# Az Európai Unió L 329/2022

| | ISSN 1977-0731 |
| --- | --- |
| Az Európai Unió
  Hivatalos Lapja | L 329 |
| | |
| Magyar nyelvű kiadás | Jogszabályok | 65. évfolyam2022. december 22. |

ISSN 1977-0731

Az Európai Unió

Hivatalos Lapja

L 329

Magyar nyelvű kiadás

Jogszabályok

65. évfolyam2022. december 22.

---

| Tartalom | | II   Nem jogalkotási aktusok | Oldal |
| --- | --- | --- | --- |
| | | RENDELETEK |
| | * | A Bizottság (EU) 2022/1994 végrehajtási rendelete (2022. november 21.) az (EU) 2021/451 végrehajtási rendeletben meghatározott végrehajtás-technikai standardoknak a szavatolótőkével, a megterhelt eszközökkel, a likviditással és a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával kapcsolatos adatszolgáltatás tekintetében történő módosításáról  (
  1
  ) | 1 |

Tartalom

II   Nem jogalkotási aktusok

Oldal

RENDELETEK

*

A Bizottság (EU) 2022/1994 végrehajtási rendelete (2022. november 21.) az (EU) 2021/451 végrehajtási rendeletben meghatározott végrehajtás-technikai standardoknak a szavatolótőkével, a megterhelt eszközökkel, a likviditással és a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával kapcsolatos adatszolgáltatás tekintetében történő módosításáról  (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   EGT-vonatkozású szöveg |

---

(1)   EGT-vonatkozású szöveg

1

| HU | Azok a jogi aktusok, amelyek címe normál szedéssel jelenik meg, a mezőgazdasági ügyek napi intézésére vonatkoznak, és rendszerint csak korlátozott ideig maradnak hatályban.
  Valamennyi más jogszabály címét vastagon szedik, és előtte csillag szerepel. |
| --- | --- |

HU

Azok a jogi aktusok, amelyek címe normál szedéssel jelenik meg, a mezőgazdasági ügyek napi intézésére vonatkoznak, és rendszerint csak korlátozott ideig maradnak hatályban.

Valamennyi más jogszabály címét vastagon szedik, és előtte csillag szerepel.

---

II Nem jogalkotási aktusok

RENDELETEK

| 2022.12.22. | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | L 329/1 |
| --- | --- | --- | --- |

2022.12.22.

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

L 329/1

---

A BIZOTTSÁG (EU) 2022/1994 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE

(2022. november 21.)

az (EU) 2021/451 végrehajtási rendeletben meghatározott végrehajtás-technikai standardoknak a szavatolótőkével, a megterhelt eszközökkel, a likviditással és a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával kapcsolatos adatszolgáltatás tekintetében történő módosításáról

(EGT-vonatkozású szöveg)

AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,

tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,

tekintettel a hitelintézetekre vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló, 2013. június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 415. cikke (3) bekezdésének első albekezdésére, 415. cikke (3a) bekezdésének első albekezdésére, 430. cikke (7) bekezdésének első albekezdésére, valamint 430. cikke (9) bekezdésének második albekezdésére,

mivel:

| (1) | Az (EU) 2021/451 bizottsági végrehajtási rendelet (2) technikai standardokat állapít meg a felügyeleti adatszolgáltatás tekintetében, és meghatározza azokat a módozatokat, amelyekkel összhangban az intézményeknek jelenteniük kell az 575/2013/EU rendeletnek való megfelelésük szempontjából releváns információkat. Az említett végrehajtási rendeletet módosítani kell annak érdekében, hogy tükrözze az 575/2013/EU rendeletbe az (EU) 2019/876 európai parlamenti és tanácsi rendelettel (3) bevezetett elemeket. |
| --- | --- |

(1)

Az (EU) 2021/451 bizottsági végrehajtási rendelet (2) technikai standardokat állapít meg a felügyeleti adatszolgáltatás tekintetében, és meghatározza azokat a módozatokat, amelyekkel összhangban az intézményeknek jelenteniük kell az 575/2013/EU rendeletnek való megfelelésük szempontjából releváns információkat. Az említett végrehajtási rendeletet módosítani kell annak érdekében, hogy tükrözze az 575/2013/EU rendeletbe az (EU) 2019/876 európai parlamenti és tanácsi rendelettel (3) bevezetett elemeket.

| (2) | Az (EU) 2019/876 rendelet többek között a likviditásra vonatkozó adatszolgáltatási követelmények arányosságának növelése érdekében módosította az 575/2013/EU rendeletet. Ezért az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelettel összhangban meg kell határozni a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó adatszolgáltatási követelményeknek azon felülvizsgált körét, amely az Unióban működő kis méretű és nem összetett intézményekre alkalmazandó. Az Európai Bankhatóságnak (EBH) az 575/2013/EU rendelet 430. cikkének (8) bekezdésében említett adatszolgáltatási követelményeknek való megfelelés költségeiről szóló végleges jelentésében foglalt ajánlásokkal összhangban a sem kis méretű és nem összetett intézménynek, sem nagy méretű intézménynek nem minősülő intézmények számára is bizonyos mértékű fokozott arányosságot kell biztosítani a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerek tekintetében. |
| --- | --- |

(2)

Az (EU) 2019/876 rendelet többek között a likviditásra vonatkozó adatszolgáltatási követelmények arányosságának növelése érdekében módosította az 575/2013/EU rendeletet. Ezért az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelettel összhangban meg kell határozni a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó adatszolgáltatási követelményeknek azon felülvizsgált körét, amely az Unióban működő kis méretű és nem összetett intézményekre alkalmazandó. Az Európai Bankhatóságnak (EBH) az 575/2013/EU rendelet 430. cikkének (8) bekezdésében említett adatszolgáltatási követelményeknek való megfelelés költségeiről szóló végleges jelentésében foglalt ajánlásokkal összhangban a sem kis méretű és nem összetett intézménynek, sem nagy méretű intézménynek nem minősülő intézmények számára is bizonyos mértékű fokozott arányosságot kell biztosítani a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerek tekintetében.

| (3) | Az (EU) 2021/558 európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) és az (EU) 2021/557 európai parlamenti és tanácsi rendelet (5) az értékpapírosítási keretrendszer célzott kiigazításainak bevezetése érdekében módosította az 575/2013/EU rendeletet, illetve az (EU) 2017/2402 rendeletet (6). Ezeknek a célzott kiigazításoknak tükröződniük kell az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet adatszolgáltatási követelményeiben. |
| --- | --- |

(3)

Az (EU) 2021/558 európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) és az (EU) 2021/557 európai parlamenti és tanácsi rendelet (5) az értékpapírosítási keretrendszer célzott kiigazításainak bevezetése érdekében módosította az 575/2013/EU rendeletet, illetve az (EU) 2017/2402 rendeletet (6). Ezeknek a célzott kiigazításoknak tükröződniük kell az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet adatszolgáltatási követelményeiben.

| (4) | Az (EU) 2019/876 rendelet a prudenciális értékelésbe bevont szoftvereszközök kezelése tekintetében módosította az 575/2013/EU rendeletet. Ezzel összefüggésben az (EU) 2020/2176 felhatalmazáson alapuló rendelet (7) is módosította a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletet (8) annak érdekében, hogy tisztázza a szoftvereszközöknek az elsődleges alapvető tőkeelemekből való levonás alóli mentességét. Az (EU) 2021/451 végrehajtási rendeletet módosítani kell annak érdekében, hogy az illetékes hatóságok tájékoztatást kapjanak az említett felhatalmazáson alapuló rendelet követelményeinek intézmények általi végrehajtásáról. |
| --- | --- |

(4)

Az (EU) 2019/876 rendelet a prudenciális értékelésbe bevont szoftvereszközök kezelése tekintetében módosította az 575/2013/EU rendeletet. Ezzel összefüggésben az (EU) 2020/2176 felhatalmazáson alapuló rendelet (7) is módosította a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletet (8) annak érdekében, hogy tisztázza a szoftvereszközöknek az elsődleges alapvető tőkeelemekből való levonás alóli mentességét. Az (EU) 2021/451 végrehajtási rendeletet módosítani kell annak érdekében, hogy az illetékes hatóságok tájékoztatást kapjanak az említett felhatalmazáson alapuló rendelet követelményeinek intézmények általi végrehajtásáról.

| (5) | Az EBH-nak a megfelelési költségekről szóló végleges jelentése azt ajánlotta, hogy a kis méretű és nem összetett intézményeket bizonyos, megterhelt eszközökre vonatkozó táblák esetében mentesítsék az adatszolgáltatás alól, és igazítsák ki a megterhelt eszközök szintjének meghatározását. A Bizottság egyetért az említett jelentésnek a megfelelési költségek csökkentésére vonatkozó ajánlásaival. Ezért módosítani kell az (EU) 2021/451 rendeletnek a megterhelt eszközökre vonatkozó egyedi és összevont alapú adatszolgáltatással kapcsolatos megfelelő rendelkezéseit. |
| --- | --- |

(5)

Az EBH-nak a megfelelési költségekről szóló végleges jelentése azt ajánlotta, hogy a kis méretű és nem összetett intézményeket bizonyos, megterhelt eszközökre vonatkozó táblák esetében mentesítsék az adatszolgáltatás alól, és igazítsák ki a megterhelt eszközök szintjének meghatározását. A Bizottság egyetért az említett jelentésnek a megfelelési költségek csökkentésére vonatkozó ajánlásaival. Ezért módosítani kell az (EU) 2021/451 rendeletnek a megterhelt eszközökre vonatkozó egyedi és összevont alapú adatszolgáltatással kapcsolatos megfelelő rendelkezéseit.

| (6) | Az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet megállapítja a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával és pufferrátájuknak a hozzárendelésével kapcsolatos alapvető információkra vonatkozó, az 1222/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletben (9) meghatározott uniós módszertannak megfelelő adatszolgáltatás követelményeit. A rendszerszintű jelentőség mérésére szolgáló mutatók a bankcsoportokra és az önálló intézményekre egyaránt alkalmazandók. Ezért az adatszolgáltatási kötelezettségeket ki kell terjeszteni azokra az önálló intézményekre, amelyek teljesítik a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó értékelési eljárásba való felvétel kritériumait. |
| --- | --- |

(6)

Az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet megállapítja a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával és pufferrátájuknak a hozzárendelésével kapcsolatos alapvető információkra vonatkozó, az 1222/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletben (9) meghatározott uniós módszertannak megfelelő adatszolgáltatás követelményeit. A rendszerszintű jelentőség mérésére szolgáló mutatók a bankcsoportokra és az önálló intézményekre egyaránt alkalmazandók. Ezért az adatszolgáltatási kötelezettségeket ki kell terjeszteni azokra az önálló intézményekre, amelyek teljesítik a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó értékelési eljárásba való felvétel kritériumait.

| (7) | Annak érdekében, hogy az illetékes hatóságok jobban képesek legyenek hatékonyan nyomon követni és értékelni az intézmények kockázati profilját, az intézmények prudenciális követelményeknek való megfelelését, valamint azonosítani azokat a kockázatokat, amelyeket az intézmények jelenthetnek a pénzügyi ágazat számára, az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet számos mellékletét módosítani kell. |
| --- | --- |

(7)

Annak érdekében, hogy az illetékes hatóságok jobban képesek legyenek hatékonyan nyomon követni és értékelni az intézmények kockázati profilját, az intézmények prudenciális követelményeknek való megfelelését, valamint azonosítani azokat a kockázatokat, amelyeket az intézmények jelenthetnek a pénzügyi ágazat számára, az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet számos mellékletét módosítani kell.

| (8) | Annak érdekében, hogy az e rendelettel bevezetett adatszolgáltatási követelmények egyértelműek legyenek, és elég idő álljon rendelkezésre a végrehajtásukra való felkészüléshez, az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 430. cikkének (7) bekezdésével összhangban legkorábban a rendelet hatálybalépésétől számított hat hónap elteltével kell megkezdeniük az e rendelet szerinti adatszolgáltatást. |
| --- | --- |

(8)

Annak érdekében, hogy az e rendelettel bevezetett adatszolgáltatási követelmények egyértelműek legyenek, és elég idő álljon rendelkezésre a végrehajtásukra való felkészüléshez, az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 430. cikkének (7) bekezdésével összhangban legkorábban a rendelet hatálybalépésétől számított hat hónap elteltével kell megkezdeniük az e rendelet szerinti adatszolgáltatást.

| (9) | E rendelet rendelkezései szorosan kapcsolódnak egymáshoz, mivel az 575/2013/EU rendelet 415. cikke (3) bekezdésének első albekezdése és 415. cikke (3a) bekezdésének első albekezdése az intézmények olyan adatszolgáltatási kötelezettségeire vonatkozik, amelyek lényegében össze vannak hangolva más intézmények 430. cikk szerinti adatszolgáltatási kötelezettségeivel. Az említett rendelkezések közötti koherencia biztosítása érdekében a vonatkozó végrehajtás-technikai standardokat egyetlen rendeletbe kell foglalni. |
| --- | --- |

(9)

E rendelet rendelkezései szorosan kapcsolódnak egymáshoz, mivel az 575/2013/EU rendelet 415. cikke (3) bekezdésének első albekezdése és 415. cikke (3a) bekezdésének első albekezdése az intézmények olyan adatszolgáltatási kötelezettségeire vonatkozik, amelyek lényegében össze vannak hangolva más intézmények 430. cikk szerinti adatszolgáltatási kötelezettségeivel. Az említett rendelkezések közötti koherencia biztosítása érdekében a vonatkozó végrehajtás-technikai standardokat egyetlen rendeletbe kell foglalni.

| (10) | Az (EU) 2021/451 végrehajtási rendeletet ezért ennek megfelelően módosítani kell. |
| --- | --- |

(10)

Az (EU) 2021/451 végrehajtási rendeletet ezért ennek megfelelően módosítani kell.

| (11) | Ez a rendelet az EBA által a Bizottságnak benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeten alapul. |
| --- | --- |

(11)

Ez a rendelet az EBA által a Bizottságnak benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeten alapul.

| (12) | Az EBH nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetről, elemezte a kapcsolódó lehetséges költségeket és hasznokat, és kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (10) 37. cikke értelmében létrehozott Banki Érdekképviseleti Csoport tanácsát, |
| --- | --- |

(12)

Az EBH nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetről, elemezte a kapcsolódó lehetséges költségeket és hasznokat, és kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (10) 37. cikke értelmében létrehozott Banki Érdekképviseleti Csoport tanácsát,

ELFOGADTA EZT A RENDELETET:

1. cikk

Az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet a következőképpen módosul:

| 1. | A 18. cikk helyébe a következő szöveg lép:

  „18. cikk
  A likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás
  Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerinti, a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás teljesítésekor az intézmények benyújtják a következő információkat:






  a) | az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 146. pontja szerinti nagy méretű intézmények havi gyakorisággal benyújtják az e rendelet XXII. mellékletének 66.1. táblájában meghatározott információkat az e rendelet XXIII. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően, az e rendelet XVIII. mellékletének 67., 68., 69. és 70. tábláját az e rendelet XIX. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően és az e rendelet XX. mellékletének 71. tábláját az e rendelet XXI. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően; |
| --- | --- | --- |

1.

A 18. cikk helyébe a következő szöveg lép:

„18. cikk

A likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás

Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerinti, a likviditási helyzet monitorozására alkalmas további mérési módszerekre vonatkozó, egyedi és összevont alapú adatszolgáltatás teljesítésekor az intézmények benyújtják a következő információkat:

a)

az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 146. pontja szerinti nagy méretű intézmények havi gyakorisággal benyújtják az e rendelet XXII. mellékletének 66.1. táblájában meghatározott információkat az e rendelet XXIII. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően, az e rendelet XVIII. mellékletének 67., 68., 69. és 70. tábláját az e rendelet XIX. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően és az e rendelet XX. mellékletének 71. tábláját az e rendelet XXI. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően;

| b) | az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 145. pontja szerinti kis méretű és nem összetett intézmények negyedéves gyakorisággal benyújtják az e rendelet XXII. mellékletének 66.1. táblájában meghatározott információkat az e rendelet XXIII. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően, az e rendelet XVIII. mellékletének 67. tábláját az e rendelet XIX. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően és az e rendelet XX. mellékletének 71. tábláját az e rendelet XXI. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően; |
| --- | --- |

b)

az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 145. pontja szerinti kis méretű és nem összetett intézmények negyedéves gyakorisággal benyújtják az e rendelet XXII. mellékletének 66.1. táblájában meghatározott információkat az e rendelet XXIII. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően, az e rendelet XVIII. mellékletének 67. tábláját az e rendelet XIX. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően és az e rendelet XX. mellékletének 71. tábláját az e rendelet XXI. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően;

| c) | az a) és b) pont hatályán kívül eső intézmények havi gyakorisággal benyújtják a XXII. melléklet 66.1. táblájában meghatározott információkat a XXIII. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően, a XVIII. melléklet 67., 68. és 69. tábláját a XIX. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően és a XX. melléklet 71. tábláját a XXI. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően.” |
| --- | --- |

c)

az a) és b) pont hatályán kívül eső intézmények havi gyakorisággal benyújtják a XXII. melléklet 66.1. táblájában meghatározott információkat a XXIII. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően, a XVIII. melléklet 67., 68. és 69. tábláját a XIX. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően és a XX. melléklet 71. tábláját a XXI. mellékletben foglalt útmutatónak megfelelően.”

| 2. | A 19. cikk a következőképpen módosul:






  a) | a (2) és a (3) bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

  „(2)   Az (1) bekezdésben említett információkat a következő gyakorisággal kell benyújtani:






  a) | negyedévenkénti gyakorisággal a XVI. melléklet A., B. és D. részében meghatározott információkat; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

A 19. cikk a következőképpen módosul:

a)

a (2) és a (3) bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„(2)   Az (1) bekezdésben említett információkat a következő gyakorisággal kell benyújtani:

a)

negyedévenkénti gyakorisággal a XVI. melléklet A., B. és D. részében meghatározott információkat;

| b) | évenkénti gyakorisággal a XVI. melléklet C. részében meghatározott információkat; |
| --- | --- |

b)

évenkénti gyakorisággal a XVI. melléklet C. részében meghatározott információkat;

| c) | félévenkénti gyakorisággal a XVI. melléklet E. részében meghatározott információkat. |
| --- | --- |

c)

félévenkénti gyakorisággal a XVI. melléklet E. részében meghatározott információkat.

(3)   Az (1) bekezdésben említett információkat a következőképpen kell benyújtani:

| a) | az intézmények benyújtják a XVI. melléklet A. részében meghatározott információkat; |
| --- | --- |

a)

az intézmények benyújtják a XVI. melléklet A. részében meghatározott információkat;

| b) | a nagy intézmények benyújtják a XVI. melléklet B., C. és E. részében meghatározott információkat; |
| --- | --- |

b)

a nagy intézmények benyújtják a XVI. melléklet B., C. és E. részében meghatározott információkat;

| c) | a sem nagy méretű intézménynek, sem kis méretű és nem összetett intézménynek nem minősülő intézmények benyújtják a XVI. melléklet B., C. és E. részében meghatározott információkat, amennyiben esetükben a megterhelt eszközök szintje a XVII. melléklet 1.6. pontjának 9. alpontjával összhangban számítva legalább 15 %; |
| --- | --- |

c)

a sem nagy méretű intézménynek, sem kis méretű és nem összetett intézménynek nem minősülő intézmények benyújtják a XVI. melléklet B., C. és E. részében meghatározott információkat, amennyiben esetükben a megterhelt eszközök szintje a XVII. melléklet 1.6. pontjának 9. alpontjával összhangban számítva legalább 15 %;

| d) | az intézmények a XVI. melléklet D. részében meghatározott információkat csak akkor nyújtják be, ha a 2009/65/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (*1) 52. cikke (4) bekezdésének első albekezdésében említett kötvényeket bocsátanak ki. |
| --- | --- |

d)

az intézmények a XVI. melléklet D. részében meghatározott információkat csak akkor nyújtják be, ha a 2009/65/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (*1) 52. cikke (4) bekezdésének első albekezdésében említett kötvényeket bocsátanak ki.

(*1)  Az Európai Parlament és a Tanács 2009/65/EK irányelve (2009. július 13.) az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról (HL L 302., 2009.11.17., 32. o.).”;"

*1

A 4. cikk (3) bekezdésében meghatározott belépési és kilépési kritériumok alkalmazandók.

| b) | a (4) bekezdést el kell hagyni. |
| --- | --- |

b)

a (4) bekezdést el kell hagyni.

| 3. | A 20. cikk helyébe a következő szöveg lép:

  „20. cikk
  A globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával és pufferrátájuk hozzárendelésével kapcsolatos kiegészítő adatszolgáltatás

  (1)   A globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával és pufferrátájuknak a 2013/36/EU irányelv 131. cikke szerinti hozzárendelésével kapcsolatos kiegészítő adatszolgáltatás teljesítésekor az EU-szintű anyaintézmények, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalatok és az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalatok negyedévenkénti gyakorisággal, összevont alapon benyújtják az e rendelet XXVI. mellékletében meghatározott információkat, az e rendelet XXVII. mellékletében foglalt útmutató szerint, ha teljesül mindkét következő feltétel:






  a) | a csoport – beleértve a biztosítási leányvállalatokat is – teljes kitettségi mértéke legalább 125 000 000 000 EUR; |
| --- | --- | --- |

3.

A 20. cikk helyébe a következő szöveg lép:

„20. cikk

A globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával és pufferrátájuk hozzárendelésével kapcsolatos kiegészítő adatszolgáltatás

(1)   A globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával és pufferrátájuknak a 2013/36/EU irányelv 131. cikke szerinti hozzárendelésével kapcsolatos kiegészítő adatszolgáltatás teljesítésekor az EU-szintű anyaintézmények, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalatok és az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalatok negyedévenkénti gyakorisággal, összevont alapon benyújtják az e rendelet XXVI. mellékletében meghatározott információkat, az e rendelet XXVII. mellékletében foglalt útmutató szerint, ha teljesül mindkét következő feltétel:

a)

a csoport – beleértve a biztosítási leányvállalatokat is – teljes kitettségi mértéke legalább 125 000 000 000 EUR;

| b) | az EU-szintű anyavállalat vagy annak bármely leányvállalata, vagy az anyavállalat vagy egy leányvállalat által működtetett fióktelep a 806/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (*2) 4. cikke szerinti részt vevő tagállamban található. |
| --- | --- |

b)

az EU-szintű anyavállalat vagy annak bármely leányvállalata, vagy az anyavállalat vagy egy leányvállalat által működtetett fióktelep a 806/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (*2) 4. cikke szerinti részt vevő tagállamban található.

(2)   A globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításával és pufferrátájuknak a 2013/36/EU irányelv 131. cikke szerinti hozzárendelésével kapcsolatos kiegészítő adatszolgáltatás teljesítéséhez az intézmények negyedévenkénti gyakorisággal, egyedi alapon benyújtják az e rendelet XXVI. mellékletében meghatározott információkat, az e rendelet XXVII. mellékletében foglalt útmutató szerint, ha teljesül minden következő feltétel:

| a) | az intézmény teljes kitettségi mértéke legalább 125 000 000 000 EUR; |
| --- | --- |

a)

az intézmény teljes kitettségi mértéke legalább 125 000 000 000 EUR;

| b) | az intézmény a 806/2014/EU rendelet 4. cikke szerinti részt vevő tagállamban található; |
| --- | --- |

b)

az intézmény a 806/2014/EU rendelet 4. cikke szerinti részt vevő tagállamban található;

| c) | az intézmény nem része olyan csoportnak, amely az 575/2013/EU rendelet első része 1. fejezete II. címének megfelelően összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozik (a továbbiakban: önálló intézmény). |
| --- | --- |

c)

az intézmény nem része olyan csoportnak, amely az 575/2013/EU rendelet első része 1. fejezete II. címének megfelelően összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozik (a továbbiakban: önálló intézmény).

(3)   A 3. cikk (1) bekezdésének b) pontjától eltérve az e cikk (1) és (2) bekezdésében említett információkat a következő beküldési határidőkig (az adott napi üzletzárásig) kell benyújtani: július 1., október 1., január 2. és április 1.

(4)   A 4. cikktől eltérve az e cikk (1) bekezdésének a) pontjában és (2) bekezdésének a) pontjában meghatározott küszöbértékek tekintetében a következők alkalmazandók:

| a) | az EU-szintű anyaintézmény, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalat, az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalat vagy az önálló intézmény – értelemszerűen – haladéktalanul megkezdi az e cikk szerinti adatszolgáltatást, ha a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mérték az üzleti év végén meghaladja a meghatározott küszöbértéket, és az adatszolgáltatást legalább az adott üzleti év vége és az azt követő három negyedéves vonatkozási időpont tekintetében teljesíti; |
| --- | --- |

a)

az EU-szintű anyaintézmény, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalat, az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalat vagy az önálló intézmény – értelemszerűen – haladéktalanul megkezdi az e cikk szerinti adatszolgáltatást, ha a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mérték az üzleti év végén meghaladja a meghatározott küszöbértéket, és az adatszolgáltatást legalább az adott üzleti év vége és az azt követő három negyedéves vonatkozási időpont tekintetében teljesíti;

| b) | az EU-szintű anyaintézmény, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalat, az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalat vagy az önálló intézmény – értelemszerűen – haladéktalanul felhagy az e cikk szerinti adatszolgáltatással, ha a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mérték az üzleti év végén a meghatározott küszöbérték alá csökken. |
| --- | --- |

b)

az EU-szintű anyaintézmény, az EU-szintű pénzügyi holding anyavállalat, az EU-szintű vegyes pénzügyi holding anyavállalat vagy az önálló intézmény – értelemszerűen – haladéktalanul felhagy az e cikk szerinti adatszolgáltatással, ha a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mérték az üzleti év végén a meghatározott küszöbérték alá csökken.

(*2)  Az Európai Parlament és a Tanács 806/2014/EU rendelete (2014. július 15.) a hitelintézeteknek és bizonyos befektetési vállalkozásoknak az Egységes Szanálási Mechanizmus keretében történő szanálására vonatkozó egységes szabályok és egységes eljárás kialakításáról, valamint az Egységes Szanálási Alap létrehozásáról és az 1093/2010/EU rendelet módosításáról (HL L 225., 2014.7.30., 1. o.).”
  "

*2

| 4. | Az I. melléklet helyébe e rendelet I. mellékletének szövege lép. |
| --- | --- |

4.

Az I. melléklet helyébe e rendelet I. mellékletének szövege lép.

| 5. | A II. melléklet helyébe e rendelet II. mellékletének szövege lép. |
| --- | --- |

5.

A II. melléklet helyébe e rendelet II. mellékletének szövege lép.

| 6. | A XVI. melléklet helyébe e rendelet III. mellékletének szöveg lép. |
| --- | --- |

6.

A XVI. melléklet helyébe e rendelet III. mellékletének szöveg lép.

| 7. | A XVII. melléklet helyébe e rendelet IV. mellékletének szöveg lép. |
| --- | --- |

7.

A XVII. melléklet helyébe e rendelet IV. mellékletének szöveg lép.

| 8. | A XVIII. melléklet helyébe e rendelet V. mellékletének szövege lép. |
| --- | --- |

8.

A XVIII. melléklet helyébe e rendelet V. mellékletének szövege lép.

| 9. | A XIX. melléklet helyébe e rendelet VI. mellékletének szöveg lép. |
| --- | --- |

9.

A XIX. melléklet helyébe e rendelet VI. mellékletének szöveg lép.

| 10. | A XX. melléklet helyébe e rendelet VII. mellékletének szöveg lép. |
| --- | --- |

10.

A XX. melléklet helyébe e rendelet VII. mellékletének szöveg lép.

| 11. | A XXI. melléklet helyébe e rendelet VIII. mellékletének szöveg lép. |
| --- | --- |

11.

A XXI. melléklet helyébe e rendelet VIII. mellékletének szöveg lép.

| 12. | A XXII. melléklet helyébe e rendelet IX. mellékletének szöveg lép. |
| --- | --- |

12.

A XXII. melléklet helyébe e rendelet IX. mellékletének szöveg lép.

| 13. | A XXIII. melléklet helyébe e rendelet X. mellékletének szövege lép. |
| --- | --- |

13.

A XXIII. melléklet helyébe e rendelet X. mellékletének szövege lép.

| 14. | A XXVI. melléklet helyébe e rendelet XI. mellékletének szöveg lép. |
| --- | --- |

14.

A XXVI. melléklet helyébe e rendelet XI. mellékletének szöveg lép.

| 15. | A XXVII. melléklet helyébe e rendelet XII. mellékletének szövege lép. |
| --- | --- |

15.

A XXVII. melléklet helyébe e rendelet XII. mellékletének szövege lép.

2. cikk

Hatálybalépés és alkalmazás

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.

Európai Unió Hivatalos Lapjában való

Ezt a rendeletet 2023. július 11-től kell alkalmazni.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

Kelt Brüsszelben, 2022. november 21-én.

a Bizottság részéről

az elnök

Ursula VON DER LEYEN

---

(1)  
  HL L 176., 2013.6.27., 1. o.

1

(2)  A Bizottság (EU) 2021/451 végrehajtási rendelete (2020. december 17.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az intézmények felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról és a 680/2014/EU végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L 97., 2021.3.19., 1. o.).

2

(3)  Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2019/876 rendelete (2019. május 20.) az 575/2013/EU rendeletnek a tőkeáttételi mutató, a nettó stabil forrásellátottsági ráta, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmények, a partnerkockázat, a piaci kockázat, a központi szerződő felekkel szembeni kitettségek, a kollektív befektetési formákkal szembeni kitettségek, a nagykockázat-vállalások és az adatszolgáltatási és nyilvánosságra hozatali követelmények tekintetében történő módosításáról, valamint a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 150., 2019.6.7., 1. o.).

3

(4)  Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2021/558 rendelete (2021. március 31.) az 575/2013/EU rendeletnek a Covid19-válság miatt szükséges gazdasági helyreállítás támogatása érdekében az értékpapírosítási keretrendszer kiigazítása tekintetében történő módosításáról (HL L 116., 2021.4.6., 25. o.).

4

(5)  Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2021/557 rendelete (2021. március 31.) az értékpapírosítás általános keretrendszerének meghatározásáról és az egyszerű, átlátható és egységesített értékpapírosítás egyedi keretrendszerének létrehozásáról szóló (EU) 2017/2402 rendeletnek a Covid19-válságot követő helyreállítás elősegítése érdekében történő módosításáról (HL L 116., 2021.4.6., 1. o.).

5

(6)  Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2017/2402 rendelete (2017. december 12.) az értékpapírosítás általános keretrendszerének meghatározásáról, az egyszerű, átlátható és egységesített értékpapírosítás egyedi keretrendszerének létrehozásáról, valamint a 2009/65/EK, a 2009/138/EK és a 2011/61/EU irányelv és az 1060/2009/EK és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 347., 2017.12.28., 35. o.).

6

(7)  A Bizottság (EU) 2020/2176 felhatalmazáson alapuló rendelete (2020. november 12.) a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendeletnek a szoftvereszközök elsődleges alapvető tőkeelemekből való levonása tekintetében történő módosításáról (HL L 433., 2020.12.22., 27. o.).

7

(8)  A Bizottság 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete (2014. január 7.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az intézményekre vonatkozó tőkekövetelményekre alkalmazandó szabályozástechnikai standardok tekintetében való kiegészítéséről (HL L 74., 2014.3.14., 8. o.).

8

(9)  A Bizottság 1222/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete (2014. október 8.) a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosítására és a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények alkategóriáinak meghatározására alkalmazott módszertan részletes leírására vonatkozó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 330., 2014.11.15., 27. o.).

9

(10)  Az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete (2010. november 24.) az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).

10

---

I. MELLÉKLET

„I. MELLÉKLET

A SZAVATOLÓTŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

| COREP TÁBLÁK |
| --- |
| Tábla száma | Tábla kódja | Tábla/táblacsoport megnevezése | Rövid név |
| | | TŐKEMEGFELELÉS | CA |
| 1. | C 01.00 | SZAVATOLÓTŐKE | CA1 |
| 2. | C 02.00 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK | CA2 |
| 3. | C 03.00 | TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK | CA3 |
| 4. | C 04.00 | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK | CA4 |
| | | ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK | CA5 |
| 5.1. | C 05.01 | ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK | CA5.1 |
| 5.2. | C 05.02 | SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK | CA5.2 |
| | | CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS | GS |
| 6.1. | C 06.01 | CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN | GS Total |
| 6.2. | C 06.02 | CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL | GS |
| | | HITELKOCKÁZAT | CR |
| 7. | C 07.00 | HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY | CR SA |
| | | HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY | CR IRB |
| 8.1. | C 08.01 | HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY | CR IRB 1 |
| 8.2. | C 08.02 | HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (Ügyfélkategória vagy -halmaz [pool] szerint) | CR IRB 2 |
| 8.3. | C 08.03 | HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: PD-SÁVOK SZERINTI BONTÁS | CR IRB 3 |
| 8.4. | C 08.04 | HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA | CR IRB 4 |
| 8.5. | C 08.05 | HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A PD UTÓTESZTELÉSE | CR IRB 5 |
| 8.5.1. | C 08.05.1 | HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A PD UTÓTESZTELÉSE – AZ 575/2013/EU RENDELET 180. CIKKE (1) BEKEZDÉSE f) PONTJÁNAK MEGFELELŐEN (CR IRB 5B) | CR IRB 5B |
| 8.6. | C 08.06 | HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: SLOTTING MÓDSZER SZERINTI SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK | CR IRB 6 |
| 8.7. | C 08.07 | HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: AZ IRB MÓDSZER ÉS A SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSI KÖRE | CR IRB 7 |
| | | FÖLDRAJZI BONTÁS | CR GB |
| 9.1. | C 09.01 | 9.1. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (SA kitettségek) | CR GB 1 |
| 9.2. | C 09.02 | 9.2. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (IRB kitettségek) | CR GB 2 |
| 9.4. | C 09.04 | 9.4. tábla – A lényeges hitelkockázati kitettségek országonkénti bontása az anticiklikus tőkepuffer és az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer kiszámításához | CCB |
| | | HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY | CR EQU IRB |
| 10.1. | C 10.01 | HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY | CR EQU IRB 1 |
| 10.2. | C 10.02 | HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉLKATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN | CR EQU IRB 2 |
| 11. | C 11.00 | KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT | CR SETT |
| 13.1. | C 13.01 | HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | CR SEC |
| 14. | C 14.00 | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK | CR SEC Details |
| 14.1. | C 14.01 | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK MÓDSZEREK SZERINT | CR SEC Details 2 |
| | | PARTNER-HITELKOCKÁZAT | CCR |
| 34.01. | C 34.01 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETI TEVÉKENYSÉG MÉRETE | CCR 1 |
| 34.02. | C 34.02 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK MÓDSZEREK SZERINT | CCR 2 |
| 34.03. | C 34.03 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: SZTENDERD MÓDSZEREKKEL KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK: SA-CCR vagy EGYSZERŰSÍTETT SA-CCR | CCR 3 |
| 34.04. | C 34.04 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: AZ EREDETI KITETTSÉG SZERINTI MÓDSZERREL (OEM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK | CCR 4 |
| 34.05. | C 34.05 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A BELSŐ MODELL MÓDSZERREL (IMM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK | CCR 5 |
| 34.06. | C 34.06 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A HÚSZ LEGNAGYOBB PARTNER | CCR 6 |
| 34.07. | C 34.07 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: IRB MÓDSZER – PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLY ÉS PD-SKÁLA SZERINT | CCR 7 |
| 34.08. | C 34.08 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK BIZTOSÍTÉKAINAK ÖSSZETÉTELE | CCR 8 |
| 34.09. | C 34.09 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: HITELDERIVATÍVA-KITETTSÉGEK | CCR 9 |
| 34.10. | C 34.10 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: KÖZPONTI SZERZŐDŐ FELEKKEL SZEMBENI KITETTSÉGEK | CCR 10 |
| 34.11. | C 34.11 | PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A PARTNERKOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ, BELSŐ MODELL MÓDSZER SZERINT SZÁMÍTOTT, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA | CCR 11 |
| | | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT | OPR |
| 16. | C 16.00 | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT | OPR |
| | | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK | |
| 17.1. | C 17.01 | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT | OPR DETAILS 1 |
| 17.2. | C 17.02 | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: NAGY VESZTESÉGGEL JÁRÓ ESEMÉNYEK | OPR DETAILS 2 |
| | | PIACI KOCKÁZAT | MKR |
| 18. | C 18.00 | PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE | MKR SA TDI |
| 19. | C 19.00 | PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE | MKR SA SEC |
| 20. | C 20.00 | PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE | MKR SA CTP |
| 21. | C 21.00 | PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE | MKR SA EQU |
| 22. | C 22.00 | PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI | MKR SA FX |
| 23. | C 23.00 | PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI | MKR SA COM |
| 24. | C 24.00 | PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK | MKR IM |
| 25. | C 25.00 | HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA | CVA |
| | | PRUDENS ÉRTÉKELÉS | MKR |
| 32.1. | C 32.01 | PRUDENS ÉRTÉKELÉS: VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK | PRUVAL 1 |
| 32.2. | C 32.02 | PRUDENS ÉRTÉKELÉS: ALAPVETŐ MÓDSZER | PRUVAL 2 |
| 32.3. | C 32.03 | PRUDENS ÉRTÉKELÉS: MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA | PRUVAL 3 |
| 32.4. | C 32.04 | PRUDENS ÉRTÉKELÉS: KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA | PRUVAL 4 |
| | | ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK | MKR |
| 33. | C 33.00 | ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK A PARTNER ORSZÁGA SZERINT | GOV |
| | | NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE | NPE LC |
| 35.1. | C 35.01 | NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKHEZ KAPCSOLÓDÓ LEVONÁSOK KISZÁMÍTÁSA | NPE LC1 |
| 35.2. | C 35.02 | NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK, KIVÉVE A CRR 47C. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT KITETTSÉGEKET | NPE LC2 |
| 35.3. | C 35.03 | NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A CRR 47C. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK | NPE LC3 |

COREP TÁBLÁK

Tábla száma

Tábla kódja

Tábla/táblacsoport megnevezése

Rövid név

TŐKEMEGFELELÉS

CA

1.

C 01.00

SZAVATOLÓTŐKE

CA1

2.

C 02.00

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

CA2

3.

C 03.00

TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK

CA3

4.

C 04.00

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

CA4

ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK

CA5

5.1.

C 05.01

ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK

CA5.1

5.2.

C 05.02

SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK

CA5.2

CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS

GS

6.1.

C 06.01

CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN

GS Total

6.2.

C 06.02

CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL

GS

HITELKOCKÁZAT

CR

7.

C 07.00

HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

CR SA

HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

CR IRB

8.1.

C 08.01

HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

CR IRB 1

8.2.

C 08.02

HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (Ügyfélkategória vagy -halmaz [pool] szerint)

CR IRB 2

8.3.

C 08.03

HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: PD-SÁVOK SZERINTI BONTÁS

CR IRB 3

8.4.

C 08.04

HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA

CR IRB 4

8.5.

C 08.05

HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A PD UTÓTESZTELÉSE

CR IRB 5

8.5.1.

C 08.05.1

HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A PD UTÓTESZTELÉSE – AZ 575/2013/EU RENDELET 180. CIKKE (1) BEKEZDÉSE f) PONTJÁNAK MEGFELELŐEN (CR IRB 5B)

CR IRB 5B

8.6.

C 08.06

HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: SLOTTING MÓDSZER SZERINTI SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK

CR IRB 6

8.7.

C 08.07

HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: AZ IRB MÓDSZER ÉS A SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSI KÖRE

CR IRB 7

FÖLDRAJZI BONTÁS

CR GB

9.1.

C 09.01

9.1. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (SA kitettségek)

CR GB 1

9.2.

C 09.02

9.2. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (IRB kitettségek)

CR GB 2

9.4.

C 09.04

9.4. tábla – A lényeges hitelkockázati kitettségek országonkénti bontása az anticiklikus tőkepuffer és az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer kiszámításához

CCB

HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

CR EQU IRB

10.1.

C 10.01

HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

CR EQU IRB 1

10.2.

C 10.02

HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉLKATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN

CR EQU IRB 2

11.

C 11.00

KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

CR SETT

13.1.

C 13.01

HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

CR SEC

14.

C 14.00

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK

CR SEC Details

14.1.

C 14.01

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK MÓDSZEREK SZERINT

CR SEC Details 2

PARTNER-HITELKOCKÁZAT

CCR

34.01.

C 34.01

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETI TEVÉKENYSÉG MÉRETE

CCR 1

34.02.

C 34.02

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK MÓDSZEREK SZERINT

CCR 2

34.03.

C 34.03

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: SZTENDERD MÓDSZEREKKEL KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK: SA-CCR vagy EGYSZERŰSÍTETT SA-CCR

CCR 3

34.04.

C 34.04

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: AZ EREDETI KITETTSÉG SZERINTI MÓDSZERREL (OEM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK

CCR 4

34.05.

C 34.05

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A BELSŐ MODELL MÓDSZERREL (IMM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK

CCR 5

34.06.

C 34.06

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A HÚSZ LEGNAGYOBB PARTNER

CCR 6

34.07.

C 34.07

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: IRB MÓDSZER – PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLY ÉS PD-SKÁLA SZERINT

CCR 7

34.08.

C 34.08

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK BIZTOSÍTÉKAINAK ÖSSZETÉTELE

CCR 8

34.09.

C 34.09

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: HITELDERIVATÍVA-KITETTSÉGEK

CCR 9

34.10.

C 34.10

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: KÖZPONTI SZERZŐDŐ FELEKKEL SZEMBENI KITETTSÉGEK

CCR 10

34.11.

C 34.11

PARTNER-HITELKOCKÁZAT: A PARTNERKOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ, BELSŐ MODELL MÓDSZER SZERINT SZÁMÍTOTT, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA

CCR 11

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

OPR

16.

C 16.00

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

OPR

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK

17.1.

C 17.01

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT

OPR DETAILS 1

17.2.

C 17.02

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: NAGY VESZTESÉGGEL JÁRÓ ESEMÉNYEK

OPR DETAILS 2

PIACI KOCKÁZAT

MKR

18.

C 18.00

PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

MKR SA TDI

19.

C 19.00

PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

MKR SA SEC

20.

C 20.00

PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

MKR SA CTP

21.

C 21.00

PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

MKR SA EQU

22.

C 22.00

PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI

MKR SA FX

23.

C 23.00

PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI

MKR SA COM

24.

C 24.00

PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK

MKR IM

25.

C 25.00

HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA

CVA

PRUDENS ÉRTÉKELÉS

MKR

32.1.

C 32.01

PRUDENS ÉRTÉKELÉS: VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

PRUVAL 1

32.2.

C 32.02

PRUDENS ÉRTÉKELÉS: ALAPVETŐ MÓDSZER

PRUVAL 2

32.3.

C 32.03

PRUDENS ÉRTÉKELÉS: MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

PRUVAL 3

32.4.

C 32.04

PRUDENS ÉRTÉKELÉS: KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

PRUVAL 4

ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK

MKR

33.

C 33.00

ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK A PARTNER ORSZÁGA SZERINT

GOV

NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE

NPE LC

35.1.

C 35.01

NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKHEZ KAPCSOLÓDÓ LEVONÁSOK KISZÁMÍTÁSA

NPE LC1

35.2.

C 35.02

NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK, KIVÉVE A CRR 47C. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT KITETTSÉGEKET

NPE LC2

35.3.

C 35.03

NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A CRR 47C. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK

NPE LC3

C 01.00 – SZAVATOLÓTŐKE (CA1)

| Sorok | Azonosító | Tétel | Összeg |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1 | SZAVATOLÓTŐKE | |
| 0015 | 1.1. | T1 TŐKE | |
| 0020 | 1.1.1. | CET1 TŐKE | |
| 0030 | 1.1.1.1. | CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok | |
| 0040 | 1.1.1.1.1. | Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok | |
| 0045 | 1.1.1.1.1* | Ebből: veszélyhelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok | |
| 0050 | 1.1.1.1.2.* | Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok | |
| 0060 | 1.1.1.1.3. | Névértéken felüli befizetés (ázsió) | |
| 0070 | 1.1.1.1.4. | (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok | |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1. | (–) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban | |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2. | (–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban | |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3. | (–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban | |
| 0092 | 1.1.1.1.5. | (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek | |
| 0130 | 1.1.1.2. | Eredménytartalék | |
| 0140 | 1.1.1.2.1. | Előző évek eredménytartaléka | |
| 0150 | 1.1.1.2.2. | Figyelembe vehető nyereség/veszteség | |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1. | Az anyavállalat tulajdonosainak tulajdonítható eredmény | |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2. | (–) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része | |
| 0180 | 1.1.1.3. | Halmozott egyéb átfogó jövedelem | |
| 0200 | 1.1.1.4. | Egyéb tartalékok | |
| 0210 | 1.1.1.5. | Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok | |
| 0220 | 1.1.1.6. | Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások | |
| 0230 | 1.1.1.7. | CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés | |
| 0240 | 1.1.1.8. | További kisebbségi részesedések miatti átmeneti kiigazítások | |
| 0250 | 1.1.1.9. | Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében | |
| 0260 | 1.1.1.9.1. | (–) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében | |
| 0270 | 1.1.1.9.2. | Cash flow-fedezeti ügyletek tartaléka | |
| 0280 | 1.1.1.9.3. | Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség | |
| 0285 | 1.1.1.9.4. | Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés | |
| 0290 | 1.1.1.9.5. | (–) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció | |
| 0300 | 1.1.1.10. | (–) Cégérték (goodwill) | |
| 0310 | 1.1.1.10.1. | (–) Immateriális eszközök között elszámolt cégérték | |
| 0320 | 1.1.1.10.2. | (–) Jelentős befektetések értékelésébe beszámított cégérték | |
| 0330 | 1.1.1.10.3. | Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek | |
| 0335 | 1.1.1.10.4. | A leányvállalatok cégértékére vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés | |
| 0340 | 1.1.1.11. | (–) Egyéb immateriális eszközök | |
| 0350 | 1.1.1.11.1. | (–) Egyéb immateriális eszközök a halasztott adókötelezettségek levonása előtt | |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1. | (–) Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök a halasztott adókötelezettségek levonása előtt | |
| 0360 | 1.1.1.11.2. | Egyéb immateriális eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek | |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1. | Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek | |
| 0365 | 1.1.1.11.3. | A leányvállalatok cégértéken kívüli immateriális eszközeire vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés | |
| 0370 | 1.1.1.12. | (–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül | |
| 0380 | 1.1.1.13. | (–) Hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva | |
| 0390 | 1.1.1.14. | (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök | |
| 0400 | 1.1.1.14.1. | (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök | |
| 0410 | 1.1.1.14.2. | Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek | |
| 0420 | 1.1.1.14.3. | Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni | |
| 0430 | 1.1.1.15. | (–) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban | |
| 0440 | 1.1.1.16. | (–) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete | |
| 0450 | 1.1.1.17. | (–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható | |
| 0460 | 1.1.1.18. | (–) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható | |
| 0470 | 1.1.1.19. | (–) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható | |
| 0471 | 1.1.1.20. | (–) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható | |
| 0472 | 1.1.1.21. | (–) Belsőmodell-módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható | |
| 0480 | 1.1.1.22. | (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0490 | 1.1.1.23. | (–) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések | |
| 0500 | 1.1.1.24. | (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik | |
| 0510 | 1.1.1.25. | (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg | |
| 0511 | 1.1.1.25.1. | (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó összeg, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0512 | 1.1.1.25.2. | (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, az átmeneti különbözetből adódó halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó összeg | |
| 0513 | 1.1.1.25A. | (–) Nemteljesítő kitettségek elégtelen fedezete | |
| 0514 | 1.1.1.25B. | (–) Minimális értékű kötelezettségvállalások hiánya | |
| 0515 | 1.1.1.25C. | (–) Egyéb előre látható adóterhek | |
| 0520 | 1.1.1.26. | CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai | |
| 0524 | 1.1.1.27. | (–) További levonások a CET1 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján | |
| 0529 | 1.1.1.28. | CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb | |
| 0530 | 1.1.2. | AT1 TŐKE | |
| 0540 | 1.1.2.1. | AT1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok | |
| 0551 | 1.1.2.1.1. | Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok | |
| 0560 | 1.1.2.1.2.* | Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok | |
| 0571 | 1.1.2.1.3. | Névértéken felüli befizetés (ázsió) | |
| 0580 | 1.1.2.1.4. | (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok | |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1. | (–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban | |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2. | (–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban | |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3. | (–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban | |
| 0622 | 1.1.2.1.5. | (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek | |
| 0660 | 1.1.2.2. | Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások | |
| 0670 | 1.1.2.3. | Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok | |
| 0680 | 1.1.2.4. | Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt | |
| 0690 | 1.1.2.5. | (–) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban | |
| 0700 | 1.1.2.6. | (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel | |
| 0710 | 1.1.2.7. | (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik | |
| 0720 | 1.1.2.8. | (–) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete | |
| 0730 | 1.1.2.9. | AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai | |
| 0740 | 1.1.2.10. | AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében) | |
| 0744 | 1.1.2.11. | (–) További levonások az AT1 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján | |
| 0748 | 1.1.2.12. | AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb | |
| 0750 | 1.2. | T2 TŐKE | |
| 0760 | 1.2.1. | T2 tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok | |
| 0771 | 1.2.1.1. | Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok | |
| 0780 | 1.2.1.2.* | Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok | |
| 0791 | 1.2.1.3. | Névértéken felüli befizetés (ázsió) | |
| 0800 | 1.2.1.4. | (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok | |
| 0810 | 1.2.1.4.1. | (–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban | |
| 0840 | 1.2.1.4.2. | (–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban | |
| 0841 | 1.2.1.4.3. | (–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban | |
| 0842 | 1.2.1.5. | (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek | |
| 0880 | 1.2.2. | Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások | |
| 0890 | 1.2.3. | Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok | |
| 0900 | 1.2.4. | Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt | |
| 0910 | 1.2.5. | Az IRB módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva | |
| 0920 | 1.2.6. | Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA) | |
| 0930 | 1.2.7. | (–) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban | |
| 0940 | 1.2.8. | (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0950 | 1.2.9. | (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (T2) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik | |
| 0955 | 1.2.9A. | (–) A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli összege | |
| 0960 | 1.2.10. | T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai | |
| 0970 | 1.2.11. | T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás a AT1 tőkében) | |
| 0974 | 1.2.12. | (–) További levonások az T2 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján | |
| 0978 | 1.2.13. | T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb | |

Sorok

Azonosító

Tétel

Összeg

0010

1

SZAVATOLÓTŐKE

0015

1.1.

T1 TŐKE

0020

1.1.1.

CET1 TŐKE

0030

1.1.1.1.

CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

0040

1.1.1.1.1.

Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok

0045

1.1.1.1.1*

Ebből: veszélyhelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok

0050

1.1.1.1.2.*

Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

0060

1.1.1.1.3.

Névértéken felüli befizetés (ázsió)

0070

1.1.1.1.4.

(–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

0080

1.1.1.1.4.1.

(–) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

0090

1.1.1.1.4.2.

(–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

0091

1.1.1.1.4.3.

(–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

0092

1.1.1.1.5.

(–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

0130

1.1.1.2.

Eredménytartalék

0140

1.1.1.2.1.

Előző évek eredménytartaléka

0150

1.1.1.2.2.

Figyelembe vehető nyereség/veszteség

0160

1.1.1.2.2.1.

Az anyavállalat tulajdonosainak tulajdonítható eredmény

0170

1.1.1.2.2.2.

(–) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része

0180

1.1.1.3.

Halmozott egyéb átfogó jövedelem

0200

1.1.1.4.

Egyéb tartalékok

0210

1.1.1.5.

Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok

0220

1.1.1.6.

Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

0230

1.1.1.7.

CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

0240

1.1.1.8.

További kisebbségi részesedések miatti átmeneti kiigazítások

0250

1.1.1.9.

Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében

0260

1.1.1.9.1.

(–) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében

0270

1.1.1.9.2.

Cash flow-fedezeti ügyletek tartaléka

0280

1.1.1.9.3.

Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség

0285

1.1.1.9.4.

Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

0290

1.1.1.9.5.

(–) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció

0300

1.1.1.10.

(–) Cégérték (goodwill)

0310

1.1.1.10.1.

(–) Immateriális eszközök között elszámolt cégérték

0320

1.1.1.10.2.

(–) Jelentős befektetések értékelésébe beszámított cégérték

0330

1.1.1.10.3.

Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

0335

1.1.1.10.4.

A leányvállalatok cégértékére vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés

0340

1.1.1.11.

(–) Egyéb immateriális eszközök

0350

1.1.1.11.1.

(–) Egyéb immateriális eszközök a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

0352

1.1.1.11.1.1.

(–) Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

0360

1.1.1.11.2.

Egyéb immateriális eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

0362

1.1.1.11.2.1.

Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

0365

1.1.1.11.3.

A leányvállalatok cégértéken kívüli immateriális eszközeire vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés

0370

1.1.1.12.

(–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül

0380

1.1.1.13.

(–) Hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva

0390

1.1.1.14.

(–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

0400

1.1.1.14.1.

(–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

0410

1.1.1.14.2.

Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

0420

1.1.1.14.3.

Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni

0430

1.1.1.15.

(–) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

0440

1.1.1.16.

(–) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

0450

1.1.1.17.

(–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

0460

1.1.1.18.

(–) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

0470

1.1.1.19.

(–) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

0471

1.1.1.20.

(–) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

0472

1.1.1.21.

(–) Belsőmodell-módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

0480

1.1.1.22.

(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0490

1.1.1.23.

(–) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

0500

1.1.1.24.

(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik

0510

1.1.1.25.

(–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg

0511

1.1.1.25.1.

(–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó összeg, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0512

1.1.1.25.2.

(–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, az átmeneti különbözetből adódó halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó összeg

0513

1.1.1.25A.

(–) Nemteljesítő kitettségek elégtelen fedezete

0514

1.1.1.25B.

(–) Minimális értékű kötelezettségvállalások hiánya

0515

1.1.1.25C.

(–) Egyéb előre látható adóterhek

0520

1.1.1.26.

CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

0524

1.1.1.27.

(–) További levonások a CET1 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján

0529

1.1.1.28.

CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

0530

1.1.2.

AT1 TŐKE

0540

1.1.2.1.

AT1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

0551

1.1.2.1.1.

Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok

0560

1.1.2.1.2.*

Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

0571

1.1.2.1.3.

Névértéken felüli befizetés (ázsió)

0580

1.1.2.1.4.

(–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok

0590

1.1.2.1.4.1.

(–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

0620

1.1.2.1.4.2.

(–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

0621

1.1.2.1.4.3.

(–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

0622

1.1.2.1.5.

(–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

0660

1.1.2.2.

Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

0670

1.1.2.3.

Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok

0680

1.1.2.4.

Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

0690

1.1.2.5.

(–) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

0700

1.1.2.6.

(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel

0710

1.1.2.7.

(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik

0720

1.1.2.8.

(–) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete

0730

1.1.2.9.

AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

0740

1.1.2.10.

AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében)

0744

1.1.2.11.

(–) További levonások az AT1 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján

0748

1.1.2.12.

AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

0750

1.2.

T2 TŐKE

0760

1.2.1.

T2 tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

0771

1.2.1.1.

Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok

0780

1.2.1.2.*

Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

0791

1.2.1.3.

Névértéken felüli befizetés (ázsió)

0800

1.2.1.4.

(–) Saját T2 tőkeinstrumentumok

0810

1.2.1.4.1.

(–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

0840

1.2.1.4.2.

(–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

0841

1.2.1.4.3.

(–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

0842

1.2.1.5.

(–) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

0880

1.2.2.

Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

0890

1.2.3.

Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok

0900

1.2.4.

Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

0910

1.2.5.

Az IRB módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva

0920

1.2.6.

Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA)

0930

1.2.7.

(–) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

0940

1.2.8.

(–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0950

1.2.9.

(–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (T2) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik

0955

1.2.9A.

(–) A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli összege

0960

1.2.10.

T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

0970

1.2.11.

T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás a AT1 tőkében)

0974

1.2.12.

(–) További levonások az T2 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján

0978

1.2.13.

T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)

| Sorok | Tétel | Megnevezés | Összeg |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1. | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK | |
| 0020 | 1* | Ebből: az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése és 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások | |
| 0030 | 1.** | Ebből: az 575/2013/EU rendelet 96. cikkének (2) bekezdése és 97. cikke szerinti befektetési vállalkozások | |
| 0040 | 1.1. | HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK | |
| 0050 | 1.1.1. | Sztenderd módszer (SA) | |
| 0051 | 1.1.1.* | Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 124. cikke alapján | |
| 0060 | 1.1.1.1. | Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül | |
| 0070 | 1.1.1.1.01. | Központi kormányzatok vagy központi bankok | |
| 0080 | 1.1.1.1.02. | Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok | |
| 0090 | 1.1.1.1.03. | Közszektorbeli intézmények | |
| 0100 | 1.1.1.1.04. | Multilaterális fejlesztési bankok | |
| 0110 | 1.1.1.1.05. | Nemzetközi szervezetek | |
| 0120 | 1.1.1.1.06. | Intézmények | |
| 0130 | 1.1.1.1.07. | Vállalkozások | |
| 0140 | 1.1.1.1.08. | Lakosság | |
| 0150 | 1.1.1.1.09. | Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek | |
| 0160 | 1.1.1.1.10. | Nemteljesítő kitettségek | |
| 0170 | 1.1.1.1.11. | Kiemelkedően magas kockázatú tételek | |
| 0180 | 1.1.1.1.12. | Fedezett kötvények | |
| 0190 | 1.1.1.1.13. | Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések | |
| 0200 | 1.1.1.1.14. | Kollektív befektetési formák (KBF) | |
| 0210 | 1.1.1.1.15. | Részvényjellegű kitettségek | |
| 0211 | 1.1.1.1.16. | Egyéb tételek | |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1. | Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök | |
| 0240 | 1.1.2. | Belső minősítésen alapuló módszer (IRB) | |
| 0241 | 1.1.2.* | Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 164. cikke alapján | |
| 0242 | 1.1.2.** | Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 124. cikke alapján | |
| 0250 | 1.1.2.1. | IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor | |
| 0260 | 1.1.2.1.01. | Központi kormányzatok és központi bankok | |
| 0270 | 1.1.2.1.02. | Intézmények | |
| 0280 | 1.1.2.1.03. | Vállalkozások – kkv | |
| 0290 | 1.1.2.1.04. | Vállalkozások – speciális hitelezés | |
| 0300 | 1.1.2.1.05. | Vállalkozások – egyéb | |
| 0310 | 1.1.2.2. | IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők (CCF) alkalmazásakor | |
| 0320 | 1.1.2.2.01. | Központi kormányzatok és központi bankok | |
| 0330 | 1.1.2.2.02. | Intézmények | |
| 0340 | 1.1.2.2.03. | Vállalkozások – kkv | |
| 0350 | 1.1.2.2.04. | Vállalkozások – speciális hitelezés | |
| 0360 | 1.1.2.2.05. | Vállalkozások – egyéb | |
| 0370 | 1.1.2.2.06. | Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv) | |
| 0380 | 1.1.2.2.07. | Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv) | |
| 0390 | 1.1.2.2.08. | Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható | |
| 0400 | 1.1.2.2.09. | Lakosság – egyéb kkv | |
| 0410 | 1.1.2.2.10. | Lakosság – egyéb nem kkv | |
| 0420 | 1.1.2.3. | Részvényjellegű kitettségek (IRB) | |
| 0450 | 1.1.2.5. | Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök | |
| 0455 | 1.1.2.5.1. | Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök | |
| 0460 | 1.1.3. | Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke | |
| 0470 | 1.1.4. | Értékpapírosítási pozíciók | |
| 0490 | 1.2. | KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE | |
| 0500 | 1.2.1. | Nem kereskedési könyvi kiegyenlítési/teljesítési kockázat | |
| 0510 | 1.2.2. | Kereskedési könyvi kiegyenlítési/teljesítési kockázat | |
| 0520 | 1.3. | POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE | |
| 0530 | 1.3.1. | Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke | |
| 0540 | 1.3.1.1. | Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | |
| 0550 | 1.3.1.2. | Részvényjellegű kitettségek | |
| 0555 | 1.3.1.3. | Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára | |
| 0556 | 1.3.1.3.* | Tájékoztató adat: kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák | |
| 0557 | 1.3.1.3.** | Tájékoztató adat: kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák | |
| 0560 | 1.3.1.4. | Deviza | |
| 0570 | 1.3.1.5. | Áru | |
| 0580 | 1.3.2. | Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belső modelleken alapuló módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke | |
| 0590 | 1.4. | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE | |
| 0600 | 1.4.1. | Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA) | |
| 0610 | 1.4.2. | Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (STA) / alternatív sztenderd módszer (ASA) | |
| 0620 | 1.4.3. | Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA) | |
| 0630 | 1.5. | FIX ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ TOVÁBBI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK | |
| 0640 | 1.6. | A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE | |
| 0650 | 1.6.1. | Fejlett módszer | |
| 0660 | 1.6.2. | Sztenderd módszer | |
| 0670 | 1.6.3. | Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján | |
| 0680 | 1.7. | KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE | |
| 0690 | 1.8. | EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK | |
| 0710 | 1.8.2. | Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 458. cikke alapján | |
| 0720 | 1.8.2.* | Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények | |
| 0730 | 1.8.2.** | Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények | |
| 0740 | 1.8.2.*** | Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények | |
| 0750 | 1.8.3. | Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 459. cikke alapján | |
| 0760 | 1.8.4. | Ebből: az 575/2013/EU rendelet 3. cikkéből eredő további kockázati kitettségérték | |

Sorok

Tétel

Megnevezés

Összeg

0010

1.

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

0020

1*

Ebből: az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése és 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások

0030

1.**

Ebből: az 575/2013/EU rendelet 96. cikkének (2) bekezdése és 97. cikke szerinti befektetési vállalkozások

0040

1.1.

HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK

0050

1.1.1.

Sztenderd módszer (SA)

0051

1.1.1.*

Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 124. cikke alapján

0060

1.1.1.1.

Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül

0070

1.1.1.1.01.

Központi kormányzatok vagy központi bankok

0080

1.1.1.1.02.

Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

0090

1.1.1.1.03.

Közszektorbeli intézmények

0100

1.1.1.1.04.

Multilaterális fejlesztési bankok

0110

1.1.1.1.05.

Nemzetközi szervezetek

0120

1.1.1.1.06.

Intézmények

0130

1.1.1.1.07.

Vállalkozások

0140

1.1.1.1.08.

Lakosság

0150

1.1.1.1.09.

Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

0160

1.1.1.1.10.

Nemteljesítő kitettségek

0170

1.1.1.1.11.

Kiemelkedően magas kockázatú tételek

0180

1.1.1.1.12.

Fedezett kötvények

0190

1.1.1.1.13.

Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

0200

1.1.1.1.14.

Kollektív befektetési formák (KBF)

0210

1.1.1.1.15.

Részvényjellegű kitettségek

0211

1.1.1.1.16.

Egyéb tételek

0212

1.1.1.1.16.1.

Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök

0240

1.1.2.

Belső minősítésen alapuló módszer (IRB)

0241

1.1.2.*

Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 164. cikke alapján

0242

1.1.2.**

Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 124. cikke alapján

0250

1.1.2.1.

IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor

0260

1.1.2.1.01.

Központi kormányzatok és központi bankok

0270

1.1.2.1.02.

Intézmények

0280

1.1.2.1.03.

Vállalkozások – kkv

0290

1.1.2.1.04.

Vállalkozások – speciális hitelezés

0300

1.1.2.1.05.

Vállalkozások – egyéb

0310

1.1.2.2.

IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők (CCF) alkalmazásakor

0320

1.1.2.2.01.

Központi kormányzatok és központi bankok

0330

1.1.2.2.02.

Intézmények

0340

1.1.2.2.03.

Vállalkozások – kkv

0350

1.1.2.2.04.

Vállalkozások – speciális hitelezés

0360

1.1.2.2.05.

Vállalkozások – egyéb

0370

1.1.2.2.06.

Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

0380

1.1.2.2.07.

Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

0390

1.1.2.2.08.

Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

0400

1.1.2.2.09.

Lakosság – egyéb kkv

0410

1.1.2.2.10.

Lakosság – egyéb nem kkv

0420

1.1.2.3.

Részvényjellegű kitettségek (IRB)

0450

1.1.2.5.

Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

0455

1.1.2.5.1.

Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök

0460

1.1.3.

Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke

0470

1.1.4.

Értékpapírosítási pozíciók

0490

1.2.

KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

0500

1.2.1.

Nem kereskedési könyvi kiegyenlítési/teljesítési kockázat

0510

1.2.2.

Kereskedési könyvi kiegyenlítési/teljesítési kockázat

0520

1.3.

POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

0530

1.3.1.

Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke

0540

1.3.1.1.

Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0550

1.3.1.2.

Részvényjellegű kitettségek

0555

1.3.1.3.

Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára

0556

1.3.1.3.*

Tájékoztató adat: kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák

0557

1.3.1.3.**

Tájékoztató adat: kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák

0560

1.3.1.4.

Deviza

0570

1.3.1.5.

Áru

0580

1.3.2.

Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belső modelleken alapuló módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke

0590

1.4.

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

0600

1.4.1.

Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA)

0610

1.4.2.

Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (STA) / alternatív sztenderd módszer (ASA)

0620

1.4.3.

Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA)

0630

1.5.

FIX ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ TOVÁBBI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

0640

1.6.

A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

0650

1.6.1.

Fejlett módszer

0660

1.6.2.

Sztenderd módszer

0670

1.6.3.

Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

0680

1.7.

KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

0690

1.8.

EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

0710

1.8.2.

Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 458. cikke alapján

0720

1.8.2.*

Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények

0730

1.8.2.**

Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények

0740

1.8.2.***

Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények

0750

1.8.3.

Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 459. cikke alapján

0760

1.8.4.

Ebből: az 575/2013/EU rendelet 3. cikkéből eredő további kockázati kitettségérték

C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)

| Sorok | Azonosító | Tétel | Összeg |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 1. | CET1 tőkemegfelelési mutató | |
| 0020 | 2. | A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–) | |
| 0030 | 3. | T1 tőkemegfelelési mutató | |
| 0040 | 4. | A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–) | |
| 0050 | 5. | Teljes tőkemegfelelési mutató | |
| 0060 | 6. | A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–) | |
| Tájékoztató adatok: teljes SREP-tőkekövetelmény (TSCR), teljes tőkekövetelmény (OCR), 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G) |
| 0130 | 13. | Teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutató (TSCR-mutató) | |
| 0140 | 13.* | TSCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató | |
| 0150 | 13.** | TSCR: T1 tőkekövetelmény-mutató | |
| 0160 | 14. | Teljestőkekövetelmény-mutató (OCR-mutató) | |
| 0170 | 14.* | OCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató | |
| 0180 | 14.** | OCR: T1 tőkekövetelmény-mutató | |
| 0190 | 15. | OCR és 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G) | |
| 0200 | 15.* | OCR és P2G: CET1 tőkekövetelmény-mutató | |
| 0210 | 15.** | OCR és P2G: T1 tőkekövetelmény-mutató | |
| 0220 | 16. | A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–), figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 92. cikkében és a 2013/36/EU irányelv 104a. cikkében foglalt követelményeket | |
| Tájékoztató adatok: tőkemegfelelési mutatók az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül |
| 0300 | 20. | CET1 tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül | |
| 0310 | 21. | T1 tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül | |
| 0320 | 22. | Teljes tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül | |

Sorok

Azonosító

Tétel

Összeg

0010

1.

CET1 tőkemegfelelési mutató

0020

2.

A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

0030

3.

T1 tőkemegfelelési mutató

0040

4.

A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

0050

5.

Teljes tőkemegfelelési mutató

0060

6.

A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–)

Tájékoztató adatok: teljes SREP-tőkekövetelmény (TSCR), teljes tőkekövetelmény (OCR), 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G)

0130

13.

Teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutató (TSCR-mutató)

0140

13.*

TSCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató

0150

13.**

TSCR: T1 tőkekövetelmény-mutató

0160

14.

Teljestőkekövetelmény-mutató (OCR-mutató)

0170

14.*

OCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató

0180

14.**

OCR: T1 tőkekövetelmény-mutató

0190

15.

OCR és 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G)

0200

15.*

OCR és P2G: CET1 tőkekövetelmény-mutató

0210

15.**

OCR és P2G: T1 tőkekövetelmény-mutató

0220

16.

A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–), figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 92. cikkében és a 2013/36/EU irányelv 104a. cikkében foglalt követelményeket

Tájékoztató adatok: tőkemegfelelési mutatók az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül

0300

20.

CET1 tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül

0310

21.

T1 tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül

0320

22.

Teljes tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül

C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)

| Sor | Azonosító | Tétel | Oszlop |
| --- | --- | --- | --- |
| Halasztott adókövetelések és adókötelezettségek | 0010 |
| 0010 | 1 | Halasztott adókövetelések összesen | |
| 0020 | 1.1 | Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések | |
| 0030 | 1.2 | Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések | |
| 0040 | 1.3 | Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések | |
| 0050 | 2 | Halasztott adókötelezettségek összesen | |
| 0060 | 2.1 | Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek | |
| 0070 | 2.2 | Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek | |
| 0080 | 2.2.1 | Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek | |
| 0090 | 2.2.2 | Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek | |
| 0093 | 2A | Adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések | |
| 0096 | 2B | 250 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések | |
| 0097 | 2C | 0 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések | |
| A CET1 tőkéből történő levonások alóli mentesség |
| 0901 | 2W | A CET1 tőkéből való levonás alól mentesített immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök | |
| AT1 tőkeinstrumentumok számviteli besorolása |
| 0905 | 2Y | Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint saját tőkének minősülő tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó ázsió | |
| 0906 | 2Z | Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kötelezettségnek minősülő tőkeinstrumentumok és kapcsolódó ázsió | |
| Hitelkockázati kiigazítások és várható veszteség |
| 0100 | 3 | Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén | |
| 0110 | 3.1 | A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege | |
| 0120 | 3.1.1 | Általános hitelkockázati kiigazítások | |
| 0130 | 3.1.2 | Egyedi hitelkockázati kiigazítások | |
| 0131 | 3.1.3 | Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések | |
| 0140 | 3.2 | Figyelembe vehető várható veszteségek összesen | |
| 0145 | 4 | Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén | |
| 0150 | 4.1 | Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók | |
| 0155 | 4.2 | Figyelembe vehető várható veszteségek összesen | |
| 0160 | 5 | Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartaléktöbblet felső határának kiszámításához | |
| 0170 | 6 | A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen | |
| 0180 | 7 | Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék felső határának kiszámításához | |
| A CET1 tőkéből történő levonások küszöbértékei |
| 0190 | 8 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0200 | 9 | A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöbérték | |
| 0210 | 10 | A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöbérték | |
| 0225 | 11 | Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatolótőke | |
| Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban |
| 0230 | 12 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával | |
| 0240 | 12.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0250 | 12.1.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0260 | 12.1.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0270 | 12.2 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0280 | 12.2.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0290 | 12.2.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0291 | 12.3 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0292 | 12.3.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0293 | 12.3.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0300 | 13 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával | |
| 0310 | 13.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0320 | 13.1.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0330 | 13.1.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0340 | 13.2 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0350 | 13.2.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0360 | 13.2.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0361 | 13.3 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0362 | 13.3.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0363 | 13.3.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0370 | 14 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával | |
| 0380 | 14.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0390 | 14.1.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0400 | 14.1.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0410 | 14.2 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0420 | 14.2.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0430 | 14.2.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0431 | 14.3 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0432 | 14.3.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0433 | 14.3.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban |
| 0440 | 15 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával | |
| 0450 | 15.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0460 | 15.1.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0470 | 15.1.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0480 | 15.2 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0490 | 15.2.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0500 | 15.2.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0501 | 15.3 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0502 | 15.3.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0503 | 15.3.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0504 | 15A | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban – 250 %-os kockázati súly alkalmazandó | |
| 0510 | 16 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával | |
| 0520 | 16.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0530 | 16.1.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0540 | 16.1.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0550 | 16.2 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0560 | 16.2.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0570 | 16.2.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0571 | 16.3 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0572 | 16.3.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0573 | 16.3.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0580 | 17 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával | |
| 0590 | 17.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0600 | 17.1.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0610 | 17.1.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0620 | 17.2 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0630 | 17.2.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0640 | 17.2.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| 0641 | 17.3 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0642 | 17.3.1 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0643 | 17.3.2 | (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók | |
| A megfelelő tőkekategóriából le nem vont részesedések teljes kockázati kitettségértéke: |
| 0650 | 18 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le | |
| 0660 | 19 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le | |
| 0670 | 20 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le | |
| A szavatolótőke levonása alóli átmeneti felmentés |
| 0680 | 21 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0690 | 22 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0700 | 23 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0710 | 24 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| 0720 | 25 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban | |
| 0730 | 26 | Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | |
| Tőkepufferek |
| 0740 | 27 | Kombinált pufferkövetelmény | |
| 0750 | | Tőkefenntartási puffer | |
| 0760 | | A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett tőkefenntartási puffer | |
| 0770 | | Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer | |
| 0780 | | Rendszerkockázati tőkepuffer | |
| 0800 | | Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer | |
| 0810 | | Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer | |
| II. pillér szerinti követelmények |
| 0820 | 28 | A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények | |
| Kiegészítő információk befektetési vállalkozások esetében |
| 0830 | 29 | Indulótőke | |
| 0840 | 30 | Fix általános költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény | |
| Kiegészítő információk az adatszolgáltatási küszöbértékek számításához |
| 0850 | 31 | Nem hazai eredeti kitettségek | |
| 0860 | 32 | Eredeti kitettség összesen | |

Sor

Azonosító

Tétel

Oszlop

Halasztott adókövetelések és adókötelezettségek

0010

0010

1

Halasztott adókövetelések összesen

0020

1.1

Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések

0030

1.2

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

0040

1.3

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

0050

2

Halasztott adókötelezettségek összesen

0060

2.1

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek

0070

2.2

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

0080

2.2.1

Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

0090

2.2.2

Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

0093

2A

Adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések

0096

2B

250 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

0097

2C

0 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

A CET1 tőkéből történő levonások alóli mentesség

0901

2W

A CET1 tőkéből való levonás alól mentesített immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök

AT1 tőkeinstrumentumok számviteli besorolása

0905

2Y

Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint saját tőkének minősülő tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó ázsió

0906

2Z

Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kötelezettségnek minősülő tőkeinstrumentumok és kapcsolódó ázsió

Hitelkockázati kiigazítások és várható veszteség

0100

3

Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén

0110

3.1

A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege

0120

3.1.1

Általános hitelkockázati kiigazítások

0130

3.1.2

Egyedi hitelkockázati kiigazítások

0131

3.1.3

Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

0140

3.2

Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

0145

4

Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén

0150

4.1

Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók

0155

4.2

Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

0160

5

Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartaléktöbblet felső határának kiszámításához

0170

6

A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen

0180

7

Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék felső határának kiszámításához

A CET1 tőkéből történő levonások küszöbértékei

0190

8

Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0200

9

A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöbérték

0210

10

A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöbérték

0225

11

Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatolótőke

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0230

12

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

0240

12.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0250

12.1.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0260

12.1.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0270

12.2

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0280

12.2.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0290

12.2.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0291

12.3

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0292

12.3.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0293

12.3.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0300

13

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

0310

13.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0320

13.1.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0330

13.1.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0340

13.2

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0350

13.2.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0360

13.2.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0361

13.3

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0362

13.3.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0363

13.3.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0370

14

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

0380

14.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0390

14.1.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0400

14.1.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0410

14.2

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0420

14.2.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0430

14.2.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0431

14.3

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0432

14.3.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0433

14.3.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0440

15

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

0450

15.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0460

15.1.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0470

15.1.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0480

15.2

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0490

15.2.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0500

15.2.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0501

15.3

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0502

15.3.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0503

15.3.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0504

15A

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban – 250 %-os kockázati súly alkalmazandó

0510

16

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

0520

16.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0530

16.1.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0540

16.1.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0550

16.2

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0560

16.2.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0570

16.2.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0571

16.3

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0572

16.3.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0573

16.3.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0580

17

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

0590

17.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0600

17.1.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0610

17.1.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0620

17.2

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0630

17.2.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0640

17.2.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

0641

17.3

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0642

17.3.1

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0643

17.3.2

(–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

A megfelelő tőkekategóriából le nem vont részesedések teljes kockázati kitettségértéke:

0650

18

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le

0660

19

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le

0670

20

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le

A szavatolótőke levonása alóli átmeneti felmentés

0680

21

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0690

22

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0700

23

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0710

24

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0720

25

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

0730

26

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Tőkepufferek

0740

27

Kombinált pufferkövetelmény

0750

Tőkefenntartási puffer

0760

A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett tőkefenntartási puffer

0770

Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer

0780

Rendszerkockázati tőkepuffer

0800

Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

0810

Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

II. pillér szerinti követelmények

0820

28

A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények

Kiegészítő információk befektetési vállalkozások esetében

0830

29

Indulótőke

0840

30

Fix általános költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény

Kiegészítő információk az adatszolgáltatási küszöbértékek számításához

0850

31

Nem hazai eredeti kitettségek

0860

32

Eredeti kitettség összesen

C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1)

| | A CET1 tőke kiigazításai | Az AT1 tőke kiigazításai | A T2 tőke kiigazításai | A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások | Tájékoztató adatok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Alkalmazandó százalékos arány | Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül |
| Kód | Azonosító | Tétel | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1. | KIIGAZÍTÁSOK ÖSSZESEN | | | | | | |
| 0020 | 1.1. | SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK | cella kapcsolata {CA1;r0220} | cella kapcsolata {CA1;r0660} | cella kapcsolata {CA1;r0880} | | | |
| 0060 | 1.1.2. | Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok | | | | | | |
| 0061 | 1.1.3. | Különleges célú gazdasági egységeken keresztül kibocsátott instrumentumok | | | | | | |
| 0062 | 1.1.4. | 2019. június 27. előtt kibocsátott instrumentumok, amelyek nem felelnek meg a bankok helyreállításáról és szanálásáról szóló irányelv 59. cikke szerinti leírási és átalakítási hatáskörökkel kapcsolatos elismerhetőségi kritériumoknak, vagy beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartoznak | | | | | | |
| 0063 | 1.1.4.1.* | ebből: instrumentumok, amelyekre nem vonatkozik jogilag vagy szerződésesen kötelező leírás vagy átalakítás a 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök gyakorlásakor | | | | | | |
| 0064 | 1.1.4.2.* | ebből: harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok, a 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök tényleges és végrehajtható gyakorlásának lehetősége nélkül | | | | | | |
| 0065 | 1.1.4.3.* | ebből: beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartozó instrumentumok | | | | | | |
| 0070 | 1.2. | KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK ÉS AZOK MEGFELELŐI | cella kapcsolata {CA1;r0240} | cella kapcsolata {CA1;r0680} | cella kapcsolata {CA1;r0900} | | | |
| 0080 | 1.2.1. | Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek | | | | | | |
| 0090 | 1.2.2. | A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében | | | | | | |
| 0091 | 1.2.3. | Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében | | | | | | |
| 0092 | 1.2.4. | A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében | | | | | | |
| 0100 | 1.3. | EGYÉB ÁTMENETI KIIGAZÍTÁSOK | cella kapcsolata {CA1;r0520} | cella kapcsolata {CA1;r0730} | cella kapcsolata {CA1;r0960} | | | |
| 0111 | 1.3.1.6. | Központi kormányzatokkal, regionális kormányzatokkal, helyi hatóságokkal és közszektorbeli intézményekkel szembeni egyes hitelviszonyt megtestesítő kitettségekből származó nem realizált nyereség és veszteség | | | | | | |
| 0112 | 1.3.1.6.1. | ebből: »A« összeg | | | | | | |
| 0140 | 1.3.2. | Levonások | | | | | | |
| 0170 | 1.3.2.3. | Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések | | | | | | |
| 0380 | 1.3.2.9. | A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban | | | | | | |
| 0385 | 1.3.2.9a. | Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések | | | | | | |
| 0425 | 1.3.2.11. | Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól | | | | | | |
| 0430 | 1.3.3. | További szűrők és levonások | | | | | | |
| 0440 | 1.3.4. | Az IFRS 9-hez kapcsolódó átmeneti intézkedések miatti kiigazítások | | | | | | |
| 0441 | 1.3.4.1. | Tájékoztató adat: a statikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása | | | | | | |
| 0442 | 1.3.4.2. | Tájékoztató adat: a dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2018. január 1. és 2019. december 31. közötti időszakban | | | | | | |
| 0443 | 1.3.4.3. | Tájékoztató adat: a dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2020. január 1-jén kezdődő időszakban | | | | | | |

A CET1 tőke kiigazításai

Az AT1 tőke kiigazításai

A T2 tőke kiigazításai

A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások

Tájékoztató adatok

Alkalmazandó százalékos arány

Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül

Kód

Azonosító

Tétel

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1.

KIIGAZÍTÁSOK ÖSSZESEN

0020

1.1.

SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK

cella kapcsolata {CA1;r0220}

cella kapcsolata {CA1;r0660}

cella kapcsolata {CA1;r0880}

0060

1.1.2.

Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

0061

1.1.3.

Különleges célú gazdasági egységeken keresztül kibocsátott instrumentumok

0062

1.1.4.

2019. június 27. előtt kibocsátott instrumentumok, amelyek nem felelnek meg a bankok helyreállításáról és szanálásáról szóló irányelv 59. cikke szerinti leírási és átalakítási hatáskörökkel kapcsolatos elismerhetőségi kritériumoknak, vagy beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartoznak

0063

1.1.4.1.*

ebből: instrumentumok, amelyekre nem vonatkozik jogilag vagy szerződésesen kötelező leírás vagy átalakítás a 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök gyakorlásakor

0064

1.1.4.2.*

ebből: harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok, a 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök tényleges és végrehajtható gyakorlásának lehetősége nélkül

0065

1.1.4.3.*

ebből: beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartozó instrumentumok

0070

1.2.

KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK ÉS AZOK MEGFELELŐI

cella kapcsolata {CA1;r0240}

cella kapcsolata {CA1;r0680}

cella kapcsolata {CA1;r0900}

0080

1.2.1.

Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek

0090

1.2.2.

A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében

0091

1.2.3.

Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében

0092

1.2.4.

A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében

0100

1.3.

EGYÉB ÁTMENETI KIIGAZÍTÁSOK

cella kapcsolata {CA1;r0520}

cella kapcsolata {CA1;r0730}

cella kapcsolata {CA1;r0960}

0111

1.3.1.6.

Központi kormányzatokkal, regionális kormányzatokkal, helyi hatóságokkal és közszektorbeli intézményekkel szembeni egyes hitelviszonyt megtestesítő kitettségekből származó nem realizált nyereség és veszteség

0112

1.3.1.6.1.

ebből: »A« összeg

0140

1.3.2.

Levonások

0170

1.3.2.3.

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

0380

1.3.2.9.

A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0385

1.3.2.9a.

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

0425

1.3.2.11.

Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól

0430

1.3.3.

További szűrők és levonások

0440

1.3.4.

Az IFRS 9-hez kapcsolódó átmeneti intézkedések miatti kiigazítások

0441

1.3.4.1.

Tájékoztató adat: a statikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása

0442

1.3.4.2.

Tájékoztató adat: a dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2018. január 1. és 2019. december 31. közötti időszakban

0443

1.3.4.3.

Tájékoztató adat: a dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2020. január 1-jén kezdődő időszakban

C 05.02 – SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2)

| | Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke | A korlátszámítás alapja | Alkalmazandó százalékos arány | Korlát | (–) A szerzett jogok figyelembe-vételének korlátját meghaladó összeg | A szerzett jogok alapján figyelembe vett teljes összeg |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kód | Azonosító | Tétel | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1. | A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében figyelembe vett instrumentumok | | | | | | cella kapcsolata {CA5.1;r060;c010) |
| 0020 | 2. | A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vett instrumentumok, az 575/2013/EU rendelet 489. cikkében rögzített korlát alkalmazásával | | | | | | cella kapcsolata {CA5.1;r060;c020) |
| 0030 | 2.1. | Visszavásárlásra nem ösztönző, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen | | | | | | |
| 0040 | 2.2. | Visszavásárlásra ösztönző, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumok | | | | | | |
| 0050 | 2.2.1. | Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok | | | | | | |
| 0060 | 2.2.2. | Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok | | | | | | |
| 0070 | 2.2.3. | 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok | | | | | | |
| 0080 | 2.3. | A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték | | | | | | |
| 0090 | 3. | A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vett tételek, az 575/2013/EU rendelet 490. cikkében rögzített korlát alkalmazásával | | | | | | cella kapcsolata {CA5.1;r060;c030) |
| 0100 | 3.1. | Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen | | | | | | |
| 0110 | 3.2. | Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogok alapján figyelembe vett tételek | | | | | | |
| 0120 | 3.2.1. | Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek | | | | | | |
| 0130 | 3.2.2. | Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek | | | | | | |
| 0140 | 3.2.3. | 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek | | | | | | |
| 0150 | 3.3. | A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték | | | | | | |

Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke

A korlátszámítás alapja

Alkalmazandó százalékos arány

Korlát

(–) A szerzett jogok figyelembe-vételének korlátját meghaladó összeg

A szerzett jogok alapján figyelembe vett teljes összeg

Kód

Azonosító

Tétel

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1.

A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében figyelembe vett instrumentumok

cella kapcsolata {CA5.1;r060;c010)

0020

2.

A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vett instrumentumok, az 575/2013/EU rendelet 489. cikkében rögzített korlát alkalmazásával

cella kapcsolata {CA5.1;r060;c020)

0030

2.1.

Visszavásárlásra nem ösztönző, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen

0040

2.2.

Visszavásárlásra ösztönző, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumok

0050

2.2.1.

Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok

0060

2.2.2.

Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

0070

2.2.3.

2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

0080

2.3.

A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

0090

3.

A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vett tételek, az 575/2013/EU rendelet 490. cikkében rögzített korlát alkalmazásával

cella kapcsolata {CA5.1;r060;c030)

0100

3.1.

Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen

0110

3.2.

Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogok alapján figyelembe vett tételek

0120

3.2.1.

Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek

0130

3.2.2.

Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

0140

3.2.3.

2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

0150

3.3.

A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL)

| | AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK | TŐKEPUFFEREK |
| --- | --- | --- |
| TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉG-ÉRTÉK | | A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ-TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE | | | KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ-TŐKE | | KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK | |
| HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT | POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT | EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉG-ÉRTÉKEK | A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK | | | A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ-TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK | TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK | EBBŐL: CET1 TŐKE | EBBŐL: AT1 TŐKE | EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ | EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK | TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER | INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER | A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER | RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER | GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER | EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER |
| A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK | A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK |
| 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| 0010 | ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

TŐKEPUFFEREK

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉG-ÉRTÉK

A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ-TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ-TŐKE

KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK

HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉG-ÉRTÉKEK

A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK

A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ-TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK

TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

EBBŐL: CET1 TŐKE

EBBŐL: AT1 TŐKE

EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

0010

ÖSSZESEN

C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)

| A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK | AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK | TŐKEPUFFEREK |
| --- | --- | --- | --- |
| NÉV | KÓD | KÓDTÍPUS | NEMZETI KÓD | INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN / NEM) | SZERVEZET TÍPUSA | AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJESKÖRŰEN KONSZOLIDÁLT (SF), EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLIDÁLT (SP) | ORSZÁGKÓD | RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%) | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK | | SZAVATOLÓ-TŐKE | | | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉG-ÉRTÉK | | A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ-TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ-TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE | | KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ-TŐKE | | KOMBINÁLT PUFFER-KÖVETELMÉNY | |
| HITELKOCKÁZAT; PARTNER-KOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT | POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZA-ÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT | EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK | T1 TŐKE ÖSSZESEN | | | T2 TŐKE | | HITELKOCKÁZAT; PARTNER-KOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT | POZÍCIÓ-KOCKÁZAT, DEVIZA-ÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT | EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK | A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK | | A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK | TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK | EBBŐL: CET1 TŐKE | EBBŐL: AT1 TŐKE | EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ | EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK | TŐKE-FENNTARTÁSI PUFFER | INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER | A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKRO-PRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZER-KOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER | RENDSZER-KOCKÁZATI TŐKEPUFFER | GLOBÁLISAN RENDSZER-SZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER | EGYÉB RENDSZER-SZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER |
| CET1 TŐKE | | AT1 TŐKE | | A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK | A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK |
| EBBŐL: A SZAVATOLÓ-TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ | KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNY-TARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK | EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ | KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNY-TARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK | EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK | KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓ-TŐKE-INSTRUMENTU-MOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNY-TARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK | EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ | EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ |
| 0011 | 0021 | 0026 | 0027 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

TŐKEPUFFEREK

NÉV

KÓD

KÓDTÍPUS

NEMZETI KÓD

INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN / NEM)

SZERVEZET TÍPUSA

AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJESKÖRŰEN KONSZOLIDÁLT (SF), EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLIDÁLT (SP)

ORSZÁGKÓD

RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%)

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

SZAVATOLÓ-TŐKE

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉG-ÉRTÉK

A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ-TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ-TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ-TŐKE

KOMBINÁLT PUFFER-KÖVETELMÉNY

HITELKOCKÁZAT; PARTNER-KOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZA-ÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

T1 TŐKE ÖSSZESEN

T2 TŐKE

HITELKOCKÁZAT; PARTNER-KOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

POZÍCIÓ-KOCKÁZAT, DEVIZA-ÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK

A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK

TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

EBBŐL: CET1 TŐKE

EBBŐL: AT1 TŐKE

EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

TŐKE-FENNTARTÁSI PUFFER

INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKRO-PRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZER-KOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

RENDSZER-KOCKÁZATI TŐKEPUFFER

GLOBÁLISAN RENDSZER-SZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

EGYÉB RENDSZER-SZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

CET1 TŐKE

AT1 TŐKE

A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTU-MOK

EBBŐL: A SZAVATOLÓ-TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNY-TARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNY-TARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓ-TŐKE-INSTRUMENTU-MOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNY-TARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

0011

0021

0026

0027

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

C 07.00 –HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)

SA kitettségi osztály

| | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | (–) AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZEFÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK | ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK | HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG | A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE | TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*) | A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN | KITETTSÉGÉRTÉK | | A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga) | ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE | A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓJA | (–) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK: KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam) | 0% | 20% | 50% | 100% | EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ | | EBBŐL: KIJELÖLT KHMI ÁLTAL KÉSZÍTETT HITELMINŐSÍTÉSSEL | EBBŐL: KÖZPONTI KORMÁNYZATÉBÓL EREDŐ HITELMINŐSÍTÉSSEL |
| (–) GARANCIÁK | (–) HITELDERIVATÍVÁK | (–) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK: EGYSZERŰ MÓDSZER | (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITEL-KOCKÁZATI FEDEZET | (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN | (+) BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN | | (–) EBBŐL: VOLATILITÁSI ÉS LEJÁRATI KORREKCIÓK | EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL EREDŐ, KIVÉVE A KÖZPONTI SZERZŐDŐ FÉLEN KERESZTÜL ELSZÁMOLT KITETTSÉGEKET |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0211 | 0215 | 0216 | 0217 | 0220 | 0230 | 0240 |
| 0010 | TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Cella kapcsolata: CA | | |
| 0015 | ebből: nemteljesítő kitettségek a »Kiemelkedően magas kockázatú tételek« és a »Részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályokban | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | ebből: Kkv | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ebből: kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | ebből: kitettség az infrastruktúra-szorzó alkalmazásával | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | ebből: ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ebből: tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ebből: az IRB módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA |
| 0070 | Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ebből: elfogadott központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | ebből: elfogadott központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA: |
| 0140 | 0 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 2 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 4 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 10 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 20 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 35 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 50 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 70 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 75 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 150% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 250% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 370% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1 250  % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | Egyéb kockázati súlyok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TELJES KITETTSÉG MÓDSZER SZERINTI BONTÁSA (KBF): |
| 0281 | Az áttekintés elve | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0282 | A megbízatáson alapuló módszer | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0283 | Tartalékmódszer (Fall-back approach) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TÁJÉKOZTATÓ ADATOK |
| 0290 | Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

(–) AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZEFÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE

TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN

KITETTSÉGÉRTÉK

A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga)

ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓJA

(–) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK: KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam)

0%

20%

50%

100%

EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

EBBŐL: KIJELÖLT KHMI ÁLTAL KÉSZÍTETT HITELMINŐSÍTÉSSEL

EBBŐL: KÖZPONTI KORMÁNYZATÉBÓL EREDŐ HITELMINŐSÍTÉSSEL

(–) GARANCIÁK

(–) HITELDERIVATÍVÁK

(–) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK: EGYSZERŰ MÓDSZER

(–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITEL-KOCKÁZATI FEDEZET

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

(+) BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

(–) EBBŐL: VOLATILITÁSI ÉS LEJÁRATI KORREKCIÓK

EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL EREDŐ, KIVÉVE A KÖZPONTI SZERZŐDŐ FÉLEN KERESZTÜL ELSZÁMOLT KITETTSÉGEKET

0010

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0211

0215

0216

0217

0220

0230

0240

0010

TELJES KITETTSÉG

Cella kapcsolata: CA

0015

ebből: nemteljesítő kitettségek a »Kiemelkedően magas kockázatú tételek« és a »Részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályokban

0020

ebből: Kkv

0030

ebből: kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

0035

ebből: kitettség az infrastruktúra-szorzó alkalmazásával

0040

ebből: ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan

0050

ebből: tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

0060

ebből: az IRB módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

0070

Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek

0080

Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek

Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

0090

Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai

0100

ebből: elfogadott központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

0110

Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai

0120

ebből: elfogadott központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

0130

Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok

TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA:

0140

0 %

0150

2 %

0160

4 %

0170

10 %

0180

20 %

0190

35 %

0200

50 %

0210

70 %

0220

75 %

0230

100 %

0240

150%

0250

250%

0260

370%

0270

1 250  %

0280

Egyéb kockázati súlyok

TELJES KITETTSÉG MÓDSZER SZERINTI BONTÁSA (KBF):

0281

Az áttekintés elve

0282

A megbízatáson alapuló módszer

0283

Tartalékmódszer (Fall-back approach)

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

0290

Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

0300

100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

0310

Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek

0320

150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)

IRB kitettségi osztály:

Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

| | BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK | HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG | | KITETTSÉGÉRTÉK | | AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST | EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) | NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%) | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP) | A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE | | SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK | (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK | KÖTELEZETTEK SZÁMA | HITELDERIVATÍVÁK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK |
| AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) | | EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK | (–) GARANCIÁK | (–) HITELDERIVATÍVÁK | (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN | (+) BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN | EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK | EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK | EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ | EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK | GARANCIÁK | HITELDERIVATÍVÁK | SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | | ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK | EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK | | EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK |
| KÉSZPÉNZLETÉT | ÉLETBIZTOSÍTÁSI KÖTVÉNYEK | HARMADIK FÉL ÁLTAL BIRTOKOLT INSTRUMENTUMOK | INGATLAN | EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK | KÖVETELÉSEK |
| |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| 0010 | TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Cella kapcsolata: CA | | | | | |
| 0015 | ebből: kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0016 | ebből: kitettség az infrastruktúra-szorzó alkalmazásával | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA | |
| 0020 | Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli tételek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ÜGYFÉLKATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | SLOTTING MÓDSZER SZERINTI SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

KITETTSÉGÉRTÉK

AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK:

ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

(–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

KÖTELEZETTEK SZÁMA

HITELDERIVATÍVÁK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

(–) GARANCIÁK

(–) HITELDERIVATÍVÁK

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

(+) BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

GARANCIÁK

HITELDERIVATÍVÁK

SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

KÉSZPÉNZLETÉT

ÉLETBIZTOSÍTÁSI KÖTVÉNYEK

HARMADIK FÉL ÁLTAL BIRTOKOLT INSTRUMENTUMOK

INGATLAN

EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

KÖVETELÉSEK

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0010

TELJES KITETTSÉG

Cella kapcsolata: CA

0015

ebből: kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

0016

ebből: kitettség az infrastruktúra-szorzó alkalmazásával

A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

0020

Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli tételek

0030

Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek

Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

0040

Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai

0050

Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai

0060

Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok

0070

ÜGYFÉLKATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

0080

SLOTTING MÓDSZER SZERINTI SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

0160

ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT

0170

NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK

0180

FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

C 08.02 –HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: ÜGYFÉLKATEGÓRIA VAGY -HALMAZ (POOL) SZERINT (CR IRB 2)

IRB kitettségi osztály:

Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

| ÜGYFÉLKATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ) | BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK | HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG | | KITETTSÉGÉRTÉK | | AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST | EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) | NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%) | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP) | A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE | SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK | (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK | KÖTELEZETTEK SZÁMA | HITELDERIVATÍVÁK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK |
| AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) | | EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK | (–) GARANCIÁK | (–) HITELDERIVATÍVÁK | (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN | (+) BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN | EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK | EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK | EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ | EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK | GARANCIÁK | HITELDERIVATÍVÁK | SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | | ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK | EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK | | EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK |
| KÉSZPÉNZLETÉT | ÉLETBIZTOSÍTÁSI KÖTVÉNYEK | HARMADIK FÉL ÁLTAL BIRTOKOLT INSTRUMENTUMOK | INGATLAN | EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK | |
| |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ÜGYFÉLKATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ)

BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

KITETTSÉGÉRTÉK

AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK:

ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

(–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

KÖTELEZETTEK SZÁMA

HITELDERIVATÍVÁK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

(–) GARANCIÁK

(–) HITELDERIVATÍVÁK

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

(+) BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

GARANCIÁK

HITELDERIVATÍVÁK

SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

KÉSZPÉNZLETÉT

ÉLETBIZTOSÍTÁSI KÖTVÉNYEK

HARMADIK FÉL ÁLTAL BIRTOKOLT INSTRUMENTUMOK

INGATLAN

EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0171

0172

0173

0180

0190

0200

0220

0230

0240

0250

0255

0256

0257

0260

0270

0280

0290

0300

0310

C 08.03 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: PD-SÁVOK SZERINTI BONTÁS (CR IRB 3)

IRB kitettségi osztály:

Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

| PD-SÁV | MÉRLEGEN BELÜLI KITETTSÉGEK | MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTT | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ÉS HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁNI KITETTSÉGÉRTÉK | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS PD (%) | KÖTELEZETTEK SZÁMA | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRAT (ÉV) | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK | (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | 0,00 – < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 – < 0,10 | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 – < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 – < 0,25 | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 – < 0,50 | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 – < 0,75 | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 – < 2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 – < 1,75 | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 – < 2,5 | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 2,5 – < 10 | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 2,5 – < 5 | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 5 – < 10 | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 10 – < 100 | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 10 – < 20 | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 20 – < 30 | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 30 – < 100 | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 100 (Nemteljesítés) | | | | | | | | | | | |

PD-SÁV

MÉRLEGEN BELÜLI KITETTSÉGEK

MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTT

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ÉS HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁNI KITETTSÉGÉRTÉK

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS PD (%)

KÖTELEZETTEK SZÁMA

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRAT (ÉV)

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

0,00 – < 0,15

0020

0,00 – < 0,10

0030

0,10 – < 0,15

0040

0,15 – < 0,25

0050

0,25 – < 0,50

0060

0,50 – < 0,75

0070

0,75 – < 2,5

0080

0,75 – < 1,75

0090

1,75 – < 2,5

0100

2,5 – < 10

0110

2,5 – < 5

0120

5 – < 10

0130

10 – < 100

0140

10 – < 20

0150

20 – < 30

0160

30 – < 100

0170

100 (Nemteljesítés)

C 08.04 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA (CR IRB 4)

| | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- |
| 0010 |
| 0010 | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK AZ ELŐZŐ ADATSZOLGÁLTATÁSI IDŐSZAK VÉGÉN | |
| 0020 | ESZKÖZNAGYSÁG (+/–) | |
| 0030 | ESZKÖZMINŐSÉG (+/–) | |
| 0040 | MODELLFRISSÍTÉSEK (+/–) | |
| 0050 | MÓDSZERTAN ÉS POLITIKA (+/–) | |
| 0060 | AKVIZÍCIÓK ÉS ELIDEGENÍTÉSEK (+/–) | |
| 0070 | DEVIZAÁRFOLYAM-MOZGÁSOK (+/–) | |
| 0080 | EGYÉB (+/–) | |
| 0090 | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK AZ ADATSZOLGÁLTATÁSI IDŐSZAK VÉGÉN | |

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

0010

0010

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK AZ ELŐZŐ ADATSZOLGÁLTATÁSI IDŐSZAK VÉGÉN

0020

ESZKÖZNAGYSÁG (+/–)

0030

ESZKÖZMINŐSÉG (+/–)

0040

MODELLFRISSÍTÉSEK (+/–)

0050

MÓDSZERTAN ÉS POLITIKA (+/–)

0060

AKVIZÍCIÓK ÉS ELIDEGENÍTÉSEK (+/–)

0070

DEVIZAÁRFOLYAM-MOZGÁSOK (+/–)

0080

EGYÉB (+/–)

0090

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK AZ ADATSZOLGÁLTATÁSI IDŐSZAK VÉGÉN

C 08.05 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: PD UTÓTESZTELÉSE (CR IRB 5)

IRB kitettségi osztály:

Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

| PD-SÁV | PD SZÁMTANI ÁTLAGA (%) | KÖTELEZETTEK SZÁMA AZ ELŐZŐ ÉV VÉGÉN | | MEGFIGYELT ÁTLAGOS NEMTELJESÍTÉSI ARÁNY (%) | ÁTLAGOS MÚLTBELI ÉVES NEMTELJESÍTÉSI ARÁNY (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EBBŐL: AZ ÉV SORÁN NEMTELJESÍTŐ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 0,00 – < 0,15 | | | | | |
| 0020 | 0,00 – < 0,10 | | | | | |
| 0030 | 0,10 – < 0,15 | | | | | |
| 0040 | 0,15 – < 0,25 | | | | | |
| 0050 | 0,25 – < 0,50 | | | | | |
| 0060 | 0,50 – < 0,75 | | | | | |
| 0070 | 0,75 – < 2,5 | | | | | |
| 0080 | 0,75 – < 1,75 | | | | | |
| 0090 | 1,75 – < 2,5 | | | | | |
| 0100 | 2,5 – < 10 | | | | | |
| 0110 | 2,5 – < 5 | | | | | |
| 0120 | 5 – < 10 | | | | | |
| 0130 | 10 – < 100 | | | | | |
| 0140 | 10 – < 20 | | | | | |
| 0150 | 20 – < 30 | | | | | |
| 0160 | 30 – < 100 | | | | | |
| 0170 | 100 (Nemteljesítés) | | | | | |

PD-SÁV

PD SZÁMTANI ÁTLAGA (%)

KÖTELEZETTEK SZÁMA AZ ELŐZŐ ÉV VÉGÉN

MEGFIGYELT ÁTLAGOS NEMTELJESÍTÉSI ARÁNY (%)

ÁTLAGOS MÚLTBELI ÉVES NEMTELJESÍTÉSI ARÁNY (%)

EBBŐL: AZ ÉV SORÁN NEMTELJESÍTŐ

0010

0020

0030

0040

0050

0010

0,00 – < 0,15

0020

0,00 – < 0,10

0030

0,10 – < 0,15

0040

0,15 – < 0,25

0050

0,25 – < 0,50

0060

0,50 – < 0,75

0070

0,75 – < 2,5

0080

0,75 – < 1,75

0090

1,75 – < 2,5

0100

2,5 – < 10

0110

2,5 – < 5

0120

5 – < 10

0130

10 – < 100

0140

10 – < 20

0150

20 – < 30

0160

30 – < 100

0170

100 (Nemteljesítés)

C 08.05.1 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A PD UTÓTESZTELÉSE – AZ 575/2013/EU RENDELET 180. CIKKE (1) BEKEZDÉSE f) PONTJÁNAK MEGFELELŐEN (CR IRB 5B)

IRB kitettségi osztály:

Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

| PD-SÁV | KÜLSŐ MINŐSÍTÉSBEN SZEREPLŐ MEGFELELŐ ÉRTÉK | PD SZÁMTANI ÁTLAGA (%) | KÖTELEZETTEK SZÁMA AZ ELŐZŐ ÉV VÉGÉN | | ÁTLAGOS MÚLTBELI ÉVES NEMTELJESÍTÉSI ARÁNY (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EBBŐL: AZ ÉV SORÁN NEMTELJESÍTŐ |
| 0005 | 0006 | 0010 | 0020 | 0030 | 0050 |
| | | | | | |

PD-SÁV

KÜLSŐ MINŐSÍTÉSBEN SZEREPLŐ MEGFELELŐ ÉRTÉK

PD SZÁMTANI ÁTLAGA (%)

KÖTELEZETTEK SZÁMA AZ ELŐZŐ ÉV VÉGÉN

ÁTLAGOS MÚLTBELI ÉVES NEMTELJESÍTÉSI ARÁNY (%)

EBBŐL: AZ ÉV SORÁN NEMTELJESÍTŐ

0005

0006

0010

0020

0030

0050

C 08.06 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: SLOTTING MÓDSZER SZERINTI SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK (CR IRB 6)

Speciális hitelezés típusa:

| | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG | | KITETTSÉGÉRTÉK | | KOCKÁZATI SÚLY: | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK |
| EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK | EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK | EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0100 |
| 0010 | 1. KATEGÓRIA | KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV | | | | | | | 50 % | | |
| 0020 | 2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB | | | | | | | 70 % | | |
| 0030 | 2. KATEGÓRIA | KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV | | | | | | | 70 % | | |
| 0040 | 2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB | | | | | | | 90 % | | |
| 0050 | 3. KATEGÓRIA | KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV | | | | | | | 115 % | | |
| 0060 | 2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB | | | | | | | 115 % | | |
| 0070 | 4. KATEGÓRIA | KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV | | | | | | | 250 % | | |
| 0080 | 2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB | | | | | | | 250 % | | |
| 0090 | 5. KATEGÓRIA | KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV | | | | | | | — | | |
| 0100 | 2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB | | | | | | | — | | |
| 0110 | ÖSSZESEN | KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV | | | | | | | | | |
| 0120 | 2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB | | | | | | | | | |

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

KITETTSÉGÉRTÉK

KOCKÁZATI SÚLY:

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0100

0010

1. KATEGÓRIA

KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV

50 %

0020

2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB

70 %

0030

2. KATEGÓRIA

KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV

70 %

0040

2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB

90 %

0050

3. KATEGÓRIA

KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV

115 %

0060

2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB

115 %

0070

4. KATEGÓRIA

KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV

250 %

0080

2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB

250 %

0090

5. KATEGÓRIA

KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV

—

0100

2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB

—

0110

ÖSSZESEN

KEVESEBB, MINT 2,5 ÉV

0120

2,5 ÉV VAGY ANNÁL TÖBB

C 08.07 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: AZ IRB MÓDSZER ÉS A SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSI KÖRE (CR IRB 7)

| | AZ 575/2013/EU RENDELET 166. CIKKÉBEN MEGHATÁROZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK | A SZTENDERD MÓDSZER ÉS AZ IRB MÓDSZER HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK | TARTÓS MENTESÍTÉS ALAPJÁN A SZTENDERD MÓDSZERREL KEZELT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%) | A FOKOZATOS BEVEZETÉSRE VONATKOZÓ ÜTEMEZÉSI TERV HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%) | AZ IRB MÓDSZER HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | KÖZPONTI KORMÁNYZATOK VAGY KÖZPONTI BANKOK | | | | | |
| 0020 | EBBŐL: REGIONÁLIS KORMÁNYZATOK VAGY HELYI HATÓSÁGOK | | | | | |
| 0030 | EBBŐL: KÖZSZEKTORBELI INTÉZMÉNYEK | | | | | |
| 0040 | INTÉZMÉNYEK | | | | | |
| 0050 | VÁLLALKOZÁSOK | | | | | |
| 0060 | EBBŐL: VÁLLALKOZÁSOK – SPECIÁLIS HITELEZÉS, KIVÉVE A SLOTTING MÓDSZERT | | | | | |
| 0070 | EBBŐL: VÁLLALKOZÁSOK – SPECIÁLIS HITELEZÉS, BELEÉRTVE A SLOTTING MÓDSZERT | | | | | |
| 0080 | EBBŐL: VÁLLALKOZÁSOK – KKV | | | | | |
| 0090 | LAKOSSÁGI | | | | | |
| 0100 | EBBŐL LAKOSSÁGI – INGATLANNAL FEDEZETT KKV | | | | | |
| 0110 | EBBŐL LAKOSSÁGI – INGATLANNAL FEDEZETT NEM KKV | | | | | |
| 0120 | EBBŐL LAKOSSÁGI – RULÍROZÓ ÁLLOMÁNYBA BESZÁMÍTHATÓ | | | | | |
| 0130 | EBBŐL LAKOSSÁGI – EGYÉB KKV | | | | | |
| 0140 | EBBŐL LAKOSSÁGI – EGYÉB NEM KKV | | | | | |
| 0150 | RÉSZVÉNY | | | | | |
| 0160 | EGYÉB, NEM HITELKÖTELEZETTSÉGET MEGTESTESÍTŐ ESZKÖZÖK | | | | | |
| 0170 | ÖSSZESEN | | | | | |

AZ 575/2013/EU RENDELET 166. CIKKÉBEN MEGHATÁROZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

A SZTENDERD MÓDSZER ÉS AZ IRB MÓDSZER HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

TARTÓS MENTESÍTÉS ALAPJÁN A SZTENDERD MÓDSZERREL KEZELT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%)

A FOKOZATOS BEVEZETÉSRE VONATKOZÓ ÜTEMEZÉSI TERV HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%)

AZ IRB MÓDSZER HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

KÖZPONTI KORMÁNYZATOK VAGY KÖZPONTI BANKOK

0020

EBBŐL: REGIONÁLIS KORMÁNYZATOK VAGY HELYI HATÓSÁGOK

0030

EBBŐL: KÖZSZEKTORBELI INTÉZMÉNYEK

0040

INTÉZMÉNYEK

0050

VÁLLALKOZÁSOK

0060

EBBŐL: VÁLLALKOZÁSOK – SPECIÁLIS HITELEZÉS, KIVÉVE A SLOTTING MÓDSZERT

0070

EBBŐL: VÁLLALKOZÁSOK – SPECIÁLIS HITELEZÉS, BELEÉRTVE A SLOTTING MÓDSZERT

0080

EBBŐL: VÁLLALKOZÁSOK – KKV

0090

LAKOSSÁGI

0100

EBBŐL LAKOSSÁGI – INGATLANNAL FEDEZETT KKV

0110

EBBŐL LAKOSSÁGI – INGATLANNAL FEDEZETT NEM KKV

0120

EBBŐL LAKOSSÁGI – RULÍROZÓ ÁLLOMÁNYBA BESZÁMÍTHATÓ

0130

EBBŐL LAKOSSÁGI – EGYÉB KKV

0140

EBBŐL LAKOSSÁGI – EGYÉB NEM KKV

0150

RÉSZVÉNY

0160

EGYÉB, NEM HITELKÖTELEZETTSÉGET MEGTESTESÍTŐ ESZKÖZÖK

0170

ÖSSZESEN

C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA KITETTSÉGEK (CR GB 1)

Ország:

| | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | Az időszakban megállapított új nemteljesítések | Általános hitelkockázati kiigazítások | Egyedi hitelkockázati kiigazítások | Leírások | Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések | A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások | KITETTSÉGÉRTÉK | A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Nemteljesítő kitettségek |
| 0010 | 0020 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0080 | 0081 | 0082 | 0090 |
| 0010 | Központi kormányzatok vagy központi bankok | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Közszektorbeli intézmények | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Multilaterális fejlesztési bankok | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Nemzetközi szervezetek | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Intézmények | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Vállalkozások | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | ebből: Kkv | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Lakosság | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | ebből: Kkv | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | ebből: Kkv | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Nemteljesítő kitettségek | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Kiemelkedően magas kockázatú tételek | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Fedezett kötvények | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Kollektív befektetési formák (KBF) | | | | | | | | | | | | | |
| 0141 | Az áttekintés elve | | | | | | | | | | | | | |
| 0142 | A megbízatáson alapuló módszer | | | | | | | | | | | | | |
| 0143 | Tartalékmódszer (Fall-back approach) | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Részvényjellegű kitettségek | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Egyéb kitettségek | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Teljes kitettség | | | | | | | | | | | | | |

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

Az időszakban megállapított új nemteljesítések

Általános hitelkockázati kiigazítások

Egyedi hitelkockázati kiigazítások

Leírások

Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

KITETTSÉGÉRTÉK

A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Nemteljesítő kitettségek

0010

0020

0040

0050

0055

0060

0061

0070

0075

0080

0081

0082

0090

0010

Központi kormányzatok vagy központi bankok

0020

Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

0030

Közszektorbeli intézmények

0040

Multilaterális fejlesztési bankok

0050

Nemzetközi szervezetek

0060

Intézmények

0070

Vállalkozások

0075

ebből: Kkv

0080

Lakosság

0085

ebből: Kkv

0090

Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

0095

ebből: Kkv

0100

Nemteljesítő kitettségek

0110

Kiemelkedően magas kockázatú tételek

0120

Fedezett kötvények

0130

Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

0140

Kollektív befektetési formák (KBF)

0141

Az áttekintés elve

0142

A megbízatáson alapuló módszer

0143

Tartalékmódszer (Fall-back approach)

0150

Részvényjellegű kitettségek

0160

Egyéb kitettségek

0170

Teljes kitettség

C 09.02 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: IRB-KITETTSÉGEK (CR GB 2)

Ország:

| | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | Az időszakban megállapított új nemteljesítések | Általános hitelkockázati kiigazítások | Egyedi hitelkockázati kiigazítások | Leírások | A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások | AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) | KITETTSÉGÉRTÉK | A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ebből: nemteljesítő | | Ebből: nemteljesítő | Ebből: nemteljesítő |
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0105 | 0110 | 0120 | 0121 | 0122 | 0125 | 0130 |
| 0010 | Központi kormányzatok vagy központi bankok | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Intézmények | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Vállalkozások | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0042 | Ebből: speciális hitelezés (kivéve a slotting módszer szerinti speciális hitelezést) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | Ebből: slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Ebből: Kkv | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Lakosság | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Ingatlannal fedezett kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Kkv | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Nem kkv | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | A rulírozó állományba beszámítható | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Egyéb lakossági | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Kkv | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Nem kkv | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Részvényjellegű kitettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Teljes kitettség | | | | | | | | | | | | | | | | | |

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

Az időszakban megállapított új nemteljesítések

Általános hitelkockázati kiigazítások

Egyedi hitelkockázati kiigazítások

Leírások

A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

KITETTSÉGÉRTÉK

A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

Ebből: nemteljesítő

Ebből: nemteljesítő

Ebből: nemteljesítő

0010

0030

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0090

0100

0105

0110

0120

0121

0122

0125

0130

0010

Központi kormányzatok vagy központi bankok

0020

Intézmények

0030

Vállalkozások

0042

Ebből: speciális hitelezés (kivéve a slotting módszer szerinti speciális hitelezést)

0045

Ebből: slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés

0050

Ebből: Kkv

0060

Lakosság

0070

Ingatlannal fedezett kitettségek

0080

Kkv

0090

Nem kkv

0100

A rulírozó állományba beszámítható

0110

Egyéb lakossági

0120

Kkv

0130

Nem kkv

0140

Részvényjellegű kitettségek

0150

Teljes kitettség

C 09.04 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK ORSZÁGONKÉNTI BONTÁSA AZ ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER ÉS AZ INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER KISZÁMÍTÁSÁHOZ (CCB)

Ország:

| | Összeg | Százalék | Kvalitatív információk |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 |
| Lényeges hitelkockázati kitettségek – hitelkockázat | |
| 0010 | Kitettségérték a sztenderd módszer szerint | | | |
| 0020 | Kitettségérték IRB módszer szerint | | | |
| Lényeges hitelkockázati kitettségek – piaci kockázat | |
| 0030 | Kereskedési könyvi kitettségek hosszú és rövid pozícióinak összege a sztenderd módszer szerint | | | |
| 0040 | Kereskedési könyvi kitettségek értéke belső modellek esetében | | | |
| Lényeges hitelkockázati kitettségek – értékpapírosítás | |
| 0055 | Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke | | | |
| Szavatolótőke-követelmények és súlyok | |
| 0070 | Az anticiklikus tőkepufferre vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény | | | |
| 0080 | A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – hitelkockázat | | | |
| 0090 | A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – piaci kockázat | | | |
| 0100 | A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – banki könyvi értékpapírosítási pozíciók | | | |
| 0110 | Szavatolótőke-követelmények súlyai | | | |
| Anticiklikustőkepuffer-ráták | |
| 0120 | A kijelölt hatóság által meghatározott anticiklikustőkepuffer-ráta | | | |
| 0130 | Az intézmény helye szerinti országban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráta | | | |
| 0140 | Intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta | | | |
| 2 %-os küszöbérték alkalmazása | |
| 0150 | 2 %-os küszöbérték alkalmazása az általános hitelkockázati kitettségekre | | | |
| 0160 | 2 %-os küszöbérték alkalmazása a kereskedési könyvi kitettségekre | | | |

Összeg

Százalék

Kvalitatív információk

0010

0020

0030

Lényeges hitelkockázati kitettségek – hitelkockázat

0010

Kitettségérték a sztenderd módszer szerint

0020

Kitettségérték IRB módszer szerint

Lényeges hitelkockázati kitettségek – piaci kockázat

0030

Kereskedési könyvi kitettségek hosszú és rövid pozícióinak összege a sztenderd módszer szerint

0040

Kereskedési könyvi kitettségek értéke belső modellek esetében

Lényeges hitelkockázati kitettségek – értékpapírosítás

0055

Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke

Szavatolótőke-követelmények és súlyok

0070

Az anticiklikus tőkepufferre vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény

0080

A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – hitelkockázat

0090

A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – piaci kockázat

0100

A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – banki könyvi értékpapírosítási pozíciók

0110

Szavatolótőke-követelmények súlyai

Anticiklikustőkepuffer-ráták

0120

A kijelölt hatóság által meghatározott anticiklikustőkepuffer-ráta

0130

Az intézmény helye szerinti országban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráta

0140

Intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta

2 %-os küszöbérték alkalmazása

0150

2 %-os küszöbérték alkalmazása az általános hitelkockázati kitettségekre

0160

2 %-os küszöbérték alkalmazása a kereskedési könyvi kitettségekre

C 10.01 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR EQU IRB 1)

| | BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK | KITETTSÉGÉRTÉK | | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | TÁJÉKOZTATÓ ADAT: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE | EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK | VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK |
| AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) | (–) GARANCIÁK | (–) HITELDERIVATÍVÁK | (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | IRB RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK ÖSSZESEN | | | | | | | | | Cella kapcsolata: CA | |
| 0020 | PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN | | | | | | | | | | |
| 0050 | EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN | | | | | | | | | | |
| 0060 | A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN: |
| 0070 | KOCKÁZATI SÚLY: 190 % | | | | | | | | | | |
| 0080 | 290 % | | | | | | | | | | |
| 0090 | 370 % | | | | | | | | | | |
| 0100 | BELSŐ MODELLEKEN ALAPULÓ MÓDSZER | | | | | | | | | | |
| 0110 | KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | |
| 0120 | A TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH) HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ KBF-KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | |

BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

KITETTSÉGÉRTÉK

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

(–) GARANCIÁK

(–) HITELDERIVATÍVÁK

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0070

0080

0090

0010

IRB RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

Cella kapcsolata: CA

0020

PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN

0050

EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN

0060

A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN:

0070

KOCKÁZATI SÚLY: 190 %

0080

290 %

0090

370 %

0100

BELSŐ MODELLEKEN ALAPULÓ MÓDSZER

0110

KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK

0120

A TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH) HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ KBF-KITETTSÉGEK

C 10.02 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉLKATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN (CR EQU IRB 2)

| ÜGYFÉLKATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ) | BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK | KITETTSÉGÉRTÉK | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | TÁJÉKOZTATÓ ADAT: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE | VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK |
| AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%) | (–) GARANCIÁK | (–) HITELDERIVATÍVÁK | (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| | | | | | | | | | |

ÜGYFÉLKATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ)

BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

KITETTSÉGÉRTÉK

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

(–) GARANCIÁK

(–) HITELDERIVATÍVÁK

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

C 11.00 – KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)

| | KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA | A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK | KIEGYENLÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen | | | | Cella kapcsolata: CA |
| 0020 | Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó) | | | | |
| 0030 | 5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó) | | | | |
| 0040 | 16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó) | | | | |
| 0050 | 31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó) | | | | |
| 0060 | Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó) | | | | |
| 0070 | A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen | | | | Cella kapcsolata: CA |
| 0080 | Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó) | | | | |
| 0090 | 5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó) | | | | |
| 0100 | 16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó) | | | | |
| 0110 | 31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó) | | | | |
| 0120 | Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó) | | | | |

KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA

A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

KIEGYENLÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

0010

0020

0030

0040

0010

A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

Cella kapcsolata: CA

0020

Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

0030

5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

0040

16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

0050

31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

0060

Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

0070

A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

Cella kapcsolata: CA

0080

Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

0090

5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

0100

16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

0110

31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

0120

Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

C 13.01 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS (CR SEC)

| | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE | SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK | (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK | ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK | HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG | (–) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam) | TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*) | | VISSZA NEM FIZETENDŐ ÁRENGEDMÉNY (–) | AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ KITETTSÉGEK EGYEDI HITELKOCKÁZATI KIIGAZÍTÁSA (–) | KITETTSÉGÉRTÉK | | | KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK BONTÁSA | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK | A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA | AZ (EU) 2017/2402 RENDELET 2. FEJEZETÉNEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ) | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT | (–) A KOCKÁZATI SÚLYRA VONATKOZÓ FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS | (–) AZ ÁLTALÁNOS FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK | TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

  AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (Cva) | (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN | A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga) | (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET | A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE | EBBŐL: 0 %-OS HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ (CCF) ALÁ TARTOZÓ | (–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT | KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER | A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE | EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %) | | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER | A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE | EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %) | EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
| | | KOCKÁZATISÚLY-SÁVOK SZERINTI BONTÁS | EBBŐL: A 255. CIKK (4) BEKEZDÉSE SZERINT SZÁMÍTVA (VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK) | | KOCKÁZATISÚLY-SÁVOK SZERINTI BONTÁS | | HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK SZERINTI BONTÁS | A SEC-ERBA ALKALMAZÁSÁNAK INDOKAI SZERINTI BONTÁS | | KOCKÁZATISÚLY-SÁVOK SZERINTI BONTÁS | | | EBBŐL: A 255. CIKK (4) BEKEZDÉSE SZERINT SZÁMÍTVA (VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK) | | EBBŐL: KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  % (W ISMERETLEN) | | GÉPJÁRMŰHITELEK, GÉPJÁRMŰ- ÉS ESZKÖZLÍZINGEK | SEC-ERBA OPCIÓ | AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK a) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK | AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK b) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK AZ 575/2013/EU | RENDELET 254. CIKKE (4) BEKEZDÉSE VAGY 258. CIKKE (2) BEKEZDÉSE SZERINTI POZÍCIÓK | A MÓDSZEREK HIERARCHIÁJÁT KÖVETVE | | ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%) |
| (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*) | (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN | BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN | | KOCKÁZATI SÚLY ≤ 20 % | KOCKÁZATI SÚLY > 20 % – 50 % | KOCKÁZATI SÚLY > 50 % – 100 % | KOCKÁZATI SÚLY > 100 % – < 1 250  % | KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  % | | KOCKÁZATI SÚLY ≤ 20 % | KOCKÁZATI SÚLY > 20 % – 50 % | KOCKÁZATI SÚLY > 50 % – 100 % | KOCKÁZATI SÚLY > 100 % – < 1 250  % | KOCKÁZATI SÚLY: 1 250  % (W ISMERETLEN) | KOCKÁZATI SÚLY: 1 250  % (EGYÉB) | | RÖVID TÁVÚ HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK | HOSSZÚ TÁVÚ HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK | GÉPJÁRMŰHITELEK, GÉPJÁRMŰ- ÉS ESZKÖZLÍZINGEK | SEC-ERBA OPCIÓ | AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK a) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK | AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK b) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK | AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (4) BEKEZDÉSE VAGY 258. CIKKE (2) BEKEZDÉSE SZERINTI POZÍCIÓK | A MÓDSZEREK HIERARCHIÁJÁT KÖVETVE | | KOCKÁZATI SÚLY ≤ 20 % | KOCKÁZATI SÚLY > 20 % –50 % | KOCKÁZATI SÚLY > 50 % –100 % | KOCKÁZATI SÚLY > 100 % – < 1 250  % | KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  % | | | | | |
| | | | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 | CQS 5 | CQS 6 | CQS 7 | CQS 8 | CQS 9 | CQS 10 | CQS 11 | CQS 12 | CQS 13 | CQS 14 | CQS 15 | CQS 16 | CQS 17 | MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS | | | | | | |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0460 | 0470 | 0480 | 0490 | 0500 | 0510 | 0520 | 0530 | 0540 | 0550 | 0560 | 0570 | 0580 | 0590 | 0600 | 0610 | 0620 | 0630 | 0640 | 0650 | 0660 | 0670 | 0680 | 0690 | 0695 | 0700 | 0710 | 0720 | 0730 | 0740 | 0750 | 0760 | 0770 | 0780 | 0790 | 0800 | 0810 | 0820 | 0830 | 0840 | 0845 | 0850 | 0860 | 0870 | 0880 | 0890 | 0900 | 0910 | 0920 | 0930 |
| 0010 | TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Cella kapcsolata: CA | |
| 0020 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | KITETTSÉGEK STS ABCP ÉS NEM ABCP HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOKBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT ELŐRESOROLT POZÍCIÓ SZINTETIKUS KKV-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0051 | ELŐRESOROLT POZÍCIÓK MÉRLEGEN BELÜLI STS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOKBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0121 | KITETTSÉGEK NEM NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0131 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0133 | KITETTSÉGEK NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0134 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK NEM FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0136 | EBBŐL: NEM ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0241 | KITETTSÉGEK NEM NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | KITETTSÉGEK NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK NEM FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | EBBŐL: NEM ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0361 | KITETTSÉGEK NEM NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0371 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0373 | KITETTSÉGEK NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0374 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0375 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK NEM FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0376 | EBBŐL: NEM ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA Rövid távú |
| 0450 | CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA Hosszú távú |
| 0500 | CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | CQS 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | CQS 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | CQS 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | CQS 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | CQS 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | CQS 9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | CQS 10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | CQS 11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | CQS 12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | CQS 13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | CQS 14 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | CQS 15 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | CQS 16 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | CQS 17 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

(–) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam)

TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

VISSZA NEM FIZETENDŐ ÁRENGEDMÉNY (–)

AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ KITETTSÉGEK EGYEDI HITELKOCKÁZATI KIIGAZÍTÁSA (–)

KITETTSÉGÉRTÉK

KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK BONTÁSA

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

AZ (EU) 2017/2402 RENDELET 2. FEJEZETÉNEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

(–) A KOCKÁZATI SÚLYRA VONATKOZÓ FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS

(–) AZ ÁLTALÁNOS FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

(–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (Cva)

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

(–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga)

(–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

EBBŐL: 0 %-OS HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ (CCF) ALÁ TARTOZÓ

(–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT

KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE

EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %)

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE

EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %)

EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

KOCKÁZATISÚLY-SÁVOK SZERINTI BONTÁS

EBBŐL: A 255. CIKK (4) BEKEZDÉSE SZERINT SZÁMÍTVA (VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK)

KOCKÁZATISÚLY-SÁVOK SZERINTI BONTÁS

HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK SZERINTI BONTÁS

A SEC-ERBA ALKALMAZÁSÁNAK INDOKAI SZERINTI BONTÁS

KOCKÁZATISÚLY-SÁVOK SZERINTI BONTÁS

EBBŐL: A 255. CIKK (4) BEKEZDÉSE SZERINT SZÁMÍTVA (VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK)

EBBŐL: KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  % (W ISMERETLEN)

GÉPJÁRMŰHITELEK, GÉPJÁRMŰ- ÉS ESZKÖZLÍZINGEK

SEC-ERBA OPCIÓ

AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK a) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK

AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK b) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK AZ 575/2013/EU

RENDELET 254. CIKKE (4) BEKEZDÉSE VAGY 258. CIKKE (2) BEKEZDÉSE SZERINTI POZÍCIÓK

A MÓDSZEREK HIERARCHIÁJÁT KÖVETVE

ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

(–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

KOCKÁZATI SÚLY ≤ 20 %

KOCKÁZATI SÚLY > 20 % – 50 %

KOCKÁZATI SÚLY > 50 % – 100 %

KOCKÁZATI SÚLY > 100 % – < 1 250  %

KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %

KOCKÁZATI SÚLY ≤ 20 %

KOCKÁZATI SÚLY > 20 % – 50 %

KOCKÁZATI SÚLY > 50 % – 100 %

KOCKÁZATI SÚLY > 100 % – < 1 250  %

KOCKÁZATI SÚLY: 1 250  % (W ISMERETLEN)

KOCKÁZATI SÚLY: 1 250  % (EGYÉB)

RÖVID TÁVÚ HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK

HOSSZÚ TÁVÚ HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK

GÉPJÁRMŰHITELEK, GÉPJÁRMŰ- ÉS ESZKÖZLÍZINGEK

SEC-ERBA OPCIÓ

AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK a) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK

AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK b) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK

AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (4) BEKEZDÉSE VAGY 258. CIKKE (2) BEKEZDÉSE SZERINTI POZÍCIÓK

A MÓDSZEREK HIERARCHIÁJÁT KÖVETVE

KOCKÁZATI SÚLY ≤ 20 %

KOCKÁZATI SÚLY > 20 % –50 %

KOCKÁZATI SÚLY > 50 % –100 %

KOCKÁZATI SÚLY > 100 % – < 1 250  %

KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %

CQS 1

CQS 2

CQS 3

MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS

CQS 1

CQS 2

CQS 3

CQS 4

CQS 5

CQS 6

CQS 7

CQS 8

CQS 9

CQS 10

CQS 11

CQS 12

CQS 13

CQS 14

CQS 15

CQS 16

CQS 17

MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0460

0470

0480

0490

0500

0510

0520

0530

0540

0550

0560

0570

0580

0590

0600

0610

0620

0630

0640

0650

0660

0670

0680

0690

0695

0700

0710

0720

0730

0740

0750

0760

0770

0780

0790

0800

0810

0820

0830

0840

0845

0850

0860

0870

0880

0890

0900

0910

0920

0930

0010

TELJES KITETTSÉG

Cella kapcsolata: CA

0020

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0030

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0040

KITETTSÉGEK STS ABCP ÉS NEM ABCP HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOKBAN

0050

SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT ELŐRESOROLT POZÍCIÓ SZINTETIKUS KKV-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

0051

ELŐRESOROLT POZÍCIÓK MÉRLEGEN BELÜLI STS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOKBAN

0060

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0070

ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0080

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

0090

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

0100

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0110

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0120

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0121

KITETTSÉGEK NEM NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

0131

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0133

KITETTSÉGEK NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

0134

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

0135

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK NEM FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

0136

EBBŐL: NEM ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

0140

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

0150

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0160

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0170

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0180

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0190

ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0200

BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

0210

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

0220

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0230

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0240

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0241

KITETTSÉGEK NEM NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

0251

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0253

KITETTSÉGEK NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

0254

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

0255

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK NEM FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

0256

EBBŐL: NEM ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

0260

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

0270

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0280

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0290

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0300

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0310

ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0320

SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

0330

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

0340

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0350

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0360

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0361

KITETTSÉGEK NEM NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

0371

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0373

KITETTSÉGEK NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

0374

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

0375

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK NEM FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

0376

EBBŐL: NEM ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

0380

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

0390

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0400

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0410

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0420

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

0430

ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0440

A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA Rövid távú

0450

CQS 1

0460

CQS 2

0470

CQS 3

0480

MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT

0490

A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA Hosszú távú

0500

CQS 1

0510

CQS 2

0520

CQS 3

0530

CQS 4

0540

CQS 5

0550

CQS 6

0560

CQS 7

0570

CQS 8

0580

CQS 9

0590

CQS 10

0600

CQS 11

0610

CQS 12

0620

CQS 13

0630

CQS 14

0640

CQS 15

0650

CQS 16

0660

CQS 17

0670

MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT

C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC Details)

| BELSŐ KÓD | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA | CSOPORTON BELÜLI, MAGÁN VAGY NYILVÁNOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS? | AZ INTÉZMÉNY SZEREPE: (ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ / SZPONZOR / EREDETI HITELEZŐ / BEFEKTETŐ) | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ AZONOSÍTÓJA | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS TÍPUSA: | ELSZÁMOLÁSI MÓD: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK A MÉRLEGBEN MARADNAK, VAGY KIVEZETÉSRE KERÜLNEK? | A FIZETŐKÉPESSÉG KEZELÉSE: Az értékpapírosítási pozíciókra szavatolótőke-követelmény vonatkozik? | JELENTŐS KOCKÁZATÁTRUHÁZÁS | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS VAGY ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS? | STS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR TÍPUSA | AMORTIZÁCIÓS RENDSZER | BIZTOSÍTÉKI FEDEZETI OPCIÓK | MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK | NEM ABCP-PROGRAMOK | ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI STRUKTÚRA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AZ ÉRDEKELTSÉG MEGTARTÁSÁNAK MÓDJA | A MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK ARÁNYA AZ ADATSZOLGÁLTATÁS IDŐPONTJÁBAN (%) | A MEGTARTÁSI KÖVETELMÉNY TELJESÜL? | KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJA (éééé-hh-nn) | A LEGUTOLSÓ KIBOCSÁTÁS IDŐPONTJA (éééé-hh-nn) | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE A KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJÁBAN | ÖSSZÉRTÉK | AZ INTÉZMÉNY RÉSZESEDÉSE (%) | TÍPUS | AZ IRB %-OS ARÁNYA AZ ALKALMAZOTT MÓDSZEREK KÖZÖTT | A KITETTSÉGEK SZÁMA | NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK W (%) | ORSZÁG | LGD (%) | EL (%) | UL (%) | AZ ESZKÖZÖK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATA | (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%) Kirb | A LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGEK %-OS ARÁNYA AZ IRB HALMAZOKBAN | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%) Ksa | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK | MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK | MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK | LEJÁRAT | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK |
| HITELKOCKÁZATI KIIGAZÍTÁSOK A TÁRGYIDŐSZAKBAN | ELŐRESOROLT | KÖZTES | ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ | TÚLFEDEZET ÉS ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT TARTALÉKSZÁMLÁK | ELŐRESOROLT | KÖZTES | ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ | SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR | A FELMONDÁS VÁRHATÓ LEGKORÁBBI IDŐPONTJA | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ ÜGYLETBE FOGLALT VISSZAVÁSÁRLÁSI JOGA | AZ ELADOTT KOCKÁZAT ALSÓ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁRA (%) | AZ ELADOTT KOCKÁZAT FELSŐ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁRA (%) | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ ÁLTAL MEGÁLLAPÍTOTT KOCKÁZATÁTRUHÁZÁS (%) |
| ÖSSZEG | ALSÓ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%) | HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS (CQS) | ÖSSZEG | AZ ÜGYLETRÉSZSOROZATOK SZÁMA | A LEGINKÁBB ALÁRENDELT ÜGYLETRÉSZSOROZAT HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSA | ÖSSZEG | FELSŐ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%) | HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS (CQS) | ÖSSZEG | (–) EBBŐL: VISSZA NEM FIZETENDŐ ÁRENGEDMÉNYEK | ÖSSZEG | ALSÓ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%) | ÖSSZEG | AZ ÜGYLETRÉSZSOROZATOK SZÁMA | ÖSSZEG | FELSŐ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%) |
| |
| 0010 | 0020 | 0021 | 0110 | 0030 | 0040 | 0051 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0446 | 0076 | 0077 | 0078 | 0080 | 0090 | 0100 | 0120 | 0121 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0171 | 0180 | 0181 | 0190 | 0201 | 0202 | 0203 | 0204 | 0210 | 0221 | 0222 | 0223 | 0225 | 0230 | 0231 | 0232 | 0240 | 0241 | 0242 | 0250 | 0251 | 0252 | 0254 | 0255 | 0260 | 0265 | 0270 | 0275 | 0280 | 0285 | 0287 | 0290 | 0291 | 0302 | 0303 | 0304 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

BELSŐ KÓD

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA

CSOPORTON BELÜLI, MAGÁN VAGY NYILVÁNOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

AZ INTÉZMÉNY SZEREPE: (ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ / SZPONZOR / EREDETI HITELEZŐ / BEFEKTETŐ)

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ AZONOSÍTÓJA

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS TÍPUSA:

ELSZÁMOLÁSI MÓD: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK A MÉRLEGBEN MARADNAK, VAGY KIVEZETÉSRE KERÜLNEK?

A FIZETŐKÉPESSÉG KEZELÉSE: Az értékpapírosítási pozíciókra szavatolótőke-követelmény vonatkozik?

JELENTŐS KOCKÁZATÁTRUHÁZÁS

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS VAGY ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

STS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR TÍPUSA

AMORTIZÁCIÓS RENDSZER

BIZTOSÍTÉKI FEDEZETI OPCIÓK

MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK

NEM ABCP-PROGRAMOK

ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI STRUKTÚRA

AZ ÉRDEKELTSÉG MEGTARTÁSÁNAK MÓDJA

A MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK ARÁNYA AZ ADATSZOLGÁLTATÁS IDŐPONTJÁBAN (%)

A MEGTARTÁSI KÖVETELMÉNY TELJESÜL?

KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJA (éééé-hh-nn)

A LEGUTOLSÓ KIBOCSÁTÁS IDŐPONTJA (éééé-hh-nn)

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE A KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJÁBAN

ÖSSZÉRTÉK

AZ INTÉZMÉNY RÉSZESEDÉSE (%)

TÍPUS

AZ IRB %-OS ARÁNYA AZ ALKALMAZOTT MÓDSZEREK KÖZÖTT

A KITETTSÉGEK SZÁMA

NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK W (%)

ORSZÁG

LGD (%)

EL (%)

UL (%)

AZ ESZKÖZÖK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATA

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%) Kirb

A LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGEK %-OS ARÁNYA AZ IRB HALMAZOKBAN

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%) Ksa

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

LEJÁRAT

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

HITELKOCKÁZATI KIIGAZÍTÁSOK A TÁRGYIDŐSZAKBAN

ELŐRESOROLT

KÖZTES

ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

TÚLFEDEZET ÉS ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT TARTALÉKSZÁMLÁK

ELŐRESOROLT

KÖZTES

ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR

A FELMONDÁS VÁRHATÓ LEGKORÁBBI IDŐPONTJA

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ ÜGYLETBE FOGLALT VISSZAVÁSÁRLÁSI JOGA

AZ ELADOTT KOCKÁZAT ALSÓ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁRA (%)

AZ ELADOTT KOCKÁZAT FELSŐ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁRA (%)

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ ÁLTAL MEGÁLLAPÍTOTT KOCKÁZATÁTRUHÁZÁS (%)

ÖSSZEG

ALSÓ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%)

HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS (CQS)

ÖSSZEG

AZ ÜGYLETRÉSZSOROZATOK SZÁMA

A LEGINKÁBB ALÁRENDELT ÜGYLETRÉSZSOROZAT HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSA

ÖSSZEG

FELSŐ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%)

HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS (CQS)

ÖSSZEG

(–) EBBŐL: VISSZA NEM FIZETENDŐ ÁRENGEDMÉNYEK

ÖSSZEG

ALSÓ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%)

ÖSSZEG

AZ ÜGYLETRÉSZSOROZATOK SZÁMA

ÖSSZEG

FELSŐ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%)

0010

0020

0021

0110

0030

0040

0051

0060

0061

0070

0075

0446

0076

0077

0078

0080

0090

0100

0120

0121

0130

0140

0150

0160

0171

0180

0181

0190

0201

0202

0203

0204

0210

0221

0222

0223

0225

0230

0231

0232

0240

0241

0242

0250

0251

0252

0254

0255

0260

0265

0270

0275

0280

0285

0287

0290

0291

0302

0303

0304

C 14.01 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK MÓDSZEREK SZERINT (SEC Details Approach)

Módszer:

| BELSŐ KÓD | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK | KITETTSÉGÉRTÉK | (–) A SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK – KERESKEDÉSI KÖNYV |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTT | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A SEC-ERBA SZERINT | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A SEC-SA SZERINT | CTP/NEM CTP | NETTÓ POZÍCIÓK |
| MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK | MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK | KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK | IRS / CRS | LIKVIDITÁSI KERETEK | EGYÉB |
| ELŐRESOROLT | KÖZTES | ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ | ELŐRESOROLT | KÖZTES | | ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ | | SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT | (–) A KOCKÁZATI SÚLYRA VONATKOZÓ FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS | (–) AZ ÁLTALÁNOS FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN |
| A FEDEZETNYÚJTÓNAK / INSTRUMENTUMNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATI SÚLY | A FEDEZETNYÚJTÓNAK / INSTRUMENTUMNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATI SÚLY | HOSSZÚ | RÖVID |
| 0010 | 0020 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0351 | 0360 | 0361 | 0362 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0411 | 0420 | 0430 | 0431 | 0432 | 0440 | 0447 | 0448 | 0450 | 0460 | 0470 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

BELSŐ KÓD

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

KITETTSÉGÉRTÉK

(–) A SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK – KERESKEDÉSI KÖNYV

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTT

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A SEC-ERBA SZERINT

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A SEC-SA SZERINT

CTP/NEM CTP

NETTÓ POZÍCIÓK

MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK

IRS / CRS

LIKVIDITÁSI KERETEK

EGYÉB

ELŐRESOROLT

KÖZTES

ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

ELŐRESOROLT

KÖZTES

ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

(–) A KOCKÁZATI SÚLYRA VONATKOZÓ FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS

(–) AZ ÁLTALÁNOS FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

A FEDEZETNYÚJTÓNAK / INSTRUMENTUMNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATI SÚLY

A FEDEZETNYÚJTÓNAK / INSTRUMENTUMNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATI SÚLY

HOSSZÚ

RÖVID

0010

0020

0310

0320

0330

0340

0350

0351

0360

0361

0362

0370

0380

0390

0400

0411

0420

0430

0431

0432

0440

0447

0448

0450

0460

0470

C 34.01 – PARTNERKOCKÁZAT: A SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETI TEVÉKENYSÉG MÉRETE (CCR 1)

| | 1. HÓNAP | 2. HÓNAP | 3. HÓNAP | KVALITATÍV INFORMÁCIÓK |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| HOSSZÚ SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK | RÖVID SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK | ÖSSZESEN | HOSSZÚ SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK | RÖVID SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK | ÖSSZESEN | HOSSZÚ SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK | RÖVID SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK | ÖSSZESEN |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | A származtatott ügyleti tevékenység mérete | | | | | | | | | | |
| 0020 | Mérlegen belüli és mérlegen kívüli származtatott ügyletek | | | | | | | | | | |
| 0030 | (-) A nem kereskedési könyvi hitelkockázati kitettségekkel szembeni belső fedezeti ügyletként megjelenített hitelderivatívák | | | | | | | | | | |
| 0040 | Eszközök összesen | | | | | | | | | | |
| 0050 | Származtatott ügyleti tevékenység az összes eszköz százalékos arányában | | | | | | | | | | |
| ELTÉRÉS AZ 575/2013/EU RENDELET 273a. CIKKÉNEK (4) BEKEZDÉSÉVEL ÖSSZHANGBAN |
| 0060 | Teljesülnek-e az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdésében foglalt feltételek, beleértve az illetékes hatóság jóváhagyását? | | | | | | | | | | |
| 0070 | A kitettségértékek kiszámításának módszere konszolidált szinten | | | | | | | | | | |

1. HÓNAP

2. HÓNAP

3. HÓNAP

KVALITATÍV INFORMÁCIÓK

HOSSZÚ SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK

RÖVID SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK

ÖSSZESEN

HOSSZÚ SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK

RÖVID SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK

ÖSSZESEN

HOSSZÚ SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK

RÖVID SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK

ÖSSZESEN

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

A származtatott ügyleti tevékenység mérete

0020

Mérlegen belüli és mérlegen kívüli származtatott ügyletek

0030

(-) A nem kereskedési könyvi hitelkockázati kitettségekkel szembeni belső fedezeti ügyletként megjelenített hitelderivatívák

0040

Eszközök összesen

0050

Származtatott ügyleti tevékenység az összes eszköz százalékos arányában

ELTÉRÉS AZ 575/2013/EU RENDELET 273a. CIKKÉNEK (4) BEKEZDÉSÉVEL ÖSSZHANGBAN

0060

Teljesülnek-e az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdésében foglalt feltételek, beleértve az illetékes hatóság jóváhagyását?

