγω ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων.

0110

Σύνολο

Τα ιδρύματα αναφέρουν το άθροισμα όλων των στηλών από 0010 έως 0100.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Εφαρμοστέο ποσό ανεπαρκούς κάλυψης

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Για τον υπολογισμό του εφαρμοστέου ποσού ανεπαρκούς κάλυψης, τα ιδρύματα αφαιρούν τις συνολικές προβλέψεις και τις προσαρμογές ή αφαιρέσεις (με ανώτατο όριο) (γραμμή 0080) από τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (γραμμή 0020).
  Το εφαρμοστέο ποσό ανεπαρκούς κάλυψης (δηλαδή η υστέρηση στη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα) ισούται με ή είναι μεγαλύτερο από το μηδέν. |
| 0020 | Συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Για τον υπολογισμό της συνολικής απαίτησης ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα, τα ιδρύματα αθροίζουν την απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0030) και για το εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0040). |
| 0030 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i), άρθρο 47γ παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Το ίδρυμα αναφέρει τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος.
  Το αναφερόμενο ποσό σε κάθε στήλη ισούται με το άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στη γραμμή 0020 του C 35.02 και στη γραμμή 0020 του C 35.03 (κατά περίπτωση) στις αντίστοιχες στήλες. |
| 0040 | Εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii), άρθρο 47γ παράγραφος 3, άρθρο 47γ παράγραφος 4, άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος.
  Το αναφερόμενο ποσό σε κάθε στήλη ισούται με το άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στη γραμμή 0030-0050 του C 35.02 και στη γραμμή 0030-0040 του C 35.03 (κατά περίπτωση) στις αντίστοιχες στήλες. |
| 0050 | Αξία ανοίγματος

  Άρθρο 47α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των ΜΕΑ συμπεριλαμβανομένων αμφότερων των εξασφαλισμένων και μη εξασφαλισμένων ανοιγμάτων. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της γραμμής 0060 και της γραμμής 0070. |
| 0060 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

  Άρθρο 47α παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0070 | Εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

  Άρθρο 47α παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0080 | Συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (με ανώτατο όριο)

  Τα ιδρύματα αναφέρουν το ανώτατο ποσό του αθροίσματος των στοιχείων που παρατίθενται στις γραμμές 0100-0150 σύμφωνα με το άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το ανώτατο όριο για τις ανώτατες προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις είναι το ποσό της απαίτησης ελάχιστης κάλυψης σε επίπεδο ανοίγματος.
  Το ανώτατο ποσό υπολογίζεται χωριστά για κάθε άνοιγμα ως το χαμηλότερο ποσό μεταξύ της απαίτησης ελάχιστης κάλυψης για το εν λόγω άνοιγμα και των συνολικών προβλέψεων και προσαρμογών ή αφαιρέσεων για το ίδιο άνοιγμα. |
| 0090 | Συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (χωρίς ανώτατο όριο)

  Τα ιδρύματα αναφέρουν το άθροισμα των ποσών, χωρίς ανώτατο όριο, των στοιχείων που παρατίθενται στις γραμμές 0100-0150 σύμφωνα με το άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (χωρίς ανώτατο όριο) δεν περιορίζονται στο ποσό της απαίτησης ελάχιστης κάλυψης σε επίπεδο ανοίγματος. |
| 0100 | Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0110 | Πρόσθετες προσαρμογές αποτίμησης

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο ii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0120 | Άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο iii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0130 | Υστέρηση IRB

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0140 | Διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και οφειλόμενου από τον οφειλέτη ποσού

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο v) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |
| 0150 | Ποσά που διαγράφει το ίδρυμα μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο vi) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 |

Γραμμές

Οδηγίες

0010

Εφαρμοστέο ποσό ανεπαρκούς κάλυψης

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τον υπολογισμό του εφαρμοστέου ποσού ανεπαρκούς κάλυψης, τα ιδρύματα αφαιρούν τις συνολικές προβλέψεις και τις προσαρμογές ή αφαιρέσεις (με ανώτατο όριο) (γραμμή 0080) από τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (γραμμή 0020).

Το εφαρμοστέο ποσό ανεπαρκούς κάλυψης (δηλαδή η υστέρηση στη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα) ισούται με ή είναι μεγαλύτερο από το μηδέν.

0020

Συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τον υπολογισμό της συνολικής απαίτησης ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα, τα ιδρύματα αθροίζουν την απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0030) και για το εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0040).

0030

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i), άρθρο 47γ παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Το ίδρυμα αναφέρει τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος.

Το αναφερόμενο ποσό σε κάθε στήλη ισούται με το άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στη γραμμή 0020 του C 35.02 και στη γραμμή 0020 του C 35.03 (κατά περίπτωση) στις αντίστοιχες στήλες.

0040

Εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii), άρθρο 47γ παράγραφος 3, άρθρο 47γ παράγραφος 4, άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος.

Το αναφερόμενο ποσό σε κάθε στήλη ισούται με το άθροισμα των ποσών που αναφέρονται στη γραμμή 0030-0050 του C 35.02 και στη γραμμή 0030-0040 του C 35.03 (κατά περίπτωση) στις αντίστοιχες στήλες.

0050

Αξία ανοίγματος

Άρθρο 47α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των ΜΕΑ συμπεριλαμβανομένων αμφότερων των εξασφαλισμένων και μη εξασφαλισμένων ανοιγμάτων. Αντιστοιχεί στο άθροισμα της γραμμής 0060 και της γραμμής 0070.

0060

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

Άρθρο 47α παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0070

Εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

Άρθρο 47α παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0080

Συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (με ανώτατο όριο)

Τα ιδρύματα αναφέρουν το ανώτατο ποσό του αθροίσματος των στοιχείων που παρατίθενται στις γραμμές 0100-0150 σύμφωνα με το άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Το ανώτατο όριο για τις ανώτατες προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις είναι το ποσό της απαίτησης ελάχιστης κάλυψης σε επίπεδο ανοίγματος.

Το ανώτατο ποσό υπολογίζεται χωριστά για κάθε άνοιγμα ως το χαμηλότερο ποσό μεταξύ της απαίτησης ελάχιστης κάλυψης για το εν λόγω άνοιγμα και των συνολικών προβλέψεων και προσαρμογών ή αφαιρέσεων για το ίδιο άνοιγμα.

0090

Συνολικές προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (χωρίς ανώτατο όριο)

Τα ιδρύματα αναφέρουν το άθροισμα των ποσών, χωρίς ανώτατο όριο, των στοιχείων που παρατίθενται στις γραμμές 0100-0150 σύμφωνα με το άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Οι προβλέψεις και προσαρμογές ή αφαιρέσεις (χωρίς ανώτατο όριο) δεν περιορίζονται στο ποσό της απαίτησης ελάχιστης κάλυψης σε επίπεδο ανοίγματος.

0100

Ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0110

Πρόσθετες προσαρμογές αποτίμησης

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο ii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0120

Άλλες μειώσεις ιδίων κεφαλαίων

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο iii) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0130

Υστέρηση IRB

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0140

Διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και οφειλόμενου από τον οφειλέτη ποσού

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο v) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

0150

Ποσά που διαγράφει το ίδρυμα μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο vi) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

8.3.   C 35.02 — ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΕΞΑΙΡΟΥΜΕΝΩΝ ΤΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΡΥΘΜΙΣΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (NPE LC2)

8.3.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 – 0100 | Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων

  Ως “χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα” νοείται ο χρόνος σε έτη που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα. Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς εμπίπτει στο αντίστοιχο χρονικό διάστημα, αναφέροντας την περίοδο σε έτη μετά την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων, ανεξαρτήτως τυχόν εφαρμογής μέτρων ρύθμισης.
  Για το χρονικό διάστημα, “> X έτος (έτη), <= Y έτος (έτη)”, τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχεί στην περίοδο μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έτους Υ μετά την ταξινόμηση των εν λόγω ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων. |
| 0110 | Σύνολο

  Τα ιδρύματα αναφέρουν το άθροισμα όλων των στηλών από 0010 έως 0100. |

Στήλες

Οδηγίες

0010 – 0100

Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων

Ως “χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα” νοείται ο χρόνος σε έτη που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα. Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς εμπίπτει στο αντίστοιχο χρονικό διάστημα, αναφέροντας την περίοδο σε έτη μετά την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων, ανεξαρτήτως τυχόν εφαρμογής μέτρων ρύθμισης.

Για το χρονικό διάστημα, “> X έτος (έτη), <= Y έτος (έτη)”, τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχεί στην περίοδο μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έτους Υ μετά την ταξινόμηση των εν λόγω ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων.

0110

Σύνολο

Τα ιδρύματα αναφέρουν το άθροισμα όλων των στηλών από 0010 έως 0100.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Για τον υπολογισμό της συνολικής απαίτησης ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα, εξαιρουμένων των ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αθροίζουν την απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0020) και την απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμές 0030-0050). |
| 0020 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i), άρθρο 47γ παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η απαίτηση ελάχιστης κάλυψης υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τις συνολικές αξίες ανοίγματος στη γραμμή 0070 με τον αντίστοιχο συντελεστή ανά στήλη. |
| 0030 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) και άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), δ), στ), η) και θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η απαίτηση ελάχιστης κάλυψης υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τις συνολικές αξίες ανοίγματος στη γραμμή 0080 με τον αντίστοιχο συντελεστή ανά στήλη. |
| 0040 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) και άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), ε) και ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Η απαίτηση ελάχιστης κάλυψης υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τις συνολικές αξίες ανοίγματος στη γραμμή 0090 με τον αντίστοιχο συντελεστή ανά στήλη. |
| 0050 | Τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων

  Άρθρο 47γ σημείο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Η απαίτηση ελάχιστης κάλυψης υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τις συνολικές αξίες ανοίγματος στη γραμμή 0100 με τον αντίστοιχο συντελεστή ανά στήλη. |
| 0060 | Αξία ανοίγματος

  Άρθρο 47α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Για τον υπολογισμό της γραμμής 0060, τα ιδρύματα αθροίζουν τις αναφερόμενες αξίες ανοίγματος για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0070), το τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας (γραμμή 0080), το τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία (γραμμή 0090) και το τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων (γραμμή 0100). |
| 0070 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

  Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1, άρθρο 47γ παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος του μη εξασφαλισμένου τμήματος των ΜΕΑ κατανεμημένη με βάση τον χρόνο που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων. |
| 0080 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

  Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1 και άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), δ), στ), η) και θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ που είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή αποτελούν στεγαστικά δάνεια εγγυημένα από επιλέξιμο πάροχο προστασίας όπως αναφέρεται στο άρθρο 201 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0090 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

  Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1 και άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), ε) και ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ που είναι εξασφαλισμένα από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0100 | Τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων

  Άρθρο 47α παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ που είναι εγγυημένα ή ασφαλισμένα από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων ή είναι εγγυημένα ή αντεγγυημένα από άλλον επιλέξιμο πάροχο προστασίας όπως αναφέρεται στο άρθρο 47γ παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Γραμμές

Οδηγίες

0010

Συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τον υπολογισμό της συνολικής απαίτησης ελάχιστης κάλυψης για μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα, εξαιρουμένων των ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αθροίζουν την απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0020) και την απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμές 0030-0050).

0020

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i), άρθρο 47γ παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η απαίτηση ελάχιστης κάλυψης υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τις συνολικές αξίες ανοίγματος στη γραμμή 0070 με τον αντίστοιχο συντελεστή ανά στήλη.

0030

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) και άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), δ), στ), η) και θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η απαίτηση ελάχιστης κάλυψης υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τις συνολικές αξίες ανοίγματος στη γραμμή 0080 με τον αντίστοιχο συντελεστή ανά στήλη.

0040

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii) και άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), ε) και ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Η απαίτηση ελάχιστης κάλυψης υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τις συνολικές αξίες ανοίγματος στη γραμμή 0090 με τον αντίστοιχο συντελεστή ανά στήλη.

0050

Τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων

Άρθρο 47γ σημείο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η απαίτηση ελάχιστης κάλυψης υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τις συνολικές αξίες ανοίγματος στη γραμμή 0100 με τον αντίστοιχο συντελεστή ανά στήλη.

0060

Αξία ανοίγματος

Άρθρο 47α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τον υπολογισμό της γραμμής 0060, τα ιδρύματα αθροίζουν τις αναφερόμενες αξίες ανοίγματος για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0070), το τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας (γραμμή 0080), το τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία (γραμμή 0090) και το τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων (γραμμή 0100).

0070

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1, άρθρο 47γ παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος του μη εξασφαλισμένου τμήματος των ΜΕΑ κατανεμημένη με βάση τον χρόνο που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων.

0080

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1 και άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), δ), στ), η) και θ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ που είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή αποτελούν στεγαστικά δάνεια εγγυημένα από επιλέξιμο πάροχο προστασίας όπως αναφέρεται στο άρθρο 201 του εν λόγω κανονισμού.

0090

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1 και άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), ε) και ζ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ που είναι εξασφαλισμένα από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0100

Τμήμα των ΜΕΑ που είναι εγγυημένο ή ασφαλισμένο από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων

Άρθρο 47α παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ που είναι εγγυημένα ή ασφαλισμένα από επίσημο οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων ή είναι εγγυημένα ή αντεγγυημένα από άλλον επιλέξιμο πάροχο προστασίας όπως αναφέρεται στο άρθρο 47γ παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

8.4.   C 35.03 — ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΜΕ ΡΥΘΜΙΣΗ ΠΟΥ ΕΜΠΙΠΤΟΥΝ ΣΤΟ ΑΡΘΡΟ 47Γ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΣ 6 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (NPE LC3)

8.4.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Στήλες | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 – 0100 | Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων

  Ως “χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα” νοείται ο χρόνος σε έτη που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα. Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς εμπίπτει στο αντίστοιχο χρονικό διάστημα, αναφέροντας την περίοδο σε έτη μετά την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων, ανεξαρτήτως τυχόν εφαρμογής μέτρων ρύθμισης.
  Για το χρονικό διάστημα, “> X έτος (έτη), <= Y έτος (έτη)”, τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχεί στην περίοδο μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έτους Υ μετά την ταξινόμηση των εν λόγω ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων. |
| 0110 | Σύνολο

  Τα ιδρύματα αναφέρουν το άθροισμα όλων των στηλών από 0010 έως 0100. |

Στήλες

Οδηγίες

0010 – 0100

Χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων

Ως “χρόνος που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα” νοείται ο χρόνος σε έτη που έχει παρέλθει από την ταξινόμηση των ανοιγμάτων στα μη εξυπηρετούμενα. Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς εμπίπτει στο αντίστοιχο χρονικό διάστημα, αναφέροντας την περίοδο σε έτη μετά την ταξινόμηση των ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων, ανεξαρτήτως τυχόν εφαρμογής μέτρων ρύθμισης.

Για το χρονικό διάστημα, “> X έτος (έτη), <= Y έτος (έτη)”, τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τα ανοίγματα για τα οποία η ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχεί στην περίοδο μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έτους Υ μετά την ταξινόμηση των εν λόγω ανοιγμάτων ως μη εξυπηρετούμενων.

0110

Σύνολο

Τα ιδρύματα αναφέρουν το άθροισμα όλων των στηλών από 0010 έως 0100.

| Γραμμές | Οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Για τον υπολογισμό της συνολικής απαίτησης ελάχιστης κάλυψης των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αθροίζουν τις απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ με ρύθμιση (γραμμή 0020), το τμήμα των ΜΕΑ με ρύθμιση που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας (γραμμή 0030) και το τμήμα των ΜΕΑ με ρύθμιση που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία (γραμμή 0040). |
| 0020 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i), άρθρο 47γ παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος. |
| 0030 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii), άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), δ), στ), η) και θ), άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για τα τμήματα των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή αποτελούν στεγαστικά δάνεια εγγυημένα από επιλέξιμο πάροχο προστασίας όπως αναφέρεται στο άρθρο 201 του εν λόγω κανονισμού, που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του εν λόγω κανονισμού, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος. |
| 0040 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii), άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), ε) και ζ) και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για τα τμήματα των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος. |
| 0050 | Αξία ανοίγματος

  Άρθρο 47α παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Για τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος, τα ιδρύματα αθροίζουν τις αναφερόμενες αξίες ανοίγματος για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0060), το τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας (γραμμή 0070) και το τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία (γραμμή 0120). |
| 0060 | Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

  Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1, άρθρο 47γ παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος του μη εξασφαλισμένου τμήματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του δεύτερου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου (> 1 έτος, < = 2 έτη). |
| 0070 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

  Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1, άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), δ), στ), η) και θ) και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του εν λόγω κανονισμού ή αποτελούν στεγαστικά δάνεια εγγυημένα από επιλέξιμο πάροχο προστασίας όπως αναφέρεται στο άρθρο 201 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0080 | > 2 και <= 3 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία ή αποτελούν στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του τρίτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου. |
| 0090 | > 3 και <= 4 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία ή αποτελούν στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του τέταρτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου. |
| 0100 | > 4 και <= 5 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία ή αποτελούν στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του πέμπτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου. |
| 0110 | > 5 και <= 6 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία ή αποτελούν στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έκτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου. |
| 0120 | Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

  Άρθρο 47γ παράγραφος 1, άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), ε) και ζ) και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και είναι εξασφαλισμένα από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0130 | > 2 και <= 3 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του τρίτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος στα μη εξυπηρετούμενα. |
| 0140 | > 3 και <= 4 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του τέταρτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος στα μη εξυπηρετούμενα. |
| 0150 | > 4 και <= 5 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του πέμπτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος στα μη εξυπηρετούμενα. |
| 0160 | > 5 και <= 6 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έκτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος στα μη εξυπηρετούμενα.» |

Γραμμές

Οδηγίες

0010

Συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τον υπολογισμό της συνολικής απαίτησης ελάχιστης κάλυψης των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αθροίζουν τις απαιτήσεις ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ με ρύθμιση (γραμμή 0020), το τμήμα των ΜΕΑ με ρύθμιση που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας (γραμμή 0030) και το τμήμα των ΜΕΑ με ρύθμιση που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία (γραμμή 0040).

0020

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i), άρθρο 47γ παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος.

0030

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii), άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), δ), στ), η) και θ), άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για τα τμήματα των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή αποτελούν στεγαστικά δάνεια εγγυημένα από επιλέξιμο πάροχο προστασίας όπως αναφέρεται στο άρθρο 201 του εν λόγω κανονισμού, που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του εν λόγω κανονισμού, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος.

0040

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

Άρθρο 47γ παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο ii), άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), ε) και ζ) και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική απαίτηση ελάχιστης κάλυψης για τα τμήματα των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων με ρύθμιση που εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία, που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δηλαδή το σύνολο των υπολογισμών σε επίπεδο ανοίγματος.

0050

Αξία ανοίγματος

Άρθρο 47α παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Για τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος, τα ιδρύματα αθροίζουν τις αναφερόμενες αξίες ανοίγματος για το μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ (γραμμή 0060), το τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας (γραμμή 0070) και το τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία (γραμμή 0120).

0060

Μη εξασφαλισμένο τμήμα των ΜΕΑ

Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1, άρθρο 47γ παράγραφος 2 και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος του μη εξασφαλισμένου τμήματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του δεύτερου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου (> 1 έτος, < = 2 έτη).

0070

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται με ακίνητη περιουσία ή αποτελεί στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας

Άρθρο 47α παράγραφος 2, άρθρο 47γ παράγραφος 1, άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), δ), στ), η) και θ) και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και είναι εξασφαλισμένα με ακίνητη περιουσία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του εν λόγω κανονισμού ή αποτελούν στεγαστικά δάνεια εγγυημένα από επιλέξιμο πάροχο προστασίας όπως αναφέρεται στο άρθρο 201 του εν λόγω κανονισμού.

0080

> 2 και <= 3 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία ή αποτελούν στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του τρίτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου.

0090

> 3 και <= 4 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία ή αποτελούν στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του τέταρτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου.

0100

> 4 και <= 5 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία ή αποτελούν στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του πέμπτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου.

0110

> 5 και <= 6 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται με ακίνητη περιουσία ή αποτελούν στεγαστικό δάνειο εγγυημένο από επιλέξιμο πάροχο προστασίας, εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έκτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος ως μη εξυπηρετούμενου.

0120

Τμήμα των ΜΕΑ που εξασφαλίζεται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία

Άρθρο 47γ παράγραφος 1, άρθρο 47γ παράγραφος 3 στοιχεία α), β), γ), ε) και ζ) και άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη συνολική αξία ανοίγματος των τμημάτων των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και είναι εξασφαλισμένα από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία δυνάμει του τρίτου μέρους τίτλος II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0130

> 2 και <= 3 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του τρίτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος στα μη εξυπηρετούμενα.

0140

> 3 και <= 4 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του τέταρτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος στα μη εξυπηρετούμενα.

0150

> 4 και <= 5 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του πέμπτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος στα μη εξυπηρετούμενα.

0160

> 5 και <= 6 έτη μετά την ταξινόμηση ως ΜΕΑ

Τα ιδρύματα αναφέρουν την αξία ανοίγματος των ΜΕΑ με ρύθμιση που εμπίπτουν στο άρθρο 47γ παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και εξασφαλίζονται από άλλη χρηματοδοτούμενη ή μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική προστασία εάν το πρώτο μέτρο ρύθμισης έχει εγκριθεί μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας ημέρας του έκτου έτους μετά την ταξινόμηση του ανοίγματος στα μη εξυπηρετούμενα.»

---

(1)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 241/2014 της Επιτροπής, της 7ης Ιανουαρίου 2014, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για ιδρύματα (ΕΕ L 74 της 14.3.2014, σ. 8).

1

(2)  Έβδομη οδηγία 83/349/ΕΟΚ του Συμβουλίου, της 13ης Ιουνίου 1983, βασιζόμενη στο άρθρο 54 παράγραφος 3 περίπτωση ζ) της συνθήκης για τους ενοποιημένους λογαριασμούς (ΕΕ L 193 της 18.7.1983, σ. 1).

2

(3)  Οδηγία 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 13ης Ιουλίου 2009, για τον συντονισμό των νομοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατάξεων σχετικά με ορισμένους οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ) (ΕΕ L 302 της 17.11.2009, σ. 32).

3

(4)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1152/2014 της Επιτροπής, της 4ης Ιουνίου 2014, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τον προσδιορισμό της γεωγραφικής θέσης των οικείων πιστωτικών ανοιγμάτων για τον υπολογισμό των ποσοστών αντικυκλικών κεφαλαιακών αποθεμάτων ειδικά για το κάθε ίδρυμα (ΕΕ L 309 της 30.10.2014, σ. 5).

4

(5)  Κανονισμός (ΕΕ) 2017/2402 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 12ης Δεκεμβρίου 2017, σχετικά με τη θέσπιση γενικού πλαισίου για την τιτλοποίηση και σχετικά με τη δημιουργία ειδικού πλαισίου για απλή, διαφανή και τυποποιημένη τιτλοποίηση και σχετικά με την τροποποίηση των οδηγιών 2009/65/ΕΚ, 2009/138/ΕΚ και 2011/61/ΕΕ και των κανονισμών (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 347 της 28.12.2017, σ. 35).

5

(6)  Τα “αυτόνομα ιδρύματα” δεν αποτελούν μέρος ομίλου ούτε ενοποιούνται στην ίδια χώρα στην οποία υπόκεινται σε απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων.

6

(7)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 525/2014 της Επιτροπής, της 12ης Μαρτίου 2014, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τον ορισμό της αγοράς (ΕΕ L 148 της 20.5.2014, σ. 15).

7

(8)  Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 945/2014 της Επιτροπής, της 4ης Σεπτεμβρίου 2014, για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά συναφείς κατάλληλα διαφοροποιημένους δείκτες σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου

8

(9)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2016/101 της Επιτροπής, της 26ης Οκτωβρίου 2015, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τη συνετή αποτίμηση βάσει του άρθρου 105 παράγραφος 14 (ΕΕ L 21 της 28.1.2016, σ. 54).

9

(10)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 19ης Ιουλίου 2002, για την εφαρμογή διεθνών λογιστικών προτύπων (ΕΕ L 243 της 11.9.2002, σ. 1).

10

(11)  Οδηγία 2013/34/EE του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου σχετικά με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και συναφείς εκθέσεις επιχειρήσεων ορισμένων μορφών, την τροποποίηση της οδηγίας 2006/43/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και την κατάργηση των οδηγιών 78/660/EOK και 83/349/ΕΟΚ του Συμβουλίου (ΕΕ L 182 της 29.6.2013, σ. 19).

11

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XVI

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ ΕΠΙ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

| ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΣΥΣΤΑΣΗΣ ΒΑΡΩΝ ΕΠΙ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ |
| --- |
| Αριθμός υποδείγματος | Κωδικός υποδείγματος | Ονομασία υποδείγματος / ομάδας υποδειγμάτων | Σύντομη ονομασία |
| | | ΜΕΡΟΣ Α – ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΒΑΡΩΝ | |
| 32.1 | F 32.01 | ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ | AE-ASS |
| 32.2 | F 32.02 | ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ | AE-COL |
| 32.3 | F 32.03 | ΙΔΙΑ ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΚΑΙ ΤΙΤΛΟΙ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΟΙ ΑΠΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ ΠΟΥ ΕΚΔΟΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΤΕΙ ΑΚΟΜΗ | AE-NPL |
| 32.4 | F 32.04 | ΠΗΓΕΣ ΒΑΡΩΝ | AE-SOU |
| | | ΜΕΡΟΣ Β – ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ | |
| 33 | F 33.00 | ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ | AE-MAT |
| | | ΜΕΡΟΣ Γ – ΕΚΤΑΚΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ | |
| 34 | F 34.00 | ΕΚΤΑΚΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ | AE-CONT |
| | | ΜΕΡΟΣ Δ – ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ | |
| 35 | F 35.00 | ΕΚΔΟΣΗ ΚΑΛΥΜΜΕΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ | AE-CB |
| | | ΜΕΡΟΣ Ε – ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ | |
| 36.1 | F 36.01 | ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ. ΜΕΡΟΣ I | AE-ADV1 |
| 36.2 | F 36.02 | ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ. ΜΕΡΟΣ II | AE-ADV2 |

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΣΥΣΤΑΣΗΣ ΒΑΡΩΝ ΕΠΙ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

Αριθμός υποδείγματος

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία υποδείγματος / ομάδας υποδειγμάτων

Σύντομη ονομασία

ΜΕΡΟΣ Α – ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΒΑΡΩΝ

32.1

F 32.01

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ

AE-ASS

32.2

F 32.02

ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ

AE-COL

32.3

F 32.03

ΙΔΙΑ ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΚΑΙ ΤΙΤΛΟΙ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΟΙ ΑΠΟ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΗ ΠΟΥ ΕΚΔΟΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΤΕΙ ΑΚΟΜΗ

AE-NPL

32.4

F 32.04

ΠΗΓΕΣ ΒΑΡΩΝ

AE-SOU

ΜΕΡΟΣ Β – ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

33

F 33.00

ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

AE-MAT

ΜΕΡΟΣ Γ – ΕΚΤΑΚΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ

34

F 34.00

ΕΚΤΑΚΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ

AE-CONT

ΜΕΡΟΣ Δ – ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ

35

F 35.00

ΕΚΔΟΣΗ ΚΑΛΥΜΜΕΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ

AE-CB

ΜΕΡΟΣ Ε – ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ

36.1

F 36.01

ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ. ΜΕΡΟΣ I

AE-ADV1

36.2

F 36.02

ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ. ΜΕΡΟΣ II

AE-ADV2

F 32.01 – ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ (AE-ASS)

| | Λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού | Εύλογη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού | Λογιστική αξία μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού | Εύλογη αξία μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα | εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA | | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα | εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA | | εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα | εκ των οποίων EHQLA και HQLA | | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα | εκ των οποίων EHQLA και HQLA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0085 | 0090 | 0100 | 0105 |
| 0010 | Στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά | | | | | | | | | | | | | | |
| 0015 | εκ των οποίων: καταπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού που πληρούν τις προϋποθέσεις | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Δάνεια σε πρώτη ζήτηση | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Μέσα μετοχικού κεφαλαίου | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Χρεωστικοί τίτλοι | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Άλλα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | |

Λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

Εύλογη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

Λογιστική αξία μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

Εύλογη αξία μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

εκ των οποίων EHQLA και HQLA

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

εκ των οποίων EHQLA και HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0085

0090

0100

0105

0010

Στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά

0015

εκ των οποίων: καταπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού που πληρούν τις προϋποθέσεις

0020

Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

0030

Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

0040

Χρεωστικοί τίτλοι

0050

εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

0060

εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

0070

εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση

0080

εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες

0090

εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

0100

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση

0110

εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

0120

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

F 32.02 – ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΟ ΙΔΡΥΜΑ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ (AE-COL)

| | Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων | Μη βεβαρημένες/οι |
| --- | --- | --- |
| Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων διαθέσιμων για τη σύσταση βαρών | Ονομαστική αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων μη διαθέσιμων για τη σύσταση βαρών |
| | εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου | εκ των οποίων: επιλέξιμες/οι από την κεντρική τράπεζα | εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA | | εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου | εκ των οποίων: επιλέξιμες/οι από την κεντρική τράπεζα | εκ των οποίων EHQLA και HQLA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0070 |
| 0130 | Ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά | | | | | | | | | |
| 0140 | Δάνεια σε πρώτη ζήτηση | | | | | | | | | |
| 0150 | Μέσα μετοχικού κεφαλαίου | | | | | | | | | |
| 0160 | Χρεωστικοί τίτλοι | | | | | | | | | |
| 0170 | εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα | | | | | | | | | |
| 0180 | εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις | | | | | | | | | |
| 0190 | εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση | | | | | | | | | |
| 0200 | εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες | | | | | | | | | |
| 0210 | εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες | | | | | | | | | |
| 0220 | Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση | | | | | | | | | |
| 0230 | Άλλες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | |
| 0240 | Ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή των τιτλοποιήσεων | | | | | | | | | |
| 0245 | Ίδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη | | | | | | | | | |
| 0250 | ΣΥΝΟΛΟ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ, ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΟΙ ΕΚΔΟΘΕΝΤΕΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ | | | | | | | | | |

Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων

Μη βεβαρημένες/οι

Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων διαθέσιμων για τη σύσταση βαρών

Ονομαστική αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων μη διαθέσιμων για τη σύσταση βαρών

εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου

εκ των οποίων: επιλέξιμες/οι από την κεντρική τράπεζα

εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου

εκ των οποίων: επιλέξιμες/οι από την κεντρική τράπεζα

εκ των οποίων EHQLA και HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0070

0130

Ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά

0140

Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

0150

Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

0160

Χρεωστικοί τίτλοι

0170

εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

0180

εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

0190

εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση

0200

εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες

0210

εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

0220

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση

0230

Άλλες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0240

Ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή των τιτλοποιήσεων

0245

Ίδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη

0250

ΣΥΝΟΛΟ: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ, ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΟΙ ΕΚΔΟΘΕΝΤΕΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ

F 32.03 – ΙΔΙΑ ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΚΑΙ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΚΔΟΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΤΕΙ ΑΚΟΜΗ (AE-NPL)

| | Μη βεβαρημένα/ες |
| --- | --- |
| Λογιστική αξία του χαρτοφυλακίου υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων | Εύλογη αξία των εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων διαθέσιμων για σύσταση βαρών | Ονομαστική αξία των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων μη διαθέσιμων για σύσταση βαρών |
| | εκ των οποίων: επιλέξιμοι από την κεντρική τράπεζα | εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 |
| 0010 | Ίδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη | | | | | |
| 0020 | Παρακρατηθέντα εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα | | | | | |
| 0030 | Παρακρατηθείσες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις | | | | | |
| 0040 | Τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης | | | | | |
| 0050 | Τμήματα μεσαίας εξασφάλισης | | | | | |
| 0060 | Πρωτεύουσα ζημία | | | | | |

Μη βεβαρημένα/ες

Λογιστική αξία του χαρτοφυλακίου υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων

Εύλογη αξία των εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων διαθέσιμων για σύσταση βαρών

Ονομαστική αξία των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων μη διαθέσιμων για σύσταση βαρών

εκ των οποίων: επιλέξιμοι από την κεντρική τράπεζα

εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0010

Ίδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη

0020

Παρακρατηθέντα εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα

0030

Παρακρατηθείσες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

0040

Τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης

0050

Τμήματα μεσαίας εξασφάλισης

0060

Πρωτεύουσα ζημία

F 32.04 – ΠΗΓΕΣ ΒΑΡΩΝ (AE-SOU)

| | Αντίστοιχες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι | Στοιχεία ενεργητικού, ληφθείσες εξασφαλίσεις και ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των βεβαρημένων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων |
| --- | --- | --- |
| | εκ των οποίων: από άλλες οντότητες του ομίλου | | εκ των οποίων: ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται | εκ των οποίων: ίδιοι βεβαρημένοι χρεωστικοί τίτλοι |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | Λογιστική αξία επιλεγμένων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | | | | | |
| 0020 | Παράγωγα | | | | | |
| 0030 | εκ των οποίων: εξωχρηματιστηριακά | | | | | |
| 0040 | Καταθέσεις | | | | | |
| 0050 | Συμφωνίες επαναγοράς | | | | | |
| 0060 | εκ των οποίων: κεντρικές τράπεζες | | | | | |
| 0070 | Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς | | | | | |
| 0080 | εκ των οποίων: κεντρικές τράπεζες | | | | | |
| 0090 | Εκδοθέντα χρεόγραφα | | | | | |
| 0100 | εκ των οποίων: εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα | | | | | |
| 0110 | εκ των οποίων: εκδοθείσες τιτλοποιήσεις | | | | | |
| 0120 | Άλλες πηγές βαρών | | | | | |
| 0130 | Ονομαστική αξία των δανειακών δεσμεύσεων που ελήφθησαν | | | | | |
| 0140 | Ονομαστική αξία των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που ελήφθησαν | | | | | |
| 0150 | Εύλογη αξία των δανειζόμενων τίτλων χωρίς χρηματική εξασφάλιση | | | | | |
| 0160 | Άλλες | | | | | |
| 0170 | ΣΥΝΟΛΟ ΠΗΓΩΝ ΒΑΡΩΝ | | | | | |
| |
| | | Να μη συμπληρωθεί σε ενοποιημένη βάση |
| | Να μη συμπληρωθεί σε καμία περίπτωση |

Αντίστοιχες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι

Στοιχεία ενεργητικού, ληφθείσες εξασφαλίσεις και ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των βεβαρημένων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων

εκ των οποίων: από άλλες οντότητες του ομίλου

εκ των οποίων: ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται

εκ των οποίων: ίδιοι βεβαρημένοι χρεωστικοί τίτλοι

0010

0020

0030

0040

0050

0010

Λογιστική αξία επιλεγμένων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

0020

Παράγωγα

0030

εκ των οποίων: εξωχρηματιστηριακά

0040

Καταθέσεις

0050

Συμφωνίες επαναγοράς

0060

εκ των οποίων: κεντρικές τράπεζες

0070

Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς

0080

εκ των οποίων: κεντρικές τράπεζες

0090

Εκδοθέντα χρεόγραφα

0100

εκ των οποίων: εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα

0110

εκ των οποίων: εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

0120

Άλλες πηγές βαρών

0130

Ονομαστική αξία των δανειακών δεσμεύσεων που ελήφθησαν

0140

Ονομαστική αξία των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που ελήφθησαν

0150

Εύλογη αξία των δανειζόμενων τίτλων χωρίς χρηματική εξασφάλιση

0160

Άλλες

0170

ΣΥΝΟΛΟ ΠΗΓΩΝ ΒΑΡΩΝ

Να μη συμπληρωθεί σε ενοποιημένη βάση

Να μη συμπληρωθεί σε καμία περίπτωση

F 33.00 – ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ (AE-MAT)

| | Εναπομένουσα ληκτότητα των υποχρεώσεων |
| --- | --- |
| Ανοικτή ημερομηνία λήξης | Μίας ημέρας | > 1 ημέρας <= 1 εβδομάδας | > 1 εβδομάδας <= 2 εβδομάδων | > 2 εβδομάδων <= 1 μηνός | > 1 μηνός <= 3 μηνών | > 3 μηνών <= 6 μηνών | > 6 μηνών <= 1 έτους | > 1 έτους <= 2 ετών | > 2 ετών <= 3 ετών | 3 ετών <= 5 ετών | 5 ετών <=10 ετών | > 10 ετών |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| 0010 | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται (λήψη χρηματορροής) | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται (εκ νέου χρήση της χρηματορροής) | | | | | | | | | | | | | |

Εναπομένουσα ληκτότητα των υποχρεώσεων

Ανοικτή ημερομηνία λήξης

Μίας ημέρας

> 1 ημέρας <= 1 εβδομάδας

> 1 εβδομάδας <= 2 εβδομάδων

> 2 εβδομάδων <= 1 μηνός

> 1 μηνός <= 3 μηνών

> 3 μηνών <= 6 μηνών

> 6 μηνών <= 1 έτους

> 1 έτους <= 2 ετών

> 2 ετών <= 3 ετών

3 ετών <= 5 ετών

5 ετών <=10 ετών

> 10 ετών

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0010

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0020

Ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται (λήψη χρηματορροής)

0030

Ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται (εκ νέου χρήση της χρηματορροής)

F 34.00 – ΕΚΤΑΚΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ (AE-CONT)

| | Αντίστοιχες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι | Έκτακτη σύσταση βαρών |
| --- | --- | --- |
| Α. | Μείωση κατά 30 % της εύλογης αξίας των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού |

Αντίστοιχες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι

Έκτακτη σύσταση βαρών

Α.

| Β. | Καθαρές επιπτώσεις της υποτίμησης των σημαντικών νομισμάτων κατά 10 % |
| --- | --- |

Β.

Πρόσθετη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

Πρόσθετη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

Σημαντικό νόμισμα 1

Σημαντικό νόμισμα 2

...

Σημαντικό νόμισμα n

0010

0020

0030

0040

...

...

0010

Λογιστική αξία επιλεγμένων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

0020

Παράγωγα

0030

εκ των οποίων: εξωχρηματιστηριακά

0040

Καταθέσεις

0050

Συμφωνίες επαναγοράς

0060

εκ των οποίων: κεντρικές τράπεζες

0070

Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς

0080

εκ των οποίων: κεντρικές τράπεζες

0090

Εκδοθέντα χρεόγραφα

0100

εκ των οποίων: εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα

0110

εκ των οποίων: εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

0120

Άλλες πηγές βαρών

0170

ΣΥΝΟΛΟ ΠΗΓΩΝ ΒΑΡΩΝ

F 35.00 – ΕΚΔΟΣΗ ΚΑΛΥΜΜΕΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ (AE-CB)

άξονας-z

Αναγνωριστικός κωδικός χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων (ανοικτός)

| | Συμμόρφωση με το άρθρο 129 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 | Υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων | Χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων |
| --- | --- | --- | --- |
| Ημερομηνία υποβολής αναφοράς | + 6 μήνες | + 12 μήνες | + 2 έτη | + 5 έτη | + 10 έτη | Θέσεις χρηματοοικονομικών παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή αρνητική αγοραία αξία | Εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση καλυμμένων ομολόγων | Ημερομηνία υποβολής αναφοράς | + 6 μήνες | + 12 μήνες | + 2 έτη | + 5 έτη | + 10 έτη | Θέσεις χρηματοοικονομικών παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή θετική αγοραία αξία | Ποσό στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων άνω των απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης |
| [ΝΑΙ/ΟΧΙ] | Αν ΝΑΙ, αναφέρατε την κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων | σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς για τα καλυμμένα ομόλογα | σύμφωνα με τη μεθοδολογία των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας προκειμένου να διατηρήσουν την τρέχουσα εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση των καλυμμένων ομολόγων |
| Ημερομηνία υποβολής αναφοράς | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1 | Πιστοληπτική αξιολόγηση 1 | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 | Πιστοληπτική αξιολόγηση 2 | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3 | Πιστοληπτική αξιολόγηση 3 | Ημερομηνία υποβολής αναφοράς | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1 | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3 |
| 0010 | 0012 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 |
| 0010 | Ονομαστικό ποσό | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Τρέχουσα αξία (swap) / Αγοραία αξία | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Αξία των στοιχείων ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Λογιστική αξία | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Συμμόρφωση με το άρθρο 129 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013

Υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων

Χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων

Ημερομηνία υποβολής αναφοράς

- 6 μήνες

- 12 μήνες

- 2 έτη

- 5 έτη

- 10 έτη

Θέσεις χρηματοοικονομικών παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή αρνητική αγοραία αξία

Εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση καλυμμένων ομολόγων

Ημερομηνία υποβολής αναφοράς

- 6 μήνες

- 12 μήνες

- 2 έτη

- 5 έτη

- 10 έτη

Θέσεις χρηματοοικονομικών παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή θετική αγοραία αξία

Ποσό στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων άνω των απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης

[ΝΑΙ/ΟΧΙ]

Αν ΝΑΙ, αναφέρατε την κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων

σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς για τα καλυμμένα ομόλογα

σύμφωνα με τη μεθοδολογία των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας προκειμένου να διατηρήσουν την τρέχουσα εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση των καλυμμένων ομολόγων

Ημερομηνία υποβολής αναφοράς

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1

Πιστοληπτική αξιολόγηση 1

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2

Πιστοληπτική αξιολόγηση 2

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3

Πιστοληπτική αξιολόγηση 3

Ημερομηνία υποβολής αναφοράς

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3

0010

0012

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0010

Ονομαστικό ποσό

0020

Τρέχουσα αξία (swap) / Αγοραία αξία

0030

Αξία των στοιχείων ενεργητικού

0040

Λογιστική αξία

F 36.01 – ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ. ΜΕΡΟΣ I (AE-ADV-1)

| | Πηγές βαρών | Στοιχεία ενεργητικού/παθητικού | Είδος εξασφάλισης – Ταξινόμηση σύμφωνα με το είδος του στοιχείου ενεργητικού | Σύνολο |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Δάνεια σε πρώτη ζήτηση | Μέσα μετοχικού κεφαλαίου | Χρεωστικοί τίτλοι | Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από τα δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση | Άλλα στοιχεία ενεργητικού |
| Σύνολο | εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα | εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις | εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση | εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες | εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες | Κεντρικές τράπεζες και γενικές κυβερνήσεις | Χρηματοδοτικές εταιρείες | Μη χρηματοδοτικές εταιρείες | Νοικοκυριά |
| | εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου | | εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου | | εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα | | εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα (όλων των ειδών, περιλαμβανομένων π.χ. των συμφωνιών επαναγοράς) | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Χρηματιστηριακά παράγωγα | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Συμφωνίες επαναγοράς | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Εκδοθέντες τίτλοι καλυμμένων ομολόγων | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Εκδοθείσες τιτλοποιήσεις | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των καλυμμένων ομολόγων και των τιτλοποιήσεων | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Άλλες πηγές βαρών | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Σύνολο βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | εκ των οποίων επιλέξιμες από την κεντρική τράπεζα | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Σύνολο μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | εκ των οποίων επιλέξιμες από την κεντρική τράπεζα | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Βεβαρημένα και μη βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Πηγές βαρών

Στοιχεία ενεργητικού/παθητικού

Είδος εξασφάλισης – Ταξινόμηση σύμφωνα με το είδος του στοιχείου ενεργητικού

Σύνολο

Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

Χρεωστικοί τίτλοι

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από τα δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

Σύνολο

εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση

εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες

εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Κεντρικές τράπεζες και γενικές κυβερνήσεις

Χρηματοδοτικές εταιρείες

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Νοικοκυριά

εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου

εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου

εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα (όλων των ειδών, περιλαμβανομένων π.χ. των συμφωνιών επαναγοράς)

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0020

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0030

Χρηματιστηριακά παράγωγα

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0040

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0050

Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0060

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0070

Συμφωνίες επαναγοράς

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0080

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0090

Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0100

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0110

Εκδοθέντες τίτλοι καλυμμένων ομολόγων

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0120

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0130

Εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0140

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0150

Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των καλυμμένων ομολόγων και των τιτλοποιήσεων

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0160

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0170

Άλλες πηγές βαρών

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

0180

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι

0190

Σύνολο βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

0200

εκ των οποίων επιλέξιμες από την κεντρική τράπεζα

0210

Σύνολο μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

0220

εκ των οποίων επιλέξιμες από την κεντρική τράπεζα

0230

Βεβαρημένα και μη βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

F 36.02 – ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ. ΜΕΡΟΣ II (AE-ADV-2)

| | Πηγές βαρών | Στοιχεία ενεργητικού/παθητικού | Είδος εξασφάλισης – Ταξινόμηση σύμφωνα με το είδος του στοιχείου ενεργητικού | Σύνολο |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Δάνεια σε πρώτη ζήτηση | Μέσα μετοχικού κεφαλαίου | Χρεωστικοί τίτλοι | Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από τα δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση | Άλλες ληφθείσες εξασφαλίσεις | Ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή των τιτλοποιήσεων |
| Σύνολο | εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα | εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις | εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση | εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες | εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες | Κεντρικές τράπεζες και γενικές κυβερνήσεις | Χρηματοδοτικές εταιρείες | Μη χρηματοδοτικές εταιρείες | Νοικοκυριά |
| | εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου | | εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου | | εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα | | εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 |
| 0010 | Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα (όλων των ειδών, περιλαμβανομένων π.χ. των συμφωνιών επαναγοράς) | Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Χρηματιστηριακά παράγωγα | Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα | Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Συμφωνίες επαναγοράς | Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς | Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Εκδοθέντες τίτλοι καλυμμένων ομολόγων | Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Εκδοθείσες τιτλοποιήσεις | Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των καλυμμένων ομολόγων και των τιτλοποιήσεων | Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Άλλες πηγές βαρών | Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Σύνολο βεβαρημένων ληφθεισών εξασφαλίσεων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | εκ των οποίων επιλέξιμες από την κεντρική τράπεζα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Σύνολο μη βεβαρημένων ληφθεισών εξασφαλίσεων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | εκ των οποίων επιλέξιμες από την κεντρική τράπεζα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Βεβαρημένες και μη βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | Να μη συμπληρωθεί σε ενοποιημένη βάση |
| | Να μη συμπληρωθεί σε καμία περίπτωση» |

Πηγές βαρών

Στοιχεία ενεργητικού/παθητικού

Είδος εξασφάλισης – Ταξινόμηση σύμφωνα με το είδος του στοιχείου ενεργητικού

Σύνολο

Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

Χρεωστικοί τίτλοι

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από τα δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση

Άλλες ληφθείσες εξασφαλίσεις

Ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή των τιτλοποιήσεων

Σύνολο

εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση

εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες

εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Κεντρικές τράπεζες και γενικές κυβερνήσεις

Χρηματοδοτικές εταιρείες

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Νοικοκυριά

εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου

εκ των οποίων: που εκδόθηκαν από άλλες οντότητες του ομίλου

εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

εκ των οποίων: Δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0010

Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα (όλων των ειδών, περιλαμβανομένων π.χ. των συμφωνιών επαναγοράς)

Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0020

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0030

Χρηματιστηριακά παράγωγα

Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0040

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0050

Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0060

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0070

Συμφωνίες επαναγοράς

Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0080

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0090

Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς

Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0100

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0110

Εκδοθέντες τίτλοι καλυμμένων ομολόγων

Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0120

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0130

Εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0140

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0150

Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των καλυμμένων ομολόγων και των τιτλοποιήσεων

Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0160

Αντίστοιχες υποχρεώσεις

0170

Άλλες πηγές βαρών

Βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

0180

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι

0190

Σύνολο βεβαρημένων ληφθεισών εξασφαλίσεων

0200

εκ των οποίων επιλέξιμες από την κεντρική τράπεζα

0210

Σύνολο μη βεβαρημένων ληφθεισών εξασφαλίσεων

0220

εκ των οποίων επιλέξιμες από την κεντρική τράπεζα

0230

Βεβαρημένες και μη βεβαρημένες ληφθείσες εξασφαλίσεις

Να μη συμπληρωθεί σε ενοποιημένη βάση

Να μη συμπληρωθεί σε καμία περίπτωση»

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XVII

ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ ΕΠΙ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

Πίνακας περιεχομένων

| ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ | 533 |
| --- | --- |

| 1. | ΔΟΜΗ ΚΑΙ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ | 533 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | ΔΟΜΗ | 533 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ | 533 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | ΚΑΝΟΝΕΣ ΑΡΙΘΜΗΣΗΣ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.4. | ΚΑΝΟΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΡΟΣΗΜΟΥ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| 1.5. | ΕΠΙΠΕΔΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.6. | ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.6.

| 1.7. | ΟΡΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΣΥΣΤΑΣΗΣ ΒΑΡΩΝ | 534 |
| --- | --- | --- |

1.7.

| ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ | 535 |
| --- | --- |

| 2. | ΜΕΡΟΣ Α: ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΒΑΡΩΝ | 535 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ AE-ASS. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.1.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1.1.

| 2.1.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 538 |
| --- | --- | --- |

2.1.2.

| 2.1.3. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ | 539 |
| --- | --- | --- |

2.1.3.

| 2.2. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ: AE-COL. ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΟ ΙΔΡΥΜΑ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.2.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.1.

| 2.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.2.

| 2.2.3. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ | 544 |
| --- | --- | --- |

2.2.3.

| 2.3. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ: AE-NPL. ΙΔΙΑ ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΚΑΙ ΤΙΤΛΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΚΔΟΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΤΕΙ ΑΚΟΜΗ | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.3.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.1.

| 2.3.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.2.

| 2.3.3. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ | 547 |
| --- | --- | --- |

2.3.3.

| 2.4. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ: AE-SOU. ΠΗΓΕΣ ΒΑΡΩΝ | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.4.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.1.

| 2.4.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.2.

| 2.4.3. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ | 550 |
| --- | --- | --- |

2.4.3.

| 3. | ΜΕΡΟΣ Β: ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ | 551 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 551 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.2. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ: AE-MAT. ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ | 552 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 4. | ΜΕΡΟΣ Γ: ΕΚΤΑΚΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | ΕΚΔΟΧΗ A: ΜΕΙΩΣΗ ΚΑΤΑ 30 % ΤΩΝ ΒΕΒΑΡΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | ΕΚΔΟΧΗ B: ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΝΟΜΙΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑ 10 % | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ: AE-CONT. ΕΚΤΑΚΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ | 554 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 5. | ΜΕΡΟΣ Δ: ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ | 554 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 554 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.2. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ: ΑΕ-CB. ΕΚΔΟΣΗ ΚΑΛΥΜΜΕΝΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ | 554 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟΝ ΑΞΟΝΑ-Z | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.2.3. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.3.

| 6. | ΜΕΡΟΣ E: ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ | 558 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 558 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.2. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ: AE-ADV1. ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ | 560 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ: AE-ADV2. ΣΥΝΘΕΤΟ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΓΙΑ ΤΙΣ ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΟ ΙΔΡΥΜΑ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΙ ΑΝΑΦΟΡΑ | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΣΤΗΛΕΣ | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ

1.   ΔΟΜΗ ΚΑΙ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ

1.1.   Δομή

| 1. | Το πλαίσιο αποτελείται από πέντε σύνολα υποδειγμάτων, τα οποία περιλαμβάνουν συνολικά εννέα υποδείγματα σύμφωνα με το ακόλουθο σχήμα:






  α) | Μέρος Α: Επισκόπηση βαρών:






  — | Υπόδειγμα AE-ASS. Στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά |
| --- | --- | --- | --- |

1.

α)

Μέρος Α: Επισκόπηση βαρών:

—

Υπόδειγμα AE-ASS. Στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά

| — | Υπόδειγμα AE-COL. Ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά |
| --- | --- |

—

Υπόδειγμα AE-COL. Ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά

| — | Υπόδειγμα AE-NPL. Ιδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη |
| --- | --- |

—

Υπόδειγμα AE-NPL. Ιδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη

| — | Υπόδειγμα AE-SOU. Πηγές βαρών |
| --- | --- |

—

Υπόδειγμα AE-SOU. Πηγές βαρών

| β) | Μέρος Β: Δεδομένα ληκτότητας:






  — | Υπόδειγμα AE-MAT. Δεδομένα ληκτότητας |
| --- | --- | --- |

β)

Μέρος Β: Δεδομένα ληκτότητας:

—

Υπόδειγμα AE-MAT. Δεδομένα ληκτότητας

| γ) | Μέρος Γ: Εκτακτη σύσταση βαρών:






  — | Υπόδειγμα ΑΕ-CONT. Εκτακτη σύσταση βαρών |
| --- | --- | --- |

γ)

Μέρος Γ: Εκτακτη σύσταση βαρών:

—

Υπόδειγμα ΑΕ-CONT. Εκτακτη σύσταση βαρών

| δ) | Μέρος Δ: Καλυμμένα ομόλογα:






  — | Υπόδειγμα ΑΕ-CB. Εκδοση καλυμμένων ομολόγων |
| --- | --- | --- |

δ)

Μέρος Δ: Καλυμμένα ομόλογα:

—

Υπόδειγμα ΑΕ-CB. Εκδοση καλυμμένων ομολόγων

| ε) | Μέρος E: Σύνθετα δεδομένα:






  — | Υπόδειγμα AE-ADV-1. Σύνθετο υπόδειγμα για τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά |
| --- | --- | --- |

ε)

Μέρος E: Σύνθετα δεδομένα:

—

Υπόδειγμα AE-ADV-1. Σύνθετο υπόδειγμα για τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά

| — | Υπόδειγμα AE-ADV-2. Σύνθετο υπόδειγμα για τις ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά. |
| --- | --- |

—

Υπόδειγμα AE-ADV-2. Σύνθετο υπόδειγμα για τις ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

| 2. | Για κάθε υπόδειγμα παρέχονται νομικά κείμενα αναφοράς, καθώς και περαιτέρω λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με γενικότερα ζητήματα που αφορούν την υποβολή αναφορών. |
| --- | --- |

2.