0070

A kitettségértékek kiszámításának módszere konszolidált szinten

C 34.02 – PARTNERKOCKÁZAT: PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK MÓDSZER SZERINT (CCR 2)

Kitettségek

| MÓDSZER | PARTNEREK SZÁMA | ÜGYLETEK SZÁMA | NÉVLEGES ÖSSZEG | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV | VÁLTOZÓ LETÉT (VM), KAPOTT | VÁLTOZÓ LETÉT (VM), KIHELYEZETT | NETTÓ FÜGGETLEN BIZTOSÍTÉK ÖSSZEGE (NICA), KAPOTT | NETTÓ FÜGGETLEN BIZTOSÍTÉK ÖSSZEGE (NICA), KIHELYEZETT | PÓTLÁSI KÖLTSÉG (RC) | POTENCIÁLIS JÖVŐBELI KITETTSÉG (PFE) | AKTUÁLIS KITETTSÉG | TÉNYLEGES VÁRHATÓ POZITÍV KITETTSÉG (EEPE) | A SZABÁLYOZÓI KITETTSÉGÉRTÉK KISZÁMÍTÁSÁHOZ HASZNÁLT ALFA | KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS ELŐTT | KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁN | KITETTSÉGÉRTÉK | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | A CR sztenderd módszerrel kezelt pozíciók | A CR IRB módszerrel kezelt pozíciók | | A CR sztenderd módszerrel kezelt pozíciók | A CR IRB módszerrel kezelt pozíciók |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010 | EREDETI KITETTSÉG MÓDSZERE (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN) | | | | | | | | | | | | | | 1.4. | | | | | | | | |
| 0020 | EGYSZERŰSÍTETT SA-CCR (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN) | | | | | | | | | | | | | | 1.4. | | | | | | | | |
| 0030 | SA-CCR (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN) | | | | | | | | | | | | | | 1.4. | | | | | | | | |
| 0040 | BELSŐ MODELL MÓDSZER (IMM) (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE (ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE (ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR) AZ ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | ebből: Rossz irányú kockázatú pozíciók | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Letéttel fedezett ügyletek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Letéttel nem fedezett ügyletek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

MÓDSZER

PARTNEREK SZÁMA

ÜGYLETEK SZÁMA

NÉVLEGES ÖSSZEG

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

VÁLTOZÓ LETÉT (VM), KAPOTT

VÁLTOZÓ LETÉT (VM), KIHELYEZETT

NETTÓ FÜGGETLEN BIZTOSÍTÉK ÖSSZEGE (NICA), KAPOTT

NETTÓ FÜGGETLEN BIZTOSÍTÉK ÖSSZEGE (NICA), KIHELYEZETT

PÓTLÁSI KÖLTSÉG (RC)

POTENCIÁLIS JÖVŐBELI KITETTSÉG (PFE)

AKTUÁLIS KITETTSÉG

TÉNYLEGES VÁRHATÓ POZITÍV KITETTSÉG (EEPE)

A SZABÁLYOZÓI KITETTSÉGÉRTÉK KISZÁMÍTÁSÁHOZ HASZNÁLT ALFA

KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS ELŐTT

KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁN

KITETTSÉGÉRTÉK

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A CR sztenderd módszerrel kezelt pozíciók

A CR IRB módszerrel kezelt pozíciók

A CR sztenderd módszerrel kezelt pozíciók

A CR IRB módszerrel kezelt pozíciók

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010

EREDETI KITETTSÉG MÓDSZERE (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN)

1.4.

0020

EGYSZERŰSÍTETT SA-CCR (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN)

1.4.

0030

SA-CCR (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN)

1.4.

0040

BELSŐ MODELL MÓDSZER (IMM) (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN)

0050

Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai

0060

Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai

0070

Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok

0080

PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE (ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN)

0090

PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE (ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN)

0100

KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR) AZ ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN

0110

ÖSSZESEN

0120

ebből: Rossz irányú kockázatú pozíciók

0130

Letéttel fedezett ügyletek

0140

Letéttel nem fedezett ügyletek

C 34.03 – HITELKOCKÁZAT: SZTENDERD MÓDSZEREKKEL KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK: SA-CCR VAGY EGYSZERŰSÍTETT SA-CCR (CCR 3)

CCR-módszer

| KOCKÁZATI KATEGÓRIA | PÉNZNEM | ELLENOLDALI PÉNZNEM | ÜGYLETEK SZÁMA | NÉVLEGES ÖSSZEG | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV | TÖBBLET |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | ÖSSZESEN | | | | | | | |
| 0020 | ebből: 2 kockázati kategóriához hozzárendelt | | | | | | | |
| 0030 | ebből: 3 kockázati kategóriához hozzárendelt | | | | | | | |
| 0040 | ebből: Több mint 3 kockázati kategóriához hozzárendelt | | | | | | | |
| 0050 | KAMATLÁBKOCKÁZAT | | | | | | | |
| 0060 | ebből: kizárólag a kamatlábkockázati kategóriához hozzárendelt | | | | | | | |
| 0070 | ebből: legnagyobb pénznem | | | | | | | |
| 0080 | ebből: második legnagyobb pénznem | | | | | | | |
| 0090 | ebből: harmadik legnagyobb pénznem | | | | | | | |
| 0100 | ebből: negyedik legnagyobb pénznem | | | | | | | |
| 0110 | ebből: ötödik legnagyobb pénznem | | | | | | | |
| 0120 | DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT | | | | | | | |
| 0130 | ebből: kizárólag a devizaárfolyam-kockázati kategóriához hozzárendelt | | | | | | | |
| 0140 | ebből: legnagyobb devizapár | | | | | | | |
| 0150 | ebből: második legnagyobb devizapár | | | | | | | |
| 0160 | ebből: harmadik legnagyobb devizapár | | | | | | | |
| 0170 | ebből: negyedik legnagyobb devizapár | | | | | | | |
| 0180 | ebből: ötödik legnagyobb devizapár | | | | | | | |
| 0190 | HITELKOCKÁZAT | | | | | | | |
| 0200 | ebből: kizárólag a hitelkockázati kategóriához hozzárendelt | | | | | | | |
| 0210 | Egy alaptermékes ügyletek | | | | | | | |
| 0220 | Több alaptermékes ügyletek | | | | | | | |
| 0230 | RÉSZVÉNYPIACI KOCKÁZAT | | | | | | | |
| 0240 | ebből: kizárólag a részvénypiaci kockázati kategóriához hozzárendelt | | | | | | | |
| 0250 | Egy alaptermékes ügyletek | | | | | | | |
| 0260 | Több alaptermékes ügyletek | | | | | | | |
| 0270 | ÁRUKOCKÁZAT | | | | | | | |
| 0280 | ebből: kizárólag az árukockázati kategóriához hozzárendelt | | | | | | | |
| 0290 | Energia | | | | | | | |
| 0300 | Fémek | | | | | | | |
| 0310 | Mezőgazdasági áruk | | | | | | | |
| 0320 | Éghajlati feltételek | | | | | | | |
| 0330 | Egyéb áruk | | | | | | | |
| 0340 | EGYÉB KOCKÁZATOK | | | | | | | |

KOCKÁZATI KATEGÓRIA

PÉNZNEM

ELLENOLDALI PÉNZNEM

ÜGYLETEK SZÁMA

NÉVLEGES ÖSSZEG

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

TÖBBLET

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

ÖSSZESEN

0020

ebből: 2 kockázati kategóriához hozzárendelt

0030

ebből: 3 kockázati kategóriához hozzárendelt

0040

ebből: Több mint 3 kockázati kategóriához hozzárendelt

0050

KAMATLÁBKOCKÁZAT

0060

ebből: kizárólag a kamatlábkockázati kategóriához hozzárendelt

0070

ebből: legnagyobb pénznem

0080

ebből: második legnagyobb pénznem

0090

ebből: harmadik legnagyobb pénznem

0100

ebből: negyedik legnagyobb pénznem

0110

ebből: ötödik legnagyobb pénznem

0120

DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT

0130

ebből: kizárólag a devizaárfolyam-kockázati kategóriához hozzárendelt

0140

ebből: legnagyobb devizapár

0150

ebből: második legnagyobb devizapár

0160

ebből: harmadik legnagyobb devizapár

0170

ebből: negyedik legnagyobb devizapár

0180

ebből: ötödik legnagyobb devizapár

0190

HITELKOCKÁZAT

0200

ebből: kizárólag a hitelkockázati kategóriához hozzárendelt

0210

Egy alaptermékes ügyletek

0220

Több alaptermékes ügyletek

0230

RÉSZVÉNYPIACI KOCKÁZAT

0240

ebből: kizárólag a részvénypiaci kockázati kategóriához hozzárendelt

0250

Egy alaptermékes ügyletek

0260

Több alaptermékes ügyletek

0270

ÁRUKOCKÁZAT

0280

ebből: kizárólag az árukockázati kategóriához hozzárendelt

0290

Energia

0300

Fémek

0310

Mezőgazdasági áruk

0320

Éghajlati feltételek

0330

Egyéb áruk

0340

EGYÉB KOCKÁZATOK

C 34.04 – PARTNERKOCKÁZAT: AZ EREDETI KITETTSÉG SZERINTI MÓDSZERREL (OEM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK (CCR 4)

| KOCKÁZATI KATEGÓRIA | ÜGYLETEK SZÁMA | NÉVLEGES ÖSSZEG | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV | POTENCIÁLIS JÖVŐBELI KITETTSÉG (PFE) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | ÖSSZESEN | | | | | |
| 0020 | KAMATLÁBKOCKÁZAT | | | | | |
| 0030 | DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT | | | | | |
| 0040 | HITELKOCKÁZAT | | | | | |
| 0050 | RÉSZVÉNYPIACI KOCKÁZAT | | | | | |
| 0060 | ÁRUKOCKÁZAT | | | | | |
| 0070 | ebből: villamos energia | | | | | |

KOCKÁZATI KATEGÓRIA

ÜGYLETEK SZÁMA

NÉVLEGES ÖSSZEG

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

POTENCIÁLIS JÖVŐBELI KITETTSÉG (PFE)

0010

0020

0030

0040

0050

0010

ÖSSZESEN

0020

KAMATLÁBKOCKÁZAT

0030

DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT

0040

HITELKOCKÁZAT

0050

RÉSZVÉNYPIACI KOCKÁZAT

0060

ÁRUKOCKÁZAT

0070

ebből: villamos energia

C 34.05 – PARTNERKOCKÁZAT: A BELSŐ MODELL MÓDSZERREL (IMM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK (CCR5)

| INSTRUMENTUM | LETÉTTEL FEDEZETT | LETÉTTEL NEM FEDEZETT | KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- |
| ÜGYLETEK SZÁMA | NÉVLEGES ÖSSZEG | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV | AKTUÁLIS KITETTSÉG | TÉNYLEGES VÁRHATÓ POZITÍV KITETTSÉG (EEPE) | STRESSZHELYZETI EPE | KITETTSÉGÉRTÉK | ÜGYLETEK SZÁMA | NÉVLEGES ÖSSZEG | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV | AKTUÁLIS KITETTSÉG | TÉNYLEGES VÁRHATÓ POZITÍV KITETTSÉG (EEPE) | STRESSZHELYZETI EPE | KITETTSÉGÉRTÉK |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 |
| 0010 | ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | ebből: rossz irányú kockázatú pozíciók | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | A CR sztenderd módszerrel kezelt nettósítási halmazok | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | A CR IRB módszerrel kezelt nettósítási halmazok | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | TŐZSDÉN KÍVÜLI SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK | KAMATLÁB | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | DEVIZA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | HITEL | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | RÉSZVÉNY | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ÁRUK | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | EGYÉB | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | TŐZSDÉN FORGALMAZOTT DERIVATÍVÁK | KAMATLÁB | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | DEVIZA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | HITEL | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | RÉSZVÉNY | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | ÁRUK | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | EGYÉB | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK | ALAPTERMÉK: KÖTVÉNY | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | ALAPTERMÉK: RÉSZVÉNY | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | ALAPTERMÉK: EGYÉB | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | ELTÉRŐ TERMÉKKATEGÓRIÁK KÖZÖTTI NETTÓSÍTÁSRÓL SZÓLÓ SZERZŐDÉSES MEGÁLLAPODÁSON ALAPULÓ NETTÓSÍTÁSI HALMAZOK | | | | | | | | | | | | | | | | | |

INSTRUMENTUM

LETÉTTEL FEDEZETT

LETÉTTEL NEM FEDEZETT

KITETTSÉGÉRTÉK

ÜGYLETEK SZÁMA

NÉVLEGES ÖSSZEG

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

AKTUÁLIS KITETTSÉG

TÉNYLEGES VÁRHATÓ POZITÍV KITETTSÉG (EEPE)

STRESSZHELYZETI EPE

KITETTSÉGÉRTÉK

ÜGYLETEK SZÁMA

NÉVLEGES ÖSSZEG

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

AKTUÁLIS KITETTSÉG

TÉNYLEGES VÁRHATÓ POZITÍV KITETTSÉG (EEPE)

STRESSZHELYZETI EPE

KITETTSÉGÉRTÉK

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

ÖSSZESEN

0020

ebből: rossz irányú kockázatú pozíciók

0030

A CR sztenderd módszerrel kezelt nettósítási halmazok

0040

A CR IRB módszerrel kezelt nettósítási halmazok

0050

TŐZSDÉN KÍVÜLI SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

KAMATLÁB

0060

DEVIZA

0070

HITEL

0080

RÉSZVÉNY

0090

ÁRUK

0100

EGYÉB

0110

ÖSSZESEN

0120

TŐZSDÉN FORGALMAZOTT DERIVATÍVÁK

KAMATLÁB

0130

DEVIZA

0140

HITEL

0150

RÉSZVÉNY

0160

ÁRUK

0170

EGYÉB

0180

ÖSSZESEN

0190

ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK

ALAPTERMÉK: KÖTVÉNY

0200

ALAPTERMÉK: RÉSZVÉNY

0210

ALAPTERMÉK: EGYÉB

0220

ÖSSZESEN

0230

ELTÉRŐ TERMÉKKATEGÓRIÁK KÖZÖTTI NETTÓSÍTÁSRÓL SZÓLÓ SZERZŐDÉSES MEGÁLLAPODÁSON ALAPULÓ NETTÓSÍTÁSI HALMAZOK

C 34.06 – PARTNERKOCKÁZAT: A HÚSZ LEGNAGYOBB PARTNER (CCR 6)

| NÉV | KÓD | KÓDTÍPUS | NEMZETI KÓD | PARTNER SZEKTORA | PARTNER TÍPUSA | PARTNER SZÉKHELYE | ÜGYLETEK SZÁMA | NÉVLEGES ÖSSZEG | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV | KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁN | KITETTSÉGÉRTÉK | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| | | | | | | | | | | | | | |

NÉV

KÓD

KÓDTÍPUS

NEMZETI KÓD

PARTNER SZEKTORA

PARTNER TÍPUSA

PARTNER SZÉKHELYE

ÜGYLETEK SZÁMA

NÉVLEGES ÖSSZEG

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁN

KITETTSÉGÉRTÉK

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

C 34.07 – PARTNERKOCKÁZAT: IRB MÓDSZER – PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLY ÉS PD-SKÁLA SZERINT (CCR 7)

IRB kitettségi osztály

Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

| PD-skála | Kitettségérték | Kitettséggel súlyozott átlagos PD (%) | Kötelezettek száma | Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%) | Kitettséggel súlyozott átlagos lejárat (év) | Kockázattal súlyozott kitettségérték | Kockázattal súlyozott kitettségértékek sűrűsége |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | 0,00 – < 0,15 | | | | | | | |
| 0020 | 0,00 – < 0,10 | | | | | | | |
| 0030 | 0,10 – < 0,15 | | | | | | | |
| 0040 | 0,15 – < 0,25 | | | | | | | |
| 0050 | 0,25 – < 0,50 | | | | | | | |
| 0060 | 0,50 – < 0,75 | | | | | | | |
| 0070 | 0,75 – < 2,50 | | | | | | | |
| 0080 | 0,75 – < 1,75 | | | | | | | |
| 0090 | 1,75 – < 2,5 | | | | | | | |
| 0100 | 2,50 – < 10,00 | | | | | | | |
| 0110 | 2,50 – < 5,00 | | | | | | | |
| 0120 | 5,00 – < 10,00 | | | | | | | |
| 0130 | 10,00 – < 100,00 | | | | | | | |
| 0140 | 10,00 – < 20,00 | | | | | | | |
| 0150 | 20,00 – < 30,00 | | | | | | | |
| 0160 | 30,00 – < 100,00 | | | | | | | |
| 0170 | 100,00 (Nemteljesítés) | | | | | | | |
| 0180 | Összesen | | | | | | | |

PD-skála

Kitettségérték

Kitettséggel súlyozott átlagos PD (%)

Kötelezettek száma

Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%)

Kitettséggel súlyozott átlagos lejárat (év)

Kockázattal súlyozott kitettségérték

Kockázattal súlyozott kitettségértékek sűrűsége

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

0,00 – < 0,15

0020

0,00 – < 0,10

0030

0,10 – < 0,15

0040

0,15 – < 0,25

0050

0,25 – < 0,50

0060

0,50 – < 0,75

0070

0,75 – < 2,50

0080

0,75 – < 1,75

0090

1,75 – < 2,5

0100

2,50 – < 10,00

0110

2,50 – < 5,00

0120

5,00 – < 10,00

0130

10,00 – < 100,00

0140

10,00 – < 20,00

0150

20,00 – < 30,00

0160

30,00 – < 100,00

0170

100,00 (Nemteljesítés)

0180

Összesen

C 34.08 – PARTNERKOCKÁZAT: A PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK BIZTOSÍTÉKAINAK ÖSSZETÉTELE (CCR 8)

| Biztosítéktípus | Származtatott ügyletekben felhasznált biztosíték | Értékpapír-finanszírozási ügyletekben felhasznált biztosíték |
| --- | --- | --- |
| Kapott biztosíték valós értéke | Nyújtott biztosíték valós értéke | Kapott biztosíték valós értéke | Nyújtott biztosíték valós értéke |
| Elkülönített | El nem különített | Elkülönített | El nem különített | Elkülönített | El nem különített | Elkülönített | El nem különített |
| Alapletét | Változó letét | Alapletét | Változó letét | Alapletét | Változó letét | Alapletét | Változó letét | Alapletét | Változó letét | Alapletét | Változó letét | SFT értékpapír | Alapletét | Változó letét | Alapletét | Változó letét | SFT értékpapír |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Készpénz – hazai pénznem | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Készpénz – egyéb pénznemek | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Belföldi állampapírok | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Egyéb állampapírok | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Állami közvetítők adósságinstrumentumai | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Vállalati kötvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Részvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Egyéb biztosítékok | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Összesen | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Biztosítéktípus

Származtatott ügyletekben felhasznált biztosíték

Értékpapír-finanszírozási ügyletekben felhasznált biztosíték

Kapott biztosíték valós értéke

Nyújtott biztosíték valós értéke

Kapott biztosíték valós értéke

Nyújtott biztosíték valós értéke

Elkülönített

El nem különített

Elkülönített

El nem különített

Elkülönített

El nem különített

Elkülönített

El nem különített

Alapletét

Változó letét

Alapletét

Változó letét

Alapletét

Változó letét

Alapletét

Változó letét

Alapletét

Változó letét

Alapletét

Változó letét

SFT értékpapír

Alapletét

Változó letét

Alapletét

Változó letét

SFT értékpapír

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Készpénz – hazai pénznem

0020

Készpénz – egyéb pénznemek

0030

Belföldi állampapírok

0040

Egyéb állampapírok

0050

Állami közvetítők adósságinstrumentumai

0060

Vállalati kötvények

0070

Részvények

0080

Egyéb biztosítékok

0090

Összesen

C 34.09 – PARTNERKOCKÁZAT: HITELDERIVATÍVA-KITETTSÉGEK (CCR 9)

| Terméktípus | NÉVLEGES ÖSSZEG | VALÓS ÉRTÉK |
| --- | --- | --- |
| VÁSÁROLT FEDEZET | ELADOTT FEDEZET | VÁSÁROLT FEDEZET | ELADOTT FEDEZET |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 |
| 0010 | Egy alaptermékes hitel-nemteljesítési csereügyletek (single-name CDS) | | | | |
| 0020 | Index CDS-ek | | | | |
| 0030 | Teljeshozam-csereügyletek | | | | |
| 0040 | Hitelopciók | | | | |
| 0050 | Egyéb hitelderivatívák | | | | |
| 0060 | Összesen | | | | |
| VALÓS ÉRTÉK BONTÁSA |
| 0070 | Pozitív valós érték (eszköz) | | | | |
| 0080 | Negatív valós érték (forrás) | | | | |

Terméktípus

NÉVLEGES ÖSSZEG

VALÓS ÉRTÉK

VÁSÁROLT FEDEZET

ELADOTT FEDEZET

VÁSÁROLT FEDEZET

ELADOTT FEDEZET

0010

0020

0030

0040

0010

Egy alaptermékes hitel-nemteljesítési csereügyletek (single-name CDS)

0020

Index CDS-ek

0030

Teljeshozam-csereügyletek

0040

Hitelopciók

0050

Egyéb hitelderivatívák

0060

Összesen

VALÓS ÉRTÉK BONTÁSA

0070

Pozitív valós érték (eszköz)

0080

Negatív valós érték (forrás)

C 34.10 – PARTNERKOCKÁZAT: KÖZPONTI SZERZŐDŐ FELEKKEL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CCR 10)

| | KITETTSÉGÉRTÉK | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Elfogadott központi szerződő felekkel szembeni kitettségek (összesen) | | |
| 0020 | Az elfogadott központi szerződő feleknél bonyolított ügyletek kitettségei (az alapletét és a garanciaalaphoz teljesített hozzájárulások nélkül); ebből: | | |
| 0030 | i. | tőzsdén kívüli származtatott ügyletek |

KITETTSÉGÉRTÉK

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

0010

0020

0010

Elfogadott központi szerződő felekkel szembeni kitettségek (összesen)

0020

Az elfogadott központi szerződő feleknél bonyolított ügyletek kitettségei (az alapletét és a garanciaalaphoz teljesített hozzájárulások nélkül); ebből:

0030

i.

tőzsdén kívüli származtatott ügyletek

0040

| ii. | tőzsdei származtatott ügyletek |
| --- | --- |

ii.

tőzsdei származtatott ügyletek

0050

| iii. | értékpapír-finanszírozási ügyletek |
| --- | --- |

iii.

értékpapír-finanszírozási ügyletek

0060

| iv. | nettósítási halmazok, amennyiben termékkategóriák közötti nettósítást hagytak jóvá |
| --- | --- |

iv.

nettósítási halmazok, amennyiben termékkategóriák közötti nettósítást hagytak jóvá

0070

Elkülönített alapletét

0080

El nem különített alapletét

0090

Előre befizetett garanciaalapi hozzájárulások

0100

Előre be nem fizetett garanciaalapi hozzájárulások

0110

Nem elfogadott központi szerződő felekkel szembeni kitettségek (összesen)

0120

A nem elfogadott központi szerződő feleknél bonyolított ügyletek kitettségei (az alapletét és a garanciaalaphoz teljesített hozzájárulások nélkül); ebből:

0130

| i. | tőzsdén kívüli származtatott ügyletek |
| --- | --- |

i.

tőzsdén kívüli származtatott ügyletek

0140

| ii. | tőzsdei származtatott ügyletek |
| --- | --- |

ii.

tőzsdei származtatott ügyletek

0150

| iii. | értékpapír-finanszírozási ügyletek |
| --- | --- |

iii.

értékpapír-finanszírozási ügyletek

0160

| iv. | nettósítási halmazok, amennyiben termékkategóriák közötti nettósítást hagytak jóvá |
| --- | --- |

iv.

nettósítási halmazok, amennyiben termékkategóriák közötti nettósítást hagytak jóvá

0170

Elkülönített alapletét

0180

El nem különített alapletét

0190

Előre befizetett garanciaalapi hozzájárulások

0200

Előre be nem fizetett garanciaalapi hozzájárulások

C 34.11 – PARTNERKOCKÁZAT: A PARTNERKOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ, BELSŐ MODELL MÓDSZER SZERINT SZÁMÍTOTT, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA (CCR 11)

| | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- |
| NEGYEDÉVES VÁLTOZÁS | ÉVES VÁLTOZÁS |
| 0010 | 0020 |
| 0010 | Kockázattal súlyozott kitettségértékek az előző adatszolgáltatási időszak végén | | |
| 0020 | Eszközérték | | |
| 0030 | Partnerek hitelminősége | | |
| 0040 | Modellfrissítések (csak IMM) | | |
| 0050 | Módszertan és politika (csak IMM) | | |
| 0060 | Akvizíciók és elidegenítések | | |
| 0070 | Devizaárfolyam-mozgások | | |
| 0080 | Egyéb | | |
| 0090 | Kockázattal súlyozott kitettségértékek a folyó adatszolgáltatási időszak végén | | |

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

NEGYEDÉVES VÁLTOZÁS

ÉVES VÁLTOZÁS

0010

0020

0010

Kockázattal súlyozott kitettségértékek az előző adatszolgáltatási időszak végén

0020

Eszközérték

0030

Partnerek hitelminősége

0040

Modellfrissítések (csak IMM)

0050

Módszertan és politika (csak IMM)

0060

Akvizíciók és elidegenítések

0070

Devizaárfolyam-mozgások

0080

Egyéb

0090

Kockázattal súlyozott kitettségértékek a folyó adatszolgáltatási időszak végén

C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)

| BANKI TEVÉKENYSÉGEK | IRÁNYADÓ MUTATÓ | HITELEK ÉS ELŐLEGEK (ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSA ESETÉN) | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY | Teljes működési kockázati kitettségérték | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK ALKALMAZÁSÁRÓL, ADOTT ESETBEN SZOLGÁLTATANDÓ |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 ÉVVEL EZELŐTT | 2 ÉVVEL EZELŐTT | ELŐZŐ ÉV | 3 ÉVVEL EZELŐTT | 2 ÉVVEL EZELŐTT | ELŐZŐ ÉV | EBBŐL: ALLOKÁCIÓS ELJÁRÁSBÓL SZÁRMAZÓ | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY A VÁRHATÓ VESZTESÉG, A DIVERZIFIKÁCIÓ ÉS A KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK MIATTI MÉRSÉKLÉS ELŐTT | (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE A BELSŐ ÜZLETVITELI GYAKORLATBAN FIGYELEMBE VETT VÁRHATÓ VESZTESÉG MIATT | (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE DIVERZIFIKÁCIÓ MIATT | (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK (BIZTOSÍTÁS ÉS EGYÉB KOCKÁZATÁTRUHÁZÁSI MECHANIZMUSOK) MIATT |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0O71 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 |
| 0010 | 1. | AZ ALAPMUTATÓ-MÓDSZER (BIA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK |

BANKI TEVÉKENYSÉGEK

IRÁNYADÓ MUTATÓ

HITELEK ÉS ELŐLEGEK (ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSA ESETÉN)

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

Teljes működési kockázati kitettségérték

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK ALKALMAZÁSÁRÓL, ADOTT ESETBEN SZOLGÁLTATANDÓ

3 ÉVVEL EZELŐTT

2 ÉVVEL EZELŐTT

ELŐZŐ ÉV

3 ÉVVEL EZELŐTT

2 ÉVVEL EZELŐTT

ELŐZŐ ÉV

EBBŐL: ALLOKÁCIÓS ELJÁRÁSBÓL SZÁRMAZÓ

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY A VÁRHATÓ VESZTESÉG, A DIVERZIFIKÁCIÓ ÉS A KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK MIATTI MÉRSÉKLÉS ELŐTT

(–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE A BELSŐ ÜZLETVITELI GYAKORLATBAN FIGYELEMBE VETT VÁRHATÓ VESZTESÉG MIATT

(–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE DIVERZIFIKÁCIÓ MIATT

(–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK (BIZTOSÍTÁS ÉS EGYÉB KOCKÁZATÁTRUHÁZÁSI MECHANIZMUSOK) MIATT

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0O71

0080

0090

0100

0110

0120

0010

1.

Cella kapcsolata: CA2

0020

| 2. | A SZTENDERD (TSA) / ALTERNATÍV SZTENDERD (ASA) MÓDSZER SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK |
| --- | --- |

2.

Cella kapcsolata: CA2

A SZTENDERD MÓDSZER SZERINT:

0030

VÁLLALATI PÉNZÜGYEK (CF)

0040

KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS (TS)

0050

LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG (RBr)

0060

KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG (CB)

0070

LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG (RB)

0080

FIZETÉSI ÉS KIEGYENLÍTÉSI SZOLGÁLTATÁSOK (PS)

0090

ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK (AS)

0100

VAGYONKEZELÉS (AM)

AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER SZERINT:

0110

KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG (CB)

0120

LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG (RB)

0130

| 3. | A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK (AMA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK |
| --- | --- |

3.

Cella kapcsolata: CA2

C 17.01 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS 1)

| A VESZTESÉGEK ÜZLETÁGHOZ RENDELÉSE | ESEMÉNYTÍPUSOK | ESEMÉNYTÍPUSOK ÖSSZESEN | TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ ADATGYŰJTÉS SORÁN ALKALMAZOTT KÜSZÖBÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- |
| BELSŐ CSALÁS | KÜLSŐ CSALÁS | MUNKÁLTATÓI GYAKORLAT ÉS MUNKAHELYI BIZTONSÁG | ÜGYFELEK, TERMÉKEK ÉS ÜZLETI GYAKORLAT | TÁRGYI ESZKÖZÖKET ÉRT KÁROK | ÜZLETMENET FENNAKADÁSA ÉS RENDSZERHIBA | VÉGREHAJTÁS, TELJESÍTÉS ÉS FOLYAMATKEZELÉS | LEGALACSONYABB | LEGMAGASABB |
| Sorok | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | VÁLLALATI PÉNZÜGYEK [CF] | Események száma (új események) | | | | | | | | | | |
| 0020 | Bruttó veszteségérték (új események) | | | | | | | | | | |
| 0030 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0040 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0050 | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0060 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0070 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0080 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |
| 0110 | KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS [TS] | Események száma (új események) | | | | | | | | | | |
| 0120 | Bruttó veszteségérték (új események) | | | | | | | | | | |
| 0130 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0140 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0150 | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0160 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0170 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0180 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |
| 0210 | LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG [RBr] | Események száma (új események) | | | | | | | | | | |
| 0220 | Bruttó veszteségérték (új események) | | | | | | | | | | |
| 0230 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0240 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0250 | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0260 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0270 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0280 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |
| 0310 | KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG [CB] | Események száma (új események) | | | | | | | | | | |
| 0320 | Bruttó veszteségérték (új események) | | | | | | | | | | |
| 0330 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0340 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0350 | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0360 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0370 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0380 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |
| 0410 | LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG [RB] | Események száma (új események) | | | | | | | | | | |
| 0420 | Bruttó veszteségérték (új események) | | | | | | | | | | |
| 0430 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0440 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0450 | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0460 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0470 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0480 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |
| 0510 | FIZETÉSI ÉS KIEGYENLÍTÉSI SZOLGÁLTATÁSOK [PS] | Események száma (új események) | | | | | | | | | | |
| 0520 | Bruttó veszteségérték (új események) | | | | | | | | | | |
| 0530 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0540 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0550 | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0560 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0570 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0580 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |
| 0610 | ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK [AS] | Események száma (új események) | | | | | | | | | | |
| 0620 | Bruttó veszteségérték (új események) | | | | | | | | | | |
| 0630 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0640 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0650 | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0660 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0670 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0680 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |
| 0710 | VAGYONKEZELÉS [AM] | Események száma (új események) | | | | | | | | | | |
| 0720 | Bruttó veszteségérték (új események) | | | | | | | | | | |
| 0730 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0740 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0750 | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0760 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0770 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0780 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |
| 0810 | TÁRSASÁGI SZINTŰ TÉTELEK [CI] | Események száma (új események) | | | | | | | | | | |
| 0820 | Bruttó veszteségérték (új események) | | | | | | | | | | |
| 0830 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0840 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0850 | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0860 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0870 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0880 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |
| 0910 | ÜZLETÁGAK ÖSSZESEN | Események száma (új események) Ebből: | | | | | | | | | | |
| 0911 | ≥ 10 000 és < 20 000 veszteséghez kapcsolódó | | | | | | | | | | |
| 0912 | ≥ 20 000 és < 100 000 veszteséghez kapcsolódó | | | | | | | | | | |
| 0913 | ≥ 100 000 és < 1 000 000 veszteséghez kapcsolódó | | | | | | | | | | |
| 0914 | ≥ 1 000 000 veszteséghez kapcsolódó | | | | | | | | | | |
| 0920 | Bruttó veszteségérték (új események) Ebből: | | | | | | | | | | |
| 0921 | ≥ 10 000 és < 20 000 veszteséghez kapcsolódó | | | | | | | | | | |
| 0922 | ≥ 20 000 és < 100 000 veszteséghez kapcsolódó | | | | | | | | | | |
| 0923 | | ≥ 100 000 és < 1 000 000 veszteséghez kapcsolódó | | | | | | | | | | |
| 0924 | ≥ 1 000 000 veszteséghez kapcsolódó | | | | | | | | | | |
| 0930 | Veszteségkorrekcióval érintett események száma Ebből: | | | | | | | | | | |
| 0935 | ebből: pozitív veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0936 | ebből: negatív veszteségkorrekcióval érintett események száma | | | | | | | | | | |
| 0940 | Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók | | | | | | | | | | |
| 0945 | ebből: pozitív veszteségkorrekciók összege (+) | | | | | | | | | | |
| 0946 | ebből: negatív veszteségkorrekciók összege (–) | | | | | | | | | | |
| 0950 | | Legnagyobb egyedi veszteség | | | | | | | | | | |
| 0960 | Az öt legnagyobb veszteség összege | | | | | | | | | | |
| 0970 | Teljes közvetlen megtérült veszteség | | | | | | | | | | |
| 0980 | Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés | | | | | | | | | | |

A VESZTESÉGEK ÜZLETÁGHOZ RENDELÉSE

ESEMÉNYTÍPUSOK

ESEMÉNYTÍPUSOK ÖSSZESEN

TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ ADATGYŰJTÉS SORÁN ALKALMAZOTT KÜSZÖBÉRTÉK

BELSŐ CSALÁS

KÜLSŐ CSALÁS

MUNKÁLTATÓI GYAKORLAT ÉS MUNKAHELYI BIZTONSÁG

ÜGYFELEK, TERMÉKEK ÉS ÜZLETI GYAKORLAT

TÁRGYI ESZKÖZÖKET ÉRT KÁROK

ÜZLETMENET FENNAKADÁSA ÉS RENDSZERHIBA

VÉGREHAJTÁS, TELJESÍTÉS ÉS FOLYAMATKEZELÉS

LEGALACSONYABB

LEGMAGASABB

Sorok

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

VÁLLALATI PÉNZÜGYEK [CF]

Események száma (új események)

0020

Bruttó veszteségérték (új események)

0030

Veszteségkorrekcióval érintett események száma

0040

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0050

Legnagyobb egyedi veszteség

0060

Az öt legnagyobb veszteség összege

0070

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0080

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

0110

KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS [TS]

Események száma (új események)

0120

Bruttó veszteségérték (új események)

0130

Veszteségkorrekcióval érintett események száma

0140

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0150

Legnagyobb egyedi veszteség

0160

Az öt legnagyobb veszteség összege

0170

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0180

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

0210

LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG [RBr]

Események száma (új események)

0220

Bruttó veszteségérték (új események)

0230

Veszteségkorrekcióval érintett események száma

0240

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0250

Legnagyobb egyedi veszteség

0260

Az öt legnagyobb veszteség összege

0270

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0280

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

0310

KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG [CB]

Események száma (új események)

0320

Bruttó veszteségérték (új események)

0330

Veszteségkorrekcióval érintett események száma

0340

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0350

Legnagyobb egyedi veszteség

0360

Az öt legnagyobb veszteség összege

0370

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0380

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

0410

LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG [RB]

Események száma (új események)

0420

Bruttó veszteségérték (új események)

0430

Veszteségkorrekcióval érintett események száma

0440

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0450

Legnagyobb egyedi veszteség

0460

Az öt legnagyobb veszteség összege

0470

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0480

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

0510

FIZETÉSI ÉS KIEGYENLÍTÉSI SZOLGÁLTATÁSOK [PS]

Események száma (új események)

0520

Bruttó veszteségérték (új események)

0530

Veszteségkorrekcióval érintett események száma

0540

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0550

Legnagyobb egyedi veszteség

0560

Az öt legnagyobb veszteség összege

0570

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0580

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

0610

ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK [AS]

Események száma (új események)

0620

Bruttó veszteségérték (új események)

0630

Veszteségkorrekcióval érintett események száma

0640

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0650

Legnagyobb egyedi veszteség

0660

Az öt legnagyobb veszteség összege

0670

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0680

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

0710

VAGYONKEZELÉS [AM]

Események száma (új események)

0720

Bruttó veszteségérték (új események)

0730

Veszteségkorrekcióval érintett események száma

0740

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0750

Legnagyobb egyedi veszteség

0760

Az öt legnagyobb veszteség összege

0770

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0780

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

0810

TÁRSASÁGI SZINTŰ TÉTELEK [CI]

Események száma (új események)

0820

Bruttó veszteségérték (új események)

0830

Veszteségkorrekcióval érintett események száma

0840

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0850

Legnagyobb egyedi veszteség

0860

Az öt legnagyobb veszteség összege

0870

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0880

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

0910

ÜZLETÁGAK ÖSSZESEN

Események száma (új események) Ebből:

0911

≥ 10 000 és < 20 000 veszteséghez kapcsolódó

0912

≥ 20 000 és < 100 000 veszteséghez kapcsolódó

0913

≥ 100 000 és < 1 000 000 veszteséghez kapcsolódó

0914

≥ 1 000 000 veszteséghez kapcsolódó

0920

Bruttó veszteségérték (új események) Ebből:

0921

≥ 10 000 és < 20 000 veszteséghez kapcsolódó

0922

≥ 20 000 és < 100 000 veszteséghez kapcsolódó

0923

≥ 100 000 és < 1 000 000 veszteséghez kapcsolódó

0924

≥ 1 000 000 veszteséghez kapcsolódó

0930

Veszteségkorrekcióval érintett események száma Ebből:

0935

ebből: pozitív veszteségkorrekcióval érintett események száma

0936

ebből: negatív veszteségkorrekcióval érintett események száma

0940

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

0945

ebből: pozitív veszteségkorrekciók összege (+)

0946

ebből: negatív veszteségkorrekciók összege (–)

0950

Legnagyobb egyedi veszteség

0960

Az öt legnagyobb veszteség összege

0970

Teljes közvetlen megtérült veszteség

0980

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

C 17.02 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: NAGY VESZTESÉGGEL JÁRÓ ESEMÉNYEK (OPR DETAILS 2)

| | Eseményazonosító | Elszámolás napja | Esemény napja | Felismerés napja | Eseménytípus | Bruttó veszteség | Bruttó veszteség a közvetlen megtérülések levonásával | BRUTTÓ VESZTESÉG ÜZLETÁGANKÉNT | Jogalany neve | Kód | Kódtípus | Üzleti egység | Leírás |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Vállalati pénzügyek [CF] | Kereskedés és értékesítés [TS] | Lakossági közvetítői tevékenység [RBr] | Kereskedelmi banki tevékenység [CB] | Lakossági banki tevékenységek [RB] | Fizetési és kiegyenlítési szolgáltatások [PS] | Ügynöki szolgáltatások [AS] [AS] | Vagyonkezelés [AM] | Társasági szintű tételek [CI] |
| Sorok | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0181 | 0185 | 0190 | 0200 |
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Eseményazonosító

Elszámolás napja

Esemény napja

Felismerés napja

Eseménytípus

Bruttó veszteség

Bruttó veszteség a közvetlen megtérülések levonásával

BRUTTÓ VESZTESÉG ÜZLETÁGANKÉNT

Jogalany neve

Kód

Kódtípus

Üzleti egység

Leírás

Vállalati pénzügyek [CF]

Kereskedés és értékesítés [TS]

Lakossági közvetítői tevékenység [RBr]

Kereskedelmi banki tevékenység [CB]

Lakossági banki tevékenységek [RB]

Fizetési és kiegyenlítési szolgáltatások [PS]

Ügynöki szolgáltatások [AS] [AS]

Vagyonkezelés [AM]

Társasági szintű tételek [CI]

Sorok

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0181

0185

0190

0200

...

C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)

Pénznem:

| | POZÍCIÓK | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- |
| ÖSSZES POZÍCIÓ | NETTÓ POZÍCIÓK | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK |
| HOSSZÚ | RÖVID | HOSSZÚ | RÖVID |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK | | | | | | | Cella kapcsolata: CA2 |
| 0011 | Általános kockázat | | | | | | | |
| 0012 | Származtatott termékek | | | | | | | |
| 0013 | Egyéb eszközök és kötelezettségek | | | | | | | |
| 0020 | Lejáraton alapuló módszer | | | | | | | |
| 0030 | 1. zóna | | | | | | | |
| 0040 | 0 ≤ 1 hónap | | | | | | | |
| 0050 | > 1 ≤ 3 hónap | | | | | | | |
| 0060 | > 3 ≤ 6 hónap | | | | | | | |
| 0070 | > 6 ≤ 12 hónap | | | | | | | |
| 0080 | 2. zóna | | | | | | | |
| 0090 | > 1 ≤ 2 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében 1,9) év | | | | | | | |
| 0100 | > 2 ≤ 3 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 1,9 ≤ 2,8) év | | | | | | | |
| 0110 | > 3 ≤ 4 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 2,8 ≤ 3,6) év | | | | | | | |
| 0120 | 3. zóna | | | | | | | |
| 0130 | > 4 ≤ 5 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 3,6 ≤ 4,3) év | | | | | | | |
| 0140 | > 5 ≤ 7 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 4,3 ≤ 5,7) év | | | | | | | |
| 0150 | > 7 ≤ 10 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 5,7 ≤ 7,3) év | | | | | | | |
| 0160 | > 10 ≤ 15 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 7,3 ≤ 9,3) év | | | | | | | |
| 0170 | > 15 ≤ 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 9,3 ≤ 10,6) év | | | | | | | |
| 0180 | > 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 10,6 ≤ 12,0) év | | | | | | | |
| 0190 | (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 12,0 ≤ 20,0) év | | | | | | | |
| 0200 | (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 20) év | | | | | | | |
| 0210 | Az átlagos hátralévő futamidőn alapuló módszer | | | | | | | |
| 0220 | 1. zóna | | | | | | | |
| 0230 | 2. zóna | | | | | | | |
| 0240 | 3. zóna | | | | | | | |
| 0250 | Egyedi kockázat | | | | | | | |
| 0251 | A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok szavatolótőke-követelménye | | | | | | | |
| 0260 | Az 1. táblázat első kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | | | | | | | |
| 0270 | Az 1. táblázat második kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | | | | | | | |
| 0280 | Hátralévő futamidő ≤ 6 hónap | | | | | | | |
| 0290 | Hátralévő futamidő > 6 hónap és ≤ 24 hónap | | | | | | | |
| 0300 | Hátralévő futamidő > 24 hónap | | | | | | | |
| 0310 | Az 1. táblázat harmadik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | | | | | | | |
| 0320 | Az 1. táblázat negyedik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | | | | | | | |
| 0321 | Minősített n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák | | | | | | | |
| 0325 | Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye | | | | | | | |
| 0330 | A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye | | | | | | | |
| 0350 | Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok) | | | | | | | |
| 0360 | Egyszerűsített módszer | | | | | | | |
| 0370 | Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei | | | | | | | |
| 0380 | Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei | | | | | | | |
| 0385 | Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok | | | | | | | |
| 0390 | Forgatókönyvmátrix módszer | | | | | | | |

POZÍCIÓK

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

ÖSSZES POZÍCIÓ

NETTÓ POZÍCIÓK

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

HOSSZÚ

RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

Cella kapcsolata: CA2

0011

Általános kockázat

0012

Származtatott termékek

0013

Egyéb eszközök és kötelezettségek

0020

Lejáraton alapuló módszer

0030

1. zóna

0040

0 ≤ 1 hónap

0050

> 1 ≤ 3 hónap

0060

> 3 ≤ 6 hónap

0070

> 6 ≤ 12 hónap

0080

2. zóna

0090

> 1 ≤ 2 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében 1,9) év

0100

> 2 ≤ 3 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 1,9 ≤ 2,8) év

0110

> 3 ≤ 4 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 2,8 ≤ 3,6) év

0120

3. zóna

0130

> 4 ≤ 5 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 3,6 ≤ 4,3) év

0140

> 5 ≤ 7 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 4,3 ≤ 5,7) év

0150

> 7 ≤ 10 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 5,7 ≤ 7,3) év

0160

> 10 ≤ 15 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 7,3 ≤ 9,3) év

0170

> 15 ≤ 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 9,3 ≤ 10,6) év

0180

> 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 10,6 ≤ 12,0) év

0190

(3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 12,0 ≤ 20,0) év

0200

(3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 20) év

0210

Az átlagos hátralévő futamidőn alapuló módszer

0220

1. zóna

0230

2. zóna

0240

3. zóna

0250

Egyedi kockázat

0251

A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok szavatolótőke-követelménye

0260

Az 1. táblázat első kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0270

Az 1. táblázat második kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0280

Hátralévő futamidő ≤ 6 hónap

0290

Hátralévő futamidő > 6 hónap és ≤ 24 hónap

0300

Hátralévő futamidő > 24 hónap

0310

Az 1. táblázat harmadik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0320

Az 1. táblázat negyedik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0321

Minősített n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák

0325

Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye

0330

A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye

0350

Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

0360

Egyszerűsített módszer

0370

Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

0380

Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

0385

Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok

0390

Forgatókönyvmátrix módszer

C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)

| | ÖSSZES POZÍCIÓ | (–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK | NETTÓ POZÍCIÓK | A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA | A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA | A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA | AZ (EU) 2017/2402 RENDELET 2. FEJEZETÉNEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ) | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN/TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HOSSZÚ | RÖVID | (–) HOSSZÚ | (–) RÖVID | HOSSZÚ | RÖVID | [0 – 10 %] | [10 – 12 %] | [12 – 20 %] | [20 – 40 %] | [40 – 100 %] | [100 – 150 %] | [150 – 200 %] | [200 – 225 %] | [225 – 250 %] | [250 – 300 %] | [300 – 350 %] | [350 – 425 %] | [425 – 500 %] | [500 – 650 %] | [650 – 750 %] | [750 – 850 %] | [850 – 1 250 %] | [0 – 10 %] | [10 – 12 %] | [12 – 20 %] | [20 – 40 %] | [40 – 100 %] | [100 – 150 %] | [150 – 200 %] | [200 – 225 %] | [225 – 250 %] | [250 – 300 %] | [300 – 350 %] | [350 – 425 %] | [425 – 500 %] | [500 – 650 %] | [650 – 750 %] | [750 – 850 %] | [850 – 1 250 %] | 1 250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER | A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE | EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %) | SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK | SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0062 | 0063 | 0064 | 0065 | 0066 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0085 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0098 | 0099 | 0101 | 0102 | 0103 | 0104 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0530 | 0540 | 0570 | 0601 |
| 0010 | TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | cella kapcsolata: MKR SA TDI {325:060} |
| 0020 | Ebből: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0041 | EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0071 | EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0101 | EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ÖSSZES POZÍCIÓ

(–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK

NETTÓ POZÍCIÓK

A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA

AZ (EU) 2017/2402 RENDELET 2. FEJEZETÉNEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN/TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

HOSSZÚ

RÖVID

(–) HOSSZÚ

(–) RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

[0 – 10 %]

[10 – 12 %]

[12 – 20 %]

[20 – 40 %]

[40 – 100 %]

[100 – 150 %]

[150 – 200 %]

[200 – 225 %]

[225 – 250 %]

[250 – 300 %]

[300 – 350 %]

[350 – 425 %]

[425 – 500 %]

[500 – 650 %]

[650 – 750 %]

[750 – 850 %]

[850 – 1 250 %]

[0 – 10 %]

[10 – 12 %]

[12 – 20 %]

[20 – 40 %]

[40 – 100 %]

[100 – 150 %]

[150 – 200 %]

[200 – 225 %]

[225 – 250 %]

[250 – 300 %]

[300 – 350 %]

[350 – 425 %]

[425 – 500 %]

[500 – 650 %]

[650 – 750 %]

[750 – 850 %]

[850 – 1 250 %]

1 250%

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE

EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %)

SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0061

0062

0063

0064

0065

0066

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0085

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0098

0099

0101

0102

0103

0104

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0530

0540

0570

0601

0010

TELJES KITETTSÉG

cella kapcsolata: MKR SA TDI {325:060}

0020

Ebből: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0030

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

0040

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0041

EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0050

ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0060

BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

0070

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0071

EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0080

ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0090

SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

0100

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0101

EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

0110

ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)

| | ÖSSZES POZÍCIÓ | (–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK | NETTÓ POZÍCIÓK | A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA | A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA | A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN | TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HOSSZÚ | RÖVID | (–) HOSSZÚ | (–) RÖVID | HOSSZÚ | RÖVID | [0 – 10 %] | [10 – 12 %] | [12 – 20 %] | [20 – 40 %] | [40 – 100 %] | [100 – 250 %] | [250 – 350 %] | [350 – 425 %] | [425 – 650 %] | [650 – 1 250 %] | 1 250% | [0 – 10 %] | [10 – 12 %] | [12 – 20 %] | [20 – 40 %] | [40 – 100 %] | [100 – 250 %] | [250 – 350 %] | [350 – 425 %] | [425 – 650 %] | [650 – 1 250 %] | 1 250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER | A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE | EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250 %) | SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK | SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK | SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK | SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 |
| 0010 | TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | cella kapcsolata: MKR SA TDI {0330:0060} |
| | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: |
| 0020 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | EGYÉB CTP-POZÍCIÓK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | EGYÉB CTP-POZÍCIÓK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | EGYÉB CTP-POZÍCIÓK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK: |
| 0110 | N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | EGYÉB CTP-POZÍCIÓK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ÖSSZES POZÍCIÓ

(–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK

NETTÓ POZÍCIÓK

A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

HOSSZÚ

RÖVID

(–) HOSSZÚ

(–) RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

[0 – 10 %]

[10 – 12 %]

[12 – 20 %]

[20 – 40 %]

[40 – 100 %]

[100 – 250 %]

[250 – 350 %]

[350 – 425 %]

[425 – 650 %]

[650 – 1 250 %]

1 250%

[0 – 10 %]

[10 – 12 %]

[12 – 20 %]

[20 – 40 %]

[40 – 100 %]

[100 – 250 %]

[250 – 350 %]

[350 – 425 %]

[425 – 650 %]

[650 – 1 250 %]

1 250%

SEC-IRBA

SEC-SA

SEC-ERBA

BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE

EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250 %)

SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0071

0072

0073

0074

0075

0076

0077

0078

0079

0081

0082

0086

0087

0088

0089

0091

0092

0093

0094

0095

0096

0097

0402

0403

0404

0405

0900

0406

0410

0420

0430

0440

0450

0010

TELJES KITETTSÉG

cella kapcsolata: MKR SA TDI {0330:0060}

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK:

0020

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

0030

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0040

EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

0050

BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

0060

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0070

EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

0080

SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

0090

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

0100

EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK:

0110

N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK

0120

EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU)

Nemzeti piac:

| | POZÍCIÓK | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- |
| ÖSSZES POZÍCIÓ | NETTÓ POZÍCIÓK | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK |
| HOSSZÚ | RÖVID |
| HOSSZÚ | RÖVID |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK | | | | | | | Cella kapcsolata: CA |
| 0020 | Általános kockázat | | | | | | | |
| 0021 | Származtatott termékek | | | | | | | |
| 0022 | Egyéb eszközök és kötelezettségek | | | | | | | |
| 0030 | Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek | | | | | | | |
| 0040 | A tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények | | | | | | | |
| 0050 | Egyedi kockázat | | | | | | | |
| 0090 | Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok) | | | | | | | |
| 0100 | Egyszerűsített módszer | | | | | | | |
| 0110 | Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei | | | | | | | |
| 0120 | Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei | | | | | | | |
| 0125 | Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok | | | | | | | |
| 0130 | Forgatókönyvmátrix módszer | | | | | | | |

POZÍCIÓK

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

ÖSSZES POZÍCIÓ

NETTÓ POZÍCIÓK

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

HOSSZÚ

RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK

Cella kapcsolata: CA

0020

Általános kockázat

0021

Származtatott termékek

0022

Egyéb eszközök és kötelezettségek

0030

Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek

0040

A tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények

0050

Egyedi kockázat

0090

Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

0100

Egyszerűsített módszer

0110

Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

0120

Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

0125

Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok

0130

Forgatókönyvmátrix módszer

C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)

| | ÖSSZES POZÍCIÓ | NETTÓ POZÍCIÓK | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (A speciálisan kezelt, a beszámoló pénznemén kívüli pénznemekben lévő kiegyenlítetlen pozícióknak a kiegyenlített pozíciók közötti újrafelosztásával) | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HOSSZÚ | RÖVID | HOSSZÚ | RÖVID | HOSSZÚ | RÖVID | KIEGYENLÍTETT |
| 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| 0010 | POZÍCIÓK ÖSSZESEN | | | | | | | | | Cella kapcsolata: CA |
| 0020 | Egymással nagymértékben korreláló pénznemek | | | | | | | | | |
| 0025 | ebből: a beszámoló pénzneme | | | | | | | | | |
| 0030 | Minden egyéb pénznem (a kollektív befektetési formákat külön pénznemként kezelve) | | | | | | | | | |
| 0040 | Arany | | | | | | | | | |
| 0050 | Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok) | | | | | | | | | |
| 0060 | Egyszerűsített módszer | | | | | | | | | |
| 0070 | Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei | | | | | | | | | |
| 0080 | Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei | | | | | | | | | |
| 0085 | Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok | | | | | | | | | |
| 0090 | Forgatókönyvmátrix módszer | | | | | | | | | |
| A BESZÁMOLÓ PÉNZNEMÉVEL EGYÜTT SZÁMÍTOTT ÖSSZES POZÍCIÓ KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA |
| 0100 | Mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek nem minősülő egyéb eszközök és kötelezettségek | | | | | | | | | |
| 0110 | Mérlegen kívüli tételek | | | | | | | | | |
| 0120 | Származtatott termékek | | | | | | | | | |
| Tájékoztató adatok: DEVIZAPOZÍCIÓK |
| 0130 | Euro | | | | | | | | | |
| 0140 | Lek | | | | | | | | | |
| 0150 | Argentin peso | | | | | | | | | |
| 0160 | Ausztrál dollár | | | | | | | | | |
| 0170 | Brazil real | | | | | | | | | |
| 0180 | Bolgár leva | | | | | | | | | |
| 0190 | Kanadai dollár | | | | | | | | | |
| 0200 | Cseh korona | | | | | | | | | |
| 0210 | Dán korona | | | | | | | | | |
| 0220 | Egyiptomi font | | | | | | | | | |
| 0230 | Angol font | | | | | | | | | |
| 0240 | Forint | | | | | | | | | |
| 0250 | Jen | | | | | | | | | |
| 0270 | Litván litas | | | | | | | | | |
| 0280 | Dénár | | | | | | | | | |
| 0290 | Mexikói peso | | | | | | | | | |
| 0300 | Zloty | | | | | | | | | |
| 0310 | Román lej | | | | | | | | | |
| 0320 | Orosz rubel | | | | | | | | | |
| 0330 | Szerb dinár | | | | | | | | | |
| 0340 | Svéd korona | | | | | | | | | |
| 0350 | Svájci frank | | | | | | | | | |
| 0360 | Török líra | | | | | | | | | |
| 0370 | Hrivnya | | | | | | | | | |
| 0380 | USA-dollár | | | | | | | | | |
| 0390 | Izlandi korona | | | | | | | | | |
| 0400 | Norvég korona | | | | | | | | | |
| 0410 | Hongkongi dollár | | | | | | | | | |
| 0420 | Új tajvani dollár | | | | | | | | | |
| 0430 | Új-zélandi dollár | | | | | | | | | |
| 0440 | Szingapúri dollár | | | | | | | | | |
| 0450 | Dél-koreai won | | | | | | | | | |
| 0460 | Renminbi jüan | | | | | | | | | |
| 0470 | Egyéb | | | | | | | | | |
| 0480 | Horvát kuna | | | | | | | | | |

ÖSSZES POZÍCIÓ

NETTÓ POZÍCIÓK

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (A speciálisan kezelt, a beszámoló pénznemén kívüli pénznemekben lévő kiegyenlítetlen pozícióknak a kiegyenlített pozíciók közötti újrafelosztásával)

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

HOSSZÚ

RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

KIEGYENLÍTETT

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

POZÍCIÓK ÖSSZESEN

Cella kapcsolata: CA

0020

Egymással nagymértékben korreláló pénznemek

0025

ebből: a beszámoló pénzneme

0030

Minden egyéb pénznem (a kollektív befektetési formákat külön pénznemként kezelve)

0040

Arany

0050

Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

0060

Egyszerűsített módszer

0070

Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

0080

Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

0085

Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok

0090

Forgatókönyvmátrix módszer

A BESZÁMOLÓ PÉNZNEMÉVEL EGYÜTT SZÁMÍTOTT ÖSSZES POZÍCIÓ KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

0100

Mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek nem minősülő egyéb eszközök és kötelezettségek

0110

Mérlegen kívüli tételek

0120

Származtatott termékek

Tájékoztató adatok: DEVIZAPOZÍCIÓK

0130

Euro

0140

Lek

0150

Argentin peso

0160

Ausztrál dollár

0170

Brazil real

0180

Bolgár leva

0190

Kanadai dollár

0200

Cseh korona

0210

Dán korona

0220

Egyiptomi font

0230

Angol font

0240

Forint

0250

Jen

0270

Litván litas

0280

Dénár

0290

Mexikói peso

0300

Zloty

0310

Román lej

0320

Orosz rubel

0330

Szerb dinár

0340

Svéd korona

0350

Svájci frank

0360

Török líra

0370

Hrivnya

0380

USA-dollár

0390

Izlandi korona

0400

Norvég korona

0410

Hongkongi dollár

0420

Új tajvani dollár

0430

Új-zélandi dollár

0440

Szingapúri dollár

0450

Dél-koreai won

0460

Renminbi jüan

0470

Egyéb

0480

Horvát kuna

C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)

| | ÖSSZES POZÍCIÓ | NETTÓ POZÍCIÓK | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HOSSZÚ | RÖVID |
| HOSSZÚ | RÖVID |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 |
| 0010 | ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN | | | | | | | Cella kapcsolata: CA |
| 0020 | Nemesfémek (az arany kivételével) | | | | | | | |
| 0030 | Nem nemesfémek | | | | | | | |
| 0040 | Mezőgazdasági termékek (softs) | | | | | | | |
| 0050 | Egyéb | | | | | | | |
| 0060 | Ebből energiatermékek (olaj, gáz) | | | | | | | |
| 0070 | Lejárati táblás módszer | | | | | | | |
| 0080 | Kiterjesztett lejárati táblás módszer | | | | | | | |
| 0090 | Egyszerűsített módszer: összes pozíció | | | | | | | |
| 0100 | Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok) | | | | | | | |
| 0110 | Egyszerűsített módszer | | | | | | | |
| 0120 | Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei | | | | | | | |
| 0130 | Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei | | | | | | | |
| 0135 | Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok | | | | | | | |
| 0140 | Forgatókönyvmátrix módszer | | | | | | | |

ÖSSZES POZÍCIÓ

NETTÓ POZÍCIÓK

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

HOSSZÚ

RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0010

ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN

Cella kapcsolata: CA

0020

Nemesfémek (az arany kivételével)

0030

Nem nemesfémek

0040

Mezőgazdasági termékek (softs)

0050

Egyéb

0060

Ebből energiatermékek (olaj, gáz)

0070

Lejárati táblás módszer

0080

Kiterjesztett lejárati táblás módszer

0090

Egyszerűsített módszer: összes pozíció

0100

Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

0110

Egyszerűsített módszer

0120

Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

0130

Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

0135

Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok

0140

Forgatókönyvmátrix módszer

C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM)

| | KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR) | STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (SVaR) | A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY | TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK | Túllépések száma az előző 250 munkanap során | VaR szorzó (mc) | SVaR szorzó (ms) | CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL | CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (VaRavg) | ELŐZŐ NAPI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaRt–1) | SZORZÓ (ms) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg) | LEGFRISSEBB (SVaRt–1) | 12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM | LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM | ALSÓ KORLÁT | 12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM | LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM |
| 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | POZÍCIÓK ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | Cella kapcsolata: CA | | | | | |
| | Tájékoztató adatok: A PIACI KOCKÁZAT BONTÁSA |
| 0020 | Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | TDI – Általános kockázat | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | TDI – Egyedi kockázat | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Részvények | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Részvények – Általános kockázat | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Részvények – Egyedi kockázat | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Devizaárfolyam-kockázat | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Árukockázat | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Általános kockázat összesen | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Egyedi kockázat összesen | | | | | | | | | | | | | | | | |

KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR)

STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (SVaR)

A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Túllépések száma az előző 250 munkanap során

VaR szorzó (mc)

SVaR szorzó (ms)

CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (VaRavg)

ELŐZŐ NAPI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaRt–1)

SZORZÓ (ms) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg)

LEGFRISSEBB (SVaRt–1)

12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM

LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

ALSÓ KORLÁT

12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM

LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

POZÍCIÓK ÖSSZESEN

Cella kapcsolata: CA

Tájékoztató adatok: A PIACI KOCKÁZAT BONTÁSA

0020

Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0030

TDI – Általános kockázat

0040

TDI – Egyedi kockázat

0050

Részvények

0060

Részvények – Általános kockázat

0070

Részvények – Egyedi kockázat

0080

Devizaárfolyam-kockázat

0090

Árukockázat

0100

Általános kockázat összesen

0110

Egyedi kockázat összesen

C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)

| | KITETTSÉGÉRTÉK | KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR) | STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (SVaR) | SZAVATOLÓTŐKE- KÖVETELMÉNY | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK | CVA KOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ FEDEZETI ÜGYLET NÉVLEGES ÉRTÉKE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | ebből: tőzsdén kívüli származtatott ügylet | ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet | SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (VaRavg) | ELŐZŐ NAPI (VaRt-1) | SZORZÓ (ms) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg) | LEGFRISSEBB (SVaRt–1) | Partnerek száma | ebből: közelítő érték alapján meghatározott hitelkockázati felár | VISELT CVA-KOCKÁZAT | EGY ALAPTERMÉKES CDS | INDEX CDS |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 |
| 0010 | CVA-kockázat összesen | | | | | | | | | Cella kapcsolata: {CA2;r640;c010} | | | | | |
| 0020 | Fejlett módszer szerint | | | | | | | | | Cella kapcsolata: {CA2;r650;c010} | | | | | |
| 0030 | Sztenderd módszer szerint | | | | | | | | | Cella kapcsolata: {CA2;r660;c010} | | | | | |
| 0040 | Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján | | | | | | | | | Cella kapcsolata: {CA2;r670;c010} | | | | | |

KITETTSÉGÉRTÉK

KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR)

STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (SVaR)

SZAVATOLÓTŐKE- KÖVETELMÉNY

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

CVA KOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ FEDEZETI ÜGYLET NÉVLEGES ÉRTÉKE

ebből: tőzsdén kívüli származtatott ügylet

ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet

SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (VaRavg)

ELŐZŐ NAPI (VaRt-1)

SZORZÓ (ms) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg)

LEGFRISSEBB (SVaRt–1)

Partnerek száma

ebből: közelítő érték alapján meghatározott hitelkockázati felár

VISELT CVA-KOCKÁZAT

EGY ALAPTERMÉKES CDS

INDEX CDS

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

CVA-kockázat összesen

Cella kapcsolata: {CA2;r640;c010}

0020

Fejlett módszer szerint

Cella kapcsolata: {CA2;r650;c010}

0030

Sztenderd módszer szerint

Cella kapcsolata: {CA2;r660;c010}

0040

Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

Cella kapcsolata: {CA2;r670;c010}

C 32.01 – Prudens értékelés: valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek (PRUVAL 1)

| | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK | | A CET1 TŐKÉRE GYAKOROLT RÉSZLEGES HATÁS MIATT KIZÁRT, VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK | A 4. CIKK (1) BEKEZDÉSE SZERINTI KÜSZÖBÉRTÉKBE BELETARTOZÓ VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV | PONTOSAN MEGEGYEZŐ | FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK | PRUDENCIÁLIS SZŰRŐK | EGYÉB | AZ »EGYÉB« TÉTELRE VONATKOZÓ MEGJEGYZÉSEK | EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1 | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN | | | | | | | | | |
| 0020 | 1,1 | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.1. | KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.2. | KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.3. | KÖTELEZŐEN AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.4. | AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.5. | AZ EGYÉB ÁTFOGÓ JÖVEDELEMMEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.6. | EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.7. | A SAJÁT TŐKÉVEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.8. | EGYÉB NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.9. | SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.10. | KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓFEDEZETI ÜGYLET SORÁN FEDEZETT TÉTELEK VALÓS ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.11. | LEÁNYVÁLLALATOKBAN, KÖZÖS VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOKBAN LÉVŐ BEFEKTETÉSEK | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.12. | (-) VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, KERESKEDÉSI CÉLÚ ESZKÖZÖKRE VONATKOZÓ HAIRCUTOK | | | | | | | | | |
| 0142 | 1.1.13. | EGYÉB ESZKÖZÖK | | | | | | | | | |
| 0143 | 1.1.14. | ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉS ELIDEGENÍTÉSI CSOPORTOK | | | | | | | | | |
| 0150 | 1,2 | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.2.1. | KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.2.2. | KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2.3. | AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.4. | SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.5. | KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓFEDEZETI ÜGYLET SORÁN FEDEZETT TÉTELEK VALÓS ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.6. | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, KERESKEDÉSI CÉLÚ KÖTELEZETTSÉGEKRE VONATKOZÓ HAIRCUTOK | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.2.7. | EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.2.8. | ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT ELIDEGENÍTÉSI CSOPORTBA TARTOZÓ KÖTELEZETTSÉGEK | | | | | | | | | |

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

A CET1 TŐKÉRE GYAKOROLT RÉSZLEGES HATÁS MIATT KIZÁRT, VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

A 4. CIKK (1) BEKEZDÉSE SZERINTI KÜSZÖBÉRTÉKBE BELETARTOZÓ VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

PONTOSAN MEGEGYEZŐ

FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

PRUDENCIÁLIS SZŰRŐK

EGYÉB

AZ »EGYÉB« TÉTELRE VONATKOZÓ MEGJEGYZÉSEK

EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

0020

1,1

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

0030

1.1.1.

KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0040

1.1.2.

KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0050

1.1.3.

KÖTELEZŐEN AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0060

1.1.4.

AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0070

1.1.5.

AZ EGYÉB ÁTFOGÓ JÖVEDELEMMEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0080

1.1.6.

EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0090

1.1.7.

A SAJÁT TŐKÉVEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0100

1.1.8.

EGYÉB NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0110

1.1.9.

SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

0120

1.1.10.

KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓFEDEZETI ÜGYLET SORÁN FEDEZETT TÉTELEK VALÓS ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA

0130

1.1.11.

LEÁNYVÁLLALATOKBAN, KÖZÖS VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOKBAN LÉVŐ BEFEKTETÉSEK

0140

1.1.12.

(-) VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, KERESKEDÉSI CÉLÚ ESZKÖZÖKRE VONATKOZÓ HAIRCUTOK

0142

1.1.13.

EGYÉB ESZKÖZÖK

0143

1.1.14.

ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉS ELIDEGENÍTÉSI CSOPORTOK

0150

1,2

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

0160

1.2.1.

KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

0170

1.2.2.

KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

0180

1.2.3.

AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

0190

1.2.4.

SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

0200

1.2.5.

KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓFEDEZETI ÜGYLET SORÁN FEDEZETT TÉTELEK VALÓS ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA

0210

1.2.6.

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, KERESKEDÉSI CÉLÚ KÖTELEZETTSÉGEKRE VONATKOZÓ HAIRCUTOK

0220

1.2.7.

EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK

0230

1.2.8.

ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT ELIDEGENÍTÉSI CSOPORTBA TARTOZÓ KÖTELEZETTSÉGEK

C 32.02 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: ALAPVETŐ MÓDSZER (PRUVAL 2)

| | KATEGÓRIASZINTŰ KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ | KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ ÖSSZESEN | FELSŐ BIZONYTALANSÁGI ÉRTÉK | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK | QTD BEVÉTEL | IPV KÜLÖNBÖZET | VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓK | 1. NAPI EREDMÉNY | MAGYARÁZAT LEÍRÁS |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PIACI ÁR BIZONYTALANSÁGA | | POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK | | MODELLKOCKÁZAT | | KONCENTRÁLT POZÍCIÓK | JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK | LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK | PIACIÁRBIZONY-TALANSÁGA | POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK | MODELL-KOCKÁZAT | KONCENTRÁLT POZÍCIÓK | NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR | BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK | JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK | LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT |
| EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA | EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA | EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 |
| 0010 | 1 | ALAPVETŐ MÓDSZER ÖSSZESEN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | | EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1. | A 9–17. CIKK SZERINTI PORTFÓLIÓK – KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ UTÁN | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.1. | KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.1.* | EBBŐL: NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.1.1.** | EBBŐL: BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.1.1.*** | EBBŐL: AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELET 9. CIKKÉNEK (2) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.1.1.*** | EBBŐL: AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELET 10. CIKKÉNEK (2) és (3) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.1.1.1. | KAMATOK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.1.1.2. | DEVIZA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.1.1.3. | HITEL | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.1.1.4. | RÉSZVÉNYEK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.1.1.5. | ÁRUK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.1.2. | (–) DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.1.2.1. | (–) AZ 1. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.1.2.2. | (–) A 2. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.1.2.2.* | TÁJÉKOZTATÓ ADAT: DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTTI KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK, AMELYEK 90 %-OT MEGHALADÓ MÉRTÉKBEN CSÖKKENNEK A 2. MÓDSZER SZERINTI DIVERZIFIKÁCIÓVAL | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.2. | A TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH) SZERINTI PORTFÓLIÓK | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.2.1. | A NETTÓ NEM REALIZÁLT NYERESÉG 100 %-A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.2.2. | A NÉVLEGES ÉRTÉK 10 %-A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.2.3. | A KEZDETI ÉRTÉK 25 %-A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

KATEGÓRIASZINTŰ KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ ÖSSZESEN

FELSŐ BIZONYTALANSÁGI ÉRTÉK

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

QTD BEVÉTEL

IPV KÜLÖNBÖZET

VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓK

1. NAPI EREDMÉNY

MAGYARÁZAT LEÍRÁS

PIACI ÁR BIZONYTALANSÁGA

POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK

MODELLKOCKÁZAT

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK

JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK

LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK

PIACIÁRBIZONY-TALANSÁGA

POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK

MODELL-KOCKÁZAT

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK

NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR

BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK

JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK

LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0010

1

ALAPVETŐ MÓDSZER ÖSSZESEN

0020

EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

0030

1.1.

A 9–17. CIKK SZERINTI PORTFÓLIÓK – KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ UTÁN

0040

1.1.1.

KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTT

0050

1.1.1.*

EBBŐL: NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

0060

1.1.1.**

EBBŐL: BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

0070

1.1.1.***

EBBŐL: AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELET 9. CIKKÉNEK (2) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

0080

1.1.1.***

EBBŐL: AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELET 10. CIKKÉNEK (2) és (3) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

0090

1.1.1.1.

KAMATOK

0100

1.1.1.2.

DEVIZA

0110

1.1.1.3.

HITEL

0120

1.1.1.4.

RÉSZVÉNYEK

0130

1.1.1.5.

ÁRUK

0140

1.1.2.

(–) DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY

0150

1.1.2.1.

(–) AZ 1. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY

0160

1.1.2.2.

(–) A 2. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY

0170

1.1.2.2.*

TÁJÉKOZTATÓ ADAT: DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTTI KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK, AMELYEK 90 %-OT MEGHALADÓ MÉRTÉKBEN CSÖKKENNEK A 2. MÓDSZER SZERINTI DIVERZIFIKÁCIÓVAL

0180

1.2.

A TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH) SZERINTI PORTFÓLIÓK

0190

1.2.1.

A NETTÓ NEM REALIZÁLT NYERESÉG 100 %-A

0200

1.2.2.

A NÉVLEGES ÉRTÉK 10 %-A

0210

1.2.3.

A KEZDETI ÉRTÉK 25 %-A

C 32.03 – Prudens értékelés: modellkockázat kiegészítő értékelési korrekciója (PRUVAL 3)

| BESOROLÁS | MODELL | KOCKÁZATI KATEGÓRIA | TERMÉK | MEGFIGYELHETŐSÉG | MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA | | | A 2. MÓDSZER SZERINT SZÁMÍTOTT ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK | IPV KÜLÖNBÖZET (OUTPUT TESZTELÉS) | IPV FEDEZET (OUTPUT TESZTELÉS) | VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓK | 1. NAPI EREDMÉNY |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA | EBBŐL: A 2. MÓDSZER HASZNÁLATÁVAL ÖSSZESÍTVE | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK | MODELLKOCKÁZAT | LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |

BESOROLÁS

MODELL

KOCKÁZATI KATEGÓRIA

TERMÉK

MEGFIGYELHETŐSÉG

MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

A 2. MÓDSZER SZERINT SZÁMÍTOTT ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

IPV KÜLÖNBÖZET (OUTPUT TESZTELÉS)

IPV FEDEZET (OUTPUT TESZTELÉS)

VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓK

1. NAPI EREDMÉNY

EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

EBBŐL: A 2. MÓDSZER HASZNÁLATÁVAL ÖSSZESÍTVE

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK

MODELLKOCKÁZAT

LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

C 32.04 – Prudens értékelés: koncentrált pozíciók kiegészítő értékelési korrekciója (PRUVAL 4)

| BESOROLÁS | KOCKÁZATI KATEGÓRIA | TERMÉK | MÖGÖTTES | KONCENTRÁLT POZÍCIÓK MÉRETE | MÉRTÉKEGYSÉG | PIACI ÉRTÉK | PRUDENS KILÉPÉSI IDŐSZAK | KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA | KONCENTRÁLT POZÍCIÓK VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓJA | IPV KÜLÖNBÖZET |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| | | | | | | | | | | |

BESOROLÁS

KOCKÁZATI KATEGÓRIA

TERMÉK

MÖGÖTTES

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK MÉRETE

MÉRTÉKEGYSÉG

PIACI ÉRTÉK

PRUDENS KILÉPÉSI IDŐSZAK

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓJA

IPV KÜLÖNBÖZET

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

C 33.00 – ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK A PARTNER ORSZÁGA SZERINT (GOV)

Ország:

| | Közvetlen kitettségek | Tájékoztató adat: államháztartásokkal szembeni kitettségekre értékesített hitelderivatívák | Kitettségérték | Kockázattal súlyozott kitettségérték |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Mérlegen belüli kitettségek | Halmozott értékvesztés | | A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege | | | Származtatott termékek | Mérlegen kívüli kitettségek |
| Nem származtatott pénzügyi eszközök bruttó könyv szerinti értéke összesen | Nem származtatott pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke összesen (a rövid pozíciók levonásával) | Nem származtatott pénzügyi eszközök számviteli portfóliók szerint | Rövid pozíciók | | | | | Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel | Származtatott ügyletek negatív valós értékkel | Névleges összeg | Céltartalékok | A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege | Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel – könyv szerinti érték | Származtatott ügyletek negatív valós értékkel – könyv szerinti érték |
| Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök | Kereskedési célú pénzügyi eszközök | Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök | Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök | Eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök | Az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök | A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök | Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök | Bekerülésiérték-módszerrel értékelt nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök | Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök | Ebből: kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú pénzügyi eszközként besorolt, fordított visszavásárlási hitelekből származó rövid pozíciók | ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből | ebből: kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből, az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközökből vagy eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből | ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből | Könyv szerinti érték | Névleges összeg | Könyv szerinti érték | Névleges összeg |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 |
| 0010 | Teljes kitettség | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZAT, SZABÁLYOZÁSI MÓDSZER ÉS KITETTSÉGI OSZTÁLY SZERINTI BONTÁSA |
| 0020 | Kitettségek a hitelkockázati módszerek alapján | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Sztenderd módszer | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Központi kormányzatok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Közszektorbeli intézmények | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Nemzetközi szervezetek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | Államháztartásokkal szembeni egyéb kitettségek a sztenderd módszer szerint | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | IRB módszer | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Központi kormányzatok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Központi kormányzatok] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Intézmények] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Közszektorbeli intézmények [Központi kormányzatok] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Közszektorbeli intézmények [Intézmények] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Nemzetközi szervezetek [Központi kormányzatok] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | Államháztartásokkal szembeni egyéb kitettségek az IRB módszer szerint | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Kitettségek a piaci kockázati módszer alapján | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TELJES KITETTSÉG HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐ SZERINTI BONTÁSA |
| 0170 | [ 0 – 3 HÓNAP ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | [ 3 HÓNAP – 1 ÉV ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | [ 1 ÉV – 2 ÉV ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | [ 2 ÉV – 3 ÉV ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | [ 3 ÉV – 5 ÉV ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | [ 5 ÉV – 10 ÉV ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | [10 ÉV – hosszabb ] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Közvetlen kitettségek

Tájékoztató adat: államháztartásokkal szembeni kitettségekre értékesített hitelderivatívák

Kitettségérték

Kockázattal súlyozott kitettségérték

Mérlegen belüli kitettségek

Halmozott értékvesztés

A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

Származtatott termékek

Mérlegen kívüli kitettségek

Nem származtatott pénzügyi eszközök bruttó könyv szerinti értéke összesen

Nem származtatott pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke összesen (a rövid pozíciók levonásával)

Nem származtatott pénzügyi eszközök számviteli portfóliók szerint

Rövid pozíciók

Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel

Származtatott ügyletek negatív valós értékkel

Névleges összeg

Céltartalékok

A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel – könyv szerinti érték

Származtatott ügyletek negatív valós értékkel – könyv szerinti érték

Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök

Kereskedési célú pénzügyi eszközök

Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök

Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök

Eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

Az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök

A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök

Bekerülésiérték-módszerrel értékelt nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

Ebből: kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú pénzügyi eszközként besorolt, fordított visszavásárlási hitelekből származó rövid pozíciók

ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

ebből: kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből, az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközökből vagy eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből

ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

Könyv szerinti érték

Névleges összeg

Könyv szerinti érték

Névleges összeg

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0010

Teljes kitettség

A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZAT, SZABÁLYOZÁSI MÓDSZER ÉS KITETTSÉGI OSZTÁLY SZERINTI BONTÁSA

0020

Kitettségek a hitelkockázati módszerek alapján

0030

Sztenderd módszer

0040

Központi kormányzatok

0050

Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

0060

Közszektorbeli intézmények

0070

Nemzetközi szervezetek

0075

Államháztartásokkal szembeni egyéb kitettségek a sztenderd módszer szerint

0080

IRB módszer

0090

Központi kormányzatok

0100

Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Központi kormányzatok]

0110

Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Intézmények]

0120

Közszektorbeli intézmények [Központi kormányzatok]

0130

Közszektorbeli intézmények [Intézmények]

0140

Nemzetközi szervezetek [Központi kormányzatok]

0155

Államháztartásokkal szembeni egyéb kitettségek az IRB módszer szerint

0160

Kitettségek a piaci kockázati módszer alapján

TELJES KITETTSÉG HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐ SZERINTI BONTÁSA

0170

[ 0 – 3 HÓNAP ]

0180

[ 3 HÓNAP – 1 ÉV ]

0190

[ 1 ÉV – 2 ÉV ]

0200

[ 2 ÉV – 3 ÉV ]

0210

[ 3 ÉV – 5 ÉV ]

0220

[ 5 ÉV – 10 ÉV ]

0230

[10 ÉV – hosszabb ]

C 35.01 – NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKHEZ KAPCSOLÓDÓ LEVONÁSOK KISZÁMÍTÁSA (NPE LC1)

| | A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő | Összesen |
| --- | --- | --- |
| ≤ 1 év | > 1 év ≤ 2 év | > 2 év ≤ 3 év | > 3 év ≤ 4 év | > 4 év ≤ 5 év | > 5 év ≤ 6 év | > 6 év ≤ 7 év | > 7 év ≤ 8 év | > 8 év ≤ 9 év | > 9 év |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | Az elégtelen fedezet alkalmazandó összege | | | | | | | | | | | |
| FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNY |
| 0020 | Teljes fedezeti minimumkövetelmény | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Nemteljesítő kitettségek fedezett része | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Kitettségérték | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Nemteljesítő kitettségek fedezett része | | | | | | | | | | | |
| RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ FEDEZET |
| 0080 | Céltartalékok és kiigazítások vagy levonások összesen (felső korláttal) | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Céltartalékok és kiigazítások vagy levonások összesen (felső korlát nélkül) | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Egyedi hitelkockázati kiigazítások | | | | | | | | | | | |
| 0110 | További értékelési korrekciók | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Egyéb szavatolótőke-csökkentések | | | | | | | | | | | |
| 0130 | IRB szerinti hiány | | | | | | | | | | | |
| 0140 | A vételár és az adós tartozásának összege közötti különbség | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Az intézmény által a kitettség nemteljesítőként való besorolása óta leírt összegek | | | | | | | | | | | |

A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő

Összesen

≤ 1 év

> 1 év ≤ 2 év

> 2 év ≤ 3 év

> 3 év ≤ 4 év

> 4 év ≤ 5 év

> 5 év ≤ 6 év

> 6 év ≤ 7 év

> 7 év ≤ 8 év

> 8 év ≤ 9 év

> 9 év

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Az elégtelen fedezet alkalmazandó összege

FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNY

0020

Teljes fedezeti minimumkövetelmény

0030

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

0040

Nemteljesítő kitettségek fedezett része

0050

Kitettségérték

0060

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

0070

Nemteljesítő kitettségek fedezett része

RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ FEDEZET

0080

Céltartalékok és kiigazítások vagy levonások összesen (felső korláttal)

0090

Céltartalékok és kiigazítások vagy levonások összesen (felső korlát nélkül)

0100

Egyedi hitelkockázati kiigazítások

0110

További értékelési korrekciók

0120

Egyéb szavatolótőke-csökkentések

0130

IRB szerinti hiány

0140

A vételár és az adós tartozásának összege közötti különbség

0150

Az intézmény által a kitettség nemteljesítőként való besorolása óta leírt összegek

C 35.02 – NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK, KIVÉVE A CRR 47c. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT KITETTSÉGEKET (NPE LC2)

| | A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő | Összesen |
| --- | --- | --- |
| ≤ 1 év | > 1 év ≤ 2 év | > 2 év ≤ 3 év | > 3 év ≤ 4 év | > 4 év ≤ 5 év | > 5 év ≤ 6 év | > 6 év ≤ 7 év | > 7 év ≤ 8 év | > 8 év ≤ 9 év | > 9 év |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | TELJES FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNY | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része | | | | | | | | | | | |
| 0030 | A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel | | | | | | | | | | | |
| 0040 | A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része | | | | | | | | | | | |
| 0050 | A nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított része | | | | | | | | | | | |
| 0060 | KITETTSÉGÉRTÉK | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | 0.35 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0080 | A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0100 | A nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított része | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | | | | | | 1 | 1 | 1 | |

A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő

Összesen

≤ 1 év

> 1 év ≤ 2 év

> 2 év ≤ 3 év

> 3 év ≤ 4 év

> 4 év ≤ 5 év

> 5 év ≤ 6 év

> 6 év ≤ 7 év

> 7 év ≤ 8 év

> 8 év ≤ 9 év

> 9 év

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

TELJES FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNY

0020

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

0030

A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

0040

A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

0050

A nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított része

0060

KITETTSÉGÉRTÉK

0070

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

Szorzó

0.35

1

1

1

1

1

1

1

0080

A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

Szorzó

0.25

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

Szorzó

0.25

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0100

A nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított része

Szorzó

1

1

1

C 35.03 – NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE: A CRR 47c. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK (NPE LC3)

| | A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő | ÖSSZESEN |
| --- | --- | --- |
| ≤ 1 év | > 1 év ≤ 2 év | > 2 év ≤ 3 év | > 3 év ≤ 4 év | > 4 év ≤ 5 év | > 5 év ≤ 6 év | > 6 év ≤ 7 év | > 7 év ≤ 8 év | > 8 év ≤ 9 év | > 9 év |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 |
| 0010 | TELJES FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNY | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része | | | | | | | | | | | |
| 0030 | A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel | | | | | | | | | | | |
| 0040 | A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része | | | | | | | | | | | |
| 0050 | KITETTSÉGÉRTÉK | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része Az első átstrukturálási intézkedést a nemteljesítőként való besorolást követő 1 év és 2 év között alkalmazták (> 1 év; ≤ 2 év) | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0070 | A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel Az első átstrukturálási intézkedés időpontja szerinti bontás | | | | | | | | | | | |
| 0080 | > 2 évvel és ≤ 3 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0090 | > 3 évvel és ≤ 4 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0100 | > 4 évvel és ≤ 5 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0110 | > 5 évvel és ≤ 6 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | | | | 0.55 | 0.55 | 0.8 | 0.85 | 1 | |
| 0120 | A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részeAz első átstrukturálási intézkedés időpontja szerinti bontás | | | | | | | | | | | |
| 0130 | > 2 évvel és ≤ 3 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0140 | > 3 évvel és ≤ 4 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0150 | > 4 évvel és ≤ 5 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | | | 0.35 | 0.35 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |
| 0160 | > 5 évvel és ≤ 6 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után | | | | | | | | | | | |
| | Szorzó | | | | | | 0.55 | 0.55 | 1 | 1 | 1 | ” |

A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő

ÖSSZESEN

≤ 1 év

> 1 év ≤ 2 év

> 2 év ≤ 3 év

> 3 év ≤ 4 év

> 4 év ≤ 5 év

> 5 év ≤ 6 év

> 6 év ≤ 7 év

> 7 év ≤ 8 év

> 8 év ≤ 9 év

> 9 év

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

TELJES FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNY

0020

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

0030

A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

0040

A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

0050

KITETTSÉGÉRTÉK

0060

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része Az első átstrukturálási intézkedést a nemteljesítőként való besorolást követő 1 év és 2 év között alkalmazták (> 1 év; ≤ 2 év)

Szorzó

0

0

1

1

1

1

1

1

1

0070

A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel Az első átstrukturálási intézkedés időpontja szerinti bontás

0080

> 2 évvel és ≤ 3 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Szorzó

0

0

0.35

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0090

> 3 évvel és ≤ 4 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Szorzó

0.25

0.25

0.55

0.7

0.8

0.85

1

0100

> 4 évvel és ≤ 5 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Szorzó

0.35

0.35

0.7

0.8

0.85

1

0110

> 5 évvel és ≤ 6 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Szorzó

0.55

0.55

0.8

0.85

1

0120

A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részeAz első átstrukturálási intézkedés időpontja szerinti bontás

0130

> 2 évvel és ≤ 3 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Szorzó

0

0

0.35

0.55

0.8

1

1

1

0140

> 3 évvel és ≤ 4 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Szorzó

0.25

0.25

0.55

0.8

1

1

1

0150

> 4 évvel és ≤ 5 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Szorzó

0.35

0.35

0.8

1

1

1

0160

> 5 évvel és ≤ 6 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Szorzó

0.55

0.55

1

1

1

”

---

II. MELLÉKLET

„II. MELLÉKLET

ÚTMUTATÓ A SZAVATOLÓTŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁSHOZ

Tartalomjegyzék

| I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ | 294 |
| --- | --- |

| 1. | SZERKEZET ÉS SZABÁLYOK | 294 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | SZERKEZET | 294 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK | 294 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK | 294 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| II. RÉSZ: A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ | 295 |
| --- | --- |

| 1. | TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA) | 295 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 295 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | C 01.00 – SZAVATOLÓTŐKE (CA1) | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.2.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 296 |
| --- | --- | --- |

1.2.1.

| 1.3. | C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2) | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.3.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 311 |
| --- | --- | --- |

1.3.1.

| 1.4. | C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3) | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| 1.4.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 317 |
| --- | --- | --- |

1.4.1.

| 1.5. | C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4) | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.5.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 320 |
| --- | --- | --- |

1.5.1.

| 1.6. | ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK ÉS SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5) | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6.

| 1.6.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 334 |
| --- | --- | --- |

1.6.1.

| 1.6.2. | C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1) | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.

| 1.6.2.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 335 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.1.

| 1.6.3. | C 05.02 – SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2) | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.

| 1.6.3.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 339 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.1.

| 2. | CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS) | 341 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 341 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.2. | RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL | 341 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.3. | AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK | 342 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.4. | C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL) | 342 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.5. | C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS) | 343 |
| --- | --- | --- |

2.5.

| 3. | HITELKOCKÁZATI TÁBLACSOPORT | 350 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.1.1. | HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.1.

| 3.1.2. | A PARTNERKOCKÁZATTAL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁS | 350 |
| --- | --- | --- |

3.1.2.

| 3.2. | C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA) | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | A CR SA TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE | 351 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 3.2.3. | A KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLYBA SOROLÁSA A SZTENDERD MÓDSZERREL | 352 |
| --- | --- | --- |

3.2.3.

| 3.2.4. | AZ 575/2013/EU RENDELET 112. CIKKÉBEN EMLÍTETT EGYES KITETTSÉGI OSZTÁLYOK ALKALMAZÁSI KÖRÉNEK MAGYARÁZATA | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.

| 3.2.4.1. | AZ »INTÉZMÉNYEK« KITETTSÉGI OSZTÁLY | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.1.

| 3.2.4.2. | A »FEDEZETT KÖTVÉNYEK« KITETTSÉGI OSZTÁLY | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.2.

| 3.2.4.3. | A »KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK« KITETTSÉGI OSZTÁLY | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.3.

| 3.2.5. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 356 |
| --- | --- | --- |

3.2.5.

| 3.3. | HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR IRB) | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3.

| 3.3.1. | A CR IRB TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE | 364 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.2. | A CR IRB TÁBLACSOPORT FELOSZTÁSA | 365 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.3. | C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1) | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 366 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1.

| 3.3.4. | C 08.02 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: ÜGYFÉLKATEGÓRIA VAGY -HALMAZ (POOL) SZERINT (CR IRB 2 TÁBLA) | 375 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.3.1. | C 08.03 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: PD-SÁVOK SZERINTI BONTÁS (CR IRB 3) | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.1.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.1.

| 3.3.1.2. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 376 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.2.

| 3.3.2. | C 08.04 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA (CR IRB 4) | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.2.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.1.

| 3.3.2.2. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 378 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.2.

| 3.3.3. | C 08.05 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: PD UTÓTESZTELÉSE (CR IRB 5) | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1.

| 3.3.3.2. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 380 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.2.

| 3.3.4. | C 08.05.1 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: A PD UTÓTESZTELÉSE – AZ 575/2013/EU RENDELET 180. CIKKE (1) BEKEZDÉSE F) PONTJÁNAK MEGFELELŐEN (CR IRB 5B) | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.3.4.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.1.

| 3.3.5. | C 08.06 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: SLOTTING MÓDSZER SZERINTI SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK (CR IRB 6) | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.

| 3.3.5.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.1.

| 3.3.5.2. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 381 |
| --- | --- | --- |

3.3.5.2.

| 3.3.6. | C 08.07 – HITELKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: AZ IRB MÓDSZER ÉS A SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSI KÖRE (CR IRB 7) | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.

| 3.3.6.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.1.

| 3.3.6.2. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 382 |
| --- | --- | --- |

3.3.6.2.

| 3.4. | HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS | 383 |
| --- | --- | --- |

3.4.

| 3.4.1. | C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA-KITETTSÉGEK (CR GB 1) | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.

| 3.4.1.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 384 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.1.

| 3.4.2. | C 09.02 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: IRB-KITETTSÉGEK (CR GB 2) | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.

| 3.4.2.1. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 387 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.1.

| 3.4.3. | C 09.04 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK ORSZÁGONKÉNTI BONTÁSA AZ ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER ÉS AZ INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER KISZÁMÍTÁSÁHOZ (CCB) | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.

| 3.4.3.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.1.

| 3.4.3.2. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 390 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.2.

| 3.5. | C 10.01 ÉS C 10.02 – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2) | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5.

| 3.5.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 393 |
| --- | --- | --- |

3.5.1.

| 3.5.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ (MIND A CR EQU IRB 1, MIND A CR EQU IRB 2 TÁBLÁRA ALKALMAZANDÓ) | 395 |
| --- | --- | --- |

3.5.2.

| 3.6. | C 11.00 – KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT) | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6.

| 3.6.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 397 |
| --- | --- | --- |

3.6.1.

| 3.6.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 398 |
| --- | --- | --- |

3.6.2.

| 3.7. | C 13.01 – HITELKOCKÁZAT – ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS (CR SEC) | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.

| 3.7.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.1.

| 3.7.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 400 |
| --- | --- | --- |

3.7.2.

| 3.8. | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS) | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8.

| 3.8.1. | A SEC DETAILS TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE | 409 |
| --- | --- | --- |

3.8.1.

| 3.8.2. | A SEC DETAILS TÁBLA BONTÁSA | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.2.

| 3.8.3. | C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS) | 410 |
| --- | --- | --- |

3.8.3.

| 3.8.4. | C 14.01 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS 2) | 422 |
| --- | --- | --- |

3.8.4.

| 3.9. | PARTNERKOCKÁZAT | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.

| 3.9.1. | A PARTNERKOCKÁZATI TÁBLÁK ALKALMAZÁSI KÖRE | 424 |
| --- | --- | --- |

3.9.1.

| 3.9.2. | C 34.01 – A SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETI TEVÉKENYSÉG MÉRETE | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.

| 3.9.2.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.1.

| 3.9.2.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 425 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.2.

| 3.9.3. | C 34.02 – PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK MÓDSZER SZERINT | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.

| 3.9.3.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.1.

| 3.9.3.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 426 |
| --- | --- | --- |

3.9.3.2.

| 3.9.4. | C 34.03 – SZTENDERD MÓDSZEREKKEL KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK: SA-CCR VAGY EGYSZERŰSÍTETT SA-CCR | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.

| 3.9.4.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.1.

| 3.9.4.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 432 |
| --- | --- | --- |

3.9.4.2.

| 3.9.5. | C 34.04 – AZ EREDETI KITETTSÉG SZERINTI MÓDSZERREL (OEM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.

| 3.9.5.1. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.5.1.

| 3.9.6. | C 34.05 – A BELSŐ MODELL MÓDSZERREL (IMM) KEZELT PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.

| 3.9.6.1. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 434 |
| --- | --- | --- |

3.9.6.1.

| 3.9.7. | C 34.06 – A HÚSZ LEGNAGYOBB PARTNER | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.

| 3.9.7.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.1.

| 3.9.7.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 436 |
| --- | --- | --- |

3.9.7.2.

| 3.9.8. | C 34.07 – IRB MÓDSZER – PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLY ÉS PD-SKÁLA SZERINT | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.

| 3.9.8.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 437 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.1.

| 3.9.8.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 438 |
| --- | --- | --- |

3.9.8.2.

| 3.9.9. | C 34.08 – A PARTNERKOCKÁZATI KITETTSÉGEK BIZTOSÍTÉKAINAK ÖSSZETÉTELE | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.

| 3.9.9.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.1.

| 3.9.9.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 439 |
| --- | --- | --- |

3.9.9.2.

| 3.9.10. | C 34.09 – HITELDERIVATÍVA-KITETTSÉGEK | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.

| 3.9.10.1. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 440 |
| --- | --- | --- |

3.9.10.1.

| 3.9.11. | C 34.10 – KÖZPONTI SZERZŐDŐ FELEKKEL SZEMBENI KITETTSÉGEK | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.

| 3.9.11.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.1.

| 3.9.11.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 441 |
| --- | --- | --- |

3.9.11.2.

| 3.9.12. | C 34.11 – A PARTNERKOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ, BELSŐ MODELL MÓDSZER SZERINT SZÁMÍTOTT, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK (RWEA) VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.

| 3.9.12.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.1.

| 3.9.12.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 442 |
| --- | --- | --- |

3.9.12.2.

| 4. | MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT | 443 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR) | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 443 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 444 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEKRE VONATKOZÓ RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (OPR DETAILS) | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 446 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | C 17.01: MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS VESZTESÉGESEMÉNY-TÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS 1) | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 4.2.2.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 447 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.1.

| 4.2.2.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 448 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.2.

| 4.2.3. | C 17.02: MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ UTOLSÓ ÉVI NAGY VESZTESÉGESEMÉNYEKRE VONATKOZÓ RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (OPR DETAILS 2) | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.

| 4.2.3.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.1.

| 4.2.3.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 453 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.2.

| 5. | PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT | 454 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI) | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.1.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.1.

| 5.1.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 455 |
| --- | --- | --- |

5.1.2.

| 5.2. | C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC) | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 457 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.3. | C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP) | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3.

| 5.3.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 459 |
| --- | --- | --- |

5.3.1.

| 5.3.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 460 |
| --- | --- | --- |

5.3.2.

| 5.4. | C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU) | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.

| 5.4.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.1.

| 5.4.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 462 |
| --- | --- | --- |

5.4.2.

| 5.5. | C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX) | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.

| 5.5.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.1.

| 5.5.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 464 |
| --- | --- | --- |

5.5.2.

| 5.6. | C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM) | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.

| 5.6.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.1.

| 5.6.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 467 |
| --- | --- | --- |

5.6.2.

| 5.7. | C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM) | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.

| 5.7.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.1.

| 5.7.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 468 |
| --- | --- | --- |

5.7.2.

| 5.8. | C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA) | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8.

| 5.8.1. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 471 |
| --- | --- | --- |

5.8.1.

| 6. | PRUDENS ÉRTÉKELÉS (PRUVAL) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | C 32.01 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (PRUVAL 1) | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.1.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.1.

| 6.1.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 473 |
| --- | --- | --- |

6.1.2.

| 6.2. | C 32.02 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: ALAPVETŐ MÓDSZER (PRUVAL 2) | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 478 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | C 32.03 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA (PRUVAL 3) | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 486 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

| 6.4. | C 32.04 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA (PRUVAL 4) | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4.

| 6.4.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 488 |
| --- | --- | --- |

6.4.1.

| 6.4.2. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 489 |
| --- | --- | --- |

6.4.2.

| 7. | C 33.00 – ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (GOV) | 490 |
| --- | --- | --- |

7.

| 7.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 490 |
| --- | --- | --- |

7.1.

| 7.2. | AZ ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE | 491 |
| --- | --- | --- |

7.2.

| 7.3. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 491 |
| --- | --- | --- |

7.3.

| 8. | NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE (NPE LC) | 500 |
| --- | --- | --- |

8.

| 8.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 500 |
| --- | --- | --- |

8.1.

| 8.2. | C 35.01 – A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKHEZ KAPCSOLÓDÓ LEVONÁSOK KISZÁMÍTÁSA (NPE LC1) | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2.

| 8.2.1. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 501 |
| --- | --- | --- |

8.2.1.

| 8.3. | C 35.02 – A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK, KIVÉVE AZ 575/2013/EU RENDELET 47C. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT KITETTSÉGEKET (NPE LC2) | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.

| 8.3.1. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 503 |
| --- | --- | --- |

8.3.1.

| 8.4. | C 35.03 – AZ 575/2013/EU RENDELET 47C. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK (NPE LC3) | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.

| 8.4.1. | A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 505 |
| --- | --- | --- |

8.4.1.

I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

1.   SZERKEZET ÉS SZABÁLYOK

1.1.   SZERKEZET

| 1. | Összességében a keretrendszer hat témát ölel fel:






  a) | tőkemegfelelés, a szavatolótőke áttekintése; teljes kockázati kitettségérték; prudens értékelés; nemteljesítő kitettségek veszteségfedezete; |
| --- | --- | --- |

1.

a)

tőkemegfelelés, a szavatolótőke áttekintése; teljes kockázati kitettségérték; prudens értékelés; nemteljesítő kitettségek veszteségfedezete;

| b) | csoportszintű szavatolótőke-megfelelés, áttekintés a tőkemegfelelési követelményeknek az adatszolgáltató intézmény konszolidációs körébe bevont valamennyi szervezet általi teljesítéséről; |
| --- | --- |

b)

csoportszintű szavatolótőke-megfelelés, áttekintés a tőkemegfelelési követelményeknek az adatszolgáltató intézmény konszolidációs körébe bevont valamennyi szervezet általi teljesítéséről;

| c) | hitelkockázat (partner-, felhígulási és elszámolási kockázat); |
| --- | --- |

c)

hitelkockázat (partner-, felhígulási és elszámolási kockázat);

| d) | piaci kockázat (kereskedési könyvi pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat, árukockázat, CVA-kockázat); |
| --- | --- |

d)

piaci kockázat (kereskedési könyvi pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat, árukockázat, CVA-kockázat);

| e) | működési kockázat; |
| --- | --- |

e)

működési kockázat;

| f) | államháztartásokkal szembeni kitettségek. |
| --- | --- |

f)

államháztartásokkal szembeni kitettségek.

| 2. | Minden táblánál szerepel jogszabályi hivatkozás. Az egyes táblacsoportok felhasználásával történő adatközlés általános szempontjaival kapcsolatos további részletes információkat, a tábla egyes részeire vonatkozó útmutatót, valamint a validálási szabályokat e végrehajtási rendelet jelen része tartalmazza. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Az intézményeknek kizárólag azokon a táblákon kell adatot szolgáltatniuk, amelyek a szavatolótőke-követelmények meghatározása során alkalmazott megközelítés szempontjából relevánsak. |
| --- | --- |

3.

1.2.   SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK

| 4. | A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum az 5–8. pontban meghatározott jelölési szabályokat követi. Ezeket a számkódokat széles körben használják a validálási szabályokban. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla; Sor; Oszlop}. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: {Sor; Oszlop}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik. {Tábla; Sor} |
| --- | --- |

7.

| 8. | Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént. |
| --- | --- |

8.

1.3.   ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK

| 9. | A szavatolótőkét vagy a tőkekövetelményeket növelő összegeket pozitív számként kell feltüntetni. Ugyanakkor a szavatolótőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeg előjele negatív. Ha egy tétel megnevezése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem szolgáltatható pozitív adat. |
| --- | --- |

9.

| 10. | [üres] |
| --- | --- |

10.

II. RÉSZ: A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

1.   TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)

1.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

| 11. | A CA táblacsoport az I. pillér szerinti mutatók számlálóiban szereplő tőketípusokra (szavatolótőke, alapvető tőke [T1], elsődleges alapvető tőke [CET1]) és nevezőjére (szavatolótőke-követelmény), valamint az 575/2013/EU rendeletben és a 2013/36/EU irányelvben található átmeneti rendelkezések alkalmazására vonatkozó információkat tartalmazza, és öt táblát foglal magában:






  a) | A CA1 tábla az egyes intézmények szavatolótőkéjének összegét tartalmazza, az összeg meghatározásához szükséges tételek szerinti bontásban. A szavatolótőke számított értéke magában foglalja az 575/2013/EU rendelet és a 2013/36/EU irányelv egyes tőkeelemekre vonatkozó átmeneti rendelkezései alkalmazásának összesített hatását is. |
| --- | --- | --- |

11.

a)

A CA1 tábla az egyes intézmények szavatolótőkéjének összegét tartalmazza, az összeg meghatározásához szükséges tételek szerinti bontásban. A szavatolótőke számított értéke magában foglalja az 575/2013/EU rendelet és a 2013/36/EU irányelv egyes tőkeelemekre vonatkozó átmeneti rendelkezései alkalmazásának összesített hatását is.

| b) | A CA2 tábla az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértékeket foglalja össze. |
| --- | --- |

b)

A CA2 tábla az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértékeket foglalja össze.

| c) | A CA3 tábla egyrészt azokat a mutatókat tartalmazza, amelyek minimális szintjét az 575/2013/EU rendelet rögzíti, másrészt a II. pillérhez kapcsolódó mutatókat és egyéb kapcsolódó adatokat. |
| --- | --- |

c)

A CA3 tábla egyrészt azokat a mutatókat tartalmazza, amelyek minimális szintjét az 575/2013/EU rendelet rögzíti, másrészt a II. pillérhez kapcsolódó mutatókat és egyéb kapcsolódó adatokat.

| d) | A CA4 tábla többek között a CA1 elemeinek kiszámításához szükséges tájékoztató adatokat, valamint a 2013/36/EU irányelv szerinti tőkepufferekkel kapcsolatos információkat tartalmazza. |
| --- | --- |

d)

A CA4 tábla többek között a CA1 elemeinek kiszámításához szükséges tájékoztató adatokat, valamint a 2013/36/EU irányelv szerinti tőkepufferekkel kapcsolatos információkat tartalmazza.

| e) | A CA5 tábla az 575/2013/EU rendelet szavatolótőkét érintő átmeneti rendelkezései alkalmazásából eredő hatások kiszámításához szükséges adatokat tartalmazza. A CA5 tábla hatálya az említett átmeneti rendelkezések lejáratát követően megszűnik. |
| --- | --- |

e)

A CA5 tábla az 575/2013/EU rendelet szavatolótőkét érintő átmeneti rendelkezései alkalmazásából eredő hatások kiszámításához szükséges adatokat tartalmazza. A CA5 tábla hatálya az említett átmeneti rendelkezések lejáratát követően megszűnik.

| 12. | A táblákat az adatszolgáltatásra kötelezett valamennyi intézménynek használnia kell, függetlenül az intézmény nemzeti jog szerint irányadó számvitelétől, azonban a számláló egyes elemei kizárólag az IAS/IFRS típusú értékelési szabályokat alkalmazó intézményekre vonatkoznak. A nevezőben foglalt adatok általában a teljes kockázati kitettségérték kiszámítására szolgáló, kockázati típusonkénti táblákban meghatározott végeredményekhez kapcsolódnak. |
| --- | --- |

12.

| 13. | A szavatolótőke teljes összege különböző tőketípusokból áll: az alapvető tőkéből (T1), amely az elsődleges alapvető tőke (CET1) és a kiegészítő alapvető tőke (AT1) összege, valamint a járulékos tőkéből (T2). |
| --- | --- |

13.

| 14. | A CA táblák az 575/2013/EU rendelet és a 2013/36/EU irányelv átmeneti rendelkezéseinek alkalmazását az alábbiak szerint kezelik:






  a) | A CA1 elemei általában bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy a CA1-elemek adatait – az átmeneti rendelkezések hatását összesítő elemek adatainak kivételével – a végleges rendelkezések alapján úgy kell kiszámítani, mintha nem lennének átmeneti rendelkezések. Mindegyik tőketípus (CET1, AT1 és T2) esetében három olyan különböző elem van, amely magában foglalja az átmeneti rendelkezések miatti kiigazításokat. |
| --- | --- | --- |

14.

a)

A CA1 elemei általában bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy a CA1-elemek adatait – az átmeneti rendelkezések hatását összesítő elemek adatainak kivételével – a végleges rendelkezések alapján úgy kell kiszámítani, mintha nem lennének átmeneti rendelkezések. Mindegyik tőketípus (CET1, AT1 és T2) esetében három olyan különböző elem van, amely magában foglalja az átmeneti rendelkezések miatti kiigazításokat.

| b) | Az átmeneti rendelkezések módosíthatják az AT1 tőke és a T2 tőke hiányát is (az AT1 tőke vagy a T2 tőke azon hiányát, amely az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének j) pontjában, illetve 56. cikkének e) pontjában leírtak szerint az adott tőketípusokba tartozó tőkeelemek összegét meghaladó levonások többlete miatt keletkezik), és így azokat az elemeket, amelyek az említett átmeneti rendelkezések hatását közvetett módon esetleg tükröző hiányokat tartalmazzák. |
| --- | --- |

b)

Az átmeneti rendelkezések módosíthatják az AT1 tőke és a T2 tőke hiányát is (az AT1 tőke vagy a T2 tőke azon hiányát, amely az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének j) pontjában, illetve 56. cikkének e) pontjában leírtak szerint az adott tőketípusokba tartozó tőkeelemek összegét meghaladó levonások többlete miatt keletkezik), és így azokat az elemeket, amelyek az említett átmeneti rendelkezések hatását közvetett módon esetleg tükröző hiányokat tartalmazzák.

| c) | A CA5 tábla kizárólag az 575/2013/EU rendelet átmeneti rendelkezéseinek alkalmazásából eredő hatásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásra használható. |
| --- | --- |

c)

A CA5 tábla kizárólag az 575/2013/EU rendelet átmeneti rendelkezéseinek alkalmazásából eredő hatásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásra használható.

| 15. | A II. pillér szerinti követelmények kezelése az EU-n belül eltérő lehet (a 2013/36/EU irányelv 104a. cikkének (1) bekezdését át kell ültetni a tagállami szabályozásba). Az 575/2013/EU rendelet alapján teljesített tőkemegfelelési adatszolgáltatás kizárólag a II. pillérben a tőkemegfelelési mutatóra vagy az elérendő arányra vonatkozóan rögzített követelmények hatására terjedhet ki.






  a) | A CA1, CA2 és CA5 tábla kizárólag az I. pillérrel kapcsolatos kérdésekre vonatkozó adatokat tartalmaz. |
| --- | --- | --- |

15.

a)

A CA1, CA2 és CA5 tábla kizárólag az I. pillérrel kapcsolatos kérdésekre vonatkozó adatokat tartalmaz.

| b) | A CA3 tábla a II. pillér tőkemegfelelési mutatóra vonatkozó egyéb követelményeinek összesített hatását tartalmazza. Elsősorban magukra a célmutatókra összpontosít. Nincs további kapcsolata a CA1, CA2 vagy CA5 táblákkal. |
| --- | --- |

b)

A CA3 tábla a II. pillér tőkemegfelelési mutatóra vonatkozó egyéb követelményeinek összesített hatását tartalmazza. Elsősorban magukra a célmutatókra összpontosít. Nincs további kapcsolata a CA1, CA2 vagy CA5 táblákkal.

| c) | A CA4 tábla egy cellát tartalmaz a II. pillérhez kapcsolódó kiegészítő szavatolótőke-követelményekre vonatkozóan. Az említett cella nem kapcsolódik validálási szabályokon keresztül a CA3 tábla tőkemegfelelési mutatóihoz, és a 2013/36/EU irányelv 104a. cikke (1) bekezdésének felel meg, amely kifejezetten megemlíti a kiegészítő szavatolótőke-követelményeket, mint a II. pillérre vonatkozó döntésekkel kapcsolatos lehetőséget. |
| --- | --- |

c)

A CA4 tábla egy cellát tartalmaz a II. pillérhez kapcsolódó kiegészítő szavatolótőke-követelményekre vonatkozóan. Az említett cella nem kapcsolódik validálási szabályokon keresztül a CA3 tábla tőkemegfelelési mutatóihoz, és a 2013/36/EU irányelv 104a. cikke (1) bekezdésének felel meg, amely kifejezetten megemlíti a kiegészítő szavatolótőke-követelményeket, mint a II. pillérre vonatkozó döntésekkel kapcsolatos lehetőséget.

1.2.   C 01.00 – SZAVATOLÓTŐKE (CA1)

1.2.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Sor | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | 1. Szavatolótőke

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja és 72. cikke.
  Egy intézmény szavatolótőkéje az alapvető tőkéjének (T1) és a járulékos tőkéjének (T2) összegéből áll. |
| 0015 | 1.1. Alapvető tőke (Tier 1 vagy T1 tőke)

  Az 575/2013/EU rendelet 25. cikke
  Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke (CET1) és a kiegészítő alapvető tőke (AT1) összege. |
| 0020 | 1.1.1. Elsődleges alapvető tőke (CET1)

  Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke. |
| 0030 | 1.1.1.1. CET1 tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok és ázsiók

  Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja, 27–30. cikke, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke. |
| 0040 | 1.1.1.1.1. Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 27–31. cikke.
  Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (az 575/2013/EU rendelet 27. és 29. cikke).
  Nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.
  A veszélyhelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül. |
| 0045 | 1.1.1.1.1.* Ebből: veszélyhelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 31. cikke.
  A veszélyhelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat a CET1 tőke akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül. |
| 0050 | 1.1.1.1.2.* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 28. cikke (1) bekezdésének b), l) és m) pontja.
  Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
  A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
| 0060 | 1.1.1.1.3. Névértéken felüli befizetés (ázsió)

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja, 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja.
  Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
  Az ebben az elemben feltüntetendő érték a »Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok«-hoz kapcsolódó rész. |
| 0070 | 1.1.1.1.4. (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke.
  Az adatszolgáltató intézmény vagy csoport birtokában lévő saját CET1 tőkeinstrumentumok az adatszolgáltatás időpontjában, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (1) 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó CET1 tőkeinstrumentumok összege. Az 575/2013/EU rendelet 42. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével.
  Ebben a sorban nem tüntethetők fel a »figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként« szerepeltetett részvények.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
  Az 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.1.1.5. tételben. |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1. (–) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke.
  A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.1.1. tételnél megadott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó CET1 tőkeinstrumentumok összege.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a kereskedési könyvben nyilvántartott, a nettó hosszú pozíció alapján az 575/2013/EU rendelet 42. cikkének a) pontja szerint számított részesedéseket. |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2. (–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke. |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3. (–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke. |
| 0092 | 1.1.1.1.5. (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint le kell vonni »az olyan elsődleges alapvető tőkeinstrumentumokat [...], amelyek megvásárlására az intézménynek tényleges vagy függő kötelezettsége van egy hatályos szerződéses kötelezettség értelmében«. |
| 0130 | 1.1.1.2. Eredménytartalék

  Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 26. cikkének (2) bekezdése.
  Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget vagy veszteséget foglalja magában. |
| 0140 | 1.1.1.2.1. Előző évek eredménytartaléka

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja.
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék »az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény«. |
| 0150 | 1.1.1.2.2. Figyelembe vehető nyereség/veszteség

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése és 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  Az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik.
  Ugyanakkor a veszteségeket az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint le kell vonni a CET1 tőkéből. |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1. Az anyavállalat tulajdonosainak tulajdonítható eredmény

  Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (2) bekezdése és 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  A feltüntetendő érték a számviteli eredménykimutatásban szereplő eredmény. |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2. (–) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része

  Az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése.
  Ebben a sorban nem szerepelhet adat akkor, ha az intézmény a tárgyidőszakra veszteséget számolt el. Ennek az az oka, hogy a veszteségek teljes összegét le kell vonni a CET1 tőkéből.
  Ha az intézmény nyereséget számol el, akkor az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése szerint figyelembe nem vehető részt (vagyis a nem auditált nyereséget és az előre látható terhet vagy osztalékot) kell feltüntetni.
  Ügyelni kell arra, hogy nyereség esetén legalább az osztalékelőleg összege levonandó. |
| 0180 | 1.1.1.3. Halmozott egyéb átfogó jövedelem

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 100. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja.
  A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott, a prudenciális szűrők alkalmazása előtti összeg. A feltüntetendő értéket a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 13. cikke (4) bekezdésének megfelelően kell meghatározni. |
| 0200 | 1.1.1.4. Egyéb tartalékok

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja.
  Az 575/2013/EU rendelet meghatározása szerint az egyéb tartalékok »az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti tartalékok, amelyeket az említett alkalmazandó számviteli standard alapján nyilvánosságra kell hozni, kivéve azokat az összegeket, amelyeket már tartalmaz a halmozott egyéb átfogó jövedelem vagy az eredménytartalék«.
  A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg. |
| 0210 | 1.1.1.5. Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 112. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének f) pontja.
  A 86/635/EGK tanácsi irányelv 38. cikkének meghatározása szerint az általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok olyan összegek, »amelyeknek elkülönítéséről a hitelintézet a szóban forgó kockázatok fedezetének biztosítása érdekében dönt, amennyiben ezt a banki ügyletekhez kapcsolódó különleges kockázat megköveteli.«
  A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg. |
| 0220 | 1.1.1.6. Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 483. cikkének (1)–(3) bekezdése és 484–487. cikke.
  A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg CET1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni. |
| 0230 | 1.1.1.7. CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 120. pontja és 84. cikke.
  A leányvállalatok összes kisebbségi részesedésének a konszolidált CET1 tőkébe beszámított összege. |
| 0240 | 1.1.1.8. További kisebbségi részesedések miatti átmeneti kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 479. és 480. cikke
  A kisebbségi részesedésekben az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni. |
| 0250 | 1.1.1.9. Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében

  Az 575/2013/EU rendelet 32–35. cikke |
| 0260 | 1.1.1.9.1. (–) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében

  Az 575/2013/EU rendelet 32. cikkének (1) bekezdése.
  A feltüntetendő érték az intézmény saját tőkéjének az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint az értékpapírosított eszközökből származó növekedése.
  Ez a tétel magában foglalja például azt a jövőbeli kamatjövedelmet, amely az intézmény számára értékesítésből származó nyereséget eredményez, vagy az értékpapírosítás kezdeményezője esetében az értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni jövedelem tőkésítéséből származó és az értékpapírosítás hitelminőségét javító nettó nyereséget. |
| 0270 | 1.1.1.9.2. Cash flow-fedezeti ügyletek tartaléka

  Az 575/2013/EU rendelet 33. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  A feltüntetendő érték pozitív vagy negatív lehet. Pozitív akkor, ha a cash flow fedezeti ügyleteken veszteség keletkezik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
  Az összeg a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg. |
| 0280 | 1.1.1.9.3. Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség

  Az 575/2013/EU rendelet 33. cikke (1) bekezdésének b) pontja.
  A feltüntetendő érték pozitív vagy negatív lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
  A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget. |
| 0285 | 1.1.1.9.4. Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

  Az 575/2013/EU rendelet 33. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 33. cikkének (2) bekezdése.
  A feltüntetendő érték pozitív vagy negatív lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik, és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
  A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget. |
| 0290 | 1.1.1.9.5. (–) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció

  Az 575/2013/EU rendelet 34. és 105. cikke
  A kereskedési könyvben vagy a nem kereskedési könyvben nyilvántartott kitettségek valós értékének kiigazításai, amelyekre az 575/2013/EU rendelet 105. cikkében a prudenciális értékelésre vonatkozóan előírt szigorúbb szabályok miatt kerül sor. |
| 0300 | 1.1.1.10. (–) Cégérték (goodwill)

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikke. |
| 0310 | 1.1.1.10.1. (–) Immateriális eszközök között elszámolt cégérték

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja és 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja.
  A cégérték jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
  Az itt feltüntetendő érték azonos a mérlegben szerepeltetett összeggel. |
| 0320 | 1.1.1.10.2. (–) Jelentős befektetések értékelésébe beszámított cégérték

  Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének b) pontja és 43. cikke. |
| 0330 | 1.1.1.10.3. Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének a) pontja.
  Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a cégérték értékvesztést szenvedne el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülne. |
| 0335 | 1.1.1.10.4. A leányvállalatok cégértékére vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés

  Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének c) pontja.
  A leányvállalatok immateriális javaira vonatkozó azon számviteli átértékelés összege, amely a leányvállalatok konszolidálásából származik és a konszolidációba az első rész II. címének 2. fejezete szerint bevont vállalkozásoktól eltérő személyeknek tulajdonítható. |
| 0340 | 1.1.1.11. (–) Egyéb immateriális eszközök

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikkének a) és c) pontja.
  Az egyéb immateriális eszközök értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális eszköznek minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent. |
| 0350 | 1.1.1.11.1. (–) Egyéb immateriális eszközök a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja és 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja.
  Az egyéb immateriális eszközök értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális eszköznek minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent.
  Az itt feltüntetendő érték az alkalmazandó számviteli standardnak megfelelően a mérlegben szereplő immateriális eszközök összegének felel meg, kivéve a cégértéket és a prudenciális értékelésbe bevont szoftvereszközök azon összegét, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően nem vontak le a CET1 tőkeelemekből. |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1. (–) Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja és 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja.
  Az immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök összege, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának és a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikkének megfelelően a CET1 tőkeelemekből levonnak. A feltüntetett összeg nem veszi figyelembe az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének a) pontjában meghatározott kezelés alkalmazásához kapcsolódó hatásokat az említett szoftvereszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek tekintetében.
  Amennyiben egy intézmény úgy dönt, hogy a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikke szerinti eljárás alkalmazása helyett az 575/2013/EU rendelet 3. cikkének megfelelően teljes mértékben levonja szoftvereszközeit, az ebben a sorban feltüntetett összeg az alkalmazandó számviteli standard szerint immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök összegének felel meg. |
| 0360 | 1.1.1.11.2. Egyéb immateriális eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének a) pontja.
  Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnek, ha az immateriális eszközök – a cégérték és a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikkével összhangban a CET1 tőkeelemekből való levonás alól mentesített, a prudenciális értékelésbe bevont szoftvereszközök kivételével – értékvesztetté válnak vagy kivezetésre kerülnek a vonatkozó számviteli standard szerint. |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1. Immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének a) pontja.
  A halasztott adókötelezettségek azon része, amely az immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök azon összegéhez kapcsolódik, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának és a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikkének vagy az 575/2013/EU rendelet 3. cikkének megfelelően a CET1 tőkeelemekből levonnak. |
| 0365 | 1.1.1.11.3. A leányvállalatok cégértéken kívüli immateriális eszközeire vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés

  Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének c) pontja.
  A leányvállalatok cégértéken kívüli immateriális eszközeire vonatkozó azon számviteli átértékelés összege, amely a leányvállalatok konszolidálásából származik és a konszolidációba az első rész II. címének 2. fejezete szerint bevont vállalkozásoktól eltérő személyeknek tulajdonítható. |
| 0370 | 1.1.1.12. (–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 38. cikke. |
| 0380 | 1.1.1.13. (–) Hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 40. cikke és 158–159. cikke.
  A feltüntetendő összeg nem csökkenhet a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések szintjének emelkedésével vagy egyéb kiegészítő adóhatással, amely akkor keletkezhet, ha a céltartalékok a várható veszteségek szintjére emelkednének (az 575/2013/EU rendelet 40. cikke). |
| 0390 | 1.1.1.14. (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja és 41. cikke. |
| 0400 | 1.1.1.14.1. (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja és 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja.
  A meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök egy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalap vagy adott esetben konstrukció eszközei, az ugyanazon alap vagy konstrukció kötelezettségeinek összegével csökkentve.
  Az itt feltüntetendő összeg megegyezik a mérlegben szerepeltetett összeggel, ha ott is külön tüntették fel. |
| 0410 | 1.1.1.14.2. Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 108. és 109. pontja, valamint 41. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök értékvesztést szenvednének el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülnének. |
| 0420 | 1.1.1.14.3. Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja és 41. cikke (1) bekezdésének b) pontja.
  Ennél a tételnél akkor adható meg összeg, ha az illetékes hatóság előzetesen engedélyezte a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök összegének csökkentését.
  Az ebben a sorban szereplő eszközökhöz a hitelkockázati követelményeknek megfelelő kockázati súlyt kell rendelni. |
| 0430 | 1.1.1.15. (–) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja és 44. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése.
  A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 1. szintű szavatolótőke-elemeket. |
| 0440 | 1.1.1.16. (–) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja.
  A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla »AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete« tételéből kell átvezetni. Az összeget a CET1 tőkéből kell levonni. |
| 0450 | 1.1.1.17. (–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 36. pontja, 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja és 89–91. cikke.
  A befolyásoló részesedés olyan »közvetlen vagy közvetett részesedés egy vállalkozásban, amely a tőke vagy a szavazati jogok legalább 10 %-át képviseli, illetve amely lehetővé teszi számottevő befolyás gyakorlását annak a vállalkozásnak az irányítása felett«.
  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja szerint a befolyásoló részesedés (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható. |
| 0460 | 1.1.1.18. (–) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

  Az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 253. cikkének (1) bekezdése.
  Az olyan értékpapírosítási pozíciókat, amelyekre 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható, vagy amelyek levonhatók a CET1 tőkéből (az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának ii. alpontja), ebben a tételben kell feltüntetni. |
| 0470 | 1.1.1.19. (–) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iii. alpontja és 379. cikkének (3) bekezdése.
  A nyitva szállításokra a második szerződés szerinti fizetést vagy szállítási szakaszt követő 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig 1 250  %-os kockázati súlyt kell alkalmazni az elszámolási kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményeknek megfelelően. Alternatívaként az ilyen szállítások levonhatók a CET1 tőkéből (az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iii. alpontja). Ez utóbbi esetben azokat ebben a tételben kell feltüntetni. |
| 0471 | 1.1.1.20. (–) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja és 153. cikkének (8) bekezdése.
  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja szerint az egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, alternatív módon levonhatók (e tétel alapján) a CET1 tőkéből, vagy azokra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható. |
| 0472 | 1.1.1.21. (–) Belső modelleken alapuló módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja és 155. cikkének (4) bekezdése.
  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja szerint a belső modelleken alapuló módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek alternatívaként (e tétel alapján) levonhatók a CET1 tőkéből, vagy azokra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható. |
| 0480 | 1.1.1.22. (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja, 43–46. cikke, 49. cikke (2) és (3) bekezdése és 79. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik a CET1 tőkéből levonandó jelentős befektetéssel.
  Levonás helyett konszolidáció esetén a 49. cikk (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók. |
| 0490 | 1.1.1.23. (–) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja; 38. cikke és 48. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  Az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések azon része (a kapcsolódó halasztott adókötelezettségeknek az 575/2013/EU rendelet 38. cikke (5) bekezdésének b) pontja szerint a halasztott adókötelezettségekre jutó, átmeneti különbözetből eredő része nélkül), amelyet az említett rendelet 48. cikke (1) bekezdésének a) pontjában említett 10 %-os küszöbérték alkalmazásával le kell vonni. |
| 0500 | 1.1.1.24. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja, 43., 45., 47. cikke, 48. cikke (2) bekezdésének b) pontja, 49. cikke (1), (2) és (3) bekezdése és 79. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből az említett rendelet 48. cikke (1) bekezdésének b) pontjában említett 10 %-os küszöbérték alkalmazásával levonandó jelentős befektetéssel rendelkezik.
  Levonás helyett konszolidáció esetén az 575/2013/EU rendelet 49. cikkének (1), (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók. |
| 0510 | 1.1.1.25. (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg

  Az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (2) bekezdése.
  Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, valamint az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő közvetlen, közvetett és szintetikus intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből az említett rendelet 48. cikkének (2) bekezdése szerinti 17,65 %-os küszöbérték alkalmazásával levonandó jelentős befektetéssel rendelkezik. |
| 0511 | 1.1.1.25.1. (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó összeg, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban |
| 0512 | 1.1.1.25.2. (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, az átmeneti különbözetből adódó halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó összeg |
| 0513 | 1.1.1.25A. (-) Nemteljesítő kitettségek elégtelen fedezete

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének m) pontja és 47c. cikke. |
| 0514 | 1.1.1.25B. (–) Minimális értékű kötelezettségvállalások hiánya

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének n) pontja és 132c. cikkének (2) bekezdése. |
| 0515 | 1.1.1.25C. (–) Egyéb előre látható adóterhek

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének l) pontja.
  A CET1 tőkeelemekhez kapcsolódó, a számítás időpontjában előre látható adóterhek, kivéve azokat az adóterheket, amelyeket a CET1 tőkeelemeket bemutató bármely más sorban a szóban forgó CET1 tőkeelem összegének csökkentése révén már figyelembe vettek. |
| 0520 | 1.1.1.26. CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

  Az 575/2013/EU rendelet 469–478. és 481. cikke
  A levonásokban az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni. |
| 0524 | 1.1.1.27. (–) További levonások a CET1 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján

  Az 575/2013/EU rendelet 3. cikke.
  Amennyiben egy intézmény úgy dönt, hogy a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikke szerinti eljárás alkalmazása helyett az 575/2013/EU rendelet 3. cikkének megfelelően teljes mértékben levonja szoftvereszközeit, a többletként levont összeget nem ebben, hanem a 0352-es sorban kell feltüntetni. |
| 0529 | 1.1.1.28. CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

  E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy CET1 tőkeelem, vagy egy CET1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 020–524-es sorok egyikében sem.
  Ez a sor nem használható az 575/2013/EU rendeletben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek az 575/2013/EU rendelet hatályán kívül esnek). |
| 0530 | 1.1.2. AT1 TŐKE

  Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. |
| 0540 | 1.1.2.1. AT1 tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok és ázsiók

  Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja, 52., 53. és 54. cikke, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke. |
| 0551 | 1.1.2.1.1. Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja, valamint 52., 53. és 54. cikke.
  A feltüntetendő összeg nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
| 0560 | 1.1.2.1.2. (*) Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének c), e) és f) pontja.
  Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
  A feltüntetendő összeg nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót. |
| 0571 | 1.1.2.1.3. Névértéken felüli befizetés (ázsió)

  Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének b) pontja.
  Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
  Az itt feltüntetendő érték a »Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok«-hoz kapcsolódó rész. |
| 0580 | 1.1.2.1.4. (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke.
  Az adatszolgáltató intézmény vagy csoport birtokában lévő saját AT1 tőkeinstrumentumok az adatszolgáltatás időpontjában, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó AT1 tőkeinstrumentumok összege. Az 575/2013/EU rendelet 57. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével.
  Ebben a sorban nem tüntethetők fel a »figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként« szerepeltetett részvények.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
  Az 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.2.1.5. tételben. |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1. (–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 144. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke.
  A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.2.1.1. tételnél megadott kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó AT1 tőkeinstrumentumok összege. |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2. (–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke. |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3. (–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke. |
| 0622 | 1.1.2.1.5. (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja és 57. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja szerint le kell vonni »az olyan saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokat [...], amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni«. |
| 0660 | 1.1.2.2. Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 483. cikkének (4) és (5) bekezdése, 484–487., 489. és 491. cikke.
  A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg AT1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni. |
| 0670 | 1.1.2.3. Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 83., 85. és 86. cikke.
  A leányvállalatok T1 tőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált AT1 tőke részét képező összege.
  Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, AT1 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (az 575/2013/EU rendelet 83. cikke). |
| 0680 | 1.1.2.4. Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

  Az 575/2013/EU rendelet 480. cikke.
  A T1 tőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált AT1 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni. |
| 0690 | 1.1.2.5. (–) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 56. cikkének b) pontja és 58. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
  A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói AT1 szavatolótőke-elemeket. |
| 0700 | 1.1.2.6. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének c) pontja, 59., 60. és 79. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik az AT1 tőkéből levonandó jelentős befektetéssel. |
| 0710 | 1.1.2.7. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének d) pontja, 59. és 79. cikke.
  Az intézménynek az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedést, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni. |
| 0720 | 1.1.2.8. (–) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete

  Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének e) pontja.
  A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla »T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete« tételéből kell átvezetni (levonás az AT1 tőkében). |
| 0730 | 1.1.2.9. AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

  Az 575/2013/EU rendelet 472., 473a., 474., 475., 478. és 481. cikke.
  Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni. |
| 0740 | 1.1.2.10. AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében)

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja.
  Az AT1 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy az AT1 tőkét érintő levonások összege meghaladja az AT1 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor az AT1 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig a CET1 tőkéből kell levonni.
  E tétel segítségével érhető el, hogy az 1.1.2.1–1.1.2.12. tételek összege egyetlen esetben se lehessen nullánál kisebb. Ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.1.16. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni. |
| 0744 | 1.1.2.11. (–) További levonások a AT1 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján

  Az 575/2013/EU rendelet 3. cikke. |
| 0748 | 1.1.2.12. AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

  E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy AT1 tőkeelem, vagy egy AT1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető az 530–744-es sorok egyikében sem.
  Ez a sor nem használható az 575/2013/EU rendeletben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek az említett rendelet hatályán kívül esnek). |
| 0750 | 1.2. JÁRULÉKOS TŐKE (T2)

  Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. |
| 0760 | 1.2.1. T2 tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok és ázsiók

  Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, 63– 65. cikke, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. |
| 0771 | 1.2.1.1. Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke.
  A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.
  Ezen tőkeinstrumentumok közé tartozhatnak a figyelembe vehető tőkeelemek és kötelezettségek, többek között alárendelt kölcsönök. |
| 0780 | 1.2.1.2. (*) Tájékoztató adat: Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 63. cikkének c), e) és f) pontja, valamint 64. cikke.
  Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
  A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.
  Ezen tőkeinstrumentumok közé tartozhatnak a tőkeelemek és kötelezettségek, többek között alárendelt kölcsönök. |
| 0791 | 1.2.1.3. Névértéken felüli befizetés (ázsió)

  Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének b) pontja és 65. cikke.
  Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
  Az itt feltüntetendő érték a »Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok«-hoz kapcsolódó rész. |
| 0800 | 1.2.1.4. (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 63. cikke b) pontjának i. alpontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke.
  Az adatszolgáltató intézmény vagy csoport birtokában lévő saját T2 tőkeinstrumentumok az adatszolgáltatás időpontjában, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó T2 tőkeinstrumentumok összege. Az 575/2013/EU rendelet 67. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével.
  Ebben a sorban nem tüntethetők fel a »figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként« szerepeltetett részvények.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
  Az 1.2.1.4–1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.2.1.5. tételben. |
| 0810 | 1.2.1.4.1. (–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke.
  A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.2.1.1. tételnél megadott járulékos tőkeinstrumentumok, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó T2 tőkeinstrumentumok összege. |
| 0840 | 1.2.1.4.2. (–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. |
| 0841 | 1.2.1.4.3. (–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke. |
| 0842 | 1.2.1.5. (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének a) pontja és 67. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének a) pontja szerint le kell vonni »az olyan saját járulékos tőkeinstrumentumokat [...], amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni«. |
| 0880 | 1.2.2. Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 483. cikkének (6) és (7) bekezdése, 484., 486., 488., 490. és 491. cikke.
  A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg T2 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni. |
| 0890 | 1.2.3. Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 83., 87. és 88. cikke.
  A leányvállalatok szavatolótőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált T2 tőke részét képező összege.
  Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, T2 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (az 575/2013/EU rendelet 83. cikke). |
| 0900 | 1.2.4. Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

  Az 575/2013/EU rendelet 480. cikke.
  A szavatolótőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált T2 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni. |
| 0910 | 1.2.5. Az IRB módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva

  Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének d) pontja.
  A kockázattal súlyozott kitettség értékét IRB módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel a céltartalékok és a T2 tőkeként figyelembe vehető várható veszteségek összehasonlításából adódó pozitív összeget tartalmazza. |
| 0920 | 1.2.6. Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA)

  Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontja.
  A kockázattal súlyozott kitettség értékét sztenderd módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel az általános hitelkockázati kiigazításoknak a T2 tőkeként figyelembe vehető összegét tartalmazza. |
| 0930 | 1.2.7. (–) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 66. cikkének b) pontja és 68. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
  A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 2. és 3. szintű szavatolótőke-elemeket. |
| 0940 | 1.2.8. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének c) pontja, 68–70. és 79. cikke.
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik az T2 tőkéből levonandó jelentős befektetéssel. |
| 0950 | 1.2.9. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (T2) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének d) pontja, valamint 68., 69. és 79. cikke.
  Az intézménynek az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedést, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni. |
| 0955 | 1.2.9A. (–) A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli összege

  Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének e) pontja. |
| 0960 | 1.2.10. T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

  Az 575/2013/EU rendelet 472., 473a., 476., 477., 478. és 481. cikke.
  Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni. |
| 0970 | 1.2.11. T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás az AT1 tőkében)

  Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének e) pontja.
  A T2 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy a T2 tőkét érintő levonások összege meghaladja a T2 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor a T2 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig az AT1 tőkéből kell levonni.
  E tételnek köszönhetően az 1.2.1–1.2.13. tételek összege egyetlen esetben sem kisebb nullánál. Ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.2.8. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni. |
| 0974 | 1.2.12. (–) További levonások a T2 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján

  Az 575/2013/EU rendelet 3. cikke. |
| 0978 | 1.2.13. T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

  E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy T2 tőkeelem, vagy egy T2 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 750–974-es sorok egyikében sem.
  Ez a sor nem használható az 575/2013/EU rendeletben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek az említett rendelet hatályán kívül esnek). |

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

1. Szavatolótőke

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja és 72. cikke.

Egy intézmény szavatolótőkéje az alapvető tőkéjének (T1) és a járulékos tőkéjének (T2) összegéből áll.

0015

1.1. Alapvető tőke (Tier 1 vagy T1 tőke)

Az 575/2013/EU rendelet 25. cikke

Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke (CET1) és a kiegészítő alapvető tőke (AT1) összege.

0020

1.1.1. Elsődleges alapvető tőke (CET1)

Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke.

0030

1.1.1.1. CET1 tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok és ázsiók

Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja, 27–30. cikke, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke.

0040

1.1.1.1.1. Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 27–31. cikke.

Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (az 575/2013/EU rendelet 27. és 29. cikke).

Nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

A veszélyhelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül.

0045

1.1.1.1.1.* Ebből: veszélyhelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 31. cikke.

A veszélyhelyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat a CET1 tőke akkor tartalmazza, ha az 575/2013/EU rendelet 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül.

0050

1.1.1.1.2.* Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 28. cikke (1) bekezdésének b), l) és m) pontja.

Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.

A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

0060

1.1.1.1.3. Névértéken felüli befizetés (ázsió)

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja, 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.

Az ebben az elemben feltüntetendő érték a »Teljes egészében befizetett tőkeinstrumentumok«-hoz kapcsolódó rész.

0070

1.1.1.1.4. (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke.

Az adatszolgáltató intézmény vagy csoport birtokában lévő saját CET1 tőkeinstrumentumok az adatszolgáltatás időpontjában, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (1) 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó CET1 tőkeinstrumentumok összege. Az 575/2013/EU rendelet 42. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével.

Ebben a sorban nem tüntethetők fel a »figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként« szerepeltetett részvények.

A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.

Az 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.1.1.5. tételben.

0080

1.1.1.1.4.1. (–) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke.

A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.1.1. tételnél megadott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó CET1 tőkeinstrumentumok összege.

A feltüntetendő érték magában foglalja a kereskedési könyvben nyilvántartott, a nettó hosszú pozíció alapján az 575/2013/EU rendelet 42. cikkének a) pontja szerint számított részesedéseket.

0090

1.1.1.1.4.2. (–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke.

0091

1.1.1.1.4.3. (–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke.

0092

1.1.1.1.5. (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja és 42. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint le kell vonni »az olyan elsődleges alapvető tőkeinstrumentumokat [...], amelyek megvásárlására az intézménynek tényleges vagy függő kötelezettsége van egy hatályos szerződéses kötelezettség értelmében«.

0130

1.1.1.2. Eredménytartalék

Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 26. cikkének (2) bekezdése.

Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget vagy veszteséget foglalja magában.

0140

1.1.1.2.1. Előző évek eredménytartaléka

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék »az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény«.

0150

1.1.1.2.2. Figyelembe vehető nyereség/veszteség

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése és 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

Az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik.

Ugyanakkor a veszteségeket az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint le kell vonni a CET1 tőkéből.

0160

1.1.1.2.2.1. Az anyavállalat tulajdonosainak tulajdonítható eredmény

Az 575/2013/EU rendelet 26. cikke (2) bekezdése és 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

A feltüntetendő érték a számviteli eredménykimutatásban szereplő eredmény.

0170

1.1.1.2.2.2. (–) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része

Az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése.

Ebben a sorban nem szerepelhet adat akkor, ha az intézmény a tárgyidőszakra veszteséget számolt el. Ennek az az oka, hogy a veszteségek teljes összegét le kell vonni a CET1 tőkéből.

Ha az intézmény nyereséget számol el, akkor az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (2) bekezdése szerint figyelembe nem vehető részt (vagyis a nem auditált nyereséget és az előre látható terhet vagy osztalékot) kell feltüntetni.

Ügyelni kell arra, hogy nyereség esetén legalább az osztalékelőleg összege levonandó.

0180

1.1.1.3. Halmozott egyéb átfogó jövedelem

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 100. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja.

A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott, a prudenciális szűrők alkalmazása előtti összeg. A feltüntetendő értéket a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 13. cikke (4) bekezdésének megfelelően kell meghatározni.

0200

1.1.1.4. Egyéb tartalékok

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja.

Az 575/2013/EU rendelet meghatározása szerint az egyéb tartalékok »az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti tartalékok, amelyeket az említett alkalmazandó számviteli standard alapján nyilvánosságra kell hozni, kivéve azokat az összegeket, amelyeket már tartalmaz a halmozott egyéb átfogó jövedelem vagy az eredménytartalék«.

A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

0210

1.1.1.5. Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 112. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének f) pontja.

A 86/635/EGK tanácsi irányelv 38. cikkének meghatározása szerint az általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok olyan összegek, »amelyeknek elkülönítéséről a hitelintézet a szóban forgó kockázatok fedezetének biztosítása érdekében dönt, amennyiben ezt a banki ügyletekhez kapcsolódó különleges kockázat megköveteli.«

A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

0220

1.1.1.6. Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 483. cikkének (1)–(3) bekezdése és 484–487. cikke.

A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg CET1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

0230

1.1.1.7. CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 120. pontja és 84. cikke.

A leányvállalatok összes kisebbségi részesedésének a konszolidált CET1 tőkébe beszámított összege.

0240

1.1.1.8. További kisebbségi részesedések miatti átmeneti kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 479. és 480. cikke

A kisebbségi részesedésekben az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

0250

1.1.1.9. Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében

Az 575/2013/EU rendelet 32–35. cikke

0260

1.1.1.9.1. (–) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében

Az 575/2013/EU rendelet 32. cikkének (1) bekezdése.

A feltüntetendő érték az intézmény saját tőkéjének az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint az értékpapírosított eszközökből származó növekedése.

Ez a tétel magában foglalja például azt a jövőbeli kamatjövedelmet, amely az intézmény számára értékesítésből származó nyereséget eredményez, vagy az értékpapírosítás kezdeményezője esetében az értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni jövedelem tőkésítéséből származó és az értékpapírosítás hitelminőségét javító nettó nyereséget.

0270

1.1.1.9.2. Cash flow-fedezeti ügyletek tartaléka

Az 575/2013/EU rendelet 33. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

A feltüntetendő érték pozitív vagy negatív lehet. Pozitív akkor, ha a cash flow fedezeti ügyleteken veszteség keletkezik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.

Az összeg a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

0280

1.1.1.9.3. Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség

Az 575/2013/EU rendelet 33. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

A feltüntetendő érték pozitív vagy negatív lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.

A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget.

0285

1.1.1.9.4. Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

Az 575/2013/EU rendelet 33. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 33. cikkének (2) bekezdése.

A feltüntetendő érték pozitív vagy negatív lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik, és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.

A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget.

0290

1.1.1.9.5. (–) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció

Az 575/2013/EU rendelet 34. és 105. cikke

A kereskedési könyvben vagy a nem kereskedési könyvben nyilvántartott kitettségek valós értékének kiigazításai, amelyekre az 575/2013/EU rendelet 105. cikkében a prudenciális értékelésre vonatkozóan előírt szigorúbb szabályok miatt kerül sor.

0300

1.1.1.10. (–) Cégérték (goodwill)

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikke.

0310

1.1.1.10.1. (–) Immateriális eszközök között elszámolt cégérték

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja és 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

A cégérték jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.

Az itt feltüntetendő érték azonos a mérlegben szerepeltetett összeggel.

0320

1.1.1.10.2. (–) Jelentős befektetések értékelésébe beszámított cégérték

Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének b) pontja és 43. cikke.

0330

1.1.1.10.3. Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének a) pontja.

Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a cégérték értékvesztést szenvedne el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülne.

0335

1.1.1.10.4. A leányvállalatok cégértékére vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés

Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének c) pontja.

A leányvállalatok immateriális javaira vonatkozó azon számviteli átértékelés összege, amely a leányvállalatok konszolidálásából származik és a konszolidációba az első rész II. címének 2. fejezete szerint bevont vállalkozásoktól eltérő személyeknek tulajdonítható.

0340

1.1.1.11. (–) Egyéb immateriális eszközök

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 37. cikkének a) és c) pontja.

Az egyéb immateriális eszközök értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális eszköznek minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent.

0350

1.1.1.11.1. (–) Egyéb immateriális eszközök a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja és 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

Az egyéb immateriális eszközök értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális eszköznek minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent.