1.2.   Λογιστικό πρότυπο

| 3. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τις λογιστικές αξίες του λογιστικού πλαισίου που χρησιμοποιούν για την υποβολή χρηματοοικονομικών πληροφοριών, σύμφωνα με τα άρθρα 11 και 12. Τα ιδρύματα που δεν υποχρεούνται να αναφέρουν χρηματοοικονομικές πληροφορίες χρησιμοποιούν το οικείο λογιστικό πλαίσιο. Στο υπόδειγμα AE-SOU τα ιδρύματα γενικά αναφέρουν λογιστικές αξίες προ του λογιστικού συμψηφισμού, εάν συντρέχει περίπτωση, σύμφωνα με την αναφορά σε ακαθάριστη βάση της σύστασης βαρών επί στοιχείων ενεργητικού και εξασφαλίσεων. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος, τα ακρωνύμια “ΔΛΠ” και “ΔΠΧΑ” αναφέρονται στα διεθνή λογιστικά πρότυπα, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1606/2002. Για τα ιδρύματα που παρέχουν στοιχεία σύμφωνα με τα πρότυπα ΔΠΧΑ, έχουν εισαχθεί παραπομπές στα σχετικά πρότυπα ΔΠΧΑ. |
| --- | --- |

4.

1.3.   Κανόνες αρίθμησης

| 5. | Τα ακόλουθα γενικά σύμβολα χρησιμοποιούνται στις παρούσες οδηγίες προκειμένου να παραπέμψουν στις στήλες, στις γραμμές και στα κελιά ενός υποδείγματος: {Υπόδειγμα, Γραμμή, Στήλη}. Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για να εκφράσει την επικύρωση μιας ολόκληρης γραμμής ή στήλης. Για παράδειγμα, ο τύπος {AE-ASS, *, 2} αναφέρεται στο σημείο δεδομένων κάθε γραμμής της στήλης 2 του υποδείγματος AE-ASS. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος, χρησιμοποιείται το ακόλουθο σύμβολο για την αναφορά σε σημεία δεδομένων του εν λόγω υποδείγματος: {Γραμμή, Στήλη}. |
| --- | --- |

6.

1.4.   Κανόνες χρήσης προσήμου

| 7. | Τα υποδείγματα στο παράρτημα XVI ακολουθούν τους κανόνες χρήσης προσήμου που περιγράφονται στο παράρτημα V μέρος 1 σημεία 9 και 10. |
| --- | --- |

7.

1.5.   Επίπεδο εφαρμογής

| 8. | Το επίπεδο εφαρμογής της υποχρέωσης υποβολής αναφοράς σχετικά με τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού έπεται αυτού των απαιτήσεων υποβολής αναφοράς σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με το άρθρο 430 παράγραφος 1 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Κατά συνέπεια, τα ιδρύματα που δεν υπόκεινται σε απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας, σύμφωνα με το άρθρο 7 του εν λόγω κανονισμού, δεν υποχρεούνται να αναφέρουν στοιχεία σχετικά με τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού. |
| --- | --- |

8.

1.6.   Αναλογικότητα

| 9. | Για τους σκοπούς του άρθρου 19 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του παρόντος κανονισμού, το επίπεδο της σύστασης βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού υπολογίζεται ως εξής:






  — | λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού και εξασφαλίσεων = {AE-ASS,0010,0010}– {AE-ASS,0015,0010} +{AE-COL,0130,0010}· |
| --- | --- | --- |

9.

—

λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού και εξασφαλίσεων = {AE-ASS,0010,0010}– {AE-ASS,0015,0010} +{AE-COL,0130,0010}·

| — | σύνολο ενεργητικού και εξασφαλίσεων = {AE-ASS,0010,0010} + {AE-ASS,0010,0060}– {AE-ASS,0015,0010} +{AE-COL,0130,0010}+{AE-COL,0130,0040}· |
| --- | --- |

—

σύνολο ενεργητικού και εξασφαλίσεων = {AE-ASS,0010,0010} + {AE-ASS,0010,0060}– {AE-ASS,0015,0010} +{AE-COL,0130,0010}+{AE-COL,0130,0040}·

| — | λόγος σύστασης βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού = (λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού και εξασφαλίσεων)/(σύνολο ενεργητικού και εξασφαλίσεων). |
| --- | --- |

—

λόγος σύστασης βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού = (λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού και εξασφαλίσεων)/(σύνολο ενεργητικού και εξασφαλίσεων).

| 10. | [Διαγράφηκε] |
| --- | --- |

10.

1.7.   Ορισμός της σύστασης βαρών

| 11. | Για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος και του παραρτήματος XVI, ένα στοιχείο ενεργητικού θεωρείται βεβαρημένο εάν έχει ενεχυριαστεί ή υπόκειται σε ρύθμιση για την εξασφάλιση, εγγύηση ή πιστωτική αναβάθμιση συναλλαγής, από την οποία δεν μπορεί να ανακληθεί ελεύθερα.
  14. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν ενεχυριαστεί και τα οποία υπόκεινται σε περιορισμούς όσον αφορά την ανάκληση, όπως τα στοιχεία ενεργητικού για τα οποία απαιτείται προηγούμενη έγκριση πριν από την ανάκληση ή την αντικατάσταση με άλλα στοιχεία ενεργητικού, λογίζονται ως βεβαρημένα. Ο ορισμός δεν στηρίζεται σε ρητή νομική έννοια, όπως η μεταβίβαση τίτλου, αλλά σε οικονομικές αρχές, καθώς το νομικό πλαίσιο μπορεί να διαφέρει ως προς το ζήτημα αυτό από χώρα σε χώρα. Ο ορισμός, ωστόσο, συνδέεται στενά με τους συμβατικούς όρους. Η ΕΑΤ θεωρεί ότι τα ακόλουθα είδη συμβάσεων καλύπτονται επαρκώς από τον ορισμό (ο κατάλογος δεν είναι εξαντλητικός):






  — | εξασφαλισμένες συναλλαγές χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων και συμφωνιών επαναγοράς, πράξεων δανεισμού τίτλων και άλλων μορφών εξασφαλισμένων πιστοδοτήσεων· |
| --- | --- | --- |

11.

14. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν ενεχυριαστεί και τα οποία υπόκεινται σε περιορισμούς όσον αφορά την ανάκληση, όπως τα στοιχεία ενεργητικού για τα οποία απαιτείται προηγούμενη έγκριση πριν από την ανάκληση ή την αντικατάσταση με άλλα στοιχεία ενεργητικού, λογίζονται ως βεβαρημένα. Ο ορισμός δεν στηρίζεται σε ρητή νομική έννοια, όπως η μεταβίβαση τίτλου, αλλά σε οικονομικές αρχές, καθώς το νομικό πλαίσιο μπορεί να διαφέρει ως προς το ζήτημα αυτό από χώρα σε χώρα. Ο ορισμός, ωστόσο, συνδέεται στενά με τους συμβατικούς όρους. Η ΕΑΤ θεωρεί ότι τα ακόλουθα είδη συμβάσεων καλύπτονται επαρκώς από τον ορισμό (ο κατάλογος δεν είναι εξαντλητικός):

—

εξασφαλισμένες συναλλαγές χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων και συμφωνιών επαναγοράς, πράξεων δανεισμού τίτλων και άλλων μορφών εξασφαλισμένων πιστοδοτήσεων·

| — | διάφορες συμφωνίες παροχής εξασφαλίσεων, για παράδειγμα εξασφαλίσεων που διατίθενται για την αγοραία αξία των συναλλαγών παραγώγων· |
| --- | --- |

—

διάφορες συμφωνίες παροχής εξασφαλίσεων, για παράδειγμα εξασφαλίσεων που διατίθενται για την αγοραία αξία των συναλλαγών παραγώγων·

| — | χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που καλύπτονται από εξασφαλίσεις. Εάν δεν υφίσταται κανένα εμπόδιο για την ανάκληση των εξασφαλίσεων, όπως προηγούμενη έγκριση, για το αχρησιμοποίητο τμήμα της εγγύησης, τότε καταλογίζεται μόνο η χρησιμοποιούμενη ποσότητα (αναλογική κατανομή)· |
| --- | --- |

—

χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που καλύπτονται από εξασφαλίσεις. Εάν δεν υφίσταται κανένα εμπόδιο για την ανάκληση των εξασφαλίσεων, όπως προηγούμενη έγκριση, για το αχρησιμοποίητο τμήμα της εγγύησης, τότε καταλογίζεται μόνο η χρησιμοποιούμενη ποσότητα (αναλογική κατανομή)·

| — | εξασφαλίσεις που κατατίθενται σε συστήματα εκκαθάρισης, κεντρικούς αντισυμβαλλομένους και άλλα θεσμικά ιδρύματα υποδομής ως προϋπόθεση για την πρόσβαση στην υπηρεσία. Περιλαμβάνονται κεφάλαια εκκαθάρισης και αρχικά περιθώρια· |
| --- | --- |

—

εξασφαλίσεις που κατατίθενται σε συστήματα εκκαθάρισης, κεντρικούς αντισυμβαλλομένους και άλλα θεσμικά ιδρύματα υποδομής ως προϋπόθεση για την πρόσβαση στην υπηρεσία. Περιλαμβάνονται κεφάλαια εκκαθάρισης και αρχικά περιθώρια·

| — | διευκολύνσεις που παρέχονται από τις κεντρικές τράπεζες. Τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν κατατεθεί εκ των προτέρων δεν θεωρούνται βεβαρημένα, εκτός εάν η κεντρική τράπεζα δεν επιτρέπει την ανάκληση στοιχείων ενεργητικού που διατίθενται χωρίς προηγούμενη έγκριση. Όσον αφορά τις αχρησιμοποίητες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, το μη χρησιμοποιηθέν τμήμα, δηλαδή πάνω από το ελάχιστο ποσό που απαιτείται από την κεντρική τράπεζα, κατανέμεται κατ’ αναλογία μεταξύ των στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται στην κεντρική τράπεζα· |
| --- | --- |

—

διευκολύνσεις που παρέχονται από τις κεντρικές τράπεζες. Τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν κατατεθεί εκ των προτέρων δεν θεωρούνται βεβαρημένα, εκτός εάν η κεντρική τράπεζα δεν επιτρέπει την ανάκληση στοιχείων ενεργητικού που διατίθενται χωρίς προηγούμενη έγκριση. Όσον αφορά τις αχρησιμοποίητες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, το μη χρησιμοποιηθέν τμήμα, δηλαδή πάνω από το ελάχιστο ποσό που απαιτείται από την κεντρική τράπεζα, κατανέμεται κατ’ αναλογία μεταξύ των στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται στην κεντρική τράπεζα·

| — | υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού από δομές τιτλοποίησης, όπου τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος. Τα στοιχεία ενεργητικού που αποτελούν υποκείμενους παρακρατηθέντες τίτλους δεν λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός εάν οι τίτλοι αυτοί έχουν ενεχυριαστεί ή δοθεί ως εξασφαλίσεις με οποιονδήποτε τρόπο ώστε να διασφαλίσουν μια συναλλαγή· |
| --- | --- |

—

υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού από δομές τιτλοποίησης, όπου τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος. Τα στοιχεία ενεργητικού που αποτελούν υποκείμενους παρακρατηθέντες τίτλους δεν λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός εάν οι τίτλοι αυτοί έχουν ενεχυριαστεί ή δοθεί ως εξασφαλίσεις με οποιονδήποτε τρόπο ώστε να διασφαλίσουν μια συναλλαγή·

| — | στοιχεία ενεργητικού σε δέσμες κάλυψης για την έκδοση καλυμμένων ομολόγων. Τα στοιχεία ενεργητικού που είναι υποκείμενες καλυμμένες ομολογίες λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός από ορισμένες περιπτώσεις όπου το ίδρυμα κατέχει τις αντίστοιχες καλυμμένες ομολογίες (“ίδιες ομολογίες”)· |
| --- | --- |

—

στοιχεία ενεργητικού σε δέσμες κάλυψης για την έκδοση καλυμμένων ομολόγων. Τα στοιχεία ενεργητικού που είναι υποκείμενες καλυμμένες ομολογίες λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός από ορισμένες περιπτώσεις όπου το ίδρυμα κατέχει τις αντίστοιχες καλυμμένες ομολογίες (“ίδιες ομολογίες”)·

| — | ως γενική αρχή, τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία διατίθενται για διευκολύνσεις που δεν χρησιμοποιούνται και μπορούν να ανακληθούν ελεύθερα, δεν λογίζονται ως βεβαρημένα. |
| --- | --- |

—

ως γενική αρχή, τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία διατίθενται για διευκολύνσεις που δεν χρησιμοποιούνται και μπορούν να ανακληθούν ελεύθερα, δεν λογίζονται ως βεβαρημένα.

ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ

2.   ΜΕΡΟΣ Α: ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΒΑΡΩΝ

| 12. | Τα υποδείγματα επισκόπησης βαρών διακρίνουν τα στοιχεία ενεργητικού που χρησιμοποιούνται για τη στήριξη της χρηματοδότησης ή των αναγκών σε εξασφαλίσεις κατά την ημερομηνία του ισολογισμού (“σύσταση βαρών σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή”) από εκείνα τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία είναι διαθέσιμα για τις ενδεχόμενες ανάγκες χρηματοδότησης. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Το υπόδειγμα επισκόπησης δείχνει το ποσό των βεβαρημένων και μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, σε μορφή πίνακα προϊόντων. Η ίδια κατανομή ισχύει και για ληφθείσες εξασφαλίσεις και ίδιους εκδοθέντες χρεωστικούς τίτλους, πλην των καλυμμένων ομολόγων και των τιτλοποιήσεων. |
| --- | --- |

13.

2.1.   Υπόδειγμα AE-ASS. Στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά

2.1.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 14. | Στο παρόν σημείο παρέχονται οδηγίες για τη συμπλήρωση των υποδειγμάτων ΑΕ όσον αφορά τα κύρια είδη των σχετικών συναλλαγών:
  Όλες οι συναλλαγές που αυξάνουν το επίπεδο βαρών ενός ιδρύματος έχουν δύο πτυχές, οι οποίες πρέπει να αναφέρονται χωριστά σε όλα τα υποδείγματα ΑΕ. Οι συναλλαγές αυτές αναφέρονται τόσο ως πηγή βαρών όσο και ως βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού ή εξασφαλίσεων.
  Τα ακόλουθα παραδείγματα περιγράφουν τον τρόπο καταχώρισης του είδους της συναλλαγής που περιλαμβάνεται στο παρόν μέρος, ωστόσο, οι ίδιοι κανόνες ισχύουν και για τα άλλα υποδείγματα AE.
  α)   Εξασφαλισμένες καταθέσεις

  Η εξασφαλισμένη κατάθεση αναφέρεται ως εξής:






  i) | η λογιστική αξία της κατάθεσης καταχωρίζεται ως πηγή βαρών στο {AE-SOU, r0070, c0010}· |
| --- | --- | --- |

14.

Όλες οι συναλλαγές που αυξάνουν το επίπεδο βαρών ενός ιδρύματος έχουν δύο πτυχές, οι οποίες πρέπει να αναφέρονται χωριστά σε όλα τα υποδείγματα ΑΕ. Οι συναλλαγές αυτές αναφέρονται τόσο ως πηγή βαρών όσο και ως βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού ή εξασφαλίσεων.

Τα ακόλουθα παραδείγματα περιγράφουν τον τρόπο καταχώρισης του είδους της συναλλαγής που περιλαμβάνεται στο παρόν μέρος, ωστόσο, οι ίδιοι κανόνες ισχύουν και για τα άλλα υποδείγματα AE.

α)   Εξασφαλισμένες καταθέσεις

Η εξασφαλισμένη κατάθεση αναφέρεται ως εξής:

i)

η λογιστική αξία της κατάθεσης καταχωρίζεται ως πηγή βαρών στο {AE-SOU, r0070, c0010}·

| ii) | εάν η εξασφάλιση αποτελεί στοιχείο ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά: η λογιστική αξία της αναφέρεται στο στοιχείο {AE-ASS, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0070, c0030}· η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-ASS, *, c0040}· |
| --- | --- |

ii)

εάν η εξασφάλιση αποτελεί στοιχείο ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά: η λογιστική αξία της αναφέρεται στο στοιχείο {AE-ASS, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0070, c0030}· η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-ASS, *, c0040}·

| iii) | εάν πρόκειται για εξασφάλιση την οποία έχει λάβει το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-COL, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0070, c0030} και στο {ΑΕ-SOU, r0070, c0040}. |
| --- | --- |

iii)

εάν πρόκειται για εξασφάλιση την οποία έχει λάβει το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-COL, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0070, c0030} και στο {ΑΕ-SOU, r0070, c0040}.

β)   Συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς/συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης

Η συμφωνία πώλησης και επαναγοράς (repo) αναφέρεται ως εξής:

| i) | η ακαθάριστη λογιστική αξία της συμφωνίας πώλησης και επαναγοράς αναφέρεται ως πηγή βαρών στο {AE-SOU, r0050, c0010}· |
| --- | --- |

i)

η ακαθάριστη λογιστική αξία της συμφωνίας πώλησης και επαναγοράς αναφέρεται ως πηγή βαρών στο {AE-SOU, r0050, c0010}·

| ii) | η εξασφάλιση της συμφωνίας πώλησης και επαναγοράς αναφέρεται ως εξής:






  — | εάν η εξασφάλιση αποτελεί στοιχείο ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά: η λογιστική αξία της αναφέρεται στο στοιχείο {AE-ASS, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0050, c0030}· η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-ASS, *, c0040}· |
| --- | --- | --- |

ii)

η εξασφάλιση της συμφωνίας πώλησης και επαναγοράς αναφέρεται ως εξής:

—

εάν η εξασφάλιση αποτελεί στοιχείο ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά: η λογιστική αξία της αναφέρεται στο στοιχείο {AE-ASS, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0050, c0030}· η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-ASS, *, c0040}·

| — | εάν το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά έχει λάβει την εξασφάλιση μέσω προηγούμενης συμφωνίας αγοράς και επαναπώλησης, αναφέρει την εύλογη αξία της στο {AE-COL, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0050, c0030} και στο {ΑΕ-SOU, r0050, c0040}. |
| --- | --- |

—

εάν το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά έχει λάβει την εξασφάλιση μέσω προηγούμενης συμφωνίας αγοράς και επαναπώλησης, αναφέρει την εύλογη αξία της στο {AE-COL, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0050, c0030} και στο {ΑΕ-SOU, r0050, c0040}.

γ)   Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα

Δεδομένου ότι οι εξασφαλισμένες χρηματοδοτήσεις από την κεντρική τράπεζα αποτελούν μια ειδική μόνο περίπτωση εξασφαλισμένης κατάθεσης ή μιας συμφωνίας επαναγοράς στην οποία αντισυμβαλλόμενος είναι η κεντρική τράπεζα, ισχύουν οι κανόνες του σημείου 14 στοιχεία α) και β).

Για πράξεις στις οποίες δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστούν οι συγκεκριμένες εξασφαλίσεις για κάθε μεμονωμένη πράξη, καθώς οι εξασφαλίσεις εμφαίνονται συγκεντρωτικά, στο σύνολό τους, η κατανομή των εξασφαλίσεων γίνεται σε αναλογική βάση, ανάλογα με τη σύνθεση του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων.

Τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν κατατεθεί εκ των προτέρων στις κεντρικές τράπεζες δεν λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός εάν η κεντρική τράπεζα δεν επιτρέπει την ανάκληση στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται, χωρίς προηγούμενη έγκριση. Όσον αφορά τις αχρησιμοποίητες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, το μη χρησιμοποιηθέν τμήμα, δηλαδή το ποσό πάνω από το ελάχιστο που απαιτείται από την κεντρική τράπεζα, κατανέμεται κατ’ αναλογία μεταξύ των στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται στην κεντρική τράπεζα.

δ)   Δανεισμός τίτλων

Για δανεισμό τίτλων με χρηματικά διαθέσιμα ως εξασφάλιση ισχύουν οι κανόνες για τις συμφωνίες επαναγοράς/συμφωνίες επαναπώλησης.

Ο δανεισμός τίτλων χωρίς χρηματικά διαθέσιμα ως εξασφάλιση αναφέρεται ως εξής:

| i) | η εύλογη αξία των τίτλων που λαμβάνονται ως δάνειο αναφέρεται ως πηγή βαρών στο {AE-SOU, r0150, c0010}. Όταν ο δανειστής δεν λαμβάνει τίτλους σε αντάλλαγμα των δανειζομένων τίτλων, αλλά εισπράττει αμοιβή, το AE-SOU, r0150, c0010 αναφέρεται ως μηδενικό· |
| --- | --- |

i)

η εύλογη αξία των τίτλων που λαμβάνονται ως δάνειο αναφέρεται ως πηγή βαρών στο {AE-SOU, r0150, c0010}. Όταν ο δανειστής δεν λαμβάνει τίτλους σε αντάλλαγμα των δανειζομένων τίτλων, αλλά εισπράττει αμοιβή, το AE-SOU, r0150, c0010 αναφέρεται ως μηδενικό·

| ii) | εάν οι δανειζόμενοι τίτλοι ως εξασφάλιση αποτελούν στοιχείο ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά: η λογιστική αξία τους αναφέρεται στο στοιχείο {AE-ASS, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0150, c0030}· η εύλογη αξία τους αναφέρεται στο {AE-ASS, *, c0040}· |
| --- | --- |

ii)

εάν οι δανειζόμενοι τίτλοι ως εξασφάλιση αποτελούν στοιχείο ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά: η λογιστική αξία τους αναφέρεται στο στοιχείο {AE-ASS, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0150, c0030}· η εύλογη αξία τους αναφέρεται στο {AE-ASS, *, c0040}·

| iii) | εάν οι δανειζόμενοι τίτλοι που παρέχονται ως εξασφάλιση λαμβάνονται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, η εύλογη αξία τους αναφέρεται στο {AE-COL, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0150, c0030} και στο {ΑΕ-SOU, r0150, c0040}. |
| --- | --- |

iii)

εάν οι δανειζόμενοι τίτλοι που παρέχονται ως εξασφάλιση λαμβάνονται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, η εύλογη αξία τους αναφέρεται στο {AE-COL, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0150, c0030} και στο {ΑΕ-SOU, r0150, c0040}.

ε)   Παράγωγα (στοιχεία του παθητικού)

Τα εξασφαλισμένα παράγωγα με αρνητική εύλογη αξία αναφέρονται ως εξής:

| i) | η λογιστική αξία του παραγώγου αναφέρεται ως πηγή βαρών στο {AE-SOU, r0020, c0010}· |
| --- | --- |

i)

η λογιστική αξία του παραγώγου αναφέρεται ως πηγή βαρών στο {AE-SOU, r0020, c0010}·

| ii) | η εξασφάλιση (αρχικά περιθώρια που απαιτούνται για το άνοιγμα της θέσης και οποιαδήποτε εξασφάλιση που διατίθεται για την αγοραία αξία των συναλλαγών παραγώγων) αναφέρεται ως εξής:






  — | εάν πρόκειται για στοιχείο ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά: η λογιστική αξία της αναφέρεται στο στοιχείο {AE-ASS, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0020, c0030}· η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-ASS, *, c0040}· |
| --- | --- | --- |

ii)

η εξασφάλιση (αρχικά περιθώρια που απαιτούνται για το άνοιγμα της θέσης και οποιαδήποτε εξασφάλιση που διατίθεται για την αγοραία αξία των συναλλαγών παραγώγων) αναφέρεται ως εξής:

—

εάν πρόκειται για στοιχείο ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά: η λογιστική αξία της αναφέρεται στο στοιχείο {AE-ASS, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0020, c0030}· η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-ASS, *, c0040}·

| — | εάν πρόκειται για εξασφάλιση την οποία έχει λάβει το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-COL, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0020, c0030} και στο {ΑΕ-SOU, r0020, c0040}. |
| --- | --- |

—

εάν πρόκειται για εξασφάλιση την οποία έχει λάβει το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, η εύλογη αξία της αναφέρεται στο {AE-COL, *, c0010} και στο {ΑΕ-SOU, r0020, c0030} και στο {ΑΕ-SOU, r0020, c0040}.

στ)   Καλυμμένα ομόλογα

Καλυμμένα ομόλογα για το σύνολο της υποβολής αναφοράς σχετικά με τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού είναι τα μέσα που αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/65/ΕΕ, ανεξάρτητα από το αν τα μέσα αυτά λαμβάνουν τη νομική μορφή του αξιογράφου ή όχι.

Δεν υφίστανται ειδικοί κανόνες για τα καλυμμένα ομόλογα, όπου δεν υπάρχει παρακράτηση μέρους των τίτλων που εκδίδει το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

Σε περίπτωση παρακράτησης μέρους των τίτλων και προκειμένου να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση, εφαρμόζονται τα ακόλουθα:

| i) | εάν τα ίδια καλυμμένα ομόλογα δεν έχουν ενεχυριαστεί, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων που στηρίζει αυτούς τους τίτλους που παρακρατούνται και δεν έχουν ακόμη ενεχυριαστεί αναφέρεται στα υποδείγματα AE-ASS ως μη βεβαρημένο στοιχείο του ενεργητικού. Οι πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τα παρακρατηθέντα καλυμμένα ομόλογα που δεν έχουν ακόμη ενεχυριαστεί (υποκείμενα περιουσιακά στοιχεία, εύλογη αξία και επιλεξιμότητα εκείνων που είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών και ονομαστική αξία εκείνων που δεν είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών) αναφέρονται στο υπόδειγμα AE-NPL· |
| --- | --- |

i)

εάν τα ίδια καλυμμένα ομόλογα δεν έχουν ενεχυριαστεί, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων που στηρίζει αυτούς τους τίτλους που παρακρατούνται και δεν έχουν ακόμη ενεχυριαστεί αναφέρεται στα υποδείγματα AE-ASS ως μη βεβαρημένο στοιχείο του ενεργητικού. Οι πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τα παρακρατηθέντα καλυμμένα ομόλογα που δεν έχουν ακόμη ενεχυριαστεί (υποκείμενα περιουσιακά στοιχεία, εύλογη αξία και επιλεξιμότητα εκείνων που είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών και ονομαστική αξία εκείνων που δεν είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών) αναφέρονται στο υπόδειγμα AE-NPL·

| ii) | εάν τα ίδια καλυμμένα ομόλογα έχουν ενεχυριαστεί, τότε το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων που στηρίζει αυτούς τους τίτλους που παρακρατούνται και έχουν ενεχυριαστεί περιλαμβάνεται στο υπόδειγμα AE-ASS ως βεβαρημένο στοιχείο του ενεργητικού. |
| --- | --- |

ii)

εάν τα ίδια καλυμμένα ομόλογα έχουν ενεχυριαστεί, τότε το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων που στηρίζει αυτούς τους τίτλους που παρακρατούνται και έχουν ενεχυριαστεί περιλαμβάνεται στο υπόδειγμα AE-ASS ως βεβαρημένο στοιχείο του ενεργητικού.

Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τον τρόπο καταχώρισης της έκδοσης καλυμμένων ομολόγων ύψους 100 EUR, εκ των οποίων το 15 % παρακρατείται και δεν έχει ενεχυριαστεί και το 10 % παρακρατείται και ενεχυριάστηκε ως εξασφάλιση σε μια συμφωνία πώλησης και επαναγοράς 11 EUR με μια κεντρική τράπεζα, όπου το χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων περιλαμβάνει μη εξασφαλισμένα δάνεια και η λογιστική αξία των δανείων ανέρχεται σε 150 EUR.

| ΠΗΓΕΣ ΒΑΡΩΝ |
| --- |
| Είδος | Ποσό | Κελιά | Βεβαρημένα δάνεια | Κελιά |
| Καλυμμένα ομόλογα | 75 % (100) = 75 | {AE-Sources, r110, c010} | 75 % (150) = 112.5 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r110, c030} |
| Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα | 11 | {AE-Sources, r060, c010} | 10 % (150) = 15 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r060, c030} |
| ΜΗ ΒΕΒΑΡΗΜΕΝΑ |
| Είδος | Ποσό | Κελιά | Βεβαρημένα δάνεια | Κελιά |
| Παρακρατηθέντα καλυμμένα ομόλογα | 15 % (100) = 15 | {AE-Not pledged, r010, c040} | 15 % (150) = 22.5 | {AE-Assets, r100, c060}
  {AE-Not pledged, r020, c010} |

ΠΗΓΕΣ ΒΑΡΩΝ

Είδος

Ποσό

Κελιά

Βεβαρημένα δάνεια

Κελιά

Καλυμμένα ομόλογα

75 % (100) = 75

{AE-Sources, r110, c010}

75 % (150) = 112.5

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r110, c030}

Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα

11

{AE-Sources, r060, c010}

10 % (150) = 15

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r060, c030}

ΜΗ ΒΕΒΑΡΗΜΕΝΑ

Είδος

Ποσό

Κελιά

Βεβαρημένα δάνεια

Κελιά

Παρακρατηθέντα καλυμμένα ομόλογα

15 % (100) = 15

{AE-Not pledged, r010, c040}

15 % (150) = 22.5

{AE-Assets, r100, c060}

{AE-Not pledged, r020, c010}

ζ)   Τιτλοποιήσεις

Τιτλοποιήσεις είναι οι χρεωστικοί τίτλοι του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι προέρχονται από συναλλαγή τιτλοποίησης, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 61 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Για τιτλοποιήσεις που παραμένουν στον ισολογισμό (μη αποαναγνωρισμένες), εφαρμόζονται οι κανόνες για τα καλυμμένα ομόλογα.

Για αποαναγνωρισμένες τιτλοποιήσεις, δεν υφίσταται σύσταση βαρών, όταν το ίδρυμα κατέχει ορισμένους τίτλους. Οι εν λόγω τίτλοι θα εμφανιστούν στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο των ιδρυμάτων που υποβάλλουν αναφορά, όπως και κάθε άλλος τίτλος που εκδίδεται από τρίτους.

2.1.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές

| Γραμμές | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά

  ΔΛΠ 1.9 α) Οδηγία εφαρμογής (Implementation Guidance – IG) 6· σύνολο των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, όπως καταχωρίζεται στον ισολογισμό του. |
| 0015 | Εκ των οποίων: καταπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού που πληρούν τις προϋποθέσεις

  Καταπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία πληρούν σωρευτικά τις ακόλουθες προϋποθέσεις:






  α) | αναγνωρίζονται στον ισολογισμό του ιδρύματος κατά τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές, σύμφωνα με το άρθρο 10 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ, |

Γραμμές

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά

ΔΛΠ 1.9 α) Οδηγία εφαρμογής (Implementation Guidance – IG) 6· σύνολο των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, όπως καταχωρίζεται στον ισολογισμό του.

0015

Εκ των οποίων: καταπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού που πληρούν τις προϋποθέσεις

Καταπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία πληρούν σωρευτικά τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

α)

αναγνωρίζονται στον ισολογισμό του ιδρύματος κατά τις εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές, σύμφωνα με το άρθρο 10 της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ,

| β) | πληρούν τα κριτήρια για μη αναγνώριση που ορίζονται στο διεθνές πρότυπο χρηματοοικονομικής αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9, όπως ισχύουν σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1606/2002, |
| --- | --- |

β)

πληρούν τα κριτήρια για μη αναγνώριση που ορίζονται στο διεθνές πρότυπο χρηματοοικονομικής αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9, όπως ισχύουν σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1606/2002,

| γ) | πληρούν τα κριτήρια για μη ενοποίηση που ορίζονται στο ΔΠΧΑ 10, όπως ισχύουν σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1606/2002, κατά περίπτωση. |
| --- | --- |

γ)

πληρούν τα κριτήρια για μη ενοποίηση που ορίζονται στο ΔΠΧΑ 10, όπως ισχύουν σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1606/2002, κατά περίπτωση.

0020

Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

ΔΛΠ 1.54 i)

Τα ιδρύματα αναφέρουν τα υπόλοιπα εισπρακτέα σε πρώτη ζήτηση σε κεντρικές τράπεζες και άλλα ιδρύματα. Τα “Μετρητά”, δηλαδή, τα εθνικά και ξένα χαρτονομίσματα και κέρματα σε κυκλοφορία, που χρησιμοποιούνται συνήθως για την πραγματοποίηση πληρωμών, περιλαμβάνονται στη γραμμή “άλλα στοιχεία ενεργητικού”.

0030

Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

Μέσα μετοχικού κεφαλαίου του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 32.1.

0040

Χρεωστικοί τίτλοι

Παράρτημα V μέρος 1 σημείο 31

Τα ιδρύματα αναφέρουν χρεωστικούς τίτλους του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι έχουν εκδοθεί ως τίτλοι που δεν είναι δάνεια, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 2021/379 (1).

0050

εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

Χρεωστικοί τίτλοι του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά που είναι ομόλογα σύμφωνα με το άρθρο 52 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/65/ΕΚ.

0060

εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

Χρεωστικοί τίτλοι του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά που είναι τιτλοποιήσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 61) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0070

εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση

Χρεωστικοί τίτλοι του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά εκδοθέντες από τις γενικές κυβερνήσεις.

0080

εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες

Χρεωστικοί τίτλοι του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες, όπως ορίζεται στο παράρτημα V μέρος 1 σημείο 42 στοιχεία γ) και δ).

0090

εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Χρεωστικοί τίτλοι του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες, όπως ορίζεται στο παράρτημα V μέρος 1 σημείο 42 στοιχείο ε).

0100

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση

Δάνεια και προκαταβολές που είναι χρεωστικά μέσα εκτός των τίτλων των ιδρυμάτων που υποβάλλουν αναφορά· εκτός των υπολοίπων που είναι εισπρακτέα σε πρώτη ζήτηση.

0110

εκ των οποίων: δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια σε πρώτη ζήτηση που είναι εξασφαλισμένα με ακίνητα σύμφωνα με το παράρτημα V μέρος 2 σημείο 86.

0120

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

Στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία καταχωρίζονται στον ισολογισμό, πλην εκείνων που αναφέρονται στις γραμμές 0020 έως 0040 και 0100 και των ιδίων χρεωστικών τίτλων και των ιδίων χρεωστικών μέσων μετοχικού κεφαλαίου που δεν μπορούν να αποαναγνωριστούν από τον ισολογισμό από ίδρυμα εκτός των ΔΠΧΑ.

Στην περίπτωση αυτή, τα ίδια χρεωστικά μέσα καταχωρίζονται στη γραμμή 0240 του υποδείγματος AE-COL και τα ίδια μέσα μετοχικού κεφαλαίου εξαιρούνται από την αναφορά της σύστασης βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού.

2.1.3.   Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες

| Στήλες | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού τους σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος. Ως λογιστική αξία νοείται το ποσό που αναφέρεται στην πλευρά των στοιχείων ενεργητικού του ισολογισμού. |
| 0020 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

  Λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης. |
| 0030 | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

  Λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.
  Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό. |
| 0035 | εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

  Η λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού που είναι θεωρητικά επιλέξιμα για τον χαρακτηρισμό στοιχείων ενεργητικού ως στοιχείων ενεργητικού εξαιρετικά υψηλής ρευστότητας και πιστωτικής ποιότητας (EHQLA) και στοιχείων ενεργητικού υψηλής ρευστότητας και πιστωτικής ποιότητας (HQLA).
  Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA είναι τα στοιχεία ενεργητικού που προβλέπονται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και τα οποία θα συμμορφώνονταν με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, αν δεν είχαν χαρακτηριστεί βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το παρόν παράρτημα.
  Τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA συμμορφώνονται επίσης με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. Η λογιστική αξία των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων EHQLA και των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων HQLA είναι η λογιστική αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού. |
| 0040 | Εύλογη αξία βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού

  ΔΠΧΑ 13 και άρθρο 8 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ για ιδρύματα εκτός των ΔΠΧΑ.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν την εύλογη αξία των βεβαρημένων χρεωστικών τίτλων τους σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος.
  Εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού μέσου είναι η τιμή που θα λάμβανε μια οντότητα για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε μια οντότητα για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης (βλέπε ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση εύλογης αξίας). |
| 0050 | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

  Εύλογη αξία των βεβαρημένων χρεωστικών τίτλων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι είναι επιλέξιμοι για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.
  Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό. |
| 0055 | εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

  Εύλογη αξία βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού τα οποία είναι θεωρητικά επιλέξιμα για τον χαρακτηρισμό ως EHQLA και HQLA.
  Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA είναι τα στοιχεία ενεργητικού που προβλέπονται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και τα οποία θα συμμορφώνονταν με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, αν δεν είχαν χαρακτηριστεί βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το παρόν παράρτημα. Τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA συμμορφώνονται επίσης με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. Η εύλογη αξία των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων EHQLA και των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων HQLA είναι η εύλογη αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού. |
| 0060 | Λογιστική αξία μη βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού

  Τα ιδρύματα αναφέρουν τη λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού τους σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος.
  Ως λογιστική αξία νοείται το ποσό που αναφέρεται στην πλευρά των στοιχείων ενεργητικού του ισολογισμού. |
| 0070 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

  Λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης. |
| 0080 | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

  Λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.
  Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό. |
| 0085 | εκ των οποίων EHQLA και HQLA

  Η λογιστική αξία των μη βεβαρημένων EHQLA και HQLA που παρατίθενται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και συμμορφώνονται με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, καθώς και με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού.
  Η λογιστική αξία των EHQLA και των HQLA είναι η λογιστική αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. |
| 0090 | Εύλογη αξία μη βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού

  ΔΠΧΑ 13 και άρθρο 8 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ για ιδρύματα εκτός των ΔΠΧΑ.
  Τα ιδρύματα αναφέρουν την εύλογη αξία των μη βεβαρημένων χρεωστικών τίτλων τους σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος.
  Εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού μέσου είναι η τιμή που θα λάμβανε μια οντότητα για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε μια οντότητα για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης (βλέπε ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση εύλογης αξίας). |
| 0100 | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

  Εύλογη αξία των μη βεβαρημένων χρεωστικών τίτλων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι είναι επιλέξιμοι για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.
  Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό. |
| 0105 | εκ των οποίων EHQLA και HQLA

  Η εύλογη αξία των μη βεβαρημένων EHQLA και HQLA που παρατίθενται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και συμμορφώνονται με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, καθώς και με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού.
  Η εύλογη αξία των EHQLA και των HQLA είναι η εύλογη αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. |

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Λογιστική αξία βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού τους σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος. Ως λογιστική αξία νοείται το ποσό που αναφέρεται στην πλευρά των στοιχείων ενεργητικού του ισολογισμού.

0020

εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

Λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης.

0030

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

Λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό.

0035

εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

Η λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού που είναι θεωρητικά επιλέξιμα για τον χαρακτηρισμό στοιχείων ενεργητικού ως στοιχείων ενεργητικού εξαιρετικά υψηλής ρευστότητας και πιστωτικής ποιότητας (EHQLA) και στοιχείων ενεργητικού υψηλής ρευστότητας και πιστωτικής ποιότητας (HQLA).

Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA είναι τα στοιχεία ενεργητικού που προβλέπονται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και τα οποία θα συμμορφώνονταν με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, αν δεν είχαν χαρακτηριστεί βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το παρόν παράρτημα.

Τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA συμμορφώνονται επίσης με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. Η λογιστική αξία των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων EHQLA και των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων HQLA είναι η λογιστική αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού.

0040

Εύλογη αξία βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού

ΔΠΧΑ 13 και άρθρο 8 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ για ιδρύματα εκτός των ΔΠΧΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν την εύλογη αξία των βεβαρημένων χρεωστικών τίτλων τους σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος.

Εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού μέσου είναι η τιμή που θα λάμβανε μια οντότητα για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε μια οντότητα για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης (βλέπε ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση εύλογης αξίας).

0050

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

Εύλογη αξία των βεβαρημένων χρεωστικών τίτλων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι είναι επιλέξιμοι για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό.

0055

εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

Εύλογη αξία βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού τα οποία είναι θεωρητικά επιλέξιμα για τον χαρακτηρισμό ως EHQLA και HQLA.

Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA είναι τα στοιχεία ενεργητικού που προβλέπονται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και τα οποία θα συμμορφώνονταν με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, αν δεν είχαν χαρακτηριστεί βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το παρόν παράρτημα. Τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA συμμορφώνονται επίσης με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. Η εύλογη αξία των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων EHQLA και των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων HQLA είναι η εύλογη αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού.

0060

Λογιστική αξία μη βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού

Τα ιδρύματα αναφέρουν τη λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού τους σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος.

Ως λογιστική αξία νοείται το ποσό που αναφέρεται στην πλευρά των στοιχείων ενεργητικού του ισολογισμού.

0070

εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

Λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης.

0080

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

Λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό.

0085

εκ των οποίων EHQLA και HQLA

Η λογιστική αξία των μη βεβαρημένων EHQLA και HQLA που παρατίθενται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και συμμορφώνονται με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, καθώς και με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού.

Η λογιστική αξία των EHQLA και των HQLA είναι η λογιστική αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

0090

Εύλογη αξία μη βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού

ΔΠΧΑ 13 και άρθρο 8 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ για ιδρύματα εκτός των ΔΠΧΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν την εύλογη αξία των μη βεβαρημένων χρεωστικών τίτλων τους σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος.

Εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού μέσου είναι η τιμή που θα λάμβανε μια οντότητα για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε μια οντότητα για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης (βλέπε ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση εύλογης αξίας).

0100

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

Εύλογη αξία των μη βεβαρημένων χρεωστικών τίτλων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι είναι επιλέξιμοι για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό.

0105

εκ των οποίων EHQLA και HQLA

Η εύλογη αξία των μη βεβαρημένων EHQLA και HQLA που παρατίθενται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και συμμορφώνονται με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, καθώς και με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού.

Η εύλογη αξία των EHQLA και των HQLA είναι η εύλογη αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

2.2.   Υπόδειγμα: AE-COL. Ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά

2.2.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 15. | Για τις εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και τους ιδίους χρεωστικούς τίτλους που εκδίδονται, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων, η κατηγορία των “μη βεβαρημένων” στοιχείων του ενεργητικού διαιρείται μεταξύ αυτών που είναι “διαθέσιμα για σύσταση βαρών” ή δυνάμει επιλέξιμα να επιβαρυνθούν και αυτών που “δεν είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών”. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Τα στοιχεία ενεργητικού “δεν είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών”, όταν έχουν ληφθεί ως εξασφάλιση και το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά δεν επιτρέπεται να πωλήσει ή να ενεχυριάσει εκ νέου την εξασφάλιση, εκτός εάν υπάρξει αθέτηση υποχρεώσεων από τον ιδιοκτήτη της εξασφάλισης. Οι ίδιοι χρεωστικοί τίτλοι που εκδίδονται, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων, δεν είναι διαθέσιμοι για σύσταση βαρών, όταν υφίσταται οποιοσδήποτε περιορισμός στους όρους της έκδοσης όσον αφορά την πώληση ή την εκ νέου ενεχυρίαση των τίτλων. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Για τους σκοπούς της υποβολής αναφορών σχετικά με τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού, οι τίτλοι που δόθηκαν με δανεισμό ως αντάλλαγμα για μια αμοιβή, χωρίς την παροχή χρηματικών ή άλλων εξασφαλίσεων, αναφέρονται ως ληφθείσες εξασφαλίσεις. |
| --- | --- |

17.

2.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές

| Γραμμές | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0130 | Ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά

  Όλες οι κατηγορίες εξασφαλίσεων τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά |
| 0140 | Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0020 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0150 | Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν μέσα μετοχικού κεφαλαίου
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0030 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0160 | Χρεωστικοί τίτλοι

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0040 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0170 | εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν καλυμμένα ομόλογα
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0050 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0180 | εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν τιτλοποιήσεις
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0060 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0190 | εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0070 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0200 | εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0080 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0210 | εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0090 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0220 | Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν δάνεια και προκαταβολές, εκτός των δανείων πληρωτέων σε πρώτη ζήτηση
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0100 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0230 | Άλλες ληφθείσες εξασφαλίσεις

  Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν άλλα στοιχεία του ενεργητικού
  Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0120 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0240 | Ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή των τιτλοποιήσεων

  Ιδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι που παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι δεν αποτελούν ίδια εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα ή ίδιες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις.
  Έχοντας υπόψη ότι οι παρακρατηθέντες ή επαναγορασθέντες ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι, σύμφωνα με το ΔΛΠ 39.42, μειώνουν τις σχετικές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, οι τίτλοι αυτοί δεν περιλαμβάνονται στην κατηγορία των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά (γραμμή 0010 του υποδείγματος AE-ASS). Οι ίδιοι χρεωστικοί τίτλοι, οι οποίοι δεν μπορούν να αποαναγνωριστούν από τον ισολογισμό από ίδρυμα εκτός των ΔΠΧΑ, περιλαμβάνονται στην εν λόγω γραμμή.
  Τα ίδια εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα ή οι ίδιες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις δεν αναφέρονται σε αυτή την κατηγορία, διότι ισχύουν διαφορετικοί κανόνες για τις περιπτώσεις αυτές, για την αποφυγή της διπλής καταμέτρησης:






  α) | εάν οι ίδιοι χρεωστικοί τίτλοι έχουν ενεχυριαστεί, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που στηρίζει αυτούς τους τίτλους που παρακρατούνται και έχουν ενεχυριαστεί αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS ως βεβαρημένο στοιχείο του ενεργητικού· |

Γραμμές

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0130

Ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά

Όλες οι κατηγορίες εξασφαλίσεων τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά

0140

Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0020 του υποδείγματος AE-ASS.

0150

Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν μέσα μετοχικού κεφαλαίου

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0030 του υποδείγματος AE-ASS.

0160

Χρεωστικοί τίτλοι

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0040 του υποδείγματος AE-ASS.

0170

εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν καλυμμένα ομόλογα

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0050 του υποδείγματος AE-ASS.

0180

εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν τιτλοποιήσεις

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0060 του υποδείγματος AE-ASS.

0190

εκ των οποίων: εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους εκδοθέντες από τη γενική κυβέρνηση

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0070 του υποδείγματος AE-ASS.

0200

εκ των οποίων: εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους εκδοθέντες από χρηματοδοτικές εταιρείες

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0080 του υποδείγματος AE-ASS.

0210

εκ των οποίων: εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους εκδοθέντες από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0090 του υποδείγματος AE-ASS.

0220

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν δάνεια και προκαταβολές, εκτός των δανείων πληρωτέων σε πρώτη ζήτηση

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0100 του υποδείγματος AE-ASS.

0230

Άλλες ληφθείσες εξασφαλίσεις

Εξασφαλίσεις τις οποίες έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες περιλαμβάνουν άλλα στοιχεία του ενεργητικού

Βλέπε νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες όσον αφορά τη γραμμή 0120 του υποδείγματος AE-ASS.

0240

Ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή των τιτλοποιήσεων

Ιδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι που παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι δεν αποτελούν ίδια εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα ή ίδιες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις.

Έχοντας υπόψη ότι οι παρακρατηθέντες ή επαναγορασθέντες ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι, σύμφωνα με το ΔΛΠ 39.42, μειώνουν τις σχετικές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, οι τίτλοι αυτοί δεν περιλαμβάνονται στην κατηγορία των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά (γραμμή 0010 του υποδείγματος AE-ASS). Οι ίδιοι χρεωστικοί τίτλοι, οι οποίοι δεν μπορούν να αποαναγνωριστούν από τον ισολογισμό από ίδρυμα εκτός των ΔΠΧΑ, περιλαμβάνονται στην εν λόγω γραμμή.

Τα ίδια εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα ή οι ίδιες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις δεν αναφέρονται σε αυτή την κατηγορία, διότι ισχύουν διαφορετικοί κανόνες για τις περιπτώσεις αυτές, για την αποφυγή της διπλής καταμέτρησης:

α)

εάν οι ίδιοι χρεωστικοί τίτλοι έχουν ενεχυριαστεί, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που στηρίζει αυτούς τους τίτλους που παρακρατούνται και έχουν ενεχυριαστεί αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS ως βεβαρημένο στοιχείο του ενεργητικού·

| β) | εάν οι ίδιοι χρεωστικοί τίτλοι δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που στηρίζει αυτούς τους τίτλους που παρακρατούνται και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη αναφέρεται στα υποδείγματα AE-ASS ως μη βεβαρημένο στοιχείο του ενεργητικού. Οι πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με αυτό το δεύτερο είδος ιδίων χρεωστικών τίτλων που δεν έχουν ακόμη ενεχυριαστεί (υποκείμενα περιουσιακά στοιχεία, εύλογη αξία και επιλεξιμότητα εκείνων που είναι διαθέσιμοι για σύσταση βαρών και ονομαστική αξία εκείνων που δεν είναι διαθέσιμοι για σύσταση βαρών) αναφέρονται στο υπόδειγμα AE-NPL. |
| --- | --- |

β)

εάν οι ίδιοι χρεωστικοί τίτλοι δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που στηρίζει αυτούς τους τίτλους που παρακρατούνται και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη αναφέρεται στα υποδείγματα AE-ASS ως μη βεβαρημένο στοιχείο του ενεργητικού. Οι πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με αυτό το δεύτερο είδος ιδίων χρεωστικών τίτλων που δεν έχουν ακόμη ενεχυριαστεί (υποκείμενα περιουσιακά στοιχεία, εύλογη αξία και επιλεξιμότητα εκείνων που είναι διαθέσιμοι για σύσταση βαρών και ονομαστική αξία εκείνων που δεν είναι διαθέσιμοι για σύσταση βαρών) αναφέρονται στο υπόδειγμα AE-NPL.

0245

Ίδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη

Ιδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένα

Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση, ισχύει ο ακόλουθος κανόνας όσον αφορά τα ίδια καλυμμένα ομόλογα και τις τιτλοποιήσεις που εκδίδονται και παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά:

| α) | εάν οι εν λόγω τίτλοι έχουν ενεχυριαστεί, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που τους στηρίζει αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS (F 32.01) ως βεβαρημένο στοιχείο ενεργητικού. Η πηγή χρηματοδότησης, σε περίπτωση ενεχυρίασης ιδίων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων, είναι η νέα συναλλαγή ενεχυρίασης τίτλων (χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα ή άλλου είδους εξασφαλισμένη χρηματοδότηση) και όχι η αρχική έκδοση καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων· |
| --- | --- |

α)

εάν οι εν λόγω τίτλοι έχουν ενεχυριαστεί, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που τους στηρίζει αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS (F 32.01) ως βεβαρημένο στοιχείο ενεργητικού. Η πηγή χρηματοδότησης, σε περίπτωση ενεχυρίασης ιδίων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων, είναι η νέα συναλλαγή ενεχυρίασης τίτλων (χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα ή άλλου είδους εξασφαλισμένη χρηματοδότηση) και όχι η αρχική έκδοση καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων·

| (β) | εάν οι εν λόγω τίτλοι δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που στηρίζει αυτούς τους τίτλους αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS (F 32.01) ως μη βεβαρημένο στοιχείο ενεργητικού. |
| --- | --- |

(β)

εάν οι εν λόγω τίτλοι δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που στηρίζει αυτούς τους τίτλους αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS (F 32.01) ως μη βεβαρημένο στοιχείο ενεργητικού.

0250

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ, ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΟΙ ΕΚΔΟΘΕΝΤΕΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ

Όλα τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία καταχωρίζονται στον ισολογισμό του, όλες οι κατηγορίες των εξασφαλίσεων που λαμβάνει και οι ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι που παρακρατεί, που δεν είναι ίδια εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα ή ίδιες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις.

2.2.3.   Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες

| Στήλες | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων

  Τα ιδρύματα αναφέρουν την εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων χρεωστικών τίτλων που έχουν στην κατοχή τους/παρακρατούν, σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος.
  Η εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού μέσου είναι η τιμή που θα λάμβανε μια οντότητα για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε μια οντότητα για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης (βλέπε ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση εύλογης αξίας). |
| 0020 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

  Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης. |
| 0030 | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

  Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που είναι επιλέξιμες/οι για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.
  Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό. |
| 0035 | εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

  Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν, μεταξύ άλλων σε οποιαδήποτε συναλλαγή δανειοληψίας τίτλων, ή των ίδιων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα και είναι θεωρητικά επιλέξιμα για τον χαρακτηρισμό ως EHQLA και HQLA.
  Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA είναι τα στοιχεία εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα και προβλέπονται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και τα οποία θα συμμορφώνονταν με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού εάν δεν είχαν χαρακτηριστεί βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το παρόν παράρτημα. Τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και βεβαρημένα HQLA συμμορφώνονται επίσης με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. Η εύλογη αξία των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων EHQLA και των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων HQLA είναι η εύλογη αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. |
| 0040 | Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων διαθέσιμων για τη σύσταση βαρών

  Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες δεν είναι βεβαρημένες, αλλά είναι διαθέσιμες για σύσταση βαρών, καθώς το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά επιτρέπεται να τις πωλήσει ή να τις ενεχυριάσει εκ νέου, σε περίπτωση που δεν υπάρχει αθέτηση υποχρεώσεων από τον ιδιοκτήτη της εξασφάλισης. Περιλαμβάνει επίσης την εύλογη αξία των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων, που δεν είναι βεβαρημένοι, αλλά είναι διαθέσιμοι για σύσταση βαρών. |
| 0050 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

  Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων, που είναι διαθέσιμες/οι για σύσταση βαρών, που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης. |
| 0060 | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

  Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων, που είναι διαθέσιμες/οι για σύσταση βαρών, και που είναι επιλέξιμες/οι για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα.
  Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό. |
| 0065 | εκ των οποίων EHQLA και HQLA

  Η εύλογη αξία των μη βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή θέσεων τιτλοποίησης που είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών και χαρακτηρίζονται EHQLA και HQLA, όπως αναφέρονται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, και τα οποία συμμορφώνονται με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, καθώς και με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού.
  Η εύλογη αξία των EHQLA και των HQLA είναι η εύλογη αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. |
| 0070 | Ονομαστική αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων μη διαθέσιμων για τη σύσταση βαρών

  Ονομαστική αξία των εξασφαλίσεων που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες δεν είναι βεβαρημένες ούτε διαθέσιμες για σύσταση βαρών.
  Περιλαμβάνει την ονομαστική αξία των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων που παρακρατεί το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι δεν είναι βεβαρημένοι ούτε διαθέσιμοι για σύσταση βαρών. |

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων

Τα ιδρύματα αναφέρουν την εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων χρεωστικών τίτλων που έχουν στην κατοχή τους/παρακρατούν, σύμφωνα με τον ορισμό για τη σύσταση βαρών επί στοιχείων του ενεργητικού που αναφέρεται στο σημείο 11 του παρόντος παραρτήματος.