Az itt feltüntetendő érték az alkalmazandó számviteli standardnak megfelelően a mérlegben szereplő immateriális eszközök összegének felel meg, kivéve a cégértéket és a prudenciális értékelésbe bevont szoftvereszközök azon összegét, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően nem vontak le a CET1 tőkeelemekből.

0352

1.1.1.11.1.1. (–) Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja és 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

Az immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök összege, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának és a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikkének megfelelően a CET1 tőkeelemekből levonnak. A feltüntetett összeg nem veszi figyelembe az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének a) pontjában meghatározott kezelés alkalmazásához kapcsolódó hatásokat az említett szoftvereszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek tekintetében.

Amennyiben egy intézmény úgy dönt, hogy a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikke szerinti eljárás alkalmazása helyett az 575/2013/EU rendelet 3. cikkének megfelelően teljes mértékben levonja szoftvereszközeit, az ebben a sorban feltüntetett összeg az alkalmazandó számviteli standard szerint immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök összegének felel meg.

0360

1.1.1.11.2. Egyéb immateriális eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének a) pontja.

Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnek, ha az immateriális eszközök – a cégérték és a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikkével összhangban a CET1 tőkeelemekből való levonás alól mentesített, a prudenciális értékelésbe bevont szoftvereszközök kivételével – értékvesztetté válnak vagy kivezetésre kerülnek a vonatkozó számviteli standard szerint.

0362

1.1.1.11.2.1. Immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének a) pontja.

A halasztott adókötelezettségek azon része, amely az immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök azon összegéhez kapcsolódik, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának és a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikkének vagy az 575/2013/EU rendelet 3. cikkének megfelelően a CET1 tőkeelemekből levonnak.

0365

1.1.1.11.3. A leányvállalatok cégértéken kívüli immateriális eszközeire vonatkozó, a leányvállalatok konszolidálásából származó, harmadik személyeknek tulajdonítható számviteli átértékelés

Az 575/2013/EU rendelet 37. cikkének c) pontja.

A leányvállalatok cégértéken kívüli immateriális eszközeire vonatkozó azon számviteli átértékelés összege, amely a leányvállalatok konszolidálásából származik és a konszolidációba az első rész II. címének 2. fejezete szerint bevont vállalkozásoktól eltérő személyeknek tulajdonítható.

0370

1.1.1.12. (–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 38. cikke.

0380

1.1.1.13. (–) Hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 40. cikke és 158–159. cikke.

A feltüntetendő összeg nem csökkenhet a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések szintjének emelkedésével vagy egyéb kiegészítő adóhatással, amely akkor keletkezhet, ha a céltartalékok a várható veszteségek szintjére emelkednének (az 575/2013/EU rendelet 40. cikke).

0390

1.1.1.14. (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja és 41. cikke.

0400

1.1.1.14.1. (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja és 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja.

A meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök egy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalap vagy adott esetben konstrukció eszközei, az ugyanazon alap vagy konstrukció kötelezettségeinek összegével csökkentve.

Az itt feltüntetendő összeg megegyezik a mérlegben szerepeltetett összeggel, ha ott is külön tüntették fel.

0410

1.1.1.14.2. Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 108. és 109. pontja, valamint 41. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök értékvesztést szenvednének el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülnének.

0420

1.1.1.14.3. Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja és 41. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

Ennél a tételnél akkor adható meg összeg, ha az illetékes hatóság előzetesen engedélyezte a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök összegének csökkentését.

Az ebben a sorban szereplő eszközökhöz a hitelkockázati követelményeknek megfelelő kockázati súlyt kell rendelni.

0430

1.1.1.15. (–) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja és 44. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése.

A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 1. szintű szavatolótőke-elemeket.

0440

1.1.1.16. (–) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja.

A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla »AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete« tételéből kell átvezetni. Az összeget a CET1 tőkéből kell levonni.

0450

1.1.1.17. (–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 36. pontja, 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja és 89–91. cikke.

A befolyásoló részesedés olyan »közvetlen vagy közvetett részesedés egy vállalkozásban, amely a tőke vagy a szavazati jogok legalább 10 %-át képviseli, illetve amely lehetővé teszi számottevő befolyás gyakorlását annak a vállalkozásnak az irányítása felett«.

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja szerint a befolyásoló részesedés (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható.

0460

1.1.1.18. (–) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

Az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 253. cikkének (1) bekezdése.

Az olyan értékpapírosítási pozíciókat, amelyekre 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható, vagy amelyek levonhatók a CET1 tőkéből (az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának ii. alpontja), ebben a tételben kell feltüntetni.

0470

1.1.1.19. (–) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iii. alpontja és 379. cikkének (3) bekezdése.

A nyitva szállításokra a második szerződés szerinti fizetést vagy szállítási szakaszt követő 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig 1 250  %-os kockázati súlyt kell alkalmazni az elszámolási kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményeknek megfelelően. Alternatívaként az ilyen szállítások levonhatók a CET1 tőkéből (az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iii. alpontja). Ez utóbbi esetben azokat ebben a tételben kell feltüntetni.

0471

1.1.1.20. (–) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja és 153. cikkének (8) bekezdése.

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja szerint az egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, alternatív módon levonhatók (e tétel alapján) a CET1 tőkéből, vagy azokra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható.

0472

1.1.1.21. (–) Belső modelleken alapuló módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja és 155. cikkének (4) bekezdése.

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja szerint a belső modelleken alapuló módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek alternatívaként (e tétel alapján) levonhatók a CET1 tőkéből, vagy azokra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható.

0480

1.1.1.22. (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja, 43–46. cikke, 49. cikke (2) és (3) bekezdése és 79. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik a CET1 tőkéből levonandó jelentős befektetéssel.

Levonás helyett konszolidáció esetén a 49. cikk (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók.

0490

1.1.1.23. (–) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja; 38. cikke és 48. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

Az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések azon része (a kapcsolódó halasztott adókötelezettségeknek az 575/2013/EU rendelet 38. cikke (5) bekezdésének b) pontja szerint a halasztott adókötelezettségekre jutó, átmeneti különbözetből eredő része nélkül), amelyet az említett rendelet 48. cikke (1) bekezdésének a) pontjában említett 10 %-os küszöbérték alkalmazásával le kell vonni.

0500

1.1.1.24. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (CET1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja, 43., 45., 47. cikke, 48. cikke (2) bekezdésének b) pontja, 49. cikke (1), (2) és (3) bekezdése és 79. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből az említett rendelet 48. cikke (1) bekezdésének b) pontjában említett 10 %-os küszöbérték alkalmazásával levonandó jelentős befektetéssel rendelkezik.

Levonás helyett konszolidáció esetén az 575/2013/EU rendelet 49. cikkének (1), (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók.

0510

1.1.1.25. (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg

Az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (2) bekezdése.

Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, valamint az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő közvetlen, közvetett és szintetikus intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből az említett rendelet 48. cikkének (2) bekezdése szerinti 17,65 %-os küszöbérték alkalmazásával levonandó jelentős befektetéssel rendelkezik.

0511

1.1.1.25.1. (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó összeg, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

0512

1.1.1.25.2. (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó, az átmeneti különbözetből adódó halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó összeg

0513

1.1.1.25A. (-) Nemteljesítő kitettségek elégtelen fedezete

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének m) pontja és 47c. cikke.

0514

1.1.1.25B. (–) Minimális értékű kötelezettségvállalások hiánya

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének n) pontja és 132c. cikkének (2) bekezdése.

0515

1.1.1.25C. (–) Egyéb előre látható adóterhek

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének l) pontja.

A CET1 tőkeelemekhez kapcsolódó, a számítás időpontjában előre látható adóterhek, kivéve azokat az adóterheket, amelyeket a CET1 tőkeelemeket bemutató bármely más sorban a szóban forgó CET1 tőkeelem összegének csökkentése révén már figyelembe vettek.

0520

1.1.1.26. CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

Az 575/2013/EU rendelet 469–478. és 481. cikke

A levonásokban az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

0524

1.1.1.27. (–) További levonások a CET1 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján

Az 575/2013/EU rendelet 3. cikke.

Amennyiben egy intézmény úgy dönt, hogy a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikke szerinti eljárás alkalmazása helyett az 575/2013/EU rendelet 3. cikkének megfelelően teljes mértékben levonja szoftvereszközeit, a többletként levont összeget nem ebben, hanem a 0352-es sorban kell feltüntetni.

0529

1.1.1.28. CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy CET1 tőkeelem, vagy egy CET1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 020–524-es sorok egyikében sem.

Ez a sor nem használható az 575/2013/EU rendeletben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek az 575/2013/EU rendelet hatályán kívül esnek).

0530

1.1.2. AT1 TŐKE

Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke.

0540

1.1.2.1. AT1 tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok és ázsiók

Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja, 52., 53. és 54. cikke, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke.

0551

1.1.2.1.1. Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének a) pontja, valamint 52., 53. és 54. cikke.

A feltüntetendő összeg nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

0560

1.1.2.1.2. (*) Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének c), e) és f) pontja.

Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.

A feltüntetendő összeg nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

0571

1.1.2.1.3. Névértéken felüli befizetés (ázsió)

Az 575/2013/EU rendelet 51. cikkének b) pontja.

Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.

Az itt feltüntetendő érték a »Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok«-hoz kapcsolódó rész.

0580

1.1.2.1.4. (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke.

Az adatszolgáltató intézmény vagy csoport birtokában lévő saját AT1 tőkeinstrumentumok az adatszolgáltatás időpontjában, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó AT1 tőkeinstrumentumok összege. Az 575/2013/EU rendelet 57. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével.

Ebben a sorban nem tüntethetők fel a »figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként« szerepeltetett részvények.

A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.

Az 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.2.1.5. tételben.

0590

1.1.2.1.4.1. (–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 144. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke.

A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.2.1.1. tételnél megadott kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó AT1 tőkeinstrumentumok összege.

0620

1.1.2.1.4.2. (–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke.

0621

1.1.2.1.4.3. (–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja és 57. cikke.

0622

1.1.2.1.5. (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja és 57. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének a) pontja szerint le kell vonni »az olyan saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokat [...], amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni«.

0660

1.1.2.2. Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 483. cikkének (4) és (5) bekezdése, 484–487., 489. és 491. cikke.

A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg AT1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

0670

1.1.2.3. Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 83., 85. és 86. cikke.

A leányvállalatok T1 tőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált AT1 tőke részét képező összege.

Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, AT1 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (az 575/2013/EU rendelet 83. cikke).

0680

1.1.2.4. Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

Az 575/2013/EU rendelet 480. cikke.

A T1 tőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált AT1 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

0690

1.1.2.5. (–) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 56. cikkének b) pontja és 58. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.

A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói AT1 szavatolótőke-elemeket.

0700

1.1.2.6. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének c) pontja, 59., 60. és 79. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik az AT1 tőkéből levonandó jelentős befektetéssel.

0710

1.1.2.7. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (AT1) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének d) pontja, 59. és 79. cikke.

Az intézménynek az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedést, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni.

0720

1.1.2.8. (–) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete

Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének e) pontja.

A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla »T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete« tételéből kell átvezetni (levonás az AT1 tőkében).

0730

1.1.2.9. AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

Az 575/2013/EU rendelet 472., 473a., 474., 475., 478. és 481. cikke.

Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

0740

1.1.2.10. AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében)

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja.

Az AT1 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy az AT1 tőkét érintő levonások összege meghaladja az AT1 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor az AT1 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig a CET1 tőkéből kell levonni.

E tétel segítségével érhető el, hogy az 1.1.2.1–1.1.2.12. tételek összege egyetlen esetben se lehessen nullánál kisebb. Ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.1.16. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni.

0744

1.1.2.11. (–) További levonások a AT1 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján

Az 575/2013/EU rendelet 3. cikke.

0748

1.1.2.12. AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy AT1 tőkeelem, vagy egy AT1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető az 530–744-es sorok egyikében sem.

Ez a sor nem használható az 575/2013/EU rendeletben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek az említett rendelet hatályán kívül esnek).

0750

1.2. JÁRULÉKOS TŐKE (T2)

Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke.

0760

1.2.1. T2 tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok és ázsiók

Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, 63– 65. cikke, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke.

0771

1.2.1.1. Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke.

A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

Ezen tőkeinstrumentumok közé tartozhatnak a figyelembe vehető tőkeelemek és kötelezettségek, többek között alárendelt kölcsönök.

0780

1.2.1.2. (*) Tájékoztató adat: Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 63. cikkének c), e) és f) pontja, valamint 64. cikke.

Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.

A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

Ezen tőkeinstrumentumok közé tartozhatnak a tőkeelemek és kötelezettségek, többek között alárendelt kölcsönök.

0791

1.2.1.3. Névértéken felüli befizetés (ázsió)

Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének b) pontja és 65. cikke.

Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.

Az itt feltüntetendő érték a »Teljes egészében befizetett, közvetlenül kibocsátott tőkeinstrumentumok«-hoz kapcsolódó rész.

0800

1.2.1.4. (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 63. cikke b) pontjának i. alpontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke.

Az adatszolgáltató intézmény vagy csoport birtokában lévő saját T2 tőkeinstrumentumok az adatszolgáltatás időpontjában, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó T2 tőkeinstrumentumok összege. Az 575/2013/EU rendelet 67. cikkében foglalt kivételek figyelembevételével.

Ebben a sorban nem tüntethetők fel a »figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként« szerepeltetett részvények.

A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.

Az 1.2.1.4–1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.2.1.5. tételben.

0810

1.2.1.4.1. (–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke.

A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.2.1.1. tételnél megadott járulékos tőkeinstrumentumok, valamint a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 28. cikke (2) bekezdésének megfelelően levonandó T2 tőkeinstrumentumok összege.

0840

1.2.1.4.2. (–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke.

0841

1.2.1.4.3. (–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja és 67. cikke.

0842

1.2.1.5. (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének a) pontja és 67. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének a) pontja szerint le kell vonni »az olyan saját járulékos tőkeinstrumentumokat [...], amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni«.

0880

1.2.2. Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 483. cikkének (6) és (7) bekezdése, 484., 486., 488., 490. és 491. cikke.

A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg T2 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

0890

1.2.3. Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 83., 87. és 88. cikke.

A leányvállalatok szavatolótőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált T2 tőke részét képező összege.

Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, T2 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (az 575/2013/EU rendelet 83. cikke).

0900

1.2.4. Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

Az 575/2013/EU rendelet 480. cikke.

A szavatolótőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált T2 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

0910

1.2.5. Az IRB módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva

Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének d) pontja.

A kockázattal súlyozott kitettség értékét IRB módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel a céltartalékok és a T2 tőkeként figyelembe vehető várható veszteségek összehasonlításából adódó pozitív összeget tartalmazza.

0920

1.2.6. Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA)

Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontja.

A kockázattal súlyozott kitettség értékét sztenderd módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel az általános hitelkockázati kiigazításoknak a T2 tőkeként figyelembe vehető összegét tartalmazza.

0930

1.2.7. (–) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 66. cikkének b) pontja és 68. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.

A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 2. és 3. szintű szavatolótőke-elemeket.

0940

1.2.8. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének c) pontja, 68–70. és 79. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik az T2 tőkéből levonandó jelentős befektetéssel.

0950

1.2.9. (–) Pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető (T2) tőkeinstrumentumok, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének d) pontja, valamint 68., 69. és 79. cikke.

Az intézménynek az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli olyan szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedést, amelyekben az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni.

0955

1.2.9A. (–) A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli összege

Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének e) pontja.

0960

1.2.10. T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

Az 575/2013/EU rendelet 472., 473a., 476., 477., 478. és 481. cikke.

Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

0970

1.2.11. T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás az AT1 tőkében)

Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének e) pontja.

A T2 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy a T2 tőkét érintő levonások összege meghaladja a T2 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor a T2 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig az AT1 tőkéből kell levonni.

E tételnek köszönhetően az 1.2.1–1.2.13. tételek összege egyetlen esetben sem kisebb nullánál. Ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.2.8. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni.

0974

1.2.12. (–) További levonások a T2 tőkéből az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján

Az 575/2013/EU rendelet 3. cikke.

0978

1.2.13. T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy T2 tőkeelem, vagy egy T2 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 750–974-es sorok egyikében sem.

Ez a sor nem használható az 575/2013/EU rendeletben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a tőkemegfelelési mutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek az említett rendelet hatályán kívül esnek).

1.3.   C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)

1.3.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Sor | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | 1. TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése, valamint 95., 96. és 98. cikke. |
| 0020 | 1* Ebből: az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése és 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások

  Az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése és 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások. |
| 0030 | 1** Ebből: az 575/2013/EU rendelet 96. cikkének (2) bekezdése és 97. cikke szerinti befektetési vállalkozások

  Az 575/2013/EU rendelet 96. cikkének (2) bekezdése és 97. cikke szerinti befektetési vállalkozások. |
| 0040 | 1.1. HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének a) és f) pontja. |
| 0050 | 1.1.1. Sztenderd módszer (SA)

  CR SA és SEC SA tábla az összesített kitettség szintjén. |
| 0051 | 1.1.1.* Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 124. cikke alapján

  Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a további kockázati kitettségértékekről, amelyek az 575/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) és (5) bekezdésével összhangban az EBH-val folytatott konzultációt követően az intézmények számára közzétett, szigorúbb prudenciális követelményeknek való megfeleléshez szükségesek. |
| 0060 | 1.1.1.1. Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül

  CR SA tábla az összesített kitettség szintjén. A sztenderd módszer szerinti kitettségi osztályok közé az 575/2013/EU rendelet 112. cikkében felsoroltak tartoznak, az értékpapírosítási pozíciók kivételével. |
| 0070 | 1.1.1.1.01. Központi kormányzatok vagy központi bankok

  Lásd a CR SA táblát |
| 0080 | 1.1.1.1.02. Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

  Lásd a CR SA táblát |
| 0090 | 1.1.1.1.03. Közszektorbeli intézmények

  Lásd a CR SA táblát |
| 0100 | 1.1.1.1.04. Multilaterális fejlesztési bankok

  Lásd a CR SA táblát |
| 0110 | 1.1.1.1.05. Nemzetközi szervezetek

  Lásd a CR SA táblát |
| 0120 | 1.1.1.1.06. Intézmények

  Lásd a CR SA táblát |
| 0130 | 1.1.1.1.07. Vállalkozások

  Lásd a CR SA táblát |
| 0140 | 1.1.1.1.08. Lakosság

  Lásd a CR SA táblát |
| 0150 | 1.1.1.1.09. Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

  Lásd a CR SA táblát |
| 0160 | 1.1.1.1.10. Nemteljesítő kitettségek

  Lásd a CR SA táblát |
| 0170 | 1.1.1.1.11. Kiemelkedően magas kockázatú tételek

  Lásd a CR SA táblát |
| 0180 | 1.1.1.1.12. Fedezett kötvények

  Lásd a CR SA táblát |
| 0190 | 1.1.1.1.13. Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

  Lásd a CR SA táblát |
| 0200 | 1.1.1.1.14. Kollektív befektetési formák (KBF)

  Lásd a CR SA táblát |
| 0210 | 1.1.1.1.15. Részvényjellegű kitettségek

  Lásd a CR SA táblát |
| 0211 | 1.1.1.1.16. Egyéb tételek

  Lásd a CR SA táblát |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1. Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök

  A szoftvereszközök immateriális eszközként elszámolt azon részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségérték, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően nem vonnak le a CET1 tőkeelemekből, hanem az említett rendelet 113. cikke (5) bekezdésének megfelelően kockázattal súlyoznak. |
| 0240 | 1.1.2. Belső minősítésen alapuló módszer (IRB) |
| 0241 | 1.1.2.* Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 164. cikke alapján

  Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a további kockázati kitettségértékekről, amelyek az 575/2013/EU rendelet 164. cikkének (5) és (7) bekezdésével összhangban az EBH értesítését követően az intézmények számára közzétett, szigorúbb prudenciális követelményeknek való megfeleléshez szükségesek. |
| 0242 | 1.1.2.** Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 124. cikke alapján

  Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a további kockázati kitettségértékekről, amelyek az 575/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) és (5) bekezdésével összhangban az EBH-val folytatott konzultációt követően az intézmények számára közzétett, szigorúbb prudenciális követelményeknek való megfeleléshez szükségesek, és amelyek kapcsolódnak a biztosíték figyelembe vehető piaci értékére vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 126. cikke (2) bekezdésének d) pontjában és 126. cikke (2) bekezdésének d) pontjában meghatározott korlátokhoz. |
| 0250 | 1.1.2.1. IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor

  CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés vagy CCF mellőzésével) |
| 0260 | 1.1.2.1.01. Központi kormányzatok és központi bankok

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0270 | 1.1.2.1.02. Intézmények

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0280 | 1.1.2.1.03. Vállalkozások – kkv

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0290 | 1.1.2.1.04. Vállalkozások – speciális hitelezés

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0300 | 1.1.2.1.05. Vállalkozások – egyéb

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0310 | 1.1.2.2. IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor

  CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés és/vagy CCF alkalmazásával) |
| 0320 | 1.1.2.2.01. Központi kormányzatok és központi bankok

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0330 | 1.1.2.2.02. Intézmények

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0340 | 1.1.2.2.03. Vállalkozások – kkv

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0350 | 1.1.2.2.04. Vállalkozások – speciális hitelezés

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0360 | 1.1.2.2.05. Vállalkozások – egyéb

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0370 | 1.1.2.2.06. Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0380 | 1.1.2.2.07. Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0390 | 1.1.2.2.08. Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0400 | 1.1.2.2.09. Lakosság – egyéb kkv

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0410 | 1.1.2.2.10. Lakosság – egyéb nem kkv

  Lásd a CR IRB táblát |
| 0420 | 1.1.2.3. Részvényjellegű kitettségek (IRB)

  Lásd a CR EQU IRB táblát |
| 0450 | 1.1.2.5. Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

  A feltüntetendő érték az 575/2013/EU rendelet 156. cikke szerint kiszámított, kockázattal súlyozott kitettségérték. |
| 0455 | 1.1.2.5.1. Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök

  A szoftvereszközök immateriális eszközként elszámolt azon részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségérték, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően nem vonnak le a CET1 tőkeelemekből, hanem az említett rendelet 156. cikkének megfelelően kockázattal súlyoznak. |
| 0460 | 1.1.3. Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke

  Az 575/2013/EU rendelet 307., 308. és 309. cikke. |
| 0470 | 1.1.4. Értékpapírosítási pozíciók

  Lásd a CR SEC táblát |
| 0490 | 1.2. KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja és 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja. |
| 0500 | 1.2.1. Nem kereskedési könyvi kiegyenlítési/teljesítési kockázat

  Lásd a CR SETT táblát |
| 0510 | 1.2.2. Kereskedési könyvi kiegyenlítési/teljesítési kockázat

  Lásd a CR SETT táblát |
| 0520 | 1.3. POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja, c) pontjának i. és iii. alpontja és 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja. |
| 0530 | 1.3.1. Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke |
| 0540 | 1.3.1.1. Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

  MKR SA TDI tábla az összesített devizanemek szintjén. |
| 0550 | 1.3.1.2. Részvényjellegű kitettségek

  MKR SA EQU tábla az összesített nemzeti piacok szintjén. |
| 0555 | 1.3.1.3. Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára

  Az 575/2013/EU rendelet 348. cikkének (1) bekezdése, 350. cikke (3) bekezdésének c) pontja és 364. cikke (2) bekezdésének a) pontja.
  A kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a tőkekövetelményeket az 575/2013/EU rendelet 348. cikke (1) bekezdésének megfelelően számítják ki azonnal vagy az említett rendelet 350. cikke (3) bekezdésének c) pontjában meghatározott felső korlát következményeként. Az 575/2013/EU rendelet ezeket a pozíciókat nem rendeli kifejezetten sem kamatlábkockázathoz, sem részvénypiaci kockázathoz.
  Az 575/2013/EU rendelet 348. cikkének (1) bekezdésének első mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, szorozva 12,5-del.
  Az 575/2013/EU rendelet 348. cikke (1) bekezdésének második mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, valamint e nettó pozíció 40 %-a és az adott KBF-kitettséghez kapcsolódó devizaárfolyam-kockázatból eredő szavatolótőke-követelmény különbözete közül az alacsonyabb érték, szorozva 12,5-del. |
| 0556 | 1.3.1.3.* Tájékoztató adat: kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák

  Kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a KBF eszközökbe való befektetése kizárólag a kamatlábkockázattól függ. |
| 0557 | 1.3.1.3.** kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák

  Kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a KBF-et kizárólag részvénypiaci kockázattól függő instrumentumokba vagy vegyes instrumentumokba fektetik be vagy a KBF összetevői nem ismertek. |
| 0560 | 1.3.1.4. Deviza

  Lásd a MKR SA FX táblát |
| 0570 | 1.3.1.5. Áru

  Lásd a MKR SA COM táblát |
| 0580 | 1.3.2. Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belső modelleken alapuló módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke

  Lásd a MKR IM táblát |
| 0590 | 1.4. MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének e) pontja és 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.
  Az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében a feltüntetendő érték nulla. |
| 0600 | 1.4.1. Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA)

  Lásd az OPR táblát |
| 0610 | 1.4.2. Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (TSA)/alternatív sztenderd módszer (ASA)

  Lásd az OPR táblát |
| 0620 | 1.4.3. Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA)

  Lásd az OPR táblát |
| 0630 | 1.5. FIX ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ TOVÁBBI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, 97. cikke és 98. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  Kizárólag az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében. Lásd az 575/2013/EU rendelet 97. cikkét is.
  Az 575/2013/EU rendelet 96. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak a 97. cikkben meghatározott összeg 12,5-szeresét kell feltüntetniük.
  Az 575/2013/EU rendelet 95. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak az alábbi összeget kell feltüntetniük:






  — | Ha az 575/2013/EU rendelet 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeg meghaladja az említett rendelet 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték nulla. |

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

1. TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése, valamint 95., 96. és 98. cikke.

0020

1* Ebből: az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése és 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások

Az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése és 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások.

0030

1** Ebből: az 575/2013/EU rendelet 96. cikkének (2) bekezdése és 97. cikke szerinti befektetési vállalkozások

Az 575/2013/EU rendelet 96. cikkének (2) bekezdése és 97. cikke szerinti befektetési vállalkozások.

0040

1.1. HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének a) és f) pontja.

0050

1.1.1. Sztenderd módszer (SA)

CR SA és SEC SA tábla az összesített kitettség szintjén.

0051

1.1.1.* Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 124. cikke alapján

Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a további kockázati kitettségértékekről, amelyek az 575/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) és (5) bekezdésével összhangban az EBH-val folytatott konzultációt követően az intézmények számára közzétett, szigorúbb prudenciális követelményeknek való megfeleléshez szükségesek.

0060

1.1.1.1. Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül

CR SA tábla az összesített kitettség szintjén. A sztenderd módszer szerinti kitettségi osztályok közé az 575/2013/EU rendelet 112. cikkében felsoroltak tartoznak, az értékpapírosítási pozíciók kivételével.

0070

1.1.1.1.01. Központi kormányzatok vagy központi bankok

Lásd a CR SA táblát

0080

1.1.1.1.02. Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

Lásd a CR SA táblát

0090

1.1.1.1.03. Közszektorbeli intézmények

Lásd a CR SA táblát

0100

1.1.1.1.04. Multilaterális fejlesztési bankok

Lásd a CR SA táblát

0110

1.1.1.1.05. Nemzetközi szervezetek

Lásd a CR SA táblát

0120

1.1.1.1.06. Intézmények

Lásd a CR SA táblát

0130

1.1.1.1.07. Vállalkozások

Lásd a CR SA táblát

0140

1.1.1.1.08. Lakosság

Lásd a CR SA táblát

0150

1.1.1.1.09. Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

Lásd a CR SA táblát

0160

1.1.1.1.10. Nemteljesítő kitettségek

Lásd a CR SA táblát

0170

1.1.1.1.11. Kiemelkedően magas kockázatú tételek

Lásd a CR SA táblát

0180

1.1.1.1.12. Fedezett kötvények

Lásd a CR SA táblát

0190

1.1.1.1.13. Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

Lásd a CR SA táblát

0200

1.1.1.1.14. Kollektív befektetési formák (KBF)

Lásd a CR SA táblát

0210

1.1.1.1.15. Részvényjellegű kitettségek

Lásd a CR SA táblát

0211

1.1.1.1.16. Egyéb tételek

Lásd a CR SA táblát

0212

1.1.1.1.16.1. Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök

A szoftvereszközök immateriális eszközként elszámolt azon részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségérték, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően nem vonnak le a CET1 tőkeelemekből, hanem az említett rendelet 113. cikke (5) bekezdésének megfelelően kockázattal súlyoznak.

0240

1.1.2. Belső minősítésen alapuló módszer (IRB)

0241

1.1.2.* Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 164. cikke alapján

Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a további kockázati kitettségértékekről, amelyek az 575/2013/EU rendelet 164. cikkének (5) és (7) bekezdésével összhangban az EBH értesítését követően az intézmények számára közzétett, szigorúbb prudenciális követelményeknek való megfeleléshez szükségesek.

0242

1.1.2.** Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 124. cikke alapján

Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a további kockázati kitettségértékekről, amelyek az 575/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) és (5) bekezdésével összhangban az EBH-val folytatott konzultációt követően az intézmények számára közzétett, szigorúbb prudenciális követelményeknek való megfeleléshez szükségesek, és amelyek kapcsolódnak a biztosíték figyelembe vehető piaci értékére vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 126. cikke (2) bekezdésének d) pontjában és 126. cikke (2) bekezdésének d) pontjában meghatározott korlátokhoz.

0250

1.1.2.1. IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor

CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés vagy CCF mellőzésével)

0260

1.1.2.1.01. Központi kormányzatok és központi bankok

Lásd a CR IRB táblát

0270

1.1.2.1.02. Intézmények

Lásd a CR IRB táblát

0280

1.1.2.1.03. Vállalkozások – kkv

Lásd a CR IRB táblát

0290

1.1.2.1.04. Vállalkozások – speciális hitelezés

Lásd a CR IRB táblát

0300

1.1.2.1.05. Vállalkozások – egyéb

Lásd a CR IRB táblát

0310

1.1.2.2. IRB módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor

CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés és/vagy CCF alkalmazásával)

0320

1.1.2.2.01. Központi kormányzatok és központi bankok

Lásd a CR IRB táblát

0330

1.1.2.2.02. Intézmények

Lásd a CR IRB táblát

0340

1.1.2.2.03. Vállalkozások – kkv

Lásd a CR IRB táblát

0350

1.1.2.2.04. Vállalkozások – speciális hitelezés

Lásd a CR IRB táblát

0360

1.1.2.2.05. Vállalkozások – egyéb

Lásd a CR IRB táblát

0370

1.1.2.2.06. Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

Lásd a CR IRB táblát

0380

1.1.2.2.07. Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

Lásd a CR IRB táblát

0390

1.1.2.2.08. Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

Lásd a CR IRB táblát

0400

1.1.2.2.09. Lakosság – egyéb kkv

Lásd a CR IRB táblát

0410

1.1.2.2.10. Lakosság – egyéb nem kkv

Lásd a CR IRB táblát

0420

1.1.2.3. Részvényjellegű kitettségek (IRB)

Lásd a CR EQU IRB táblát

0450

1.1.2.5. Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

A feltüntetendő érték az 575/2013/EU rendelet 156. cikke szerint kiszámított, kockázattal súlyozott kitettségérték.

0455

1.1.2.5.1. Ebből: immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök

A szoftvereszközök immateriális eszközként elszámolt azon részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségérték, amelyet az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően nem vonnak le a CET1 tőkeelemekből, hanem az említett rendelet 156. cikkének megfelelően kockázattal súlyoznak.

0460

1.1.3. Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke

Az 575/2013/EU rendelet 307., 308. és 309. cikke.

0470

1.1.4. Értékpapírosítási pozíciók

Lásd a CR SEC táblát

0490

1.2. KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja és 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.

0500

1.2.1. Nem kereskedési könyvi kiegyenlítési/teljesítési kockázat

Lásd a CR SETT táblát

0510

1.2.2. Kereskedési könyvi kiegyenlítési/teljesítési kockázat

Lásd a CR SETT táblát

0520

1.3. POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja, c) pontjának i. és iii. alpontja és 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.

0530

1.3.1. Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke

0540

1.3.1.1. Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

MKR SA TDI tábla az összesített devizanemek szintjén.

0550

1.3.1.2. Részvényjellegű kitettségek

MKR SA EQU tábla az összesített nemzeti piacok szintjén.

0555

1.3.1.3. Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára

Az 575/2013/EU rendelet 348. cikkének (1) bekezdése, 350. cikke (3) bekezdésének c) pontja és 364. cikke (2) bekezdésének a) pontja.

A kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a tőkekövetelményeket az 575/2013/EU rendelet 348. cikke (1) bekezdésének megfelelően számítják ki azonnal vagy az említett rendelet 350. cikke (3) bekezdésének c) pontjában meghatározott felső korlát következményeként. Az 575/2013/EU rendelet ezeket a pozíciókat nem rendeli kifejezetten sem kamatlábkockázathoz, sem részvénypiaci kockázathoz.

Az 575/2013/EU rendelet 348. cikkének (1) bekezdésének első mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, szorozva 12,5-del.

Az 575/2013/EU rendelet 348. cikke (1) bekezdésének második mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, valamint e nettó pozíció 40 %-a és az adott KBF-kitettséghez kapcsolódó devizaárfolyam-kockázatból eredő szavatolótőke-követelmény különbözete közül az alacsonyabb érték, szorozva 12,5-del.

0556

1.3.1.3.* Tájékoztató adat: kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák

Kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a KBF eszközökbe való befektetése kizárólag a kamatlábkockázattól függ.

0557

1.3.1.3.** kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák

Kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a KBF-et kizárólag részvénypiaci kockázattól függő instrumentumokba vagy vegyes instrumentumokba fektetik be vagy a KBF összetevői nem ismertek.

0560

1.3.1.4. Deviza

Lásd a MKR SA FX táblát

0570

1.3.1.5. Áru

Lásd a MKR SA COM táblát

0580

1.3.2. Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belső modelleken alapuló módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke

Lásd a MKR IM táblát

0590

1.4. MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének e) pontja és 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.

Az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében a feltüntetendő érték nulla.

0600

1.4.1. Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA)

Lásd az OPR táblát

0610

1.4.2. Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (TSA)/alternatív sztenderd módszer (ASA)

Lásd az OPR táblát

0620

1.4.3. Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA)

Lásd az OPR táblát

0630

1.5. FIX ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ TOVÁBBI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, 97. cikke és 98. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

Kizárólag az 575/2013/EU rendelet 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében. Lásd az 575/2013/EU rendelet 97. cikkét is.

Az 575/2013/EU rendelet 96. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak a 97. cikkben meghatározott összeg 12,5-szeresét kell feltüntetniük.

Az 575/2013/EU rendelet 95. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak az alábbi összeget kell feltüntetniük:

—

Ha az 575/2013/EU rendelet 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeg meghaladja az említett rendelet 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték nulla.

| — | Ha az 575/2013/EU rendelet 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeg meghaladja az említett rendelet 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték az utóbbi és az előbbi összeg különbözete. |
| --- | --- |

—

Ha az 575/2013/EU rendelet 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeg meghaladja az említett rendelet 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték az utóbbi és az előbbi összeg különbözete.

0640

1.6. A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének d) pontja.

Lásd a CVA táblát.

0650

1.6.1. Fejlett módszer

A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet 383. cikke szerint.

Lásd a CVA táblát.

0660

1.6.2. Sztenderd módszer

A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet 384. cikke szerint.

Lásd a CVA táblát.

0670

1.6.3. Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet 385. cikke szerint.

Lásd a CVA táblát.

0680

1.7. KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának ii. alpontja és 395–401. cikke.

0690

1.8. EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

Az 575/2013/EU rendelet 3., 458. és 459. cikke szerint, valamint az olyan kockázati kitettségértékek, amelyek az 1.1–1.7. tételek egyikébe sem sorolhatók.

Az intézményeknek az alábbi követelmények teljesítéséhez szükséges összegeket kell feltüntetniük:

a Bizottság által előírt szigorúbb prudenciális követelmények, az 575/2013/EU rendelet 458. és 459. cikkével összhangban;

az 575/2013/EU rendelet 3. cikkéből eredő további kockázati kitettségértékek.

A tétel nem kapcsolódik részletes kockázati táblához.

0710

1.8.2. Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 458. cikke alapján

Az 575/2013/EU rendelet 458. cikke.

0720

1.8.2.* Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények

Az 575/2013/EU rendelet 458. cikke.

0730

1.8.2.** Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények

Az 575/2013/EU rendelet 458. cikke.

0740

1.8.2.*** Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények

Az 575/2013/EU rendelet 458. cikke.

0750

1.8.3. Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények az 575/2013/EU rendelet 459. cikke alapján

Az 575/2013/EU rendelet 459. cikke.

0760

1.8.4. Ebből: az 575/2013/EU rendelet 3. cikkéből eredő további kockázati kitettségérték

Az 575/2013/EU rendelet 3. cikke.

A pótlólagos kockázati kitettségértéket kell feltüntetni. A feltüntetett pótlólagos kockázati kitettségérték csak a pótlólagos értéket foglalhatja magában (pl. ha 100 egységnyi kitettség kockázati súlya 20 % és az intézmény az 575/2013/EU rendelet 3. cikke alapján 50 %-os kockázati súlyt alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték 30).

1.4.   C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)

1.4.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Sorok |
| --- |
| 0010 | 1. CET1 tőkemegfelelési mutató

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (2) bekezdésének a) pontja.
  A CET1 tőkemegfelelési mutató az intézmény CET1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve. |
| 0020 | 2. A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

  A tétel abszolút értéken jeleníti meg a CET1 tőkének az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában rögzített követelményhez (4,5 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket. |
| 0030 | 3. T1 tőkemegfelelési mutató

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (2) bekezdésének b) pontja.
  A T1 tőkemegfelelési mutató az intézmény T1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve. |
| 0040 | 4. A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

  A tétel abszolút értéken jeleníti meg a T1 tőkének az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének b) pontjában rögzített követelményhez (6 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket. |
| 0050 | 5. Teljestőke-megfelelési mutató

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (2) bekezdésének c) pontja.
  A teljestőke-megfelelési mutató az intézmény szavatolótőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve. |
| 0060 | 6. A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–)

  A tétel abszolút értéken jeleníti meg a szavatolótőkének az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének c) pontjában rögzített követelményhez (8 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket. |
| 0130 | 13. Teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutató (TSCR-mutató)

  Az alábbi i. és ii. összege:






  (i) | az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének c) pontjában meghatározott teljestőke-megfelelési mutató (8 %); |

Sorok

0010

1. CET1 tőkemegfelelési mutató

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (2) bekezdésének a) pontja.

A CET1 tőkemegfelelési mutató az intézmény CET1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

0020

2. A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

A tétel abszolút értéken jeleníti meg a CET1 tőkének az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában rögzített követelményhez (4,5 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

0030

3. T1 tőkemegfelelési mutató

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (2) bekezdésének b) pontja.

A T1 tőkemegfelelési mutató az intézmény T1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

0040

4. A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

A tétel abszolút értéken jeleníti meg a T1 tőkének az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének b) pontjában rögzített követelményhez (6 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

0050

5. Teljestőke-megfelelési mutató

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (2) bekezdésének c) pontja.

A teljestőke-megfelelési mutató az intézmény szavatolótőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

0060

6. A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–)

A tétel abszolút értéken jeleníti meg a szavatolótőkének az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének c) pontjában rögzített követelményhez (8 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

0130

13. Teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutató (TSCR-mutató)

Az alábbi i. és ii. összege:

(i)

az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének c) pontjában meghatározott teljestőke-megfelelési mutató (8 %);

| (ii) | a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontjában említett kiegészítő szavatolótőke-követelmények (2. pillér szerinti követelmények – P2R), mutatóként meghatározva. Ezeket a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra vonatkozó egységes eljárásokról és módszerekről és a felügyeleti stressztesztekről szóló EBH-iránymutatásokban (EBA SREP GL) meghatározott kritériumokkal összhangban kell meghatározni. |
| --- | --- |

(ii)

a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontjában említett kiegészítő szavatolótőke-követelmények (2. pillér szerinti követelmények – P2R), mutatóként meghatározva. Ezeket a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra vonatkozó egységes eljárásokról és módszerekről és a felügyeleti stressztesztekről szóló EBH-iránymutatásokban (EBA SREP GL) meghatározott kritériumokkal összhangban kell meghatározni.

Ebben a tételben a teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutatót (TSCR) kell megjeleníteni, amint azt az illetékes hatóság az intézménnyel közölte. A TSCR fogalommeghatározása az EBA SREP GL 7.4. és 7.5. szakaszában található.

Ha az illetékes hatóság nem közölt kiegészítő szavatolótőke-követelményeket, akkor csak az i. pontot kell jelenteni.

0140

13.* TSCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató

Az alábbi i. és ii. összege:

| (i) | az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott CET1 tőkemegfelelési mutató (4,5 %); |
| --- | --- |

(i)

az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott CET1 tőkemegfelelési mutató (4,5 %);

| (ii) | a 0130-as sor ii. pontjában említett P2R mutató azon része, amely az illetékes hatóság által előírtak szerint CET1 tőke formájában tartandó. |
| --- | --- |

(ii)

a 0130-as sor ii. pontjában említett P2R mutató azon része, amely az illetékes hatóság által előírtak szerint CET1 tőke formájában tartandó.

Ha az illetékes hatóság nem közölt CET1 tőke formájában fenntartandó kiegészítő szavatolótőke-követelményeket, akkor csak az i. pontot kell jelenteni.

0150

13.** TSCR: T1 tőkekövetelmény-mutató

Az alábbi i. és ii. összege:

| (i) | az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott alapvető tőkemegfelelési mutató (T1) (6 %); |
| --- | --- |

(i)

az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott alapvető tőkemegfelelési mutató (T1) (6 %);

| (ii) | a 0130-as sor ii. pontjában említett P2R mutató azon része, amely az illetékes hatóság által előírtak szerint alapvető tőke formájában tartandó. |
| --- | --- |

(ii)

a 0130-as sor ii. pontjában említett P2R mutató azon része, amely az illetékes hatóság által előírtak szerint alapvető tőke formájában tartandó.

Ha az illetékes hatóság nem közölt T1 tőke formájában fenntartandó kiegészítő szavatolótőke-követelményeket, akkor csak az i. pontot kell jelenteni.

0160

14. Teljestőkekövetelmény-mutató (OCR-mutató)

Az alábbi i. és ii. összege:

| (i) | a 0130-as sorban említett TSCR mutató; |
| --- | --- |

(i)

a 0130-as sorban említett TSCR mutató;

| (ii) | amennyiben jogilag alkalmazható, a 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója. |
| --- | --- |

(ii)

amennyiben jogilag alkalmazható, a 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója.

Ebben a tételben az EBA SREP GL 7.5. szakaszában meghatározott teljestőkekövetelmény-mutatót (OCR) kell megjeleníteni.

Ha nem alkalmazandó pufferkövetelmény, csak az i. pontot kell feltüntetni.

0170

14.* OCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató

Az alábbi i. és ii. összege:

| (i) | a 0140-es sorban említett CET1 tőkéből képzendő TSCR mutató; |
| --- | --- |

(i)

a 0140-es sorban említett CET1 tőkéből képzendő TSCR mutató;

| (ii) | amennyiben jogilag alkalmazható, a 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója. |
| --- | --- |

(ii)

amennyiben jogilag alkalmazható, a 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója.

Ha nem alkalmazandó pufferkövetelmény, csak az i. pontot kell feltüntetni.

0180

14.** OCR: T1 tőkekövetelmény-mutató

Az alábbi i. és ii. összege:

| (i) | a 0150-es sorban említett alapvető tőkéből képzendő TSCR mutató; |
| --- | --- |

(i)

a 0150-es sorban említett alapvető tőkéből képzendő TSCR mutató;

| (ii) | amennyiben jogilag alkalmazható, a 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója. |
| --- | --- |

(ii)

amennyiben jogilag alkalmazható, a 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója.

Ha nem alkalmazandó pufferkövetelmény, csak az i. pontot kell feltüntetni.

0190

15. OCR és 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G) tőkekövetelmény-mutató

Az alábbi i. és ii. összege:

| (i) | a 160-as sorban említett OCR mutató; |
| --- | --- |

(i)

a 160-as sorban említett OCR mutató;

| (ii) | adott esetben az illetékes hatóság által a kiegészítő szavatolótőkére vonatkozóan közölt, a 2013/36/EU irányelv104b. cikkének (3) bekezdésében említett iránymutatás (2. pillérre vonatkozó iránymutatás – P2G), mutatóként meghatározva. Ezeket az EBA SREP GL 7.7.1. szakasza szerint kell meghatározni. A P2G-t csak akkor kell feltüntetni, ha azt az illetékes hatóság közli az intézménnyel. |
| --- | --- |

(ii)

adott esetben az illetékes hatóság által a kiegészítő szavatolótőkére vonatkozóan közölt, a 2013/36/EU irányelv104b. cikkének (3) bekezdésében említett iránymutatás (2. pillérre vonatkozó iránymutatás – P2G), mutatóként meghatározva. Ezeket az EBA SREP GL 7.7.1. szakasza szerint kell meghatározni. A P2G-t csak akkor kell feltüntetni, ha azt az illetékes hatóság közli az intézménnyel.

Ha az illetékes hatóság nem közölt a 2. pillér szerinti tőke-iránymutatást, akkor csak az i. pontot kell jelenteni.

0200

15.* OCR és P2G: CET1 tőkekövetelmény-mutató

Az alábbi i. és ii. összege:

| (i) | a 0170-es sorban említett CET1 tőkéből képzendő OCR mutató; |
| --- | --- |

(i)

a 0170-es sorban említett CET1 tőkéből képzendő OCR mutató;

| (ii) | adott esetben a 0190. sor ii. pontjában említett P2G azon része, amelyet az illetékes hatóság előírása szerint CET1 tőke formájában kell fenntartani. A P2G-t csak akkor kell feltüntetni, ha azt az illetékes hatóság közli az intézménnyel. |
| --- | --- |

(ii)

adott esetben a 0190. sor ii. pontjában említett P2G azon része, amelyet az illetékes hatóság előírása szerint CET1 tőke formájában kell fenntartani. A P2G-t csak akkor kell feltüntetni, ha azt az illetékes hatóság közli az intézménnyel.

Ha az illetékes hatóság nem közölt a 2. pillér szerinti tőke-iránymutatást, akkor csak az i. pontot kell jelenteni.

0210

15.** OCR és P2G: T1 tőkekövetelmény-mutató

Az alábbi i. és ii. összege:

| (i) | a 0180-as sorban említett alapvető tőkéből képzendő OCR mutató; |
| --- | --- |

(i)

a 0180-as sorban említett alapvető tőkéből képzendő OCR mutató;

| (ii) | adott esetben a 0190-es sor ii. pontjában említett P2G azon része, amelyet az illetékes hatóság előírása szerint T1 tőke formájában kell fenntartani. A P2G-t csak akkor kell feltüntetni, ha azt az illetékes hatóság közli az intézménnyel. |
| --- | --- |

(ii)

adott esetben a 0190-es sor ii. pontjában említett P2G azon része, amelyet az illetékes hatóság előírása szerint T1 tőke formájában kell fenntartani. A P2G-t csak akkor kell feltüntetni, ha azt az illetékes hatóság közli az intézménnyel.

Ha az illetékes hatóság nem közölt a 2. pillér szerinti tőke-iránymutatást, akkor csak az i. pontot kell jelenteni.

0220

A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–), figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 92. cikkében és a 2013/36/EU irányelv 104a. cikkében foglalt követelményeket

Ez a tétel abszolút számokban mutatja a CET1 tőkének az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában (4,5 %) és a 2013/36/EU irányelv 104a. cikkében meghatározott követelményhez viszonyított többletét vagy hiányát, kivéve az említett cikk (3) bekezdése szerint a túlzott tőkeáttétel kockázatának kezeléséhez szükséges kiegészítő szavatolótőkét, amennyiben az említett irányelv 104a. cikkében foglalt követelményt CET1 tőkével kell teljesíteni. Amennyiben az intézménynek az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1) bekezdésének b) és/vagy c) pontjában és/vagy a 2013/36/EU irányelv 104a. cikkében foglalt követelmények teljesítéséhez az utóbbi CET1 tőkével való teljesítéséhez szükséges mértéken túl kell CET1 tőkét felhasználnia, a jelentett többletnek vagy hiánynak ezt figyelembe kell vennie.

Ez az összeg a kombinált pufferkövetelmény és az egyéb követelmények teljesítéséhez rendelkezésre álló CET1 tőkét tükrözi.

0300

CET1 tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (2) bekezdésének a) pontja és 473a. cikkének (8) bekezdése.

0310

T1 tőkemegfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (2) bekezdésének b) pontja és 473a. cikkének (8) bekezdése.

0320

Teljestőke-megfelelési mutató az IFRS 9 standardra vonatkozó átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (2) bekezdésének c) pontja és 473a. cikkének (8) bekezdése.

1.5.   C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)

1.5.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Sorok |
| --- |
| 0010 | 1. Halasztott adókövetelések összesen

  Az e tételben megadott érték megegyezik a legújabb ellenőrzött/hitelesített számviteli mérlegben szereplő összeggel. |
| 0020 | 1.1. Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések

  Az 575/2013/EU rendelet 39. cikkének (2) bekezdése.
  A 2016. november 23. előtt keletkezett és nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyekre kockázati súlyt kell alkalmazni. |
| 0030 | 1.2. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 38. cikke.
  Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek nem átmeneti különbözetből erednek, így küszöbérték nem vonatkozik rájuk, vagyis a CET1 tőkéből teljes összegben levonandók. |
| 0040 | 1.3. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja; Az 575/2013/EU rendelet 38. cikke és 48. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek átmeneti különbözetből erednek, így a CET1 tőkéből való levonásukkor az 575/2013/EU rendelet 48. cikkében rögzített 10 %, illetve 17,65 %-os küszöbértéket kell alkalmazni. |
| 0050 | 2. Halasztott adókötelezettségek összesen

  Az e tételben megadott érték megegyezik a legutóbbi ellenőrzött/hitelesített számviteli mérlegben szereplő összeggel. |
| 0060 | 2.1. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3) és (4) bekezdése.
  Azok a halasztott adókötelezettségek, amelyek esetében az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt feltételek nem teljesülnek. Így a tétel magában foglalja az olyan halasztott adókötelezettségeket, amelyek csökkentik a levonandó cégérték, egyéb immateriális eszközök vagy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközöknek az 1.1.1.10.3., 1.1.1.11.2., illetve 1.1.1.14.2. CA1-tételben megadott összegét. |
| 0070 | 2.2. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 38. cikke. |
| 0080 | 2.2.1. Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése.
  Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (5) bekezdése értelmében nem tartoznak az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez. |
| 0090 | 2.2.2. Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése.
  Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (5) bekezdése értelmében az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez tartoznak. |
| 0093 | 2A. Adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések

  Az 575/2013/EU rendelet 39. cikkének (1) bekezdése.
  Az adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések azon összege, amelyet az 575/2013/EU rendelet 39. cikke (1) bekezdésének megfelelően nem vonnak le a szavatolótőkéből; a feltüntetett összeg a kockázati súlyok alkalmazása előtti összeg. |
| 0096 | 2B. 250 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

  Az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (4) bekezdése.
  Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő azon halasztott adókövetelések összege, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 48. cikke (1) bekezdésének megfelelően nem vonnak le, de amelyekre az említett rendelet 48. cikkének (4) bekezdése értelmében 250 %-os kockázati súly alkalmazható, figyelembe véve ugyanezen rendelet 470. cikkének, 473a. cikke (7) bekezdése a) pontjának és 478. cikke (2) bekezdésének a hatását. A feltüntetett összeg a halasztott adókövetelések kockázati súlyok alkalmazása előtti összege. |
| 0097 | 2C. 0 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

  Az 575/2013/EU rendelet 469. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 470. cikke, 472. cikkének (5) bekezdése és 478. cikke.
  Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő azon halasztott adókövetelések összege, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 469. cikke (1) bekezdése d) pontjának, 470. cikkének, 473a. cikke (7) bekezdése a) pontjának és 478. cikke (2) bekezdésének megfelelően nem vonnak le, de amelyekre az 575/2013/EU rendelet 472. cikkének (5) bekezdése értelmében 0 %-os kockázati súly alkalmazható. A feltüntetett összeg a halasztott adókövetelések kockázati súlyok alkalmazása előtti összege. |
| 0901 | 2W. A CET1 tőkéből való levonás alól mentesített immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja.
  Az intézményeknek a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikkével összhangban a CET1 tőkeelemekből való levonás alól mentesített, a prudenciális értékelésbe bevont szoftvereszközök értékét kell feltüntetniük. |
| 0905 | 2Y. Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint saját tőkének minősülő AT1 tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó ázsió

  Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint saját tőkeként besorolt AT1 tőkeinstrumentumok összege, beleértve a kapcsolódó ázsiókat is. |
| 0906 | 2Z. Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kötelezettségnek minősülő AT1 tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó ázsió

  Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kötelezettségként besorolt AT1 tőkeinstrumentumok összege, beleértve a kapcsolódó ázsiókat is. |
| 0100 | 3. Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 62. cikkének d) pontja, 158. és 159. cikke.
  A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. |
| 0110 | 3.1. A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege

  Az 575/2013/EU rendelet 159. cikke.
  A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. |
| 0120 | 3.1.1. Általános hitelkockázati kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 159. cikke.
  A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. |
| 0130 | 3.1.2. Egyedi hitelkockázati kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 159. cikke.
  A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. |
| 0131 | 3.1.3. Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

  Az 575/2013/EU rendelet 34., 110. és 159. cikke.
  A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. |
| 0140 | 3.2. Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

  Az 575/2013/EU rendelet 158. cikkének (5), (6) és (10) bekezdése és 159. cikke.
  A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. Kizárólag a teljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg. |
| 0145 | 4. Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 62. cikkének d) pontja, 158. és 159. cikke.
  A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. |
| 0150 | 4.1. Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók

  Az 575/2013/EU rendelet 159. cikke.
  A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. |
| 0155 | 4.2. Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

  Az 575/2013/EU rendelet 158. cikkének (5), (6) és (10) bekezdése és 159. cikke.
  A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. Kizárólag a nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg. |
| 0160 | 5. Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartaléktöbblet felső határának kiszámításához

  Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének d) pontja.
  Az IRB módszert alkalmazó intézmények esetében a céltartalékoknak a várható veszteségek feletti összege az IRB módszerrel kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 0,6 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe az 575/2013/EU rendelet 62. cikke d) pontjának megfelelően.
  Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (a 0,6 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul. |
| 0170 | 6. A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen

  Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontja.
  A tétel azokat az általános hitelkockázati kiigazításokat foglalja magában, amelyeknek a felső határ alatti része beszámítható a T2 tőkébe.
  A feltüntetendő értéknek tartalmaznia kell az adóhatásokat is. |
| 0180 | 7. Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék felső határának kiszámításához

  Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontja.
  Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontja alapján a hitelkockázati kiigazítások a kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 1,25 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe.
  Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (az 1,25 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul. |
| 0190 | 8. Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

  Az 575/2013/EU rendelet 46. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  A tétel azt a küszöbértéket tartalmazza, amely alatt a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések levonására nem kerül sor, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban. Az érték a küszöbérték számításánál alapul vett értékek összege, szorozva 10 %-kal. |
| 0200 | 9. A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöbérték

  Az 575/2013/EU rendelet 48. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja.
  A tétel a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő jelentős intézményi részesedésekre, valamint a jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelésekre vonatkozó 10 %-os küszöbértéket tartalmazza.
  Az érték a küszöbérték számításánál alapul vett értékek összege, szorozva 10 %-kal. |
| 0210 | 10. A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöbérték

  Az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (1) bekezdése.
  A tétel a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő jelentős intézményi részesedésekre, valamint a jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelésekre vonatkozó 17,65 %-os küszöbértéket tartalmazza, amelyet a 10 %-os küszöbérték után kell alkalmazni.
  A küszöbértéket úgy kell kiszámítani, hogy a két megjelenített tétel összege nem haladja meg az összes levonás után, az átmeneti rendelkezésekből eredő kiigazítások nélkül számított végső elsődleges alapvető tőke, azaz CET1 tőke 15 %-át. |
| 0225 | 11. Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatolótőke

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 71. pontja a) pontja. |
| 0230 | 12. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

  Az 575/2013/EU rendelet 44., 45., 46. és 49. cikke. |
| 0240 | 12.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

  Az 575/2013/EU rendelet 44., 45., 46. és 49. cikke. |
| 0250 | 12.1.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

  Az 575/2013/EU rendelet 44., 46. és 49. cikke.
  Pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkéjében (CET1) lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:






  a) | az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; |

Sorok

0010

1. Halasztott adókövetelések összesen

Az e tételben megadott érték megegyezik a legújabb ellenőrzött/hitelesített számviteli mérlegben szereplő összeggel.

0020

1.1. Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések

Az 575/2013/EU rendelet 39. cikkének (2) bekezdése.

A 2016. november 23. előtt keletkezett és nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyekre kockázati súlyt kell alkalmazni.

0030

1.2. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja és 38. cikke.

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek nem átmeneti különbözetből erednek, így küszöbérték nem vonatkozik rájuk, vagyis a CET1 tőkéből teljes összegben levonandók.

0040

1.3. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja; Az 575/2013/EU rendelet 38. cikke és 48. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek átmeneti különbözetből erednek, így a CET1 tőkéből való levonásukkor az 575/2013/EU rendelet 48. cikkében rögzített 10 %, illetve 17,65 %-os küszöbértéket kell alkalmazni.

0050

2. Halasztott adókötelezettségek összesen

Az e tételben megadott érték megegyezik a legutóbbi ellenőrzött/hitelesített számviteli mérlegben szereplő összeggel.

0060

2.1. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3) és (4) bekezdése.

Azok a halasztott adókötelezettségek, amelyek esetében az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt feltételek nem teljesülnek. Így a tétel magában foglalja az olyan halasztott adókötelezettségeket, amelyek csökkentik a levonandó cégérték, egyéb immateriális eszközök vagy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközöknek az 1.1.1.10.3., 1.1.1.11.2., illetve 1.1.1.14.2. CA1-tételben megadott összegét.

0070

2.2. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 38. cikke.

0080

2.2.1. Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése.

Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (5) bekezdése értelmében nem tartoznak az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez.

0090

2.2.2. Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése.

Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének (5) bekezdése értelmében az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez tartoznak.

0093

2A. Adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések

Az 575/2013/EU rendelet 39. cikkének (1) bekezdése.

Az adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések azon összege, amelyet az 575/2013/EU rendelet 39. cikke (1) bekezdésének megfelelően nem vonnak le a szavatolótőkéből; a feltüntetett összeg a kockázati súlyok alkalmazása előtti összeg.

0096

2B. 250 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

Az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (4) bekezdése.

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő azon halasztott adókövetelések összege, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 48. cikke (1) bekezdésének megfelelően nem vonnak le, de amelyekre az említett rendelet 48. cikkének (4) bekezdése értelmében 250 %-os kockázati súly alkalmazható, figyelembe véve ugyanezen rendelet 470. cikkének, 473a. cikke (7) bekezdése a) pontjának és 478. cikke (2) bekezdésének a hatását. A feltüntetett összeg a halasztott adókövetelések kockázati súlyok alkalmazása előtti összege.

0097

2C. 0 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

Az 575/2013/EU rendelet 469. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 470. cikke, 472. cikkének (5) bekezdése és 478. cikke.

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő azon halasztott adókövetelések összege, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 469. cikke (1) bekezdése d) pontjának, 470. cikkének, 473a. cikke (7) bekezdése a) pontjának és 478. cikke (2) bekezdésének megfelelően nem vonnak le, de amelyekre az 575/2013/EU rendelet 472. cikkének (5) bekezdése értelmében 0 %-os kockázati súly alkalmazható. A feltüntetett összeg a halasztott adókövetelések kockázati súlyok alkalmazása előtti összege.

0901

2W. A CET1 tőkéből való levonás alól mentesített immateriális eszközként elszámolt szoftvereszközök

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

Az intézményeknek a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 13a. cikkével összhangban a CET1 tőkeelemekből való levonás alól mentesített, a prudenciális értékelésbe bevont szoftvereszközök értékét kell feltüntetniük.

0905

2Y. Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint saját tőkének minősülő AT1 tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó ázsió

Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint saját tőkeként besorolt AT1 tőkeinstrumentumok összege, beleértve a kapcsolódó ázsiókat is.

0906

2Z. Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kötelezettségnek minősülő AT1 tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó ázsió

Az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kötelezettségként besorolt AT1 tőkeinstrumentumok összege, beleértve a kapcsolódó ázsiókat is.

0100

3. Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 62. cikkének d) pontja, 158. és 159. cikke.

A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

0110

3.1. A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege

Az 575/2013/EU rendelet 159. cikke.

A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

0120

3.1.1. Általános hitelkockázati kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 159. cikke.

A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

0130

3.1.2. Egyedi hitelkockázati kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 159. cikke.

A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

0131

3.1.3. Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

Az 575/2013/EU rendelet 34., 110. és 159. cikke.

A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

0140

3.2. Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

Az 575/2013/EU rendelet 158. cikkének (5), (6) és (10) bekezdése és 159. cikke.

A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. Kizárólag a teljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg.

0145

4. Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 62. cikkének d) pontja, 158. és 159. cikke.

A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

0150

4.1. Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 159. cikke.

A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

0155

4.2. Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

Az 575/2013/EU rendelet 158. cikkének (5), (6) és (10) bekezdése és 159. cikke.

A tételt kizárólag az IRB módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. Kizárólag a nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg.

0160

5. Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartaléktöbblet felső határának kiszámításához

Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének d) pontja.

Az IRB módszert alkalmazó intézmények esetében a céltartalékoknak a várható veszteségek feletti összege az IRB módszerrel kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 0,6 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe az 575/2013/EU rendelet 62. cikke d) pontjának megfelelően.

Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (a 0,6 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul.

0170

6. A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen

Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontja.

A tétel azokat az általános hitelkockázati kiigazításokat foglalja magában, amelyeknek a felső határ alatti része beszámítható a T2 tőkébe.

A feltüntetendő értéknek tartalmaznia kell az adóhatásokat is.

0180

7. Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék felső határának kiszámításához

Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontja.

Az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontja alapján a hitelkockázati kiigazítások a kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 1,25 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe.

Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (az 1,25 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul.

0190

8. Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 46. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

A tétel azt a küszöbértéket tartalmazza, amely alatt a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések levonására nem kerül sor, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban. Az érték a küszöbérték számításánál alapul vett értékek összege, szorozva 10 %-kal.

0200

9. A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöbérték

Az 575/2013/EU rendelet 48. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja.

A tétel a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő jelentős intézményi részesedésekre, valamint a jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelésekre vonatkozó 10 %-os küszöbértéket tartalmazza.

Az érték a küszöbérték számításánál alapul vett értékek összege, szorozva 10 %-kal.

0210

10. A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöbérték

Az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (1) bekezdése.

A tétel a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő jelentős intézményi részesedésekre, valamint a jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelésekre vonatkozó 17,65 %-os küszöbértéket tartalmazza, amelyet a 10 %-os küszöbérték után kell alkalmazni.

A küszöbértéket úgy kell kiszámítani, hogy a két megjelenített tétel összege nem haladja meg az összes levonás után, az átmeneti rendelkezésekből eredő kiigazítások nélkül számított végső elsődleges alapvető tőke, azaz CET1 tőke 15 %-át.

0225

11. Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatolótőke

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 71. pontja a) pontja.

0230

12. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

Az 575/2013/EU rendelet 44., 45., 46. és 49. cikke.

0240

12.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 44., 45., 46. és 49. cikke.

0250

12.1.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 44., 46. és 49. cikke.

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkéjében (CET1) lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

a)

az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók;

| b) | olyan befektetéshez kapcsolódó összegek, amelyekre a 49. cikkben felsorolt alternatívák valamelyikét alkalmazzák; valamint |
| --- | --- |

b)

olyan befektetéshez kapcsolódó összegek, amelyekre a 49. cikkben felsorolt alternatívák valamelyikét alkalmazzák; valamint

| c) | az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések |
| --- | --- |

c)

az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések

0260

12.1.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 45. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0270

12.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke.

0280

12.2.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke.

A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

0290

12.2.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja és 45. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0291

12.3.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke.

0292

12.3.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke.

0293

12.3.3. (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 45. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0300

13. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

Az 575/2013/EU rendelet 58., 59. és 60. cikke.

0310

13.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 58., 59. cikke és 60. cikkének (2) bekezdése.

0320

13.1.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 58. cikke és 60. cikkének (2) bekezdése.

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkéjében (AT1) lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

| a) | az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; valamint |
| --- | --- |

a)

az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; valamint

| b) | Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések |
| --- | --- |

b)

Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések

0330

13.1.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 59. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0340

13.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke.

0350

13.2.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke.

A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.

Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

0360

13.2.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja és 59. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0361

13.3. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke.

0362

13.3.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke.

0363

13.3.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 59. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0370

14. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

Az 575/2013/EU rendelet 68., 69. és 70. cikke.

0380

14.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 68., 69. cikke és 70. cikkének (2) bekezdése.

0390

14.1.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 68. cikke és 70. cikkének (2) bekezdése.

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkéjében (T2) lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

| a) | az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; valamint |
| --- | --- |

a)

az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; valamint

| b) | Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések |
| --- | --- |

b)

Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések

0400

14.1.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 69. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0410

14.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke.

0420

14.2.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke.

A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.

Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

0430

14.2.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja és 69. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0431

14.3. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke.

0432

14.3.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke.

0433

14.3.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 69. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0440

15. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

Az 575/2013/EU rendelet 44., 45., 47. és 49. cikke.

0450

15.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 44., 45., 47. és 49. cikke.

0460

15.1.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 44., 45., 47. és 49. cikke.

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

| a) | az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; |
| --- | --- |

a)

az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók;

| b) | olyan befektetéshez kapcsolódó összegek, amelyekre a 49. cikkben felsorolt alternatívák valamelyikét alkalmazzák; valamint |
| --- | --- |

b)

olyan befektetéshez kapcsolódó összegek, amelyekre a 49. cikkben felsorolt alternatívák valamelyikét alkalmazzák; valamint

| c) | az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések |
| --- | --- |

c)

az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések

0470

15.1.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 45. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0480

15.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke.

0490

15.2.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke.

A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

0500

15.2.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja és 45. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0501

15.3. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke.

0502

15.3.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke.

0503

15.3.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 45. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0504

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban – 250 %-os kockázati súly alkalmazandó

Az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (4) bekezdése.

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő jelentős befektetések azon összege, amely az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (1) bekezdése alapján nem kerül levonásra, de amelyre az említett rendelet 48. cikkének (4) bekezdése szerint 250 %-os kockázati súly alkalmazandó.

A feltüntetett összeg a jelentős befektetések kockázati súlyok alkalmazása előtti összege.

0510

16. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

Az 575/2013/EU rendelet 58. és 59. cikke

0520

16.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 58. és 59. cikke

0530

16.1.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 58. cikke.

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

| a) | az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók (az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének d) pontja); valamint |
| --- | --- |

a)

az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók (az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének d) pontja); valamint

| b) | az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések. |
| --- | --- |

b)

az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

0540

16.1.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 59. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0550

16.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke.

0560

16.2.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke.

A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.

Az 575/2013/EU rendelet 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

0570

16.2.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja és 59. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0571

16.3. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke.

0572

16.3.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke.

0573

16.3.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 59. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0580

17. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

Az 575/2013/EU rendelet 68. és 69. cikke

0590

17.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 68. és 69. cikke

0600

17.1.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 68. cikke.

Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

| a) | az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók (az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének d) pontja); valamint |
| --- | --- |

a)

az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók (az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének d) pontja); valamint

| b) | Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések |
| --- | --- |

b)

Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések

0610

17.1.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 69. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0620

17.2. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke.

0630

17.2.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke.

A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.

Az 575/2013/EU rendelet 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

0640

17.2.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja és 69. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0641

17.3. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke.

0642

17.3.1. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke.

0643

17.3.2. (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 69. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata azonos a hosszú pozíció lejáratával vagy annál későbbi, vagy a rövid pozíció hátralévő futamideje legalább egy év.

0650

18. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le

Az 575/2013/EU rendelet 46. cikkének (4) bekezdése, 48. cikkének (4) bekezdése és 49. cikkének (4) bekezdése.

0660

19. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le

Az 575/2013/EU rendelet 60. cikkének (4) bekezdése.

0670

20. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le

Az 575/2013/EU rendelet 70. cikkének (4) bekezdése.

0680

21. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 79. cikke.

Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a CET1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.

Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 12.1. tételben is szerepeltetni kell.

0690

22. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 79. cikke.

Egy illetékes hatóság eltekinthet a CET1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.

Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 15.1. tételben is szerepeltetni kell.

0700

23. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 79. cikke.

Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet az AT1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.

Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 13.1. tételben is szerepeltetni kell.

0710

24. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 79. cikke.

Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet az AT1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.

Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 16.1. tételben is szerepeltetni kell.

0720

25. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 79. cikke.

Egy illetékes hatóság eltekinthet a T2 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.

Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 14.1. tételben is szerepeltetni kell.

0730

26. Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 79. cikke.

Egy illetékes hatóság eltekinthet a T2 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.

Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 17.1. tételben is szerepeltetni kell.

0740

27. Kombinált pufferkövetelmény

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 6. pontja.

0750

Tőkefenntartási puffer

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 1. pontja és 129. cikke.

A 2013/36/EU irányelv 129. cikkének (1) bekezdése szerint a tőkefenntartási puffer CET1 tőkén felüli CET1 tőkeelemekből áll. Mivel a tőkefenntartási puffer 2,5 %-os mértéke állandó, ebben a sorban összeget kell feltüntetni.

0760

A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett tőkefenntartási puffer

Az 575/2013/EU rendelet 458. cikke (2) bekezdése d) pontjának iv. alpontja.

Ebben a sorban a tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer értékét kell feltüntetni, amely az 575/2013/EU rendelet 458. cikkével összhangban a tőkefenntartási pufferen felül kérhető.

A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege.

0770

Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 2. pontja, 130. cikke, továbbá 135–140. cikke.

A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege.

0780

Rendszerkockázati tőkepuffer

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 5. pontja, 133. és 134. cikke.

A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege.

0800

Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 3. pontja és 131. cikke.

A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege.

0810

Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 4. pontja és 131. cikke.

A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatolótőke összege.

0820

28. A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények

A 2013/36/EU irányelv 104a. cikkének (1) bekezdése.

Ha az illetékes hatóság döntése szerint egy intézménynek a II. pillérrel összefüggő okból kiegészítő szavatolótőke-követelményt kell számítania, akkor a kiegészítő szavatolótőke-követelményt ebben a sorban kell megadni.

0830

29. Indulótőke

A 2013/36/EU irányelv 12., 28–31. cikke és az 575/2013/EU rendelet 93. cikke

0840

30. Fix általános költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény

Az 575/2013/EU rendelet 95. cikke (2) bekezdésének b) pontja, 96. cikke (2) bekezdésének b) pontja, 97. cikke és 98. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

A feltüntetett összeg a fent említett cikkek alkalmazásából eredő szavatolótőke-követelmény.

0850

31. Nem hazai eredeti kitettségek

A CR GB táblán történő adatszolgáltatásra vonatkozó küszöbértéknek az e végrehajtási rendelet 5. cikkének (5) bekezdése szerinti kiszámításához szükséges információk. A küszöbértéket a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség alapján kell kiszámítani.

A kitettségek hazainak tekintendők, ha azok az intézmény helye szerinti tagállamban lévő partnerekkel szembeni kitettségek.

E végrehajtási rendelet 21. cikke (1) bekezdésének a) pontjától eltérve ezt a sort mindig ki kell tölteni.

0860

32. Teljes eredeti kitettség

A CR GB táblán történő adatszolgáltatásra vonatkozó küszöbértéknek az e végrehajtási rendelet 5. cikkének (5) bekezdése szerinti kiszámításához szükséges információk. A küszöbértéket a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség alapján kell kiszámítani.

A kitettségek hazainak tekintendők, ha azok az intézmény helye szerinti tagállamban lévő partnerekkel szembeni kitettségek.

E végrehajtási rendelet 21. cikke (1) bekezdésének a) pontjától eltérve ezt a sort mindig ki kell tölteni.

1.6.   ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK ÉS SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5)

1.6.1.   Általános megjegyzések

| 16. | A CA5 táblák, az 575/2013/EU rendelet 465–491., 494a. és 494b. cikkében foglalt átmeneti rendelkezések hatálya alá eső szavatolótőke-elemek és levonások számítását foglalják össze. |
| --- | --- |

16.

| 17. | A CA5 az alábbi szerkezetet követi:






  a) | A CA5.1. tábla azokat a kiigazításokat foglalja össze, amelyeket a CA1 táblán (a végleges rendelkezésekkel összhangban) megadott szavatolótőke-elemeket érintően az átmeneti rendelkezések alkalmazása miatt kell végrehajtani. E tábla elemei a CA1 táblán szereplő különböző tőkeelemek »kiigazításaként« jelennek meg annak érdekében, hogy tükrözzék az átmeneti rendelkezések hatását a szavatolótőke elemeire. |
| --- | --- | --- |

17.

a)

A CA5.1. tábla azokat a kiigazításokat foglalja össze, amelyeket a CA1 táblán (a végleges rendelkezésekkel összhangban) megadott szavatolótőke-elemeket érintően az átmeneti rendelkezések alkalmazása miatt kell végrehajtani. E tábla elemei a CA1 táblán szereplő különböző tőkeelemek »kiigazításaként« jelennek meg annak érdekében, hogy tükrözzék az átmeneti rendelkezések hatását a szavatolótőke elemeire.

| b) | Az 5.2. tábla a szerzett jogok alapján figyelembe vett, állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok kiszámítását mutatja be részletesen. |
| --- | --- |

b)

Az 5.2. tábla a szerzett jogok alapján figyelembe vett, állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok kiszámítását mutatja be részletesen.

| 18. | Az intézményeknek az első négy oszlopban a CET1 tőke, az AT1 tőke és a T2 tőke kiigazításait, valamint a teljes kockázati kitettségértéket kell megadni. Az intézményeknek ezenkívül meg kell adniuk az átmeneti rendelkezés szerint alkalmazandó százalékos arányt (0050-es oszlop), valamint az átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül figyelembe vehető összeget (0060-as oszlop). |
| --- | --- |

18.

| 19. | Az intézmények a CA5. táblán kizárólag abban az időszakban szolgáltatnak adatot a tőkeelemekről, amelynek során az 575/2013/EU rendelet tizedik részében meghatározott átmeneti rendelkezéseket alkalmazni kell. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Egyes átmeneti rendelkezések a T1 tőkét érintő levonást írnak elő. Ilyenkor a T1 tőkét érintő levonásnak vagy levonásoknak az AT1 tőkén felüli maradványösszegét a CET1 tőkéből kell levonni. |
| --- | --- |

20.

1.6.2.   C 05.01 – Átmeneti rendelkezések (CA5.1)

| 21. | Az intézményeknek a CA5.1 táblában az 575/2013/EU rendelet 465–491., 494a. és 494b. cikkében előírt átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőke-elemeket érintő alkalmazásáról kell adatot szolgáltatniuk, az 575/2013/EU második részének II. címében foglalt végleges rendelkezések alkalmazásához képest. |
| --- | --- |

21.

| 22. | Az intézmények a 0060–0065-ös sorban az átmeneti rendelkezések értelmében a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumokról szolgáltatnak adatot. A CA5.1 tábla 0060-as sorában feltüntetendő adatoknak az 575/2013/EU rendelet 2019. június 26-ig alkalmazandó változatában foglalt átmeneti rendelkezéseket kell tükrözniük, és a CA5.2 tábla megfelelő szakaszaiból származtathatók. A 0061–0065-ös sor az 575/2013/EU rendelet 494a. és 494b. cikkében foglalt átmeneti rendelkezések hatását mutatja be. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Az intézmények a 0070–0092-es sorban a kisebbségi részesedésekre, valamint a leányvállalatok által kibocsátott AT1 és T2 tőkeinstrumentumokra vonatkozó átmeneti rendelkezésekről szolgáltatnak adatot az 575/2013/EU rendelet 479. és 480. cikke szerint. |
| --- | --- |

23.

| 24. | A 0100-as sortól kezdődően az intézmények az átmeneti rendelkezéseknek a nem realizált nyereségre és veszteségre, a levonásokra, valamint a további szűrőkre és levonásokra gyakorolt hatásáról, illetve az IFRS 9-hez kapcsolódó átmeneti intézkedések miatti kiigazításokról szolgáltatnak adatot. |
| --- | --- |

24.

| 25. | Egyes esetekben a CET1 tőke, az AT1 tőke vagy a T2 tőke átmeneti levonásai meghaladják az adott intézmény CET1 tőkéjét, AT1 tőkéjét vagy T2 tőkéjét. Ezt a hatást – ha átmeneti rendelkezések eredménye – a CA1 tábla megfelelő celláiban kell kimutatni. Következésképpen a CA5. tábla oszlopaiban megadott kiigazítások nem foglalhatnak magukban áttételes hatásokat akkor, ha a rendelkezésre álló tőke mennyisége nem elégséges. |
| --- | --- |

25.

1.6.2.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok |
| --- |
| 0010 | A CET1 tőke kiigazításai |
| 0020 | Az AT1 tőke kiigazításai |
| 0030 | A T2 tőke kiigazításai |
| 0040 | A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások

  A 0040-es oszlop tartalmazza azokat a megfelelő összegeket, amelyekkel az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértéket az átmeneti rendelkezések miatt kiigazítják. A feltüntetett összegeknél az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének megfelelően figyelembe kell venni a harmadik rész II. címe 2. vagy 3. fejezetében vagy a harmadik rész IV. címében foglalt rendelkezések alkalmazását. Ez azt jelenti, hogy a harmadik rész II. címének 2. vagy 3. fejezete szerinti átmeneti összegeket kockázattal súlyozott kitettségértékként kell feltüntetni, míg a harmadik rész IV. címének hatálya alá tartozó átmeneti összegek a 12,5-del megszorzott szavatolótőke-követelményt jelentik.
  Míg a 0010–0030-as oszlop közvetlenül kapcsolódik a CA1 táblához, a teljes kockázati kitettségérték kiigazításai nem kapcsolódnak közvetlenül a megfelelő hitelkockázati táblákhoz. A teljes kockázati kitettségértékre vonatkozó átmeneti rendelkezésekből eredő kiigazításokat – ha vannak ilyenek – közvetlenül a CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU illetve MKR IM tartalmazza. Ezenkívül e hatásokat a CA5.1 tábla 0040-es oszlopában is fel kell tüntetni. Ebből adódóan az ilyen értékek kizárólag tájékoztató adatok. |
| 0050 | Alkalmazandó százalékos arány |
| 0060 | Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül

  Ez az oszlop az egyes instrumentumoknak az átmeneti rendelkezések alkalmazása előtti értékét, vagyis a kiigazítások kiszámításához használandó alapösszeget tartalmazza. |

Oszlopok

0010

A CET1 tőke kiigazításai

0020

Az AT1 tőke kiigazításai

0030

A T2 tőke kiigazításai

0040

A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások

A 0040-es oszlop tartalmazza azokat a megfelelő összegeket, amelyekkel az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértéket az átmeneti rendelkezések miatt kiigazítják. A feltüntetett összegeknél az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének megfelelően figyelembe kell venni a harmadik rész II. címe 2. vagy 3. fejezetében vagy a harmadik rész IV. címében foglalt rendelkezések alkalmazását. Ez azt jelenti, hogy a harmadik rész II. címének 2. vagy 3. fejezete szerinti átmeneti összegeket kockázattal súlyozott kitettségértékként kell feltüntetni, míg a harmadik rész IV. címének hatálya alá tartozó átmeneti összegek a 12,5-del megszorzott szavatolótőke-követelményt jelentik.

Míg a 0010–0030-as oszlop közvetlenül kapcsolódik a CA1 táblához, a teljes kockázati kitettségérték kiigazításai nem kapcsolódnak közvetlenül a megfelelő hitelkockázati táblákhoz. A teljes kockázati kitettségértékre vonatkozó átmeneti rendelkezésekből eredő kiigazításokat – ha vannak ilyenek – közvetlenül a CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU illetve MKR IM tartalmazza. Ezenkívül e hatásokat a CA5.1 tábla 0040-es oszlopában is fel kell tüntetni. Ebből adódóan az ilyen értékek kizárólag tájékoztató adatok.

0050

Alkalmazandó százalékos arány

0060

Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül

Ez az oszlop az egyes instrumentumoknak az átmeneti rendelkezések alkalmazása előtti értékét, vagyis a kiigazítások kiszámításához használandó alapösszeget tartalmazza.

| Sorok |
| --- |
| 0010 | 1. Kiigazítások összesen

  Ez a sor az átmeneti kiigazítások általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belül, valamint az említett kiigazításokból eredő, kockázattal súlyozott összegeket. |
| 0020 | 1.1. Szerzett jogok alapján figyelembe vett tőkeinstrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 483–491. cikke
  Ez a sor az ideiglenesen a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó instrumentumok általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belül. |
| 0060 | 1.1.2. Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

  A feltüntetendő értékeket a CA5.2. tábla 060-as oszlopából kell átvezetni. |
| 0061 | 1.1.3. Különleges célú gazdasági egységeken keresztül kibocsátott instrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 494a. cikke. |
| 0062 | 1.1.4. 2019. június 27. előtt kibocsátott instrumentumok, amelyek nem felelnek meg a 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti leírási és átalakítási hatáskörökkel kapcsolatos elismerhetőségi kritériumoknak, vagy beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartoznak

  Az 575/2013/EU rendelet 494b. cikke
  Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének hatálya alá tartozó azon instrumentumok összegét kell megadniuk, amelyek nem felelnek meg az említett rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p), q) és r) pontjában vagy adott esetben az említett rendelet 63. cikkének n), o) és p) pontjában meghatározott egy vagy több elismerhetőségi kritériumnak.
  Az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (2) bekezdése szerint figyelembe vehető T2 tőkeinstrumentumok esetében be kell tartani az említett rendelet 64. cikkének amortizációra vonatkozó rendelkezéseit. |
| 0063 | 1.1.4.1.* ebből: Instrumentumok, amelyekre nem vonatkozik jogilag vagy szerződésesen kötelező leírás vagy átalakítás 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök gyakorlásakor

  Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) pontja, 63. cikkének n) pontja és 494b. cikke.
  Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének hatálya alá tartozó azon instrumentumok összegét kell megadniuk, amelyek nem felelnek meg az említett rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) pontjában vagy adott esetben az említett rendelet 63. cikkének n) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumnak.
  Ide tartoznak azok az instrumentumok is, amelyek emellett nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének q) vagy r) pontjában, illetve adott esetben az említett rendelet 63. cikkének o) vagy p) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumoknak. |
| 0064 | 1.1.4.2.* ebből: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok, a 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök tényleges és végrehajtható gyakorlásának lehetősége nélkül

  Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének q) pontja, 63. cikkének o) pontja és 494b. cikke.
  Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének hatálya alá tartozó azon instrumentumok összegét kell megadniuk, amelyek nem felelnek meg az említett rendelet 52. cikke (1) bekezdésének q) pontjában vagy adott esetben 63. cikkének o) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumnak.
  Ide tartoznak azok az instrumentumok is, amelyek emellett nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) vagy r) pontjában, illetve adott esetben az említett rendelet 63. cikkének n) vagy p) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumoknak. |
| 0065 | 1.1.4.3.* ebből: Beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartozó instrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének r) pontja, 63. cikkének p) pontja és 494b. cikke.
  Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének hatálya alá tartozó azon instrumentumok összegét kell megadniuk, amelyek nem felelnek meg az említett rendelet 52. cikke (1) bekezdésének r) pontjában vagy adott esetben az említett rendelet 63. cikkének p) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumnak.
  Ide tartoznak azok az instrumentumok is, amelyek emellett nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) vagy q) pontjában, illetve adott esetben az említett rendelet 63. cikkének n) vagy o) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumoknak. |
| 0070 | 1.2. Kisebbségi részesedések és azok megfelelői

  Az 575/2013/EU rendelet 479. és 480. cikke
  Ez a sor az átmeneti rendelkezések hatásait mutatja a CET1 tőkeként figyelembe vehető kisebbségi részesedésekben; a konszolidált AT1 tőke részét képező, a T1 tőkébe beszámítható instrumentumokban; valamint a konszolidált T2 tőke részét képező, a szavatolótőkébe beszámítható tőkeelemekben. |
| 0080 | 1.2.1. Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek

  Az 575/2013/EU rendelet 479. cikke.
  A sor 060-as oszlopában feltüntetendő érték a korábbi szabályozás szerint konszolidált tartaléknak minősülő összeg. |
| 0090 | 1.2.2. A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében

  Az 575/2013/EU rendelet 84. és 480. cikke
  A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül. |
| 0091 | 1.2.3. Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében

  Az 575/2013/EU rendelet 85. és 480. cikke
  A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül. |
| 0092 | 1.2.4. A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében

  Az 575/2013/EU rendelet 87. és 480. cikke
  A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül. |
| 0100 | 1.3. Egyéb átmeneti kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 468–478. és 481. cikke
  Ez a sor az átmeneti kiigazítások általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belüli levonásokban, a nem realizált nyereségben és veszteségben, valamint a további szűrőkben és levonásokban, továbbá a megadott kiigazításokból eredő, kockázattal súlyozott összegeket. |
| 0111 | 1.3.1.6. Központi kormányzatokkal, regionális kormányzatokkal, helyi hatóságokkal és közszektorbeli intézményekkel szembeni egyes hitelviszonyt megtestesítő kitettségekből származó nem realizált nyereség és veszteség

  Az 575/2013/EU rendelet 468. cikke. |
| 0112 | 1.3.1.6.1. ebből: »A« összeg

  Az 575/2013/EU rendelet 468. cikkének (1) bekezdésében említett képletnek megfelelően kiszámított »A« összeg. |
| 0140 | 1.3.2. Levonások

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése és 469–478. cikke.
  Ez a sor a levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja. |
| 0170 | 1.3.2.3. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

  Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (5) bekezdése és 478. cikke.
  A halasztott adókövetelések levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének azon rendelkezéseit, amelyek a halasztott adóköveteléseknek a halasztott adókötelezettségekkel való csökkentésére vonatkoznak.
  A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték: az 575/2013/EU rendelet 469. cikkének (1) bekezdése szerinti teljes összeg. |
| 0380 | 1.3.2.9. A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

  Az 575/2013/EU rendelet 470. cikkének (2) és (3) bekezdése.
  A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték: Az 575/2013/EU rendelet 470. cikkének (1) bekezdése. |
| 0385 | Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

  Az 575/2013/EU rendelet 469. cikke (1) bekezdésének c) pontja, 472. cikkének (5) bekezdése és 478. cikke.
  A jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések azon része, amely meghaladja az 575/2013/EU rendelet 470. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerinti 10 %-os küszöbértéket. |
| 0425 | 1.3.2.11. Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól

  Az 575/2013/EU rendelet 471. cikke. |
| 0430 | 1.3.3. További szűrők és levonások

  Az 575/2013/EU rendelet 481. cikke.
  Ez a sor a további szűrőkre és levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja.
  Az 575/2013/EU rendelet 481. cikkével összhangban az intézmények az 1.3.3. tételben adatot szolgáltatnak a 2006/48/EK irányelv 57. és 66. cikkét, valamint a 2006/49/EK irányelv 13. és 16. cikkét átültető nemzeti intézkedések által előírt, az 575/2013/EU rendelet második része szerint azonban nem előírt szűrőkről és levonásokról. |
| 0440 | 1.3.4. Az IFRS 9-hez kapcsolódó átmeneti intézkedések miatti kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 473a. cikke.
  Az intézmények az IFRS 9 miatti átmeneti intézkedésekkel összefüggésben szolgáltatnak adatokat az alkalmazandó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően. |
| 0441 | Tájékoztató adat: a statikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása

  Az 575/2013/EU rendelet 473a. cikkének (1) bekezdésében említett A2,SA és A2, IRB összege.
  Az A2, IRB esetében a feltüntetett IRB-érték a várható veszteségekkel csökkentett összeg az 575/2013/EU rendelet 473a. cikke (5) bekezdésének a) pontjában előírtak szerint. |
| 0442 | Tájékoztató adat: a dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2018. január 1. és 2019. december 31. közötti időszakban

  Az 575/2013/EU rendelet 473a. cikkének (1) bekezdésében említett és összege. |
| 0443 | Tájékoztató adat: a dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2020. január 1-jén kezdődő időszakban

  Az 575/2013/EU rendelet 473a. cikkének (1) bekezdésében említett A4,SA és A4, IRB összege.
  Az A4, IRB esetében a feltüntetett IRB-érték a várható veszteségekkel csökkentett összeg az 575/2013/EU rendelet 473a. cikke (5) bekezdésének b) és c) pontjában előírtak szerint. |

Sorok

0010

1. Kiigazítások összesen

Ez a sor az átmeneti kiigazítások általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belül, valamint az említett kiigazításokból eredő, kockázattal súlyozott összegeket.

0020

1.1. Szerzett jogok alapján figyelembe vett tőkeinstrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 483–491. cikke

Ez a sor az ideiglenesen a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó instrumentumok általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belül.

0060

1.1.2. Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

A feltüntetendő értékeket a CA5.2. tábla 060-as oszlopából kell átvezetni.

0061

1.1.3. Különleges célú gazdasági egységeken keresztül kibocsátott instrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 494a. cikke.

0062

1.1.4. 2019. június 27. előtt kibocsátott instrumentumok, amelyek nem felelnek meg a 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti leírási és átalakítási hatáskörökkel kapcsolatos elismerhetőségi kritériumoknak, vagy beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartoznak

Az 575/2013/EU rendelet 494b. cikke

Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének hatálya alá tartozó azon instrumentumok összegét kell megadniuk, amelyek nem felelnek meg az említett rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p), q) és r) pontjában vagy adott esetben az említett rendelet 63. cikkének n), o) és p) pontjában meghatározott egy vagy több elismerhetőségi kritériumnak.

Az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (2) bekezdése szerint figyelembe vehető T2 tőkeinstrumentumok esetében be kell tartani az említett rendelet 64. cikkének amortizációra vonatkozó rendelkezéseit.

0063

1.1.4.1.* ebből: Instrumentumok, amelyekre nem vonatkozik jogilag vagy szerződésesen kötelező leírás vagy átalakítás 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök gyakorlásakor

Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) pontja, 63. cikkének n) pontja és 494b. cikke.

Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének hatálya alá tartozó azon instrumentumok összegét kell megadniuk, amelyek nem felelnek meg az említett rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) pontjában vagy adott esetben az említett rendelet 63. cikkének n) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumnak.

Ide tartoznak azok az instrumentumok is, amelyek emellett nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének q) vagy r) pontjában, illetve adott esetben az említett rendelet 63. cikkének o) vagy p) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumoknak.

0064

1.1.4.2.* ebből: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok, a 2014/59/EU irányelv 59. cikke szerinti hatáskörök tényleges és végrehajtható gyakorlásának lehetősége nélkül

Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének q) pontja, 63. cikkének o) pontja és 494b. cikke.

Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének hatálya alá tartozó azon instrumentumok összegét kell megadniuk, amelyek nem felelnek meg az említett rendelet 52. cikke (1) bekezdésének q) pontjában vagy adott esetben 63. cikkének o) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumnak.

Ide tartoznak azok az instrumentumok is, amelyek emellett nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) vagy r) pontjában, illetve adott esetben az említett rendelet 63. cikkének n) vagy p) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumoknak.

0065

1.1.4.3.* ebből: Beszámítási vagy nettósítási megállapodások hatálya alá tartozó instrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének r) pontja, 63. cikkének p) pontja és 494b. cikke.

Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének hatálya alá tartozó azon instrumentumok összegét kell megadniuk, amelyek nem felelnek meg az említett rendelet 52. cikke (1) bekezdésének r) pontjában vagy adott esetben az említett rendelet 63. cikkének p) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumnak.

Ide tartoznak azok az instrumentumok is, amelyek emellett nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) vagy q) pontjában, illetve adott esetben az említett rendelet 63. cikkének n) vagy o) pontjában meghatározott elismerhetőségi kritériumoknak.

0070

1.2. Kisebbségi részesedések és azok megfelelői

Az 575/2013/EU rendelet 479. és 480. cikke

Ez a sor az átmeneti rendelkezések hatásait mutatja a CET1 tőkeként figyelembe vehető kisebbségi részesedésekben; a konszolidált AT1 tőke részét képező, a T1 tőkébe beszámítható instrumentumokban; valamint a konszolidált T2 tőke részét képező, a szavatolótőkébe beszámítható tőkeelemekben.

0080

1.2.1. Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek

Az 575/2013/EU rendelet 479. cikke.

A sor 060-as oszlopában feltüntetendő érték a korábbi szabályozás szerint konszolidált tartaléknak minősülő összeg.

0090

1.2.2. A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében

Az 575/2013/EU rendelet 84. és 480. cikke

A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül.

0091

1.2.3. Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében

Az 575/2013/EU rendelet 85. és 480. cikke

A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül.

0092

1.2.4. A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatolótőkében

Az 575/2013/EU rendelet 87. és 480. cikke

A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül.

0100

1.3. Egyéb átmeneti kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 468–478. és 481. cikke

Ez a sor az átmeneti kiigazítások általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belüli levonásokban, a nem realizált nyereségben és veszteségben, valamint a további szűrőkben és levonásokban, továbbá a megadott kiigazításokból eredő, kockázattal súlyozott összegeket.

0111

1.3.1.6. Központi kormányzatokkal, regionális kormányzatokkal, helyi hatóságokkal és közszektorbeli intézményekkel szembeni egyes hitelviszonyt megtestesítő kitettségekből származó nem realizált nyereség és veszteség

Az 575/2013/EU rendelet 468. cikke.

0112

1.3.1.6.1. ebből: »A« összeg

Az 575/2013/EU rendelet 468. cikkének (1) bekezdésében említett képletnek megfelelően kiszámított »A« összeg.

0140

1.3.2. Levonások

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdése és 469–478. cikke.

Ez a sor a levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja.

0170

1.3.2.3. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

Az 575/2013/EU rendelet 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (5) bekezdése és 478. cikke.

A halasztott adókövetelések levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük az 575/2013/EU rendelet 38. cikkének azon rendelkezéseit, amelyek a halasztott adóköveteléseknek a halasztott adókötelezettségekkel való csökkentésére vonatkoznak.

A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték: az 575/2013/EU rendelet 469. cikkének (1) bekezdése szerinti teljes összeg.

0380

1.3.2.9. A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős befektetéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

Az 575/2013/EU rendelet 470. cikkének (2) és (3) bekezdése.

A sor 0060-as oszlopában feltüntetendő érték: Az 575/2013/EU rendelet 470. cikkének (1) bekezdése.

0385

Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

Az 575/2013/EU rendelet 469. cikke (1) bekezdésének c) pontja, 472. cikkének (5) bekezdése és 478. cikke.

A jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések azon része, amely meghaladja az 575/2013/EU rendelet 470. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerinti 10 %-os küszöbértéket.

0425

1.3.2.11. Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól

Az 575/2013/EU rendelet 471. cikke.

0430

1.3.3. További szűrők és levonások

Az 575/2013/EU rendelet 481. cikke.

Ez a sor a további szűrőkre és levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja.

Az 575/2013/EU rendelet 481. cikkével összhangban az intézmények az 1.3.3. tételben adatot szolgáltatnak a 2006/48/EK irányelv 57. és 66. cikkét, valamint a 2006/49/EK irányelv 13. és 16. cikkét átültető nemzeti intézkedések által előírt, az 575/2013/EU rendelet második része szerint azonban nem előírt szűrőkről és levonásokról.

0440

1.3.4. Az IFRS 9-hez kapcsolódó átmeneti intézkedések miatti kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 473a. cikke.

Az intézmények az IFRS 9 miatti átmeneti intézkedésekkel összefüggésben szolgáltatnak adatokat az alkalmazandó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően.

0441

Tájékoztató adat: a statikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása

Az 575/2013/EU rendelet 473a. cikkének (1) bekezdésében említett A2,SA és A2, IRB összege.

Az A2, IRB esetében a feltüntetett IRB-érték a várható veszteségekkel csökkentett összeg az 575/2013/EU rendelet 473a. cikke (5) bekezdésének a) pontjában előírtak szerint.

0442

Tájékoztató adat: a dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2018. január 1. és 2019. december 31. közötti időszakban

Az 575/2013/EU rendelet 473a. cikkének (1) bekezdésében említett és összege.

0443

Tájékoztató adat: a dinamikus komponens várható hitelezési veszteségre gyakorolt hatása a 2020. január 1-jén kezdődő időszakban

Az 575/2013/EU rendelet 473a. cikkének (1) bekezdésében említett A4,SA és A4, IRB összege.

Az A4, IRB esetében a feltüntetett IRB-érték a várható veszteségekkel csökkentett összeg az 575/2013/EU rendelet 473a. cikke (5) bekezdésének b) és c) pontjában előírtak szerint.

1.6.3.   C 05.02 – Szerzett jogok alapján figyelembe vett tőkeinstrumentumok: állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok (CA5.2)

| 26. | Az intézmények a szerzett jogok alapján figyelembe vett, állami támogatásnak nem minősülő instrumentumokra vonatkozó átmeneti rendelkezésekkel összefüggésben szolgáltatnak adatokat (az 575/2013/EU rendelet 484–491. cikke). |
| --- | --- |

26.

1.6.3.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok |
| --- |
| 0010 | Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke

  Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése.
  Az egyes sorokban figyelembe vehető instrumentumok a kapcsolódó ázsióval együtt. |
| 0020 | A korlátszámítás alapja

  Az 575/2013/EU rendelet 486. cikkének (2), (3) és (4) bekezdése. |
| 0030 | Alkalmazandó százalékos arány

  Az 575/2013/EU rendelet 486. cikkének (5) bekezdése. |
| 0040 | Korlát

  Az 575/2013/EU rendelet 486. cikkének (2)–(5) bekezdése. |
| 0050 | (–) A szerzett jogok figyelembevételének korlátját meghaladó összeg

  Az 575/2013/EU rendelet 486. cikkének (2)–(5) bekezdése. |
| 0060 | A szerzett jogok alapján figyelembe vett teljes összeg

  A feltüntetendő értékek megegyeznek a CA5.1. tábla 060-as sorának megfelelő oszlopaiban megadott összegekkel. |

Oszlopok

0010

Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke

Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése.

Az egyes sorokban figyelembe vehető instrumentumok a kapcsolódó ázsióval együtt.

0020

A korlátszámítás alapja

Az 575/2013/EU rendelet 486. cikkének (2), (3) és (4) bekezdése.

0030

Alkalmazandó százalékos arány

Az 575/2013/EU rendelet 486. cikkének (5) bekezdése.

0040

Korlát

Az 575/2013/EU rendelet 486. cikkének (2)–(5) bekezdése.

0050

(–) A szerzett jogok figyelembevételének korlátját meghaladó összeg

Az 575/2013/EU rendelet 486. cikkének (2)–(5) bekezdése.

0060

A szerzett jogok alapján figyelembe vett teljes összeg

A feltüntetendő értékek megegyeznek a CA5.1. tábla 060-as sorának megfelelő oszlopaiban megadott összegekkel.

| Sorok |
| --- |
| 0010 | 1. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében figyelembe vett instrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (3) bekezdése.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót. |
| 0020 | 2. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vett instrumentumok, az 575/2013/EU rendelet 489. cikkében rögzített korlát alkalmazásával

  Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (4) bekezdése. |
| 0030 | 2.1. Visszavásárlásra nem ösztönző, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen

  Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (4) bekezdése és 489. cikke
  A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót. |
| 0040 | 2.2. Visszavásárlásra ösztönző, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 489. cikke. |
| 0050 | 2.2.1. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 489. cikke (3) bekezdése és 491. cikkének a) pontja.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót. |
| 0060 | 2.2.2. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 489. cikke (5) bekezdése és 491. cikkének a) pontja.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót. |
| 0070 | 2.2.3. 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

  Az 575/2013/EU rendelet 489. cikkének (6) bekezdése és 491. cikkének c) pontja.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót. |
| 0080 | 2.3. A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

  Az 575/2013/EU rendelet 487. cikkének (1) bekezdése.
  A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték olyan eszközként kezelhető, amely az AT1 tőkén belül a szerzett jogok alapján figyelembe vehető. |
| 0090 | 3. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vett tételek, az 575/2013/EU rendelet 490. cikkében rögzített korlát alkalmazásával

  Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (5) bekezdése. |
| 0100 | 3.1. Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen

  Az 575/2013/EU rendelet 490. cikke. |
| 0110 | 3.2. Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogok alapján figyelembe vett tételek

  Az 575/2013/EU rendelet 490. cikke. |
| 0120 | 3.2.1. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek

  Az 575/2013/EU rendelet 490. cikke (3) bekezdése és 491. cikkének a) pontja.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót. |
| 0130 | 3.2.2. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

  Az 575/2013/EU rendelet 490. cikke (5) bekezdése és 491. cikkének a) pontja.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót. |
| 0140 | 3.2.3. 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

  Az 575/2013/EU rendelet 490. cikkének (6) bekezdése és 491. cikkének c) pontja.
  A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót. |
| 0150 | 3.3. A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

  Az 575/2013/EU rendelet 487. cikkének (2) bekezdése.
  A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték olyan eszközként kezelhető, amely az T2 tőkén belül a szerzett jogok alapján figyelembe vehető. |

Sorok

0010

1. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében figyelembe vett instrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (3) bekezdése.

A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

0020

2. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vett instrumentumok, az 575/2013/EU rendelet 489. cikkében rögzített korlát alkalmazásával

Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (4) bekezdése.

0030

2.1. Visszavásárlásra nem ösztönző, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen

Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (4) bekezdése és 489. cikke

A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

0040

2.2. Visszavásárlásra ösztönző, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 489. cikke.

0050

2.2.1. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 489. cikke (3) bekezdése és 491. cikkének a) pontja.

A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

0060

2.2.2. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 489. cikke (5) bekezdése és 491. cikkének a) pontja.

A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

0070

2.2.3. 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

Az 575/2013/EU rendelet 489. cikkének (6) bekezdése és 491. cikkének c) pontja.

A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

0080

2.3. A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

Az 575/2013/EU rendelet 487. cikkének (1) bekezdése.

A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték olyan eszközként kezelhető, amely az AT1 tőkén belül a szerzett jogok alapján figyelembe vehető.

0090

3. A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vett tételek, az 575/2013/EU rendelet 490. cikkében rögzített korlát alkalmazásával

Az 575/2013/EU rendelet 484. cikkének (5) bekezdése.

0100

3.1. Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen

Az 575/2013/EU rendelet 490. cikke.

0110

3.2. Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogok alapján figyelembe vett tételek

Az 575/2013/EU rendelet 490. cikke.

0120

3.2.1. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek

Az 575/2013/EU rendelet 490. cikke (3) bekezdése és 491. cikkének a) pontja.

A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

0130

3.2.2. Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

Az 575/2013/EU rendelet 490. cikke (5) bekezdése és 491. cikkének a) pontja.

A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

0140

3.2.3. 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, az 575/2013/EU rendelet 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

Az 575/2013/EU rendelet 490. cikkének (6) bekezdése és 491. cikkének c) pontja.

A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

0150

3.3. A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

Az 575/2013/EU rendelet 487. cikkének (2) bekezdése.

A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték olyan eszközként kezelhető, amely az T2 tőkén belül a szerzett jogok alapján figyelembe vehető.

2.   CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)

2.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

| 27. | A C 06.01-es és C 06.02-es táblán a szavatolótőke-követelmények konszolidált alapon történő számítása esetén kell adatot szolgáltatni. A C 06.02 tábla négy részből áll, amelyek célja különböző információk gyűjtése a konszolidációs körbe bevont valamennyi szervezetről, ezen belül az adatot szolgáltató intézményről:






  a) | a konszolidáció körébe bevont szervezetek; |
| --- | --- | --- |

27.

a)

a konszolidáció körébe bevont szervezetek;

| b) | részletes információk a csoportszintű szavatolótőke-megfelelésről; |
| --- | --- |

b)

részletes információk a csoportszintű szavatolótőke-megfelelésről;

| c) | az egyes szervezeteknek a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléshez való hozzájárulásával kapcsolatos információk; |
| --- | --- |

c)

az egyes szervezeteknek a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléshez való hozzájárulásával kapcsolatos információk;

| d) | a tőkepufferekkel kapcsolatos információk. |
| --- | --- |

d)

a tőkepufferekkel kapcsolatos információk.

| 28. | Az 575/2013/EU rendelet 7. cikke alapján mentesülő intézmények kizárólag a 0010–0060-as és 0250–0400-as oszlopban szolgáltatnak adatot. |
| --- | --- |

28.

| 29. | A feltüntetett adatoknak figyelembe kell venniük az 575/2013/EU rendelet összes olyan átmeneti rendelkezését, amely az adott adatszolgáltatás időpontjában alkalmazandó volt. |
| --- | --- |

29.

2.2.   RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL

| 30. | A C 06.02 tábla második része (részletes információk a csoportszintű szavatolótőke-megfelelésről, 0070–0210-es oszlop) célja információk gyűjtése azon hitelintézetekről és egyéb szabályozott pénzügyi vállalkozásokról, amelyek egyedi alapon ténylegesen konkrét tőkemegfelelési követelmények hatálya alá tartoznak. Az adatszolgáltatás körébe tartozó valamennyi szervezetre vonatkozóan rögzíti az egyes kockázati kategóriák szavatolótőke-követelményeit, valamint a tőkemegfelelés megállapításához szükséges szavatolótőke mértékét. |
| --- | --- |

30.

| 31. | A részesedések arányos konszolidálása esetében a szavatolótőke-követelményekkel és a szavatolótőkével kapcsolatos adatok az adott arányos összegeknek felelnek meg. |
| --- | --- |

31.

2.3.   AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

| 32. | A C 06.02 tábla harmadik része és a C 06.01 tábla (az 575/2013/EU rendelet szerinti konszolidációs körbe vont egyes szervezeteknek – ezen belül azoknak, amelyekre egyedi alapon nem vonatkoznak konkrét tőkemegfelelési követelmények – a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléshez való hozzájárulásával kapcsolatos információk, 0250–0400-as oszlop) meghatározza, hogy a csoporton belül mely szervezetek generálják a kockázatokat és vonnak be szavatolótőkét a piacról, amelyhez a könnyen hozzáférhető vagy könnyen újrafeldolgozható adatokat használja fel a tőkemegfelelési mutató egyedi vagy szubkonszolidált alapon történő rekonstruálása nélkül. A szervezet szintjén a kockázatra és a szavatolótőkére vonatkozó adatok egyaránt a csoportszintű adatokhoz járulnak hozzá, és nem egyedi alapon számított tőkemegfelelési mutató részei, így egymással nem hasonlíthatók össze. |
| --- | --- |

32.

| 33. | A harmadik rész ezenkívül magában foglalja a konszolidált szavatolótőkében figyelembe vehető, a kisebbségi részesedésekbe, AT1 tőkébe és T2 tőkébe beszámítható elemek összegét is. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Mivel a tábla harmadik része »hozzájárulásokat« említ, az itt feltüntetendő adatok adott esetben elmaradnak a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléssel kapcsolatos részletes információkat tartalmazó oszlopokban megadott adatoktól. |
| --- | --- |

34.

| 35. | A követendő alapelv szerint mind a kockázatok, mind a szavatolótőke szempontjából egységes módon kell kiküszöbölni az azonos csoporton belüli kölcsönös kitettségeket annak érdekében, hogy a csoport konszolidált CA táblában magadott értékek fedezete az egyes szervezetek csoportszintű szavatolótőke-megfelelésre vonatkozó táblában feltüntetett értékek hozzáadásával biztosítható legyen. Azokban az esetekben, amikor az 1 %-os küszöbérték túllépésére nem kerül sor, a CA táblához nem alkalmazható közvetlen kapcsolat. |
| --- | --- |

35.

| 36. | Az intézményeknek meg kell határozniuk a szervezetek közötti legcélszerűbb felosztási módszert a piaci kockázatot és működési kockázatot érintő esetleges diverzifikációs hatások figyelembevétele céljából. |
| --- | --- |

36.

| 37. | Egy konszolidált csoport magában foglalhat egy másik konszolidált csoportot. Ez azt jelenti, hogy a részcsoportba tartozó szervezetekről külön-külön kell adatot szolgáltatni a teljes csoport GS tábláján, még akkor is, ha a részcsoportra magára is vonatkoznak adatszolgáltatási követelmények. Az a részcsoport, amelyre adatszolgáltatási követelmények vonatkoznak, szintén benyújtja a GS táblát a csoportot alkotó minden egyes szervezetre vonatkozóan külön-külön, annak ellenére, hogy ezeket az adatokat tartalmazza a magasabb szinten konszolidált csoportra vonatkozó GS tábla. |
| --- | --- |

37.

| 38. | Az intézmény egy szervezetnek a teljes kockázati kitettségértékhez való hozzájárulásáról adatot szolgáltat akkor, ha szervezet teljes kockázati kitettségértéke meghaladja a csoport teljes kockázati kitettségértékének 1 %-át, vagy ha a szervezet teljes szavatoló tőkéje meghaladja a csoport teljes szavatoló tőkéjének 1 %-át. Ez a küszöbérték nem alkalmazandó olyan leányvállalatok vagy alcsoportok esetében, amelyek kisebbségi részesedés vagy a szavatolótőke részét képező, az AT1 tőkébe vagy T2 tőkébe beszámítható instrumentumok formájában szavatolótőkét bocsátanak a csoport rendelkezésére. |
| --- | --- |

38.

2.4.   C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS Total)

| Oszlopok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0250–0400 | A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

  Lásd a 06.02 táblához tartozó útmutatót. |
| 0410–0480 | TŐKEPUFFEREK

  Lásd a 06.02 táblához tartozó útmutatót. |

Oszlopok

Útmutató

0250–0400

A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

Lásd a 06.02 táblához tartozó útmutatót.

0410–0480

TŐKEPUFFEREK

Lásd a 06.02 táblához tartozó útmutatót.

| Sorok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | ÖSSZESEN

  Ebben a sorban a C 06.02 tábla soraiban feltüntetett értékek összegét kell szerepeltetni. |

Sorok

Útmutató

0010

ÖSSZESEN

Ebben a sorban a C 06.02 tábla soraiban feltüntetett értékek összegét kell szerepeltetni.

2.5.   C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)

| Oszlopok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0011–0060 | A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

  E tábla célja, hogy az 575/2013/EU rendelet első része II. címének 2. fejezete szerinti konszolidációba bevont valamennyi szervezetről egyedileg gyűjtsön információkat. |
| 0011 | NÉV

  A konszolidáció körébe bevont szervezet neve. |
| 0021 | KÓD

  A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Intézmények és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más jogalanyok esetében a kód a LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt (időben is) következetesen kell használni a táblákban. A kód mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
| 0026 | KÓDTÍPUS

  Az intézményeknek a 0021-es oszlopban feltüntetett kódtípust »LEI-kód«-ként vagy »Nem-LEI-kód«-ként kell megadniuk. A kódtípust mindig meg kell adni. |
| 0027 | NEMZETI KÓD

  Az intézmények akkor is megadhatják a nemzeti kódot, amikor a »Kód« oszlopban a LEI-kódot tüntetik fel azonosítóként. |
| 0030 | INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN / NEM)

  Az »IGEN« értéket kell megadni akkor, ha a szervezetre az 575/2013/EU rendelet és a 2013/36/EU irányelv szerinti szavatolótőke-követelmények, vagy legalább a Bázel-szabályokkal egyenértékű rendelkezések vonatkoznak.
  Egyéb esetben a »NEM« értéket kell megadni.




Kisebbségi részesedések:
  az 575/2013/EU rendelet 81. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja és 82. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja.
  A kisebbségi részesedések, valamint a leányvállalatok által kibocsátott AT1 tőke és T2 tőkeinstrumentumok szempontjából az olyan leányvállalatok instrumentumai vehetők figyelembe, amelyek az alkalmazandó nemzeti jognál fogva az 575/2013/EU rendelet követelményeinek hatálya alá tartozó intézmények vagy vállalkozások. |
| 0035 | SZERVEZET TÍPUSA

  A szervezet típusát a következő kategóriák alapján kell feltüntetni:






  a) | hitelintézet
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 1. pontja. |

Oszlopok

Útmutató

0011–0060

A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

E tábla célja, hogy az 575/2013/EU rendelet első része II. címének 2. fejezete szerinti konszolidációba bevont valamennyi szervezetről egyedileg gyűjtsön információkat.

0011

NÉV

A konszolidáció körébe bevont szervezet neve.

0021

KÓD

A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett jogalany esetében egyedinek kell lennie. Intézmények és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más jogalanyok esetében a kód a LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt (időben is) következetesen kell használni a táblákban. A kód mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket.

0026

KÓDTÍPUS

Az intézményeknek a 0021-es oszlopban feltüntetett kódtípust »LEI-kód«-ként vagy »Nem-LEI-kód«-ként kell megadniuk. A kódtípust mindig meg kell adni.

0027

NEMZETI KÓD

Az intézmények akkor is megadhatják a nemzeti kódot, amikor a »Kód« oszlopban a LEI-kódot tüntetik fel azonosítóként.

0030

INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN / NEM)

Az »IGEN« értéket kell megadni akkor, ha a szervezetre az 575/2013/EU rendelet és a 2013/36/EU irányelv szerinti szavatolótőke-követelmények, vagy legalább a Bázel-szabályokkal egyenértékű rendelkezések vonatkoznak.

Egyéb esetben a »NEM« értéket kell megadni.

Image 1

Kisebbségi részesedések:

az 575/2013/EU rendelet 81. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja és 82. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja.

A kisebbségi részesedések, valamint a leányvállalatok által kibocsátott AT1 tőke és T2 tőkeinstrumentumok szempontjából az olyan leányvállalatok instrumentumai vehetők figyelembe, amelyek az alkalmazandó nemzeti jognál fogva az 575/2013/EU rendelet követelményeinek hatálya alá tartozó intézmények vagy vállalkozások.

0035

SZERVEZET TÍPUSA

A szervezet típusát a következő kategóriák alapján kell feltüntetni:

a)

hitelintézet

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 1. pontja.

| b) | befektetési vállalkozás
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja. |
| --- | --- |

b)

befektetési vállalkozás

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontja.

| c) | pénzügyi intézmény (egyéb)
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 20., 21. és 26. pontja.
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 26. pontja szerinti pénzügyi vállalkozások, amelyek a d), f) vagy g) kategória egyikébe sem tartoznak; |
| --- | --- |

c)

pénzügyi intézmény (egyéb)

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 20., 21. és 26. pontja.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 26. pontja szerinti pénzügyi vállalkozások, amelyek a d), f) vagy g) kategória egyikébe sem tartoznak;

| d) | (vegyes) pénzügyi holdingtársaság
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 20. és 21. pontja. |
| --- | --- |

d)

(vegyes) pénzügyi holdingtársaság

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 20. és 21. pontja.

| e) | kiegészítő szolgáltatásokat nyújtó (járulékos) vállalkozás
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 18. pontja. |
| --- | --- |

e)

kiegészítő szolgáltatásokat nyújtó (járulékos) vállalkozás

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 18. pontja.

| f) | különleges célú gazdasági egység
  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 66. pontja. |
| --- | --- |

f)

különleges célú gazdasági egység

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 66. pontja.

| g) | fedezettkötvény-társaság
  Fedezett kötvények kibocsátása vagy fedezett kötvény fedezetéül szolgáló biztosíték tartása céljából létrehozott szervezet, ha a fenti a), b) vagy d)–f) kategóriák egyikébe sem tartozik. |
| --- | --- |

g)

fedezettkötvény-társaság

Fedezett kötvények kibocsátása vagy fedezett kötvény fedezetéül szolgáló biztosíték tartása céljából létrehozott szervezet, ha a fenti a), b) vagy d)–f) kategóriák egyikébe sem tartozik.

| h) | egyéb típusú szervezet
  Az a)–g) pontban említettektől eltérő szervezet. |
| --- | --- |

h)

egyéb típusú szervezet

Az a)–g) pontban említettektől eltérő szervezet.

Amennyiben valamely szervezet nem tartozik az 575/2013/EU rendelet és a 2013/36/EU irányelv hatálya alá, de a bázeli előírásokkal legalább egyenértékű előírások hatálya alá tartozik, a vonatkozó kategóriát a legnagyobb gondosság elve alapján kell meghatározni.

0040

AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJESKÖRŰEN KONSZOLIDÁLT (SF) VAGY EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLIDÁLT (SP)

Teljeskörűen konszolidált egyedi leányvállalatok esetében »SF« értéket kell megadni.

Teljeskörűen konszolidált egyedi leányvállalatok esetében »SP« értéket kell megadni.

0050

ORSZÁGKÓD

Az intézményeknek a kétbetűs országkódot az ISO 3166-2 szabvány szerint kell megadniuk.

0060

RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%)

Az anyavállalat által a leányvállalatokban birtokolt tényleges tőkerészesedés. Közvetlen leányvállalat teljes körű konszolidálása esetében a tényleges részesedés pl. 70 %. Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdése 16. pontjának megfelelően egy leányvállalatban birtokolt, feltüntetendő részesedés az érintett leányvállalatok közötti részesedések szorzataként adódik.

0070–0240

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

A részletes információkat tartalmazó rész (0070–0240-es oszlop) kizárólag az olyan szervezetekről és alcsoportokról gyűjt információkat, amelyekre – mivel az 575/2013/EU rendelet első része II. címének 2. fejezete szerinti konszolidáció körébe tartoznak – az 575/2013/EU rendeletben meghatározott tőkemegfelelési követelmények, vagy legalább a bázeli szabályokkal egyenértékű rendelkezések ténylegesen vonatkoznak (vagyis amelyeknél a 0030-as oszlop értéke »igen«).

Egy konszolidált csoporton belüli valamennyi olyan egyedi intézményről, amelyre szavatolótőke-követelmények vonatkoznak, az intézmény helyétől függetlenül információt kell adni.

Az ebben a részben megadott adatoknak tükrözniük kell az intézmény tevékenységének helye szerinti tőkemegfelelési szabályokat (ezért ehhez a táblához nem szükséges egyedi alapon az anyaintézmény szabályai szerinti kettős számítást végezni). Az 575/2013/EU rendelettől eltérő helyi tőkemegfelelési szabályok esetén hasonló felosztás hiányában az információkat akkor kell megadni, ha a megfelelő részletezettségű adatok rendelkezésre állnak. Ez a rész tehát olyan konkrét adatokat tartalmazó tábla, amely a csoport egyedi intézményei által elvégzendő számításokat összegzi, figyelembe véve azt, hogy az intézmények közül egyesekre eltérő tőkemegfelelési szabályok vonatkozhatnak.

Adatszolgáltatás a befektetési vállalkozások fix általános költségeiről:

A befektetési vállalkozásoknak meg kell adniuk a tőkemegfelelési mutatónak az 575/2013/EU rendelet 95., 96., 97. és 98. cikke szerinti számításában figyelembe vett fix általános költségekkel kapcsolatos szavatolótőke-követelményeket.

A teljes kockázati kitettségértéknek a fix általános költségekhez kapcsolódó részét e tábla 0100-as oszlopában kell megadni.

0070

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

A 0080–0110-es oszlopok összegét kell megadni.

0080

HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA2 tábla 0040-es sorában (HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK) feltüntetendő értékekkel megegyező vagy egyenértékű kockázattal súlyozott kitettségértékeknek, valamint a 0490-es sorában (A KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) feltüntetendő értékekkel megegyező vagy egyenértékű szavatolótőkekövetelmény-összegeknek az összege.

0090

POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA2 tábla 0520-as sorában (A POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) megadott összeggel megegyező vagy egyenértékű tőkekövetelmény-összeg.

0100

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA2 tábla 0590-es sorában (MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) megadott összeggel megegyező vagy egyenértékű kitettségérték.

Ebben az oszlopban kell megadni a fix általános költségeket, ezen belül a CA2 tábla 0630-as sorának értékét (FIX ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ TOVÁBBI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK).

0110

EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték az előzőekben külön nem említett kitettségértékeket foglalja magában. A CA2 tábla 0640-es, 0680-as és 0690-es sorában megadott értékek összege.

0120–0240

RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL

Az alábbi oszlopokban feltüntetett információk tükrözik azon tagállam helyi tőkemegfelelési szabályait, ahol a szervezet vagy alcsoport tevékenységi helye van.

0120

SZAVATOLÓTŐKE

Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA1 tábla 0010-es sorában (SZAVATOLÓTŐKE) megadott összeggel megegyező vagy egyenértékű szavatolótőke-összeg.

0130

EBBŐL: A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

Az 575/2013/EU rendelet 82. cikke.

Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza.

A fenti leányvállalatok esetében befolyásoló részesedésnek minősülnek a vállalkozásokon kívüli és az 575/2013/EU rendelet szerinti konszolidáció körébe bevont személyek tulajdonában álló instrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok, ázsió és egyéb tartalékok.

A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

0140

KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

Az 575/2013/EU rendelet 87. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

0150

T1 TŐKE ÖSSZESEN

Az 575/2013/EU rendelet 25. cikke.

0160

EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

Az 575/2013/EU rendelet 82. cikke.

Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza.

A fenti leányvállalatok esetében befolyásoló részesedésnek minősülnek az 575/2013/EU rendelet szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló instrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalék és ázsió.

A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

0170

KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

Az 575/2013/EU rendelet 85. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

0180

ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1)

Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke.

0190

EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

Az 575/2013/EU rendelet 81. cikke.

Az oszlop kizárólag a teljeskörűen konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza, az 575/2013/EU rendelet 84. cikkének (3) bekezdésében említett leányvállalatok kivételével. Az 575/2013/EU rendelet 84. cikkében előírt valamennyi számítás szempontjából az egyes leányvállalatokat adott esetben a 84. cikk (2) bekezdésének megfelelően szubkonszolidált alapon, egyéb esetekben egyedi alapon kell figyelembe venni.

A fenti leányvállalatok esetében kisebbségi részesedésnek minősülnek az 575/2013/EU rendelet szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló CET1 tőkeinstrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.

A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

0200

KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

Az 575/2013/EU rendelet 84. cikke (1) bekezdésének b) pontja.

0210

KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE 1 (AT1)

Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke.

0220

EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

Az 575/2013/EU rendelet 82. és 83. cikke

Az oszlop kizárólag a teljeskörűen konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza, az 575/2013/EU rendelet 85. cikkének (2) bekezdésében említett leányvállalatok kivételével. Az 575/2013/EU rendelet 85. cikkében előírt valamennyi számítás szempontjából az egyes leányvállalatokat adott esetben a 85. cikk (2) bekezdésének megfelelően szubkonszolidált alapon, egyéb esetekben egyedi alapon kell figyelembe venni.

A fenti leányvállalatok esetében kisebbségi részesedésnek minősülnek az 575/2013/EU rendelet szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló AT1 tőkeinstrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.

A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

0230

JÁRULÉKOS TŐKE (T2)

Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke.

0240

EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

Az 575/2013/EU rendelet 82. és 83. cikke

Az oszlop kizárólag a teljeskörűen konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza, az 575/2013/EU rendelet 87. cikkének (2) bekezdésében említett leányvállalatok kivételével. Az 575/2013/EU rendelet 87. cikkében előírt valamennyi számítás szempontjából az egyes leányvállalatokat adott esetben az említett rendelet 87. cikke (2) bekezdésének megfelelően szubkonszolidált alapon, egyéb esetekben egyedi alapon kell figyelembe venni.

A fenti leányvállalatok esetében kisebbségi részesedésnek minősülnek az 575/2013/EU rendelet szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló T2 tőkeinstrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.

A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában figyelembe vehető összeg.

0250–0400

AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

0250–0290

KOCKÁZATI HOZZÁJÁRULÁS

Az alábbi oszlopokban feltüntetett információkat az adatot szolgáltató intézményre vonatkozó tőkemegfelelési szabályok alapján kell megadni.

0250

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

A 0260–0290-es oszlopok összegét kell megadni.

0260

HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

A feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségérték, valamint a kiegyenlítési/teljesítési kockázatra vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet szerinti szavatolótőke-követelmények összege, a más szervezetekkel bonyolított ügyletekhez kapcsolódó, a csoportszintű konszolidált tőkemegfelelési mutató kiszámításakor figyelembe vett összegek nélkül.

0270

POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

A piaci kockázatra vonatkozó kockázati kitettségértékeket az egyes szervezetek szintjén az 575/2013/EU rendelet szerint kell kiszámítani. A szervezeteknek a pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat csoportszintű teljes kockázati kitettségértékéhez való hozzájárulásukat kell megadniuk. Az itt feltüntetendő érték megegyezik a konszolidált jelentés 0520-as sorában (A POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) megadott összeggel.

0280

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

Fejlett mérési módszerek (AMA) alkalmazásakor a működési kockázatra vonatkozóan megadott kockázati kitettségértékeknek magukban kell foglalniuk a diverzifikáció hatásait is.

A fix általános költségeket ebben az oszlopban kell feltüntetni.

0290

EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a fentiekben felsoroltaktól eltérő kockázatokhoz kapcsolódó kitettségértékeket foglalja magában.

0300–0400

HOZZÁJÁRULÁS A SZAVATOLÓTŐKÉHEZ

A tábla e része nem írja elő az intézmények számára, hogy az egyes szervezetek szintjén teljeskörűen kiszámítsák a teljestőke-megfelelési mutatót.

A 0300–0350-es oszlopot azon konszolidált szervezetek esetében kell kitölteni, amelyek a szavatolótőkéhez kisebbségi részesedéssel, a T1 tőkébe beszámítható vagy a szavatolótőkébe beszámítható tőkével járulnak hozzá. A II. rész 2.3. fejezetének utolsó bekezdésében említett küszöbérték függvényében a 0360–0400-as oszlopot minden olyan konszolidált szervezetre vonatkozóan ki kell tölteni, amely hozzájárul a konszolidált szavatolótőkéhez.

Egy szervezet számára az adatszolgáltató intézmény körébe vont egyéb szervezetek által biztosított szavatolótőke nem vehető figyelembe; az oszlopban kizárólag a csoport szavatolótőkéjéhez való nettó hozzájárulás, főként a harmadik felektől és a felhalmozott tartalékokból származó szavatolótőke adható meg.

Az alábbi oszlopokban feltüntetett információkat az adatot szolgáltató intézményre vonatkozó tőkemegfelelési szabályok alapján kell megadni.

0300–0350

A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓTŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

A »KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓTŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE« alatt feltüntetendő érték az 575/2013/EU rendelet második részének II. címéből származó összeg, a csoport más szervezetei által rendelkezésre bocsátott források nélkül.

0300

A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓTŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

Az 575/2013/EU rendelet 87. cikke.

0310

A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

Az 575/2013/EU rendelet 85. cikke.

0320

A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

Az 575/2013/EU rendelet 84. cikke.

A feltüntetendő érték a leányvállalat kisebbségi részesedésének az 575/2013/EU rendelet szerint a konszolidált CET1 tőkébe beszámított összege.

0330

A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

Az 575/2013/EU rendelet 86. cikke.

A feltüntetendő érték a leányvállalat T1 tőkébe beszámítható tőkéjének az 575/2013/EU rendelet szerint a konszolidált AT1 tőkébe beszámított összege.

0340

A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓTŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

Az 575/2013/EU rendelet 88. cikke.

A feltüntetendő érték a leányvállalat szavatolótőkébe beszámítható tőkéjének az 575/2013/EU rendelet szerint a konszolidált T2 tőkébe beszámított összege.

0350

TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

0360–0400

KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE

Az 575/2013/EU rendelet 18. cikke.

A »KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE« alatt feltüntetendő érték a mérlegből származó összeg, a csoport más szervezetei által rendelkezésre bocsátott források nélkül.

0360

KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓTŐKE

0370

EBBŐL: CET1 TŐKE

0380

EBBŐL: AT1 TŐKE

0390

EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

Itt az egyes szervezeteknek a konszolidált eredményhez való hozzájárulását (nyereség vagy (–) veszteség) kell feltüntetni. Ez magában foglalja a kisebbségi részesedéseknek tulajdonítható eredményt is.

0400

EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

Itt az adatszolgáltató intézménynek a leányvállalatban meglévő cégértékét vagy negatív cégértékét kell feltüntetni.

0410–0480

TŐKEPUFFEREK

A GS táblában a tőkepufferekkel kapcsolatos adatszolgáltatás szerkezete a CA4 tábla általános felépítését követi, és azzal azonos adatszolgáltatási fogalmakat alkalmaz. A GS táblában a tőkepufferekkel kapcsolatos adatszolgáltatás során a megfelelő összegeket a csoport konszolidált helyzetére vonatkozó pufferkövetelmény meghatározására alkalmazandó rendelkezéseknek megfelelően kell feltüntetni. Ezért a tőkepufferek feltüntetett összegei az egyes szervezeteknek a csoportszintű tőkepufferekhez való hozzájárulását jelentik. A feltüntetett összegek a 2013/36/EU irányelvet átültető nemzeti intézkedéseken és az 575/2013/EU rendeleten alapulnak, beleértve minden azokban foglalt átmeneti rendelkezést is.

0410

KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNY

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 6. pontja.

0420

TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 1. pontja és 129. cikke.

A 2013/36/EU irányelv 129. cikkének (1) bekezdése szerint a tőkefenntartási puffer CET1 tőkén felüli CET1 tőkeelemekből áll. Mivel a tőkefenntartási puffer 2,5 %-os mértéke állandó, ebben a cellában összeget kell feltüntetni.

0430

INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 2. pontja, 130. cikke, valamint 135–140. cikke.

Ebben a cellában az anticiklikus puffer konkrét összegét kell megadni.

0440

A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

Az 575/2013/EU rendelet 458. cikke (2) bekezdése d) pontjának iv. alpontja.

Ebben a cellában a tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer értékét kell feltüntetni, amely az 575/2013/EU rendelet 458. cikkével összhangban a tőkefenntartási pufferen felül kérhető.

0450

RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 5. pontja, 133. és 134. cikke.

Ebben a cellában a rendszerkockázati tőkepuffer összegét kell feltüntetni.

0470

GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 3. pontja és 131. cikke.

Ebben a cellában a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer összegét kell megadni.

0480

EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

A 2013/36/EU irányelv 128. cikkének 4. pontja és 131. cikke.

Ebben a cellában az egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer összegét kell megadni.

3.   HITELKOCKÁZATI TÁBLACSOPORT

3.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

| 39. | A hitelkockázat kiszámításakor alkalmazott sztenderd módszerhez és IRB módszerhez külön táblacsoport tartozik. Emellett az ezen végrehajtási rendelet 5. cikkének (5) bekezdésében rögzített küszöbérték túllépése esetén a hitelkockázattal érintett pozíciók földrajzi bontásához külön táblákon kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

39.

3.1.1.   Helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák

| 40. | Az azonos kitettségi osztályba tartozó kötelezettekkel (közvetlen partnerekkel) és garantőrökkel szembeni kitettségek adatszolgáltatásának tartalmaznia kell az adott kitettségi osztályt érintő be- és kiáramlásokat egyaránt. |
| --- | --- |

40.

| 41. | Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet miatt a kitettség típusa nem változik. |
| --- | --- |

41.

| 42. | Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel rendelkező kitettség esetében a fedezett részt kiáramlásként kell figyelembe venni pl. a kötelezett kitettségi osztályában, és beáramlásként a garantőr kitettségi osztályában. A kitettség típusa azonban a kitettségi osztály változása következtében nem módosul. |
| --- | --- |

42.

| 43. | A COREP adatszolgáltatási rendszerben megjelenő helyettesítési hatás a kitettség fedezett részére ténylegesen alkalmazandó kockázati súlyozást tükrözi. Így a kitettségek fedezett részének kockázati súlyozása a sztenderd módszer szerint történik, és arról a CR SA táblán kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

43.

3.1.2.   A partnerkockázattal kapcsolatos adatszolgáltatás

| 44. | A partnerkockázati pozíciókból eredő kitettségeket a CR SA vagy CR IRB táblákon kell feltüntetni attól függetlenül, hogy azokat a banki könyvben vagy a kereskedési könyvben tartják nyilván. |
| --- | --- |

44.

3.2.   C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)

3.2.1.   Általános megjegyzések

| 45. | A CR SA táblák a hitelkockázat szavatolótőke-követelményének sztenderd módszer szerinti kiszámításához szükséges információkat tartalmazzák. Különösen az alábbiakról tartalmaznak részletes információkat:






  a) | a kitettségértékek különböző kitettségtípusok, kockázati súlyok és kitettségi osztályok szerinti megoszlása; |
| --- | --- | --- |

45.

a)

a kitettségértékek különböző kitettségtípusok, kockázati súlyok és kitettségi osztályok szerinti megoszlása;

| b) | a kockázatok mérséklésére alkalmazott hitelkockázat-mérséklési technikák mértéke és típusa. |
| --- | --- |

b)

a kockázatok mérséklésére alkalmazott hitelkockázat-mérséklési technikák mértéke és típusa.

3.2.2.   A CR SA tábla alkalmazási köre

| 46. | Az 575/2013/EU rendelet 112. cikke szerint minden SA kitettséget a 16 SA kitettségi osztály valamelyikébe kell sorolni a szavatolótőke-követelmény kiszámításához. |
| --- | --- |

46.

| 47. | A CR SA táblán feltüntetett adatokra a kitettségi osztályok összegzésében, valamint a sztenderd módszer szerint meghatározott egyes kitettségi osztályokban van szükség. Az összesített adatokat és az egyes kitettségi osztályokban szereplő információkat külön dimenzióban kell megadni. |
| --- | --- |

47.

| 48. | Az alábbi pozíciók azonban nem tartoznak a CR SA alkalmazási körébe:






  a) | az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének m) pontjában említett »értékpapírosítási pozíciókat megtestesítő tételek« kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyekről a CR SEC táblákon kell adatot szolgáltatni; |
| --- | --- | --- |

48.

a)

az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének m) pontjában említett »értékpapírosítási pozíciókat megtestesítő tételek« kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyekről a CR SEC táblákon kell adatot szolgáltatni;

| b) | a szavatolótőkéből levont kitettségek. |
| --- | --- |

b)

a szavatolótőkéből levont kitettségek.

| 49. | A CR SA tábla alkalmazási köre az alábbi szavatolótőke-követelményekre terjed ki:






  a) | a banki könyvben nyilvántartott, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 2. fejezete (Sztenderd módszer) szerinti hitelkockázat, ezen belül a banki könyvben nyilvántartott, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezete (Partnerkockázat) szerinti partnerkockázat; |
| --- | --- | --- |

49.

a)

a banki könyvben nyilvántartott, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 2. fejezete (Sztenderd módszer) szerinti hitelkockázat, ezen belül a banki könyvben nyilvántartott, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezete (Partnerkockázat) szerinti partnerkockázat;

| b) | a kereskedési könyvben nyilvántartott, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezete (Partnerkockázat) szerinti partnerkockázat; |
| --- | --- |

b)

a kereskedési könyvben nyilvántartott, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezete (Partnerkockázat) szerinti partnerkockázat;

| c) | az 575/2013/EU rendelet 379. cikke szerinti nyitva szállításokból eredő kiegyenlítési kockázat az üzleti tevékenységek teljes körére vonatkozóan. |
| --- | --- |

c)

az 575/2013/EU rendelet 379. cikke szerinti nyitva szállításokból eredő kiegyenlítési kockázat az üzleti tevékenységek teljes körére vonatkozóan.

| 50. | A tábla alkalmazási köre minden olyan kitettségre kiterjed, amelynek szavatolótőke-követelményét az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 4. és 6. fejezetével együttesen értelmezve, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 2. fejezetével összhangban kell kiszámítani. Az 575/2013/EU rendelet 94. cikkének (1) bekezdését alkalmazó intézményeknek az említett rendelet 92. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett kereskedési könyvi pozícióikról is ezen a táblán kell adatot szolgáltatniuk akkor, ha az azokra vonatkozó szavatolótőke-követelményeket (az említett rendelet harmadik része II. címének 2. és 6. fejezete és V. címe) az említett rendelet harmadik része II. címének 2. fejezete alapján számítják ki. Ebből adódóan a tábla nem csupán a kitettség típusáról nyújt részletes tájékoztatást (pl. mérlegen belüli/kívüli tételek), hanem a kockázati súlyoknak az adott kitettségi osztályon belüli eloszlásáról is. |
| --- | --- |

50.

| 51. | Ezenkívül a CR SA táblában a 0290–0320. sorok további tájékoztató adatokat tartalmaznak az ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségekről, valamint a nemteljesítő kitettségekről. |
| --- | --- |

51.

| 52. | Ezeket a tájékoztató adatokat kizárólag az alábbi kitettségi osztályokra vonatkozóan kell megadni:






  a) | központi kormányzatok vagy központi bankok (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének a) pontja); |
| --- | --- | --- |

52.

a)

központi kormányzatok vagy központi bankok (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének a) pontja);

| b) | regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének b) pontja); |
| --- | --- |

b)

regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének b) pontja);

| c) | közszektorbeli intézmények (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének c) pontja); |
| --- | --- |

c)

közszektorbeli intézmények (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének c) pontja);

| d) | intézmények (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének f) pontja); |
| --- | --- |

d)

intézmények (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének f) pontja);

| e) | vállalkozások (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének g) pontja); |
| --- | --- |

e)

vállalkozások (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének g) pontja);

| f) | lakosság (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének h) pontja). |
| --- | --- |

f)

lakosság (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének h) pontja).

| 53. | A tájékoztató adatok megadása sem az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének a)–c) és f)–h) pontjában említett kitettségi osztályok, sem pedig a CR SA táblán feltüntetett, az említett rendelet 112. cikkének i) és j) pontjában említett kitettségi osztályok kockázattal súlyozott kitettségértékének kiszámítását nem érinti. |
| --- | --- |

53.

| 54. | A tájékoztató sorok kiegészítő információkat nyújtanak a »nemteljesítő« és »ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett« kitettségi osztályok kötelezetti struktúrájáról. E sorokban azokat a kitettségeket kell megadni, amelyeknél a kötelezetteket a CR SA tábla »központi kormányzatok vagy központi bankok«, »regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok«, »közszektorbeli intézmények«, »intézmények«, »vállalkozások« és »lakosság« kitettségi osztályaiba kellene sorolni akkor, ha a kitettségek nem a »nemteljesítő« vagy »ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett« kitettségi osztályba tartoznának. Mindazonáltal a megadott számadatoknak meg kell egyezniük a »nemteljesítő« és »ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett« kitettségi osztályok kockázattal súlyozott kitettségértékeinek számításához használt adatokkal. |
| --- | --- |

54.

| 55. | Pl. egy olyan kitettség esetében, amelynek kitettségértékeit az 575/2013/EU rendelet 127. cikke alapján számítják ki 20 % alatti értékelési korrekció mellett, ezt az információt a CR SA 0320-as sorában az összesített adatok között, valamint a »nemteljesítő« kitettségi osztályban kell feltüntetni. Ha ugyanez a kitettség a nemteljesítést megelőzően intézménnyel szembeni kitettség volt, akkor ezt az információt az »intézmények« kitettségi osztály 0320. sorában is fel kell tüntetni. |
| --- | --- |

55.

3.2.3.   A kitettségek kitettségi osztályba sorolása a sztenderd módszerrel

| 56. | A kitettségeknek az 575/2013/EU rendelet 112. cikkében említett különböző kitettségi osztályokba történő következetes besorolása érdekében az alábbi lépcsőzetes módszert kell alkalmazni:






  a) | első lépésben a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséget az 575/2013/EU rendelet 112. cikkében említettek közül a megfelelő (eredeti) kitettségi osztályba kell sorolni attól függetlenül, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak; |
| --- | --- | --- |

56.

a)

első lépésben a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséget az 575/2013/EU rendelet 112. cikkében említettek közül a megfelelő (eredeti) kitettségi osztályba kell sorolni attól függetlenül, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak;

| b) | második lépésben a kitettségek a rájuk helyettesítési hatást kifejtő hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák (garanciák, hitelderivatívák, a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere) be- és kiáramlás formájában történő alkalmazásából eredően átsorolhatók más kitettségi osztályokba. |
| --- | --- |

b)

második lépésben a kitettségek a rájuk helyettesítési hatást kifejtő hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák (garanciák, hitelderivatívák, a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere) be- és kiáramlás formájában történő alkalmazásából eredően átsorolhatók más kitettségi osztályokba.

| 57. | A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek a különböző kitettségi osztályokba sorolására (első lépés) – függetlenül a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák alkalmazása miatti későbbi átsorolástól, valamint attól, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak – az alábbi kritériumok vonatkoznak. |
| --- | --- |

57.

| 58. | A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek az első lépésben történő besorolása céljából a kitettséghez kapcsolódó hitelkockázat-mérséklési technikák nem vehetők figyelembe (részletes vizsgálatukra a második lépésben kerül sor), kivéve akkor, ha a fedezeti hatást a kitettségi osztály meghatározása magában foglalja, mint az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének i) pontjában említett kitettségi osztály esetében (ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek). |
| --- | --- |

58.

| 59. | Az 575/2013/EU rendelet 112. cikke nem rögzíti a kitettségi osztályok különválasztásának kritériumait. Ez azt jelentheti, hogy egy adott kitettség különböző kitettségi osztályokba lenne esetleg sorolható akkor, ha a besorolásra vonatkozó értékelési kritériumokat nem rangsorolják. Ennek legnyilvánvalóbb esete a rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének n) pontja), illetve az intézményekkel szembeni kitettségek (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének f) pontja) vagy vállalkozásokkal szembeni kitettségek (az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének g) pontja) besorolása. Ebben az esetben egyértelmű, hogy az említett rendelet burkoltan rangsorol, mivel először annak értékelésére kerül sor, hogy egy bizonyos kitettség az intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni rövid távú kitettségek közé sorolható-e, és csak ezután értékelhető, hogy a kitettség intézményekkel vagy vállalkozásokkal szemben áll-e fenn. Magától értetődik, hogy egyébként az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének n) pontjában említett kitettségi osztályba egyetlen esetben sem lenne sorolható kitettség. A példa a legnyilvánvalóbbak közé tartozik, de nem az egyetlen. Érdemes megjegyezni, hogy a sztenderd módszer keretében a kitettségi osztályok meghatározása különböző kritériumok mentén történik (intézményi besorolás, a kitettség időtartama, késedelmes státusz stb.), ezért a besoroláskor alkalmazott csoportok nem különállóak (nem diszjunkt halmazok). |
| --- | --- |

59.

| 60. | A homogén és összehasonlítható adatszolgáltatáshoz rangsorolási célú értékelési kritériumok meghatározása szükséges annak érdekében, hogy a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséget kitettségi osztályba lehessen sorolni attól függetlenül, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak. Az alábbiakban bemutatott, döntési fába rendezett rangsorolási kritériumok azon feltételek értékelésére épülnek, amelyeket az 575/2013/EU rendelet egyértelműen rögzít arra vonatkozóan, hogy egy adott kitettség besorolható-e egy bizonyos kitettségi osztályba, és ha igen, akkor az adatot szolgáltató intézménynek vagy a felügyeleti hatóságnak milyen döntéseket kell hoznia az egyes kitettségi osztályok alkalmazhatóságával kapcsolatban. Következésképpen a kitettségek adatszolgáltatási célú besorolási folyamatának eredménye megfelel az 575/2013/EU rendelet rendelkezéseinek. Ez nem tiltja meg, hogy az intézmények egyéb olyan belső besorolási eljárásokat alkalmazzanak, amelyek szintén megfelelnek az 575/2013/EU rendelet valamennyi vonatkozó rendelkezésének, valamint az említett rendelet megfelelő fórumokon közzétett értelmezéseinek. |
| --- | --- |

60.

| 61. | Egy kitettségi osztály a döntési fán belüli értékelési rangsorban elsőbbséget élvez (tehát először annak értékelésére kerül sor, hogy egy adott kitettség abba a kitettségi osztályba sorolható-e, függetlenül az értékelés eredményétől), ha egyébként abba az osztályba nem lehetne kitettséget sorolni. Ez a helyzet akkor, ha rangsorolási kritériumok hiányában egy kitettségi osztály egy másiknak a részhalmaza. Következésképpen az alábbi döntési fán grafikusan ábrázolt kritériumok lépcsőzetes folyamatot alkotnának. |
| --- | --- |

61.

| 62. | Ennek alapján a döntési fán belüli értékelési rangsorolásnak az alábbi sorrendet kell követnie:






  1. | értékpapírosítási pozíciók; |
| --- | --- | --- |

62.

1.

értékpapírosítási pozíciók;

| 2. | kiemelkedően magas kockázatú tételek; |
| --- | --- |

2.

kiemelkedően magas kockázatú tételek;

| 3. | részvényjellegű kitettségek; |
| --- | --- |

3.

részvényjellegű kitettségek;

| 4. | nemteljesítő kitettségek; |
| --- | --- |

4.

nemteljesítő kitettségek;

| 5. | kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek/fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (diszjunkt kitettségi osztályok); |
| --- | --- |

5.

kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek/fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (diszjunkt kitettségi osztályok);

| 6. | ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek; |
| --- | --- |

6.

ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek;

| 7. | egyéb tételek; |
| --- | --- |

7.

egyéb tételek;

| 8. | rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek; |
| --- | --- |

8.

rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek;

| 9. | valamennyi egyéb kitettségi osztály (diszjunkt kitettségi osztályok): központi kormányzattal vagy központi bankkal szembeni kitettségek; regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek; közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek; multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek; nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek; intézményekkel szembeni kitettségek; vállalkozásokkal és lakossággal szembeni kitettségek. |
| --- | --- |

9.

valamennyi egyéb kitettségi osztály (diszjunkt kitettségi osztályok): központi kormányzattal vagy központi bankkal szembeni kitettségek; regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek; közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek; multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek; nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek; intézményekkel szembeni kitettségek; vállalkozásokkal és lakossággal szembeni kitettségek.

| 63. | Kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek esetében, és amennyiben az áttekintésen alapuló módszert vagy a megbízatáson alapuló módszert (az 575/2013/EU rendelet 132a. cikkének 1. és 2. pontja) alkalmazzák, az alapul szolgáló egyedi kitettséget (az áttekintésen alapuló módszer esetében) és egyedi kitettségcsoportot (a megbízatáson alapuló módszer esetében) kell figyelembe venni, és azokhoz a kezelésüknek megfelelő kockázati súlyt kell rendelni. Ugyanakkor valamennyi egyedi kitettséget a kollektív befektetési formák (KBF) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek kitettségi osztályába kell besorolni. |
| --- | --- |

63.

| 64. | Az 575/2013/EU rendelet 134. cikkének (6) bekezdésében meghatározott, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat minősítésük esetén közvetlenül az értékpapírosítási pozíciók közé kell sorolni. Minősítés hiányában az »egyéb tételek« kitettségi osztályban kell figyelembe venni ezeket. Ez utóbbi esetben a szerződés névértékét hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségként kell feltüntetni az »egyéb kockázati súlyok« sorban (az alkalmazott kockázati súly az 575/2013/EU rendelet 134. cikkének (6) bekezdésében megadott összeg). |
| --- | --- |

64.

| 65. | A második lépésben a helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák következtében a kitettségeket a fedezetnyújtó kitettségi osztályába kell átsorolni. |
| --- | --- |

65.

DÖNTÉSI FA A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉGNEK AZ 575/2013/EU RENDELET SZERINTI SZTENDERD MÓDSZER KITETTSÉGI OSZTÁLYAIBA SOROLÁSÁHOZ

| Hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség | | |
| --- | --- | --- |
| Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének m) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható? | IGEN | Értékpapírosítási pozíciók |
| NEM | | |
| Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének k) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható? | IGEN | Kiemelkedően magas kockázatú tételek (lásd még az 575/2013/EU rendelet 128. cikkét) |
| NEM | | |
| Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének p) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható? | IGEN | Részvényjellegű kitettségek (lásd még az 575/2013/EU rendelet 133. cikkét) |
| NEM | | |
| Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható? | IGEN | Nemteljesítő kitettségek |
| NEM | | |
| Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének l) és o) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható? | IGEN | Kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek
  Fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (lásd még az 575/2013/EU rendelet 129. cikkét)
  E két kitettségi osztály diszjunkt (lásd a fenti válaszban az alapul szolgáló eszközök vizsgálatának módszerével kapcsolatos megjegyzéseket). Ennélfogva a kitettség egyértelműen besorolható az egyik osztályba. |
| NEM | | |
| Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének i) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható? | IGEN | Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek (lásd még az 575/2013/EU rendelet 124. cikkét) |
| NEM | | |
| Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének q) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható? | IGEN | Egyéb tételek |
| NEM | | |
| Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének n) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható? | IGEN | Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek |
| NEM | | |
| Az alábbi kitettségi osztályok diszjunktak. Ennélfogva a kitettség egyértelműen besorolható az egyik osztályba.
  Központi kormányzatokkal vagy központi bankokkal szembeni kitettségek
  Regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek
  Közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek
  Multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek
  Nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek
  Intézményekkel szembeni kitettségek
  Vállalkozásokkal szembeni kitettségek
  Lakossággal szembeni kitettségek |

Hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének m) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

Image 2

Értékpapírosítási pozíciók

Image 3

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének k) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

Image 4

Kiemelkedően magas kockázatú tételek (lásd még az 575/2013/EU rendelet 128. cikkét)

Image 5

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének p) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

Image 6

Részvényjellegű kitettségek (lásd még az 575/2013/EU rendelet 133. cikkét)

Image 7

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

Image 8

Nemteljesítő kitettségek

Image 9

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének l) és o) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

Image 10

Kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek

Fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (lásd még az 575/2013/EU rendelet 129. cikkét)

E két kitettségi osztály diszjunkt (lásd a fenti válaszban az alapul szolgáló eszközök vizsgálatának módszerével kapcsolatos megjegyzéseket). Ennélfogva a kitettség egyértelműen besorolható az egyik osztályba.

Image 11

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének i) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

Image 12

Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek (lásd még az 575/2013/EU rendelet 124. cikkét)

Image 13

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének q) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

Image 14

Egyéb tételek

Image 15

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének n) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

Image 16

Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek

Image 17

Az alábbi kitettségi osztályok diszjunktak. Ennélfogva a kitettség egyértelműen besorolható az egyik osztályba.

Központi kormányzatokkal vagy központi bankokkal szembeni kitettségek

Regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek

Közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek

Multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek

Nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek

Intézményekkel szembeni kitettségek

Vállalkozásokkal szembeni kitettségek

Lakossággal szembeni kitettségek

3.2.4.   Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkében említett egyes kitettségi osztályok alkalmazási körének magyarázata

3.2.4.1.   Az »intézmények« kitettségi osztály

| 66. | Az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (6)–(7) bekezdésében említett, csoporton belüli kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatás módja: |
| --- | --- |

66.

| 67. | Az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében rögzített követelményeket teljesítő kitettségeket azokba a kitettségi osztályokba kell besorolni, amelyekbe akkor tartoznának, ha nem minősülnének csoporton belüli kitettségnek. |
| --- | --- |

67.

| 68. | Az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (6) és (7) bekezdése szerint »az intézmények az illetékes hatóságok általi előzetes engedélyezés függvényében dönthetnek úgy, hogy nem alkalmazzák e cikk (1) bekezdésének követelményeit az adott intézmény olyan partnerrel szembeni kitettségeire, amely az anyavállalata, leányvállalata, anyavállalatának leányvállalata vagy olyan vállalat, amely vele a 83/349/EGK irányelv 12. cikkének (1) bekezdése szerinti kapcsolatban áll.« Ez azt jelenti, hogy a csoporton belüli partnerek nem feltétlenül intézmények, hanem lehetnek egyéb kitettségi osztályba sorolt vállalkozások, pl. kiegészítő szolgáltatásokat nyújtó vállalkozások vagy a 83/349/EGK tanácsi irányelv 12. cikkének (1) bekezdésében meghatározott vállalkozások is (2). A csoporton belüli kitettségekről ezért a megfelelő kitettségi osztályban kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

68.

3.2.4.2.   A »fedezett kötvények« kitettségi osztály

| 69. | Az SA-kitettségek az alábbiak szerint sorolhatók a »fedezett kötvények« kitettségi osztályba: |
| --- | --- |

69.

| 70. | A 2009/65/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (3) 52. cikkének (4) bekezdésében említett kötvényeknek a »fedezett kötvények« kitettségi osztályba történő besoroláshoz teljesíteniük kell az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (1) és (2) bekezdésében előírt követelményeket. A követelmények teljesülését minden esetben ellenőrizni kell. Ettől függetlenül a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdésében említett, 2007. december 31. előtt kibocsátott kötvények az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (6) bekezdése alapján is a »fedezett kötvények« kitettségi osztályba sorolandók. |
| --- | --- |

70.

3.2.4.3.   A »kollektív befektetési formák« kitettségi osztály

| 71. | Az 575/2013/EU rendelet 132a. cikkének (2) bekezdésében említett lehetőség kihasználásakor a kollektív befektetési formák befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségeket az 575/2013/EU rendelet 111. cikke (1) bekezdésének első mondatával összhangban mérlegen belüli tételként kell feltüntetni. |
| --- | --- |

71.

3.2.5.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok |
| --- |
| 0010 | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

  Az értékelési korrekció, a céltartalékok, a levonások, a hitel-egyenértékesítési tényezők és a hitelkockázat-mérséklési technikák hatásának figyelembevétele nélküli, az 575/2013/EU rendelet 111. cikkének megfelelően kiszámított kitettségérték, az 575/2013/EU rendelet 111. cikkének (2) bekezdésén alapuló alábbi rendelkezéseknek megfelelően:






  1. | A partnerkockázattal érintett származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek esetében (az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. vagy 6. fejezete) az eredeti kitettségérték a partnerkockázati kitettség értéke (lásd a 0210-es oszlophoz tartozó útmutatót). |

Oszlopok

0010

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

Az értékelési korrekció, a céltartalékok, a levonások, a hitel-egyenértékesítési tényezők és a hitelkockázat-mérséklési technikák hatásának figyelembevétele nélküli, az 575/2013/EU rendelet 111. cikkének megfelelően kiszámított kitettségérték, az 575/2013/EU rendelet 111. cikkének (2) bekezdésén alapuló alábbi rendelkezéseknek megfelelően:

1.

A partnerkockázattal érintett származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek esetében (az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. vagy 6. fejezete) az eredeti kitettségérték a partnerkockázati kitettség értéke (lásd a 0210-es oszlophoz tartozó útmutatót).

| 2. | A lízing kitettségértékét az 575/2013/EU rendelet 134. cikkének (7) bekezdése szabályozza. A maradványértéket annak könyv szerinti értékén (azaz a lízingfutamidő végén fennálló diszkontált becsült maradványértéken) kell feltüntetni. |
| --- | --- |

2.

A lízing kitettségértékét az 575/2013/EU rendelet 134. cikkének (7) bekezdése szabályozza. A maradványértéket annak könyv szerinti értékén (azaz a lízingfutamidő végén fennálló diszkontált becsült maradványértéken) kell feltüntetni.

| 3. | Az 575/2013/EU rendelet 219. cikke szerinti mérlegen belüli nettósítás esetében a kitettségértékeket a kapott készpénzbiztosíték figyelembevételével kell feltüntetni. |
| --- | --- |

3.

Az 575/2013/EU rendelet 219. cikke szerinti mérlegen belüli nettósítás esetében a kitettségértékeket a kapott készpénzbiztosíték figyelembevételével kell feltüntetni.

Amennyiben az intézmények élnek az 575/2013/EU rendelet 473a. cikkének (7a) bekezdésében foglalt eltéréssel, az »egyéb tételek« kitettségi osztályban 100 %-os kockázati súllyal szereplő ABSA összeget kell megadniuk ebben az oszlopban.

0030

(–) Az eredeti kitettséggel összefüggő értékelési korrekciók és céltartalékok Az 575/2013/EU rendelet 24. és 111. cikke

Az adatszolgáltató intézményre alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő értékelési korrekciók és hitelveszteségekre képzett céltartalékok (a 110. cikknek megfelelő hitelkockázati kiigazítások), valamint a prudenciális értékelési korrekciók (a 34. és 105. cikknek megfelelően végrehajtott kiegészítő értékelési korrekciók, a 36. cikk (1) bekezdése m) pontjának megfelelően levont összegek és az eszköztételhez kapcsolódó egyéb szavatolótőke-csökkentések).

0040

Értékelési korrekciókkal és céltartalékokkal csökkentett kitettség

A 0010-es és 0030-as oszlop összege.

0050–0100

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontjában meghatározott hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább »A kitettség hitelkockázat-mérséklés miatti helyettesítése« részben ismertetett helyettesítésével.

A kitettségértéket befolyásoló biztosíték (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel) értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.

Itt az alábbi tételeket kell feltüntetni:

| — | a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerével képzett biztosíték; |
| --- | --- |

—

a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerével képzett biztosíték;

| — | figyelembe vehető, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet. |
| --- | --- |

—

figyelembe vehető, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet.

Lásd még a 3.1.1. pontban található útmutatót.

0050–0060

Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: korrigált értékek (GA)

Az 575/2013/EU rendelet 235. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 239. cikkének (3) bekezdése tartalmazza az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet GA korrigált értékének kiszámításához használandó képletet.

0050

Garanciák

Az 575/2013/EU rendelet 203. cikke.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában meghatározott, a hitelderivatívákat nem tartalmazó előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet.

0060

Hitelderivatívák

Az 575/2013/EU rendelet 204. cikke.

0070 – 0080

Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet

Ezek az oszlopok az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontjában meghatározott és az említett rendelet 196., 197. és 200. cikke szerinti szabályok hatálya alá tartozó, előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetre vonatkoznak Az összegek nem foglalják magukban a nettósítási keretmegállapodásokat, mivel azok értékét a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség már tartalmazza.

Az 575/2013/EU rendelet 218. cikkében említett, hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokba történő befektetéseket és az 575/2013/EU rendelet 219. cikkében említett, figyelembe vehető mérlegen belüli nettósítási megállapodásokból eredő mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.

0070

Pénzügyi biztosítékok: egyszerű módszer

Az 575/2013/EU rendelet 222. cikkének (1) és (2) bekezdése.

0080

Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet

Az 575/2013/EU rendelet 232. cikke.

0090–0100

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

Az 575/2013/EU rendelet 222. cikkének (3) bekezdése, 235. cikkének (1) és (2) bekezdése és 236. cikke.

A kiáramlások értéke megegyezik a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába kell sorolni. Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába irányuló beáramlásnak kell tekinteni.

Az azonos kitettségi osztályba tartozó be- és kiáramlásokat szintén fel kell tüntetni.

Figyelembe kell venni az egyéb táblákhoz kapcsolódó esetleges ki- és beáramlásokból eredő kitettségeket is.

0110

HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

Az értékelési korrekció nélküli kitettségérték A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után

0120–0140

A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK. ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE

Az 575/2013/EU rendelet 223–228. cikke Magukban foglalják az 575/2013/EU rendelet 218. cikke szerinti hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat is.

Az 575/2013/EU rendelet 218. cikkében említett, hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és a rendelet 219. cikkében említett, figyelembe vehető mérlegen belüli nettósítási megállapodásokból eredő mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.

Ha a pénzügyi biztosítékok összetett módszerét egy figyelembe vehető pénzügyi biztosítékkal fedezett kitettségre alkalmazzák, akkor az e módszer szerinti fedezettség hatását az 575/2013/EU rendelet 223–228. cikkének megfelelően kell kiszámítani.

0120

A kitettség volatilitási korrekciós tényezője

Az 575/2013/EU rendelet 223. cikkének (2) és (3) bekezdése.

A feltüntetendő érték a kitettség volatilitási korrekciós tényezőjének hatása: (Eva–E) = E*He.

0130

(–) Pénzügyi biztosíték korrigált értéke (Cvam)

Az 575/2013/EU rendelet 239. cikkének (2) bekezdése.

Kereskedési könyvben nyilvántartott műveletek esetében a tétel az 575/2013/EU rendelet 299. cikke (2) bekezdésének c)–f) pontja alapján a kereskedési könyvi kitettségekre vonatkozóan figyelembe vehető pénzügyi biztosítékokat és árukat foglalja magában.

A feltüntetendő érték kiszámítása: Cvam = C*(1–Hc–Hfx)*(t–t*)/(T–t*). A C, Hc, Hfx, t, T és t* értékek meghatározását az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 4. fejezetének 4. és 5. szakasza tartalmazza.

0140

(–) Ebből: volatilitási és lejárati korrekció

Az 575/2013/EU rendelet 223. cikkének (1) bekezdése és 239. cikkének (2) bekezdése.

A feltüntetendő érték a volatilitási és lejárati korrekció együttes hatása: (Cvam–C) = C*[(1–Hc–Hfx)*(t–t*)/(T–t*)–1], ahol a volatilitási korrekció hatása (Cva–C) = C*[(1–Hc–Hfx)–1], a lejárati korrekció hatása pedig (Cvam–Cva) = C*(1–Hc–Hfx)*[(t–t*)/(T–t*)–1].

0150

Teljes mértékben korrigált kitettségérték (E*)

Az 575/2013/EU rendelet 220. cikkének (4) bekezdése, 223. cikkének (2)–(5) bekezdése és 228. cikkének (1) bekezdése.

0160–0190

A mérlegen kívüli tételek teljes mértékben korrigált kitettségértéke hitel-egyenértékesítési tényezők szerinti bontásban

Az 575/2013/EU rendelet 111. cikkének (1) bekezdése és 4. cikke (1) bekezdésének 56. pontja. Az 575/2013/EU rendelet 222. cikkének (3) bekezdése és 228. cikkének (1) bekezdése.

A feltüntetett adatoknak a hitel-egyenértékesítési tényező alkalmazása előtti, teljes mértékben korrigált kitettségértékeknek kell lenniük.

0200

Kitettségérték

Az 575/2013/EU rendelet 111. cikke és harmadik része II. címe 4. fejezetének 4. szakasza.

Az értékelési korrekciók, valamint az összes hitelkockázat-mérséklő eszköz és hitel-egyenértékesítési tényező figyelembevétele utáni kitettségérték, amelyhez az 575/2013/EU rendelet 113. cikke, valamint harmadik része II. címe 2. fejezetének 2. szakaszával összhangban kockázati súlyt kell rendelni.

A lízing kitettségértékét az 575/2013/EU rendelet 134. cikkének (7) bekezdése szabályozza. A maradványértéket diszkontált maradványértékként kell figyelembe venni, figyelembe véve az értékelési korrekciókat, valamint az összes hitelkockázat-mérséklő tényezőt és hitel-egyenértékesítési tényezőt.

A partnerkockázattal érintett kitettségek értékeinek meg kell egyezniük a 0210-es oszlopban megadott értékekkel.

0210

Ebből: Partnerkockázatból származó

A partnerkockázattal érintett kitettségek érteke az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezetében meghatározott módszereknek megfelelően, azaz az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezetével összhangban alkalmazandó hitelkockázat-mérséklési technikák alkalmazásával és a CVA-veszteségnek az említett rendelet 273. cikkének (6) bekezdésében említett levonásával számított kitettségérték, amely a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámítása tekintetében a releváns összeg.

Azon ügyletek kitettségértékét, amelyeknél egyedi rossz irányú kockázatot azonosítottak, az 575/2013/EU rendelet 291. cikkével összhangban kell meghatározni.

Azokban az esetekben, amikor egy partnerre egynél több partnerkockázat-számítási módszert alkalmaznak, a partner szintjén levont, felmerült CVA-veszteséget a 0090–0130-as sorban szereplő egyes nettósítási halmazok kitettségértékéhez kell hozzárendelni, tükrözve az adott nettósítási halmazok hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségértékének a partner hitelkockázat-mérséklés utáni teljes kitettségértékéhez viszonyított arányát. E célból a C 34.02 tábla 0160-as oszlopához tartozó útmutató szerinti hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségértéket kell használni.

0211

Ebből: Partnerkockázatból eredő, kivéve a központi szerződő félen keresztül elszámolt kitettségeket

A 0210-es oszlopban feltüntetett kitettségek, kivéve az 575/2013/EU rendelet 301. cikkének (1) bekezdésében felsorolt szerződésekből és ügyletekből eredő kitettségeket, amennyiben azok központi szerződő féllel (CCP) szemben állnak fenn, beleértve az említett rendelet 300. cikkének 2. pontjában meghatározott központi szerződő félhez kapcsolódó ügyleteket is.

0215

A szorzók előtti, kockázattal súlyozott kitettségérték

Az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (1)–(5) bekezdése, az említett rendelet 501. és 501a. cikke szerinti kkv-szorzó és infrastruktúra-szorzó figyelembevétele nélkül.

A lízingeszközök maradványértékének kockázattal súlyozott kitettségértékére a 134. cikk (7) bekezdésének ötödik mondata vonatkozik, és azt az »1/t * 100 % * maradványérték« képlet szerint kell kiszámítani. A maradványérték nem diszkontált becsült maradványérték a lízingfutamidő végén, amelyet a folyamatos megfelelőség biztosítása érdekében rendszeresen újra kell értékelni.

0216

(–) A kockázattal súlyozott kitettségérték kkv-szorzó miatti korrekciója

A kkv-kel szembeni teljesítő kitettségeknek az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 2. fejezetével összhangban számított, kockázattal súlyozott kitettségértéke (RWEA) és az 575/2013/EU rendelet 501. cikkének (1) bekezdése szerinti RWEA* különbségének levonása.

0217

(–) A kockázattal súlyozott kitettségérték infrastruktúra-szorzó miatti korrekciója

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének megfelelően kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékek, valamint az említett rendelet 501a. cikke szerinti, alapvető közszolgáltatásokat nyújtó vagy támogató fizikai struktúrákat vagy létesítményeket, rendszereket és hálózatokat működtető vagy finanszírozó szervezetekkel szembeni kitettségek hitelkockázatára vonatkozó kiigazított RWEA-érték különbségének levonása.

0220

A szorzók utáni, kockázattal súlyozott kitettségérték

Az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (1)–(5) bekezdése, az említett rendelet 501. és 501a. cikke szerinti kkv-szorzó és infrastruktúra-szorzó figyelembevételével.

A lízingeszközök maradványértékének kockázattal súlyozott kitettségértékére a 134. cikk (7) bekezdésének ötödik mondata vonatkozik, és azt az »1/t * 100 % * maradványérték« képlet szerint kell kiszámítani. A maradványérték nem diszkontált becsült maradványérték a lízingfutamidő végén, amelyet a folyamatos megfelelőség biztosítása érdekében rendszeresen újra kell értékelni.

0230

Ebből: kijelölt khmi által készített hitelminősítéssel

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének a)–d), f), g), l), n), o) és q) pontja.

0240

Ebből: központi kormányzatéból eredő hitelminősítéssel

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének b)–d), f), g), l), és o) pontja.

| Sorok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Teljes kitettség |
| 0015 | ebből: Nemteljesítő kitettségek a »Kiemelkedően magas kockázatú tételek« és a »Részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályokban

  Az 575/2013/EU rendelet 127. cikke.
  Ezt a sort csak a »Kiemelkedően magas kockázatú tételek« és a »Részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályokban kell jelenteni.
  Egy olyan kitettséget, amely az 575/2013/EU rendelet 128. cikkének (2) bekezdésében felsorolt, vagy teljesíti az 575/2013/EU rendelet 128. cikkének (3) bekezdésében vagy 133. cikkében meghatározott kritériumokat, a »Kiemelkedően magas kockázatú tételek« vagy a »Részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályba kell sorolni. Következésképpen más besorolás nem lehetséges, még akkor sem, ha az 575/2013/EU rendelet 127. cikkében említett nemteljesítő kitettségről van szó. |
| 0020 | ebből: Kkv

  Itt a kkv-kal szembeni összes kitettséget fel kell tüntetni. |
| 0030 | ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

  Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik az 575/2013/EU rendelet 501. cikkében előírt követelményeket. |
| 0035 | ebből: Kitettség az infrastruktúra-szorzó alkalmazásával

  Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik az 575/2013/EU rendelet 501a. cikkében előírt követelményeket. |
| 0040 | ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan

  Az 575/2013/EU rendelet 125. cikke.
  Csak az »ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett« kitettségi osztályban kell jelenteni. |
| 0050 | ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

  Olyan kitettségek, amelyekre az az 575/2013/EU rendelet 150. cikke (1) bekezdésének megfelelően a sztenderd módszert alkalmazták. |
| 0060 | ebből: Az IRB módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 148. cikkének (1) bekezdése. |
| 0070–0130 | A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

  Az adatot szolgáltató intézmény banki könyvben nyilvántartott pozícióit az alábbiakban megadott kritériumok szerint hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségekre, hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségekre, valamint partnerkockázattal érintett kitettségekre kell bontani.
  Az intézmény kereskedési könyvi tevékenységéből származó, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének f) pontjában, valamint 299. cikkének (2) bekezdésében említett partnerkockázati kitettségeit a partnerkockázattal érintett kitettségek közé kell sorolni. Az 575/2013/EU rendelet 94. cikkének (1) bekezdését alkalmazó intézményeknek ezenkívül az említett rendelet 92. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett kereskedési könyvi pozícióikat az alábbiakban megadott kritériumok szerint hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségekre, hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségekre, valamint partnerkockázattal érintett kitettségekre kell bontaniuk. |
| 0070 | Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 24. cikkében említett, más kategóriába nem sorolt eszközök.
  A partnerkockázattal érintett kitettségeket nem ebben a sorban, hanem a 0090–0130-as sorban kell feltüntetni.
  Az 575/2013/EU rendelet 379. cikkének (1) bekezdésében említett nyitva szállítások (amennyiben nem vonták le azokat) nem minősülnek mérlegen belüli tételnek, azonban azokat ebben a sorban fel kell tüntetni. |
| 0080 | Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek

  A mérlegen kívüli pozíciók közé az 575/2013/EU rendelet I. mellékletében felsorolt tételek tartoznak.
  A partnerkockázattal érintett kitettségeket nem ebben a sorban, hanem a 0090–0130-as sorban kell feltüntetni. |
| 0090–0130 | Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

  Partnerkockázattal érintett ügyletek, úgy mint származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- vagy áru-kölcsönbeadási vagy -kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek. |
| 0090 | Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai

  A kizárólag az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 139. pontjában meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazok.
  Nem tüntethetők fel ebben a sorban azok az értékpapír-finanszírozási ügyletek, amelyek eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok részét képezik és ennélfogva a 0130-as sorban szerepelnek. |
| 0100 | Ebből: elfogadott központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

  Az 575/2013/EU rendelet 301. cikkének (1) bekezdésében felsorolt, az említett rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 88. pontjában meghatározott elfogadott központi szerződő féllel (QCCP) szemben fennálló és elfogadott központi szerződő félhez kapcsolódó szerződések és ügyletek, amelyek esetében a kockázattal súlyozott kitettségértéket az említett rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 9. szakasza szerint számítják ki. Az elfogadott központi szerződő félhez kapcsolódó ügylet jelentése megegyezik a központi szerződő félhez kapcsolódó ügyletnek az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 2. pontja szerinti jelentésével, amennyiben a központi szerződő fél elfogadott központi szerződő fél. |
| 0110 | Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai

  A kizárólag az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt származtatott ügyleteket és az említett rendelet 272. cikkének (2) bekezdésében meghatározott hosszú kiegyenlítési idejű ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazok.
  Nem tüntethetők fel ebben a sorban azok a származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok részét képezik, és ennélfogva a 0130-as sorban szerepelnek. |
| 0120 | Ebből: elfogadott központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

  Lásd a 0100-as sorra vonatkozó útmutatót. |
| 0130 | Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok

  Különböző termékkategóriákhoz sorolt ügyleteket, úgy mint származtatott ügyleteket és értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó azon nettósítási halmazok (az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 11. pontja), amelyekre az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 25. pontjában meghatározott eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodás vonatkozik. |
| 0140–0280 | KITETTSÉGEK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA |
| 0140 | 0  % |
| 0150 | 2 %

  Az 575/2013/EU rendelet 306. cikkének (1) bekezdése. |
| 0160 | 4 %

  Az 575/2013/EU rendelet 305. cikkének (3) bekezdése. |
| 0170 | 10  % |
| 0180 | 20  % |
| 0190 | 35  % |
| 0200 | 50  % |
| 0210 | 70 %

  Az 575/2013/EU rendelet 232. cikke (3) bekezdésének c) pontja. |
| 0220 | 75  % |
| 0230 | 100  % |
| 0240 | 150  % |
| 0250 | 250 %

  Az 575/2013/EU rendelet 133. cikkének (2) bekezdése és 48. cikkének (4) bekezdése. |
| 0260 | 370 %

  Az 575/2013/EU rendelet 471. cikke. |
| 0270 | 1 250  %

  Az 575/2013/EU rendelet 133. cikkének (2) bekezdése és 379. cikke. |
| 0280 | Egyéb kockázati súlyok

  Ez a sor a »kormányzat«, »vállalkozások«, »intézmények« és »lakosság« kitettségi osztályok esetében nem tölthető ki.
  Itt olyan kitettségek adhatók meg, amelyekre nem vonatkoznak a táblán felsorolt kockázati súlyok.
  Az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (1)–(5) bekezdése.
  A nem minősített, a sztenderd módszer szerinti n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat (az 575/2013/EU rendelet 134. cikkének (6) bekezdése) ebben a sorban az »egyéb tételek« kitettségi osztályban kell feltüntetni.
  Lásd még az 575/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) bekezdését és 152. cikke (2) bekezdésének b) pontját. |
| 0281–0284 | TELJES KITETTSÉG MÓDSZER SZERINTI BONTÁSA (KBF)

  Ezen sorok esetében az 575/2013/EU rendelet 132., 132a., 132b. és 132c. cikkével összhangban csak a kollektív befektetési formák (KBF) kitettségi osztálya tekintetében kell adatot szolgáltatni. |
| 0281 | Az áttekintés elve

  Az 575/2013/EU rendelet 132a. cikkének (1) bekezdése. |
| 0282 | A megbízatáson alapuló módszer

  Az 575/2013/EU rendelet 132a. cikkének (2) bekezdése. |
| 0283 | Tartalékmódszer (Fall-back approach)

  Az 575/2013/EU rendelet 132. cikkének (2) bekezdése. |
| 0290–0320 | Tájékoztató adatok

  A 0290–0320-as sorok tekintetében lásd még a tájékoztató adatok céljának ismertetését a CR SA általános szakaszában. |
| 0290 | Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének i) pontja.
  Kizárólag tájékoztató adat. Az 575/2013/EU rendelet 124. és 126. cikkében említetteknek megfelelően kereskedelmi ingatlannal fedezett kitettséghez kapcsolódó kockázati kitettségértékek számításától függetlenül a kitettségeket ebben a sorban kell megbontani és feltüntetni, ha azokra kereskedelmi ingatlan nyújt fedezetet. |
| 0300 | 100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontja.
  A »nemteljesítő kitettségek« kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyeket teljesítésük esetén ebbe a kitettségi osztályba kellene sorolni. |
| 0310 | Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének i) pontja.
  Kizárólag tájékoztató adat. Az 575/2013/EU rendelet 124. és 125. cikkének megfelelően lakóingatlannal fedezett kitettséghez kapcsolódó kockázati kitettségértékek számításától függetlenül a kitettségeket ebben a sorban kell megbontani és feltüntetni, ha azokra ingatlan nyújt fedezetet. |
| 0320 | 150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontja.
  A »nemteljesítő kitettségek« kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyeket teljesítésük esetén ebbe a kitettségi osztályba kellene sorolni. |

Sorok

Útmutató

0010

Teljes kitettség

0015

ebből: Nemteljesítő kitettségek a »Kiemelkedően magas kockázatú tételek« és a »Részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályokban

Az 575/2013/EU rendelet 127. cikke.

Ezt a sort csak a »Kiemelkedően magas kockázatú tételek« és a »Részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályokban kell jelenteni.

Egy olyan kitettséget, amely az 575/2013/EU rendelet 128. cikkének (2) bekezdésében felsorolt, vagy teljesíti az 575/2013/EU rendelet 128. cikkének (3) bekezdésében vagy 133. cikkében meghatározott kritériumokat, a »Kiemelkedően magas kockázatú tételek« vagy a »Részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályba kell sorolni. Következésképpen más besorolás nem lehetséges, még akkor sem, ha az 575/2013/EU rendelet 127. cikkében említett nemteljesítő kitettségről van szó.

0020

ebből: Kkv

Itt a kkv-kal szembeni összes kitettséget fel kell tüntetni.

0030

ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik az 575/2013/EU rendelet 501. cikkében előírt követelményeket.

0035

ebből: Kitettség az infrastruktúra-szorzó alkalmazásával

Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik az 575/2013/EU rendelet 501a. cikkében előírt követelményeket.

0040

ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan

Az 575/2013/EU rendelet 125. cikke.

Csak az »ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett« kitettségi osztályban kell jelenteni.

0050

ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

Olyan kitettségek, amelyekre az az 575/2013/EU rendelet 150. cikke (1) bekezdésének megfelelően a sztenderd módszert alkalmazták.

0060

ebből: Az IRB módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 148. cikkének (1) bekezdése.

0070–0130

A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

Az adatot szolgáltató intézmény banki könyvben nyilvántartott pozícióit az alábbiakban megadott kritériumok szerint hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségekre, hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségekre, valamint partnerkockázattal érintett kitettségekre kell bontani.

Az intézmény kereskedési könyvi tevékenységéből származó, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének f) pontjában, valamint 299. cikkének (2) bekezdésében említett partnerkockázati kitettségeit a partnerkockázattal érintett kitettségek közé kell sorolni. Az 575/2013/EU rendelet 94. cikkének (1) bekezdését alkalmazó intézményeknek ezenkívül az említett rendelet 92. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett kereskedési könyvi pozícióikat az alábbiakban megadott kritériumok szerint hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségekre, hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségekre, valamint partnerkockázattal érintett kitettségekre kell bontaniuk.

0070

Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 24. cikkében említett, más kategóriába nem sorolt eszközök.

A partnerkockázattal érintett kitettségeket nem ebben a sorban, hanem a 0090–0130-as sorban kell feltüntetni.

Az 575/2013/EU rendelet 379. cikkének (1) bekezdésében említett nyitva szállítások (amennyiben nem vonták le azokat) nem minősülnek mérlegen belüli tételnek, azonban azokat ebben a sorban fel kell tüntetni.

0080

Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek

A mérlegen kívüli pozíciók közé az 575/2013/EU rendelet I. mellékletében felsorolt tételek tartoznak.

A partnerkockázattal érintett kitettségeket nem ebben a sorban, hanem a 0090–0130-as sorban kell feltüntetni.

0090–0130

Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

Partnerkockázattal érintett ügyletek, úgy mint származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- vagy áru-kölcsönbeadási vagy -kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek.

0090

Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai

A kizárólag az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 139. pontjában meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazok.

Nem tüntethetők fel ebben a sorban azok az értékpapír-finanszírozási ügyletek, amelyek eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok részét képezik és ennélfogva a 0130-as sorban szerepelnek.

0100

Ebből: elfogadott központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

Az 575/2013/EU rendelet 301. cikkének (1) bekezdésében felsorolt, az említett rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 88. pontjában meghatározott elfogadott központi szerződő féllel (QCCP) szemben fennálló és elfogadott központi szerződő félhez kapcsolódó szerződések és ügyletek, amelyek esetében a kockázattal súlyozott kitettségértéket az említett rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 9. szakasza szerint számítják ki. Az elfogadott központi szerződő félhez kapcsolódó ügylet jelentése megegyezik a központi szerződő félhez kapcsolódó ügyletnek az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 2. pontja szerinti jelentésével, amennyiben a központi szerződő fél elfogadott központi szerződő fél.

0110

Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai

A kizárólag az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt származtatott ügyleteket és az említett rendelet 272. cikkének (2) bekezdésében meghatározott hosszú kiegyenlítési idejű ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazok.

Nem tüntethetők fel ebben a sorban azok a származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok részét képezik, és ennélfogva a 0130-as sorban szerepelnek.

0120

Ebből: elfogadott központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

Lásd a 0100-as sorra vonatkozó útmutatót.

0130

Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok

Különböző termékkategóriákhoz sorolt ügyleteket, úgy mint származtatott ügyleteket és értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó azon nettósítási halmazok (az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 11. pontja), amelyekre az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 25. pontjában meghatározott eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodás vonatkozik.

0140–0280

KITETTSÉGEK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

0140

0  %

0150

2 %

Az 575/2013/EU rendelet 306. cikkének (1) bekezdése.

0160

4 %

Az 575/2013/EU rendelet 305. cikkének (3) bekezdése.

0170

10  %

0180

20  %

0190

35  %

0200

50  %

0210

70 %

Az 575/2013/EU rendelet 232. cikke (3) bekezdésének c) pontja.

0220

75  %

0230

100  %

0240

150  %

0250

250 %

Az 575/2013/EU rendelet 133. cikkének (2) bekezdése és 48. cikkének (4) bekezdése.

0260

370 %

Az 575/2013/EU rendelet 471. cikke.

0270

1 250  %

Az 575/2013/EU rendelet 133. cikkének (2) bekezdése és 379. cikke.

0280

Egyéb kockázati súlyok

Ez a sor a »kormányzat«, »vállalkozások«, »intézmények« és »lakosság« kitettségi osztályok esetében nem tölthető ki.

Itt olyan kitettségek adhatók meg, amelyekre nem vonatkoznak a táblán felsorolt kockázati súlyok.

Az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (1)–(5) bekezdése.

A nem minősített, a sztenderd módszer szerinti n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat (az 575/2013/EU rendelet 134. cikkének (6) bekezdése) ebben a sorban az »egyéb tételek« kitettségi osztályban kell feltüntetni.

Lásd még az 575/2013/EU rendelet 124. cikkének (2) bekezdését és 152. cikke (2) bekezdésének b) pontját.

0281–0284

TELJES KITETTSÉG MÓDSZER SZERINTI BONTÁSA (KBF)

Ezen sorok esetében az 575/2013/EU rendelet 132., 132a., 132b. és 132c. cikkével összhangban csak a kollektív befektetési formák (KBF) kitettségi osztálya tekintetében kell adatot szolgáltatni.

0281

Az áttekintés elve

Az 575/2013/EU rendelet 132a. cikkének (1) bekezdése.

0282

A megbízatáson alapuló módszer

Az 575/2013/EU rendelet 132a. cikkének (2) bekezdése.

0283

Tartalékmódszer (Fall-back approach)

Az 575/2013/EU rendelet 132. cikkének (2) bekezdése.

0290–0320

Tájékoztató adatok

A 0290–0320-as sorok tekintetében lásd még a tájékoztató adatok céljának ismertetését a CR SA általános szakaszában.

0290

Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének i) pontja.

Kizárólag tájékoztató adat. Az 575/2013/EU rendelet 124. és 126. cikkében említetteknek megfelelően kereskedelmi ingatlannal fedezett kitettséghez kapcsolódó kockázati kitettségértékek számításától függetlenül a kitettségeket ebben a sorban kell megbontani és feltüntetni, ha azokra kereskedelmi ingatlan nyújt fedezetet.

0300

100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontja.

A »nemteljesítő kitettségek« kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyeket teljesítésük esetén ebbe a kitettségi osztályba kellene sorolni.

0310

Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének i) pontja.

Kizárólag tájékoztató adat. Az 575/2013/EU rendelet 124. és 125. cikkének megfelelően lakóingatlannal fedezett kitettséghez kapcsolódó kockázati kitettségértékek számításától függetlenül a kitettségeket ebben a sorban kell megbontani és feltüntetni, ha azokra ingatlan nyújt fedezetet.

0320

150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontja.

A »nemteljesítő kitettségek« kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyeket teljesítésük esetén ebbe a kitettségi osztályba kellene sorolni.

3.3.   HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR IRB)

3.3.1.   A CR IRB tábla alkalmazási köre

| 72. | A CR IRB tábla a következőkre alkalmazandó:






  i. | banki könyvben nyilvántartott hitelkockázat, ezen belül:






  — | banki könyvben nyilvántartott partnerkockázat; |
| --- | --- | --- | --- |

72.

i.

banki könyvben nyilvántartott hitelkockázat, ezen belül:

—

banki könyvben nyilvántartott partnerkockázat;

| — | vásárolt követelések felhígulási kockázata; |
| --- | --- |

—

vásárolt követelések felhígulási kockázata;

| ii. | kereskedési könyvben nyilvántartott partnerkockázat; |
| --- | --- |

ii.

kereskedési könyvben nyilvántartott partnerkockázat;

| iii. | az összes üzleti tevékenységből származó nyitva szállítások. |
| --- | --- |

iii.

az összes üzleti tevékenységből származó nyitva szállítások.

| 73. | A tábla alkalmazási köre azokra a kitettségekre terjed ki, amelyeknek kockázattal súlyozott kitettségértékét az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. fejezetének 151–157. cikke alapján (IRB módszerrel) számítják ki. |
| --- | --- |

73.

| 74. | A CR IRB tábla alkalmazási köre nem terjed ki a következő adatokra:






  i. | a CR EQU IRB táblán feltüntetett részvényjellegű kitettségek; |
| --- | --- | --- |

74.

i.

a CR EQU IRB táblán feltüntetett részvényjellegű kitettségek;

| ii. | a CR SEC és/vagy a CR SEC Details táblán feltüntetett értékpapírosítási pozíciók; |
| --- | --- |

ii.

a CR SEC és/vagy a CR SEC Details táblán feltüntetett értékpapírosítási pozíciók;

| iii. | az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének g) pontjában említett »egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök«. E kitettségi osztály kockázati súlya minden esetben 100 %, kivéve a készpénzállományt és az azzal egyenértékű készpénztételeket, valamint a lízingelt eszközök maradványértékét az 575/2013/EU rendelet 156. cikke szerint. Az ehhez a kitettségi osztályhoz tartozó, kockázattal súlyozott kitettségértékeket közvetlenül a CA táblán kell feltüntetni; |
| --- | --- |

iii.

az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének g) pontjában említett »egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök«. E kitettségi osztály kockázati súlya minden esetben 100 %, kivéve a készpénzállományt és az azzal egyenértékű készpénztételeket, valamint a lízingelt eszközök maradványértékét az 575/2013/EU rendelet 156. cikke szerint. Az ehhez a kitettségi osztályhoz tartozó, kockázattal súlyozott kitettségértékeket közvetlenül a CA táblán kell feltüntetni;

| iv. | a CVA-kockázat tábláján feltüntetett hitelértékelési korrekciós kockázatra;
  A CR IRB táblán nem szükséges az IRB kitettségeket a partner székhelye szerinti földrajzi bontásban megadni. Az így csoportosított adatok a CR GB táblán szerepelnek.
  Az i. és a iii. tétel nem vonatkozik a CR IRB 7 táblára. |
| --- | --- |

iv.

a CVA-kockázat tábláján feltüntetett hitelértékelési korrekciós kockázatra;

A CR IRB táblán nem szükséges az IRB kitettségeket a partner székhelye szerinti földrajzi bontásban megadni. Az így csoportosított adatok a CR GB táblán szerepelnek.

Az i. és a iii. tétel nem vonatkozik a CR IRB 7 táblára.

| 75. | Annak egyértelművé tétele érdekében, hogy az intézmény az LGD és/vagy a hitel-egyenértékesítési tényezők értékét saját becsléssel állapítja-e meg, az adatszolgáltatásban szereplő minden kitettségi osztályra vonatkozóan meg kell adni az alábbi információkat:
  NEM = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők felügyeleti becslése esetén (IRB alapmódszer);
  IGEN = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők saját becslése esetén (fejlett IRB módszer). Ez minden lakossági portfóliót magában foglal.
  Ha egy intézmény az IRB kitettségek egy részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket saját LGD-értékek alapján, az IRB kitettségek fennmaradó részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket pedig felügyeleti LGD-értékek alapján számítja ki, akkor egy CR IRB Összesen táblát kell jelenteni az F-IRB pozíciókra és egy külön CR IRB Összesen táblát az A-IRB pozíciókra vonatkozóan. |
| --- | --- |

75.

NEM = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők felügyeleti becslése esetén (IRB alapmódszer);

IGEN = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők saját becslése esetén (fejlett IRB módszer). Ez minden lakossági portfóliót magában foglal.

Ha egy intézmény az IRB kitettségek egy részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket saját LGD-értékek alapján, az IRB kitettségek fennmaradó részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket pedig felügyeleti LGD-értékek alapján számítja ki, akkor egy CR IRB Összesen táblát kell jelenteni az F-IRB pozíciókra és egy külön CR IRB Összesen táblát az A-IRB pozíciókra vonatkozóan.

3.3.2.   A CR IRB táblacsoport felosztása

| 76. | A CR IRB táblacsoport hét táblából áll. A CR IRB 1 általános áttekintést nyújt az IRB-kitettségekről és a kockázattal súlyozott kitettségértékek különböző számítási módszereiről, továbbá kitettségtípusok szerint csoportosítja a teljes kitettségállományt. A CR IRB 2 a teljes kitettségállományt ügyfélkategóriák vagy -halmazok (pool) szerinti bontásban mutatja be (a CR IRB 1 0070-es sorában feltüntetett kitettségek). A CR IRB 3 mutatja be az IRB-modellek hitelkockázati tőkekövetelményének kiszámításához használt összes releváns paramétert. A CR IRB 4 az IRB módszer szerint meghatározott, kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségértékek változásait magyarázó kimutatást tartalmaz. A CR IRB 5 a jelentett modellekre vonatkozóan a PD-k utótesztelésének eredményeiről nyújt információt. A CR IRB 6 tartalmazza a slotting módszer szerinti speciális hitelezési kitettségek esetében a hitelkockázati tőkekövetelmények kiszámításához használt releváns paramétereket. A CR IRB 7 áttekintést nyújt a sztenderd módszer vagy az IRB módszer hatálya alá tartozó kitettségérték százalékos arányáról minden egyes releváns kitettségi osztály tekintetében. Az alábbi kitettségi osztályokra és alosztályokra vonatkozóan a CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 és CR IRB 5 táblán külön kell adatot szolgáltatni:






  1. | Összesen
  (Az Összesen táblát külön ki kell tölteni az IRB alapmódszer és a fejlett IRB módszer szerint is) |
| --- | --- | --- |

76.

1.

Összesen

(Az Összesen táblát külön ki kell tölteni az IRB alapmódszer és a fejlett IRB módszer szerint is)

| 2. | Központi kormányzatok és központi bankok
  (Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének a) pontja.) |
| --- | --- |

2.

Központi kormányzatok és központi bankok

(Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének a) pontja.)

| 3. | Intézmények
  (Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének b) pontja.) |
| --- | --- |

3.

Intézmények

(Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének b) pontja.)

| 4.1. | Vállalkozások – kkv
  (Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének c) pontja.) Az ebbe az alkategóriába történő besorolás céljából az adatot szolgáltató jogalanyok a kkv-nak a belső kockázatkezelési folyamatokban alkalmazott belső fogalommeghatározását kötelesek használni. |
| --- | --- |

4.1.

Vállalkozások – kkv

(Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének c) pontja.) Az ebbe az alkategóriába történő besorolás céljából az adatot szolgáltató jogalanyok a kkv-nak a belső kockázatkezelési folyamatokban alkalmazott belső fogalommeghatározását kötelesek használni.

| 4.2. | Vállalkozások – speciális hitelezés
  (Az 575/2013/EU rendelet 147. cikkének (8) bekezdése.) |
| --- | --- |

4.2.

Vállalkozások – speciális hitelezés

(Az 575/2013/EU rendelet 147. cikkének (8) bekezdése.)

| 4.3. | Vállalkozások – egyéb
  (Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének c) pontjában említett, a 4.1. és 4.2. pontban nem szereplő vállalkozásokkal szembeni kitettségek.) |
| --- | --- |

4.3.

Vállalkozások – egyéb

(Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének c) pontjában említett, a 4.1. és 4.2. pontban nem szereplő vállalkozásokkal szembeni kitettségek.)

| 5.1. | Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)
  (Lakossággal szembeni, ingatlannal fedezett kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, összefüggésben az említett rendelet 154. cikkének (3) bekezdésével.) Az ebbe az alkategóriába történő besorolás céljából az adatot szolgáltató jogalanyok a kkv-nak a belső kockázatkezelési folyamatokban alkalmazott belső fogalommeghatározását kötelesek használni. |
| --- | --- |

5.1.

Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

(Lakossággal szembeni, ingatlannal fedezett kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, összefüggésben az említett rendelet 154. cikkének (3) bekezdésével.) Az ebbe az alkategóriába történő besorolás céljából az adatot szolgáltató jogalanyok a kkv-nak a belső kockázatkezelési folyamatokban alkalmazott belső fogalommeghatározását kötelesek használni.

| 5.2. | Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)
  (Lakossággal szembeni, ingatlannal fedezett kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, amelyek nem szerepelnek az 5.1. pontban.)
  A 5.1. és 5.2. pontban ingatlannal fedezett lakossággal szembeni kitettségnek kell tekinteni minden biztosítékként elismert ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettséget, függetlenül a biztosíték értékének a kitettséghez viszonyított arányától vagy a hitel céljától. |
| --- | --- |

5.2.

Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

(Lakossággal szembeni, ingatlannal fedezett kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, amelyek nem szerepelnek az 5.1. pontban.)

A 5.1. és 5.2. pontban ingatlannal fedezett lakossággal szembeni kitettségnek kell tekinteni minden biztosítékként elismert ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettséget, függetlenül a biztosíték értékének a kitettséghez viszonyított arányától vagy a hitel céljától.

| 5.3. | Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható
  (Lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, összefüggésben az említett rendelet 154. cikkének (4) bekezdésével), |
| --- | --- |

5.3.

Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

(Lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, összefüggésben az említett rendelet 154. cikkének (4) bekezdésével),

| 5.4. | Lakosság – egyéb kkv
  (Lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, amelyek nem szerepelnek az 5.1. és az 5.3. pontban.) Az ebbe az alkategóriába történő besorolás céljából az adatot szolgáltató jogalanyok a kkv-nak a belső kockázatkezelési folyamatokban alkalmazott belső fogalommeghatározását kötelesek használni. |
| --- | --- |

5.4.

Lakosság – egyéb kkv

(Lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, amelyek nem szerepelnek az 5.1. és az 5.3. pontban.) Az ebbe az alkategóriába történő besorolás céljából az adatot szolgáltató jogalanyok a kkv-nak a belső kockázatkezelési folyamatokban alkalmazott belső fogalommeghatározását kötelesek használni.

| 5.5. | Lakosság – egyéb nem kkv
  (Lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, amelyek nem szerepelnek az 5.2. és az 5.3. pontban.) |
| --- | --- |

5.5.

Lakosság – egyéb nem kkv

(Lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően, amelyek nem szerepelnek az 5.2. és az 5.3. pontban.)

3.3.3.   C 08.01 – Hitelkockázat, partnerkockázat és nyitva szállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény (CR IRB 1)

3.3.3.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA / AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (%)

  Az ügyfélkategóriához vagy -halmazhoz rendelt, feltüntetendő PD-értéket az 575/2013/EU rendelet 180. cikkében foglalt rendelkezések alapján kell megállapítani. Az egyes ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. Az ügyfélkategóriák vagy -halmazok összesítő adataira (pl. a teljes kitettségre) vonatkozóan az összesítésbe beszámított ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát kell feltüntetni. A kitettségérték (0110-es oszlop) alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagos PD értéket.
  Az egyes ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. A feltüntetett kockázati paramétereket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési skálában alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.
  Irányadó felügyeleti skála alkalmazása nem előírás, és nem is szükséges. Ha az adatot szolgáltató intézmény egyedi minősítési skálát alkalmaz, vagy az adatszolgáltatást irányadó belső skála alapján tudja teljesíteni, akkor azt a skálát kell alkalmazni.
  Egyébként a különböző minősítési skálákat a következő kritériumok alapján kell összevonni és rangsorolni: a különböző minősítési skálák ügyfélkategóriáit össze kell vonni, majd az egyes ügyfélkategóriákhoz rendelt PD-érték alapján növekvő sorrendbe kell állítani. Ha az intézmény nagyszámú ügyfélkategóriát vagy -halmazt alkalmaz, akkor adatszolgáltatási célból a kategóriák vagy -halmazok csökkentett számáról állapodhat meg az illetékes hatóságokkal. Ugyanez vonatkozik a folyamatos minősítési skálákra: esetükben is meg kell állapodni az illetékes hatóságokkal arról, hogy adatszolgáltatási célból a kategóriák száma csökkenthető.
  Az intézményeknek előzetesen meg kell keresniük az illetékes hatóságot akkor, ha a belső kategóriák számától eltérő számú kategóriában kívánnak adatot szolgáltatni.
  Az utolsó minősítési kategóriát vagy kategóriákat a nemteljesítő kitettségekre kell alkalmazni, melyek PD-értéke 100 %.
  Az átlagos PD-értéket a 110-es oszlopban feltüntetett kitettségértékkel kell súlyozni. A kitettséggel súlyozott átlagos PD-értéket az adott sorban feltüntetett összes kitettség figyelembevételével kell kiszámítani. Abban a sorban, ahol csak a nemteljesítő kitettségeket kell feltüntetni, az átlagos PD-érték 100 %. |
| 0020 | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

  Az intézményeknek az értékelési korrekciók, céltartalékok, hitelkockázat-mérséklési technikákból eredő hatások és hitel-egyenértékesítési tényezők figyelembevétele előtti kitettségértéket kell feltüntetniük.
  Az eredeti kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet 24. cikkével, valamint 166. cikkének (1), (2), (4), (5), (6) és (7) bekezdésével összhangban kell megadni.
  Az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (3) bekezdéséből eredő hatást (mérlegen belüli nettósítás alá eső kölcsönök és betétek hatása) előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetként külön kell feltüntetni, így az az eredeti kitettséget nem csökkenti.
  A partnerkockázattal érintett származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek esetében (az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. vagy 6. fejezete) az eredeti kitettségérték a partnerkockázati kitettség értéke (lásd a 0130-as oszlophoz tartozó útmutatót). |
| 0030 | EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

  A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség felosztása az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdésének 4. és 5. pontjában említett szervezetek összes azon kitettségére, amelyre az említett rendelet 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazandó. |
| 0040–0080 | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontjában meghatározott hitelkockázat-mérséklés, amely egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkenti a kitettségeknek az alább »A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE« részben ismertetett helyettesítésével. |
| 0040–0050 | ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

  Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában meghatározottaknak megfelelően.
  A kitettséget befolyásoló előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel) értéke legfeljebb a kitettségérték lehet. |
| 0040 | GARANCIÁK:

  Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: az 575/2013/EU rendelet 236. cikkének (3) bekezdésében meghatározott korrigált értéket (GA) kell megadni.
  Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz az 575/2013/EU rendelet 183. cikkének megfelelően (de e cikk (3) bekezdésének kivételével), akkor a belső modellben használt releváns értéket kell feltüntetni.
  A garanciákat a 0040-es oszlopban kell feltüntetni akkor, ha a kiigazítás nem az LGD értékében történik. Ha a kiigazítás az LGD értékében történik, akkor a garancia összegét a 0150-es oszlopban kell feltüntetni.
  Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségekre esetében az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet értékét a 0220-as oszlopban kell megadni. |
| 0050 | HITELDERIVATÍVÁK:

  Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: az 575/2013/EU rendelet 236. cikkének (3) bekezdésében meghatározott korrigált értéket (GA) kell megadni.
  Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz az 575/2013/EU rendelet 183. cikke (3) bekezdésének megfelelően, akkor a belső modellben használt releváns értéket kell feltüntetni.
  Ha az LGD értékében kiigazítás történik, akkor a hitelderivatívák összegét a 0160-as oszlopban kell feltüntetni.
  Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségekre esetében az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet értékét a 0220-as oszlopban kell megadni. |
| 0060 | EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

  A kitettség PD-értékére hatást gyakorló biztosítékot az eredeti kitettség hitel-egyenértékesítési tényezők előtti értékében kell maximálni.
  Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor az 575/2013/EU rendelet 232. cikkének (1) bekezdése alkalmazandó.
  Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a PD-re hatást gyakorló hitelkockázat-mérséklési technikákat kell megadni. A vonatkozó névértéket vagy piaci értéket kell feltüntetni.
  Ha az LGD értékében kiigazítás történik, akkor az összeget a 170-es oszlopban kell feltüntetni. |
| 0070–0080 | A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

  A kiáramlások értéke megegyezik a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából, illetve adott esetben ügyfélkategóriájából vagy -halmazából való levonást követően a garantőr kitettségi osztályába, illetve adott esetben ügyfélkategóriájába vagy -halmazába kell sorolni. Ezt az összeget a garantőr kitettségi osztályába, illetve adott esetben ügyfélkategóriájába vagy -halmazába irányuló beáramlásnak kell tekinteni.
  Az azonos kitettségi osztályba, illetve adott esetben ügyfélkategóriába vagy -halmazba tartozó be- és kiáramlásokat szintén figyelembe kell venni.
  Figyelembe kell venni az egyéb táblákhoz kapcsolódó esetleges ki- és beáramlásokból eredő kitettségeket is.
  Ezek az oszlopok csak akkor használhatók, ha az intézmények engedélyt kaptak az illetékes hatóságuktól arra, hogy ezeket a fedezett kitettségeket az 575/2013/EU rendelet 150. cikkével összhangban a tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezeljék, vagy hogy a kitettségeket a garantőr jellemzői szerint sorolják be a kitettségi osztályokba. |
| 0090 | HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

  A megfelelő ügyfélkategóriába vagy -halmazba, illetve kitettségi osztályba sorolt kitettségérték a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után. |
| 0100, 0120 | Ebből: Mérlegen kívüli tételek

  Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót. |
| 0110 | KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének, valamint 230. cikke (1) bekezdése második mondatának megfelelően meghatározott kitettségértékeket kell feltüntetni.
  Az I. mellékletben említett instrumentumok esetében az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (8)–(10) bekezdése szerinti hitel-egyenértékesítési tényezőket és százalékos arányokat kell alkalmazni, függetlenül az intézmény által választott módszertől.
  A partnerkockázattal érintett kitettségek értékeinek meg kell egyezniük a 0130-es oszlopban megadott értékekkel. |
| 0130 | Ebből: Partnerkockázatból származó

  Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0210-es oszlopban. |
| 0140 | EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

  Az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdésének 4. és 5. pontjában említett szervezetekkel szembeni összes azon kitettség értékének bontása, amelyre az említett rendelet 153. cikkének (2) bekezdése szerint meghatározott magasabb korrelációs együttható alkalmazandó. |
| 0150–0210 | AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

  Ezekben az oszlopokban nem tüntethetők fel azok a hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek e technikák helyettesítési hatásának alkalmazásából adódóan befolyásolják az LGD-becsléseket.
  A feltüntetett biztosítéki értéket a kitettségértékben kell maximálni.
  Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: az 575/2013/EU rendelet 228. cikkének (2) bekezdését, 230. cikkének (1) és (2) bekezdését, valamint 231. cikkét kell figyelembe venni.
  Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz:






  — | Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet illetően a központi kormányzattal, központi bankkal, intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek esetében az 575/2013/EU rendelet 161. cikkének (3) bekezdését kell figyelembe venni. Lakossággal szembeni kitettségek esetében az 575/2013/EU rendelet 164. cikkének (2) bekezdését kell figyelembe venni. |

Oszlopok

Útmutató

0010

BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA / AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (%)

Az ügyfélkategóriához vagy -halmazhoz rendelt, feltüntetendő PD-értéket az 575/2013/EU rendelet 180. cikkében foglalt rendelkezések alapján kell megállapítani. Az egyes ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. Az ügyfélkategóriák vagy -halmazok összesítő adataira (pl. a teljes kitettségre) vonatkozóan az összesítésbe beszámított ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát kell feltüntetni. A kitettségérték (0110-es oszlop) alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagos PD értéket.

Az egyes ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. A feltüntetett kockázati paramétereket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési skálában alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.

Irányadó felügyeleti skála alkalmazása nem előírás, és nem is szükséges. Ha az adatot szolgáltató intézmény egyedi minősítési skálát alkalmaz, vagy az adatszolgáltatást irányadó belső skála alapján tudja teljesíteni, akkor azt a skálát kell alkalmazni.

Egyébként a különböző minősítési skálákat a következő kritériumok alapján kell összevonni és rangsorolni: a különböző minősítési skálák ügyfélkategóriáit össze kell vonni, majd az egyes ügyfélkategóriákhoz rendelt PD-érték alapján növekvő sorrendbe kell állítani. Ha az intézmény nagyszámú ügyfélkategóriát vagy -halmazt alkalmaz, akkor adatszolgáltatási célból a kategóriák vagy -halmazok csökkentett számáról állapodhat meg az illetékes hatóságokkal. Ugyanez vonatkozik a folyamatos minősítési skálákra: esetükben is meg kell állapodni az illetékes hatóságokkal arról, hogy adatszolgáltatási célból a kategóriák száma csökkenthető.

Az intézményeknek előzetesen meg kell keresniük az illetékes hatóságot akkor, ha a belső kategóriák számától eltérő számú kategóriában kívánnak adatot szolgáltatni.

Az utolsó minősítési kategóriát vagy kategóriákat a nemteljesítő kitettségekre kell alkalmazni, melyek PD-értéke 100 %.

Az átlagos PD-értéket a 110-es oszlopban feltüntetett kitettségértékkel kell súlyozni. A kitettséggel súlyozott átlagos PD-értéket az adott sorban feltüntetett összes kitettség figyelembevételével kell kiszámítani. Abban a sorban, ahol csak a nemteljesítő kitettségeket kell feltüntetni, az átlagos PD-érték 100 %.

0020

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

Az intézményeknek az értékelési korrekciók, céltartalékok, hitelkockázat-mérséklési technikákból eredő hatások és hitel-egyenértékesítési tényezők figyelembevétele előtti kitettségértéket kell feltüntetniük.

Az eredeti kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet 24. cikkével, valamint 166. cikkének (1), (2), (4), (5), (6) és (7) bekezdésével összhangban kell megadni.

Az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (3) bekezdéséből eredő hatást (mérlegen belüli nettósítás alá eső kölcsönök és betétek hatása) előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetként külön kell feltüntetni, így az az eredeti kitettséget nem csökkenti.

A partnerkockázattal érintett származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek esetében (az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. vagy 6. fejezete) az eredeti kitettségérték a partnerkockázati kitettség értéke (lásd a 0130-as oszlophoz tartozó útmutatót).

0030

EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség felosztása az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdésének 4. és 5. pontjában említett szervezetek összes azon kitettségére, amelyre az említett rendelet 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazandó.

0040–0080

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontjában meghatározott hitelkockázat-mérséklés, amely egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkenti a kitettségeknek az alább »A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE« részben ismertetett helyettesítésével.

0040–0050

ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában meghatározottaknak megfelelően.

A kitettséget befolyásoló előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel) értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.

0040

GARANCIÁK:

Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: az 575/2013/EU rendelet 236. cikkének (3) bekezdésében meghatározott korrigált értéket (GA) kell megadni.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz az 575/2013/EU rendelet 183. cikkének megfelelően (de e cikk (3) bekezdésének kivételével), akkor a belső modellben használt releváns értéket kell feltüntetni.

A garanciákat a 0040-es oszlopban kell feltüntetni akkor, ha a kiigazítás nem az LGD értékében történik. Ha a kiigazítás az LGD értékében történik, akkor a garancia összegét a 0150-es oszlopban kell feltüntetni.

Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségekre esetében az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet értékét a 0220-as oszlopban kell megadni.

0050

HITELDERIVATÍVÁK:

Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: az 575/2013/EU rendelet 236. cikkének (3) bekezdésében meghatározott korrigált értéket (GA) kell megadni.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz az 575/2013/EU rendelet 183. cikke (3) bekezdésének megfelelően, akkor a belső modellben használt releváns értéket kell feltüntetni.

Ha az LGD értékében kiigazítás történik, akkor a hitelderivatívák összegét a 0160-as oszlopban kell feltüntetni.

Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségekre esetében az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet értékét a 0220-as oszlopban kell megadni.

0060

EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

A kitettség PD-értékére hatást gyakorló biztosítékot az eredeti kitettség hitel-egyenértékesítési tényezők előtti értékében kell maximálni.

Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor az 575/2013/EU rendelet 232. cikkének (1) bekezdése alkalmazandó.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a PD-re hatást gyakorló hitelkockázat-mérséklési technikákat kell megadni. A vonatkozó névértéket vagy piaci értéket kell feltüntetni.

Ha az LGD értékében kiigazítás történik, akkor az összeget a 170-es oszlopban kell feltüntetni.

0070–0080

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

A kiáramlások értéke megegyezik a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából, illetve adott esetben ügyfélkategóriájából vagy -halmazából való levonást követően a garantőr kitettségi osztályába, illetve adott esetben ügyfélkategóriájába vagy -halmazába kell sorolni. Ezt az összeget a garantőr kitettségi osztályába, illetve adott esetben ügyfélkategóriájába vagy -halmazába irányuló beáramlásnak kell tekinteni.

Az azonos kitettségi osztályba, illetve adott esetben ügyfélkategóriába vagy -halmazba tartozó be- és kiáramlásokat szintén figyelembe kell venni.

Figyelembe kell venni az egyéb táblákhoz kapcsolódó esetleges ki- és beáramlásokból eredő kitettségeket is.

Ezek az oszlopok csak akkor használhatók, ha az intézmények engedélyt kaptak az illetékes hatóságuktól arra, hogy ezeket a fedezett kitettségeket az 575/2013/EU rendelet 150. cikkével összhangban a tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezeljék, vagy hogy a kitettségeket a garantőr jellemzői szerint sorolják be a kitettségi osztályokba.

0090

HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

A megfelelő ügyfélkategóriába vagy -halmazba, illetve kitettségi osztályba sorolt kitettségérték a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után.

0100, 0120

Ebből: Mérlegen kívüli tételek

Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót.

0110

KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének, valamint 230. cikke (1) bekezdése második mondatának megfelelően meghatározott kitettségértékeket kell feltüntetni.

Az I. mellékletben említett instrumentumok esetében az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (8)–(10) bekezdése szerinti hitel-egyenértékesítési tényezőket és százalékos arányokat kell alkalmazni, függetlenül az intézmény által választott módszertől.

A partnerkockázattal érintett kitettségek értékeinek meg kell egyezniük a 0130-es oszlopban megadott értékekkel.

0130

Ebből: Partnerkockázatból származó

Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0210-es oszlopban.

0140

EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

Az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdésének 4. és 5. pontjában említett szervezetekkel szembeni összes azon kitettség értékének bontása, amelyre az említett rendelet 153. cikkének (2) bekezdése szerint meghatározott magasabb korrelációs együttható alkalmazandó.

0150–0210

AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

Ezekben az oszlopokban nem tüntethetők fel azok a hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek e technikák helyettesítési hatásának alkalmazásából adódóan befolyásolják az LGD-becsléseket.

A feltüntetett biztosítéki értéket a kitettségértékben kell maximálni.

Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: az 575/2013/EU rendelet 228. cikkének (2) bekezdését, 230. cikkének (1) és (2) bekezdését, valamint 231. cikkét kell figyelembe venni.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz:

—

Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet illetően a központi kormányzattal, központi bankkal, intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek esetében az 575/2013/EU rendelet 161. cikkének (3) bekezdését kell figyelembe venni. Lakossággal szembeni kitettségek esetében az 575/2013/EU rendelet 164. cikkének (2) bekezdését kell figyelembe venni.

| — | Az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet illetően az LGD-becslés során az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontjának megfelelően a biztosítékot kell figyelembe venni. |
| --- | --- |

—

Az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet illetően az LGD-becslés során az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontjának megfelelően a biztosítékot kell figyelembe venni.

0150

GARANCIÁK

Lásd a 0040-es oszlopra vonatkozó útmutatást.

0160

HITELDERIVATÍVÁK

Lásd a 0050-es oszlopra vonatkozó útmutatást.

0170

SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

Az intézmény belső modelljében alkalmazott vonatkozó érték.

Az 575/2013/EU rendelet 212. cikkében megadott kritériumokat teljesítő hitelkockázat-mérséklő eszközök.

0171

KÉSZPÉNZLETÉT

Az 575/2013/EU rendelet 200. cikkének a) pontja.

Harmadik fél intézménynél nem letétkezelői megállapodás révén, a hitelnyújtó intézmény zálogjogával terhelten elhelyezett készpénzbetét vagy készpénzjellegű instrumentum. A biztosíték feltüntetett értéke nem haladhatja meg az egyedi kitettség szintjén fennálló kitettség értékét.

0172

ÉLETBIZTOSÍTÁSI KÖTVÉNYEK

Az 575/2013/EU rendelet 200. cikkének b) pontja.

A biztosíték feltüntetett értéke nem haladhatja meg az egyedi kitettség szintjén fennálló kitettség értékét.

0173

HARMADIK FÉL ÁLTAL BIRTOKOLT INSTRUMENTUMOK

Az 575/2013/EU rendelet 200. cikkének c) pontja.

Ez magában foglalja egy harmadik fél intézmény által kibocsátott értékpapírokat, amelyeket felszólításra az adott intézmény visszavásárol. A biztosíték feltüntetett értéke nem haladhatja meg az egyedi kitettség szintjén fennálló kitettség értékét. Ebbe az oszlopba nem tartoznak bele azok a harmadik fél által tartott instrumentumokkal fedezett kitettségek, amelyek esetében az intézmények az 575/2013/EU rendelet 232. cikkének (4) bekezdésével összhangban az említett rendelet 200. cikkének c) pontja szerint elismert, felszólításra visszavásárolt instrumentumokat a kibocsátó intézmény garanciájaként kezelik.

0180

ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

Kereskedési könyvben nyilvántartott műveletek esetében a tétel az 575/2013/EU rendelet 299. cikke (2) bekezdésének c)–f) pontja alapján a kereskedési könyvi kitettségekre vonatkozóan elismert pénzügyi instrumentumokat és árukat foglalja magában. A hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és mérlegen belüli nettósítási pozíciókat az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 4. fejezetének 4. szakasza alapján készpénzbiztosítékként kell kezelni.

Amennyiben az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, az 575/2013/EU rendelet 197. cikke szerinti elismert pénzügyi biztosíték esetében az említett rendelet 223. cikkének (2) bekezdése szerinti kiigazított értéket (Cvam) kell feltüntetni.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, az LGD-becslés során a pénzügyi biztosítékot az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontja szerint kell figyelembe venni. A feltüntetendő érték a biztosíték becsült piaci értéke.

0190–0210

EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, az értékeket az 575/2013/EU rendelet 199. cikkének (1)–(8) bekezdése, valamint 229. cikke szerint kell meghatározni.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, az LGD-becslés során az egyéb biztosítékot az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontja szerint kell figyelembe venni.

0190

INGATLAN

Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, az értékeket az 575/2013/EU rendelet 199. cikkének (2)–(4) bekezdése szerint kell meghatározni és ebben az oszlopban kell feltüntetni. Be kell számítani az ingatlan lízingbe adását is (lásd az 575/2013/EU rendelet 199. cikkének (7) bekezdését). Lásd az 575/2013/EU rendelet 229. cikkét is.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték a becsült piaci érték.

0200

EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, az értékeket az 575/2013/EU rendelet 199. cikkének (6)–(8) bekezdése szerint kell meghatározni és ebben az oszlopban kell feltüntetni. Be kell számítani az ingatlanon kívüli vagyontárgyak lízingbe adását is (lásd az 575/2013/EU rendelet 199. cikkének (7) bekezdését). Lásd még az 575/2013/EU rendelet 229. cikkének (3) bekezdését.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték a biztosíték becsült piaci értéke.

0210

KÖVETELÉSEK

Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, az értékeket az 575/2013/EU rendelet 199. cikkének (5) bekezdése és 229. cikke (2) bekezdése szerint kell meghatározni és ebben az oszlopban kell feltüntetni.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték a biztosíték becsült piaci értéke.

0220

EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségeket fedező garanciák és hitelderivatívák az 575/2013/EU rendelet 153. cikke (3) bekezdésének megfelelően, valamint az említett rendelet 202. cikkének és 217. cikke (1) bekezdésének figyelembevételével.

A feltüntetendő értékek nem haladhatják meg a megfelelő kitettségek értékét.

0230

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

Figyelembe kell venni a hitelkockázat-mérséklési technikáknak az LGD-értékekre gyakorolt, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. és 4. fejezetében meghatározott teljes hatását. Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD az 575/2013/EU rendelet 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztott LGD-nek felel meg.

Nemteljesítő kitettségek esetében az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének h) pontját kell figyelembe venni.

A 0110-es oszlopban említett kitettségérték alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagokat.

Minden hatást figyelembe kell venni (így az 575/2013/EU rendelet 164. cikkének (4) bekezdésével összhangban az ingatlannal fedezett kitettségekre alkalmazandó alsó korlát hatásait bele kell foglalni az adatszolgáltatásba).

Az IRB módszert alkalmazó, de saját LGD-becslést nem használó intézményeknél a pénzügyi biztosítékok kockázatmérséklő hatásait a kitettség teljes mértékben korrigált értéke (E*) tükrözi, majd azok az 575/2013/EU rendelet 228. cikkének (2) bekezdésében említett LGD*-értékben is megjelennek.

Az egyes PD-ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz tartozó, kitettséggel súlyozott átlagos LGD az adott PD-kategóriához vagy -halmazhoz kapcsolt prudenciális LGD-értékeknek a 0110-es oszlop vonatkozó kitettségértékével súlyozott átlaga.

Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor figyelembe kell venni az 575/2013/EU rendelet 175. cikkét, valamint 181. cikkének (1) és (2) bekezdését.

Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD az 575/2013/EU rendelet 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztott LGD-nek felel meg.

A kitettséggel súlyozott átlagos LGD-értéket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési skálában ténylegesen alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.

Az adatszolgáltatás nem terjed ki az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségekre. Amennyiben a PD-értéket speciális hitelezési kitettségekre becsülik, az adatokat az LGD-kre vonatkozó saját becslések vagy a szabályozói LGD-k alapján kell megadni.

A 0230-as oszlop számításakor nem vehetők figyelembe a nagy méretű szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetek, valamint a nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetek kitettségei és az azokhoz kapcsolódó LGD-értékek, ezek kizárólag a 0240-es oszlop kiszámításánál vehetők figyelembe.

0240

NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

Kitettséggel súlyozott átlagos LGD-érték (%) az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdésének 4. pontjában meghatározott nagy méretű pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel, valamint az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdése 5. pontjában meghatározott nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni összes azon kitettségre vonatkozóan, amelyre az az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (2) bekezdése szerint meghatározott magasabb korrelációs együttható alkalmazandó.

0250

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

A feltüntetendő értéket az 575/2013/EU rendelet 162. cikkének megfelelően kell meghatározni. A kitettségérték (0110-es oszlop) alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagokat. Az átlagos lejáratot napban kell megadni.

Ez az adat nem adható meg olyan kitettségérték esetén, amelynél a lejáratot nem veszik figyelembe a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításakor. Ez azt jelenti, hogy az oszlop a »lakosság« kitettségi osztályra vonatkozóan nem tölthető ki.

0255

A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A központi kormányzatok és központi bankok, a vállalkozások és az intézmények kitettségi osztályra vonatkozóan lásd az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (1), (2), (3) és (4) bekezdését. A lakossági kitettségi osztályra vonatkozóan lásd az 575/2013/EU rendelet 154. cikkének (1) bekezdését.

Az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikkében említett kkv-szorzót és infrastruktúra-szorzót nem kell figyelembe venni.

0256

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A kkv-kel szembeni teljesítő kitettségeknek az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezetével összhangban számított, kockázattal súlyozott kitettségértéke (RWEA) és az 575/2013/EU rendelet 501. cikke szerinti RWEA* különbségének levonása.

0257

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének megfelelően kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékek, valamint az említett rendelet 501a. cikke szerinti, alapvető közszolgáltatásokat nyújtó vagy támogató fizikai struktúrákat vagy létesítményeket, rendszereket és hálózatokat működtető vagy finanszírozó szervezetekkel szembeni kitettségek hitelkockázatára vonatkozó kiigazított RWEA-érték különbségének levonása.

0260

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A központi kormányzatok és központi bankok, a vállalkozások és az intézmények kitettségi osztályra vonatkozóan lásd az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (1), (2), (3) és (4) bekezdését. A lakossági kitettségi osztályra vonatkozóan lásd az 575/2013/EU rendelet 154. cikkének (1) bekezdését.

Az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikkében említett kkv-szorzót és infrastruktúra-szorzót figyelembe kell venni.

0270

EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK

A kkv-szorzó utáni, kockázattal súlyozott kitettségérték lebontása az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdésének 4. pontjában meghatározott nagy méretű pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel és az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdésének 5. pontjában meghatározott nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni összes azon kitettségre, amelyre az említett rendelet 153. cikkének (2) bekezdése szerint meghatározott magasabb korrelációs együttható alkalmazandó.

0280

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

A várható veszteség meghatározását az 575/2013/EU rendelet 5. cikkének (3) bekezdése, a várható veszteség összegének kiszámítását az említett rendelet 158. cikke tartalmazza. A nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének h) pontját. A várható veszteség feltüntetendő értékét az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési skálában ténylegesen alkalmazott kockázati paraméterek alapján kell kiszámítani.

0290

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

Az értékelési korrekciót, valamint az 575/2013/EU rendelet 159. cikke szerinti egyedi és általános hitelkockázati kiigazításokat kell feltüntetni. Az általános hitelkockázati kiigazításokat az egyes ügyfélkategóriák várható vesztesége alapján arányosítva kell megadni.

0300

KÖTELEZETTEK SZÁMA

Az 575/2013/EU rendelet 172. cikkének (1) és (2) bekezdése.

A lakossági kitettségi osztály, valamint az 575/2013/EU rendelet 172. cikke (1) bekezdése e) pontjának második mondatában említett esetek kivételével az intézmény valamennyi kitettségi osztályra vonatkozóan a külön minősített jogi személyek/kötelezettek számát adja meg a különböző fennálló hitelek vagy kitettségek számától függetlenül.

A lakossági kitettségi osztályon belül, vagy ha más kitettségi osztályokban ugyanazon kötelezettel szembeni külön kitettségeket különböző ügyfélkategóriákhoz rendelnek az 575/2013/EU rendelet 172. cikke (1) bekezdése e) pontjának második mondatával összhangban, az intézmény azon kitettségek számát adja meg, amelyeket külön soroltak be egy bizonyos minősítési kategóriába vagy -halmazba. Az 575/2013/EU rendelet 172. cikke (2) bekezdésének alkalmazásakor egy kötelezett egynél több kategóriában is figyelembe vehető.

Mivel ez az oszlop a minősítési skálák egyik szerkezeti elemét érinti, az egyes ügyfélkategóriákba vagy -halmazokba sorolt hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséghez kapcsolódik, a hitelkockázat-mérséklési technikák hatásainak (különösen a redisztribúciós hatás) figyelembevétele nélkül.

0310

HITELDERIVATÍVÁK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Az intézményeknek a kockázattal súlyozott hipotetikus kitettségértéket RWEA-ként kell kiszámítaniuk anélkül, hogy az elismert hitelderivatívát az 575/2013/EU rendelet 204. cikkében meghatározott hitelkockázat-mérséklési technikaként vennék számításba. Az összegeket az eredeti kötelezettel szembeni kitettségekre vonatkozó kitettségi osztályokban kell feltüntetni.

| Sorok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | TELJES KITETTSÉG |
| 0015 | ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

  Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik az 575/2013/EU rendelet 501. cikkében előírt követelményeket. |
| 0016 | ebből: Kitettség az infrastruktúra-szorzó alkalmazásával

  Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik az 575/2013/EU rendelet 501a. cikkében előírt követelményeket. |
| 0020–0060 | A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA |
| 0020 | Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli tételek

  Az 575/2013/EU rendelet 24. cikkében említett eszközök más kategóriába nem sorolhatók.
  A partnerkockázattal érintett kitettségeket nem ebben a sorban, hanem a 0040–0060-as sorban kell feltüntetni.
  Az 575/2013/EU rendelet 379. cikkének (1) bekezdésében említett nyitva szállítások (amennyiben nem vonták le azokat) nem minősülnek mérlegen belüli tételnek, azonban azokat ebben a sorban fel kell tüntetni. |
| 0030 | Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek

  A mérlegen kívüli tételek közé tartoznak az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (8) bekezdése szerinti tételek, valamint az említett rendelet I. mellékletében felsorolt tételek.
  A partnerkockázattal érintett kitettségeket nem ebben a sorban, hanem a 0040–0060-as sorban kell feltüntetni. |
| 0040–0060 | Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

  Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0090–0130-as sorban. |
| 0040 | Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai

  Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0090-es sorban. |
| 0050 | Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai

  Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0110-es sorban. |
| 0060 | Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok

  Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0130-es sorban. |
| 0070 | ÜGYFÉLKATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

  Vállalkozásokkal, intézményekkel és központi kormányzatokkal, valamint központi bankokkal szembeni kitettségekkel kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdésének 6. pontját, valamint 170. cikke (1) bekezdésének c) pontját.
  A lakossági kitettségekkel kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 170. cikke (3) bekezdésének b) pontját. A vásárolt követelésekből eredő kitettségekkel kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (6) bekezdését.
  A vásárolt követelések felhígulási kockázatával összefüggő kitettségeket nem kell ügyfélkategóriák és -halmazok szerint jelenteni, így az ilyen kitettségeket a 0180-as sorban kell feltüntetni.
  Ha az intézmény nagyszámú ügyfélkategóriát vagy -halmazt alkalmaz, akkor adatszolgáltatási célból a kategóriák vagy -halmazok csökkentett számáról állapodhat meg az illetékes hatóságokkal.
  Nincs irányadó felügyeleti skála. Ehelyett az intézmények az alkalmazni kívánt skálát saját maguk határozzák meg. |
| 0080 | SLOTTING MÓDSZER SZERINTI SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

  Az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdése. Ez csak a »vállalati – speciális hitelezés« kitettségi osztályára vonatkozik. |
| 0160 | ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT

  Az 575/2013/EU rendelet 193. cikkének (1) és (2) bekezdése, 194. cikkének (1)–(7) bekezdése és 230. cikkének (3) bekezdése.
  Ez az alternatíva csak az IRB alapmódszert alkalmazó intézmények számára áll rendelkezésre. |
| 0170 | NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK

  Olyan nyitva szállításokból eredő kitettségek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 379. cikke (2) bekezdése első albekezdésének utolsó mondatában említett alternatív kezelés körébe tartoznak, vagy amelyek az 575/2013/EU rendelet 379. cikke (2) bekezdésének utolsó albekezdése alapján 100 %-os kockázati súlyt kapnak. A nem minősített, az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (8) bekezdése szerinti n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint a máshová nem sorolt, kockázati súlyozás alá tartozó egyéb kitettségeket ebben a sorban kell feltüntetni. |
| 0180 | FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

  A felhígulási kockázat meghatározását az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 53. pontja tartalmazza. A felhígulási kockázatra vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításával kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 157. cikkét. A felhígulási kockázatról a vállalati és lakossági vásárolt követelések esetében kell adatot szolgáltatni. |

Sorok

Útmutató

0010

TELJES KITETTSÉG

0015

ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik az 575/2013/EU rendelet 501. cikkében előírt követelményeket.

0016

ebből: Kitettség az infrastruktúra-szorzó alkalmazásával

Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik az 575/2013/EU rendelet 501a. cikkében előírt követelményeket.

0020–0060

A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

0020

Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli tételek

Az 575/2013/EU rendelet 24. cikkében említett eszközök más kategóriába nem sorolhatók.

A partnerkockázattal érintett kitettségeket nem ebben a sorban, hanem a 0040–0060-as sorban kell feltüntetni.

Az 575/2013/EU rendelet 379. cikkének (1) bekezdésében említett nyitva szállítások (amennyiben nem vonták le azokat) nem minősülnek mérlegen belüli tételnek, azonban azokat ebben a sorban fel kell tüntetni.

0030

Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek

A mérlegen kívüli tételek közé tartoznak az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (8) bekezdése szerinti tételek, valamint az említett rendelet I. mellékletében felsorolt tételek.

A partnerkockázattal érintett kitettségeket nem ebben a sorban, hanem a 0040–0060-as sorban kell feltüntetni.

0040–0060

Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0090–0130-as sorban.

0040

Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai

Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0090-es sorban.

0050

Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai

Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0110-es sorban.

0060

Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok

Lásd a megfelelő CR SA útmutatást a 0130-es sorban.

0070

ÜGYFÉLKATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

Vállalkozásokkal, intézményekkel és központi kormányzatokkal, valamint központi bankokkal szembeni kitettségekkel kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 142. cikke (1) bekezdésének 6. pontját, valamint 170. cikke (1) bekezdésének c) pontját.

A lakossági kitettségekkel kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 170. cikke (3) bekezdésének b) pontját. A vásárolt követelésekből eredő kitettségekkel kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (6) bekezdését.

A vásárolt követelések felhígulási kockázatával összefüggő kitettségeket nem kell ügyfélkategóriák és -halmazok szerint jelenteni, így az ilyen kitettségeket a 0180-as sorban kell feltüntetni.

Ha az intézmény nagyszámú ügyfélkategóriát vagy -halmazt alkalmaz, akkor adatszolgáltatási célból a kategóriák vagy -halmazok csökkentett számáról állapodhat meg az illetékes hatóságokkal.

Nincs irányadó felügyeleti skála. Ehelyett az intézmények az alkalmazni kívánt skálát saját maguk határozzák meg.

0080

SLOTTING MÓDSZER SZERINTI SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

Az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdése. Ez csak a »vállalati – speciális hitelezés« kitettségi osztályára vonatkozik.

0160

ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT

Az 575/2013/EU rendelet 193. cikkének (1) és (2) bekezdése, 194. cikkének (1)–(7) bekezdése és 230. cikkének (3) bekezdése.

Ez az alternatíva csak az IRB alapmódszert alkalmazó intézmények számára áll rendelkezésre.

0170

NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK

Olyan nyitva szállításokból eredő kitettségek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 379. cikke (2) bekezdése első albekezdésének utolsó mondatában említett alternatív kezelés körébe tartoznak, vagy amelyek az 575/2013/EU rendelet 379. cikke (2) bekezdésének utolsó albekezdése alapján 100 %-os kockázati súlyt kapnak. A nem minősített, az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (8) bekezdése szerinti n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint a máshová nem sorolt, kockázati súlyozás alá tartozó egyéb kitettségeket ebben a sorban kell feltüntetni.

0180

FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

A felhígulási kockázat meghatározását az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 53. pontja tartalmazza. A felhígulási kockázatra vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításával kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 157. cikkét. A felhígulási kockázatról a vállalati és lakossági vásárolt követelések esetében kell adatot szolgáltatni.

3.3.4.   C 08.02 – Hitelkockázat, partnerkockázat és nyitva szállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény: ügyfélkategória vagy -halmaz (pool) szerint (CR IRB 2 tábla)

| Oszlop | Útmutató |
| --- | --- |
| 0005 | Ügyfélkategória (sorazonosító)

  Ez egy sorazonosító, amely a tábla egyes lapjainak minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb.
  A feltüntetendő első kategória (vagy halmaz) a legjobb, a következő a második legjobb és így tovább. Az utolsó kategória (vagy halmaz) a nemteljesítő kitettségeket tartalmazza. |
| 0010–0300 | Az itt található oszlopokra vonatkozó útmutató azonos a CR IRB 1 tábla megfelelő számú oszlopaira vonatkozó útmutatóval. |

Oszlop

Útmutató

0005

Ügyfélkategória (sorazonosító)

Ez egy sorazonosító, amely a tábla egyes lapjainak minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb.

A feltüntetendő első kategória (vagy halmaz) a legjobb, a következő a második legjobb és így tovább. Az utolsó kategória (vagy halmaz) a nemteljesítő kitettségeket tartalmazza.

0010–0300

Az itt található oszlopokra vonatkozó útmutató azonos a CR IRB 1 tábla megfelelő számú oszlopaira vonatkozó útmutatóval.

| Sor | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010-0001 – 0010-NNNN | Az e sorokban feltüntetett értékeket az adott ügyfélkategóriához vagy -halmazhoz tartozó PD-értéknek megfelelő sorrendben kell megadni. A nemteljesítő ügyfelekhez tartozó PD-érték 100 %. Az ingatlanbiztosíték alternatív kezelési körébe vont kitettségek (ez kizárólag akkor lehetséges, ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést) nem sorolhatók be a kötelezett PD-értéke alapján, így ezek adatai nem tüntethetők fel ebben a táblában. |

Sor

Útmutató

0010-0001 – 0010-NNNN

Az e sorokban feltüntetett értékeket az adott ügyfélkategóriához vagy -halmazhoz tartozó PD-értéknek megfelelő sorrendben kell megadni. A nemteljesítő ügyfelekhez tartozó PD-érték 100 %. Az ingatlanbiztosíték alternatív kezelési körébe vont kitettségek (ez kizárólag akkor lehetséges, ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést) nem sorolhatók be a kötelezett PD-értéke alapján, így ezek adatai nem tüntethetők fel ebben a táblában.

3.3.1.   C 08.03 – Hitelkockázat és nyitva szállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény: PD-sávok szerinti bontás (CR IRB 3)

3.3.1.1.   Általános megjegyzések

| 77. | Az intézményeknek az ebben a táblában szereplő információkat az 575/2013/EU rendelet 452. cikke g) pontjának i–v. alpontja alkalmazásában kell megadniuk annak érdekében, hogy információt szolgáltassanak az IRB módszerhez kapcsolódó tőkekövetelmények kiszámításához használt fő paraméterekről. Az ebben a táblában feltüntetett információk nem tartalmazhatnak az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdésében említett speciális hitelezésre vonatkozó adatokat, amelyek a C 08.06. táblában szerepelnek. Ez a tábla nem tartalmazza a partnerkockázati kitettségeket (az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 6. fejezete). |
| --- | --- |

77.

3.3.1.2.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | MÉRLEGEN BELÜLI KITETTSÉGEK

  Az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (1)–(7) bekezdése szerint számított kitettségérték az esetleges hitelkockázati kiigazítások figyelembevétele nélkül. |
| 0020 | MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTT

  Az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (1)–(7) bekezdése szerinti kitettségérték, az esetleges hitelkockázati kiigazítások és hitel-egyenértékesítési tényezők, az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (8) bekezdésében meghatározott saját becslések és hitel-egyenértékesítési tényezők, illetve az említett rendelet 166. cikkének (10) bekezdésében meghatározott százalékos arányok figyelembevétele nélkül.
  A mérlegen kívüli kitettségek magukban foglalják az összes lekötött, de le nem hívott összeget és az összes mérlegen kívüli tételt, az 575/2013/EU rendelet I. mellékletében felsoroltak szerint. |
| 0030 | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK

  A rögzített PD-sáv egyes kategóriáiba tartozó valamennyi kitettség esetében az intézmények által a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításához használt átlagos hitel-egyenértékesítési tényező, súlyozva a 0020-as oszlopban feltüntetett, mérlegen kívüli, hitel-egyenértékesítési tényezők előtti kitettséggel. |
| 0040 | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ÉS HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁNI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 166. cikke szerinti kitettségérték.
  Ez az oszlop a mérlegen belüli kitettségeknek és a mérlegen kívüli kitettségeknek az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (8)–(10) bekezdése szerinti hitel-egyenértékesítési tényezők utáni és hitelkockázat-mérséklés utáni összegét tartalmazza. |
| 0050 | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS PD (%)

  A rögzített PD-sáv egyes kategóriáiba tartozó valamennyi kitettség esetében az egyes kötelezettek átlagos PD-becslése, súlyozva a hitel-egyenértékesítési tényezők és hitelkockázat-mérséklés utáni, a 0040-es oszlopban megadott kitettségértékkel.
  Ezt az oszlopot nem kell kitölteni az összes kitettségi osztály egészére vonatkozóan. |
| 0060 | KÖTELEZETTEK SZÁMA

  A rögzített PD-sáv egyes kategóriáihoz rendelt jogi személyek vagy kötelezettek száma.
  A kötelezettek számát a C 08.01. tábla 0300-as oszlopára vonatkozó útmutatónak megfelelően kell számba venni. A közös kötelezetteket ugyanúgy kell kezelni, mint a PD-kalibráció alkalmazásában. |
| 0070 | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

  A rögzített PD-sáv egyes kategóriáiba tartozó valamennyi kitettség esetében az egyes kitettségek átlagos LGD-becslése, súlyozva a hitel-egyenértékesítési tényezők és hitelkockázat-mérséklés utáni, a 0040-es oszlopban megadott kitettségértékkel.
  A feltüntetett LGD-nek meg kell felelnie a kockázattal súlyozott összegek kiszámításához használt, az esetleges hitelkockázat-mérséklési hatások és adott esetben gazdasági dekonjunkturális feltételek figyelembevételével kapott végső LGD-becslésnek. Az ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek esetében a feltüntetett LGD-nek figyelembe kell vennie az 575/2013/EU rendelet 164. cikkének (4) bekezdésében meghatározott alsó határokat.
  Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD az 575/2013/EU rendelet 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztottnak felel meg.
  Az A-IRB módszer szerinti nemteljesítő kitettségek esetében figyelembe kell venni az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének h) pontjában foglalt rendelkezéseket. A feltüntetett LGD-nek meg kell felelnie az alkalmazandó becslési módszerek szerinti nemteljesítéskori LGD-becslésnek.
  Ezt az oszlopot nem kell kitölteni az összes kitettségi osztály egészére vonatkozóan. |
| 0080 | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRAT (ÉV)

  A rögzített PD-sáv egyes kategóriáiba tartozó valamennyi kitettség esetében az egyes kitettségek átlagos lejárata, súlyozva a hitel-egyenértékesítési tényezők utáni, a 0040-es oszlopban megadott kitettségértékkel.
  A feltüntetendő lejárati értéket az 575/2013/EU rendelet 162. cikkének megfelelően kell meghatározni.
  Az átlagos lejáratot években kell megadni.
  Ez az adat nem adható meg olyan kitettségérték esetén, amelynél a lejáratot nem veszik figyelembe a kockázattal súlyozott kitettségértéknek az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezete szerinti kiszámításakor. Ez azt jelenti, hogy az oszlop a »lakosság« kitettségi osztályra vonatkozóan nem töltendő ki. |
| 0090 | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  Központi kormányzatokkal és központi bankokkal, intézményekkel és vállalatokkal szembeni kitettségek esetében az 575/2013/EU rendelet 153. cikke (1)–(4) bekezdésének megfelelően kiszámított, kockázattal súlyozott kitettségérték; a lakossággal szembeni kitettségek esetében az említett rendelet 154. cikke szerint kiszámított, kockázattal súlyozott kitettségérték.
  Az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikkében említett kkv-szorzót és infrastruktúra-szorzót figyelembe kell venni. |
| 0100 | VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 158. cikke szerint kiszámított várható veszteségérték.
  A várható veszteség feltüntetendő értékét az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési skálában ténylegesen alkalmazott kockázati paraméterek alapján kell kiszámítani. |
| 0110 | (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

  A 183/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet szerinti egyedi és általános hitelkockázati kiigazítások, az 575/2013/EU rendelet 34. és 110. cikke szerinti kiegészítő értékelési korrekciók, valamint a rögzített PD-sáv egyes kategóriáihoz rendelt kitettségekhez kapcsolódó egyéb szavatolótőke-csökkentések.
  Ezek az értékelési korrekciók és céltartalékok azok, amelyeket figyelembe kell venni az 575/2013/EU rendelet 159. cikkének végrehajtásakor.
  Az általános céltartalékokat az egyes ügyfélkategóriák várható vesztesége alapján arányosítva kell megadni. |

Oszlopok

Útmutató

0010

MÉRLEGEN BELÜLI KITETTSÉGEK

Az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (1)–(7) bekezdése szerint számított kitettségérték az esetleges hitelkockázati kiigazítások figyelembevétele nélkül.

0020

MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTT

Az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (1)–(7) bekezdése szerinti kitettségérték, az esetleges hitelkockázati kiigazítások és hitel-egyenértékesítési tényezők, az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (8) bekezdésében meghatározott saját becslések és hitel-egyenértékesítési tényezők, illetve az említett rendelet 166. cikkének (10) bekezdésében meghatározott százalékos arányok figyelembevétele nélkül.

A mérlegen kívüli kitettségek magukban foglalják az összes lekötött, de le nem hívott összeget és az összes mérlegen kívüli tételt, az 575/2013/EU rendelet I. mellékletében felsoroltak szerint.

0030

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK

A rögzített PD-sáv egyes kategóriáiba tartozó valamennyi kitettség esetében az intézmények által a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításához használt átlagos hitel-egyenértékesítési tényező, súlyozva a 0020-as oszlopban feltüntetett, mérlegen kívüli, hitel-egyenértékesítési tényezők előtti kitettséggel.

0040

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ÉS HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁNI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 166. cikke szerinti kitettségérték.

Ez az oszlop a mérlegen belüli kitettségeknek és a mérlegen kívüli kitettségeknek az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (8)–(10) bekezdése szerinti hitel-egyenértékesítési tényezők utáni és hitelkockázat-mérséklés utáni összegét tartalmazza.

0050

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS PD (%)

A rögzített PD-sáv egyes kategóriáiba tartozó valamennyi kitettség esetében az egyes kötelezettek átlagos PD-becslése, súlyozva a hitel-egyenértékesítési tényezők és hitelkockázat-mérséklés utáni, a 0040-es oszlopban megadott kitettségértékkel.

Ezt az oszlopot nem kell kitölteni az összes kitettségi osztály egészére vonatkozóan.

0060

KÖTELEZETTEK SZÁMA

A rögzített PD-sáv egyes kategóriáihoz rendelt jogi személyek vagy kötelezettek száma.

A kötelezettek számát a C 08.01. tábla 0300-as oszlopára vonatkozó útmutatónak megfelelően kell számba venni. A közös kötelezetteket ugyanúgy kell kezelni, mint a PD-kalibráció alkalmazásában.

0070

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

A rögzített PD-sáv egyes kategóriáiba tartozó valamennyi kitettség esetében az egyes kitettségek átlagos LGD-becslése, súlyozva a hitel-egyenértékesítési tényezők és hitelkockázat-mérséklés utáni, a 0040-es oszlopban megadott kitettségértékkel.

A feltüntetett LGD-nek meg kell felelnie a kockázattal súlyozott összegek kiszámításához használt, az esetleges hitelkockázat-mérséklési hatások és adott esetben gazdasági dekonjunkturális feltételek figyelembevételével kapott végső LGD-becslésnek. Az ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek esetében a feltüntetett LGD-nek figyelembe kell vennie az 575/2013/EU rendelet 164. cikkének (4) bekezdésében meghatározott alsó határokat.

Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD az 575/2013/EU rendelet 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztottnak felel meg.

Az A-IRB módszer szerinti nemteljesítő kitettségek esetében figyelembe kell venni az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének h) pontjában foglalt rendelkezéseket. A feltüntetett LGD-nek meg kell felelnie az alkalmazandó becslési módszerek szerinti nemteljesítéskori LGD-becslésnek.

Ezt az oszlopot nem kell kitölteni az összes kitettségi osztály egészére vonatkozóan.

0080

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRAT (ÉV)

A rögzített PD-sáv egyes kategóriáiba tartozó valamennyi kitettség esetében az egyes kitettségek átlagos lejárata, súlyozva a hitel-egyenértékesítési tényezők utáni, a 0040-es oszlopban megadott kitettségértékkel.

A feltüntetendő lejárati értéket az 575/2013/EU rendelet 162. cikkének megfelelően kell meghatározni.

Az átlagos lejáratot években kell megadni.

Ez az adat nem adható meg olyan kitettségérték esetén, amelynél a lejáratot nem veszik figyelembe a kockázattal súlyozott kitettségértéknek az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezete szerinti kiszámításakor. Ez azt jelenti, hogy az oszlop a »lakosság« kitettségi osztályra vonatkozóan nem töltendő ki.

0090

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Központi kormányzatokkal és központi bankokkal, intézményekkel és vállalatokkal szembeni kitettségek esetében az 575/2013/EU rendelet 153. cikke (1)–(4) bekezdésének megfelelően kiszámított, kockázattal súlyozott kitettségérték; a lakossággal szembeni kitettségek esetében az említett rendelet 154. cikke szerint kiszámított, kockázattal súlyozott kitettségérték.

Az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikkében említett kkv-szorzót és infrastruktúra-szorzót figyelembe kell venni.

0100

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 158. cikke szerint kiszámított várható veszteségérték.

A várható veszteség feltüntetendő értékét az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési skálában ténylegesen alkalmazott kockázati paraméterek alapján kell kiszámítani.

0110

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

A 183/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet szerinti egyedi és általános hitelkockázati kiigazítások, az 575/2013/EU rendelet 34. és 110. cikke szerinti kiegészítő értékelési korrekciók, valamint a rögzített PD-sáv egyes kategóriáihoz rendelt kitettségekhez kapcsolódó egyéb szavatolótőke-csökkentések.

Ezek az értékelési korrekciók és céltartalékok azok, amelyeket figyelembe kell venni az 575/2013/EU rendelet 159. cikkének végrehajtásakor.

Az általános céltartalékokat az egyes ügyfélkategóriák várható vesztesége alapján arányosítva kell megadni.

| Sorok | Útmutató |
| --- | --- |
| PD-SÁV | A kitettségeket a rögzített PD-sáv megfelelő kategóriájához kell rendelni az ebbe a kitettségi osztályba sorolt egyes kötelezettek becsült PD-értéke alapján (a hitelkockázat-mérséklésből eredő helyettesítési hatások figyelembevétele nélkül). Az intézményeknek minden kitettséget egyenként kell a táblában megadott PD-sávhoz hozzárendelniük, figyelembe véve a folyamatos skálaértékeket is. Valamennyi nemteljesítő kitettséget a 100 %-os PD-t képviselő kategóriának kell tartalmaznia.
  Az {r0170, c0050} és az {r0170, c0070} mezőt az összes kitettségi osztályra vonatkozóan meg kell adni, de nem kell megadni az összes kitettségi osztály egészére vonatkozó összesített értéket. |

Sorok

Útmutató

PD-SÁV

A kitettségeket a rögzített PD-sáv megfelelő kategóriájához kell rendelni az ebbe a kitettségi osztályba sorolt egyes kötelezettek becsült PD-értéke alapján (a hitelkockázat-mérséklésből eredő helyettesítési hatások figyelembevétele nélkül). Az intézményeknek minden kitettséget egyenként kell a táblában megadott PD-sávhoz hozzárendelniük, figyelembe véve a folyamatos skálaértékeket is. Valamennyi nemteljesítő kitettséget a 100 %-os PD-t képviselő kategóriának kell tartalmaznia.

Az {r0170, c0050} és az {r0170, c0070} mezőt az összes kitettségi osztályra vonatkozóan meg kell adni, de nem kell megadni az összes kitettségi osztály egészére vonatkozó összesített értéket.

3.3.2.   C 08.04 – Hitelkockázat és nyitva szállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény: a kockázattal súlyozott kitettségérték változásának kimutatása (CR IRB 4)

3.3.2.1.   Általános megjegyzések

| 78. | Az intézményeknek az ebben a táblában szereplő információkat az 575/2013/EU rendelet 438. cikke h) pontjának alkalmazásában kell megadniuk. Ez a tábla nem tartalmazza a partnerkockázati kitettségeket (az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 6. fejezete). |
| --- | --- |

78.

| 79. | Az intézményeknek az RWEA változását a vonatkozási időpont szerinti kockázattal súlyozott kitettségérték és az előző vonatkozási időpont szerinti kockázattal súlyozott kitettségérték közötti változásként kell megadniuk. Negyedéves adatszolgáltatás esetén az adatszolgáltatási vonatkozási időpont negyedéve előtti negyedév végét kell használni. |
| --- | --- |

79.

3.3.2.2.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlop | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  A hitelkockázatra vonatkozó, kockázattal súlyozott teljes kitettségérték az IRB módszer szerint kiszámítva, figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikke szerinti szorzókat. |

Oszlop

Útmutató

0010

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A hitelkockázatra vonatkozó, kockázattal súlyozott teljes kitettségérték az IRB módszer szerint kiszámítva, figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikke szerinti szorzókat.

| Sorok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK AZ ELŐZŐ ADATSZOLGÁLTATÁSI IDŐSZAK VÉGÉN

  Kockázattal súlyozott kitettségérték az előző adatszolgáltatási időszak végén, az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikkében meghatározott kkv-szorzó és infrastruktúra-szorzó alkalmazását követően |
| 0020 | ESZKÖZNAGYSÁG (+/–)

  A kockázattal súlyozott kitettségértékben az eszközök nagysága miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a folyó adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás. Ide értendők a könyv nagyságát és összetételét érintő szerves változások (beleértve az új tevékenységek indítását és a lejáró hiteleket), de nem számítva a könyv nagyságában a gazdálkodó egységek akvizíciója és elidegenítése miatt bekövetkezett változásokat.
  A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni. |
| 0030 | ESZKÖZMINŐSÉG (+/–)

  A kockázattal súlyozott kitettségértékben az eszközminőség miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a jelenlegi adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás. Ide értendők az intézmény eszközeinek értékelt minőségében a hitelfelvevői kockázat változásai, például a minősítési kategória módosulása vagy hasonló hatások miatt bekövetkezett változások.
  A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni. |
| 0040 | MODELLFRISSÍTÉSEK (+/–)

  A kockázattal súlyozott kitettségértékben a modellek frissítései miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a jelenlegi adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás. Ide értendők az új modellek bevezetése, a modellek változásai, a modell alkalmazási körének változásai vagy a modell hiányosságainak orvoslását célzó bármely egyéb változás miatt bekövetkezett változások.
  A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni. |
| 0050 | MÓDSZERTAN ÉS POLITIKA (+/–)

  Ide értendők a számításokban a szabályozási politika változásai, így például a meglévő szabályok módosítása és új szabályok bevezetése miatt bekövetkezett módszertani változások, de nem tartoznak ide a modellek azon változásai, amelyeket a 0040-es sor tartalmaz.
  A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni. |
| 0060 | AKVIZÍCIÓK ÉS ELIDEGENÍTÉSEK (+/–)

  A kockázattal súlyozott kitettségértékben a felvásárlások és értékesítések miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a jelenlegi adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás, azaz a könyv nagyságában a gazdálkodó egységek felvásárlása és eladása miatt bekövetkezett változások.
  A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni. |
| 0070 | DEVIZAÁRFOLYAM-MOZGÁSOK (+/–)

  A kockázattal súlyozott kitettségértékben a devizaárfolyam-mozgások miatt az előző beszámolási időszak vége és a folyó beszámolási időszak vége között bekövetkezett változások, azaz a devizaátszámítási mozgásokból eredő változások.
  A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni. |
| 0080 | EGYÉB (+/–)

  A kockázattal súlyozott kitettségértékben egyéb tényezők miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a jelenlegi adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás.
  Ezt a kategóriát a más kategóriába nem sorolható változások kimutatására kell használni.
  A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni. |
| 0090 | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK AZ ADATSZOLGÁLTATÁSI IDŐSZAK VÉGÉN

  Kockázattal súlyozott kitettségérték az adatszolgáltatási időszakban, az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikkében meghatározott kkv-szorzó és infrastruktúra-szorzó alkalmazását követően. |

Sorok

Útmutató

0010

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK AZ ELŐZŐ ADATSZOLGÁLTATÁSI IDŐSZAK VÉGÉN

Kockázattal súlyozott kitettségérték az előző adatszolgáltatási időszak végén, az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikkében meghatározott kkv-szorzó és infrastruktúra-szorzó alkalmazását követően

0020

ESZKÖZNAGYSÁG (+/–)

A kockázattal súlyozott kitettségértékben az eszközök nagysága miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a folyó adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás. Ide értendők a könyv nagyságát és összetételét érintő szerves változások (beleértve az új tevékenységek indítását és a lejáró hiteleket), de nem számítva a könyv nagyságában a gazdálkodó egységek akvizíciója és elidegenítése miatt bekövetkezett változásokat.

A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni.

0030

ESZKÖZMINŐSÉG (+/–)

A kockázattal súlyozott kitettségértékben az eszközminőség miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a jelenlegi adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás. Ide értendők az intézmény eszközeinek értékelt minőségében a hitelfelvevői kockázat változásai, például a minősítési kategória módosulása vagy hasonló hatások miatt bekövetkezett változások.

A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni.

0040

MODELLFRISSÍTÉSEK (+/–)

A kockázattal súlyozott kitettségértékben a modellek frissítései miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a jelenlegi adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás. Ide értendők az új modellek bevezetése, a modellek változásai, a modell alkalmazási körének változásai vagy a modell hiányosságainak orvoslását célzó bármely egyéb változás miatt bekövetkezett változások.

A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni.

0050

MÓDSZERTAN ÉS POLITIKA (+/–)

Ide értendők a számításokban a szabályozási politika változásai, így például a meglévő szabályok módosítása és új szabályok bevezetése miatt bekövetkezett módszertani változások, de nem tartoznak ide a modellek azon változásai, amelyeket a 0040-es sor tartalmaz.

A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni.

0060

AKVIZÍCIÓK ÉS ELIDEGENÍTÉSEK (+/–)

A kockázattal súlyozott kitettségértékben a felvásárlások és értékesítések miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a jelenlegi adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás, azaz a könyv nagyságában a gazdálkodó egységek felvásárlása és eladása miatt bekövetkezett változások.

A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni.

0070

DEVIZAÁRFOLYAM-MOZGÁSOK (+/–)

A kockázattal súlyozott kitettségértékben a devizaárfolyam-mozgások miatt az előző beszámolási időszak vége és a folyó beszámolási időszak vége között bekövetkezett változások, azaz a devizaátszámítási mozgásokból eredő változások.

A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni.

0080

EGYÉB (+/–)

A kockázattal súlyozott kitettségértékben egyéb tényezők miatt az előző adatszolgáltatási időszak vége és a jelenlegi adatszolgáltatási időszak vége között bekövetkezett változás.

Ezt a kategóriát a más kategóriába nem sorolható változások kimutatására kell használni.

A kockázattal súlyozott kitettségértékek növekedését pozitív összegként, a kockázattal súlyozott kitettségértékek csökkenését pedig negatív összegként kell feltüntetni.

0090

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK AZ ADATSZOLGÁLTATÁSI IDŐSZAK VÉGÉN

Kockázattal súlyozott kitettségérték az adatszolgáltatási időszakban, az 575/2013/EU rendelet 501. és 501a. cikkében meghatározott kkv-szorzó és infrastruktúra-szorzó alkalmazását követően.

3.3.3.   C 08.05 – Hitelkockázat és nyitva szállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény: PD utótesztelése (CR IRB 5)

3.3.3.1.   Általános megjegyzések

| 80. | Az intézményeknek az ebben a táblában szereplő információkat az 575/2013/EU rendelet 452. cikke h) pontjának alkalmazásában kell megadniuk. Az intézménynek az egyes kitettségi osztályokon belül figyelembe kell vennie az alkalmazott modelleket, és be kell mutatnia az azon modellek hatálya alá tartozó releváns kitettségi osztály kockázattal súlyozott kitettségértékének százalékos arányát, amelyekre vonatkozóan itt az utótesztelés eredményeit kell feltüntetni. Ez a tábla nem tartalmazza a partnerkockázati kitettségeket (az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 6. fejezete). |
| --- | --- |

80.

3.3.3.2.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | PD SZÁMTANI ÁTLAGA (%)

  A rögzített PD-sávba tartozó és a 0020-as oszlopban összegzett kötelezettek PD-értékének számtani átlaga az adatszolgáltatási időszak kezdetén (a kötelezettek számával súlyozott átlag). |
| 0020 | KÖTELEZETTEK SZÁMA AZ ELŐZŐ ÉV VÉGÉN

  Az adatszolgáltatásban feltüntetendő kötelezettek száma az előző év végén.
  Minden olyan kötelezettet figyelembe kell venni, aki az adott időpontban hitelkötelezettséget vállalt.
  A kötelezettek számát a C 08.01. tábla 0300-as oszlopára vonatkozó útmutatónak megfelelően kell számba venni. A közös kötelezetteket ugyanúgy kell kezelni, mint a PD-kalibráció alkalmazásában. |
| 0030 | EBBŐL: AZ ÉV SORÁN NEM TELJESÍTETT

  Az év (azaz a nemteljesítési arány számításának megfigyelési időszaka) során nemteljesítővé vált kötelezettek száma.
  A nemteljesítést az 575/2013/EU rendelet 178. cikkével összhangban kell megállapítani.
  Minden egyes nemteljesítő kötelezettet csak egyszer kell figyelembe venni az egyéves nemteljesítési arány számításának számlálójában és nevezőjében, még akkor is, ha a kötelezett a vonatkozó egyéves időszak alatt egynél többször vált nemteljesítővé. |
| 0040 | MEGFIGYELT ÁTLAGOS NEMTELJESÍTÉSI ARÁNY (%)

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 78. pontjában említett egyéves nemteljesítési arány.
  Az intézmények biztosítják, hogy:






  a) | a nevező az egyéves megfigyelési időszak kezdetén (azaz az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot megelőző év elején) bármely hitelkötelezettséggel rendelkező teljesítő kötelezettek számából áll; ebben az összefüggésben a hitelkötelezettség a következők mindegyikére vonatkozik: i. bármely mérlegen belüli tétel, beleértve a tőkeösszeget, a kamatot és a díjakat; ii. bármely mérlegen kívüli tétel, beleértve az intézmény mint garantőr által kibocsátott garanciákat; |

Oszlopok

Útmutató

0010

PD SZÁMTANI ÁTLAGA (%)

A rögzített PD-sávba tartozó és a 0020-as oszlopban összegzett kötelezettek PD-értékének számtani átlaga az adatszolgáltatási időszak kezdetén (a kötelezettek számával súlyozott átlag).

0020

KÖTELEZETTEK SZÁMA AZ ELŐZŐ ÉV VÉGÉN

Az adatszolgáltatásban feltüntetendő kötelezettek száma az előző év végén.

Minden olyan kötelezettet figyelembe kell venni, aki az adott időpontban hitelkötelezettséget vállalt.

A kötelezettek számát a C 08.01. tábla 0300-as oszlopára vonatkozó útmutatónak megfelelően kell számba venni. A közös kötelezetteket ugyanúgy kell kezelni, mint a PD-kalibráció alkalmazásában.

0030

EBBŐL: AZ ÉV SORÁN NEM TELJESÍTETT

Az év (azaz a nemteljesítési arány számításának megfigyelési időszaka) során nemteljesítővé vált kötelezettek száma.

A nemteljesítést az 575/2013/EU rendelet 178. cikkével összhangban kell megállapítani.

Minden egyes nemteljesítő kötelezettet csak egyszer kell figyelembe venni az egyéves nemteljesítési arány számításának számlálójában és nevezőjében, még akkor is, ha a kötelezett a vonatkozó egyéves időszak alatt egynél többször vált nemteljesítővé.

0040

MEGFIGYELT ÁTLAGOS NEMTELJESÍTÉSI ARÁNY (%)

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 78. pontjában említett egyéves nemteljesítési arány.

Az intézmények biztosítják, hogy:

a)

a nevező az egyéves megfigyelési időszak kezdetén (azaz az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot megelőző év elején) bármely hitelkötelezettséggel rendelkező teljesítő kötelezettek számából áll; ebben az összefüggésben a hitelkötelezettség a következők mindegyikére vonatkozik: i. bármely mérlegen belüli tétel, beleértve a tőkeösszeget, a kamatot és a díjakat; ii. bármely mérlegen kívüli tétel, beleértve az intézmény mint garantőr által kibocsátott garanciákat;

| b) | a számláló magában foglal minden olyan, a nevezőben figyelembe vett kötelezettet, amelynek az egyéves megfigyelési időszakban (az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot megelőző évben) legalább egy nemteljesítési eseménye volt. |
| --- | --- |

b)

a számláló magában foglal minden olyan, a nevezőben figyelembe vett kötelezettet, amelynek az egyéves megfigyelési időszakban (az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot megelőző évben) legalább egy nemteljesítési eseménye volt.

A kötelezettek számának kiszámításával kapcsolatban lásd a C 08.01. tábla 0300. oszlopát.

0050

ÁTLAGOS MÚLTBELI ÉVES NEMTELJESÍTÉSI ARÁNY (%)

Legalább a legutóbbi öt év éves nemteljesítési arányának egyszerű átlaga (az adott évben nemteljesítő kötelezettek száma minden év elején/az év elején meglévő összes kötelezett). Az intézmény figyelembe vehet olyan hosszabb időszakot is, amely összhangban van tényleges kockázatkezelési gyakorlatával.

| Sorok | Útmutató |
| --- | --- |
| PD-SÁV | A kitettségeket a rögzített PD-sáv megfelelő kategóriájához kell rendelni az ebbe a kitettségi osztályba sorolt egyes kötelezettek adatszolgáltatási időszak elején becsült PD-értéke alapján (a hitelkockázat-mérséklésből eredő helyettesítési hatások figyelembevétele nélkül). Az intézményeknek minden kitettséget egyenként kell a táblában megadott PD-sávhoz hozzárendelniük, figyelembe véve a folyamatos skálaértékeket is. Valamennyi nemteljesítő kitettséget a 100 %-os PD-t képviselő kategóriának kell tartalmaznia. |

Sorok

Útmutató

PD-SÁV

A kitettségeket a rögzített PD-sáv megfelelő kategóriájához kell rendelni az ebbe a kitettségi osztályba sorolt egyes kötelezettek adatszolgáltatási időszak elején becsült PD-értéke alapján (a hitelkockázat-mérséklésből eredő helyettesítési hatások figyelembevétele nélkül). Az intézményeknek minden kitettséget egyenként kell a táblában megadott PD-sávhoz hozzárendelniük, figyelembe véve a folyamatos skálaértékeket is. Valamennyi nemteljesítő kitettséget a 100 %-os PD-t képviselő kategóriának kell tartalmaznia.

3.3.4.   C 08.05.1 – Hitelkockázat és nyitva szállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény: A PD utótesztelése – az 575/2013/EU rendelet 180. cikke (1) bekezdése f) pontjának megfelelően (CR IRB 5B)

3.3.4.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| 81. | A C 08.05. táblán túlmenően az intézményeknek a C 08.05.1. táblában szereplő információkat is meg kell adniuk, amennyiben a PD-becslésre az 575/2013/EU rendelet 180. cikke (1) bekezdésének f) pontját alkalmazzák. Csak az e cikk szerinti PD-becslésekre kell információt szolgáltatni. A kitöltési útmutató megegyezik a C 08.05 táblához tartozókkal, a következő kivételekkel:






  Oszlopok | Útmutató |
| --- | --- | --- |
| 0005 | PD-SÁV

  Az intézményeknek a rögzített külső PD-sáv helyett a belső besorolásuknak megfelelően kell megadniuk a PD-sávokat, amelyeket hozzárendelnek a külső hitelminősítő intézmény által használt skálához. |
| 0006 | KÜLSŐ MINŐSÍTÉSBEN SZEREPLŐ MEGFELELŐ ÉRTÉK

  Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 180. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint figyelembe vett külső hitelminősítő intézmények mindegyikére vonatkozóan egy-egy oszlopot kell megadniuk. Az intézményeknek ezekben az oszlopokban fel kell tüntetniük azt a külső minősítést, amelyhez a belső PD-sávjaikat hozzárendelték. |

81.

Oszlopok

Útmutató

0005

PD-SÁV

Az intézményeknek a rögzített külső PD-sáv helyett a belső besorolásuknak megfelelően kell megadniuk a PD-sávokat, amelyeket hozzárendelnek a külső hitelminősítő intézmény által használt skálához.

0006

KÜLSŐ MINŐSÍTÉSBEN SZEREPLŐ MEGFELELŐ ÉRTÉK

Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 180. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint figyelembe vett külső hitelminősítő intézmények mindegyikére vonatkozóan egy-egy oszlopot kell megadniuk. Az intézményeknek ezekben az oszlopokban fel kell tüntetniük azt a külső minősítést, amelyhez a belső PD-sávjaikat hozzárendelték.

3.3.5.   C 08.06 – Hitelkockázat és nyitva szállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény: slotting módszer szerinti speciális hitelezési kitettségek (CR IRB 6)

3.3.5.1.   Általános megjegyzések

| 82. | Az intézményeknek az ebben a táblában szereplő információkat az 575/2013/EU rendelet 438. cikke e) pontjának alkalmazásában kell megadniuk. Az intézményeknek a 153. cikk (5) bekezdésének 1. táblázatában említett speciális hitelezési kitettségek következő típusairól kell adatot szolgáltatniuk:






  a) | Projektfinanszírozás |
| --- | --- | --- |

82.

a)

Projektfinanszírozás

| b) | Jövedelemtermelő ingatlanok és magas volatilitású kereskedelmi ingatlanok |
| --- | --- |

b)

Jövedelemtermelő ingatlanok és magas volatilitású kereskedelmi ingatlanok

| c) | Tárgyieszköz-finanszírozás |
| --- | --- |

c)

Tárgyieszköz-finanszírozás

| d) | Árufinanszírozás |
| --- | --- |

d)

Árufinanszírozás

3.3.5.2.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

  Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót. |
| 0020 | HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

  Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót. |
| 0030, 0050 | EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

  Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót. |
| 0040 | KITETTSÉGÉRTÉK

  Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót. |
| 0060 | EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

  Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót. |
| 0070 | KOCKÁZATI SÚLY:

  Az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdése.
  Ez egy információs célú, rögzített oszlop. Tartalma nem változtatható meg. |
| 0080 | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót. |
| 0090 | VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

  Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót. |
| 0100 | (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

  Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót. |

Oszlopok

Útmutató

0010

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót.

0020

HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót.

0030, 0050

EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót.

0040

KITETTSÉGÉRTÉK

Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót.

0060

EBBŐL: PARTNER-HITELKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót.

0070

KOCKÁZATI SÚLY:

Az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdése.

Ez egy információs célú, rögzített oszlop. Tartalma nem változtatható meg.

0080

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót.

0090

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót.

0100

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

Lásd a CR IRB táblához tartozó útmutatót.

| Sorok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010–0120 | A kitettségeket az 575/2013/EU rendelet 153. cikke (5) bekezdésében található 1. táblázat szerint a megfelelő kategóriába és lejárathoz kell hozzárendelni. |

Sorok

Útmutató

0010–0120

A kitettségeket az 575/2013/EU rendelet 153. cikke (5) bekezdésében található 1. táblázat szerint a megfelelő kategóriába és lejárathoz kell hozzárendelni.

3.3.6.   C 08.07 – Hitelkockázat és nyitva szállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény: az IRB módszer és a sztenderd módszer alkalmazási köre (CR IRB 7)

3.3.6.1.   Általános megjegyzések

| 83. | E tábla alkalmazásában a kockázattal súlyozott kitettségértéket a hitelkockázatra vonatkozó IRB módszer szerint számító intézmények feltüntetik az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 2. fejezetében meghatározott sztenderd módszer vagy az említett rendelet harmadik része II. címének 3. fejezetében meghatározott IRB módszer alá tartozó kitettségeiket, valamint az egyes kitettségi osztályoknak a fokozatos bevezetésre vonatkozó ütemezési terv hatálya alá tartozó részét. Az intézményeknek az ebben a táblában szereplő információkat kitettségi osztályok szerint kell megadniuk, a tábla soraiban szereplő kitettségi osztályok szerinti bontásban. |
| --- | --- |

83.

| 84. | A 0030–0050-es oszlopnak a kitettségek teljes spektrumát le kell fednie, így e három oszlop minden egyes sorának összege az összes kitettségi osztály értékpapírosítási pozíciók és levont pozíciók nélkül számított 100 %-a. |
| --- | --- |

84.

3.3.6.2.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | AZ 575/2013/EU RENDELET 166. CIKKÉBEN MEGHATÁROZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 166. cikke szerint számított, hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértéket tüntetik fel. |
| 0020 | A SZTENDERD MÓDSZER ÉS AZ IRB MÓDSZER HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 429. cikkének (4) bekezdése szerinti, a hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértéket használják a teljes kitettségérték meghatározásához, amely tartalmazza mind a sztenderd módszer szerinti kitettségeket, mind az IRB módszer szerinti kitettségeket. |
| 0030 | TARTÓS MENTESÍTÉS ALAPJÁN A SZTENDERD MÓDSZERREL KEZELT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%)

  Az egyes kitettségi osztályokhoz tartozó kitettségeknek a sztenderd módszer hatálya alá tartozó része (a sztenderd módszer hatálya alá tartozó, hitelkockázat-mérséklés előtti kitettség a 0020-as oszlopban szereplő kitettségi osztály teljes kitettségén belül), figyelembe véve a sztenderd módszer tartós mentesítés alapján történő alkalmazására vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 150. cikkével összhangban az illetékes hatóságtól kapott engedély hatókörét. |
| 0040 | A FOKOZATOS BEVEZETÉSRE VONATKOZÓ ÜTEMEZÉSI TERV HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%)

  Az egyes kitettségi osztályokhoz tartozó kitettségeknek az 575/2013/EU rendelet 148. cikke szerinti, az IRB módszer fokozatos bevezetésének hatálya alá tartozó része. Ezek közé tartoznak a következők:






  — | azon kitettségek, ahol az intézmények az IRB módszer alkalmazását tervezik az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők saját becslésével vagy anélkül (F-IRB és A-IRB); |

Oszlopok

Útmutató

0010

AZ 575/2013/EU RENDELET 166. CIKKÉBEN MEGHATÁROZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 166. cikke szerint számított, hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértéket tüntetik fel.

0020

A SZTENDERD MÓDSZER ÉS AZ IRB MÓDSZER HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 429. cikkének (4) bekezdése szerinti, a hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértéket használják a teljes kitettségérték meghatározásához, amely tartalmazza mind a sztenderd módszer szerinti kitettségeket, mind az IRB módszer szerinti kitettségeket.

0030

TARTÓS MENTESÍTÉS ALAPJÁN A SZTENDERD MÓDSZERREL KEZELT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%)

Az egyes kitettségi osztályokhoz tartozó kitettségeknek a sztenderd módszer hatálya alá tartozó része (a sztenderd módszer hatálya alá tartozó, hitelkockázat-mérséklés előtti kitettség a 0020-as oszlopban szereplő kitettségi osztály teljes kitettségén belül), figyelembe véve a sztenderd módszer tartós mentesítés alapján történő alkalmazására vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 150. cikkével összhangban az illetékes hatóságtól kapott engedély hatókörét.

0040

A FOKOZATOS BEVEZETÉSRE VONATKOZÓ ÜTEMEZÉSI TERV HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%)

Az egyes kitettségi osztályokhoz tartozó kitettségeknek az 575/2013/EU rendelet 148. cikke szerinti, az IRB módszer fokozatos bevezetésének hatálya alá tartozó része. Ezek közé tartoznak a következők:

—

azon kitettségek, ahol az intézmények az IRB módszer alkalmazását tervezik az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők saját becslésével vagy anélkül (F-IRB és A-IRB);

| — | a 0020-as vagy 0040-es oszlopban nem szereplő immateriális részvénykitettségek; |
| --- | --- |

—

a 0020-as vagy 0040-es oszlopban nem szereplő immateriális részvénykitettségek;

| — | az F-IRB hatálya alá tartozó azon kitettségek, amelyek esetében az intézmény a jövőben A-IRB alkalmazását tervezi; |
| --- | --- |

—

az F-IRB hatálya alá tartozó azon kitettségek, amelyek esetében az intézmény a jövőben A-IRB alkalmazását tervezi;

| — | a felügyeleti slotting módszer szerinti azon speciális hitelezési kitettségek, amelyek nem szerepelnek a 0040-es oszlopban. |
| --- | --- |

—

a felügyeleti slotting módszer szerinti azon speciális hitelezési kitettségek, amelyek nem szerepelnek a 0040-es oszlopban.

0050

AZ IRB MÓDSZER HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ TELJES KITETTSÉGÉRTÉK SZÁZALÉKOS ARÁNYA (%)

Az egyes kitettségi osztályokhoz tartozó kitettségeknek az IRB módszer hatálya alá tartozó része (az IRB módszer hatálya alá tartozó, hitelkockázat-mérséklés előtti kitettség az adott kitettségi osztály teljes kitettségén belül), figyelembe véve az IRB módszer alkalmazására vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 143. cikkével összhangban az illetékes hatóságtól kapott engedély hatókörét. Ez magában foglalja azokat a kitettségeket, amelyek esetében az intézmények engedélyt kaptak az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők saját becslésének alkalmazására, és azokat, amelyek esetében nem kaptak ilyen engedélyt (F-IRB és A-IRB), a felügyeleti slotting módszer hatálya alá tartozó speciális hitelezési kitettségeket és az egyszerű kockázati súlyozású részvényjellegű kitettségeket, valamint a C 08.01. tábla 0170. sorában feltüntetett kitettségeket.

| Sorok | Útmutató |
| --- | --- |
| KITETTSÉGI OSZTÁLYOK | Az intézményeknek az ebben a táblában szereplő információkat kitettségi osztályok szerint kell megadniuk, a tábla soraiban szereplő kitettségi osztályok szerinti bontásban. |

Sorok

Útmutató

KITETTSÉGI OSZTÁLYOK

Az intézményeknek az ebben a táblában szereplő információkat kitettségi osztályok szerint kell megadniuk, a tábla soraiban szereplő kitettségi osztályok szerinti bontásban.

3.4.   HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS

| 85. | Minden intézménynek összesített szinten aggregált információkat kell benyújtania. Emellett az e végrehajtási rendelet 5. cikke (5) bekezdésében rögzített küszöbértéket elérő intézményeknek belföldre és külföldre vonatkozóan egyaránt, országonkénti bontásban adatot kell szolgáltatniuk. A küszöbérték kizárólag a CR GB 1 és a CR GB 2 táblára vonatkozik. A szupranacionális szervezetekkel szembeni kitettségeket az »Egyéb országok« földrajzi területhez kell sorolni. |
| --- | --- |

85.

| 86. | A kötelezett székhelye a kötelezett bejegyzése szerinti országot jelenti. A fogalom a közvetlen kötelezett és a végső kockázatviselő alapján is alkalmazható. A helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákkal módosítható egy kitettség ország szerinti besorolása. A szupranacionális szervezetekkel szembeni kitettségeket nem az intézmény székhelye szerinti országhoz, hanem az »Egyéb országok« földrajzi területhez kell sorolni, a szupranacionális szervezettel szembeni kitettség kitettségosztályától függetlenül. |
| --- | --- |

86.

| 87. | A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségre vonatkozó adatokat a közvetlen kötelezett székhelye szerint kell feltüntetni. A kitettségértékre és kockázattal súlyozott kitettségértékre vonatkozó adatokat a végső kötelezett székhelye szerint kell feltüntetni. |
| --- | --- |

87.

3.4.1.   C 09.01 – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint: SA-kitettségek (CR GB 1)

3.4.1.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok |
| --- |
| 0010 | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

  A CR SA tábla 0010-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0020 | Nemteljesítő kitettségek

  A nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek, valamint a »kiemelkedően magas kockázatú tételek« vagy a »részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályba sorolt nemteljesítő kitettségek hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettsége.
  Ez a tájékoztató adat kiegészítő információt nyújt a nemteljesítő kitettségek kötelezetti struktúrájáról. Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontjában említett »nemteljesítő kitettségekhez« sorolt kitettségeket kell megadni, amelyeknél a kötelezettekről adatot kellett volna szolgáltatni, ha a kitettségek nem a »nemteljesítő kitettségek« kitettségi osztályba tartoznának.
  A megadott érték tájékoztató adat, így nem érinti az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j), k), és p) pontjában említett »nemteljesítő kitettségek«, »kiemelkedően magas kockázatú tételek« vagy »részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályba sorolt, kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámítását. |
| 0040 | Az időszakban megállapított új nemteljesítések

  A legutóbbi adatszolgáltatási vonatkozási időpont óta eltelt 3 hónap során a »nemteljesítő kitettségek« kitettségi osztályba átsorolt eredeti kitettségek összegét abban a kitettségi osztályban kell feltüntetni, amelybe a kötelezett eredetileg tartozott. |
| 0050 | Általános hitelkockázati kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 110. cikkében és a 183/2014/EU rendeletben említett hitelkockázati kiigazítások.
  A tétel azokat az általános hitelkockázati kiigazításokat foglalja magában, amelyek beszámíthatók a T2 tőkébe, az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontjában említett felső határ alkalmazása előtt.
  A feltüntetendő értéknek tartalmaznia kell az adóhatásokat is. |
| 0055 | Egyedi hitelkockázati kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 110. cikkében és a 183/2014/EU rendeletben említett hitelkockázati kiigazítások. |
| 0060 | Leírások

  Az IFRS 9 5.4.4. bekezdésében és B5.4.9. bekezdésében említett leírások. |
| 0061 | Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

  Az 575/2013/EU rendelet 111. cikkével összhangban. |
| 0070 | A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

  A legutóbbi adatszolgáltatás óta eltelt 3 hónap során a »nemteljesítő kitettségek« közé sorolt kitettségek utáni hitelkockázati kiigazítások és leírások összege. |
| 0075 | Kitettségérték

  A CR SA tábla 0200-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0080 | A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  A CR SA tábla 0215-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0081 | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

  A CR SA tábla 0216-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0082 | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

  A CR SA tábla 0217-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0090 | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  A CR SA tábla 0220-es oszlopával azonos meghatározás. |

Oszlopok

0010

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

A CR SA tábla 0010-es oszlopával azonos meghatározás.

0020

Nemteljesítő kitettségek

A nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek, valamint a »kiemelkedően magas kockázatú tételek« vagy a »részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályba sorolt nemteljesítő kitettségek hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettsége.

Ez a tájékoztató adat kiegészítő információt nyújt a nemteljesítő kitettségek kötelezetti struktúrájáról. Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontjában említett »nemteljesítő kitettségekhez« sorolt kitettségeket kell megadni, amelyeknél a kötelezettekről adatot kellett volna szolgáltatni, ha a kitettségek nem a »nemteljesítő kitettségek« kitettségi osztályba tartoznának.

A megadott érték tájékoztató adat, így nem érinti az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j), k), és p) pontjában említett »nemteljesítő kitettségek«, »kiemelkedően magas kockázatú tételek« vagy »részvényjellegű kitettségek« kitettségi osztályba sorolt, kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámítását.

0040

Az időszakban megállapított új nemteljesítések

A legutóbbi adatszolgáltatási vonatkozási időpont óta eltelt 3 hónap során a »nemteljesítő kitettségek« kitettségi osztályba átsorolt eredeti kitettségek összegét abban a kitettségi osztályban kell feltüntetni, amelybe a kötelezett eredetileg tartozott.

0050

Általános hitelkockázati kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 110. cikkében és a 183/2014/EU rendeletben említett hitelkockázati kiigazítások.

A tétel azokat az általános hitelkockázati kiigazításokat foglalja magában, amelyek beszámíthatók a T2 tőkébe, az 575/2013/EU rendelet 62. cikkének c) pontjában említett felső határ alkalmazása előtt.

A feltüntetendő értéknek tartalmaznia kell az adóhatásokat is.

0055

Egyedi hitelkockázati kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 110. cikkében és a 183/2014/EU rendeletben említett hitelkockázati kiigazítások.

0060

Leírások

Az IFRS 9 5.4.4. bekezdésében és B5.4.9. bekezdésében említett leírások.

0061

Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

Az 575/2013/EU rendelet 111. cikkével összhangban.

0070

A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

A legutóbbi adatszolgáltatás óta eltelt 3 hónap során a »nemteljesítő kitettségek« közé sorolt kitettségek utáni hitelkockázati kiigazítások és leírások összege.

0075

Kitettségérték

A CR SA tábla 0200-es oszlopával azonos meghatározás.

0080

A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A CR SA tábla 0215-es oszlopával azonos meghatározás.

0081

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A CR SA tábla 0216-es oszlopával azonos meghatározás.

0082

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A CR SA tábla 0217-es oszlopával azonos meghatározás.

0090

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A CR SA tábla 0220-es oszlopával azonos meghatározás.

| Sorok |
| --- |
| 0010 | Központi kormányzatok vagy központi bankok

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének a) pontja. |
| 0020 | Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének b) pontja. |
| 0030 | Közszektorbeli intézmények

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének c) pontja. |
| 0040 | Multilaterális fejlesztési bankok

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének d) pontja. |
| 0050 | Nemzetközi szervezetek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének e) pontja. |
| 0060 | Intézmények

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének f) pontja. |
| 0070 | Vállalkozások

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének g) pontja. |
| 0075 | ebből: Kkv

  A CR SA tábla 0020. sorával azonos meghatározás |
| 0080 | Lakosság

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének h) pontja. |
| 0085 | ebből: Kkv

  A CR SA tábla 0020. sorával azonos meghatározás |
| 0090 | Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének i) pontja. |
| 0095 | ebből: Kkv

  A CR SA tábla 0020. sorával azonos meghatározás |
| 0100 | Nemteljesítő kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontja. |
| 0110 | Kiemelkedően magas kockázatú tételek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének k) pontja. |
| 0120 | Fedezett kötvények

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének l) pontja. |
| 0130 | Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének n) pontja. |
| 0140 | Kollektív befektetési formák (KBF)

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének o) pontja.
  A 0141–0143-as sorok összege |
| 0141 | Az áttekintés elve

  A CR SA tábla 0281. sorával azonos meghatározás |
| 0142 | A megbízatáson alapuló módszer

  A CR SA tábla 0282. sorával azonos meghatározás |
| 0143 | Tartalékmódszer (Fall-back approach)

  A CR SA tábla 0283. sorával azonos meghatározás |
| 0150 | Részvényjellegű kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének p) pontja. |
| 0160 | Egyéb kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének q) pontja. |
| 0170 | Teljes kitettség |

Sorok

0010

Központi kormányzatok vagy központi bankok

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének a) pontja.

0020

Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének b) pontja.

0030

Közszektorbeli intézmények

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének c) pontja.

0040

Multilaterális fejlesztési bankok

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének d) pontja.

0050

Nemzetközi szervezetek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének e) pontja.

0060

Intézmények

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének f) pontja.

0070

Vállalkozások

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének g) pontja.

0075

ebből: Kkv

A CR SA tábla 0020. sorával azonos meghatározás

0080

Lakosság

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének h) pontja.

0085

ebből: Kkv

A CR SA tábla 0020. sorával azonos meghatározás

0090

Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének i) pontja.

0095

ebből: Kkv

A CR SA tábla 0020. sorával azonos meghatározás

0100

Nemteljesítő kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének j) pontja.

0110

Kiemelkedően magas kockázatú tételek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének k) pontja.

0120

Fedezett kötvények

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének l) pontja.

0130

Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének n) pontja.

0140

Kollektív befektetési formák (KBF)

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének o) pontja.

A 0141–0143-as sorok összege

0141

Az áttekintés elve

A CR SA tábla 0281. sorával azonos meghatározás

0142

A megbízatáson alapuló módszer

A CR SA tábla 0282. sorával azonos meghatározás

0143

Tartalékmódszer (Fall-back approach)

A CR SA tábla 0283. sorával azonos meghatározás

0150

Részvényjellegű kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének p) pontja.

0160

Egyéb kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 112. cikkének q) pontja.

0170

Teljes kitettség

3.4.2.   C 09.02 – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint: IRB-kitettségek (CR GB 2)

3.4.2.1.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | |
| --- | --- |
| 0010 | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

  A CR IRB tábla 0020-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0030 | Ebből: nemteljesítő

  Az 575/2013/EU rendelet 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek eredeti kitettségértéke. |
| 0040 | Az időszakban megállapított új nemteljesítések

  A legutóbbi adatszolgáltatási vonatkozási időpont óta eltelt 3 hónap során a »nemteljesítő kitettségek« közé sorolt eredeti kitettségek összegét abban a kitettségi osztályban kell feltüntetni, amelybe a kötelezett eredetileg tartozott. |
| 0050 | Általános hitelkockázati kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 110. cikkében és a 183/2014/EU rendeletben említett hitelkockázati kiigazítások. |
| 0055 | Egyedi hitelkockázati kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 110. cikkében és a 183/2014/EU rendeletben említett hitelkockázati kiigazítások. |
| 0060 | Leírások

  Az IFRS 9 5.4.4. bekezdésében és B5.4.9. bekezdésében említett leírások. |
| 0070 | A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

  A legutóbbi adatszolgáltatás óta eltelt 3 hónap során a »nemteljesítő kitettségek« közé sorolt kitettségek utáni hitelkockázati kiigazítások és leírások. |
| 0080 | BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA / AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (%)

  A CR IRB tábla 0010-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0090 | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

  A CR IRB tábla 0230-as és 0240-es oszlopára vonatkozóval azonos meghatározás: a kitettséggel súlyozott átlagos LGD-érték (%) minden kitettségre utal, beleértve a nagy méretű pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel és a nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettségeket. Az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének h) pontját kell alkalmazni.
  Olyan speciális hitelezési kitettségek esetében, amelyeknél a PD becsült érték, a jelentett értéknek vagy a becsült vagy a szabályozói LGD-értéknek kell lennie. Az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségek esetében nem lehet adatot szolgáltatni, mivel nem áll rendelkezésre adat. |
| 0100 | Ebből: nemteljesítő

  Az 575/2013/EU rendelet 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek kitettséggel súlyozott LGD-értéke. |
| 0105 | Kitettségérték

  A CR IRB tábla 0110-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0110 | A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  A CR IRB tábla 0255-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0120 | Ebből: nemteljesítő

  Az 575/2013/EU rendelet 178. cikkének (1) bekezdése szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke. |
| 0121 | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

  A CR IRB tábla 0256-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0122 | (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

  A CR IRB tábla 0257-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0125 | A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  A CR IRB tábla 0260-es oszlopával azonos meghatározás. |
| 0130 | VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

  A CR IRB tábla 0280-es oszlopával azonos meghatározás. |

Oszlopok

0010

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

A CR IRB tábla 0020-es oszlopával azonos meghatározás.

0030

Ebből: nemteljesítő

Az 575/2013/EU rendelet 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek eredeti kitettségértéke.

0040

Az időszakban megállapított új nemteljesítések

A legutóbbi adatszolgáltatási vonatkozási időpont óta eltelt 3 hónap során a »nemteljesítő kitettségek« közé sorolt eredeti kitettségek összegét abban a kitettségi osztályban kell feltüntetni, amelybe a kötelezett eredetileg tartozott.

0050

Általános hitelkockázati kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 110. cikkében és a 183/2014/EU rendeletben említett hitelkockázati kiigazítások.

0055

Egyedi hitelkockázati kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 110. cikkében és a 183/2014/EU rendeletben említett hitelkockázati kiigazítások.

0060

Leírások

Az IFRS 9 5.4.4. bekezdésében és B5.4.9. bekezdésében említett leírások.

0070

A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

A legutóbbi adatszolgáltatás óta eltelt 3 hónap során a »nemteljesítő kitettségek« közé sorolt kitettségek utáni hitelkockázati kiigazítások és leírások.

0080

BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA / AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (%)

A CR IRB tábla 0010-es oszlopával azonos meghatározás.

0090

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

A CR IRB tábla 0230-as és 0240-es oszlopára vonatkozóval azonos meghatározás: a kitettséggel súlyozott átlagos LGD-érték (%) minden kitettségre utal, beleértve a nagy méretű pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel és a nem szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szembeni kitettségeket. Az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének h) pontját kell alkalmazni.

Olyan speciális hitelezési kitettségek esetében, amelyeknél a PD becsült érték, a jelentett értéknek vagy a becsült vagy a szabályozói LGD-értéknek kell lennie. Az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségek esetében nem lehet adatot szolgáltatni, mivel nem áll rendelkezésre adat.

0100

Ebből: nemteljesítő

Az 575/2013/EU rendelet 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek kitettséggel súlyozott LGD-értéke.

0105

Kitettségérték

A CR IRB tábla 0110-es oszlopával azonos meghatározás.

0110

A SZORZÓK ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A CR IRB tábla 0255-es oszlopával azonos meghatározás.

0120

Ebből: nemteljesítő

Az 575/2013/EU rendelet 178. cikkének (1) bekezdése szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke.