Η εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού μέσου είναι η τιμή που θα λάμβανε μια οντότητα για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε μια οντότητα για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης (βλέπε ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση εύλογης αξίας).

0020

εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης.

0030

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που είναι επιλέξιμες/οι για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό.

0035

εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν, μεταξύ άλλων σε οποιαδήποτε συναλλαγή δανειοληψίας τίτλων, ή των ίδιων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα και είναι θεωρητικά επιλέξιμα για τον χαρακτηρισμό ως EHQLA και HQLA.

Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA είναι τα στοιχεία εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα και προβλέπονται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και τα οποία θα συμμορφώνονταν με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού εάν δεν είχαν χαρακτηριστεί βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το παρόν παράρτημα. Τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και βεβαρημένα HQLA συμμορφώνονται επίσης με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. Η εύλογη αξία των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων EHQLA και των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων HQLA είναι η εύλογη αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

0040

Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων διαθέσιμων για τη σύσταση βαρών

Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες δεν είναι βεβαρημένες, αλλά είναι διαθέσιμες για σύσταση βαρών, καθώς το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά επιτρέπεται να τις πωλήσει ή να τις ενεχυριάσει εκ νέου, σε περίπτωση που δεν υπάρχει αθέτηση υποχρεώσεων από τον ιδιοκτήτη της εξασφάλισης. Περιλαμβάνει επίσης την εύλογη αξία των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων, που δεν είναι βεβαρημένοι, αλλά είναι διαθέσιμοι για σύσταση βαρών.

0050

εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων, που είναι διαθέσιμες/οι για σύσταση βαρών, που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης.

0060

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων, που είναι διαθέσιμες/οι για σύσταση βαρών, και που είναι επιλέξιμες/οι για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα.

Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό.

0065

εκ των οποίων EHQLA και HQLA

Η εύλογη αξία των μη βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή θέσεων τιτλοποίησης που είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών και χαρακτηρίζονται EHQLA και HQLA, όπως αναφέρονται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, και τα οποία συμμορφώνονται με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, καθώς και με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού.

Η εύλογη αξία των EHQLA και των HQLA είναι η εύλογη αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

0070

Ονομαστική αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων μη διαθέσιμων για τη σύσταση βαρών

Ονομαστική αξία των εξασφαλίσεων που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες δεν είναι βεβαρημένες ούτε διαθέσιμες για σύσταση βαρών.

Περιλαμβάνει την ονομαστική αξία των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων, πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων που παρακρατεί το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, οι οποίοι δεν είναι βεβαρημένοι ούτε διαθέσιμοι για σύσταση βαρών.

2.3.   Υπόδειγμα: AE-NPL. Ιδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη

2.3.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 18. | Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση, ισχύει ο ακόλουθος κανόνας όσον αφορά τα ίδια καλυμμένα ομόλογα και τις τιτλοποιήσεις που εκδίδονται και παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά:






  α) | εάν οι εν λόγω τίτλοι έχουν ενεχυριαστεί, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που τους στηρίζει αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS ως βεβαρημένο στοιχείο ενεργητικού. Η πηγή χρηματοδότησης, σε περίπτωση ενεχυρίασης ιδίων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων, είναι η νέα συναλλαγή ενεχυρίασης τίτλων (χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα ή άλλου είδους εξασφαλισμένη χρηματοδότηση) και όχι η αρχική έκδοση καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων· |
| --- | --- | --- |

18.

α)

εάν οι εν λόγω τίτλοι έχουν ενεχυριαστεί, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που τους στηρίζει αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS ως βεβαρημένο στοιχείο ενεργητικού. Η πηγή χρηματοδότησης, σε περίπτωση ενεχυρίασης ιδίων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων, είναι η νέα συναλλαγή ενεχυρίασης τίτλων (χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα ή άλλου είδους εξασφαλισμένη χρηματοδότηση) και όχι η αρχική έκδοση καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων·

| β) | εάν οι εν λόγω τίτλοι δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που στηρίζει αυτούς τους τίτλους αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS ως μη βεβαρημένο στοιχείο ενεργητικού. |
| --- | --- |

β)

εάν οι εν λόγω τίτλοι δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη, το ποσό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού που στηρίζει αυτούς τους τίτλους αναφέρεται στο υπόδειγμα AE-ASS ως μη βεβαρημένο στοιχείο ενεργητικού.

2.3.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές

| Γραμμές | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Ιδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη

  Ιδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένα. |
| 0020 | Παρακρατηθέντα εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα

  Ιδια εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα που παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένα. |
| 0030 | Παρακρατηθείσες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

  Ιδιες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις που παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένες. |
| 0040 | Τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης

  Τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης των ιδίων τιτλοποιήσεων που εκδόθηκαν, οι οποίες παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένες
  Βλέπε άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | Τμήματα μεσαίας εξασφάλισης

  Τμήματα μεσαίας εξασφάλισης των ιδίων τιτλοποιήσεων που εκδόθηκαν, οι οποίες παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένες
  Όλα τα τμήματα που δεν είναι τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης, δηλαδή αυτά που απορροφούν τελευταία τη ζημία ή τα τμήματα πρωτεύουσας ζημίας, λογίζονται ως τμήματα μεσαίας εξασφάλισης. Βλέπε άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0060 | Πρωτεύουσα ζημία

  Τμήματα πρωτεύουσας ζημίας των ιδίων τιτλοποιήσεων που εκδόθηκαν, οι οποίες παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένες.
  Βλέπε άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |

Γραμμές

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Ιδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη

Ιδια καλυμμένα ομόλογα και τιτλοποιήσεις που εκδόθηκαν και παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένα.

0020

Παρακρατηθέντα εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα

Ιδια εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα που παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένα.

0030

Παρακρατηθείσες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

Ιδιες εκδοθείσες τιτλοποιήσεις που παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένες.

0040

Τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης

Τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης των ιδίων τιτλοποιήσεων που εκδόθηκαν, οι οποίες παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένες

Βλέπε άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

Τμήματα μεσαίας εξασφάλισης

Τμήματα μεσαίας εξασφάλισης των ιδίων τιτλοποιήσεων που εκδόθηκαν, οι οποίες παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένες

Όλα τα τμήματα που δεν είναι τμήματα υψηλότερης εξασφάλισης, δηλαδή αυτά που απορροφούν τελευταία τη ζημία ή τα τμήματα πρωτεύουσας ζημίας, λογίζονται ως τμήματα μεσαίας εξασφάλισης. Βλέπε άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0060

Πρωτεύουσα ζημία

Τμήματα πρωτεύουσας ζημίας των ιδίων τιτλοποιήσεων που εκδόθηκαν, οι οποίες παρακρατούνται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και δεν είναι βεβαρημένες.

Βλέπε άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 67 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

2.3.3.   Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες

| Στήλες | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Λογιστική αξία του χαρτοφυλακίου υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων

  Λογιστική αξία του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων που στηρίζουν τα ίδια καλυμμένα ομόλογα και τις ίδιες τιτλοποιήσεις που παρακρατούνται και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη. |
| 0020 | Εύλογη αξία των εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων διαθέσιμων για σύσταση βαρών

  Εύλογη αξία των ιδίων καλυμμένων ομολόγων και ιδίων τιτλοποιήσεων που παρακρατούνται, που δεν είναι βεβαρημένα, αλλά είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών. |
| 0030 | εκ των οποίων: επιλέξιμοι από την κεντρική τράπεζα

  Εύλογη αξία των ιδίων καλυμμένων ομολόγων και ιδίων τιτλοποιήσεων που παρακρατούνται και πληρούν όλες τις ακόλουθες προϋποθέσεις:






  α) | δεν είναι βεβαρημένα· |

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Λογιστική αξία του χαρτοφυλακίου υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων

Λογιστική αξία του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων/υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων που στηρίζουν τα ίδια καλυμμένα ομόλογα και τις ίδιες τιτλοποιήσεις που παρακρατούνται και δεν έχουν ενεχυριαστεί ακόμη.

0020

Εύλογη αξία των εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων διαθέσιμων για σύσταση βαρών

Εύλογη αξία των ιδίων καλυμμένων ομολόγων και ιδίων τιτλοποιήσεων που παρακρατούνται, που δεν είναι βεβαρημένα, αλλά είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών.

0030

εκ των οποίων: επιλέξιμοι από την κεντρική τράπεζα

Εύλογη αξία των ιδίων καλυμμένων ομολόγων και ιδίων τιτλοποιήσεων που παρακρατούνται και πληρούν όλες τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

α)

δεν είναι βεβαρημένα·

| β) | είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών· |
| --- | --- |

β)

είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών·

| γ) | είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά |
| --- | --- |

γ)

είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά

Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό.

0035

εκ των οποίων θεωρητικά επιλέξιμα EHQLA και HQLA

Εύλογη αξία των βεβαρημένων εξασφαλίσεων που ελήφθησαν, μεταξύ άλλων σε οποιαδήποτε συναλλαγή δανειοληψίας τίτλων, ή των ίδιων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα και είναι θεωρητικά επιλέξιμα για τον χαρακτηρισμό ως EHQLA και HQLA.

Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα HQLA είναι τα στοιχεία εξασφαλίσεων που ελήφθησαν ή των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων που κατέχονται/παρακρατούνται από το ίδρυμα και προβλέπονται στα άρθρα 10 έως 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 και τα οποία θα συμμορφώνονταν με τις γενικές και λειτουργικές απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 7 και 8 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού εάν δεν είχαν χαρακτηριστεί βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το παρόν παράρτημα XVII. Τα θεωρητικά επιλέξιμα βεβαρημένα EHQLA και βεβαρημένα HQLA συμμορφώνονται επίσης με τις απαιτήσεις ανοίγματος για κάθε κατηγορία που ορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 και στα άρθρα 35 έως 37 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. Η εύλογη αξία των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων EHQLA και των θεωρητικά επιλέξιμων βεβαρημένων HQLA είναι η εύλογη αξία πριν από την εφαρμογή των περικοπών που προσδιορίζονται στα άρθρα 10 έως 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

0040

Ονομαστική αξία των ιδίων εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων μη διαθέσιμων για σύσταση βαρών

Ονομαστική αξία των ιδίων καλυμμένων ομολόγων και ιδίων τιτλοποιήσεων που παρακρατούνται, που δεν είναι βεβαρημένα, ούτε είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών.

2.4.   Υπόδειγμα: AE-SOU. Πηγές βαρών

2.4.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 19. | Το παρόν υπόδειγμα παρέχει πληροφορίες όσον αφορά τη σημασία των διαφόρων πηγών βαρών για το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που δεν συνδέονται με καμία χρηματοδότηση, όπως οι ληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις ή χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και ο δανεισμός τίτλων με μη χρηματικές εξασφαλίσεις. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Τα συνολικά ποσά των περιουσιακών στοιχείων και των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν στα υποδείγματα AE-ASS και AE-COL πληρούν τον ακόλουθο κανόνα επικύρωσης: {AE-SOU, r0170, c0030} = {ΑΕ-ASS, r0010, c0010} + {ΑΕ-COL, r0130, c0010} + {ΑΕ-COL, r0240, c0010}. |
| --- | --- |

20.

2.4.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές

| Γραμμές | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Λογιστική αξία επιλεγμένων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

  Λογιστική αξία επιλεγμένων εξασφαλισμένων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι υποχρεώσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα |
| 0020 | Παράγωγα

  Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων παραγώγων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, δηλαδή, με αρνητική εύλογη αξία, εφόσον τα παράγωγα αυτά συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα |
| 0030 | εκ των οποίων: εξωχρηματιστηριακά

  Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων παραγώγων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, η διαπραγμάτευση των οποίων γίνεται εξωχρηματιστηριακά, εφόσον τα παράγωγα αυτά συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού. |
| 0040 | Καταθέσεις

  Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων καταθέσεων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι καταθέσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα. |
| 0050 | Συμφωνίες επαναγοράς

  Ακαθάριστη λογιστική αξία (χωρίς να επιτρέπεται συμψηφισμός στο λογιστικό πλαίσιο) των συμφωνιών επαναγοράς του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.
  Οι συμφωνίες επαναγοράς (repos) είναι συναλλαγές στις οποίες το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά λαμβάνει μετρητά με αντάλλαγμα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που πωλούνται σε δεδομένη τιμή, υπό τη δέσμευση για την επαναγορά των ιδίων (ή ταυτόσημων) στοιχείων ενεργητικού σε προκαθορισμένη τιμή και σε καθορισμένη μελλοντική ημερομηνία. Οι ακόλουθες παραλλαγές πράξεων τύπου συμφωνιών επαναγοράς απαιτείται να καταχωρίζονται ως συμφωνίες επαναγοράς:






  α) | ποσά που λαμβάνονται με αντάλλαγμα τίτλους που εκχωρούνται προσωρινά σε τρίτους, με τη μορφή δανειοδοσίας τίτλων έναντι εξασφάλισης υπό μορφή μετρητών· και |

Γραμμές

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Λογιστική αξία επιλεγμένων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

Λογιστική αξία επιλεγμένων εξασφαλισμένων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι υποχρεώσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα

0020

Παράγωγα

Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων παραγώγων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, δηλαδή, με αρνητική εύλογη αξία, εφόσον τα παράγωγα αυτά συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα

0030

εκ των οποίων: εξωχρηματιστηριακά

Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων παραγώγων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, η διαπραγμάτευση των οποίων γίνεται εξωχρηματιστηριακά, εφόσον τα παράγωγα αυτά συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού.

0040

Καταθέσεις

Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων καταθέσεων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι καταθέσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0050

Συμφωνίες επαναγοράς

Ακαθάριστη λογιστική αξία (χωρίς να επιτρέπεται συμψηφισμός στο λογιστικό πλαίσιο) των συμφωνιών επαναγοράς του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

Οι συμφωνίες επαναγοράς (repos) είναι συναλλαγές στις οποίες το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά λαμβάνει μετρητά με αντάλλαγμα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που πωλούνται σε δεδομένη τιμή, υπό τη δέσμευση για την επαναγορά των ιδίων (ή ταυτόσημων) στοιχείων ενεργητικού σε προκαθορισμένη τιμή και σε καθορισμένη μελλοντική ημερομηνία. Οι ακόλουθες παραλλαγές πράξεων τύπου συμφωνιών επαναγοράς απαιτείται να καταχωρίζονται ως συμφωνίες επαναγοράς:

α)

ποσά που λαμβάνονται με αντάλλαγμα τίτλους που εκχωρούνται προσωρινά σε τρίτους, με τη μορφή δανειοδοσίας τίτλων έναντι εξασφάλισης υπό μορφή μετρητών· και

| β) | ποσά που λαμβάνονται με αντάλλαγμα τίτλους που εκχωρούνται προσωρινά σε τρίτους υπό τη μορφή συμφωνίας πώλησης/επαναγοράς (sale/buy-back). |
| --- | --- |

β)

ποσά που λαμβάνονται με αντάλλαγμα τίτλους που εκχωρούνται προσωρινά σε τρίτους υπό τη μορφή συμφωνίας πώλησης/επαναγοράς (sale/buy-back).

0060

εκ των οποίων: κεντρικές τράπεζες

Λογιστική αξία των συμφωνιών επαναγοράς του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά με κεντρικές τράπεζες, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού.

0070

Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς

Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων καταθέσεων, πλην των συμφωνιών επαναγοράς, του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι καταθέσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0080

εκ των οποίων: κεντρικές τράπεζες

Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων καταθέσεων, πλην των συμφωνιών επαναγοράς, του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά με κεντρικές τράπεζες, εφόσον οι καταθέσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0090

Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι

Λογιστική αξία των εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εφόσον αυτοί οι χρεωστικοί τίτλοι συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

Για το παρακρατηθέν τμήμα κάθε έκδοσης ακολουθείται η ειδική μεταχείριση που προβλέπεται στο μέρος Α σημείο 15 στοιχείο vi), ώστε μόνο το ποσοστό των χρεωστικών τίτλων που διατίθεται για πράξεις έξω από τις οντότητες του ομίλου να περιλαμβάνεται σε αυτή την κατηγορία.

0100

εκ των οποίων: εκδοθέντα καλυμμένα ομόλογα

Λογιστική αξία των καλυμμένων ομολόγων, των οποίων τα περιουσιακά στοιχεία προέρχονται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, εφόσον αυτοί οι εκδοθέντες τίτλοι συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0110

εκ των οποίων: εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

Λογιστική αξία των τιτλοποιήσεων που εκδόθηκαν από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, εφόσον αυτοί οι εκδοθέντες τίτλοι συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0120

Άλλες πηγές βαρών

Αξία των εξασφαλισμένων συναλλαγών του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, πλην των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0130

Ονομαστική αξία των δανειακών δεσμεύσεων που ελήφθησαν

Ονομαστική αξία των δανειακών δεσμεύσεων που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι δεσμεύσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0140

Ονομαστική αξία των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που ελήφθησαν

Ονομαστική αξία των χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι εγγυήσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0150

Εύλογη αξία των δανειζόμενων τίτλων χωρίς χρηματική εξασφάλιση

Εύλογη αξία των τίτλων που δανείστηκε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, χωρίς χρηματική εξασφάλιση, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0160

Άλλες

Αξία των εξασφαλισμένων συναλλαγών του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, οι οποίες δεν καλύπτονται από τα στοιχεία που παρατίθενται στις γραμμές 0130 έως 0150, πλην των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0170

ΣΥΝΟΛΟ ΠΗΓΩΝ ΒΑΡΩΝ

Αξία όλων των εξασφαλισμένων συναλλαγών του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

2.4.3.   Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες

| Στήλες | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι

  Αξία των αντίστοιχων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων (ληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις και χρηματοοικονομικές εγγυήσεις) και των δανεισμένων τίτλων με μη χρηματικές εξασφαλίσεις, εφόσον οι πράξεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.
  Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναφέρονται στη λογιστική τους αξία, οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις αναφέρονται στην ονομαστική τους αξία, και οι δανεισμένοι τίτλοι με μη χρηματικές εξασφαλίσεις αναφέρονται στην εύλογή τους αξία. |
| 0020 | εκ των οποίων: από άλλες οντότητες του ομίλου

  Αξία των αντίστοιχων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων (ληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις και χρηματοοικονομικές εγγυήσεις) και των δανεισμένων τίτλων με μη χρηματικές εξασφαλίσεις, εφόσον ο αντισυμβαλλόμενος είναι οποιαδήποτε άλλη οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης και η συναλλαγή συνεπάγεται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.
  Για τους κανόνες που ισχύουν για τα είδη των αξιών, βλέπε τις οδηγίες για τη στήλη 0010. |
| 0030 | Στοιχεία ενεργητικού, ληφθείσες εξασφαλίσεις και ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των βεβαρημένων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων

  Αξία των στοιχείων ενεργητικού, των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν και των ιδίων εκδοθέντων τίτλων, πλην των βεβαρημένων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων ως αποτέλεσμα του διαφορετικού είδους συναλλαγών που ορίζονται στις γραμμές.
  Για να διασφαλιστεί η συνοχή με τα κριτήρια στα υποδείγματα AE-ASS και AE-COL, τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι καταχωρισμένα στον ισολογισμό, αναφέρονται με τη λογιστική τους αξία, ενώ οι ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται και οι βεβαρημένοι ίδιοι εκδοθέντες τίτλοι, πλην των καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων, αναφέρονται με την εύλογη αξία τους. |
| 0040 | εκ των οποίων: ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται

  Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν, οι οποίες επαναχρησιμοποιούνται/βαρύνονται ως αποτέλεσμα του διαφορετικού είδους συναλλαγών που ορίζονται στις γραμμές. |
| 050 | Εκ των οποίων: ίδιοι βεβαρημένοι χρεωστικοί τίτλοι

  Εύλογη αξία των ιδίων εκδοθέντων τίτλων, πλην των καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων, που βαρύνονται ως αποτέλεσμα του διαφορετικού είδους συναλλαγών που ορίζονται στις γραμμές. |

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Αντίστοιχες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι

Αξία των αντίστοιχων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων (ληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις και χρηματοοικονομικές εγγυήσεις) και των δανεισμένων τίτλων με μη χρηματικές εξασφαλίσεις, εφόσον οι πράξεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναφέρονται στη λογιστική τους αξία, οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις αναφέρονται στην ονομαστική τους αξία, και οι δανεισμένοι τίτλοι με μη χρηματικές εξασφαλίσεις αναφέρονται στην εύλογή τους αξία.

0020

εκ των οποίων: από άλλες οντότητες του ομίλου

Αξία των αντίστοιχων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων (ληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις και χρηματοοικονομικές εγγυήσεις) και των δανεισμένων τίτλων με μη χρηματικές εξασφαλίσεις, εφόσον ο αντισυμβαλλόμενος είναι οποιαδήποτε άλλη οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης και η συναλλαγή συνεπάγεται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

Για τους κανόνες που ισχύουν για τα είδη των αξιών, βλέπε τις οδηγίες για τη στήλη 0010.

0030

Στοιχεία ενεργητικού, ληφθείσες εξασφαλίσεις και ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των βεβαρημένων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων

Αξία των στοιχείων ενεργητικού, των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν και των ιδίων εκδοθέντων τίτλων, πλην των βεβαρημένων καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων ως αποτέλεσμα του διαφορετικού είδους συναλλαγών που ορίζονται στις γραμμές.

Για να διασφαλιστεί η συνοχή με τα κριτήρια στα υποδείγματα AE-ASS και AE-COL, τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι καταχωρισμένα στον ισολογισμό, αναφέρονται με τη λογιστική τους αξία, ενώ οι ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται και οι βεβαρημένοι ίδιοι εκδοθέντες τίτλοι, πλην των καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων, αναφέρονται με την εύλογη αξία τους.

0040

εκ των οποίων: ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται

Εύλογη αξία των εξασφαλίσεων που ελήφθησαν, οι οποίες επαναχρησιμοποιούνται/βαρύνονται ως αποτέλεσμα του διαφορετικού είδους συναλλαγών που ορίζονται στις γραμμές.

050

Εκ των οποίων: ίδιοι βεβαρημένοι χρεωστικοί τίτλοι

Εύλογη αξία των ιδίων εκδοθέντων τίτλων, πλην των καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων, που βαρύνονται ως αποτέλεσμα του διαφορετικού είδους συναλλαγών που ορίζονται στις γραμμές.

3.   ΜΕΡΟΣ Β: ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

3.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 21. | Το υπόδειγμα που περιλαμβάνεται στο μέρος Β παρουσιάζει μια γενική επισκόπηση της αξίας των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού και των ληφθεισών εξασφαλίσεων που επαναχρησιμοποιούνται, που εμπίπτουν στα καθορισμένα χρονικά διαστήματα της εναπομένουσας ληκτότητας των αντίστοιχων υποχρεώσεων. |
| --- | --- |

21.

3.2.   Υπόδειγμα: AE-MAT. Δεδομένα ληκτότητας

3.2.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές

| Γραμμές | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

  Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, τα βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνουν όλα τα κατωτέρω:






  α) | τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά (βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0010 του υποδείγματος AE-ASS), τα οποία αναφέρονται με τη λογιστική τους αξία· |

Γραμμές

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, τα βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνουν όλα τα κατωτέρω:

α)

τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά (βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0010 του υποδείγματος AE-ASS), τα οποία αναφέρονται με τη λογιστική τους αξία·

| β) | τους ιδίους εκδοθέντες χρεωστικούς τίτλους, πλην των καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων (βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 240 του υποδείγματος AE-COL), οι οποίοι αναφέρονται με την εύλογη αξία τους. |
| --- | --- |

β)

τους ιδίους εκδοθέντες χρεωστικούς τίτλους, πλην των καλυμμένων ομολόγων ή τιτλοποιήσεων (βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 240 του υποδείγματος AE-COL), οι οποίοι αναφέρονται με την εύλογη αξία τους.

Τα ποσά αυτά κατανέμονται μεταξύ του συνόλου των κλιμακίων εναπομένουσας ληκτότητας που καθορίζονται στις στήλες, ανάλογα με την εναπομένουσα ληκτότητα της πηγής βάρους (αντίστοιχη υποχρέωση, ενδεχόμενη υποχρέωση ή συναλλαγή δανεισμού τίτλων).

0020

Ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται (λήψη χρηματορροής)

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 130 του υποδείγματος AE-COL και για τη στήλη 0040 του υποδείγματος AE-SOU.

Τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά στην εύλογη αξία τους και τα κατανέμουν μεταξύ του συνόλου των κλιμακίων εναπομένουσας ληκτότητας που καθορίζονται στις στήλες, ανάλογα με την εναπομένουσα ληκτότητα της συναλλαγής, αποτέλεσμα της οποίας ήταν η λήψη, από την οικονομική οντότητα, της εξασφάλισης που επαναχρησιμοποιείται (λήψη χρηματορροής).

0030

Ληφθείσες εξασφαλίσεις που επαναχρησιμοποιούνται (εκ νέου χρήση της χρηματορροής)

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 130 του υποδείγματος AE-COL και για τη στήλη 0040 του υποδείγματος AE-SOU.

Τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά στην εύλογη αξία τους και κατανέμουν μεταξύ του συνόλου των υπολειπόμενων κλιμακίων ληκτότητας που καθορίζονται στις στήλες, ανάλογα με την εναπομένουσα ληκτότητα της πηγής βάρους (εκ νέου χρήση της χρηματορροής): αντίστοιχη υποχρέωση, ενδεχόμενη υποχρέωση ή συναλλαγή δανεισμού τίτλων.

3.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες

| Στήλες | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Ανοικτή ημερομηνία λήξης

  Σε πρώτη ζήτηση, χωρίς συγκεκριμένη ημερομηνία λήξης |
| 0020 | Μίας ημέρας

  Ημερομηνία λήξης μικρότερη ή ίση της μίας ημέρας |
| 0030 | > 1 ημέρας <= 1 εβδομάδας

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη της μίας ημέρας και μικρότερη ή ίση της μίας εβδομάδας |
| 0040 | > 1 εβδομάδας <= 2 εβδομάδων

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη της μίας εβδομάδας και μικρότερη ή ίση των δύο εβδομάδων |
| 0050 | > 2 εβδομάδων <= 1 μηνός

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των δύο εβδομάδων και μικρότερη ή ίση του ενός μηνός |
| 0060 | > 1 μηνός <= 3 μηνών

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη του ενός μηνός και μικρότερη ή ίση των τριών μηνών |
| 0070 | > 3 μηνών <= 6 μηνών

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των τριών μηνών και μικρότερη ή ίση των έξι μηνών |
| 0080 | > 6 μηνών <= 1 έτους

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των έξι μηνών και μικρότερη ή ίση του ενός έτους |
| 0090 | > 1 έτους <= 2 ετών

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη του ενός έτους και μικρότερη ή ίση των δύο ετών |
| 0100 | > 2 ετών <= 3 ετών

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των δύο ετών και μικρότερη ή ίση των τριών ετών |
| 0110 | > 3 ετών <= 5 ετών

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των τριών ετών και μικρότερη ή ίση των πέντε ετών |
| 0120 | > 5 ετών <= 10 ετών

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των πέντε ετών και μικρότερη ή ίση των δέκα ετών |
| 0130 | > 10 ετών

  Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των 10 ετών |

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Ανοικτή ημερομηνία λήξης

Σε πρώτη ζήτηση, χωρίς συγκεκριμένη ημερομηνία λήξης

0020

Μίας ημέρας

Ημερομηνία λήξης μικρότερη ή ίση της μίας ημέρας

0030

> 1 ημέρας <= 1 εβδομάδας

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη της μίας ημέρας και μικρότερη ή ίση της μίας εβδομάδας

0040

> 1 εβδομάδας <= 2 εβδομάδων

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη της μίας εβδομάδας και μικρότερη ή ίση των δύο εβδομάδων

0050

> 2 εβδομάδων <= 1 μηνός

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των δύο εβδομάδων και μικρότερη ή ίση του ενός μηνός

0060

> 1 μηνός <= 3 μηνών

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη του ενός μηνός και μικρότερη ή ίση των τριών μηνών

0070

> 3 μηνών <= 6 μηνών

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των τριών μηνών και μικρότερη ή ίση των έξι μηνών

0080

> 6 μηνών <= 1 έτους

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των έξι μηνών και μικρότερη ή ίση του ενός έτους

0090

> 1 έτους <= 2 ετών

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη του ενός έτους και μικρότερη ή ίση των δύο ετών

0100

> 2 ετών <= 3 ετών

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των δύο ετών και μικρότερη ή ίση των τριών ετών

0110

> 3 ετών <= 5 ετών

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των τριών ετών και μικρότερη ή ίση των πέντε ετών

0120

> 5 ετών <= 10 ετών

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των πέντε ετών και μικρότερη ή ίση των δέκα ετών

0130

> 10 ετών

Ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη των 10 ετών

4.   ΜΕΡΟΣ Γ: ΕΚΤΑΚΤΗ ΣΥΣΤΑΣΗ ΒΑΡΩΝ

4.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 22. | Τα ιδρύματα παρουσιάζουν στο παρόν υπόδειγμα το ύψος των βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού που οδηγεί σε διάφορες εκδοχές ακραίων καταστάσεων. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Η έκτακτη σύσταση βαρών αναφέρεται στα πρόσθετα στοιχεία ενεργητικού που ενδέχεται να χρειαστεί να επιβαρυνθούν, όταν τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορά αντιμετωπίζουν δυσμενείς εξελίξεις που προκλήθηκαν από ένα εξωτερικό συμβάν, επί του οποίου το ίδρυμα δεν έχει κανέναν έλεγχο (συμπεριλαμβανομένων υποβαθμίσεων, μειώσεων της εύλογης αξίας των βεβαρημένων περιουσιακών στοιχείων ή γενικής απώλειας της εμπιστοσύνης). Σε αυτές τις περιπτώσεις, το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά θα χρειαστεί να βαρύνει πρόσθετα στοιχεία του ενεργητικού, ως συνέπεια των ήδη υπαρχουσών συναλλαγών. Το συμπληρωματικό ποσό των βεβαρημένων στοιχείων του ενεργητικού δεν επηρεάζεται από τον αντίκτυπο των πράξεων αντιστάθμισης κινδύνου του ιδρύματος έναντι των γεγονότων που περιγράφονται στις προαναφερθείσες εκδοχές ακραίων καταστάσεων. |
| --- | --- |

23.

| 24. | Το υπόδειγμα αυτό περιλαμβάνει τις ακόλουθες δύο εκδοχές για την αναφορά των έκτακτων βαρών, οι οποίες περιγράφονται αναλυτικότερα στα τμήματα 4.1.1. και 4.1.2. Οι πληροφορίες που αναφέρονται αποτελούν την εύλογη εκτίμηση του ιδρύματος, με βάση τις καλύτερες διαθέσιμες πληροφορίες.






  α) | Μείωση της εύλογης αξίας των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού κατά 30 %. Η εκδοχή αυτή καλύπτει μόνο μια αλλαγή στην υποκείμενη εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού, και καμία άλλη μεταβολή η οποία μπορεί να επηρεάσει τη λογιστική αξία τους, όπως τα συναλλαγματικά κέρδη ή ζημίες ή τυχόν απομείωση αξίας. Το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά μπορεί στη συνέχεια να αναγκαστεί να προσφέρει περισσότερες εξασφαλίσεις, προκειμένου να διατηρήσει σταθερή την αξία της εξασφάλισης. |
| --- | --- | --- |

24.

α)

Μείωση της εύλογης αξίας των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού κατά 30 %. Η εκδοχή αυτή καλύπτει μόνο μια αλλαγή στην υποκείμενη εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού, και καμία άλλη μεταβολή η οποία μπορεί να επηρεάσει τη λογιστική αξία τους, όπως τα συναλλαγματικά κέρδη ή ζημίες ή τυχόν απομείωση αξίας. Το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά μπορεί στη συνέχεια να αναγκαστεί να προσφέρει περισσότερες εξασφαλίσεις, προκειμένου να διατηρήσει σταθερή την αξία της εξασφάλισης.

| β) | Υποτίμηση κατά 10 % σε κάθε νόμισμα στο οποίο το ίδρυμα έχει συνολικές υποχρεώσεις που ανέρχονται στο 5 % του συνόλου των υποχρεώσεων του ιδρύματος ή το υπερβαίνουν. |
| --- | --- |

β)

Υποτίμηση κατά 10 % σε κάθε νόμισμα στο οποίο το ίδρυμα έχει συνολικές υποχρεώσεις που ανέρχονται στο 5 % του συνόλου των υποχρεώσεων του ιδρύματος ή το υπερβαίνουν.

| 25. | Οι εκδοχές αναφέρονται ανεξάρτητα η μία από την άλλη, και οι σημαντικές νομισματικές υποτιμήσεις επίσης αναφέρονται ανεξάρτητα από τις υποτιμήσεις άλλων σημαντικών νομισμάτων. Κατά συνέπεια, τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη τις συσχετίσεις μεταξύ των διαφόρων εκδοχών. |
| --- | --- |

25.

4.1.1.   Εκδοχή A: Μείωση κατά 30 % των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

| 26. | Θεωρείται ότι η αξία όλων των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού μειώνεται κατά 30 %. Η ανάγκη πρόσθετης εξασφάλισης που προκύπτει από μια τέτοια μείωση λαμβάνει υπόψη τα υφιστάμενα επίπεδα υπερεξασφάλισης, έτσι ώστε να διατηρείται μόνο το ελάχιστο επίπεδο εξασφάλισης. Η ανάγκη πρόσθετης εξασφάλισης λαμβάνει επίσης υπόψη τις συμβατικές απαιτήσεις των συμβάσεων και των συμφωνιών που επηρεάζονται, συμπεριλαμβανομένων των ρυθμιστών κατώτατων και ανώτατων ορίων. |
| --- | --- |

26.

| 27. | Περιλαμβάνονται μόνο συμβάσεις και συμφωνίες, οι οποίες προβλέπουν νομική υποχρέωση για την παροχή πρόσθετης εξασφάλισης. Αυτό περιλαμβάνει την έκδοση καλυμμένων ομολόγων, όπου υπάρχει νομική υποχρέωση για τη διατήρηση των ελάχιστων επιπέδων υπερεξασφάλισης, χωρίς να απαιτείται η διατήρηση των υφιστάμενων επιπέδων πιστοληπτικής αξιολόγησης των καλυμμένων ομολόγων. |
| --- | --- |

27.

4.1.2.   Εκδοχή B: Υποτίμηση σημαντικών νομισμάτων κατά 10 %

| 28. | Ενα νόμισμα θεωρείται σημαντικό όταν το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά έχει συνολικές υποχρεώσεις στο νόμισμα αυτό που ανέρχονται στο 5 % του συνόλου των υποχρεώσεων του ιδρύματος ή το υπερβαίνουν. |
| --- | --- |

28.

| 29. | Ο υπολογισμός της υποτίμησης κατά 10 % λαμβάνει υπόψη τόσο τις μεταβολές του ενεργητικού όσο και του παθητικού, δηλαδή επικεντρώνεται στις αναντιστοιχίες ενεργητικού-παθητικού. Για παράδειγμα, συναλλαγές συμφωνιών επαναγοράς (repo) σε δολάρια ΗΠΑ που βασίζονται σε στοιχεία ενεργητικού σε δολάρια ΗΠΑ δεν προκαλούν σύσταση πρόσθετου βάρους, ενώ μια συναλλαγή συμφωνίας επαναγοράς σε δολάρια ΗΠΑ που βασίζεται σε ένα στοιχείο ενεργητικού σε ευρώ προκαλεί σύσταση πρόσθετου βάρους. |
| --- | --- |

29.

| 30. | Κάθε συναλλαγή που εμπεριέχει τη χρήση διαφορετικών νομισμάτων εντάσσεται στον εν λόγω υπολογισμό. |
| --- | --- |

30.

4.2.   Υπόδειγμα: ΑΕ-CONT. Εκτακτη σύσταση βαρών

4.2.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές

| 31. | Βλέπε τις οδηγίες σχετικά με συγκεκριμένες γραμμές του υποδείγματος AE-SOU στο τμήμα 2.4.2. Το περιεχόμενο των γραμμών στο υπόδειγμα AE-CONT δεν διαφέρει από το υπόδειγμα AE-SOU. |
| --- | --- |

31.

4.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες

| Στήλες | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Αντίστοιχες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι

  Ιδιες οδηγίες και δεδομένα όπως για τη στήλη 0010 του υποδείγματος AE-SOU· αξία των αντίστοιχων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων (ληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις και χρηματοοικονομικές εγγυήσεις) και των δανεισμένων τίτλων με μη χρηματικές εξασφαλίσεις, εφόσον οι πράξεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα
  Όπως αναφέρεται για κάθε γραμμή του υποδείγματος, τα ιδρύματα αναφέρουν τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις με τη λογιστική τους αξία, τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις με την ονομαστική τους αξία και τους δανεισμένους τίτλους με μη χρηματικές εξασφαλίσεις με την εύλογη αξία τους. |
| 0020 | Α.   Πρόσθετη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

  Πρόσθετο ποσό των στοιχείων ενεργητικού που θα επιβαρύνονταν λόγω νομικής, κανονιστικής ή συμβατικής διάταξης, η οποία θα ενεργοποιούνταν σε περίπτωση που συνέβαινε η εκδοχή A.
  Σύμφωνα με τις οδηγίες που δίδονται στο μέρος Α, τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά αυτά με τη λογιστική τους αξία, εάν το ποσό σχετίζεται με τα περιουσιακά στοιχεία του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, ή με την εύλογη αξία τους, εάν σχετίζεται με ληφθείσες εξασφαλίσεις. Τα ποσά που υπερβαίνουν τα μη βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού και τις εξασφαλίσεις του ιδρύματος αναφέρονται με την εύλογη αξία. |
| 0030 | Β.   Πρόσθετη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού. Σημαντικό νόμισμα 1

  Πρόσθετο ποσό των στοιχείων ενεργητικού που θα επιβαρύνονταν λόγω νομικής, κανονιστικής ή συμβατικής διάταξης, η οποία θα ενεργοποιούνταν σε περίπτωση υποτίμησης του σημαντικού νομίσματος 1, σύμφωνα με την εκδοχή Β.
  Βλέπε τους κανόνες για τους τύπους των αξιών στη γραμμή 0020. |
| 0040 | Β.   Πρόσθετη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού. Σημαντικό νόμισμα 2

  Πρόσθετο ποσό των στοιχείων ενεργητικού που θα επιβαρύνονταν λόγω νομικής, κανονιστικής ή συμβατικής διάταξης, η οποία θα ενεργοποιούνταν σε περίπτωση υποτίμησης του σημαντικού νομίσματος 2, σύμφωνα με την εκδοχή Β.
  Βλέπε τους κανόνες για τους τύπους των αξιών στη γραμμή 0020. |

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Αντίστοιχες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δανεισμένοι τίτλοι

Ιδιες οδηγίες και δεδομένα όπως για τη στήλη 0010 του υποδείγματος AE-SOU· αξία των αντίστοιχων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, των ενδεχόμενων υποχρεώσεων (ληφθείσες δανειακές δεσμεύσεις και χρηματοοικονομικές εγγυήσεις) και των δανεισμένων τίτλων με μη χρηματικές εξασφαλίσεις, εφόσον οι πράξεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα

Όπως αναφέρεται για κάθε γραμμή του υποδείγματος, τα ιδρύματα αναφέρουν τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις με τη λογιστική τους αξία, τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις με την ονομαστική τους αξία και τους δανεισμένους τίτλους με μη χρηματικές εξασφαλίσεις με την εύλογη αξία τους.

0020

Α.   Πρόσθετη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

Πρόσθετο ποσό των στοιχείων ενεργητικού που θα επιβαρύνονταν λόγω νομικής, κανονιστικής ή συμβατικής διάταξης, η οποία θα ενεργοποιούνταν σε περίπτωση που συνέβαινε η εκδοχή A.

Σύμφωνα με τις οδηγίες που δίδονται στο μέρος Α, τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά αυτά με τη λογιστική τους αξία, εάν το ποσό σχετίζεται με τα περιουσιακά στοιχεία του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, ή με την εύλογη αξία τους, εάν σχετίζεται με ληφθείσες εξασφαλίσεις. Τα ποσά που υπερβαίνουν τα μη βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού και τις εξασφαλίσεις του ιδρύματος αναφέρονται με την εύλογη αξία.

0030

Β.   Πρόσθετη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού. Σημαντικό νόμισμα 1

Πρόσθετο ποσό των στοιχείων ενεργητικού που θα επιβαρύνονταν λόγω νομικής, κανονιστικής ή συμβατικής διάταξης, η οποία θα ενεργοποιούνταν σε περίπτωση υποτίμησης του σημαντικού νομίσματος 1, σύμφωνα με την εκδοχή Β.

Βλέπε τους κανόνες για τους τύπους των αξιών στη γραμμή 0020.

0040

Β.   Πρόσθετη αξία βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού. Σημαντικό νόμισμα 2

Πρόσθετο ποσό των στοιχείων ενεργητικού που θα επιβαρύνονταν λόγω νομικής, κανονιστικής ή συμβατικής διάταξης, η οποία θα ενεργοποιούνταν σε περίπτωση υποτίμησης του σημαντικού νομίσματος 2, σύμφωνα με την εκδοχή Β.

Βλέπε τους κανόνες για τους τύπους των αξιών στη γραμμή 0020.

5.   ΜΕΡΟΣ Δ: ΚΑΛΥΜΜΕΝΑ ΟΜΟΛΟΓΑ

5.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 32. | Οι πληροφορίες σε αυτό το υπόδειγμα αναφέρονται για όλα τα καλυμμένα ομόλογα τα οποία εκδίδει το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά και τα οποία πληρούν τα κριτήρια της οδηγίας ΟΣΕΚΑ. Τα καλυμμένα ομόλογα που πληρούν τα κριτήρια της οδηγίας ΟΣΕΚΑ είναι τα ομόλογα που αναφέρονται στο άρθρο 52 παράγραφος 4 πρώτο εδάφιο της οδηγίας 2009/65/ΕΚ. Πρόκειται για καλυμμένα ομόλογα που έχουν εκδοθεί από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, εφόσον υπόκειται εκ του εφαρμοστέου νόμου σε ειδική δημόσια εποπτεία για την προστασία των ομολογιούχων όσον αφορά τα καλυμμένα ομόλογα και εφόσον απαιτείται τα ποσά που προκύπτουν από την έκδοση αυτών των ομολόγων να επενδύονται σύμφωνα με τον νόμο σε στοιχεία ενεργητικού, τα οποία, καθ’ όλο το διάστημα ισχύος των ομολόγων, είναι σε θέση να καλύψουν τις απαιτήσεις που απορρέουν από τα ομόλογα και τα οποία, σε περίπτωση χρεοκοπίας του εκδότη, θα χρησιμοποιηθούν κατά προτεραιότητα για την εξόφληση του αρχικού κεφαλαίου και την καταβολή των δεδουλευμένων τόκων. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Τα καλυμμένα ομόλογα που εκδίδονται από το ίδρυμα ή για λογαριασμό του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια της οδηγίας ΟΣΕΚΑ, δεν αναφέρονται στα υποδείγματα AE-CB. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Η υποβολή αναφορών βασίζεται στο εκ του νόμου καθεστώς των καλυμμένων ομολόγων, δηλαδή, το νομικό πλαίσιο που ισχύει για το πρόγραμμα των καλυμμένων ομολόγων. |
| --- | --- |

34.

5.2.   Υπόδειγμα: ΑΕ-CB. Εκδοση καλυμμένων ομολόγων

5.2.1.   Οδηγίες σχετικά με τον άξονα-z

| άξονας-z | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Αναγνωριστικός κωδικός χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων (ανοικτός)

  Ο αναγνωριστικός κωδικός του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων αποτελείται από το όνομα ή τη σαφή συντομογραφία της εκδότριας οντότητας του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων και τον χαρακτηρισμό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων που υπόκειται μεμονωμένα στα σχετικά προστατευτικά μέτρα καλυμμένων ομολόγων. |

άξονας-z

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Αναγνωριστικός κωδικός χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων (ανοικτός)

Ο αναγνωριστικός κωδικός του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων αποτελείται από το όνομα ή τη σαφή συντομογραφία της εκδότριας οντότητας του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων και τον χαρακτηρισμό του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων που υπόκειται μεμονωμένα στα σχετικά προστατευτικά μέτρα καλυμμένων ομολόγων.

5.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές

| Γραμμές | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Ονομαστικό ποσό

  Ονομαστικό ποσό είναι το άθροισμα των απαιτήσεων για την καταβολή του κεφαλαίου, το οποίο καθορίζεται σύμφωνα με τους κανόνες του αντίστοιχου εκ του νόμου καθεστώτος των καλυμμένων ομολόγων, που ισχύουν για τον καθορισμό επαρκούς κάλυψης. |
| 0020 | Παρούσα αξία (swap)/Αγοραία αξία

  Παρούσα αξία (swap) είναι το άθροισμα των απαιτήσεων για την καταβολή κεφαλαίου και τόκων, όπως ανάγεται στο παρόν από την άνευ κινδύνου καμπύλη απόδοσης ειδικού συναλλάγματος, που καθορίζεται σύμφωνα με τους κανόνες του αντίστοιχου εκ του νόμου καθεστώτος των καλυμμένων ομολόγων, που ισχύουν για τον καθορισμό επαρκούς κάλυψης.
  Για τις στήλες 0080 και 0210, που αναφέρονται στις θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, αναφέρεται η αγοραία αξία. |
| 0030 | Αξία των στοιχείων ενεργητικού

  Η αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι η οικονομική αξία των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων, όπως δύναται να περιγραφεί από μια εύλογη αξία σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 13, μια αγοραία αξία που παρατηρείται από εκτελεσμένες συναλλαγές σε αγορές με υψηλή ρευστότητα, ή μια παρούσα αξία που θα προεξοφλούσε μελλοντικές ταμειακές ροές ενός περιουσιακού στοιχείου από μια καμπύλη επιτοκίων ενός περιουσιακού στοιχείου. |
| 0040 | Λογιστική αξία

  Λογιστική αξία μιας υποχρέωσης καλυμμένων ομολόγων ή ενός περιουσιακού στοιχείου του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων είναι η λογιστική αξία στον εκδότη του καλυμμένου ομολόγου. |

Γραμμές

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Ονομαστικό ποσό

Ονομαστικό ποσό είναι το άθροισμα των απαιτήσεων για την καταβολή του κεφαλαίου, το οποίο καθορίζεται σύμφωνα με τους κανόνες του αντίστοιχου εκ του νόμου καθεστώτος των καλυμμένων ομολόγων, που ισχύουν για τον καθορισμό επαρκούς κάλυψης.

0020

Παρούσα αξία (swap)/Αγοραία αξία

Παρούσα αξία (swap) είναι το άθροισμα των απαιτήσεων για την καταβολή κεφαλαίου και τόκων, όπως ανάγεται στο παρόν από την άνευ κινδύνου καμπύλη απόδοσης ειδικού συναλλάγματος, που καθορίζεται σύμφωνα με τους κανόνες του αντίστοιχου εκ του νόμου καθεστώτος των καλυμμένων ομολόγων, που ισχύουν για τον καθορισμό επαρκούς κάλυψης.

Για τις στήλες 0080 και 0210, που αναφέρονται στις θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, αναφέρεται η αγοραία αξία.

0030

Αξία των στοιχείων ενεργητικού

Η αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι η οικονομική αξία των στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων, όπως δύναται να περιγραφεί από μια εύλογη αξία σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 13, μια αγοραία αξία που παρατηρείται από εκτελεσμένες συναλλαγές σε αγορές με υψηλή ρευστότητα, ή μια παρούσα αξία που θα προεξοφλούσε μελλοντικές ταμειακές ροές ενός περιουσιακού στοιχείου από μια καμπύλη επιτοκίων ενός περιουσιακού στοιχείου.

0040

Λογιστική αξία

Λογιστική αξία μιας υποχρέωσης καλυμμένων ομολόγων ή ενός περιουσιακού στοιχείου του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων είναι η λογιστική αξία στον εκδότη του καλυμμένου ομολόγου.