0121

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KKV-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A CR IRB tábla 0256-es oszlopával azonos meghatározás.

0122

(–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK INFRASTRUKTÚRA-SZORZÓ MIATTI KORREKCIÓJA

A CR IRB tábla 0257-es oszlopával azonos meghatározás.

0125

A SZORZÓK UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A CR IRB tábla 0260-es oszlopával azonos meghatározás.

0130

VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

A CR IRB tábla 0280-es oszlopával azonos meghatározás.

| Sorok | |
| --- | --- |
| 0010 | Központi kormányzatok és központi bankok

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének a) pontja. |
| 0020 | Intézmények

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének b) pontja. |
| 0030 | Vállalkozások

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének c) pontjában említett, vállalkozásokkal szembeni valamennyi kitettség. |
| 0042 | Ebből: speciális hitelezés (kivéve a slotting módszer szerinti speciális hitelezést)

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (8) bekezdésének a) pontja.
  Az adatszolgáltatás nem terjed ki az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségekre. |
| 0045 | Ebből: slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (8) bekezdésének a) pontja és 153. cikkének (5) bekezdése. |
| 0050 | Ebből: kkv

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének c) pontja.
  Az IRB módszer alkalmazásában az adatot szolgáltató intézmények a kkv-nak a belső kockázatkezelési folyamatokban alkalmazott belső fogalommeghatározását kötelesek használni. |
| 0060 | Lakosság

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említett valamennyi lakossági kitettség. |
| 0070 | Lakosság – ingatlannal fedezett kitettségek

  Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően.
  Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségnek kell tekinteni minden biztosítékként elismert ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettséget, függetlenül a biztosíték értékének a kitettséghez viszonyított arányától vagy a hitel céljától. |
| 0080 | Kkv

  Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában és a 154. cikkének (3) bekezdésében említetteknek megfelelően. |
| 0090 | Nem kkv

  Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően. |
| 0100 | Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

  Lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja és a 154. cikk (4) bekezdése együttes alkalmazásával. |
| 0110 | Egyéb lakossági

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említett, a 0070–0100-as sorban nem szereplő, egyéb lakossággal szembeni kitettségek. |
| 0120 | Kkv

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említett, egyéb lakossággal szembeni, kkv-kal szembeni kitettségek. |
| 0130 | Nem kkv

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említett, egyéb lakossággal szembeni, egyéni ügyfelekkel szembeni kitettségek |
| 0140 | Részvényjellegű kitettségek

  Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének e) pontjában említett részvényjellegű kitettségek. |
| 0150 | Teljes kitettség |

Sorok

0010

Központi kormányzatok és központi bankok

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének a) pontja.

0020

Intézmények

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének b) pontja.

0030

Vállalkozások

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének c) pontjában említett, vállalkozásokkal szembeni valamennyi kitettség.

0042

Ebből: speciális hitelezés (kivéve a slotting módszer szerinti speciális hitelezést)

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (8) bekezdésének a) pontja.

Az adatszolgáltatás nem terjed ki az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségekre.

0045

Ebből: slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (8) bekezdésének a) pontja és 153. cikkének (5) bekezdése.

0050

Ebből: kkv

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének c) pontja.

Az IRB módszer alkalmazásában az adatot szolgáltató intézmények a kkv-nak a belső kockázatkezelési folyamatokban alkalmazott belső fogalommeghatározását kötelesek használni.

0060

Lakosság

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említett valamennyi lakossági kitettség.

0070

Lakosság – ingatlannal fedezett kitettségek

Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően.

Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségnek kell tekinteni minden biztosítékként elismert ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettséget, függetlenül a biztosíték értékének a kitettséghez viszonyított arányától vagy a hitel céljától.

0080

Kkv

Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában és a 154. cikkének (3) bekezdésében említetteknek megfelelően.

0090

Nem kkv

Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említetteknek megfelelően.

0100

Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

Lakossággal szembeni kitettségek az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja és a 154. cikk (4) bekezdése együttes alkalmazásával.

0110

Egyéb lakossági

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említett, a 0070–0100-as sorban nem szereplő, egyéb lakossággal szembeni kitettségek.

0120

Kkv

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említett, egyéb lakossággal szembeni, kkv-kal szembeni kitettségek.

0130

Nem kkv

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének d) pontjában említett, egyéb lakossággal szembeni, egyéni ügyfelekkel szembeni kitettségek

0140

Részvényjellegű kitettségek

Az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (2) bekezdésének e) pontjában említett részvényjellegű kitettségek.

0150

Teljes kitettség

3.4.3.   C 09.04 – A lényeges hitelkockázati kitettségek országonkénti bontása az anticiklikus tőkepuffer és az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer kiszámításához (CCB)

3.4.3.1.   Általános megjegyzések

| 88. | A tábla célja bővebb információ gyűjtése az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer elemeiről. Az előírt információ az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. és IV. címének megfelelően meghatározott szavatolótőke-követelményre, a hitelkockázati kitettségek földrajzi helyére, az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffernek a 2013/36/EU irányelv140. cikke szerinti (lényeges hitelkockázati kitettség) számításához releváns értékpapírosítási kitettségekre és kereskedési könyvi kitettségekre vonatkozik. |
| --- | --- |

88.

| 89. | A C 09.04. táblában meg kell adni a lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó összesített (»Összesen«) adatot e kitettségek helye szerinti valamennyi joghatóság tekintetében, továbbá egyedileg az egyes olyan joghatóságokra vonatkozóan, ahol a lényeges hitelkockázati kitettségek elhelyezkednek. Az összesített adatokat és az egyes joghatóságokra vonatkozó információkat külön dimenzióban kell megadni. |
| --- | --- |

89.

| 90. | Az e végrehajtási rendelet 5. cikke (5) bekezdésében rögzített küszöbérték az e megoszlás szerinti adatszolgáltatás szempontjából nem alkalmazandó. |
| --- | --- |

90.

| 91. | A földrajzi hely meghatározásához a kitettségek hozzárendelése az 1152/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletben előírtaknak megfelelően közvetlen kötelezetti alapon történik (4). Ezért a hitelkockázat-mérséklési technikák nem változtatják meg egy kitettség földrajzi helyhez való hozzárendelését az e táblában meghatározott információ megadása céljából. |
| --- | --- |

91.

3.4.3.2.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | |
| --- | --- |
| 0010 | Összeg

  A lényeges hitelkockázati kitettségek értéke és a kapcsolódó szavatolótőke-követelmények az adott sorra vonatkozó útmutatónak megfelelően meghatározva. |
| 0020 | Százalék |
| 0030 | Kvalitatív információk

  Ezt az információt csak az intézmény székhelye szerinti országra vonatkozóan kell megadni (az intézmény székhelye szerinti tagállamnak megfelelő joghatóság), és meg kell adni az »Összesen« adatot az összes országra vonatkozóan.
  Az intézménynek {y} vagy {n} adatot kell megadnia a megfelelő sorra vonatkozó útmutatóval összhangban. |

Oszlopok

0010

Összeg

A lényeges hitelkockázati kitettségek értéke és a kapcsolódó szavatolótőke-követelmények az adott sorra vonatkozó útmutatónak megfelelően meghatározva.

0020

Százalék

0030

Kvalitatív információk

Ezt az információt csak az intézmény székhelye szerinti országra vonatkozóan kell megadni (az intézmény székhelye szerinti tagállamnak megfelelő joghatóság), és meg kell adni az »Összesen« adatot az összes országra vonatkozóan.

Az intézménynek {y} vagy {n} adatot kell megadnia a megfelelő sorra vonatkozó útmutatóval összhangban.

| Sorok | |
| --- | --- |
| 0010–0020 | Lényeges hitelkockázati kitettségek – hitelkockázat

  A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének a) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségek. |
| 0010 | Kitettségérték a sztenderd módszer szerint

  A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdése a) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 111. cikkének megfelelően kiszámított kitettségérték.
  A banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértékét ebben a sorban nem kell megadni, hanem az 0055-ös sorban kell jelenteni. |
| 0020 | Kitettségérték az IRB módszer szerint

  A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdése a) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének megfelelően kiszámított kitettségérték.
  A banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértékét ebben a sorban nem kell megadni, hanem az 0055-ös sorban kell jelenteni. |
| 0030–0040 | Lényeges hitelkockázati kitettségek – piaci kockázat

  A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségek. |
| 0030 | Kereskedési könyvi kitettségek hosszú és rövid pozícióinak összege a sztenderd módszer szerint

  A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett, az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetében előírt szavatolótőke-követelmények hatálya alá tartozó lényeges hitelkockázati kitettségek nettó hosszú és rövid pozícióinak összege az 575/2013/EU rendelet 327. cikkének megfelelően:






  — | hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokkal szembeni, értékpapírosítástól eltérő kitettségek, |

Sorok

0010–0020

Lényeges hitelkockázati kitettségek – hitelkockázat

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének a) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségek.

0010

Kitettségérték a sztenderd módszer szerint

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdése a) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 111. cikkének megfelelően kiszámított kitettségérték.

A banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértékét ebben a sorban nem kell megadni, hanem az 0055-ös sorban kell jelenteni.

0020

Kitettségérték az IRB módszer szerint

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdése a) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének megfelelően kiszámított kitettségérték.

A banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértékét ebben a sorban nem kell megadni, hanem az 0055-ös sorban kell jelenteni.

0030–0040

Lényeges hitelkockázati kitettségek – piaci kockázat

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségek.

0030

Kereskedési könyvi kitettségek hosszú és rövid pozícióinak összege a sztenderd módszer szerint

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett, az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetében előírt szavatolótőke-követelmények hatálya alá tartozó lényeges hitelkockázati kitettségek nettó hosszú és rövid pozícióinak összege az 575/2013/EU rendelet 327. cikkének megfelelően:

—

hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokkal szembeni, értékpapírosítástól eltérő kitettségek,

| — | kereskedési könyvi értékpapírosítási pozíciókkal szembeni kitettségek, |
| --- | --- |

—

kereskedési könyvi értékpapírosítási pozíciókkal szembeni kitettségek,

| — | korrelációkereskedési portfóliókkal szembeni kitettségek, |
| --- | --- |

—

korrelációkereskedési portfóliókkal szembeni kitettségek,

| — | tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumokkal szembeni kitettségek, |
| --- | --- |

—

tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumokkal szembeni kitettségek,

| — | kollektív befektetési formákkal szembeni kitettségek, ha a tőkekövetelmény kiszámítása az 575/2013/EU rendelet 348. cikke szerint történik. |
| --- | --- |

—

kollektív befektetési formákkal szembeni kitettségek, ha a tőkekövetelmény kiszámítása az 575/2013/EU rendelet 348. cikke szerint történik.

0040

Kereskedési könyvi kitettségek értéke a belső modellek szerint

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett, az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. és 5. fejezetében előírt szavatolótőke-követelmények hatálya alá tartozó lényeges hitelkockázati kitettségek esetében a következők összegét kell jelenteni:

| — | olyan nem származtatott pozícióknak az 575/2013/EU rendelet 104. cikkével összhangban meghatározott valós értéke, amelyek a 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségeket jelentenek; |
| --- | --- |

—

olyan nem származtatott pozícióknak az 575/2013/EU rendelet 104. cikkével összhangban meghatározott valós értéke, amelyek a 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségeket jelentenek;

| — | olyan származtatott ügyletek névleges értéke, amelyek a 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségeket jelentenek. |
| --- | --- |

—

olyan származtatott ügyletek névleges értéke, amelyek a 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségeket jelentenek.

0055

Lényeges hitelkockázati kitettségek – banki könyvi értékpapírosítási pozíciók

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdése c) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 248. cikkének megfelelően kiszámított kitettségérték.

0070–0110

Szavatolótőke-követelmények és súlyok

0070

Az anticiklikus tőkepufferre vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény

A 0080-as, 0090-es és 0100-as sorok összege.

0080

A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – hitelkockázat

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének a) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 1–4. és 6. fejezete szerint kiszámított szavatolótőke-követelmények a szóban forgó országban.

A banki könyvi értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó szavatolótőke-követelményeket ebben a sorban nem kell megadni, hanem a 0100-as sorban kell jelenteni.

A szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 1–4. és 6. fejezete szerint meghatározott kockázattal súlyozott kitettségérték 8 %-a.

0090

A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – piaci kockázat

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdése b) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, az egyedi kockázat esetében az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetének megfelelően kiszámított szavatolótőke-követelmény, vagy a járulékos nemteljesítési és átminősítési kockázat esetében az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 5. fejezete szerint kiszámított szavatolótőke-követelmény a szóban forgó országban.

A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmények a piaci kockázati szabályok értelmében többek között magukban foglalják az értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezete szerint kiszámított szavatolótőke-követelményeket, továbbá a kollektív befektetési formákkal szembeni kitettségekre vonatkozó, az említett rendelet 348. cikkének megfelelően meghatározott szavatolótőke-követelményeket.

0100

A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – banki könyvi értékpapírosítási pozíciók

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (4) bekezdésének c) pontjában említett lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 5. fejezete szerint kiszámított szavatolótőke-követelmények a szóban forgó országban.

A szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 5. fejezete szerint meghatározott kockázattal súlyozott kitettségérték 8 %-a.

0110

Szavatolótőke-követelmények súlyai

Az egyes országokban az anticiklikustőkepuffer-rátára alkalmazott súly a következőképpen meghatározott szavatolótőke-követelmény arányában kerül kiszámításra:

| 1. | Számláló: A szóban forgó országban a lényeges hitelkockázati kitettségekhez kapcsolódó teljes szavatolótőke-követelmény [r0070; c0010; országadatlap], |
| --- | --- |

1.

Számláló: A szóban forgó országban a lényeges hitelkockázati kitettségekhez kapcsolódó teljes szavatolótőke-követelmény [r0070; c0010; országadatlap],

| 2. | Nevező: A 2013/36/EU irányelv 140. cikkének (4) bekezdésében említett anticiklikus puffer kiszámításához releváns valamennyi hitelkockázati kitettséghez kapcsolódó teljes szavatolótőke-követelmény [r0070; c0010; »Összesen«]. |
| --- | --- |

2.

Nevező: A 2013/36/EU irányelv 140. cikkének (4) bekezdésében említett anticiklikus puffer kiszámításához releváns valamennyi hitelkockázati kitettséghez kapcsolódó teljes szavatolótőke-követelmény [r0070; c0010; »Összesen«].

A szavatolótőke-követelményekhez tartozó súlyokra vonatkozó adatokat nem kell megadni az összes országra vonatkozó összesített (»Összesen«) adatban.

0120–0140

Anticiklikustőkepuffer-ráták

0120

A kijelölt hatóság által meghatározott anticiklikustőkepuffer-ráta

A szóban forgó országra vonatkozóan az adott ország kijelölt hatósága által megállapított anticiklikustőkepuffer-ráta a 2013/36/EU irányelv 136., 137., 139. cikkének, 140. cikke (2) bekezdése a) és c) pontjának, valamint 140. cikke (3) bekezdése b) pontjának megfelelően.

Ezt a sort üresen kell hagyni, amennyiben a kijelölt hatóság nem állapított meg anticiklikustőkepuffer-rátát a szóban forgó országra vonatkozóan.

A kijelölt hatóság által megállapított, de az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában a szóban forgó országban még nem alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-rátát nem kell jelenteni.

A kijelölt hatóság által megállapított anticiklikustőkepuffer-rátára vonatkozó adatot nem kell jelenteni az összes országra vonatkozó összesített (»Összesen«) adatban.

0130

Az intézmény helye szerinti országban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráta

A szóban forgó országban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráta, amelyet az intézmény székhelye szerinti ország kijelölt hatósága állapított meg a 2013/36/EU irányelv 137., 138., 139. cikkének és 140. cikke (2) bekezdése b) pontjának, valamint 140. cikke (3) bekezdése a) pontjának megfelelően. Az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában még nem alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-rátákat nem kell jelenteni.

Az intézmény országában alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-rátára vonatkozó adatot nem kell jelenteni az összes országra vonatkozó összesített (»Összesen«) adatban.

0140

Intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta

A 2013/36/EU irányelv 140. cikke (1) bekezdésének megfelelően kiszámított intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta.

Az intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta az azon joghatóságokban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráták súlyozott átlaga, amelyekben az intézmény lényeges hitelkockázati kitettségei elhelyezkednek vagy amelyeket a 140. cikk céljából alkalmaznak a 2013/36/EU irányelv 139. cikkének (2) vagy (3) bekezdése értelmében. A releváns anticiklikustőkepuffer-rátát az [r0120; c0020; országadatlap] mezőben vagy adott esetben az [r0130; c0020; országadatlap] mezőben kell megadni.

Az anticiklikustőkepuffer-rátára vonatkozóan az egyes országokban alkalmazandó súly a szavatolótőke-követelménynek a teljes szavatolótőke-követelményhez viszonyított aránya, és az [r0110; c0020; országadatlap] mezőben kell megadni.

Az intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-rátára vonatkozó adatot csak az összes országra vonatkozó összesített (»Összesen«) adatban kell jelenteni, az egyes országokra vonatkozóan nem.

0150–0160

2 %-os küszöbérték alkalmazása

0150

2 %-os küszöbérték alkalmazása az általános hitelkockázati kitettségekre

Az 1152/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 2. cikke (5) bekezdése b) pontjának megfelelően azok a külföldi általános hitelkockázati kitettségek, amelyek együttesen nem haladják meg az adott intézmény összesített általános hitelkockázati, kereskedési könyvi és értékpapírosítási kitettségének 2 %-át, hozzárendelhetők az intézmény székhelye szerinti tagállamhoz. Az összesített általános hitelkockázati, kereskedési könyvi és értékpapírosítási kitettségeket az 1152/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 2. cikke (5) bekezdése a) pontjának és 2. cikke (4) bekezdésének megfelelően lokalizált általános hitelkockázati kitettség kizárásával kell kiszámítani.

Ha egy intézmény alkalmazza ezt az eltérést, a táblában a székhelye szerinti tagállamnak megfelelő joghatóság és az összes országra vonatkozó összesített (»Összesen«) adat tekintetében »y«-t kell megadnia.

Ha egy intézmény nem alkalmazza ezt az eltérést, a megfelelő cellában »n«-t kell megadnia.

0160

2 %-os küszöbérték alkalmazása a kereskedési könyvi kitettségekre

Az 1152/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 3. cikke (3) bekezdésének megfelelően az intézmények a székhelyük szerinti tagállamhoz rendelhetik a kereskedési könyvi kitettségeket, amennyiben a teljes kereskedési könyvi kitettség nem haladja meg teljes általános hitelkockázati, kereskedési könyvi és értékpapírosítási kitettségük 2 %-át.

Ha egy intézmény alkalmazza ezt az eltérést, a táblában a székhelye szerinti tagállamnak megfelelő joghatóság és az összes országra vonatkozó összesített (»Összesen«) adat tekintetében »y«-t kell megadnia.

Ha egy intézmény nem alkalmazza ezt az eltérést, a megfelelő cellában »n«-t kell megadnia.

3.5.   C 10.01 ÉS C 10.02 – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK (CR EQU IRB 1 és CR EQU IRB 2)

3.5.1.   Általános megjegyzések

| 92. | A CR EQU IRB két táblából áll: A CR EQU IRB 1 általános áttekintést nyújt a részvényjellegű kitettségi osztályba sorolt IRB kitettségekről, valamint a teljes kockázati kitettségértékek különböző számítási módszereiről. A CR EQU IRB 2 a teljes kitettségállományt ügyfélkategóriák szerinti bontásban mutatja be a PD/LGD-módszerrel összefüggésben. Az alábbi útmutatóban a CR EQU IRB megjelölés a CR EQU IRB 1 és CR EQU IRB 2 táblára egyaránt vonatkozik a helyzettől függően. |
| --- | --- |

92.

| 93. | A CR EQU IRB tábla a kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségértékeknek (az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének a) pontja) az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezete szerinti kiszámításával kapcsolatos információkat nyújt az említett rendelet 147. cikke (2) bekezdésének e) pontjában említett részvényjellegű kitettségekre vonatkozóan. |
| --- | --- |

93.

| 94. | Az 575/2013/EU rendelet 147. cikkének (6) bekezdése szerint a következő kitettségeket a részvényjellegű kitettségi osztályba kell sorolni:






  a) | nem hitelviszonyt megtestesítő kitettségek, amelyek a kibocsátó eszközeivel vagy jövedelmével szembeni hátrasorolt maradványkövetelést testesítenek meg; |
| --- | --- | --- |

94.

a)

nem hitelviszonyt megtestesítő kitettségek, amelyek a kibocsátó eszközeivel vagy jövedelmével szembeni hátrasorolt maradványkövetelést testesítenek meg;

| b) | hitelviszonyt megtestesítő kitettségek és egyéb értékpapírok, partnerségek, származtatott ügyletek és egyéb eszközök, amelyek gazdasági tartalma hasonló az a) pontban ismertetett kitettségekhez. |
| --- | --- |

b)

hitelviszonyt megtestesítő kitettségek és egyéb értékpapírok, partnerségek, származtatott ügyletek és egyéb eszközök, amelyek gazdasági tartalma hasonló az a) pontban ismertetett kitettségekhez.

| 95. | A CR EQU IRB táblán kell feltüntetni továbbá az 575/2013/EU rendelet 152. cikke (4) bekezdésének a) pontjában említett egyszerű kockázati súlyozási módszerrel kezelt vagy az említett rendelet 152. cikke (6) bekezdése szerinti tartalékmódszerrel kezelt kollektív befektetési formákat is. |
| --- | --- |

95.

| 96. | Az 575/2013/EU rendelet 151. cikkének (1) bekezdése szerint az intézményeknek ki kell tölteniük a CR EQU IRB táblát akkor, ha az 575/2013/EU rendelet 155. cikkében említett három módszer valamelyikét alkalmazzák:






  — | egyszerű kockázati súlyozási módszer; |
| --- | --- | --- |

96.

—

egyszerű kockázati súlyozási módszer;

| — | PD/LGD-módszer; |
| --- | --- |

—

PD/LGD-módszer;

| — | belső modelleken alapuló módszer. |
| --- | --- |

—

belső modelleken alapuló módszer.

Az 575/2013/EU rendelet 155. cikke szerint az intézmények a különböző portfóliók esetében különböző módszereket (egyszerű kockázati súlyozási módszere, PD/LGD-módszer, belső modelleken alapuló módszer) alkalmazhatnak, ha ezeket a módszereket a szervezeten belül alkalmazzák.

Ezenfelül az IRB módszert alkalmazó intézményeknek a CR EQU IRB táblán adatot kell szolgáltatniuk az olyan részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékekről is, amelyekre fix kockázati súly vonatkozik (azonban az egyszerű kockázati súlyozási módszer kifejezett alkalmazása, vagy a hitelkockázati sztenderd módszer átmeneti vagy tartós mentesítés alapján történő alkalmazása nélkül; például az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (4) bekezdése szerint 250 %-os, a rendelet 471. cikkének (2) bekezdése szerint 370 %-os kockázati súllyal kezelt részvényjellegű kitettségek esetében).

| 97. | A CR EQU IRB táblán nem tüntethetők fel az alábbi részvényjellegű követelések:






  — | a kereskedési könyvben nyilvántartott részvényjellegű kitettségek (ha az intézmények nem mentesülnek a kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó szavatolótőke-követelmények kiszámítása alól (az 575/2013/EU rendelet 94. cikke)); |
| --- | --- | --- |

97.

—

a kereskedési könyvben nyilvántartott részvényjellegű kitettségek (ha az intézmények nem mentesülnek a kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó szavatolótőke-követelmények kiszámítása alól (az 575/2013/EU rendelet 94. cikke));

| — | a mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt részvényjellegű kitettségek (az 575/2013/EU rendelet 150. cikke), ezen belül: |
| --- | --- |

—

a mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt részvényjellegű kitettségek (az 575/2013/EU rendelet 150. cikke), ezen belül:

| — | az 575/2013/EU rendelet 495. cikkének (1) bekezdése szerint a szerzett jogok alapján figyelembe vett részvényjellegű kitettségek; |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 495. cikkének (1) bekezdése szerint a szerzett jogok alapján figyelembe vett részvényjellegű kitettségek;

| — | az olyan szervezetekkel szembeni részvényjellegű kitettségek, amelyek hitelkötelezettségei a sztenderd módszer alapján 0 %-os kockázati súlyt kapnak, ideértve azokat a köztámogatásban részesülő szervezeteket is, amelyeknél alkalmazható a 0 %-os kockázati súly (az 575/2013/EU rendelet 150. cikke (1) bekezdésének g) pontja); |
| --- | --- |

—

az olyan szervezetekkel szembeni részvényjellegű kitettségek, amelyek hitelkötelezettségei a sztenderd módszer alapján 0 %-os kockázati súlyt kapnak, ideértve azokat a köztámogatásban részesülő szervezeteket is, amelyeknél alkalmazható a 0 %-os kockázati súly (az 575/2013/EU rendelet 150. cikke (1) bekezdésének g) pontja);

| — | a gazdaság meghatározott ágazatainak előmozdítására irányuló olyan állami programok keretében felmerült részvényjellegű kitettségek, amelyek esetében az intézmény jelentős támogatást kap a befektetésre, és amelyekre a kormányzati felvigyázás bizonyos formája és a tőkerészesedés-befektetések korlátozása vonatkozik (az 575/2013/EU rendelet 150. cikke (1) bekezdésének h) pontja); |
| --- | --- |

—

a gazdaság meghatározott ágazatainak előmozdítására irányuló olyan állami programok keretében felmerült részvényjellegű kitettségek, amelyek esetében az intézmény jelentős támogatást kap a befektetésre, és amelyekre a kormányzati felvigyázás bizonyos formája és a tőkerészesedés-befektetések korlátozása vonatkozik (az 575/2013/EU rendelet 150. cikke (1) bekezdésének h) pontja);

| — | az olyan járulékos vállalkozásokkal szembeni részvényjellegű kitettségek, amelyek kockázattal súlyozott kitettségértéke az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök kezelésének megfelelő módon számítható ki (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (1) bekezdése szerint); |
| --- | --- |

—

az olyan járulékos vállalkozásokkal szembeni részvényjellegű kitettségek, amelyek kockázattal súlyozott kitettségértéke az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök kezelésének megfelelő módon számítható ki (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (1) bekezdése szerint);

| — | a szavatolótőkéből az 575/2013/EU rendelet 46. és 48. cikkével összhangban levont részvényjellegű követelések. |
| --- | --- |

—

a szavatolótőkéből az 575/2013/EU rendelet 46. és 48. cikkével összhangban levont részvényjellegű követelések.

3.5.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató (mind a CR EQU IRB 1, mind a CR EQU IRB 2 táblára alkalmazandó)

| Oszlopok |
| --- |
| 0005 | ÜGYFÉLKATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ)

  Az ügyfélkategória egy sorazonosító, amely a tábla egyes lapjainak minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb. |
| 0010 | BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA


  AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD, %)

  A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 0010-es oszlopban az 575/2013/EU rendelet 165. cikkének (1) bekezdése szerint kiszámított nemteljesítési valószínűséget (PD) tüntetik fel.
  Az ügyfélkategóriához vagy -halmazhoz rendelt, feltüntetendő PD-értéket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. fejezetének 6. szakaszában foglalt minimumkövetelményeknek megfelelően kell megállapítani. Az egyes ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. A feltüntetett kockázati paramétereket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési skálában alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.
  Az ügyfélkategóriák vagy -halmazok összesítő adataira (pl. a teljes kitettségre) vonatkozóan az összesítésbe beszámított ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát kell feltüntetni. A kitettséggel súlyozott átlagos PD kiszámításakor valamennyi kitettséget figyelembe kell venni, ideértve a nemteljesítő kitettségeket is. A kitettséggel súlyozott átlagos PD érték kiszámításánál a súlyozást az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet (0060-as oszlop) figyelembevételével megállapított kitettségérték alapján kell végezni. |
| 0020 | HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

  Az intézmények a 0020-as sorban a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségértéket tüntetik fel. Az 575/2013/EU rendelet 167. cikke szerint a részvényjellegű kitettségekhez tartozó kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazítások alkalmazását követően fennmaradó könyv szerinti értéknek felel meg. A mérlegen kívüli részvényjellegű kitettségekhez tartozó kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazításokkal csökkentett névérték.
  Az intézmények ezenkívül a 0020-as oszlopban tüntetik fel az 575/2013/EU rendelet I. mellékletében említett, a részvényjellegű kitettségi osztályba sorolt mérlegen kívüli tételeket (pl. a részben kifizetett részvények és értékpapírok kifizetetlen részét).
  Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy az 575/2013/EU rendelet 165. cikkének (1) bekezdésében említett PD/LGD-módszert alkalmazó intézményeknek figyelembe kell venniük az 575/2013/EU rendelet 155. cikke (2) bekezdésének második albekezdésében említett beszámítást (offset) is. |
| 0030–0040 | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK


  ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET


  GARANCIÁK


  HITELDERIVATÍVÁK

  A részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításához alkalmazott módszertől függetlenül az intézmények a részvényjellegű kitettségek előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetét is elismerhetik (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (2), (3) és (4) bekezdése). Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 0030-as és 0040-es oszlopban az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. fejezetében foglalt módszerek szerint elismert, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet összegét garanciák (0030-as oszlop) vagy hitelderivatívák (0040-es oszlop) formájában tüntetik fel. |
| 0050 | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK


  A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE


  (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

  Az intézmények az 0050-es oszlopban tüntetik fel a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek azt a részét, amely az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. fejezetében foglalt módszerek szerint megjelenített, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel rendelkezik. |
| 0060 | KITETTSÉGÉRTÉK

  Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 0060-as oszlopban a kitettségértéket tüntetik fel az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetből eredő helyettesítési hatások figyelembevételével (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (2) és (3) bekezdése, valamint 167. cikke).
  A mérlegen kívüli részvényjellegű kitettségek esetében a kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazításokkal csökkentett névérték (az 575/2013/EU rendelet 167. cikke). |
| 0061 | EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

  Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót. |
| 0070 | KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

  A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények az összesítésben szereplő ügyfélkategóriákba vagy -halmazokba sorolt LGD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát tüntetik fel.
  A kitettséggel súlyozott átlagos LGD-értéket az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet figyelembevételével meghatározott kitettségérték (0060-as oszlop) alapján kell kiszámítani.
  Az intézményeknek figyelembe kell venniük az 575/2013/EU rendelet 165. cikkének (2) bekezdésében foglalt rendelkezéseket. |
| 0080 | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk a részvényjellegű kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 155. cikke szerint kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékekről.
  Ha a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények nem rendelkeznek elegendő információval a nemteljesítés az 575/2013/EU rendelet 178. cikkében meghatározott fogalmának használatához, akkor a kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításakor a kockázati súlyokra 1,5-es szorzót kell alkalmazni (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (3) bekezdése).
  A kockázatisúly-függvény M (lejárat) bemenő paramétere tekintetében a részvényjellegű kitettségekhez rendelt lejárat 5 év (az 575/2013/EU rendelet 165. cikkének (3) bekezdése). |
| 0090 | TÁJÉKOZTATÓ ADAT: VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

  Az intézmények a 0090-es oszlopban tüntetik fel a részvényjellegű kitettségekre vonatkozó várható veszteségértéket, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 158. cikkének (4), (7), (8) és (9) bekezdése szerint kell kiszámítani. |

Oszlopok

0005

ÜGYFÉLKATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ)

Az ügyfélkategória egy sorazonosító, amely a tábla egyes lapjainak minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb.

0010

BELSŐ MINŐSÍTÉSI SKÁLA

AZ ÜGYFÉLKATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD, %)

A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 0010-es oszlopban az 575/2013/EU rendelet 165. cikkének (1) bekezdése szerint kiszámított nemteljesítési valószínűséget (PD) tüntetik fel.

Az ügyfélkategóriához vagy -halmazhoz rendelt, feltüntetendő PD-értéket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. fejezetének 6. szakaszában foglalt minimumkövetelményeknek megfelelően kell megállapítani. Az egyes ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. A feltüntetett kockázati paramétereket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési skálában alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.

Az ügyfélkategóriák vagy -halmazok összesítő adataira (pl. a teljes kitettségre) vonatkozóan az összesítésbe beszámított ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát kell feltüntetni. A kitettséggel súlyozott átlagos PD kiszámításakor valamennyi kitettséget figyelembe kell venni, ideértve a nemteljesítő kitettségeket is. A kitettséggel súlyozott átlagos PD érték kiszámításánál a súlyozást az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet (0060-as oszlop) figyelembevételével megállapított kitettségérték alapján kell végezni.

0020

HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

Az intézmények a 0020-as sorban a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségértéket tüntetik fel. Az 575/2013/EU rendelet 167. cikke szerint a részvényjellegű kitettségekhez tartozó kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazítások alkalmazását követően fennmaradó könyv szerinti értéknek felel meg. A mérlegen kívüli részvényjellegű kitettségekhez tartozó kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazításokkal csökkentett névérték.

Az intézmények ezenkívül a 0020-as oszlopban tüntetik fel az 575/2013/EU rendelet I. mellékletében említett, a részvényjellegű kitettségi osztályba sorolt mérlegen kívüli tételeket (pl. a részben kifizetett részvények és értékpapírok kifizetetlen részét).

Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy az 575/2013/EU rendelet 165. cikkének (1) bekezdésében említett PD/LGD-módszert alkalmazó intézményeknek figyelembe kell venniük az 575/2013/EU rendelet 155. cikke (2) bekezdésének második albekezdésében említett beszámítást (offset) is.

0030–0040

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

GARANCIÁK

HITELDERIVATÍVÁK

A részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításához alkalmazott módszertől függetlenül az intézmények a részvényjellegű kitettségek előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetét is elismerhetik (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (2), (3) és (4) bekezdése). Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 0030-as és 0040-es oszlopban az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. fejezetében foglalt módszerek szerint elismert, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet összegét garanciák (0030-as oszlop) vagy hitelderivatívák (0040-es oszlop) formájában tüntetik fel.

0050

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

Az intézmények az 0050-es oszlopban tüntetik fel a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek azt a részét, amely az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. fejezetében foglalt módszerek szerint megjelenített, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel rendelkezik.

0060

KITETTSÉGÉRTÉK

Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 0060-as oszlopban a kitettségértéket tüntetik fel az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetből eredő helyettesítési hatások figyelembevételével (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (2) és (3) bekezdése, valamint 167. cikke).

A mérlegen kívüli részvényjellegű kitettségek esetében a kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazításokkal csökkentett névérték (az 575/2013/EU rendelet 167. cikke).

0061

EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót.

0070

KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények az összesítésben szereplő ügyfélkategóriákba vagy -halmazokba sorolt LGD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát tüntetik fel.

A kitettséggel súlyozott átlagos LGD-értéket az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet figyelembevételével meghatározott kitettségérték (0060-as oszlop) alapján kell kiszámítani.

Az intézményeknek figyelembe kell venniük az 575/2013/EU rendelet 165. cikkének (2) bekezdésében foglalt rendelkezéseket.

0080

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk a részvényjellegű kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 155. cikke szerint kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékekről.

Ha a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények nem rendelkeznek elegendő információval a nemteljesítés az 575/2013/EU rendelet 178. cikkében meghatározott fogalmának használatához, akkor a kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításakor a kockázati súlyokra 1,5-es szorzót kell alkalmazni (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (3) bekezdése).

A kockázatisúly-függvény M (lejárat) bemenő paramétere tekintetében a részvényjellegű kitettségekhez rendelt lejárat 5 év (az 575/2013/EU rendelet 165. cikkének (3) bekezdése).

0090

TÁJÉKOZTATÓ ADAT: VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

Az intézmények a 0090-es oszlopban tüntetik fel a részvényjellegű kitettségekre vonatkozó várható veszteségértéket, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 158. cikkének (4), (7), (8) és (9) bekezdése szerint kell kiszámítani.

| 98. | [Törölve] |
| --- | --- |

98.

| Sorok |
| --- |
| CR EQU IRB 1 – 0020-as sor | PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN

  A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (3) pontja) a kért információkat a CR EQU IRB 1 tábla 0020-as sorában tüntetik fel. |
| CR EQU IRB 1 – 0050–0090-es sor | EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN


  A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN:

  Az egyszerű kockázati súlyozási módszert alkalmazó intézmények (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (2) bekezdése) a kért információkat az alapul szolgáló kitettségek jellemzőinek megfelelően a 0050–0090-es sorban adják meg. |
| CR EQU IRB 1 – 0100-as sor | BELSŐ MODELLEKEN ALAPULÓ MÓDSZER

  A belső modelleken alapuló módszert alkalmazó intézmények (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (4) bekezdése) a kért információkat a 0100-as sorban tüntetik fel. |
| CR EQU IRB 1 – 0110-es sor | KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK

  Az IRB módszert alkalmazó intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk az olyan részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékekről, amelyekre fix kockázati súly alkalmazandó (azonban az egyszerű kockázati súlyozási módszer kifejezett alkalmazása, vagy a hitelkockázati sztenderd módszer átmeneti vagy tartós mentesítés alapján történő alkalmazása nélkül), ideértve a következő kitettségeket:






  — | – a pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szemben fennálló, az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (4) bekezdése szerint kezelt részvényjellegű pozíciók kockázattal súlyozott kitettségértékét, valamint |

Sorok

CR EQU IRB 1 – 0020-as sor

PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN

A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (3) pontja) a kért információkat a CR EQU IRB 1 tábla 0020-as sorában tüntetik fel.

CR EQU IRB 1 – 0050–0090-es sor

EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN

A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN:

Az egyszerű kockázati súlyozási módszert alkalmazó intézmények (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (2) bekezdése) a kért információkat az alapul szolgáló kitettségek jellemzőinek megfelelően a 0050–0090-es sorban adják meg.

CR EQU IRB 1 – 0100-as sor

BELSŐ MODELLEKEN ALAPULÓ MÓDSZER

A belső modelleken alapuló módszert alkalmazó intézmények (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (4) bekezdése) a kért információkat a 0100-as sorban tüntetik fel.

CR EQU IRB 1 – 0110-es sor

KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK

Az IRB módszert alkalmazó intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk az olyan részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékekről, amelyekre fix kockázati súly alkalmazandó (azonban az egyszerű kockázati súlyozási módszer kifejezett alkalmazása, vagy a hitelkockázati sztenderd módszer átmeneti vagy tartós mentesítés alapján történő alkalmazása nélkül), ideértve a következő kitettségeket:

—

– a pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szemben fennálló, az 575/2013/EU rendelet 48. cikkének (4) bekezdése szerint kezelt részvényjellegű pozíciók kockázattal súlyozott kitettségértékét, valamint

| — | – az 575/2013/EU rendelet 471. cikkének (2) bekezdése szerint 370 %-os kockázati súlyú részvényjellegű pozíciókat, amelyeket a 0110-es sorban kell feltüntetni. |
| --- | --- |

—

– az 575/2013/EU rendelet 471. cikkének (2) bekezdése szerint 370 %-os kockázati súlyú részvényjellegű pozíciókat, amelyeket a 0110-es sorban kell feltüntetni.

CR EQU IRB 1 – 0120-as sor

A TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH) HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ KBF-KITETTSÉGEK

A kollektív befektetési formák befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló, az 575/2013/EU rendelet 152. cikkének (6) bekezdése szerinti tartalékmódszernek megfelelően kezelt kitettségeket is ebben a sorban kell feltüntetni.

CR EQU IRB 2

A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉLKATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN

A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények (az 575/2013/EU rendelet 155. cikkének (3) bekezdése) a kért információkat a CR EQU IRB 2 táblán tüntetik fel.

Annak a PD/LGD-módszert alkalmazó intézménynek, amely egyedi minősítési skálát alkalmaz, vagy az adatszolgáltatást irányadó belső skála alapján tudja teljesíteni, a CR EQU IRB 2 táblán az egyedi minősítési skála/irányadó skála szerinti minősítési kategóriákat vagy halmazokat kell megadnia. Minden más esetben a különböző minősítési skálákat a következő kritériumok alapján kell összevonni és rangsorolni: a különböző minősítési skálák ügyfélkategóriáit vagy -halmazait össze kell vonni, majd az egyes ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-érték alapján növekvő sorrendbe kell állítani.

3.6.   C 11.00 – KIEGYENLÍTÉSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)

3.6.1.   Általános megjegyzések

| 99. | A táblában a kereskedési könyvben és a nem kereskedési könyvben nyilvántartott olyan ügyletekről kell információt szolgáltatni, amelyek kiegyenlítése a teljesítési határidejükig nem történt meg, továbbá a kiegyenlítési kockázat kapcsolódó szavatolótőke-követelményéről az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontjában, valamint 378. cikkében említetteknek megfelelően. |
| --- | --- |

99.

| 100. | Az intézmények a CR SETT táblán a kiegyenlítési/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat adnak meg a kereskedési könyvben és a nem kereskedési könyvben nyilvántartott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokra, részvényekre, külföldi pénznemekre és árukra vonatkozóan. |
| --- | --- |

100.

| 101. | Az 575/2013/EU rendelet 378. cikke szerint a kiegyenlítési/teljesítési kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény nem érinti a repoügyleteket, valamint a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokkal, részvényekkel, külföldi pénznemekkel vagy áruval kapcsolatos értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyleteket. Ügyelni kell azonban arra, hogy a teljesítési határidőig ki nem egyenlített származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek ettől függetlenül az 575/2013/EU rendelet 378. cikke szerint meghatározott, a kiegyenlítési/teljesítési kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény hatálya alá esnek. |
| --- | --- |

101.

| 102. | A teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek esetében az intézményeknek ki kell számítaniuk a felmerült árkülönbözetet. Ez az adott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, külföldi pénznem vagy áru kikötött teljesítési ára és aktuális piaci értéke közötti különbözet, ahol a különbözet veszteséget is jelenthet az intézmény számára. |
| --- | --- |

102.

| 103. | Az intézmények a különbözetet az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében található 1. táblázat megfelelő szorzójával megszorozva határozzák meg a vonatkozó szavatolótőke-követelményt. |
| --- | --- |

103.

| 104. | Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja szerint a kockázati kitettség összegének kiszámításához a kiegyenlítési/teljesítési kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményt 12,5-del kell megszorozni. |
| --- | --- |

104.

| 105. | Ügyelni kell arra, hogy a CR SETT tábla alkalmazási köre nem terjed ki a nyitva szállításokra vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 379. cikkében rögzített szavatolótőke-követelményre; azt a hitelkockázati táblacsoporton (CR SA, CR IRB) kell feltüntetni. |
| --- | --- |

105.

3.6.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA

  Az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében említetteknek megfelelően az intézmények a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyleteket azok elfogadott teljesítési árán tüntetik fel.
  Ebben az oszlopban minden ki nem egyenlített ügyletet fel kell tüntetni attól függetlenül, hogy a teljesítési határidőt követően nyereséget vagy veszteséget mutatnak. |
| 0020 | A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG

  Az intézmények feltüntetik az adott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, külföldi pénznem vagy áru kikötött teljesítési ára és aktuális piaci értéke közötti különbözetet, ahol a különbözet veszteséget is jelenthet az intézmény számára, az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében említetteknek megfelelően.
  Ebben az oszlopban kizárólag azokat a ki nem egyenlített ügyleteket kell feltüntetni, amelyek a teljesítési határidőt követően veszteséget mutatnak. |
| 0030 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

  Az intézmények feltüntetik az 575/2013/EU rendelet 378. cikke szerint kiszámított szavatolótőke-követelményt. |
| 0040 | KIEGYENLÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja szerint az intézmények a kiegyenlítési kockázati kitettség összegének kiszámításához a 0030-as oszlopban feltüntetett szavatolótőke-követelményt 12,5-del szorozzák meg. |

Oszlop

0010

KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA

Az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében említetteknek megfelelően az intézmények a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyleteket azok elfogadott teljesítési árán tüntetik fel.

Ebben az oszlopban minden ki nem egyenlített ügyletet fel kell tüntetni attól függetlenül, hogy a teljesítési határidőt követően nyereséget vagy veszteséget mutatnak.

0020

A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG

Az intézmények feltüntetik az adott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, külföldi pénznem vagy áru kikötött teljesítési ára és aktuális piaci értéke közötti különbözetet, ahol a különbözet veszteséget is jelenthet az intézmény számára, az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében említetteknek megfelelően.

Ebben az oszlopban kizárólag azokat a ki nem egyenlített ügyleteket kell feltüntetni, amelyek a teljesítési határidőt követően veszteséget mutatnak.

0030

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

Az intézmények feltüntetik az 575/2013/EU rendelet 378. cikke szerint kiszámított szavatolótőke-követelményt.

0040

KIEGYENLÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja szerint az intézmények a kiegyenlítési kockázati kitettség összegének kiszámításához a 0030-as oszlopban feltüntetett szavatolótőke-követelményt 12,5-del szorozzák meg.

| Sor |
| --- |
| 0010 | A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

  Az intézmények összesített információkat közölnek a nem kereskedési könyvi pozíciók kiegyenlítési/teljesítési kockázatával kapcsolatban (az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontjában, valamint 378. cikkében említetteknek megfelelően).
  Az intézmények az {r0010;c0010} cellában a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek összesített értékét tüntetik fel azok elfogadott teljesítési árfolyamán.
  Az intézmények az {r0010;c0020} cellában a nem teljesített, veszteséges ügyletekből eredő árkülönbözeti kitettségre vonatkozó összesített információkat tüntetik fel.
  Az intézmények az {r0010;c0030] cellában az összesített szavatolótőke-követelményt tüntetik fel, amely a teljesítési határidő után eltelt munkanapok száma szerinti szorzó és a 0020-as oszlopban megadott árkülönbözet szorzatából adódó, a ki nem egyenlített ügyletekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény (az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriáknak megfelelően). |
| 0020–0060 | Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)


  5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)


  16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)


  31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)


  Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

  Az intézmények a 0020–0060-as sorban a nem kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó kiegyenlítési/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriák szerint tüntetik fel.
  A teljesítési határidőt követően 5 munkanapnál rövidebb ideig ki nem egyenlített ügyletek esetében a kiegyenlítési/teljesítési kockázatra nem vonatkozik szavatolótőke-követelmény. |
| 0070 | A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

  Az intézmények összesített információkat közölnek a kereskedési könyvi pozíciók kiegyenlítési/teljesítési kockázatával kapcsolatban (az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontjában, valamint 378. cikkében említetteknek megfelelően).
  Az intézmények az {r0070;c0010} cellában a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek összesített értékét tüntetik fel azok elfogadott teljesítési árfolyamán.
  Az intézmények az {r0070;c0020} cellában a nem teljesített, veszteséges ügyletekből eredő árkülönbözeti kitettségre vonatkozó összesített információkat tüntetik fel.
  Az intézmények az {r0070;c0030] cellában az összesített szavatolótőke-követelményt tüntetik fel, amely a teljesítési határidő után eltelt munkanapok száma szerinti szorzó és a 0020-as oszlopban megadott árkülönbözet szorzatából adódó, a ki nem egyenlített ügyletekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény (az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriáknak megfelelően). |
| 0080–0120 | Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)


  5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)


  16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)


  31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)


  Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

  Az intézmények a 0080–0120-as sorban a kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó kiegyenlítési/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriák szerint tüntetik fel.
  A teljesítési határidőt követően 5 munkanapnál rövidebb ideig ki nem egyenlített ügyletek esetében a kiegyenlítési/teljesítési kockázatra nem vonatkozik szavatolótőke-követelmény. |

Sor

0010

A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

Az intézmények összesített információkat közölnek a nem kereskedési könyvi pozíciók kiegyenlítési/teljesítési kockázatával kapcsolatban (az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontjában, valamint 378. cikkében említetteknek megfelelően).

Az intézmények az {r0010;c0010} cellában a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek összesített értékét tüntetik fel azok elfogadott teljesítési árfolyamán.

Az intézmények az {r0010;c0020} cellában a nem teljesített, veszteséges ügyletekből eredő árkülönbözeti kitettségre vonatkozó összesített információkat tüntetik fel.

Az intézmények az {r0010;c0030] cellában az összesített szavatolótőke-követelményt tüntetik fel, amely a teljesítési határidő után eltelt munkanapok száma szerinti szorzó és a 0020-as oszlopban megadott árkülönbözet szorzatából adódó, a ki nem egyenlített ügyletekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény (az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriáknak megfelelően).

0020–0060

Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

Az intézmények a 0020–0060-as sorban a nem kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó kiegyenlítési/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriák szerint tüntetik fel.

A teljesítési határidőt követően 5 munkanapnál rövidebb ideig ki nem egyenlített ügyletek esetében a kiegyenlítési/teljesítési kockázatra nem vonatkozik szavatolótőke-követelmény.

0070

A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

Az intézmények összesített információkat közölnek a kereskedési könyvi pozíciók kiegyenlítési/teljesítési kockázatával kapcsolatban (az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontjában, valamint 378. cikkében említetteknek megfelelően).

Az intézmények az {r0070;c0010} cellában a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek összesített értékét tüntetik fel azok elfogadott teljesítési árfolyamán.

Az intézmények az {r0070;c0020} cellában a nem teljesített, veszteséges ügyletekből eredő árkülönbözeti kitettségre vonatkozó összesített információkat tüntetik fel.

Az intézmények az {r0070;c0030] cellában az összesített szavatolótőke-követelményt tüntetik fel, amely a teljesítési határidő után eltelt munkanapok száma szerinti szorzó és a 0020-as oszlopban megadott árkülönbözet szorzatából adódó, a ki nem egyenlített ügyletekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény (az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriáknak megfelelően).

0080–0120

Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

Az intézmények a 0080–0120-as sorban a kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó kiegyenlítési/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat az 575/2013/EU rendelet 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriák szerint tüntetik fel.

A teljesítési határidőt követően 5 munkanapnál rövidebb ideig ki nem egyenlített ügyletek esetében a kiegyenlítési/teljesítési kockázatra nem vonatkozik szavatolótőke-követelmény.

3.7.   C 13.01 – HITELKOCKÁZAT – ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS (CR SEC)

3.7.1.   Általános megjegyzések

| 106. | Amennyiben az intézmény értékpapírosítást kezdeményezőként jár el, ezt a táblát minden olyan értékpapírosításra vonatkozóan ki kell tölteni, amely jelentős kockázatátruházás elismerésével jár. Amennyiben az intézmény befektetőként jár el, minden kitettséget fel kell tüntetni. |
| --- | --- |

106.

| 107. | A feltüntetendő információk az intézménynek az értékpapírosítási folyamatban betöltött szerepétől függnek. Így külön adatszolgáltatási tételek vonatkoznak az értékpapírosítást kezdeményezőkre, a szponzorokra és a befektetőkre. |
| --- | --- |

107.

| 108. | Ez a tábla összesített információkat gyűjt a banki könyvben nyilvántartott hagyományos és szintetikus értékpapírosításokról. |
| --- | --- |

108.

3.7.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

  Az értékpapírosítást kezdeményező intézményeknek a pozíciót tartó személyétől függetlenül az értékpapírosítási ügyletből eredő valamennyi aktuális értékpapírosítási kitettségre vonatkozóan jelenteniük kell az adatszolgáltatás időpontjában fennálló összeget. Így fel kell tüntetni az értékpapírosításból eredő mérlegen belüli értékpapírosítási kitettségeket (pl. kötvényeket, alárendelt kölcsönöket), valamint a mérlegen kívüli kitettségeket és származtatott ügyleteket (pl. alárendelt hitelkereteket, likviditási hitelkereteket, kamatcsereügyleteket, hitel-nemteljesítési csereügyleteket stb.)
  Azoknál a hagyományos értékpapírosításoknál, amelyeknél az értékpapírosítást kezdeményező nem rendelkezik pozícióval, az értékpapírosítást kezdeményező az értékpapírosítást nem veheti figyelembe az e táblán történő adatszolgáltatás során. E tekintetben az értékpapírosítást kezdeményező értékpapírosítási pozíciói magukban foglalják rulírozó kitettség értékpapírosítására vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 16. pontjában meghatározott gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezéseket. |
| 0020–0040 | SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

  Az 575/2013/EU rendelet 251. és 252. cikke
  Az értékpapírosítási struktúrában foglalt hitelkockázat-mérséklési technikák korrigált értékében a lejárati eltérések nem vehetők figyelembe. |
| 0020 | (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (CVA)


  A biztosítéknak az ebben az oszlopban feltüntetendő volatilitással korrigált értékére (CVA) vonatkozó részletes számítási eljárást az 575/2013/EU rendelet 223. cikkének (2) bekezdése határozza meg. |
| 0030 | (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

  A be- és kiáramlások általános szabálya szerint az ebben az oszlopban feltüntetett összegek a megfelelő hitelkockázati táblán (CR SA vagy CR IRB), valamint az adatszolgáltató szervezet által a fedezetnyújtóhoz (vagyis ahhoz a harmadik félhez, amelynek az ügyletrészsorozatot az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet útján átadják) hozzárendelt kitettségi osztályban beáramlásként jelennek meg.
  A hitelkockázati fedezet devizaárfolyam-kockázattal korrigált értékére (G*) vonatkozó részletes számítási eljárást az 575/2013/EU rendelet 233. cikkének (3) bekezdése határozza meg. |
| 0040 | A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

  Valamennyi visszatartott vagy visszavásárolt ügyletrészsorozatot, pl. a visszatartott, első veszteségviselő kategóriába tartozó pozíciókat névleges összegen kell feltüntetni.
  A hitelkockázati fedezet visszatartott vagy visszavásárolt összegének kiszámításakor nem vehető figyelembe a hitelkockázati fedezetben végrehajtott felügyeleti korrekció hatása. |
| 0050 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

  Ez az oszlop tartalmazza az adatszolgáltató intézmény által tartott értékpapírosítási pozíciók 575/2013/EU rendelet 248. cikkének (1) és (2) bekezdése alapján számított kitettségértékeit hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása nélkül, az értékelési korrekciók és a céltartalékok, valamint az értékpapírosított kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 248. cikke (1) bekezdésének d) pontjában említett vissza nem fizetendő árengedmények levonása nélkül, továbbá az értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó értékelési korrekciók és céltartalékok levonása nélkül.
  Nettósítás kizárólag akkor alkalmazható, ha egy különleges célú gazdasági egységnek (SSPE) egy elismert nettósítási megállapodás keretében több származtatott ügylete áll fenn.
  A szintetikus értékpapírosításoknál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegen belüli tételek és/vagy befektetői érdekeltség formájában tartott pozíciók értéke a 0010–0040. oszlopok összesítéséből adódik. |
| 0060 | (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

  Az 575/2013/EU rendelet 248. cikke Az ebben az oszlopban feltüntetendő értékelési korrekciók és céltartalékok kizárólag az értékpapírosítási pozíciókra vonatkoznak. Az értékpapírosított kitettségek értékelési korrekciója nem vehető figyelembe. |
| 0070 | ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

  Ez az oszlop tartalmazza az értékpapírosítási pozíciók 575/2013/EU rendelet 248. cikkének (1) és (2) bekezdése alapján számított kitettségértékeit az értékelési korrekciók és a céltartalékok levonásával, valamint hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása nélkül, továbbá az értékpapírosított kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 248. cikke (1) bekezdésének d) pontjában említett vissza nem fizetendő árengedmények levonása nélkül, valamint az értékpapírosítási pozíciókra alkalmazott értékelési korrekciók és a céltartalékok levonásával. |
| 0080–0110 | A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontja, harmadik része II. címének 4. fejezete és 249. cikke
  Az intézmények ezekben az oszlopokban az olyan hitelkockázat-mérséklési technikákra vonatkozóan szolgáltatnak adatot, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább a be- és kiáramlásokra vonatkozóan meghatározott helyettesítésével.
  A kitettségértéket befolyásoló biztosíték (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel) értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.
  Itt az alábbi tételeket kell feltüntetni:






  1. | Az 575/2013/EU rendelet 222. cikkének megfelelően a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerével képzett biztosíték; |

Oszlop

0010

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

Az értékpapírosítást kezdeményező intézményeknek a pozíciót tartó személyétől függetlenül az értékpapírosítási ügyletből eredő valamennyi aktuális értékpapírosítási kitettségre vonatkozóan jelenteniük kell az adatszolgáltatás időpontjában fennálló összeget. Így fel kell tüntetni az értékpapírosításból eredő mérlegen belüli értékpapírosítási kitettségeket (pl. kötvényeket, alárendelt kölcsönöket), valamint a mérlegen kívüli kitettségeket és származtatott ügyleteket (pl. alárendelt hitelkereteket, likviditási hitelkereteket, kamatcsereügyleteket, hitel-nemteljesítési csereügyleteket stb.)

Azoknál a hagyományos értékpapírosításoknál, amelyeknél az értékpapírosítást kezdeményező nem rendelkezik pozícióval, az értékpapírosítást kezdeményező az értékpapírosítást nem veheti figyelembe az e táblán történő adatszolgáltatás során. E tekintetben az értékpapírosítást kezdeményező értékpapírosítási pozíciói magukban foglalják rulírozó kitettség értékpapírosítására vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 16. pontjában meghatározott gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezéseket.

0020–0040

SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

Az 575/2013/EU rendelet 251. és 252. cikke

Az értékpapírosítási struktúrában foglalt hitelkockázat-mérséklési technikák korrigált értékében a lejárati eltérések nem vehetők figyelembe.

0020

(–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (CVA)

A biztosítéknak az ebben az oszlopban feltüntetendő volatilitással korrigált értékére (CVA) vonatkozó részletes számítási eljárást az 575/2013/EU rendelet 223. cikkének (2) bekezdése határozza meg.

0030

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

A be- és kiáramlások általános szabálya szerint az ebben az oszlopban feltüntetett összegek a megfelelő hitelkockázati táblán (CR SA vagy CR IRB), valamint az adatszolgáltató szervezet által a fedezetnyújtóhoz (vagyis ahhoz a harmadik félhez, amelynek az ügyletrészsorozatot az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet útján átadják) hozzárendelt kitettségi osztályban beáramlásként jelennek meg.

A hitelkockázati fedezet devizaárfolyam-kockázattal korrigált értékére (G*) vonatkozó részletes számítási eljárást az 575/2013/EU rendelet 233. cikkének (3) bekezdése határozza meg.

0040

A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

Valamennyi visszatartott vagy visszavásárolt ügyletrészsorozatot, pl. a visszatartott, első veszteségviselő kategóriába tartozó pozíciókat névleges összegen kell feltüntetni.

A hitelkockázati fedezet visszatartott vagy visszavásárolt összegének kiszámításakor nem vehető figyelembe a hitelkockázati fedezetben végrehajtott felügyeleti korrekció hatása.

0050

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

Ez az oszlop tartalmazza az adatszolgáltató intézmény által tartott értékpapírosítási pozíciók 575/2013/EU rendelet 248. cikkének (1) és (2) bekezdése alapján számított kitettségértékeit hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása nélkül, az értékelési korrekciók és a céltartalékok, valamint az értékpapírosított kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 248. cikke (1) bekezdésének d) pontjában említett vissza nem fizetendő árengedmények levonása nélkül, továbbá az értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó értékelési korrekciók és céltartalékok levonása nélkül.

Nettósítás kizárólag akkor alkalmazható, ha egy különleges célú gazdasági egységnek (SSPE) egy elismert nettósítási megállapodás keretében több származtatott ügylete áll fenn.

A szintetikus értékpapírosításoknál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegen belüli tételek és/vagy befektetői érdekeltség formájában tartott pozíciók értéke a 0010–0040. oszlopok összesítéséből adódik.

0060

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

Az 575/2013/EU rendelet 248. cikke Az ebben az oszlopban feltüntetendő értékelési korrekciók és céltartalékok kizárólag az értékpapírosítási pozíciókra vonatkoznak. Az értékpapírosított kitettségek értékelési korrekciója nem vehető figyelembe.

0070

ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

Ez az oszlop tartalmazza az értékpapírosítási pozíciók 575/2013/EU rendelet 248. cikkének (1) és (2) bekezdése alapján számított kitettségértékeit az értékelési korrekciók és a céltartalékok levonásával, valamint hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása nélkül, továbbá az értékpapírosított kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 248. cikke (1) bekezdésének d) pontjában említett vissza nem fizetendő árengedmények levonása nélkül, valamint az értékpapírosítási pozíciókra alkalmazott értékelési korrekciók és a céltartalékok levonásával.

0080–0110

A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontja, harmadik része II. címének 4. fejezete és 249. cikke

Az intézmények ezekben az oszlopokban az olyan hitelkockázat-mérséklési technikákra vonatkozóan szolgáltatnak adatot, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább a be- és kiáramlásokra vonatkozóan meghatározott helyettesítésével.

A kitettségértéket befolyásoló biztosíték (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel) értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.

Itt az alábbi tételeket kell feltüntetni:

1.

Az 575/2013/EU rendelet 222. cikkének megfelelően a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerével képzett biztosíték;

| 2. | figyelembe vehető, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet. |
| --- | --- |

2.

figyelembe vehető, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet.

0080

(-) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA)

Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában, valamint 234–236. cikkében meghatározottak szerint.

0090

(–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontjában, az említett rendelet 249. cikke (2) bekezdésének első albekezdésében említetteknek megfelelően, valamint a 195., 197. és 200 cikkében előírtaknak megfelelően.

Az 575/2013/EU rendelet 218. és 219. cikkében említett, hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.

0100–0110

A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

Fel kell tüntetni az azonos kitettségi osztályba, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfélkategóriába tartozó be- és kiáramlásokat.

0100

(–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

Az 575/2013/EU rendelet 222. cikkének (3) bekezdése, 235. cikkének (1)–(2) bekezdése, valamint 236. cikke

A kiáramlások értéke megegyezik az értékelési korrekciókkal és céltartalékokkal csökkentett kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába kell sorolni.

Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába irányuló beáramlásnak kell tekinteni.

0110

BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

Az olyan értékpapírosítási pozíciókat, amelyek hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak minősülnek és az 575/2013/EU rendelet 197. cikkének (1) bekezdése szerint elismert pénzügyi biztosítékként kerülnek felhasználásra, továbbá amelyekre a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerét alkalmazzák, ebben az oszlopban beáramlásként kell feltüntetni.

0120

HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

Ez az oszlop tartalmazza a megfelelő kockázatisúly-kategóriába, illetve kitettségi osztályba sorolt kitettségeket a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után.

0130

(-) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (CVAM)

Az 575/2013/EU rendelet 223–228. cikke

A feltüntetett összeg magában foglalja az 575/2013/EU rendelet 218. cikke szerinti hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat is.

0140

TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

Az értékpapírosítási pozíciók 575/2013/EU rendelet 248. cikkének megfelelően kiszámított kitettségértéke az említett rendelet 248. cikke (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása nélkül.

0150

EBBŐL: 0 %-OS HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ (CCF) ALÁ TARTOZÓ

Az 575/2013/EU rendelet 248. cikke (1) bekezdésének b) pontja

Erre vonatkozóan a hitel-egyenértékesítési tényezőt az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 56. pontja határozza meg.

Az adatszolgáltatás során a 0 %-os hitel-egyenértékesítési tényezőre vonatkozóan teljes mértékben korrigált kitettségértéket (E*) kell megadni.

0160

(–) VISSZA NEM FIZETENDŐ ÁRENGEDMÉNY

Az 575/2013/EU rendelet 248. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerint az értékpapírosítást kezdeményező intézmény az olyan értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyekhez 1 250  %-os kockázati súlyt rendeltek, levonhatja az értékpapírosítási pozíció kitettségértékéből az ilyen alapul szolgáló kitettségekhez kapcsolódó vissza nem fizetendő árengedményeket, amennyiben ezek az árengedmények a szavatolótőke csökkenését eredményezték.

0170

(–) AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ KITETTSÉGEK EGYEDI HITELKOCKÁZATI KIIGAZÍTÁSA

Az 575/2013/EU rendelet 248. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerint az értékpapírosítást kezdeményező intézmény az olyan értékpapírosítási pozíció esetében, amelyekhez 1 250  %-os kockázati súlyt rendeltek, vagy amely levonásra került az elsődleges alapvető tőkéből, az 575/2013/EU rendelet 110. cikkének megfelelően levonhatja a kitettségértékből az alapul szolgáló kitettségekre vonatkozó egyedi hitelkockázati kiigazításokat.

0180

KITETTSÉGÉRTÉK

Az értékpapírosítási pozíciók 575/2013/EU rendelet 248. cikke szerint kiszámított kitettségértéke.

0190

(–) A SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontja és 253. cikkének (1) bekezdése szerint az intézmények az olyan értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyekhez 1 250  %-os kockázati súlyt rendeltek, a pozícióknak a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításánál történő figyelembevétele helyett a pozíciók kitettségértékét levonhatják szavatolótőkéjükből.

0200

KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK

A szavatolótőkéből levont kitettségértékkel csökkentett kitettségérték.

0210

SEC-IRBA

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja

0220–0260

KOCKÁZATISÚLY-SÁVOK SZERINTI BONTÁS

SEC-IRBA kitettségek kockázatisúly-sávok szerinti bontásban.

0270

EBBŐL: A 255. CIKK (4) BEKEZDÉSE SZERINT SZÁMÍTVA (VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK)

Az 575/2013/EU rendelet 255. cikkének (4) bekezdése

Ezzel az oszloppal összefüggésben a lakossági kitettségeket vásárolt lakossági követelésként, a nem lakossági kitettségeket pedig vásárolt vállalati követelésként kell kezelni.

0280

SEC-SA

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja

0290–0340

KOCKÁZATISÚLY-SÁVOK SZERINTI BONTÁS

SEC-SA kitettségek kockázatisúly-sávok szerinti bontásban.

Amennyiben a kockázati súly = 1 250  % (W ismeretlen), az 575/2013/EU rendelet 261. cikke (2) bekezdése b) pontjának negyedik bekezdése előírja, hogy az értékpapírosítási pozícióra 1 250  %-os kockázati súlyt kell alkalmazni, ha az intézmény a halmaz alapul szolgáló kitettségeinek több mint 5 %-a esetében nem ismeri a késedelmi státuszt.

0350

SEC-ERBA

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja

0360–0570

HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK SZERINTI BONTÁS (RÖVID / HOSSZÚ TÁVÚ HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK)

Az 575/2013/EU rendelet 263. cikke

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (2) bekezdésében említett származtatott hitelminősítéssel rendelkező SEC-ERBA értékpapírosítási pozíciókat minősített pozícióként kell feltüntetni.

A kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékeket az 575/2013/EU rendelet 263. cikkének 1. és 2. táblázatában, valamint 264. cikkének 3. és 4. táblázatában meghatározott rövid és hosszú lejárat és hitelminőségi besorolások (CQS) szerint kell csoportosítani.

0580–0630

A SEC-ERBA ALKALMAZÁSÁNAK INDOKAI SZERINTI BONTÁS

Az intézményeknek minden egyes értékpapírosítási pozíció esetében az alábbi opciók egyikét kell figyelembe venniük a 0580–0620-as oszlopban.

0580

GÉPJÁRMŰHITELEK, GÉPJÁRMŰ- ÉS ESZKÖZLÍZINGEK

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke (2) bekezdésének c) pontja

Ebben az oszlopban kell feltüntetni minden gépjárműhitelt, gépjármű- és eszközlízinget, akkor is, ha az 575/2013/EU rendelet 254. cikke (2) bekezdésének a) vagy b) pontja alkalmazható rájuk.

0590

SEC-ERBA OPCIÓ

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (3) bekezdése

0600

AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK a) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke (2) bekezdésének a) pontja

0610

AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (2) BEKEZDÉSÉNEK b) PONTJA SZERINTI POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke (2) bekezdésének b) pontja

0620

AZ 575/2013/EU RENDELET 254. CIKKE (4) BEKEZDÉSE VAGY 258. CIKKE (2) BEKEZDÉSE SZERINTI POZÍCIÓK

A SEC-ERBA hatálya alá tartozó értékpapírosítási pozíciók, amennyiben az illetékes hatóságok az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (4) bekezdésével vagy 258. cikkének (2) bekezdésével összhangban kizárták a SEC-IRBA vagy a SEC-SA alkalmazását.

0630

A MÓDSZEREK HIERARCHIÁJÁT KÖVETVE

Értékpapírosítási pozíciók, amelyek esetében a SEC-ERBA-t a módszerek 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (1) bekezdésében meghatározott hierarchiáját követve alkalmazzák.

0640

BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (5) bekezdése az ABCP-programokon belüli pozíciókra vonatkozóan a belső értékelési módszerről (IAA).

0650–0690

KOCKÁZATISÚLY-SÁVOK SZERINTI BONTÁS

A belső értékelési módszer szerinti kitettségek kockázatisúly-sávok szerinti bontásban

0695

A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE

Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikkének (3) bekezdése

0700

EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %)

Amennyiben az előző módszerek egyikét sem alkalmazzák, az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (7) bekezdésével összhangban az értékpapírosítási pozíciókhoz 1 250  %-os kockázati súlyt kell rendelni.

0710–0860

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Teljes kockázattal súlyozott kitettségérték az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerinti számítás alapján, a lejárati eltérések vagy az előzetes vizsgálatra vonatkozó rendelkezések megsértése miatti kiigazítások előtt, a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékek nélkül.

0840

IAA: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

Ebben az oszlopban az értékpapírosítási pozíciók kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súlyait kell feltüntetni.

0860

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK, EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

A lejárati eltéréssel rendelkező szintetikus értékpapírosításokra vonatkozóan az ebben az oszlopban feltüntetendő érték nem foglalja magában a lejárati eltéréseket.

0870

A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

A szintetikus értékpapírosításokban megjelenő, az 575/2013/EU rendelet 252. cikke szerint kiszámított RW*–RW(SP) lejárati eltéréseket be kell számítani, kivéve az 1 250  %-os kockázati súlyú ügyletrészsorozatokat, amelyeknél a feltüntetendő érték nulla. Az RW(SP) nemcsak a 0650-es oszlopban feltüntetett kockázattal súlyozott kitettségértékeket foglalja magában, hanem a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékeket is.

0880

AZ (EU) 2017/2402 RENDELET 2. FEJEZETÉNEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)
   (5)

Az 575/2013/EU rendelet 270a. cikkének megfelelően, ha egy intézmény bizonyos követelményeknek nem tesz eleget, az illetékes hatóságok arányos addicionális kockázati súlyt szabnak ki, amely annak a kockázati súlynak legalább 250 %-a (de legfeljebb 1 250  %-a), amely az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakaszában meghatározott módon alkalmazandó az érintett értékpapírosított pozíciókra.

0890

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint számított teljes kockázattal súlyozott kitettségérték az említett rendelet 267. és 268. cikkében meghatározott határértékek alkalmazása előtt, vagy figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek hagyományos értékpapírosítása esetén az 575/2013/EU rendelet 269a. cikkének alkalmazása előtt.

0900

(–) A KOCKÁZATI SÚLYRA VONATKOZÓ FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS

Az 575/2013/EU rendelet 267. cikkének megfelelően az az intézmény, amely mindenkor ismeri az alapul szolgáló kitettségek összetételét, az előresorolt értékpapírosítási pozícióhoz olyan maximális kockázati súlyt rendelhet, amely egyenlő az alapul szolgáló kitettségekre alkalmazandó, kitettséggel súlyozott azon átlagos kockázati súllyal, amely akkor lenne alkalmazandó az alapul szolgáló kitettségekre, ha azokat nem értékpapírosították volna. Figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek hagyományos értékpapírosítása esetén az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke, és különösen annak (6) és (7) bekezdése alkalmazandó.

0910

(–) AZ ÁLTALÁNOS FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS

Az 575/2013/EU rendelet 268. cikkével összhangban a SEC-IRBA-t használó értékpapírosítást kezdeményező intézmény, szponzor vagy más intézmény, vagy a SEC-SA-t, illetőleg a SEC-ERBA-t használó értékpapírosítást kezdeményező vagy szponzor intézmény az általa tartott értékpapírosítási pozícióra azzal a tőkekövetelménnyel egyenlő maximális tőkekövetelményt alkalmazhat, amelyet az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 2. vagy 3. fejezetének megfelelően úgy számítanának ki az alapul szolgáló kitettségekre, mintha azokat nem értékpapírosították volna. Figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek hagyományos értékpapírosítása esetén az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke, és különösen annak (5) és (7) bekezdése alkalmazandó.

0920

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint számított teljes kockázattal súlyozott kitettségérték, figyelembe véve az említett rendelet 247. cikkének (6) bekezdésében meghatározott teljes kockázati súlyt.

0930

TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

A hitelkockázat-mérséklő eszközök nyújtójához átcsoportosított, így a megfelelő táblán számított, az értékpapírosítási pozíciók felső korlátjának kiszámításánál figyelembe vett kitettségekből eredő, kockázattal súlyozott kitettségérték.

| 109. | A tábla három fő sorcsoportból áll, amelyek a kezdeményezett, szponzorált, illetve visszatartott vagy visszavásárolt kitettségekről gyűjtenek adatokat értékpapírosítást kezdeményező, befektető és szponzor szerint. Ezek mindegyikére vonatkozóan az adatok mérlegen belüli tételek, mérlegen kívüli tételek és származtatott ügyletek, valamint aszerint oszlanak meg, hogy sor kerül-e differenciált tőkekövetelmény-megállapításra. |
| --- | --- |

109.

| 110. | A SEC-ERBA szerint kezelt pozíciókat és a nem minősített pozíciókat (az adatszolgáltatás időpontjában fennálló kitettség) fel kell tüntetni a kezdeti hitelminőségi besorolás szerinti bontásban (az utolsó sorcsoport). Ezeket az információkat az értékpapírosítást kezdeményezőknek, a szponzoroknak és a befektetőknek is meg kell adniuk. |
| --- | --- |

110.

| Sor |
| --- |
| 0010 | TELJES KITETTSÉG

  A teljes kitettség a fennálló értékpapírosítások és az újra-értékpapírosítások teljes összegét jelenti. Ez a sor összesíti a későbbi sorokban az értékpapírosítást kezdeményezők, a szponzorok és a befektetők által megadott valamennyi információt. |
| 0020 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 62. pontjában meghatározott olyan fennálló értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek nem az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 63. pontja szerinti újra-értékpapírosítások. |
| 0030 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

  Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243., 270. vagy 494c. cikkében foglalt kritériumoknak, és ezért differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosultak. |
| 0040 | KITETTSÉGEK STS ABCP ÉS NEM ABCP HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOKBAN

  Azon STS értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243. cikkében foglalt kritériumoknak. |
| 0050 | SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT ELŐRESOROLT POZÍCIÓ SZINTETIKUS KKV-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

  Azon szerzett jogok alapján figyelembe vett, előresorolt szintetikus kkv-értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 494c. cikkében foglalt kritériumoknak. |
| 0051 | ELŐRESOROLT POZÍCIÓK MÉRLEGEN BELÜLI STS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOKBAN

  Azon előresorolt mérlegen belüli STS értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 270. cikkében foglalt kritériumoknak. |
| 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 és 0410 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

  Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (1), (4), (5) és (6) bekezdése, 259., 261., 263., 265., 266. és 269. cikke
  Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek nem jogosultak differenciált tőkekövetelmény-megállapításra. |
| 0070, 0190, 0310 és 0430 | ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 64. pontjában meghatározott, fennálló újra-értékpapírosítási pozíciók összértéke. |
| 0080 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

  Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási és újra-értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegen belüli tételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja szerinti értékpapírosítást kezdeményező szerepét tölti be. |
| 0090–0136, 0210–0250 és 0330–0370 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

  Az 575/2013/EU rendelet 248. cikke (1) bekezdése a) pontjának megfelelően a mérlegen belüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az egyedi hitelkockázati kiigazításoknak az értékpapírosítási pozícióra történő, az 575/2013/EU rendelet 110. cikkének megfelelő alkalmazását követően fennmaradó számviteli értéke.
  A mérlegen belüli tételeket a 0100-as és a 0120-as sorban az 575/2013/EU rendelet 243. cikkében említett differenciált tőkekövetelmény alkalmazására vonatkozó információk, a 0110-es és a 0130-as sorban pedig az említett rendelet 242. cikkének 6. pontjában meghatározott előresorolt értékpapírosítási pozíciók teljes összegére vonatkozó információk figyelembevétele érdekében kell lebontani. |
| 0100, 0220 és 0340 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

  Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243. cikkében foglalt kritériumoknak, és ezért differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosultak. |
| 0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 és 0420 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

  Az előresorolt értékpapírosítási pozíciók teljes összege az 575/2013/EU rendelet 242. cikke 6. pontjának megfelelően. |
| 0121, 0241 és 0361 | KITETTSÉGEK NEM NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

  Azon kitettségek teljes összege, amelyek nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének a) pontjában foglalt kritériumoknak. |
| 0133, 0253 és 0373 | KITETTSÉGEK NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

  Azon kitettségek teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének a) pontjában foglalt kritériumoknak. |
| 0134, 0254 és 0374 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

  Azon kitettségek teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének b) pontjában foglalt kritériumoknak. |
| 0135, 0255 és 0375 | EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK NEM FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

  Azon kitettségek teljes összege, amelyek nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének b) pontjában foglalt kritériumoknak. |
| 0136, 0256 és 0376 | EBBŐL: NEM ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

  Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott feltételeket teljesítő azon kitettségek teljes összege, amelyek nem teljesítik az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott feltételeket |
| 0140–0180, 0260–0300 és 0380–0420 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

  Ezek a sorok az olyan mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek minősülő értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek, amelyekre az értékpapírosítás keretében hitel-egyenértékesítési tényezőt kell alkalmazni. A mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az adott értékpapírosítási pozíciónak az esetleges egyedi hitelkockázati kiigazítások levonásával számított névértéke, egyéb rendelkezés hiányában 100 %-os hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva.
  Az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletekből eredő mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíciókat az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani. Az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletek partnerkockázatához kapcsolódó kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani.
  A likviditási hitelkeretek, hitelkeretek és hitelgondozók által biztosított készpénzelőlegek esetében az intézményeknek a le nem hívott összeget kell megadniuk.
  Kamatcsereügyletek és deviza-csereügyletek esetében az 575/2013/EU rendelet 248. cikkének (1) bekezdése szerint kiszámított kitettségértéket kell feltüntetni.
  A mérlegen kívüli tételeket és a származtatott ügyleteket a 0150-es és a 0170-es sorban az 575/2013/EU rendelet 270. cikkében említett differenciált tőkekövetelmény alkalmazására vonatkozó információk, a 0160-as és a 0180-as sorban pedig az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 6. pontjában meghatározott előresorolt értékpapírosítási pozíciók teljes összegére vonatkozó információk figyelembevétele érdekében kell lebontani. Ugyanazok a jogi hivatkozások alkalmazandók, mint a 0100–0130-as sorok esetében. |
| 0150, 0270 és 0390 | DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

  Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243. cikkében, vagy – csak értékpapírosítást kezdeményezők esetében – az 575/2013/EU rendelet 270. vagy 494c. cikkében foglalt kritériumoknak, és ezért differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosultak. |
| 0200 | BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

  Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási és újra-értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegen belüli tételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a befektető szerepét tölti be.
  E táblával összefüggésben a befektető olyan intézmény, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor szerepét nem tölti be. |
| 0320 | SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

  Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási és újra-értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegen belüli tételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja szerinti szponzor szerepét tölti be. Ha egy szponzor saját eszközt is értékpapírosít, akkor a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia. |
| 0440–0670 | A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

  Ezek a sorok az adatszolgáltatás időpontjában fennálló olyan pozíciókra vonatkozóan gyűjtenek információkat, amelyekre vonatkozóan a kezdeményezésük (keletkezésük) időpontjában meghatározták az 575/2013/EU rendelet 263. cikkének 1. és 2. táblázatában, valamint 264. cikkének 3. és 4. táblázatában megadott hitelminőségi besorolásokat. Az IAA szerint kezelt értékpapírosítási pozíciók esetében a hitelminőségi besorolás az IAA-minősítés első kibocsátásakor érvényes hitelminőségi besorolás. Ezen adatok hiányában a hitelminőségi besorolásnak megfelelő, rendelkezésre álló adatok közül a legkorábbiakat kell megadni.
  Ezeket a sorokat kizárólag a 0180–0210-es, 0280-as, 0350–0640-es, 0700–0720-as, 0740-es, 0760–0830-as és 0850-es oszlopban kell kitölteni. |

Sor

0010

TELJES KITETTSÉG

A teljes kitettség a fennálló értékpapírosítások és az újra-értékpapírosítások teljes összegét jelenti. Ez a sor összesíti a későbbi sorokban az értékpapírosítást kezdeményezők, a szponzorok és a befektetők által megadott valamennyi információt.

0020

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 62. pontjában meghatározott olyan fennálló értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek nem az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 63. pontja szerinti újra-értékpapírosítások.

0030

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243., 270. vagy 494c. cikkében foglalt kritériumoknak, és ezért differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosultak.

0040

KITETTSÉGEK STS ABCP ÉS NEM ABCP HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOKBAN

Azon STS értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243. cikkében foglalt kritériumoknak.

0050

SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT ELŐRESOROLT POZÍCIÓ SZINTETIKUS KKV-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

Azon szerzett jogok alapján figyelembe vett, előresorolt szintetikus kkv-értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 494c. cikkében foglalt kritériumoknak.

0051

ELŐRESOROLT POZÍCIÓK MÉRLEGEN BELÜLI STS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOKBAN

Azon előresorolt mérlegen belüli STS értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 270. cikkében foglalt kritériumoknak.

0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 és 0410

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA NEM JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (1), (4), (5) és (6) bekezdése, 259., 261., 263., 265., 266. és 269. cikke

Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek nem jogosultak differenciált tőkekövetelmény-megállapításra.

0070, 0190, 0310 és 0430

ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 64. pontjában meghatározott, fennálló újra-értékpapírosítási pozíciók összértéke.

0080

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási és újra-értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegen belüli tételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja szerinti értékpapírosítást kezdeményező szerepét tölti be.

0090–0136, 0210–0250 és 0330–0370

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

Az 575/2013/EU rendelet 248. cikke (1) bekezdése a) pontjának megfelelően a mérlegen belüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az egyedi hitelkockázati kiigazításoknak az értékpapírosítási pozícióra történő, az 575/2013/EU rendelet 110. cikkének megfelelő alkalmazását követően fennmaradó számviteli értéke.

A mérlegen belüli tételeket a 0100-as és a 0120-as sorban az 575/2013/EU rendelet 243. cikkében említett differenciált tőkekövetelmény alkalmazására vonatkozó információk, a 0110-es és a 0130-as sorban pedig az említett rendelet 242. cikkének 6. pontjában meghatározott előresorolt értékpapírosítási pozíciók teljes összegére vonatkozó információk figyelembevétele érdekében kell lebontani.

0100, 0220 és 0340

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243. cikkében foglalt kritériumoknak, és ezért differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosultak.

0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 és 0420

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK

Az előresorolt értékpapírosítási pozíciók teljes összege az 575/2013/EU rendelet 242. cikke 6. pontjának megfelelően.

0121, 0241 és 0361

KITETTSÉGEK NEM NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

Azon kitettségek teljes összege, amelyek nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének a) pontjában foglalt kritériumoknak.

0133, 0253 és 0373

KITETTSÉGEK NPE ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBAN

Azon kitettségek teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének a) pontjában foglalt kritériumoknak.

0134, 0254 és 0374

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

Azon kitettségek teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének b) pontjában foglalt kritériumoknak.

0135, 0255 és 0375

EBBŐL: ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK NEM FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

Azon kitettségek teljes összege, amelyek nem felelnek meg az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének b) pontjában foglalt kritériumoknak.

0136, 0256 és 0376

EBBŐL: NEM ELŐRESOROLT KITETTSÉGEK FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK HAGYOMÁNYOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁBAN

Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott feltételeket teljesítő azon kitettségek teljes összege, amelyek nem teljesítik az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott feltételeket

0140–0180, 0260–0300 és 0380–0420

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

Ezek a sorok az olyan mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek minősülő értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek, amelyekre az értékpapírosítás keretében hitel-egyenértékesítési tényezőt kell alkalmazni. A mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az adott értékpapírosítási pozíciónak az esetleges egyedi hitelkockázati kiigazítások levonásával számított névértéke, egyéb rendelkezés hiányában 100 %-os hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva.

Az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletekből eredő mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíciókat az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani. Az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletek partnerkockázatához kapcsolódó kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani.

A likviditási hitelkeretek, hitelkeretek és hitelgondozók által biztosított készpénzelőlegek esetében az intézményeknek a le nem hívott összeget kell megadniuk.

Kamatcsereügyletek és deviza-csereügyletek esetében az 575/2013/EU rendelet 248. cikkének (1) bekezdése szerint kiszámított kitettségértéket kell feltüntetni.

A mérlegen kívüli tételeket és a származtatott ügyleteket a 0150-es és a 0170-es sorban az 575/2013/EU rendelet 270. cikkében említett differenciált tőkekövetelmény alkalmazására vonatkozó információk, a 0160-as és a 0180-as sorban pedig az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 6. pontjában meghatározott előresorolt értékpapírosítási pozíciók teljes összegére vonatkozó információk figyelembevétele érdekében kell lebontani. Ugyanazok a jogi hivatkozások alkalmazandók, mint a 0100–0130-as sorok esetében.

0150, 0270 és 0390

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243. cikkében, vagy – csak értékpapírosítást kezdeményezők esetében – az 575/2013/EU rendelet 270. vagy 494c. cikkében foglalt kritériumoknak, és ezért differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosultak.

0200

BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási és újra-értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegen belüli tételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a befektető szerepét tölti be.

E táblával összefüggésben a befektető olyan intézmény, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor szerepét nem tölti be.

0320

SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási és újra-értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegen belüli tételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja szerinti szponzor szerepét tölti be. Ha egy szponzor saját eszközt is értékpapírosít, akkor a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia.

0440–0670

A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

Ezek a sorok az adatszolgáltatás időpontjában fennálló olyan pozíciókra vonatkozóan gyűjtenek információkat, amelyekre vonatkozóan a kezdeményezésük (keletkezésük) időpontjában meghatározták az 575/2013/EU rendelet 263. cikkének 1. és 2. táblázatában, valamint 264. cikkének 3. és 4. táblázatában megadott hitelminőségi besorolásokat. Az IAA szerint kezelt értékpapírosítási pozíciók esetében a hitelminőségi besorolás az IAA-minősítés első kibocsátásakor érvényes hitelminőségi besorolás. Ezen adatok hiányában a hitelminőségi besorolásnak megfelelő, rendelkezésre álló adatok közül a legkorábbiakat kell megadni.

Ezeket a sorokat kizárólag a 0180–0210-es, 0280-as, 0350–0640-es, 0700–0720-as, 0740-es, 0760–0830-as és 0850-es oszlopban kell kitölteni.

3.8.   AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS)

3.8.1.   A SEC DETAILS tábla alkalmazási köre

| 111. | Ez a tábla – a CR SEC SA, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 és CA2 tábla összesített információival szemben – ügyletenkénti információkat gyűjt valamennyi olyan értékpapírosításról, amelyben az adatot szolgáltató intézmény érintett. Meg kell adni az egyes értékpapírosítások főbb jellemzőit, például az alapul szolgáló halmaz jellegét és a szavatolótőke-követelményt. |
| --- | --- |

111.

| 112. | Ezeket a táblákat az alábbi esetekben kell kitölteni:






  a) | Az adatszolgáltató intézmény által kezdeményezett vagy szponzorált értékpapírosítások esetében, beleértve azt is, amikor az intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban. Abban az esetben, ha az intézmény legalább egy pozícióval rendelkezik az értékpapírosításban – attól függetlenül, hogy jelentős kockázat átruházására sor került-e vagy sem –, az intézményeknek az általuk – akár a banki könyvben, akár a kereskedési könyvben – tartott valamennyi pozícióról adatot kell szolgáltatniuk. A tartott pozíciók magukban foglalják az (EU) 2017/2402 rendelet 6. cikke szerint megtartott pozíciókat, és – amennyiben az említett rendelet 43. cikkének (6) bekezdése alkalmazandó – az 575/2013/EU rendelet 2018. december 31-én hatályos változatának 405. cikke alapján megtartott pozíciókat. |
| --- | --- | --- |

112.

a)

Az adatszolgáltató intézmény által kezdeményezett vagy szponzorált értékpapírosítások esetében, beleértve azt is, amikor az intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban. Abban az esetben, ha az intézmény legalább egy pozícióval rendelkezik az értékpapírosításban – attól függetlenül, hogy jelentős kockázat átruházására sor került-e vagy sem –, az intézményeknek az általuk – akár a banki könyvben, akár a kereskedési könyvben – tartott valamennyi pozícióról adatot kell szolgáltatniuk. A tartott pozíciók magukban foglalják az (EU) 2017/2402 rendelet 6. cikke szerint megtartott pozíciókat, és – amennyiben az említett rendelet 43. cikkének (6) bekezdése alkalmazandó – az 575/2013/EU rendelet 2018. december 31-én hatályos változatának 405. cikke alapján megtartott pozíciókat.

| b) | Olyan értékpapírosítások, amelyek végső alapeszköze eredetileg az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott és az értékpapírosítási eszköz által (részben) megszerzett pénzügyi kötelezettség. Ez az alapeszköz fedezett kötvény vagy más kötelezettség is lehet, amelyet ilyenként a 0160-as oszlopban fel kell tüntetni. |
| --- | --- |

b)

Olyan értékpapírosítások, amelyek végső alapeszköze eredetileg az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott és az értékpapírosítási eszköz által (részben) megszerzett pénzügyi kötelezettség. Ez az alapeszköz fedezett kötvény vagy más kötelezettség is lehet, amelyet ilyenként a 0160-as oszlopban fel kell tüntetni.

| c) | Az értékpapírosításokban meglévő olyan pozíciók, amelyeknél az adatszolgáltató intézmény nem értékpapírosítást kezdeményező és nem szponzor (tehát befektetők és eredeti hitelezők esetében).
  A C 14.01-es táblát csak az értékpapírosítási keret alapján kezelt értékpapírosítási pozíciókra vonatkozóan kell kitölteni. |
| --- | --- |

c)

Az értékpapírosításokban meglévő olyan pozíciók, amelyeknél az adatszolgáltató intézmény nem értékpapírosítást kezdeményező és nem szponzor (tehát befektetők és eredeti hitelezők esetében).

A C 14.01-es táblát csak az értékpapírosítási keret alapján kezelt értékpapírosítási pozíciókra vonatkozóan kell kitölteni.

| 113. | Ezeket a táblákat kizárólag az abban az országban található konszolidált csoportok és önálló intézmények (6) alkalmazhatják, ahol szavatolótőke-követelmény hatálya alá esnek. Ha egy értékpapírosításban egy konszolidált csoporton belül több intézmény is részt vesz, akkor az adatokat intézményenkénti részletes bontásban kell megadni. |
| --- | --- |

113.

| 114. | Az (EU) 2017/2402 rendelet 5. cikke alapján, amely szerint az értékpapírosítási pozíciókba fektető intézményi befektetők az ilyen pozíciókról nagy mennyiségű információt kell beszerezniük az előzetes vizsgálatra vonatkozó követelmények teljesítéséhez, a tábla alkalmazási köre bizonyos mértékig a befektetőkre is kiterjed. Nekik a 0010–0040-es, 0070–0110-es, 0160-as, 0190-es, 0290–0300-as, 0310–0470-es oszlopokat kell kitölteniük. |
| --- | --- |

114.

| 115. | Az eredeti hitelező szerepét betöltő intézményeknek (amelyek ugyanabban az értékpapírosításban nem értékpapírosítást kezdeményezők vagy szponzorok) a táblát általában a befektetőkkel azonos terjedelemben kell kitölteniük. |
| --- | --- |

115.

3.8.2.   A SEC DETAILS tábla bontása

| 116. | A SEC DETAILS táblacsoport két táblából áll. A SEC DETAILS általános áttekintést nyújt az értékpapírosításokról, a SEC DETAILS 2 pedig az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint szavatolótőke-követelmény alá tartozó értékpapírosítási pozíciók alkalmazott módszer szerinti bontását tartalmazza. |
| --- | --- |

116.

| 117. | A kereskedési könyvben szereplő értékpapírosítási pozíciókat csak a 0010–0020-as, 0420-as, 0430-as, 0431-es, 0432-es, 0440-es és 0450–0470-es oszlopban kell feltüntetni. A 0420-as, 0430-as és 0440-es oszlop esetében az intézményeknek a nettó pozíció szavatolótőke-követelményének megfelelő kockázati súlyt kell figyelembe venniük. |
| --- | --- |

117.

3.8.3.   C 14.00 – Az értékpapírosítással kapcsolatos részletes információk (SEC DETAILS)

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | BELSŐ KÓD

  Az intézmény által az értékpapírosítás azonosítására használt belső (alfanumerikus) kód.
  A belső kódot az értékpapírosítási ügylet azonosítójához kell hozzárendelni. |
| 0020 | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA

  Az értékpapírosítási ügylet jogszabályban előírt nyilvántartásba vételéhez használt kód, vagy ha ilyen nincs, akkor az a név, amelyen az értékpapírosítási ügylet a piacon vagy – belső, illetve magán értékpapírosítás esetén – az intézményen belül ismert.
  Ha van nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN) – nyilvános ügyletnél –, akkor az oszlopban az értékpapírosítás valamennyi ügyletrészsorozatában közös karaktereket kell megadni. |
| 0021 | CSOPORTON BELÜLI, MAGÁN VAGY NYILVÁNOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

  Ebben az oszlopban azt kell feltüntetni, hogy az értékpapírosítás csoporton belüli, magán- vagy nyilvános értékpapírosítás-e.
  Az intézményeknek a következők egyikét kell feltüntetniük:






  — | zárt körű kibocsátás, |

Oszlop

0010

BELSŐ KÓD

Az intézmény által az értékpapírosítás azonosítására használt belső (alfanumerikus) kód.

A belső kódot az értékpapírosítási ügylet azonosítójához kell hozzárendelni.

0020

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA

Az értékpapírosítási ügylet jogszabályban előírt nyilvántartásba vételéhez használt kód, vagy ha ilyen nincs, akkor az a név, amelyen az értékpapírosítási ügylet a piacon vagy – belső, illetve magán értékpapírosítás esetén – az intézményen belül ismert.

Ha van nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN) – nyilvános ügyletnél –, akkor az oszlopban az értékpapírosítás valamennyi ügyletrészsorozatában közös karaktereket kell megadni.

0021

CSOPORTON BELÜLI, MAGÁN VAGY NYILVÁNOS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

Ebben az oszlopban azt kell feltüntetni, hogy az értékpapírosítás csoporton belüli, magán- vagy nyilvános értékpapírosítás-e.

Az intézményeknek a következők egyikét kell feltüntetniük:

—

zárt körű kibocsátás,

| — | csoporton belüli, |
| --- | --- |

—

csoporton belüli,

| — | nyilvános kibocsátás. |
| --- | --- |

—

nyilvános kibocsátás.

0110

AZ INTÉZMÉNY SZEREPE: (ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ/SZPONZOR/EREDETI HITELEZŐ/BEFEKTETŐ)

Az intézményeknek a következők egyikét kell feltüntetniük:

| — | értékpapírosítást kezdeményező, |
| --- | --- |

—

értékpapírosítást kezdeményező,

| — | szponzor, |
| --- | --- |

—

szponzor,

| — | befektető, |
| --- | --- |

—

befektető,

| — | eredeti hitelező. |
| --- | --- |

—

eredeti hitelező.

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja szerinti értékpapírosítást kezdeményező és az említett rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja szerinti szponzor. Befektetőknek azok az intézmények tekinthetők, amelyekre az (EU) 2017/2402 rendelet 5. cikke alkalmazandó. Amennyiben az (EU) 2017/2402 rendelet 43. cikkének (5) bekezdése alkalmazandó, az 575/2013/EU rendelet 2018. december 31-én hatályos változatának 406. és 407. cikkét kell alkalmazni.

0030

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ AZONOSÍTÓJA

Az oszlopban az értékpapírosítást kezdeményezőre alkalmazandó LEI-kódot, vagy ha az nem áll rendelkezésre, az értékpapírosítást kezdeményező részére a felügyeleti hatóság által megállapított kódot, vagy ha ilyen nincs, akkor az intézmény nevét kell megadni.

Több eladó részvételével végrehajtott olyan értékpapírosítás esetén, amelyben az intézmény mint értékpapírosítást kezdeményező, szponzor vagy eredeti hitelező vesz részt, az adatszolgáltató intézménynek meg kell adnia a konszolidált csoportján belüli valamennyi olyan intézmény azonosítóját, amely az ügyletben (mint kezdeményező, szponzor vagy eredeti hitelező) részt vesz. Ha kód nem áll rendelkezésre, vagy azt az adatszolgáltató intézmény nem ismeri, akkor az intézmény nevét kell megadni.

Több eladó részvételével végrehajtott olyan értékpapírosítás esetén, amelyben az adatszolgáltató intézmény befektetőként pozícióval rendelkezik, az adatszolgáltató intézménynek meg kell adnia az értékpapírosításban részt vevő összes különböző értékpapírosítást kezdeményező azonosítóját, vagy ha az nem áll rendelkezésre, az értékpapírosítást kezdeményezők nevét. Amennyiben az adatszolgáltató intézmény nem ismeri a neveket, az adatszolgáltató intézménynek azt kell feltüntetnie, hogy az értékpapírosítás »több eladó részvételével végrehajtott«.

0040

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS TÍPUSA:

Az intézményeknek a következők egyikét kell feltüntetniük:

| — | ABCP-program, |
| --- | --- |

—

ABCP-program,

| — | ABCP-ügylet, |
| --- | --- |

—

ABCP-ügylet,

| — | nemteljesítő kitettségek értékpapírosításától eltérő hagyományos értékpapírosítás, |
| --- | --- |

—

nemteljesítő kitettségek értékpapírosításától eltérő hagyományos értékpapírosítás,

| — | figyelembe nem vehető nemteljesítő kitettségek értékpapírosítása, |
| --- | --- |

—

figyelembe nem vehető nemteljesítő kitettségek értékpapírosítása,

| — | figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek értékpapírosítása, |
| --- | --- |

—

figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek értékpapírosítása,

| — | szintetikus ügylet. |
| --- | --- |

—

szintetikus ügylet.

Az »eszközfedezetű kereskedelmiértékpapír-kibocsátási program«, az »eszközfedezetű kereskedelmiértékpapír-ügylet«, a »hagyományos értékpapírosítás« és a »szintetikus értékpapírosítás« meghatározását az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 11–14. pontja tartalmazza; a figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek hagyományos értékpapírosításának és a nemteljesítő kitettségek értékpapírosításának meghatározását pedig az 575/2013/EU rendelet 269a. cikkének (1) bekezdése tartalmazza.

0051

ELSZÁMOLÁSI MÓD: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK A MÉRLEGBEN MARADNAK, VAGY KIVEZETÉSRE KERÜLNEK?

Az értékpapírosítást kezdeményezőként, szponzorként vagy eredeti hitelezőként eljáró intézmények a következők egyikét kötelesek feltüntetni:

| — | »K«: teljes megjelenítés, amennyiben az értékpapírosított kitettségek teljes mértékben megjelenítve maradnak; |
| --- | --- |

—

»K«: teljes megjelenítés, amennyiben az értékpapírosított kitettségek teljes mértékben megjelenítve maradnak;

| — | »P«: részleges kivezetés, amennyiben az értékpapírosított kitettségeket részben kivezetik; |
| --- | --- |

—

»P«: részleges kivezetés, amennyiben az értékpapírosított kitettségeket részben kivezetik;

| — | »R«: teljes kivezetés, amennyiben az értékpapírosított kitettségeket teljes mértékben kivezetik; |
| --- | --- |

—

»R«: teljes kivezetés, amennyiben az értékpapírosított kitettségeket teljes mértékben kivezetik;

| — | »N«: nem alkalmazható, amennyiben ezek egyike sem alkalmazható. |
| --- | --- |

—

»N«: nem alkalmazható, amennyiben ezek egyike sem alkalmazható.

Az oszlop az ügylet elszámolási módját foglalja össze. Az 575/2013/EU rendelet 244. és 245. cikke szerinti jelentős kockázat átruházása nem befolyásolja az ügylet vonatkozó számviteli szabályozás szerinti elszámolását.

Kötelezettségek értékpapírosítása esetében az értékpapírosítást kezdeményezők az oszlopot nem töltik ki.

A »P« (részleges kivezetés) értéket kell megadni akkor, ha az értékpapírosított eszközöket a mérlegben az adatszolgáltató intézménynek az IFRS 9 3.2.16–3.2.21. bekezdése szerinti folytatódó részvétele mértékéig jelenítik meg.

0060

A FIZETŐKÉPESSÉG KEZELÉSE: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓKRA SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY VONATKOZIK?

Az 575/2013/EU rendelet 109., 244. és 245. cikke

Kizárólag az értékpapírosítást kezdeményezőknek a következők egyikét kell megadniuk:

| — | nincs vonatkozó szavatolótőke-követelmény; |
| --- | --- |

—

nincs vonatkozó szavatolótőke-követelmény;

| — | banki könyv; |
| --- | --- |

—

banki könyv;

| — | kereskedési könyv; |
| --- | --- |

—

kereskedési könyv;

| — | részben mindkét könyv. |
| --- | --- |

—

részben mindkét könyv.

Az oszlop azt foglalja össze, hogy az értékpapírosítási programot az értékpapírosítást kezdeményező hogyan kezeli a szavatolótőke-megfelelés szempontjából. Azt mutatja, hogy a szavatolótőke-követelmény számítása az értékpapírosított kitettségek vagy az értékpapírosítási pozíciók alapján (banki könyv/kereskedési könyv) történik-e.

Ha a szavatolótőke-követelmény alapját értékpapírosított kitettségek képezik (vagyis jelentős kockázat átruházására nem kerül sor), akkor a hitelkockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítását az intézmény a CR SA táblán tünteti fel azon értékpapírosított kitettségek esetén, amelyeknél a sztenderd módszert alkalmazza, a CR IRB táblán pedig azon értékpapírosított kitettségek esetén, amelyeknél a belső minősítésen alapuló módszert alkalmazza.

Ugyanakkor, ha a szavatolótőke-követelmény alapját a banki könyvben nyilvántartott értékpapírosítási pozíciók képezik (jelentős kockázat átruházására kerül sor), akkor a hitelkockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítására vonatkozó információt az intézmény a CR SEC táblán adja meg. A kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírosítási pozíciók esetében a piaci kockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítására vonatkozó információt az MKR SA TDI (sztenderd módszer szerinti általános pozíciókockázat), az MKR SA SEC vagy MKR SA CTP (sztenderd módszer szerinti egyedi pozíciókockázat), vagy az MKR IM (belső modellek) táblán kell feltüntetni.

Kötelezettségek értékpapírosítása esetében az értékpapírosítást kezdeményezők az oszlopot nem töltik ki.

0061

JELENTŐS KOCKÁZATÁTRUHÁZÁS

Kizárólag az értékpapírosítást kezdeményezőknek a következők egyikét kell megadniuk:

| — | a jelentős kockázatátruházásra nem alkalmazandó – az adatszolgáltató intézmény kockázati súlyt alkalmaz az értékpapírosított kitettségeire; |
| --- | --- |

—

a jelentős kockázatátruházásra nem alkalmazandó – az adatszolgáltató intézmény kockázati súlyt alkalmaz az értékpapírosított kitettségeire;

| — | megvalósított SRT az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (2) bekezdésének a) pontja vagy 245. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint; |
| --- | --- |

—

megvalósított SRT az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (2) bekezdésének a) pontja vagy 245. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint;

| — | megvalósított SRT az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (2) bekezdésének b) pontja vagy 245. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerint; |
| --- | --- |

—

megvalósított SRT az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (2) bekezdésének b) pontja vagy 245. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerint;

| — | megvalósított SRT az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (3) bekezdésének a) pontja vagy 245. cikke (3) bekezdésének a) pontja szerint; |
| --- | --- |

—

megvalósított SRT az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (3) bekezdésének a) pontja vagy 245. cikke (3) bekezdésének a) pontja szerint;

| — | 1 250  %-os kockázati súly alkalmazása vagy a megtartott pozíciók levonása az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontjával vagy 245. cikke (1) bekezdésének b) pontjával összhangban. |
| --- | --- |

—

1 250  %-os kockázati súly alkalmazása vagy a megtartott pozíciók levonása az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontjával vagy 245. cikke (1) bekezdésének b) pontjával összhangban.

Ez az oszlop összefoglalja, hogy történt-e jelentős átruházás, és ha igen, milyen módon. A megvalósított jelentős kockázatátruházás meghatározza az értékpapírosítást kezdeményező megfelelő fizetőképesség-kezelését.

0070

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS VAGY ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

Az értékpapírosítás fogalmának az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 61. és az újra-értékpapírosítás fogalmának az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 63. pontjában foglalt meghatározásával összhangban az alábbi rövidítésekkel meg kell adni az értékpapírok típusát:

| — | értékpapírosítás; |
| --- | --- |

—

értékpapírosítás;

| — | újra-értékpapírosítás. |
| --- | --- |

—

újra-értékpapírosítás.

0075

STS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

Az (EU) 2017/2402 rendelet 18. cikke

Az intézményeknek a következő rövidítések egyikét kell feltüntetniük:

| Y | – igen; |
| --- | --- |
| N | – nem. |

Y

– igen;

N

– nem.

0446

DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

Az 575/2013/EU rendelet 243., 270. és 494c. cikke

Az intézményeknek a következő rövidítések egyikét kell feltüntetniük:

| Y | – igen; |
| --- | --- |
| N | – nem. |

Y

– igen;

N

– nem.

»Igen«-t a következő esetekben kell feltüntetni:

| — | az 575/2013/EU rendelet 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS-értékpapírosítások. |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS-értékpapírosítások.

| — | az 575/2013/EU rendelet 270. cikke szerint erre a kezelésre jogosult, mérlegen belüli STS-értékpapírosításokban levő előresorolt pozíciók |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 270. cikke szerint erre a kezelésre jogosult, mérlegen belüli STS-értékpapírosításokban levő előresorolt pozíciók

| — | az 575/2013/EU rendelet 494c. cikke szerint szerzett jogok alapján figyelembe vett szintetikus kkv-értékpapírosítás. |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 494c. cikke szerint szerzett jogok alapján figyelembe vett szintetikus kkv-értékpapírosítás.

0076

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR TÍPUSA

Az (EU) 2017/2402/EU rendelet 2. cikkének 29. pontja

Az intézményeknek a következők egyikét kell feltüntetniük:

| — | Nincs értékpapírosítási felár |
| --- | --- |

—

Nincs értékpapírosítási felár

| — | Értékpapírosítási felár, rögzített összeg – »használd vagy elveszíted« mechanizmus |
| --- | --- |

—

Értékpapírosítási felár, rögzített összeg – »használd vagy elveszíted« mechanizmus

| — | Értékpapírosítási felár, rögzített összeg – »visszatartási« mechanizmus |
| --- | --- |

—

Értékpapírosítási felár, rögzített összeg – »visszatartási« mechanizmus

| — | Értékpapírosítási felár, változó összeg – »használd vagy elveszíted« mechanizmus |
| --- | --- |

—

Értékpapírosítási felár, változó összeg – »használd vagy elveszíted« mechanizmus

| — | Értékpapírosítási felár, változó összeg – »visszatartási« mechanizmus |
| --- | --- |

—

Értékpapírosítási felár, változó összeg – »visszatartási« mechanizmus

0077

AMORTIZÁCIÓS RENDSZER

Az intézményeknek a következők egyikét kell feltüntetniük:

| — | Egymást követő amortizáció |
| --- | --- |

—

Egymást követő amortizáció

| — | Arányos amortizáció |
| --- | --- |

—

Arányos amortizáció

| — | Arányos amortizáció, amely egymást követő amortizációra változik. Megfelel az eszközök mérlegen belüli értékpapírosítására vonatkozó STS kritériumoknak
  (az (EU) 2017/2402 rendelet 26c. cikkének (5) bekezdése) |
| --- | --- |

—

Arányos amortizáció, amely egymást követő amortizációra változik. Megfelel az eszközök mérlegen belüli értékpapírosítására vonatkozó STS kritériumoknak

(az (EU) 2017/2402 rendelet 26c. cikkének (5) bekezdése)

| — | Arányos amortizáció, amely egymást követő amortizációra változik. Megfelel a nem ABCP-ügyletekre vonatkozó STS kritériumoknak
  (Iránymutatás a nem ABCP-ügyletekre vonatkozó STS-kritériumokról és az (EU) 2017/2402 rendelet 21. cikkének (5) bekezdése) |
| --- | --- |

—

Arányos amortizáció, amely egymást követő amortizációra változik. Megfelel a nem ABCP-ügyletekre vonatkozó STS kritériumoknak

(Iránymutatás a nem ABCP-ügyletekre vonatkozó STS-kritériumokról és az (EU) 2017/2402 rendelet 21. cikkének (5) bekezdése)

| — | Arányos amortizáció, amely egymást követő amortizációra változik. Nem felel meg |
| --- | --- |

—

Arányos amortizáció, amely egymást követő amortizációra változik. Nem felel meg

| — | Egyéb amortizációs rendszer |
| --- | --- |

—

Egyéb amortizációs rendszer

0078

BIZTOSÍTÉKI FEDEZETI OPCIÓK

Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke

Az intézményeknek a hitelkockázati fedezeti megállapodás biztosítéki fedezetére vonatkozó alábbi opciók egyikét kell feltüntetniük:

| — | 0 %-os kockázati súlyozású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok formájában nyújtott biztosíték
  Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdése első albekezdésének a) pontja |
| --- | --- |

—

0 %-os kockázati súlyozású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok formájában nyújtott biztosíték

Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdése első albekezdésének a) pontja

| — | 3. vagy annál magasabb hitelminőségi besorolású, harmadik fél hitelintézetnél tartott, készpénz formájában nyújtott biztosíték
  Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdése első albekezdésének b) pontja |
| --- | --- |

—

3. vagy annál magasabb hitelminőségi besorolású, harmadik fél hitelintézetnél tartott, készpénz formájában nyújtott biztosíték

Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdése első albekezdésének b) pontja

| — | Az értékpapírosítást kezdeményezőnél vagy annak egyik kapcsolt vállalkozásánál elhelyezett készpénzletét formájában nyújtott biztosíték, ha az értékpapírosítást kezdeményező vagy annak egyik kapcsolt vállalkozása legalább a 2. hitelminőségi besorolásúnak minősül |
| --- | --- |

—

Az értékpapírosítást kezdeményezőnél vagy annak egyik kapcsolt vállalkozásánál elhelyezett készpénzletét formájában nyújtott biztosíték, ha az értékpapírosítást kezdeményező vagy annak egyik kapcsolt vállalkozása legalább a 2. hitelminőségi besorolásúnak minősül

| — | Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdésének második albekezdése |
| --- | --- |

—

Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdésének második albekezdése

| — | Az értékpapírosítást kezdeményezőnél vagy annak egyik kapcsolt vállalkozásánál elhelyezett készpénzletét formájában nyújtott biztosíték, ha az értékpapírosítást kezdeményező vagy annak egyik kapcsolt vállalkozása legalább a 3. hitelminőségi besorolásúnak minősül |
| --- | --- |

—

Az értékpapírosítást kezdeményezőnél vagy annak egyik kapcsolt vállalkozásánál elhelyezett készpénzletét formájában nyújtott biztosíték, ha az értékpapírosítást kezdeményező vagy annak egyik kapcsolt vállalkozása legalább a 3. hitelminőségi besorolásúnak minősül

| — | Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdésének harmadik albekezdése |
| --- | --- |

—

Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdésének harmadik albekezdése

| — | Teljesített követelmény az értékpapírosítást kezdeményező által kibocsátott, hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokba történő befektetések esetén |
| --- | --- |

—

Teljesített követelmény az értékpapírosítást kezdeményező által kibocsátott, hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokba történő befektetések esetén

| — | Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdésének negyedik albekezdése |
| --- | --- |

—

Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (10) bekezdésének negyedik albekezdése

| — | Nincs biztosíték, a befektető jogosult 0 %-os kockázati súly alkalmazására |
| --- | --- |

—

Nincs biztosíték, a befektető jogosult 0 %-os kockázati súly alkalmazására

| — | Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (8) bekezdésének a) pontja |
| --- | --- |

—

Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (8) bekezdésének a) pontja

| — | Nincs biztosíték, a befektető számára olyan szervezet nyújt viszontgaranciát, amely jogosult 0 %-os kockázati súly alkalmazására. |
| --- | --- |

—

Nincs biztosíték, a befektető számára olyan szervezet nyújt viszontgaranciát, amely jogosult 0 %-os kockázati súly alkalmazására.

| — | Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (8) bekezdésének b) pontja |
| --- | --- |

—

Az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikke (8) bekezdésének b) pontja

| — | Egyéb típusú biztosítékok: az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikkének meg nem felelő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
| --- | --- |

—

Egyéb típusú biztosítékok: az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikkének meg nem felelő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

| — | Egyéb típusú biztosítékok: az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikkének meg nem felelő készpénz |
| --- | --- |

—

Egyéb típusú biztosítékok: az (EU) 2017/2402 rendelet 26e. cikkének meg nem felelő készpénz

| — | Nincs biztosíték, a biztosíték nem felel meg a mérlegen belüli értékpapírosításra vonatkozó STS kritériumoknak |
| --- | --- |

—

Nincs biztosíték, a biztosíték nem felel meg a mérlegen belüli értékpapírosításra vonatkozó STS kritériumoknak

| — | A biztosíték hiányától eltérő esetek, de a befektető 0 %-os kockázati súlyra jogosult, vagy olyan szervezet nyújt számára viszontgaranciát, amely jogosult 0 %-os kockázati súly alkalmazására |
| --- | --- |

—

A biztosíték hiányától eltérő esetek, de a befektető 0 %-os kockázati súlyra jogosult, vagy olyan szervezet nyújt számára viszontgaranciát, amely jogosult 0 %-os kockázati súly alkalmazására

Ezt az oszlopot csak akkor kell kitölteni, ha a 0040-es oszlopban »szintetikus ügylet« szerepel.

0080–0100

MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK

Az (EU) 2017/2402 rendelet 6. cikke; amennyiben az (EU) 2017/2402 rendelet 43. cikkének (6) bekezdése alkalmazandó, az 575/2013/EU rendelet 2018. december 31-én hatályos változatának 405. cikkét kell alkalmazni.

0080

AZ ÉRDEKELTSÉG MEGTARTÁSÁNAK MÓDJA

Minden egyes kezdeményezett értékpapírosítási programnál fel kell tüntetni a nettó gazdasági érdekeltség megtartásának módját az (EU) 2017/2402 rendelet 6. cikke alapján:

| | A – Függőleges szelet (értékpapírosítási pozíciók): »a befektetőknek eladott vagy a befektetőkre átruházott minden egyes ügyletrészsorozat névértéke legalább 5 %-ának megtartása;« |
| --- | --- |

A – Függőleges szelet (értékpapírosítási pozíciók): »a befektetőknek eladott vagy a befektetőkre átruházott minden egyes ügyletrészsorozat névértéke legalább 5 %-ának megtartása;«

| | V – Függőleges szelet (értékpapírosított kitettségek): legalább 5 % megtartása az egyes értékpapírosított kitettségek hitelkockázatából akkor, ha az értékpapírosított kitettségek így megtartott hitelkockázatának besorolása minden esetben megegyezik (pari passu) az ugyanazon kitettségekre vonatkozóan értékpapírosított hitelkockázatéval, vagy annál alacsonyabb; |
| --- | --- |

V – Függőleges szelet (értékpapírosított kitettségek): legalább 5 % megtartása az egyes értékpapírosított kitettségek hitelkockázatából akkor, ha az értékpapírosított kitettségek így megtartott hitelkockázatának besorolása minden esetben megegyezik (pari passu) az ugyanazon kitettségekre vonatkozóan értékpapírosított hitelkockázatéval, vagy annál alacsonyabb;

| | B – Rulírozó kitettségek: »rulírozó kitettségek értékpapírosítása esetén az értékpapírosított kitettségek névértékének legalább 5 %-a mértékéig az értékpapírosítást kezdeményező érdekeltségének megtartása;« |
| --- | --- |

B – Rulírozó kitettségek: »rulírozó kitettségek értékpapírosítása esetén az értékpapírosított kitettségek névértékének legalább 5 %-a mértékéig az értékpapírosítást kezdeményező érdekeltségének megtartása;«

| | C – Mérlegen belüli: »véletlenszerűen kiválasztott – legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5 %-ával egyenértékű – kitettségek megtartása, amennyiben ezeket az értékpapírosítás során egyébként értékpapírosították volna, feltéve hogy a potenciálisan értékpapírosítandó kitettségek száma az értékpapírosítás kezdeményezésekor legalább 100;« |
| --- | --- |

C – Mérlegen belüli: »véletlenszerűen kiválasztott – legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5 %-ával egyenértékű – kitettségek megtartása, amennyiben ezeket az értékpapírosítás során egyébként értékpapírosították volna, feltéve hogy a potenciálisan értékpapírosítandó kitettségek száma az értékpapírosítás kezdeményezésekor legalább 100;«

| | D – Első veszteségviselő: »az első veszteségviselő ügyletrészsorozat és szükség esetén a befektetőkre átruházott vagy a befektetőknek eladott ügyletrészsorozatokkal azonos vagy magasabb kockázati profilú, és a befektetőkre átruházott vagy a befektetőknek eladott ügyletrészsorozatoknál nem korábbi lejáratú ügyletrészsorozatok megtartása úgy, hogy a megtartott rész összesen legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5 %-ával egyenlő;« |
| --- | --- |

D – Első veszteségviselő: »az első veszteségviselő ügyletrészsorozat és szükség esetén a befektetőkre átruházott vagy a befektetőknek eladott ügyletrészsorozatokkal azonos vagy magasabb kockázati profilú, és a befektetőkre átruházott vagy a befektetőknek eladott ügyletrészsorozatoknál nem korábbi lejáratú ügyletrészsorozatok megtartása úgy, hogy a megtartott rész összesen legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5 %-ával egyenlő;«

| | E – Mentesül. Ezt a kódot az (EU) 2017/2402 rendelet 6. cikke (6) bekezdésének alkalmazása által érintett értékpapírosításoknál kell megadni. |
| --- | --- |

E – Mentesül. Ezt a kódot az (EU) 2017/2402 rendelet 6. cikke (6) bekezdésének alkalmazása által érintett értékpapírosításoknál kell megadni.

| | U – Nem megfelelő vagy ismeretlen. Ezt a kódot akkor kell megadni, ha az adatszolgáltató intézmény nem tudja biztosan, hogy a megtartás melyik módját alkalmazzák, vagy az nem felel meg a szabályoknak. |
| --- | --- |

U – Nem megfelelő vagy ismeretlen. Ezt a kódot akkor kell megadni, ha az adatszolgáltató intézmény nem tudja biztosan, hogy a megtartás melyik módját alkalmazzák, vagy az nem felel meg a szabályoknak.

0090

A MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK ARÁNYA AZ ADATSZOLGÁLTATÁS IDŐPONTJÁBAN (%)

Az értékpapírosítást kezdeményező, a szponzor vagy az eredeti hitelező által megtartott jelentős mértékű nettó gazdasági érdekeltség aránya a kezdeményezés időpontjában legalább 5 %.

Az oszlop nem töltendő ki akkor, ha a 0080-as oszlopban (Az érdekeltség megtartásának módja) az »E« (Mentesül) kód szerepel.

0100

A MEGTARTÁSI KÖVETELMÉNY TELJESÜL?

Az intézményeknek a következő rövidítéseket kell feltüntetniük:

| Y | – igen; |
| --- | --- |
| N | – nem. |

Y

– igen;

N

– nem.

Az oszlop nem töltendő ki akkor, ha a 0080-as oszlopban (Az érdekeltség megtartásának módja) az »E« (Mentesül) kód szerepel.

0120–0130

NEM ABCP-PROGRAMOK

Az ABCP-programok speciális jellegéből adódóan, ami azzal függ össze, hogy több egyedi értékpapírosítási pozíciót foglalnak magukban, az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 11. pontjában meghatározott ABCP-programokról a 0120-as, 0121-es és 0130-as oszlopban nem kell adatot szolgáltatni.

0120

KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJA (éééé-hh-nn)

Az értékpapírosítás kezdeményezésének időpontjában (a halmazra [poolra] vonatkozó határidőben vagy záró dátumban) a hónapot és az évet a »hh/éééé« formában kell megadni.

Az egyes értékpapírosítási programok kezdeményezésének időpontja az adatszolgáltatás időpontjai között nem változhat. A nyitott halmazokkal fedezett értékpapírosítási programok esetében a kezdeményezés napja az értékpapírok első kibocsátásának napja.

Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

0121

A LEGUTOLSÓ KIBOCSÁTÁS IDŐPONTJA (éééé-hh-nn)

Az értékpapírosítás keretében az értékpapírok legutóbbi kibocsátásának időpontjában a hónapot és az évet »éééé-hh-nn« formában kell megadni.

Az (EU) 2017/2402 rendeletet csak azon értékpapírosításokra kell alkalmazni, amelyek értékpapírjait 2019. január 1-jén vagy azt követően bocsátották ki. Az értékpapírok legutolsó kibocsátásának időpontja határozza meg, hogy az egyes értékpapírosítási programok az (EU) 2017/2402 rendelet hatálya alá tartoznak-e.

Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

0130

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE A KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJÁBAN

Ez az oszlop az értékpapírosított portfóliónak a kezdeményezés időpontjában érvényes (a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség alapján kiszámított) értékét összesíti.

A nyitott halmazokkal fedezett értékpapírosítási programok esetében az értékpapírok első kibocsátásának napjára vonatkozó értéket kell megadni. A hagyományos értékpapírosítások esetében az értékpapírosítási halmaz más eszközei nem számíthatók be. A több eladó (azaz egynél több értékpapírosítást kezdeményező) részvételével működő értékpapírosítási programoknál kizárólag az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióhoz való hozzájárulásának megfelelő összeget kell feltüntetni. Kötelezettségek értékpapírosítása esetében kizárólag az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott összeget kell megadni.

Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

0140–0225

ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK

A 0140–0225-ös oszlopban az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólió több jellemzőjére vonatkozó információkat kell feltüntetnie.

0140

ÖSSZÉRTÉK

Az intézményeknek az értékpapírosított portfóliónak az adatszolgáltatás időpontjában érvényes értékét, vagyis a fennálló értékpapírosított kitettségek összegét kell megadniuk. A hagyományos értékpapírosítások esetében az értékpapírosítási halmaz más eszközei nem számíthatók be. A több eladó (azaz egynél több értékpapírosítást kezdeményező) részvételével működő értékpapírosítási programoknál kizárólag az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióhoz való hozzájárulásának megfelelő összeget kell feltüntetni. A zárt halmazzal fedezett értékpapírosítási programoknál (vagyis ahol az értékpapírosított eszközportfólió a kezdeményezés napját követően nem bővíthető) az értéket fokozatosan csökkenteni kell.

Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

0150

AZ INTÉZMÉNY RÉSZESEDÉSE (%)

Az intézménynek az értékpapírosított portfólióban az adatszolgáltatás időpontjában meglévő részesedését kell megadni (százalékban, két tizedesjegy pontossággal). Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték alapértelmezés szerint 100 %, kivéve a több eladó részvételével működő értékpapírosítási programokat. Az utóbbi esetben az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióban meglévő aktuális hozzájárulását kell megadnia (arányát tekintve a 0140-es oszlopnak felel meg).

Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

0160

TÍPUS

Ez az oszlop az értékpapírosított portfólióban lévő eszközökről (lakóingatlant terhelő jelzálog – egyéb nem lakossági kitettségek) és kötelezettségekről (fedezett kötvények és egyéb kötelezettségek) gyűjt információkat. Az intézménynek a következő opciók egyikét kell feltüntetnie a legmagasabb EAD figyelembevételével:

| | Lakosság: | lakóingatlant terhelő jelzálog; |
| --- | --- | --- |

Lakosság:

lakóingatlant terhelő jelzálog;

| | hitelkártya-követelés; |
| --- | --- |

hitelkártya-követelés;

| | fogyasztási hitel; |
| --- | --- |

fogyasztási hitel;

| | kkv-knak nyújtott hitel (lakosságiként kezelt); |
| --- | --- |

kkv-knak nyújtott hitel (lakosságiként kezelt);

| | egyéb lakossággal szembeni kitettségek. |
| --- | --- |

egyéb lakossággal szembeni kitettségek.

| | Nem lakosság: | kereskedelmi ingatlant terhelő jelzálog; |
| --- | --- | --- |

Nem lakosság:

kereskedelmi ingatlant terhelő jelzálog;

| | lízing; |
| --- | --- |

lízing;

| | vállalatoknak nyújtott hitelek; |
| --- | --- |

vállalatoknak nyújtott hitelek;

| | kkv-knak nyújtott hitel (vállalatiként kezelt); |
| --- | --- |

kkv-knak nyújtott hitel (vállalatiként kezelt);

| | kereskedelemfinanszírozás; |
| --- | --- |

kereskedelemfinanszírozás;

| | egyéb nem lakossági kitettségek. |
| --- | --- |

egyéb nem lakossági kitettségek.

| | Kötelezettségek: | fedezett kötvények; |
| --- | --- | --- |

Kötelezettségek:

fedezett kötvények;

| | egyéb kötelezettségek. |
| --- | --- |

egyéb kötelezettségek.

Ha az értékpapírosított kitettségek halmaza a fent felsorolt típusokat vegyesen tartalmazza, akkor az intézménynek a legfontosabb típust kell feltüntetnie. Újra-értékpapírosítás esetén az intézménynek a végső alapul szolgáló eszközhalmazt kell megjelölnie.

A zárt halmazzal fedezett értékpapírosítási programoknál a típus az adatszolgáltatás időpontjai között nem változhat.

Kötelezettségek alatt az eredetileg az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott kötelezettségek értendők (lásd e melléklet 3.2.1. szakasza 112. pontjának b) alpontját).

0171

AZ IRB %-OS ARÁNYA AZ ALKALMAZOTT MÓDSZEREK KÖZÖTT

Ez az oszlop arról a módszerről (azokról a módszerekről) gyűjt információkat, amelye(ke)t az intézmény az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazna az értékpapírosított kitettségekre.

Az intézményeknek azon értékpapírosított kitettségek kitettségértékkel mért százalékos arányát kell megadniuk, amelyekre az adatszolgáltatás időpontjában a belső minősítésen alapuló módszer alkalmazandó.

Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban. Ez az oszlop azonban nem vonatkozik a kötelezettségek értékpapírosítására.

0180

A KITETTSÉGEK SZÁMA

Az 575/2013/EU rendelet 259. cikkének (4) bekezdése

Az oszlopot azoknak az intézményeknek kötelező kitölteniük, amelyek az értékpapírosítási pozíciókra a SEC-IRBA-módszert alkalmazzák (és ennek megfelelően a 171-es oszlopban 95 %-nál nagyobb értéket adnak meg). Az intézmény a kitettségek tényleges számáról szolgáltat adatot.

Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén, valamint akkor, ha a szavatolótőke-követelmény az értékpapírosított kitettségeken alapul (eszközök értékpapírosítása esetén). Az oszlop nem töltendő ki, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban. Az oszlopot a befektetők nem töltik ki.

0181

NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK »W« (%)

Az 575/2013/EU rendelet 261. cikkének (2) bekezdése

Az intézménynek meg kell adnia az 575/2013/EU rendelet 261. cikkének (2) bekezdése szerint kiszámított W-t (a nemteljesítő alapul szolgáló kitettségekre), még abban az esetben is, ha nem alkalmazza a SEC-SA módszert az értékpapírosítási pozíciókra.

0190

ORSZÁG

Az intézmény az ISO 3166-1 alpha-2 szabvány szerinti kód alapján az ügylet végső alapul szolgáló eszközeinek származási országát adja meg, vagyis az eredeti értékpapírosított kitettségek közvetlen kötelezettjének az országát (alapul szolgáló eszközök vizsgálata). Ha az értékpapírosítás halmaza több országot tartalmaz, akkor az intézménynek a legfontosabb országot kell feltüntetnie. Ha az eszközök és kötelezettségek összege alapján számított 20 %-os küszöböt egyik ország sem lépi túl, akkor az »egyéb országok« értéket kell feltüntetni.

0201

LGD (%)

A kitettséggel súlyozott átlagos LGD értékét csak azok az intézmények adják meg, amelyek a SEC-IRBA-t alkalmazzák (és ennek megfelelően a 0170-es oszlopban legalább 95 %-os értéket tüntetnek fel). Az LGD értékét az 575/2013/EU rendelet 259. cikkének (5) bekezdése alapján kell kiszámítani.

Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén, valamint akkor, ha a szavatolótőke-követelmény az értékpapírosított kitettségeken alapul (eszközök értékpapírosítása esetén).

0202

EL (%)

Az értékpapírosított eszközök kitettséggel súlyozott átlagos várható veszteségének (EL) értékét csak azok az intézmények adják meg, amelyek a SEC-IRBA-t alkalmazzák (és ennek megfelelően a 0171-es oszlopban legalább 95 %-os értéket tüntetnek fel). SA értékpapírosított eszközök esetében a feltüntetendő EL az 575/2013/EU rendelet 111. cikkében említett egyedi hitelkockázati kiigazítás. Az EL értékét az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. fejezetének 3. szakasza alapján kell kiszámítani. Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén, valamint akkor, ha a szavatolótőke-követelmény az értékpapírosított kitettségeken alapul (eszközök értékpapírosítása esetén).

0203

UL (%)

Az értékpapírosított eszközök kitettséggel súlyozott átlagos nem várható veszteségének (UL) értékét csak azok az intézmények adják meg, amelyek a SEC-IRBA-t alkalmazzák (és ennek megfelelően a 0170-es oszlopban legalább 95 %-os értéket tüntetnek fel). Az eszközök UL-értéke a kockázattal súlyozott kitettségérték (RWEA) szorozva 8 %-kal. A kockázattal súlyozott kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. fejezetének 2. szakaszában meghatározottaknak megfelelően kell kiszámítani. Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén, valamint akkor, ha a szavatolótőke-követelmény az értékpapírosított kitettségeken alapul (eszközök értékpapírosítása esetén).

0204

AZ ESZKÖZÖK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATA

Minden intézménynek meg kell adnia az értékpapírosított eszközök adatszolgáltatás időpontjára vonatkozó, kitettséggel súlyozott átlagos lejáratát (WAM), függetlenül a tőkekövetelmények kiszámításához használt módszertől. Az intézményeknek az egyes eszközök lejáratát az 575/2013/EU rendelet 162. cikke (2) bekezdésének a) és f) pontja szerint, az ötéves felső korlát alkalmazása nélkül kell kiszámítaniuk.

0210

(–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

Az adatszolgáltató intézményre alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő értékelési korrekciók és hitelveszteségre képzett céltartalékok (az 575/2013/EU rendelet 159. cikke). Az értékelési korrekciók magukban foglalják a pénzügyi eszközökön a mérlegben történő kezdeti megjelenítésük óta keletkezett hitelveszteségnek az eredményben elszámolt összegét (ideértve a valós értéken értékelt pénzügyi eszközök hitelkockázatából eredő, a kitettségértékből nem levonható veszteségeket), valamint az 575/2013/EU rendelet 166. cikkének (1) bekezdésében említetteknek megfelelően nemteljesítőként megvásárolt eszközökre kapott kedvezményeket. A céltartalékok a mérlegen kívüli tételeken keletkezett hitelveszteségek halmozott összegét foglalják magukban.

Ez az oszlop az értékpapírosított kitettségekre alkalmazott értékelési korrekciókról és céltartalékokról gyűjt információkat. Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén.

Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

0221

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%) KIRB

Ezt az oszlopot csak a SEC-IRBA-t alkalmazó (és ezért az 171-es oszlopban legalább 95 %-ot feltüntető) intézmények töltik ki, és ebben az oszlopban az 575/2013/EU rendelet 255. cikkében említettek szerint a KIRB-re vonatkozó adatokat kell megadni. A KIRB értékét százalékban (két tizedesjegy pontossággal) kell kifejezni.

Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén. Eszközök értékpapírosítása esetén ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

0222

A LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGEK %-OS ARÁNYA AZ IRB HALMAZOKBAN

Az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 7. pontjában meghatározott IRB-halmazok, feltéve, hogy az intézmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 3. szakaszával összhangban az alapul szolgáló kitettségérték legalább 95 %-ára ki tudja számítani a KIRB értékét (az 575/2013/EU rendelet 259. cikkének (2) bekezdése).

0223

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%) KSA

Az intézménynek abban az esetben is ki kell töltenie ezt az oszlopot, ha nem alkalmazza a SEC-SA módszert az értékpapírosítási pozíciókra. Ebben az oszlopban a KSA értékére vonatkozó információkat kell megadni az 575/2013/EU rendelet 255. cikke (6) bekezdésének megfelelően. A KSA értékét százalékban (két tizedesjegy pontossággal) kell kifejezni.

Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén. Eszközök értékpapírosítása esetén ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

0225

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: HITELKOCKÁZATI KIIGAZÍTÁSOK A TÁRGYIDŐSZAKBAN

Az 575/2013/EU rendelet 110. cikke

0230–0304

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI STRUKTÚRA

Az oszlopcsoport az értékpapírosítás struktúrájáról gyűjt adatokat mérlegen belüli/kívüli pozíciók, ügyletrészsorozatok (előresorolt, köztes, első veszteségviselő), valamint az adatszolgáltatás időpontjában érvényes lejárat alapján.

Több eladó részvételével végrehajtott értékpapírosítás esetén kizárólag az adatot szolgáltató intézménynek megfelelő, vagy annak tulajdonított összeget kell feltüntetni.

0230–0255

MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

Ez az oszlopcsoport a mérlegen belüli tételekről gyűjt információkat ügyletrészsorozatok szerinti bontásban (előresorolt, köztes, első veszteségviselő).

0230–0232

ELŐRESOROLT

0230

ÖSSZEG

Az előresorolt értékpapírosítási pozíciók teljes összege az 575/2013/EU rendelet 242. cikke 6. pontjának megfelelően.

0231

ALSÓ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%)

Az 575/2013/EU rendelet 256. cikkének (1) bekezdésében említett alsó veszteségviselési határ (%)

0232 és 0252

CQS

A SEC-ERBA-t alkalmazó intézmények esetében előirányzott hitelminőségi besorolások (az 575/2013/EU rendelet 263. cikkének 1. és 2. táblázata, valamint 264. cikkének 3. és 4. táblázata). Ezeket az oszlopokat az alkalmazott módszertől függetlenül valamennyi minősített ügyletre vonatkozóan meg kell adni.

0240–0242

KÖZTES

0240

ÖSSZEG

A feltüntetendő érték magában foglalja:

| — | az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 18. pontja szerinti köztes értékpapírosítási pozíciót; |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 18. pontja szerinti köztes értékpapírosítási pozíciót;

| — | további értékpapírosítási pozíciókat, amelyek nem az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 6., 17. vagy 18. pontjában meghatározott pozíciók. |
| --- | --- |

—

további értékpapírosítási pozíciókat, amelyek nem az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 6., 17. vagy 18. pontjában meghatározott pozíciók.

0241

AZ ÜGYLETRÉSZSOROZATOK SZÁMA

A köztes ügyletrészsorozatok száma.

0242

A LEGINKÁBB ALÁRENDELT ÜGYLETRÉSZSOROZAT HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSA

A leginkább alárendelt köztes ügyletrészsorozatnak az 575/2013/EU rendelet 263. cikkében található 2. táblázat és 264. cikkében található 3. táblázat szerint meghatározott hitelminőségi besorolása.

0250–0252

ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

0250

ÖSSZEG

Az első veszteségviselő ügyletrészsorozat összege az 575/2013/EU rendelet 242. cikke 17. pontjának megfelelően.

0251

FELSŐ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁR (%)

Az 575/2013/EU rendelet 256. cikkének (2) bekezdésében említett felső veszteségviselési határ (%)

0252

CQS

0254–0255

TÚLFEDEZET ÉS ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT TARTALÉKSZÁMLÁK

Az 575/2013/EU rendelet 256. cikkének (3) és (4) bekezdése

A biztosítékkal fedezett és az előre rendelkezésre bocsátott tartalékszámlák összegei, amelyek nem felelnek meg az »ügyletrészsorozat« (EU) 2017/2402 rendelet 2. cikkének 6. pontjában levő fogalommeghatározásának, de az alsó és felső veszteségviselési határ céljából ügyletrészsorozatnak minősülnek az 575/2013/EU rendelet 256. cikke (3) bekezdésének megfelelően.

0254

ÖSSZEG

0255

EBBŐL: VISSZA NEM FIZETENDŐ ÁRENGEDMÉNYEK

Az (EU) 2017/2402 rendelet 2. cikkének 31. pontja

Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikke (7) bekezdésének megfelelően az intézményeknek meg kell adniuk az adatszolgáltatás időpontja szerinti vissza nem fizetendő árengedményt, amelyet a második albekezdésben foglaltaknak megfelelően a realizált veszteségek figyelembevételével lefelé kell kiigazítani. Ezt az oszlopot csak akkor kell kitölteni, ha a 0040-es oszlopban »figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek értékpapírosítása« vagy »nem figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek értékpapírosítása« szerepel,

0260–0287

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

Ez az oszlopcsoport a mérlegen kívüli tételekről és hitel-egyenértékesítési tényező alkalmazása előtti származtatott ügyletekről gyűjt információkat ügyletrészsorozatok szerinti bontásban (előresorolt, köztes, első veszteségviselő).

0260-0285

ELŐRESOROLT / KÖZTES / ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

Itt azonos kritériumokat kell alkalmazni az ügyletrészsorozatok közötti besorolás és az alsó veszteségviselési határ meghatározása, az ügyletrészsorozatok száma és a mérlegen belüli tételekhez használt felső veszteségviselési határ tekintetében (lásd a 0230–0252-es oszlopra vonatkozó útmutatót).

0287

SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR

Az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 20. pontja, 248. cikke (1) bekezdésének e) pontja és 256. cikkének (6) bekezdése

Ezt az oszlopot csak akkor kell kitölteni, ha a 0110-es oszlopban »Értékpapírosítást kezdeményező« szerepel.

0290–0300

LEJÁRAT

0290

A FELMONDÁS VÁRHATÓ LEGKORÁBBI IDŐPONTJA

A teljes értékpapírosítás felmondásának valószínű időpontja a szerződési feltételek és a jelenleg várható pénzügyi feltételek alapján. Általában az alábbiak közül a legkorábbi időpont:

| i. | az a nap, amelyen az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 1. pontjában meghatározott maradék pozíciókra vonatkozó visszavásárlási jog az alapul szolgáló kitettségek lejáratát, valamint azok előtörlesztési rátáit és esetleges újratárgyalását figyelembe véve először gyakorolható; |
| --- | --- |

i.

az a nap, amelyen az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 1. pontjában meghatározott maradék pozíciókra vonatkozó visszavásárlási jog az alapul szolgáló kitettségek lejáratát, valamint azok előtörlesztési rátáit és esetleges újratárgyalását figyelembe véve először gyakorolható;

| ii. | az a nap, amelyen az értékpapírosítást kezdeményező először érvényesíthet az értékpapírosítás szerződési feltételeiben foglalt olyan egyéb lehívási opciót, amely az értékpapírosítás teljes visszaváltását eredményezi. |
| --- | --- |

ii.

az a nap, amelyen az értékpapírosítást kezdeményező először érvényesíthet az értékpapírosítás szerződési feltételeiben foglalt olyan egyéb lehívási opciót, amely az értékpapírosítás teljes visszaváltását eredményezi.

A felmondás várható legkorábbi időpontja tekintetében a napot, a hónapot és az évet kell megadni. Amennyiben ismert, a pontos napot kell feltüntetni, egyéb esetben a hónap első napját.

0291

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ ÜGYLETBE FOGLALT VISSZAVÁSÁRLÁSI JOGA

A felmondás várható legkorábbi időpontja szempontjából releváns visszavásárlási jog típusa:

| — | maradék pozíciókra vonatkozó visszavásárlási jog, amely megfelel az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (4) bekezdése g) pontjának; |
| --- | --- |

—

maradék pozíciókra vonatkozó visszavásárlási jog, amely megfelel az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (4) bekezdése g) pontjának;

| — | maradék pozíciókra vonatkozó egyéb visszavásárlási jog; |
| --- | --- |

—

maradék pozíciókra vonatkozó egyéb visszavásárlási jog;

| — | egyéb típusú visszavásárlási jog. |
| --- | --- |

—

egyéb típusú visszavásárlási jog.

0300

JOGSZERŰ VÉGSŐ LEJÁRATI IDŐPONT

Az a nap, amelyen az értékpapírosítás teljes tőke- és kamatrészét jogszerűen vissza kell fizetni (az ügylet dokumentációja alapján).

A jogszerű végső lejárati időpont tekintetében a napot, a hónapot és az évet kell megadni. Amennyiben ismert, a pontos napot kell feltüntetni, egyéb esetben a hónap első napját.

0302–0304

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

0302

AZ ELADOTT KOCKÁZAT ALSÓ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁRA (%)

Kizárólag az értékpapírosítást kezdeményezőknek kell megadniuk a hagyományos értékpapírosítások esetében harmadik feleknek eladott, vagy szintetikus értékpapírosítások esetében harmadik fél általi hitelkockázati fedezetben részesülő leginkább alárendelt ügyletrészsorozat alsó veszteségviselési határát.

0303

AZ ELADOTT KOCKÁZAT FELSŐ VESZTESÉGVISELÉSI HATÁRA (%)

Kizárólag az értékpapírosítást kezdeményezőknek kell megadniuk a hagyományos értékpapírosítások esetében harmadik feleknek eladott, vagy szintetikus értékpapírosítások esetében harmadik fél általi hitelkockázati fedezetben részesülő leginkább előresorolt ügyletrészsorozat felső veszteségviselési határát.

0304

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ ÁLTAL MEGÁLLAPÍTOTT KOCKÁZATÁTRUHÁZÁS (%)

Kizárólag az értékpapírosítást kezdeményezőknek kell megadniuk az értékpapírosított eszközök harmadik felekre átruházott, nem várható veszteséggel (UL) növelt várható veszteségét (EL) a teljes várható veszteség és nem várható veszteség összegének százalékos arányában kifejezve. Meg kell adni az alapul szolgáló kitettségek EL- és UL-értékét, amelyeket ezt követően a többlépcsős értékpapírosítási veszteségviselés szerint hozzá kell rendelni az értékpapírosítás megfelelő ügyletrészsorozataihoz. SA bankok esetében az EL az értékpapírosított eszközök egyedi hitelkockázati kiigazítása, az UL pedig az értékpapírosított kitettségek tőkekövetelménye.

3.8.4.   C 14.01 – Az értékpapírosítással kapcsolatos részletes információk (SEC DETAILS 2)

| 118. | Az alábbi módszerekre vonatkozóan a SEC DETAILS 2 táblán külön kell adatot szolgáltatni:






  1. | SEC-IRBA; |
| --- | --- | --- |

118.

1.

SEC-IRBA;

| 2. | SEC-SA; |
| --- | --- |

2.

SEC-SA;

| 3. | SEC-ERBA; |
| --- | --- |

3.

SEC-ERBA;

| 4. | 1 250 %. |
| --- | --- |

4.

1 250 %.

| 5. | belső értékelési módszer; |
| --- | --- |

5.

belső értékelési módszer;

| 6. | a figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek értékpapírosításának előresorolt ügyletrészsorozatainak egyedi kezelése. |
| --- | --- |

6.

a figyelembe vehető nemteljesítő kitettségek értékpapírosításának előresorolt ügyletrészsorozatainak egyedi kezelése.

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | BELSŐ KÓD

  Belső (alfanumerikus) kód, amelyet az intézmény az értékpapírosítás azonosítására használ. A belső kódot az értékpapírosítási ügylet azonosítójához kell hozzárendelni. |
| 0020 | AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA

  Az értékpapírosítás vagy – amennyiben ugyanabban a sorban több pozíció megadható – az ügylet jogszabályban előírt nyilvántartásba vételéhez használt kód, vagy ha ilyen nincs, akkor az a név, amelyen az értékpapírosítás vagy az ügylet a piacon, illetőleg belső vagy magán értékpapírosítás esetében az intézményen belül ismert. Ha van nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN) – nyilvános ügyletnél –, akkor az oszlopban az értékpapírosítás valamennyi ügyletrészsorozatában közös karaktereket kell megadni. |
| 0310–0400 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

  Az oszlopcsoport az értékpapírosítási pozíciókról gyűjt adatokat az adatszolgáltatás időpontjában fennálló mérlegen belüli/kívüli pozíciók, valamint ügyletrészsorozatok (előresorolt, köztes, első veszteségviselő) szerinti bontásban. |
| 0310–0330 | MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

  Itt is ugyanazokat az ügyletrészsorozatok szerinti besorolási kritériumokat kell alkalmazni, mint a C 14.00 tábla 0230-as, 0240-es és 0250-es oszlopa esetében. |
| 0340–0362 | MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

  Itt is ugyanazokat az ügyletrészsorozatok szerinti besorolási kritériumokat kell alkalmazni, mint a C 14.00 tábla 0260–0287-es oszlopa esetében. |
| 0351 és 0361 | A FEDEZETNYÚJTÓNAK / INSTRUMENTUMNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATI SÚLY

  Az elismert garanciavállaló %-os kockázati súlya vagy az 575/2013/EU rendelet 249. cikke szerinti hitelkockázati fedezetet nyújtó megfelelő instrumentum %-os kockázati súlya. |
| 0362 | SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR

  Az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 20. pontja, 248. cikke (1) bekezdésének e) pontja és 256. cikkének (6) bekezdése
  Ezt az oszlopot csak akkor kell kitölteni, ha a 0110-es oszlopban »Értékpapírosítást kezdeményező« szerepel. |
| 0370–0400 | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTT

  Ez az oszlopcsoport a 0340–0361-es oszlopban más bontásban már megadott mérlegen kívüli tételekről és származtatott ügyletekről gyűjt kiegészítő információkat. |
| 0370 | KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK (DCS)

  Ez az oszlop az értékpapírosítást kezdeményező által tartott és közvetlen hitelhelyettesítőkkel garantált értékpapírosítási pozíciókra vonatkozik.
  Az 575/2013/EU rendelet I. melléklete szerint közvetlen hitelhelyettesítőnek az alábbi teljes kockázatú mérlegen kívüli tételek minősülnek:






  — | a hitelhelyettesítő jellegű garanciák; |

Oszlop

0010

BELSŐ KÓD

Belső (alfanumerikus) kód, amelyet az intézmény az értékpapírosítás azonosítására használ. A belső kódot az értékpapírosítási ügylet azonosítójához kell hozzárendelni.

0020

AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA

Az értékpapírosítás vagy – amennyiben ugyanabban a sorban több pozíció megadható – az ügylet jogszabályban előírt nyilvántartásba vételéhez használt kód, vagy ha ilyen nincs, akkor az a név, amelyen az értékpapírosítás vagy az ügylet a piacon, illetőleg belső vagy magán értékpapírosítás esetében az intézményen belül ismert. Ha van nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN) – nyilvános ügyletnél –, akkor az oszlopban az értékpapírosítás valamennyi ügyletrészsorozatában közös karaktereket kell megadni.

0310–0400

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

Az oszlopcsoport az értékpapírosítási pozíciókról gyűjt adatokat az adatszolgáltatás időpontjában fennálló mérlegen belüli/kívüli pozíciók, valamint ügyletrészsorozatok (előresorolt, köztes, első veszteségviselő) szerinti bontásban.

0310–0330

MÉRLEGEN BELÜLI TÉTELEK

Itt is ugyanazokat az ügyletrészsorozatok szerinti besorolási kritériumokat kell alkalmazni, mint a C 14.00 tábla 0230-as, 0240-es és 0250-es oszlopa esetében.

0340–0362

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

Itt is ugyanazokat az ügyletrészsorozatok szerinti besorolási kritériumokat kell alkalmazni, mint a C 14.00 tábla 0260–0287-es oszlopa esetében.

0351 és 0361

A FEDEZETNYÚJTÓNAK / INSTRUMENTUMNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATI SÚLY

Az elismert garanciavállaló %-os kockázati súlya vagy az 575/2013/EU rendelet 249. cikke szerinti hitelkockázati fedezetet nyújtó megfelelő instrumentum %-os kockázati súlya.

0362

SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI FELÁR

Az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 20. pontja, 248. cikke (1) bekezdésének e) pontja és 256. cikkének (6) bekezdése

Ezt az oszlopot csak akkor kell kitölteni, ha a 0110-es oszlopban »Értékpapírosítást kezdeményező« szerepel.

0370–0400

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTT

Ez az oszlopcsoport a 0340–0361-es oszlopban más bontásban már megadott mérlegen kívüli tételekről és származtatott ügyletekről gyűjt kiegészítő információkat.

0370

KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK (DCS)

Ez az oszlop az értékpapírosítást kezdeményező által tartott és közvetlen hitelhelyettesítőkkel garantált értékpapírosítási pozíciókra vonatkozik.

Az 575/2013/EU rendelet I. melléklete szerint közvetlen hitelhelyettesítőnek az alábbi teljes kockázatú mérlegen kívüli tételek minősülnek:

—

a hitelhelyettesítő jellegű garanciák;

| — | a hitelhelyettesítő jellegű visszavonhatatlan készenléti hitellevelek. |
| --- | --- |

—

a hitelhelyettesítő jellegű visszavonhatatlan készenléti hitellevelek.

0380

IRS / CRS

Az IRS a kamatcsereügyletek, a CRS a deviza-csereügyletek rövidítése. Ezeket a származtatott ügyleteket az 575/2013/EU rendelet II. melléklete sorolja fel.

0390

LIKVIDITÁSI KERETEK

Az 575/2013/EU rendelet 242. cikkének 3. pontjában meghatározott likviditási hitelkeretek.

0400

EGYÉB

Fennmaradó mérlegen kívüli tételek.

0411

KITETTSÉGÉRTÉK

Ez az információ szorosan kapcsolódik a CR SEC tábla 0180-as oszlopához.

0420

(–) A SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

Ez az információ szorosan kapcsolódik a CR SEC tábla 0190-es oszlopához.

Ebben az oszlopban negatív értéket kell megadni.

0430

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

Ebben az oszlopban az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint kiszámított, az értékpapírosítási pozíciókra alkalmazandó felső korlát figyelembevétele előtti kockázattal súlyozott kitettségértékre vonatkozó adatokat kell megadni.

A kereskedési könyvi értékpapírosítások esetében az egyedi kockázatra vonatkozó RWEA-t kell feltüntetni. Lásd az MKR SA SEC 0570-es oszlopát, illetve az MKR SA CTP 0410-es és 0420-as oszlopát (amennyiben a szavatolótőke-követelmény szempontjából releváns).

0431

(–) A KOCKÁZATI SÚLYRA VONATKOZÓ FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS

Az 575/2013/EU rendelet 267. és 269a. cikke

0432

(–) AZ ÁLTALÁNOS FELSŐ KORLÁT MIATTI CSÖKKENTÉS

Az 575/2013/EU rendelet 268. és 269a. cikke

0440

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

Ebben az oszlopban az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint kiszámított, az értékpapírosítási pozíciókra alkalmazandó felső korlát figyelembevétele utáni kockázattal súlyozott kitettségértékre vonatkozó adatokat kell megadni.

A kereskedési könyvi értékpapírosítások esetében az egyedi kockázatra vonatkozó RWEA-t kell feltüntetni. Lásd az MKR SA SEC 0601-es, illetve az MKR SA CTP 0450-es oszlopát.

0447–0448

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

0447

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A SEC-ERBA SZERINT

Az 575/2013/EU rendelet 263. és 264. cikke Ezt az oszlopot csak a felső korlát alkalmazása előtti minősített ügyletek esetében kell kitölteni, és nem kell megadni a SEC-ERBA szerinti ügyletek esetében.

0448

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK A SEC-SA SZERINT

Az 575/2013/EU rendelet 261. és 262. cikke Ezt az oszlopot a felső korlát alkalmazása előtt kell megadni, és nem kell megadni a SEC-SA szerinti ügyletek esetében.

0450–0470

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK – KERESKEDÉSI KÖNYV

0450

CTP/NEM CTP

Az intézményeknek a következők egyikét kell feltüntetniük:

| | CTP – korrelációkereskedési portfólió, |
| --- | --- |

CTP – korrelációkereskedési portfólió,

| | nem CTP. |
| --- | --- |

nem CTP.

0460–0470

NETTÓ POZÍCIÓK – HOSSZÚ/RÖVID

Lásd az MKR SA SEC, illetve MKR SA CTP 0050-es és 0060-as oszlopát.

3.9.   PARTNERKOCKÁZAT

3.9.1.   A partnerkockázati táblák alkalmazási köre

| 119. | A partnerkockázati táblák az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezete alkalmazásában partnerkockázattal érintett kitettségekre vonatkozó információkat tartalmazzák. |
| --- | --- |

119.

| 120. | A táblák nem tartalmazzák a CVA-kockázathoz (az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének d) pontja és harmadik részének VI. címe) kapcsolódó szavatolótőke-követelményeket, amelyek a CVA-kockázatra vonatkozó táblában szerepelnek. |
| --- | --- |

120.

| 121. | Eltérő rendelkezés hiányában a központi szerződő felekkel szembeni partnerkockázati kitettségeket (az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. fejezete és 6. fejezetének 9. szakasza) bele kell foglalni a partnerkockázati számadatokba. Az 575/2013/EU rendelet 307–310. cikkének megfelelően kiszámított garanciaalap-hozzájárulásokat azonban nem kell feltüntetni a partnerkockázati táblákban, kivéve a C 34.10-es táblát, különösen a megfelelő sorokat. Rendes esetben a garanciaalaphoz való hozzájárulások kockázattal súlyozott kitettségértékeit közvetlenül a C 02.00-es tábla 0460-as sorában kell feltüntetni. |
| --- | --- |

121.

3.9.2.   C 34.01 – A származtatott ügyleti tevékenység mérete

3.9.2.1.   Általános megjegyzések

| 122. | Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkével összhangban az intézmények származtatott pozícióik kitettségértékét az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 4. vagy 5. szakaszában meghatározott módszerrel is kiszámíthatják, feltéve, hogy mérlegen belüli és mérlegen kívüli származtatott ügyleti tevékenységük nagyságrendje nem haladja meg az előre meghatározott küszöbértékeket. A vonatkozó értékelést havonta, a hónap utolsó napján érvényes adatok felhasználásával kell elvégezni. Ez a tábla az említett küszöbértékeknek való megfelelésre vonatkozó információkat, és általánosabban a származtatott üzletág méretére vonatkozó fontos információkat tartalmazza. |
| --- | --- |

122.

| 123. | Az 1. hónap, 2. hónap, 3. hónap a jelentett negyedév első, második, illetve utolsó hónapjára vonatkozik. Az információkat csak a 2021. június 28. utáni hónapvégekre vonatkozóan kell jelenteni. |
| --- | --- |

123.

3.9.2.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010, 0040, 0070 | HOSSZÚ SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK


  Az 575/2013/EU rendelet 273 a. cikkének (3) bekezdése

  A hosszú származtatott pozíciók abszolút piaci értékének a hónap utolsó napján érvényes összegét kell megadni. |
| 0020, 0050,
  0080 | RÖVID SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK


  Az 575/2013/EU rendelet 273 a. cikkének (3) bekezdése

  A rövid származtatott pozíciók abszolút piaci értékének a hónap utolsó napján érvényes összegét kell megadni. |
| 0030, 0060,
  0090 | ÖSSZESEN

  Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikke (3) bekezdésének b) pontja
  A hosszú származtatott pozíciók abszolút értékének és a rövid származtatott pozíciók abszolút értékének összege. |

Oszlop

0010, 0040, 0070

HOSSZÚ SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 273 a. cikkének (3) bekezdése

A hosszú származtatott pozíciók abszolút piaci értékének a hónap utolsó napján érvényes összegét kell megadni.

0020, 0050,

0080

RÖVID SZÁRMAZTATOTT POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 273 a. cikkének (3) bekezdése

A rövid származtatott pozíciók abszolút piaci értékének a hónap utolsó napján érvényes összegét kell megadni.

0030, 0060,

0090

ÖSSZESEN

Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikke (3) bekezdésének b) pontja

A hosszú származtatott pozíciók abszolút értékének és a rövid származtatott pozíciók abszolút értékének összege.

| Sor |
| --- |
| 0010 | A származtatott ügyleti tevékenység mérete

  Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (3) bekezdése
  Minden mérlegen belüli és mérlegen kívüli származtatott ügyletet figyelembe kell venni, kivéve a nem kereskedési könyvi hitelkockázati kitettségekkel szembeni belső fedezeti ügyletként megjelenített hitelderivatívákat. |
| 0020 | Mérlegen belüli és mérlegen kívüli származtatott ügyletek

  Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikke (3) bekezdésének a) és b) pontja
  A mérlegen belüli és kívüli származtatott pozícióknak a hónap utolsó napján érvényes teljes piaci értékét kell megadni. Amennyiben a pozíció adott napi piaci értéke nem áll rendelkezésre, az intézménynek a pozíció adott napi valós értékét kell figyelembe vennie; amennyiben sem a pozíció valós, sem piaci értéke nem áll rendelkezésre az adott napra vonatkozóan, az intézménynek az érintett pozíció legutóbbi valós vagy piaci értékét kell figyelembe vennie. |
| 0030 | (-) A nem kereskedési könyvi hitelkockázati kitettségekkel szembeni belső fedezeti ügyletként megjelenített hitelderivatívák

  Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikke (3) bekezdésének c) pontja
  A nem kereskedési könyvi hitelkockázati kitettségekkel szembeni belső fedezeti ügyletként megjelenített hitelderivatívák teljes piaci értéke. |
| 0040 | Eszközök összesen

  A mérlegfőösszeg az alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelően.
  Konszolidált adatszolgáltatás esetében az intézménynek a mérlegfőösszeget az 575/2013/EU rendelet első része II. címe 2. fejezetének 2. szakaszával összhangban, a prudenciális konszolidáció hatókörét követve kell megadnia. |
| 0050 | Származtatott ügyleti tevékenység az összes eszköz százalékos arányában

  A mutatót úgy kell kiszámítani, hogy a származtatott ügyleti tevékenység méretét (0010-es sor) el kell osztani az összes eszközzel (0040-es sor). |
| ELTÉRÉS AZ 575/2013/EU RENDELET 273a. CIKKÉNEK (4) BEKEZDÉSÉVEL ÖSSZHANGBAN |
| 0060 | Teljesülnek-e az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdésében foglalt feltételek, beleértve az illetékes hatóság jóváhagyását?

  Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdése
  Azoknak az intézményeknek, amelyek túllépik a partnerkockázatra vonatkozó egyszerűsített módszer alkalmazásához szükséges küszöbértékeket, de az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdése alapján még alkalmazzák valamelyiket, fel kell tüntetniük (igen/nemmel), hogy teljesítik-e az említett cikkben foglalt valamennyi feltételt.
  Ezt az információt csak az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdése szerinti eltérést alkalmazó intézmények tüntethetik fel. |
| 0070 | A kitettségértékek kiszámításának módszere konszolidált szinten

  Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdése
  A származtatott pozíciók kitettségértékének konszolidált alapon történő kiszámítására szolgáló módszer, amelyet az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdésével összhangban az egyes jogalanyok szintjén is alkalmaznak:






  — | OEM: az eredeti kitettség szerinti módszer |

Sor

0010

A származtatott ügyleti tevékenység mérete

Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (3) bekezdése

Minden mérlegen belüli és mérlegen kívüli származtatott ügyletet figyelembe kell venni, kivéve a nem kereskedési könyvi hitelkockázati kitettségekkel szembeni belső fedezeti ügyletként megjelenített hitelderivatívákat.

0020

Mérlegen belüli és mérlegen kívüli származtatott ügyletek

Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikke (3) bekezdésének a) és b) pontja

A mérlegen belüli és kívüli származtatott pozícióknak a hónap utolsó napján érvényes teljes piaci értékét kell megadni. Amennyiben a pozíció adott napi piaci értéke nem áll rendelkezésre, az intézménynek a pozíció adott napi valós értékét kell figyelembe vennie; amennyiben sem a pozíció valós, sem piaci értéke nem áll rendelkezésre az adott napra vonatkozóan, az intézménynek az érintett pozíció legutóbbi valós vagy piaci értékét kell figyelembe vennie.

0030

(-) A nem kereskedési könyvi hitelkockázati kitettségekkel szembeni belső fedezeti ügyletként megjelenített hitelderivatívák

Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikke (3) bekezdésének c) pontja

A nem kereskedési könyvi hitelkockázati kitettségekkel szembeni belső fedezeti ügyletként megjelenített hitelderivatívák teljes piaci értéke.

0040

Eszközök összesen

A mérlegfőösszeg az alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelően.

Konszolidált adatszolgáltatás esetében az intézménynek a mérlegfőösszeget az 575/2013/EU rendelet első része II. címe 2. fejezetének 2. szakaszával összhangban, a prudenciális konszolidáció hatókörét követve kell megadnia.

0050

Származtatott ügyleti tevékenység az összes eszköz százalékos arányában

A mutatót úgy kell kiszámítani, hogy a származtatott ügyleti tevékenység méretét (0010-es sor) el kell osztani az összes eszközzel (0040-es sor).

ELTÉRÉS AZ 575/2013/EU RENDELET 273a. CIKKÉNEK (4) BEKEZDÉSÉVEL ÖSSZHANGBAN

0060

Teljesülnek-e az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdésében foglalt feltételek, beleértve az illetékes hatóság jóváhagyását?

Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdése

Azoknak az intézményeknek, amelyek túllépik a partnerkockázatra vonatkozó egyszerűsített módszer alkalmazásához szükséges küszöbértékeket, de az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdése alapján még alkalmazzák valamelyiket, fel kell tüntetniük (igen/nemmel), hogy teljesítik-e az említett cikkben foglalt valamennyi feltételt.

Ezt az információt csak az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdése szerinti eltérést alkalmazó intézmények tüntethetik fel.

0070

A kitettségértékek kiszámításának módszere konszolidált szinten

Az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdése

A származtatott pozíciók kitettségértékének konszolidált alapon történő kiszámítására szolgáló módszer, amelyet az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdésével összhangban az egyes jogalanyok szintjén is alkalmaznak:

—

OEM: az eredeti kitettség szerinti módszer

| — | egyszerűsített SA-CCR: a partnerkockázatra alkalmazandó egyszerűsített sztenderd módszer |
| --- | --- |

—

egyszerűsített SA-CCR: a partnerkockázatra alkalmazandó egyszerűsített sztenderd módszer

Ezt az információt csak az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (4) bekezdése szerinti eltérést alkalmazó intézmények tüntethetik fel.

3.9.3.   C 34.02 – Partnerkockázati kitettségek módszer szerint

3.9.3.1.   Általános megjegyzések

| 124. | Az intézményeknek a C 34.10-es tábla alkalmazásában meghatározott valamennyi partnerkockázati kitettségre, illetve valamennyi, a központi szerződő felekkel szembeni kitettségeken kívüli partnerkockázati kitettségre vonatkozóan külön kell kitölteniük a táblát. |
| --- | --- |

124.

3.9.3.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | PARTNEREK SZÁMA

  Azon egyedi partnerek száma, amelyekkel szemben az intézmény partnerkockázati kitettséggel rendelkezik. |
| 0020 | ÜGYLETEK SZÁMA

  A partnerkockázatnak kitett ügyletek száma az adatszolgáltatás időpontjában. Megjegyzendő, hogy a központi szerződő féllel szembeni tevékenységre vonatkozó adatok nem tartalmazhatnak be- és kiáramlásokat, hanem a CCR-portfólióban az adatszolgáltatás időpontjában meglévő összes pozíciót tartalmazzák. Továbbá azokat a származtatott eszközöket vagy értékpapír-finanszírozási ügyleteket, amelyeket modellezés céljából (legalább) két vagy több szakaszra osztanak, továbbra is egyetlen ügyletnek kell tekinteni. |
| 0030 | NÉVLEGES ÖSSZEG

  A származtatott ügyletek és az értékpapír-finanszírozási ügyletek névleges értékének összege nettósítás és az 575/2013/EU rendelet 279b. cikke szerinti kiigazítás nélkül. |
| 0040 | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

  Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12. pontja
  Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12. pontjában meghatározott pozitív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes nettósítási halmaz aktuális piaci értékének összege. |
| 0050 | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

  Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12. pontja
  Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12. pontjában meghatározott negatív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes nettósítási halmaz aktuális abszolút piaci értékének összege. |
| 0060 | VÁLTOZÓ LETÉT (VM), KAPOTT

  Az 575/2013/EU rendelet 275. cikkének (2) és (3) bekezdése és 276. cikke
  A letéti megállapodások alapján kapott változó letét (VM) összege, az 575/2013/EU rendelet 276. cikkének megfelelően számítva. |
| 0070 | VÁLTOZÓ LETÉT (VM), KIHELYEZETT

  Az 575/2013/EU rendelet 275. cikkének (2) és (3) bekezdése és 276. cikke
  A letéti megállapodások alapján kihelyezett változó letét (VM) összege, az 575/2013/EU rendelet 276. cikkének megfelelően számítva. |
| 0080 | NETTÓ FÜGGETLEN BIZTOSÍTÉK ÖSSZEGE (NICA), KAPOTT

  Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének (12a) bekezdése, 275. cikkének (3) bekezdése és 276. cikke
  A letéti megállapodások alapján kapott nettó független biztosítékok (NICA) összege, az 575/2013/EU rendelet 276. cikkének megfelelően számítva. |
| 0090 | NETTÓ FÜGGETLEN BIZTOSÍTÉK ÖSSZEGE (NICA), KIHELYEZETT

  Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12a. pontja, 275. cikkének (3) bekezdése és 276. cikke
  A letéti megállapodások alapján kihelyezett nettó független biztosítékok (NICA) összege, az 575/2013/EU rendelet 276. cikkének megfelelően számítva. |
| 0100 | PÓTLÁSI KÖLTSÉG (RC)

  Az 575/2013/EU rendelet 275., 281. és 282. cikke
  Az egyes nettósítási halmazok pótlási költségét (RC) a következőkkel összhangban kell kiszámítani:






  — | az 575/2013/EU rendelet 282. cikkének (3) bekezdése az eredeti kitettség szerinti módszer esetében; |

Oszlop

0010

PARTNEREK SZÁMA

Azon egyedi partnerek száma, amelyekkel szemben az intézmény partnerkockázati kitettséggel rendelkezik.

0020

ÜGYLETEK SZÁMA

A partnerkockázatnak kitett ügyletek száma az adatszolgáltatás időpontjában. Megjegyzendő, hogy a központi szerződő féllel szembeni tevékenységre vonatkozó adatok nem tartalmazhatnak be- és kiáramlásokat, hanem a CCR-portfólióban az adatszolgáltatás időpontjában meglévő összes pozíciót tartalmazzák. Továbbá azokat a származtatott eszközöket vagy értékpapír-finanszírozási ügyleteket, amelyeket modellezés céljából (legalább) két vagy több szakaszra osztanak, továbbra is egyetlen ügyletnek kell tekinteni.

0030

NÉVLEGES ÖSSZEG

A származtatott ügyletek és az értékpapír-finanszírozási ügyletek névleges értékének összege nettósítás és az 575/2013/EU rendelet 279b. cikke szerinti kiigazítás nélkül.

0040

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12. pontja

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12. pontjában meghatározott pozitív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes nettósítási halmaz aktuális piaci értékének összege.

0050

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12. pontja

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12. pontjában meghatározott negatív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes nettósítási halmaz aktuális abszolút piaci értékének összege.

0060

VÁLTOZÓ LETÉT (VM), KAPOTT

Az 575/2013/EU rendelet 275. cikkének (2) és (3) bekezdése és 276. cikke

A letéti megállapodások alapján kapott változó letét (VM) összege, az 575/2013/EU rendelet 276. cikkének megfelelően számítva.

0070

VÁLTOZÓ LETÉT (VM), KIHELYEZETT

Az 575/2013/EU rendelet 275. cikkének (2) és (3) bekezdése és 276. cikke

A letéti megállapodások alapján kihelyezett változó letét (VM) összege, az 575/2013/EU rendelet 276. cikkének megfelelően számítva.

0080

NETTÓ FÜGGETLEN BIZTOSÍTÉK ÖSSZEGE (NICA), KAPOTT

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének (12a) bekezdése, 275. cikkének (3) bekezdése és 276. cikke

A letéti megállapodások alapján kapott nettó független biztosítékok (NICA) összege, az 575/2013/EU rendelet 276. cikkének megfelelően számítva.

0090

NETTÓ FÜGGETLEN BIZTOSÍTÉK ÖSSZEGE (NICA), KIHELYEZETT

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 12a. pontja, 275. cikkének (3) bekezdése és 276. cikke

A letéti megállapodások alapján kihelyezett nettó független biztosítékok (NICA) összege, az 575/2013/EU rendelet 276. cikkének megfelelően számítva.

0100

PÓTLÁSI KÖLTSÉG (RC)

Az 575/2013/EU rendelet 275., 281. és 282. cikke

Az egyes nettósítási halmazok pótlási költségét (RC) a következőkkel összhangban kell kiszámítani:

—

az 575/2013/EU rendelet 282. cikkének (3) bekezdése az eredeti kitettség szerinti módszer esetében;

| — | az 575/2013/EU rendelet 281. cikke az egyszerűsített SA-CCR esetében; |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 281. cikke az egyszerűsített SA-CCR esetében;

| — | az 575/2013/EU rendelet 275. cikke az SA-CCR esetében. |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 275. cikke az SA-CCR esetében.

Az intézmény a nettósítási halmazok pótlási költségeinek összegét a megfelelő sorban köteles feltüntetni.

0110

POTENCIÁLIS JÖVŐBELI KITETTSÉG (PFE)

Az 575/2013/EU rendelet 278., 281. és 282. cikke

Az egyes nettósítási halmazok potenciális jövőbeli kitettségét (PFE) a következőkkel összhangban kell kiszámítani:

| — | az 575/2013/EU rendelet 282. cikkének (4) bekezdése az eredeti kitettség szerinti módszer esetében; |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 282. cikkének (4) bekezdése az eredeti kitettség szerinti módszer esetében;

| — | az 575/2013/EU rendelet 281. cikke az egyszerűsített SA-CCR esetében; |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 281. cikke az egyszerűsített SA-CCR esetében;

| — | az 575/2013/EU rendelet 278. cikke az SA-CCR esetében. |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 278. cikke az SA-CCR esetében.

Az intézmény a nettósítási halmazok potenciális jövőbeli kitettségeinek összegét a megfelelő sorban köteles feltüntetni.

0120

AKTUÁLIS KITETTSÉG

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 17. pontja

A nettósítási halmazonkénti aktuális kitettség az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 17. pontjában meghatározott érték.

Az intézmény a nettósítási halmazok aktuális kitettségeinek összegét a megfelelő sorban köteles feltüntetni.

0130

TÉNYLEGES VÁRHATÓ POZITÍV KITETTSÉG (EEPE)

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 22. pontja és 284. cikkének (3) és (6) bekezdése

A nettósítási halmazonkénti EEPE-t az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 22. pontja határozza meg, és azt az 575/2013/EU rendelet 284. cikkének (6) bekezdése szerint kell kiszámítani.

Az intézménynek a szavatolótőke-követelménynek az 575/2013/EU rendelet 284. cikkének (3) bekezdése szerinti meghatározásához alkalmazott EEPE-k összegét kell megadnia, azaz az aktuális piaci adatok alapján kiszámított EEPE-t vagy a stresszkalibrációval kiszámított EEPE-t, attól függően, hogy melyik eredményezi a magasabb szavatolótőke-követelményt.

0140

A SZABÁLYOZÓI KITETTSÉGÉRTÉK KISZÁMÍTÁSÁHOZ HASZNÁLT ALFA

Az 575/2013/EU rendelet 274. cikkének (2) bekezdése, 282. cikkének (2) bekezdése, 281. cikkének (1) bekezdése, 284. cikkének (4) és (9) bekezdése

Az α értéke az 575/2013/EU rendelet 282. cikkének (2) bekezdésével, 281. cikkének (1) bekezdésével és 274. cikkének (2) bekezdésével összhangban az eredeti kitettség szerinti módszerre, az egyszerűsített SA-CCR-re és az SA-CCR-re vonatkozó sorokban 1,4. A belső modell módszer alkalmazásában az α értéke lehet az alapértelmezett 1,4, vagy lehet más érték, amennyiben az illetékes hatóságok az 575/2013/EU rendelet 284. cikkének (4) bekezdésével összhangban magasabb α értéket írnak elő, vagy engedélyezik az intézmények számára, hogy az említett rendelet 284. cikkének (9) bekezdésével összhangban saját becsléseiket alkalmazzák.

0150

KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS ELŐTT

A partnerkockázati nettósítási halmazok hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértékét az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezetében meghatározott módszerekkel összhangban kell kiszámítani, figyelembe véve a nettósítás hatását, de figyelmen kívül hagyva minden más hitelkockázat-mérséklési technikát (pl. letéti biztosíték).

Értékpapír-finanszírozási ügyletek esetében az értékpapíroldalt nem kell figyelembe venni a hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségérték meghatározása során, ha van kapott biztosíték, ezért az nem csökkentheti a kitettségértéket. Ezzel szemben az értékpapír-finanszírozási ügyletek értékpapíroldalát a hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségérték meghatározásakor a szokásos módon figyelembe kell venni, ha biztosíték kerül kihelyezésre.

Továbbá a biztosítékkal fedezett üzleti tevékenységet biztosítékkal nem fedezettként kell kezelni, azaz nem alkalmazandó letéti hatás.

Azon ügyletek hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértékét, amelyeknél egyedi rossz irányú kockázatot azonosítottak, az 575/2013/EU rendelet 291. cikkével összhangban kell meghatározni.

A hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértéknél nem vehető figyelembe a felmerült CVA-veszteség 575/2013/EU rendelet 273. cikkének (6) bekezdése szerinti levonása.

Az intézmény a hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértékek összegét a megfelelő sorban köteles feltüntetni.

0160

KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁN

A partnerkockázati nettósítási halmazok hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségértékét az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezetében meghatározott módszerekkel összhangban kell kiszámítani, figyelembe véve az említett rendelet harmadik része II. címe 4. és 6. fejezetének megfelelően alkalmazandó hitelkockázat-mérséklési technikák hatását.

Azon ügyletek hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségértékét, amelyeknél egyedi rossz irányú kockázatot azonosítottak, az 575/2013/EU rendelet 291. cikkével összhangban kell meghatározni.

A hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségértéknél nem vehető figyelembe a felmerült CVA-veszteség 575/2013/EU rendelet 273. cikkének (6) bekezdése szerinti levonása.

Az intézmény a hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségértékek összegét a megfelelő sorban köteles feltüntetni.

0170

KITETTSÉGÉRTÉK

A partnerkockázati nettósítási halmazokhoz kapcsolódó, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezetében meghatározott módszereknek megfelelően, azaz az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezetével összhangban alkalmazandó hitelkockázat-mérséklési technikák alkalmazásával és a CVA-veszteségnek az 575/2013/EU rendelet 273. cikkének (6) bekezdésében említett levonásával számított kitettségérték, amely a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámítása tekintetében a releváns összeg.

Azon ügyletek kitettségértékét, amelyeknél egyedi rossz irányú kockázatot azonosítottak, az 575/2013/EU rendelet 291. cikkével összhangban kell meghatározni.

Azokban az esetekben, amikor egy partnerre egynél több partnerkockázati módszert alkalmaznak, a partner szintjén levont, felmerült CVA-veszteséget hozzá kell rendelni az egyes partnerkockázati módszerek szerinti egyes nettósítási halmazok kitettségértékéhez, tükrözve az adott nettósítási halmazok hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségértékének a partner hitelkockázat-mérséklés utáni teljes kitettségértékéhez viszonyított arányát.

Az intézmény a kitettségértékek összegét a megfelelő sorban köteles feltüntetni.

0180

A CR sztenderd módszerrel kezelt pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 2. fejezetével összhangban a hitelkockázat sztenderd módszerével kezelt pozíciók partnerkockázati kitettségértéke.

0190

A CR IRB módszerrel kezelt pozíciók

A hitelkockázatra vonatkozó IRB módszerrel kezelt pozíciók partnerkockázati kitettségértéke az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezetével összhangban.

0200

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) és (4) bekezdésében meghatározott partnerkockázatra vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékek, amelyeket a harmadik rész II. címének 2. és 3. fejezetében meghatározott módszereknek megfelelően kell kiszámítani.

Az 575/2013/EU rendelet 501. cikkében és 501a. cikkében említett kkv-szorzót és infrastruktúra-szorzót figyelembe kell venni.

0210

A CR sztenderd módszerrel kezelt pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 2. fejezetével összhangban a hitelkockázat sztenderd módszerével kezelt partnerkockázati kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke.

Az összeg a C 07.00-es tábla 0220-as oszlopában a partnerkockázati pozíciókra vonatkozóan feltüntetendő összegnek felel meg.

0220

A CR IRB módszerrel kezelt pozíciók

A hitelkockázatra vonatkozó IRB módszerrel kezelt partnerkockázati kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezetével összhangban.

Az összeg a C 08.01-es tábla 0260-as oszlopában a partnerkockázati pozíciókra vonatkozóan feltüntetendő összegnek felel meg.

| Sor |
| --- |
| 0010 | EREDETI KITETTSÉG MÓDSZERE (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN)

  Olyan származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek kitettségértékét az intézmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 5. szakasza szerint számítja ki. A kitettségérték kiszámításához ezt az egyszerűsített módszert csak az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (2) bekezdésében vagy 273a. cikkének (4) bekezdésében meghatározott feltételeket teljesítő intézmények alkalmazhatják. |
| 0020 | PARTNERKOCKÁZATRA VONATKOZÓ EGYSZERŰSÍTETT SZTENDERD MÓDSZER (EGYSZERŰSÍTETT SA-CCR SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN)

  Olyan származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek kitettségértékét az intézmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 4. szakasza szerint számítja ki. A kitettségérték kiszámításához ezt az egyszerűsített sztenderd módszert csak az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (1) bekezdésében vagy 273a. cikkének (4) bekezdésében meghatározott feltételeket teljesítő intézmények alkalmazhatják. |
| 0030 | PARTNERKOCKÁZATRA VONATKOZÓ SZTENDERD MÓDSZER (SA-CCR SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN)

  Olyan származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek kitettségértékét az intézmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 3. szakasza szerint számítja ki. |
| 0040 | BELSŐ MODELL MÓDSZER (IMM) (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN)

  Származtatott ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapír-finanszírozási ügyletek, amelyek esetében az intézmény számára engedélyezték, hogy a kitettségértéket a belső modell módszer (IMM) alkalmazásával számítsa ki az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 6. szakaszával összhangban. |
| 0050 | Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai

  Olyan, kizárólag az 575/2013/EU rendelet 4. cikkének 139. pontjában meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazok, amelyekre vonatkozóan az intézmény számára engedélyezték a kitettségérték belső modell módszer alkalmazásával történő meghatározását.
  Nem tüntethetők fel ebben a sorban azok az értékpapír-finanszírozási ügyletek, amelyek eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok részét képezik és ennélfogva a 0070-es sorban szerepelnek. |
| 0060 | Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai

  Nettósítási halmazok, amelyek kizárólag az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt származtatott ügyleteket és az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 2. pontjában meghatározott hosszú kiegyenlítési idejű ügyleteket tartalmaznak, és amelyekre vonatkozóan az intézmény számára engedélyezték, hogy a belső modell módszer alkalmazásával határozza meg a kitettségértéket.
  Nem tüntethetők fel ebben a sorban azok a származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok részét képezik, és ennélfogva a 0070-es sorban szerepelnek. |
| 0070 | Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok

  Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 11. és 25. pontja
  Különböző termékkategóriákhoz sorolt ügyleteket, úgy mint származtatott ügyleteket és értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó azon nettósítási halmazok (az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 11. pontja), amelyekre az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 25. pontjában meghatározott eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodás vonatkozik, és amelyek esetében az intézmény számára engedélyezték a kitettségérték belső modell módszer szerinti meghatározását. |
| 0080 | PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE (ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN)

  Az 575/2013/EU rendelet 222. cikke
  Repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek, amelyek esetében az intézmény úgy döntött, hogy a kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet 222. cikke szerint határozza meg, szemben az említett rendelet harmadik része II. címének 6. fejezetével, ugyanezen rendelet 271. cikkének (2) bekezdésével összhangban. |
| 0090 | PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE (ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN)

  Az 575/2013/EU rendelet 220. és 223. cikke
  Repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek, amelyek esetében az intézmény úgy döntött, hogy a kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet 223. cikke szerint határozza meg, szemben az említett rendelet harmadik része II. címének 6. fejezetével, ugyanezen rendelet 271. cikkének (2) bekezdésével összhangban. |
| 0100 | KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR) AZ ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN

  Az 575/2013/EU rendelet 221. cikke
  Repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek vagy egyéb tőkepiac-vezérelt ügyletek, kivéve a származtatott ügyleteket, amelyek esetében a kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet 221. cikkével összhangban és az illetékes hatóság engedélyével olyan belső modellen alapuló módszerrel számítják ki, amely figyelembe veszi a nettósítási keretmegállapodás hatálya alá tartozó értékpapír-pozíciók közötti korrelációs hatásokat, valamint az érintett eszközök likviditását. |
| 0110 | ÖSSZESEN |
| 0120 | Ebből: rossz irányú kockázatú pozíciók

  Az 575/2013/EU rendelet 291. cikke
  Olyan partnerkockázati kitettségek, amelyek esetében az 575/2013/EU rendelet 291. cikkével összhangban egyedi rossz irányú kockázatot (SWWR) azonosítottak. |
| 0130 | Letéttel fedezett ügyletek

  Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 7. pontja
  Biztosítékkal fedezett partnerkockázati kitettségek, azaz az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 7. pontja szerinti letéti megállapodás hatálya alá tartozó nettósítási halmazok. |
| 0140 | Letéttel nem fedezett ügyletek

  A 0130-as sorban nem szereplő partnerkockázati kitettségek. |

Sor

0010

EREDETI KITETTSÉG MÓDSZERE (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN)

Olyan származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek kitettségértékét az intézmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 5. szakasza szerint számítja ki. A kitettségérték kiszámításához ezt az egyszerűsített módszert csak az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (2) bekezdésében vagy 273a. cikkének (4) bekezdésében meghatározott feltételeket teljesítő intézmények alkalmazhatják.

0020

PARTNERKOCKÁZATRA VONATKOZÓ EGYSZERŰSÍTETT SZTENDERD MÓDSZER (EGYSZERŰSÍTETT SA-CCR SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN)

Olyan származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek kitettségértékét az intézmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 4. szakasza szerint számítja ki. A kitettségérték kiszámításához ezt az egyszerűsített sztenderd módszert csak az 575/2013/EU rendelet 273a. cikkének (1) bekezdésében vagy 273a. cikkének (4) bekezdésében meghatározott feltételeket teljesítő intézmények alkalmazhatják.

0030

PARTNERKOCKÁZATRA VONATKOZÓ SZTENDERD MÓDSZER (SA-CCR SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ESETÉBEN)

Olyan származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek kitettségértékét az intézmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 3. szakasza szerint számítja ki.

0040

BELSŐ MODELL MÓDSZER (IMM) (SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN)

Származtatott ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapír-finanszírozási ügyletek, amelyek esetében az intézmény számára engedélyezték, hogy a kitettségértéket a belső modell módszer (IMM) alkalmazásával számítsa ki az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 6. szakaszával összhangban.

0050

Értékpapír-finanszírozási ügyletek nettósítási halmazai

Olyan, kizárólag az 575/2013/EU rendelet 4. cikkének 139. pontjában meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazok, amelyekre vonatkozóan az intézmény számára engedélyezték a kitettségérték belső modell módszer alkalmazásával történő meghatározását.

Nem tüntethetők fel ebben a sorban azok az értékpapír-finanszírozási ügyletek, amelyek eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok részét képezik és ennélfogva a 0070-es sorban szerepelnek.

0060

Származtatott és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek nettósítási halmazai

Nettósítási halmazok, amelyek kizárólag az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt származtatott ügyleteket és az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 2. pontjában meghatározott hosszú kiegyenlítési idejű ügyleteket tartalmaznak, és amelyekre vonatkozóan az intézmény számára engedélyezték, hogy a belső modell módszer alkalmazásával határozza meg a kitettségértéket.

Nem tüntethetők fel ebben a sorban azok a származtatott ügyletek és hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok részét képezik, és ennélfogva a 0070-es sorban szerepelnek.

0070

Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból származó nettósítási halmazok

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 11. és 25. pontja

Különböző termékkategóriákhoz sorolt ügyleteket, úgy mint származtatott ügyleteket és értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó azon nettósítási halmazok (az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 11. pontja), amelyekre az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 25. pontjában meghatározott eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodás vonatkozik, és amelyek esetében az intézmény számára engedélyezték a kitettségérték belső modell módszer szerinti meghatározását.

0080

PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE (ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN)

Az 575/2013/EU rendelet 222. cikke

Repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek, amelyek esetében az intézmény úgy döntött, hogy a kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet 222. cikke szerint határozza meg, szemben az említett rendelet harmadik része II. címének 6. fejezetével, ugyanezen rendelet 271. cikkének (2) bekezdésével összhangban.

0090

PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE (ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN)

Az 575/2013/EU rendelet 220. és 223. cikke

Repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek, amelyek esetében az intézmény úgy döntött, hogy a kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet 223. cikke szerint határozza meg, szemben az említett rendelet harmadik része II. címének 6. fejezetével, ugyanezen rendelet 271. cikkének (2) bekezdésével összhangban.

0100

KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR) AZ ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK ESETÉBEN

Az 575/2013/EU rendelet 221. cikke

Repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve kölcsönvételi ügyletek, értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek vagy egyéb tőkepiac-vezérelt ügyletek, kivéve a származtatott ügyleteket, amelyek esetében a kitettségértéket az 575/2013/EU rendelet 221. cikkével összhangban és az illetékes hatóság engedélyével olyan belső modellen alapuló módszerrel számítják ki, amely figyelembe veszi a nettósítási keretmegállapodás hatálya alá tartozó értékpapír-pozíciók közötti korrelációs hatásokat, valamint az érintett eszközök likviditását.

0110

ÖSSZESEN

0120

Ebből: rossz irányú kockázatú pozíciók

Az 575/2013/EU rendelet 291. cikke

Olyan partnerkockázati kitettségek, amelyek esetében az 575/2013/EU rendelet 291. cikkével összhangban egyedi rossz irányú kockázatot (SWWR) azonosítottak.

0130

Letéttel fedezett ügyletek

Az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 7. pontja

Biztosítékkal fedezett partnerkockázati kitettségek, azaz az 575/2013/EU rendelet 272. cikkének 7. pontja szerinti letéti megállapodás hatálya alá tartozó nettósítási halmazok.

0140

Letéttel nem fedezett ügyletek

A 0130-as sorban nem szereplő partnerkockázati kitettségek.

3.9.4.   C 34.03 – Sztenderd módszerekkel kezelt partnerkockázati kitettségek: SA-CCR vagy egyszerűsített SA-CCR

3.9.4.1.   Általános megjegyzések

| 125. | Ebben a táblában külön kell adatot szolgáltatni az SA-CCR-rel vagy adott esetben az egyszerűsített SA-CCR-rel kiszámított partnerkockázati kitettségekről. |
| --- | --- |

125.

3.9.4.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | PÉNZNEM

  A kamatlábkockázati kategóriába sorolt ügyletek esetében az ügylet devizanemét kell feltüntetni.
  A devizaárfolyam-kockázati kategóriába sorolt ügyletek esetében az ügylet két ága egyikének devizanemét kell feltüntetni. Az intézményeknek a pénznempárban a pénznemeket ábécésorrendben kell megadniuk, pl. USA-dollár/euró esetében ebben az oszlopban az EUR-t, a 0020-as oszlopban pedig az USD-t kell feltüntetni.
  A pénznemeket az ISO-kódok szerint kell feltüntetni. |
| 0020 | ELLENOLDALI PÉNZNEM

  A devizaárfolyam-kockázati kategóriába sorolt ügyletek esetében az ügylet másik ágának devizanemét kell feltüntetni (a 0010-es oszlopban szereplőhöz képest). Az intézményeknek a pénznempárban a pénznemeket ábécésorrendben kell megadniuk, pl. USA-dollár/euró esetében ebben az oszlopban az USD-t, a 0010-es oszlopban pedig az EUR-t kell feltüntetni.
  A pénznemeket az ISO-kódok szerint kell feltüntetni. |
| 0030 | ÜGYLETEK SZÁMA

  Lásd a C 34.02-es tábla 0020-as oszlopához tartozó útmutatót. |
| 0040 | NÉVLEGES ÖSSZEG

  Lásd a C 34.02-es tábla 0030-as oszlopához tartozó útmutatót. |
| 0050 | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

  Az adott kockázati kategóriában a pozitív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes fedezeti halmaz aktuális piaci értékének összege.
  A fedezeti halmaz szintjén a CMV-t az egy fedezeti halmazon belüli ügyletek pozitív és negatív piaci értékének nettósításával kell meghatározni, a tartott vagy nyújtott biztosítékokkal együtt. |
| 0060 | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

  Az adott kockázati kategóriában a negatív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes fedezeti halmaz aktuális piaci értékének összege.
  A fedezeti halmaz szintjén a CMV-t az egy fedezeti halmazon belüli ügyletek pozitív és negatív piaci értékének nettósításával kell meghatározni, a tartott vagy nyújtott biztosítékokkal együtt. |
| 0070 | TÖBBLET

  Az 575/2013/EU rendelet 280a–280f. cikke, valamint 281. cikkének (2) bekezdése
  Az intézménynek az adott fedezeti halmaz/kockázati kategória többleteinek együttes összegét kell megadnia.
  A nettósítási halmaz potenciális jövőbeli kitettségének az 575/2013/EU rendelet 278. cikke (1) bekezdésének vagy 281. cikke (2) bekezdése f) pontjának megfelelően történő meghatározásához használt kockázati kategóriánkénti többletet az említett rendelet 280a–280f. cikkének megfelelően kell kiszámítani. Az egyszerűsített SA-CCR-re az 575/2013/EU rendelet 281. cikkének (2) bekezdésében meghatározott rendelkezések alkalmazandók. |

Oszlop

0010

PÉNZNEM

A kamatlábkockázati kategóriába sorolt ügyletek esetében az ügylet devizanemét kell feltüntetni.

A devizaárfolyam-kockázati kategóriába sorolt ügyletek esetében az ügylet két ága egyikének devizanemét kell feltüntetni. Az intézményeknek a pénznempárban a pénznemeket ábécésorrendben kell megadniuk, pl. USA-dollár/euró esetében ebben az oszlopban az EUR-t, a 0020-as oszlopban pedig az USD-t kell feltüntetni.

A pénznemeket az ISO-kódok szerint kell feltüntetni.

0020

ELLENOLDALI PÉNZNEM

A devizaárfolyam-kockázati kategóriába sorolt ügyletek esetében az ügylet másik ágának devizanemét kell feltüntetni (a 0010-es oszlopban szereplőhöz képest). Az intézményeknek a pénznempárban a pénznemeket ábécésorrendben kell megadniuk, pl. USA-dollár/euró esetében ebben az oszlopban az USD-t, a 0010-es oszlopban pedig az EUR-t kell feltüntetni.

A pénznemeket az ISO-kódok szerint kell feltüntetni.

0030

ÜGYLETEK SZÁMA

Lásd a C 34.02-es tábla 0020-as oszlopához tartozó útmutatót.

0040

NÉVLEGES ÖSSZEG

Lásd a C 34.02-es tábla 0030-as oszlopához tartozó útmutatót.

0050

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

Az adott kockázati kategóriában a pozitív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes fedezeti halmaz aktuális piaci értékének összege.

A fedezeti halmaz szintjén a CMV-t az egy fedezeti halmazon belüli ügyletek pozitív és negatív piaci értékének nettósításával kell meghatározni, a tartott vagy nyújtott biztosítékokkal együtt.

0060

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

Az adott kockázati kategóriában a negatív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes fedezeti halmaz aktuális piaci értékének összege.

A fedezeti halmaz szintjén a CMV-t az egy fedezeti halmazon belüli ügyletek pozitív és negatív piaci értékének nettósításával kell meghatározni, a tartott vagy nyújtott biztosítékokkal együtt.

0070

TÖBBLET

Az 575/2013/EU rendelet 280a–280f. cikke, valamint 281. cikkének (2) bekezdése

Az intézménynek az adott fedezeti halmaz/kockázati kategória többleteinek együttes összegét kell megadnia.

A nettósítási halmaz potenciális jövőbeli kitettségének az 575/2013/EU rendelet 278. cikke (1) bekezdésének vagy 281. cikke (2) bekezdése f) pontjának megfelelően történő meghatározásához használt kockázati kategóriánkénti többletet az említett rendelet 280a–280f. cikkének megfelelően kell kiszámítani. Az egyszerűsített SA-CCR-re az 575/2013/EU rendelet 281. cikkének (2) bekezdésében meghatározott rendelkezések alkalmazandók.

| Sor |
| --- |
| 0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340 | KOCKÁZATI KATEGÓRIA

  Az 575/2013/EU rendelet 277. és 277a. cikke
  Az ügyleteket azon kockázati kategóriába kell besorolni, amelyhez az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (1)–(4) bekezdésével összhangban tartoznak.
  A fedezeti halmazokhoz a kockázati kategória szerint történő hozzárendelést az 575/2013/EU rendelet 277a. cikkével összhangban kell végrehajtani.
  Az egyszerűsített SA-CCR-re az 575/2013/EU rendelet 281. cikkének (2) bekezdésében meghatározott rendelkezések alkalmazandók. |
| 0020–0040 | Több mint egy kockázati kategóriához hozzárendelt

  Az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (3) bekezdése
  Több lényeges kockázati tényezővel rendelkező származtatott ügyletek, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (3) bekezdésével és az említett rendelet 277. cikkének (5) bekezdése szerinti EBH szabályozástechnikai standardtervezetekkel összhangban az egyes kockázati kategóriákban a kockázati tényezők közül a leglényegesebb alapján kettő (0020), három (0030) vagy több mint három (0040) kockázati kategóriához kell hozzárendelni. |
| 0070–0110 és 0140–0180 | Legnagyobb pénznem és devizapár

  Ezt a besorolást az intézmény SA-CCR, illetve adott esetben az egyszerűsített SA-CCR hatálya alá tartozó portfóliójának aktuális piaci értéke (CMV) alapján kell elvégezni a kamatlábkockázati, illetve a devizaárfolyam-kockázati kategóriába sorolt ügyletek esetében.
  A besorolás céljából össze kell adni a pozíciók abszolút CMV értékét. |
| 0060, 0130, 0200, 0240, 0280 | Kizárólagos hozzárendelés

  Az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (1) és (2) bekezdése
  Az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (1) és (2) bekezdésével összhangban kizárólag egy kockázati kategóriába sorolt származtatott ügyletek.
  Nem tüntethetők fel itt az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (3) bekezdésével összhangban különböző kockázati kategóriákba sorolt ügyletek. |
| 0210, 0250 | Egy alaptermékes ügyletek

  A hitelkockázati és részvénypiaci kockázati kategóriához rendelt egy alaptermékes ügyletek. |
| 0220, 0260 | Több alaptermékes ügyletek

  A hitelkockázati és részvénypiaci kockázati kategóriához rendelt több alaptermékes ügyletek. |
| 0290–0330 | Árukockázati fedezeti halmazok

  Az 575/2013/EU rendelet 277a. cikke (1) bekezdésének e) pontjában felsorolt árukockázati fedezeti halmazokba sorolt származtatott ügyletek. |

Sor

0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340

KOCKÁZATI KATEGÓRIA

Az 575/2013/EU rendelet 277. és 277a. cikke

Az ügyleteket azon kockázati kategóriába kell besorolni, amelyhez az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (1)–(4) bekezdésével összhangban tartoznak.

A fedezeti halmazokhoz a kockázati kategória szerint történő hozzárendelést az 575/2013/EU rendelet 277a. cikkével összhangban kell végrehajtani.

Az egyszerűsített SA-CCR-re az 575/2013/EU rendelet 281. cikkének (2) bekezdésében meghatározott rendelkezések alkalmazandók.

0020–0040

Több mint egy kockázati kategóriához hozzárendelt

Az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (3) bekezdése

Több lényeges kockázati tényezővel rendelkező származtatott ügyletek, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (3) bekezdésével és az említett rendelet 277. cikkének (5) bekezdése szerinti EBH szabályozástechnikai standardtervezetekkel összhangban az egyes kockázati kategóriákban a kockázati tényezők közül a leglényegesebb alapján kettő (0020), három (0030) vagy több mint három (0040) kockázati kategóriához kell hozzárendelni.

0070–0110 és 0140–0180

Legnagyobb pénznem és devizapár

Ezt a besorolást az intézmény SA-CCR, illetve adott esetben az egyszerűsített SA-CCR hatálya alá tartozó portfóliójának aktuális piaci értéke (CMV) alapján kell elvégezni a kamatlábkockázati, illetve a devizaárfolyam-kockázati kategóriába sorolt ügyletek esetében.

A besorolás céljából össze kell adni a pozíciók abszolút CMV értékét.

0060, 0130, 0200, 0240, 0280

Kizárólagos hozzárendelés

Az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (1) és (2) bekezdése

Az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (1) és (2) bekezdésével összhangban kizárólag egy kockázati kategóriába sorolt származtatott ügyletek.

Nem tüntethetők fel itt az 575/2013/EU rendelet 277. cikkének (3) bekezdésével összhangban különböző kockázati kategóriákba sorolt ügyletek.

0210, 0250

Egy alaptermékes ügyletek

A hitelkockázati és részvénypiaci kockázati kategóriához rendelt egy alaptermékes ügyletek.

0220, 0260

Több alaptermékes ügyletek

A hitelkockázati és részvénypiaci kockázati kategóriához rendelt több alaptermékes ügyletek.

0290–0330

Árukockázati fedezeti halmazok

Az 575/2013/EU rendelet 277a. cikke (1) bekezdésének e) pontjában felsorolt árukockázati fedezeti halmazokba sorolt származtatott ügyletek.

3.9.5.   C 34.04 – Az eredeti kitettség szerinti módszerrel (OEM) kezelt partnerkockázati kitettségek

3.9.5.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0020 | A 0010-es és 0020-as oszlophoz tartozó kitöltési útmutató megegyezik a C 34.02-es tábla megfelelő oszlopaihoz tartozó kitöltési útmutatóval. |
| 0030 | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

  Az adott kockázati kategóriában a pozitív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes ügylet aktuális piaci értékének összege. |
| 0040 | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

  Az adott kockázati kategóriában a negatív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes ügylet aktuális piaci értékének összege. |
| 0050 | POTENCIÁLIS JÖVŐBELI KITETTSÉG (PFE)

  Az intézménynek az azonos kockázati kategóriába tartozó valamennyi ügyletre vonatkozóan meg kell adnia a potenciális jövőbeli kitettség együttes összegét. |
| Sor |
| 0020–0070 | KOCKÁZATI KATEGÓRIA

  Az 575/2013/EU rendelet 282. cikke (4) bekezdésének b) pontjában felsorolt kockázati kategóriákba sorolt származtatott ügyletek. |

Oszlop

0010–0020

A 0010-es és 0020-as oszlophoz tartozó kitöltési útmutató megegyezik a C 34.02-es tábla megfelelő oszlopaihoz tartozó kitöltési útmutatóval.

0030

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

Az adott kockázati kategóriában a pozitív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes ügylet aktuális piaci értékének összege.

0040

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

Az adott kockázati kategóriában a negatív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes ügylet aktuális piaci értékének összege.

0050

POTENCIÁLIS JÖVŐBELI KITETTSÉG (PFE)

Az intézménynek az azonos kockázati kategóriába tartozó valamennyi ügyletre vonatkozóan meg kell adnia a potenciális jövőbeli kitettség együttes összegét.

Sor

0020–0070

KOCKÁZATI KATEGÓRIA

Az 575/2013/EU rendelet 282. cikke (4) bekezdésének b) pontjában felsorolt kockázati kategóriákba sorolt származtatott ügyletek.

3.9.6.   C 34.05 – A belső modell módszerrel (IMM) kezelt partnerkockázati kitettségek

3.9.6.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 00010–0080 | LETÉTTEL FEDEZETT

  Lásd a C 34.02-es tábla 0130-as sorához tartozó útmutatót. |
| 0090–0160 | LETÉTTEL NEM FEDEZETT

  Lásd a C 34.02-es tábla 0140-es sorához tartozó útmutatót. |
| 0010, 0090 | ÜGYLETEK SZÁMA

  Lásd a C 34.02-es tábla 0020-as oszlopához tartozó útmutatót. |
| 0020, 0100 | NÉVLEGES ÖSSZEG

  Lásd a C 34.02-es tábla 0030-as oszlopához tartozó útmutatót. |
| 0030, 0110 | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

  Az adott eszközosztályhoz tartozó, pozitív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes ügylet aktuális piaci értékének összege. |
| 0040, 0120 | AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

  Az adott eszközosztályhoz tartozó, negatív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes ügylet aktuális piaci értékének összege. |
| 0050, 0130 | AKTUÁLIS KITETTSÉG

  Lásd a C 34.02-es tábla 0120-as oszlopához tartozó útmutatót. |
| 0060, 0140 | TÉNYLEGES VÁRHATÓ POZITÍV KITETTSÉG (EEPE)

  Lásd a C 34.02-es tábla 0130-as oszlopához tartozó útmutatót. |
| 0070, 0150 | STRESSZHELYZETI EEPE

  Az 575/2013/EU rendelet 284. cikkének (6) bekezdése és 292. cikkének (2) bekezdése
  A stresszhelyzeti tényleges várható pozitív kitettség kiszámítása a tényleges várható pozitív kitettség kiszámításának analógiájára történik (az 575/2013/EU rendelet 284. cikkének (6) bekezdése), de az 575/2013/EU rendelet 292. cikkének (2) bekezdése szerinti stresszkalibráció alkalmazásával. |
| 0080, 0160, 0170 | KITETTSÉGÉRTÉK

  Lásd a C 34.02-es tábla 0170-es oszlopához tartozó útmutatót. |

Oszlop

00010–0080

LETÉTTEL FEDEZETT

Lásd a C 34.02-es tábla 0130-as sorához tartozó útmutatót.

0090–0160

LETÉTTEL NEM FEDEZETT

Lásd a C 34.02-es tábla 0140-es sorához tartozó útmutatót.

0010, 0090

ÜGYLETEK SZÁMA

Lásd a C 34.02-es tábla 0020-as oszlopához tartozó útmutatót.

0020, 0100

NÉVLEGES ÖSSZEG

Lásd a C 34.02-es tábla 0030-as oszlopához tartozó útmutatót.

0030, 0110

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

Az adott eszközosztályhoz tartozó, pozitív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes ügylet aktuális piaci értékének összege.

0040, 0120

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

Az adott eszközosztályhoz tartozó, negatív aktuális piaci értékkel (CMV) rendelkező összes ügylet aktuális piaci értékének összege.

0050, 0130

AKTUÁLIS KITETTSÉG

Lásd a C 34.02-es tábla 0120-as oszlopához tartozó útmutatót.

0060, 0140

TÉNYLEGES VÁRHATÓ POZITÍV KITETTSÉG (EEPE)

Lásd a C 34.02-es tábla 0130-as oszlopához tartozó útmutatót.

0070, 0150

STRESSZHELYZETI EEPE

Az 575/2013/EU rendelet 284. cikkének (6) bekezdése és 292. cikkének (2) bekezdése

A stresszhelyzeti tényleges várható pozitív kitettség kiszámítása a tényleges várható pozitív kitettség kiszámításának analógiájára történik (az 575/2013/EU rendelet 284. cikkének (6) bekezdése), de az 575/2013/EU rendelet 292. cikkének (2) bekezdése szerinti stresszkalibráció alkalmazásával.

0080, 0160, 0170

KITETTSÉGÉRTÉK

Lásd a C 34.02-es tábla 0170-es oszlopához tartozó útmutatót.

| Sor | Magyarázat |
| --- | --- |
| 0010 | ÖSSZESEN

  Az 575/2013/EU rendelet 283. cikke
  Az intézménynek meg kell adnia az azon származtatott ügyletekkel, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletekkel és értékpapír-finanszírozási ügyletekkel kapcsolatos releváns információkat, amelyek esetében az 575/2013/EU rendelet 283. cikkével összhangban engedélyezték számára a belső modell módszerével kiszámított kitettségérték meghatározását. |
| 0020 | Ebből: rossz irányú kockázatú pozíciók

  Lásd a C 34.02. 0120-as sorához tartozó útmutatót. |
| 0030 | A CR sztenderd módszerrel kezelt nettósítási halmazok

  Lásd a C 34.02. 0180-as oszlopához tartozó útmutatót. |
| 0040 | A CR IRB módszerrel kezelt nettósítási halmazok

  Lásd a C 34.02. 0190-es oszlopához tartozó útmutatót. |
| 0050–0110 | TŐZSDÉN KÍVÜLI SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

  Az intézmény kizárólag azon tőzsdén kívüli származtatott ügyleteket vagy hosszú teljesítési idejű ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazokra vonatkozó releváns információkat tüntetheti itt fel az alapul szolgáló eszköz tekintetében a különböző eszközosztályok (kamatláb, deviza, hitel, részvény, áru vagy egyéb) szerinti bontásban, amelyek esetében engedélyezték számára a kitettségérték belső modell módszer alkalmazásával történő meghatározását. |
| 0120–0180 | TŐZSDÉN FORGALMAZOTT DERIVATÍVÁK

  Az intézmény kizárólag azon tőzsdén forgalmazott derivatívákat vagy hosszú teljesítési idejű ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazokra vonatkozó releváns információkat tüntetheti itt fel az alapul szolgáló eszköz tekintetében a különböző eszközosztályok (kamatláb, deviza, hitel, részvény, áru vagy egyéb) szerinti bontásban, amelyek esetében engedélyezték számára a kitettségérték belső modell módszer alkalmazásával történő meghatározását. |
| 0190–0220 | ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK

  Az intézmény kizárólag azon értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazokra vonatkozó releváns információkat tüntetheti itt fel az alaptermék típusa szerinti bontásban, amelyek esetében engedélyezték számára a kitettségérték belső modell módszer alkalmazásával történő meghatározását. |
| 0230 | ELTÉRŐ TERMÉKKATEGÓRIÁK KÖZÖTTI NETTÓSÍTÁSRÓL SZÓLÓ SZERZŐDÉSES MEGÁLLAPODÁSON ALAPULÓ NETTÓSÍTÁSI HALMAZOK

  Lásd a C 34.02. 0070-es sorához tartozó útmutatót. |

Sor

Magyarázat

0010

ÖSSZESEN

Az 575/2013/EU rendelet 283. cikke

Az intézménynek meg kell adnia az azon származtatott ügyletekkel, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletekkel és értékpapír-finanszírozási ügyletekkel kapcsolatos releváns információkat, amelyek esetében az 575/2013/EU rendelet 283. cikkével összhangban engedélyezték számára a belső modell módszerével kiszámított kitettségérték meghatározását.

0020

Ebből: rossz irányú kockázatú pozíciók

Lásd a C 34.02. 0120-as sorához tartozó útmutatót.

0030

A CR sztenderd módszerrel kezelt nettósítási halmazok

Lásd a C 34.02. 0180-as oszlopához tartozó útmutatót.

0040

A CR IRB módszerrel kezelt nettósítási halmazok

Lásd a C 34.02. 0190-es oszlopához tartozó útmutatót.

0050–0110

TŐZSDÉN KÍVÜLI SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

Az intézmény kizárólag azon tőzsdén kívüli származtatott ügyleteket vagy hosszú teljesítési idejű ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazokra vonatkozó releváns információkat tüntetheti itt fel az alapul szolgáló eszköz tekintetében a különböző eszközosztályok (kamatláb, deviza, hitel, részvény, áru vagy egyéb) szerinti bontásban, amelyek esetében engedélyezték számára a kitettségérték belső modell módszer alkalmazásával történő meghatározását.

0120–0180

TŐZSDÉN FORGALMAZOTT DERIVATÍVÁK

Az intézmény kizárólag azon tőzsdén forgalmazott derivatívákat vagy hosszú teljesítési idejű ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazokra vonatkozó releváns információkat tüntetheti itt fel az alapul szolgáló eszköz tekintetében a különböző eszközosztályok (kamatláb, deviza, hitel, részvény, áru vagy egyéb) szerinti bontásban, amelyek esetében engedélyezték számára a kitettségérték belső modell módszer alkalmazásával történő meghatározását.

0190–0220

ÉRTÉKPAPÍR-FINANSZÍROZÁSI ÜGYLETEK

Az intézmény kizárólag azon értékpapír-finanszírozási ügyleteket tartalmazó nettósítási halmazokra vonatkozó releváns információkat tüntetheti itt fel az alaptermék típusa szerinti bontásban, amelyek esetében engedélyezték számára a kitettségérték belső modell módszer alkalmazásával történő meghatározását.

0230

ELTÉRŐ TERMÉKKATEGÓRIÁK KÖZÖTTI NETTÓSÍTÁSRÓL SZÓLÓ SZERZŐDÉSES MEGÁLLAPODÁSON ALAPULÓ NETTÓSÍTÁSI HALMAZOK

Lásd a C 34.02. 0070-es sorához tartozó útmutatót.

3.9.7.   C 34.06 – A húsz legnagyobb partner

3.9.7.1.   Általános megjegyzések

| 126. | Az intézményeknek azon 20 legfontosabb partnerről kell adatot szolgáltatniuk, amelyek tekintetében a legmagasabb partnerkockázati kitettséggel rendelkeznek. A rangsorolást az érintett partnerek összes nettósítási halmazára vonatkozó, e tábla 0120-as oszlopában megadott partnerkockázati kitettségértékek alkalmazásával kell elvégezni. A 20 legnagyobb partner listájának meghatározásakor figyelembe kell venni a csoporton belüli kitettségeket és más olyan kitettségeket is, amelyek partnerkockázatot idéznek elő, de amelyekre az intézmény a tőkekövetelmény-számításhoz az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (6) és (7) bekezdésével összhangban nulla kockázati súlyt rendel. |
| --- | --- |

126.

| 127. | A partnerkockázati kitettségek kiszámításához az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 3. és 6. szakasza alapján a sztenderd módszert (SA-CCR) vagy a belső modell módszert (IMM) alkalmazó intézményeknek negyedévente kell kitölteniük ezt a táblát. A partnerkockázati kitettségek kiszámításához az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 4. és 5. szakasza alapján az egyszerűsített sztenderd módszert vagy az eredeti kitettség szerinti módszert (OEM) alkalmazó intézményeknek félévente kell kitölteniük ezt a táblát. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató. |
| --- | --- |

127.

3.9.7.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0011 | NÉV

  A partner neve |
| 0020 | KÓD

  A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett szervezet esetében egyedinek kell lennie. Intézmények és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, valamely egyéb kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt következetesen kell használni a táblákban és az egymást követő adatszolgáltatási időszakokban. A kód mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket. |
| 0030 | KÓDTÍPUS

  Az intézményeknek a 0020-as oszlopban feltüntetett kódtípust »LEI-kód«-ként vagy »nemzeti kód«-ként kell megadniuk.
  A kód típusát mindig jelenteni kell. |
| 0035 | NEMZETI KÓD

  Az intézmények kiegészítésként akkor is megadhatják a nemzeti kódot, amikor a 0020-as »Kód« oszlopban a LEI-kódot tüntetik fel azonosítóként. |
| 0040 | PARTNER SZEKTORA

  Minden partner esetében egy szektort kell kiválasztani a FINREP következő gazdasági ágazati osztályai alapján (lásd e végrehajtási rendelet V. mellékletének 3. részét):






  i. | központi bankok; |

Oszlop

0011

NÉV

A partner neve

0020

KÓD

A sorazonosító részét képező kódnak minden egyes jelentett szervezet esetében egyedinek kell lennie. Intézmények és biztosítók esetében a kód a LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, valamely egyéb kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt következetesen kell használni a táblákban és az egymást követő adatszolgáltatási időszakokban. A kód mezőnek mindig kell tartalmaznia valamilyen értéket.

0030

KÓDTÍPUS

Az intézményeknek a 0020-as oszlopban feltüntetett kódtípust »LEI-kód«-ként vagy »nemzeti kód«-ként kell megadniuk.

A kód típusát mindig jelenteni kell.

0035

NEMZETI KÓD

Az intézmények kiegészítésként akkor is megadhatják a nemzeti kódot, amikor a 0020-as »Kód« oszlopban a LEI-kódot tüntetik fel azonosítóként.

0040

PARTNER SZEKTORA

Minden partner esetében egy szektort kell kiválasztani a FINREP következő gazdasági ágazati osztályai alapján (lásd e végrehajtási rendelet V. mellékletének 3. részét):

i.

központi bankok;

| ii. | államháztartások; |
| --- | --- |

ii.

államháztartások;

| iii. | hitelintézetek; |
| --- | --- |

iii.

hitelintézetek;

| iv. | befektetési vállalkozások az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontjában meghatározottaknak megfelelően; |
| --- | --- |

iv.

befektetési vállalkozások az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 2. pontjában meghatározottaknak megfelelően;

| v. | egyéb pénzügyi vállalatok (a befektetési vállalkozások kivételével); |
| --- | --- |

v.

egyéb pénzügyi vállalatok (a befektetési vállalkozások kivételével);

| vi. | nem pénzügyi vállalatok. |
| --- | --- |

vi.

nem pénzügyi vállalatok.

0050

PARTNER TÍPUSA

Az intézménynek meg kell jelölnie a partner típusát, amely a következő lehet:

| — | QCCP: ha a partner elfogadott központi szerződő fél; |
| --- | --- |

—

QCCP: ha a partner elfogadott központi szerződő fél;

| — | nem QCCP: ha a partner nem elfogadott központi szerződő fél; |
| --- | --- |

—

nem QCCP: ha a partner nem elfogadott központi szerződő fél;

| — | nem CCP: ha a partner nem központi szerződő fél. |
| --- | --- |

—

nem CCP: ha a partner nem központi szerződő fél.

0060

PARTNER SZÉKHELYE

A partner bejegyzés szerinti országának ISO 3166-1-alfa-2 kódját kell használni (ideértve a nemzetközi szervezetekre vonatkozó pszeudo-ISO-kódokat is, amelyek az Eurostat fizetési mérleggel foglalkozó vademecumának [Balance of Payments Vademecum] aktuális változatában találhatók meg).

0070

ÜGYLETEK SZÁMA

Lásd a C 34.02-es tábla 0020-as oszlopához tartozó útmutatót.

0080

NÉVLEGES ÖSSZEG

Lásd a C 34.02-es tábla 0030-as oszlopához tartozó útmutatót.

0090

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), POZITÍV

Lásd a C 34.02-es tábla 0040-es oszlopához tartozó útmutatót.

Az intézménynek a pozitív CMV-vel rendelkező nettósítási halmazok összegét kell megadnia, ha ugyanannak a partnernek több nettósítási halmaza van.

0100

AKTUÁLIS PIACI ÉRTÉK (CMV), NEGATÍV

Lásd a C 34.02-es tábla 0040-es oszlopához tartozó útmutatót.

Az intézménynek a negatív CMV-vel rendelkező nettósítási halmazok összegének abszolút értékét kell megadnia, ha ugyanannak a partnernek több nettósítási halmaza van.

0110

KITETTSÉGÉRTÉK HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS UTÁN

Lásd a C 34.02-es tábla 0160-as oszlopához tartozó útmutatót.

Az intézménynek a nettósítási halmazok hitelkockázat-mérséklés utáni kitettségértékét kell megadnia, ha ugyanannak a partnernek több nettósítási halmaza van.

0120

KITETTSÉGÉRTÉK

Lásd a C 34.02-es tábla 0170-es oszlopához tartozó útmutatót.

0130

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Lásd a C 34.02-es tábla 0200-as oszlopához tartozó útmutatót.

3.9.8.   C 34.07 – IRB módszer – Partnerkockázati kitettségek kitettségi osztály és PD-skála szerint

3.9.8.1.   Általános megjegyzések

| 128. | Ezt a táblát azon intézményeknek kell kitölteniük, amelyek a fejlett IRB módszert vagy az IRB alapmódszert alkalmazzák a partnerkockázati kitettségeik egészére vagy egy részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeknek az 575/2013/EU rendelet 107. cikke szerinti kiszámításához, függetlenül a partnerkockázati kitettségértékeknek az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezete szerinti meghatározásához használt módszertől. |
| --- | --- |

128.

| 129. | A táblát az összes kitettségi osztály összegére, valamint az 575/2013/EU rendelet 147. cikkében felsorolt minden egyes kitettségi osztályra vonatkozóan külön-külön is ki kell tölteni. Ez a tábla nem tartalmazza a központi szerződő félen keresztül elszámolt kitettségeket. |
| --- | --- |

129.

| 130. | Annak egyértelművé tétele érdekében, hogy az intézmény az LGD és/vagy a hitel-egyenértékesítési tényezők értékét saját becsléssel állapítja-e meg, az adatszolgáltatásban szereplő minden kitettségi osztályra vonatkozóan meg kell adni az alábbi információkat:
  NEM = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők felügyeleti becslése esetén (IRB alapmódszer);
  IGEN = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők saját becslése esetén (fejlett IRB módszer). |
| --- | --- |

130.

NEM = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők felügyeleti becslése esetén (IRB alapmódszer);

IGEN = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők saját becslése esetén (fejlett IRB módszer).

3.9.8.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | Kitettségérték

  Kitettségérték (lásd a C 34.02-es tábla 0170-es oszlopához tartozó útmutatót), az adott PD-skála szerinti bontásban |
| 0020 | Kitettséggel súlyozott átlagos PD (%)

  Az egyes ügyfélkategóriák PD-értékeinek átlaga, a 0010-es oszlopban meghatározott megfelelő kitettségértékkel súlyozva. |
| 0030 | Kötelezettek száma

  A rögzített PD-skála egyes kategóriáihoz rendelt, külön minősített jogi személyek vagy ügyfelek száma, függetlenül a nyújtott különböző hitelek vagy kitettségek számától.
  Amennyiben az ugyanazon ügyféllel szembeni különböző kitettségeket külön minősítették, azokat külön kell számba venni. Ez a helyzet akkor állhat elő, ha az azonos ügyféllel szembeni egyes kitettségeket az 575/2013/EU rendelet 172. cikke (1) bekezdése e) pontjának második mondatával összhangban különböző ügyfélkategóriákba sorolják. |
| 0040 | Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%)

  Az egyes ügyfélkategóriák LGD-értékeinek átlaga, a 0010-es oszlopban meghatározott megfelelő kitettségértékkel súlyozva.
  A feltüntetett LGD-nek meg kell felelnie a kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításához használt, az esetleges hitelkockázat-mérséklési hatások és adott esetben gazdasági dekonjunkturális feltételek figyelembevételével kapott, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. és 4. fejezetében meghatározott végső LGD-becslésnek. Az IRB módszert alkalmazó, de saját LGD-becslést nem használó intézményeknél a pénzügyi biztosítékok kockázatmérséklő hatásait a kitettség teljes mértékben korrigált értéke (E*) tükrözi, majd azok az 575/2013/EU rendelet 228. cikkének (2) bekezdése szerinti LGD*-értékben is megjelennek. Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor figyelembe kell venni az 575/2013/EU rendelet 175. cikkét, valamint 181. cikkének (1) és (2) bekezdését.
  Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD az 575/2013/EU rendelet 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztott LGD-nek felel meg.
  Az A-IRB módszer szerinti nemteljesítő kitettségek esetében figyelembe kell venni az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének h) pontjában foglalt rendelkezéseket. A feltüntetett LGD a nemteljesítéskori LGD becslésének felel meg. |
| 0050 | Kitettséggel súlyozott átlagos lejárat (év)

  Az egyes ügyfélkategóriák lejárati értékeinek átlaga, a 0010-es oszlopban meghatározott megfelelő kitettségértékkel súlyozva.
  A feltüntetendő lejárati értéket az 575/2013/EU rendelet 162. cikkével összhangban kell meghatározni. |
| 0060 | Kockázattal súlyozott kitettségérték

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) és (4) bekezdésében meghatározott kockázattal súlyozott kitettségértékek azon pozíciók esetében, amelyek kockázati súlyát az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezetében meghatározott követelmények alapján állapítják meg, és amelyek esetében a partnerkockázattal érintett kitettségek értékét az említett rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezetével összhangban számítják ki.
  Az 575/2013/EU rendelet 501. cikkében és 501a. cikkében említett kkv-szorzót és infrastruktúra-szorzót figyelembe kell venni. |
| 0070 | Kockázattal súlyozott kitettségértékek sűrűsége

  A (0060-as oszlopban feltüntetett) kockázattal súlyozott teljes kitettségérték és a (0010-es oszlopban feltüntetett) kitettségérték aránya. |

Oszlop

0010

Kitettségérték

Kitettségérték (lásd a C 34.02-es tábla 0170-es oszlopához tartozó útmutatót), az adott PD-skála szerinti bontásban

0020

Kitettséggel súlyozott átlagos PD (%)

Az egyes ügyfélkategóriák PD-értékeinek átlaga, a 0010-es oszlopban meghatározott megfelelő kitettségértékkel súlyozva.

0030

Kötelezettek száma

A rögzített PD-skála egyes kategóriáihoz rendelt, külön minősített jogi személyek vagy ügyfelek száma, függetlenül a nyújtott különböző hitelek vagy kitettségek számától.

Amennyiben az ugyanazon ügyféllel szembeni különböző kitettségeket külön minősítették, azokat külön kell számba venni. Ez a helyzet akkor állhat elő, ha az azonos ügyféllel szembeni egyes kitettségeket az 575/2013/EU rendelet 172. cikke (1) bekezdése e) pontjának második mondatával összhangban különböző ügyfélkategóriákba sorolják.

0040

Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%)

Az egyes ügyfélkategóriák LGD-értékeinek átlaga, a 0010-es oszlopban meghatározott megfelelő kitettségértékkel súlyozva.

A feltüntetett LGD-nek meg kell felelnie a kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításához használt, az esetleges hitelkockázat-mérséklési hatások és adott esetben gazdasági dekonjunkturális feltételek figyelembevételével kapott, az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 3. és 4. fejezetében meghatározott végső LGD-becslésnek. Az IRB módszert alkalmazó, de saját LGD-becslést nem használó intézményeknél a pénzügyi biztosítékok kockázatmérséklő hatásait a kitettség teljes mértékben korrigált értéke (E*) tükrözi, majd azok az 575/2013/EU rendelet 228. cikkének (2) bekezdése szerinti LGD*-értékben is megjelennek. Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor figyelembe kell venni az 575/2013/EU rendelet 175. cikkét, valamint 181. cikkének (1) és (2) bekezdését.

Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD az 575/2013/EU rendelet 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztott LGD-nek felel meg.

Az A-IRB módszer szerinti nemteljesítő kitettségek esetében figyelembe kell venni az 575/2013/EU rendelet 181. cikke (1) bekezdésének h) pontjában foglalt rendelkezéseket. A feltüntetett LGD a nemteljesítéskori LGD becslésének felel meg.

0050

Kitettséggel súlyozott átlagos lejárat (év)

Az egyes ügyfélkategóriák lejárati értékeinek átlaga, a 0010-es oszlopban meghatározott megfelelő kitettségértékkel súlyozva.

A feltüntetendő lejárati értéket az 575/2013/EU rendelet 162. cikkével összhangban kell meghatározni.

0060

Kockázattal súlyozott kitettségérték

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) és (4) bekezdésében meghatározott kockázattal súlyozott kitettségértékek azon pozíciók esetében, amelyek kockázati súlyát az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezetében meghatározott követelmények alapján állapítják meg, és amelyek esetében a partnerkockázattal érintett kitettségek értékét az említett rendelet harmadik része II. címének 4. és 6. fejezetével összhangban számítják ki.

Az 575/2013/EU rendelet 501. cikkében és 501a. cikkében említett kkv-szorzót és infrastruktúra-szorzót figyelembe kell venni.

0070

Kockázattal súlyozott kitettségértékek sűrűsége

A (0060-as oszlopban feltüntetett) kockázattal súlyozott teljes kitettségérték és a (0010-es oszlopban feltüntetett) kitettségérték aránya.

| Sor |
| --- |
| 0010–0170 | PD-skála

  A (partnerek szintjén meghatározott) partnerkockázati kitettségeket a rögzített PD-skála megfelelő kategóriájához kell rendelni az ebbe a kitettségi osztályba sorolt egyes kötelezettek becsült PD-értéke alapján (az esetleges garanciából vagy hitelderivatívából eredő helyettesítési hatások figyelembevétele nélkül). Az intézményeknek minden kitettséget egyenként kell a táblában megadott PD-skálához hozzárendelniük, figyelembe véve a folyamatos skálaértékeket is. Valamennyi nemteljesítő kitettséget a 100 %-os PD-t képviselő kategóriának kell tartalmaznia. |

Sor

0010–0170

PD-skála

A (partnerek szintjén meghatározott) partnerkockázati kitettségeket a rögzített PD-skála megfelelő kategóriájához kell rendelni az ebbe a kitettségi osztályba sorolt egyes kötelezettek becsült PD-értéke alapján (az esetleges garanciából vagy hitelderivatívából eredő helyettesítési hatások figyelembevétele nélkül). Az intézményeknek minden kitettséget egyenként kell a táblában megadott PD-skálához hozzárendelniük, figyelembe véve a folyamatos skálaértékeket is. Valamennyi nemteljesítő kitettséget a 100 %-os PD-t képviselő kategóriának kell tartalmaznia.

3.9.9.   C 34.08 – A partnerkockázati kitettségek biztosítékainak összetétele

3.9.9.1.   Általános megjegyzések

| 131. | Ebben a táblában a származtatott ügyletekhez, hosszú kiegyenlítési idejű ügyletekhez vagy értékpapír-finanszírozási ügyletekhez kapcsolódó partnerkockázati kitettségek esetében használt (adott vagy kapott) biztosíték valós értékét kell feltüntetni, függetlenül attól, hogy az ügyleteket központi szerződő félen keresztül számolják-e el, és hogy nyújtottak-e biztosítékot egy központi szerződő félnek. |
| --- | --- |

131.

3.9.9.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0080 | Származtatott ügyletekben felhasznált biztosíték

  Az intézményeknek meg kell adniuk azon biztosítékok értékét (beleértve az alapletétet és a változó letétet), amelyet az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt bármely származtatott ügylethez vagy az említett rendelet 272. cikkének 2. pontja szerinti, értékpapír-finanszírozási ügyletnek nem minősülő hosszú kiegyenlítési idejű ügylethez kapcsolódó partnerkockázati kitettségek esetében használnak. |
| 0090–0180 | Értékpapír-finanszírozási ügyletekben felhasznált biztosíték

  Az intézményeknek meg kell adniuk azon biztosítékok értékét (beleértve az alapletétet és a változó letétet, valamint az értékpapír-finanszírozási ügyletben biztosítékként megjelenő értékpapírt), amelyet értékpapír-finanszírozási ügylethez vagy származtatott ügyletnek nem minősülő hosszú teljesítési idejű ügylethez kapcsolódó partnerkockázati kitettségek esetében használnak. |
| 0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 | Elkülönített

  Az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 1. pontja
  Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 1. pontjában meghatározott, fizetésképtelenségi eljárásba nem bevonható biztosíték értékét kell megadniuk alapletét vagy változó letét formájában megjelenő biztosítékok szerinti bontásban. |
| 0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 | El nem különített

  Az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 1. pontja
  Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 1. pontjában meghatározott, fizetésképtelenségi eljárásba bevonható biztosíték értékét kell megadniuk alapletét vagy változó letét formájában megjelenő biztosítékok szerinti bontásban. |
| 0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 | Alapletét

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 140. pontja
  Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 140. pontjában meghatározottak szerinti alapletétként kapott vagy nyújtott biztosíték valós értékét kell megadniuk. |
| 0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 | Változó letét

  Az intézményeknek a változó letétként kapott vagy nyújtott biztosíték valós értékét kell megadniuk. |
| 0130, 0180 | SFT értékpapír

  Az intézményeknek az értékpapír-finanszírozási ügyletekben értékpapírként megjelenő biztosítékok (pl. az értékpapír-finanszírozási ügylet értékpapíroldalán kapott [0130-as oszlop] vagy adott [0180-as oszlop] értékpapírok) valós értékét kell megadniuk. |

Oszlop

0010–0080

Származtatott ügyletekben felhasznált biztosíték

Az intézményeknek meg kell adniuk azon biztosítékok értékét (beleértve az alapletétet és a változó letétet), amelyet az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt bármely származtatott ügylethez vagy az említett rendelet 272. cikkének 2. pontja szerinti, értékpapír-finanszírozási ügyletnek nem minősülő hosszú kiegyenlítési idejű ügylethez kapcsolódó partnerkockázati kitettségek esetében használnak.

0090–0180

Értékpapír-finanszírozási ügyletekben felhasznált biztosíték

Az intézményeknek meg kell adniuk azon biztosítékok értékét (beleértve az alapletétet és a változó letétet, valamint az értékpapír-finanszírozási ügyletben biztosítékként megjelenő értékpapírt), amelyet értékpapír-finanszírozási ügylethez vagy származtatott ügyletnek nem minősülő hosszú teljesítési idejű ügylethez kapcsolódó partnerkockázati kitettségek esetében használnak.

0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150

Elkülönített

Az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 1. pontja

Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 1. pontjában meghatározott, fizetésképtelenségi eljárásba nem bevonható biztosíték értékét kell megadniuk alapletét vagy változó letét formájában megjelenő biztosítékok szerinti bontásban.

0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180

El nem különített

Az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 1. pontja

Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 300. cikkének 1. pontjában meghatározott, fizetésképtelenségi eljárásba bevonható biztosíték értékét kell megadniuk alapletét vagy változó letét formájában megjelenő biztosítékok szerinti bontásban.

0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160

Alapletét

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 140. pontja

Az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 140. pontjában meghatározottak szerinti alapletétként kapott vagy nyújtott biztosíték valós értékét kell megadniuk.

0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170

Változó letét

Az intézményeknek a változó letétként kapott vagy nyújtott biztosíték valós értékét kell megadniuk.

0130, 0180

SFT értékpapír

Az intézményeknek az értékpapír-finanszírozási ügyletekben értékpapírként megjelenő biztosítékok (pl. az értékpapír-finanszírozási ügylet értékpapíroldalán kapott [0130-as oszlop] vagy adott [0180-as oszlop] értékpapírok) valós értékét kell megadniuk.

| Sor |
| --- |
| 0010–0080 | Biztosítéktípus

  Különböző biztosítéktípusok szerinti bontás |

Sor

0010–0080

Biztosítéktípus

Különböző biztosítéktípusok szerinti bontás

3.9.10.   C 34.09 – Hitelderivatíva-kitettségek

3.9.10.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0040 | HITELDERIVATÍVA-FEDEZET

  Vásárolt vagy eladott hitelderivatíva-fedezet |
| 0010, 0020 | NÉVLEGES ÖSSZEG

  A származtatott ügyletek nettósítás előtti névleges összege, terméktípus szerinti bontásban |
| 0030, 0040 | VALÓS ÉRTÉK

  A valós értékek összege vásárolt és eladott fedezet szerinti bontásban |

Oszlop

0010–0040

HITELDERIVATÍVA-FEDEZET

Vásárolt vagy eladott hitelderivatíva-fedezet

0010, 0020

NÉVLEGES ÖSSZEG

A származtatott ügyletek nettósítás előtti névleges összege, terméktípus szerinti bontásban

0030, 0040

VALÓS ÉRTÉK

A valós értékek összege vásárolt és eladott fedezet szerinti bontásban

| Sor |
| --- |
| 0010–0050 | Terméktípus

  Hitelderivatíva-típusok szerinti bontás |
| 0060 | Összesen

  A terméktípusok összege |
| 0070, 0080 | Valós érték

  A valós értékek terméktípus szerinti bontásban, valamint eszközök (pozitív valós értékek) és kötelezettségek (negatív valós értékek) szerint. |

Sor

0010–0050

Terméktípus

Hitelderivatíva-típusok szerinti bontás

0060

Összesen

A terméktípusok összege

0070, 0080

Valós érték

A valós értékek terméktípus szerinti bontásban, valamint eszközök (pozitív valós értékek) és kötelezettségek (negatív valós értékek) szerint.

3.9.11.   C 34.10 – Központi szerződő felekkel szembeni kitettségek

3.9.11.1.   Általános megjegyzések

| 132. | Az intézményeknek a központi szerződő felekkel szembeni kitettségekre – azaz az 575/2013/EU rendelet 301. cikkének (1) bekezdésében felsorolt fennálló szerződésekre és folyamatban lévő ügyletekre –, valamint az említett rendelet 300. cikkének 2. pontja szerinti központi félhez kapcsolódó ügyletekből származó kitettségekre vonatkozó információkat kell jelenteniük, amelyek tekintetében a szavatolótőke-követelményt az említett rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 9. szakasza szerint kell kiszámítani. |
| --- | --- |

132.

3.9.11.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezete 9. szakaszának hatálya alá tartozó ügyleteknek az említett fejezetben és különösen annak 9. szakaszában meghatározott vonatkozó módszerekkel számított kitettségértéke.
  A feltüntetett kitettségérték a szavatolótőke-követelménynek az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 9. szakasza szerinti kiszámítása szempontjából releváns összeg, figyelembe véve az említett rendelet 497. cikkében meghatározott követelményeket az említett cikkben meghatározott átmeneti időszakban.
  A kitettség lehet az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontjában meghatározott kereskedési kitettség. |
| 0020 | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 9. szakaszával összhangban meghatározott kockázattal súlyozott kitettségértékek, figyelembe véve az említett rendelet 497. cikkében foglalt követelményeket az említett cikkben előírt átmeneti időszakban. |

Oszlop

0010

KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezete 9. szakaszának hatálya alá tartozó ügyleteknek az említett fejezetben és különösen annak 9. szakaszában meghatározott vonatkozó módszerekkel számított kitettségértéke.

A feltüntetett kitettségérték a szavatolótőke-követelménynek az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 9. szakasza szerinti kiszámítása szempontjából releváns összeg, figyelembe véve az említett rendelet 497. cikkében meghatározott követelményeket az említett cikkben meghatározott átmeneti időszakban.

A kitettség lehet az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontjában meghatározott kereskedési kitettség.

0020

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 9. szakaszával összhangban meghatározott kockázattal súlyozott kitettségértékek, figyelembe véve az említett rendelet 497. cikkében foglalt követelményeket az említett cikkben előírt átmeneti időszakban.

| Sor |
| --- |
| 0010–0100 | Elfogadott központi szerződő fél (QCCP)

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 88. pontja szerinti elfogadott központi szerződő fél (QCCP). |
| 0070, 0080
  0170, 0180 | Alapletét

  Lásd a C 34.08-as táblához tartozó útmutatót.
  E tábla alkalmazásában az alapletét nem tartalmazhatja a közös veszteségviselési megállapodások keretében a központi szerződő félnek nyújtott hozzájárulásokat (azaz azokban az esetekben, amikor a központi szerződő fél alapletétet alkalmaz a veszteségek klíringtagok közötti megosztására, azt garanciaalaphoz kapcsolódó kitettségként kell kezelni). |
| 0090, 0190 | Előre befizetett garanciaalapi hozzájárulások

  Az 575/2013/EU rendelet 308. és 309. cikke; az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontjában meghatározott garanciaalap; a központi szerződő fél garanciaalapjához való, az intézmény által befizetett hozzájárulás. |
| 0100, 0200 | Be nem fizetett garanciaalapi hozzájárulások

  Az 575/2013/EU rendelet 309. és 310. cikke; az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontjában meghatározott garanciaalap
  Olyan hozzájárulások, amelyekre vonatkozóan valamely, klíringtagként eljáró intézmény szerződéses kötelezettséget vállalt, hogy azt a központi szerződő fél rendelkezésére bocsátja, miután az adott központi szerződő fél az egy vagy több klíringtagja nemteljesítését követően felmerült veszteségei fedezésére már kimerítette garanciaalapját. |
| 0070, 0170 | Elkülönített

  Lásd a C 34.08-as táblához tartozó útmutatót. |
| 0080, 0180 | El nem különített

  Lásd a C 34.08-as táblához tartozó útmutatót. |

Sor

0010–0100

Elfogadott központi szerződő fél (QCCP)

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 88. pontja szerinti elfogadott központi szerződő fél (QCCP).

0070, 0080

0170, 0180

Alapletét

Lásd a C 34.08-as táblához tartozó útmutatót.

E tábla alkalmazásában az alapletét nem tartalmazhatja a közös veszteségviselési megállapodások keretében a központi szerződő félnek nyújtott hozzájárulásokat (azaz azokban az esetekben, amikor a központi szerződő fél alapletétet alkalmaz a veszteségek klíringtagok közötti megosztására, azt garanciaalaphoz kapcsolódó kitettségként kell kezelni).

0090, 0190

Előre befizetett garanciaalapi hozzájárulások

Az 575/2013/EU rendelet 308. és 309. cikke; az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontjában meghatározott garanciaalap; a központi szerződő fél garanciaalapjához való, az intézmény által befizetett hozzájárulás.

0100, 0200

Be nem fizetett garanciaalapi hozzájárulások

Az 575/2013/EU rendelet 309. és 310. cikke; az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontjában meghatározott garanciaalap

Olyan hozzájárulások, amelyekre vonatkozóan valamely, klíringtagként eljáró intézmény szerződéses kötelezettséget vállalt, hogy azt a központi szerződő fél rendelkezésére bocsátja, miután az adott központi szerződő fél az egy vagy több klíringtagja nemteljesítését követően felmerült veszteségei fedezésére már kimerítette garanciaalapját.

0070, 0170

Elkülönített

Lásd a C 34.08-as táblához tartozó útmutatót.

0080, 0180

El nem különített

Lásd a C 34.08-as táblához tartozó útmutatót.

3.9.12.   C 34.11 – A partnerkockázathoz kapcsolódó, belső modell módszer szerint számított, kockázattal súlyozott kitettségérték (RWEA) változásának kimutatása

3.9.12.1.   Általános megjegyzések

| 133. | Azok az intézmények, amelyek a belső modell módszer alkalmazásával az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 6. fejezete szerint számítják ki partnerkockázati kitettségeik egészének vagy egy részének kockázattal súlyozott kitettségértékét, a megfelelő kockázati súlyok meghatározásához használt hitelkockázati módszertől függetlenül ebben a táblában jelentik a belső modell módszer alkalmazási körébe tartozó származtatott ügyletek és értékpapír-finanszírozási ügyletek kockázattal súlyozott kitettségértékeinek változásait a változásokat magyarázó, fő tényezők szerinti bontásban és észszerű becsléseket alkalmazva. |
| --- | --- |

133.

| 134. | Azoknak az intézményeknek, amelyeknek ezt a táblát negyedéves gyakorisággal kell jelenteniük, csak a 0010-es oszlopot kell kitölteniük. Azoknak az intézményeknek, amelyeknek ezt a táblát évente kell jelenteniük, csak a 0020-as oszlopot kell kitölteniük. |
| --- | --- |

134.

| 135. | Ez a tábla nem tartalmazza a központi szerződő féllel szembeni kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértékeit (az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 9. szakasza). |
| --- | --- |

135.

3.9.12.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010, 0020 | KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) és (4) bekezdésében meghatározott kockázattal súlyozott kitettségértékek azon pozíciók esetében, amelyek kockázati súlyát az említett rendelet harmadik része II. címének 2. és 3. fejezetében meghatározott követelmények alapján állapítják meg, és amelyek esetében az intézmény engedélyt kapott arra, hogy a kitettségek értékét belső modellen alapuló módszer alkalmazásával, az említett rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 6. szakaszával összhangban számítsa ki.
  Az 575/2013/EU rendelet 501. cikkében és 501a. cikkében említett kkv-szorzót és infrastruktúra-szorzót figyelembe kell venni. |

Oszlop

0010, 0020

KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) és (4) bekezdésében meghatározott kockázattal súlyozott kitettségértékek azon pozíciók esetében, amelyek kockázati súlyát az említett rendelet harmadik része II. címének 2. és 3. fejezetében meghatározott követelmények alapján állapítják meg, és amelyek esetében az intézmény engedélyt kapott arra, hogy a kitettségek értékét belső modellen alapuló módszer alkalmazásával, az említett rendelet harmadik része II. címe 6. fejezetének 6. szakaszával összhangban számítsa ki.

Az 575/2013/EU rendelet 501. cikkében és 501a. cikkében említett kkv-szorzót és infrastruktúra-szorzót figyelembe kell venni.

| Sor |
| --- |
| 0010 | Kockázattal súlyozott kitettségértékek az előző adatszolgáltatási időszak végén

  A belső modellen alapuló módszer hatálya alá tartozó partnerkockázati kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke az előző adatszolgáltatási időszak végén. |
| 0020 | Eszközérték

  A kockázattal súlyozott kitettségérték változásai (pozitív vagy negatív) a könyv méretében és összetételében a szokásos üzleti tevékenység eredményeként bekövetkezett változások miatt (beleértve az új tevékenységek indítását és a lejáró kitettségeket), de nem számítva a gazdálkodó egységek akvizíciója és elidegenítése miatt a könyv méretében bekövetkezett változásokat. |
| 0030 | Partnerek hitelminősége

  A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amelynek oka az intézmény partnereinek minőségében bekövetkező változás, függetlenül attól, hogy milyen módszert használ az intézmény a partner minőségének a hitelkockázati keretrendszerben történő értékelésére. Amennyiben az intézmény IRB módszert alkalmaz, ez a sor tartalmazza a kockázattal súlyozott kitettségértéknek az IRB modellek miatti esetleges változásait is. |
| 0040 | Modellfrissítések (csak IMM)

  A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amely a modell implementálásának, a modell alkalmazási körében bekövetkező változásnak vagy a modell hiányosságainak orvoslását célzó bármely változtatásnak tudható be.
  Ez a sor csak az IMM modellben bekövetkező változásokkal foglalkozik. |
| 0050 | Módszertan és politika (csak IMM)

  A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amely a számításokban a szabályozási politika változásainak, például új rendeletek miatt bekövetkezett módszertani változásoknak tudható be (csak az IMM modellen belül). |
| 0060 | Akvizíciók és elidegenítések

  A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amely a gazdálkodó egységek akvizíciója és elidegenítése miatt a könyv méretében bekövetkezett változásoknak tudható be. |
| 0070 | Devizaárfolyam-mozgások

  A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amely a devizaárfolyam-mozgásoknak tudható be. |
| 0080 | Egyéb

  Ezt a kategóriát kell használni a kockázattal súlyozott kitettségérték azon (pozitív vagy negatív) változásainak kimutatására, amelyek nem rendelhetők hozzá a fenti kategóriák egyikéhez sem. |
| 0090 | Kockázattal súlyozott kitettségértékek a folyó adatszolgáltatási időszak végén

  A belső modellen alapuló módszer hatálya alá tartozó partnerkockázati kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke az aktuális adatszolgáltatási időszak végén. |

Sor

0010

Kockázattal súlyozott kitettségértékek az előző adatszolgáltatási időszak végén

A belső modellen alapuló módszer hatálya alá tartozó partnerkockázati kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke az előző adatszolgáltatási időszak végén.

0020

Eszközérték

A kockázattal súlyozott kitettségérték változásai (pozitív vagy negatív) a könyv méretében és összetételében a szokásos üzleti tevékenység eredményeként bekövetkezett változások miatt (beleértve az új tevékenységek indítását és a lejáró kitettségeket), de nem számítva a gazdálkodó egységek akvizíciója és elidegenítése miatt a könyv méretében bekövetkezett változásokat.

0030

Partnerek hitelminősége

A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amelynek oka az intézmény partnereinek minőségében bekövetkező változás, függetlenül attól, hogy milyen módszert használ az intézmény a partner minőségének a hitelkockázati keretrendszerben történő értékelésére. Amennyiben az intézmény IRB módszert alkalmaz, ez a sor tartalmazza a kockázattal súlyozott kitettségértéknek az IRB modellek miatti esetleges változásait is.

0040

Modellfrissítések (csak IMM)

A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amely a modell implementálásának, a modell alkalmazási körében bekövetkező változásnak vagy a modell hiányosságainak orvoslását célzó bármely változtatásnak tudható be.

Ez a sor csak az IMM modellben bekövetkező változásokkal foglalkozik.

0050

Módszertan és politika (csak IMM)

A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amely a számításokban a szabályozási politika változásainak, például új rendeletek miatt bekövetkezett módszertani változásoknak tudható be (csak az IMM modellen belül).

0060

Akvizíciók és elidegenítések

A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amely a gazdálkodó egységek akvizíciója és elidegenítése miatt a könyv méretében bekövetkezett változásoknak tudható be.

0070

Devizaárfolyam-mozgások

A kockázattal súlyozott kitettségérték azon változása (pozitív vagy negatív), amely a devizaárfolyam-mozgásoknak tudható be.

0080

Egyéb

Ezt a kategóriát kell használni a kockázattal súlyozott kitettségérték azon (pozitív vagy negatív) változásainak kimutatására, amelyek nem rendelhetők hozzá a fenti kategóriák egyikéhez sem.

0090

Kockázattal súlyozott kitettségértékek a folyó adatszolgáltatási időszak végén

A belső modellen alapuló módszer hatálya alá tartozó partnerkockázati kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke az aktuális adatszolgáltatási időszak végén.

4.   MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT

4.1.   C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)

4.1.1.   Általános megjegyzések

| 136. | Ez a tábla a működési kockázat szavatolótőke-követelményének az 575/2013/EU rendelet 312–324. cikke szerinti, az alapmutató módszere (BIA), a sztenderd módszer (TSA), az alternatív sztenderd módszer (ASA), valamint a fejlett mérési módszerek (AMA) alkalmazásával történő kiszámításával kapcsolatos információkat nyújt. Egy intézmény egyedi alapon nem alkalmazhatja egyidejűleg a sztenderd módszert és az alternatív sztenderd módszert »lakossági banki tevékenység« és »kereskedelmi banki tevékenység« üzletágára. |
| --- | --- |

136.

| 137. | Az alapmutató módszerét, a sztenderd módszert vagy alternatív sztenderd módszert alkalmazó intézmények a szavatolótőke-követelményt a pénzügyi év végén rendelkezésre álló információk alapján számítják ki. Ha nem állnak rendelkezésre auditált adatok, az intézmények használhatnak üzleti becsléseket. Ha auditált adatokat használnak, akkor az intézményeknek a várhatóan változatlan auditált adatokat kell feltüntetniük. A változtatás nélküli adatszolgáltatás elvétől az intézmények eltérhetnek például akkor, ha az adott időszakban rendkívüli körülmények merülnek fel, például szervezetekben vagy tevékenységekben részesedésszerzés, illetve -elidegenítés történik. |
| --- | --- |

137.

| 138. | Amennyiben az intézmény bizonyítani tudja az illetékes hatóság számára, hogy – rendkívüli körülmény, például egyesülés vagy bizonyos egységek vagy tevékenységek megszűnése miatt – a hároméves átlagnak az irányadó mutató kiszámítása céljára való felhasználása a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény torz becslését eredményezné, az illetékes hatóság engedélyezheti az intézmény számára a számítás olyan módon történő módosítását, amely figyelembe veszi az említett eseményeket. Az illetékes hatóság saját kezdeményezésre is előírhatja az intézmény számára a számítás módosítását. Az az intézmény, amely három évnél rövidebb ideje működik, az irányadó mutató kiszámításához a jövőre vonatkozó üzleti becsléseket is felhasználhat, feltéve, hogy amint a tényleges múltbeli adatok legkorábban rendelkezésre állnak, attól az időponttól azokra támaszkodik. |
| --- | --- |

138.

| 139. | A tábla oszlopai a legutóbbi három évre vonatkozóan mutatják be a működési kockázattal érintett banki tevékenységek irányadó mutatójának értékével, valamint a hitelek és előlegek összegével kapcsolatos információkat (az utóbbi csak az alternatív sztenderd módszer esetében alkalmazható). Ezután kell feltüntetni a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény értékével kapcsolatos információkat. Adott esetben részletezni kell, hogy az összeg mely része származik allokációs eljárásból. A fejlett mérési módszerekkel kapcsolatban további tájékoztató adatok mutatják be a várható veszteségnek, a diverzifikációnak és a mérséklési technikáknak a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményre gyakorolt hatását. |
| --- | --- |

139.

| 140. | Az egyes sorokban a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény számítási módszerére vonatkozó információk találhatók, üzletáganként a sztenderd módszer és alternatív sztenderd módszer szerinti részletezésben. |
| --- | --- |

140.

| 141. | A táblát minden olyan intézménynek be kell nyújtania, amelyre a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény vonatkozik. |
| --- | --- |

141.

4.1.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0030 | IRÁNYADÓ MUTATÓ

  A működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt az irányadó mutató segítségével (az alapmutató módszerével, a sztenderd módszerrel vagy az alternatív sztenderd módszerrel) számító intézmények a megfelelő évekre vonatkozó irányadó mutatót a 0010–0030-as oszlopban tüntetik fel. Ezenkívül a különböző módszerek együttes, az 575/2013/EU rendelet 314. cikkében említett alkalmazása esetén az intézmények tájékoztató jelleggel megadják a fejlett mérési módszerek alkalmazási körébe tartozó tevékenységekre vonatkozó irányadó mutatót is. Ugyanígy kell eljárni a fejlett mérési módszereket alkalmazó egyéb bankokkal is.
  A továbbiakban az irányadó mutató az 575/2013/EU rendelet 316. cikke 1. táblázatának 1. pontjában említett elemek pénzügyi év végén mért értékének az összege.
  Ha az intézmény az irányadó mutatóról 3 évnél rövidebb időszakra vonatkozóan rendelkezik adatokkal, akkor a rendelkezésre álló historikus (auditált) adatokat kell a tábla megfelelő oszlopaiban szerepeltetni. Ha például korábbi adatok csak egy évről állnak rendelkezésre, akkor azokat a 0030-as oszlopban kell feltüntetni. Indokolt esetben a jövőre vonatkozó becsléseket a 0020-as oszlopban (a t+1 évre vonatkozó becslés), valamint a 0010-es oszlopban (a t+2 évre vonatkozó becslés) kell feltüntetni.
  Ha az irányadó mutatóra vonatkozóan korábbi adatok nem állnak rendelkezésre, akkor az intézmény a jövőre vonatkozó üzleti becslést is alkalmazhat. |
| 0040–0060 | HITELEK ÉS ELŐLEGEK (AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSA ESETÉN)

  Ezekben az oszlopokban az 575/2013/EU rendelet 319. cikke (1) bekezdésének b) pontjában említett »kereskedelmi banki tevékenység« és »lakossági banki tevékenység« üzletágban nyújtott hitelek és előlegek állományát kell feltüntetni. Ezen állományok alapján számítható ki az alternatív irányadó mutató, amelyből megállapítható az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó tevékenységek szavatolótőke-követelménye (az 575/2013/EU rendelet 319. cikke (1) bekezdésének a) pontja).
  A »kereskedelmi banki tevékenység« üzletág esetében a nem kereskedési könyvben szereplő értékpapírokat is meg kell adni. |
| 0070 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

  A szavatolótőke-követelményt az alkalmazott módszerekkel, az 575/2013/EU rendelet 312–324. cikkének megfelelően kell kiszámítani. Az eredményül kapott összeget a 0070-es oszlopban kell feltüntetni. |
| 0071 | TELJES MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének 4. pontja
  A 0070-es oszlopban megadott szavatolótőke-követelmény szorozva 12,5-del. |
| 0080 | EBBŐL: ALLOKÁCIÓS ELJÁRÁSBÓL SZÁRMAZÓ

  Ha az intézmény az 575/2013/EU rendelet 312. cikke (2) bekezdésének megfelelően engedélyt kapott a fejlett mérési módszer konszolidált szintű alkalmazására (az említett rendelet 18. cikkének (1) bekezdése), akkor a működési kockázati tőkének a csoporthoz tartozó különböző szervezetek közötti allokálása az intézmények által arra alkalmazott módszer alapján történik, amely alapján figyelembe veszik az EU-szintű hitelintézeti anyavállalat és leányvállalatai, vagy egy EU-szintű pénzügyi holdingtársaság anyavállalat vagy egy EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalat leányvállalatai által együttesen használt kockázatmérési rendszerben a diverzifikációs hatásokat. Az említett allokáció eredményét ebben az oszlopban kell feltüntetni. |
| 0090–0120 | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK ALKALMAZÁSÁRÓL, ADOTT ESETBEN SZOLGÁLTATANDÓ |
| 0090 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY A VÁRHATÓ VESZTESÉG, A DIVERZIFIKÁCIÓ ÉS A KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK MIATTI MÉRSÉKLÉS ELŐTT

  A 090-es oszlopban feltüntetett szavatolótőke-követelmény megegyezik a 070-es oszlopban szereplő adatnak a várható veszteség, a diverzifikáció és a kockázatmérséklési technikák miatti mérséklő hatás figyelembevétele előtt számított értékével (lásd lejjebb). |
| 0100 | (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE A BELSŐ ÜZLETVITELI GYAKORLATBAN FIGYELEMBE VETT VÁRHATÓ VESZTESÉG MIATT

  A 100-as oszlopban a szavatolótőke-követelménynek a belső üzletviteli gyakorlatban figyelembe vett várható veszteség miatti mérséklését kell megadni az 575/2013/EU rendelet 322 cikke (2) bekezdésének a) pontjában említetteknek megfelelően. |
| 0110 | (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE DIVERZIFIKÁCIÓ MIATT

  Az ezen oszlopban szereplő diverzifikációs hatás az egyes működésikockázat-osztályokra vonatkozóan külön számított szavatolótőke-követelmények összegének (tökéletes függőségi helyzet), valamint a függőségi és korrelációs hatások figyelembevételével számított diverzifikált szavatolótőke-követelménynek (a kockázati osztályok között feltételezett nem tökéletes függőségi helyzet) a különbsége. Tökéletes függőségi helyzet az alapesetben áll fenn, vagyis amikor az intézmény nem alkalmaz kifejezetten a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúrát, így a fejlett mérési módszerrel megállapított tőke a választott kockázati osztályok egyedi működési kockázati mérőszámainak az összegeként számítható ki. Ilyenkor a kockázati osztályok között 100 %-os korrelációt kell feltételezni, és az oszlopban a nulla értéket kell megadni. Ezzel szemben akkor, ha az intézmény kifejezetten a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúrát alkalmaz, akkor ebben az oszlopban az alapesetből eredő, fejlett mérési módszerrel megállapított tőke és a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúra alkalmazása után kapott érték különbözetét kell feltüntetnie. Ez az érték a fejlett mérési módszerre épülő modell diverzifikációs kapacitását mutatja, vagyis a modell azon képességét, hogy a működési kockázatból eredő súlyos veszteséget okozó, nem egyidejű veszteségesemények előfordulását figyelembe vegye. A 110-es oszlopban azt az összeget kell feltüntetni, amellyel a feltételezett korrelációs struktúra a fejlett mérési módszerrel megállapított tőkét csökkenti a 100 %-os feltételezéshez képest. |
| 0120 | (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK (BIZTOSÍTÁS ÉS EGYÉB KOCKÁZATÁTRUHÁZÁSI MECHANIZMUSOK) MIATT

  Ebben az oszlopban az 575/2013/EU rendelet 323. cikkében említett biztosítás és más kockázatátruházási mechanizmusok hatását kell feltüntetni. |

Oszlop

0010–0030

IRÁNYADÓ MUTATÓ

A működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt az irányadó mutató segítségével (az alapmutató módszerével, a sztenderd módszerrel vagy az alternatív sztenderd módszerrel) számító intézmények a megfelelő évekre vonatkozó irányadó mutatót a 0010–0030-as oszlopban tüntetik fel. Ezenkívül a különböző módszerek együttes, az 575/2013/EU rendelet 314. cikkében említett alkalmazása esetén az intézmények tájékoztató jelleggel megadják a fejlett mérési módszerek alkalmazási körébe tartozó tevékenységekre vonatkozó irányadó mutatót is. Ugyanígy kell eljárni a fejlett mérési módszereket alkalmazó egyéb bankokkal is.

A továbbiakban az irányadó mutató az 575/2013/EU rendelet 316. cikke 1. táblázatának 1. pontjában említett elemek pénzügyi év végén mért értékének az összege.

Ha az intézmény az irányadó mutatóról 3 évnél rövidebb időszakra vonatkozóan rendelkezik adatokkal, akkor a rendelkezésre álló historikus (auditált) adatokat kell a tábla megfelelő oszlopaiban szerepeltetni. Ha például korábbi adatok csak egy évről állnak rendelkezésre, akkor azokat a 0030-as oszlopban kell feltüntetni. Indokolt esetben a jövőre vonatkozó becsléseket a 0020-as oszlopban (a t+1 évre vonatkozó becslés), valamint a 0010-es oszlopban (a t+2 évre vonatkozó becslés) kell feltüntetni.

Ha az irányadó mutatóra vonatkozóan korábbi adatok nem állnak rendelkezésre, akkor az intézmény a jövőre vonatkozó üzleti becslést is alkalmazhat.

0040–0060

HITELEK ÉS ELŐLEGEK (AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSA ESETÉN)

Ezekben az oszlopokban az 575/2013/EU rendelet 319. cikke (1) bekezdésének b) pontjában említett »kereskedelmi banki tevékenység« és »lakossági banki tevékenység« üzletágban nyújtott hitelek és előlegek állományát kell feltüntetni. Ezen állományok alapján számítható ki az alternatív irányadó mutató, amelyből megállapítható az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó tevékenységek szavatolótőke-követelménye (az 575/2013/EU rendelet 319. cikke (1) bekezdésének a) pontja).

A »kereskedelmi banki tevékenység« üzletág esetében a nem kereskedési könyvben szereplő értékpapírokat is meg kell adni.

0070

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

A szavatolótőke-követelményt az alkalmazott módszerekkel, az 575/2013/EU rendelet 312–324. cikkének megfelelően kell kiszámítani. Az eredményül kapott összeget a 0070-es oszlopban kell feltüntetni.

0071

TELJES MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének 4. pontja

A 0070-es oszlopban megadott szavatolótőke-követelmény szorozva 12,5-del.

0080

EBBŐL: ALLOKÁCIÓS ELJÁRÁSBÓL SZÁRMAZÓ

Ha az intézmény az 575/2013/EU rendelet 312. cikke (2) bekezdésének megfelelően engedélyt kapott a fejlett mérési módszer konszolidált szintű alkalmazására (az említett rendelet 18. cikkének (1) bekezdése), akkor a működési kockázati tőkének a csoporthoz tartozó különböző szervezetek közötti allokálása az intézmények által arra alkalmazott módszer alapján történik, amely alapján figyelembe veszik az EU-szintű hitelintézeti anyavállalat és leányvállalatai, vagy egy EU-szintű pénzügyi holdingtársaság anyavállalat vagy egy EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalat leányvállalatai által együttesen használt kockázatmérési rendszerben a diverzifikációs hatásokat. Az említett allokáció eredményét ebben az oszlopban kell feltüntetni.

0090–0120

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK ALKALMAZÁSÁRÓL, ADOTT ESETBEN SZOLGÁLTATANDÓ

0090

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY A VÁRHATÓ VESZTESÉG, A DIVERZIFIKÁCIÓ ÉS A KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK MIATTI MÉRSÉKLÉS ELŐTT

A 090-es oszlopban feltüntetett szavatolótőke-követelmény megegyezik a 070-es oszlopban szereplő adatnak a várható veszteség, a diverzifikáció és a kockázatmérséklési technikák miatti mérséklő hatás figyelembevétele előtt számított értékével (lásd lejjebb).

0100

(–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE A BELSŐ ÜZLETVITELI GYAKORLATBAN FIGYELEMBE VETT VÁRHATÓ VESZTESÉG MIATT

A 100-as oszlopban a szavatolótőke-követelménynek a belső üzletviteli gyakorlatban figyelembe vett várható veszteség miatti mérséklését kell megadni az 575/2013/EU rendelet 322 cikke (2) bekezdésének a) pontjában említetteknek megfelelően.

0110

(–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE DIVERZIFIKÁCIÓ MIATT

Az ezen oszlopban szereplő diverzifikációs hatás az egyes működésikockázat-osztályokra vonatkozóan külön számított szavatolótőke-követelmények összegének (tökéletes függőségi helyzet), valamint a függőségi és korrelációs hatások figyelembevételével számított diverzifikált szavatolótőke-követelménynek (a kockázati osztályok között feltételezett nem tökéletes függőségi helyzet) a különbsége. Tökéletes függőségi helyzet az alapesetben áll fenn, vagyis amikor az intézmény nem alkalmaz kifejezetten a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúrát, így a fejlett mérési módszerrel megállapított tőke a választott kockázati osztályok egyedi működési kockázati mérőszámainak az összegeként számítható ki. Ilyenkor a kockázati osztályok között 100 %-os korrelációt kell feltételezni, és az oszlopban a nulla értéket kell megadni. Ezzel szemben akkor, ha az intézmény kifejezetten a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúrát alkalmaz, akkor ebben az oszlopban az alapesetből eredő, fejlett mérési módszerrel megállapított tőke és a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúra alkalmazása után kapott érték különbözetét kell feltüntetnie. Ez az érték a fejlett mérési módszerre épülő modell diverzifikációs kapacitását mutatja, vagyis a modell azon képességét, hogy a működési kockázatból eredő súlyos veszteséget okozó, nem egyidejű veszteségesemények előfordulását figyelembe vegye. A 110-es oszlopban azt az összeget kell feltüntetni, amellyel a feltételezett korrelációs struktúra a fejlett mérési módszerrel megállapított tőkét csökkenti a 100 %-os feltételezéshez képest.

0120

(–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK (BIZTOSÍTÁS ÉS EGYÉB KOCKÁZATÁTRUHÁZÁSI MECHANIZMUSOK) MIATT

Ebben az oszlopban az 575/2013/EU rendelet 323. cikkében említett biztosítás és más kockázatátruházási mechanizmusok hatását kell feltüntetni.

| Sor |
| --- |
| 0010 | AZ ALAPMUTATÓ-MÓDSZER (BIA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

  Ez a sor az alapmutató módszerének alkalmazási körébe tartozó banki tevékenységekre vonatkozó összegeket mutatja be a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény kiszámítása céljából (az 575/2013/EU rendelet 315. és 316. cikke). |
| 0020 | A SZTENDERD (TSA)/ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER (ASA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

  A sztenderd módszerrel és alternatív sztenderd módszerrel (az 575/2013/EU rendelet 317–319. cikke alapján) kiszámított szavatolótőke-követelményt kell feltüntetni. |
| 0030–0100 | A SZTENDERD MÓDSZER SZERINT

  A sztenderd módszer alkalmazása esetén az adott évekre vonatkozó irányadó mutatót a 0030–0100-as sorban az 575/2013/EU rendelet 317. cikkében található 2. táblázatban említett üzletágak között kell felosztani. A tevékenységek üzletág szerinti besorolásakor az 575/2013/EU rendelet 318. cikkében foglalt elveket kell követni. |
| 0110–0120 | AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER SZERINT

  Az 575/2013/EU rendelet 319. cikke szerinti alternatív sztenderd módszert alkalmazó intézményeknek a vonatkozó évekre az irányadó mutatót üzletáganként elkülönítve kell megadniuk a 0030–0050-es és 0080–0100-as sorban, valamint a »kereskedelmi banki tevékenység« és »lakossági banki tevékenység« üzletágra vonatkozóan a 0110-es és 0120-as sorban.
  A 110-es és 120-as sor az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó tevékenységekre vonatkozóan mutatja az irányadó mutató értékét, megkülönböztetve a »kereskedelmi banki tevékenység« üzletágba és a »lakossági banki tevékenység« üzletágba tartozó tevékenységeknek megfelelő összegeket (az 575/2013/EU rendelet 319. cikke). Egyszerre szerepelhet érték a »kereskedelmi banki tevékenység« és »lakossági banki tevékenység« üzletágaknak a sztenderd módszer szerinti 0060-as és 0070-es sorában és az alternatív sztenderd módszer szerinti 0110-es és 0120-as sorában, pl. ha egy leányvállalat a sztenderd módszer, míg anyavállalata az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozik. |
| 0130 | A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK (AMA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

  Ebben a sorban az 575/2013/EU rendelet 312. cikkének (2) bekezdése, valamint 321–323. cikke szerint a fejlett mérési módszerek alkalmazási körébe tartozó intézmények vonatkozó adatait kell megadni.
  A különböző módszerek együttes (az 575/2013/EU rendelet 314. cikkében említett) alkalmazása esetén ebben a sorban kell megadni a fejlett mérési módszerek szerinti tevékenységek irányadó mutatójával kapcsolatos információkat. Ugyanígy kell eljárni a fejlett mérési módszereket alkalmazó egyéb bankokkal is. |

Sor

0010

AZ ALAPMUTATÓ-MÓDSZER (BIA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

Ez a sor az alapmutató módszerének alkalmazási körébe tartozó banki tevékenységekre vonatkozó összegeket mutatja be a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény kiszámítása céljából (az 575/2013/EU rendelet 315. és 316. cikke).

0020

A SZTENDERD (TSA)/ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER (ASA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

A sztenderd módszerrel és alternatív sztenderd módszerrel (az 575/2013/EU rendelet 317–319. cikke alapján) kiszámított szavatolótőke-követelményt kell feltüntetni.

0030–0100

A SZTENDERD MÓDSZER SZERINT

A sztenderd módszer alkalmazása esetén az adott évekre vonatkozó irányadó mutatót a 0030–0100-as sorban az 575/2013/EU rendelet 317. cikkében található 2. táblázatban említett üzletágak között kell felosztani. A tevékenységek üzletág szerinti besorolásakor az 575/2013/EU rendelet 318. cikkében foglalt elveket kell követni.

0110–0120

AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER SZERINT

Az 575/2013/EU rendelet 319. cikke szerinti alternatív sztenderd módszert alkalmazó intézményeknek a vonatkozó évekre az irányadó mutatót üzletáganként elkülönítve kell megadniuk a 0030–0050-es és 0080–0100-as sorban, valamint a »kereskedelmi banki tevékenység« és »lakossági banki tevékenység« üzletágra vonatkozóan a 0110-es és 0120-as sorban.

A 110-es és 120-as sor az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó tevékenységekre vonatkozóan mutatja az irányadó mutató értékét, megkülönböztetve a »kereskedelmi banki tevékenység« üzletágba és a »lakossági banki tevékenység« üzletágba tartozó tevékenységeknek megfelelő összegeket (az 575/2013/EU rendelet 319. cikke). Egyszerre szerepelhet érték a »kereskedelmi banki tevékenység« és »lakossági banki tevékenység« üzletágaknak a sztenderd módszer szerinti 0060-as és 0070-es sorában és az alternatív sztenderd módszer szerinti 0110-es és 0120-as sorában, pl. ha egy leányvállalat a sztenderd módszer, míg anyavállalata az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozik.

0130

A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK (AMA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

Ebben a sorban az 575/2013/EU rendelet 312. cikkének (2) bekezdése, valamint 321–323. cikke szerint a fejlett mérési módszerek alkalmazási körébe tartozó intézmények vonatkozó adatait kell megadni.

A különböző módszerek együttes (az 575/2013/EU rendelet 314. cikkében említett) alkalmazása esetén ebben a sorban kell megadni a fejlett mérési módszerek szerinti tevékenységek irányadó mutatójával kapcsolatos információkat. Ugyanígy kell eljárni a fejlett mérési módszereket alkalmazó egyéb bankokkal is.

4.2.   MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEKRE VONATKOZÓ RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (OPR DETAILS)

4.2.1.   Általános megjegyzések

| 142. | A C 17.01-es (OPR DETAILS 1) tábla az intézmény által az előző évben elkönyvelt bruttó veszteséggel és megtérült veszteséggel kapcsolatos információkat összesíti eseménytípusonként és üzletáganként. A C 17.02-es (OPR DETAILS 2) tábla az előző évi legnagyobb veszteségeseményekről ad részletes információkat. |
| --- | --- |

142.

| 143. | A hitelkockázathoz kapcsolódó és a hitelkockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény hatálya alá tartozó működési kockázati veszteségeket (határhelyzetű hitelvonatkozású működési kockázati események) sem a C 17.01-es sem a C 17.02-es táblában nem kell figyelembe venni. |
| --- | --- |

143.

| 144. | Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 314. cikkének megfelelően a működési kockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítása különböző módszerek együttes alkalmazásával történik, az intézmény által regisztrált veszteségeket és a megtérült veszteségeket jelenteni kell a C 17.01-es és C 17.02-es táblában, tekintet nélkül a szavatolótőke-követelmény kiszámításához használt módszerre. |
| --- | --- |

144.

| 145. | A »bruttó veszteség« az 575/2013/EU rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említetteknek megfelelően a működési kockázati eseményből vagy veszteségesemény-típusból adódó, az esetleges megtérült veszteség előtti veszteség, az alább definiált »gyorsan megtérült veszteségesemények« sérelme nélkül. |
| --- | --- |

145.

| 146. | A »megtérült veszteség« az eredeti működési kockázati veszteséggel összefüggő, attól időben elkülönülő, független esemény, amelynek során az intézményhez első vagy harmadik felektől – például biztosítóktól vagy más felektől – pénz vagy gazdasági előny folyik be. A megtérült veszteségeket biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó megtérült veszteségekre és közvetlenül megtérült veszteségekre kell bontani. |
| --- | --- |

146.

| 147. | A »gyorsan megtérült veszteségesemény« olyan működési kockázati esemény, amelynek veszteségei részben vagy egészben öt munkanapon belül megtérülnek. Gyorsan megtérült veszteségesemény esetében a bruttó veszteségnek csak a maradéktalanul meg nem térült veszteségrész (a gyorsan megtérült veszteségrész levonásával képzett veszteség) képezi részét. Következésképpen sem a bruttó veszteség meghatározása, sem az OPR DETAILS adatszolgáltatás egyéb elemei nem tartalmazzák az öt munkanapon belül teljes mértékben megtérült veszteségekhez vezető veszteségeseményeket. |
| --- | --- |

147.

| 148. | Az »elszámolás napja« az a nap, amikor a veszteség vagy tartalék/céltartalék először került megjelenítésre az eredménykimutatásban a működési kockázati veszteséggel szemben. Logikus módon, ez a nap későbbi, mint az »esemény napja« (az a nap, amikor a működési kockázati esemény bekövetkezett vagy kezdetét vette) és a »felismerés napja« (az a nap, amikor a működési kockázati esemény az intézmény tudomására jutott). |
| --- | --- |

148.

| 149. | A közös működési kockázati esemény vagy eseményeket/veszteségeket generáló egyetlen eredeti működési kockázati eseményhez (»alapesemény«) kapcsolódó több esemény által okozott veszteségeket össze kell vonni. Az összevont eseményeket egy eseményként kell figyelembe venni és jelenteni, így a vonatkozó bruttó veszteségeket, illetve a veszteségkorrekciókat összegezni kell. |
| --- | --- |

149.

| 150. | Az adott év júniusában jelentett adatok köztes adatok; a végleges adatokat decemberben jelentik az intézmények. Így a júniusban jelentett adatok hat hónapos referencia-időszakra vonatkoznak (január 1-től június 30-ig), míg a decemberben jelentett adatok tizenkét hónapos referencia-időszakra vonatkoznak (január 1-től december 31-ig). A »korábbi adatszolgáltatási referencia-időszakok« kifejezés mind a júniusban, mind a decemberben jelentett adatok esetében a megelőző naptári év végéig lezárult összes adatszolgáltatási referencia-időszakot jelöli (beleértve tehát azt is, amely a megelőző naptári év végén zárul). |
| --- | --- |

150.

4.2.2.   C 17.01: Működési kockázat: az előző évi veszteségek és megtérült veszteségek üzletáganként és veszteségesemény-típusonként (OPR DETAILS 1)

4.2.2.1.   Általános megjegyzések

| 151. | A C 17.01-es táblában az információkat a belső küszöbértékeket meghaladó veszteségek és megtérült veszteségek üzletágak (az 575/2013/EU rendelet 317. cikkében található 2. táblázatban meghatározott üzletágak, valamint az 575/2013/EU rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletág) és (az 575/2013/EU rendelet 324. cikkében meghatározott) veszteségesemény-típusok közötti felosztásával kell bemutatni. Lehetséges, hogy egy adott eseményhez tartozó veszteségek több üzletág között kerülnek felosztásra. |
| --- | --- |

151.

| 152. | Az oszlopok a különböző veszteségesemény-típusokat és az egyes üzletágakra vonatkozó összértéket jelenítik meg egy tájékoztató adattal együtt, amely a veszteségekre vonatkozó adatgyűjtés során alkalmazott legalacsonyabb belső küszöbértéket mutatja, amelyből egynél több küszöbérték esetén az egyes üzletágakon belül megállapítható a legalacsonyabb és legmagasabb küszöbérték. |
| --- | --- |

152.

| 153. | A sorok az üzletágakat jelenítik meg, valamint az egyes üzletágakon belül a veszteségesemények számára (új veszteségesemények), a bruttó veszteségértékre (új veszteségesemények), a veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények számára, a korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciókra, a legnagyobb egyedi veszteségre, az öt legnagyobb veszteség összegére és a teljes megtérült veszteségre (közvetlen megtérült veszteség és biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó megtérülés) vonatkozó információkat tartalmaznak. |
| --- | --- |

153.

| 154. | Az »üzletágak összesen« sorokban a veszteségesemények számát és a bruttó veszteségértéket megadott küszöbértékek (10 000, 20 000, 100 000 és 1 000 000) szerint rendezett tartományokba sorolva kell megadni. A küszöbértékek EUR-ban vannak megadva, és céljuk a megadott veszteségértékek intézmények közötti összehasonlíthatóságának biztosítása. Az említett küszöbértékek ezért nem szükségképpen felelnek meg a veszteségadatok belső gyűjtésekor használt, a tábla más szakaszában megadott alsó küszöbértékeknek. |
| --- | --- |

154.

4.2.2.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0070 | ESEMÉNYTÍPUSOK

  Az intézmények a veszteségeket a 0010–0070-es oszlopban az 575/2013/EU rendelet 324. cikkében említett veszteségesemény-típusoknak megfelelően tüntetik fel.
  A szavatolótőke-követelményt az alapmutató módszere szerint számító intézmények a felsorolt veszteségesemény-típusokba nem sorolható veszteségeket csak a 080-as oszlopban adhatják meg. |
| 0080 | VESZTESÉGESEMÉNY-TÍPUSOK ÖSSZESEN

  A 0080-as oszlopban az egyes üzletágakra vonatkozóan az intézmények a veszteségesemények száma (új veszteségesemények) sor összesített értékét, a bruttó veszteségérték (új veszteségesemények) sor összesített értékét, a veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények száma sor összesített értékét, a korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók sor összesített értékét, a legnagyobb egyedi veszteséget, az öt legnagyobb veszteség összegét, valamint a teljes közvetlen megtérült veszteség sor összesített értékét és a biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés sor összesített értékét jelentik.
  Amennyiben az intézmény minden veszteség esetében azonosított veszteségesemény-típust, a 080-as oszlopban a 0010–0070-es oszlopban megadott eseményszámok, teljes bruttó veszteségértékek, teljes megtérült veszteségek és korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók egyszerű összegét tüntetik fel.
  Amennyiben az intézmény minden veszteség esetében azonosított veszteségesemény-típust, a 0080-as oszlopban feltüntetendő legnagyobb egyedi veszteség a 0010–0070-es oszlopokban feltüntetett legnagyobb egyedi veszteségek közül a legnagyobb.
  Az öt legnagyobb veszteség összegénél a 0080-as oszlopban az egy üzletágon belüli öt legnagyobb veszteség összegét kell megadni. |
| 0090–0100 | TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ ADATGYŰJTÉS SORÁN ALKALMAZOTT KÜSZÖBÉRTÉK

  A 0090-es és 0100-as oszlopban az intézmények azokat az alsó küszöbértékeket tüntetik fel, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 322. cikke (3) bekezdése c) pontjának utolsó mondata alapján a veszteségadatok belső gyűjtésekor alkalmaznak.
  Ha az intézmény az egyes üzletágakon belül csak egy küszöbértéket alkalmaz, akkor csak a 0090-es oszlopot kell kitölteni.
  Ha az intézmény azonos üzletágon belül több különböző küszöbértéket alkalmaz, akkor a legmagasabb alkalmazott küszöbértéket is meg kell adni (0100-as oszlop). |

Oszlop

0010–0070

ESEMÉNYTÍPUSOK

Az intézmények a veszteségeket a 0010–0070-es oszlopban az 575/2013/EU rendelet 324. cikkében említett veszteségesemény-típusoknak megfelelően tüntetik fel.

A szavatolótőke-követelményt az alapmutató módszere szerint számító intézmények a felsorolt veszteségesemény-típusokba nem sorolható veszteségeket csak a 080-as oszlopban adhatják meg.

0080

VESZTESÉGESEMÉNY-TÍPUSOK ÖSSZESEN

A 0080-as oszlopban az egyes üzletágakra vonatkozóan az intézmények a veszteségesemények száma (új veszteségesemények) sor összesített értékét, a bruttó veszteségérték (új veszteségesemények) sor összesített értékét, a veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények száma sor összesített értékét, a korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók sor összesített értékét, a legnagyobb egyedi veszteséget, az öt legnagyobb veszteség összegét, valamint a teljes közvetlen megtérült veszteség sor összesített értékét és a biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés sor összesített értékét jelentik.

Amennyiben az intézmény minden veszteség esetében azonosított veszteségesemény-típust, a 080-as oszlopban a 0010–0070-es oszlopban megadott eseményszámok, teljes bruttó veszteségértékek, teljes megtérült veszteségek és korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók egyszerű összegét tüntetik fel.

Amennyiben az intézmény minden veszteség esetében azonosított veszteségesemény-típust, a 0080-as oszlopban feltüntetendő legnagyobb egyedi veszteség a 0010–0070-es oszlopokban feltüntetett legnagyobb egyedi veszteségek közül a legnagyobb.

Az öt legnagyobb veszteség összegénél a 0080-as oszlopban az egy üzletágon belüli öt legnagyobb veszteség összegét kell megadni.

0090–0100

TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ ADATGYŰJTÉS SORÁN ALKALMAZOTT KÜSZÖBÉRTÉK

A 0090-es és 0100-as oszlopban az intézmények azokat az alsó küszöbértékeket tüntetik fel, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 322. cikke (3) bekezdése c) pontjának utolsó mondata alapján a veszteségadatok belső gyűjtésekor alkalmaznak.

Ha az intézmény az egyes üzletágakon belül csak egy küszöbértéket alkalmaz, akkor csak a 0090-es oszlopot kell kitölteni.

Ha az intézmény azonos üzletágon belül több különböző küszöbértéket alkalmaz, akkor a legmagasabb alkalmazott küszöbértéket is meg kell adni (0100-as oszlop).

| Sor |
| --- |
| 0010–0880 | ÜZLETÁGAK: VÁLLALATI PÉNZÜGYEK, KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS, LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG, KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG, LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG, FIZETÉSI ÉS KIEGYENLÍTÉSI SZOLGÁLTATÁSOK, ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK, VAGYONKEZELÉS, TÁRSASÁGI SZINTŰ TÉTELEK

  Az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésének 2. táblázatában említett üzletágakra, ideértve a 322. cikk (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletágat, valamint az egyes veszteségesemény-típusokra vonatkozóan az intézmény a belső küszöbértékeknek megfelelően a következő információkat tünteti fel: a veszteségesemények száma (új veszteségesemények), a bruttó veszteségérték (új veszteségesemények), a veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények száma, a korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók, a legnagyobb egyedi veszteség, az öt legnagyobb veszteség összege, teljes közvetlen megtérült veszteség és a biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés).
  Az olyan veszteséget okozó eseménynél, amely több üzletágat érint, a bruttó veszteségértéket fel kell osztani az összes érintett üzletág között.
  A szavatolótőke-követelményt az alapmutató módszere szerint számító intézmények az üzletághoz nem sorolt veszteségeket csak a 0910-0980-as oszlopban vehetik figyelembe. |
| 0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 | Veszteségesemények száma (új veszteségesemények)

  A »veszteségesemények száma« azon veszteségesemények száma, amelyek vonatkozásában az aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban bruttó veszteség elszámolására került sor.
  Az itt megadott veszteségesemények »új események«, azaz olyan működési kockázati események, amelyeket






  i. | először az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számoltak el, vagy |

Sor

0010–0880

ÜZLETÁGAK: VÁLLALATI PÉNZÜGYEK, KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS, LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG, KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG, LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG, FIZETÉSI ÉS KIEGYENLÍTÉSI SZOLGÁLTATÁSOK, ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK, VAGYONKEZELÉS, TÁRSASÁGI SZINTŰ TÉTELEK

Az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésének 2. táblázatában említett üzletágakra, ideértve a 322. cikk (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletágat, valamint az egyes veszteségesemény-típusokra vonatkozóan az intézmény a belső küszöbértékeknek megfelelően a következő információkat tünteti fel: a veszteségesemények száma (új veszteségesemények), a bruttó veszteségérték (új veszteségesemények), a veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények száma, a korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók, a legnagyobb egyedi veszteség, az öt legnagyobb veszteség összege, teljes közvetlen megtérült veszteség és a biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés).

Az olyan veszteséget okozó eseménynél, amely több üzletágat érint, a bruttó veszteségértéket fel kell osztani az összes érintett üzletág között.

A szavatolótőke-követelményt az alapmutató módszere szerint számító intézmények az üzletághoz nem sorolt veszteségeket csak a 0910-0980-as oszlopban vehetik figyelembe.

0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810

Veszteségesemények száma (új veszteségesemények)

A »veszteségesemények száma« azon veszteségesemények száma, amelyek vonatkozásában az aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban bruttó veszteség elszámolására került sor.

Az itt megadott veszteségesemények »új események«, azaz olyan működési kockázati események, amelyeket

i.

először az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számoltak el, vagy

| ii. | először egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számoltak el, amikor a veszteségeseményről korábbi felügyeleti jelentésben nem számolt be az intézmény, például azért, mert az eseményt csak a jelenlegi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban minősítették működési kockázati eseménynek, vagy mert az adott veszteségeseménynek betudható kumulált veszteség (az eredeti veszteség +/– a korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakokban eszközölt veszteségkorrekciók eredője) csak az aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban haladta meg a belső adatgyűjtési küszöbértéket. |
| --- | --- |

ii.

először egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számoltak el, amikor a veszteségeseményről korábbi felügyeleti jelentésben nem számolt be az intézmény, például azért, mert az eseményt csak a jelenlegi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban minősítették működési kockázati eseménynek, vagy mert az adott veszteségeseménynek betudható kumulált veszteség (az eredeti veszteség +/– a korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakokban eszközölt veszteségkorrekciók eredője) csak az aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban haladta meg a belső adatgyűjtési küszöbértéket.

Az »új veszteségesemények« nem tartalmazzák az először egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban elszámolt azon veszteségeseményeket, amelyekről korábbi felügyeleti jelentésekben már jelentett az intézmény.

0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820

Bruttó veszteségérték (új veszteségesemények)

A bruttó veszteségérték a működési kockázati veszteségeseményekkel összefüggő bruttó veszteség értéke (pl. közvetlen díjfizetések, céltartalékok, elszámolások). Az egy adott veszteségeseményhez kapcsolódó minden, az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban elszámolt veszteséget össze kell adni, és ez képezi az adott adatszolgáltatási vonatkozási időszakban az adott veszteségeseményhez tartozó bruttó veszteséget.

A feltüntetett bruttó veszteségérték az e táblázat fenti sorában meghatározott »új veszteségeseményekre« vonatkozik. Az először egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban elszámolt azon veszteségesemények esetében, amelyekről korábbi felügyeleti jelentésekben még nem jelentett az intézmény, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban bruttó veszteségként az adatszolgáltatási vonatkozási időpontig felhalmozott teljes veszteségértéket kell feltüntetni (azaz az eredeti veszteséget +/– a korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakokban eszközölt veszteségkorrekciók eredőjét).

A jelentett értékben nem vehető figyelembe a már megtérült veszteség.

0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830

Veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények száma

A veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények száma az először egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban elszámolt és korábbi jelentésekben már jelentett azon működési kockázati események száma, amelyek tekintetében az aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban veszteségkorrekciót eszközöltek.

Amennyiben az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban egy veszteségeseményre vonatkozóan több veszteségkorrekció történt, ezek összegét egy korrekciónak kell tekinteni az időszakban.

0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

A korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciókat a következő (pozitív vagy negatív) elemek összegeként kell kiszámolni:

| i. | azon működési kockázati események aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban végrehajtott pozitív veszteségkorrekcióival (pl. céltartalék-emelés, kapcsolódó veszteségesemények, kiegészítő elszámolások) összefüggő bruttó veszteség, amelyeket korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számolt el és jelentett először az intézmény; |
| --- | --- |

i.

azon működési kockázati események aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban végrehajtott pozitív veszteségkorrekcióival (pl. céltartalék-emelés, kapcsolódó veszteségesemények, kiegészítő elszámolások) összefüggő bruttó veszteség, amelyeket korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számolt el és jelentett először az intézmény;

| ii. | azon működési kockázati veszteségesemények aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban végrehajtott negatív veszteségkorrekcióival (pl. céltartalék-csökkentés) összefüggő bruttó veszteség, amelyeket korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számolt el és jelentett először az intézmény. |
| --- | --- |

ii.

azon működési kockázati veszteségesemények aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban végrehajtott negatív veszteségkorrekcióival (pl. céltartalék-csökkentés) összefüggő bruttó veszteség, amelyeket korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számolt el és jelentett először az intézmény.

Amennyiben az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban egy veszteségeseményre vonatkozóan több veszteségkorrekció történt, ezek értékét összegezni kell, figyelembe véve a korrekció előjelét (pozitív vagy negatív). Az adott veszteségesemény és adatszolgáltatási vonatkozási időszak tekintetében ez az összeg tekintendő a veszteségkorrekciónak.

Amennyiben negatív veszteségkorrekció miatt a veszteségeseménynek tulajdonítható kiigazított veszteségérték az intézmény belső adatgyűjtési küszöbértéke alá csökken, az intézménynek nem magát a negatív veszteségkorrekciót kell jelentenie, hanem negatív előjellel a veszteségeseményhez kapcsolódó, az esemény legutóbbi decemberi referencia-időponttal történő jelentéséig felhalmozott teljes veszteségértéket (az eredeti veszteség +/– a korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakokban eszközölt veszteségkorrekciók eredője).

A jelentett értékben nem vehető figyelembe a már megtérült veszteség.

0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850

Legnagyobb egyedi veszteség

A legnagyobb egyedi veszteség

| i. | az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban először jelentett valamely veszteségeseményhez kapcsolódó legnagyobb bruttó veszteségérték; és |
| --- | --- |

i.

az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban először jelentett valamely veszteségeseményhez kapcsolódó legnagyobb bruttó veszteségérték; és

| ii. | egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban először jelentett valamely veszteségeseményhez kapcsolódó (a fenti 0040-es, 0140-es, ..., 0840-es sorokban említett) legnagyobb pozitív veszteségkorrekció. |
| --- | --- |

ii.

egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban először jelentett valamely veszteségeseményhez kapcsolódó (a fenti 0040-es, 0140-es, ..., 0840-es sorokban említett) legnagyobb pozitív veszteségkorrekció.

A jelentett értékben nem vehető figyelembe a már megtérült veszteség.

0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860

Az öt legnagyobb veszteség összege

Az öt legnagyobb veszteség összege az alábbiak közüli öt legmagasabb érték összege:

| i. | az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban első alkalommal bejelentett veszteségeseményekhez kapcsolódó legnagyobb bruttó veszteségértékek; valamint |
| --- | --- |

i.

az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban első alkalommal bejelentett veszteségeseményekhez kapcsolódó legnagyobb bruttó veszteségértékek; valamint

| ii. | egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban először jelentett veszteségeseményekhez kapcsolódó (a fenti 0040-es, 0140-es, ..., 0840-es sorokban meghatározott) pozitív veszteségkorrekciók. Az öt legmagasabb összeg között csak maga a veszteségkorrekció összege vehető számításba, nem pedig az adott eseményhez kapcsolódó, a korrekció előtti vagy utáni teljes veszteségérték. |
| --- | --- |

ii.

egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban először jelentett veszteségeseményekhez kapcsolódó (a fenti 0040-es, 0140-es, ..., 0840-es sorokban meghatározott) pozitív veszteségkorrekciók. Az öt legmagasabb összeg között csak maga a veszteségkorrekció összege vehető számításba, nem pedig az adott eseményhez kapcsolódó, a korrekció előtti vagy utáni teljes veszteségérték.