5.2.3.   Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες

| Στήλες | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Συμμόρφωση με το άρθρο 129 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; [ΝΑΙ/ΟΧΙ]

  Τα ιδρύματα οφείλουν να προσδιορίζουν αν το χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων πληροί τις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 129 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, προκειμένου να είναι επιλέξιμο για την προνομιακή αντιμετώπιση που προβλέπεται στο άρθρο 129 παράγραφοι 4 και 5 του εν λόγω κανονισμού. |
| 0012 | Αν ΝΑΙ, αναφέρατε την κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων

  Αν το χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων είναι επιλέξιμο για την προνομιακή αντιμετώπιση που προβλέπεται στο άρθρο 129 παράγραφοι 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (απάντηση ΝΑΙ στη στήλη 0011), τότε η κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων θα πρέπει να καταχωρίζεται σε αυτό το κελί. Για τον σκοπό αυτόν, χρησιμοποιείται η ταξινόμηση του άρθρου 129 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού και αναφέρονται αναλόγως οι κωδικοί “α”, “β”, “γ”, “δ”, “ε”, “στ” και “ζ”. Ο κωδικός “η” θα χρησιμοποιείται στην περίπτωση που η κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων δεν εμπίπτει σε καμία από τις προηγούμενες κατηγορίες. |
| 0020-0140 | Υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων

  Υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων αποτελούν οι υποχρεώσεις της εκδότριας οντότητας, που προκύπτουν από την έκδοση καλυμμένων ομολόγων και επεκτείνονται σε όλες τις θέσεις, όπως ορίζεται στο αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς των καλυμμένων ομολόγων, που υπόκεινται στα αντίστοιχα προστατευτικά μέτρα των καλυμμένων ομολόγων (αυτό μπορεί, για παράδειγμα, να περιλαμβάνει τίτλους σε κυκλοφορία, καθώς και τη θέση αντισυμβαλλομένων του εκδότη καλυμμένων ομολόγων σε θέσεις παραγώγων με αρνητική αγοραία αξία στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, από τη σκοπιά του εκδότη καλυμμένων ομολόγων, και αντιμετωπίζονται ως υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων, σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς των καλυμμένων ομολόγων). |
| 0020 | Ημερομηνία υποβολής αναφοράς

  Αξίες υποχρεώσεων καλυμμένων ομολόγων, με εξαίρεση τις θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, σε διαφορετικά μελλοντικά χρονικά διαστήματα. |
| 0030 | + 6 μήνες

  Η ημερομηνία “+ 6 μήνες” αποτελεί το χρονικό σημείο 6 μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς. Οι αξίες αναφέρονται με την παραδοχή καμίας αλλαγής στις υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων, σε σχέση με την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς, εκτός από τις αποσβέσεις. Σε περίπτωση απουσίας καθορισμένου χρονοδιαγράμματος πληρωμής, για ανεξόφλητα υπόλοιπα σε μελλοντικές ημερομηνίες, η αναμενόμενη ληκτότητα χρησιμοποιείται με συνεπή τρόπο. |
| 0040-0070 | + 12 μήνες - + 10 έτη

  Όπως και με την ένδειξη “+ 6 μήνες” (στήλη 0030), πρόκειται για την αντίστοιχη χρονική στιγμή από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς |
| 0080 | Θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή αρνητική αγοραία αξία

  Καθαρή αρνητική αγοραία αξία των θέσεων παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων που, από τη σκοπιά του εκδότη καλυμμένων ομολόγων, έχουν καθαρή αρνητική αγοραία αξία
  Οι θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων είναι οι καθαρές θέσεις παραγώγων που, σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς των καλυμμένων ομολόγων, έχουν συμπεριληφθεί στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων και υπόκεινται στα αντίστοιχα μέτρα προστασίας των καλυμμένων ομολόγων, δεδομένου ότι για τέτοιες θέσεις παραγώγων με αρνητική αγοραία αξία απαιτείται κάλυψη από επιλέξιμα στοιχεία ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων.
  Η καθαρή αρνητική αγοραία αξία αναφέρεται μόνο για την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς. |
| 0090-0140 | Εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση καλυμμένων ομολόγων

  Τα ιδρύματα παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τις εξωτερικές πιστοληπτικές αξιολογήσεις των αντίστοιχων καλυμμένων ομολόγων, όπως ισχύουν κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς. |
| 0090 | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1

  Εάν, κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, υφίσταται πιστοληπτική αξιολόγηση τουλάχιστον ενός οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, τα ιδρύματα παρέχουν το όνομα ενός από αυτούς τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Εάν, κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, υφίστανται πιστοληπτικές αξιολογήσεις από περισσότερους από τρεις οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, επιλέγονται οι τρεις εξ αυτών στους οποίους παρέχονται πληροφορίες, με βάση την αντίστοιχη ισχύ τους στην αγορά. |
| 0100 | Πιστοληπτική αξιολόγηση 1

  Η πιστοληπτική αξιολόγηση που εκδίδεται από τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας και αναφέρεται στη στήλη 0090 των καλυμμένων ομολόγων, κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς
  Εάν υπάρχουν μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες πιστοληπτικές αξιολογήσεις από τον ίδιο οργανισμό αξιολόγησης, αναφέρεται η μακροπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση. Η πιστοληπτική αξιολόγηση που πρέπει να αναφέρεται περιλαμβάνει και τις επιμέρους βαθμίδες αξιολόγησης. |
| 0110, 130 | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 και οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3

  Ομοίως με τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1 (στήλη 0090), περαιτέρω οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που έχουν εκδώσει πιστοληπτικές αξιολογήσεις των καλυμμένων ομολόγων, κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς |
| 0120, 0140 | Πιστοληπτική αξιολόγηση 2 και πιστοληπτική αξιολόγηση 3

  Ομοίως με την πιστοληπτική αξιολόγηση 1 (στήλη 0100), για περαιτέρω πιστοληπτικές αξιολογήσεις των καλυμμένων ομολόγων, που έχουν εκδώσει οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 και 3, κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς |
| 0150-0250 | Χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων

  Το χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων αποτελείται από όλες τις θέσεις, συμπεριλαμβανομένων των θέσεων παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή θετική αγοραία αξία, από τη σκοπιά του εκδότη των καλυμμένων ομολόγων, που υπόκεινται στα αντίστοιχα προστατευτικά μέτρα των καλυμμένων ομολόγων. |
| 0150 | Ημερομηνία υποβολής αναφοράς

  Αξίες των στοιχείων ενεργητικού στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, με εξαίρεση τις θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων
  Το ποσό αυτό περιλαμβάνει τις ελάχιστες απαιτήσεις υπερεξασφάλισης συν οποιαδήποτε πρόσθετη υπερεξασφάλιση πέραν του ελαχίστου, στο βαθμό που υπόκεινται στα αντίστοιχα προστατευτικά μέτρα των καλυμμένων ομολόγων. |
| 0160 | + 6 μήνες

  Η ημερομηνία υποβολής “+ 6 μήνες” αποτελεί το χρονικό σημείο 6 μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς. Τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά με την παραδοχή καμίας αλλαγής στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, σε σχέση με την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, εκτός από τις αποσβέσεις. Σε περίπτωση απουσίας καθορισμένου χρονοδιαγράμματος πληρωμής, για ανεξόφλητα υπόλοιπα σε μελλοντικές ημερομηνίες, η αναμενόμενη ληκτότητα χρησιμοποιείται με συνεπή τρόπο. |
| 0170-0200 | + 12 μήνες - + 10 έτη

  Όπως και με την ένδειξη “+ 6 μήνες” (στήλη 0160), πρόκειται για την αντίστοιχη χρονική στιγμή από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς |
| 0210 | Θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή θετική αγοραία αξία

  Η καθαρή θετική αγοραία αξία των θέσεων παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων που, από τη σκοπιά του εκδότη καλυμμένων ομολόγων, έχουν καθαρή θετική αγοραία αξία
  Οι θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων είναι οι καθαρές θέσεις παραγώγων που, σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς των καλυμμένων ομολόγων, έχουν συμπεριληφθεί στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων και υπόκεινται στα αντίστοιχα μέτρα προστασίας των καλυμμένων ομολόγων, δεδομένου ότι τέτοιες θέσεις παραγώγων με θετική αγοραία αξία δεν θα αποτελούσαν μέρος της γενικής πτωχευτικής περιουσίας του εκδότη των καλυμμένων ομολόγων.
  Η καθαρή θετική αγοραία αξία αναφέρεται μόνο για την ημερομηνία υποβολής αναφοράς. |
| 0220-0250 | Ποσά στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων άνω των απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης

  Ποσά στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, συμπεριλαμβανομένων των θέσεων παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, με καθαρές θετικές αγοραίες αξίες, άνω των απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης (υπερεξασφάλιση) |
| 0220 | σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς για τα καλυμμένα ομόλογα

  Ποσά υπερεξασφάλισης σε σχέση με την ελάχιστη κάλυψη που απαιτείται από το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς για τα καλυμμένα ομόλογα |
| 0230-0250 | σύμφωνα με τη μεθοδολογία των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας προκειμένου να διατηρήσουν την τρέχουσα εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση των καλυμμένων ομολόγων

  Ποσά υπερεξασφάλισης σε σχέση με το επίπεδο που, σύμφωνα με τις πληροφορίες που διαθέτει ο εκδότης καλυμμένων ομολόγων σχετικά με τη μεθοδολογία του αντίστοιχου οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, θα απαιτούνταν κατ’ ελάχιστο για τη στήριξη της υπάρχουσας πιστοληπτικής αξιολόγησης που εκδόθηκε από τον αντίστοιχο οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας |
| 0230 | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1

  Ποσά υπερεξασφάλισης σε σχέση με το επίπεδο που, σύμφωνα με τις πληροφορίες που διαθέτει ο εκδότης καλυμμένων ομολόγων σχετικά με τη μεθοδολογία του οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1 (στήλη 0090), θα απαιτούνταν κατ’ ελάχιστο για τη στήριξη της πιστοληπτικής αξιολόγησης 1 (στήλη 0100). |
| 0240-0250 | Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 και οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3

  Οι οδηγίες για τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1 (στήλη 0230), ισχύουν επίσης και για τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 (στήλη 0110) και τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3 (στήλη 0130). |

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Συμμόρφωση με το άρθρο 129 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013; [ΝΑΙ/ΟΧΙ]

Τα ιδρύματα οφείλουν να προσδιορίζουν αν το χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων πληροί τις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 129 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, προκειμένου να είναι επιλέξιμο για την προνομιακή αντιμετώπιση που προβλέπεται στο άρθρο 129 παράγραφοι 4 και 5 του εν λόγω κανονισμού.

0012

Αν ΝΑΙ, αναφέρατε την κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων

Αν το χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων είναι επιλέξιμο για την προνομιακή αντιμετώπιση που προβλέπεται στο άρθρο 129 παράγραφοι 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (απάντηση ΝΑΙ στη στήλη 0011), τότε η κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων θα πρέπει να καταχωρίζεται σε αυτό το κελί. Για τον σκοπό αυτόν, χρησιμοποιείται η ταξινόμηση του άρθρου 129 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού και αναφέρονται αναλόγως οι κωδικοί “α”, “β”, “γ”, “δ”, “ε”, “στ” και “ζ”. Ο κωδικός “η” θα χρησιμοποιείται στην περίπτωση που η κύρια κατηγορία στοιχείων ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων δεν εμπίπτει σε καμία από τις προηγούμενες κατηγορίες.

0020-0140

Υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων

Υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων αποτελούν οι υποχρεώσεις της εκδότριας οντότητας, που προκύπτουν από την έκδοση καλυμμένων ομολόγων και επεκτείνονται σε όλες τις θέσεις, όπως ορίζεται στο αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς των καλυμμένων ομολόγων, που υπόκεινται στα αντίστοιχα προστατευτικά μέτρα των καλυμμένων ομολόγων (αυτό μπορεί, για παράδειγμα, να περιλαμβάνει τίτλους σε κυκλοφορία, καθώς και τη θέση αντισυμβαλλομένων του εκδότη καλυμμένων ομολόγων σε θέσεις παραγώγων με αρνητική αγοραία αξία στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, από τη σκοπιά του εκδότη καλυμμένων ομολόγων, και αντιμετωπίζονται ως υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων, σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς των καλυμμένων ομολόγων).

0020

Ημερομηνία υποβολής αναφοράς

Αξίες υποχρεώσεων καλυμμένων ομολόγων, με εξαίρεση τις θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, σε διαφορετικά μελλοντικά χρονικά διαστήματα.

0030

+ 6 μήνες

Η ημερομηνία “+ 6 μήνες” αποτελεί το χρονικό σημείο 6 μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς. Οι αξίες αναφέρονται με την παραδοχή καμίας αλλαγής στις υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων, σε σχέση με την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς, εκτός από τις αποσβέσεις. Σε περίπτωση απουσίας καθορισμένου χρονοδιαγράμματος πληρωμής, για ανεξόφλητα υπόλοιπα σε μελλοντικές ημερομηνίες, η αναμενόμενη ληκτότητα χρησιμοποιείται με συνεπή τρόπο.

0040-0070

+ 12 μήνες - + 10 έτη

Όπως και με την ένδειξη “+ 6 μήνες” (στήλη 0030), πρόκειται για την αντίστοιχη χρονική στιγμή από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς

0080

Θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή αρνητική αγοραία αξία

Καθαρή αρνητική αγοραία αξία των θέσεων παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων που, από τη σκοπιά του εκδότη καλυμμένων ομολόγων, έχουν καθαρή αρνητική αγοραία αξία

Οι θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων είναι οι καθαρές θέσεις παραγώγων που, σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς των καλυμμένων ομολόγων, έχουν συμπεριληφθεί στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων και υπόκεινται στα αντίστοιχα μέτρα προστασίας των καλυμμένων ομολόγων, δεδομένου ότι για τέτοιες θέσεις παραγώγων με αρνητική αγοραία αξία απαιτείται κάλυψη από επιλέξιμα στοιχεία ενεργητικού του χαρτοφυλακίου εξασφαλίσεων.

Η καθαρή αρνητική αγοραία αξία αναφέρεται μόνο για την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς.

0090-0140

Εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση καλυμμένων ομολόγων

Τα ιδρύματα παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τις εξωτερικές πιστοληπτικές αξιολογήσεις των αντίστοιχων καλυμμένων ομολόγων, όπως ισχύουν κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0090

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1

Εάν, κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, υφίσταται πιστοληπτική αξιολόγηση τουλάχιστον ενός οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, τα ιδρύματα παρέχουν το όνομα ενός από αυτούς τους οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας. Εάν, κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, υφίστανται πιστοληπτικές αξιολογήσεις από περισσότερους από τρεις οργανισμούς αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, επιλέγονται οι τρεις εξ αυτών στους οποίους παρέχονται πληροφορίες, με βάση την αντίστοιχη ισχύ τους στην αγορά.

0100

Πιστοληπτική αξιολόγηση 1

Η πιστοληπτική αξιολόγηση που εκδίδεται από τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας και αναφέρεται στη στήλη 0090 των καλυμμένων ομολόγων, κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς

Εάν υπάρχουν μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες πιστοληπτικές αξιολογήσεις από τον ίδιο οργανισμό αξιολόγησης, αναφέρεται η μακροπρόθεσμη πιστοληπτική αξιολόγηση. Η πιστοληπτική αξιολόγηση που πρέπει να αναφέρεται περιλαμβάνει και τις επιμέρους βαθμίδες αξιολόγησης.

0110, 130

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 και οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3

Ομοίως με τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1 (στήλη 0090), περαιτέρω οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας που έχουν εκδώσει πιστοληπτικές αξιολογήσεις των καλυμμένων ομολόγων, κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς

0120, 0140

Πιστοληπτική αξιολόγηση 2 και πιστοληπτική αξιολόγηση 3

Ομοίως με την πιστοληπτική αξιολόγηση 1 (στήλη 0100), για περαιτέρω πιστοληπτικές αξιολογήσεις των καλυμμένων ομολόγων, που έχουν εκδώσει οι οργανισμοί αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 και 3, κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς

0150-0250

Χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων

Το χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων αποτελείται από όλες τις θέσεις, συμπεριλαμβανομένων των θέσεων παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή θετική αγοραία αξία, από τη σκοπιά του εκδότη των καλυμμένων ομολόγων, που υπόκεινται στα αντίστοιχα προστατευτικά μέτρα των καλυμμένων ομολόγων.

0150

Ημερομηνία υποβολής αναφοράς

Αξίες των στοιχείων ενεργητικού στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, με εξαίρεση τις θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων

Το ποσό αυτό περιλαμβάνει τις ελάχιστες απαιτήσεις υπερεξασφάλισης συν οποιαδήποτε πρόσθετη υπερεξασφάλιση πέραν του ελαχίστου, στο βαθμό που υπόκεινται στα αντίστοιχα προστατευτικά μέτρα των καλυμμένων ομολόγων.

0160

+ 6 μήνες

Η ημερομηνία υποβολής “+ 6 μήνες” αποτελεί το χρονικό σημείο 6 μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς. Τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά με την παραδοχή καμίας αλλαγής στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, σε σχέση με την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, εκτός από τις αποσβέσεις. Σε περίπτωση απουσίας καθορισμένου χρονοδιαγράμματος πληρωμής, για ανεξόφλητα υπόλοιπα σε μελλοντικές ημερομηνίες, η αναμενόμενη ληκτότητα χρησιμοποιείται με συνεπή τρόπο.

0170-0200

+ 12 μήνες - + 10 έτη

Όπως και με την ένδειξη “+ 6 μήνες” (στήλη 0160), πρόκειται για την αντίστοιχη χρονική στιγμή από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφοράς

0210

Θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων με καθαρή θετική αγοραία αξία

Η καθαρή θετική αγοραία αξία των θέσεων παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων που, από τη σκοπιά του εκδότη καλυμμένων ομολόγων, έχουν καθαρή θετική αγοραία αξία

Οι θέσεις παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων είναι οι καθαρές θέσεις παραγώγων που, σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς των καλυμμένων ομολόγων, έχουν συμπεριληφθεί στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων και υπόκεινται στα αντίστοιχα μέτρα προστασίας των καλυμμένων ομολόγων, δεδομένου ότι τέτοιες θέσεις παραγώγων με θετική αγοραία αξία δεν θα αποτελούσαν μέρος της γενικής πτωχευτικής περιουσίας του εκδότη των καλυμμένων ομολόγων.

Η καθαρή θετική αγοραία αξία αναφέρεται μόνο για την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

0220-0250

Ποσά στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων άνω των απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης

Ποσά στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, συμπεριλαμβανομένων των θέσεων παραγώγων στο χαρτοφυλάκιο εξασφαλίσεων, με καθαρές θετικές αγοραίες αξίες, άνω των απαιτήσεων ελάχιστης κάλυψης (υπερεξασφάλιση)

0220

σύμφωνα με το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς για τα καλυμμένα ομόλογα

Ποσά υπερεξασφάλισης σε σχέση με την ελάχιστη κάλυψη που απαιτείται από το αντίστοιχο εκ του νόμου καθεστώς για τα καλυμμένα ομόλογα

0230-0250

σύμφωνα με τη μεθοδολογία των οργανισμών αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας προκειμένου να διατηρήσουν την τρέχουσα εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση των καλυμμένων ομολόγων

Ποσά υπερεξασφάλισης σε σχέση με το επίπεδο που, σύμφωνα με τις πληροφορίες που διαθέτει ο εκδότης καλυμμένων ομολόγων σχετικά με τη μεθοδολογία του αντίστοιχου οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, θα απαιτούνταν κατ’ ελάχιστο για τη στήριξη της υπάρχουσας πιστοληπτικής αξιολόγησης που εκδόθηκε από τον αντίστοιχο οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας

0230

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1

Ποσά υπερεξασφάλισης σε σχέση με το επίπεδο που, σύμφωνα με τις πληροφορίες που διαθέτει ο εκδότης καλυμμένων ομολόγων σχετικά με τη μεθοδολογία του οργανισμού αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1 (στήλη 0090), θα απαιτούνταν κατ’ ελάχιστο για τη στήριξη της πιστοληπτικής αξιολόγησης 1 (στήλη 0100).

0240-0250

Οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 και οργανισμός αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3

Οι οδηγίες για τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 1 (στήλη 0230), ισχύουν επίσης και για τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 2 (στήλη 0110) και τον οργανισμό αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας 3 (στήλη 0130).

6.   ΜΕΡΟΣ E: ΣΥΝΘΕΤΑ ΔΕΔΟΜΕΝΑ

6.1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 35. | Το μέρος Ε ακολουθεί την ίδια δομή με τα υποδείγματα επισκόπησης βαρών στο μέρος Α, με διαφορετικά υποδείγματα για τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά και για τις ληφθείσες εξασφαλίσεις: AE-ADV1 και AE-ADV2, αντιστοίχως. Κατά συνέπεια, οι αντίστοιχες υποχρεώσεις αντιστοιχούν στις υποχρεώσεις που εξασφαλίζονται από τα βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού και δεν υφίσταται σχέση ένα προς ένα. |
| --- | --- |

35.

6.2.   Υπόδειγμα: AE-ADV1. Σύνθετο υπόδειγμα για τα στοιχεία ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά

6.2.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές

| Γραμμές | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010-0020 | Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα (όλων των ειδών, συμπεριλαμβανομένων των συμφωνιών επαναγοράς)

  Όλα τα είδη υποχρεώσεων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, όπου ο αντισυμβαλλόμενος της συναλλαγής είναι κεντρική τράπεζα.
  Τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν κατατεθεί εκ των προτέρων στις κεντρικές τράπεζες δεν λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός εάν η κεντρική τράπεζα δεν επιτρέπει την ανάκληση στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται, χωρίς προηγούμενη έγκριση. Όσον αφορά τις αχρησιμοποίητες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, το μη χρησιμοποιηθέν τμήμα, δηλαδή το ποσό πάνω από το ελάχιστο που απαιτείται από την κεντρική τράπεζα, κατανέμεται κατ’ αναλογία μεταξύ των στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται στην κεντρική τράπεζα. |
| 0030-0040 | Χρηματιστηριακά παράγωγα

  Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων παραγώγων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, εφόσον τα παράγωγα αυτά είναι εισηγμένα ή αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε αναγνωρισμένο ή συγκεκριμένο επενδυτικό χρηματιστήριο και συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα. |
| 0050-0060 | Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

  Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων παραγώγων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, εφόσον τα παράγωγα αυτά αποτελούν αντικείμενο εξωχρηματιστηριακής διαπραγμάτευσης και συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα· βλέπε τις οδηγίες στη γραμμή 030 του υποδείγματος AE-SOU. |
| 0070-0080 | Συμφωνίες επαναγοράς

  Λογιστική αξία των συμφωνιών επαναγοράς του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, στις οποίες ο αντισυμβαλλόμενος της συναλλαγής δεν είναι κεντρική τράπεζα, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.
  Για τριμερείς συμφωνίες επαναγοράς, ισχύει ό,τι και για τις συμφωνίες επαναγοράς, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά. |
| 0090-0100 | Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς

  Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων καταθέσεων, πλην των συμφωνιών επαναγοράς, του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, στις οποίες ο αντισυμβαλλόμενος της συναλλαγής δεν είναι κεντρική τράπεζα, εφόσον οι καταθέσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα. |
| 0110-0120 | Εκδοθέντες τίτλοι καλυμμένων ομολόγων

  Βλέπε τις οδηγίες στη γραμμή 0100 του υποδείγματος AE-SOU. |
| 0130-0140 | Εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

  Βλέπε τις οδηγίες στη γραμμή 0110 του υποδείγματος AE-SOU. |
| 0150-0160 | Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων

  Λογιστική αξία των εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, πλην των καλυμμένων ομολόγων και των τιτλοποιήσεων, εφόσον αυτοί οι εκδοθέντες τίτλοι συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα
  Σε περίπτωση που το ίδρυμα είχε παρακρατήσει ορισμένους από τους εκδοθέντες χρεωστικούς τίτλους, είτε από την ημερομηνία έκδοσης είτε μεταγενέστερα, ως αποτέλεσμα επαναγοράς, οι εν λόγω παρακρατηθέντες τίτλοι δεν συμπεριλαμβάνονται στο στοιχείο αυτό. Επιπλέον, η εξασφάλιση των εν λόγω τίτλων λογίζεται ως μη βεβαρημένη για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος. |
| 0170-0180 | Άλλες πηγές βαρών

  Βλέπε τις οδηγίες στη γραμμή 0120 του υποδείγματος AE-SOU. |
| 0190 | Σύνολο βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

  Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά |
| 0200 | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

  Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα.
  Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό. |
| 0210 | Σύνολο μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

  Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά.
  Ως λογιστική αξία νοείται το ποσό που αναφέρεται στην πλευρά των στοιχείων ενεργητικού του ισολογισμού. |
| 0220 | εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

  Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα
  Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό. |
| 0230 | Βεβαρημένα και μη βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

  Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά. |

Γραμμές

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010-0020

Χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα (όλων των ειδών, συμπεριλαμβανομένων των συμφωνιών επαναγοράς)

Όλα τα είδη υποχρεώσεων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, όπου ο αντισυμβαλλόμενος της συναλλαγής είναι κεντρική τράπεζα.

Τα στοιχεία ενεργητικού που έχουν κατατεθεί εκ των προτέρων στις κεντρικές τράπεζες δεν λογίζονται ως βεβαρημένα, εκτός εάν η κεντρική τράπεζα δεν επιτρέπει την ανάκληση στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται, χωρίς προηγούμενη έγκριση. Όσον αφορά τις αχρησιμοποίητες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, το μη χρησιμοποιηθέν τμήμα, δηλαδή το ποσό πάνω από το ελάχιστο που απαιτείται από την κεντρική τράπεζα, κατανέμεται κατ’ αναλογία μεταξύ των στοιχείων ενεργητικού που κατατίθενται στην κεντρική τράπεζα.

0030-0040

Χρηματιστηριακά παράγωγα

Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων παραγώγων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, εφόσον τα παράγωγα αυτά είναι εισηγμένα ή αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε αναγνωρισμένο ή συγκεκριμένο επενδυτικό χρηματιστήριο και συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0050-0060

Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα

Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων παραγώγων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία αποτελούν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, εφόσον τα παράγωγα αυτά αποτελούν αντικείμενο εξωχρηματιστηριακής διαπραγμάτευσης και συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα· βλέπε τις οδηγίες στη γραμμή 030 του υποδείγματος AE-SOU.

0070-0080

Συμφωνίες επαναγοράς

Λογιστική αξία των συμφωνιών επαναγοράς του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, στις οποίες ο αντισυμβαλλόμενος της συναλλαγής δεν είναι κεντρική τράπεζα, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

Για τριμερείς συμφωνίες επαναγοράς, ισχύει ό,τι και για τις συμφωνίες επαναγοράς, εφόσον οι συναλλαγές αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

0090-0100

Εξασφαλισμένες καταθέσεις εκτός των συμφωνιών επαναγοράς

Λογιστική αξία των εξασφαλισμένων καταθέσεων, πλην των συμφωνιών επαναγοράς, του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, στις οποίες ο αντισυμβαλλόμενος της συναλλαγής δεν είναι κεντρική τράπεζα, εφόσον οι καταθέσεις αυτές συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα.

0110-0120

Εκδοθέντες τίτλοι καλυμμένων ομολόγων

Βλέπε τις οδηγίες στη γραμμή 0100 του υποδείγματος AE-SOU.

0130-0140

Εκδοθείσες τιτλοποιήσεις

Βλέπε τις οδηγίες στη γραμμή 0110 του υποδείγματος AE-SOU.

0150-0160

Εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των καλυμμένων ομολόγων και τιτλοποιήσεων

Λογιστική αξία των εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, πλην των καλυμμένων ομολόγων και των τιτλοποιήσεων, εφόσον αυτοί οι εκδοθέντες τίτλοι συνεπάγονται τη σύσταση βαρών επί των στοιχείων ενεργητικού για το εν λόγω ίδρυμα

Σε περίπτωση που το ίδρυμα είχε παρακρατήσει ορισμένους από τους εκδοθέντες χρεωστικούς τίτλους, είτε από την ημερομηνία έκδοσης είτε μεταγενέστερα, ως αποτέλεσμα επαναγοράς, οι εν λόγω παρακρατηθέντες τίτλοι δεν συμπεριλαμβάνονται στο στοιχείο αυτό. Επιπλέον, η εξασφάλιση των εν λόγω τίτλων λογίζεται ως μη βεβαρημένη για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος.

0170-0180

Άλλες πηγές βαρών

Βλέπε τις οδηγίες στη γραμμή 0120 του υποδείγματος AE-SOU.

0190

Σύνολο βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά

0200

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα.

Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό.

0210

Σύνολο μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού

Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά.

Ως λογιστική αξία νοείται το ποσό που αναφέρεται στην πλευρά των στοιχείων ενεργητικού του ισολογισμού.

0220

εκ των οποίων: επιλέξιμα από την κεντρική τράπεζα

Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά, τα οποία είναι επιλέξιμα για συναλλαγές με τις κεντρικές τράπεζες στις οποίες έχει πρόσβαση το ίδρυμα

Τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές τα οποία δεν μπορούν να εξακριβώσουν με βεβαιότητα επιλεξιμότητα κεντρικής τράπεζας για ένα στοιχείο, για παράδειγμα, χώρες που λειτουργούν χωρίς να υπάρχει σαφής ορισμός επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων από την κεντρική τράπεζα για συμφωνίες επαναγοράς ή δεν έχουν πρόσβαση σε αγορά συμφωνιών επαναγοράς της κεντρικής τράπεζας διαρκούς λειτουργίας, μπορούν να απόσχουν από την καταχώριση του σχετικού ποσού για αυτό το στοιχείο, δηλαδή να αφήσουν το πεδίο αναφοράς κενό.

0230

Βεβαρημένα και μη βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού

Για κάθε είδος στοιχείου ενεργητικού που ορίζεται στις γραμμές του υποδείγματος AE-ADV1, η λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά.

6.2.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες

| Στήλες | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0020 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0020 | Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0030 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0030 | Σύνολο

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0040 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0040 | εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0050 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0050 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

  Καλυμμένα ομόλογα, όπως περιγράφονται στις οδηγίες για τη γραμμή 0050 του υποδείγματος AE-ASS, που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης |
| 0060 | εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0060 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0070 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

  Τιτλοποιήσεις, όπως περιγράφονται στις οδηγίες για τη γραμμή 0060 του υποδείγματος AE-ASS, που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης. |
| 0080 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από γενικές κυβερνήσεις

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0070 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0090 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από χρηματοδοτικές εταιρείες

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0080 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0100 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0090 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0110 | Κεντρικές τράπεζες και γενικές κυβερνήσεις

  Δάνεια και προκαταβολές εκτός από τα δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση που χορηγούνται σε κεντρική τράπεζα ή γενική κυβέρνηση |
| 0120 | Χρηματοδοτικές εταιρείες

  Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση σε χρηματοδοτικές εταιρείες |
| 0130 | Μη χρηματοδοτικές εταιρείες

  Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες |
| 0140 | εκ των οποίων: δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

  Δάνεια και προκαταβολές εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση εγγυημένα με δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα που χορηγούνται σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες |
| 0150 | Νοικοκυριά

  Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση που χορηγούνται σε νοικοκυριά |
| 0160 | εκ των οποίων: δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

  Δάνεια και προκαταβολές εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση εγγυημένα με δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα που χορηγούνται σε νοικοκυριά |
| 0170 | Άλλα στοιχεία ενεργητικού

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 120 του υποδείγματος AE-ASS. |
| 0180 | Σύνολο

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 010 του υποδείγματος AE-ASS. |

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0020 του υποδείγματος AE-ASS.

0020

Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0030 του υποδείγματος AE-ASS.

0030

Σύνολο

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0040 του υποδείγματος AE-ASS.

0040

εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0050 του υποδείγματος AE-ASS.

0050

εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

Καλυμμένα ομόλογα, όπως περιγράφονται στις οδηγίες για τη γραμμή 0050 του υποδείγματος AE-ASS, που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης

0060

εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0060 του υποδείγματος AE-ASS.

0070

εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

Τιτλοποιήσεις, όπως περιγράφονται στις οδηγίες για τη γραμμή 0060 του υποδείγματος AE-ASS, που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης.

0080

εκ των οποίων: εκδοθέντα από γενικές κυβερνήσεις

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0070 του υποδείγματος AE-ASS.

0090

εκ των οποίων: εκδοθέντα από χρηματοδοτικές εταιρείες

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0080 του υποδείγματος AE-ASS.

0100

εκ των οποίων: εκδοθέντα από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0090 του υποδείγματος AE-ASS.

0110

Κεντρικές τράπεζες και γενικές κυβερνήσεις

Δάνεια και προκαταβολές εκτός από τα δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση που χορηγούνται σε κεντρική τράπεζα ή γενική κυβέρνηση

0120

Χρηματοδοτικές εταιρείες

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση σε χρηματοδοτικές εταιρείες

0130

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες

0140

εκ των οποίων: δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

Δάνεια και προκαταβολές εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση εγγυημένα με δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα που χορηγούνται σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες

0150

Νοικοκυριά

Δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση που χορηγούνται σε νοικοκυριά

0160

εκ των οποίων: δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

Δάνεια και προκαταβολές εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση εγγυημένα με δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα που χορηγούνται σε νοικοκυριά

0170

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 120 του υποδείγματος AE-ASS.

0180

Σύνολο

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 010 του υποδείγματος AE-ASS.

6.3.   Υπόδειγμα: AE-ADV2. Σύνθετο υπόδειγμα για τις ληφθείσες εξασφαλίσεις από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά

6.3.1.   Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές

| 36. | Βλέπε το τμήμα 6.2.1, καθώς οι οδηγίες είναι παρόμοιες και για τα δύο υποδείγματα. |
| --- | --- |

36.

6.3.2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες

| Στήλες | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 | Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0140 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0020 | Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0150 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0030 | Σύνολο

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0160 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0040 | εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0170 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0050 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

  Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε καλυμμένα ομόλογα εκδοθέντα από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης |
| 0060 | εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0180 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0070 | εκ των οποίων: εκδοθείσες από άλλες οντότητες του ομίλου

  Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε τιτλοποιήσεις που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης |
| 0080 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από γενικές κυβερνήσεις

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0190 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0090 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από χρηματοδοτικές εταιρείες

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0200 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0100 | εκ των οποίων: εκδοθέντα από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0210 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0110 | Κεντρικές τράπεζες και γενικές κυβερνήσεις

  Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε κεντρική τράπεζα ή γενική κυβέρνηση |
| 0120 | Χρηματοδοτικές εταιρείες

  Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε χρηματοδοτικές εταιρείες |
| 0130 | Μη χρηματοδοτικές εταιρείες

  Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες |
| 0140 | εκ των οποίων: δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

  Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εξασφαλισμένα με ακίνητα, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες |
| 0150 | Νοικοκυριά

  Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε νοικοκυριά |
| 0160 | εκ των οποίων: δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

  Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, εγγυημένα με δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα που χορηγούνται σε νοικοκυριά |
| 0170 | Άλλα στοιχεία ενεργητικού

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0230 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0180 | Ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή των τιτλοποιήσεων

  Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0240 του υποδείγματος AE-COL. |
| 0190 | Σύνολο

  Βλέπε τις οδηγίες για τις γραμμές 0130 και 0140 του υποδείγματος AE-COL.» |

Στήλες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Δάνεια σε πρώτη ζήτηση

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0140 του υποδείγματος AE-COL.

0020

Μέσα μετοχικού κεφαλαίου

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0150 του υποδείγματος AE-COL.

0030

Σύνολο

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0160 του υποδείγματος AE-COL.

0040

εκ των οποίων: καλυμμένα ομόλογα

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0170 του υποδείγματος AE-COL.

0050

εκ των οποίων: εκδοθέντα από άλλες οντότητες του ομίλου

Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε καλυμμένα ομόλογα εκδοθέντα από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης

0060

εκ των οποίων: τιτλοποιήσεις

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0180 του υποδείγματος AE-COL.

0070

εκ των οποίων: εκδοθείσες από άλλες οντότητες του ομίλου

Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε τιτλοποιήσεις που εκδίδονται από οποιαδήποτε οικονομική οντότητα εντός του πεδίου εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης

0080

εκ των οποίων: εκδοθέντα από γενικές κυβερνήσεις

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0190 του υποδείγματος AE-COL.

0090

εκ των οποίων: εκδοθέντα από χρηματοδοτικές εταιρείες

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0200 του υποδείγματος AE-COL.

0100

εκ των οποίων: εκδοθέντα από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0210 του υποδείγματος AE-COL.

0110

Κεντρικές τράπεζες και γενικές κυβερνήσεις

Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε κεντρική τράπεζα ή γενική κυβέρνηση

0120

Χρηματοδοτικές εταιρείες

Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε χρηματοδοτικές εταιρείες

0130

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες

0140

εκ των οποίων: δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εξασφαλισμένα με ακίνητα, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες

0150

Νοικοκυριά

Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, που χορηγούνται σε νοικοκυριά

0160

εκ των οποίων: δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα

Εξασφαλίσεις που έλαβε το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, που συνίστανται σε δάνεια και προκαταβολές, εκτός από δάνεια πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση, εγγυημένα με δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα που χορηγούνται σε νοικοκυριά

0170

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0230 του υποδείγματος AE-COL.

0180

Ίδιοι εκδοθέντες χρεωστικοί τίτλοι πλην των ιδίων καλυμμένων ομολόγων ή των τιτλοποιήσεων

Βλέπε τις οδηγίες για τη γραμμή 0240 του υποδείγματος AE-COL.

0190

Σύνολο

Βλέπε τις οδηγίες για τις γραμμές 0130 και 0140 του υποδείγματος AE-COL.»

---

(1)  Κανονισμός (ΕΕ) 2021/379 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 22ας Ιανουαρίου 2021, σχετικά με τα στοιχεία λογιστικής κατάστασης των πιστωτικών ιδρυμάτων και του τομέα των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (αναδιατύπωση) (EKT/2021/2) (ΕΕ L 73 της 3.3.2021, σ. 16).

1

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XVIII

| ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΜΕΤΡΩΝ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ (AMM) |
| --- |
| Αριθμός υποδείγματος | Κωδικός υποδείγματος | Ονομασία υποδείγματος / ομάδας υποδειγμάτων |
| | | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΕΡΓΑΛΕΙΩΝ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ |
| 67 | C 67.00 | ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΑΝΑ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟ |
| 68 | C 68.00 | ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΠΡΟΪΟΝΤΟΣ |
| 69 | C 69.00 | ΤΙΜΕΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΧΡΟΝΙΚΑ ΔΙΑΣΤΗΜΑΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ |
| 70 | C 70.00 | ΑΝΑΝΕΩΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ |

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΜΕΤΡΩΝ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ (AMM)

Αριθμός υποδείγματος

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία υποδείγματος / ομάδας υποδειγμάτων

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΕΡΓΑΛΕΙΩΝ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ

67

C 67.00

ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΑΝΑ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟ

68

C 68.00

ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΠΡΟΪΟΝΤΟΣ

69

C 69.00

ΤΙΜΕΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΧΡΟΝΙΚΑ ΔΙΑΣΤΗΜΑΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

70

C 70.00

ΑΝΑΝΕΩΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

C 67.00 - ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΑΝΑ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟ

Συνολικά και σημαντικά νομίσματα

| Συγκέντρωση χρηματοδότησης ανά αντισυμβαλλόμενο |
| --- |
| | Όνομα αντισυμβαλλομένου | Κωδικός | Είδος κωδικού | Εθνικός κωδικός | Τομέας αντισυμβαλλομένου | Τόπος κατοικίας αντισυμβαλλομένου | Είδος προϊόντος | Εισπραχθέν ποσό | Σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα | Σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα |
| Γραμμή | ID | 0010 | 0015 | 0016 | 0017 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 |
| 0010 | 1. | ΔΕΚΑ ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΟΙ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ Ο ΚΑΘΕΝΑΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΥΠΕΡΒΑΙΝΕΙ ΤΟ 1 % ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ |

Συγκέντρωση χρηματοδότησης ανά αντισυμβαλλόμενο

Όνομα αντισυμβαλλομένου

Κωδικός

Είδος κωδικού

Εθνικός κωδικός

Τομέας αντισυμβαλλομένου

Τόπος κατοικίας αντισυμβαλλομένου

Είδος προϊόντος

Εισπραχθέν ποσό

Σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα

Σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα

Γραμμή

ID

0010

0015

0016

0017

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

| 2. | ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΛΛΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΙΣ |
| --- | --- |

2.

C 68.00 - ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΑΝΑ ΕΙΔΟΣ ΠΡΟΪΟΝΤΟΣ

Συνολικά και σημαντικά νομίσματα

| Συγκέντρωση χρηματοδότησης ανά είδος προϊόντος |
| --- |
| Γραμμή | ID | Ονομασία προϊόντος | Εισπραχθείσα λογιστική αξία | Ποσό που καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα | Ποσό που δεν καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα | Σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα | Σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα |
| | | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 1 | ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ ΛΙΑΝΙΚΗΣ | | | | | |
| 0020 | 1.1 | εκ της οποίας καταθέσεις όψεως | | | | | |
| 0031 | 1.2 | εκ της οποίας προθεσμιακές καταθέσεις μη αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών | | | | | |
| 0041 | 1.3 | εκ της οποίας προθεσμιακές καταθέσεις αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών | | | | | |
| 0070 | 1.4 | Λογαριασμοί ταμιευτηρίου | | | | | |
| 0080 | 1.4.1 | με προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών | | | | | |
| 0090 | 1.4.2 | χωρίς προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών | | | | | |
| 0100 | 2 | ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ ΧΟΝΔΡΙΚΗΣ | | | | | |
| 0110 | 2.1 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | |
| 0120 | 2.1.1 | εκ της οποίας δάνεια και καταθέσεις από χρηματοπιστωτικούς πελάτες | | | | | |
| 0130 | 2.1.2 | εκ της οποίας δάνεια και καταθέσεις από μη χρηματοπιστωτικούς πελάτες | | | | | |
| 0140 | 2.1.3 | εκ της οποίας δάνεια και καταθέσεις από ενδοομιλικές οντότητες | | | | | |
| 0150 | 2.2 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | |
| 0160 | 2.2.1 | εκ της οποίας ΣΧΤ | | | | | |
| 0170 | 2.2.2 | εκ της οποίας έκδοση καλυμμένων ομολόγων | | | | | |
| 0180 | 2.2.3 | εκ της οποίας έκδοση τίτλων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού | | | | | |
| 0190 | 2.2.4 | εκ της οποίας χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός από παράγωγα και αρνητικές θέσεις από ενδοομιλικές οντότητες | | | | | |

Συγκέντρωση χρηματοδότησης ανά είδος προϊόντος

Γραμμή

ID

Ονομασία προϊόντος

Εισπραχθείσα λογιστική αξία

Ποσό που καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα

Ποσό που δεν καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα

Σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα

Σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα

0010

0020

0030

0040

0050

0010

1

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ ΛΙΑΝΙΚΗΣ

0020

1.1

εκ της οποίας καταθέσεις όψεως

0031

1.2

εκ της οποίας προθεσμιακές καταθέσεις μη αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών

0041

1.3

εκ της οποίας προθεσμιακές καταθέσεις αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών

0070

1.4

Λογαριασμοί ταμιευτηρίου

0080

1.4.1

με προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών

0090

1.4.2

χωρίς προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών

0100

2

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ ΧΟΝΔΡΙΚΗΣ

0110

2.1

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0120

2.1.1

εκ της οποίας δάνεια και καταθέσεις από χρηματοπιστωτικούς πελάτες

0130

2.1.2

εκ της οποίας δάνεια και καταθέσεις από μη χρηματοπιστωτικούς πελάτες

0140

2.1.3

εκ της οποίας δάνεια και καταθέσεις από ενδοομιλικές οντότητες

0150

2.2

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0160

2.2.1

εκ της οποίας ΣΧΤ

0170

2.2.2

εκ της οποίας έκδοση καλυμμένων ομολόγων

0180

2.2.3

εκ της οποίας έκδοση τίτλων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού

0190

2.2.4

εκ της οποίας χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός από παράγωγα και αρνητικές θέσεις από ενδοομιλικές οντότητες

C 69.00 - ΤΙΜΕΣ ΓΙΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΧΡΟΝΙΚΑ ΔΙΑΣΤΗΜΑΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

Συνολικά και σημαντικά νομίσματα

| | Τιμές για διάφορα χρονικά διαστήματα χρηματοδότησης |
| --- | --- |
| Μίας ημέρας | 1 εβδομάδας | 1 μηνός | + 3 μηνών | + 6 μηνών | 1 έτους | 2 ετών | 5 ετών | 10 ετών |
| Περιθώριο | Όγκος | Περιθώριο | Όγκος | Περιθώριο | Όγκος | Περιθώριο | Όγκος | Περιθώριο | Όγκος | Περιθώριο | Όγκος | Περιθώριο | Όγκος | Περιθώριο | Όγκος | Περιθώριο | Όγκος |
| Γραμμή | ID | Στοιχείο | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | 1 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | 1.2.1 | εκ της οποίας: Μη εξασφαλισμένοι τίτλοι με εξοφλητική προτεραιότητα | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | 1.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση (εκτός κεντρικής τράπεζας) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.3.1 | εκ της οποίας: Καλυμμένα ομόλογα | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.3.2 | εκ της οποίας: Τίτλοι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού περιλαμβανομένων εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού (ABCP) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.4 | Άλλη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Τιμές για διάφορα χρονικά διαστήματα χρηματοδότησης

Μίας ημέρας

1 εβδομάδας

1 μηνός

- 3 μηνών

- 6 μηνών

1 έτους

2 ετών

5 ετών

10 ετών

Περιθώριο

Όγκος

Περιθώριο

Όγκος

Περιθώριο

Όγκος

Περιθώριο

Όγκος

Περιθώριο

Όγκος

Περιθώριο

Όγκος

Περιθώριο

Όγκος

Περιθώριο

Όγκος

Περιθώριο

Όγκος

Γραμμή

ID

Στοιχείο

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

1

Συνολική χρηματοδότηση

0020

1.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0030

1.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0035

1.2.1

εκ της οποίας: Μη εξασφαλισμένοι τίτλοι με εξοφλητική προτεραιότητα

0045

1.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση (εκτός κεντρικής τράπεζας)

0065

1.3.1

εκ της οποίας: Καλυμμένα ομόλογα

0075

1.3.2

εκ της οποίας: Τίτλοι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού περιλαμβανομένων εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού (ABCP)

0080

1.4

Άλλη χρηματοδότηση

C 70.00 - ΑΝΑΝΕΩΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ

Συνολικά και σημαντικά νομίσματα

| | Ανανέωση χρηματοδότησης |
| --- | --- |
| Μίας ημέρας | > 1 ημέρας ≤ 7 ημερών | > 7 ημερών ≤ 14 ημερών | > 14 ημερών ≤ 1 μηνός | > 1 μηνός ≤ 3 μηνών | > 3 μηνών ≤ 6 μηνών | > 6 μηνών | Συνολικές καθαρές ταμειακές ροές | Μέση διάρκεια (ημέρες) |
| Λήγουσα | Ανανέωση | Νέα κεφάλαια | Καθαρή | Λήγουσα | Ανανέωση | Νέα κεφάλαια | Καθαρή | Λήγουσα | Ανανέωση | Νέα κεφάλαια | Καθαρή | Λήγουσα | Ανανέωση | Νέα κεφάλαια | Καθαρή | Λήγουσα | Ανανέωση | Νέα κεφάλαια | Καθαρή | Λήγουσα | Ανανέωση | Νέα κεφάλαια | Καθαρή | Λήγουσα | Ανανέωση | Νέα κεφάλαια | Καθαρή | Προθεσμία ληγόντων κεφαλαίων | Προθεσμία ανανεωθέντων κεφαλαίων | Προθεσμία νέων κεφαλαίων |
| Γραμμή | ID | Ημέρα | Στοιχείο | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 |
| 0010 | 1.1 | 1 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.2 | 2 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.2.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.2.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.2.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.3 | 3 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.3.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.3.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.3.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.4 | 4 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.4.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.4.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.4.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.5 | 5 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.5.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.5.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.5.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.6 | 6 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.6.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.6.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 1.6.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 1.7 | 7 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.7.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.7.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.7.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.8 | 8 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.8.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.8.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.8.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.9 | 9 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.9.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.9.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.9.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.10 | 10 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.10.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | 1.10.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 1.10.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 1.11 | 11 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 1.11.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 1.11.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 1.11.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 1.12 | 12 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 1.12.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 1.12.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 1.12.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 1.13 | 13 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 1.13.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 1.13.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 1.13.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 1.14 | 14 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 1.14.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 1.14.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 1.14.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 1.15 | 15 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 1.15.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 1.15.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 1.15.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 1.16 | 16 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 1.16.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 1.16.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 1.16.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 1.17 | 17 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 1.17.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 1.17.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 1.17.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 1.18 | 18 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 1.18.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 1.18.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 1.18.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730 | 1.19 | 19 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 1.19.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 1.19.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 1.19.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 1.20 | 20 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 1.20.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 1.20.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 1.20.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 1.21 | 21 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 1.21.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 1.21.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 1.21.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 1.22 | 22 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 1.22.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 1.22.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 1.22.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 1.23 | 23 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 1.23.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 1.23.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 1.23.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 1.24 | 24 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 1.24.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 1.24.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 1.24.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 1.25 | 25 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 1.25.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 1.25.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 1.25.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 1.26 | 26 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 1.26.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 1.26.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 1.26.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 1.27 | 27 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 1.27.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 1.27.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 1.27.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090 | 1.28 | 28 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 1.28.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 1.28.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 1.28.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 1.29 | 29 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 1.29.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150 | 1.29.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1160 | 1.29.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1170 | 1.30 | 30 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1180 | 1.30.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1190 | 1.30.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1200 | 1.30.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1210 | 1.31 | 31 | Συνολική χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1220 | 1.31.1 | Χρηματοδότηση λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1230 | 1.31.2 | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1240 | 1.31.3 | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | » |

Ανανέωση χρηματοδότησης

Μίας ημέρας

> 1 ημέρας ≤ 7 ημερών

> 7 ημερών ≤ 14 ημερών

> 14 ημερών ≤ 1 μηνός

> 1 μηνός ≤ 3 μηνών

> 3 μηνών ≤ 6 μηνών

> 6 μηνών

Συνολικές καθαρές ταμειακές ροές

Μέση διάρκεια (ημέρες)

Λήγουσα

Ανανέωση

Νέα κεφάλαια

Καθαρή

Λήγουσα

Ανανέωση

Νέα κεφάλαια

Καθαρή

Λήγουσα

Ανανέωση

Νέα κεφάλαια

Καθαρή

Λήγουσα

Ανανέωση

Νέα κεφάλαια

Καθαρή

Λήγουσα

Ανανέωση

Νέα κεφάλαια

Καθαρή

Λήγουσα

Ανανέωση

Νέα κεφάλαια

Καθαρή

Λήγουσα

Ανανέωση

Νέα κεφάλαια

Καθαρή

Προθεσμία ληγόντων κεφαλαίων

Προθεσμία ανανεωθέντων κεφαλαίων

Προθεσμία νέων κεφαλαίων

Γραμμή

ID

Ημέρα

Στοιχείο

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0010

1.1

1

Συνολική χρηματοδότηση

0020

1.1.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0030

1.1.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0040

1.1.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0050

1.2

2

Συνολική χρηματοδότηση

0060

1.2.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0070

1.2.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0080

1.2.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0090

1.3

3

Συνολική χρηματοδότηση

0100

1.3.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0110

1.3.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0120

1.3.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0130

1.4

4

Συνολική χρηματοδότηση

0140

1.4.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0150

1.4.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0160

1.4.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0170

1.5

5

Συνολική χρηματοδότηση

0180

1.5.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0190

1.5.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0200

1.5.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0210

1.6

6

Συνολική χρηματοδότηση

0220

1.6.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0230

1.6.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0240

1.6.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0250

1.7

7

Συνολική χρηματοδότηση

0260

1.7.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0270

1.7.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0280

1.7.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0290

1.8

8

Συνολική χρηματοδότηση

0300

1.8.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0310

1.8.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0320

1.8.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0330

1.9

9

Συνολική χρηματοδότηση

0340

1.9.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0350

1.9.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0360

1.9.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0370

1.10

10

Συνολική χρηματοδότηση

0380

1.10.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0390

1.10.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0400

1.10.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0410

1.11

11

Συνολική χρηματοδότηση

0420

1.11.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0430

1.11.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0440

1.11.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0450

1.12

12

Συνολική χρηματοδότηση

0460

1.12.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0470

1.12.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0480

1.12.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0490

1.13

13

Συνολική χρηματοδότηση

0500

1.13.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0510

1.13.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0520

1.13.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0530

1.14

14

Συνολική χρηματοδότηση

0540

1.14.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0550

1.14.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0560

1.14.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0570

1.15

15

Συνολική χρηματοδότηση

0580

1.15.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0590

1.15.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0600

1.15.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0610

1.16

16

Συνολική χρηματοδότηση

0620

1.16.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0630

1.16.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0640

1.16.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0650

1.17

17

Συνολική χρηματοδότηση

0660

1.17.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0670

1.17.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0680

1.17.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0690

1.18

18

Συνολική χρηματοδότηση

0700

1.18.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0710

1.18.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0720

1.18.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0730

1.19

19

Συνολική χρηματοδότηση

0740

1.19.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0750

1.19.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0760

1.19.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0770

1.20

20

Συνολική χρηματοδότηση

0780

1.20.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0790

1.20.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0800

1.20.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0810

1.21

21

Συνολική χρηματοδότηση

0820

1.21.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0830

1.21.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0840

1.21.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0850

1.22

22

Συνολική χρηματοδότηση

0860

1.22.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0870

1.22.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0880

1.22.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0890

1.23

23

Συνολική χρηματοδότηση

0900

1.23.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0910

1.23.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0920

1.23.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0930

1.24

24

Συνολική χρηματοδότηση

0940

1.24.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0950

1.24.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

0960

1.24.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

0970

1.25

25

Συνολική χρηματοδότηση

0980

1.25.1

Χρηματοδότηση λιανικής

0990

1.25.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

1000

1.25.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

1010

1.26

26

Συνολική χρηματοδότηση

1020

1.26.1

Χρηματοδότηση λιανικής

1030

1.26.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

1040

1.26.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

1050

1.27

27

Συνολική χρηματοδότηση

1060

1.27.1

Χρηματοδότηση λιανικής

1070

1.27.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

1080

1.27.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

1090

1.28

28

Συνολική χρηματοδότηση

1100

1.28.1

Χρηματοδότηση λιανικής

1110

1.28.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

1120

1.28.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

1130

1.29

29

Συνολική χρηματοδότηση

1140

1.29.1

Χρηματοδότηση λιανικής

1150

1.29.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

1160

1.29.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

1170

1.30

30

Συνολική χρηματοδότηση

1180

1.30.1

Χρηματοδότηση λιανικής

1190

1.30.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

1200

1.30.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

1210

1.31

31

Συνολική χρηματοδότηση

1220

1.31.1

Χρηματοδότηση λιανικής

1230

1.31.2

Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

1240

1.31.3

Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση

»

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VI

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XIX

ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΕΡΓΑΛΕΙΩΝ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ ΤΟΥ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΟΣ XVIII

1.   Πρόσθετα εργαλεία παρακολούθησης

1.1.   Γενικά

| 1. | [κενό] |
| --- | --- |

1.

| 2. | Η συνολική χρηματοδότηση συνίσταται στο σύνολο των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, εκτός από παράγωγα και αρνητικές θέσεις. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Η χρηματοδότηση οποιουδήποτε είδους με ανοικτή ληκτότητα, συμπεριλαμβανομένων των καταθέσεων όψεως, θεωρείται ότι λήγει στη διάρκεια μίας ημέρας. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Η αρχική ληκτότητα εκφράζει το διάστημα μεταξύ της ημερομηνίας δημιουργίας και της ημερομηνίας λήξης της χρηματοδότησης. Η ημερομηνία λήξης της χρηματοδότησης προσδιορίζεται σύμφωνα με το σημείο 12 του παραρτήματος XXIII. Τούτο σημαίνει ότι, σε περίπτωση δικαιωμάτων προαίρεσης, όπως εκείνη του σημείου 12 του παραρτήματος XXIII, η αρχική ληκτότητα ενός χρηματοδοτικού στοιχείου μπορεί να είναι βραχύτερη από το διάστημα που παρήλθε από τη δημιουργία του. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Η εναπομένουσα ληκτότητα εκφράζει το διάστημα μεταξύ της λήξης της περιόδου υποβολής αναφοράς και της ημερομηνίας λήξης της χρηματοδότησης. Η ημερομηνία λήξης της χρηματοδότησης προσδιορίζεται σύμφωνα με το σημείο 12 του παραρτήματος XXIII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Για τους σκοπούς του υπολογισμού της αρχικής ή εναπομένουσας σταθμισμένης μέσης ληκτότητας, οι καταθέσεις ημερήσιας λήξης ή η χρηματοδότηση οποιουδήποτε είδους με ανοικτή ληκτότητα θεωρούνται ότι έχουν διάρκεια μίας ημέρας. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Για τους σκοπούς του υπολογισμού της αρχικής και εναπομένουσας ληκτότητας, όπου υπάρχει χρηματοδότηση με προθεσμία προειδοποίησης ή ρήτρα υπαναχώρησης ή πρόωρης ανάληψης για τον αντισυμβαλλόμενο του ιδρύματος, λογίζεται ότι η ανάληψη πραγματοποιήθηκε κατά την πρώτη δυνατή ημερομηνία. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Για υποχρεώσεις αόριστης διάρκειας, με εξαίρεση τις περιπτώσεις δικαιωμάτων προαίρεσης, όπως αναφέρονται στο σημείο 12 του παραρτήματος XXIII, λογίζεται ότι υφίσταται καθορισμένη αρχική και εναπομένουσα ληκτότητα είκοσι ετών. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Για τον υπολογισμό του ελάχιστου ποσοστού που αναφέρεται στο υπόδειγμα C 67.00 σε σημαντικό νόμισμα, τα ιδρύματα χρησιμοποιούν όριο ποσοστού 1 % επί του συνόλου των υποχρεώσεων σε όλα τα νομίσματα. |
| --- | --- |

9.