A jelentett értékben nem vehető figyelembe a már megtérült veszteség.

0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870

Teljes közvetlen megtérült veszteség

A közvetlen megtérült veszteség valamennyi megtérült veszteség az 575/2013/EU rendelet 323. cikkének hatálya alá tartozó, az e tábla alábbi sorában jelentett megtérülések kivételével.

A teljes közvetlen megtérült veszteség az aktuális vagy a korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban először elszámolt működési kockázati eseményekkel összefüggő, az aktuális adatszolgáltatási időszakban elszámolt közvetlen megtérült veszteségek és ezek korrekcióinak összege.

0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

Az 575/2013/EU rendelet 323. cikkének hatálya alá tartozó megtérülések tartoznak ide.

A biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés az aktuális vagy a korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban először elszámolt működési kockázati veszteségeseményekkel összefüggő, az aktuális adatszolgáltatási időszakban elszámolt, biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó megtérülések és ezek korrekcióinak összege.

0910–0980

ÜZLETÁGAK ÖSSZESEN

Az üzletágak összesen sorokon az összesítő információkat kell feltüntetni az egyes veszteségesemény-típusok (0010–0080. oszlop) szerint.

0910–0914

Veszteségesemények száma

A 0910-es sorban kell feltüntetni a belső küszöbértéket meghaladó veszteségesemények számát veszteségesemény-típusonként az összes üzletágra összesítve. Lehetséges, hogy ez az érték alacsonyabb az üzletáganként összesített veszteségesemény-számnál, mivel a többszörös hatású (több üzletágat érintő) veszteségesemények egy eseménynek minősülnek. Az érték ennél magasabb is lehet, ha a szavatolótőke-követelményt az alapmutató módszere szerint számító intézmény nem tudja minden esetben azonosítani a veszteség által érintett üzletágat.

A 0911–0914-es sorban azon veszteségesemények száma jelentendő, amelyek bruttó veszteségértéke a tábla vonatkozó sorában megadott tartományba esik.

Feltéve, hogy az intézmény valamennyi veszteségét hozzárendelte az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban felsorolt üzletágak valamelyikéhez vagy az említett rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletághoz, illetve hogy minden veszteség esetében azonosította a veszteségesemény-típust, a 0080-as oszlopra a következők vonatkoznak, értelemszerűen:

| — | A 0910–0914-es sorban jelentett teljes veszteségesemény-szám megegyezik a megfelelő sorban szereplő veszteségesemény-számok vízszintes összegével, mivel ezen adatok között a több üzletágat érintő veszteségeseményeket már egy veszteségeseményként számították be. |
| --- | --- |

—

A 0910–0914-es sorban jelentett teljes veszteségesemény-szám megegyezik a megfelelő sorban szereplő veszteségesemény-számok vízszintes összegével, mivel ezen adatok között a több üzletágat érintő veszteségeseményeket már egy veszteségeseményként számították be.

| — | A 0910-es sor 0080-as oszlopban feltüntetett adata nem feltétlenül egyezik meg a 0080-as oszlopban szereplő veszteségesemény-számok függőleges összegével, mivel egy veszteségesemény egyszerre több üzletágat is érinthet. |
| --- | --- |

—

A 0910-es sor 0080-as oszlopban feltüntetett adata nem feltétlenül egyezik meg a 0080-as oszlopban szereplő veszteségesemény-számok függőleges összegével, mivel egy veszteségesemény egyszerre több üzletágat is érinthet.

0920–0924

Bruttó veszteségérték (új veszteségesemények)

Feltéve, hogy az intézmény valamennyi veszteségét hozzárendelte az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban felsorolt üzletágak valamelyikéhez vagy az említett rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletághoz, a 0920-as sorban jelentett bruttó veszteségérték (új veszteségesemények) az új veszteségesemények egyes üzletágak szerinti bruttó veszteségértékeinek összege.

A 0921–0924-es sorban azon veszteségesemények bruttó veszteségértéke jelentendő, amelyek bruttó veszteségértéke a vonatkozó sorban megadott tartományba esik.

0930, 0935, 0936

Veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények száma

A 0930-as sorban a 0030, 0130, ..., 0830-as sorokban megadott, veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények teljes száma jelentendő. Lehetséges, hogy ez az érték alacsonyabb a veszteségkorrekcióval érintett, üzletáganként összesített veszteségesemény-számnál, mivel a többszörös hatású (több üzletágat érintő) veszteségesemények egy eseménynek minősülnek. Az érték ennél magasabb is lehet, ha a szavatolótőke-követelményt az alapmutató módszere szerint számító intézmény nem tudja minden esetben azonosítani a veszteség által érintett üzletágat.

A veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények számát le kell bontani az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban pozitív veszteségkorrekcióval érintett veszteségesemények száma és az adatszolgáltatási időszakban negatív veszteségkorrekcióval érintett események száma szerint (mindkettőt pozitív előjellel kell feltüntetni).

0940, 0945, 0946

Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

A 0940-es sorban az üzletáganként a 0040, 0140, ..., 0840-es sorokban megadott, korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók teljes összege jelentendő. Feltéve, hogy az intézmény valamennyi veszteségét hozzárendelte az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban felsorolt üzletágak valamelyikéhez vagy az említett rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletághoz, a 0940-es sorban jelentett összeg a korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók egyes üzletágak szerinti értékeinek összege.

A veszteségkorrekciók összegét le kell bontani az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban pozitív veszteségkorrekcióval érintett eseményekhez kapcsolódó összeg (0945-ös sor, pozitív előjellel) és az adatszolgáltatási időszakban negatív veszteségkorrekcióval érintett veszteségeseményekhez kapcsolódó összeg szerint (0946-os sor, negatív előjellel). Amennyiben negatív veszteségkorrekció miatt a veszteségeseménynek tulajdonítható kiigazított veszteségérték az intézmény belső adatgyűjtési küszöbértéke alá csökken, az intézménynek nem magát a negatív veszteségkorrekciót kell jelentenie, hanem a 0946-os sorban negatív előjellel az eseményhez kapcsolódó, az esemény legutóbbi decemberi referencia-időponttal történő jelentéséig felhalmozott teljes veszteségértéket (az eredeti veszteség +/– a korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakokban eszközölt veszteségkorrekciók eredője).

0950

Legnagyobb egyedi veszteség

Feltéve, hogy az intézmény valamennyi veszteségét hozzárendelte az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban felsorolt üzletágak valamelyikéhez vagy az említett rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletághoz, a legnagyobb egyedi veszteség a belső küszöbértéket meghaladó legnagyobb veszteség az egyes veszteségesemény-típusokon belül, minden üzletágra vonatkozóan. Abban az esetben, ha egy veszteségesemény több üzletágat is érint, ez az adat magasabb lehet, mint az egyes üzletágaknál rögzített legmagasabb egyedi veszteség értéke.

Feltéve, hogy az intézmény valamennyi veszteségét hozzárendelte vagy az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban felsorolt üzletágak valamelyikéhez vagy az említett rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletághoz, illetve hogy minden veszteség esetében azonosította a veszteségesemény-típust, a 0080-as oszlopra a következők vonatkoznak:

| — | Az itt jelentett legnagyobb egyedi veszteség az e sor 0010–0070-es oszlopában jelentett értékek közül a legnagyobb. |
| --- | --- |

—

Az itt jelentett legnagyobb egyedi veszteség az e sor 0010–0070-es oszlopában jelentett értékek közül a legnagyobb.

| — | Amennyiben vannak olyan veszteségesemények, amelyek több üzletágra is hatnak, a {r0950, c0080} cellában jelentett összeg magasabb lehet, mint a 0080-as oszlop más soraiban jelentett üzletágankénti legnagyobb egyedi veszteség. |
| --- | --- |

—

Amennyiben vannak olyan veszteségesemények, amelyek több üzletágra is hatnak, a {r0950, c0080} cellában jelentett összeg magasabb lehet, mint a 0080-as oszlop más soraiban jelentett üzletágankénti legnagyobb egyedi veszteség.

0960

Az öt legnagyobb veszteség összege

Az egyes üzletágakon belüli öt legnagyobb bruttó veszteség összegét kell megadni az egyes veszteségesemény-típusokra és minden üzletágra vonatkozóan. Lehetséges, hogy ez az összeg magasabb, mint az egyes üzletágaknál rögzített öt legnagyobb egyedi veszteség összege. Az összeget a veszteségek számától függetlenül meg kell adni.

Feltéve, hogy az intézmény valamennyi veszteségét hozzárendelte az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban felsorolt üzletágak valamelyikéhez vagy az 575/2013/EU rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletághoz, illetve hogy minden veszteség esetében azonosította a veszteségesemény-típust, a 0080-as oszlopra vonatkozóan az öt legnagyobb veszteség összege a teljes mátrixban szereplő öt legnagyobb veszteség összege, ami azt jelenti, hogy ez nem szükségképpen egyenlő sem a 0960-as »Az öt legnagyobb veszteség összege« sor maximális értékével, sem a 0080-as oszlopban feltüntetett »Az öt legnagyobb veszteség összege« maximális értékével.

0970

Teljes közvetlen megtérült veszteség

Feltéve, hogy az intézmény valamennyi veszteségét hozzárendelte az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban felsorolt üzletágak valamelyikéhez vagy az 575/2013/EU rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletághoz, a teljes közvetlen megtérült veszteség az üzletáganként megadott teljes közvetlen megtérült veszteségek összege.

0980

Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

Feltéve, hogy az intézmény valamennyi veszteségét hozzárendelte az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban felsorolt üzletágak valamelyikéhez vagy az említett rendelet 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett »társasági szintű tételek« üzletághoz, a biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés az üzletáganként megadott biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérült veszteségek összege.

4.2.3.   C 17.02: Működési kockázat: az utolsó évi nagy veszteségeseményekre vonatkozó részletes információk (OPR DETAILS 2)

4.2.3.1.   Általános megjegyzések

| 155. | A C 17.02-es táblában egyedi veszteségeseményekre vonatkozó információkat kell közölni (soronként egy veszteségesemény). |
| --- | --- |

155.

| 156. | Az ebben a táblában megadott információk »új veszteségeseményekre«, azaz olyan működési kockázati eseményekre vonatkoznak, amelyeket






  a) | először az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számoltak el, vagy |
| --- | --- | --- |

156.

a)

először az adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számoltak el, vagy

| b) | először egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számoltak el, amikor a veszteségeseményről korábbi felügyeleti jelentésben nem számolt be az intézmény, például azért, mert a veszteségeseményt csak a jelenlegi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban minősítették működési kockázati eseménynek, vagy mert az adott eseménynek betudható kumulált veszteség (az eredeti veszteség +/– a korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakokban eszközölt veszteségkorrekciók eredője) csak az aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban haladta meg a belső adatgyűjtési küszöbértéket. |
| --- | --- |

b)

először egy korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban számoltak el, amikor a veszteségeseményről korábbi felügyeleti jelentésben nem számolt be az intézmény, például azért, mert a veszteségeseményt csak a jelenlegi adatszolgáltatási vonatkozási időszakban minősítették működési kockázati eseménynek, vagy mert az adott eseménynek betudható kumulált veszteség (az eredeti veszteség +/– a korábbi adatszolgáltatási vonatkozási időszakokban eszközölt veszteségkorrekciók eredője) csak az aktuális adatszolgáltatási vonatkozási időszakban haladta meg a belső adatgyűjtési küszöbértéket.

| 157. | Csak a legalább 100 000 EUR bruttó veszteségértéket magukban foglaló veszteségeseményeket kell itt jelenteni.
  E küszöbértéktől függően:






  a) | A táblában fel kell tüntetni minden egyes eseménytípus legnagyobb veszteségeseményét, amennyiben az intézmény a veszteséget eseménytípushoz rendelte, valamint |
| --- | --- | --- |

157.

E küszöbértéktől függően:

a)

A táblában fel kell tüntetni minden egyes eseménytípus legnagyobb veszteségeseményét, amennyiben az intézmény a veszteséget eseménytípushoz rendelte, valamint

| b) | a fennmaradó veszteségesemények közül a tíz legnagyobb bruttó veszteséget okozó veszteségeseményt, függetlenül attól, hogy ezeket az intézmény eseménytípushoz rendelte-e vagy sem. |
| --- | --- |

b)

a fennmaradó veszteségesemények közül a tíz legnagyobb bruttó veszteséget okozó veszteségeseményt, függetlenül attól, hogy ezeket az intézmény eseménytípushoz rendelte-e vagy sem.

| c) | A veszteségeseményeket a hozzájuk rendelt bruttó veszteség szerinti sorrendben kell feltüntetni. |
| --- | --- |

c)

A veszteségeseményeket a hozzájuk rendelt bruttó veszteség szerinti sorrendben kell feltüntetni.

| d) | Egy veszteségesemény csak egyszer vehető figyelembe. |
| --- | --- |

d)

Egy veszteségesemény csak egyszer vehető figyelembe.

4.2.3.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | Eseményazonosító

  Az eseményazonosító egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja.
  Amennyiben létezik belső azonosító, az intézmények ezt adják meg. Másként a természetes számok sorrendjét kell követni (1, 2, 3 stb.). |
| 0020 | Elszámolás napja

  Az elszámolás napja az a nap, amikor a veszteség vagy tartalék/céltartalék először került megjelenítésre az eredménykimutatásban a működési kockázati veszteséggel szemben. |
| 0030 | Esemény napja

  Az esemény napja az a nap, amikor a működési kockázati veszteségesemény bekövetkezett vagy kezdetét vette. |
| 0040 | Felismerés napja

  A felismerés napja az a nap, amikor a működési kockázati veszteségesemény az intézmény tudomására jutott. |
| 0050 | Veszteségesemény-típus

  Az 575/2013/EU rendelet 324. cikkében említett veszteségesemény-típusok. |
| 0060 | Bruttó veszteség

  A 17.01-es tábla 0020-as, 0120-as stb. sorában megadott, a veszteségeseményhez kapcsolódó bruttó veszteség. |
| 0070 | Bruttó veszteség a közvetlen megtérülések levonásával

  A 17.01-es tábla 0020-as, 0120-as stb. sorában megadott, a veszteségeseményhez kapcsolódó bruttó veszteség az adott veszteségeseményhez kapcsolódó közvetlen megtérülések levonásával. |
| 0080–0160 | Bruttó veszteség üzletáganként

  A 0060-as oszlopban feltüntetett bruttó veszteséget az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésének 2. táblázatában és 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett megfelelő üzletágba kell sorolni. |
| 0170 | Jogalany neve

  Annak a jogalanynak a C 06.02-es tábla 0011-es oszlopában jelentett neve, amelynél a veszteség – vagy ha több jogalany is érintett volt, a veszteség legnagyobb része – felmerült. |
| 0181 | Kód

  Annak a jogalanynak a C 06.02-es tábla 0021-es oszlopában jelentett jogalany-azonosítója (LEI), amelynél a veszteség – vagy ha több jogalany is érintett volt, a veszteség legnagyobb része – felmerült. |
| 0185 | KÓDTÍPUS

  Az intézményeknek a 0181-es oszlopban feltüntetett kódtípust »LEI-kód«-ként vagy Nem-LEI-kód”-ként kell megadniuk, összhangban a C 06.02 0026-os oszlopával is. A kód típusát mindig jelenteni kell. |
| 0190 | Üzleti egység

  Az intézmény azon üzleti egysége vagy vállalati divíziója, amelynél a veszteség – vagy ha több egység vagy divízió is érintett volt, a veszteség legnagyobb része – felmerült. |
| 0200 | Leírás

  A veszteségesemény szöveges ismertetése, szükség esetén általános vagy anonimizált módon, amelynek ki kell terjednie legalább magára az eseményre és – amennyiben ismertek – a veszteségesemény okaira vonatkozó információkra. |

Oszlop

0010

Eseményazonosító

Az eseményazonosító egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja.

Amennyiben létezik belső azonosító, az intézmények ezt adják meg. Másként a természetes számok sorrendjét kell követni (1, 2, 3 stb.).

0020

Elszámolás napja

Az elszámolás napja az a nap, amikor a veszteség vagy tartalék/céltartalék először került megjelenítésre az eredménykimutatásban a működési kockázati veszteséggel szemben.

0030

Esemény napja

Az esemény napja az a nap, amikor a működési kockázati veszteségesemény bekövetkezett vagy kezdetét vette.

0040

Felismerés napja

A felismerés napja az a nap, amikor a működési kockázati veszteségesemény az intézmény tudomására jutott.

0050

Veszteségesemény-típus

Az 575/2013/EU rendelet 324. cikkében említett veszteségesemény-típusok.

0060

Bruttó veszteség

A 17.01-es tábla 0020-as, 0120-as stb. sorában megadott, a veszteségeseményhez kapcsolódó bruttó veszteség.

0070

Bruttó veszteség a közvetlen megtérülések levonásával

A 17.01-es tábla 0020-as, 0120-as stb. sorában megadott, a veszteségeseményhez kapcsolódó bruttó veszteség az adott veszteségeseményhez kapcsolódó közvetlen megtérülések levonásával.

0080–0160

Bruttó veszteség üzletáganként

A 0060-as oszlopban feltüntetett bruttó veszteséget az 575/2013/EU rendelet 317. cikke (4) bekezdésének 2. táblázatában és 322. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett megfelelő üzletágba kell sorolni.

0170

Jogalany neve

Annak a jogalanynak a C 06.02-es tábla 0011-es oszlopában jelentett neve, amelynél a veszteség – vagy ha több jogalany is érintett volt, a veszteség legnagyobb része – felmerült.

0181

Kód

Annak a jogalanynak a C 06.02-es tábla 0021-es oszlopában jelentett jogalany-azonosítója (LEI), amelynél a veszteség – vagy ha több jogalany is érintett volt, a veszteség legnagyobb része – felmerült.

0185

KÓDTÍPUS

Az intézményeknek a 0181-es oszlopban feltüntetett kódtípust »LEI-kód«-ként vagy Nem-LEI-kód”-ként kell megadniuk, összhangban a C 06.02 0026-os oszlopával is. A kód típusát mindig jelenteni kell.

0190

Üzleti egység

Az intézmény azon üzleti egysége vagy vállalati divíziója, amelynél a veszteség – vagy ha több egység vagy divízió is érintett volt, a veszteség legnagyobb része – felmerült.

0200

Leírás

A veszteségesemény szöveges ismertetése, szükség esetén általános vagy anonimizált módon, amelynek ki kell terjednie legalább magára az eseményre és – amennyiben ismertek – a veszteségesemény okaira vonatkozó információkra.

5.   PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT

| 158. | Az itt megadott útmutató a devizaárfolyam-kockázathoz (MKR SA FX), árukockázathoz (MKR SA COM), kamatlábkockázathoz (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) és részvénypiaci kockázathoz (MKR SA EQU) kapcsolódó szavatolótőke-követelmény sztenderd módszer szerinti kiszámításáról történő adatszolgáltatáshoz használt táblákra terjed ki. Ebben a részben útmutató található továbbá a szavatolótőke-követelmény belső modelleken alapuló módszer szerinti kiszámításáról történő adatszolgáltatáshoz használt táblára vonatkozóan (MKR IM) is. |
| --- | --- |

158.

| 159. | A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vagy tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok, illetve ezek származtatott eszközének pozíciókockázatát tőkeszükségletük kiszámítása céljából két összetevőre kell bontani. Az első elem az egyedi kockázati összetevő – azaz az adott eszköz árváltozásának kockázata, ami a kibocsátójával, illetve, származtatott eszköz esetében, az alapul szolgáló eszköz kibocsátójával kapcsolatos tényezőkből adódik. A második elem az általános kockázatot foglalja magában: az eszköz árváltozásának azt a kockázatát, amely forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vagy azok származtatott eszköze esetében a kamatszintek változásából, tőkeinstrumentum vagy annak származtatott eszköze esetében az egyes értékpapírok sajátos tulajdonságaival kapcsolatban nem lévő, általános részvénypiaci mozgásokból adódik. Az egyes instrumentumok és nettósítási eljárások általános kezelését az 575/2013/EU rendelet 326–333. cikke ismerteti. |
| --- | --- |

159.

5.1.   C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)

5.1.1.   Általános megjegyzések

| 160. | Ez a tábla a forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok sztenderd módszer szerinti pozíciókockázatát érintő pozíciókat és az azokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt rögzíti (az 575/2013/EU rendelet 325. cikke (2) bekezdésének a) pontja). A különböző kockázatok és az 575/2013/EU rendelet alapján alkalmazható módszerek az egyes sorokban vehetők figyelembe. Az MKR SA SEC és MKR SA CTP táblán szereplő kitettségekkel összefüggő egyedi kockázatok kizárólag az MKR SA TDI Total táblán tüntethetők fel. Az említett táblákon feltüntetett szavatolótőke-követelményt át kell vinni a {0325;0060} (értékpapírosítások), illetve {0330;0060} (CTP) cellába. |
| --- | --- |

160.

| 161. | A táblát külön ki kell tölteni az »Összesen« értékre vonatkozóan, valamint az alábbi előre meghatározott felsorolásban szereplő pénznemekre vonatkozóan: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD, továbbá egy táblát minden egyéb pénznemre összevontan. |
| --- | --- |

161.

5.1.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0020 | ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése. Bruttó, instrumentumonként nem nettósított pozíciók azon jegyzési pozíciók levonásával, amelyeket harmadik fél az intézménytől lejegyzett, vagy amelyekre jegyzési garanciát vállal az 575/2013/EU rendelet 345. cikke (1) bekezdése, első albekezdése második mondatának megfelelően. A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
| 0030–0040 | NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 327–329., valamint 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
| 0050 | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

  Azok a nettó pozíciók, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik. |
| 0060 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

  Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezete szerinti releváns pozíciók tőkekövetelménye. |
| 0070 | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |

Oszlop

0010–0020

ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése. Bruttó, instrumentumonként nem nettósított pozíciók azon jegyzési pozíciók levonásával, amelyeket harmadik fél az intézménytől lejegyzett, vagy amelyekre jegyzési garanciát vállal az 575/2013/EU rendelet 345. cikke (1) bekezdése, első albekezdése második mondatának megfelelően. A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését.

0030–0040

NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 327–329., valamint 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését.

0050

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

Azok a nettó pozíciók, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik.

0060

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezete szerinti releváns pozíciók tőkekövetelménye.

0070

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

| Sor |
| --- |
| 0010–0350 | KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

  A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő, kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókat és az azoknak megfelelő, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja, valamint az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezete szerinti pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt a kockázati kategóriától, a lejárattól és az alkalmazott módszertől függően kell feltüntetni. |
| 0011 | ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT |
| 0012 | Származtatott termékek

  A kereskedési könyvi pozíciók kamatlábkockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyletek, az 575/2013/EU rendelet 328–331. cikkének figyelembevételével, ha e cikkek alkalmazhatók. |
| 0013 | Egyéb eszközök és kötelezettségek

  A kereskedési könyvi pozíciók kamatlábkockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyleteken kívüli instrumentumok. |
| 0020–0200 | LEJÁRATON ALAPULÓ MÓDSZER

  A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az 575/2013/EU rendelet 339. cikkének (1)–(8) bekezdésében említett, lejáraton alapuló módszer, valamint az annak megfelelő, az 575/2013/EU rendelet 339. cikkének (9) bekezdése szerint kiszámított szavatolótőke-követelmények alkalmazási körébe tartoznak. A pozíciót 1., 2. és 3. zónára, ezeket pedig az instrumentumok lejárata szerint kell felosztani. |
| 0210–0240 | ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT. AZ ÁTLAGOS HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐN ALAPULÓ MÓDSZER

  A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az 575/2013/EU rendelet 340. cikkének (1)–(6) bekezdésében említett, hátralévő futamidőn alapuló módszer, valamint az annak megfelelő, az 575/2013/EU rendelet 340. cikkének (7) bekezdése szerint kiszámított szavatolótőke-követelmények alkalmazási körébe tartoznak. A pozíciót 1., 2. és 3. zónára kell felosztani. |
| 0250 | EGYEDI KOCKÁZAT

  A 0251-es, 0325-ös és 0330-as sorban megadott értékek összege.
  A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az egyedi kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelmény hatálya alá tartoznak, valamint a rájuk vonatkozó tőkekövetelmények az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének b) pontja és 335. cikke, 336. cikkének (1)–(3) bekezdése, valamint 337. és 338. cikke szerint. Figyelembe kell venni továbbá az 575/2013/EU rendelet 327. cikke (1) bekezdésének utolsó mondatát. |
| 0251–0321 | A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok szavatolótőke-követelménye

  A 260–321-es sorokban megadott értékek összege.
  A külső minősítéssel nem rendelkező, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák szavatolótőke-követelményét az alaptermék-kibocsátók kockázati súlyainak összeadásával kell kiszámítani (az 575/2013/EU rendelet 332. cikke (1) bekezdésének e) pontja és az 575/2013/EU rendelet 332. cikke (1) bekezdésének második albekezdése – az alapul szolgáló eszközök vizsgálata). A külső minősítéssel rendelkező, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat (az 575/2013/EU rendelet 332. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdése) külön kell feltüntetni a 321-es sorban.
  Az 575/2013/EU rendelet 336. cikkének (3) bekezdése szerinti pozíciókkal kapcsolatos adatszolgáltatás: Az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (3) bekezdése szerint speciálisan kezelendők azok a kötvények, amelyek a banki könyvben 10 %-ot elérő kockázati súlyt képviselnek (fedezett kötvények). Az egyedi szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet 336. cikke 1. táblázatának második kategóriájában említett százalékos arány fele. Ezeket a pozíciókat a végső lejáratig hátralévő idő alapján kell a 0280–0300-as sorokban feltüntetni.
  Ha a kamatláb-pozíciók általános kockázatát hitelderivatíva fedezi, akkor az 575/2013/EU rendelet 346. és 347. cikkét kell alkalmazni. |
| 0325 | Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye

  Az MKR SA SEC tábla 0601-es oszlopában feltüntetett teljes szavatolótőke-követelmény. Az említett teljes szavatolótőke-követelményt csak az MKR SA TDI »Összesen« sorában kell megadni. |
| 0330 | A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye

  Az MKR SA CTP tábla 0450-es oszlopában feltüntetett teljes szavatolótőke-követelmény. Az említett teljes szavatolótőke-követelményt csak az MKR SA TDI »Összesen« sorában kell megadni. |
| 0350–0390 | OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

  Az 575/2013/EU rendelet 329. cikkének (3) bekezdése.
  A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a kiszámításukhoz használt módszer szerinti bontásban kell feltüntetni. |

Sor

0010–0350

KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő, kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókat és az azoknak megfelelő, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja, valamint az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezete szerinti pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt a kockázati kategóriától, a lejárattól és az alkalmazott módszertől függően kell feltüntetni.

0011

ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

0012

Származtatott termékek

A kereskedési könyvi pozíciók kamatlábkockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyletek, az 575/2013/EU rendelet 328–331. cikkének figyelembevételével, ha e cikkek alkalmazhatók.

0013

Egyéb eszközök és kötelezettségek

A kereskedési könyvi pozíciók kamatlábkockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyleteken kívüli instrumentumok.

0020–0200

LEJÁRATON ALAPULÓ MÓDSZER

A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az 575/2013/EU rendelet 339. cikkének (1)–(8) bekezdésében említett, lejáraton alapuló módszer, valamint az annak megfelelő, az 575/2013/EU rendelet 339. cikkének (9) bekezdése szerint kiszámított szavatolótőke-követelmények alkalmazási körébe tartoznak. A pozíciót 1., 2. és 3. zónára, ezeket pedig az instrumentumok lejárata szerint kell felosztani.

0210–0240

ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT. AZ ÁTLAGOS HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐN ALAPULÓ MÓDSZER

A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az 575/2013/EU rendelet 340. cikkének (1)–(6) bekezdésében említett, hátralévő futamidőn alapuló módszer, valamint az annak megfelelő, az 575/2013/EU rendelet 340. cikkének (7) bekezdése szerint kiszámított szavatolótőke-követelmények alkalmazási körébe tartoznak. A pozíciót 1., 2. és 3. zónára kell felosztani.

0250

EGYEDI KOCKÁZAT

A 0251-es, 0325-ös és 0330-as sorban megadott értékek összege.

A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az egyedi kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelmény hatálya alá tartoznak, valamint a rájuk vonatkozó tőkekövetelmények az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének b) pontja és 335. cikke, 336. cikkének (1)–(3) bekezdése, valamint 337. és 338. cikke szerint. Figyelembe kell venni továbbá az 575/2013/EU rendelet 327. cikke (1) bekezdésének utolsó mondatát.

0251–0321

A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok szavatolótőke-követelménye

A 260–321-es sorokban megadott értékek összege.

A külső minősítéssel nem rendelkező, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák szavatolótőke-követelményét az alaptermék-kibocsátók kockázati súlyainak összeadásával kell kiszámítani (az 575/2013/EU rendelet 332. cikke (1) bekezdésének e) pontja és az 575/2013/EU rendelet 332. cikke (1) bekezdésének második albekezdése – az alapul szolgáló eszközök vizsgálata). A külső minősítéssel rendelkező, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat (az 575/2013/EU rendelet 332. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdése) külön kell feltüntetni a 321-es sorban.

Az 575/2013/EU rendelet 336. cikkének (3) bekezdése szerinti pozíciókkal kapcsolatos adatszolgáltatás: Az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (3) bekezdése szerint speciálisan kezelendők azok a kötvények, amelyek a banki könyvben 10 %-ot elérő kockázati súlyt képviselnek (fedezett kötvények). Az egyedi szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet 336. cikke 1. táblázatának második kategóriájában említett százalékos arány fele. Ezeket a pozíciókat a végső lejáratig hátralévő idő alapján kell a 0280–0300-as sorokban feltüntetni.

Ha a kamatláb-pozíciók általános kockázatát hitelderivatíva fedezi, akkor az 575/2013/EU rendelet 346. és 347. cikkét kell alkalmazni.

0325

Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye

Az MKR SA SEC tábla 0601-es oszlopában feltüntetett teljes szavatolótőke-követelmény. Az említett teljes szavatolótőke-követelményt csak az MKR SA TDI »Összesen« sorában kell megadni.

0330

A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye

Az MKR SA CTP tábla 0450-es oszlopában feltüntetett teljes szavatolótőke-követelmény. Az említett teljes szavatolótőke-követelményt csak az MKR SA TDI »Összesen« sorában kell megadni.

0350–0390

OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

Az 575/2013/EU rendelet 329. cikkének (3) bekezdése.

A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a kiszámításukhoz használt módszer szerinti bontásban kell feltüntetni.

5.2.   C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)

5.2.1.   Általános megjegyzések

| 162. | Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó pozíciókról (összes/nettó, hosszú/rövid), valamint az ezekhez kapcsolódóan a kereskedési könyvben nyilvántartott (a korrelációkereskedési portfólióban figyelembe nem vehető) értékpapírosítások és újra-értékpapírosítások pozíciókockázatán belüli egyedi kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

162.

| 163. | Az MKR SA SEC tábla kizárólag az 575/2013/EU rendelet 335. cikke, valamint azzal összefüggésben az említett rendelet 337. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményt adja meg. Ha a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírosítási pozíciókat hitelderivatívákkal fedezik, akkor az 575/2013/EU rendelet 346. és 347. cikkét kell alkalmazni. Valamennyi kereskedési könyvi pozícióról egy táblán kell adatot szolgáltatni attól függetlenül, hogy az intézmény melyik módszert alkalmazza az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 5. fejezete szerinti egyes pozíciók kockázati súlyának meghatározásakor. Az e pozíciók általános kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményre vonatkozó adatszolgáltatás az MKR SA TDI vagy az MKR IM táblán történik. |
| --- | --- |

163.

| 164. | Az 1 250 %-os kockázati súlyú pozíciók az elsődleges alapvető tőkéből (CET1) is levonhatók (lásd az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontját, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontját és 253. cikkét). Ebben az esetben a pozícióról a CA1 tábla 0460-as sorában kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

164.

5.2.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0020 | ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése az említett rendelet 337. cikkével összefüggésben (értékpapírosítási pozíciók). A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
| 0030–0040 | (–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 253. cikke |
| 0050–0060 | NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 327., 328., 329 és 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
| 0061–0104 | A NETTÓ POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

  Az 575/2013/EU rendelet 259–262. cikke, 263. cikkének 1. és 2. táblázata, 264. cikkének 3. és 4. táblázata, valamint 266. cikke.
  A hosszú és rövid pozíciókat külön kell csoportosítani. |
| 0402–0406 | A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA

  Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke |
| 0402 | SEC-IRBA

  Az 575/2013/EU rendelet 259. és 260. cikke |
| 0403 | SEC-SA

  Az 575/2013/EU rendelet 261. és 262. cikke |
| 0404 | SEC-ERBA

  Az 575/2013/EU rendelet 263. és 264. cikke |
| 0405 | BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

  Az 575/2013/EU rendelet 254. és 265. cikke, valamint 266. cikkének (5) bekezdése. |
| 0900 | A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE

  Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikkének (3) bekezdése |
| 0406 | EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %)

  Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (7) bekezdése |
| 0530–0540 | AZ (EU) 2017/2402 RENDELET 2. FEJEZETÉNEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

  Az 575/2013/EU rendelet 270a. cikke |
| 0570 | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

  Az 575/2013/EU rendelet 337. cikke, figyelmen kívül hagyva a CRR 335. cikkében biztosított jogosultságot, amely alapján egy intézmény a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó veszteség lehetséges maximális összegében korlátozhatja a súly és a nettó pozíció szorzatát. |
| 0601 | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN/TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

  Az 575/2013/EU rendelet 337. cikke, figyelembe véve az említett rendelet 335. cikkében biztosított jogosultságot. |

Oszlop

0010–0020

ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése az említett rendelet 337. cikkével összefüggésben (értékpapírosítási pozíciók). A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését.

0030–0040

(–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 253. cikke

0050–0060

NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 327., 328., 329 és 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését.

0061–0104

A NETTÓ POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

Az 575/2013/EU rendelet 259–262. cikke, 263. cikkének 1. és 2. táblázata, 264. cikkének 3. és 4. táblázata, valamint 266. cikke.

A hosszú és rövid pozíciókat külön kell csoportosítani.

0402–0406

A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke

0402

SEC-IRBA

Az 575/2013/EU rendelet 259. és 260. cikke

0403

SEC-SA

Az 575/2013/EU rendelet 261. és 262. cikke

0404

SEC-ERBA

Az 575/2013/EU rendelet 263. és 264. cikke

0405

BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

Az 575/2013/EU rendelet 254. és 265. cikke, valamint 266. cikkének (5) bekezdése.

0900

A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE

Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikkének (3) bekezdése

0406

EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %)

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (7) bekezdése

0530–0540

AZ (EU) 2017/2402 RENDELET 2. FEJEZETÉNEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

Az 575/2013/EU rendelet 270a. cikke

0570

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

Az 575/2013/EU rendelet 337. cikke, figyelmen kívül hagyva a CRR 335. cikkében biztosított jogosultságot, amely alapján egy intézmény a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó veszteség lehetséges maximális összegében korlátozhatja a súly és a nettó pozíció szorzatát.

0601

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN/TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

Az 575/2013/EU rendelet 337. cikke, figyelembe véve az említett rendelet 335. cikkében biztosított jogosultságot.

| Sor |
| --- |
| 0010 | TELJES KITETTSÉG

  A kereskedési könyvben nyilvántartott, fennálló értékpapírosítások és újra-értékpapírosítások összértéke az értékpapírosítást kezdeményező vagy befektető vagy szponzor szerepét betöltő intézmény adatszolgáltatása szerint. |
| 0040, 0070 és 0100 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 62. pontja |
| 0020, 0050, 0080 és 0110 | ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 64. pontja |
| 0041, 0071 és 0101 | EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

  Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243. vagy 270. cikkében foglalt kritériumoknak, és ezért differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosultak. |
| 0030–0050 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja |
| 0060–0080 | BEFEKTETŐ

  Olyan hitelintézet, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor, sem az eredeti hitelező szerepét nem tölti be. |
| 0090–0110 | SZPONZOR

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja.
  Annak a szponzornak, aki saját eszközt is értékpapírosít, a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia. |

Sor

0010

TELJES KITETTSÉG

A kereskedési könyvben nyilvántartott, fennálló értékpapírosítások és újra-értékpapírosítások összértéke az értékpapírosítást kezdeményező vagy befektető vagy szponzor szerepét betöltő intézmény adatszolgáltatása szerint.

0040, 0070 és 0100

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 62. pontja

0020, 0050, 0080 és 0110

ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 64. pontja

0041, 0071 és 0101

EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT

Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243. vagy 270. cikkében foglalt kritériumoknak, és ezért differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosultak.

0030–0050

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja

0060–0080

BEFEKTETŐ

Olyan hitelintézet, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor, sem az eredeti hitelező szerepét nem tölti be.

0090–0110

SZPONZOR

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja.

Annak a szponzornak, aki saját eszközt is értékpapírosít, a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia.

5.3.   C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)

5.3.1.   Általános megjegyzések

| 165. | Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó korrelációkereskedési portfólióban (CTP) levő pozíciókról (értékpapírosításokról, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákról és az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (3) bekezdése alapján besorolt egyéb CTP-pozíciókról), valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

165.

| 166. | Az MKR SA CTP tábla kizárólag az 575/2013/EU rendelet 335. cikke, valamint azzal összefüggésben az említett rendelet 338. cikkének (2) és (3) bekezdése szerint a CTP-be sorolt pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményt mutatja be. Ha a kereskedési könyvben nyilvántartott CTP-pozíciókat hitelderivatívákkal fedezik, akkor az 575/2013/EU rendelet 346. és 347. cikkét kell alkalmazni. Valamennyi kereskedési könyvi CTP-pozícióról egy táblán kell adatot szolgáltatni attól függetlenül, hogy az intézmény melyik módszert alkalmazza az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 5. fejezete szerinti egyes pozíciók kockázati súlyának meghatározásakor. Az e pozíciók általános kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményre vonatkozó adatszolgáltatás az MKR SA TDI vagy az MKR IM táblán történik. |
| --- | --- |

166.

| 167. | A tábla elkülöníti az értékpapírosítási pozíciókat, az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint az egyéb CTP-pozíciókat. Az értékpapírosítási pozíciókat minden esetben a 0030-as, 0060-as vagy 0090-es sorban kell feltüntetni az intézmény által az értékpapírosításban betöltött szereptől függően. Az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat minden esetben a 0110-es sorban kell feltüntetni. Az »egyéb CTP-pozíciók« nem értékpapírosítási pozíciók és nem az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák (lásd az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (3) bekezdését), de a fedezési szándék miatt egyértelműen kapcsolódnak e két pozíció egyikéhez. |
| --- | --- |

167.

| 168. | Az 1 250 %-os kockázati súlyú pozíciók az elsődleges alapvető tőkéből (CET1) is levonhatók (lásd az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontját, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontját és 253. cikkét). Ebben az esetben a pozícióról a CA1 tábla 0460-as sorában kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

168.

5.3.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0020 | ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése az említett rendelet 338. cikke (2) és (3) bekezdésével összefüggésben (a korrelációkereskedési portfólióba sorolt pozíciókkal)
  A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
| 0030–0040 | (–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 253. cikke |
| 0050–0060 | NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 327., 328., 329 és 334. cikke.
  A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
| 0071–0097 | A NETTÓ POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

  Az 575/2013/EU rendelet 259–262. cikke, 263. cikkének 1. és 2. táblázata, 264. cikkének 3. és 4. táblázata, valamint 266. cikke |
| 0402–0406 | A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA

  Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke |
| 0402 | SEC-IRBA

  Az 575/2013/EU rendelet 259. és 260. cikke |
| 0403 | SEC-SA

  Az 575/2013/EU rendelet 261. és 262. cikke |
| 0404 | SEC-ERBA

  Az 575/2013/EU rendelet 263. és 264. cikke |
| 0405 | BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

  Az 575/2013/EU rendelet 254. és 265. cikke, valamint 266. cikkének (5) bekezdése. |
| 0900 | A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE

  Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikkének (3) bekezdése |
| 0406 | EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %)

  Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (7) bekezdése |
| 0410–0420 | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK

  Az 575/2013/EU rendelet 338. cikke, figyelmen kívül hagyva az említett rendelet 335. cikkében biztosított jogosultságot |
| 0430–0440 | FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK

  Az 575/2013/EU rendelet 338. cikke, figyelembe véve az említett rendelet 335. cikkében biztosított jogosultságot. |
| 0450 | TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

  A szavatolótőke-követelmény az i. kizárólag a nettó hosszú pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (0430-as oszlop), valamint ii. kizárólag a nettó rövid pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (0440-es oszlop) közül a nagyobb érték. |

Oszlop

0010–0020

ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése az említett rendelet 338. cikke (2) és (3) bekezdésével összefüggésben (a korrelációkereskedési portfólióba sorolt pozíciókkal)

A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését.

0030–0040

(–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 253. cikke

0050–0060

NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 327., 328., 329 és 334. cikke.

A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését.

0071–0097

A NETTÓ POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

Az 575/2013/EU rendelet 259–262. cikke, 263. cikkének 1. és 2. táblázata, 264. cikkének 3. és 4. táblázata, valamint 266. cikke

0402–0406

A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke

0402

SEC-IRBA

Az 575/2013/EU rendelet 259. és 260. cikke

0403

SEC-SA

Az 575/2013/EU rendelet 261. és 262. cikke

0404

SEC-ERBA

Az 575/2013/EU rendelet 263. és 264. cikke

0405

BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

Az 575/2013/EU rendelet 254. és 265. cikke, valamint 266. cikkének (5) bekezdése.

0900

A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSÁNAK ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE

Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikkének (3) bekezdése

0406

EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250  %)

Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (7) bekezdése

0410–0420

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 338. cikke, figyelmen kívül hagyva az említett rendelet 335. cikkében biztosított jogosultságot

0430–0440

FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 338. cikke, figyelembe véve az említett rendelet 335. cikkében biztosított jogosultságot.

0450

TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

A szavatolótőke-követelmény az i. kizárólag a nettó hosszú pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (0430-as oszlop), valamint ii. kizárólag a nettó rövid pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (0440-es oszlop) közül a nagyobb érték.

| Sor |
| --- |
| 0010 | TELJES KITETTSÉG

  A korrelációkereskedési portfólióban nyilvántartott, fennálló pozíciók összértéke az értékpapírosítást kezdeményező, befektető vagy szponzor szerepét betöltő intézmény adatszolgáltatása szerint. |
| 0020–0040 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja |
| 0050–0070 | BEFEKTETŐ

  Olyan hitelintézet, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor, sem az eredeti hitelező szerepét nem tölti be. |
| 0080–0100 | SZPONZOR

  Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja
  Annak a szponzornak, aki saját eszközt is értékpapírosít, a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia. |
| 0030, 0060 és 0090 | ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

  A korrelációkereskedési portfólió értékpapírosításokat, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint esetlegesen az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (2) és (3) bekezdésében előírt kritériumokat teljesítő egyéb fedezeti pozíciókat foglal magában.
  Az értékpapírosítási kitettségek arányos részesedést biztosító származtatott ügyleteit, valamint a CTP-pozíciókat fedező pozíciókat az »Egyéb CTP-pozíciók« sorban kell feltüntetni. |
| 0110 | N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK

  Itt az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint az azokat az 575/2013/EU rendelet 347. cikke szerint fedező n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat kell megadni.
  Az értékpapírosítást kezdeményező, a befektető és szponzor pozíciói az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákkal nem egyeztethetők össze. Emiatt az értékpapírosítási pozícióknál alkalmazott megbontás az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák esetében nem alkalmazható. |
| 0040, 0070, 0100 és 0120 | EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

  Az alábbi pozíciók tartoznak ide:






  — | az értékpapírosítási kitettségek arányos részesedést biztosító származtatott ügyletei, valamint a CTP-pozíciókat fedező pozíciók; |

Sor

0010

TELJES KITETTSÉG

A korrelációkereskedési portfólióban nyilvántartott, fennálló pozíciók összértéke az értékpapírosítást kezdeményező, befektető vagy szponzor szerepét betöltő intézmény adatszolgáltatása szerint.

0020–0040

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja

0050–0070

BEFEKTETŐ

Olyan hitelintézet, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor, sem az eredeti hitelező szerepét nem tölti be.

0080–0100

SZPONZOR

Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja

Annak a szponzornak, aki saját eszközt is értékpapírosít, a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia.

0030, 0060 és 0090

ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

A korrelációkereskedési portfólió értékpapírosításokat, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint esetlegesen az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (2) és (3) bekezdésében előírt kritériumokat teljesítő egyéb fedezeti pozíciókat foglal magában.

Az értékpapírosítási kitettségek arányos részesedést biztosító származtatott ügyleteit, valamint a CTP-pozíciókat fedező pozíciókat az »Egyéb CTP-pozíciók« sorban kell feltüntetni.

0110

N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK

Itt az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint az azokat az 575/2013/EU rendelet 347. cikke szerint fedező n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat kell megadni.

Az értékpapírosítást kezdeményező, a befektető és szponzor pozíciói az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákkal nem egyeztethetők össze. Emiatt az értékpapírosítási pozícióknál alkalmazott megbontás az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák esetében nem alkalmazható.

0040, 0070, 0100 és 0120

EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

Az alábbi pozíciók tartoznak ide:

—

az értékpapírosítási kitettségek arányos részesedést biztosító származtatott ügyletei, valamint a CTP-pozíciókat fedező pozíciók;

| — | az 575/2013/EU rendelet 346. cikke szerint hitelderivatívákkal fedezett CTP-pozíciók; |
| --- | --- |

—

az 575/2013/EU rendelet 346. cikke szerint hitelderivatívákkal fedezett CTP-pozíciók;

| — | Az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (3) bekezdése szerinti egyéb pozíciók. |
| --- | --- |

—

Az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (3) bekezdése szerinti egyéb pozíciók.

5.4.   C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU)

5.4.1.   Általános megjegyzések

| 169. | Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó pozíciókról, valamint az ezekhez kapcsolódóan a kereskedési könyvben nyilvántartott részvények pozíciókockázatára vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

169.

| 170. | A táblát külön ki kell tölteni összesítve, valamint az alábbi előre meghatározott felsorolásban szereplő piacokra vonatkozóan: Albánia, Bulgária, Csehország, Dánia, Egyesült Államok, Egyesült Királyság, Egyiptom, Horvátország, Izland, Japán, Lengyelország, Liechtenstein, Macedónia, Magyarország, Norvégia, Oroszország, Románia, Svájc, Svédország, Szerbia, Törökország, Ukrajna, az euróövezet, továbbá egy tábla az összes többi piacra összesítve. Ezen adatszolgáltatási kötelezettség alkalmazásában piac alatt országot kell érteni (kivéve az euróövezethez tartozó országokat, lásd az 525/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletet (7)). |
| --- | --- |

170.

5.4.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0020 | ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése.
  Bruttó, instrumentumonként nem nettósított pozíciók azon jegyzési pozíciók levonásával, amelyeket harmadik fél az intézménytől lejegyzett, vagy amelyekre jegyzési garanciát vállalt az 575/2013/EU rendelet 345. cikke (1) bekezdése első albekezdésének második mondatában említettek szerint. |
| 0030–0040 | NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 327., 329., 332., 341. és 345. cikke. |
| 0050 | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

  Azok a nettó pozíciók, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik. A tőkekövetelményt az egyes nemzeti piacokra külön kell kiszámítani. Az 575/2013/EU rendelet 344. cikke (4) bekezdésének második mondatában említett tőzsdei határidős részvényindex-ügyletekben levő pozíciókat nem kell feltüntetni ebben az oszlopban. |
| 0060 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

  Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezete szerint megállapított, bármely releváns pozícióra vonatkozó szavatolótőke-követelmény. |
| 0070 | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.
  A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |

Oszlop

0010–0020

ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése.

Bruttó, instrumentumonként nem nettósított pozíciók azon jegyzési pozíciók levonásával, amelyeket harmadik fél az intézménytől lejegyzett, vagy amelyekre jegyzési garanciát vállalt az 575/2013/EU rendelet 345. cikke (1) bekezdése első albekezdésének második mondatában említettek szerint.

0030–0040

NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 327., 329., 332., 341. és 345. cikke.

0050

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

Azok a nettó pozíciók, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik. A tőkekövetelményt az egyes nemzeti piacokra külön kell kiszámítani. Az 575/2013/EU rendelet 344. cikke (4) bekezdésének második mondatában említett tőzsdei határidős részvényindex-ügyletekben levő pozíciókat nem kell feltüntetni ebben az oszlopban.

0060

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezete szerint megállapított, bármely releváns pozícióra vonatkozó szavatolótőke-követelmény.

0070

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.

A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

| Sor |
| --- |
| 0010–0130 | KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontjában, valamint az említett rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetének 3. szakaszában említett pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény. |
| 0020–0040 | ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

  Az általános kockázattal érintett részvényekben lévő pozíciók (az 575/2013/EU rendelet 343. cikke), valamint az azoknak megfelelő, az említett rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetének 3. szakasza szerinti szavatolótőke-követelmény.
  Mindkét felosztás (0021/0022-es sorok és 0030/0040-es sorok) valamennyi olyan pozícióhoz kapcsolódik, amelyet általános kockázat érint.
  A 0021-es és 0022-es sorban az információkat eszközönkénti bontásban kell megadni.
  A szavatolótőke-követelmény számításakor kizárólag a 0030-as és 0040-es sorban csoportosított adatok vehetők figyelembe. |
| 0021 | Származtatott termékek

  A kereskedési könyvi pozíciók részvénypiaci kockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyletek, az 575/2013/EU rendelet 329. és 332. cikkének figyelembevételével, ha e cikkek alkalmazhatók. |
| 0022 | Egyéb eszközök és kötelezettségek

  A kereskedési könyvi pozíciók részvénypiaci kockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyleteken kívüli instrumentumok. |
| 0030 | Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek

  Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek a 945/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet szerint (8)

  Ezeknél a pozícióknál csak általános kockázat áll fenn, így azok a 0050-es sorban nem tüntethetők fel. |
| 0040 | A tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények

  Az egyedi kockázattal érintett részvényekben lévő egyéb pozíciók, valamint az azoknak megfelelő szavatolótőke-követelmények az 575/2013/EU rendelet 343. cikkének megfelelően, ideértve az említett rendelet 344. cikke (3) bekezdésének megfelelően kezelt tőzsdei határidős részvényindex-ügyletekben lévő pozíciókat. |
| 0050 | EGYEDI KOCKÁZAT

  Az egyedi kockázattal érintett részvényekben lévő pozíciók, valamint az azoknak megfelelő szavatolótőke-követelmények az 575/2013/EU rendelet 342. cikkének megfelelően, kivéve az említett rendelet 344. cikke (4) bekezdése második mondatának megfelelően kezelt tőzsdei határidős részvényindex-ügyletekben lévő pozíciókat. |
| 0090–0130 | OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

  Az 575/2013/EU rendelet 329. cikkének (2) és (3) bekezdése.
  A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni. |

Sor

0010–0130

KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontjában, valamint az említett rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetének 3. szakaszában említett pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény.

0020–0040

ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

Az általános kockázattal érintett részvényekben lévő pozíciók (az 575/2013/EU rendelet 343. cikke), valamint az azoknak megfelelő, az említett rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetének 3. szakasza szerinti szavatolótőke-követelmény.

Mindkét felosztás (0021/0022-es sorok és 0030/0040-es sorok) valamennyi olyan pozícióhoz kapcsolódik, amelyet általános kockázat érint.

A 0021-es és 0022-es sorban az információkat eszközönkénti bontásban kell megadni.

A szavatolótőke-követelmény számításakor kizárólag a 0030-as és 0040-es sorban csoportosított adatok vehetők figyelembe.

0021

Származtatott termékek

A kereskedési könyvi pozíciók részvénypiaci kockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyletek, az 575/2013/EU rendelet 329. és 332. cikkének figyelembevételével, ha e cikkek alkalmazhatók.

0022

Egyéb eszközök és kötelezettségek

A kereskedési könyvi pozíciók részvénypiaci kockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyleteken kívüli instrumentumok.

0030

Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek

Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek a 945/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet szerint (8)

Ezeknél a pozícióknál csak általános kockázat áll fenn, így azok a 0050-es sorban nem tüntethetők fel.

0040

A tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények

Az egyedi kockázattal érintett részvényekben lévő egyéb pozíciók, valamint az azoknak megfelelő szavatolótőke-követelmények az 575/2013/EU rendelet 343. cikkének megfelelően, ideértve az említett rendelet 344. cikke (3) bekezdésének megfelelően kezelt tőzsdei határidős részvényindex-ügyletekben lévő pozíciókat.

0050

EGYEDI KOCKÁZAT

Az egyedi kockázattal érintett részvényekben lévő pozíciók, valamint az azoknak megfelelő szavatolótőke-követelmények az 575/2013/EU rendelet 342. cikkének megfelelően, kivéve az említett rendelet 344. cikke (4) bekezdése második mondatának megfelelően kezelt tőzsdei határidős részvényindex-ügyletekben lévő pozíciókat.

0090–0130

OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

Az 575/2013/EU rendelet 329. cikkének (2) és (3) bekezdése.

A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni.

5.5.   C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)

5.5.1.   Általános megjegyzések

| 171. | Ezen a táblán az egyes devizákban lévő pozíciókról (ideértve a beszámoló pénznemét is), valamint ezekhez kapcsolódóan a devizaárfolyam-kockázatra vonatkozó, sztenderd módszer szerinti szavatolótőke-követelményről kell az intézményeknek adatot szolgáltatniuk. A pozíciót az egyes pénznemekre (ideértve az EUR-t is), aranyra, valamint a kollektív befektetési formákra is ki kell számítani. |
| --- | --- |

171.

| 172. | A tábla 0100–0480-as sorában akkor is adatot kell szolgáltatni, ha az intézmény nem köteles szavatolótőke-követelményt számolni a devizaárfolyam-kockázatra az 575/2013/EU rendelet 351. cikke szerint. E tájékoztató adatok körében a beszámoló pénznemében lévő összes pozíciót is jelenteni kell, függetlenül attól, hogy ezeket figyelembe veszik-e az 575/2013/EU rendelet 354. cikkének alkalmazásában. A tábla tájékoztató adatainak 0130–0480-as sorát külön-külön ki kell tölteni az Unió tagállamaiban használt valamennyi pénznemre, a következő GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, valamint minden egyéb pénznemre. |
| --- | --- |

172.

5.5.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0020–0030 | ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az eszközökből, a jövőben befolyó összegekből és az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (1) bekezdésében említett egyéb tételekből eredő bruttó pozíciók.
  Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (2) bekezdése alapján és az illetékes hatóságok engedélyének függvényében nem tüntetendők fel azok a pozíciók, amelyeket az intézmény kifejezetten azért vállal, hogy ezzel a devizaárfolyamnak az említett rendelet 92. cikkének (1) bekezdése szerinti tőkemegfelelési mutatókra gyakorolt negatív hatását fedezze, és az olyan tételekhez kapcsolódó pozíciók sem, amelyeket a szavatolótőke-számítás során már levontak. |
| 0040–0050 | NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (3) bekezdése, 352. cikke (4) bekezdésének első két mondata, valamint 353. cikke.
  A nettó pozíciókat pénznemenként kell kiszámítani az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (1) bekezdése szerint. Következésképpen a hosszú és a rövid pozíciókat egyszerre lehet jelenteni. |
| 0060–0080 | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

  Az 575/2013/EU rendelet 352. cikke (4) bekezdésének harmadik mondata, valamint 353. és 354. cikke |
| 0060–0070 | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az egyes pénznemekben lévő nettó hosszú és rövid pozíciókat a rövid pozíciók összegének a hosszú pozíciók összegéből való kivonásával kell kiszámítani.
  Egy pénznemben meglévő nettó hosszú pozíció az adott pénznemben végrehajtott műveletekhez tartozó nettó hosszú pozíciók összeadásával számítható ki.
  Egy pénznemben meglévő nettó rövid pozíció az adott pénznemben végrehajtott műveletekhez tartozó nettó rövid pozíciók összeadásával számítható ki.
  A beszámoló pénznemén kívüli pénznemben lévő kiegyenlítetlen pozíciókat az egyéb pénznemben lévő, tőkekövetelménnyel érintett pozíciókhoz (030-as sor) kell adni a 060-as vagy 070-es oszlopban attól függően, hogy a pozíciók rövidek vagy hosszúak. |
| 0080 | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (KIEGYENLÍTETT)

  Egymással nagymértékben korreláló pénznemekben lévő kiegyenlített pozíciók. |
| 0090 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

  Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 3. fejezete szerinti releváns pozíciók tőkekövetelménye. |
| 0100 | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.
  A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |

Oszlop

0020–0030

ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az eszközökből, a jövőben befolyó összegekből és az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (1) bekezdésében említett egyéb tételekből eredő bruttó pozíciók.

Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (2) bekezdése alapján és az illetékes hatóságok engedélyének függvényében nem tüntetendők fel azok a pozíciók, amelyeket az intézmény kifejezetten azért vállal, hogy ezzel a devizaárfolyamnak az említett rendelet 92. cikkének (1) bekezdése szerinti tőkemegfelelési mutatókra gyakorolt negatív hatását fedezze, és az olyan tételekhez kapcsolódó pozíciók sem, amelyeket a szavatolótőke-számítás során már levontak.

0040–0050

NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (3) bekezdése, 352. cikke (4) bekezdésének első két mondata, valamint 353. cikke.

A nettó pozíciókat pénznemenként kell kiszámítani az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (1) bekezdése szerint. Következésképpen a hosszú és a rövid pozíciókat egyszerre lehet jelenteni.

0060–0080

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 352. cikke (4) bekezdésének harmadik mondata, valamint 353. és 354. cikke

0060–0070

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az egyes pénznemekben lévő nettó hosszú és rövid pozíciókat a rövid pozíciók összegének a hosszú pozíciók összegéből való kivonásával kell kiszámítani.

Egy pénznemben meglévő nettó hosszú pozíció az adott pénznemben végrehajtott műveletekhez tartozó nettó hosszú pozíciók összeadásával számítható ki.

Egy pénznemben meglévő nettó rövid pozíció az adott pénznemben végrehajtott műveletekhez tartozó nettó rövid pozíciók összeadásával számítható ki.

A beszámoló pénznemén kívüli pénznemben lévő kiegyenlítetlen pozíciókat az egyéb pénznemben lévő, tőkekövetelménnyel érintett pozíciókhoz (030-as sor) kell adni a 060-as vagy 070-es oszlopban attól függően, hogy a pozíciók rövidek vagy hosszúak.

0080

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (KIEGYENLÍTETT)

Egymással nagymértékben korreláló pénznemekben lévő kiegyenlített pozíciók.

0090

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 3. fejezete szerinti releváns pozíciók tőkekövetelménye.

0100

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.

A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

| Sor |
| --- |
| 0010 | POZÍCIÓK ÖSSZESEN

  A nem a beszámoló pénznemében meglévő összes pozíció és a beszámoló pénznemében lévő azon pozíciók, amelyeket figyelembe vesznek az 575/2013/EU rendelet 354. cikke alkalmazásában, valamint az ezekhez kapcsolódó, a devizaárfolyam-kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény a 92. cikk (3) bekezdés c) pontjának i. alpontjában említettek szerint, figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (2) és (4) bekezdését (a beszámoló pénznemére történő átváltás tekintetében). |
| 0020 | EGYMÁSSAL NAGYMÉRTÉKBEN KORRELÁLÓ PÉNZNEMEK

  Az 575/2013/EU rendelet 354. cikkében említett, egymással nagymértékben korreláló pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény. |
| 0025 | Egymással nagymértékben korreláló pénznemek: ebből: a beszámoló pénzneme

  A beszámoló pénznemében lévő pozíciók, amelyeket figyelembe vesznek a szavatolótőke-követelmény 575/2013/EU rendelet 354. cikke szerinti kiszámítása során. |
| 0030 | MINDEN EGYÉB PÉNZNEM (a kollektív befektetési formákat külön pénznemként kezelve)

  Az 575/2013/EU rendelet 351. cikkében, valamint 352. cikkének (2) és (4) bekezdésében említett általános eljárás alkalmazási körébe tartozó pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény.
  Az 575/2013/EU rendelet 353. cikke szerint külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formákkal kapcsolatos adatszolgáltatás:
  A külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formák tőkekövetelménye kétféle módszerrel számítható ki:






  1. | a módosított aranymódszerrel, ha a KBF-ek befektetésének az iránya nem ismert (az ilyen KBF-eket az intézmény teljes nettó devizapozíciójához kell hozzáadni); |

Sor

0010

POZÍCIÓK ÖSSZESEN

A nem a beszámoló pénznemében meglévő összes pozíció és a beszámoló pénznemében lévő azon pozíciók, amelyeket figyelembe vesznek az 575/2013/EU rendelet 354. cikke alkalmazásában, valamint az ezekhez kapcsolódó, a devizaárfolyam-kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény a 92. cikk (3) bekezdés c) pontjának i. alpontjában említettek szerint, figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (2) és (4) bekezdését (a beszámoló pénznemére történő átváltás tekintetében).

0020

EGYMÁSSAL NAGYMÉRTÉKBEN KORRELÁLÓ PÉNZNEMEK

Az 575/2013/EU rendelet 354. cikkében említett, egymással nagymértékben korreláló pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény.

0025

Egymással nagymértékben korreláló pénznemek: ebből: a beszámoló pénzneme

A beszámoló pénznemében lévő pozíciók, amelyeket figyelembe vesznek a szavatolótőke-követelmény 575/2013/EU rendelet 354. cikke szerinti kiszámítása során.

0030

MINDEN EGYÉB PÉNZNEM (a kollektív befektetési formákat külön pénznemként kezelve)

Az 575/2013/EU rendelet 351. cikkében, valamint 352. cikkének (2) és (4) bekezdésében említett általános eljárás alkalmazási körébe tartozó pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény.

Az 575/2013/EU rendelet 353. cikke szerint külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formákkal kapcsolatos adatszolgáltatás:

A külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formák tőkekövetelménye kétféle módszerrel számítható ki:

1.

a módosított aranymódszerrel, ha a KBF-ek befektetésének az iránya nem ismert (az ilyen KBF-eket az intézmény teljes nettó devizapozíciójához kell hozzáadni);

| 2. | ha a KBF-ek befektetésének az iránya ismert, akkor a KBF-eket a teljes nyitott devizapozícióhoz kell hozzáadni (hosszú vagy rövid, az egyes KBF-ek irányától függően). |
| --- | --- |

2.

ha a KBF-ek befektetésének az iránya ismert, akkor a KBF-eket a teljes nyitott devizapozícióhoz kell hozzáadni (hosszú vagy rövid, az egyes KBF-ek irányától függően).

Az érintett KBF-ekről a tőkekövetelmény számításának megfelelően kell adatot szolgáltatni.

0040

ARANY

Az 575/2013/EU rendelet 351. cikkében, valamint 352. cikkének (2) és (4) bekezdésében említett általános eljárás alkalmazási körébe tartozó pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény.

0050–0090

OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (5) és (6) bekezdése.

A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a kiszámításukhoz használt módszer szerinti bontásban kell feltüntetni.

0100–0120

A beszámoló pénznemével együtt számított összes pozíció kitettségtípus szerinti bontása

Az összes pozíciót származtatott ügyletek, egyéb eszközök és kötelezettségek, valamint mérlegen kívüli tételek szerint kell felosztani.

0100

Mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek nem minősülő egyéb eszközök és kötelezettségek

A 0110-es vagy 0120-as sorban nem szerepeltetett pozíciókat itt kell megadni.

0110

Mérlegen kívüli tételek

Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének hatályába tartozó tételek, tekintet nélkül a denomináció pénznemére, amely tételek az említett rendelet I. mellékletében szerepelnek az értékpapír-finanszírozási ügyletként vagy hosszú teljesítési idejű ügyletként beszámított, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból eredő tételek kivételével.

0120

Származtatott termékek

Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének megfelelően értékelt pozíciók

0130–0480

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: DEVIZAPOZÍCIÓK

A tábla tájékoztató adatait külön-külön meg kell adni az Unió tagállamaiban használt valamennyi pénznemre, a következő pénznemekre: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, valamint összevontan minden egyéb pénznemre.

5.6.   C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)

5.6.1.   Általános megjegyzések

| 173. | Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciókról, valamint a rájuk vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

173.

5.6.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0020 | ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 357. cikkének (4) bekezdése szerint azonos áruban lévő pozícióknak minősülő bruttó hosszú/rövid pozíciók (lásd még az 575/2013/EU rendelet 359. cikkének (1) bekezdését). |
| 0030–0040 | NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

  Az 575/2013/EU rendelet 357. cikkének (3) bekezdésében található meghatározás szerint. |
| 0050 | TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

  Azok a nettó pozíciók, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik. |
| 0060 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

  Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezete szerint számított szavatolótőke-követelmény bármely releváns pozícióra vonatkozóan |
| 0070 | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.
  A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |

Oszlop

0010–0020

ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 357. cikkének (4) bekezdése szerint azonos áruban lévő pozícióknak minősülő bruttó hosszú/rövid pozíciók (lásd még az 575/2013/EU rendelet 359. cikkének (1) bekezdését).

0030–0040

NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

Az 575/2013/EU rendelet 357. cikkének (3) bekezdésében található meghatározás szerint.

0050

TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

Azok a nettó pozíciók, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik.

0060

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezete szerint számított szavatolótőke-követelmény bármely releváns pozícióra vonatkozóan

0070

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.

A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

| Sor |
| --- |
| 0010 | ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN

  Árupozíciók és a rájuk vonatkozó piaci kockázat szavatolótőke-követelménye az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának iii. alpontja, valamint az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezete szerint. |
| 0020–0060 | POZÍCIÓK ÁRUKATEGÓRIA SZERINT

  Adatszolgáltatás céljából az árukat az 575/2013/EU rendelet 361. cikkében található 2. táblázatban említett négy árucsoportba kell sorolni. |
| 0070 | LEJÁRATI TÁBLÁS MÓDSZER

  Az 575/2013/EU rendelet 359. cikkében említett lejárati táblás módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók. |
| 0080 | KITERJESZTETT LEJÁRATI TÁBLÁS MÓDSZER

  Az 575/2013/EU rendelet 361. cikkében említett kiterjesztett lejárati táblás módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók. |
| 0090 | EGYSZERŰSÍTETT MÓDSZER

  Az 575/2013/EU rendelet 360. cikkében említett egyszerűsített módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók. |
| 0100–0140 | OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

  Az 575/2013/EU rendelet 358. cikkének (4) bekezdése
  A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni. |

Sor

0010

ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN

Árupozíciók és a rájuk vonatkozó piaci kockázat szavatolótőke-követelménye az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának iii. alpontja, valamint az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezete szerint.

0020–0060

POZÍCIÓK ÁRUKATEGÓRIA SZERINT

Adatszolgáltatás céljából az árukat az 575/2013/EU rendelet 361. cikkében található 2. táblázatban említett négy árucsoportba kell sorolni.

0070

LEJÁRATI TÁBLÁS MÓDSZER

Az 575/2013/EU rendelet 359. cikkében említett lejárati táblás módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók.

0080

KITERJESZTETT LEJÁRATI TÁBLÁS MÓDSZER

Az 575/2013/EU rendelet 361. cikkében említett kiterjesztett lejárati táblás módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók.

0090

EGYSZERŰSÍTETT MÓDSZER

Az 575/2013/EU rendelet 360. cikkében említett egyszerűsített módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók.

0100–0140

OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

Az 575/2013/EU rendelet 358. cikkének (4) bekezdése

A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni.

5.7.   C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM)

5.7.1.   Általános megjegyzések

| 174. | Ez a tábla a kockáztatott érték (VaR) és a stresszhelyzeti kockáztatott érték (sVaR) adatait mutatja be különböző (adósságinstrumentumokkal, részvényekkel, külföldi pénznemekkel vagy áruval kapcsolatos) piaci kockázatok szerinti bontásban, továbbá a szavatolótőke-követelmény számítása szempontjából lényeges egyéb információkat. |
| --- | --- |

174.

| 175. | Általában az intézményi modell felépítésétől függ, hogy az általános és egyedi kockázatra vonatkozó adatokat elkülönítve vagy csak összesítve lehet-e meghatározni és feltüntetni. Ugyanez vonatkozik a VaR/Stress-VaR értékek kockázati kategóriák (kamatlábkockázat, részvénypiaci kockázat, árukockázat, valamint devizaárfolyam-kockázat) szerinti bontására is. Az intézmény eltekinthet a fenti bontásban történő adatszolgáltatástól, ha bizonyítani tudja, hogy az indokolatlan terhet jelentene számára. |
| --- | --- |

175.

5.7.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0030–0040 | Kockáztatott érték (VaR)

  Egy adott valószínűséggel, meghatározott időtávon bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke. |
| 0030 | Szorzó (mc) x Előző 60 munkanap átalagos kockáztatott értéke (VaRavg)

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése |
| 0040 | Előző napi kockáztatott érték (VaRt–1)

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése |
| 0050–0060 | Stresszhelyzeti kockáztatott érték

  Egy adott valószínűséggel, meghatározott időtávon bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke, amelynek kiszámításához a bemeneti adatokat az intézmény portfóliója szempontjából lényeges, számottevő pénzügyi stresszhelyzetet jelentő, folyamatos 12 hónapos időszak történeti adatai alapján kell kalibrálni. |
| 0050 | Szorzó (ms) x Előző 60 munkanap átlaga (SVaRavg)

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése |
| 0060 | Legfrissebb (SVaRt–1)

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése |
| 0070–0080 | A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

  A járulékos nemteljesítési és átminősítési kockázatra vonatkozó tőkekövetelmény a nemteljesítési és átminősítési kockázatokkal összefüggésben bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke, amelynek kiszámítása az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben a rendelet 364. cikke (2) bekezdésének b) pontja alapján történik. |
| 0070 | 12 hetes átlagos mérőszám

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, a rendelet harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben |
| 0080 | Legfrissebb mérőszám

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (2) bekezdése b) pontjának i. alpontja, a rendelet harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben |
| 0090–0110 | TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN |
| 0090 | ALSÓ KORLÁT

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének c) pontja
  = azon tőkekövetelmény 8 %-a, amely az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (1) bekezdése szerint került volna kiszámításra a teljes árkockázati tőkekövetelménnyel érintett valamennyi pozíció tekintetében. |
| 0100–0110 | 12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM ÉS LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének b) pontja |
| 0110 | LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének a) pontja |
| 0120 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

  Az 575/2013/EU rendelet 364. cikkében említett szavatolótőke-követelmények az összes kockázati tényezőre vonatkozóan, adott esetben figyelembe véve a korrelációs hatásokat, valamint a járulékos nemteljesítési és átminősítési kockázatot és a CTP-ben árazott valamennyi kockázatot, figyelmen kívül hagyva azonban az 575/2013/EU rendelet 364. cikkének (2) bekezdése szerinti, az értékpapírosításhoz és az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákhoz kapcsolódó tőkekövetelményt. |
| 0130 | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.
  A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |
| 0140 | Túllépések száma az előző 250 munkanap során

  Az 575/2013/EU rendelet 366. cikkében említettek szerint
  Azon túllépések számát kell feltüntetni, amelyek alapján a kiegészítő tétel meghatározásra kerül. Amennyiben az intézmények az 575/2013/EU rendelet 500c. cikke szerint kizárhatnak bizonyos túllépéseket a kiegészítő tételek számításából, az ebben az oszlopban feltüntetett túllépések száma nem tartalmazhatja e kizárt túllépéseket. |
| 0150–0160 | VaR szorzó (mc) és SVaR szorzó (ms)

  Az 575/2013/EU rendelet 366. cikkében említettek szerint
  A szavatolótőke-követelmények kiszámításához ténylegesen alkalmazandó szorzókat kell megadni, adott esetben az 575/2013/EU rendelet 500c. cikkének alkalmazása után. |
| 0170–0180 | A CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ/RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

  A feltüntetett és a teljes árkockázati tőkekövetelményre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének c) pontja szerinti alsó határ kiszámításához felhasznált összeg figyelembe veszi az említett rendelet 335. cikkében biztosított jogosultságot, amely előírja, hogy egy intézmény a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó veszteség lehetséges maximális összegében korlátozhatja a súly és a nettó pozíció szorzatát. |

Oszlop

0030–0040

Kockáztatott érték (VaR)

Egy adott valószínűséggel, meghatározott időtávon bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke.

0030

Szorzó (mc) x Előző 60 munkanap átalagos kockáztatott értéke (VaRavg)

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése

0040

Előző napi kockáztatott érték (VaRt–1)

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése

0050–0060

Stresszhelyzeti kockáztatott érték

Egy adott valószínűséggel, meghatározott időtávon bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke, amelynek kiszámításához a bemeneti adatokat az intézmény portfóliója szempontjából lényeges, számottevő pénzügyi stresszhelyzetet jelentő, folyamatos 12 hónapos időszak történeti adatai alapján kell kalibrálni.

0050

Szorzó (ms) x Előző 60 munkanap átlaga (SVaRavg)

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése

0060

Legfrissebb (SVaRt–1)

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése

0070–0080

A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

A járulékos nemteljesítési és átminősítési kockázatra vonatkozó tőkekövetelmény a nemteljesítési és átminősítési kockázatokkal összefüggésben bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke, amelynek kiszámítása az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben a rendelet 364. cikke (2) bekezdésének b) pontja alapján történik.

0070

12 hetes átlagos mérőszám

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, a rendelet harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben

0080

Legfrissebb mérőszám

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (2) bekezdése b) pontjának i. alpontja, a rendelet harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben

0090–0110

TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN

0090

ALSÓ KORLÁT

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének c) pontja

= azon tőkekövetelmény 8 %-a, amely az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (1) bekezdése szerint került volna kiszámításra a teljes árkockázati tőkekövetelménnyel érintett valamennyi pozíció tekintetében.

0100–0110

12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM ÉS LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének b) pontja

0110

LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének a) pontja

0120

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK

Az 575/2013/EU rendelet 364. cikkében említett szavatolótőke-követelmények az összes kockázati tényezőre vonatkozóan, adott esetben figyelembe véve a korrelációs hatásokat, valamint a járulékos nemteljesítési és átminősítési kockázatot és a CTP-ben árazott valamennyi kockázatot, figyelmen kívül hagyva azonban az 575/2013/EU rendelet 364. cikkének (2) bekezdése szerinti, az értékpapírosításhoz és az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákhoz kapcsolódó tőkekövetelményt.

0130

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.

A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

0140

Túllépések száma az előző 250 munkanap során

Az 575/2013/EU rendelet 366. cikkében említettek szerint

Azon túllépések számát kell feltüntetni, amelyek alapján a kiegészítő tétel meghatározásra kerül. Amennyiben az intézmények az 575/2013/EU rendelet 500c. cikke szerint kizárhatnak bizonyos túllépéseket a kiegészítő tételek számításából, az ebben az oszlopban feltüntetett túllépések száma nem tartalmazhatja e kizárt túllépéseket.

0150–0160

VaR szorzó (mc) és SVaR szorzó (ms)

Az 575/2013/EU rendelet 366. cikkében említettek szerint

A szavatolótőke-követelmények kiszámításához ténylegesen alkalmazandó szorzókat kell megadni, adott esetben az 575/2013/EU rendelet 500c. cikkének alkalmazása után.

0170–0180

A CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ/RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

A feltüntetett és a teljes árkockázati tőkekövetelményre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének c) pontja szerinti alsó határ kiszámításához felhasznált összeg figyelembe veszi az említett rendelet 335. cikkében biztosított jogosultságot, amely előírja, hogy egy intézmény a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó veszteség lehetséges maximális összegében korlátozhatja a súly és a nettó pozíció szorzatát.

| Sor |
| --- |
| 0010 | POZÍCIÓK ÖSSZESEN

  Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíció-, devizaárfolyam- és árukockázatnak az a része, amely az említett rendelet 367. cikkének (2) bekezdésében meghatározott kockázati tényezőkhöz kapcsolódik.
  A 0030–0060-as oszlop VaR és Stress-VaR értékeit illetően az összesítő sorban szereplő adatok nem egyeznek meg a vonatkozó kockázati elemek szerint lebontott VaR és Stress-VaR értékekkel. |
| 0020 | FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

  Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíciókockázatnak az a része, amely a CRR 367. cikke (2) bekezdésének a) pontjában meghatározott kamatláb-kockázati tényezőkhöz kapcsolódik. |
| 0030 | TDI – ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

  Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett általános kockázati elem |
| 0040 | TDI – EGYEDI KOCKÁZAT

  Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett egyedi kockázati elem |
| 0050 | RÉSZVÉNYEK

  Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíciókockázatnak az a része, amely az említett rendelet 367. cikke (2) bekezdésének c) pontjában meghatározott részvénypiaci kockázati tényezőkhöz kapcsolódik. |
| 0060 | RÉSZVÉNYEK – ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

  Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett általános kockázati elem |
| 0070 | RÉSZVÉNYEK – EGYEDI KOCKÁZAT

  Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett egyedi kockázati elem |
| 0080 | DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT

  Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdése, valamint 367. cikke (2) bekezdésének b) pontja. |
| 0090 | ÁRUKOCKÁZAT

  Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdése, valamint 367. cikke (2) bekezdésének d) pontja. |
| 0100 | ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT ÖSSZESEN

  A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részvények, külföldi pénznemek és áruk általános piaci mozgásaiból eredő piaci kockázat. Az összes kockázati tényező általános kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével). |
| 0110 | EGYEDI KOCKÁZAT ÖSSZESEN

  A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázati eleme. A kereskedési könyvben nyilvántartott, forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével). |

Sor

0010

POZÍCIÓK ÖSSZESEN

Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíció-, devizaárfolyam- és árukockázatnak az a része, amely az említett rendelet 367. cikkének (2) bekezdésében meghatározott kockázati tényezőkhöz kapcsolódik.

A 0030–0060-as oszlop VaR és Stress-VaR értékeit illetően az összesítő sorban szereplő adatok nem egyeznek meg a vonatkozó kockázati elemek szerint lebontott VaR és Stress-VaR értékekkel.

0020

FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíciókockázatnak az a része, amely a CRR 367. cikke (2) bekezdésének a) pontjában meghatározott kamatláb-kockázati tényezőkhöz kapcsolódik.

0030

TDI – ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett általános kockázati elem

0040

TDI – EGYEDI KOCKÁZAT

Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett egyedi kockázati elem

0050

RÉSZVÉNYEK

Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíciókockázatnak az a része, amely az említett rendelet 367. cikke (2) bekezdésének c) pontjában meghatározott részvénypiaci kockázati tényezőkhöz kapcsolódik.

0060

RÉSZVÉNYEK – ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett általános kockázati elem

0070

RÉSZVÉNYEK – EGYEDI KOCKÁZAT

Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett egyedi kockázati elem

0080

DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT

Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdése, valamint 367. cikke (2) bekezdésének b) pontja.

0090

ÁRUKOCKÁZAT

Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdése, valamint 367. cikke (2) bekezdésének d) pontja.

0100

ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT ÖSSZESEN

A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részvények, külföldi pénznemek és áruk általános piaci mozgásaiból eredő piaci kockázat. Az összes kockázati tényező általános kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével).

0110

EGYEDI KOCKÁZAT ÖSSZESEN

A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázati eleme. A kereskedési könyvben nyilvántartott, forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével).

5.8.   C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)

5.8.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | Kitettségérték

  Az 575/2013/EU rendelet 271. cikke, összefüggésben 382. cikkével.
  A CVA-tőkekövetelménnyel érintett összes ügyletből eredő teljes nemteljesítéskori kitettség (EAD). |
| 0020 | Ebből: tőzsdén kívüli származtatott ügyletek

  Az 575/2013/EU rendelet 271. cikke, összefüggésben 382. cikkének (1) bekezdésével.
  A teljes partnerkockázati kitettségnek az a része, amely kizárólag tőzsdén kívüli származtatott ügyletből ered. Az információt nem kötelező megadniuk azoknak a belső modell módszerét alkalmazó intézményeknek, amelyek azonos nettósítási halmazban tőzsdén kívüli származtatott ügylettel és értékpapír-finanszírozási ügylettel is rendelkeznek. |
| 0030 | Ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet

  Az 575/2013/EU rendelet 271. cikke, összefüggésben 382. cikkének (2) bekezdésével.
  A teljes partnerkockázati kitettségnek az a része, amely kizárólag származtatott értékpapír-finanszírozási ügyletből ered. Az információt nem kötelező megadniuk azoknak a belső modell módszerét alkalmazó intézményeknek, amelyek azonos nettósítási halmazban tőzsdén kívüli származtatott ügylettel és értékpapír-finanszírozási ügylettel is rendelkeznek. |
| 0040 | SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTALAGA (VaRavg)

  Az 575/2013/EU rendelet 383. cikke, összefüggésben 363. cikke (1) bekezdésének d) pontjával.
  A VaR kiszámítása a piaci kockázatra vonatkozó belső modell alapján. |
| 0050 | ELŐZŐ NAPI (VARt-1)

  Lásd a 0040-es oszlopra vonatkozó útmutatást. |
| 0060 | SZORZÓ (ms) X ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg)

  Lásd a 0040-es oszlopra vonatkozó útmutatást. |
| 0070 | LEGFRISSEBB (SVaRt–1)

  Lásd a 0040-es oszlopra vonatkozó útmutatót. |
| 0080 | SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének d) pontja.
  A CVA-kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény kiszámítása a választott modell alapján. |
| 0090 | TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

  Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.
  A szavatolótőke-követelmény 12,5-del szorozva. |
| | Tájékoztató adatok |
| 0100 | Partnerek száma

  Az 575/2013/EU rendelet 382. cikke
  A CVA-kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke kiszámításánál figyelembe vett partnerek száma.
  A partnerek a kötelezettek részhalmazát képezik. Kizárólag származtatott ügyletek vagy értékpapír-finanszírozási ügyletek esetében léteznek, ahol a másik szerződő felet jelentik. |
| 0110 | Ebből: közelítő érték alapján meghatározott hitelkockázati felár

  Az olyan partnerek száma, amelyeknél a hitelkockázati felárat a közvetlenül észlelt piaci adatok helyett közelítő érték alapján határozták meg. |
| 0120 | VISELT CVA-KOCKÁZAT

  A származtatott ügyletekben részes partnerek romló hitelképességére képzett számviteli céltartalék. |
| 0130 | EGY ALAPTERMÉKES CDS

  Az 575/2013/EU rendelet 386. cikke (1) bekezdésének a) pontja
  A CVA-kockázatot fedező egy alaptermékes hitel-nemteljesítési csereügylet teljes névleges összege. |
| 0140 | INDEX CDS

  Az 575/2013/EU rendelet 386. cikke (1) bekezdésének b) pontja
  A CVA-kockázatot fedező index CDS teljes névleges összege. |

Oszlop

0010

Kitettségérték

Az 575/2013/EU rendelet 271. cikke, összefüggésben 382. cikkével.

A CVA-tőkekövetelménnyel érintett összes ügyletből eredő teljes nemteljesítéskori kitettség (EAD).

0020

Ebből: tőzsdén kívüli származtatott ügyletek

Az 575/2013/EU rendelet 271. cikke, összefüggésben 382. cikkének (1) bekezdésével.

A teljes partnerkockázati kitettségnek az a része, amely kizárólag tőzsdén kívüli származtatott ügyletből ered. Az információt nem kötelező megadniuk azoknak a belső modell módszerét alkalmazó intézményeknek, amelyek azonos nettósítási halmazban tőzsdén kívüli származtatott ügylettel és értékpapír-finanszírozási ügylettel is rendelkeznek.

0030

Ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet

Az 575/2013/EU rendelet 271. cikke, összefüggésben 382. cikkének (2) bekezdésével.

A teljes partnerkockázati kitettségnek az a része, amely kizárólag származtatott értékpapír-finanszírozási ügyletből ered. Az információt nem kötelező megadniuk azoknak a belső modell módszerét alkalmazó intézményeknek, amelyek azonos nettósítási halmazban tőzsdén kívüli származtatott ügylettel és értékpapír-finanszírozási ügylettel is rendelkeznek.

0040

SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTALAGA (VaRavg)

Az 575/2013/EU rendelet 383. cikke, összefüggésben 363. cikke (1) bekezdésének d) pontjával.

A VaR kiszámítása a piaci kockázatra vonatkozó belső modell alapján.

0050

ELŐZŐ NAPI (VARt-1)

Lásd a 0040-es oszlopra vonatkozó útmutatást.

0060

SZORZÓ (ms) X ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg)

Lásd a 0040-es oszlopra vonatkozó útmutatást.

0070

LEGFRISSEBB (SVaRt–1)

Lásd a 0040-es oszlopra vonatkozó útmutatót.

0080

SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének d) pontja.

A CVA-kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény kiszámítása a választott modell alapján.

0090

TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja.

A szavatolótőke-követelmény 12,5-del szorozva.

Tájékoztató adatok

0100

Partnerek száma

Az 575/2013/EU rendelet 382. cikke

A CVA-kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke kiszámításánál figyelembe vett partnerek száma.

A partnerek a kötelezettek részhalmazát képezik. Kizárólag származtatott ügyletek vagy értékpapír-finanszírozási ügyletek esetében léteznek, ahol a másik szerződő felet jelentik.

0110

Ebből: közelítő érték alapján meghatározott hitelkockázati felár

Az olyan partnerek száma, amelyeknél a hitelkockázati felárat a közvetlenül észlelt piaci adatok helyett közelítő érték alapján határozták meg.

0120

VISELT CVA-KOCKÁZAT

A származtatott ügyletekben részes partnerek romló hitelképességére képzett számviteli céltartalék.

0130

EGY ALAPTERMÉKES CDS

Az 575/2013/EU rendelet 386. cikke (1) bekezdésének a) pontja

A CVA-kockázatot fedező egy alaptermékes hitel-nemteljesítési csereügylet teljes névleges összege.

0140

INDEX CDS

Az 575/2013/EU rendelet 386. cikke (1) bekezdésének b) pontja

A CVA-kockázatot fedező index CDS teljes névleges összege.

| Sor |
| --- |
| 0010 | CVA-kockázat összesen

  A 0020–0040-es sorok összege |
| 0020 | Fejlett módszer szerint

  Fejlett CVA-kockázati módszer az 575/2013/EU rendelet 383. cikkének előírásai szerint. |
| 0030 | Sztenderd módszer szerint

  Sztenderd CVA-kockázati módszer az 575/2013/EU rendelet 384. cikkének előírásai szerint. |
| 0040 | Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

  Az 575/2013/EU rendelet 385. cikkének alkalmazási körébe tartozó összegek. |

Sor

0010

CVA-kockázat összesen

A 0020–0040-es sorok összege

0020

Fejlett módszer szerint

Fejlett CVA-kockázati módszer az 575/2013/EU rendelet 383. cikkének előírásai szerint.

0030

Sztenderd módszer szerint

Sztenderd CVA-kockázati módszer az 575/2013/EU rendelet 384. cikkének előírásai szerint.

0040

Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

Az 575/2013/EU rendelet 385. cikkének alkalmazási körébe tartozó összegek.

6.   PRUDENS ÉRTÉKELÉS (PRUVAL)

6.1.   C 32.01 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (PRUVAL 1)

6.1.1.   Általános megjegyzések

| 176. | Ezt a táblát minden intézménynek ki kell töltenie függetlenül attól, hogy a kiegészítő értékelési korrekciók (AVA) meghatározásához az egyszerűsített módszert alkalmazza-e. Ebben a táblában a valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értékét kell feltüntetni annak meghatározásához, hogy teljesülnek-e az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (9) 4. cikkében meghatározott azon feltételek, amelyek alapján a kiegészítő értékelési korrekciók meghatározásához az egyszerűsített módszer alkalmazható. |
| --- | --- |

176.

| 177. | Az egyszerűsített módszert alkalmazó intézmények tekintetében ebben a táblában az 575/2013/EU rendelet 34. és 105. cikke szerint a szavatolótőkéből levonandó kiegészítő értékelési korrekciók teljes összegét kell megadni, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 5. cikkében meghatározottak szerint, és az adatot a C 01.00 tábla 0290-es sorában fel kell tüntetni. |
| --- | --- |

177.

6.1.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010 | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

  A valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke, ahogy az az intézmény alkalmazandó számviteli keret szerint elkészített pénzügyi kimutatásában szerepel, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdésében említettek szerint, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerinti kizárások végrehajtása előtt. |
| 0020 | EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

  A valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek 010-es oszlopban feltüntetett abszolút értéke, a kereskedési könyvben lévő pozícióknak megfelelően. |
| 0030–0070 | A CET1 TŐKÉRE GYAKOROLT RÉSZLEGES HATÁS MIATT KIZÁRT, VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint kizárt valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. |
| 0030 | PONTOSAN MEGEGYEZŐ

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint kizárt, pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek. |
| 0040 | FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

  Az alkalmazandó számviteli keret szerint fedezeti elszámolás alá tartozó pozíciók esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (2) bekezdésének megfelelően a CET1 tőkét befolyásoló értékváltozás hatásának mértékéig kizárt, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. |
| 0050 | PRUDENCIÁLIS SZŰRŐK

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (2) bekezdésének megfelelően az 575/2013/EU rendelet 467. és 468. cikkében említett prudenciális szűrők átmeneti alkalmazása miatt kizárt, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. |
| 0060 | EGYÉB

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (2) bekezdésének megfelelően a számviteli értéküknek a CET1 tőkét csak részben befolyásoló kiigazítása miatt kizárt egyéb pozíciók.
  Ezt a sort azokban a ritka esetekben kell csak kitölteni, amikor az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (2) bekezdésének megfelelően kizárt elemek nem rendelhetők hozzá a tábla 0030-as, 0040-es vagy 0050-es oszlopához. |
| 0070 | AZ »EGYÉB« TÉTELRE VONATKOZÓ MEGJEGYZÉSEK

  Meg kell adni a 0060-as oszlopban feltüntetett pozíciók kizárásának fő okait. |
| 0080 | A 4. CIKK (1) BEKEZDÉSE SZERINTI KÜSZÖBÉRTÉKBE BELETARTOZÓ VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (1) bekezdésének megfelelően a küszöbérték számításába ténylegesen bevont valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. |
| 0090 | EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

  A valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek 0080-as oszlopban feltüntetett abszolút értéke, a kereskedési könyvben lévő pozícióknak megfelelően. |

Oszlop

0010

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

A valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke, ahogy az az intézmény alkalmazandó számviteli keret szerint elkészített pénzügyi kimutatásában szerepel, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdésében említettek szerint, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerinti kizárások végrehajtása előtt.

0020

EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

A valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek 010-es oszlopban feltüntetett abszolút értéke, a kereskedési könyvben lévő pozícióknak megfelelően.

0030–0070

A CET1 TŐKÉRE GYAKOROLT RÉSZLEGES HATÁS MIATT KIZÁRT, VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint kizárt valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.

0030

PONTOSAN MEGEGYEZŐ

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint kizárt, pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek.

0040

FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

Az alkalmazandó számviteli keret szerint fedezeti elszámolás alá tartozó pozíciók esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (2) bekezdésének megfelelően a CET1 tőkét befolyásoló értékváltozás hatásának mértékéig kizárt, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.

0050

PRUDENCIÁLIS SZŰRŐK

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (2) bekezdésének megfelelően az 575/2013/EU rendelet 467. és 468. cikkében említett prudenciális szűrők átmeneti alkalmazása miatt kizárt, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.

0060

EGYÉB

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (2) bekezdésének megfelelően a számviteli értéküknek a CET1 tőkét csak részben befolyásoló kiigazítása miatt kizárt egyéb pozíciók.

Ezt a sort azokban a ritka esetekben kell csak kitölteni, amikor az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (2) bekezdésének megfelelően kizárt elemek nem rendelhetők hozzá a tábla 0030-as, 0040-es vagy 0050-es oszlopához.

0070

AZ »EGYÉB« TÉTELRE VONATKOZÓ MEGJEGYZÉSEK

Meg kell adni a 0060-as oszlopban feltüntetett pozíciók kizárásának fő okait.

0080

A 4. CIKK (1) BEKEZDÉSE SZERINTI KÜSZÖBÉRTÉKBE BELETARTOZÓ VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke (1) bekezdésének megfelelően a küszöbérték számításába ténylegesen bevont valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.

0090

EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

A valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek 0080-as oszlopban feltüntetett abszolút értéke, a kereskedési könyvben lévő pozícióknak megfelelően.

| Sor |
| --- |
| 0010–0210 | E kategóriák definícióinak illeszkedniük kell az 1.1. és 1.2. FINREP tábla megfelelő sorainak definícióihoz. |
| 0010 | 1. VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

  A 0020–0210-es sorban feltüntetett valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek teljes összege. |
| 0020 | 1.1. VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

  A 0030–0140-es sorban feltüntetett valós értéken értékelt eszközök teljes összege.
  A 0030–0130-as sorok releváns mezőit az e végrehajtási rendelet III. és IV. mellékletének FINREP F 01.01. táblájával összhangban kell kitölteni, az intézmény alkalmazandó standardjai függvényében:






  — | az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet alkalmazásában az Unió által jóváhagyott IFRS (»EU IFRS«) (10); |

Sor

0010–0210

E kategóriák definícióinak illeszkedniük kell az 1.1. és 1.2. FINREP tábla megfelelő sorainak definícióihoz.

0010

1. VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

A 0020–0210-es sorban feltüntetett valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek teljes összege.

0020

1.1. VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

A 0030–0140-es sorban feltüntetett valós értéken értékelt eszközök teljes összege.

A 0030–0130-as sorok releváns mezőit az e végrehajtási rendelet III. és IV. mellékletének FINREP F 01.01. táblájával összhangban kell kitölteni, az intézmény alkalmazandó standardjai függvényében:

—

az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet alkalmazásában az Unió által jóváhagyott IFRS (»EU IFRS«) (10);

| — | az EU IFRS standardokkal kompatibilis nemzeti számviteli standardok (»IFRS-kompatibilis nemzeti GAAP«); vagy |
| --- | --- |

—

az EU IFRS standardokkal kompatibilis nemzeti számviteli standardok (»IFRS-kompatibilis nemzeti GAAP«); vagy

| — | a 86/635/EGK tanácsi irányelven alapuló nemzeti GAAP (FINREP »A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP«). |
| --- | --- |

—

a 86/635/EGK tanácsi irányelven alapuló nemzeti GAAP (FINREP »A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP«).

0030

1.1.1. KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

IFRS 9 A. függelék.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0050-es sorának.

0040

1.1.2. KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

A 86/635/EGK tanácsi irányelv 32. és 33. cikke, e végrehajtási rendelet V. mellékletének 1.17. része

Az ebben a sorban feltüntetett információ az eszközök valós értékének felel meg, amelyet az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0091-es sorában feltüntetett érték tartalmaz.

0050

1.1.3. KÖTELEZŐEN AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

Az IFRS 7 8. bekezdése a) pontjának ii. alpontja; az IFRS 9 4.1.4. bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0096-os sorának.

0060

1.1.4. AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

Az IFRS 7 8. bekezdése a) pontjának i. alpontja; az IFRS 9 4.1.5. bekezdése; a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 8. cikkének (6) bekezdése

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0100-as sorának.

0070

1.1.5. AZ EGYÉB ÁTFOGÓ JÖVEDELEMMEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

Az IFRS 7 8. bekezdésének h) pontja; az IFRS 9 4.1.2A. bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0141-es sorának.

0080

1.1.6. EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

A 86/635/EGK tanácsi irányelv 36. cikkének (2) bekezdése. Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0171-es sorának.

0090

1.1.7. A SAJÁT TŐKÉVEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

A 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 8. cikkének (8) bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0175-ös sorának.

0100

1.1.8. EGYÉB NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

A 86/635/EGK tanácsi irányelv 37. cikke, a 2013/34/EU irányelv 12. cikkének (7) bekezdése, e végrehajtási rendelet V. mellékletének 1.20. része.

Az ebben a sorban feltüntetett információ az eszközök valós értékének felel meg, amelyet az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0234-es sorában feltüntetett érték tartalmaz.

0110

1.1.9. SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

Az IFRS 9 6.2.1. bekezdése; e végrehajtási rendelet V. mellékletének 1.22. része, a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 8. cikkének (6) és (8) bekezdése, az IAS 39 9. bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0240-es sorának.

0120

1.1.10. KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓFEDEZETI ÜGYLET SORÁN FEDEZETT TÉTELEK VALÓS ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA

Az IAS 39 89A. bekezdésének a) pontja; az IFRS 9 6.5.8. bekezdése; a 2013/34/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (11) 8. cikkének (5) és (6) bekezdése. Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0250-es sorának.

0130

1.1.11. LEÁNYVÁLLALATOKBAN, KÖZÖS VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOKBAN LÉVŐ BEFEKTETÉSEK

Az IAS 1 54. bekezdésének e) pontja; e végrehajtási rendelet V. mellékletének 1.21. és 2.4. része; a 86/635/EGK tanácsi irányelv 4. cikkének 7. és 8. pontja; a 2013/34/EU irányelv 2. cikkének (2) bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0260-as sorának.

0140

1.1.12. (–) VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, KERESKEDÉSI CÉLÚ ESZKÖZÖKRE VONATKOZÓ HAIRCUTOK

E végrehajtási rendelet V. mellékletének 1.29. része

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.01. táblája 0375-ös sorának.

0142

1.1.13. EGYÉB ESZKÖZÖK

Az e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 5. és 6. pontjában említett eszközök, amennyiben azokat valós értéken értékelik.

0143

1.1.14. ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉS ELIDEGENÍTÉSI CSOPORTOK

Az e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 7. pontjában említett eszközök, amennyiben azokat valós értéken értékelik.

0150

1.2. VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

A 0160–0210-es sorban feltüntetett valós értéken értékelt kötelezettségek teljes összege.

A 0150–0190-es sorok releváns mezőit az e végrehajtási rendelet III. és IV. mellékletének FINREP F 01.02. táblájával összhangban kell kitölteni, az intézmény alkalmazandó standardjai függvényében:

| — | az 1606/2002/EK rendelet alkalmazásában az Unió által jóváhagyott IFRS (»EU IFRS«) |
| --- | --- |

—

az 1606/2002/EK rendelet alkalmazásában az Unió által jóváhagyott IFRS (»EU IFRS«)

| — | az EU IFRS standardokkal kompatibilis nemzeti számviteli standardok (»IFRS-kompatibilis nemzeti GAAP«) |
| --- | --- |

—

az EU IFRS standardokkal kompatibilis nemzeti számviteli standardok (»IFRS-kompatibilis nemzeti GAAP«)

| — | Vagy a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP (FINREP »a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP«). |
| --- | --- |

—

Vagy a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP (FINREP »a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP«).

0160

1.2.1. KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

Az IFRS 7 8. bekezdése e) pontjának ii. alpontja; az IFRS 9 BA.6 bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.02. táblája 0010-es sorának.

0170

1.2.2. KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

A 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 8. cikkének (3) és (6) bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.02. táblája 0061-es sorának.

0180

1.2.3. AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

Az IFRS 7 8. bekezdése e) pontjának i. alpontja, az IFRS 9 4.2.2. bekezdése; a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 8. cikkének (6) bekezdése, az IAS 39 9. bekezdése.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.02. táblája 0070-es sorának.

0190

1.2.4. SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

Az IFRS 9 6.2.1. bekezdése; e végrehajtási rendelet V. mellékletének 1.26. része, a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, (6) és (8) bekezdésének a) pontja.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.02. táblája 0150-es sorának.

0200

1.2.5. KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓFEDEZETI ÜGYLET SORÁN FEDEZETT TÉTELEK VALÓS ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA

Az IAS 39 89A. bekezdésének b) pontja, az IFRS 9 6.5.8. bekezdése; a 2013/34/EU irányelv 8. cikkének (5) és (6) bekezdése, e végrehajtási rendelet V. mellékletének 2.8. része.

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.02. táblája 0160-as sorának.

0210

1.2.6. VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, KERESKEDÉSI CÉLÚ KÖTELEZETTSÉGEKRE VONATKOZÓ HAIRCUTOK

E végrehajtási rendelet V. mellékletének 1.29. része

Az ebben a sorban feltüntetett információ megfelel az e végrehajtási rendelet III. és IV. melléklete F 01.02. táblája 0295-ös sorának.

0220

1.2.7. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK

Az e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 13. pontjában említett kötelezettségek, amennyiben azokat valós értéken értékelik.

0230

1.2.8. ÉRTÉKESÍTÉSRE TARTOTTÁ MINŐSÍTETT ELIDEGENÍTÉSI CSOPORTBA TARTOZÓ KÖTELEZETTSÉGEK

Az e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 14. pontjában említett kötelezettségek, amennyiben azokat valós értéken értékelik.

6.2.   C 32.02 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: ALAPVETŐ MÓDSZER (PRUVAL 2)

6.2.1.   Általános megjegyzések

| 178. | E tábla célja az 575/2013/EU rendelet 34. és 105. cikke szerint a szavatolótőkéből levonandó kiegészítő értékelési korrekciók teljes összegének összetételére vonatkozó információt nyújtani, a kiegészítő értékelési korrekciók meghatározását indokolttá tevő pozíciók számviteli értékelésére vonatkozó releváns információk mellett. |
| --- | --- |

178.

| 179. | Ezt a táblát minden olyan intézménynek ki kell töltenie, amely:






  a) | az alapvető módszert köteles használni az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdésében említett értékhatár akár egyedi, akár konszolidált alapon történő meghaladása miatt, az említett rendelet 4. cikkének (3) bekezdésében meghatározottak szerint, vagy |
| --- | --- | --- |

179.

a)

az alapvető módszert köteles használni az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdésében említett értékhatár akár egyedi, akár konszolidált alapon történő meghaladása miatt, az említett rendelet 4. cikkének (3) bekezdésében meghatározottak szerint, vagy

| b) | annak ellenére, hogy nem haladja meg az értékhatárt, az alapvető módszer alkalmazása mellett döntött. |
| --- | --- |

b)

annak ellenére, hogy nem haladja meg az értékhatárt, az alapvető módszer alkalmazása mellett döntött.

| 180. | E tábla alkalmazásában a »felső bizonytalansági érték« a következő: Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 8. cikke (2) bekezdésének meghatározása alapján a kiegészítő értékelési korrekciók kiszámítása a valós érték és egy olyan 90 %-os konfidenciaszinten meghatározott prudens érték különbözeteként történik, miszerint az intézmények a valószerű értékek névleges tartományán belül az adott ponton vagy annál jobb ponton tudnak kilépni a kitettségből. A felső érték vagy »felső bizonytalansági érték« a valószerű értékek eloszlásában az az ellenpont, amelynél az intézményeknek csak 10 %-os a konfidenciaszintjük azt illetően, hogy az adott ponton vagy annál jobb ponton tudnak kilépni a pozícióból. A felső bizonytalansági érték kiszámításának és aggregálásának alapja ugyanaz, mint a kiegészítő értékelési korrekció teljes összegéé, de a kiegészítő értékelési korrekció teljes összegének meghatározásakor használt 90 %-ot fel kell váltani egy 10 %-os bizonyossági szinttel. |
| --- | --- |

180.

6.2.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0010–0100 | KATEGÓRIASZINTŰ KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9–11. cikkében, illetve 14–17. cikkében leírtak szerint kell kiszámítani a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel, a modellkockázattal, a koncentrált pozíciókkal, a jövőbeli adminisztratív költségekkel, a lejárat előtti visszaváltással és a működési kockázattal kapcsolatos kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciókat.
  A piaci ár bizonytalansága, a pozíciózárási költségek és a modellkockázat kategóriák esetében, amelyekre az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésében, 10. cikkének (7) bekezdésében illetve 11. cikkének (7) bekezdésében meghatározottak szerint diverzifikációs előny vonatkozik, a kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciókat eltérő rendelkezés hiányában úgy kell feltüntetni, mint az egyedi kiegészítő értékelési korrekciók egyszerű összege a diverzifikációs előny előtt [mivel az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet mellékletében szereplő 1. módszer vagy a 2. módszer használatával számított diverzifikációs nyereséget a tábla 1.1.2., 1.1.2.1. és 1.1.2.2. tételében kell feltüntetni].
  A piaci ár bizonytalansága, a pozíciózárási költségek és a modellkockázat kategóriák esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikke (5) bekezdésének b) pontjában, 10. cikke (6) bekezdésének b) pontjában és 11. cikkének (4) bekezdésében említettek szerint a szakértői módszerrel kiszámított összegeket elkülönítve, a 0020-as, 0040-es és 0060-as oszlopban kell feltüntetni. |
| 0010 | PIACI ÁR BIZONYTALANSÁGA

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése.
  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének megfelelően számított, a piaci ár bizonytalanságához kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0020 | EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikke (5) bekezdése b) pontjának megfelelően számított, a piaci ár bizonytalanságához kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0030 | POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése.
  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikkének megfelelően számított, a pozíciózárási költségekhez kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0040 | EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (6) bekezdése b) pontjának megfelelően számított, a pozíciózárási költségekhez kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0050 | MODELLKOCKÁZAT

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése
  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikkének megfelelően számított, a modellkockázathoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0060 | EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikkének (4) bekezdése szerint számított, a modellkockázathoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0070 | KONCENTRÁLT POZÍCIÓK

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (11) bekezdése
  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkének megfelelően számított, a koncentrált pozíciókhoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0080 | JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése
  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelően számított, a jövőbeli adminisztratív költségekhez kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0090 | LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése
  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 16. cikkének megfelelően számított, a lejárat előtti visszaváltáshoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0100 | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése
  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 17. cikkének megfelelően számított, működési kockázathoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók. |
| 0110 | KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ ÖSSZESEN

  0010-es sor: az 575/2013/EU rendelet 34. és 105. cikke szerint a szavatolótőkéből levonandó kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege, amelyet megfelelően a C 01.00 tábla 0290-es sorában kell feltüntetni. A kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege a 0030-as és a 0180-as sor összege.
  0020-as sor: A 0010-es sorban feltüntetett kiegészítő értékelési korrekciók teljes összegének a kereskedési könyvi pozíciókból eredő része (abszolút érték).
  0030–0160-as sor: A 0010-es, 0030-as, 0050-es és a 0070–0100-as sor összege.
  0180–0210-as sor: A tartalékmódszer (fall-back-approach) szerinti portfóliókból eredő kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege. |
| 0120 | FELSŐ BIZONYTALANSÁGI ÉRTÉK

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 8. cikkének (2) bekezdése.
  A felső bizonytalansági érték kiszámításának és aggregálásának alapja ugyanaz, mint a kiegészítő értékelési korrekció 0110-es oszlopban számított teljes összegéé, de a kiegészítő értékelési korrekció teljes összegének meghatározásakor használt 90 %-ot fel kell váltani egy 10 %-os bizonyossági szinttel. |
| 0130–0140 | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

  A valós értéken értékelt eszközöknek és kötelezettségeknek a kiegészítő értékelési korrekciók 0010–0130-as és 0180-as sorban feltüntetett értékeinek megfelelő abszolút értéke. Néhány sor, különösen a 0090–0130-as sor esetében előfordulhat, hogy ezeket az összegeket szakértői megítélés alapján közelíteni vagy allokálni kell.
  0010-es sor: Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdése szerinti küszöbérték-számításba bevont valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek teljes abszolút értéke. Ez magában foglalja azon valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értékét, amelyek esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdése, 10. cikkének (2) bekezdése vagy 10. cikkének (3) bekezdése szerint nulla értékkel értékeltek a kiegészítő értékelési korrekciók, amelyeket elkülönítve kell feltüntetni a 0070-es és 0080-as sorban.
  A 0010-es sor a 0030-as és a 0180-as sor összege.
  0020-as sor: a 0010-es sorban feltüntetett valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek teljes abszolút értékének a kereskedési könyvi pozíciókból eredő része (abszolút érték).
  0030-as sor: az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9–17. cikkében említett portfólióknak megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ez magában foglalja azon valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értékét, amelyek esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdése, 10. cikkének (2) bekezdése vagy 10. cikkének (3) bekezdése szerint nulla értékkel értékeltek a kiegészítő értékelési korrekciók, amelyeket elkülönítve kell feltüntetni a 0070-es és 0080-as sorban. A 0030-as sor a 0090–0130-as sor összege.
  0050-es sor: Nem realizált hitelkockázati felárral kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció számításába bevont, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ennek a kiegészítő értékelési korrekciónak a kiszámítása céljából az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint az értékhatár-számításból kizárt, pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek nem tekinthetők többé pontosan megegyezőnek, kiegyenlítőnek.
  0060-as sor: befektetési és finanszírozási költségekkel kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció számításába bevont, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ennek a kiegészítő értékelési korrekciónak a kiszámítása céljából az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint az értékhatár-számításból kizárt, pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek nem tekinthetők többé pontosan megegyezőnek, kiegyenlítőnek.
  0070-es sor: Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdésében említett nulla kiegészítő értékelési korrekcióval rendelkezőnek értékelt értékelési kitettségnek megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.
  0080-as sor: Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikkének (2) és (3) bekezdésében említett nulla kiegészítő értékelési korrekcióval rendelkezőnek értékelt értékelési kitettségnek megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.
  0090–0130-as sor: Az alábbiakban meghatározottak szerint (lásd a kapcsolódó sorokhoz tartozó útmutatót) allokált valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke a következő kockázati kategóriáknak megfelelően: kamatláb, devizaárfolyam, hitel, részvény, áru. Ez magában foglalja azon valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értékét, amelyek esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdése, 10. cikkének (2) bekezdése vagy 10. cikkének (3) bekezdése szerint nulla értékkel értékeltek a kiegészítő értékelési korrekciók, amelyeket elkülönítve kell feltüntetni a 0070-es és 0080-as sorban.
  0180-as sor: A tartalékmódszer (fall-back approach) szerinti portfólióknak megfelelő valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. |
| 0130 | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK

  A 0130–0140-es oszlopra vonatkozó fenti útmutatóban kifejtettek szerint a különböző soroknak megfelelő valós értéken értékelt eszközök abszolút értéke. |
| 0140 | VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK

  A 0130–0140-es oszlopra vonatkozó fenti útmutatóban kifejtettek szerint a különböző soroknak megfelelő valós értéken értékelt kötelezettségek abszolút értéke. |
| 0150 | QTD BEVÉTEL

  A 0130–0140-es oszlopra vonatkozó fenti útmutatóban kifejtettek szerint a különböző soroknak megfelelő valós értéken értékelt eszközökhöz és kötelezettségekhez rendelt, az utolsó adatszolgáltatási időpont óta keletkezett, aktuális negyedévi bevételek (QTD bevétel), adott esetben szakértői megítélés alapján allokálva vagy közelítve. |
| 0160 | IPV KÜLÖNBÖZET

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikke (8) bekezdésének megfelelően végrehajtott független árfelülvizsgálat keretében az adatszolgáltatási időponthoz legközelebb eső hónap végén kiszámított ki nem igazított különbözetek (»IPV különbözet«) összes pozíciójának és kockázati tényezőjének összege, a releváns pozícióra vagy kockázati tényezőre vonatkozóan elérhető legjobb független adatok figyelembevételével.
  A ki nem igazított különbözetek a kereskedési rendszerek által generált értékelések és a havi IPV folyamat során értékelt értékelések közötti ki nem igazított különbözeteket jelentik.
  Nem vonhatók be az IPV különbözet számításába a releváns hónap végi dátumra vonatkozóan az intézmény könyveiben és nyilvántartásaiban szereplő kiigazított különbözetek. |
| 0170–0250 | VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓK

  Az intézmény számviteli valós értékében potenciálisan alkalmazott, néha »tartalékok«-ként hivatkozott korrekciók, amelyekre a könyv szerinti értékek generálásához használt értékelési modellen kívül kerül sor (kivéve az első napi nyereség és veszteség elhalasztását), és amely korrekciókról megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a releváns kiegészítő értékelési korrekció. Tükrözhetik az értékelési technikán belül figyelembe nem vett, kockázati prémium vagy kilépési költség formájában lévő kockázati tényezőket, és megfelelnek a valós érték definíciójának. Mindazonáltal a piaci szereplőknek az árképzéskor figyelembe kell venniük ezeket a korrekciókat. (IFRS 13 9. bekezdése és IFRS 13 88. bekezdése) |
| 0170 | PIACI ÁR BIZONYTALANSÁGA

  Az intézmény valós értékében abból a célból alkalmazott korrekció, hogy tükrözze egyenértékű eszközök, vagy – az értékelési modellhez való piaciparaméter-input tekintetében –az input kalibrálásához felhasznált eszközök megfigyelt ártartományának meglétéből eredő kockázati prémiumot, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a piaci ár bizonytalanságával kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció. |
| 0180 | POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK

  Az intézmény valós értékében azon tény figyelembevétele érdekében alkalmazott korrekció, hogy a pozíciószintű értékelések nem tükrözik a pozícióra vagy portfólióra vonatkozó kilépési árat, különösen, ha az ilyen értékeléseket piaci középárfolyamra kalibrálják, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a pozíciózárási költségekkel kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció. |
| 0190 | MODELLKOCKÁZAT

  Az intézmény valós értékében abból a célból alkalmazott korrekció, hogy tükrözzön olyan piaci vagy terméktényezőket, amelyeket a napi pozícióértékek és -kockázatok kiszámításához használt modell (értékelési modell) nem vesz figyelembe, vagy hogy megfelelő szintű óvatosságot tükrözzön, tekintettel különböző alternatív érvényes modellek és modellkalibrációk meglétéből eredő bizonytalanságra, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció. |
| 0200 | KONCENTRÁLT POZÍCIÓK

  Az intézmény valós értékében azon tény tükrözése céljából alkalmazott korrekció, hogy az intézménynél lévő aggregált pozíció nagyobb, mint a normál kereskedett volumen, vagy nagyobb azon pozícióméreteknél, amelyeken az értékelési modell által használt árak vagy inputok kalibrálásához használt megfigyelhető árjegyzések vagy ügyletek alapulnak, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció. |
| 0210 | NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR

  Az intézmény valós értékében a származtatott pozíciók partner általi nemteljesítéséből fakadó várható veszteségek fedezése céljából alkalmazott korrekció (azaz teljes hitelértékelési korrekció (CVA) intézményi szinten). |
| 0220 | BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK

  Az intézmény valós értékében a kompenzálás érdekében alkalmazott korrekció, amennyiben az értékelési modellek nem tükrözik teljes mértékben a finanszírozási költséget, amelyet a piaci szereplők egy pozíció vagy portfólió kilépési árában figyelembe vennének (azaz a finanszírozási értékelési korrekció intézményi szinten, ha az intézmény ilyen, vagy esetleg egyenértékű korrekciót számít). |
| 0230 | JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK

  Az intézmény valós értékében azon adminisztratív költségek tükrözése céljából alkalmazott korrekció, amelyek a portfólió vagy pozíció kapcsán felmerülnek, de amelyeket nem vesz figyelembe az értékelési modell vagy a modell inputjainak kalibrálásához használt árak, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a jövőbeli adminisztratív költségekkel kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció. |
| 0240 | LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

  Az intézmény valós értékében azon szerződéses vagy nem szerződéses lejárat előtti visszaváltásra vonatkozó várakozások tükrözése érdekében alkalmazott korrekció, amelyeket nem vesz figyelembe az értékelési modell, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a lejárat előtti visszaváltással kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció. |
| 0250 | MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

  Az intézmény valós értékében azon kockázati prémium tükrözése érdekében alkalmazott korrekció, amelyet a piaci szereplők felszámítanának a portfólióban lévő szerződések fedezéséből, adminisztrációjából és elszámolásából eredő működési kockázatok kompenzációja céljából, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a működési kockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció. |
| 0260 | 1. NAPI EREDMÉNY

  Azon esetek tükrözése céljából alkalmazott korrekciók, amelyekben az értékelési modell plusz a pozícióra vagy portfólióra alkalmazandó összes többi releváns valósérték-korrekció nem vette figyelembe az első napi megjelenítéskor fizetett vagy kapott árat, azaz az első napi nyereségek és veszteségek elhalasztását (IFRS 9 B5.1.2A. bekezdés). |
| 0270 | MAGYARÁZAT LEÍRÁS

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerint kezelt pozíciók leírása, és annak magyarázata, hogy miért nem volt lehetséges a rendelet 9–17. cikkének az alkalmazása. |

Oszlop

0010–0100

KATEGÓRIASZINTŰ KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9–11. cikkében, illetve 14–17. cikkében leírtak szerint kell kiszámítani a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel, a modellkockázattal, a koncentrált pozíciókkal, a jövőbeli adminisztratív költségekkel, a lejárat előtti visszaváltással és a működési kockázattal kapcsolatos kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciókat.

A piaci ár bizonytalansága, a pozíciózárási költségek és a modellkockázat kategóriák esetében, amelyekre az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésében, 10. cikkének (7) bekezdésében illetve 11. cikkének (7) bekezdésében meghatározottak szerint diverzifikációs előny vonatkozik, a kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciókat eltérő rendelkezés hiányában úgy kell feltüntetni, mint az egyedi kiegészítő értékelési korrekciók egyszerű összege a diverzifikációs előny előtt [mivel az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet mellékletében szereplő 1. módszer vagy a 2. módszer használatával számított diverzifikációs nyereséget a tábla 1.1.2., 1.1.2.1. és 1.1.2.2. tételében kell feltüntetni].

A piaci ár bizonytalansága, a pozíciózárási költségek és a modellkockázat kategóriák esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikke (5) bekezdésének b) pontjában, 10. cikke (6) bekezdésének b) pontjában és 11. cikkének (4) bekezdésében említettek szerint a szakértői módszerrel kiszámított összegeket elkülönítve, a 0020-as, 0040-es és 0060-as oszlopban kell feltüntetni.

0010

PIACI ÁR BIZONYTALANSÁGA

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése.

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének megfelelően számított, a piaci ár bizonytalanságához kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0020

EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikke (5) bekezdése b) pontjának megfelelően számított, a piaci ár bizonytalanságához kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0030

POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése.

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikkének megfelelően számított, a pozíciózárási költségekhez kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0040

EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (6) bekezdése b) pontjának megfelelően számított, a pozíciózárási költségekhez kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0050

MODELLKOCKÁZAT

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikkének megfelelően számított, a modellkockázathoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0060

EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikkének (4) bekezdése szerint számított, a modellkockázathoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0070

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (11) bekezdése

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkének megfelelően számított, a koncentrált pozíciókhoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0080

JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelően számított, a jövőbeli adminisztratív költségekhez kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0090

LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 16. cikkének megfelelően számított, a lejárat előtti visszaváltáshoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0100

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 17. cikkének megfelelően számított, működési kockázathoz kapcsolódó kiegészítő értékelési korrekciók.

0110

KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ ÖSSZESEN

0010-es sor: az 575/2013/EU rendelet 34. és 105. cikke szerint a szavatolótőkéből levonandó kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege, amelyet megfelelően a C 01.00 tábla 0290-es sorában kell feltüntetni. A kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege a 0030-as és a 0180-as sor összege.

0020-as sor: A 0010-es sorban feltüntetett kiegészítő értékelési korrekciók teljes összegének a kereskedési könyvi pozíciókból eredő része (abszolút érték).

0030–0160-as sor: A 0010-es, 0030-as, 0050-es és a 0070–0100-as sor összege.

0180–0210-as sor: A tartalékmódszer (fall-back-approach) szerinti portfóliókból eredő kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege.

0120

FELSŐ BIZONYTALANSÁGI ÉRTÉK

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 8. cikkének (2) bekezdése.

A felső bizonytalansági érték kiszámításának és aggregálásának alapja ugyanaz, mint a kiegészítő értékelési korrekció 0110-es oszlopban számított teljes összegéé, de a kiegészítő értékelési korrekció teljes összegének meghatározásakor használt 90 %-ot fel kell váltani egy 10 %-os bizonyossági szinttel.

0130–0140

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

A valós értéken értékelt eszközöknek és kötelezettségeknek a kiegészítő értékelési korrekciók 0010–0130-as és 0180-as sorban feltüntetett értékeinek megfelelő abszolút értéke. Néhány sor, különösen a 0090–0130-as sor esetében előfordulhat, hogy ezeket az összegeket szakértői megítélés alapján közelíteni vagy allokálni kell.

0010-es sor: Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdése szerinti küszöbérték-számításba bevont valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek teljes abszolút értéke. Ez magában foglalja azon valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értékét, amelyek esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdése, 10. cikkének (2) bekezdése vagy 10. cikkének (3) bekezdése szerint nulla értékkel értékeltek a kiegészítő értékelési korrekciók, amelyeket elkülönítve kell feltüntetni a 0070-es és 0080-as sorban.

A 0010-es sor a 0030-as és a 0180-as sor összege.

0020-as sor: a 0010-es sorban feltüntetett valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek teljes abszolút értékének a kereskedési könyvi pozíciókból eredő része (abszolút érték).

0030-as sor: az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9–17. cikkében említett portfólióknak megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ez magában foglalja azon valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értékét, amelyek esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdése, 10. cikkének (2) bekezdése vagy 10. cikkének (3) bekezdése szerint nulla értékkel értékeltek a kiegészítő értékelési korrekciók, amelyeket elkülönítve kell feltüntetni a 0070-es és 0080-as sorban. A 0030-as sor a 0090–0130-as sor összege.

0050-es sor: Nem realizált hitelkockázati felárral kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció számításába bevont, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ennek a kiegészítő értékelési korrekciónak a kiszámítása céljából az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint az értékhatár-számításból kizárt, pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek nem tekinthetők többé pontosan megegyezőnek, kiegyenlítőnek.

0060-as sor: befektetési és finanszírozási költségekkel kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció számításába bevont, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ennek a kiegészítő értékelési korrekciónak a kiszámítása céljából az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint az értékhatár-számításból kizárt, pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek nem tekinthetők többé pontosan megegyezőnek, kiegyenlítőnek.

0070-es sor: Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdésében említett nulla kiegészítő értékelési korrekcióval rendelkezőnek értékelt értékelési kitettségnek megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.

0080-as sor: Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikkének (2) és (3) bekezdésében említett nulla kiegészítő értékelési korrekcióval rendelkezőnek értékelt értékelési kitettségnek megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.

0090–0130-as sor: Az alábbiakban meghatározottak szerint (lásd a kapcsolódó sorokhoz tartozó útmutatót) allokált valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke a következő kockázati kategóriáknak megfelelően: kamatláb, devizaárfolyam, hitel, részvény, áru. Ez magában foglalja azon valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értékét, amelyek esetében az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdése, 10. cikkének (2) bekezdése vagy 10. cikkének (3) bekezdése szerint nulla értékkel értékeltek a kiegészítő értékelési korrekciók, amelyeket elkülönítve kell feltüntetni a 0070-es és 0080-as sorban.

0180-as sor: A tartalékmódszer (fall-back approach) szerinti portfólióknak megfelelő valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.

0130

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK

A 0130–0140-es oszlopra vonatkozó fenti útmutatóban kifejtettek szerint a különböző soroknak megfelelő valós értéken értékelt eszközök abszolút értéke.

0140

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK

A 0130–0140-es oszlopra vonatkozó fenti útmutatóban kifejtettek szerint a különböző soroknak megfelelő valós értéken értékelt kötelezettségek abszolút értéke.

0150

QTD BEVÉTEL

A 0130–0140-es oszlopra vonatkozó fenti útmutatóban kifejtettek szerint a különböző soroknak megfelelő valós értéken értékelt eszközökhöz és kötelezettségekhez rendelt, az utolsó adatszolgáltatási időpont óta keletkezett, aktuális negyedévi bevételek (QTD bevétel), adott esetben szakértői megítélés alapján allokálva vagy közelítve.

0160

IPV KÜLÖNBÖZET

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikke (8) bekezdésének megfelelően végrehajtott független árfelülvizsgálat keretében az adatszolgáltatási időponthoz legközelebb eső hónap végén kiszámított ki nem igazított különbözetek (»IPV különbözet«) összes pozíciójának és kockázati tényezőjének összege, a releváns pozícióra vagy kockázati tényezőre vonatkozóan elérhető legjobb független adatok figyelembevételével.

A ki nem igazított különbözetek a kereskedési rendszerek által generált értékelések és a havi IPV folyamat során értékelt értékelések közötti ki nem igazított különbözeteket jelentik.

Nem vonhatók be az IPV különbözet számításába a releváns hónap végi dátumra vonatkozóan az intézmény könyveiben és nyilvántartásaiban szereplő kiigazított különbözetek.

0170–0250

VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓK

Az intézmény számviteli valós értékében potenciálisan alkalmazott, néha »tartalékok«-ként hivatkozott korrekciók, amelyekre a könyv szerinti értékek generálásához használt értékelési modellen kívül kerül sor (kivéve az első napi nyereség és veszteség elhalasztását), és amely korrekciókról megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a releváns kiegészítő értékelési korrekció. Tükrözhetik az értékelési technikán belül figyelembe nem vett, kockázati prémium vagy kilépési költség formájában lévő kockázati tényezőket, és megfelelnek a valós érték definíciójának. Mindazonáltal a piaci szereplőknek az árképzéskor figyelembe kell venniük ezeket a korrekciókat. (IFRS 13 9. bekezdése és IFRS 13 88. bekezdése)

0170

PIACI ÁR BIZONYTALANSÁGA

Az intézmény valós értékében abból a célból alkalmazott korrekció, hogy tükrözze egyenértékű eszközök, vagy – az értékelési modellhez való piaciparaméter-input tekintetében –az input kalibrálásához felhasznált eszközök megfigyelt ártartományának meglétéből eredő kockázati prémiumot, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a piaci ár bizonytalanságával kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció.

0180

POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK

Az intézmény valós értékében azon tény figyelembevétele érdekében alkalmazott korrekció, hogy a pozíciószintű értékelések nem tükrözik a pozícióra vagy portfólióra vonatkozó kilépési árat, különösen, ha az ilyen értékeléseket piaci középárfolyamra kalibrálják, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a pozíciózárási költségekkel kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció.

0190

MODELLKOCKÁZAT

Az intézmény valós értékében abból a célból alkalmazott korrekció, hogy tükrözzön olyan piaci vagy terméktényezőket, amelyeket a napi pozícióértékek és -kockázatok kiszámításához használt modell (értékelési modell) nem vesz figyelembe, vagy hogy megfelelő szintű óvatosságot tükrözzön, tekintettel különböző alternatív érvényes modellek és modellkalibrációk meglétéből eredő bizonytalanságra, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció.

0200

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK

Az intézmény valós értékében azon tény tükrözése céljából alkalmazott korrekció, hogy az intézménynél lévő aggregált pozíció nagyobb, mint a normál kereskedett volumen, vagy nagyobb azon pozícióméreteknél, amelyeken az értékelési modell által használt árak vagy inputok kalibrálásához használt megfigyelhető árjegyzések vagy ügyletek alapulnak, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció.

0210

NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR

Az intézmény valós értékében a származtatott pozíciók partner általi nemteljesítéséből fakadó várható veszteségek fedezése céljából alkalmazott korrekció (azaz teljes hitelértékelési korrekció (CVA) intézményi szinten).

0220

BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK

Az intézmény valós értékében a kompenzálás érdekében alkalmazott korrekció, amennyiben az értékelési modellek nem tükrözik teljes mértékben a finanszírozási költséget, amelyet a piaci szereplők egy pozíció vagy portfólió kilépési árában figyelembe vennének (azaz a finanszírozási értékelési korrekció intézményi szinten, ha az intézmény ilyen, vagy esetleg egyenértékű korrekciót számít).

0230

JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK

Az intézmény valós értékében azon adminisztratív költségek tükrözése céljából alkalmazott korrekció, amelyek a portfólió vagy pozíció kapcsán felmerülnek, de amelyeket nem vesz figyelembe az értékelési modell vagy a modell inputjainak kalibrálásához használt árak, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a jövőbeli adminisztratív költségekkel kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció.

0240

LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

Az intézmény valós értékében azon szerződéses vagy nem szerződéses lejárat előtti visszaváltásra vonatkozó várakozások tükrözése érdekében alkalmazott korrekció, amelyeket nem vesz figyelembe az értékelési modell, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a lejárat előtti visszaváltással kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció.

0250

MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

Az intézmény valós értékében azon kockázati prémium tükrözése érdekében alkalmazott korrekció, amelyet a piaci szereplők felszámítanának a portfólióban lévő szerződések fedezéséből, adminisztrációjából és elszámolásából eredő működési kockázatok kompenzációja céljából, és amely korrekcióról így megállapítható, hogy ugyanarra az értékelési bizonytalansági forrásra vonatkozik, mint a működési kockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció.

0260

1. NAPI EREDMÉNY

Azon esetek tükrözése céljából alkalmazott korrekciók, amelyekben az értékelési modell plusz a pozícióra vagy portfólióra alkalmazandó összes többi releváns valósérték-korrekció nem vette figyelembe az első napi megjelenítéskor fizetett vagy kapott árat, azaz az első napi nyereségek és veszteségek elhalasztását (IFRS 9 B5.1.2A. bekezdés).

0270

MAGYARÁZAT LEÍRÁS

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerint kezelt pozíciók leírása, és annak magyarázata, hogy miért nem volt lehetséges a rendelet 9–17. cikkének az alkalmazása.

| Sor |
| --- |
| 0010 | 1. ALAPVETŐ MÓDSZER ÖSSZESEN

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikkének (2) bekezdése.
  A 0010–0110-es oszlopban említett kiegészítő értékelési korrekciók minden egyes releváns kategóriájára vonatkozóan az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. fejezetében meghatározott alapvető módszer szerint kiszámított kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege az említett rendelet 4. cikkének (1) bekezdése szerinti értékhatár-számításba bevont valós értéken értékelt eszközökre és kötelezettségekre vonatkozóan. Ez magában foglalja az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (7) bekezdésével összhangban a 0140-es sorban feltüntetett diverzifikációs nyereséget. |
| 0020 | EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikkének (2) bekezdése.
  A 0010–0110-es oszlopban említett kiegészítő értékelési korrekciók minden egyes releváns kategóriájára vonatkozóan a 0010-es sorban feltüntetett kiegészítő értékelési korrekciók teljes összegének a kereskedési könyvi pozíciókból eredő része (abszolút érték). |
| 0030 | 1.1 AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ BIZOTTSÁGI RENDELET 9–17. CIKKE SZERINTI PORTFÓLIÓK – KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ UTÁN

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének a) pontja.
  A 0010–0110-es oszlopban említett kiegészítő értékelési korrekciók minden egyes releváns kategóriájára vonatkozóan az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9–17. cikke szerint számított kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege az említett rendelet 4. cikkének (1) bekezdése szerinti értékhatár-számításba bevont valós értéken értékelt eszközökre és kötelezettségekre vonatkozóan, kivéve az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének b) pontjában leírt kezelés alá tartozó valós értéken értékelt eszközöket és kötelezettségeket.
  Ez magában foglalja az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. és 13. cikke szerint számított, a 0050-es és 0060-as sorban feltüntetett kiegészítő értékelési korrekciókat, amelyeket az említett rendelet 12. cikkének (2) bekezdésében és 13. cikkének (2) bekezdésében meghatározottak szerint tartalmaznak a piaci ár bizonytalanságával kapcsolatos, a pozíciózárási költségekkel kapcsolatos, és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók.
  Ez magában foglalja az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (7) bekezdésével összhangban a 0140-es sorban feltüntetett diverzifikációs nyereséget.
  A 0030-as sornak a 0040-es és 0140-es sor különbözetének kell lennie. |
| 0040–0130 | 1.1.1. KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTT

  A 0090–0130-as sor esetében az intézményeknek az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdése szerinti értékhatár-számításba bevont (kereskedési könyvi és nem kereskedési könyvi) valós értéken értékelt eszközeiket és kötelezettségeiket a következő kockázati kategóriákhoz kell allokálniuk: kamatláb, devizaárfolyam, hitel, részvény, áru.
  Az intézmények e célból belső kockázatkezelési struktúrájukra támaszkodnak, és a szakértői megítélés alapján kidolgozott hozzárendelést követve üzletágaikat vagy kereskedési egységeiket a legmegfelelőbb kockázati kategóriához rendelik. Az allokált üzletágaknak vagy kereskedési egységeknek megfelelő kiegészítő értékelési korrekciókat, valósérték-korrekciókat és egyéb előírt információkat ugyanazon releváns kockázati kategóriába kell allokálni, hogy a sorok szintjén minden egyes kockázati kategória esetében biztosított legyen mind a prudenciális célból, mind a számviteli célból végrehajtott korrekciók következetes áttekintése, valamint az érintett pozíciók nagyságának megjelölése (a valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek szempontjából). Amennyiben a kiegészítő értékelési korrekciókat vagy egyéb korrekciókat eltérő aggregálási szinten számítják, mindenekelőtt a vállalkozás szintjén, az intézményeknek ki kell dolgozniuk egy allokációs módszert a kiegészítő értékelési korrekcióknak a releváns pozícióhalmazokhoz való rendeléséhez. Az allokációs módszernek azt kell eredményeznie, hogy a 0040-es sor a 0050–0130-as sorok összege legyen a 0010–0100-as oszlop esetében.
  Az alkalmazott módszertől függetlenül a feltüntetett információknak a lehető legnagyobb mértékben következetesnek kell lenniük a sorok szintjén, mivel a megadott információk ezen a szinten kerülnek összehasonlításra (kiegészítő értékelési korrekciók összegei, felső bizonytalansági érték, valósérték-összegek és potenciális valósérték-korrekciók).
  A 0090–0130-as sor szerinti bontás nem foglalja magában az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. és 13. cikke alapján számított, a 0050-es és 0060-as sorban feltüntetett kiegészítő értékelési korrekciókat, amelyeket az említett rendelet 12. cikkének (2) bekezdésében és 13. cikkének (2) bekezdésében meghatározottak szerint tartalmaznak a piaci ár bizonytalanságával kapcsolatos, a pozíciózárási költségekkel kapcsolatos, és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók.
  A diverzifikációs nyereségek az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (7) bekezdésével összhangban a 0140-es sorban vannak feltüntetve, ezért nem szerepelnek a 0040–0130-as sorban. |
| 0050 | EBBŐL: NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikke.
  A nem realizált hitelkockázati felárra vonatkozóan kiszámított kiegészítő értékelési korrekció teljes összege, és az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikke szerinti allokációja a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók között.
  0110-es oszlop: A kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege csak tájékoztatásul szerepel, mivel a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók közötti allokációjának eredményeképp – a diverzifikációs nyereségek figyelembevétele után – a vonatkozó kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciók alá kerül.
  0130-as és 0140-es oszlop: nem realizált hitelkockázati felárral kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók számításába bevont, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ennek a kiegészítő értékelési korrekciónak a kiszámítása céljából az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint az értékhatár-számításból kizárt pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek nem tekinthetők többé pontosan megegyezőnek, kiegyenlítőnek. |
| 0060 | EBBŐL: BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

  Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 17. cikke.
  A befektetési és finanszírozási költségekre vonatkozóan kiszámított kiegészítő értékelési korrekció teljes összege, és az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 13. cikk szerinti allokációja a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók között.
  0110-es oszlop: A kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege csak tájékoztatásul szerepel, mivel a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók közötti allokációjának eredményeképp – a diverzifikációs nyereségek figyelembevétele után – a vonatkozó kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciók alá kerül.
  0130-as és 0140-es oszlop: befektetési és finanszírozási költségekkel kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció számításába bevont, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ennek a kiegészítő értékelési korrekciónak a kiszámítása céljából az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint az értékhatár-számításból kizárt pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek nem tekinthetők többé pontosan megegyezőnek, kiegyenlítőnek. |
| 0070 | EBBŐL: AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELET 9. CIKKÉNEK (2) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdése szerint nulla kiegészítő értékelési korrekcióval rendelkezőnek értékelt értékelési kitettségnek megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. |
| 0080 | EBBŐL: AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELET 10. CIKKÉNEK (2) és (3) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikkének (2) bekezdése vagy 10. cikkének (3) bekezdése szerint nulla kiegészítő értékelési korrekcióval rendelkezőnek értékelt értékelési kitettségnek megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. |
| 0090 | 1.1.1.1. KAMATOK |
| 0100 | 1.1.1.2. DEVIZA |
| 0110 | 1.1.1.3. HITEL |
| 0120 | 1.1.1.4. RÉSZVÉNYEK |
| 0130 | 1.1.1.5. ÁRUK |
| 0140 | 1.1.2. (–) DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNYÖK

  A diverzifikációs nyereség teljes összege. A 0150-es és 0160-as sor összege. |
| 0150 | 1.1.2.1. (-) AZ 1. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (6) bekezdésével összhangban a kiegészítő értékelési korrekciók 1. módszer szerint összesített kategóriái esetében az egyedi kiegészítő értékelési korrekciók összege és a teljes kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekció – az összesítés céljából végzett korrekciót követő – összege közötti különbség. |
| 0160 | 1.1.2.2. (–) A 2. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (6) bekezdésével összhangban a kiegészítő értékelési korrekciók 2. módszer szerint összesített kategóriái esetében az egyedi kiegészítő értékelési korrekciók összege és a teljes kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekció – az összesítés céljából végzett korrekciót követő – összege közötti különbség. |
| 0170 | 1.1.2.2.* TÁJÉKOZTATÓ ADAT: DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTTI KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK, AMELYEK 90 %-OT MEGHALADÓ MÉRTÉKBEN CSÖKKENNEK A 2. MÓDSZER SZERINTI DIVERZIFIKÁCIÓVAL

  A 2. módszer terminológiájában a FV – PV összege minden értékelési kitettség esetében, amelyeknél APVA < 10 % (FV – PV). |
| 0180 | 1.2. A TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH) SZERINTI PORTFÓLIÓK

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének b) pontja.
  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerinti tartalékmódszer alá tartozó portfóliók esetében a teljes kiegészítő értékelési korrekciót a 0190-es, 0200-as és a 0210-es sor összegeként kell kiszámítani.
  A vonatkozó mérleg- és egyéb háttérinformációkat a 0130–0260-as oszlopban kell megadni. A pozíciók leírását és annak magyarázatát, hogy miért nem volt lehetséges az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9–17. cikkének alkalmazása, a 0270-es oszlopban kell megadni. |
| 0190 | 1.2.1. TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH); A NEM REALIZÁLT NYERESÉG 100 %-A

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdése b) pontjának i. alpontja. |
| 0200 | 1.2.2. TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH); A NÉVLEGES ÉRTÉK 10 %-A

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontja. |
| 0210 | 1.2.3. TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH); A KEZDETI ÉRTÉK 25 %-A

  Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdése b) pontjának iii. alpontja. |

Sor

0010

1. ALAPVETŐ MÓDSZER ÖSSZESEN

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikkének (2) bekezdése.

A 0010–0110-es oszlopban említett kiegészítő értékelési korrekciók minden egyes releváns kategóriájára vonatkozóan az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 3. fejezetében meghatározott alapvető módszer szerint kiszámított kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege az említett rendelet 4. cikkének (1) bekezdése szerinti értékhatár-számításba bevont valós értéken értékelt eszközökre és kötelezettségekre vonatkozóan. Ez magában foglalja az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (7) bekezdésével összhangban a 0140-es sorban feltüntetett diverzifikációs nyereséget.

0020

EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikkének (2) bekezdése.

A 0010–0110-es oszlopban említett kiegészítő értékelési korrekciók minden egyes releváns kategóriájára vonatkozóan a 0010-es sorban feltüntetett kiegészítő értékelési korrekciók teljes összegének a kereskedési könyvi pozíciókból eredő része (abszolút érték).

0030

1.1 AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ BIZOTTSÁGI RENDELET 9–17. CIKKE SZERINTI PORTFÓLIÓK – KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ UTÁN

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének a) pontja.

A 0010–0110-es oszlopban említett kiegészítő értékelési korrekciók minden egyes releváns kategóriájára vonatkozóan az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9–17. cikke szerint számított kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege az említett rendelet 4. cikkének (1) bekezdése szerinti értékhatár-számításba bevont valós értéken értékelt eszközökre és kötelezettségekre vonatkozóan, kivéve az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének b) pontjában leírt kezelés alá tartozó valós értéken értékelt eszközöket és kötelezettségeket.

Ez magában foglalja az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. és 13. cikke szerint számított, a 0050-es és 0060-as sorban feltüntetett kiegészítő értékelési korrekciókat, amelyeket az említett rendelet 12. cikkének (2) bekezdésében és 13. cikkének (2) bekezdésében meghatározottak szerint tartalmaznak a piaci ár bizonytalanságával kapcsolatos, a pozíciózárási költségekkel kapcsolatos, és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók.

Ez magában foglalja az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (7) bekezdésével összhangban a 0140-es sorban feltüntetett diverzifikációs nyereséget.

A 0030-as sornak a 0040-es és 0140-es sor különbözetének kell lennie.

0040–0130

1.1.1. KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTT

A 0090–0130-as sor esetében az intézményeknek az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdése szerinti értékhatár-számításba bevont (kereskedési könyvi és nem kereskedési könyvi) valós értéken értékelt eszközeiket és kötelezettségeiket a következő kockázati kategóriákhoz kell allokálniuk: kamatláb, devizaárfolyam, hitel, részvény, áru.

Az intézmények e célból belső kockázatkezelési struktúrájukra támaszkodnak, és a szakértői megítélés alapján kidolgozott hozzárendelést követve üzletágaikat vagy kereskedési egységeiket a legmegfelelőbb kockázati kategóriához rendelik. Az allokált üzletágaknak vagy kereskedési egységeknek megfelelő kiegészítő értékelési korrekciókat, valósérték-korrekciókat és egyéb előírt információkat ugyanazon releváns kockázati kategóriába kell allokálni, hogy a sorok szintjén minden egyes kockázati kategória esetében biztosított legyen mind a prudenciális célból, mind a számviteli célból végrehajtott korrekciók következetes áttekintése, valamint az érintett pozíciók nagyságának megjelölése (a valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek szempontjából). Amennyiben a kiegészítő értékelési korrekciókat vagy egyéb korrekciókat eltérő aggregálási szinten számítják, mindenekelőtt a vállalkozás szintjén, az intézményeknek ki kell dolgozniuk egy allokációs módszert a kiegészítő értékelési korrekcióknak a releváns pozícióhalmazokhoz való rendeléséhez. Az allokációs módszernek azt kell eredményeznie, hogy a 0040-es sor a 0050–0130-as sorok összege legyen a 0010–0100-as oszlop esetében.

Az alkalmazott módszertől függetlenül a feltüntetett információknak a lehető legnagyobb mértékben következetesnek kell lenniük a sorok szintjén, mivel a megadott információk ezen a szinten kerülnek összehasonlításra (kiegészítő értékelési korrekciók összegei, felső bizonytalansági érték, valósérték-összegek és potenciális valósérték-korrekciók).

A 0090–0130-as sor szerinti bontás nem foglalja magában az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. és 13. cikke alapján számított, a 0050-es és 0060-as sorban feltüntetett kiegészítő értékelési korrekciókat, amelyeket az említett rendelet 12. cikkének (2) bekezdésében és 13. cikkének (2) bekezdésében meghatározottak szerint tartalmaznak a piaci ár bizonytalanságával kapcsolatos, a pozíciózárási költségekkel kapcsolatos, és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók.

A diverzifikációs nyereségek az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (7) bekezdésével összhangban a 0140-es sorban vannak feltüntetve, ezért nem szerepelnek a 0040–0130-as sorban.

0050

EBBŐL: NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikke.

A nem realizált hitelkockázati felárra vonatkozóan kiszámított kiegészítő értékelési korrekció teljes összege, és az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikke szerinti allokációja a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók között.

0110-es oszlop: A kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege csak tájékoztatásul szerepel, mivel a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók közötti allokációjának eredményeképp – a diverzifikációs nyereségek figyelembevétele után – a vonatkozó kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciók alá kerül.

0130-as és 0140-es oszlop: nem realizált hitelkockázati felárral kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók számításába bevont, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ennek a kiegészítő értékelési korrekciónak a kiszámítása céljából az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint az értékhatár-számításból kizárt pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek nem tekinthetők többé pontosan megegyezőnek, kiegyenlítőnek.

0060

EBBŐL: BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikkének (10) bekezdése, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 17. cikke.

A befektetési és finanszírozási költségekre vonatkozóan kiszámított kiegészítő értékelési korrekció teljes összege, és az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 13. cikk szerinti allokációja a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók között.

0110-es oszlop: A kiegészítő értékelési korrekciók teljes összege csak tájékoztatásul szerepel, mivel a piaci ár bizonytalanságával, a pozíciózárási költségekkel és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciók közötti allokációjának eredményeképp – a diverzifikációs nyereségek figyelembevétele után – a vonatkozó kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekciók alá kerül.