1.2.   Συγκέντρωση χρηματοδότησης ανά αντισυμβαλλόμενο (C 67.00)

| 1. | Με σκοπό τη συλλογή πληροφοριών σχετικά με τη συγκέντρωση χρηματοδότησης από τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορά ανά αντισυμβαλλόμενο στο υπόδειγμα C 67.00, τα ιδρύματα εφαρμόζουν τις οδηγίες που περιέχονται στο παρόν τμήμα. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τους δέκα μεγαλύτερους αντισυμβαλλομένους ή μια ομάδα συνδεδεμένων πελατών όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 39) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, για τους οποίους η χρηματοδότηση που λαμβάνεται από κάθε αντισυμβαλλόμενο ή ομάδα συνδεδεμένων πελατών υπερβαίνει το όριο του 1 % των συνολικών υποχρεώσεων στις γραμμές 020 έως 110 του τμήματος 1 του υποδείγματος. Ο αντισυμβαλλόμενος που αναφέρεται στο στοιχείο 1.01 αντιπροσωπεύει το μεγαλύτερο ποσό της χρηματοδότησης που έχει ληφθεί από έναν αντισυμβαλλόμενο ή ομάδα συνδεδεμένων πελατών που υπερβαίνει το όριο του 1 % κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς. Το σημείο 1.02 αντιπροσωπεύει το δεύτερο μεγαλύτερο ποσό που υπερβαίνει το όριο του 1 %, και ούτω καθεξής για τα υπόλοιπα σημεία. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Όταν ένας αντισυμβαλλόμενος ανήκει σε διάφορες ομάδες συνδεδεμένων πελατών, αναφέρεται μόνο μία φορά ως μέλος της ομάδας με το υψηλότερο ποσό χρηματοδότησης. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Τα ιδρύματα αναφέρουν το σύνολο όλων των άλλων υπολειπόμενων χρηματοδοτήσεων στο τμήμα 2. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Το άθροισμα του τμήματος 1 (Δέκα μεγαλύτεροι αντισυμβαλλόμενοι) και του τμήματος 2 (Όλες οι άλλες χρηματοδοτήσεις) ισούται με τη συνολική χρηματοδότηση του ιδρύματος, σύμφωνα με τον ισολογισμό του, ο οποίος υποβάλλεται βάσει του πλαισίου χρηματοοικονομικής αναφοράς (FINREP - που αναπαριστά χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις προσαρμοσμένες για την εξαίρεση παραγώγων και αρνητικών θέσεων, σύμφωνα με το σημείο 2 του τμήματος 1.1) για τις περιόδους αναφοράς στις οποίες είναι διαθέσιμες αμφότερες οι καταστάσεις (π.χ. Finrep 1ου τριμήνου και C 67.00 Μαρτίου/1ου τριμήνου). |
| --- | --- |

5.

| 6. | Για κάθε αντισυμβαλλόμενο, τα ιδρύματα συμπληρώνουν όλες τις στήλες από το 0010 έως το 0080. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Όταν λαμβάνεται χρηματοδότηση σε περισσότερα του ενός είδη προϊόντων, το είδος που αναφέρεται είναι το προϊόν στο οποίο λαμβάνεται το μεγαλύτερο ποσοστό της χρηματοδότησης. Η ταυτοποίηση του υποκειμένου κατόχου τίτλων μπορεί να γίνεται με τη μέγιστη δυνατή επιμέλεια. Σε περίπτωση που ένα ίδρυμα έχει πληροφορίες όσον αφορά τον κάτοχο των τίτλων, με την ιδιότητά του ως η τράπεζα που ενεργεί ως θεματοφύλακας, λαμβάνει υπόψη αυτό το ποσό για την υποβολή αναφοράς σχετικά με τη συγκέντρωση των αντισυμβαλλομένων. Όταν δεν υπάρχουν διαθέσιμες πληροφορίες σχετικά με τον κάτοχο των τίτλων, το αντίστοιχο ποσό δεν χρειάζεται να αναφέρεται. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες:






  Στήλη | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Όνομα αντισυμβαλλομένου

  Το όνομα κάθε αντισυμβαλλομένου από τον οποίο έχει ληφθεί χρηματοδότηση που υπερβαίνει το 1 % των συνολικών υποχρεώσεων καταγράφεται στη στήλη 0010 με φθίνουσα σειρά, δηλαδή, κατά σειρά μεγέθους της ληφθείσας χρηματοδότησης.
  Αναφέρεται το όνομα του αντισυμβαλλομένου, είτε πρόκειται για νομική οντότητα είτε για φυσικό πρόσωπο. Σε περίπτωση που ο αντισυμβαλλόμενος είναι νομική οντότητα, το όνομα αντισυμβαλλομένου που καταγράφεται είναι η πλήρης επωνυμία της νομικής οντότητας από την οποία προέρχεται η χρηματοδότηση, συμπεριλαμβανομένων οποιωνδήποτε προσδιοριστικών του είδους της εταιρείας, σύμφωνα με το εθνικό εταιρικό δίκαιο.
  Στις περιπτώσεις που η ομάδα συνδεδεμένων πελατών δεν έχει μητρική, ο αντισυμβαλλόμενος που αναφέρεται είναι η μεμονωμένη οντότητα που θεωρείται από το ίδρυμα ως η πλέον σημαντική στην ομάδα συνδεδεμένων πελατών. Σε κάθε άλλη περίπτωση, αντιστοιχεί στον μεμονωμένο αντισυμβαλλόμενο. |
| 0015 | Κωδικός

  Ο κωδικός αυτός είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής και είναι μοναδικός για κάθε αντισυμβαλλόμενο. Για τα ιδρύματα και τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις ο κωδικός είναι ο αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI). Για άλλες οντότητες, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI ή, εάν δεν υπάρχει, εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα και διαχρονικά. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή. |
| 0016 | Είδος κωδικού

  Τα ιδρύματα προσδιορίζουν το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0015 ως “Κωδικό LEI” ή “Κωδικό μη LEI”.
  Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε. |
| 0017 | Εθνικός κωδικός

  Τα ιδρύματα μπορούν επιπλέον να αναφέρουν τον εθνικό κωδικό όταν αναφέρουν τον κωδικό LEI ως αναγνωριστικό στη στήλη “Κωδικός”. |
| 0030 | Τομέας αντισυμβαλλομένου

  Σε κάθε αντισυμβαλλόμενο κατανέμεται ένας τομέας με βάση τις κατηγορίες οικονομικών τομέων στο πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς [FINREP] (παράρτημα V μέρος 1 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού):
  i) κεντρικές τράπεζες· ii) γενικές κυβερνήσεις· iii) πιστωτικά ιδρύματα· iv) άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες· v) μη χρηματοδοτικές εταιρείες· vi) νοικοκυριά.
  Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται τομέας. |
| 0040 | Τόπος κατοικίας αντισυμβαλλομένου

  Χρησιμοποιείται ο κωδικός ISO 3166-1-alpha-2 της χώρας σύστασης του αντισυμβαλλομένου, περιλαμβανομένων των ψευδοκωδικών ISO για τους διεθνείς οργανισμούς, που είναι διαθέσιμοι στην πιο πρόσφατη έκδοση του “Οδηγού ισοζυγίου πληρωμών” της Eurostat.
  Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται χώρα. |
| 0050 | Είδος προϊόντος

  Στους αντισυμβαλλομένους που αναφέρονται στη στήλη 0010 αποδίδεται ένα είδος προϊόντος, που αντιστοιχεί στο εκδοθέν προϊόν στο οποίο ελήφθη η χρηματοδότηση ή στο οποίο ελήφθη το μεγαλύτερο ποσοστό της χρηματοδότησης για μεικτά είδη προϊόντος, με τους ακόλουθους κωδικούς που σημειώνονται με έντονους χαρακτήρες: | UWF (μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής που λαμβάνεται από χρηματοπιστωτικούς πελάτες, συμπεριλαμβανομένων κεφαλαίων από τη διατραπεζική χρηματαγορά) |

8.

Στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Όνομα αντισυμβαλλομένου

Το όνομα κάθε αντισυμβαλλομένου από τον οποίο έχει ληφθεί χρηματοδότηση που υπερβαίνει το 1 % των συνολικών υποχρεώσεων καταγράφεται στη στήλη 0010 με φθίνουσα σειρά, δηλαδή, κατά σειρά μεγέθους της ληφθείσας χρηματοδότησης.

Αναφέρεται το όνομα του αντισυμβαλλομένου, είτε πρόκειται για νομική οντότητα είτε για φυσικό πρόσωπο. Σε περίπτωση που ο αντισυμβαλλόμενος είναι νομική οντότητα, το όνομα αντισυμβαλλομένου που καταγράφεται είναι η πλήρης επωνυμία της νομικής οντότητας από την οποία προέρχεται η χρηματοδότηση, συμπεριλαμβανομένων οποιωνδήποτε προσδιοριστικών του είδους της εταιρείας, σύμφωνα με το εθνικό εταιρικό δίκαιο.

Στις περιπτώσεις που η ομάδα συνδεδεμένων πελατών δεν έχει μητρική, ο αντισυμβαλλόμενος που αναφέρεται είναι η μεμονωμένη οντότητα που θεωρείται από το ίδρυμα ως η πλέον σημαντική στην ομάδα συνδεδεμένων πελατών. Σε κάθε άλλη περίπτωση, αντιστοιχεί στον μεμονωμένο αντισυμβαλλόμενο.

0015

Κωδικός

Ο κωδικός αυτός είναι αναγνωριστικός κωδικός γραμμής και είναι μοναδικός για κάθε αντισυμβαλλόμενο. Για τα ιδρύματα και τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις ο κωδικός είναι ο αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI). Για άλλες οντότητες, ο κωδικός είναι ο κωδικός LEI ή, εάν δεν υπάρχει, εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα και διαχρονικά. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή.

0016

Είδος κωδικού

Τα ιδρύματα προσδιορίζουν το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0015 ως “Κωδικό LEI” ή “Κωδικό μη LEI”.

Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε.

0017

Εθνικός κωδικός

Τα ιδρύματα μπορούν επιπλέον να αναφέρουν τον εθνικό κωδικό όταν αναφέρουν τον κωδικό LEI ως αναγνωριστικό στη στήλη “Κωδικός”.

0030

Τομέας αντισυμβαλλομένου

Σε κάθε αντισυμβαλλόμενο κατανέμεται ένας τομέας με βάση τις κατηγορίες οικονομικών τομέων στο πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς [FINREP] (παράρτημα V μέρος 1 του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού):

i) κεντρικές τράπεζες· ii) γενικές κυβερνήσεις· iii) πιστωτικά ιδρύματα· iv) άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες· v) μη χρηματοδοτικές εταιρείες· vi) νοικοκυριά.

Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται τομέας.

0040

Τόπος κατοικίας αντισυμβαλλομένου

Χρησιμοποιείται ο κωδικός ISO 3166-1-alpha-2 της χώρας σύστασης του αντισυμβαλλομένου, περιλαμβανομένων των ψευδοκωδικών ISO για τους διεθνείς οργανισμούς, που είναι διαθέσιμοι στην πιο πρόσφατη έκδοση του “Οδηγού ισοζυγίου πληρωμών” της Eurostat.

Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται χώρα.

0050

Είδος προϊόντος

Στους αντισυμβαλλομένους που αναφέρονται στη στήλη 0010 αποδίδεται ένα είδος προϊόντος, που αντιστοιχεί στο εκδοθέν προϊόν στο οποίο ελήφθη η χρηματοδότηση ή στο οποίο ελήφθη το μεγαλύτερο ποσοστό της χρηματοδότησης για μεικτά είδη προϊόντος, με τους ακόλουθους κωδικούς που σημειώνονται με έντονους χαρακτήρες:

UWF (μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής που λαμβάνεται από χρηματοπιστωτικούς πελάτες, συμπεριλαμβανομένων κεφαλαίων από τη διατραπεζική χρηματαγορά)

| | UWNF (μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής που λαμβάνεται από μη χρηματοπιστωτικούς πελάτες) |
| --- | --- |

UWNF (μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής που λαμβάνεται από μη χρηματοπιστωτικούς πελάτες)

| | SFT [χρηματοδότηση που λαμβάνεται από συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 82) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013] |
| --- | --- |

SFT [χρηματοδότηση που λαμβάνεται από συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 82) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013]

| | CB (χρηματοδότηση που λαμβάνεται από την έκδοση καλυμμένων ομολόγων, όπως ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 4 ή 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 52 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ) |
| --- | --- |

CB (χρηματοδότηση που λαμβάνεται από την έκδοση καλυμμένων ομολόγων, όπως ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 4 ή 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 52 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ)

| | ABS (χρηματοδότηση που λαμβάνεται από την έκδοση τίτλων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού, συμπεριλαμβανομένων εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού) |
| --- | --- |

ABS (χρηματοδότηση που λαμβάνεται από την έκδοση τίτλων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού, συμπεριλαμβανομένων εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού)

| | CBM (χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα σχετική με πράξεις νομισματικής πολιτικής) |
| --- | --- |

CBM (χρηματοδότηση από την κεντρική τράπεζα σχετική με πράξεις νομισματικής πολιτικής)

| | IGUWF (μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής που λαμβάνεται από ενδοομιλικούς αντισυμβαλλομένους) |
| --- | --- |

IGUWF (μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής που λαμβάνεται από ενδοομιλικούς αντισυμβαλλομένους)

| | IGSWF (εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής που λαμβάνεται από ενδοομιλικούς αντισυμβαλλομένους) |
| --- | --- |

IGSWF (εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής που λαμβάνεται από ενδοομιλικούς αντισυμβαλλομένους)

| | OSWF (λοιπές μορφές εξασφαλισμένης χρηματοδότησης χονδρικής) |
| --- | --- |

OSWF (λοιπές μορφές εξασφαλισμένης χρηματοδότησης χονδρικής)

| | OFP (λοιπά χρηματοδοτικά προϊόντα, όπως χρηματοδότηση λιανικής) |
| --- | --- |

OFP (λοιπά χρηματοδοτικά προϊόντα, όπως χρηματοδότηση λιανικής)

0060

Εισπραχθέν ποσό

Το συνολικό ποσό της χρηματοδότησης που λαμβάνεται από τους αντισυμβαλλομένους που αναφέρονται στη στήλη 0010 καταγράφεται στη στήλη 0060, και τα ιδρύματα αναφέρουν τις λογιστικές αξίες στην εν λόγω στήλη.

0070

Σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα

Για το ποσό της χρηματοδότησης που λαμβάνεται, το οποίο αναφέρεται στη στήλη 0060, από τον αντισυμβαλλόμενο που αναφέρεται στη στήλη 0010, η σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα (σε ημέρες) της εν λόγω χρηματοδότησης καταγράφεται στη στήλη 0070.

Η σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα υπολογίζεται με βάση τη μέση αρχική ληκτότητα (σε ημέρες) της χρηματοδότησης που ελήφθη από τον εν λόγω αντισυμβαλλόμενο. Ο μέσος όρος πρέπει να είναι κατ’ όγκο σταθμισμένος και να υπολογίζεται με βάση το μέγεθος διαφορετικών ποσών χρηματοδότησης που ελήφθη, κατ’ αναλογία με τη συνολική χρηματοδότηση που ελήφθη από τον εν λόγω αντισυμβαλλόμενο.

Για υποχρεώσεις αόριστης διάρκειας, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη καθορισμένη ληκτότητα 20 ετών και ληκτότητα μίας ημέρας για καταθέσεις σε πρώτη ζήτηση.

0080

Σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα

Για το ποσό της χρηματοδότησης που λαμβάνεται, το οποίο αναφέρεται στη στήλη 0060, από τον αντισυμβαλλόμενο που αναφέρεται στη στήλη 0010, η σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα (σε ημέρες) της εν λόγω χρηματοδότησης καταγράφεται στη στήλη 0080.

Η σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα υπολογίζεται με βάση τη μέση ληκτότητα (σε υπολειπόμενες ημέρες) της χρηματοδότησης που ελήφθη από τον εν λόγω αντισυμβαλλόμενο. Ο μέσος όρος πρέπει να είναι κατ’ όγκο σταθμισμένος και να υπολογίζεται με βάση το μέγεθος διαφορετικών ποσών χρηματοδότησης που ελήφθη, κατ’ αναλογία με τη συνολική χρηματοδότηση που ελήφθη από τον εν λόγω αντισυμβαλλόμενο.

Για υποχρεώσεις αόριστης διάρκειας, τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη καθορισμένη ληκτότητα 20 ετών και ληκτότητα μίας ημέρας για καταθέσεις σε πρώτη ζήτηση.

1.3.   Συγκέντρωση χρηματοδότησης ανά είδος προϊόντος (C 68.00)

| 1. | Το υπόδειγμα αυτό συλλέγει πληροφορίες σχετικά με τη συγκέντρωση χρηματοδότησης από τα ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορά, ανά είδος προϊόντος, η οποία κατανέμεται στις εξής κατηγορίες χρηματοδότησης, όπως προσδιορίζονται στις ακόλουθες οδηγίες σχετικά με τις γραμμές:






  Γραμμή | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1.   Χρηματοδότηση λιανικής

  Καταθέσεις λιανικής, όπως ορίζονται στο άρθρο 411 σημείο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και ομόλογα λιανικής, όπως αναφέρονται στο άρθρο 28 παράγραφος 6 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 της Επιτροπής. |
| 0020 | 1.1. | εκ της οποίας καταθέσεις όψεως·
  Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που αποτελούν καταθέσεις όψεως. |

1.

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

1.   Χρηματοδότηση λιανικής

Καταθέσεις λιανικής, όπως ορίζονται στο άρθρο 411 σημείο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και ομόλογα λιανικής, όπως αναφέρονται στο άρθρο 28 παράγραφος 6 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 της Επιτροπής.

0020

1.1.

Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που αποτελούν καταθέσεις όψεως.

0031

| 1.2. | εκ της οποίας προθεσμιακές καταθέσεις μη αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών·
  Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που αποτελούν προθεσμιακές καταθέσεις μη αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών. |
| --- | --- |

1.2.

Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που αποτελούν προθεσμιακές καταθέσεις μη αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών.

0041

| 1.3. | εκ της οποίας προθεσμιακές καταθέσεις αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών·
  Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που αποτελούν προθεσμιακές καταθέσεις αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών. |
| --- | --- |

1.3.

Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που αποτελούν προθεσμιακές καταθέσεις αναλήψιμες εντός των επόμενων 30 ημερών.

0070

| 1.4. | Λογαριασμοί ταμιευτηρίου
  Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου με οποιοδήποτε από τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:






  — | με προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών |
| --- | --- | --- |

1.4.

Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου με οποιοδήποτε από τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:

—

με προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών

| — | χωρίς προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη η οποία είναι μεγαλύτερη των 30 ημερών. |
| --- | --- |

—

χωρίς προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη η οποία είναι μεγαλύτερη των 30 ημερών.

Η γραμμή αυτή δεν αποτελεί αντικείμενο αναφοράς.

0080

| 1.4.1. | με προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών·
  Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου με προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών. |
| --- | --- |

1.4.1.

Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου με προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών.

0090

| 1.4.2. | χωρίς προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη μεγαλύτερη των 30 ημερών
  Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου χωρίς προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη η οποία είναι μεγαλύτερη των 30 ημερών. |
| --- | --- |

1.4.2.

Από τη χρηματοδότηση λιανικής της γραμμής 0010, τα στοιχεία που είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου χωρίς προθεσμία προειδοποίησης για ανάληψη η οποία είναι μεγαλύτερη των 30 ημερών.

0100

2.   Χρηματοδότηση χονδρικής

Όλοι οι αντισυμβαλλόμενοι, εκτός από εκείνους των καταθέσεων λιανικής, όπως ορίζονται στο άρθρο 411 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Η γραμμή αυτή δεν αποτελεί αντικείμενο αναφοράς.

0110

| 2.1. | Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής·
  Όλοι οι αντισυμβαλλόμενοι, εκτός από εκείνους των καταθέσεων λιανικής, όπως ορίζονται στο άρθρο 411 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν η χρηματοδότηση δεν είναι εξασφαλισμένη. |
| --- | --- |

2.1.

Όλοι οι αντισυμβαλλόμενοι, εκτός από εκείνους των καταθέσεων λιανικής, όπως ορίζονται στο άρθρο 411 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν η χρηματοδότηση δεν είναι εξασφαλισμένη.

0120

| 2.1.1. | εκ της οποίας δάνεια και καταθέσεις από χρηματοπιστωτικούς πελάτες·
  Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0110, τα στοιχεία που συνίστανται από δάνεια και καταθέσεις από χρηματοπιστωτικούς πελάτες.
  Η χρηματοδότηση από κεντρικές τράπεζες δεν περιλαμβάνεται στην εν λόγω γραμμή. |
| --- | --- |

2.1.1.

Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0110, τα στοιχεία που συνίστανται από δάνεια και καταθέσεις από χρηματοπιστωτικούς πελάτες.

Η χρηματοδότηση από κεντρικές τράπεζες δεν περιλαμβάνεται στην εν λόγω γραμμή.

0130

| 2.1.2. | εκ της οποίας δάνεια και καταθέσεις από μη χρηματοπιστωτικούς πελάτες·
  Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0110, τα στοιχεία που συνίστανται από δάνεια και καταθέσεις από μη χρηματοπιστωτικούς πελάτες.
  Η χρηματοδότηση από κεντρικές τράπεζες δεν περιλαμβάνεται στην εν λόγω γραμμή. |
| --- | --- |

2.1.2.

Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0110, τα στοιχεία που συνίστανται από δάνεια και καταθέσεις από μη χρηματοπιστωτικούς πελάτες.

Η χρηματοδότηση από κεντρικές τράπεζες δεν περιλαμβάνεται στην εν λόγω γραμμή.

0140

| 2.1.3. | εκ της οποίας δάνεια και καταθέσεις από ενδοομιλικές οντότητες·
  Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0110, τα στοιχεία που συνίστανται σε δάνεια και καταθέσεις από ενδοομιλικές οντότητες, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ.
  Η χρηματοδότηση χονδρικής από ενδοομιλικές οντότητες αναφέρεται μόνο σε ατομική ή υποενοποιημένη βάση. |
| --- | --- |

2.1.3.

Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0110, τα στοιχεία που συνίστανται σε δάνεια και καταθέσεις από ενδοομιλικές οντότητες, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ.

Η χρηματοδότηση χονδρικής από ενδοομιλικές οντότητες αναφέρεται μόνο σε ατομική ή υποενοποιημένη βάση.

0150

| 2.2. | Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής·
  Όλοι οι αντισυμβαλλόμενοι, εκτός από εκείνους των καταθέσεων λιανικής, όπως ορίζονται στο άρθρο 411 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν η χρηματοδότηση είναι εξασφαλισμένη. |
| --- | --- |

2.2.

Όλοι οι αντισυμβαλλόμενοι, εκτός από εκείνους των καταθέσεων λιανικής, όπως ορίζονται στο άρθρο 411 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν η χρηματοδότηση είναι εξασφαλισμένη.

0160

| 2.2.1. | εκ της οποίας συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων·
  Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0150, η χρηματοδότηση που λαμβάνεται από συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 82) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

2.2.1.

Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0150, η χρηματοδότηση που λαμβάνεται από συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 82) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0170

| 2.2.2. | εκ της οποίας έκδοση καλυμμένων ομολόγων·
  Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0150, η χρηματοδότηση που λαμβάνεται από την έκδοση καλυμμένων ομολόγων, όπως ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 4 ή 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή αναφέρεται στο άρθρο 52 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ. |
| --- | --- |

2.2.2.

Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0150, η χρηματοδότηση που λαμβάνεται από την έκδοση καλυμμένων ομολόγων, όπως ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 4 ή 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή αναφέρεται στο άρθρο 52 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ.

0180

| 2.2.3. | εκ της οποίας έκδοση τίτλων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού·
  Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0150, η χρηματοδότηση που λαμβάνεται από την έκδοση τίτλων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού, συμπεριλαμβανομένων εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού. |
| --- | --- |

2.2.3.

Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0150, η χρηματοδότηση που λαμβάνεται από την έκδοση τίτλων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού, συμπεριλαμβανομένων εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού.

0190

| 2.2.4. | εκ της οποίας χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις πλην παραγώγων και αρνητικών θέσεων από ενδοομιλικές οντότητες.
  Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0150, τα στοιχεία που αποτελούν χρηματοδότηση η οποία λαμβάνεται από ενδοομιλικές οντότητες, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ.
  Η χρηματοδότηση χονδρικής από ενδοομιλικές οντότητες αναφέρεται μόνο σε ατομική ή υποενοποιημένη βάση. |
| --- | --- |

2.2.4.

Από τη χρηματοδότηση στη γραμμή 0150, τα στοιχεία που αποτελούν χρηματοδότηση η οποία λαμβάνεται από ενδοομιλικές οντότητες, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ.

Η χρηματοδότηση χονδρικής από ενδοομιλικές οντότητες αναφέρεται μόνο σε ατομική ή υποενοποιημένη βάση.

| 3. | Για κάθε είδος προϊόντος, τα ιδρύματα συμπληρώνουν όλες τις στήλες από το 0010 έως το 0050. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Τα στοιχεία που αναφέρονται στις γραμμές 1. “Χρηματοδότηση λιανικής”, 2.1 “Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής”, 2.2 “Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής” μπορούν να συμπεριλαμβάνουν ευρύτερα είδη προϊόντων από τα υποκείμενα στοιχεία “εκ της οποίας”. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Το μετοχικό κεφάλαιο δεν αναφέρεται στο συγκεκριμένο υπόδειγμα. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες:






  Στήλη | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Εισπραχθείσα λογιστική αξία

  Η λογιστική αξία της χρηματοδότησης που εισπράχθηκε για καθένα από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος” αναφέρεται στη στήλη 0010 του υποδείγματος |
| 0020 | Ποσό που καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα

  Από το συνολικό ποσό της χρηματοδότησης που εισπράχθηκε για καθένα από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος” και αναφέρεται στη στήλη 0010, το ποσό που καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα.
  Σημείωση: τα ποσά που αναφέρονται στη στήλη 0020 και στη στήλη 0030, για κάθε μία από τις κατηγορίες προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος”, ισούνται με το συνολικό ποσό που εισπράχθηκε και αναφέρεται στη στήλη 0010. |
| 0030 | Ποσό που δεν καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα

  Από το συνολικό ποσό της χρηματοδότησης που εισπράχθηκε για καθένα από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος” και αναφέρεται στη στήλη 0010, το ποσό που δεν καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα.
  Σημείωση: τα ποσά που αναφέρονται στη στήλη 0020 και στη στήλη 0030, για καθένα από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος”, ισούνται με το συνολικό ποσό που εισπράχθηκε και αναφέρεται στη στήλη 0010. |
| 0040 | Σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα

  Για το ποσό της χρηματοδότησης που λαμβάνεται, το οποίο αναφέρεται στη στήλη 0010, από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος”, καταγράφεται στη στήλη 0040 η σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα (σε ημέρες) της εν λόγω χρηματοδότησης.
  Η σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα υπολογίζεται με βάση τη μέση αρχική ληκτότητα (σε ημέρες) της χρηματοδότησης που ελήφθη για το εν λόγω είδος προϊόντος. Ο μέσος όρος πρέπει να είναι κατ’ όγκο σταθμισμένος και να υπολογίζεται με βάση το μέγεθος διαφορετικών ποσών χρηματοδότησης που ελήφθη, κατ’ αναλογία με τη συνολική χρηματοδότηση που ελήφθη από το σύνολο των εκδόσεων του εν λόγω είδους προϊόντος. |
| 0050 | Σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα

  Για το ποσό της χρηματοδότησης που λαμβάνεται, το οποίο αναφέρεται στη στήλη 0010, από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος”, καταγράφεται στη στήλη 0050 η σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα (σε ημέρες) της εν λόγω χρηματοδότησης.
  Η σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα υπολογίζεται με βάση τη μέση ληκτότητα (σε ημέρες) που απομένει στη χρηματοδότηση που ελήφθη για το εν λόγω είδος προϊόντος. Ο μέσος όρος πρέπει να είναι κατ’ όγκο σταθμισμένος και να υπολογίζεται με βάση το μέγεθος διαφορετικών ποσών χρηματοδότησης που ελήφθη, κατ’ αναλογία με τη συνολική χρηματοδότηση που ελήφθη από το σύνολο των εκδόσεων του εν λόγω είδους προϊόντος. |

6.

Στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Εισπραχθείσα λογιστική αξία

Η λογιστική αξία της χρηματοδότησης που εισπράχθηκε για καθένα από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος” αναφέρεται στη στήλη 0010 του υποδείγματος

0020

Ποσό που καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα

Από το συνολικό ποσό της χρηματοδότησης που εισπράχθηκε για καθένα από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος” και αναφέρεται στη στήλη 0010, το ποσό που καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα.

Σημείωση: τα ποσά που αναφέρονται στη στήλη 0020 και στη στήλη 0030, για κάθε μία από τις κατηγορίες προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος”, ισούνται με το συνολικό ποσό που εισπράχθηκε και αναφέρεται στη στήλη 0010.

0030

Ποσό που δεν καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα

Από το συνολικό ποσό της χρηματοδότησης που εισπράχθηκε για καθένα από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος” και αναφέρεται στη στήλη 0010, το ποσό που δεν καλύπτεται από σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ ή ισοδύναμο σύστημα εγγύησης των καταθέσεων σε τρίτη χώρα.

Σημείωση: τα ποσά που αναφέρονται στη στήλη 0020 και στη στήλη 0030, για καθένα από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος”, ισούνται με το συνολικό ποσό που εισπράχθηκε και αναφέρεται στη στήλη 0010.

0040

Σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα

Για το ποσό της χρηματοδότησης που λαμβάνεται, το οποίο αναφέρεται στη στήλη 0010, από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος”, καταγράφεται στη στήλη 0040 η σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα (σε ημέρες) της εν λόγω χρηματοδότησης.

Η σταθμισμένη μέση αρχική ληκτότητα υπολογίζεται με βάση τη μέση αρχική ληκτότητα (σε ημέρες) της χρηματοδότησης που ελήφθη για το εν λόγω είδος προϊόντος. Ο μέσος όρος πρέπει να είναι κατ’ όγκο σταθμισμένος και να υπολογίζεται με βάση το μέγεθος διαφορετικών ποσών χρηματοδότησης που ελήφθη, κατ’ αναλογία με τη συνολική χρηματοδότηση που ελήφθη από το σύνολο των εκδόσεων του εν λόγω είδους προϊόντος.

0050

Σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα

Για το ποσό της χρηματοδότησης που λαμβάνεται, το οποίο αναφέρεται στη στήλη 0010, από τα είδη προϊόντων που περιλαμβάνονται στη στήλη “Ονομασία προϊόντος”, καταγράφεται στη στήλη 0050 η σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα (σε ημέρες) της εν λόγω χρηματοδότησης.

Η σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα υπολογίζεται με βάση τη μέση ληκτότητα (σε ημέρες) που απομένει στη χρηματοδότηση που ελήφθη για το εν λόγω είδος προϊόντος. Ο μέσος όρος πρέπει να είναι κατ’ όγκο σταθμισμένος και να υπολογίζεται με βάση το μέγεθος διαφορετικών ποσών χρηματοδότησης που ελήφθη, κατ’ αναλογία με τη συνολική χρηματοδότηση που ελήφθη από το σύνολο των εκδόσεων του εν λόγω είδους προϊόντος.

1.4.   Τιμές για διάφορα χρονικά διαστήματα χρηματοδότησης (C 69.00)

| 1. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τις πληροφορίες σχετικά με τον όγκο των συναλλαγών και τις τιμές που καταβάλλονται από τα ιδρύματα για χρηματοδότηση που λαμβάνεται κατά τη διάρκεια της περιόδου υποβολής αναφοράς και υφίσταται ακόμη κατά τη λήξη της περιόδου υποβολής αναφοράς στο υπόδειγμα C 69.00, σύμφωνα με τις ακόλουθες αρχικές ληκτότητες:






  α) | μίας ημέρας στις στήλες 0010 και 0020· |
| --- | --- | --- |

1.

α)

μίας ημέρας στις στήλες 0010 και 0020·

| β) | άνω της 1 ημέρας έως και 1 εβδομάδα στις στήλες 0030 και 0040· |
| --- | --- |

β)

άνω της 1 ημέρας έως και 1 εβδομάδα στις στήλες 0030 και 0040·

| γ) | άνω της 1 εβδομάδας έως και 1 μήνα στις στήλες 0050 και 0060· |
| --- | --- |

γ)

άνω της 1 εβδομάδας έως και 1 μήνα στις στήλες 0050 και 0060·

| δ) | άνω του 1 μήνα έως και 3 μήνες στις στήλες 0070 και 0080· |
| --- | --- |

δ)

άνω του 1 μήνα έως και 3 μήνες στις στήλες 0070 και 0080·

| ε) | άνω των 3 μηνών έως και 6 μήνες στις στήλες 0090 και 0100· |
| --- | --- |

ε)

άνω των 3 μηνών έως και 6 μήνες στις στήλες 0090 και 0100·

| στ) | άνω των 6 μηνών έως και 1 έτος στις στήλες 0110 και 0120· |
| --- | --- |

στ)

άνω των 6 μηνών έως και 1 έτος στις στήλες 0110 και 0120·

| ζ) | άνω του 1 έτους έως και 2 έτη στις στήλες 0130 και 0140· |
| --- | --- |

ζ)

άνω του 1 έτους έως και 2 έτη στις στήλες 0130 και 0140·

| η) | άνω των 2 ετών έως και 5 έτη στις στήλες 0150 και 0160· |
| --- | --- |

η)

άνω των 2 ετών έως και 5 έτη στις στήλες 0150 και 0160·

| θ) | άνω των 5 ετών έως και 10 έτη στις στήλες 0170 και 0180. |
| --- | --- |

θ)

άνω των 5 ετών έως και 10 έτη στις στήλες 0170 και 0180.

Στην περίπτωση ανατιμήσεων νομισμάτων, δεν λαμβάνεται καμία νέα χρηματοδότηση στο αρχικό νόμισμα και το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά δεν έχει καταβάλει τίποτε πέραν της αρχικής τιμής κατά την αρχική κατάθεση των κεφαλαίων. Ως εκ τούτου, η αύξηση που προκύπτει από την ανατίμηση του νομίσματος δεν αναφέρεται σε αυτό το υπόδειγμα.

Δεν αναφέρονται πηγές χρηματοδότησης με αρχική ληκτότητα άνω των 10 ετών.

| 2. | Για τον καθορισμό της ληκτότητας της χρηματοδότησης που ελήφθη, τα ιδρύματα αγνοούν το διάστημα μεταξύ της ημερομηνίας συναλλαγής και της ημερομηνίας διακανονισμού, π.χ. ο διακανονισμός μιας τρίμηνης υποχρέωσης σε δύο εβδομάδες αναφέρεται στη ληκτότητα 3 μηνών (στήλες 0070 και 0080). |
| --- | --- |

2.

| 3. | Το περιθώριο που αναφέρεται στην αριστερή στήλη κάθε χρονικής περιόδου είναι ένα από τα εξής: |
| --- | --- |

3.

| 4. | το περιθώριο που καταβάλλεται από το ίδρυμα για τις υποχρεώσεις με ημερομηνία λήξης έως και ένα έτος, εάν μετατρέπονταν στο επιτόκιο αναφοράς μίας ημέρας για το αντίστοιχο νόμισμα, το αργότερο έως το πέρας των εργασιών της ημέρας της συναλλαγής· |
| --- | --- |

4.

| 5. | το περιθώριο που καταβάλλεται από την εταιρεία κατά την έκδοση για τις υποχρεώσεις με αρχική ληκτότητα άνω του ενός έτους, αν επρόκειτο να μετατραπούν στο αντίστοιχο επιτόκιο αναφοράς τριών μηνών για το αντίστοιχο νόμισμα (π.χ. το Euribor τριών μηνών για EUR), το αργότερο έως το πέρας των εργασιών της ημέρας της συναλλαγής. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Αποκλειστικά για τους σκοπούς του υπολογισμού του περιθωρίου βάσει των στοιχείων α) και β) ανωτέρω, και λαμβανομένων υπόψη των ιστορικών δεδομένων, το ίδρυμα μπορεί να προσδιορίσει την αρχική ληκτότητα συνεκτιμώντας ή αγνοώντας, κατά περίπτωση, τα δικαιώματα προαίρεσης. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Τα περιθώρια αναφέρονται σε μονάδες βάσης με αρνητικό πρόσημο, σε περίπτωση που η νέα χρηματοδότηση έχει χαμηλότερο κόστος σε σχέση με εκείνο που προκύπτει με βάση το σχετικό επιτόκιο αναφοράς. Υπολογίζονται με βάση τον σταθμισμένο μέσο όρο. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Για τον υπολογισμό του μέσου καταβλητέου περιθωρίου για πολλαπλές εκδόσεις/καταθέσεις/δάνεια, τα ιδρύματα υπολογίζουν το συνολικό κόστος στο νόμισμα έκδοσης, αγνοώντας οποιαδήποτε συμφωνία ανταλλαγής συναλλάγματος, αλλά λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση αξίας και οποιαδήποτε πληρωτέα ή εισπρακτέα έξοδα, με βάση τη διάρκεια οποιασδήποτε θεωρητικής ή πραγματικής συμφωνίας ανταλλαγής επιτοκίου που αντιστοιχεί στη διάρκεια της υποχρέωσης. Το περιθώριο είναι το επιτόκιο της υποχρέωσης μείον το επιτόκιο της συμφωνίας ανταλλαγής. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Το ποσό της χρηματοδότησης που λαμβάνεται για τις κατηγορίες χρηματοδότησης που περιλαμβάνονται στη στήλη “Στοιχείο” αναφέρεται στη στήλη “Όγκος” της εφαρμοστέας χρονικής περιόδου. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Στη στήλη “Όγκος” τα ιδρύματα αναφέρουν τα ποσά που αντιπροσωπεύουν τη λογιστική αξία της νέας χρηματοδότησης που λαμβάνεται κατά την εφαρμοστέα χρονική περίοδο σύμφωνα με την αρχική ληκτότητα. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Όπως και για το σύνολο των στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των εκτός ισολογισμού δεσμεύσεων, τα ιδρύματα αναφέρουν μόνον τα σχετικά ποσά που αντικατοπτρίζονται στον ισολογισμό. Οι εκτός ισολογισμού δεσμεύσεις που παρέχονται στο ίδρυμα αναφέρονται αποκλειστικά στο υπόδειγμα C 69.00 μετά από κάθε ανάληψη. Σε περίπτωση ανάληψης, ο όγκος και το περιθώριο που αναφέρονται ισοδυναμούν με το αναληφθέν ποσό και το εφαρμοστέο περιθώριο κατά τη λήξη της περιόδου υποβολής αναφοράς. Σε περίπτωση που η ανάληψη δεν μπορεί να ανανεωθεί κατά τη διακριτική ευχέρεια του ιδρύματος, αναφέρεται η εκάστοτε ληκτότητα της ανάληψης. Σε περίπτωση που το ίδρυμα έχει ήδη προβεί σε ανάληψη από τις διευκολύνσεις κατά τη λήξη της προηγούμενης περιόδου υποβολής αναφοράς, και εάν το ίδρυμα στη συνέχεια αυξάνει τη χρήση της διευκόλυνσης, αναφέρεται αποκλειστικά το πρόσθετο ποσό που έχει αναληφθεί. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Οι καταθέσεις που πραγματοποιούνται από πελάτες λιανικής είναι οι καταθέσεις που ορίζονται στο άρθρο 411 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Για χρηματοδοτήσεις που ανανεώθηκαν κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς και παραμένουν ακόμη εκκρεμείς κατά τη λήξη της περιόδου υποβολής αναφοράς, αναφέρεται ο μέσος όρος των περιθωρίων που ισχύουν εκείνη τη στιγμή (δηλαδή στη λήξη της περιόδου υποβολής αναφοράς). Για τους σκοπούς του υποδείγματος C 69.00, η χρηματοδότηση που ανανεώθηκε και παραμένει σε ισχύ κατά τη λήξη της περιόδου υποβολής αναφοράς θεωρείται νέα χρηματοδότηση. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Κατά παρέκκλιση από τα υπόλοιπα στοιχεία του τμήματος 1.4, ο όγκος και το περιθώριο των καταθέσεων όψεως αναφέρονται αποκλειστικά στην περίπτωση που ο καταθέτης δεν διέθετε καταθέσεις όψεως κατά την προηγούμενη περίοδο υποβολής αναφοράς ή σε περίπτωση που σημειώνεται αύξηση στο ποσό της κατάθεσης σε σύγκριση με την προηγούμενη ημερομηνία αναφοράς και, επομένως, στην περίπτωση αυτή, η αύξηση θεωρείται νέα χρηματοδότηση. Το περιθώριο είναι εκείνο της λήξης της περιόδου. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Όταν δεν υπάρχει κανένα στοιχείο για να αναφερθεί, τα κελιά που αφορούν τα περιθώρια παραμένουν κενά. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Το μετοχικό κεφάλαιο δεν αναφέρεται στο συγκεκριμένο υπόδειγμα. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Οδηγίες για συγκεκριμένες γραμμές:






  Γραμμή | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1   Συνολική χρηματοδότηση

  Ο συνολικός όγκος και το σταθμισμένο μέσο περιθώριο της συνολικής χρηματοδότησης που λαμβάνεται για όλα τα ακόλουθα χρονικά διαστήματα έχει ως εξής:






  α) | μίας ημέρας στις στήλες 0010 και 0020· |

17.

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

1   Συνολική χρηματοδότηση

Ο συνολικός όγκος και το σταθμισμένο μέσο περιθώριο της συνολικής χρηματοδότησης που λαμβάνεται για όλα τα ακόλουθα χρονικά διαστήματα έχει ως εξής:

α)

μίας ημέρας στις στήλες 0010 και 0020·

| β) | άνω της 1 ημέρας έως και 1 εβδομάδα στις στήλες 0030 και 0040· |
| --- | --- |

β)

άνω της 1 ημέρας έως και 1 εβδομάδα στις στήλες 0030 και 0040·

| γ) | άνω της 1 εβδομάδας έως και 1 μήνα στις στήλες 0050 και 0060· |
| --- | --- |

γ)

άνω της 1 εβδομάδας έως και 1 μήνα στις στήλες 0050 και 0060·

| δ) | άνω του 1 μήνα έως και 3 μήνες στις στήλες 0070 και 0080· |
| --- | --- |

δ)

άνω του 1 μήνα έως και 3 μήνες στις στήλες 0070 και 0080·

| ε) | άνω των 3 μηνών έως και 6 μήνες στις στήλες 0090 και 0100· |
| --- | --- |

ε)

άνω των 3 μηνών έως και 6 μήνες στις στήλες 0090 και 0100·

| στ) | άνω των 6 μηνών έως και 1 έτος στις στήλες 0110 και 0120· |
| --- | --- |

στ)

άνω των 6 μηνών έως και 1 έτος στις στήλες 0110 και 0120·

| ζ) | άνω του 1 έτους έως και 2 έτη στις στήλες 0130 και 0140· |
| --- | --- |

ζ)

άνω του 1 έτους έως και 2 έτη στις στήλες 0130 και 0140·

| η) | άνω των 2 ετών έως και 5 έτη στις στήλες 0150 και 0160· |
| --- | --- |

η)

άνω των 2 ετών έως και 5 έτη στις στήλες 0150 και 0160·

| θ) | άνω των 5 ετών έως και 10 έτη στις στήλες 0170 και 0180. |
| --- | --- |

θ)

άνω των 5 ετών έως και 10 έτη στις στήλες 0170 και 0180.

0020

1.1   Χρηματοδότηση λιανικής

Από τη συνολική χρηματοδότηση που αναφέρεται στο σημείο 1, ο συνολικός όγκος και το σταθμισμένο μέσο περιθώριο της χρηματοδότησης λιανικής που λαμβάνεται.

0030

1.2   Μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση χονδρικής

Από τη συνολική χρηματοδότηση που αναφέρεται στο στοιχείο 1, ο συνολικός όγκος και το σταθμισμένο μέσο περιθώριο της μη εξασφαλισμένης χρηματοδότησης χονδρικής που λαμβάνεται.

0035

1.2.1   εκ της οποίας: μη εξασφαλισμένοι τίτλοι με εξοφλητική προτεραιότητα

Από τη μη εξασφαλισμένη χρηματοδότηση που αναφέρεται στο σημείο 1.2, ο συνολικός όγκος και το σταθμισμένο μέσο επιτόκιο περιθωρίου των μη εξασφαλισμένων τίτλων με εξοφλητική προτεραιότητα που λαμβάνονται.

0045

1.3   Εξασφαλισμένη χρηματοδότηση (όχι από κεντρική τράπεζα)

Από τη συνολική χρηματοδότηση που αναφέρεται στο σημείο 1, ο συνολικός όγκος και το σταθμισμένο μέσο περιθώριο της εξασφαλισμένης χρηματοδότησης που λαμβάνεται από αντισυμβαλλόμενο ο οποίος δεν είναι κεντρική τράπεζα.

0065

1.3.1   εκ της οποίας: καλυμμένα ομόλογα

Από την εξασφαλισμένη χρηματοδότηση που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, ο συνολικός όγκος και το σταθμισμένο μέσο περιθώριο όλων των εκδόσεων καλυμμένων ομολόγων που βαρύνουν τα ίδια στοιχεία ενεργητικού των ιδρυμάτων.

0075

1.3.2   εκ της οποίας: τίτλοι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού περιλαμβανομένων εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού (ABCP)

Από την εξασφαλισμένη χρηματοδότηση που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, ο συνολικός όγκος και το σταθμισμένο μέσο περιθώριο των εκδοθέντων τίτλων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού, περιλαμβανομένων εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού.

0080

1.4   Άλλη χρηματοδότηση

Από τη συνολική χρηματοδότηση που αναφέρεται στο σημείο 1, ο συνολικός όγκος και το σταθμισμένο μέσο περιθώριο της χρηματοδότησης που περιλαμβάνεται στα στοιχεία 1.1 έως 1.3, συμπεριλαμβανομένης της εξασφαλισμένης χρηματοδότησης από κεντρικές τράπεζες.

1.5.   Ανανέωση χρηματοδότησης (C 70.00)

| 1. | Το υπόδειγμα αυτό συλλέγει πληροφορίες σχετικά με τον όγκο των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λαμβάνονται, δηλαδή την “ανανέωση χρηματοδότησης” σε καθημερινή βάση κατά τον μήνα που προηγείται της ημερομηνίας υποβολής αναφοράς. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Τα ιδρύματα αναφέρουν τα λήγοντα χρηματοδοτικά τους κεφάλαια, σε ημερολογιακές ημέρες, σύμφωνα τις ακόλουθες χρονικές περιόδους ανάλογα με την αρχική ληκτότητα:






  α) | μίας ημέρας στις στήλες 0010 έως 0040· |
| --- | --- | --- |

2.

α)

μίας ημέρας στις στήλες 0010 έως 0040·

| β) | μεταξύ 1 και 7 ημερών στις στήλες 0050 έως 0080· |
| --- | --- |

β)

μεταξύ 1 και 7 ημερών στις στήλες 0050 έως 0080·

| γ) | μεταξύ 7 και 14 ημερών στις στήλες 0090 έως 0120· |
| --- | --- |

γ)

μεταξύ 7 και 14 ημερών στις στήλες 0090 έως 0120·

| δ) | μεταξύ 14 ημερών και 1 μηνός στις στήλες 0130 έως 0160· |
| --- | --- |

δ)

μεταξύ 14 ημερών και 1 μηνός στις στήλες 0130 έως 0160·

| ε) | μεταξύ 1 και 3 μηνών στις στήλες 0170 έως 0200· |
| --- | --- |

ε)

μεταξύ 1 και 3 μηνών στις στήλες 0170 έως 0200·

| στ) | μεταξύ 3 και 6 μηνών στις στήλες 0210 έως 0240· |
| --- | --- |

στ)

μεταξύ 3 και 6 μηνών στις στήλες 0210 έως 0240·

| ζ) | άνω των 6 μηνών στις στήλες 0250 έως 0280. |
| --- | --- |

ζ)

άνω των 6 μηνών στις στήλες 0250 έως 0280.

| 3. | Για κάθε χρονική περίοδο, όπως περιγράφεται στο σημείο 2 ανωτέρω, το ποσό που λήγει αναφέρεται στην αριστερή στήλη, το ποσό των κεφαλαίων που ανανεώνονται αναφέρεται στη στήλη “Ανανέωση”, τα νέα κεφάλαια που λαμβάνονται αναφέρονται στη στήλη “Νέα κεφάλαια” και η καθαρή διαφορά μεταξύ νέων κεφαλαίων, αφενός, και ανανέωσης μείον ληγόντων κεφαλαίων, αφετέρου, αναφέρεται στη δεξιά στήλη. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Οι συνολικές καθαρές ταμειακές ροές αναφέρονται στη στήλη 290 και ισούνται με το άθροισμα όλων των στηλών “Καθαρή” (δηλαδή 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 και 0280). |
| --- | --- |

4.

| 5. | Η μέση διάρκεια χρηματοδότησης, σε ημέρες, για τα λήγοντα κεφάλαια αναφέρεται στη στήλη 0300. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Η μέση διάρκεια χρηματοδότησης, σε ημέρες, για τα κεφάλαια που ανανεώνονται αναφέρεται στη στήλη 0310. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Η μέση διάρκεια χρηματοδότησης, σε ημέρες, για τα κεφάλαια με νέα προθεσμία αναφέρεται στη στήλη 0320. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Το ποσό στη στήλη “Λήγουσα” περιλαμβάνει το σύνολο των υποχρεώσεων που ήταν συμβατικά αναλήψιμες από τον πάροχο της χρηματοδότησης ή καθίστανται ληξιπρόθεσμες κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς. Πάντοτε αναφέρεται με θετικό πρόσημο. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Το ποσό στη στήλη “Ανανέωση” περιλαμβάνει το λήγον ποσό, όπως ορίζεται στα σημεία 2 και 3, που παραμένει στην κατοχή του ιδρύματος κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς. Όταν η ληκτότητα της χρηματοδότησης μεταβάλλεται λόγω της επέλευσης της χρηματοδοτικής ανανέωσης, το ποσό της “Ανανέωσης” αναφέρεται στη σχετική χρονική περίοδο σύμφωνα με τη νέα ληκτότητα. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Το ποσό στη στήλη “Νέα κεφάλαια” περιλαμβάνει τις πραγματικές εισροές χρηματοδότησης κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς. Πάντοτε αναφέρεται με θετικό πρόσημο. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Το ποσό στη στήλη “Καθαρή” εκφράζει τη μεταβολή της χρηματοδότησης εντός συγκεκριμένου διαστήματος αρχικής ληκτότητας, κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, και υπολογίζεται με την προσθήκη στη στήλη “Καθαρή” των νέων κεφαλαίων συν τα κεφάλαια ανανέωσης μείον τα λήγοντα κεφάλαια. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Οδηγίες για συγκεκριμένες στήλες:






  Στήλη | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- | --- |
| 0010 έως 0040 | Μίας ημέρας

  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα μίας ημέρας, αναφέρεται στη στήλη 0010 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.
  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα μίας ημέρας, αναφέρεται στη στήλη 0020 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα μίας ημέρας, αναφέρεται στη στήλη 0030 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν σε καθημερινή βάση και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται σε καθημερινή βάση, αναφέρεται στη στήλη 0040 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. |
| 0050 έως 0080 | > 1 ημέρας ≤ 7 ημερών

  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία ημέρα έως μία εβδομάδα, αναφέρεται στη στήλη 0050 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.
  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία ημέρα έως μία εβδομάδα, αναφέρεται στη στήλη 0060 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία ημέρα έως μία εβδομάδα, αναφέρεται στη στήλη 0070 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0080 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. |
| 0090 έως 0120 | > 7 ημερών ≤ 14 ημερών

  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία έως δύο εβδομάδες, αναφέρεται στη στήλη 0090 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.
  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία έως δύο εβδομάδες, αναφέρεται στη στήλη 0100 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία έως δύο εβδομάδες, αναφέρεται στη στήλη 0110 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0120 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. |
| 0130 έως 0160 | > 14 ημερών ≤ 1 μηνός

  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από δύο εβδομάδες έως έναν μήνα, αναφέρεται στη στήλη 0130 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.
  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από δύο εβδομάδες έως έναν μήνα, αναφέρεται στη στήλη 0140 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από δύο εβδομάδες έως έναν μήνα, αναφέρεται στη στήλη 0150 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0160 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. |
| 0170 έως 0200 | > 1 μηνός ≤ 3 μηνών

  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από έναν έως τρεις μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0170 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.
  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από έναν έως τρεις μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0180 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από έναν έως τρεις μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0190 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0200 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. |
| 0210 έως 0240 | > 3 μηνών ≤ 6 μηνών

  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από τρεις έως έξι μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0210 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.
  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από τρεις έως έξι μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0220 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από τρεις έως έξι μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0230 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0240 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. |
| 0250 έως 0280 | > 6 μηνών

  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα άνω των έξι μηνών, αναφέρεται στη στήλη 0250 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.
  Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα άνω των έξι μηνών, αναφέρεται στη στήλη 0260 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα άνω των έξι μηνών, αναφέρεται στη στήλη 0270 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.
  Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0280 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. |
| 0290 | Συνολικές καθαρές ταμειακές ροές

  Οι συνολικές καθαρές ταμειακές ροές, που ισούνται με το άθροισμα όλων των στηλών “Καθαρή” (με αριθμούς 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240, 0280), αναφέρονται στη στήλη 0290. |
| 0300 έως 0320 | Μέση διάρκεια (ημέρες)

  Η σταθμισμένη μέση διάρκεια, σε ημέρες, όλων των ληγόντων κεφαλαίων αναφέρεται στη στήλη 0300. Η σταθμισμένη μέση διάρκεια, σε ημέρες, όλων των κεφαλαίων που ανανεώνονται αναφέρεται στη στήλη 0310, η σταθμισμένη μέση διάρκεια, σε ημέρες, όλων των νέων κεφαλαίων αναφέρεται στη στήλη 0320.» |

12.

Στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010 έως 0040

Μίας ημέρας

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα μίας ημέρας, αναφέρεται στη στήλη 0010 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα μίας ημέρας, αναφέρεται στη στήλη 0020 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα μίας ημέρας, αναφέρεται στη στήλη 0030 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν σε καθημερινή βάση και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται σε καθημερινή βάση, αναφέρεται στη στήλη 0040 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

0050 έως 0080

> 1 ημέρας ≤ 7 ημερών

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία ημέρα έως μία εβδομάδα, αναφέρεται στη στήλη 0050 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία ημέρα έως μία εβδομάδα, αναφέρεται στη στήλη 0060 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία ημέρα έως μία εβδομάδα, αναφέρεται στη στήλη 0070 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0080 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

0090 έως 0120

> 7 ημερών ≤ 14 ημερών

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία έως δύο εβδομάδες, αναφέρεται στη στήλη 0090 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία έως δύο εβδομάδες, αναφέρεται στη στήλη 0100 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από μία έως δύο εβδομάδες, αναφέρεται στη στήλη 0110 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0120 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

0130 έως 0160

> 14 ημερών ≤ 1 μηνός

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από δύο εβδομάδες έως έναν μήνα, αναφέρεται στη στήλη 0130 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από δύο εβδομάδες έως έναν μήνα, αναφέρεται στη στήλη 0140 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από δύο εβδομάδες έως έναν μήνα, αναφέρεται στη στήλη 0150 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0160 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

0170 έως 0200

> 1 μηνός ≤ 3 μηνών

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από έναν έως τρεις μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0170 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από έναν έως τρεις μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0180 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από έναν έως τρεις μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0190 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0200 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

0210 έως 0240

> 3 μηνών ≤ 6 μηνών

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από τρεις έως έξι μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0210 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από τρεις έως έξι μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0220 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα από τρεις έως έξι μήνες, αναφέρεται στη στήλη 0230 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0240 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

0250 έως 0280

> 6 μηνών

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα άνω των έξι μηνών, αναφέρεται στη στήλη 0250 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31. Για τους μήνες με λιγότερες από 31 ημέρες, καθώς και για τα σαββατοκύριακα, οι γραμμές που δεν ισχύουν παραμένουν κενές.

Το συνολικό ποσό των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ανανεώθηκαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα άνω των έξι μηνών, αναφέρεται στη στήλη 0260 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Το συνολικό ποσό των νέων χρηματοδοτικών κεφαλαίων που ελήφθησαν κατά τη συγκεκριμένη ημέρα της περιόδου υποβολής αναφοράς, με αρχική ληκτότητα άνω των έξι μηνών, αναφέρεται στη στήλη 0270 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

Η καθαρή διαφορά μεταξύ, αφενός, των χρηματοδοτικών κεφαλαίων που λήγουν και, αφετέρου, των ανανεώσεων συν τα νέα χρηματοδοτικά κεφάλαια που λαμβάνονται, αναφέρεται στη στήλη 0280 του στοιχείου των γραμμών 1.1-1.31.

0290

Συνολικές καθαρές ταμειακές ροές

Οι συνολικές καθαρές ταμειακές ροές, που ισούνται με το άθροισμα όλων των στηλών “Καθαρή” (με αριθμούς 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240, 0280), αναφέρονται στη στήλη 0290.

0300 έως 0320

Μέση διάρκεια (ημέρες)

Η σταθμισμένη μέση διάρκεια, σε ημέρες, όλων των ληγόντων κεφαλαίων αναφέρεται στη στήλη 0300. Η σταθμισμένη μέση διάρκεια, σε ημέρες, όλων των κεφαλαίων που ανανεώνονται αναφέρεται στη στήλη 0310, η σταθμισμένη μέση διάρκεια, σε ημέρες, όλων των νέων κεφαλαίων αναφέρεται στη στήλη 0320.»

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VII

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XX

ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

| ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ AMM |
| --- |
| Αριθμός υποδείγματος | Κωδικός υποδείγματος | Ονομασία του υποδείγματος/της ομάδας υποδειγμάτων |
| | | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗΣ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ |
| 71 | C 71.00 | ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΑΝΑ ΕΚΔΟΤΗ |

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ AMM

Αριθμός υποδείγματος

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος/της ομάδας υποδειγμάτων

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗΣ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

71

C 71.00

ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΑΝΑ ΕΚΔΟΤΗ

C 71.00 – ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΑΝΑ ΕΚΔΟΤΗ

Συνολικά και σημαντικά νομίσματα

| Συγκέντρωση ικανότητας αντιστάθμισης ανά εκδότη |
| --- |
| | Εκδότης | Κωδικός LEI | Τομέας εκδότη | Τόπος κατοικίας εκδότη | Είδος προϊόντος | Νόμισμα | Βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας | Αξία/ονομαστική αξία τρέχουσας τιμής αγοράς (MtM) | Αξία εξασφαλίσεων επιλέξιμων από ΚΤ |
| Γραμμή | ID | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1. | ΔΕΚΑ ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΟΙ ΕΚΔΟΤΕΣ |

Συγκέντρωση ικανότητας αντιστάθμισης ανά εκδότη

Εκδότης

Κωδικός LEI

Τομέας εκδότη

Τόπος κατοικίας εκδότη

Είδος προϊόντος

Νόμισμα

Βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας

Αξία/ονομαστική αξία τρέχουσας τιμής αγοράς (MtM)

Αξία εξασφαλίσεων επιλέξιμων από ΚΤ

Γραμμή

ID

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

| 2. | ΟΛΑ ΤΑ ΑΛΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΩΣ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ |
| --- | --- |

2.

»

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VIII

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XXI

ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ (C 71.00) ΤΟΥ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΟΣ XX

Συγκέντρωση ικανότητας αντιστάθμισης ανά εκδότη/αντισυμβαλλόμενο (CCC) (C 71.00)

| 1. | Προκειμένου για τη συλλογή πληροφοριών σχετικά με τη συγκέντρωση ικανότητας αντιστάθμισης των ιδρυμάτων που υποβάλλουν αναφορά, ως προς τα δέκα μεγαλύτερα κατεχόμενα στοιχεία ενεργητικού ή τις διευκολύνσεις ρευστότητας που χορηγήθηκαν στο ίδρυμα για τον σκοπό αυτό, σύμφωνα με το υπόδειγμα C 71.00, τα ιδρύματα εφαρμόζουν τις οδηγίες που περιέχονται στο παρόν παράρτημα. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Σε περίπτωση που σε έναν εκδότη ή αντισυμβαλλόμενο έχουν αποδοθεί πλέον του ενός είδη προϊόντος, νομίσματα ή πλέον της μίας βαθμίδες πιστωτικής ποιότητας, αναφέρεται το συνολικό ποσό. Το είδος προϊόντος, το νόμισμα ή η βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας που πρέπει να αναφερθούν είναι εκείνα που αντιστοιχούν στο μεγαλύτερο ποσοστό της συγκέντρωσης ικανότητας αντιστάθμισης. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Η ικανότητα αντιστάθμισης που δηλώνεται στο υπόδειγμα C 71.00 είναι η ίδια με αυτή που δηλώνεται στο C 66.01, με τη διευκρίνιση ότι τα στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται ως ικανότητα αντιστάθμισης για τους σκοπούς του C 71.00 είναι μη βεβαρημένα, ώστε το ίδρυμα να τα έχει διαθέσιμα για μετατροπή σε μετρητά κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Για τον υπολογισμό των συγκεντρώσεων για τον σκοπό του υποδείγματος υποβολής αναφοράς C 71.00 ανά σημαντικό νόμισμα, τα ιδρύματα χρησιμοποιούν τις συγκεντρώσεις σε όλα τα νομίσματα. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Όταν εκδότης ή αντισυμβαλλόμενος ανήκει σε διάφορες ομάδες συνδεδεμένων πελατών, αναφέρεται μόνο μία φορά, στην ομάδα με την υψηλότερη συγκέντρωση ικανότητας αντιστάθμισης. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Με την εξαίρεση της γραμμής 0120, στο παρόν υπόδειγμα δεν αναφέρονται οι συγκεντρώσεις ικανότητας αντιστάθμισης με κεντρική τράπεζα ως εκδότη ή αντισυμβαλλόμενο. Σε περίπτωση που ένα ίδρυμα έχει καταθέσει εκ των προτέρων στοιχεία ενεργητικού σε κεντρική τράπεζα για τακτικές πράξεις παροχής ρευστότητας, και στον βαθμό που τα εν λόγω στοιχεία ενεργητικού εμπίπτουν στην κατηγορία των δέκα μεγαλύτερων εκδοτών ή αντισυμβαλλομένων όσον αφορά μη βεβαρημένη ικανότητα αντιστάθμισης, το ίδρυμα αναφέρει τον αρχικό εκδότη και το αρχικό είδος προϊόντος.






  Στήλη | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Όνομα εκδότη

  Τα ονόματα των δέκα μεγαλύτερων εκδοτών μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού ή αντισυμβαλλομένων μη αναληφθεισών δεσμευμένων διευκολύνσεων ρευστότητας που χορηγήθηκαν στο ίδρυμα καταγράφονται στη στήλη 0010 κατά φθίνουσα σειρά. Το μεγαλύτερο στοιχείο καταγράφεται στο στοιχείο 1.01, το δεύτερο μεγαλύτερο στο στοιχείο 1.02 και ούτω καθεξής. Εκδότες και αντισυμβαλλόμενοι που σχηματίζουν ομάδα συνδεδεμένων πελατών αναφέρονται ως μία και μόνη συγκέντρωση.
  Το καταγραφόμενο όνομα εκδότη ή αντισυμβαλλομένου συνίσταται στην πλήρη επωνυμία της νομικής οντότητας που εξέδωσε τα στοιχεία ενεργητικού ή χορήγησε τις πιστωτικές διευκολύνσεις, συμπεριλαμβανομένων οποιωνδήποτε προσδιοριστικών του είδους της εταιρείας σύμφωνα με το εθνικό εταιρικό δίκαιο. |
| 0020 | Κωδικός LEI

  Ο αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας του αντισυμβαλλομένου. |
| 0030 | Τομέας εκδότη

  Κάθε εκδότης ή αντισυμβαλλόμενος κατανέμεται σε έναν τομέα με βάση τις ακόλουθες κατηγορίες οικονομικών τομέων στο πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς ([FINREP]) [πρώτο μέρος παράρτημα V του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού]:
  i) γενικές κυβερνήσεις, ii) πιστωτικά ιδρύματα, iii) άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες· iv) μη χρηματοδοτικές εταιρείες· v) νοικοκυριά.
  Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται τομέας. |
| 0040 | Τόπος κατοικίας εκδότη

  Χρησιμοποιείται ο κωδικός ISO 3166-1-alpha-2 της χώρας σύστασης του εκδότη ή του αντισυμβαλλομένου, περιλαμβανομένων των ψευδοκωδικών ISO για τους διεθνείς οργανισμούς, που είναι διαθέσιμοι στην τελευταία έκδοση του “Οδηγού ισοζυγίου πληρωμών” της Eurostat.
  Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται χώρα. |
| 0050 | Είδος προϊόντος

  Στους εκδότες/αντισυμβαλλομένους που καταγράφονται στη στήλη 0010 αποδίδεται ένα είδος προϊόντος που αντιστοιχεί στο προϊόν στο οποίο διατηρείται το στοιχείο ενεργητικού ή έχει ληφθεί η εφεδρική διευκόλυνση ρευστότητας, με τους ακόλουθους κωδικούς που σημειώνονται με έντονους χαρακτήρες: | SrB (ομόλογο με εξοφλητική προτεραιότητα) |

6.

Στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Όνομα εκδότη

Τα ονόματα των δέκα μεγαλύτερων εκδοτών μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού ή αντισυμβαλλομένων μη αναληφθεισών δεσμευμένων διευκολύνσεων ρευστότητας που χορηγήθηκαν στο ίδρυμα καταγράφονται στη στήλη 0010 κατά φθίνουσα σειρά. Το μεγαλύτερο στοιχείο καταγράφεται στο στοιχείο 1.01, το δεύτερο μεγαλύτερο στο στοιχείο 1.02 και ούτω καθεξής. Εκδότες και αντισυμβαλλόμενοι που σχηματίζουν ομάδα συνδεδεμένων πελατών αναφέρονται ως μία και μόνη συγκέντρωση.

Το καταγραφόμενο όνομα εκδότη ή αντισυμβαλλομένου συνίσταται στην πλήρη επωνυμία της νομικής οντότητας που εξέδωσε τα στοιχεία ενεργητικού ή χορήγησε τις πιστωτικές διευκολύνσεις, συμπεριλαμβανομένων οποιωνδήποτε προσδιοριστικών του είδους της εταιρείας σύμφωνα με το εθνικό εταιρικό δίκαιο.

0020

Κωδικός LEI

Ο αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας του αντισυμβαλλομένου.

0030

Τομέας εκδότη

Κάθε εκδότης ή αντισυμβαλλόμενος κατανέμεται σε έναν τομέα με βάση τις ακόλουθες κατηγορίες οικονομικών τομέων στο πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς ([FINREP]) [πρώτο μέρος παράρτημα V του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού]:

i) γενικές κυβερνήσεις, ii) πιστωτικά ιδρύματα, iii) άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες· iv) μη χρηματοδοτικές εταιρείες· v) νοικοκυριά.

Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται τομέας.

0040

Τόπος κατοικίας εκδότη

Χρησιμοποιείται ο κωδικός ISO 3166-1-alpha-2 της χώρας σύστασης του εκδότη ή του αντισυμβαλλομένου, περιλαμβανομένων των ψευδοκωδικών ISO για τους διεθνείς οργανισμούς, που είναι διαθέσιμοι στην τελευταία έκδοση του “Οδηγού ισοζυγίου πληρωμών” της Eurostat.

Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται χώρα.

0050

Είδος προϊόντος

Στους εκδότες/αντισυμβαλλομένους που καταγράφονται στη στήλη 0010 αποδίδεται ένα είδος προϊόντος που αντιστοιχεί στο προϊόν στο οποίο διατηρείται το στοιχείο ενεργητικού ή έχει ληφθεί η εφεδρική διευκόλυνση ρευστότητας, με τους ακόλουθους κωδικούς που σημειώνονται με έντονους χαρακτήρες:

SrB (ομόλογο με εξοφλητική προτεραιότητα)

| | SubB (ομόλογο μειωμένης εξασφάλισης) |
| --- | --- |

SubB (ομόλογο μειωμένης εξασφάλισης)

| | CP (εμπορικό χρεόγραφο) |
| --- | --- |

CP (εμπορικό χρεόγραφο)

| | CB (καλυμμένα ομόλογα) |
| --- | --- |

CB (καλυμμένα ομόλογα)

| | US (τίτλοι ΟΣΕΚΑ, δηλαδή χρηματοπιστωτικά μέσα που αντιπροσωπεύουν μια μετοχή ή έναν τίτλο που έχει εκδοθεί από οργανισμό συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες) |
| --- | --- |

US (τίτλοι ΟΣΕΚΑ, δηλαδή χρηματοπιστωτικά μέσα που αντιπροσωπεύουν μια μετοχή ή έναν τίτλο που έχει εκδοθεί από οργανισμό συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες)

| | ABS (τίτλος εξασφαλισμένος με στοιχεία ενεργητικού) |
| --- | --- |

ABS (τίτλος εξασφαλισμένος με στοιχεία ενεργητικού)

| | CrCl (δανειακή απαίτηση)· |
| --- | --- |

CrCl (δανειακή απαίτηση)·

| | Eq (μετοχή) |
| --- | --- |

Eq (μετοχή)

| | Χρυσός (εάν είναι φυσικός χρυσός, που μπορεί να αντιμετωπιστεί ως ένας και μόνος αντισυμβαλλόμενος) |
| --- | --- |

Χρυσός (εάν είναι φυσικός χρυσός, που μπορεί να αντιμετωπιστεί ως ένας και μόνος αντισυμβαλλόμενος)

| | LiqL (μη αναληφθείσα δεσμευμένη διευκόλυνση ρευστότητας που έχει χορηγηθεί στο ίδρυμα)· |
| --- | --- |

LiqL (μη αναληφθείσα δεσμευμένη διευκόλυνση ρευστότητας που έχει χορηγηθεί στο ίδρυμα)·

| | OPT (άλλο είδος προϊόντος) |
| --- | --- |

OPT (άλλο είδος προϊόντος)

0060

Νόμισμα

Στους εκδότες ή αντισυμβαλλομένους που καταγράφονται στη στήλη 0010 αποδίδεται ένας κωδικός νομίσματος ISO στη στήλη 0060, ο οποίος αντιστοιχεί στο νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένο το ληφθέν στοιχείο ενεργητικού ή οι μη αναληφθείσες δεσμευμένες διευκολύνσεις ρευστότητας που έχουν χορηγηθεί στο ίδρυμα. Δηλώνεται ο τριψήφιος κωδικός νομίσματος σύμφωνα με το ISO 4217.

Όταν μια διευκόλυνση πολλών νομισμάτων αποτελεί μέρος μιας συγκέντρωσης ικανότητας αντιστάθμισης, η διευκόλυνση υπολογίζεται στο νόμισμα που είναι το επικρατέστερο στο υπόλοιπο μέρος της συγκέντρωσης. Όσον αφορά τη χωριστή υποβολή αναφορών σε σημαντικά νομίσματα, όπως καθορίζεται στο άρθρο 415 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αξιολογούν το νόμισμα στο οποίο είναι πιθανό να πραγματοποιηθεί η ροή και αναφέρουν το στοιχείο μόνο σε αυτό το σημαντικό νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες για τη χωριστή υποβολή αναφορών για σημαντικά νομίσματα στον δείκτη κάλυψης ρευστότητας (LCR), σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 2021/451.

0070

Βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας

Η κατάλληλη βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας αποδίδεται σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και πρέπει να είναι ίδια με τη βαθμίδα των στοιχείων που υποβάλλονται στον πίνακα ληκτότητας. Εάν δεν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση, αποδίδεται η βαθμίδα “χωρίς διαβάθμιση”.

0080

Αξία/ονομαστική αξία τρέχουσας τιμής αγοράς (MtM)

Η αγοραία αξία ή η εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού ή, κατά περίπτωση, η ονομαστική αξία της μη αναληφθείσας διευκόλυνσης ρευστότητας που έχει χορηγηθεί στο ίδρυμα.

0090

Αξία εξασφαλίσεων επιλέξιμων από ΚΤ

Η αξία των εξασφαλίσεων σύμφωνα με τους κανόνες της κεντρικής τράπεζας για πάγιες διευκολύνσεις για τα συγκεκριμένα στοιχεία ενεργητικού.

Όσον αφορά τα στοιχεία ενεργητικού που εκφράζονται σε νόμισμα το οποίο περιλαμβάνεται στον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) 2015/233 της Επιτροπής (*1) ως νόμισμα για το οποίο ισχύει εξαιρετικά στενός ορισμός επιλεξιμότητας από κεντρική τράπεζα, τα ιδρύματα αφήνουν το πεδίο αυτό κενό.»

---

(*1)  Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2015/233 της Επιτροπής, της 13ης Φεβρουαρίου 2015, για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων σχετικά με νομίσματα για τα οποία ισχύει εξαιρετικά στενός ορισμός της επιλεξιμότητας κεντρικής τράπεζας σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 39 της 14.2.2015, σ. 11).

*1

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IX

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XXII

ΥΠΟΒΟΛΗ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟΝ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΜΕΤΡΩΝ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ (ΑΜΜ)

| ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ AMM |
| --- |
| Αριθμός υποδείγματος | Κωδικός υποδείγματος | Ονομασία του υποδείγματος / της ομάδας υποδειγμάτων |
| | | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ |
| 66 | C 66.01 | ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ |

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ AMM

Αριθμός υποδείγματος

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία του υποδείγματος / της ομάδας υποδειγμάτων

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

66

C 66.01

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

C 66.01 — ΠΙΝΑΚΑΣ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ

Συνολικά και σημαντικά νομίσματα

| Κωδικός | ID | Στοιχείο | Ληκτότητα συμβατικών ταμειακών ροών |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010-0380 | 1 | ΕΚΡΟΕΣ | Αρχικό απόθεμα | | Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες | Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες | Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες | Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες | Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες | Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες | Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες | Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες | Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες | Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες | Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες | Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες | Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες | Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες | Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη | Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη | Μεγαλύτερη των 5 ετών |
| Μίας ημέρας | εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα |
| 0010 | 1.1 | Υποχρεώσεις από εκδοθέντες τίτλους (εφόσον δεν αντιμετωπίζονται ως καταθέσεις λιανικής) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0011 | 1.1.0.1 | εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | μη εξασφαλισμένα οφειλόμενα ομόλογα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | ρυθμιζόμενα καλυμμένα ομόλογα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | ληξιπρόθεσμες τιτλοποιήσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.4 | άλλες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.2 | Υποχρεώσεις από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένες με (ο αντισυμβαλλόμενος δεν είναι κεντρική τράπεζα): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0066 | 1.2.0.1 | εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.2.1 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | 1.2.1.1 | Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | 1.2.1.1.1 | Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0105 | 1.2.1.1.2 | Επιπέδου 1 (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0115 | 1.2.1.1.3 | Επιπέδου 1 (CQS2, CQS3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0125 | 1.2.1.1.4 | Επιπέδου 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | 1.2.1.2 | Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0145 | 1.2.2 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | 1.2.2.1 | Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Α (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0165 | 1.2.2.2 | Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0175 | 1.2.2.3 | Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0185 | 1.2.3 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0195 | 1.2.3.1 | Τίτλοι εξασφαλισμένοι με στοιχεία του ενεργητικού (ABS) επιπέδου 2Β (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0205 | 1.2.3.2 | Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2Β (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0215 | 1.2.3.3 | Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Β (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0225 | 1.2.3.4 | Μετοχές επιπέδου 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0235 | 1.2.3.5 | Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0245 | 1.2.4 | άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | 1.2.5 | άλλα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0252 | 1.2α | Υποχρεώσεις από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένες με (ο αντισυμβαλλόμενος είναι κεντρική τράπεζα): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | 1.2α.1 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | 1.2α.2 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | 1.2α.3 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | 1.2α.4 | άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0257 | 1.2α.5 | άλλα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.3 | Υποχρεώσεις που δεν αναφέρονται στο στοιχείο 1.2, οι οποίες προκύπτουν από ληφθείσες καταθέσεις (εξαιρουμένων των καταθέσεων που λαμβάνονται ως εξασφάλιση) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0261 | 1.3.0.1 | εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.3.1 | σταθερές καταθέσεις λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.3.2 | άλλες καταθέσεις λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.3.3 | λειτουργικές καταθέσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.3.4 | μη λειτουργικές καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύματα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.3.5 | μη λειτουργικές καταθέσεις από άλλους χρηματοπιστωτικούς πελάτες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.3.6 | μη λειτουργικές καταθέσεις από κεντρικές τράπεζες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.3.7 | μη λειτουργικές καταθέσεις από μη χρηματοδοτικές εταιρείες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.3.8 | μη λειτουργικές καταθέσεις από άλλους αντισυμβαλλομένους | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.4 | Λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.5 | Πληρωτέα ποσά από παράγωγα, εκτός όσων αναφέρονται στο στοιχείο 1.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.6 | Άλλες εκροές | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.7 | Συνολικές εκροές | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390-0720 | 2 | ΕΙΣΡΟΕΣ | Αρχικό απόθεμα | | Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες | Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες | Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες | Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες | Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες | Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες | Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες | Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες | Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες | Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες | Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες | Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες | Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες | Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες | Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη | Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη | Μεγαλύτερη των 5 ετών |
| Μίας ημέρας | εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα |
| 0390 | 2.1 | Οφειλόμενα ποσά από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένα με: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0391 | 2.1.0.1 | εκ των οποίων: Ενδοομιλικά ή ΘΣΠ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 2.1.1 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 2.1.1.1 | Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 2.1.1.1.1 | Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 2.1.1.1.2 | Επιπέδου 1 (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 2.1.1.1.3 | Επιπέδου 1 (CQS2, CQS3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 2.1.1.1.4 | Επιπέδου 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 2.1.1.2 | Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 2.1.2 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 2.1.2.1 | Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Α (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 2.1.2.2 | Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 2.1.2.3 | Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 2.1.3 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 2.1.3.1 | ABS επιπέδου 2Β (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 2.1.3.2 | Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2Β (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 2.1.3.3 | Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Β (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 2.1.3.4 | Μετοχές επιπέδου 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 2.1.3.5 | Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 2.1.4 | άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 2.1.5 | άλλα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 2.2 | Οφειλόμενα ποσά που δεν αναφέρονται στο στοιχείο 2.1, τα οποία προκύπτουν από δάνεια και προκαταβολές που χορηγήθηκαν σε: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 2.2.1 | πελάτες λιανικής | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 2.2.2 | μη χρηματοδοτικές εταιρείες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 2.2.3 | πιστωτικά ιδρύματα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0621 | 2.2.3.1 | εκ των οποίων: Ενδοομιλικά ή ΘΣΠ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 2.2.4 | άλλους χρηματοπιστωτικούς πελάτες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 2.2.5 | κεντρικές τράπεζες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 2.2.6 | άλλους αντισυμβαλλομένους | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 2.3 | Λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 2.4 | Εισπρακτέα ποσά από παράγωγα, εκτός όσων αναφέρονται στο στοιχείο 2.3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 2.5 | Λήγοντες τίτλοι ιδίου χαρτοφυλακίου | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 2.6 | Άλλες εισροές | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0691 | 2.6.1 | εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 2.7 | Συνολικές εισροές | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 2.8 | Καθαρό συμβατικό κενό | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 2.9 | Σωρευτικό καθαρό συμβατικό κενό | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730-1080 | 3 | ΙΚΑΝΟΤΗΤΑ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ | Αρχικό απόθεμα | | Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες | Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες | Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες | Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες | Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες | Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες | Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες | Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες | Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες | Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες | Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες | Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες | Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες | Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες | Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη | Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη | Μεγαλύτερη των 5 ετών |
| Μίας ημέρας | εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα |
| 0730 | 3.1 | Κέρματα και χαρτονομίσματα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 3.2 | Αναλήψιμα αποθεματικά κεντρικών τραπεζών | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 3.3 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 3.3.1 | Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 3.3.1.1 | Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 3.3.1.2 | Επιπέδου 1 (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 3.3.1.3 | Επιπέδου 1 (CQS2, CQS3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 3.3.1.4 | Επιπέδου 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 3.3.2 | Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 3.4 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 3.4.1 | Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Α (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 3.4.3 | Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 3.4.4 | Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 3.5 | Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 3.5.1 | ABS επιπέδου 2Β (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 3.5.2 | Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2Β (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 3.5.3 | Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Β (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 3.5.4 | Μετοχές επιπέδου 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 3.5.5 | Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 3.6 | άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 3.6.1 | κεντρικής κυβέρνησης (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 3.6.2 | κεντρικής κυβέρνησης (CQS 2 & 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 3.6.3 | μετοχές | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 3.6.4 | καλυμμένα ομόλογα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 3.6.5 | ABS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 3.6.7 | άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 3.7 | μη διαπραγματεύσιμα στοιχεία του ενεργητικού αποδεκτά από κεντρικές τράπεζες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0991 | 3.7α | ίδιες εκδόσεις αποδεκτές από κεντρικές τράπεζες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 3.8 | μη αναληφθείσες δεσμευμένες διευκολύνσεις που ελήφθησαν | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 3.8.1 | Διευκολύνσεις επιπέδου 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 3.8.2 | Διευκολύνσεις περιορισμένης χρήσης επιπέδου 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 3.8.3 | Διευκολύνσεις ΘΣΠ επιπέδου 2Β | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 3.8.4 | άλλες διευκολύνσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 3.8.4.1 | από ενδοομιλικούς αντισυμβαλλομένους | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 3.8.4.2 | από άλλους αντισυμβαλλομένους | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 3.9 | Καθαρή μεταβολή ικανότητας αντιστάθμισης | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 3.10 | Σωρευτική ικανότητα αντιστάθμισης | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090-1140 | 4 | ΑΠΡΟΒΛΕΠΤΑ | Αρχικό απόθεμα | | Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες | Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες | Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες | Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες | Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες | Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες | Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες | Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες | Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες | Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες | Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες | Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες | Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες | Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες | Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη | Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη | Μεγαλύτερη των 5 ετών |
| Μίας ημέρας | εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα |
| 1090 | 4.1 | Εκροές από δεσμευμένες διευκολύνσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1091 | 4.1.0.1 | εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 4.1.1 | Δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 4.1.1.1 | θεωρούμενες επιπέδου 2B από τον αποδέκτη | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 4.1.1.2 | άλλες | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 4.1.2 | Διευκολύνσεις ρευστότητας | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1131 | 4.1α | Εκροές από μη δεσμευμένες χρηματοδοτικές διευκολύνσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 4.2 | Εκροές λόγω υποβάθμισης | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150-1290 | ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | Αρχικό απόθεμα | | Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες | Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες | Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες | Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες | Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες | Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες | Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες | Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες | Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες | Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες | Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες | Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες | Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες | Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες | Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες | Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη | Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη | Μεγαλύτερη των 5 ετών |
| Μίας ημέρας | εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα |
| 1230 | 13 | Υψηλής ποιότητας ρευστά διαθέσιμα (HQLA) αποδεκτά από κεντρική τράπεζα — Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1241 | 14 | Στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο στοιχείο 3.6 και είναι μη HQLA αποδεκτά από κεντρική τράπεζα | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1270 | 17 | Συμπεριφορικές εκροές από καταθέσεις | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1280 | 18 | Συμπεριφορικές εισροές από δάνεια και προκαταβολές | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1290 | 19 | Συμπεριφορικές αναλήψεις δεσμευμένων διευκολύνσεων | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | » |

Κωδικός

ID

Στοιχείο

Ληκτότητα συμβατικών ταμειακών ροών

0010

0020

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010-0380

1

ΕΚΡΟΕΣ

Αρχικό απόθεμα

Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες

Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες

Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες

Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες

Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες

Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες

Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες

Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες

Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες

Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες

Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες

Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες

Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες

Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες

Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη

Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη

Μεγαλύτερη των 5 ετών

Μίας ημέρας

εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα

0010

1.1

Υποχρεώσεις από εκδοθέντες τίτλους (εφόσον δεν αντιμετωπίζονται ως καταθέσεις λιανικής)

0011

1.1.0.1

εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ

0020

1.1.1

μη εξασφαλισμένα οφειλόμενα ομόλογα

0030

1.1.2

ρυθμιζόμενα καλυμμένα ομόλογα

0040

1.1.3

ληξιπρόθεσμες τιτλοποιήσεις

0050

1.1.4

άλλες

0065

1.2

Υποχρεώσεις από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένες με (ο αντισυμβαλλόμενος δεν είναι κεντρική τράπεζα):

0066

1.2.0.1

εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ

0075

1.2.1

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

0085

1.2.1.1

Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων

0095

1.2.1.1.1

Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας

0105

1.2.1.1.2

Επιπέδου 1 (CQS1)

0115

1.2.1.1.3

Επιπέδου 1 (CQS2, CQS3)

0125

1.2.1.1.4

Επιπέδου 1 (CQS4+)

0135

1.2.1.2

Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1)

0145

1.2.2

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

0155

1.2.2.1

Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Α (CQS1)

0165

1.2.2.2

Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

0175

1.2.2.3

Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

0185

1.2.3

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B

0195

1.2.3.1

Τίτλοι εξασφαλισμένοι με στοιχεία του ενεργητικού (ABS) επιπέδου 2Β (CQS1)

0205

1.2.3.2

Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2Β (CQS1-6)

0215

1.2.3.3

Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Β (CQ1-3)

0225

1.2.3.4

Μετοχές επιπέδου 2B

0235

1.2.3.5

Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5)

0245

1.2.4

άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

0251

1.2.5

άλλα στοιχεία ενεργητικού

0252

1.2α

Υποχρεώσεις από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένες με (ο αντισυμβαλλόμενος είναι κεντρική τράπεζα):

0253

1.2α.1

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

0254

1.2α.2

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

0255

1.2α.3

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B

0256

1.2α.4

άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

0257

1.2α.5

άλλα στοιχεία ενεργητικού

0260

1.3

Υποχρεώσεις που δεν αναφέρονται στο στοιχείο 1.2, οι οποίες προκύπτουν από ληφθείσες καταθέσεις (εξαιρουμένων των καταθέσεων που λαμβάνονται ως εξασφάλιση)

0261

1.3.0.1

εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ

0270

1.3.1

σταθερές καταθέσεις λιανικής

0280

1.3.2

άλλες καταθέσεις λιανικής

0290

1.3.3

λειτουργικές καταθέσεις

0300

1.3.4

μη λειτουργικές καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύματα

0310

1.3.5

μη λειτουργικές καταθέσεις από άλλους χρηματοπιστωτικούς πελάτες

0320

1.3.6

μη λειτουργικές καταθέσεις από κεντρικές τράπεζες

0330

1.3.7

μη λειτουργικές καταθέσεις από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

0340

1.3.8

μη λειτουργικές καταθέσεις από άλλους αντισυμβαλλομένους

0350

1.4

Λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος

0360

1.5

Πληρωτέα ποσά από παράγωγα, εκτός όσων αναφέρονται στο στοιχείο 1.4

0370

1.6

Άλλες εκροές

0380

1.7

Συνολικές εκροές

0390-0720

2

ΕΙΣΡΟΕΣ

Αρχικό απόθεμα

Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες

Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες

Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες

Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες

Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες

Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες

Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες

Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες

Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες

Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες

Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες

Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες

Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες

Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες

Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη

Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη

Μεγαλύτερη των 5 ετών

Μίας ημέρας

εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα

0390

2.1

Οφειλόμενα ποσά από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένα με:

0391

2.1.0.1

εκ των οποίων: Ενδοομιλικά ή ΘΣΠ

0400

2.1.1

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

0410

2.1.1.1

Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων

0420

2.1.1.1.1

Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας

0430

2.1.1.1.2

Επιπέδου 1 (CQS1)

0440

2.1.1.1.3

Επιπέδου 1 (CQS2, CQS3)

0450

2.1.1.1.4

Επιπέδου 1 (CQS4+)

0460

2.1.1.2

Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1)

0470

2.1.2

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

0480

2.1.2.1

Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Α (CQS1)

0490

2.1.2.2

Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

0500

2.1.2.3

Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

0510

2.1.3

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B

0520

2.1.3.1

ABS επιπέδου 2Β (CQS1)

0530

2.1.3.2

Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2Β (CQS1-6)

0540

2.1.3.3

Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Β (CQ1-3)

0550

2.1.3.4

Μετοχές επιπέδου 2B

0560

2.1.3.5

Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5)

0570

2.1.4

άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

0580

2.1.5

άλλα στοιχεία ενεργητικού

0590

2.2

Οφειλόμενα ποσά που δεν αναφέρονται στο στοιχείο 2.1, τα οποία προκύπτουν από δάνεια και προκαταβολές που χορηγήθηκαν σε:

0600

2.2.1

πελάτες λιανικής

0610

2.2.2

μη χρηματοδοτικές εταιρείες

0620

2.2.3

πιστωτικά ιδρύματα

0621

2.2.3.1

εκ των οποίων: Ενδοομιλικά ή ΘΣΠ

0630

2.2.4

άλλους χρηματοπιστωτικούς πελάτες

0640

2.2.5

κεντρικές τράπεζες

0650

2.2.6

άλλους αντισυμβαλλομένους

0660

2.3

Λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος

0670

2.4

Εισπρακτέα ποσά από παράγωγα, εκτός όσων αναφέρονται στο στοιχείο 2.3

0680

2.5

Λήγοντες τίτλοι ιδίου χαρτοφυλακίου

0690

2.6

Άλλες εισροές

0691

2.6.1

εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ

0700

2.7

Συνολικές εισροές

0710

2.8

Καθαρό συμβατικό κενό

0720

2.9

Σωρευτικό καθαρό συμβατικό κενό

0730-1080

3

ΙΚΑΝΟΤΗΤΑ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

Αρχικό απόθεμα

Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες

Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες

Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες

Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες

Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες

Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες

Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες

Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες

Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες

Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες

Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες

Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες

Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες

Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες

Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη

Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη

Μεγαλύτερη των 5 ετών

Μίας ημέρας

εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα

0730

3.1

Κέρματα και χαρτονομίσματα

0740

3.2

Αναλήψιμα αποθεματικά κεντρικών τραπεζών

0750

3.3

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

0760

3.3.1

Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων

0770

3.3.1.1

Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας

0780

3.3.1.2

Επιπέδου 1 (CQS1)

0790

3.3.1.3

Επιπέδου 1 (CQS2, CQS3)

0800

3.3.1.4

Επιπέδου 1 (CQS4+)

0810

3.3.2

Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1)

0820

3.4

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

0830

3.4.1

Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Α (CQS1)

0840

3.4.3

Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

0850

3.4.4

Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

0860

3.5

Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B

0870

3.5.1

ABS επιπέδου 2Β (CQS1)

0880

3.5.2

Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2Β (CQS1-6)

0890

3.5.3

Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2Β (CQ1-3)

0900

3.5.4

Μετοχές επιπέδου 2B

0910

3.5.5

Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5)

0920

3.6

άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

0930

3.6.1

κεντρικής κυβέρνησης (CQS1)

0940

3.6.2

κεντρικής κυβέρνησης (CQS 2 & 3)

0950

3.6.3

μετοχές

0960

3.6.4

καλυμμένα ομόλογα

0970

3.6.5

ABS

0980

3.6.7

άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

0990

3.7

μη διαπραγματεύσιμα στοιχεία του ενεργητικού αποδεκτά από κεντρικές τράπεζες

0991

3.7α

ίδιες εκδόσεις αποδεκτές από κεντρικές τράπεζες

1000

3.8

μη αναληφθείσες δεσμευμένες διευκολύνσεις που ελήφθησαν

1010

3.8.1

Διευκολύνσεις επιπέδου 1

1020

3.8.2

Διευκολύνσεις περιορισμένης χρήσης επιπέδου 2B

1030

3.8.3

Διευκολύνσεις ΘΣΠ επιπέδου 2Β

1040

3.8.4

άλλες διευκολύνσεις

1050

3.8.4.1

από ενδοομιλικούς αντισυμβαλλομένους

1060

3.8.4.2

από άλλους αντισυμβαλλομένους

1070

3.9

Καθαρή μεταβολή ικανότητας αντιστάθμισης

1080

3.10

Σωρευτική ικανότητα αντιστάθμισης

1090-1140

4

ΑΠΡΟΒΛΕΠΤΑ

Αρχικό απόθεμα

Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες

Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες

Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες

Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες

Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες

Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες

Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες

Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες

Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες

Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες

Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες

Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες

Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες

Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες

Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη

Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη

Μεγαλύτερη των 5 ετών

Μίας ημέρας

εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα

1090

4.1

Εκροές από δεσμευμένες διευκολύνσεις

1091

4.1.0.1

εκ των οποίων: Ενδοομιλικές ή ΘΣΠ

1100

4.1.1

Δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις

1110

4.1.1.1

θεωρούμενες επιπέδου 2B από τον αποδέκτη

1120

4.1.1.2

άλλες

1130

4.1.2

Διευκολύνσεις ρευστότητας

1131

4.1α

Εκροές από μη δεσμευμένες χρηματοδοτικές διευκολύνσεις

1140

4.2

Εκροές λόγω υποβάθμισης

1150-1290

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

Αρχικό απόθεμα

Μεγαλύτερη της μίας ημέρας έως 2 ημέρες

Μεγαλύτερη των 2 ημερών έως 3 ημέρες

Μεγαλύτερη των 3 ημερών έως 4 ημέρες

Μεγαλύτερη των 4 ημερών έως 5 ημέρες

Μεγαλύτερη των 5 ημερών έως 6 ημέρες

Μεγαλύτερη των 6 ημερών έως 7 ημέρες

Μεγαλύτερη των 7 ημερών έως 2 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 2 εβδομάδων έως 3 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 3 εβδομάδων έως 30 ημέρες

Μεγαλύτερη των 30 ημερών έως 5 εβδομάδες

Μεγαλύτερη των 5 εβδομάδων έως 2 μήνες

Μεγαλύτερη των 2 μηνών έως 3 μήνες

Μεγαλύτερη των 3 μηνών έως 4 μήνες

Μεγαλύτερη των 4 μηνών έως 5 μήνες

Μεγαλύτερη των 5 μηνών έως 6 μήνες

Μεγαλύτερη των 6 μηνών έως 9 μήνες

Μεγαλύτερη των 9 μηνών έως 12 μήνες

Μεγαλύτερη των 12 μηνών έως 2 έτη

Μεγαλύτερη των 2 ετών έως 5 έτη

Μεγαλύτερη των 5 ετών

Μίας ημέρας

εκ των οποίων: Στοιχεία με ανοικτή ληκτότητα

1230

13

Υψηλής ποιότητας ρευστά διαθέσιμα (HQLA) αποδεκτά από κεντρική τράπεζα — Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

1241

14

Στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο στοιχείο 3.6 και είναι μη HQLA αποδεκτά από κεντρική τράπεζα

1270

17

Συμπεριφορικές εκροές από καταθέσεις

1280

18

Συμπεριφορικές εισροές από δάνεια και προκαταβολές

1290

19

Συμπεριφορικές αναλήψεις δεσμευμένων διευκολύνσεων

»

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ X

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XXIII

ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ ΤΟΥ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΟΣ ΤΟΥ ΠΙΝΑΚΑ ΛΗΚΤΟΤΗΤΑΣ ΤΟΥ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΟΣ XXII

| ΜΕΡΟΣ I: ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ | 668 |
| --- | --- |

| ΜΕΡΟΣ II: ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ | 670 |
| --- | --- |

ΜΕΡΟΣ I: ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ

| 1. | Για να αποτυπώνονται οι αναντιστοιχίες ληκτότητας των δραστηριοτήτων ενός ιδρύματος (στο εξής: πίνακας ληκτότητας) στο υπόδειγμα του παραρτήματος XXII, τα ιδρύματα εφαρμόζουν τις οδηγίες που περιέχονται στο παρόν παράρτημα. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Το εργαλείο παρακολούθησης του πίνακα ληκτότητας καλύπτει τις συμβατικές ροές και τις ενδεχόμενες εκροές. Οι συμβατικές ροές που προκύπτουν από νομικά δεσμευτικές συμφωνίες και η εναπομένουσα ληκτότητα από την ημερομηνία υποβολής αναφοράς αναφέρονται σύμφωνα με τις διατάξεις των εν λόγω νομικών συμφωνιών. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Τα ιδρύματα δεν υπολογίζουν εις διπλούν τις εισροές. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Στη στήλη “αρχικό απόθεμα”, αναφέρεται το απόθεμα των στοιχείων κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Συμπληρώνονται μόνο τα κενά λευκά κελιά του υποδείγματος του παραρτήματος XXII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Το τμήμα του υποδείγματος του πίνακα ληκτότητας με τίτλο “Εκροές και εισροές” καλύπτει μελλοντικές συμβατικές ταμειακές ροές από όλα τα εντός και εκτός ισολογισμού στοιχεία. Αναφέρονται μόνον οι εκροές και οι εισροές που απορρέουν από συμβάσεις που είναι έγκυρες κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς. Οι εκροές και οι εισροές τόκων από όλα τα εντός και εκτός ισολογισμού μέσα πλην των εγγυήσεων περιλαμβάνονται σε όλα τα σχετικά στοιχεία των τμημάτων “εκροές” και “εισροές”, στην αντίστοιχη χρονική περίοδο κατά την οποία καθίστανται ληξιπρόθεσμες. Οι πληρωμές και οι εισπράξεις τόκων που καθίστανται ληξιπρόθεσμες μετά την παρέλευση 5 ετών από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών εξαιρούνται από τον πίνακα ληκτότητας. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Το τμήμα του υποδείγματος του πίνακα ληκτότητας με τίτλο “Ικανότητα αντιστάθμισης” αντιπροσωπεύει το απόθεμα των μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού ή άλλες πηγές χρηματοδότησης, που είναι νομίμως και πρακτικά διαθέσιμα στο ίδρυμα κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς για την κάλυψη δυνητικών συμβατικών κενών χρηματοδότησης. Αναφέρονται μόνον οι εκροές και οι εισροές που απορρέουν από συμβάσεις υφιστάμενες κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Οι ταμειακές εκροές και εισροές στα αντίστοιχα τμήματα “εκροές” και “εισροές” αναφέρονται σε ακαθάριστη βάση με θετικό πρόσημο. Τα πληρωτέα και εισπρακτέα ποσά αναφέρονται αντίστοιχα στα τμήματα εκροών και εισροών. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Αναφορικά με το τμήμα του υποδείγματος του πίνακα ληκτότητας με τίτλο “Ικανότητα αντιστάθμισης”, οι εκροές και οι εισροές αναφέρονται σε καθαρή βάση, με θετικό πρόσημο αν αντιπροσωπεύουν εισροές, και με αρνητικό πρόσημο αν αντιπροσωπεύουν εκροές. Όσον αφορά τις ταμειακές ροές, αναφέρονται τα οφειλόμενα ποσά. Οι ροές τίτλων αναφέρονται στην τρέχουσα αγοραία αξία. Οι ροές που προκύπτουν από πιστωτικές διευκολύνσεις και διευκολύνσεις ρευστότητας αναφέρονται στα συμβατικά διαθέσιμα ποσά. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Οι συμβατικές ροές κατανέμονται στις είκοσι δύο χρονικές περιόδους, ανάλογα με την εναπομένουσα ληκτότητά τους, και οι ημέρες αναφέρονται σε ημερολογιακές ημέρες. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Αναφέρονται όλες οι συμβατικές ροές, περιλαμβανομένων όλων των ταμειακών ροών από μη χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, όπως φόροι, πριμοδοτήσεις, μερίσματα και μισθώματα. Οι ταμειακές ροές από μη χρηματοοικονομικές δραστηριότητες αναφέρονται στην αντίστοιχη χρονική περίοδο κατά την οποία καθίστανται ληξιπρόθεσμες. Οι εν λόγω ταμειακές ροές εξαιρούνται από τον πίνακα ληκτότητας όταν καθίστανται ληξιπρόθεσμες μετά την παρέλευση 5 ετών από την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Προκειμένου τα ιδρύματα να εφαρμόζουν συντηρητική προσέγγιση στον προσδιορισμό της συμβατικής ληκτότητας των ροών, διασφαλίζουν όλα τα κάτωθι:






  α) | όταν υπάρχει δικαίωμα προαίρεσης για την αναβολή πληρωμής ή την είσπραξη προκαταβολής, το δικαίωμα θεωρείται ότι έχει ασκηθεί, εφόσον θα προκαταβάλλονταν εκροές από το ίδρυμα ή θα αναβάλλονταν εισροές προς το ίδρυμα· |
| --- | --- | --- |

12.

α)

όταν υπάρχει δικαίωμα προαίρεσης για την αναβολή πληρωμής ή την είσπραξη προκαταβολής, το δικαίωμα θεωρείται ότι έχει ασκηθεί, εφόσον θα προκαταβάλλονταν εκροές από το ίδρυμα ή θα αναβάλλονταν εισροές προς το ίδρυμα·

| β) | όταν το δικαίωμα προαίρεσης για την προκαταβολή εκροών από το ίδρυμα εξαρτάται αποκλειστικά από τη διακριτική ευχέρεια του ιδρύματος, το δικαίωμα θεωρείται ότι έχει ασκηθεί, μόνον όταν υπάρχει προσδοκία της αγοράς ότι το ίδρυμα θα το ασκήσει. Το δικαίωμα θεωρείται ότι δεν έχει ασκηθεί, εφόσον θα οδηγούσε σε προκαταβολή εισροών προς το ίδρυμα ή σε αναβολή εκροών από το ίδρυμα. Οποιαδήποτε ταμειακή εκροή θα ενεργοποιούνταν συμβατικά από την εν λόγω εισροή —όπως στην περίπτωση της χρηματοδότησης άμεσης επανεκχώρησης— αναφέρεται κατά την ίδια ημερομηνία με την εν λόγω εισροή· |
| --- | --- |

β)

όταν το δικαίωμα προαίρεσης για την προκαταβολή εκροών από το ίδρυμα εξαρτάται αποκλειστικά από τη διακριτική ευχέρεια του ιδρύματος, το δικαίωμα θεωρείται ότι έχει ασκηθεί, μόνον όταν υπάρχει προσδοκία της αγοράς ότι το ίδρυμα θα το ασκήσει. Το δικαίωμα θεωρείται ότι δεν έχει ασκηθεί, εφόσον θα οδηγούσε σε προκαταβολή εισροών προς το ίδρυμα ή σε αναβολή εκροών από το ίδρυμα. Οποιαδήποτε ταμειακή εκροή θα ενεργοποιούνταν συμβατικά από την εν λόγω εισροή —όπως στην περίπτωση της χρηματοδότησης άμεσης επανεκχώρησης— αναφέρεται κατά την ίδια ημερομηνία με την εν λόγω εισροή·

| γ) | οι καταθέσεις ημερήσιας λήξης, συμπεριλαμβανομένων των καταθέσεων όψεως και των μη ληγουσών καταθέσεων, αναφέρονται ως μίας ημέρας στη στήλη 0020. Επιπλέον, οι συναλλαγές χωρίς συμβατικά καθορισμένη ληκτότητα αναφέρονται στη στήλη 0025· |
| --- | --- |

γ)

οι καταθέσεις ημερήσιας λήξης, συμπεριλαμβανομένων των καταθέσεων όψεως και των μη ληγουσών καταθέσεων, αναφέρονται ως μίας ημέρας στη στήλη 0020. Επιπλέον, οι συναλλαγές χωρίς συμβατικά καθορισμένη ληκτότητα αναφέρονται στη στήλη 0025·

| δ) | οι ανοικτές συμφωνίες επαναγοράς ή οι συναλλαγές αγοράς με συμφωνία επαναπώλησης και παρόμοιες συναλλαγές, οι οποίες μπορούν να τερματιστούν από οποιοδήποτε μέρος ανά πάσα στιγμή, θεωρείται ότι λήγουν στη διάρκεια μίας ημέρας, εκτός αν η προθεσμία προειδοποίησης είναι μεγαλύτερη από μία ημέρα, οπότε αναφέρονται στη σχετική χρονική περίοδο, ανάλογα με την προθεσμία προειδοποίησης· |
| --- | --- |

δ)

οι ανοικτές συμφωνίες επαναγοράς ή οι συναλλαγές αγοράς με συμφωνία επαναπώλησης και παρόμοιες συναλλαγές, οι οποίες μπορούν να τερματιστούν από οποιοδήποτε μέρος ανά πάσα στιγμή, θεωρείται ότι λήγουν στη διάρκεια μίας ημέρας, εκτός αν η προθεσμία προειδοποίησης είναι μεγαλύτερη από μία ημέρα, οπότε αναφέρονται στη σχετική χρονική περίοδο, ανάλογα με την προθεσμία προειδοποίησης·

| ε) | οι προθεσμιακές καταθέσεις λιανικής με επιλογή πρόωρης ανάληψης θεωρείται ότι λήγουν εντός της χρονικής περιόδου κατά την οποία η πρόωρη ανάληψη της κατάθεσης δεν επισύρει ποινή, σύμφωνα με το άρθρο 25 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61· |
| --- | --- |

ε)

οι προθεσμιακές καταθέσεις λιανικής με επιλογή πρόωρης ανάληψης θεωρείται ότι λήγουν εντός της χρονικής περιόδου κατά την οποία η πρόωρη ανάληψη της κατάθεσης δεν επισύρει ποινή, σύμφωνα με το άρθρο 25 παράγραφος 4 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61·

| στ) | όταν το ίδρυμα δεν δύναται να καταρτίσει ένα ελάχιστο χρονοδιάγραμμα συμβατικών πληρωμών για ένα συγκεκριμένο στοιχείο ή μέρος αυτού σύμφωνα με τους κανόνες που περιγράφονται στην παρούσα παράγραφο, αναφέρει το στοιχείο ή το μέρος αυτού ως άνω των 5 ετών στη στήλη 0220. |
| --- | --- |

στ)

όταν το ίδρυμα δεν δύναται να καταρτίσει ένα ελάχιστο χρονοδιάγραμμα συμβατικών πληρωμών για ένα συγκεκριμένο στοιχείο ή μέρος αυτού σύμφωνα με τους κανόνες που περιγράφονται στην παρούσα παράγραφο, αναφέρει το στοιχείο ή το μέρος αυτού ως άνω των 5 ετών στη στήλη 0220.

| 13. | [κενό] |
| --- | --- |

13.

| 14. | Οι ληξιπρόθεσμες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος αποτυπώνουν τη λήγουσα ονομαστική αξία των διασυναλλαγματικών συμφωνιών ανταλλαγής, των προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος και των μη διακανονισθεισών συμφωνιών συναλλάγματος άμεσης εκτέλεσης στις εφαρμοστέες χρονικές περιόδους του υποδείγματος. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Οι ταμειακές ροές από μη διακανονισθείσες συναλλαγές αναφέρονται, κατά το σύντομο χρονικό διάστημα πριν από τον διακανονισμό, στις κατάλληλες γραμμές και χρονικές περιόδους. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Τα στοιχεία στα οποία το ίδρυμα δεν έχει υποκείμενη δραστηριότητα, όπως όταν δεν έχει καταθέσεις μιας συγκεκριμένης κατηγορίας, μένουν κενά. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Στοιχεία σε καθυστέρηση και στοιχεία για τα οποία το ίδρυμα έχει λόγους να αναμένει μη εκτέλεση δεν αναφέρονται. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Εφόσον η εξασφάλιση που έχει ληφθεί έχει υποθηκευτεί εκ νέου σε συναλλαγή που λήγει πέραν της συναλλαγής με την οποία το ίδρυμα έλαβε την εξασφάλιση, τότε αναφέρεται εκροή τίτλων σε ποσό εύλογης αξίας της εξασφάλισης που έχει ληφθεί στο τμήμα “Ικανότητα αντιστάθμισης” στην αντίστοιχη χρονική περίοδο, ανάλογα με τη ληκτότητα της συναλλαγής από την οποία προέκυψε η παραλαβή της εξασφάλισης. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Όταν, σύμφωνα με το άρθρο 16 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, οι καταθέσεις όψεως που διατηρεί το αναφέρον πιστωτικό ίδρυμα στο κεντρικό ίδρυμα αντιμετωπίζονται ως ρευστά στοιχεία ενεργητικού, οι καταθέσεις όψεως θα πρέπει να αντιμετωπίζονται ως συμβατική διατραπεζική εισροή στον πίνακα ληκτότητας. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Τα ενδοομιλικά στοιχεία δεν επηρεάζουν την υποβολή αναφοράς σε ενοποιημένη βάση. |
| --- | --- |

20.

| 21. | Το μη αναλήψιμο μέρος των αποθεματικών κεντρικών τραπεζών δεν αναφέρεται πουθενά στο υπόδειγμα. |
| --- | --- |

21.

ΜΕΡΟΣ II: ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ

| Γραμμή | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 έως
  0380 | 1 ΕΚΡΟΕΣ

  Το συνολικό ποσό των ταμειακών εκροών αναφέρεται στις ακόλουθες υποκατηγορίες: |
| 0010 | 1.1 Υποχρεώσεις που προκύπτουν από εκδοθέντες τίτλους (εφόσον δεν αντιμετωπίζονται ως καταθέσεις λιανικής)

  Ταμειακές εκροές που προκύπτουν από χρεωστικούς τίτλους εκδοθέντες από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά,
  π.χ. ίδιες εκδόσεις. |
| 0011 | 1.1.0.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

  Το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 1.1, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0020 | 1.1.1 μη εξασφαλισμένα οφειλόμενα ομόλογα

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από εκδοθέντες τίτλους που αναφέρονται στη γραμμή 1.1, το οποίο αποτελεί μη εξασφαλισμένη οφειλή που έχει εκδοθεί από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά προς τρίτα μέρη. |
| 0030 | 1.1.2 ρυθμιζόμενα καλυμμένα ομόλογα

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από εκδοθέντες τίτλους που αναφέρονται στη γραμμή 1.1, το οποίο είναι ομόλογα επιλέξιμα για την αντιμετώπιση που ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 4 ή 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 52 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ. |
| 0040 | 1.1.3 ληξιπρόθεσμες τιτλοποιήσεις

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από εκδοθέντες τίτλους που αναφέρονται στη γραμμή 1.1, το οποίο είναι συναλλαγές τιτλοποιήσεων με τρίτα μέρη, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 61) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0050 | 1.1.4 άλλες

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από εκδοθέντες τίτλους που αναφέρονται στη γραμμή 1.1, άλλους από εκείνους που αναφέρονται στις ανωτέρω υποκατηγορίες. |
| 0065 | 1.2 Υποχρεώσεις από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένες με (ο αντισυμβαλλόμενος δεν είναι κεντρική τράπεζα):

  Το συνολικό ποσό όλων των ταμειακών εκροών που προκύπτουν από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, όταν ο αντισυμβαλλόμενος δεν είναι κεντρική τράπεζα, όπως ορίζεται στο άρθρο 192 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Σημείωση: Εδώ αναφέρονται μόνον οι ταμειακές ροές, ενώ οι ροές τίτλων που σχετίζονται με εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και με συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς αναφέρονται στο τμήμα “Ικανότητα αντιστάθμισης”. |
| 0066 | 1.2.0.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

  Το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 1.2, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0075 | 1.2.1 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, αν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.
  Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού. |
| 0085 | 1.2.1.1 Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που δεν είναι καλυμμένα ομόλογα. |
| 0095 | 1.2.1.1.1 Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση κεντρικών τραπεζών. |
| 0105 | 1.2.1.1.2 Επιπέδου 1 (CQS 1)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1.1, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 από καθορισμένο ΕΟΠΑ. |
| 0115 | 1.2.1.1.3 Επιπέδου 1 (CQS 2, CQS3)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1.1, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 2 ή 3 από καθορισμένο ΕΟΠΑ. |
| 0125 | 1.2.1.1.4 Επιπέδου 1 (CQS 4+)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1.1, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 4 ή χειρότερη από καθορισμένο ΕΟΠΑ. |
| 0135 | 1.2.1.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που είναι καλυμμένα ομόλογα. Επισημαίνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, μόνο καλυμμένα ομόλογα CQS 1 είναι επιλέξιμα ως στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1. |
| 0145 | 1.2.2 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, αν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.
  Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού. |
| 0155 | 1.2.2.1 Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2A (CQS 1)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με εταιρικά ομόλογα που έχουν βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 από καθορισμένο ΕΟΠΑ. |
| 0165 | 1.2.2.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με καλυμμένα ομόλογα στα οποία έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 ή 2 από καθορισμένο ΕΟΠΑ. |
| 0175 | 1.2.2.3 Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση κεντρικών κυβερνήσεων, κεντρικών τραπεζών, περιφερειακών κυβερνήσεων, τοπικών αρχών ή οντοτήτων του δημοσίου τομέα. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, όλα τα στοιχεία ενεργητικού του δημοσίου τομέα που είναι επιλέξιμα ως επιπέδου 2A πρέπει να έχουν βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας είτε 1 είτε 2. |
| 0185 | 1.2.3 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 12 ή 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, εάν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.
  Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού. |
| 0195 | 1.2.3.1 Τίτλοι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού (ABS) επιπέδου 2B (CQS 1)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με τίτλους εξασφαλισμένους με στοιχεία ενεργητικού, περιλαμβανομένων τίτλων εξασφαλισμένων με ενυπόθηκα στεγαστικά δάνεια (RMBS). Επισημαίνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, όλοι οι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού τίτλοι που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν ως επιπέδου 2Β απαιτείται να έχουν βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1. |
| 0205 | 1.2.3.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2B (CQS 1-6)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με καλυμμένα ομόλογα. |
| 0215 | 1.2.3.3 Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2B (CQS 1-3)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με εταιρικούς χρεωστικούς τίτλους. |
| 0225 | 1.2.3.4 Μετοχές επιπέδου 2B

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με μετοχές. |
| 0235 | 1.2.3.5 Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5)

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2.3.1 έως 1.2.3.4. |
| 0245 | 1.2.4 άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2.1, 1.2.2 ή 1.2.3. |
| 0251 | 1.2.5 άλλα στοιχεία ενεργητικού

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 ή 1.2.4. |
| 0252 | 1.2α Υποχρεώσεις από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένες με (ο αντισυμβαλλόμενος είναι κεντρική τράπεζα):

  Το συνολικό ποσό όλων των ταμειακών εκροών που προκύπτουν από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι κεντρική τράπεζα, όπως ορίζεται στο άρθρο 192 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
  Σημείωση: Εδώ αναφέρονται μόνον οι ταμειακές ροές, ενώ οι ροές τίτλων που σχετίζονται με εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και με συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς αναφέρονται στο τμήμα “Ικανότητα αντιστάθμισης”. |
| 0253 | 1.2α.1 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.X το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, αν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.
  Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού. |
| 0254 | 1.2α.2 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.X το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, αν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.
  Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού. |
| 0255 | 1.2α.3 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.X το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 12 ή 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, εάν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.
  Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού. |
| 0256 | 1.2α.4 άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2α και είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2α.1, 1.2α.2 ή 1.2α.3. |
| 0257 | 1.2α.5 άλλα στοιχεία ενεργητικού

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.Χ και είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2α.1, 1.2α.2, 1.2α.3 ή 1.2α.4. |
| 0260 | 1.3 Υποχρεώσεις που δεν αναφέρονται στο στοιχείο 1.2, οι οποίες προκύπτουν από ληφθείσες καταθέσεις (εξαιρουμένων των καταθέσεων που λαμβάνονται ως εξασφάλιση)

  Οι ταμειακές εκροές που προκύπτουν από όλες τις καταθέσεις που λαμβάνονται, με την εξαίρεση των εκροών που αναφέρονται στο στοιχείο 1.2 και των καταθέσεων που λαμβάνονται ως εξασφάλιση. Οι ταμειακές εκροές που προκύπτουν από συναλλαγές παραγώγων αναφέρονται στα στοιχεία 1.4 ή 1.5.
  Οι καταθέσεις αναφέρονται βάσει της συντομότερης δυνατής συμβατικής ημερομηνίας ληκτότητας. Οι καταθέσεις που μπορούν να εκταμιευθούν αμέσως χωρίς προειδοποίηση (“καταθέσεις όψεως”) ή οι μη λήγουσες καταθέσεις αναφέρονται στη χρονική περίοδο “μίας ημέρας”. |
| 0261 | 1.3.0.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

  Το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 1.3, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
| 0270 | 1.3.1 σταθερές καταθέσεις λιανικής

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις λιανικής σύμφωνα με το άρθρο 411 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 24 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. |
| 0280 | 1.3.2 άλλες καταθέσεις λιανικής

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις λιανικής σύμφωνα με το άρθρο 411 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άλλες από εκείνες που αναφέρονται στο στοιχείο 1.3.1. |
| 0290 | 1.3.3 λειτουργικές καταθέσεις

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από λειτουργικές καταθέσεις σύμφωνα με το άρθρο 27 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. |
| 0300 | 1.3.4 μη λειτουργικές καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύματα

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις πιστωτικών ιδρυμάτων, άλλες από εκείνες που αναφέρονται στο στοιχείο 1.3.3. |
| 0310 | 1.3.5 μη λειτουργικές καταθέσεις από άλλους χρηματοπιστωτικούς πελάτες

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις από χρηματοπιστωτικούς πελάτες σύμφωνα με το άρθρο 411 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άλλες από εκείνες που αναφέρονται στα στοιχεία 1.3.3 και 1.3.4. |
| 0320 | 1.3.6 μη λειτουργικές καταθέσεις από κεντρικές τράπεζες

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από μη λειτουργικές καταθέσεις που πραγματοποιούνται από κεντρικές τράπεζες. |
| 0330 | 1.3.7 μη λειτουργικές καταθέσεις από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από μη λειτουργικές καταθέσεις που πραγματοποιούνται από μη χρηματοδοτικές εταιρείες. |
| 0340 | 1.3.8 μη λειτουργικές καταθέσεις από άλλους αντισυμβαλλομένους

  Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.3.1 έως 1.3.7. |
| 0350 | 1.4 Λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος

  Το συνολικό ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από τη ληκτότητα των συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, όπως η ανταλλαγή ποσών αρχικού κεφαλαίου κατά τη λήξη της σύμβασης. |
| 0360 | 1.5 Πληρωτέα ποσά από παράγωγα, εκτός όσων αναφέρονται στο στοιχείο 1.4

  Το συνολικό ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτουν από θέσεις πληρωτέων παραγώγων από τις συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με την εξαίρεση των εκροών που προκύπτουν από λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος, οι οποίες αναφέρονται στο στοιχείο 1.4.
  Το συνολικό ποσό αντικατοπτρίζει τα ποσά διακανονισμού, περιλαμβανομένων απαιτήσεων περιθωρίου που δεν έχουν διακανονιστεί κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.
  Το συνολικό ποσό αντιστοιχεί στο άθροισμα των (1) και (2) ως ακολούθως, στις διάφορες χρονικές περιόδους:






  1. | ταμειακές ροές και ροές τίτλων που σχετίζονται με παράγωγα για τα οποία υπάρχει συμφωνία εξασφάλισης σε ισχύ, η οποία απαιτεί την πλήρη ή επαρκή εξασφάλιση των ανοιγμάτων των αντισυμβαλλομένων, δεν περιλαμβάνονται στα υποδείγματα των πινάκων ληκτότητας· όλες οι ταμειακές ροές, οι ροές τίτλων, εξασφαλίσεων με χρηματικά διαθέσιμα και εξασφαλίσεων με τίτλους που σχετίζονται με τα εν λόγω παράγωγα εξαιρούνται από τα υποδείγματα. Η εξαίρεση δεν έχει εφαρμογή ως προς τα εξής:






  α) | στοιχεία ενεργητικού επιλέξιμα για την ικανότητα αντιστάθμισης που έχουν ήδη ληφθεί ή παρασχεθεί στο πλαίσιο εξασφαλισμένων παραγώγων κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών (δηλαδή στη στήλη “απόθεμα” του τμήματος 3 του πίνακα ληκτότητας, εάν δεν είναι βεβαρημένα και είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών)· |

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010 έως
  0380

1 ΕΚΡΟΕΣ

Το συνολικό ποσό των ταμειακών εκροών αναφέρεται στις ακόλουθες υποκατηγορίες:

0010

1.1 Υποχρεώσεις που προκύπτουν από εκδοθέντες τίτλους (εφόσον δεν αντιμετωπίζονται ως καταθέσεις λιανικής)

Ταμειακές εκροές που προκύπτουν από χρεωστικούς τίτλους εκδοθέντες από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά,

π.χ. ίδιες εκδόσεις.

0011

1.1.0.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

Το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 1.1, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0020

1.1.1 μη εξασφαλισμένα οφειλόμενα ομόλογα

Το ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από εκδοθέντες τίτλους που αναφέρονται στη γραμμή 1.1, το οποίο αποτελεί μη εξασφαλισμένη οφειλή που έχει εκδοθεί από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά προς τρίτα μέρη.

0030

1.1.2 ρυθμιζόμενα καλυμμένα ομόλογα

Το ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από εκδοθέντες τίτλους που αναφέρονται στη γραμμή 1.1, το οποίο είναι ομόλογα επιλέξιμα για την αντιμετώπιση που ορίζεται στο άρθρο 129 παράγραφος 4 ή 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ή στο άρθρο 52 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ.

0040

1.1.3 ληξιπρόθεσμες τιτλοποιήσεις

Το ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από εκδοθέντες τίτλους που αναφέρονται στη γραμμή 1.1, το οποίο είναι συναλλαγές τιτλοποιήσεων με τρίτα μέρη, σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 61) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0050

1.1.4 άλλες

Το ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από εκδοθέντες τίτλους που αναφέρονται στη γραμμή 1.1, άλλους από εκείνους που αναφέρονται στις ανωτέρω υποκατηγορίες.

0065

1.2 Υποχρεώσεις από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένες με (ο αντισυμβαλλόμενος δεν είναι κεντρική τράπεζα):

Το συνολικό ποσό όλων των ταμειακών εκροών που προκύπτουν από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, όταν ο αντισυμβαλλόμενος δεν είναι κεντρική τράπεζα, όπως ορίζεται στο άρθρο 192 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Σημείωση: Εδώ αναφέρονται μόνον οι ταμειακές ροές, ενώ οι ροές τίτλων που σχετίζονται με εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και με συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς αναφέρονται στο τμήμα “Ικανότητα αντιστάθμισης”.

0066

1.2.0.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

Το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 1.2, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0075

1.2.1 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, αν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0085

1.2.1.1 Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που δεν είναι καλυμμένα ομόλογα.

0095

1.2.1.1.1 Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση κεντρικών τραπεζών.

0105

1.2.1.1.2 Επιπέδου 1 (CQS 1)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1.1, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0115

1.2.1.1.3 Επιπέδου 1 (CQS 2, CQS3)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1.1, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 2 ή 3 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0125

1.2.1.1.4 Επιπέδου 1 (CQS 4+)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1.1.1, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 4 ή χειρότερη από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0135

1.2.1.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που είναι καλυμμένα ομόλογα. Επισημαίνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, μόνο καλυμμένα ομόλογα CQS 1 είναι επιλέξιμα ως στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1.

0145

1.2.2 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, αν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0155

1.2.2.1 Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2A (CQS 1)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με εταιρικά ομόλογα που έχουν βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0165

1.2.2.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με καλυμμένα ομόλογα στα οποία έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 ή 2 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0175

1.2.2.3 Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση κεντρικών κυβερνήσεων, κεντρικών τραπεζών, περιφερειακών κυβερνήσεων, τοπικών αρχών ή οντοτήτων του δημοσίου τομέα. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, όλα τα στοιχεία ενεργητικού του δημοσίου τομέα που είναι επιλέξιμα ως επιπέδου 2A πρέπει να έχουν βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας είτε 1 είτε 2.

0185

1.2.3 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 12 ή 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, εάν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0195

1.2.3.1 Τίτλοι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού (ABS) επιπέδου 2B (CQS 1)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με τίτλους εξασφαλισμένους με στοιχεία ενεργητικού, περιλαμβανομένων τίτλων εξασφαλισμένων με ενυπόθηκα στεγαστικά δάνεια (RMBS). Επισημαίνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, όλοι οι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού τίτλοι που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν ως επιπέδου 2Β απαιτείται να έχουν βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1.

0205

1.2.3.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2B (CQS 1-6)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με καλυμμένα ομόλογα.

0215

1.2.3.3 Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2B (CQS 1-3)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με εταιρικούς χρεωστικούς τίτλους.

0225

1.2.3.4 Μετοχές επιπέδου 2B

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με μετοχές.

0235

1.2.3.5 Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5)

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2.3.1 έως 1.2.3.4.

0245

1.2.4 άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2.1, 1.2.2 ή 1.2.3.

0251

1.2.5 άλλα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 ή 1.2.4.

0252

1.2α Υποχρεώσεις από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένες με (ο αντισυμβαλλόμενος είναι κεντρική τράπεζα):

Το συνολικό ποσό όλων των ταμειακών εκροών που προκύπτουν από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι κεντρική τράπεζα, όπως ορίζεται στο άρθρο 192 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Σημείωση: Εδώ αναφέρονται μόνον οι ταμειακές ροές, ενώ οι ροές τίτλων που σχετίζονται με εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και με συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς αναφέρονται στο τμήμα “Ικανότητα αντιστάθμισης”.

0253

1.2α.1 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.X το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, αν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0254

1.2α.2 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.X το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, αν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0255

1.2α.3 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.X το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που θα πληρούσαν τις απαιτήσεις των άρθρων 7, 8 και 12 ή 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, εάν δεν εξασφάλιζαν τη συγκεκριμένη συναλλαγή.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0256

1.2α.4 άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.2α και είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2α.1, 1.2α.2 ή 1.2α.3.

0257

1.2α.5 άλλα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.Χ και είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.2α.1, 1.2α.2, 1.2α.3 ή 1.2α.4.

0260

1.3 Υποχρεώσεις που δεν αναφέρονται στο στοιχείο 1.2, οι οποίες προκύπτουν από ληφθείσες καταθέσεις (εξαιρουμένων των καταθέσεων που λαμβάνονται ως εξασφάλιση)

Οι ταμειακές εκροές που προκύπτουν από όλες τις καταθέσεις που λαμβάνονται, με την εξαίρεση των εκροών που αναφέρονται στο στοιχείο 1.2 και των καταθέσεων που λαμβάνονται ως εξασφάλιση. Οι ταμειακές εκροές που προκύπτουν από συναλλαγές παραγώγων αναφέρονται στα στοιχεία 1.4 ή 1.5.

Οι καταθέσεις αναφέρονται βάσει της συντομότερης δυνατής συμβατικής ημερομηνίας ληκτότητας. Οι καταθέσεις που μπορούν να εκταμιευθούν αμέσως χωρίς προειδοποίηση (“καταθέσεις όψεως”) ή οι μη λήγουσες καταθέσεις αναφέρονται στη χρονική περίοδο “μίας ημέρας”.

0261

1.3.0.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

Το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 1.3, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0270

1.3.1 σταθερές καταθέσεις λιανικής

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις λιανικής σύμφωνα με το άρθρο 411 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και το άρθρο 24 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

0280

1.3.2 άλλες καταθέσεις λιανικής

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις λιανικής σύμφωνα με το άρθρο 411 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άλλες από εκείνες που αναφέρονται στο στοιχείο 1.3.1.

0290

1.3.3 λειτουργικές καταθέσεις

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από λειτουργικές καταθέσεις σύμφωνα με το άρθρο 27 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

0300

1.3.4 μη λειτουργικές καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύματα

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις πιστωτικών ιδρυμάτων, άλλες από εκείνες που αναφέρονται στο στοιχείο 1.3.3.

0310

1.3.5 μη λειτουργικές καταθέσεις από άλλους χρηματοπιστωτικούς πελάτες

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις από χρηματοπιστωτικούς πελάτες σύμφωνα με το άρθρο 411 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άλλες από εκείνες που αναφέρονται στα στοιχεία 1.3.3 και 1.3.4.

0320

1.3.6 μη λειτουργικές καταθέσεις από κεντρικές τράπεζες

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από μη λειτουργικές καταθέσεις που πραγματοποιούνται από κεντρικές τράπεζες.

0330

1.3.7 μη λειτουργικές καταθέσεις από μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από μη λειτουργικές καταθέσεις που πραγματοποιούνται από μη χρηματοδοτικές εταιρείες.

0340

1.3.8 μη λειτουργικές καταθέσεις από άλλους αντισυμβαλλομένους

Το ποσό των ταμειακών εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, το οποίο προκύπτει από καταθέσεις που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.3.1 έως 1.3.7.

0350

1.4 Λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος

Το συνολικό ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτει από τη ληκτότητα των συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, όπως η ανταλλαγή ποσών αρχικού κεφαλαίου κατά τη λήξη της σύμβασης.

0360

1.5 Πληρωτέα ποσά από παράγωγα, εκτός όσων αναφέρονται στο στοιχείο 1.4

Το συνολικό ποσό των ταμειακών εκροών που προκύπτουν από θέσεις πληρωτέων παραγώγων από τις συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με την εξαίρεση των εκροών που προκύπτουν από λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος, οι οποίες αναφέρονται στο στοιχείο 1.4.

Το συνολικό ποσό αντικατοπτρίζει τα ποσά διακανονισμού, περιλαμβανομένων απαιτήσεων περιθωρίου που δεν έχουν διακανονιστεί κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

Το συνολικό ποσό αντιστοιχεί στο άθροισμα των (1) και (2) ως ακολούθως, στις διάφορες χρονικές περιόδους:

1.

ταμειακές ροές και ροές τίτλων που σχετίζονται με παράγωγα για τα οποία υπάρχει συμφωνία εξασφάλισης σε ισχύ, η οποία απαιτεί την πλήρη ή επαρκή εξασφάλιση των ανοιγμάτων των αντισυμβαλλομένων, δεν περιλαμβάνονται στα υποδείγματα των πινάκων ληκτότητας· όλες οι ταμειακές ροές, οι ροές τίτλων, εξασφαλίσεων με χρηματικά διαθέσιμα και εξασφαλίσεων με τίτλους που σχετίζονται με τα εν λόγω παράγωγα εξαιρούνται από τα υποδείγματα. Η εξαίρεση δεν έχει εφαρμογή ως προς τα εξής:

α)

στοιχεία ενεργητικού επιλέξιμα για την ικανότητα αντιστάθμισης που έχουν ήδη ληφθεί ή παρασχεθεί στο πλαίσιο εξασφαλισμένων παραγώγων κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών (δηλαδή στη στήλη “απόθεμα” του τμήματος 3 του πίνακα ληκτότητας, εάν δεν είναι βεβαρημένα και είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών)·

| β) | ταμειακές ροές και ροές τίτλων στο πλαίσιο απαιτήσεων περιθωρίου (“ροές εξασφαλίσεων με χρηματικά διαθέσιμα ή με τίτλους”), που καταβάλλονται εγκαίρως, αλλά δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί. Αυτές αποτυπώνονται στις γραμμές 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” και 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” για εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα και στο τμήμα 3 “ικανότητα αντιστάθμισης” για εξασφαλίσεις με τίτλους· |
| --- | --- |

β)

ταμειακές ροές και ροές τίτλων στο πλαίσιο απαιτήσεων περιθωρίου (“ροές εξασφαλίσεων με χρηματικά διαθέσιμα ή με τίτλους”), που καταβάλλονται εγκαίρως, αλλά δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί. Αυτές αποτυπώνονται στις γραμμές 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” και 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” για εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα και στο τμήμα 3 “ικανότητα αντιστάθμισης” για εξασφαλίσεις με τίτλους·

| γ) | παράγωγα με φυσικό διακανονισμό (π.χ. προθεσμιακή σύμβαση χρυσού που διακανονίζεται με φυσική παράδοση) όταν τα παράγωγα αυτά είναι πλήρως ή επαρκώς εξασφαλισμένα. Για τα παράγωγα αυτά, εκτός από τα στοιχεία α) και β) ανωτέρω, αναφέρεται επίσης η ροή διακανονισμού κατά τον τελικό διακανονισμό (συνήθως κοντά στη λήξη). Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές περιλαμβάνονται στην κατάλληλη χρονική περίοδο στη γραμμή 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” σε περίπτωση ταμειακών εκροών και στη γραμμή 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” σε περίπτωση ταμειακών εισροών. Εάν το στοιχείο ενεργητικού που διακανονίζεται με φυσική παράδοση πληροί τις προϋποθέσεις για ικανότητα αντιστάθμισης στο τμήμα 3, η εν λόγω ροή περιλαμβάνεται στην κατάλληλη χρονική περίοδο και στην κατάλληλη γραμμή του εν λόγω τμήματος. Είναι αρνητικό ποσό σε περίπτωση εκροής και θετικό σε περίπτωση εισροής· |
| --- | --- |

γ)

παράγωγα με φυσικό διακανονισμό (π.χ. προθεσμιακή σύμβαση χρυσού που διακανονίζεται με φυσική παράδοση) όταν τα παράγωγα αυτά είναι πλήρως ή επαρκώς εξασφαλισμένα. Για τα παράγωγα αυτά, εκτός από τα στοιχεία α) και β) ανωτέρω, αναφέρεται επίσης η ροή διακανονισμού κατά τον τελικό διακανονισμό (συνήθως κοντά στη λήξη). Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές περιλαμβάνονται στην κατάλληλη χρονική περίοδο στη γραμμή 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” σε περίπτωση ταμειακών εκροών και στη γραμμή 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” σε περίπτωση ταμειακών εισροών. Εάν το στοιχείο ενεργητικού που διακανονίζεται με φυσική παράδοση πληροί τις προϋποθέσεις για ικανότητα αντιστάθμισης στο τμήμα 3, η εν λόγω ροή περιλαμβάνεται στην κατάλληλη χρονική περίοδο και στην κατάλληλη γραμμή του εν λόγω τμήματος. Είναι αρνητικό ποσό σε περίπτωση εκροής και θετικό σε περίπτωση εισροής·

| 2. | για ταμειακές εισροές και εκροές και για εισροές και εκροές τίτλων που σχετίζονται με παράγωγα για τα οποία δεν εφαρμόζεται συμφωνία εξασφάλισης ή απαιτείται μόνο μερική εξασφάλιση, γίνεται διάκριση μεταξύ συμβάσεων που προβλέπουν δικαιώματα προαίρεσης και άλλων συμβάσεων:






  α) | οι ροές που σχετίζονται με παράγωγα εξομοιούμενα δικαιώματα προαίρεσης περιλαμβάνονται μόνον όταν η τιμή άσκησης είναι χαμηλότερη από την αγοραία τιμή, όταν πρόκειται για δικαίωμα προαίρεσης για αγορά, ή υψηλότερη από την αγοραία τιμή, όταν πρόκειται για δικαίωμα προαίρεσης για πώληση (με εσωτερική αξία (“in-the-money”)). Οι εν λόγω ροές υπολογίζονται με την εφαρμογή αμφότερων των κατωτέρω:






  i) | περιλαμβανομένης της τρέχουσας αγοραίας αξίας ή της καθαρής παρούσας αξίας της σύμβασης ως εισροής στη γραμμή 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” του πίνακα ληκτότητας, κατά την τελευταία ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης, όταν η τράπεζα δικαιούται να ασκεί το δικαίωμα προαίρεσης· |
| --- | --- | --- | --- |

2.

για ταμειακές εισροές και εκροές και για εισροές και εκροές τίτλων που σχετίζονται με παράγωγα για τα οποία δεν εφαρμόζεται συμφωνία εξασφάλισης ή απαιτείται μόνο μερική εξασφάλιση, γίνεται διάκριση μεταξύ συμβάσεων που προβλέπουν δικαιώματα προαίρεσης και άλλων συμβάσεων:

α)

οι ροές που σχετίζονται με παράγωγα εξομοιούμενα δικαιώματα προαίρεσης περιλαμβάνονται μόνον όταν η τιμή άσκησης είναι χαμηλότερη από την αγοραία τιμή, όταν πρόκειται για δικαίωμα προαίρεσης για αγορά, ή υψηλότερη από την αγοραία τιμή, όταν πρόκειται για δικαίωμα προαίρεσης για πώληση (με εσωτερική αξία (“in-the-money”)). Οι εν λόγω ροές υπολογίζονται με την εφαρμογή αμφότερων των κατωτέρω:

i)

περιλαμβανομένης της τρέχουσας αγοραίας αξίας ή της καθαρής παρούσας αξίας της σύμβασης ως εισροής στη γραμμή 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” του πίνακα ληκτότητας, κατά την τελευταία ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης, όταν η τράπεζα δικαιούται να ασκεί το δικαίωμα προαίρεσης·

| ii) | περιλαμβανομένης της τρέχουσας αγοραίας αξίας ή της καθαρής παρούσας αξίας της σύμβασης ως εκροής στη γραμμή 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” του πίνακα ληκτότητας, κατά την πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης, όταν η τράπεζα δικαιούται να ασκεί το δικαίωμα προαίρεσης· |
| --- | --- |

ii)

περιλαμβανομένης της τρέχουσας αγοραίας αξίας ή της καθαρής παρούσας αξίας της σύμβασης ως εκροής στη γραμμή 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” του πίνακα ληκτότητας, κατά την πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης, όταν η τράπεζα δικαιούται να ασκεί το δικαίωμα προαίρεσης·

| β) | οι ροές που σχετίζονται με συμβάσεις άλλες από εκείνες που αναφέρονται στο στοιχείο α) περιλαμβάνονται με πρόβλεψη των ακαθάριστων συμβατικών ταμειακών ροών στις αντίστοιχες χρονικές περιόδους στις γραμμές 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” και 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” και των συμβατικών ροών ρευστών τίτλων στην ικανότητα αντιστάθμισης του πίνακα ληκτότητας, με χρήση των τρεχουσών τεκμαρτών αγοραίων προθεσμιακών επιτοκίων τα οποία ισχύουν κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, όταν τα ποσά δεν έχουν ακόμη καθοριστεί. |
| --- | --- |

β)

οι ροές που σχετίζονται με συμβάσεις άλλες από εκείνες που αναφέρονται στο στοιχείο α) περιλαμβάνονται με πρόβλεψη των ακαθάριστων συμβατικών ταμειακών ροών στις αντίστοιχες χρονικές περιόδους στις γραμμές 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” και 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” και των συμβατικών ροών ρευστών τίτλων στην ικανότητα αντιστάθμισης του πίνακα ληκτότητας, με χρήση των τρεχουσών τεκμαρτών αγοραίων προθεσμιακών επιτοκίων τα οποία ισχύουν κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, όταν τα ποσά δεν έχουν ακόμη καθοριστεί.

Σύμφωνα με τα ανωτέρω:

Όσον αφορά τα παράγωγα του σημείου 1, η απόδοση των εξασφαλίσεων που έχουν ήδη ληφθεί ή καταβληθεί δεν αναφέρεται στον πίνακα ληκτότητας.

Όσον αφορά τα παράγωγα του σημείου 2, η απόδοση των εξασφαλίσεων που έχουν ήδη ληφθεί ή καταβληθεί αναφέρεται στο τμήμα 3 του πίνακα ληκτότητας. Η απόδοση των εξασφαλίσεων που έχουν ήδη ληφθεί (καταβληθεί) αποτυπώνεται ως αρνητική (θετική) μεταβολή στη χρονική περίοδο που αντιστοιχεί στη ληκτότητα του παραγώγου. Θετική μεταβολή αναγνωρίζεται μόνον εάν μπορεί να χαρακτηριστεί ως ικανότητα αντιστάθμισης επί της απόδοσης. Εάν η απόδοση των ήδη ληφθεισών (καταβληθεισών) εξασφαλίσεων αντιπροσωπεύει εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα, η απόδοση των εξασφαλίσεων αναφέρεται στη γραμμή 1.6 “άλλες εκροές” (στήλη 2.6 “άλλες εισροές”) στην κατάλληλη χρονική περίοδο.

Για τους σκοπούς της εν λόγω γραμμής, η κατάσταση κατά την οποία οι εξασφαλίσεις που ανταλλάσσονται με έναν αντισυμβαλλόμενο δεν ισούνται πλήρως με τις μεταβολές της αξίας του παραγώγου εξακολουθεί να αντιμετωπίζεται ως επαρκώς εξασφαλισμένη εάν η διαφορά δεν υπερβαίνει το ελάχιστο ποσό μεταβίβασης.

0370

1.6 Άλλες εκροές

Το συνολικό ποσό όλων των άλλων ταμειακών εκροών, που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 ή 1.5. Στο συγκεκριμένο σημείο δεν αναφέρονται οι ενδεχόμενες εκροές.

0380

1.7 Συνολικές εκροές

Το άθροισμα των εκροών που αναφέρονται στα στοιχεία 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 και 1.6.

0390 έως 0700

2 ΕΙΣΡΟΕΣ

0390

2.1 Οφειλόμενα ποσά από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, εξασφαλισμένα με:

Το συνολικό ποσό των ταμειακών εισροών που προκύπτουν από εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και από συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς, όπως ορίζεται στο άρθρο 192 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εδώ αναφέρονται μόνον οι ταμειακές ροές, ενώ οι ροές τίτλων που σχετίζονται με εξασφαλισμένες πιστοδοτήσεις και με συναλλαγές με όρους κεφαλαιαγοράς αναφέρονται στο τμήμα “Ικανότητα αντιστάθμισης”.

0391

2.1.0.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

Το ποσό των εισροών στο στοιχείο 2.1, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, που αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0400

2.1.1 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με τα άρθρα 7, 8 και 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0410

2.1.1.1 Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που δεν είναι καλυμμένα ομόλογα.

0420

2.1.1.1.1 Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.1.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση κεντρικών τραπεζών.

0430

2.1.1.1.2 Επιπέδου 1 (CQS 1)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.1.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.1.1.1, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0440

2.1.1.1.3 Επιπέδου 1 (CQS 2, CQS3)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.1.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.1.1.1, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 2 ή 3 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0450

2.1.1.1.4 Επιπέδου 1 (CQS 4+)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.1.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.1.1.1, το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 4 ή χειρότερη από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0460

2.1.1.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που είναι καλυμμένα ομόλογα. Επισημαίνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, μόνο καλυμμένα ομόλογα CQS 1 είναι επιλέξιμα ως στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1.

0470

2.1.2 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με τα άρθρα 7, 8 και 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0480

2.1.2.1 Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2A (CQS 1)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με εταιρικά ομόλογα στα οποία έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0490

2.1.2.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με καλυμμένα ομόλογα στα οποία έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 ή 2 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0500

2.1.2.3 Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.2 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση κεντρικών κυβερνήσεων, κεντρικών τραπεζών, περιφερειακών κυβερνήσεων, τοπικών αρχών ή οντοτήτων του δημοσίου τομέα. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, όλα τα στοιχεία ενεργητικού του δημοσίου τομέα που είναι επιλέξιμα ως επιπέδου 2A έχουν βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας είτε 1 είτε 2.

0510

2.1.3 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με τα άρθρα 7, 8 και 12 ή 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0520

2.1.3.1 ABS επιπέδου 2B (CQS 1)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με τίτλους εξασφαλισμένους με στοιχεία ενεργητικού, περιλαμβανομένων τίτλων εξασφαλισμένων με ενυπόθηκα στεγαστικά δάνεια (RMBS).

0530

2.1.3.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2B (CQS 1-6)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με καλυμμένα ομόλογα.

0540

2.1.3.3 Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2B (CQS 1-3)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με εταιρικούς χρεωστικούς τίτλους.

0550

2.1.3.4 Μετοχές επιπέδου 2B

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με μετοχές.

0560

2.1.3.5 Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5)

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1.3 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 2.1.3.1 έως 2.1.3.4.

0570

2.1.4 άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 2.1.1, 2.1.2 ή 2.1.3.

0580

2.1.5 άλλα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.1 το οποίο είναι εξασφαλισμένο με στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 ή 2.1.4.

0590

2.2 Οφειλόμενα ποσά που δεν αναφέρονται στο στοιχείο 2.1, τα οποία προκύπτουν από δάνεια και προκαταβολές που χορηγήθηκαν σε:

Ταμειακές εισροές από δάνεια και προκαταβολές.

Οι ταμειακές εισροές αναφέρονται κατά την τελευταία συμβατική ημερομηνία αποπληρωμής. Όσον αφορά τις ανακυκλούμενες διευκολύνσεις, το υφιστάμενο δάνειο θεωρείται ότι ανανεώνεται και τυχόν υπόλοιπο αντιμετωπίζεται ως δεσμευμένη διευκόλυνση.

0600

2.2.1 πελάτες λιανικής

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.2, το οποίο προκύπτει από φυσικά πρόσωπα ή ΜΜΕ σύμφωνα με το άρθρο 411 σημείο 2) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0610

2.2.2 μη χρηματοδοτικές εταιρείες

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.2, το οποίο προκύπτει από μη χρηματοδοτικές εταιρείες.

0620

2.2.3 πιστωτικά ιδρύματα

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.2, το οποίο προκύπτει από πιστωτικά ιδρύματα.

0621

2.2.3.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

Το ποσό των εισροών στο στοιχείο 2.2.3, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, που αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0630

2.2.4 άλλους χρηματοπιστωτικούς πελάτες

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.2, το οποίο προκύπτει από χρηματοπιστωτικούς πελάτες σύμφωνα με το άρθρο 411 σημείο 1) κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 2.2.3.

0640

2.2.5 κεντρικές τράπεζες

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.2, το οποίο προκύπτει από κεντρικές τράπεζες. Το στοιχείο αυτό δεν περιλαμβάνει τα αναλήψιμα χρηματικά διαθέσιμα που αναφέρονται στο στοιχείο 3.2.

0650

2.2.6 άλλους αντισυμβαλλομένους

Το ποσό των ταμειακών εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.2, το οποίο προκύπτει από άλλους αντισυμβαλλομένους, που δεν αναφέρεται στα τμήματα 2.2.1 έως 2.2.5.

0660

2.3 Λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος

Το συνολικό ποσό των συμβατικών ταμειακών εισροών που προκύπτει από τη ληκτότητα των συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος, όπως η ανταλλαγή ποσών αρχικού κεφαλαίου κατά τη λήξη της σύμβασης.

Με τον τρόπο αυτόν αποτυπώνεται η λήγουσα ονομαστική αξία των διασυναλλαγματικών συμφωνιών ανταλλαγής, των άμεσων και προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος στις εφαρμοστέες χρονικές περιόδους του υποδείγματος.

0670

2.4. Εισπρακτέα ποσά από παράγωγα, εκτός όσων αναφέρονται στο στοιχείο 2.3

Το συνολικό ποσό των συμβατικών ταμειακών εισροών που προκύπτουν από θέσεις εισπρακτέων παραγώγων από τις συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, με την εξαίρεση των εισροών που προκύπτουν από λήγουσες συμφωνίες ανταλλαγής συναλλάγματος, οι οποίες αναφέρονται στο στοιχείο 2.3.

Το συνολικό ποσό περιλαμβάνει τα ποσά διακανονισμού, περιλαμβανομένων απαιτήσεων περιθωρίου που δεν έχουν διακανονιστεί κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

Το συνολικό ποσό αντιστοιχεί στο άθροισμα των (1) και (2) ως ακολούθως, στις διάφορες χρονικές περιόδους:

| 1. | ταμειακές ροές και ροές τίτλων που σχετίζονται με παράγωγα για τα οποία υπάρχει συμφωνία εξασφάλισης σε ισχύ, η οποία απαιτεί την πλήρη ή επαρκή εξασφάλιση των ανοιγμάτων των αντισυμβαλλομένων, εξαιρούνται από το υπόδειγμα του πίνακα ληκτότητας, ενώ όλες οι ταμειακές ροές, οι ροές τίτλων, εξασφαλίσεων με χρηματικά διαθέσιμα και εξασφαλίσεων με τίτλους που σχετίζονται με τα εν λόγω παράγωγα εξαιρούνται από το υπόδειγμα. Η εξαίρεση δεν έχει εφαρμογή ως προς τα εξής:






  α) | στοιχεία ενεργητικού επιλέξιμα για την ικανότητα αντιστάθμισης που έχουν ήδη ληφθεί ή παρασχεθεί στο πλαίσιο εξασφαλισμένων παραγώγων κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών (δηλαδή στη στήλη “απόθεμα” του τμήματος 3 του πίνακα ληκτότητας, εάν δεν είναι βεβαρημένα και είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών)· |
| --- | --- | --- |

1.

ταμειακές ροές και ροές τίτλων που σχετίζονται με παράγωγα για τα οποία υπάρχει συμφωνία εξασφάλισης σε ισχύ, η οποία απαιτεί την πλήρη ή επαρκή εξασφάλιση των ανοιγμάτων των αντισυμβαλλομένων, εξαιρούνται από το υπόδειγμα του πίνακα ληκτότητας, ενώ όλες οι ταμειακές ροές, οι ροές τίτλων, εξασφαλίσεων με χρηματικά διαθέσιμα και εξασφαλίσεων με τίτλους που σχετίζονται με τα εν λόγω παράγωγα εξαιρούνται από το υπόδειγμα. Η εξαίρεση δεν έχει εφαρμογή ως προς τα εξής:

α)

στοιχεία ενεργητικού επιλέξιμα για την ικανότητα αντιστάθμισης που έχουν ήδη ληφθεί ή παρασχεθεί στο πλαίσιο εξασφαλισμένων παραγώγων κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών (δηλαδή στη στήλη “απόθεμα” του τμήματος 3 του πίνακα ληκτότητας, εάν δεν είναι βεβαρημένα και είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών)·

| β) | ταμειακές ροές και ροές τίτλων στο πλαίσιο απαιτήσεων περιθωρίου (“ροές εξασφαλίσεων με χρηματικά διαθέσιμα ή με τίτλους”), που καταβάλλονται εγκαίρως, αλλά δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί. Αυτές αποτυπώνονται στις γραμμές 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” και 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” για εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα και στο τμήμα 3 “ικανότητα αντιστάθμισης” για εξασφαλίσεις με τίτλους· |
| --- | --- |

β)

ταμειακές ροές και ροές τίτλων στο πλαίσιο απαιτήσεων περιθωρίου (“ροές εξασφαλίσεων με χρηματικά διαθέσιμα ή με τίτλους”), που καταβάλλονται εγκαίρως, αλλά δεν έχουν ακόμη διακανονιστεί. Αυτές αποτυπώνονται στις γραμμές 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” και 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” για εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα και στο τμήμα 3 “ικανότητα αντιστάθμισης” για εξασφαλίσεις με τίτλους·

| γ) | παράγωγα με φυσικό διακανονισμό (π.χ. προθεσμιακή σύμβαση χρυσού που διακανονίζεται με φυσική παράδοση) όταν τα παράγωγα αυτά είναι πλήρως ή επαρκώς εξασφαλισμένα. Για τα παράγωγα αυτά, εκτός από τα στοιχεία α) και β) ανωτέρω, αναφέρεται επίσης η ροή διακανονισμού κατά τον τελικό διακανονισμό (συνήθως κοντά στη λήξη). Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές περιλαμβάνονται στην κατάλληλη χρονική περίοδο στη γραμμή 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” σε περίπτωση ταμειακών εκροών και στη γραμμή 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” σε περίπτωση ταμειακών εισροών. Εάν το στοιχείο ενεργητικού που διακανονίζεται με φυσική παράδοση πληροί τις προϋποθέσεις για ικανότητα αντιστάθμισης στο τμήμα 3, η εν λόγω ροή περιλαμβάνεται στην κατάλληλη χρονική περίοδο και στην κατάλληλη γραμμή του εν λόγω τμήματος. Είναι αρνητικό ποσό σε περίπτωση εκροής και θετικό σε περίπτωση εισροής· |
| --- | --- |

γ)

παράγωγα με φυσικό διακανονισμό (π.χ. προθεσμιακή σύμβαση χρυσού που διακανονίζεται με φυσική παράδοση) όταν τα παράγωγα αυτά είναι πλήρως ή επαρκώς εξασφαλισμένα. Για τα παράγωγα αυτά, εκτός από τα στοιχεία α) και β) ανωτέρω, αναφέρεται επίσης η ροή διακανονισμού κατά τον τελικό διακανονισμό (συνήθως κοντά στη λήξη). Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές περιλαμβάνονται στην κατάλληλη χρονική περίοδο στη γραμμή 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” σε περίπτωση ταμειακών εκροών και στη γραμμή 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” σε περίπτωση ταμειακών εισροών. Εάν το στοιχείο ενεργητικού που διακανονίζεται με φυσική παράδοση πληροί τις προϋποθέσεις για ικανότητα αντιστάθμισης στο τμήμα 3, η εν λόγω ροή περιλαμβάνεται στην κατάλληλη χρονική περίοδο και στην κατάλληλη γραμμή του εν λόγω τμήματος. Είναι αρνητικό ποσό σε περίπτωση εκροής και θετικό σε περίπτωση εισροής·

| 2. | για ταμειακές εισροές και εκροές και για εισροές και εκροές τίτλων που σχετίζονται με παράγωγα για τα οποία δεν εφαρμόζεται συμφωνία εξασφάλισης ή απαιτείται μόνο μερική εξασφάλιση, γίνεται διάκριση μεταξύ συμβάσεων που προβλέπουν δικαιώματα προαίρεσης και άλλων συμβάσεων:






  α) | οι ροές που σχετίζονται με παράγωγα με εξομοιούμενα δικαιώματα προαίρεσης περιλαμβάνονται μόνον αν είναι με εσωτερική αξία (“in-the-money”). Οι εν λόγω ροές υπολογίζονται με την εφαρμογή αμφότερων των κατωτέρω:






  i) | περιλαμβανομένης της τρέχουσας αγοραίας αξίας ή της καθαρής παρούσας αξίας της σύμβασης ως εισροής στη γραμμή 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” του πίνακα ληκτότητας, κατά την τελευταία ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης, όταν η τράπεζα δικαιούται να ασκεί το δικαίωμα προαίρεσης· |
| --- | --- | --- | --- |

2.

για ταμειακές εισροές και εκροές και για εισροές και εκροές τίτλων που σχετίζονται με παράγωγα για τα οποία δεν εφαρμόζεται συμφωνία εξασφάλισης ή απαιτείται μόνο μερική εξασφάλιση, γίνεται διάκριση μεταξύ συμβάσεων που προβλέπουν δικαιώματα προαίρεσης και άλλων συμβάσεων:

α)

οι ροές που σχετίζονται με παράγωγα με εξομοιούμενα δικαιώματα προαίρεσης περιλαμβάνονται μόνον αν είναι με εσωτερική αξία (“in-the-money”). Οι εν λόγω ροές υπολογίζονται με την εφαρμογή αμφότερων των κατωτέρω:

i)

περιλαμβανομένης της τρέχουσας αγοραίας αξίας ή της καθαρής παρούσας αξίας της σύμβασης ως εισροής στη γραμμή 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” του πίνακα ληκτότητας, κατά την τελευταία ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης, όταν η τράπεζα δικαιούται να ασκεί το δικαίωμα προαίρεσης·

| ii) | περιλαμβανομένης της τρέχουσας αγοραίας αξίας ή της καθαρής παρούσας αξίας της σύμβασης ως εκροής στη γραμμή 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” του πίνακα ληκτότητας, κατά την πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης, όταν η τράπεζα δικαιούται να ασκεί το δικαίωμα προαίρεσης· |
| --- | --- |

ii)

περιλαμβανομένης της τρέχουσας αγοραίας αξίας ή της καθαρής παρούσας αξίας της σύμβασης ως εκροής στη γραμμή 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” του πίνακα ληκτότητας, κατά την πρώτη ημερομηνία άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης, όταν η τράπεζα δικαιούται να ασκεί το δικαίωμα προαίρεσης·

| β) | οι ροές που σχετίζονται με συμβάσεις άλλες από εκείνες που αναφέρονται στο στοιχείο α) περιλαμβάνονται με πρόβλεψη των ακαθάριστων συμβατικών ταμειακών ροών στις αντίστοιχες χρονικές περιόδους στις γραμμές 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” και 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” και των συμβατικών ροών τίτλων στην ικανότητα αντιστάθμισης του πίνακα ληκτότητας, με χρήση των τρεχουσών τεκμαρτών αγοραίων προθεσμιακών επιτοκίων τα οποία ισχύουν κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, όταν τα ποσά δεν έχουν ακόμη καθοριστεί. |
| --- | --- |

β)

οι ροές που σχετίζονται με συμβάσεις άλλες από εκείνες που αναφέρονται στο στοιχείο α) περιλαμβάνονται με πρόβλεψη των ακαθάριστων συμβατικών ταμειακών ροών στις αντίστοιχες χρονικές περιόδους στις γραμμές 1.5 “ταμειακές εκροές παραγώγων” και 2.4 “ταμειακές εισροές παραγώγων” και των συμβατικών ροών τίτλων στην ικανότητα αντιστάθμισης του πίνακα ληκτότητας, με χρήση των τρεχουσών τεκμαρτών αγοραίων προθεσμιακών επιτοκίων τα οποία ισχύουν κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, όταν τα ποσά δεν έχουν ακόμη καθοριστεί.

Σύμφωνα με τα ανωτέρω:

Όσον αφορά τα παράγωγα του σημείου 1, η απόδοση των εξασφαλίσεων που έχουν ήδη ληφθεί ή καταβληθεί δεν αναφέρεται στον πίνακα ληκτότητας.

Όσον αφορά τα παράγωγα του σημείου 2, η απόδοση των εξασφαλίσεων που έχουν ήδη ληφθεί ή καταβληθεί αναφέρεται στο τμήμα 3 του πίνακα ληκτότητας. Η απόδοση των εξασφαλίσεων που έχουν ήδη ληφθεί (καταβληθεί) αποτυπώνεται ως αρνητική (θετική) μεταβολή στη χρονική περίοδο που αντιστοιχεί στη ληκτότητα του παραγώγου. Θετική μεταβολή αναγνωρίζεται μόνον εάν μπορεί να χαρακτηριστεί ως ικανότητα αντιστάθμισης επί της απόδοσης. Εάν η απόδοση των ήδη ληφθεισών (καταβληθεισών) εξασφαλίσεων αντιπροσωπεύει εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα, η απόδοση των εξασφαλίσεων αναφέρεται στη γραμμή 1.6 “άλλες εκροές” (στήλη 2.6 “άλλες εισροές”) στην κατάλληλη χρονική περίοδο.

Για τους σκοπούς της εν λόγω γραμμής, η κατάσταση κατά την οποία οι εξασφαλίσεις που ανταλλάσσονται με έναν αντισυμβαλλόμενο δεν ισούνται πλήρως με τις μεταβολές της αξίας του παραγώγου εξακολουθεί να αντιμετωπίζεται ως επαρκώς εξασφαλισμένη εάν η διαφορά δεν υπερβαίνει το ελάχιστο ποσό μεταβίβασης.

0680

2.5 Λήγοντες τίτλοι ιδίου χαρτοφυλακίου

Το ποσό των εισροών από ληξιπρόθεσμες ίδιες επενδύσεις σε ομόλογα, που αναφέρονται σύμφωνα με την εναπομένουσα συμβατική ληκτότητά τους. Στο εν λόγω στοιχείο περιλαμβάνονται οι ταμειακές εισροές από λήγοντες τίτλους, οι οποίοι αναφέρονται στην ικανότητα αντιστάθμισης. Ως εκ τούτου, μόλις ένας τίτλος λήξει, αναφέρεται ως εκροή τίτλων στην ικανότητα αντιστάθμισης και, συνεπώς, ως ταμειακή εισροή εδώ.

0690

2.6 Άλλες εισροές

Το συνολικό ποσό όλων των άλλων ταμειακών εισροών, που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 ή 2.5 ανωτέρω. Στο συγκεκριμένο σημείο δεν αναφέρονται οι ενδεχόμενες εισροές.

0691

2.6.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

Το ποσό των εισροών στο στοιχείο 2.6, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, που αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

0700

2.7 Συνολικές εισροές

Το άθροισμα των εισροών που αναφέρονται στα στοιχεία 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 και 2.6.

0710

2.8 Καθαρό συμβατικό κενό

Το σύνολο των εισροών που αναφέρεται στο στοιχείο 2.7 μείον το σύνολο των εκροών που αναφέρεται στο στοιχείο 1.7.

0720

2.9 Σωρευτικό καθαρό συμβατικό κενό

Το σωρευτικό καθαρό συμβατικό κενό από την ημερομηνία υποβολής αναφοράς έως το ανώτερο όριο μιας συναφούς χρονικής περιόδου.

0730-1080

3 ΙΚΑΝΟΤΗΤΑ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ

Η “Ικανότητα αντιστάθμισης” του πίνακα ληκτότητας περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με την εξέλιξη των κατεχόμενων στοιχείων ενεργητικού ενός ιδρύματος, διαφόρων βαθμών ρευστότητας, μεταξύ αυτών, διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού και στοιχεία ενεργητικού επιλέξιμα από κεντρικές τράπεζες, καθώς και διευκολύνσεις συμβατικά δεσμευμένες για το ίδρυμα.

Σχετικά με την υποβολή αναφοράς σε ενοποιημένο επίπεδο για την επιλεξιμότητα από κεντρικές τράπεζες, τη βάση αποτελούν οι κανόνες επιλεξιμότητας της κεντρικής τράπεζας, οι οποίοι εφαρμόζονται σε έκαστο ενοποιημένο ίδρυμα που εμπίπτει στη δικαιοδοσία της χώρας σύστασής του.

Όταν η ικανότητα αντιστάθμισης αναφέρεται σε διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού, τα ιδρύματα

αναφέρουν τα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που αποτελούν αντικείμενο συναλλαγής σε μεγάλου εύρους, βάθους και δραστηριότητας αγορές συμφωνιών επαναγοράς ή μετρητών οι οποίες χαρακτηρίζονται από χαμηλό επίπεδο συγκέντρωσης.

Τα στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στις στήλες της αντισταθμιστικής ικανότητας περιλαμβάνουν μόνον μη βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού τα οποία είναι διαθέσιμα στα ιδρύματα προκειμένου να μετατραπούν σε μετρητά ανά πάσα στιγμή, ώστε να συμπληρωθούν συμβατικά κενά μεταξύ των ταμειακών εισροών και εκροών κατά τη διάρκεια του χρονικού ορίζοντα. Για τους σκοπούς αυτούς, εφαρμόζεται ο ορισμός των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/61 της Επιτροπής. Τα στοιχεία ενεργητικού δεν χρησιμοποιούνται για την παροχή πιστωτικής ενίσχυσης σε δομημένες συναλλαγές ή για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών, όπως μισθώματα και μισθοί, και τελούν υπό διαχείριση με σαφή και αποκλειστικό σκοπό τη χρήση τους ως πηγής ενδεχόμενων κεφαλαίων.

Τα στοιχεία ενεργητικού που το ίδρυμα έχει λάβει ως εξασφάλιση σε συμφωνίες επαναπώλησης και συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων (ΣΧΤ) μπορούν να θεωρούνται μέρος της ικανότητας αντιστάθμισης, όταν διατηρούνται στο ίδρυμα, δεν έχουν υποθηκευθεί εκ νέου και είναι νομικά και συμβατικά διαθέσιμα για χρησιμοποίηση από το ίδρυμα.

Προς αποφυγή διπλού υπολογισμού, όταν το ίδρυμα αναφέρει προτοποθετημένα στοιχεία ενεργητικού στα στοιχεία 3.1 έως 3.7, δεν αναφέρει τη συναφή ικανότητα των εν λόγω διευκολύνσεων στο στοιχείο 3.8.

Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία ενεργητικού, όταν αυτά ανταποκρίνονται στην περιγραφή μιας γραμμής και είναι διαθέσιμα κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς, ως αρχικό απόθεμα στη στήλη 0010.

Οι στήλες 0020 έως 0220 περιλαμβάνουν συμβατικές ροές στην ικανότητα αντιστάθμισης. Όταν ένα ίδρυμα έχει συνάψει συμφωνία επαναγοράς, το στοιχείο ενεργητικού που αποτελεί αντικείμενο επαναγοράς καταχωρίζεται εκ νέου ως εισροή τίτλων στην περίοδο ληκτότητας, όταν λήγει η συμφωνία επαναγοράς. Αντίστοιχα, η ταμειακή εκροή που προκύπτει από τη συμφωνία επαναγοράς που λήγει αναφέρεται στη συναφή περίοδο ταμειακών εκροών στο στοιχείο 1.2. Όταν ένα ίδρυμα έχει συνάψει συμφωνία αγοράς και επαναπώλησης, το στοιχείο ενεργητικού που αποτελεί αντικείμενο επαναπώλησης καταχωρίζεται εκ νέου ως εκροή τίτλων στην περίοδο ληκτότητας, όταν λήγει η συμφωνία επαναγοράς. Αντίστοιχα, η ταμειακή εισροή που προκύπτει από τη συμφωνία επαναγοράς που λήγει αναφέρεται στη συναφή περίοδο ταμειακών εισροών στο στοιχείο 2.1. Οι πράξεις ανταλλαγής εξασφαλίσεων αναφέρονται ως συμβατικές εισροές και εκροές τίτλων στο τμήμα ικανότητας αντιστάθμισης, σύμφωνα με τη συναφή περίοδο ληκτότητας εντός της οποίας λήγουν οι εν λόγω πράξεις ανταλλαγής.

Στοιχεία ενεργητικού επιλέξιμα για την ικανότητα αντιστάθμισης που έχουν ήδη ληφθεί ή παρασχεθεί στο πλαίσιο παραγώγων κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών (δηλαδή στη στήλη “απόθεμα” του τμήματος 3 του πίνακα ληκτότητας, εάν δεν είναι βεβαρημένα και είναι διαθέσιμα για σύσταση βαρών).

Όσον αφορά παράγωγα που είναι πλήρως ή επαρκώς εξασφαλισμένα, η απόδοση των εξασφαλίσεων που έχουν ήδη ληφθεί ή καταβληθεί δεν αναφέρεται στον πίνακα ληκτότητας.

Όσον αφορά παράγωγα που είναι εν μέρει εξασφαλισμένα, η απόδοση των εξασφαλίσεων που έχουν ήδη ληφθεί ή καταβληθεί αναφέρεται στο τμήμα 3 του πίνακα ληκτότητας. Η απόδοση των εξασφαλίσεων που έχουν ήδη ληφθεί (καταβληθεί) αποτυπώνεται ως αρνητική (θετική) μεταβολή στη χρονική περίοδο που αντιστοιχεί στη ληκτότητα του παραγώγου. Θετική μεταβολή αναγνωρίζεται μόνον εάν μπορεί να χαρακτηριστεί ως ικανότητα αντιστάθμισης επί της απόδοσης.

Οποιαδήποτε αλλαγή σε συμβατικά διαθέσιμο ποσό πιστωτικών διευκολύνσεων ή διευκολύνσεων ρευστότητας που αναφέρεται στο στοιχείο 3.8 αναφέρεται ως ροή στη συναφή χρονική περίοδο. Όταν ένα ίδρυμα έχει κατάθεση μίας ημέρας σε κεντρική τράπεζα, το ποσό της κατάθεσης αναφέρεται ως αρχικό απόθεμα στο στοιχείο 3.2.

Οι λήγοντες τίτλοι στην ικανότητα αντιστάθμισης αναφέρονται βάσει της συμβατικής ληκτότητάς τους. Όταν ένας τίτλος λήγει, αφαιρείται από την κατηγορία στοιχείων ενεργητικού στην οποία είχε αναφερθεί αρχικά, αντιμετωπίζεται ως εκροή τίτλων, και η προκύπτουσα ταμειακή εισροή αναφέρεται στο στοιχείο 2.5.

Όλες οι αξίες τίτλων αναφέρονται στη συναφή χρονική περίοδο στις τρέχουσες αγοραίες αξίες.

Στο στοιχείο 3.8 αναφέρονται μόνο συμβατικά διαθέσιμα ποσά.

Προς αποφυγή διπλού υπολογισμού, οι ταμειακές εισροές δεν λαμβάνονται υπόψη στο στοιχείο 3.1 ή 3.2 της ικανότητας αντιστάθμισης.

Τα στοιχεία στην ικανότητα αντιστάθμισης αναφέρονται στις ακόλουθες υποκατηγορίες:

0730

3.1 Κέρματα και χαρτονομίσματα

Το συνολικό ποσό μετρητών που προκύπτει από κέρματα και χαρτονομίσματα.

0740

3.2 Αναλήψιμα αποθεματικά κεντρικών τραπεζών

Το συνολικό ποσό των αποθεματικών σε κεντρικές τράπεζες, σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο iii) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, το οποίο είναι αναλήψιμο ημερησίως το αργότερο.

Τίτλοι που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση κεντρικών τραπεζών δεν αναφέρονται εδώ.

Το ποσό αυτό αναφέρεται μόνο στη στήλη “αρχικό απόθεμα” και δεν αναφέρεται ως εισροή από κεντρικές τράπεζες στο στοιχείο 2.2.5.

0750

3.3 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1

Η αγοραία αξία των διαπραγματεύσιμων στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με τα άρθρα 7, 8 και 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0760

3.3.1 Επιπέδου 1 εξαιρουμένων των καλυμμένων ομολόγων

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.3 το οποίο δεν είναι καλυμμένα ομόλογα.

0770

3.3.1.1 Επιπέδου 1 κεντρικής τράπεζας

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.3.1 το οποίο είναι στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση κεντρικών τραπεζών.

0780

3.3.1.2 Επιπέδου 1 (CQS 1)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.3.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 3.3.1.1, το οποίο είναι στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0790

3.3.1.3 Επιπέδου 1 (CQS 2, CQS3)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.3.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 3.3.1.1, το οποίο είναι στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 2 ή 3 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0800

3.3.1.4 Επιπέδου 1 (CQS 4+)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.3.1, άλλο από εκείνο που αναφέρεται στο στοιχείο 3.3.1.1, το οποίο είναι στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση εκδότη ή εγγυητή στον οποίο έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 4 ή χειρότερη από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0810

3.3.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 (CQS1)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.3 το οποίο είναι καλυμμένα ομόλογα. Επισημαίνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, μόνο καλυμμένα ομόλογα CQS 1 είναι επιλέξιμα ως στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1.

0820

3.4 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α

Η αγοραία αξία των διαπραγματεύσιμων στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με τα άρθρα 7, 8 και 11 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Α αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0830

3.4.1 Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2A (CQS 1)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.4 το οποίο είναι εταιρικά ομόλογα στα οποία έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0840

3.4.3 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2A (CQS 1, CQS2)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.4 το οποίο είναι καλυμμένα ομόλογα στα οποία έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 ή 2 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0850

3.4.4 Δημοσίου τομέα επιπέδου 2A (CQS1, CQS2)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.4 το οποίο είναι στοιχεία ενεργητικού που αντιστοιχούν σε απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από την εγγύηση κεντρικών κυβερνήσεων, κεντρικών τραπεζών, περιφερειακών κυβερνήσεων, τοπικών αρχών ή οντοτήτων του δημοσίου τομέα. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, όλα τα στοιχεία ενεργητικού του δημοσίου τομέα που είναι επιλέξιμα ως επιπέδου 2A πρέπει να έχουν βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας είτε 1 είτε 2.

0860

3.5 Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β

Η αγοραία αξία των διαπραγματεύσιμων στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με τα άρθρα 7, 8 και 12 ή 13 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

Οι μετοχές ή τα μερίδια σε ΟΣΕ σύμφωνα με το άρθρο 15 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2Β αναφέρονται στις κατωτέρω υποκατηγορίες που αντιστοιχούν στα οικεία υποκείμενα στοιχεία ενεργητικού.

0870

3.5.1 ABS επιπέδου 2B (CQS 1)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.5 το οποίο είναι τίτλοι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού, περιλαμβανομένων τίτλων εξασφαλισμένων με ενυπόθηκα στεγαστικά δάνεια (RMBS). Επισημαίνεται ότι, σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61, όλοι οι εξασφαλισμένοι με στοιχεία ενεργητικού τίτλοι που πληρούν τις προϋποθέσεις για να θεωρηθούν ως επιπέδου 2Β έχουν βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1.

0880

3.5.2 Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 2B (CQS 1-6)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.5 το οποίο είναι καλυμμένα ομόλογα.

0890

3.5.3 Εταιρικά ομόλογα επιπέδου 2B (CQS 1-3)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.5 το οποίο είναι εταιρικοί χρεωστικοί τίτλοι.

0900

3.5.4 Μετοχές επιπέδου 2B

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.5 το οποίο είναι μετοχές.

0910

3.5.5 Δημοσίου τομέα επιπέδου 2Β (CQS 3-5)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.5 το οποίο είναι στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2B που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 3.5.1 έως 3.5.4.

0920

3.6 άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

Η αγοραία αξία διαπραγματεύσιμων στοιχείων ενεργητικού, άλλων από εκείνα που αναφέρονται στα στοιχεία 3.3, 3.4 και 3.5.

Οι τίτλοι και οι ροές τίτλων από άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού υπό μορφή ενδοομιλικών στοιχείων ενεργητικού δεν αναφέρονται στην ικανότητα αντιστάθμισης. Εντούτοις, οι ταμειακές ροές από τέτοια στοιχεία αναφέρονται στο συναφές μέρος των τμημάτων 1 και 2 του υποδείγματος.

0930

3.6.1 κεντρικής κυβέρνησης (CQS1)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.6 το οποίο είναι στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από εγγύηση κεντρικής κυβέρνησης στην οποία έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 1 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0940

3.6.2 κεντρικής κυβέρνησης (CQS2-3)

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.6 το οποίο είναι στοιχεία ενεργητικού που αντιπροσωπεύουν απαιτήσεις έναντι ή καλύπτονται από εγγύηση κεντρικής κυβέρνησης στην οποία έχει αποδοθεί βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας 2 ή 3 από καθορισμένο ΕΟΠΑ.

0950

3.6.3 μετοχές

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.6 το οποίο είναι μετοχές.

0960

3.6.4 καλυμμένα ομόλογα

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.6 το οποίο είναι καλυμμένα ομόλογα.

0970

3.6.5 ABS

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.6 το οποίο είναι ABS.

0980

3.6.6 άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.6 το οποίο αντιστοιχεί σε άλλα διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού που δεν αναφέρονται στα στοιχεία 3.6.1 έως 3.6.5 και 3.7α.

0990

3.7 μη διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού αποδεκτά από κεντρικές τράπεζες

Η λογιστική αξία μη διαπραγματεύσιμων στοιχείων ενεργητικού τα οποία συνιστούν επιλέξιμη εξασφάλιση για τακτικές πράξεις παροχής ρευστότητας της κεντρικής τράπεζας στην οποία το ίδρυμα έχει άμεση πρόσβαση στο επίπεδο ενοποίησής του.

Όσον αφορά τα στοιχεία ενεργητικού που εκφράζονται σε νόμισμα το οποίο περιλαμβάνεται στο παράρτημα του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2015/233 της Επιτροπής (1) ως νόμισμα για το οποίο ισχύει εξαιρετικά στενός ορισμός επιλεξιμότητας από κεντρική τράπεζα, τα ιδρύματα αφήνουν το πεδίο αυτό κενό. Οι τίτλοι και οι ροές τίτλων από άλλα μη διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού υπό μορφή ενδοομιλικών στοιχείων δεν αναφέρονται στην ικανότητα αντιστάθμισης. Εντούτοις, οι ταμειακές ροές από τέτοια στοιχεία αναφέρονται στο συναφές μέρος των τμημάτων 1 και 2 του υποδείγματος.

0991

3.7α ίδιες εκδόσεις αποδεκτές από κεντρικές τράπεζες

Εξασφαλισμένα χρεωστικά μέσα που εκδίδονται από το ίδρυμα, είναι αποδεκτά από κεντρικές τράπεζες και διατηρούνται στον ισολογισμό του ιδρύματος και στα οποία το ίδρυμα έχει άμεση πρόσβαση στο επίπεδο ενοποίησής του.

1000

3.8 Μη αναληφθείσες δεσμευμένες διευκολύνσεις που ελήφθησαν

Το συνολικό ποσό των μη αναληφθεισών δεσμευμένων διευκολύνσεων που παρέχονται στο ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά. Σε αυτές περιλαμβάνονται οι συμβατικά αμετάκλητες διευκολύνσεις. Τα ιδρύματα αναφέρουν μειωμένο ποσό όταν οι δυνητικές ανάγκες παροχής εξασφαλίσεων για ανάληψη από τις εν λόγω διευκολύνσεις υπερβαίνει τη διαθεσιμότητα εξασφαλίσεων.

Προς αποφυγή διπλού υπολογισμού, οι διευκολύνσεις, όταν το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά έχει ήδη προτοποθετήσει στοιχεία ενεργητικού ως εξασφαλίσεις, για μια μη αναληφθείσα πιστωτική διευκόλυνση, και έχει ήδη αναφέρει τα στοιχεία ενεργητικού στα στοιχεία 3.1 έως 3.7, δεν αναφέρονται στο στοιχείο 3.8. Το αυτό ισχύει σε περιπτώσεις όπου το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά ενδέχεται να χρειάζεται την προτοποθέτηση στοιχείων ενεργητικού ως εξασφαλίσεων, προκειμένου να δύναται να προβεί σε ανάληψη, όπως αναφέρεται στο παρόν πεδίο.

1010

3.8.1 Διευκολύνσεις επιπέδου 1

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.8 το οποίο είναι διευκόλυνση από κεντρική τράπεζα σύμφωνα με το άρθρο 19 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

1020

3.8.2 Διευκολύνσεις περιορισμένης χρήσης επιπέδου 2B

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.8 το οποίο είναι διευκολύνσεις σύμφωνα με το άρθρο 14 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

1030

3.8.3 Διευκολύνσεις ΘΣΠ επιπέδου 2Β

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.8 το οποίο είναι πηγή χρηματοδότησης της ρευστότητας σύμφωνα με το άρθρο 16 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

1040

3.8.4 Άλλες διευκολύνσεις

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.8 το οποίο είναι άλλο από το ποσό που αναφέρεται στα στοιχεία 3.8.1 έως 3.8.3.

1050

3.8.4.1 από ενδοομιλικούς αντισυμβαλλομένους

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.8.4, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, που αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

1060

3.8.4.2 από άλλους αντισυμβαλλομένους

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.8.4 το οποίο είναι άλλο από το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 3.8.4.1.

1070

3.9 Καθαρή μεταβολή ικανότητας αντιστάθμισης

Αναφέρεται η καθαρή μεταβολή των ανοιγμάτων στα στοιχεία 3.2, 3.3, 3.4 και 3.5, 3.6, 3.7 και 3.8 που αντιπροσωπεύουν, αντίστοιχα, κεντρικές τράπεζες, ροές τίτλων και δεσμευμένες πιστωτικές γραμμές σε μια δεδομένη χρονική περίοδο.

1080

3.10 Σωρευτική ικανότητα αντιστάθμισης

Το σωρευτικό ποσό της ικανότητας αντιστάθμισης από την ημερομηνία υποβολής αναφοράς έως το ανώτερο όριο μιας συναφούς χρονικής περιόδου.

1090-1140

4 ΑΠΡΟΒΛΕΠΤΑ

Τα “Απρόβλεπτα” του πίνακα ληκτότητας περιλαμβάνουν πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες εκροές.

1090

4.1 Εκροές από δεσμευμένες διευκολύνσεις

Ταμειακές εκροές που προκύπτουν από δεσμευμένες διευκολύνσεις. Τα ιδρύματα αναφέρουν ως εκροή το μέγιστο ποσό που μπορεί να αναληφθεί σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Όσον αφορά τις ανακυκλούμενες πιστωτικές διευκολύνσεις, αναφέρεται μόνο το ποσό που υπερβαίνει το υφιστάμενο δάνειο.

1091

4.1.0.1 εκ των οποίων: Εντός ομίλου ή ΘΣΠ

Το ποσό των απρόβλεπτων στο στοιχείο 4.1, όταν ο αντισυμβαλλόμενος είναι μητρική ή θυγατρική του ιδρύματος ή άλλη θυγατρική της ίδιας μητρικής ή συνδέεται με το πιστωτικό ίδρυμα με σχέση κατά την έννοια του άρθρου 22 παράγραφος 7 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ ή μέλος του ίδιου θεσμικού συστήματος προστασίας, που αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή το κεντρικό ίδρυμα ή μέλος ενός δικτύου ή συνεταιριστικού ομίλου που αναφέρεται στο άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

1100

4.1.1 Δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 4.1 το οποίο προκύπτει από δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις σύμφωνα με το άρθρο 31 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

1110

4.1.1.1 θεωρούμενες επιπέδου 2B από τον αποδέκτη

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 4.1.1 το οποίο θεωρείται ως πηγή χρηματοδότησης της ρευστότητας σύμφωνα με το άρθρο 16 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

1120

4.1.1.2 άλλες

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 4.1.1 το οποίο είναι άλλο από το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 4.1.1.1.

1130

4.1.2 Διευκολύνσεις ρευστότητας

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 4.1 το οποίο προκύπτει από διευκολύνσεις ρευστότητας σύμφωνα με το άρθρο 31 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61.

1131

4.1α Εκροές από μη δεσμευμένες χρηματοδοτικές διευκολύνσεις

Μη δεσμευμένες πιστωτικές και ταμειακές διευκολύνσεις σύμφωνα με το άρθρο 23 παράγραφος 1 στοιχεία α), β), δ) και ε) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61. Τα ιδρύματα αναφέρουν ως εκροή το μέγιστο ποσό που μπορεί να αναληφθεί σε δεδομένη χρονική περίοδο και αναφέρεται στην περίοδο που αντιστοιχεί στην πρωιμότερη διαθεσιμότητά του. Οι εγγυήσεις δεν υποβάλλονται στη συγκεκριμένη γραμμή.

1140

4.2 Εκροές λόγω υποβάθμισης

Τα ιδρύματα αναφέρουν εδώ την επίπτωση τυχόν σημαντικής επιδείνωσης της πιστωτικής ποιότητάς τους που αντιστοιχεί σε υποβάθμιση της εξωτερικής πιστοληπτικής τους αξιολόγησης κατά τρεις βαθμίδες.

Τα θετικά ποσά αντιστοιχούν σε ενδεχόμενες εκροές και τα αρνητικά ποσά αντιστοιχούν σε μείωση της αρχικής υποχρέωσης.

Όταν η υποβάθμιση έχει ως επίπτωση την πρόωρη εξόφληση εκκρεμών υποχρεώσεων, οι σχετικές υποχρεώσεις αναφέρονται με αρνητικό πρόσημο στο χρονικό διάστημα στο οποίο αναφέρονται στο στοιχείο 1, και ταυτόχρονα με θετικό πρόσημο στο χρονικό διάστημα κατά το οποίο η υποχρέωση καθίσταται ληξιπρόθεσμη, σε περίπτωση που οι επιπτώσεις της υποβάθμισης καταστούν εφαρμοστέες κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

Όταν η υποβάθμιση έχει ως επίπτωση απαίτηση καταβολής περιθωρίου, τότε η αγοραία αξία της εξασφάλισης που απαιτείται να παραδοθεί αναφέρεται με θετικό πρόσημο στο χρονικό διάστημα κατά το οποίο η απαίτηση καθίσταται ληξιπρόθεσμη, σε περίπτωση που οι επιπτώσεις της υποβάθμισης καταστούν εφαρμοστέες κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

Όταν η υποβάθμιση έχει ως επίπτωση μεταβολή στα δικαιώματα της εκ νέου υποθήκευσης των τίτλων που λαμβάνονται ως εξασφάλιση από τους αντισυμβαλλομένους, η αγοραία αξία των θιγόμενων τίτλων αναφέρεται με θετικό πρόσημο στο χρονικό διάστημα κατά το οποίο οι τίτλοι παύουν να είναι διαθέσιμοι στο ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά, σε περίπτωση που οι επιπτώσεις της υποβάθμισης καταστούν εφαρμοστέες κατά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς.

1150-1290

ΥΠΟΜΝΗΜΑΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

1230

13 Υψηλής ποιότητας ρευστά διαθέσιμα (HQLA) αποδεκτά από κεντρική τράπεζα — Διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού

Το ποσό που αναφέρεται στα στοιχεία 3.3, 3.4 και 3.5 το οποίο συνιστά επιλέξιμη εξασφάλιση για τακτικές πράξεις παροχής ρευστότητας της κεντρικής τράπεζας στην οποία το ίδρυμα έχει άμεση πρόσβαση στο επίπεδο ενοποίησής του.

Όσον αφορά τα στοιχεία ενεργητικού που εκφράζονται σε νόμισμα το οποίο περιλαμβάνεται στο παράρτημα του κανονισμού (ΕΕ) 2015/233 ως νόμισμα για το οποίο ισχύει εξαιρετικά στενός ορισμός επιλεξιμότητας από κεντρική τράπεζα, τα ιδρύματα αφήνουν το πεδίο αυτό κενό.

1241

14 Στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο στοιχείο 3.6 και είναι μη HQLA αποδεκτά από κεντρική τράπεζα

Του αθροίσματος των ποσών που αναφέρονται στο στοιχείο 3.6 τα οποία συνιστούν επιλέξιμη εξασφάλιση για τακτικές πράξεις παροχής ρευστότητας της κεντρικής τράπεζας στην οποία το ίδρυμα έχει άμεση πρόσβαση στο επίπεδο ενοποίησής του.

Όσον αφορά τα στοιχεία ενεργητικού που εκφράζονται σε νόμισμα το οποίο περιλαμβάνεται στον κανονισμό (ΕΕ) 2015/233 ως νόμισμα για το οποίο ισχύει εξαιρετικά στενός ορισμός επιλεξιμότητας από κεντρική τράπεζα, τα ιδρύματα αφήνουν το πεδίο αυτό κενό.

1270

17 Συμπεριφορικές εκροές από καταθέσεις

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 1.3, ανακατανεμημένο σε χρονικές περιόδους ανάλογα με τη συμπεριφορική ληκτότητα σε “συνήθη” βάση, που χρησιμοποιείται για τον σκοπό της διαχείρισης του κινδύνου ρευστότητας του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά. Για τους σκοπούς του παρόντος πεδίου, με τον όρο “συνήθης” νοείται μια κατάσταση χωρίς σενάριο κρίσης ρευστότητας.

Η ανακατανομή αποτυπώνει τη “στασιμότητα” των καταθέσεων.

Το στοιχείο δεν αποτυπώνει σενάρια επιχειρηματικών σχεδίων και, συνεπώς, δεν περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με νέες επιχειρηματικές δραστηριότητες.

Η κατανομή στις χρονικές περιόδους ακολουθεί τη διασπορά που χρησιμοποιείται για εσωτερικούς σκοπούς. Ως εκ τούτου, δεν χρειάζεται να συμπληρώνονται όλες οι χρονικές περίοδοι.

1280

18 Συμπεριφορικές εισροές από δάνεια και προκαταβολές

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 2.2, ανακατανεμημένο σε χρονικές περιόδους ανάλογα με τη συμπεριφορική ληκτότητα σε “συνήθη” βάση, που χρησιμοποιείται για τον σκοπό της διαχείρισης του κινδύνου ρευστότητας του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά. Για τους σκοπούς του παρόντος πεδίου, με τον όσο “συνήθης” νοείται μια κατάσταση χωρίς σενάριο κρίσης ρευστότητας.

Το στοιχείο δεν αποτυπώνει σενάρια επιχειρηματικών σχεδίων και, συνεπώς, δεν λαμβάνει υπόψη νέες επιχειρηματικές δραστηριότητες.

Η κατανομή στις χρονικές περιόδους ακολουθεί τη διασπορά που χρησιμοποιείται για εσωτερικούς σκοπούς. Ως εκ τούτου, δεν είναι υποχρεωτικό να συμπληρώνονται όλες οι χρονικές περίοδοι.

1290

19 Συμπεριφορικές αναλήψεις δεσμευμένων διευκολύνσεων

Το ποσό που αναφέρεται στο στοιχείο 4.1, ανακατανεμημένο σε χρονικές περιόδους ανάλογα με το συμπεριφορικό επίπεδο αναλήψεων και τις απορρέουσες ανάγκες ρευστότητας σε “συνήθη” βάση, που χρησιμοποιείται για τον σκοπό της διαχείρισης του κινδύνου ρευστότητας του ιδρύματος που υποβάλλει αναφορά. Για τους σκοπούς του παρόντος πεδίου, με τον όσο “συνήθης” νοείται “μια κατάσταση χωρίς σενάριο κρίσης ρευστότητας”.

Το στοιχείο δεν αποτυπώνει σενάρια επιχειρηματικών σχεδίων και, συνεπώς, δεν λαμβάνει υπόψη νέες επιχειρηματικές δραστηριότητες.

Η κατανομή στις χρονικές περιόδους ακολουθεί τη διασπορά που χρησιμοποιείται για εσωτερικούς σκοπούς. Ως εκ τούτου, δεν χρειάζεται να συμπληρώνονται όλες οι χρονικές περίοδοι.»

---

(1)  https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EL/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

1

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XI

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XXVI

ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΗ ΑΝΑΦΟΡΑ ΓΙΑ ΤΟΝ ΣΚΟΠΟ ΤΟΥ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΥ G-SII ΚΑΙ ΤΟΥ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟΥ ΠΟΣΟΣΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ G-SII

| ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ |
| --- |
| Αριθμός υποδείγματος | Κωδικός υποδείγματος | Ονομασία υποδείγματος/ομάδας υποδειγμάτων | Σύντομη ονομασία |
| | | ΔΕΙΚΤΕΣ G-SII ΚΑΙ ΣΤΟΙΧΕΙΑ EBU | |
| 1 | G 01.00 | ΔΕΙΚΤΕΣ G-SII ΚΑΙ ΣΤΟΙΧΕΙΑ EBU | GSII |

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ

Αριθμός υποδείγματος

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία υποδείγματος/ομάδας υποδειγμάτων

Σύντομη ονομασία

ΔΕΙΚΤΕΣ G-SII ΚΑΙ ΣΤΟΙΧΕΙΑ EBU

1

G 01.00

ΔΕΙΚΤΕΣ G-SII ΚΑΙ ΣΤΟΙΧΕΙΑ EBU

GSII

G 01.00 - Δείκτες G-SII ΚΑΙ στοιχεία EBU

| Γραμμές | Στοιχείο | Ποσό |
| --- | --- | --- |
| | Δείκτες G-SII |
| 0010 | Συνολικά ανοίγματα, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών | |
| 0020 | Στοιχεία ενεργητικού εντός του χρηματοοικονομικού συστήματος, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών | |
| 0030 | Υποχρεώσεις εντός του χρηματοοικονομικού συστήματος, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών | |
| 0040 | Κυκλοφορούντα χρεόγραφα, συμπεριλαμβανομένων των χρεογράφων που έχουν εκδοθεί από ασφαλιστικές θυγατρικές | |
| 0050 | Δραστηριότητα πληρωμών | |
| 0060 | Στοιχεία ενεργητικού υπό φύλαξη | |
| 0070 | Δραστηριότητα αναδοχής εκδόσεων | |
| 0081 | Όγκος συναλλαγών — σταθερό εισόδημα | |
| 0085 | Όγκος συναλλαγών — μετοχές και άλλοι τίτλοι | |
| 0090 | Ονομαστικό ποσό εξωχρηματιστηριακών παραγώγων, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών | |
| 0100 | Εμπορικά και διαθέσιμα προς πώληση χρεόγραφα | |
| 0110 | Στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 3, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών | |
| 0120 | Διακρατικές απαιτήσεις | |
| 0130 | Διακρατικές υποχρεώσεις | |
| | Στοιχεία στα οποία η Ευρωπαϊκή Τραπεζική Ένωση θεωρείται ενιαία δικαιοδοσία |
| 0140 | Σύνολο απαιτήσεων προς το εξωτερικό με βάση τον τελικό κίνδυνο | |
| 0150 | Απαιτήσεις παραγώγων προς το εξωτερικό με βάση τον τελικό κίνδυνο | |
| 0160 | Υποχρεώσεις προς το εξωτερικό με βάση τον άμεσο κίνδυνο, συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων» | |

Γραμμές

Στοιχείο

Ποσό

Δείκτες G-SII

0010

Συνολικά ανοίγματα, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0020

Στοιχεία ενεργητικού εντός του χρηματοοικονομικού συστήματος, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0030

Υποχρεώσεις εντός του χρηματοοικονομικού συστήματος, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0040

Κυκλοφορούντα χρεόγραφα, συμπεριλαμβανομένων των χρεογράφων που έχουν εκδοθεί από ασφαλιστικές θυγατρικές

0050

Δραστηριότητα πληρωμών

0060

Στοιχεία ενεργητικού υπό φύλαξη

0070

Δραστηριότητα αναδοχής εκδόσεων

0081

Όγκος συναλλαγών — σταθερό εισόδημα

0085

Όγκος συναλλαγών — μετοχές και άλλοι τίτλοι

0090

Ονομαστικό ποσό εξωχρηματιστηριακών παραγώγων, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0100

Εμπορικά και διαθέσιμα προς πώληση χρεόγραφα

0110

Στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 3, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0120

Διακρατικές απαιτήσεις

0130

Διακρατικές υποχρεώσεις

Στοιχεία στα οποία η Ευρωπαϊκή Τραπεζική Ένωση θεωρείται ενιαία δικαιοδοσία

0140

Σύνολο απαιτήσεων προς το εξωτερικό με βάση τον τελικό κίνδυνο

0150

Απαιτήσεις παραγώγων προς το εξωτερικό με βάση τον τελικό κίνδυνο

0160

Υποχρεώσεις προς το εξωτερικό με βάση τον άμεσο κίνδυνο, συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων»

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XII

«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XXVII

ΟΔΗΓΙΕΣ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΓΙΑ ΤΟΝ ΣΚΟΠΟ ΤΟΥ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΥ G-SII ΚΑΙ ΤΟΥ ΚΑΘΟΡΙΣΜΟΥ ΠΟΣΟΣΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΓΙΑ G-SII

Πίνακας περιεχομένων

| ΜΕΡΟΣ I: ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ | 691 |
| --- | --- |

| 1. | ΔΟΜΗ ΚΑΙ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ | 691 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | ΔΟΜΗ | 691 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | ΚΑΝΟΝΕΣ ΑΡΙΘΜΗΣΗΣ | 691 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | ΚΑΝΟΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΡΟΣΗΜΟΥ | 691 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| ΜΕΡΟΣ II: ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ | 692 |
| --- | --- |

| 1. | ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ | 692 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΕΣ ΘΕΣΕΙΣ | 692 |
| --- | --- | --- |

2.

ΜΕΡΟΣ I: ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ

1.   Δομή και συμβάσεις

1.1.   Δομή

| 1. | Οι παρούσες απαιτήσεις υποβολής αναφορών που έχουν ως στόχο να υποστηρίξουν τον προσδιορισμό παγκόσμιων συστημικά σημαντικών ιδρυμάτων (G-SII) και τον καθορισμό των αντίστοιχων ποσοστών αποθέματος ασφαλείας των G-SII αποτελούνται από ένα υπόδειγμα στο οποίο αποτυπώνονται πληροφορίες σχετικά με τους δείκτες παγκόσμιας συστημικής σημασίας και συγκεκριμένα στοιχεία που είναι αναγκαία για την εφαρμογή της μεθοδολογίας της Ένωσης για τον προσδιορισμό G-SII και τον καθορισμό των αντίστοιχων ποσοστών αποθέματος ασφαλείας G-SII. |
| --- | --- |

1.

1.2.   Κανόνες αρίθμησης

| 2. | Το έγγραφο ακολουθεί τους κανόνες σήμανσης που ορίζονται στα σημεία 3 έως 5, όταν γίνεται παραπομπή στις στήλες, τις γραμμές και τα κελιά των υποδειγμάτων. Οι συγκεκριμένοι αριθμητικοί κωδικοί χρησιμοποιούνται εκτεταμένα στους κανόνες επικύρωσης. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Στις οδηγίες χρησιμοποιείται το ακόλουθο γενικό σύμβολο: {Υπόδειγμα, Γραμμή, Στήλη}. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Όταν γίνονται αναφορές εντός ενός υποδείγματος στο οποίο, συνεπώς, χρησιμοποιούνται μόνο τα σημεία δεδομένων του συγκεκριμένου υποδείγματος, το σύμβολο δεν περιλαμβάνει υπόδειγμα: {Γραμμή, Στήλη}. Όταν τα υποδείγματα έχουν μόνο μία στήλη, αναφέρονται μόνο οι γραμμές στο {Υπόδειγμα, Γραμμή}. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για να εκφράσει ότι η αναφορά αποτυπώνει τις γραμμές ή τις στήλες που έχουν προσδιοριστεί προηγουμένως. |
| --- | --- |

5.

1.3.   Κανόνες χρήσης προσήμου

| 6. | Οποιοδήποτε ποσό αυξάνει την αξία του δείκτη, των στοιχείων ενεργητικού, των υποχρεώσεων ή των ανοιγμάτων αναφέρεται ως θετικό. Οποιοδήποτε ποσό μειώνει την αξία του δείκτη, των στοιχείων ενεργητικού, των υποχρεώσεων ή των ανοιγμάτων αναφέρεται ως αρνητικό. Όπου υπάρχει αρνητικό πρόσημο (-) πριν από τον τίτλο ενός στοιχείου, δεν αναμένεται να αναφερθεί θετική τιμή για το στοιχείο αυτό. |
| --- | --- |

6.

ΜΕΡΟΣ II: ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ

1.   Γενικές παρατηρήσεις

| 8. | Το υπόδειγμα υποδιαιρείται σε δύο τμήματα. Το ανώτερο τμήμα για τους δείκτες G-SII περιλαμβάνει τους δείκτες για τον προσδιορισμό παγκόσμιων συστημικώς σημαντικών ιδρυμάτων, όπως ορίζονται στη μεθοδολογία που αναπτύχθηκε από την Επιτροπή της Βασιλείας για την τραπεζική εποπτεία. Το κατώτερο τμήμα περιλαμβάνει ορισμένα στοιχεία που απαιτούνται για τον υπολογισμό των σχετικών δεικτών σύμφωνα με τη μεθοδολογία που ορίζεται βάσει του άρθρου 131 παράγραφος 18 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ (1). |
| --- | --- |

8.

| 9. | Κατά περίπτωση, οι πληροφορίες που παρέχονται στο παρόν υπόδειγμα συνάδουν με τις πληροφορίες που παρέχονται στις αρμόδιες αρχές για τους σκοπούς της συλλογής των τιμών των δεικτών από τις αρμόδιες αρχές, όπως ορίζεται στο άρθρο 3 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1222/2014 της Επιτροπής (2). |
| --- | --- |

9.

2.   Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις

| Γραμμή | Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
| --- | --- |
| 0010 – 0130 | Δείκτες G-SII

  Ο ορισμός των δεικτών είναι ο ίδιος με τον ορισμό που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό των πληροφοριών που απαριθμούνται στο παράρτημα του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1222/2014 της Επιτροπής.
  Σε περίπτωση αλλαγών στους ορισμούς της εν λόγω μεθοδολογίας, οι τροποποιημένοι αυτοί ορισμοί στη μεθοδολογία που εφαρμόζεται για τον προσδιορισμό των τιμών των δεικτών στο τέλος του οικονομικού έτους (“μεθοδολογία τέλους του έτους”) χρησιμοποιείται για τους σκοπούς της υποβολής πληροφοριών στο τέλος του πρώτου, του δεύτερου και του τρίτου τριμήνου του ίδιου οικονομικού έτους. Όταν το υπόδειγμα του παραρτήματος XXVI υπόκειται σε τροποποιήσεις κατά τη διάρκεια του αντίστοιχου οικονομικού έτους, η μεθοδολογία τέλους του έτους εφαρμόζεται από τις πρώτες εφαρμοστέες ημερομηνίες αναφοράς μετά την έναρξη ισχύος του τροποποιητικού κανονισμού.
  Οι δείκτες που είναι μέτρα ροής υποβάλλονται σε σωρευτική βάση από την αρχή του ημερολογιακού ή οικονομικού έτους, ανάλογα με την περίπτωση. |
| 0010 | Συνολικά ανοίγματα, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών |
| 0020 | Στοιχεία ενεργητικού εντός του χρηματοοικονομικού συστήματος, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών |
| 0030 | Υποχρεώσεις εντός του χρηματοοικονομικού συστήματος, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών |
| 0040 | Κυκλοφορούντα χρεόγραφα, συμπεριλαμβανομένων των χρεογράφων που εκδίδονται από ασφαλιστικές θυγατρικές |
| 0050 | Δραστηριότητα πληρωμών |
| 0060 | Στοιχεία ενεργητικού υπό φύλαξη |
| 0070 | Δραστηριότητα αναδοχής εκδόσεων |
| 0081 | Όγκος συναλλαγών — σταθερό εισόδημα |
| 0085 | Όγκος συναλλαγών — μετοχές και λοιποί τίτλοι |
| 0090 | Ονομαστικό ποσό εξωχρηματιστηριακών παραγώγων, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών |
| 0100 | Εμπορικά και διαθέσιμα προς πώληση χρεόγραφα |
| 0110 | Στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 3, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών |
| 0120 | Διακρατικές απαιτήσεις |
| 0130 | Διακρατικές υποχρεώσεις |
| 0140 – 0160 | Στοιχεία στα οποία η Ευρωπαϊκή Τραπεζική Ένωση θεωρείται ενιαία δικαιοδοσία

  Για τους σκοπούς του προσδιορισμού των στοιχείων που προσδιορίζονται κατωτέρω και ελλείψει προδιαγραφών στις κατωτέρω οδηγίες, οι ορισμοί και οι έννοιες που εφαρμόζονται ευθυγραμμίζονται, στο μέτρο του δυνατού, με τους ορισμούς και τις έννοιες που ορίζονται στις κατευθυντήριες γραμμές για την υποβολή των διεθνών τραπεζικών στατιστικών της Τράπεζας Διεθνών Διακανονισμών (ΤΔΔ).
  Κατά παρέκκλιση από τα ανωτέρω, εξαιρούνται οι δραστηριότητες των οντοτήτων που υποβάλλουν αναφορά σε όλα τα συμμετέχοντα κράτη μέλη, κατά το άρθρο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3), δηλαδή τα συμμετέχοντα κράτη μέλη θεωρούνται ενιαία δικαιοδοσία. |
| 0140 | Σύνολο απαιτήσεων προς το εξωτερικό με βάση τον τελικό κίνδυνο

  Το σύνολο των απαιτήσεων προς το εξωτερικό είναι το άθροισμα των διασυνοριακών απαιτήσεων και των εγχώριων απαιτήσεων αλλοδαπών συνδεόμενων επιχειρήσεων σε τοπικό ή ξένο νόμισμα. Εξαιρούνται οι απαιτήσεις από θέσεις σε συμβάσεις παραγώγων. Οι όροι “απαιτήσεις”, “διασυνοριακές απαιτήσεις”, “εγχώριες απαιτήσεις αλλοδαπών συνδεόμενων επιχειρήσεων σε ξένο νόμισμα και σε τοπικό νόμισμα” έχουν την ίδια έννοια όπως ορίζεται στις κατευθυντήριες γραμμές για την υποβολή των διεθνών τραπεζικών στατιστικών της ΤΔΔ.
  “Με βάση τον τελικό κίνδυνο” σημαίνει ότι, για τους σκοπούς του προσδιορισμού του κατά πόσον μια απαίτηση αφορά διασυνοριακή ή εγχώρια απαίτηση, η θέση κατανέμεται σε τρίτο που έχει συνάψει σύμβαση για την ανάληψη των οφειλών ή των υποχρεώσεων του κύριου αντισυμβαλλομένου εάν δεν εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του, εφόσον υπάρχει τέτοιος τρίτος. Η κατανομή αυτή πραγματοποιείται σύμφωνα με τις διατάξεις σχετικά με τις μεταβιβάσεις κινδύνου που προβλέπονται στις κατευθυντήριες γραμμές για την υποβολή των διεθνών τραπεζικών στατιστικών της ΤΔΔ. |
| 0150 | Αλλοδαπές απαιτήσεις επί παραγώγων με βάση τον τελικό κίνδυνο

  Η θετική εύλογη αξία όλων των απαιτήσεων επί παραγώγων που είναι διασυνοριακές απαιτήσεις ή εγχώριων απαιτήσεων αλλοδαπών συνδεόμενων επιχειρήσεων σε τοπικό ή ξένο νόμισμα.
  Τα παράγωγα περιλαμβάνουν προθεσμιακές συμβάσεις, συμφωνίες ανταλλαγής και δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με συνάλλαγμα, επιτόκια, μετοχές, βασικά εμπορεύματα και πιστωτικά μέσα. Περιλαμβάνονται τα αγορασθέντα πιστωτικά παράγωγα που αντισταθμίζουν ή συμψηφίζουν την πιστωτική προστασία που πωλείται ή διακρατείται για συναλλακτικούς σκοπούς.
  Στην περίπτωση τέτοιων αγορασθέντων πιστωτικών παραγώγων, η αξία δεν περιορίζεται στην αξία της άμεσης απαίτησης για την εγγύηση της οποίας αγοράστηκε.
  Οι θετικές εύλογες αξίες των συμβάσεων παραγώγων μπορούν να συμψηφίζονται με αρνητικές εύλογες αξίες μόνον εάν οι θέσεις εκτελέστηκαν με τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο στο πλαίσιο νομικά εκτελεστής συμφωνίας συμψηφισμού. Στο στοιχείο αυτό περιλαμβάνονται μόνο συμψηφιστικά σύνολα με θετική αξία.
  Οι απαιτήσεις από παράγωγα αναφέρονται χωρίς να υπολογίζονται τυχόν εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα.
  Για τους σκοπούς της υποβολής πληροφοριών με βάση τον τελικό κίνδυνο, ισχύουν τα ακόλουθα:






  a) | Όταν ο τελικός κίνδυνος βαρύνει τον αντισυμβαλλόμενο, ένα παράγωγο θεωρείται αλλοδαπό εάν ο αντισυμβαλλόμενος δεν υπάγεται στην αρμόδια δικαιοδοσία της αναφέρουσας οντότητας. |

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010 – 0130

Δείκτες G-SII

Ο ορισμός των δεικτών είναι ο ίδιος με τον ορισμό που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό των πληροφοριών που απαριθμούνται στο παράρτημα του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1222/2014 της Επιτροπής.

Σε περίπτωση αλλαγών στους ορισμούς της εν λόγω μεθοδολογίας, οι τροποποιημένοι αυτοί ορισμοί στη μεθοδολογία που εφαρμόζεται για τον προσδιορισμό των τιμών των δεικτών στο τέλος του οικονομικού έτους (“μεθοδολογία τέλους του έτους”) χρησιμοποιείται για τους σκοπούς της υποβολής πληροφοριών στο τέλος του πρώτου, του δεύτερου και του τρίτου τριμήνου του ίδιου οικονομικού έτους. Όταν το υπόδειγμα του παραρτήματος XXVI υπόκειται σε τροποποιήσεις κατά τη διάρκεια του αντίστοιχου οικονομικού έτους, η μεθοδολογία τέλους του έτους εφαρμόζεται από τις πρώτες εφαρμοστέες ημερομηνίες αναφοράς μετά την έναρξη ισχύος του τροποποιητικού κανονισμού.

Οι δείκτες που είναι μέτρα ροής υποβάλλονται σε σωρευτική βάση από την αρχή του ημερολογιακού ή οικονομικού έτους, ανάλογα με την περίπτωση.

0010

Συνολικά ανοίγματα, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0020

Στοιχεία ενεργητικού εντός του χρηματοοικονομικού συστήματος, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0030

Υποχρεώσεις εντός του χρηματοοικονομικού συστήματος, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0040

Κυκλοφορούντα χρεόγραφα, συμπεριλαμβανομένων των χρεογράφων που εκδίδονται από ασφαλιστικές θυγατρικές

0050

Δραστηριότητα πληρωμών

0060

Στοιχεία ενεργητικού υπό φύλαξη

0070

Δραστηριότητα αναδοχής εκδόσεων

0081

Όγκος συναλλαγών — σταθερό εισόδημα

0085

Όγκος συναλλαγών — μετοχές και λοιποί τίτλοι

0090

Ονομαστικό ποσό εξωχρηματιστηριακών παραγώγων, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0100

Εμπορικά και διαθέσιμα προς πώληση χρεόγραφα

0110

Στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 3, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών θυγατρικών

0120

Διακρατικές απαιτήσεις

0130

Διακρατικές υποχρεώσεις

0140 – 0160

Στοιχεία στα οποία η Ευρωπαϊκή Τραπεζική Ένωση θεωρείται ενιαία δικαιοδοσία

Για τους σκοπούς του προσδιορισμού των στοιχείων που προσδιορίζονται κατωτέρω και ελλείψει προδιαγραφών στις κατωτέρω οδηγίες, οι ορισμοί και οι έννοιες που εφαρμόζονται ευθυγραμμίζονται, στο μέτρο του δυνατού, με τους ορισμούς και τις έννοιες που ορίζονται στις κατευθυντήριες γραμμές για την υποβολή των διεθνών τραπεζικών στατιστικών της Τράπεζας Διεθνών Διακανονισμών (ΤΔΔ).

Κατά παρέκκλιση από τα ανωτέρω, εξαιρούνται οι δραστηριότητες των οντοτήτων που υποβάλλουν αναφορά σε όλα τα συμμετέχοντα κράτη μέλη, κατά το άρθρο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3), δηλαδή τα συμμετέχοντα κράτη μέλη θεωρούνται ενιαία δικαιοδοσία.

0140

Σύνολο απαιτήσεων προς το εξωτερικό με βάση τον τελικό κίνδυνο

Το σύνολο των απαιτήσεων προς το εξωτερικό είναι το άθροισμα των διασυνοριακών απαιτήσεων και των εγχώριων απαιτήσεων αλλοδαπών συνδεόμενων επιχειρήσεων σε τοπικό ή ξένο νόμισμα. Εξαιρούνται οι απαιτήσεις από θέσεις σε συμβάσεις παραγώγων. Οι όροι “απαιτήσεις”, “διασυνοριακές απαιτήσεις”, “εγχώριες απαιτήσεις αλλοδαπών συνδεόμενων επιχειρήσεων σε ξένο νόμισμα και σε τοπικό νόμισμα” έχουν την ίδια έννοια όπως ορίζεται στις κατευθυντήριες γραμμές για την υποβολή των διεθνών τραπεζικών στατιστικών της ΤΔΔ.

“Με βάση τον τελικό κίνδυνο” σημαίνει ότι, για τους σκοπούς του προσδιορισμού του κατά πόσον μια απαίτηση αφορά διασυνοριακή ή εγχώρια απαίτηση, η θέση κατανέμεται σε τρίτο που έχει συνάψει σύμβαση για την ανάληψη των οφειλών ή των υποχρεώσεων του κύριου αντισυμβαλλομένου εάν δεν εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του, εφόσον υπάρχει τέτοιος τρίτος. Η κατανομή αυτή πραγματοποιείται σύμφωνα με τις διατάξεις σχετικά με τις μεταβιβάσεις κινδύνου που προβλέπονται στις κατευθυντήριες γραμμές για την υποβολή των διεθνών τραπεζικών στατιστικών της ΤΔΔ.

0150

Αλλοδαπές απαιτήσεις επί παραγώγων με βάση τον τελικό κίνδυνο

Η θετική εύλογη αξία όλων των απαιτήσεων επί παραγώγων που είναι διασυνοριακές απαιτήσεις ή εγχώριων απαιτήσεων αλλοδαπών συνδεόμενων επιχειρήσεων σε τοπικό ή ξένο νόμισμα.

Τα παράγωγα περιλαμβάνουν προθεσμιακές συμβάσεις, συμφωνίες ανταλλαγής και δικαιώματα προαίρεσης που σχετίζονται με συνάλλαγμα, επιτόκια, μετοχές, βασικά εμπορεύματα και πιστωτικά μέσα. Περιλαμβάνονται τα αγορασθέντα πιστωτικά παράγωγα που αντισταθμίζουν ή συμψηφίζουν την πιστωτική προστασία που πωλείται ή διακρατείται για συναλλακτικούς σκοπούς.

Στην περίπτωση τέτοιων αγορασθέντων πιστωτικών παραγώγων, η αξία δεν περιορίζεται στην αξία της άμεσης απαίτησης για την εγγύηση της οποίας αγοράστηκε.

Οι θετικές εύλογες αξίες των συμβάσεων παραγώγων μπορούν να συμψηφίζονται με αρνητικές εύλογες αξίες μόνον εάν οι θέσεις εκτελέστηκαν με τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο στο πλαίσιο νομικά εκτελεστής συμφωνίας συμψηφισμού. Στο στοιχείο αυτό περιλαμβάνονται μόνο συμψηφιστικά σύνολα με θετική αξία.

Οι απαιτήσεις από παράγωγα αναφέρονται χωρίς να υπολογίζονται τυχόν εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα.

Για τους σκοπούς της υποβολής πληροφοριών με βάση τον τελικό κίνδυνο, ισχύουν τα ακόλουθα:

a)

Όταν ο τελικός κίνδυνος βαρύνει τον αντισυμβαλλόμενο, ένα παράγωγο θεωρείται αλλοδαπό εάν ο αντισυμβαλλόμενος δεν υπάγεται στην αρμόδια δικαιοδοσία της αναφέρουσας οντότητας.

| b) | Όταν ο τελικός κίνδυνος βαρύνει τον εγγυητή, ένα παράγωγο θεωρείται αλλοδαπό εάν ο εγγυητής δεν υπάγεται στην αρμόδια δικαιοδοσία της αναφέρουσας οντότητας. |
| --- | --- |

b)

Όταν ο τελικός κίνδυνος βαρύνει τον εγγυητή, ένα παράγωγο θεωρείται αλλοδαπό εάν ο εγγυητής δεν υπάγεται στην αρμόδια δικαιοδοσία της αναφέρουσας οντότητας.

0160

Υποχρεώσεις προς το εξωτερικό με βάση τον άμεσο κίνδυνο, συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων

Οι υποχρεώσεις προς το εξωτερικό, συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων, είναι το άθροισμα των υποχρεώσεων προς το εξωτερικό και των υποχρεώσεων προς το εξωτερικό που προκύπτουν από παράγωγα. Από το στοιχείο αυτό περιλαμβάνονται οι υποχρεώσεις τίτλων που είναι διαπραγματεύσιμα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία εκδίδονται από το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

Ο ορισμός των παραγώγων είναι ο ίδιος με αυτόν που ισχύει για τη γραμμή 0150.

Οι αρνητικές εύλογες αξίες των συμβάσεων παραγώγων μπορούν να συμψηφίζονται με θετικές εύλογες αξίες μόνον εάν οι θέσεις εκτελέστηκαν με τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο στο πλαίσιο νομικά εκτελεστής συμφωνίας συμψηφισμού. Οι υποχρεώσεις από παράγωγα αναφέρονται χωρίς να υπολογίζονται τυχόν εξασφαλίσεις (χρηματικές και μη χρηματικές).

“Με βάση τον άμεσο κίνδυνο” σημαίνει ότι, για τους σκοπούς του προσδιορισμού του κατά πόσον μια απαίτηση είναι διασυνοριακή ή εγχώρια απαίτηση, η θέση κατανέμεται στον άμεσο αντισυμβαλλόμενο της σύμβασης.»

---

(1)  Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).

1

(2)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1222/2014 της Επιτροπής, της 8ης Οκτωβρίου 2014, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα κανονιστικά τεχνικά πρότυπα για τον καθορισμό της μεθοδολογίας προσδιορισμού παγκόσμιων συστημικά σημαντικών ιδρυμάτων και τον καθορισμό υποκατηγοριών παγκόσμιων συστημικά σημαντικών ιδρυμάτων (ΕΕ L 330 της 15.11.2014, σ. 27).

2

(3)  Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Ιουλίου 2014, περί θεσπίσεως ενιαίων κανόνων και διαδικασίας για την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και ορισμένων επιχειρήσεων επενδύσεων στο πλαίσιο ενός Ενιαίου Μηχανισμού Εξυγίανσης και ενός Ενιαίου Ταμείου Εξυγίανσης και τροποποιήσεως του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 (ΕΕ L 225 της 30.7.2014, σ. 1).

3

---