0130-as és 0140-es oszlop: befektetési és finanszírozási költségekkel kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció számításába bevont, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke. Ennek a kiegészítő értékelési korrekciónak a kiszámítása céljából az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (2) bekezdése szerint az értékhatár-számításból kizárt pontosan megegyező, valós értéken értékelt kiegyenlítő eszközök és kötelezettségek nem tekinthetők többé pontosan megegyezőnek, kiegyenlítőnek.

0070

EBBŐL: AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELET 9. CIKKÉNEK (2) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (2) bekezdése szerint nulla kiegészítő értékelési korrekcióval rendelkezőnek értékelt értékelési kitettségnek megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.

0080

EBBŐL: AZ (EU) 2016/101 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELET 10. CIKKÉNEK (2) és (3) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikkének (2) bekezdése vagy 10. cikkének (3) bekezdése szerint nulla kiegészítő értékelési korrekcióval rendelkezőnek értékelt értékelési kitettségnek megfelelő, valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke.

0090

1.1.1.1. KAMATOK

0100

1.1.1.2. DEVIZA

0110

1.1.1.3. HITEL

0120

1.1.1.4. RÉSZVÉNYEK

0130

1.1.1.5. ÁRUK

0140

1.1.2. (–) DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNYÖK

A diverzifikációs nyereség teljes összege. A 0150-es és 0160-as sor összege.

0150

1.1.2.1. (-) AZ 1. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (6) bekezdésével összhangban a kiegészítő értékelési korrekciók 1. módszer szerint összesített kategóriái esetében az egyedi kiegészítő értékelési korrekciók összege és a teljes kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekció – az összesítés céljából végzett korrekciót követő – összege közötti különbség.

0160

1.1.2.2. (–) A 2. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS ELŐNY

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkének (6) bekezdésével, 10. cikkének (7) bekezdésével és 11. cikkének (6) bekezdésével összhangban a kiegészítő értékelési korrekciók 2. módszer szerint összesített kategóriái esetében az egyedi kiegészítő értékelési korrekciók összege és a teljes kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekció – az összesítés céljából végzett korrekciót követő – összege közötti különbség.

0170

1.1.2.2.* TÁJÉKOZTATÓ ADAT: DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTTI KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK, AMELYEK 90 %-OT MEGHALADÓ MÉRTÉKBEN CSÖKKENNEK A 2. MÓDSZER SZERINTI DIVERZIFIKÁCIÓVAL

A 2. módszer terminológiájában a FV – PV összege minden értékelési kitettség esetében, amelyeknél APVA < 10 % (FV – PV).

0180

1.2. A TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH) SZERINTI PORTFÓLIÓK

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének b) pontja.

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdésének b) pontja szerinti tartalékmódszer alá tartozó portfóliók esetében a teljes kiegészítő értékelési korrekciót a 0190-es, 0200-as és a 0210-es sor összegeként kell kiszámítani.

A vonatkozó mérleg- és egyéb háttérinformációkat a 0130–0260-as oszlopban kell megadni. A pozíciók leírását és annak magyarázatát, hogy miért nem volt lehetséges az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 9–17. cikkének alkalmazása, a 0270-es oszlopban kell megadni.

0190

1.2.1. TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH); A NEM REALIZÁLT NYERESÉG 100 %-A

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdése b) pontjának i. alpontja.

0200

1.2.2. TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH); A NÉVLEGES ÉRTÉK 10 %-A

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontja.

0210

1.2.3. TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH); A KEZDETI ÉRTÉK 25 %-A

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. cikke (2) bekezdése b) pontjának iii. alpontja.

6.3.   C 32.03 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA (PRUVAL 3)

6.3.1.   Általános megjegyzések

| 181. | Ezt a táblát kizárólag olyan intézményeknek kell kitölteniük, amelyek saját szintjükön meghaladják az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdésében említett értékhatárt. A valamely, az értékhatárt konszolidált szinten meghaladó csoport részét képező intézményeknek csak akkor kell kitölteniük ezt a táblát, ha a saját szintjükön is meghaladják az értékhatárt. |
| --- | --- |

181.

| 182. | Ebben a táblában az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikkével összhangban kiszámított teljes kategóriaszintű, modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióhoz hozzájáruló, a kiegészítő értékelési korrekció összegét tekintve első 20 egyedi, modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció részleteit kell feltüntetni. Ez az információ megfelel a C 32.02. tábla 0050-es oszlopában megadott információknak. |
| --- | --- |

182.

| 183. | Az első 20 egyedi, modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciót és a kapcsolódó termékinformációkat csökkenő sorrendben, a legnagyobb egyedi, modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióval kezdve kell feltüntetni. |
| --- | --- |

183.

| 184. | Az ezen legnagyobb egyedi, modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióknak megfelelő termékeket az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 19. cikke (3) bekezdésének a) pontjában előírt termékleltár használatával kell feltüntetni. |
| --- | --- |

184.

| 185. | Amennyiben a termékek az értékelési modell és a modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció tekintetében kellően homogének, össze kell vonni és egyetlen soron kell bemutatni őket, hogy az intézmény teljes kategóriaszintű, modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciójára vonatkozóan maximalizálni lehessen e tábla lefedettségét. |
| --- | --- |

185.

6.3.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0005 | BESOROLÁS

  A besorolás egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb., ahol az 1-et a legnagyobb egyedi modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióhoz kell rendelni, a 2-t a második legnagyobbhoz, és így tovább. |
| 0010 | MODELL

  A modell belső neve (alfanumerikus), amelyet az intézmény a modell azonosítására használ. |
| 0020 | KOCKÁZATI KATEGÓRIA

  A modellkockázattal kapcsolatos értékelési korrekcióhoz vezető terméket vagy termékcsoportot leginkább jellemző kockázati kategória (kamat, devizaárfolyam, hitel, részvény, áru).
  Az intézményeknek a következő kódokat kell feltüntetniük:







  IR | – | kamat |
| FX | – | devizaárfolyam |
| CR | – | hitel |
| EQ | – | részvény |
| CO | – | áru |

Oszlop

0005

BESOROLÁS

A besorolás egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb., ahol az 1-et a legnagyobb egyedi modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióhoz kell rendelni, a 2-t a második legnagyobbhoz, és így tovább.

0010

MODELL

A modell belső neve (alfanumerikus), amelyet az intézmény a modell azonosítására használ.

0020

KOCKÁZATI KATEGÓRIA

A modellkockázattal kapcsolatos értékelési korrekcióhoz vezető terméket vagy termékcsoportot leginkább jellemző kockázati kategória (kamat, devizaárfolyam, hitel, részvény, áru).

Az intézményeknek a következő kódokat kell feltüntetniük:

IR

–

kamat

FX

–

devizaárfolyam

CR

–

hitel

EQ

–

részvény

CO

–

áru

0030

TERMÉK

A modell használatával értékelt termék vagy termékcsoport belső neve (alfanumerikus), az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 19. cikke (3) bekezdésének a) pontjában előírt termékleltárral összhangban.

0040

MEGFIGYELHETŐSÉG

A termékkel vagy termékcsoporttal kapcsolatos olyan ármegfigyelések száma az elmúlt tizenkét hónapban, amelyek teljesítik a következő kritériumok valamelyikét:

| — | Az ármegfigyelés olyan ár, amelyen az intézmény ügyletet hajtott végre, |
| --- | --- |

—

Az ármegfigyelés olyan ár, amelyen az intézmény ügyletet hajtott végre,

| — | Harmadik felek közötti tényleges ügylet ellenőrizhető ára, |
| --- | --- |

—

Harmadik felek közötti tényleges ügylet ellenőrizhető ára,

| — | Az ár kötelező érvényű jegyzésből származik. |
| --- | --- |

—

Az ár kötelező érvényű jegyzésből származik.

Az intézményeknek a következő értékek egyikét kell feltüntetniük: »nincs«, »1–6«, »6–24«, »24–100«, »100+«.

0050

MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikkének (1) bekezdése.

Egyedi modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció a diverzifikációs nyereség előtt, de adott esetben a portfóliónettósítás után.

0060

EBBŐL: SZAKÉRTŐI MÓDSZER HASZNÁLATÁVAL

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikkének (4) bekezdésében említett szakértői módszer szerint kiszámított, a 0050-es oszlopban szereplő összegek.

0070

EBBŐL: A 2. MÓDSZER HASZNÁLATÁVAL ÖSSZESÍTVE

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet mellékletében található 2. módszer szerint összesített, a 0050-es oszlopban szereplő összegek. Ezek az összegek a melléklet terminológiájában az FV – PV-nek felelnek meg.

0080

A 2. MÓDSZER SZERINT SZÁMÍTOTT ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet mellékletében található 2. módszer használatával összesített egyedi, modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióknak az említett rendelet 11. cikkének (7) bekezdése szerint számított, modellkockázattal kapcsolatos, teljes kategóriaszintű kiegészítő értékelési korrekcióhoz való hozzájárulása. Ezek az összegek a melléklet terminológiájában az APVA-nak felelnek meg.

0090-0100

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

A 0010-es oszlopban feltüntetett modell használatával valós értéken értékelt eszközök és kötelezettségek abszolút értéke, ahogy az az alkalmazandó számviteli keret szerint elkészített pénzügyi kimutatásban szerepel.

0090

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK

A 0010-es oszlopban feltüntetett modell használatával valós értéken értékelt eszközök abszolút értéke, ahogy az az alkalmazandó számviteli keret szerint elkészített pénzügyi kimutatásban szerepel.

0100

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK

A 0010-es oszlopban feltüntetett modell használatával értékelt, valós értéken értékelt kötelezettségek abszolút értéke, ahogy az az alkalmazandó számviteli keret szerint elkészített pénzügyi kimutatásban szerepel.

0110

IPV KÜLÖNBÖZET (OUTPUT TESZTELÉS)

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikke (8) bekezdésének megfelelően végrehajtott független árfelülvizsgálat keretében az adatszolgáltatási időponthoz legközelebb eső hónap végén kiszámított ki nem igazított különbözetek (»IPV különbözet«) összege, a kapcsolódó termékre vagy termékcsoportra vonatkozóan elérhető legjobb független adatok figyelembevételével.

A ki nem igazított különbözetek a kereskedési rendszerek által generált értékelések és a havi IPV folyamat során értékelt értékelések közötti ki nem igazított különbözeteket jelentik.

Nem vonhatók be az IPV különbözet számításába a releváns hónap végi dátumra vonatkozóan az intézmény könyveiben és nyilvántartásaiban szereplő kiigazított különbözetek.

Csak azokat az eredményeket kell feltüntetni, amelyeket olyan eszközök árainak használatával kalibráltak, amelyeket ugyanazon termékhez rendelnének (output tesztelés). Nem szabad feltüntetni az olyan piaci adatok inputjából származó input tesztelési eredményeket, amelyeket különböző termékekből kalibrált szintek alapján tesztelnek.

0120

IPV FEDEZET (OUTPUT TESZTELÉS)

A modellkockázattal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióval súlyozott, a modellhez rendelt pozíciók százalékos aránya, amelyet a 0110-es oszlopban megadott IPV output tesztelési eredmények fedeznek.

0130–0140

VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓK

A C 32.02. tábla 0190-es és 0240-es oszlopában említett valósérték-korrekciók, amelyeket a 0010-es oszlopban megadott modellhez rendelt pozíciókra alkalmaznak.

0150

1. NAPI EREDMÉNY

A C 32.02. tábla 0260-as oszlopában meghatározott korrekciók, amelyeket a 0010-es oszlopban megadott modellhez rendelt pozíciókra alkalmaznak.

6.4.   C 32.04 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA (PRUVAL 4)

6.4.1.   Általános megjegyzések

| 186. | Ezt a táblát kizárólag olyan intézményeknek kell kitölteniük, amelyek meghaladják az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikkének (1) bekezdésében említett értékhatárt. A valamely, az értékhatárt konszolidált szinten meghaladó csoport részét képező intézményeknek csak akkor kell kitölteniük ezt a táblát, ha a saját szintjükön is meghaladják az értékhatárt. |
| --- | --- |

186.

| 187. | Ebben a táblában az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkével összhangban kiszámított teljes kategóriaszintű, koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióhoz hozzájáruló, a kiegészítő értékelési korrekció összegét tekintve első 20 egyedi, koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció részleteit kell feltüntetni. Ez az információ megfelel a C 32.02. tábla 0070-es oszlopában megadott információknak. |
| --- | --- |

187.

| 188. | Az első 20 egyedi, koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekciót és a kapcsolódó termékinformációkat csökkenő sorrendben, a legnagyobb egyedi, koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióval kezdve kell feltüntetni. |
| --- | --- |

188.

| 189. | Az ezen legnagyobb egyedi, koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióknak megfelelő termékeket az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 19. cikke (3) bekezdésének a) pontjában előírt termékleltár használatával kell feltüntetni. |
| --- | --- |

189.

| 190. | A kiegészítő értékelési korrekciók kiszámítási módszere szempontjából homogén pozíciókat lehetőség szerint összesíteni kell, e tábla lefedettségének maximalizálása céljából. |
| --- | --- |

190.

6.4.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop |
| --- |
| 0005 | BESOROLÁS

  A besorolás egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb., ahol az 1-et a legnagyobb egyedi koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióhoz kell rendelni, a 2-t a második legnagyobbhoz, és így tovább. |
| 0010 | KOCKÁZATI KATEGÓRIA

  A pozíciót leginkább jellemző kockázati kategória (kamat, devizaárfolyam, hitel, részvény, áru).
  Az intézményeknek a következő kódokat kell feltüntetniük:







  IR | – | kamat |
| FX | – | devizaárfolyam |
| CR | – | hitel |
| EQ | – | részvény |
| CO | – | áru |

Oszlop

0005

BESOROLÁS

A besorolás egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb., ahol az 1-et a legnagyobb egyedi koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekcióhoz kell rendelni, a 2-t a második legnagyobbhoz, és így tovább.

0010

KOCKÁZATI KATEGÓRIA

A pozíciót leginkább jellemző kockázati kategória (kamat, devizaárfolyam, hitel, részvény, áru).

Az intézményeknek a következő kódokat kell feltüntetniük:

IR

–

kamat

FX

–

devizaárfolyam

CR

–

hitel

EQ

–

részvény

CO

–

áru

0020

TERMÉK

A termék vagy termékcsoport belső neve, az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 19. cikke (3) bekezdésének a) pontjában előírt termékleltárral összhangban.

0030

MÖGÖTTES

A mögöttes eszköz vagy eszközök belső neve származtatott ügyletek esetében, vagy az instrumentumok neve nem származtatott ügyletek esetében.

0040

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK MÉRETE

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint meghatározott egyedi koncentrált értékelési pozíció mérete, a 0050-es oszlopban leírt egységben kifejezve.

0050

MÉRTÉKEGYSÉG

A 0040-es oszlopban említett koncentrált pozícióméret kiszámítása céljából a koncentrált értékelési pozíció meghatározása részeként belsőleg használt mértékegység.

Kötvényekben vagy részvényekben lévő pozíciók esetében a belső kockázatkezeléshez használt mértékegységet kell megadni, például »kötvények száma«, részvények száma” vagy »piaci érték«.

Származtatott ügyletekben lévő pozíciók esetében a belső kockázatkezeléshez használt mértékegységet kell megadni, például »PV01; EUR/1 bázispontos párhuzamos hozamgörbe eltolódás«.

0060

PIACI ÉRTÉK

A pozíció piaci értéke.

0070

PRUDENS KILÉPÉSI IDŐSZAK

Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerint becsült napok számában megadott prudens kilépési időszak.

0080

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

Az érintett egyedi koncentrált értékelési pozíciókra vonatkozóan az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkének (1) bekezdésével összhangban kiszámított koncentrált pozíciókkal kapcsolatos kiegészítő értékelési korrekció.

0090

KONCENTRÁLT POZÍCIÓK VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓJA

Azon tény tükrözése céljából alkalmazott valósérték-korrekciók összege, hogy az intézménynél lévő aggregált pozíció nagyobb, mint a normál kereskedett volumen, vagy nagyobb a pozícióméreteknél, és amelyeken az értékelési modell által használt árak vagy inputok kalibrálásához alkalmazott árjegyzések vagy ügyletek alapulnak.

A feltüntetett összegnek meg kell egyeznie az érintett egyedi koncentrált értékelési pozícióra alkalmazott összeggel.

0100

IPV KÜLÖNBÖZET

Az 575/2013/EU rendelet 105. cikke (8) bekezdésének megfelelően végrehajtott független árfelülvizsgálat keretében az adatszolgáltatási időponthoz legközelebb eső hónap végén kiszámított ki nem igazított különbözetek (»IPV különbözet«) összege, az érintett egyedi koncentrált értékelési pozícióra vonatkozóan elérhető legjobb független adatok figyelembevételével.

A ki nem igazított különbözetek a kereskedési rendszerek által generált értékelések és a havi IPV folyamat során értékelt értékelések közötti ki nem igazított különbözeteket jelentik.

Nem vonhatók be az IPV különbözet számításába a releváns hónap végi dátumra vonatkozóan az intézmény könyveiben és nyilvántartásaiban szereplő kiigazított különbözetek.

7.   C 33.00 – ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (GOV)

7.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

| 191. | A C 33.00 táblában az e végrehajtási rendelet V. mellékletének 42. b) pontjában említett »államháztartásokkal« szembeni kitettségeket kell jelenteni. |
| --- | --- |

191.

| 192. | Amennyiben az »államháztartásokkal« szembeni kitettségekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének megfelelően szavatolótőke-követelmények vonatkoznak, az államháztartásokkal szembeni kitettségek különböző kitettségi osztályokba tartoznak az említett rendelet 112. cikkének és 147. cikkének megfelelően, a C 07.00, C 08.01 és a C 08.02 táblához tartozó kitöltési útmutatóban meghatározottak szerint. |
| --- | --- |

192.

| 193. | Az 575/2013/EU rendelet szerinti tőkekövetelmények kiszámításához használt kitettségi osztályok »államháztartások« partnerszektorhoz való hozzárendelésekor az e végrehajtási rendelet V. mellékletének 3. részében található 2. táblázatot (»Sztenderd módszer«) és a 3. táblázatot (»Belső minősítésen alapuló módszer«) kell figyelembe venni. |
| --- | --- |

193.

| 194. | Az adatokat a teljes aggregált kitettségre (azaz valamennyi olyan ország »összesen« adatára, ahol a banknak kormányzatokkal szembeni kitettsége van) és a partner székhelye szerint országonként kell jelenteni, a közvetlen hitelfelvevővel szembeni kitettségek alapján. |
| --- | --- |

194.

| 195. | A kitettségek kitettségi osztályokba vagy joghatóságokba sorolása során nem kell figyelembe venni sem a hitelkockázat-mérséklési módszereket, sem különösen a helyettesítési hatásokat. Ugyanakkor az egyes kitettségi osztályokba és joghatóságokba sorolt kitettségértékek és kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámítása során figyelembe kell venni a hitelkockázat-mérséklési módszerek előfordulását és a helyettesítési hatásokat. |
| --- | --- |

195.

| 196. | Az államháztartásokkal szembeni kitettségekre vonatkozó információkat a közvetlen partner székhelye szerinti minden olyan joghatóság esetében, amely nem az adatszolgáltató intézmény belföldi joghatósága, csak az e végrehajtási rendelet 6. cikke 3) pontjának alpontjában meghatározott küszöbértékek meghaladása esetén kell jelenteni. |
| --- | --- |

196.

7.2.   AZ ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE

| 197. | A GOV táblában egyaránt fel kell tüntetni a banki és a kereskedési könyvben szereplő, államháztartásokkal szembeni mérlegen belüli, mérlegen kívüli és származtatott közvetlen kitettségeket. Tájékoztató adatként jelenteni kell továbbá az államháztartásokkal szembeni kitettségekre eladott hitelderivatívák formáját öltő közvetett kitettségeket. |
| --- | --- |

197.

| 198. | Valamely kitettség akkor tekintendő közvetlen kitettségnek, ha a közvetlen partner az »államháztartások« fogalommeghatározása alá tartozik, az e végrehajtási rendelet V. melléklete 42. bekezdésének b) pontjában említettek szerint. |
| --- | --- |

198.

| 199. | A tábla két részre oszlik. Az első részben a kitettségeket kockázat, szabályozási módszerek és kitettségi osztály szerinti bontásban kell bemutatni; a második részben a kitettségeket hátralévő futamidő szerinti bontásban kell feltüntetni. |
| --- | --- |

199.

7.3.   A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ

| Oszlop | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010–0260 | KÖZVETLEN KITETTSÉGEK |
| 0010–0140 | MÉRLEGEN BELÜLI KITETTSÉGEK |
| 0010 | Nem származtatott pénzügyi eszközök bruttó könyv szerinti értéke összesen

  Az államháztartásokkal szembeni kitettségnek minősülő nem származtatott pénzügyi eszközök az e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 34. pontja szerint meghatározott bruttó könyv szerinti értékének aggregált értéke valamennyi IFRS szerinti és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti, az e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 15–22. pontjában meghatározott, a 0030–0120-as oszlopban felsorolt számviteli portfólió esetében.
  A prudens értékelési korrekciók nem csökkenthetik a valós értéken értékelt kereskedési és nem kereskedési célú kitettségek bruttó könyv szerinti értékét. |
| 0020 | Nem származtatott pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke összesen (a rövid pozíciók levonásával)

  Az államháztartásokkal szembeni kitettségnek minősülő nem származtatott pénzügyi eszközök az e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 27. pontjában említett könyv szerinti értékének a rövid pozíciók nélküli aggregált értéke valamennyi IFRS szerinti és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti, az e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 15–22. pontjában meghatározott, a 0030–0120-as oszlopban felsorolt számviteli portfólió esetében.
  Amennyiben az intézmény ugyanazon hátralévő futamidőre és ugyanazon közvetlen partner vonatkozásában, ugyanazon pénznemben denominált rövid pozícióval rendelkezik, a rövid pozíció könyv szerinti értékét és a közvetlen pozíció könyv szerinti értékét nettósítani kell. Amennyiben az így kapott érték negatív, a nettó értéket nullának kell tekinteni. Amennyiben egy intézmény olyan rövid pozícióval rendelkezik, amelynek nincs egyező közvetlen pozíciója, ezen oszlop alkalmazásában a rövid pozíció összegét nullának kell tekinteni. |
| 0030–0120 | NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK SZÁMVITELI PORTFÓLIÓK SZERINT

  Az államháztartásokkal szembeni kitettségnek minősülő nem származtatott pénzügyi eszközök az e táblázat fenti sorában meghatározott könyv szerinti értékének aggregált értéke az alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő számviteli portfóliók szerint lebontva. |
| 0030 | Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök

  Az IFRS 7 8. bekezdése a) pontjának ii. alpontja; az IFRS 9 A. függeléke |
| 0040 | Kereskedési célú pénzügyi eszközök

  A 86/635/EGK tanácsi irányelv 32. és 33. cikke, e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 16. pontja, a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő. |
| 0050 | Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök

  Az IFRS 7 8. bekezdése a) pontjának ii. alpontja, az IFRS 9 4.1.4. bekezdése |
| 0060 | Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök

  Az IFRS 7 8. bekezdése a) pontjának i. alpontja, az IFRS 9 4.1.5. bekezdése, a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 8. cikkének (6) bekezdése |
| 0070 | Eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

  A 86/635/EGK tanácsi irányelv 36. cikkének (2) bekezdése, a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja.
  Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő. |
| 0080 | Az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök

  Az IFRS 7 8. bekezdésének d) pontja; az IFRS 9 4.1.2A. bekezdése |
| 0090 | A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

  A 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 8. cikkének (8) bekezdése.
  Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő. |
| 0100 | Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök

  Az IFRS 7 8. bekezdésének f) pontja, az IFRS 9 4.1.2. bekezdése, e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 15. pontja |
| 0110 | Bekerülésiérték-módszerrel értékelt nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

  A 86/635/EGK tanácsi irányelv 35. cikke, a 2013/34/EU irányelv 6. cikke (1) bekezdésének i) pontja, valamint 8. cikkének (2) bekezdése, e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 16. pontja
  Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő. |
| 0120 | Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

  A 86/635/EGK tanácsi irányelv 37. cikke, a 2013/34/EU irányelv 12. cikkének (7) bekezdése, e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 16. pontja
  Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő. |
| 0130 | Rövid pozíciók

  Az IFRS 9 BA.7 bekezdésének b) pontjában meghatározott azon rövid pozíciók könyv szerinti értéke, ahol a közvetlen partner államháztartás az e melléklet 155–160. pontjában meghatározottaknak megfelelően.
  Rövid pozíció akkor keletkezik, ha az intézmény fordított visszavásárlási hitelek keretében szerzett vagy értékpapírkölcsön-ügylet keretében kölcsönvett értékpapírokat ad el.
  A könyv szerinti érték a rövid pozíció valós értéke.
  A rövid pozíciókat a 0170–0230-as sorban felsorolt hátralévő futamidő szerinti, valamint közvetlen partner szerinti bontásban kell jelenteni.
  Az ebben az oszlopban feltüntetett rövid pozíciók a 0020-as oszlopban feltüntetett nettó pozíció megállapításához nettósíthatók az azonos hátralevő futamidővel és közvetlen partnerrel rendelkező, ugyanabban a pénznemben denominált, a 0030-0120-as oszlopban feltüntetett pozíciókkal. |
| 0140 | Ebből: kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú pénzügyi eszközként besorolt, fordított visszavásárlási hitelekből származó rövid pozíciók

  Az IFRS 9 BA.7 bekezdése b) pontjában meghatározott azon kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú pénzügyi eszközök számviteli portfóliójába (0030-as és 0040-es oszlop) besorolt rövid pozíciók könyv szerinti értéke, amelyek visszavásárlási hitelek keretében szerzett értékpapírok intézmény általi eladásával keletkeztek, ahol az említett értékpapírok esetében a közvetlen partner államháztartás.
  Az értékpapírkölcsön-ügylet keretében kölcsönvett értékpapírok eladásával keletkező rövid pozíciók nem szerepelhetnek ebben az oszlopban. |
| 0150 | Halmozott értékvesztés

  A 0080–0120-as oszlopban jelentett nem származtatott pénzügyi eszközökkel kapcsolatos összes halmozott értékvesztés (e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 70. és 71. pontja). |
| 0160 | Halmozott értékvesztés – ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

  A 0080–0090-es oszlopban jelentett nem származtatott pénzügyi eszközökkel kapcsolatos összes halmozott értékvesztés. |
| 0170 | A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

  A 0050–0090-es oszlopban jelentett pozíciókhoz kapcsolódó, hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege (e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 69. pontja). |
| 0180 | A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege – ebből: kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből, az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközökből vagy eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből

  Az 0050–0070-es oszlopban jelentett pozíciókhoz kapcsolódó, hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege. |
| 0190 | A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege – ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

  A 0080–0090-es oszlopban jelentett pozíciókhoz kapcsolódó, hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege. |
| 0200–0230 | SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

  A közvetlen származtatott pozíciókat a 0200–0230-as oszlopban kell jelenteni.
  Azon származtatott ügyletekkel kapcsolatban, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati tőkekövetelmény egyaránt vonatkozik, lásd a sorokra vonatkozó útmutatót. |
| 0200–0210 | Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel

  Államháztartással mint partnerrel szembeni, az adatszolgáltatás időpontjában az intézmény számára pozitív valós értékkel rendelkező származtatott eszközök, függetlenül attól, hogy azokat minősített fedezeti kapcsolatban használják, vagy a kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú eszközök portfóliójába sorolják az IFRS, illetve a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint.
  A gazdasági fedezeti ügyletekhez használt származtatott eszközöket akkor kell itt jelenteni, ha azokat a kereskedési célú vagy a kereskedési céllal tartott eszközök számviteli portfóliójába sorolták (az e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 120., 124., 125. és 137–140. pontja). |
| 0200 | Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel: Könyv szerinti érték

  A pénzügyi eszközként elszámolt származtatott ügyletek könyv szerinti értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban.
  A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén az ezekben az oszlopokban jelentendő származtatott ügyletek közé a bekerülési értéken vagy a bekerülési vagy piaci ár közül az alacsonyabb értéken értékelt, a kereskedési portfólióba tartozó vagy a fedezeti instrumentumként megjelölt származtatott eszközöket kell sorolni. |
| 0210 | Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel: Névleges összeg

  Az IFRS szerinti és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén a megkötött, de az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban még nem elszámolt azon származtatott ügyletek e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 133–135. pontja szerinti névleges összege, amelyek esetében a partner az e melléklet 191–196. pontjában meghatározott államháztartás, amennyiben a származtatott ügylet valós értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára pozitív. |
| 0220–0230 | Származtatott ügyletek negatív valós értékkel

  Államháztartással mint partnerrel szembeni, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára negatív valós értékkel rendelkező származtatott eszközök, függetlenül attól, hogy azokat minősített fedezeti kapcsolatban használják, vagy a kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú eszközök portfóliójába sorolják az IFRS szerint, illetve a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint.
  A gazdasági fedezeti ügyletekhez használt származtatott eszközöket akkor kell itt jelenteni, ha azokat a kereskedési célú vagy a kereskedési céllal tartott eszközök számviteli portfóliójába sorolták (az e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 120., 124., 125. és 137–140. pontja). |
| 0220 | Származtatott ügyletek negatív valós értékkel: könyv szerinti érték

  A pénzügyi kötelezettségként elszámolt származtatott ügyletek könyv szerinti értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban.
  A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén az ezekben az oszlopokban jelentendő származtatott ügyletek közé a bekerülési értéken vagy a bekerülési vagy piaci ár közül az alacsonyabb értéken értékelt, a kereskedési portfólióba tartozó vagy a fedezeti instrumentumként megjelölt származtatott eszközöket kell sorolni. |
| 0230 | Származtatott ügyletek negatív valós értékkel: névleges összeg

  Az IFRS szerinti és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén a megkötött, de a vonatkozási időpontban még nem elszámolt azon származtatott ügyletek e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 133–135. pontja szerinti névleges összege, amelyek esetében a partner az e melléklet 191–196. pontjában meghatározott államháztartás, amennyiben a származtatott ügylet valós értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára negatív. |
| 0240–0260 | MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK |
| 0240 | Névleges összeg

  Amennyiben a mérlegen kívüli tétel esetében a közvetlen partner az e melléklet 155–160. pontja szerinti államháztartás, az IFRS szerint és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint nem származtatott ügyletnek minősülő elkötelezettségek és pénzügyi garanciák névleges összege (e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 102–119. pontja).
  E végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 43–44. pontja értelmében az államháztartás közvetlen partner: a) adott pénzügyi garancia vonatkozásában akkor, ha a garantált hitelviszonyt megtestesítő instrumentum közvetlen partnere; és b) adott hitelnyújtási elkötelezettségek és az egyéb adott elkötelezettségek vonatkozásában akkor, ha az a fél, amelynek a hitelkockázatát az adatszolgáltató intézmény viseli. |
| 0250 | Céltartalékok

  A 86/635/EGK tanácsi irányelv 4. cikkének »Kötelezettségek« 6.c) pontja és a 4. cikk szerinti »Mérlegen kívüli tételek«, 27. cikkének (11) bekezdése, 28. cikkének (8) bekezdése és 33. cikke; Az IFRS 9 4.2.1. bekezdése c) pontjának ii. alpontja, d) pontjának ii. alpontja, 5.5.20. bekezdése; az IAS 37, az IFRS 4, e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 11. pontja.
  Az értékelés módjától függetlenül valamennyi mérlegen kívüli kitettségre képzett céltartalék, kivéve az IFRS 9 szerint az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kitettségekre képzett céltartalékokat.
  Az IFRS szerinti elszámolás esetén az adott hitelnyújtási elkötelezettségekre elszámolt értékvesztést a 150-es oszlopban kell jelenteni, ha az intézmény nem képes külön azonosítani a hitelviszonyt megtestesítő instrumentum lehívott és le nem hívott összegéhez kapcsolódó várható hitelezési veszteséget. Amennyiben az adott pénzügyi eszközre vonatkozó várható együttes hitelezési veszteség meghaladja az eszköz hitelkomponensének bruttó könyv szerinti értékét, a várható hitelezési veszteség fennmaradó egyenlegét a 0250-es oszlopban kell jelenteni céltartalékként. |
| 0260 | A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

  Az IFRS 9 szerint az eredménnyel szemben valós értéken értékelt mérlegen kívüli tételek esetében a hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege (e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 110. pontja). |
| 0270–280 | Tájékoztató adat: államháztartásokkal szembeni kitettségekre értékesített hitelderivatívák

  Itt azokat a pénzügyi garanciák fogalmába (V. melléklet 2. részének 58. pontja) nem sorolható hitelderivatívákat kell jelenteni, amelyeket az intézmény nem államháztartási partnerekkel kötött, és amelyek referenciakitettsége államháztartás.
  Ezeket az oszlopokat nem kell jelenteni kockázat, szabályozási módszer és kitettségi osztály szerinti bontásban (0020–0160). |
| 0270 | Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel – könyv szerinti érték

  Az államháztartásokkal szembeni kitettségekre értékesített, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára pozitív valós értékkel rendelkező hitelderivatívák összesített könyv szerinti értéke prudens értékelési korrekciók nélkül.
  Az IFRS szerint elszámolt származtatott ügyletek esetében az ezen oszlopban jelentendő érték a pénzügyi eszközök közé sorolt derivatívák könyv szerinti értéke az adatszolgáltatás időpontjában.
  A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint elszámolt származtatott ügyletek esetében az ezen oszlopban jelentendő érték a pozitív valós értékkel rendelkező derivatívák valós értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban, az elszámolás módjától függetlenül. |
| 0280 | Származtatott ügyletek negatív valós értékkel – könyv szerinti érték

  Az államháztartásokkal szembeni kitettségekre értékesített, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára negatív valós értékkel rendelkező hitelderivatívák összesített könyv szerinti értéke prudens értékelési korrekciók nélkül.
  Az IFRS szerint elszámolt származtatott ügyletek esetében az ezen oszlopban jelentendő érték a pénzügyi kötelezettségek közé sorolt derivatívák könyv szerinti értéke az adatszolgáltatás időpontjában.
  A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint elszámolt származtatott ügyletek esetében az ezen oszlopban jelentendő érték a negatív valós értékkel rendelkező derivatívák valós értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban, az elszámolás módjától függetlenül. |
| 0290 | Kitettségérték

  A hitelkockázati módszerek alapján értékelt kitettségek kitettségértéke.
  A sztenderd módszer szerint értékelt kitettségek esetében: lásd az 575/2013/EU rendelet 111. cikkét. A belső minősítésen alapuló módszer szerint értékelt kitettségek esetében: lásd az 575/2013/EU rendelet 166. cikkét és 230. cikke (1) bekezdésének második mondatát.
  Azon származtatott ügyletekkel kapcsolatban, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati tőkekövetelmény egyaránt vonatkozik, lásd a sorokra vonatkozó útmutatót.
  A 0270-es és 0280-as oszlopban feltüntetett kitettségeket ezen oszlop alkalmazásában nem kell figyelembe venni, mivel az ebben az oszlopban szereplő érték kizárólag a közvetlen kitettségeken alapul. |
| 0300 | Kockázattal súlyozott kitettségérték

  A hitelkockázati módszerek alapján értékelt kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke.
  A sztenderd módszer szerint értékelt kitettségek esetében: lásd az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (1)–(5) bekezdését. A belső minősítésen alapuló módszer szerint értékelt kitettségek esetében: lásd az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (1) és (3) bekezdését.
  Az 575/2013/EU rendelet 271. cikkének hatálya alá tartozó azon közvetlen kitettségek adatszolgáltatásával kapcsolatban, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati szavatolótőke-követelmény egyaránt vonatkozik, lásd a sorokra vonatkozó útmutatót.
  A 0270-es és 0280-as oszlopban feltüntetett kitettségeket ezen oszlop alkalmazásában nem kell figyelembe venni, mivel az ebben az oszlopban szereplő érték kizárólag a közvetlen kitettségeken alapul. |

Oszlop

Útmutató

0010–0260

KÖZVETLEN KITETTSÉGEK

0010–0140

MÉRLEGEN BELÜLI KITETTSÉGEK

0010

Nem származtatott pénzügyi eszközök bruttó könyv szerinti értéke összesen

Az államháztartásokkal szembeni kitettségnek minősülő nem származtatott pénzügyi eszközök az e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 34. pontja szerint meghatározott bruttó könyv szerinti értékének aggregált értéke valamennyi IFRS szerinti és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti, az e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 15–22. pontjában meghatározott, a 0030–0120-as oszlopban felsorolt számviteli portfólió esetében.

A prudens értékelési korrekciók nem csökkenthetik a valós értéken értékelt kereskedési és nem kereskedési célú kitettségek bruttó könyv szerinti értékét.

0020

Nem származtatott pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke összesen (a rövid pozíciók levonásával)

Az államháztartásokkal szembeni kitettségnek minősülő nem származtatott pénzügyi eszközök az e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 27. pontjában említett könyv szerinti értékének a rövid pozíciók nélküli aggregált értéke valamennyi IFRS szerinti és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti, az e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 15–22. pontjában meghatározott, a 0030–0120-as oszlopban felsorolt számviteli portfólió esetében.

Amennyiben az intézmény ugyanazon hátralévő futamidőre és ugyanazon közvetlen partner vonatkozásában, ugyanazon pénznemben denominált rövid pozícióval rendelkezik, a rövid pozíció könyv szerinti értékét és a közvetlen pozíció könyv szerinti értékét nettósítani kell. Amennyiben az így kapott érték negatív, a nettó értéket nullának kell tekinteni. Amennyiben egy intézmény olyan rövid pozícióval rendelkezik, amelynek nincs egyező közvetlen pozíciója, ezen oszlop alkalmazásában a rövid pozíció összegét nullának kell tekinteni.

0030–0120

NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK SZÁMVITELI PORTFÓLIÓK SZERINT

Az államháztartásokkal szembeni kitettségnek minősülő nem származtatott pénzügyi eszközök az e táblázat fenti sorában meghatározott könyv szerinti értékének aggregált értéke az alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő számviteli portfóliók szerint lebontva.

0030

Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök

Az IFRS 7 8. bekezdése a) pontjának ii. alpontja; az IFRS 9 A. függeléke

0040

Kereskedési célú pénzügyi eszközök

A 86/635/EGK tanácsi irányelv 32. és 33. cikke, e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 16. pontja, a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő.

0050

Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök

Az IFRS 7 8. bekezdése a) pontjának ii. alpontja, az IFRS 9 4.1.4. bekezdése

0060

Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök

Az IFRS 7 8. bekezdése a) pontjának i. alpontja, az IFRS 9 4.1.5. bekezdése, a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 8. cikkének (6) bekezdése

0070

Eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

A 86/635/EGK tanácsi irányelv 36. cikkének (2) bekezdése, a 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja.

Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő.

0080

Az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök

Az IFRS 7 8. bekezdésének d) pontja; az IFRS 9 4.1.2A. bekezdése

0090

A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

A 2013/34/EU irányelv 8. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 8. cikkének (8) bekezdése.

Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő.

0100

Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök

Az IFRS 7 8. bekezdésének f) pontja, az IFRS 9 4.1.2. bekezdése, e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 15. pontja

0110

Bekerülésiérték-módszerrel értékelt nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

A 86/635/EGK tanácsi irányelv 35. cikke, a 2013/34/EU irányelv 6. cikke (1) bekezdésének i) pontja, valamint 8. cikkének (2) bekezdése, e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 16. pontja

Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő.

0120

Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

A 86/635/EGK tanácsi irányelv 37. cikke, a 2013/34/EU irányelv 12. cikkének (7) bekezdése, e végrehajtási rendelet V. melléklete 1. részének 16. pontja

Csak az általánosan elfogadott nemzeti számviteli elvek (GAAP) hatálya alá tartozó intézmények által jelentendő.

0130

Rövid pozíciók

Az IFRS 9 BA.7 bekezdésének b) pontjában meghatározott azon rövid pozíciók könyv szerinti értéke, ahol a közvetlen partner államháztartás az e melléklet 155–160. pontjában meghatározottaknak megfelelően.

Rövid pozíció akkor keletkezik, ha az intézmény fordított visszavásárlási hitelek keretében szerzett vagy értékpapírkölcsön-ügylet keretében kölcsönvett értékpapírokat ad el.

A könyv szerinti érték a rövid pozíció valós értéke.

A rövid pozíciókat a 0170–0230-as sorban felsorolt hátralévő futamidő szerinti, valamint közvetlen partner szerinti bontásban kell jelenteni.

Az ebben az oszlopban feltüntetett rövid pozíciók a 0020-as oszlopban feltüntetett nettó pozíció megállapításához nettósíthatók az azonos hátralevő futamidővel és közvetlen partnerrel rendelkező, ugyanabban a pénznemben denominált, a 0030-0120-as oszlopban feltüntetett pozíciókkal.

0140

Ebből: kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú pénzügyi eszközként besorolt, fordított visszavásárlási hitelekből származó rövid pozíciók

Az IFRS 9 BA.7 bekezdése b) pontjában meghatározott azon kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú pénzügyi eszközök számviteli portfóliójába (0030-as és 0040-es oszlop) besorolt rövid pozíciók könyv szerinti értéke, amelyek visszavásárlási hitelek keretében szerzett értékpapírok intézmény általi eladásával keletkeztek, ahol az említett értékpapírok esetében a közvetlen partner államháztartás.

Az értékpapírkölcsön-ügylet keretében kölcsönvett értékpapírok eladásával keletkező rövid pozíciók nem szerepelhetnek ebben az oszlopban.

0150

Halmozott értékvesztés

A 0080–0120-as oszlopban jelentett nem származtatott pénzügyi eszközökkel kapcsolatos összes halmozott értékvesztés (e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 70. és 71. pontja).

0160

Halmozott értékvesztés – ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

A 0080–0090-es oszlopban jelentett nem származtatott pénzügyi eszközökkel kapcsolatos összes halmozott értékvesztés.

0170

A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

A 0050–0090-es oszlopban jelentett pozíciókhoz kapcsolódó, hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege (e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 69. pontja).

0180

A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege – ebből: kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből, az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközökből vagy eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből

Az 0050–0070-es oszlopban jelentett pozíciókhoz kapcsolódó, hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege.

0190

A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege – ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

A 0080–0090-es oszlopban jelentett pozíciókhoz kapcsolódó, hitelkockázat-változásból származó negatív valósérték-változás halmozott összege.

0200–0230

SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

A közvetlen származtatott pozíciókat a 0200–0230-as oszlopban kell jelenteni.

Azon származtatott ügyletekkel kapcsolatban, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati tőkekövetelmény egyaránt vonatkozik, lásd a sorokra vonatkozó útmutatót.

0200–0210

Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel

Államháztartással mint partnerrel szembeni, az adatszolgáltatás időpontjában az intézmény számára pozitív valós értékkel rendelkező származtatott eszközök, függetlenül attól, hogy azokat minősített fedezeti kapcsolatban használják, vagy a kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú eszközök portfóliójába sorolják az IFRS, illetve a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint.

A gazdasági fedezeti ügyletekhez használt származtatott eszközöket akkor kell itt jelenteni, ha azokat a kereskedési célú vagy a kereskedési céllal tartott eszközök számviteli portfóliójába sorolták (az e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 120., 124., 125. és 137–140. pontja).

0200

Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel: Könyv szerinti érték

A pénzügyi eszközként elszámolt származtatott ügyletek könyv szerinti értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban.

A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén az ezekben az oszlopokban jelentendő származtatott ügyletek közé a bekerülési értéken vagy a bekerülési vagy piaci ár közül az alacsonyabb értéken értékelt, a kereskedési portfólióba tartozó vagy a fedezeti instrumentumként megjelölt származtatott eszközöket kell sorolni.

0210

Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel: Névleges összeg

Az IFRS szerinti és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén a megkötött, de az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban még nem elszámolt azon származtatott ügyletek e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 133–135. pontja szerinti névleges összege, amelyek esetében a partner az e melléklet 191–196. pontjában meghatározott államháztartás, amennyiben a származtatott ügylet valós értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára pozitív.

0220–0230

Származtatott ügyletek negatív valós értékkel

Államháztartással mint partnerrel szembeni, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára negatív valós értékkel rendelkező származtatott eszközök, függetlenül attól, hogy azokat minősített fedezeti kapcsolatban használják, vagy a kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú eszközök portfóliójába sorolják az IFRS szerint, illetve a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint.

A gazdasági fedezeti ügyletekhez használt származtatott eszközöket akkor kell itt jelenteni, ha azokat a kereskedési célú vagy a kereskedési céllal tartott eszközök számviteli portfóliójába sorolták (az e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 120., 124., 125. és 137–140. pontja).

0220

Származtatott ügyletek negatív valós értékkel: könyv szerinti érték

A pénzügyi kötelezettségként elszámolt származtatott ügyletek könyv szerinti értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban.

A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén az ezekben az oszlopokban jelentendő származtatott ügyletek közé a bekerülési értéken vagy a bekerülési vagy piaci ár közül az alacsonyabb értéken értékelt, a kereskedési portfólióba tartozó vagy a fedezeti instrumentumként megjelölt származtatott eszközöket kell sorolni.

0230

Származtatott ügyletek negatív valós értékkel: névleges összeg

Az IFRS szerinti és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerinti elszámolás esetén a megkötött, de a vonatkozási időpontban még nem elszámolt azon származtatott ügyletek e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 133–135. pontja szerinti névleges összege, amelyek esetében a partner az e melléklet 191–196. pontjában meghatározott államháztartás, amennyiben a származtatott ügylet valós értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára negatív.

0240–0260

MÉRLEGEN KÍVÜLI KITETTSÉGEK

0240

Névleges összeg

Amennyiben a mérlegen kívüli tétel esetében a közvetlen partner az e melléklet 155–160. pontja szerinti államháztartás, az IFRS szerint és a 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint nem származtatott ügyletnek minősülő elkötelezettségek és pénzügyi garanciák névleges összege (e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 102–119. pontja).

E végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 43–44. pontja értelmében az államháztartás közvetlen partner: a) adott pénzügyi garancia vonatkozásában akkor, ha a garantált hitelviszonyt megtestesítő instrumentum közvetlen partnere; és b) adott hitelnyújtási elkötelezettségek és az egyéb adott elkötelezettségek vonatkozásában akkor, ha az a fél, amelynek a hitelkockázatát az adatszolgáltató intézmény viseli.

0250

Céltartalékok

A 86/635/EGK tanácsi irányelv 4. cikkének »Kötelezettségek« 6.c) pontja és a 4. cikk szerinti »Mérlegen kívüli tételek«, 27. cikkének (11) bekezdése, 28. cikkének (8) bekezdése és 33. cikke; Az IFRS 9 4.2.1. bekezdése c) pontjának ii. alpontja, d) pontjának ii. alpontja, 5.5.20. bekezdése; az IAS 37, az IFRS 4, e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 11. pontja.

Az értékelés módjától függetlenül valamennyi mérlegen kívüli kitettségre képzett céltartalék, kivéve az IFRS 9 szerint az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kitettségekre képzett céltartalékokat.

Az IFRS szerinti elszámolás esetén az adott hitelnyújtási elkötelezettségekre elszámolt értékvesztést a 150-es oszlopban kell jelenteni, ha az intézmény nem képes külön azonosítani a hitelviszonyt megtestesítő instrumentum lehívott és le nem hívott összegéhez kapcsolódó várható hitelezési veszteséget. Amennyiben az adott pénzügyi eszközre vonatkozó várható együttes hitelezési veszteség meghaladja az eszköz hitelkomponensének bruttó könyv szerinti értékét, a várható hitelezési veszteség fennmaradó egyenlegét a 0250-es oszlopban kell jelenteni céltartalékként.

0260

A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

Az IFRS 9 szerint az eredménnyel szemben valós értéken értékelt mérlegen kívüli tételek esetében a hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege (e végrehajtási rendelet V. melléklete 2. részének 110. pontja).

0270–280

Tájékoztató adat: államháztartásokkal szembeni kitettségekre értékesített hitelderivatívák

Itt azokat a pénzügyi garanciák fogalmába (V. melléklet 2. részének 58. pontja) nem sorolható hitelderivatívákat kell jelenteni, amelyeket az intézmény nem államháztartási partnerekkel kötött, és amelyek referenciakitettsége államháztartás.

Ezeket az oszlopokat nem kell jelenteni kockázat, szabályozási módszer és kitettségi osztály szerinti bontásban (0020–0160).

0270

Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel – könyv szerinti érték

Az államháztartásokkal szembeni kitettségekre értékesített, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára pozitív valós értékkel rendelkező hitelderivatívák összesített könyv szerinti értéke prudens értékelési korrekciók nélkül.

Az IFRS szerint elszámolt származtatott ügyletek esetében az ezen oszlopban jelentendő érték a pénzügyi eszközök közé sorolt derivatívák könyv szerinti értéke az adatszolgáltatás időpontjában.

A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint elszámolt származtatott ügyletek esetében az ezen oszlopban jelentendő érték a pozitív valós értékkel rendelkező derivatívák valós értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban, az elszámolás módjától függetlenül.

0280

Származtatott ügyletek negatív valós értékkel – könyv szerinti érték

Az államháztartásokkal szembeni kitettségekre értékesített, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban az intézmény számára negatív valós értékkel rendelkező hitelderivatívák összesített könyv szerinti értéke prudens értékelési korrekciók nélkül.

Az IFRS szerint elszámolt származtatott ügyletek esetében az ezen oszlopban jelentendő érték a pénzügyi kötelezettségek közé sorolt derivatívák könyv szerinti értéke az adatszolgáltatás időpontjában.

A 86/635/EGK tanácsi irányelv alapján kidolgozott nemzeti GAAP szerint elszámolt származtatott ügyletek esetében az ezen oszlopban jelentendő érték a negatív valós értékkel rendelkező derivatívák valós értéke az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban, az elszámolás módjától függetlenül.

0290

Kitettségérték

A hitelkockázati módszerek alapján értékelt kitettségek kitettségértéke.

A sztenderd módszer szerint értékelt kitettségek esetében: lásd az 575/2013/EU rendelet 111. cikkét. A belső minősítésen alapuló módszer szerint értékelt kitettségek esetében: lásd az 575/2013/EU rendelet 166. cikkét és 230. cikke (1) bekezdésének második mondatát.

Azon származtatott ügyletekkel kapcsolatban, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati tőkekövetelmény egyaránt vonatkozik, lásd a sorokra vonatkozó útmutatót.

A 0270-es és 0280-as oszlopban feltüntetett kitettségeket ezen oszlop alkalmazásában nem kell figyelembe venni, mivel az ebben az oszlopban szereplő érték kizárólag a közvetlen kitettségeken alapul.

0300

Kockázattal súlyozott kitettségérték

A hitelkockázati módszerek alapján értékelt kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke.

A sztenderd módszer szerint értékelt kitettségek esetében: lásd az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (1)–(5) bekezdését. A belső minősítésen alapuló módszer szerint értékelt kitettségek esetében: lásd az 575/2013/EU rendelet 153. cikkének (1) és (3) bekezdését.

Az 575/2013/EU rendelet 271. cikkének hatálya alá tartozó azon közvetlen kitettségek adatszolgáltatásával kapcsolatban, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati szavatolótőke-követelmény egyaránt vonatkozik, lásd a sorokra vonatkozó útmutatót.

A 0270-es és 0280-as oszlopban feltüntetett kitettségeket ezen oszlop alkalmazásában nem kell figyelembe venni, mivel az ebben az oszlopban szereplő érték kizárólag a közvetlen kitettségeken alapul.

| Sor | Útmutató |
| --- | --- |
| KITETTSÉGEK SZABÁLYOZÁSI MÓDSZER SZERINTI BONTÁSA |
| 0010 | Teljes kitettség

  Az e melléklet 191–196. pontjában meghatározott államháztartásokkal szembeni összes kitettség. |
| 0020–0155 | Kitettségek a hitelkockázati módszerek alapján

  Az államháztartásokkal szembeni, az 575/2013/EU rendelet harmadik részének II. címe szerint kockázattal súlyozott összes kitettség. A hitelkockázati módszerek alapján értékelt kitettségek közé tartoznak a partnerkockázati tőkekövetelmények hatálya alá tartozó kereskedési könyvi és nem kereskedési könyvi kitettségek.
  Az 575/2013/EU rendelet 271. cikkének hatálya alá tartozó azon közvetlen kitettségeket, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati szavatolótőke-követelmény egyaránt vonatkozik, a hitelkockázati sorokban (0020–0155) és a piaci kockázati sorban (0160) egyaránt meg kell adni: a partnerkockázatból származó kitettségértéket a hitelkockázati sorokban, míg a piaci kockázatból származó kitettségértéket a piaci kockázati sorban kell jelenteni. |
| 0030 | Sztenderd módszer

  Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 2. fejezete szerint kockázattal súlyozott államháztartással szembeni kitettségek, ideértve azokat a nem kereskedési könyvi kitettségeket is, amelyek említett fejezet szerinti kockázati súlyozása a partnerkockázattal is számol. |
| 0040 | Központi kormányzatok

  Az államháztartások központi kormányzati alrendszereivel szembeni kitettségek. Ezeket a kitettségeket a C 07.00 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 112. és 114. cikkének megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0050 | Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

  Az államháztartások regionális kormányzati vagy helyi hatósági alrendszereivel szembeni kitettségek. Ezeket a kitettségeket a C 07.00 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 112. és 115. cikkének megfelelően a »regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0060 | Közszektorbeli intézmények

  Az államháztartások közszektorbeli intézményi alrendszerével szembeni kitettségek. Ezeket a kitettségeket a C 07.00 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 112. és 116. cikkének megfelelően a »közszektorbeli intézmények« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartási kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0070 | Nemzetközi szervezetek

  Az államháztartásokhoz sorolt nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek. Ezeket a kitettségeket a C 07.00 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 112. és 118. cikkének megfelelően a »nemzetközi szervezetek« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0075 | Államháztartásokkal szembeni egyéb kitettségek a sztenderd módszer szerint

  A fenti 0040–0070-es sorban szereplőktől eltérő államháztartással szembeni kitettségek, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 112. cikkével összhangban a szavatolótőke-követelmény kiszámítása céljából az SA kitettségi osztályokba kell sorolni. |
| 0080 | IRB módszer

  Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezete szerint kockázattal súlyozott államháztartással szembeni kitettségek, ideértve azokat a nem kereskedési könyvi kitettségeket is, amelyek említett fejezet szerinti kockázati súlyozása a partnerkockázattal is számol. |
| 0090 | Központi kormányzatok

  Az államháztartások központi kormányzati alrendszereivel szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (3) bekezdése a) pontjának megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0100 | Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Központi kormányzatok és központi bankok]

  Az államháztartások regionális kormányzati vagy helyi hatósági alrendszereivel szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (3) bekezdése a) pontjának megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0110 | Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Intézmények]

  Az államháztartások regionális kormányzati vagy helyi hatósági alrendszereivel szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (4) bekezdése a) pontjának megfelelően az »intézmények« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0120 | Közszektorbeli intézmények [Központi kormányzatok és központi bankok]

  Az államháztartások az 575/2013/EU rendelet 4. cikkének (8) bekezdése szerinti közszektorbeli intézmények alrendszerével szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az említett rendelet 147. cikke (3) bekezdése a) pontjának megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0130 | Közszektorbeli intézmények [Intézmények]

  Az államháztartások az 575/2013/EU rendelet 4. cikkének (8) bekezdése szerinti közszektorbeli intézmények alrendszerével szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az említett rendelet 147. cikke (4) bekezdése b) pontjának megfelelően az »intézmények« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0140 | Nemzetközi szervezetek [Központi kormányzatok és központi bankok]

  Az államháztartásokhoz sorolt nemzetközi szervezetekkel szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (3) bekezdése c) pontjának megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak. |
| 0155 | Államháztartásokkal szembeni egyéb kitettségek az IRB módszer szerint

  A fenti 0090–0140-es sorban szereplőktől eltérő, államháztartásokkal szembeni kitettségek, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 147. cikkével összhangban a szavatolótőke-követelmény kiszámítása céljából az IRB kitettségi osztályokba kell sorolni. |
| 0160 | Kitettségek a piaci kockázati módszer alapján

  Ez a sor azokat a pozíciókat tartalmazza, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címében meghatározott alábbi szavatolótőke-követelmények egyikét számítják ki:






  — | pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet 326. cikke szerint; |

Sor

Útmutató

KITETTSÉGEK SZABÁLYOZÁSI MÓDSZER SZERINTI BONTÁSA

0010

Teljes kitettség

Az e melléklet 191–196. pontjában meghatározott államháztartásokkal szembeni összes kitettség.

0020–0155

Kitettségek a hitelkockázati módszerek alapján

Az államháztartásokkal szembeni, az 575/2013/EU rendelet harmadik részének II. címe szerint kockázattal súlyozott összes kitettség. A hitelkockázati módszerek alapján értékelt kitettségek közé tartoznak a partnerkockázati tőkekövetelmények hatálya alá tartozó kereskedési könyvi és nem kereskedési könyvi kitettségek.

Az 575/2013/EU rendelet 271. cikkének hatálya alá tartozó azon közvetlen kitettségeket, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati szavatolótőke-követelmény egyaránt vonatkozik, a hitelkockázati sorokban (0020–0155) és a piaci kockázati sorban (0160) egyaránt meg kell adni: a partnerkockázatból származó kitettségértéket a hitelkockázati sorokban, míg a piaci kockázatból származó kitettségértéket a piaci kockázati sorban kell jelenteni.

0030

Sztenderd módszer

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 2. fejezete szerint kockázattal súlyozott államháztartással szembeni kitettségek, ideértve azokat a nem kereskedési könyvi kitettségeket is, amelyek említett fejezet szerinti kockázati súlyozása a partnerkockázattal is számol.

0040

Központi kormányzatok

Az államháztartások központi kormányzati alrendszereivel szembeni kitettségek. Ezeket a kitettségeket a C 07.00 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 112. és 114. cikkének megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0050

Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

Az államháztartások regionális kormányzati vagy helyi hatósági alrendszereivel szembeni kitettségek. Ezeket a kitettségeket a C 07.00 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 112. és 115. cikkének megfelelően a »regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0060

Közszektorbeli intézmények

Az államháztartások közszektorbeli intézményi alrendszerével szembeni kitettségek. Ezeket a kitettségeket a C 07.00 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 112. és 116. cikkének megfelelően a »közszektorbeli intézmények« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartási kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0070

Nemzetközi szervezetek

Az államháztartásokhoz sorolt nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek. Ezeket a kitettségeket a C 07.00 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 112. és 118. cikkének megfelelően a »nemzetközi szervezetek« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0075

Államháztartásokkal szembeni egyéb kitettségek a sztenderd módszer szerint

A fenti 0040–0070-es sorban szereplőktől eltérő államháztartással szembeni kitettségek, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 112. cikkével összhangban a szavatolótőke-követelmény kiszámítása céljából az SA kitettségi osztályokba kell sorolni.

0080

IRB módszer

Az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 3. fejezete szerint kockázattal súlyozott államháztartással szembeni kitettségek, ideértve azokat a nem kereskedési könyvi kitettségeket is, amelyek említett fejezet szerinti kockázati súlyozása a partnerkockázattal is számol.

0090

Központi kormányzatok

Az államháztartások központi kormányzati alrendszereivel szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (3) bekezdése a) pontjának megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0100

Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Központi kormányzatok és központi bankok]

Az államháztartások regionális kormányzati vagy helyi hatósági alrendszereivel szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (3) bekezdése a) pontjának megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0110

Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Intézmények]

Az államháztartások regionális kormányzati vagy helyi hatósági alrendszereivel szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (4) bekezdése a) pontjának megfelelően az »intézmények« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0120

Közszektorbeli intézmények [Központi kormányzatok és központi bankok]

Az államháztartások az 575/2013/EU rendelet 4. cikkének (8) bekezdése szerinti közszektorbeli intézmények alrendszerével szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az említett rendelet 147. cikke (3) bekezdése a) pontjának megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0130

Közszektorbeli intézmények [Intézmények]

Az államháztartások az 575/2013/EU rendelet 4. cikkének (8) bekezdése szerinti közszektorbeli intézmények alrendszerével szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az említett rendelet 147. cikke (4) bekezdése b) pontjának megfelelően az »intézmények« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0140

Nemzetközi szervezetek [Központi kormányzatok és központi bankok]

Az államháztartásokhoz sorolt nemzetközi szervezetekkel szembeni azon kitettségek, amelyeket a C 08.01 és C 08.02 tábla útmutatójának értelmében az 575/2013/EU rendelet 147. cikke (3) bekezdése c) pontjának megfelelően a »központi kormányzatok és központi bankok« kitettségi osztályba kell sorolni. Nem alkalmazandók ugyanakkor azok az előírások, amelyek az államháztartással szembeni kitettségek más kitettségi osztályokban történő, helyettesítési hatásokkal járó hitelkockázat-mérséklési technikáknak a kitettségre való alkalmazása miatti átsorolására vonatkoznak.

0155

Államháztartásokkal szembeni egyéb kitettségek az IRB módszer szerint

A fenti 0090–0140-es sorban szereplőktől eltérő, államháztartásokkal szembeni kitettségek, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 147. cikkével összhangban a szavatolótőke-követelmény kiszámítása céljából az IRB kitettségi osztályokba kell sorolni.

0160

Kitettségek a piaci kockázati módszer alapján

Ez a sor azokat a pozíciókat tartalmazza, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címében meghatározott alábbi szavatolótőke-követelmények egyikét számítják ki:

—

pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet 326. cikke szerint;

| — | egyedi vagy általános kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 5. fejezete szerint. |
| --- | --- |

—

egyedi vagy általános kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 5. fejezete szerint.

Az 575/2013/EU rendelet 271. cikkének hatálya alá tartozó azon közvetlen kitettségeket, amelyekre partnerkockázati és piaci kockázati szavatolótőke-követelmény egyaránt vonatkozik, a hitelkockázati sorokban (0020–0155) és a piaci kockázati sorban (0160) egyaránt meg kell adni: a partnerkockázatból származó kitettségértéket a hitelkockázati sorokban, míg a piaci kockázatból származó kitettségértéket a piaci kockázati sorban kell jelenteni.

0170–0230

KITETTSÉGEK HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐ SZERINTI BONTÁSA

A hátralévő futamidő az összes pozíció esetében a szerződéses lejárati nap és az adatszolgáltatási vonatkozási időpont közötti napok száma.

Az államháztartásokkal szembeni kitettségeket hátralévő futamidő szerinti bontásban a következő szegmensekbe kell sorolni:

| — | [0 – 3 HÓNAP] : 90 napnál kevesebb; |
| --- | --- |

—

[0 – 3 HÓNAP] : 90 napnál kevesebb;

| — | [3 HÓNAP – 1 ÉV] : 90 nap vagy több, de 365 napnál kevesebb; |
| --- | --- |

—

[3 HÓNAP – 1 ÉV] : 90 nap vagy több, de 365 napnál kevesebb;

| — | [1 ÉV – 2 ÉV] : 365 nap vagy több, de 730 napnál kevesebb; |
| --- | --- |

—

[1 ÉV – 2 ÉV] : 365 nap vagy több, de 730 napnál kevesebb;

| — | [2 ÉV – 3 ÉV] : 730 nap vagy több, de 1 095 napnál kevesebb; |
| --- | --- |

—

[2 ÉV – 3 ÉV] : 730 nap vagy több, de 1 095 napnál kevesebb;

| — | [3 ÉV – 5 ÉV] : 1 095 nap vagy több, de 1 825 napnál kevesebb; |
| --- | --- |

—

[3 ÉV – 5 ÉV] : 1 095 nap vagy több, de 1 825 napnál kevesebb;

| — | [5 ÉV – 10 ÉV] : 1 825 nap vagy több, de 3 650 napnál kevesebb; |
| --- | --- |

—

[5 ÉV – 10 ÉV] : 1 825 nap vagy több, de 3 650 napnál kevesebb;

| — | [10 ÉV – hosszabb] : 3 650 nap vagy több. |
| --- | --- |

—

[10 ÉV – hosszabb] : 3 650 nap vagy több.

Amennyiben a szerződés szerinti lejárati időpont korábbi, mint az adatszolgáltatási vonatkozási időpont (azaz az adatszolgáltatási vonatkozási időpont és a lejárati időpont közötti különbség negatív érték), a kitettséget a [0–3 HÓNAP] kategóriába kell sorolni.

A hátralévő futamidővel nem rendelkező kitettségeket a felmondási idejük vagy a lejáratra vonatkozó egyéb szerződéses utalások alapján kell hozzárendelni a hátralévő futamidő szerinti kategóriához. Ha nincs előre meghatározott felmondási idő vagy a lejáratra vonatkozó egyéb szerződéses utalás, a kitettségeket a [10 ÉV – hosszabb] csoportba kell sorolni.

8.   NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK VESZTESÉGFEDEZETE (NPE LC)

8.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

| 200. | A nemteljesítő kitettségek veszteségfedezeti táblái a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 47a., 47b. és 47c. cikkében meghatározott minimális veszteségfedezeti követelmény kiszámítása céljából információkat tartalmaznak a nemteljesítő kitettségekről. |
| --- | --- |

200.

| 201. | A táblacsoport három táblából áll:






  a) | A nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó levonások kiszámítása (C 35.01): ez egy áttekintő tábla, amely feltünteti az elégtelen fedezet alkalmazandó összegét, amelyet a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény és a céltartalékok, valamint a már elvégzett kiigazítások vagy levonások összegének különbségeként kell kiszámítani. A tábla tartalmazza mindazokat a nemteljesítő kitettségeket, amelyek átstrukturálására nem került sor, mind pedig a nemteljesítő átstrukturált kitettségeket. |
| --- | --- | --- |

201.

a)

A nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó levonások kiszámítása (C 35.01): ez egy áttekintő tábla, amely feltünteti az elégtelen fedezet alkalmazandó összegét, amelyet a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény és a céltartalékok, valamint a már elvégzett kiigazítások vagy levonások összegének különbségeként kell kiszámítani. A tábla tartalmazza mindazokat a nemteljesítő kitettségeket, amelyek átstrukturálására nem került sor, mind pedig a nemteljesítő átstrukturált kitettségeket.

| b) | A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó fedezeti minimumkövetelmények és kitettségértékek, kivéve az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált kitettségeket (C 35.02): a tábla az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó nemteljesítő átstrukturált kitettségeknek nem minősülő nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény számítására szolgál, feltüntetve az e számítás céljából a kitettségértékekre alkalmazandó szorzókat, figyelembe véve, hogy a kitettség fedezett vagy fedezetlen-e, valamint azt az időtartamot, ami a kitettség nemteljesítővé történő besorolása óta eltelt. |
| --- | --- |

b)

A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó fedezeti minimumkövetelmények és kitettségértékek, kivéve az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált kitettségeket (C 35.02): a tábla az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó nemteljesítő átstrukturált kitettségeknek nem minősülő nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény számítására szolgál, feltüntetve az e számítás céljából a kitettségértékekre alkalmazandó szorzókat, figyelembe véve, hogy a kitettség fedezett vagy fedezetlen-e, valamint azt az időtartamot, ami a kitettség nemteljesítővé történő besorolása óta eltelt.

| c) | Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségekre vonatkozó fedezeti minimumkövetelmények és kitettségértékek (C 35.03): a tábla az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó nemteljesítő átstrukturált kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmények számítására szolgál, feltüntetve az e számítás céljából a kitettségértékekre alkalmazandó szorzókat, és figyelembe véve, hogy a kitettség fedezett vagy fedezetlen-e, valamint azt az időtartamot, ami a kitettség nemteljesítővé történő besorolása óta eltelt. |
| --- | --- |

c)

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségekre vonatkozó fedezeti minimumkövetelmények és kitettségértékek (C 35.03): a tábla az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó nemteljesítő átstrukturált kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmények számítására szolgál, feltüntetve az e számítás céljából a kitettségértékekre alkalmazandó szorzókat, és figyelembe véve, hogy a kitettség fedezett vagy fedezetlen-e, valamint azt az időtartamot, ami a kitettség nemteljesítővé történő besorolása óta eltelt.

| 202. | A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó veszteségfedezeti minimumkövetelmény a következő kitettségekre vonatkozik: i. a 2019. április 26-án vagy azt követően keletkeztetett, nemteljesítővé vált kitettségek és ii. a 2019. április 26. előtt keletkeztetett, nemteljesítővé vált kitettségek, amennyiben azokat az említett időpontot követően oly módon módosítják, hogy az növeli az intézmény kötelezettel szembeni kitettségét (az 575/2013/EU rendelet 469a. cikke). |
| --- | --- |

202.

| 203. | Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó levonásokat, beleértve a minimális fedezeti követelményeket, valamint a céltartalékok, a kiigazítások vagy levonások összegét, az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja szerint kell kiszámítaniuk az egyedi kitettségek szintjén (»tranzakciós alapon«), nem pedig az adós vagy a portfólió szintjén. |
| --- | --- |

203.

| 204. | A nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó levonások kiszámítása céljából az intézményeknek az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (1) bekezdésével összhangban különbséget kell tenniük a nemteljesítő kitettségek fedezetlen és fedezett része között. E célból az intézményeknek külön kell feltüntetniük a kitettségértékeket és a fedezeti minimumkövetelményeket a nemteljesítő kitettségek fedezetlen és fedezett részére vonatkozóan. |
| --- | --- |

204.

| 205. | A releváns alkalmazandó szorzók hozzárendelése és a fedezeti minimumkövetelmények kiszámítása céljából az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek fedezett részét a hitelkockázati fedezet típusától függően az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (3) bekezdésével összhangban a következőképpen kell besorolniuk: i. »ingatlannal fedezett vagy a 201. cikkben említett elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel«, ii. »egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett« vagy iii. »hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított«. Ha a nemteljesítő kitettséget egynél több típusú hitelkockázati fedezet fedezi, kitettségértékét a hitelkockázati fedezet minősége szerint kell felosztani, a legjobb minőségűtől kezdve. |
| --- | --- |

205.

8.2.   C 35.01 – A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKHEZ KAPCSOLÓDÓ LEVONÁSOK KISZÁMÍTÁSA (NPE LC1)

8.2.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010–0100 | A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő

  A »kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő« a kitettség nemteljesítőként való besorolása és a vonatkozási időpont között eltelt időt jelenti években kifejezve. Vásárolt nemteljesítő kitettségek esetében az években kifejezett időtartam attól az időponttól kezdődik, amikor a kitettségeket eredetileg nemteljesítőként sorolták be, nem pedig a vásárlás időpontjától.
  Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a kitettségekről, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolása óta eltelt évek számát jelző, megfelelő időintervallumba esik, eltekintve az átstrukturálási intézkedések alkalmazásától.
  A »> X év és ≤ Y év« időintervallumok tekintetében az intézményeknek azokról a kitettségekről kell adatot szolgáltatniuk, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolását követő Y-adik év első és utolsó napja közötti időszakba esik. |
| 0110 | Összesen

  Az intézményeknek a 0010-es és 0100-as közötti oszlopok összegét kell megadniuk. |

Oszlop

Útmutató

0010–0100

A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő

A »kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő« a kitettség nemteljesítőként való besorolása és a vonatkozási időpont között eltelt időt jelenti években kifejezve. Vásárolt nemteljesítő kitettségek esetében az években kifejezett időtartam attól az időponttól kezdődik, amikor a kitettségeket eredetileg nemteljesítőként sorolták be, nem pedig a vásárlás időpontjától.

Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a kitettségekről, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolása óta eltelt évek számát jelző, megfelelő időintervallumba esik, eltekintve az átstrukturálási intézkedések alkalmazásától.

A »> X év és ≤ Y év« időintervallumok tekintetében az intézményeknek azokról a kitettségekről kell adatot szolgáltatniuk, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolását követő Y-adik év első és utolsó napja közötti időszakba esik.

0110

Összesen

Az intézményeknek a 0010-es és 0100-as közötti oszlopok összegét kell megadniuk.

| Sor | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Az elégtelen fedezet alkalmazandó összege

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (1) bekezdése
  Az elégtelen fedezet alkalmazandó összegének kiszámításához az intézményeknek a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményből (0020-as sor) le kell vonniuk a céltartalékok, kiigazítások vagy levonások (felső korlátos) összegét (0080-as sor).
  Az elégtelen fedezet alkalmazandó összege (azaz a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény hiányzó része) nem lehet kisebb nullánál. |
| 0020 | A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdésének a) pontja
  A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0030-as sor) és a nemteljesítő kitettségek fedezett részére (0040-es sor) vonatkozó fedezeti minimumkövetelményt. |
| 0030 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja, 47c. cikkének (2) és (6) bekezdése
  Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt, azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését kell megadniuk.
  Az egyes oszlopokban feltüntetett összeg megegyezik a C 35.02 tábla 0020-as sorában és (adott esetben) a C 35.03 tábla 0020-as sorában a megfelelő oszlopokban megadott értékek összegével. |
| 0040 | Nemteljesítő kitettségek fedezett része

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, 47c. cikkének (3), (4) és (6) bekezdése.
  Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek fedezett részére vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt, azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését kell megadniuk.
  Az egyes oszlopokban feltüntetett összeg megegyezik a C 35.02 tábla 0030–0050-es sorában és (adott esetben) a C 35.03 tábla 0030–0040-es sorában a megfelelő oszlopokban megadott értékek összegével. |
| 0050 | Kitettségérték

  Az 575/2013/EU rendelet 47 a. cikkének (2) bekezdése
  Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek teljes kitettségértékét kell megadniuk, beleértve a fedezetlen és a fedezett kitettségeket is. Ez a 0060-as és a 0070-es sor összege. |
| 0060 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

  Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (1) bekezdése |
| 0070 | Nemteljesítő kitettségek fedezett része

  Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (1) bekezdése |
| 0080 | Céltartalékok és kiigazítások vagy levonások összesen (felső korláttal)

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően az intézményeknek a 0100–0150-es sorban felsorolt tételek felső korlátos összegét kell megadniuk. A céltartalékok és kiigazítások vagy levonások felső korlátja a kitettségi szinten számított fedezeti minimumkövetelmény.
  A felső korlátos összeget az egyes kitettségekre külön-külön kell kiszámítani, és az az adott kitettségre vonatkozó fedezeti minimumkövetelmény, illetve az ugyanazon kitettségre képzett céltartalékok, kiigazítások vagy levonások összege közül az alacsonyabb összeg. |
| 0090 | Céltartalékok és kiigazítások vagy levonások összesen (felső korlát nélkül)

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően az intézményeknek a 0100–0150-es sorban felsorolt tételek felső korlát nélküli összegét kell megadniuk. A felső korlát nélküli céltartalékok és kiigazítások vagy levonások nem korlátozódnak a kitettségi szinten számított fedezeti minimumkövetelmény összegére. |
| 0100 | Egyedi hitelkockázati kiigazítások

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja |
| 0110 | További értékelési korrekciók

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja |
| 0120 | Egyéb szavatolótőke-csökkentések

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának iii. alpontja |
| 0130 | IRB szerinti hiány

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának iv. alpontja |
| 0140 | A vételár és az adós tartozásának összege közötti különbség

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának v. alpontja |
| 0150 | Az intézmény által a kitettség nemteljesítőként való besorolása óta leírt összegek

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának vi. alpontja |

Sor

Útmutató

0010

Az elégtelen fedezet alkalmazandó összege

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (1) bekezdése

Az elégtelen fedezet alkalmazandó összegének kiszámításához az intézményeknek a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményből (0020-as sor) le kell vonniuk a céltartalékok, kiigazítások vagy levonások (felső korlátos) összegét (0080-as sor).

Az elégtelen fedezet alkalmazandó összege (azaz a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény hiányzó része) nem lehet kisebb nullánál.

0020

A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdésének a) pontja

A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0030-as sor) és a nemteljesítő kitettségek fedezett részére (0040-es sor) vonatkozó fedezeti minimumkövetelményt.

0030

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja, 47c. cikkének (2) és (6) bekezdése

Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt, azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését kell megadniuk.

Az egyes oszlopokban feltüntetett összeg megegyezik a C 35.02 tábla 0020-as sorában és (adott esetben) a C 35.03 tábla 0020-as sorában a megfelelő oszlopokban megadott értékek összegével.

0040

Nemteljesítő kitettségek fedezett része

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, 47c. cikkének (3), (4) és (6) bekezdése.

Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek fedezett részére vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt, azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését kell megadniuk.

Az egyes oszlopokban feltüntetett összeg megegyezik a C 35.02 tábla 0030–0050-es sorában és (adott esetben) a C 35.03 tábla 0030–0040-es sorában a megfelelő oszlopokban megadott értékek összegével.

0050

Kitettségérték

Az 575/2013/EU rendelet 47 a. cikkének (2) bekezdése

Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek teljes kitettségértékét kell megadniuk, beleértve a fedezetlen és a fedezett kitettségeket is. Ez a 0060-as és a 0070-es sor összege.

0060

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (1) bekezdése

0070

Nemteljesítő kitettségek fedezett része

Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (1) bekezdése

0080

Céltartalékok és kiigazítások vagy levonások összesen (felső korláttal)

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően az intézményeknek a 0100–0150-es sorban felsorolt tételek felső korlátos összegét kell megadniuk. A céltartalékok és kiigazítások vagy levonások felső korlátja a kitettségi szinten számított fedezeti minimumkövetelmény.

A felső korlátos összeget az egyes kitettségekre külön-külön kell kiszámítani, és az az adott kitettségre vonatkozó fedezeti minimumkövetelmény, illetve az ugyanazon kitettségre képzett céltartalékok, kiigazítások vagy levonások összege közül az alacsonyabb összeg.

0090

Céltartalékok és kiigazítások vagy levonások összesen (felső korlát nélkül)

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának megfelelően az intézményeknek a 0100–0150-es sorban felsorolt tételek felső korlát nélküli összegét kell megadniuk. A felső korlát nélküli céltartalékok és kiigazítások vagy levonások nem korlátozódnak a kitettségi szinten számított fedezeti minimumkövetelmény összegére.

0100

Egyedi hitelkockázati kiigazítások

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja

0110

További értékelési korrekciók

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja

0120

Egyéb szavatolótőke-csökkentések

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának iii. alpontja

0130

IRB szerinti hiány

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának iv. alpontja

0140

A vételár és az adós tartozásának összege közötti különbség

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának v. alpontja

0150

Az intézmény által a kitettség nemteljesítőként való besorolása óta leírt összegek

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése b) pontjának vi. alpontja

8.3.   C 35.02 – A NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK, KIVÉVE AZ 575/2013/EU RENDELET 47c. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT KITETTSÉGEKET (NPE LC2)

8.3.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010–0100 | A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő

  A »kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő« a kitettség nemteljesítőként való besorolása óta eltelt időt jelenti években kifejezve. Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a kitettségekről, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolása óta eltelt évek számát jelző, megfelelő időintervallumba esik, eltekintve az átstrukturálási intézkedések alkalmazásától.
  A »> X év és ≤ Y év« időintervallumok tekintetében az intézményeknek azokról a kitettségekről kell adatot szolgáltatniuk, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolását követő Y-adik év első és utolsó napja közötti időszakba esik. |
| 0110 | Összesen

  Az intézményeknek a 0010-es és 0100-as közötti oszlopok összegét kell megadniuk. |

Oszlop

Útmutató

0010–0100

A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő

A »kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő« a kitettség nemteljesítőként való besorolása óta eltelt időt jelenti években kifejezve. Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a kitettségekről, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolása óta eltelt évek számát jelző, megfelelő időintervallumba esik, eltekintve az átstrukturálási intézkedések alkalmazásától.

A »> X év és ≤ Y év« időintervallumok tekintetében az intézményeknek azokról a kitettségekről kell adatot szolgáltatniuk, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolását követő Y-adik év első és utolsó napja közötti időszakba esik.

0110

Összesen

Az intézményeknek a 0010-es és 0100-as közötti oszlopok összegét kell megadniuk.

| Sor | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Teljes fedezeti minimumkövetelmény

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdésének a) pontja
  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált kitettségeket nem tartalmazó nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0020-as sor) és a nemteljesítő kitettségek fedezett részére (0030–0050-es sor) vonatkozó fedezeti minimumkövetelményt. |
| 0020 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja és 47c. cikkének (2) bekezdése
  A fedezeti minimumkövetelményt úgy kell kiszámítani, hogy a 0070-es sorban feltüntetett összesített kitettségértékeket meg kell szorozni az adott oszlophoz tartozó szorzóval. |
| 0030 | A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), d), f), h) és i) pontja
  A fedezeti minimumkövetelményt úgy kell kiszámítani, hogy a 0080-as sorban feltüntetett összesített kitettségértékeket meg kell szorozni az adott oszlophoz tartozó szorzóval. |
| 0040 | A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), e) és g) pontja
  A fedezeti minimumkövetelményt úgy kell kiszámítani, hogy a 0090-es sorban feltüntetett összesített kitettségértékeket meg kell szorozni az adott oszlophoz tartozó szorzóval. |
| 0050 | A nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított része

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (4) bekezdése
  A fedezeti minimumkövetelményt úgy kell kiszámítani, hogy a 0100-as sorban feltüntetett összesített kitettségértékeket meg kell szorozni az adott oszlophoz tartozó szorzóval. |
| 0060 | Kitettségérték

  Az 575/2013/EU rendelet 47 a. cikkének (2) bekezdése
  A 0060-as sor kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0070-es sor), a nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett részére vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelre (0080-as sor), a nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részére (0090-es sor) és a hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított nemteljesítő kitettségekre (0100-as sor) vonatkozóan megadott kitettségértékeket. |
| 0070 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

  Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (1) és (2) bekezdése
  Az intézmények a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részének teljes kitettségértékét kötelesek megadni a kitettségek nemteljesítőként való besorolása óta eltelt idő szerinti bontásban. |
| 0080 | A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

  Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése, 47c. cikkének (1) bekezdése és 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), d), f), h) és i) pontja
  Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek azon részeinek teljes kitettségértékét kell megadniuk, amelyek az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének megfelelően ingatlannal fedezettek, vagy amelyek az említett rendelet 201. cikkében említett elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek. |
| 0090 | A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

  Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése, 47c. cikkének (1) bekezdése, 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), e) és g) pontja
  Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek azon részeinek teljes kitettségértékét kell megadniuk, amelyeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének megfelelően egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedeznek. |
| 0100 | A nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított része

  Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (4) bekezdése
  Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított, vagy egy, az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (4) bekezdésében említett elismert fedezetnyújtó által garantált vagy viszontgarantált részeinek teljes kitettségértékét kell megadniuk. |

Sor

Útmutató

0010

Teljes fedezeti minimumkövetelmény

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdésének a) pontja

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált kitettségeket nem tartalmazó nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0020-as sor) és a nemteljesítő kitettségek fedezett részére (0030–0050-es sor) vonatkozó fedezeti minimumkövetelményt.

0020

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja és 47c. cikkének (2) bekezdése

A fedezeti minimumkövetelményt úgy kell kiszámítani, hogy a 0070-es sorban feltüntetett összesített kitettségértékeket meg kell szorozni az adott oszlophoz tartozó szorzóval.

0030

A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), d), f), h) és i) pontja

A fedezeti minimumkövetelményt úgy kell kiszámítani, hogy a 0080-as sorban feltüntetett összesített kitettségértékeket meg kell szorozni az adott oszlophoz tartozó szorzóval.

0040

A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), e) és g) pontja

A fedezeti minimumkövetelményt úgy kell kiszámítani, hogy a 0090-es sorban feltüntetett összesített kitettségértékeket meg kell szorozni az adott oszlophoz tartozó szorzóval.

0050

A nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított része

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (4) bekezdése

A fedezeti minimumkövetelményt úgy kell kiszámítani, hogy a 0100-as sorban feltüntetett összesített kitettségértékeket meg kell szorozni az adott oszlophoz tartozó szorzóval.

0060

Kitettségérték

Az 575/2013/EU rendelet 47 a. cikkének (2) bekezdése

A 0060-as sor kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0070-es sor), a nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett részére vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelre (0080-as sor), a nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részére (0090-es sor) és a hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított nemteljesítő kitettségekre (0100-as sor) vonatkozóan megadott kitettségértékeket.

0070

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (1) és (2) bekezdése

Az intézmények a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részének teljes kitettségértékét kötelesek megadni a kitettségek nemteljesítőként való besorolása óta eltelt idő szerinti bontásban.

0080

A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése, 47c. cikkének (1) bekezdése és 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), d), f), h) és i) pontja

Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek azon részeinek teljes kitettségértékét kell megadniuk, amelyek az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének megfelelően ingatlannal fedezettek, vagy amelyek az említett rendelet 201. cikkében említett elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek.

0090

A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése, 47c. cikkének (1) bekezdése, 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), e) és g) pontja

Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek azon részeinek teljes kitettségértékét kell megadniuk, amelyeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének megfelelően egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedeznek.

0100

A nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított része

Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (4) bekezdése

Az intézményeknek a nemteljesítő kitettségek hivatalos exporthitel-ügynökség által garantált vagy biztosított, vagy egy, az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (4) bekezdésében említett elismert fedezetnyújtó által garantált vagy viszontgarantált részeinek teljes kitettségértékét kell megadniuk.

8.4.   C 35.03 – AZ 575/2013/EU RENDELET 47C. CIKKE (6) BEKEZDÉSÉNEK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ ÁTSTRUKTURÁLT NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEKRE VONATKOZÓ FEDEZETI MINIMUMKÖVETELMÉNYEK ÉS KITETTSÉGÉRTÉKEK (NPE LC3)

8.4.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

| Oszlop | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010–0100 | A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő

  A »kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő« a kitettség nemteljesítőként való besorolása óta eltelt időt jelenti években kifejezve. Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a kitettségekről, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolása óta eltelt évek számát jelző, megfelelő időintervallumba esik, eltekintve az átstrukturálási intézkedések alkalmazásától.
  A »> X év és ≤ Y év« időintervallumok tekintetében az intézményeknek azokról a kitettségekről kell adatot szolgáltatniuk, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolását követő Y-adik év első és utolsó napja közötti időszakba esik. |
| 0110 | Összesen

  Az intézményeknek a 0010-es és 0100-as közötti oszlopok összegét kell megadniuk. |

Oszlop

Útmutató

0010–0100

A kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő

A »kitettségek nemteljesítőként történő besorolása óta eltelt idő« a kitettség nemteljesítőként való besorolása óta eltelt időt jelenti években kifejezve. Az intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk azokról a kitettségekről, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolása óta eltelt évek számát jelző, megfelelő időintervallumba esik, eltekintve az átstrukturálási intézkedések alkalmazásától.

A »> X év és ≤ Y év« időintervallumok tekintetében az intézményeknek azokról a kitettségekről kell adatot szolgáltatniuk, amelyek esetében a vonatkozási időpont a kitettségek nemteljesítőként való besorolását követő Y-adik év első és utolsó napja közötti időszakba esik.

0110

Összesen

Az intézményeknek a 0010-es és 0100-as közötti oszlopok összegét kell megadniuk.

| Sor | Útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Teljes fedezeti minimumkövetelmény

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 47c. cikkének (6) bekezdése
  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk az átstrukturált nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0020-as sor), az átstrukturált nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett részére vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelre (0030-as sor) és az átstrukturált nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részére (0040-es sor) vonatkozóan megadott kitettségértékeket. |
| 0020 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja, 47c. cikkének (2) és (6) bekezdése
  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt, azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését kötelesek megadni. |
| 0030 | A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), d), f), h) és i) pontja, valamint 47c. cikkének (6) bekezdése
  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek azon részeire vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt – azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését – kötelesek megadni, amelyek az említett rendelet harmadik része II. címének megfelelően ingatlannal fedezettek, vagy amelyek a CRR 201. cikkében említett elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek. |
| 0040 | A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), e) és g) pontja, 47c. cikkének (6) bekezdése
  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részére vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt, azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését kötelesek megadni. |
| 0050 | Kitettségérték

  Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (6) bekezdése
  A kitettségérték kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0060-as sor), a nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett részére vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelre (0070-es sor) és adott esetben a nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részére (0120-as sor) vonatkozóan megadott kitettségértékeket. |
| 0060 | Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

  Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (1), (2) és (6) bekezdése
  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek fedezetlen részének teljes kitettségértékét kötelesek megadni, ha az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő második év első és utolsó napja között került sor (>1 év és ≤ 2 év). |
| 0070 | A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

  Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése, 47c. cikkének (1) bekezdése és (3) bekezdésének a), b), c), d), f), h) és i) pontja, valamint 47c. cikkének (6) bekezdése
  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek azon részeinek teljes kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek az említett rendelet harmadik része II. címének megfelelően ingatlannal fedezettek, vagy amelyek az említett rendelet 201. cikkében említett elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek. |
| 0080 | > 2 évvel és ≤ 3 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek ingatlannal fedezettek vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő harmadik év első és utolsó napja között került sor. |
| 0090 | > 3 évvel és ≤ 4 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek ingatlannal fedezettek vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő negyedik év első és utolsó napja között került sor. |
| 0100 | > 4 évvel és ≤ 5 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek ingatlannal fedezettek vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő ötödik év első és utolsó napja között került sor. |
| 0110 | > 5 évvel és ≤ 6 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek ingatlannal fedezettek vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő hatodik év első és utolsó napja között került sor. |
| 0120 | A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

  Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (1) bekezdése, 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), e) és g) pontja, valamint 47c. cikkének (6) bekezdése
  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek azon részeinek teljes kitettségértékét kötelesek megadni, amelyeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének megfelelően egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedeznek. |
| 0130 | > 2 évvel és ≤ 3 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezettek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő harmadik év első és utolsó napja között került sor. |
| 0140 | > 3 évvel és ≤ 4 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezettek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő negyedik év első és utolsó napja között került sor. |
| 0150 | > 4 évvel és ≤ 5 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezettek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő ötödik év első és utolsó napja között került sor. |
| 0160 | > 5 évvel és ≤ 6 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

  Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezettek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő hatodik év első és utolsó napja között került sor.” |

Sor

Útmutató

0010

Teljes fedezeti minimumkövetelmény

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdésének a) pontja és 47c. cikkének (6) bekezdése

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségekre vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelmény kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk az átstrukturált nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0020-as sor), az átstrukturált nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett részére vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelre (0030-as sor) és az átstrukturált nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részére (0040-es sor) vonatkozóan megadott kitettségértékeket.

0020

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja, 47c. cikkének (2) és (6) bekezdése

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt, azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését kötelesek megadni.

0030

A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), d), f), h) és i) pontja, valamint 47c. cikkének (6) bekezdése

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek azon részeire vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt – azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését – kötelesek megadni, amelyek az említett rendelet harmadik része II. címének megfelelően ingatlannal fedezettek, vagy amelyek a CRR 201. cikkében említett elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek.

0040

A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), e) és g) pontja, 47c. cikkének (6) bekezdése

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részére vonatkozó teljes fedezeti minimumkövetelményt, azaz a kitettségek szintjén végzett számítások összesítését kötelesek megadni.

0050

Kitettségérték

Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (6) bekezdése

A kitettségérték kiszámításához az intézményeknek össze kell adniuk a nemteljesítő kitettségek fedezetlen részére (0060-as sor), a nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett részére vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelre (0070-es sor) és adott esetben a nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett részére (0120-as sor) vonatkozóan megadott kitettségértékeket.

0060

Nemteljesítő kitettségek fedezetlen része

Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése és 47c. cikkének (1), (2) és (6) bekezdése

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek fedezetlen részének teljes kitettségértékét kötelesek megadni, ha az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő második év első és utolsó napja között került sor (>1 év és ≤ 2 év).

0070

A nemteljesítő kitettségek ingatlannal fedezett része vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitel

Az 575/2013/EU rendelet 47a. cikkének (2) bekezdése, 47c. cikkének (1) bekezdése és (3) bekezdésének a), b), c), d), f), h) és i) pontja, valamint 47c. cikkének (6) bekezdése

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek azon részeinek teljes kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek az említett rendelet harmadik része II. címének megfelelően ingatlannal fedezettek, vagy amelyek az említett rendelet 201. cikkében említett elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek.

0080

> 2 évvel és ≤ 3 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek ingatlannal fedezettek vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő harmadik év első és utolsó napja között került sor.

0090

> 3 évvel és ≤ 4 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek ingatlannal fedezettek vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő negyedik év első és utolsó napja között került sor.

0100

> 4 évvel és ≤ 5 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek ingatlannal fedezettek vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő ötödik év első és utolsó napja között került sor.

0110

> 5 évvel és ≤ 6 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek ingatlannal fedezettek vagy elismert fedezetnyújtó által garantált lakáshitelek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő hatodik év első és utolsó napja között került sor.

0120

A nemteljesítő kitettségek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezett része

Az 575/2013/EU rendelet 47c. cikkének (1) bekezdése, 47c. cikke (3) bekezdésének a), b), c), e) és g) pontja, valamint 47c. cikkének (6) bekezdése

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó átstrukturált nemteljesítő kitettségek azon részeinek teljes kitettségértékét kötelesek megadni, amelyeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének megfelelően egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedeznek.

0130

> 2 évvel és ≤ 3 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezettek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő harmadik év első és utolsó napja között került sor.

0140

> 3 évvel és ≤ 4 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezettek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő negyedik év első és utolsó napja között került sor.

0150

> 4 évvel és ≤ 5 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezettek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő ötödik év első és utolsó napja között került sor.

0160

> 5 évvel és ≤ 6 évvel a nemteljesítő kitettségként való besorolás után

Az intézmények az 575/2013/EU rendelet 47c. cikke (6) bekezdésének hatálya alá tartozó azon átstrukturált nemteljesítő kitettségek kitettségértékét kötelesek megadni, amelyek egyéb előre rendelkezésre bocsátott vagy előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel fedezettek, és amelyek esetében az első átstrukturálásra a kitettség nemteljesítőként való besorolását követő hatodik év első és utolsó napja között került sor.”

---

(1)  A Bizottság 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete (2014. január 7.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az intézményekre vonatkozó tőkekövetelményekre alkalmazandó szabályozástechnikai standardok tekintetében való kiegészítéséről (HL L 74., 2014.3.14., 8. o.).

1

(2)  A Tanács 83/349/EGK hetedik irányelve (1983. június 13.) a Szerződés 54. cikke (3) bekezdésének g) pontja alapján az összevont (konszolidált) éves beszámolóról (HL L 193., 1983.7.18., 1. o.).

2

(3)  Az Európai Parlament és a Tanács 2009/65/EK irányelve (2009. július 13.) az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról (HL L 302., 2009.11.17., 32. o.).

3

(4)  A Bizottság 1152/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete (2014. június 4.) a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek az intézményspecifikus anticiklikus tőkepufferráta kiszámítása céljából a lényeges hitelkockázati kitettségek földrajzi helyének azonosítására irányuló szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 309., 2014.10.30., 5. o.).

4

(5)  Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2017/2402 rendelete (2017. december 12.) az értékpapírosítás általános keretrendszerének meghatározásáról, az egyszerű, átlátható és egységesített értékpapírosítás egyedi keretrendszerének létrehozásáról, valamint a 2009/65/EK, a 2009/138/EK és a 2011/61/EU irányelv és az 1060/2009/EK és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 347., 2017.12.28., 35. o.).

5

(6)  Az önálló intézmények nem tartoznak csoporthoz, és nem tartoznak konszolidációs körbe abban az országban, ahol szavatolótőke-követelmény hatálya alá esnek.

6

(7)  A Bizottság 525/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete (2014. március 12.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a piac fogalmát meghatározó szabályozástechnikai standardok tekintetében való kiegészítéséről (HL L 148., 2014.5.20., 15. o.).

7

(8)  A Bizottság 945/2014/EU végrehajtási rendelete (2014. szeptember 4.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti releváns, megfelelően diverzifikált indexek tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról.

8

(9)  A Bizottság (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelete (2015. október 26.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a prudens értékelésre alkalmazandó szabályozástechnikai standardok tekintetében a 105. cikk (14) bekezdése szerint történő kiegészítéséről (HL L 21., 2016.1.28., 54. o.)

9

(10)  Az Európai Parlament és a Tanács 1606/2002/EK rendelete (2002. július 19.) a nemzetközi számviteli standardok alkalmazásáról (HL L 243., 2002.9.11., 1. o.).

10

(11)  Az Európai Parlament és a Tanács 2013/34/EU irányelve a meghatározott típusú vállalkozások éves pénzügyi kimutatásairól, összevont (konszolidált) éves pénzügyi kimutatásairól és a kapcsolódó beszámolókról, a 2006/43/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 78/660/EGK és a 83/349/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 182., 2013.6.29., 19. o.).

11

---

III. MELLÉKLET

„XVI. MELLÉKLET

MEGTERHELT ESZKÖZÖKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

| MEGTERHELT ESZKÖZÖK – TÁBLÁK |
| --- |
| Tábla száma | Tábla kódja | Tábla megnevezése/táblacsoport | Rövid elnevezés |
| | | A RÉSZ – MEGTERHELÉS ÁTTEKINTÉSE | |
| 32.1 | F 32.01 | AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ESZKÖZEI | AE-ASS |
| 32.2 | F 32.02 | KAPOTT BIZTOSÍTÉK | AE-COL |
| 32.3 | F 32.03 | MÉG NEM ELZÁLOGOSÍTOTT SAJÁT KIBOCSÁTÁSÚ FEDEZETT KÖTVÉNYEK ÉS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK | AE-NPL |
| 32.4 | F 32.04 | MEGTERHELÉS FORRÁSAI | AE-SOU |
| | | B. RÉSZ – LEJÁRATI ADATOK | |
| 33 | F 33.00 | LEJÁRATI ADATOK | AE-MAT |
| | | C. RÉSZ – FÜGGŐ MEGTERHELÉS | |
| 34 | F 34.00 | FÜGGŐ MEGTERHELÉS | AE-CONT |
| | | D. RÉSZ – FEDEZETT KÖTVÉNYEK | |
| 35 | F 35.00 | FEDEZETTKÖTVÉNY-KIBOCSÁTÁS | AE-CB |
| | | E. RÉSZ – RÉSZLETES ADATOK | |
| 36.1 | F 36.01 | RÉSZLETES ADATOK I. RÉSZ | AE-ADV1 |
| 36.2 | F 36.02 | RÉSZLETES ADATOK II. RÉSZ | AE-ADV2 |

MEGTERHELT ESZKÖZÖK – TÁBLÁK

Tábla száma

Tábla kódja

Tábla megnevezése/táblacsoport

Rövid elnevezés

A RÉSZ – MEGTERHELÉS ÁTTEKINTÉSE

32.1

F 32.01

AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ESZKÖZEI

AE-ASS

32.2

F 32.02

KAPOTT BIZTOSÍTÉK

AE-COL

32.3

F 32.03

MÉG NEM ELZÁLOGOSÍTOTT SAJÁT KIBOCSÁTÁSÚ FEDEZETT KÖTVÉNYEK ÉS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK

AE-NPL

32.4

F 32.04

MEGTERHELÉS FORRÁSAI

AE-SOU

B. RÉSZ – LEJÁRATI ADATOK

33

F 33.00

LEJÁRATI ADATOK

AE-MAT

C. RÉSZ – FÜGGŐ MEGTERHELÉS

34

F 34.00

FÜGGŐ MEGTERHELÉS

AE-CONT

D. RÉSZ – FEDEZETT KÖTVÉNYEK

35

F 35.00

FEDEZETTKÖTVÉNY-KIBOCSÁTÁS

AE-CB

E. RÉSZ – RÉSZLETES ADATOK

36.1

F 36.01

RÉSZLETES ADATOK I. RÉSZ

AE-ADV1

36.2

F 36.02

RÉSZLETES ADATOK II. RÉSZ

AE-ADV2

F 32.01 – AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ESZKÖZEI (AE-ASS)

| | A megterhelt eszközök könyv szerinti értéke | A megterhelt eszközök valós értéke | Meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke | Meg nem terhelt eszközök valós értéke |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott | ebből: központi bank általelismert | ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető | | ebből: központi bank általelismert | ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető | | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott | ebből: központi bank általelismert | ebből EHQLA és HQLA | | ebből: központi bank általelismert | ebből EHQLA és HQLA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0085 | 0090 | 0100 | 0105 |
| 0010 | Az adatszolgáltató intézmény eszközei | | | | | | | | | | | | | | |
| 0015 | ebből: bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt, beszámítható eszközök | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Látra szóló követelések | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Tőkeinstrumentumok | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | ebből: fedezett kötvények | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | ebből: értékpapírosítások | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | ebből: államháztartások által kibocsátott | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | ebből: ingatlannal fedezett hitelek | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Egyéb eszközök | | | | | | | | | | | | | | |

A megterhelt eszközök könyv szerinti értéke

A megterhelt eszközök valós értéke

Meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke

Meg nem terhelt eszközök valós értéke

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

ebből: központi bank általelismert

ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

ebből: központi bank általelismert

ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

ebből: központi bank általelismert

ebből EHQLA és HQLA

ebből: központi bank általelismert

ebből EHQLA és HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0055

0060

0070

0080

0085

0090

0100

0105

0010

Az adatszolgáltató intézmény eszközei

0015

ebből: bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt, beszámítható eszközök

0020

Látra szóló követelések

0030

Tőkeinstrumentumok

0040

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0050

ebből: fedezett kötvények

0060

ebből: értékpapírosítások

0070

ebből: államháztartások által kibocsátott

0080

ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

0090

ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

0100

Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek

0110

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

0120

Egyéb eszközök

F 32.02 – KAPOTT BIZTOSÍTÉK (AE-COL)

| | Kapott, megterhelt biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke | Meg nem terhelt |
| --- | --- | --- |
| Megterhelhető, kapott biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke | Meg nem terhelhető kapott biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír névértéke |
| | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott | ebből:központi bank általelismert | ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető | | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott | ebből:központi bank általelismert | ebből EHQLA és HQLA |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0070 |
| 0130 | Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték | | | | | | | | | |
| 0140 | Látra szóló követelések | | | | | | | | | |
| 0150 | Tőkeinstrumentumok | | | | | | | | | |
| 0160 | Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | | | | | | | | | |
| 0170 | ebből: fedezett kötvények | | | | | | | | | |
| 0180 | ebből: értékpapírosítások | | | | | | | | | |
| 0190 | ebből: államháztartások által kibocsátott | | | | | | | | | |
| 0200 | ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott | | | | | | | | | |
| 0210 | ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott | | | | | | | | | |
| 0220 | Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek | | | | | | | | | |
| 0230 | Egyéb kapott biztosíték | | | | | | | | | |
| 0240 | Saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok | | | | | | | | | |
| 0245 | Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások | | | | | | | | | |
| 0250 | ESZKÖZÖK, KAPOTT BIZTOSÍTÉKOK ÉS KIBOCSÁTOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ SAJÁT ÉRTÉKPAPÍROK ÖSSZESEN | | | | | | | | | |

Kapott, megterhelt biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke

Meg nem terhelt

Megterhelhető, kapott biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke

Meg nem terhelhető kapott biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír névértéke

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

ebből:központi bank általelismert

ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

ebből:központi bank általelismert

ebből EHQLA és HQLA

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0070

0130

Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték

0140

Látra szóló követelések

0150

Tőkeinstrumentumok

0160

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0170

ebből: fedezett kötvények

0180

ebből: értékpapírosítások

0190

ebből: államháztartások által kibocsátott

0200

ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

0210

ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

0220

Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek

0230

Egyéb kapott biztosíték

0240

Saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok

0245

Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások

0250

ESZKÖZÖK, KAPOTT BIZTOSÍTÉKOK ÉS KIBOCSÁTOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ SAJÁT ÉRTÉKPAPÍROK ÖSSZESEN

F 32.03 – MÉG NEM ELZÁLOGOSÍTOTT SAJÁT KIBOCSÁTÁSÚ FEDEZETT KÖTVÉNYEK ÉS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK (AE-NPL)

| | Meg nem terhelt |
| --- | --- |
| A mögöttes eszközhalmaz (pool) könyv szerinti értéke | Megterhelhető, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke | Meg nem terhelhető, kibocsátott, saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke |
| | ebből:központi bank általelismert | ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 |
| 0010 | Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások | | | | | |
| 0020 | Kibocsátott, megtartott, fedezett kötvények | | | | | |
| 0030 | Kibocsátott, megtartott értékpapírosítások | | | | | |
| 0040 | Előresorolt ügyletrészsorozat | | | | | |
| 0050 | Köztes ügyletrészsorozat | | | | | |
| 0060 | Első veszteségviselő ügyletrészsorozat | | | | | |

Meg nem terhelt

A mögöttes eszközhalmaz (pool) könyv szerinti értéke

Megterhelhető, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke

Meg nem terhelhető, kibocsátott, saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke

ebből:központi bank általelismert

ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

0010

0020

0030

0035

0040

0010

Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások

0020

Kibocsátott, megtartott, fedezett kötvények

0030

Kibocsátott, megtartott értékpapírosítások

0040

Előresorolt ügyletrészsorozat

0050

Köztes ügyletrészsorozat

0060

Első veszteségviselő ügyletrészsorozat

F 32.04 – MEGTERHELÉS FORRÁSAI (AE-SOU)

| | Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok | Eszközök, kapott biztosítékok és a megterhelt,fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok |
| --- | --- | --- |
| | ebből: a csoport más vállalkozásaitól | | ebből: kapott és újrafelhasznált biztosíték | ebből: megterhelt, saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | Megterhelés forrásaként meghatározott pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke | | | | | |
| 0020 | Származtatott ügyletek | | | | | |
| 0030 | ebből: tőzsdén kívüli | | | | | |
| 0040 | Betétek | | | | | |
| 0050 | Visszavásárlási (repo-) megállapodások | | | | | |
| 0060 | ebből: központi bankok | | | | | |
| 0070 | Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek | | | | | |
| 0080 | ebből: központi bankok | | | | | |
| 0090 | Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | | | | | |
| 0100 | ebből: kibocsátott fedezett kötvények | | | | | |
| 0110 | ebből: kibocsátott értékpapírosítások | | | | | |
| 0120 | Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai | | | | | |
| 0130 | Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek névértéke | | | | | |
| 0140 | Kapott pénzügyi garanciák névértéke | | | | | |
| 0150 | Nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönvett értékpapírok valós értéke | | | | | |
| 0160 | Egyéb | | | | | |
| 0170 | MEGTERHELÉS FORRÁSAI ÖSSZESEN | | | | | |
| |
| | | konszolidált alapú táblában nem kell kitölteni |
| | nem kell kitölteni |

Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok

Eszközök, kapott biztosítékok és a megterhelt,fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok

ebből: a csoport más vállalkozásaitól

ebből: kapott és újrafelhasznált biztosíték

ebből: megterhelt, saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0010

0020

0030

0040

0050

0010

Megterhelés forrásaként meghatározott pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke

0020

Származtatott ügyletek

0030

ebből: tőzsdén kívüli

0040

Betétek

0050

Visszavásárlási (repo-) megállapodások

0060

ebből: központi bankok

0070

Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek

0080

ebből: központi bankok

0090

Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0100

ebből: kibocsátott fedezett kötvények

0110

ebből: kibocsátott értékpapírosítások

0120

Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai

0130

Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek névértéke

0140

Kapott pénzügyi garanciák névértéke

0150

Nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönvett értékpapírok valós értéke

0160

Egyéb

0170

MEGTERHELÉS FORRÁSAI ÖSSZESEN

konszolidált alapú táblában nem kell kitölteni

nem kell kitölteni

F 33.00 – LEJÁRATI ADATOK (AE-MAT)

| | Kötelezettségek hátralévő futamideje |
| --- | --- |
| Lejárat nélküli | Egynapos | > 1 nap <= 1 hét | > 1 hét <= 2 hét | > 2 hét <= 1 hónap | > 1 hónap <= 3 hónap | > 3 hónap <= 6 hónap | > 6 hónap <= 1 év | > 1 év <= 2 év | > 2 év <= 3 év | 3 év <= 5 év | 5 év <= 10 év | > 10 év |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| 0010 | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Kapott, újrafelhasznált biztosíték (átvevői oldal) | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Kapott, újrafelhasznált biztosíték (újrafelhasználói oldal) | | | | | | | | | | | | | |

Kötelezettségek hátralévő futamideje

Lejárat nélküli

Egynapos

> 1 nap <= 1 hét

> 1 hét <= 2 hét

> 2 hét <= 1 hónap

> 1 hónap <= 3 hónap

> 3 hónap <= 6 hónap

> 6 hónap <= 1 év

> 1 év <= 2 év

> 2 év <= 3 év

3 év <= 5 év

5 év <= 10 év

> 10 év

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0010

Megterhelt eszközök

0020

Kapott, újrafelhasznált biztosíték (átvevői oldal)

0030

Kapott, újrafelhasznált biztosíték (újrafelhasználói oldal)

F 34.00 – FÜGGŐ MEGTERHELÉS (AE-CONT)

| | Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok | Függő megterhelés |
| --- | --- | --- |
| A. | A megterhelt eszközök 30 %-kal csökkentett valós értéke |

Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok

Függő megterhelés

A.

| B. | Jelentős pénznemek 10 %-os leértékelődésének nettó hatása |
| --- | --- |

B.

Megterhelt eszközök pótlólagos összege

Megterhelt eszközök pótlólagos összege

1. jelentős pénznem

2. jelentős pénznem

...

n. jelentős pénznem

0010

0020

0030

0040

...

...

0010

Megterhelés forrásaként meghatározott pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke

0020

Származtatott ügyletek

0030

ebből: tőzsdén kívüli

0040

Betétek

0050

Visszavásárlási (repo-) megállapodások

0060

ebből: központi bankok

0070

Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek

0080

ebből: központi bankok

0090

Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0100

ebből: kibocsátott fedezett kötvények

0110

ebből: kibocsátott értékpapírosítások

0120

Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai

0170

MEGTERHELÉS FORRÁSAI ÖSSZESEN

F 35.00 – FEDEZETTKÖTVÉNY-KIBOCSÁTÁS (AE-CB)

z-tengely

Fedezeti halmaz (pool) azonosítója (nyitott mező)

| | Az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének való megfelelés | Fedezettkötvény-kötelezettségek | Fedezeti halmaz (pool) |
| --- | --- | --- | --- |
| Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában | + 6 hónap | + 12 hónap | + 2 év | + 5 év | + 10 év | A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, negatív nettó piaci értékű származtatott pozíciók | Fedezett kötvények külső hitelminősítése | Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában | + 6 hónap | + 12 hónap | + 2 év | + 5 év | + 10 év | A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, pozitív nettó piaci értékű származtatott pozíciók | A fedezeti minimumkövetelményeket meghaladó fedezeti halmaz (pool) összege |
| [IGEN/NEM] | Amennyiben IGEN, jelölje a fedezeti halmaz (pool) elsődleges eszközosztályát | a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint | a hitelminősítők által a fedezett kötvény aktuális külső hitelminősítésének fenntartására alkalmazott módszertan szerint |
| Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában | 1. hitelminősítő intézet | 1. hitelminősítés | 2. hitelminősítő intézet | 2. hitelminősítés | 3. hitelminősítő intézet | 3. hitelminősítés | Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában | 1. hitelminősítő intézet | 2. hitelminősítő intézet | 3. hitelminősítő intézet |
| 0010 | 0012 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 |
| 0010 | Névérték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Jelenérték (swap) / piaci érték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Eszközspecifikus érték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Könyv szerinti érték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének való megfelelés

Fedezettkötvény-kötelezettségek

Fedezeti halmaz (pool)

Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában

- 6 hónap

- 12 hónap

- 2 év

- 5 év

- 10 év

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, negatív nettó piaci értékű származtatott pozíciók

Fedezett kötvények külső hitelminősítése

Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában

- 6 hónap

- 12 hónap

- 2 év

- 5 év

- 10 év

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, pozitív nettó piaci értékű származtatott pozíciók

A fedezeti minimumkövetelményeket meghaladó fedezeti halmaz (pool) összege

[IGEN/NEM]

Amennyiben IGEN, jelölje a fedezeti halmaz (pool) elsődleges eszközosztályát

a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint

a hitelminősítők által a fedezett kötvény aktuális külső hitelminősítésének fenntartására alkalmazott módszertan szerint

Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában

1. hitelminősítő intézet

1. hitelminősítés

2. hitelminősítő intézet

2. hitelminősítés

3. hitelminősítő intézet

3. hitelminősítés

Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában

1. hitelminősítő intézet

2. hitelminősítő intézet

3. hitelminősítő intézet

0010

0012

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0010

Névérték

0020

Jelenérték (swap) / piaci érték

0030

Eszközspecifikus érték

0040

Könyv szerinti érték

F 36.01 – RÉSZLETES ADATOK. I. RÉSZ (AE-ADV-1)

| | Megterhelés forrásai | Eszközök/ kötelezettségek | Biztosítéktípus – Eszköztípus szerinti osztályozás | Összesen |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Látra szóló követelések | Tőkeinstrumentumok | Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek | Egyéb eszközök |
| Összesen | ebből: fedezett kötvények | ebből: értékpapírosítások | ebből: államháztartások által kibocsátott | ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott | ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott | Központi bankok és államháztartások | Pénzügyi vállalatok | Nem pénzügyi vállalatok | Háztartások |
| | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott | | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott | | ebből: ingatlannal fedezett hitelek | | ebből: ingatlannal fedezett hitelek |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | Központi banki finanszírozás (bármely típusú, ideértve pl. a repot) | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Tőzsdén forgalmazott derivatívák | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Tőzsdén kívüli derivatívák | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Visszavásárlási (repo-) megállapodások | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Kibocsátott fedezettkötvény-értékpapírok | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Kibocsátott értékpapírosítások | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai | Megterhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Megterhelt eszközök összesen | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | ebből: központi bank által elismert | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Meg nem terhelt eszközök összesen | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | ebből: központi bank által elismert | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Megterhelt + meg nem terhelt eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Megterhelés forrásai

Eszközök/ kötelezettségek

Biztosítéktípus – Eszköztípus szerinti osztályozás

Összesen

Látra szóló követelések

Tőkeinstrumentumok

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek

Egyéb eszközök

Összesen

ebből: fedezett kötvények

ebből: értékpapírosítások

ebből: államháztartások által kibocsátott

ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

Központi bankok és államháztartások

Pénzügyi vállalatok

Nem pénzügyi vállalatok

Háztartások

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Központi banki finanszírozás (bármely típusú, ideértve pl. a repot)

Megterhelt eszközök

0020

Megfeleltetett kötelezettségek

0030

Tőzsdén forgalmazott derivatívák

Megterhelt eszközök

0040

Megfeleltetett kötelezettségek

0050

Tőzsdén kívüli derivatívák

Megterhelt eszközök

0060

Megfeleltetett kötelezettségek

0070

Visszavásárlási (repo-) megállapodások

Megterhelt eszközök

0080

Megfeleltetett kötelezettségek

0090

Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek

Megterhelt eszközök

0100

Megfeleltetett kötelezettségek

0110

Kibocsátott fedezettkötvény-értékpapírok

Megterhelt eszközök

0120

Megfeleltetett kötelezettségek

0130

Kibocsátott értékpapírosítások

Megterhelt eszközök

0140

Megfeleltetett kötelezettségek

0150

Fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Megterhelt eszközök

0160

Megfeleltetett kötelezettségek

0170

Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai

Megterhelt eszközök

0180

Függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok

0190

Megterhelt eszközök összesen

0200

ebből: központi bank által elismert

0210

Meg nem terhelt eszközök összesen

0220

ebből: központi bank által elismert

0230

Megterhelt + meg nem terhelt eszközök

F 36.02 – RÉSZLETES ADATOK. II. RÉSZ (AE-ADV-2)

| | Megterhelés forrásai | Eszközök/ kötelezettségek | Biztosítéktípus – Eszköztípus szerinti osztályozás | Összesen |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Látra szóló követelések | Tőkeinstrumentumok | Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek | Egyéb kapott biztosíték | Saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok |
| Összesen | ebből: fedezett kötvények | ebből: értékpapírosítások | ebből: államháztartások által kibocsátott | ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott | ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott | Központi bankok és államháztartások | Pénzügyi vállalatok | Nem pénzügyi vállalatok | Háztartások |
| | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott | | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott | | ebből: ingatlannal fedezett hitelek | | ebből: ingatlannal fedezett hitelek |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 |
| 0010 | Központi banki finanszírozás (bármely típusú, ideértve pl. a repot) | Kapott, megterhelt biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | Tőzsdén forgalmazott derivatívák | Kapott, megterhelt biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | Tőzsdén kívüli derivatívák | Kapott, megterhelt biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | Visszavásárlási (repo-) megállapodások | Kapott, megterhelt biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek | Kapott, megterhelt biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | Kibocsátott fedezettkötvény-értékpapírok | Kapott, megterhelt biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | Kibocsátott értékpapírosítások | Kapott, megterhelt biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | Fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | Kapott, megterhelt biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | Megfeleltetett kötelezettségek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai | Kapott, megterhelt biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | Függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | Kapott, megterhelt biztosíték összesen | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | ebből: központi bank által elismert | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | Kapott, meg nem terhelt biztosíték összesen | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | ebből: központi bank által elismert | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | Megterhelt + meg nem terhelt kapott biztosíték | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | konszolidált alapú táblában nem kell kitölteni |
| | nem kell kitölteni” |

Megterhelés forrásai

Eszközök/ kötelezettségek

Biztosítéktípus – Eszköztípus szerinti osztályozás

Összesen

Látra szóló követelések

Tőkeinstrumentumok

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek

Egyéb kapott biztosíték

Saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok

Összesen

ebből: fedezett kötvények

ebből: értékpapírosítások

ebből: államháztartások által kibocsátott

ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

Központi bankok és államháztartások

Pénzügyi vállalatok

Nem pénzügyi vállalatok

Háztartások

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0010

Központi banki finanszírozás (bármely típusú, ideértve pl. a repot)

Kapott, megterhelt biztosíték

0020

Megfeleltetett kötelezettségek

0030

Tőzsdén forgalmazott derivatívák

Kapott, megterhelt biztosíték

0040

Megfeleltetett kötelezettségek

0050

Tőzsdén kívüli derivatívák

Kapott, megterhelt biztosíték

0060

Megfeleltetett kötelezettségek

0070

Visszavásárlási (repo-) megállapodások

Kapott, megterhelt biztosíték

0080

Megfeleltetett kötelezettségek

0090

Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek

Kapott, megterhelt biztosíték

0100

Megfeleltetett kötelezettségek

0110

Kibocsátott fedezettkötvény-értékpapírok

Kapott, megterhelt biztosíték

0120

Megfeleltetett kötelezettségek

0130

Kibocsátott értékpapírosítások

Kapott, megterhelt biztosíték

0140

Megfeleltetett kötelezettségek

0150

Fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Kapott, megterhelt biztosíték

0160

Megfeleltetett kötelezettségek

0170

Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai

Kapott, megterhelt biztosíték

0180

Függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok

0190

Kapott, megterhelt biztosíték összesen

0200

ebből: központi bank által elismert

0210

Kapott, meg nem terhelt biztosíték összesen

0220

ebből: központi bank által elismert

0230

Megterhelt + meg nem terhelt kapott biztosíték

konszolidált alapú táblában nem kell kitölteni

nem kell kitölteni”

---

IV. MELLÉKLET

„XVII. MELLÉKLET

ÚTMUTATÓ A MEGTERHELT ESZKÖZÖKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁSHOZ

Tartalomjegyzék

| ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ | 533 |
| --- | --- |

| 1. | FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK | 533 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | FELÉPÍTÉS | 533 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | SZÁMVITELI SZABÁLYOK | 533 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK | 534 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.4. | ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK | 534 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| 1.5. | ALKALMAZÁS SZINTJE | 534 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.6. | ARÁNYOSSÁG | 534 |
| --- | --- | --- |

1.6.

| 1.7. | MEGTERHELT ESZKÖZ FOGALOMMEGHATÁROZÁSA | 534 |
| --- | --- | --- |

1.7.

| TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ | 535 |
| --- | --- |

| 2. | A. RÉSZ: MEGTERHELÉS ÁTTEKINTÉSE | 535 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | AE-ASS TÁBLA. AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ESZKÖZEI | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.1.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 535 |
| --- | --- | --- |

2.1.1.

| 2.1.2. | A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 538 |
| --- | --- | --- |

2.1.2.

| 2.1.3. | AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 539 |
| --- | --- | --- |

2.1.3.

| 2.2. | TÁBLA: AE-COL. AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ÁLTAL KAPOTT BIZTOSÍTÉK | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.2.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.1.

| 2.2.2. | A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 542 |
| --- | --- | --- |

2.2.2.

| 2.2.3. | AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 544 |
| --- | --- | --- |

2.2.3.

| 2.3. | TÁBLA: AE-NPL. MÉG NEM ELZÁLOGOSÍTOTT SAJÁT KIBOCSÁTÁSÚ FEDEZETT KÖTVÉNYEK ÉS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.3.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.1.

| 2.3.2. | A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 546 |
| --- | --- | --- |

2.3.2.

| 2.3.3. | AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 547 |
| --- | --- | --- |

2.3.3.

| 2.4. | TÁBLA: AE-SOU. MEGTERHELÉS FORRÁSAI | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.4.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.1.

| 2.4.2. | A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 548 |
| --- | --- | --- |

2.4.2.

| 2.4.3. | AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 550 |
| --- | --- | --- |

2.4.3.

| 3. | B. RÉSZ: LEJÁRATI ADATOK | 551 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 551 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.2. | TÁBLA: AE-MAT. LEJÁRATI ADATOK | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 551 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 552 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 4. | C. RÉSZ: FÜGGŐ MEGTERHELÉS | 553 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | »A« FORGATÓKÖNYV: A MEGTERHELT ESZKÖZÖK 30 %-OS CSÖKKENTÉSE | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | »B« FORGATÓKÖNYV: A JELENTŐS PÉNZNEMEK 10 %-OS LEÉRTÉKELŐDÉSE | 553 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | TÁBLA: AE-CONT. FÜGGŐ MEGTERHELÉS | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 553 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 554 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 5. | D. RÉSZ: FEDEZETT KÖTVÉNYEK | 554 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 554 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.2. | TÁBLA: AE-CB. FEDEZETTKÖTVÉNY-KIBOCSÁTÁS | 554 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | A Z-TENGELYRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.2.3. | AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 555 |
| --- | --- | --- |

5.2.3.

| 6. | E. RÉSZ: RÉSZLETES ADATOK | 558 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 558 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.2. | TÁBLA: AE-ADV1. AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ESZKÖZEIRE VONATKOZÓ RÉSZLETES TÁBLA | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.2.1. | A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 558 |
| --- | --- | --- |

6.2.1.

| 6.2.2. | AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 560 |
| --- | --- | --- |

6.2.2.

| 6.3. | TÁBLA: AE-ADV2. AZ ADATSZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNY ÁLTAL KAPOTT BIZTOSÍTÉKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES TÁBLA | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.

| 6.3.1. | A TÁBLA EGYES SORAIRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.1.

| 6.3.2. | AZ EGYES OSZLOPOKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 561 |
| --- | --- | --- |

6.3.2.

ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

1.   FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK

1.1.   Felépítés

| 1. | A keretrendszer öt táblacsoportból áll, ezek összesen kilenc táblát tartalmaznak a következő részletezéssel:






  a) | A. rész: Megterhelés áttekintése:






  — | AE-ASS tábla. Az adatszolgáltató intézmény eszközei; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

a)

A. rész: Megterhelés áttekintése:

—

AE-ASS tábla. Az adatszolgáltató intézmény eszközei;

| — | AE-COL tábla. Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték; |
| --- | --- |

—

AE-COL tábla. Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték;

| — | AE-NPL tábla. Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások; |
| --- | --- |

—

AE-NPL tábla. Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások;

| — | AE-SOU tábla. Megterhelés forrásai; |
| --- | --- |

—

AE-SOU tábla. Megterhelés forrásai;

| b) | B. rész: Lejárati adatok:






  — | AE-MAT tábla. Lejárati adatok; |
| --- | --- | --- |

b)

B. rész: Lejárati adatok:

—

AE-MAT tábla. Lejárati adatok;

| c) | C. rész: Függő megterhelés:






  — | AE-CONT tábla. Függő megterhelés; |
| --- | --- | --- |

c)

C. rész: Függő megterhelés:

—

AE-CONT tábla. Függő megterhelés;

| d) | D. rész: Fedezett kötvények:






  — | AE-CB tábla. Fedezettkötvény-kibocsátás; |
| --- | --- | --- |

d)

D. rész: Fedezett kötvények:

—

AE-CB tábla. Fedezettkötvény-kibocsátás;

| e) | E. rész: Részletes adatok:






  — | AE-ADV-1 tábla. Az adatszolgáltató intézmény eszközeire vonatkozó részletes tábla; |
| --- | --- | --- |

e)

E. rész: Részletes adatok:

—

AE-ADV-1 tábla. Az adatszolgáltató intézmény eszközeire vonatkozó részletes tábla;

| — | AE-ADV-2 tábla. Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékra vonatkozó részletes tábla. |
| --- | --- |

—

AE-ADV-2 tábla. Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékra vonatkozó részletes tábla.

| 2. | Minden táblához biztosított a jogszabályi hivatkozás, valamint az adatszolgáltatás általánosabb szempontjaival kapcsolatos részletesebb információk. |
| --- | --- |

2.

1.2.   Számviteli szabályok

| 3. | Az intézményeknek a könyv szerinti értékeket azon számviteli keretnek megfelelően kell az adatszolgáltatásba belefoglalniuk, amelyet a pénzügyi adatokról szóló beszámolóhoz használnak a 11. és 12. cikknek megfelelően. Azoknak az intézményeknek, amelyeknek nem kell pénzügyi adatokat szolgáltatniuk, saját számviteli keretüket kell használniuk. Az AE-SOU táblában az intézményeknek általában az esetleges számviteli nettósítás nélküli könyv szerinti értékeket kell feltüntetniük, az eszközök és biztosítékok megterhelésére vonatkozó bruttó alapú adatszolgáltatással összhangban. |
| --- | --- |

3.

| 4. | E melléklet alkalmazásában az IAS és az IFRS rövidítés az 1606/2002/EK rendelet 2. cikkében meghatározott nemzetközi számviteli standardokra utal. Azon intézmények vonatkozásában, amelyek az IFRS standardoknak megfelelően szolgáltatnak adatot, az útmutató tartalmazza a megfelelő IFRS-standardra való hivatkozást. |
| --- | --- |

4.

1.3.   Számozási szabályok

| 5. | A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor az útmutató a következő általános jelölési szabályokat követi: {Tábla; Sor; Oszlop}. Csillag azt jelöli, hogy az ellenőrzés az egész sorra vagy oszlopra vonatkozik. Például {AE-ASS; *; 2} az AE-ASS tábla 2. oszlopának bármely sorában található adatra utal. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Az egy táblán belüli ellenőrzés esetén a szóban forgó táblában levő adatokra a következő jelölés utal: {Sor; Oszlop}. |
| --- | --- |

6.

1.4.   Előjelre vonatkozó szabályok

| 7. | A XVI. melléklet tábláinak az V. melléklet 1. részének 9. és 10. pontjában leírt jelölési szabályokat kell követniük. |
| --- | --- |

7.

1.5.   Alkalmazás szintje

| 8. | A megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatás esetében az alkalmazás szintje követi a szavatolótőke-követelményekre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdése első albekezdése a) pontjának megfelelő adatszolgáltatási követelményeket. Következésképpen azoknak az intézményeknek, amelyek nem tartoznak az említett rendelet 7. cikke szerinti prudenciális követelmények hatálya alá, nem kell adatot szolgáltatniuk a megterhelt eszközökről. |
| --- | --- |

8.

1.6.   Arányosság

| 9. | E rendelet 19. cikke (3) bekezdése c) pontjának alkalmazásában a megterhelt eszközök szintjét a következőképpen kell kiszámítani:






  — | A megterhelt eszközök és biztosíték könyv szerinti értéke = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}; |
| --- | --- | --- |

9.

—

A megterhelt eszközök és biztosíték könyv szerinti értéke = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010};

| — | Eszközök és biztosíték összesen = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040}; |
| --- | --- |

—

Eszközök és biztosíték összesen = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040};

| — | Megterhelési arány = (a megterhelt eszközök és biztosítékok könyv szerinti értéke)/(eszközök és biztosítékok összesen). |
| --- | --- |

—

Megterhelési arány = (a megterhelt eszközök és biztosítékok könyv szerinti értéke)/(eszközök és biztosítékok összesen).

| 10. | [Törölve] |
| --- | --- |

10.

1.7.   Megterhelt eszköz fogalommeghatározása

| 11. | E melléklet és a XVI. melléklet alkalmazásában egy eszközt akkor kell megterheltként kezelni, ha elzálogosításra került, vagy ha valamely ügylet bármely formában létrejött megállapodás keretében történő biztosítására, fedezésére vagy hitelminőségének javítására használják fel és nem vonható ki tetszőlegesen.
  Fontos megjegyezni, hogy megterhelt eszköznek kell tekinteni az olyan elzálogosított eszközöket, amelyekre a kivonás tekintetében korlátozás vonatkozik, például az olyan eszközöket, amelyek esetében a kivonáshoz vagy más eszközzel való helyettesítéshez előzetes jóváhagyás szükséges. A fogalommeghatározás nem explicit jogi meghatározáson alapul, mint például a tulajdonjog-átruházás esetében, hanem inkább gazdasági elveken, mivel az országokban alkalmazott jogi előírások e tekintetben eltérőek lehetnek. A fogalommeghatározás azonban szorosan kapcsolódik a szerződéses feltételekhez. Az EBH szerint a fogalommeghatározás a következő ügylettípusokat jól fedi (a lista nem teljes):






  — | Biztosítékkal fedezett finanszírozási ügyletek, többek között a repoügyletek és -megállapodások, értékpapírok kölcsönbe adása, valamint a biztosítékkal fedezett kölcsönök egyéb formái. |
| --- | --- | --- |

11.

Fontos megjegyezni, hogy megterhelt eszköznek kell tekinteni az olyan elzálogosított eszközöket, amelyekre a kivonás tekintetében korlátozás vonatkozik, például az olyan eszközöket, amelyek esetében a kivonáshoz vagy más eszközzel való helyettesítéshez előzetes jóváhagyás szükséges. A fogalommeghatározás nem explicit jogi meghatározáson alapul, mint például a tulajdonjog-átruházás esetében, hanem inkább gazdasági elveken, mivel az országokban alkalmazott jogi előírások e tekintetben eltérőek lehetnek. A fogalommeghatározás azonban szorosan kapcsolódik a szerződéses feltételekhez. Az EBH szerint a fogalommeghatározás a következő ügylettípusokat jól fedi (a lista nem teljes):

—

Biztosítékkal fedezett finanszírozási ügyletek, többek között a repoügyletek és -megállapodások, értékpapírok kölcsönbe adása, valamint a biztosítékkal fedezett kölcsönök egyéb formái.

| — | Különböző biztosítéki megállapodások, például a származtatott ügyletek piaci értékére letétbe helyezett biztosíték. |
| --- | --- |

—

Különböző biztosítéki megállapodások, például a származtatott ügyletek piaci értékére letétbe helyezett biztosíték.

| — | Fedezett pénzügyi garanciák. Azokban az esetekben, amikor a biztosíték kivonásának nincs akadálya (például a garancia fel nem használt részére vonatkozó előzetes jóváhagyás) akkor csak a felhasznált összeget kell elosztani (arányos elosztás). |
| --- | --- |

—

Fedezett pénzügyi garanciák. Azokban az esetekben, amikor a biztosíték kivonásának nincs akadálya (például a garancia fel nem használt részére vonatkozó előzetes jóváhagyás) akkor csak a felhasznált összeget kell elosztani (arányos elosztás).

| — | Klíringrendszerekben, központi szerződő feleknél és egyéb, infrastruktúrát működtető intézményeknél a szolgáltatáshoz való hozzájutás feltételeként elhelyezett biztosíték. Idetartoznak a garanciaalapok és az alapletétek. |
| --- | --- |

—

Klíringrendszerekben, központi szerződő feleknél és egyéb, infrastruktúrát működtető intézményeknél a szolgáltatáshoz való hozzájutás feltételeként elhelyezett biztosíték. Idetartoznak a garanciaalapok és az alapletétek.

| — | Központi banki keretek. A rendelkezésre álló eszközöket nem kell megterheltnek tekinteni, kivéve, ha a központi bank előzetes hozzájárulással teszi lehetővé az elhelyezett eszköz kivonását. Ahogy a fel nem használt pénzügyi garanciák esetében, a fel nem használt részt, vagyis a központi bank által előírt minimális összeg fölötti részt arányosan el kell osztani a központi banknál elhelyezett eszközök között. |
| --- | --- |

—

Központi banki keretek. A rendelkezésre álló eszközöket nem kell megterheltnek tekinteni, kivéve, ha a központi bank előzetes hozzájárulással teszi lehetővé az elhelyezett eszköz kivonását. Ahogy a fel nem használt pénzügyi garanciák esetében, a fel nem használt részt, vagyis a központi bank által előírt minimális összeg fölötti részt arányosan el kell osztani a központi banknál elhelyezett eszközök között.

| — | Az értékpapírosítási struktúrák mögöttes eszközei, amennyiben a pénzügyi eszközöket nem vonták ki az intézmény pénzügyi eszközei közül. Azok az eszközök, amelyek mögöttes, megtartott értékpapírok, nem számítanak megterheltnek, kivéve, ha az említett értékpapírokat egy ügylet fedezése céljából valamilyen módon elzálogosítják vagy biztosítékként nyújtják. |
| --- | --- |

—

Az értékpapírosítási struktúrák mögöttes eszközei, amennyiben a pénzügyi eszközöket nem vonták ki az intézmény pénzügyi eszközei közül. Azok az eszközök, amelyek mögöttes, megtartott értékpapírok, nem számítanak megterheltnek, kivéve, ha az említett értékpapírokat egy ügylet fedezése céljából valamilyen módon elzálogosítják vagy biztosítékként nyújtják.

| — | A fedezettkötvény-kibocsátáshoz használt fedezeti halmazhoz (poolhoz) tartozó eszközök. Azok az eszközök, amelyek mögöttes fedezett kötvények, megterheltnek számítanak, kivéve egyes esetekben, amikor az intézmény tartja a megfelelő fedezett kötvényeket (saját kibocsátású kötvények). |
| --- | --- |

—

A fedezettkötvény-kibocsátáshoz használt fedezeti halmazhoz (poolhoz) tartozó eszközök. Azok az eszközök, amelyek mögöttes fedezett kötvények, megterheltnek számítanak, kivéve egyes esetekben, amikor az intézmény tartja a megfelelő fedezett kötvényeket (saját kibocsátású kötvények).

| — | Az általános elv az, hogy azokat az eszközöket, amelyek olyan keretekben kerülnek elhelyezésre, amelyeket nem használnak és szabadon kivonhatók, nem kell megterheltnek tekinteni. |
| --- | --- |

—

Az általános elv az, hogy azokat az eszközöket, amelyek olyan keretekben kerülnek elhelyezésre, amelyeket nem használnak és szabadon kivonhatók, nem kell megterheltnek tekinteni.

TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

2.   A. RÉSZ: MEGTERHELÉS ÁTTEKINTÉSE

| 12. | A »Megterhelés áttekintése« tábla megkülönbözteti azokat az eszközöket, amelyeket a mérlegkészítés időpontjában a finanszírozás vagy biztosítéknyújtási igény támogatásához használnak fel, és azokat az eszközöket, amelyek potenciális finanszírozási igény esetén felhasználhatók. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Az áttekintő tábla táblázatos formában tartalmazza az adatszolgáltató intézmény megterhelt és meg nem terhelt eszközeinek összegét termékenként. Ugyanebben a bontásban kerülnek feltüntetésre a kapott biztosítékok, valamint a fedezett kötvényektől és az értékpapírosításoktól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok. |
| --- | --- |

13.

2.1.   AE-ASS tábla. Az adatszolgáltató intézmény eszközei

2.1.1.   Általános megjegyzések

| 14. | Ez a pont tartalmazza az ügyletek fő típusaira vonatkozó és az AE táblák kitöltése szempontjából releváns útmutatót.
  Minden olyan ügyletnek, amely növeli egy intézmény megterhelési szintjét, két aspektusa van, ezeket egymástól függetlenül kell feltüntetni az AE-táblákban. Ezeket az ügyleteket egyrészt mint a megterhelés forrását, másrészt mint megterhelt eszközt vagy biztosítékot kell feltüntetni.
  A következő példák arra vonatkoznak, hogyan kell feltüntetni egy adott típusú ügyletet e részben, de ugyanezek a szabályok alkalmazandók a többi AE táblára is.
  a)   Fedezett betét

  A fedezett betétet a következőképpen kell feltüntetni:






  i. | a betét könyv szerinti értéke a terhelés forrásaként kerül nyilvántartásra a következő mezőben: {AE-SOU; r0070; c0010}; |
| --- | --- | --- |

14.

Minden olyan ügyletnek, amely növeli egy intézmény megterhelési szintjét, két aspektusa van, ezeket egymástól függetlenül kell feltüntetni az AE-táblákban. Ezeket az ügyleteket egyrészt mint a megterhelés forrását, másrészt mint megterhelt eszközt vagy biztosítékot kell feltüntetni.

A következő példák arra vonatkoznak, hogyan kell feltüntetni egy adott típusú ügyletet e részben, de ugyanezek a szabályok alkalmazandók a többi AE táblára is.

a)   Fedezett betét

A fedezett betétet a következőképpen kell feltüntetni:

i.

a betét könyv szerinti értéke a terhelés forrásaként kerül nyilvántartásra a következő mezőben: {AE-SOU; r0070; c0010};

| ii. | amennyiben a fedezet az adatszolgáltató intézmény eszköze, könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0010} és {AE-SOU; r0070; c0030}; valós értékét pedig a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- |

ii.

amennyiben a fedezet az adatszolgáltató intézmény eszköze, könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0010} és {AE-SOU; r0070; c0030}; valós értékét pedig a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0040};

| iii. | amennyiben az adatszolgáltató intézmény kapta a fedezetet, annak valós értékét a következő mezőkben kell feltüntetni: {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} és {AE-SOU; r0070; c0040}. |
| --- | --- |

iii.

amennyiben az adatszolgáltató intézmény kapta a fedezetet, annak valós értékét a következő mezőkben kell feltüntetni: {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} és {AE-SOU; r0070; c0040}.

b)   Repoügyletek/fordított repoügyletek (matching repo)

A visszavásárlási (repo-) megállapodást (a továbbiakban: repoügylet) a következőképpen kell feltüntetni:

| i. | a repoügylet bruttó könyv szerinti értékét a megterhelés forrásaként a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-SOU; r0050; c0010}; |
| --- | --- |

i.

a repoügylet bruttó könyv szerinti értékét a megterhelés forrásaként a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-SOU; r0050; c0010};

| ii. | a repoügylet biztosítékát a következőképpen kell feltüntetni:






  — | amennyiben a fedezet az adatszolgáltató intézmény eszköze, könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0010} és {AE-SOU; r0050; c0030}; valós értékét pedig a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- | --- |

ii.

a repoügylet biztosítékát a következőképpen kell feltüntetni:

—

amennyiben a fedezet az adatszolgáltató intézmény eszköze, könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0010} és {AE-SOU; r0050; c0030}; valós értékét pedig a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0040};

| — | amennyiben az adatszolgáltató intézmény korábbi fordított repoügylet révén (matching repo) kapta a fedezetet, annak valós értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} és {AE-SOU; r0050; c0040}. |
| --- | --- |

—

amennyiben az adatszolgáltató intézmény korábbi fordított repoügylet révén (matching repo) kapta a fedezetet, annak valós értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} és {AE-SOU; r0050; c0040}.

c)   Központi banki finanszírozás

Mivel a fedezett központi banki finanszírozás valójában a fedezett betétek vagy a repoügyletek olyan speciális esete, amelyben a szerződő fél központi bank, így a 14. pont a) és b) alpontja szerinti szabály alkalmazandó.

Azoknál az ügyleteknél, amelyeknél nem lehet azonosítani az egyes ügyletekhez nyújtott konkrét biztosítékot, mivel a biztosítékot egy halmazba (poolba) vonták össze, a biztosíték bontását a halmaz összetétele alapján arányosan kell elvégezni.

Meg nem terhelt eszközök a központi banknál előzetesen rendelkezésre bocsátott eszközök, kivéve, ha a központi bank csak előzetes jóváhagyás mellett engedélyezi az eszköz kivonását. A fel nem használt pénzügyi garanciáknál a fel nem használt részt, vagyis a központi bank által előírt minimális összeg fölötti részt arányosan el kell osztani a központi banknál elhelyezett eszközök között.

d)   Értékpapír kölcsönbe adása

A készpénzbiztosíték mellett történő értékpapír kölcsönbe adásra a repoügyletekre/fordított repora vonatkozó szabályok alkalmazandók.

A készpénzbiztosíték nélküli értékpapír kölcsönbe adást a következőképpen kell feltüntetni:

| i. | a kölcsönbe vett értékpapírok valós értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-SOU; r0150; c0010}. Amennyiben a kölcsönadó nem kap értékpapírt a kölcsönbe adott értékpapírokért, hanem ehelyett díjat kap, a következő mezőben: {AE-SOU; r0150; c0010} nullát kell feltüntetni; |
| --- | --- |

i.

a kölcsönbe vett értékpapírok valós értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-SOU; r0150; c0010}. Amennyiben a kölcsönadó nem kap értékpapírt a kölcsönbe adott értékpapírokért, hanem ehelyett díjat kap, a következő mezőben: {AE-SOU; r0150; c0010} nullát kell feltüntetni;

| ii. | amennyiben a biztosítékként kölcsönbe adott értékpapírok az adatszolgáltató intézmény eszközei, azok könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: AE-ASS; *; c0010} és {AE-SOU; r0150; c0030}; valós értéküket pedig a következő mezőben: {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- |

ii.

amennyiben a biztosítékként kölcsönbe adott értékpapírok az adatszolgáltató intézmény eszközei, azok könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: AE-ASS; *; c0010} és {AE-SOU; r0150; c0030}; valós értéküket pedig a következő mezőben: {AE-ASS; *; c0040};

| iii. | amennyiben a biztosítékként kölcsönbe adott értékpapírokat az adatszolgáltató intézmény kapja, azok valós értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} és {AE-SOU; r0150; c0040}. |
| --- | --- |

iii.

amennyiben a biztosítékként kölcsönbe adott értékpapírokat az adatszolgáltató intézmény kapja, azok valós értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} és {AE-SOU; r0150; c0040}.

e)   Származtatott ügyletek (kötelezettségek)

A negatív valós értékű fedezett derivatívákat a következőképpen kell feltüntetni:

| i. | a derivatíva könyv szerinti értékét a megterhelés forrásaként a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-SOU; r0020; c0010}; |
| --- | --- |

i.

a derivatíva könyv szerinti értékét a megterhelés forrásaként a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-SOU; r0020; c0010};

| ii. | a biztosítékot (a pozíció megnyitásához szükséges alapletét és bármely, a származtatott ügyletek piaci értékére letett biztosíték) a következőképpen kell feltüntetni:






  — | amennyiben az adatszolgáltató intézmény eszköze, könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0010} és {AE-SOU; r0020; c0030}; valós értékét pedig a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0040}; |
| --- | --- | --- |

ii.

a biztosítékot (a pozíció megnyitásához szükséges alapletét és bármely, a származtatott ügyletek piaci értékére letett biztosíték) a következőképpen kell feltüntetni:

—

amennyiben az adatszolgáltató intézmény eszköze, könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0010} és {AE-SOU; r0020; c0030}; valós értékét pedig a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-ASS; *; c0040};

| — | amennyiben a biztosítékot az adatszolgáltató intézmény kapja, annak könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} és {AE-SOU; r0020; c0040}. |
| --- | --- |

—

amennyiben a biztosítékot az adatszolgáltató intézmény kapja, annak könyv szerinti értékét a következő mezőben kell feltüntetni: {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} és {AE-SOU; r0020; c0040}.

f)   Fedezett kötvények

A megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatás szempontjából fedezett kötvények a 2009/65/EU irányelv 52. cikke (4) bekezdésének első albekezdésében említett instrumentumok függetlenül attól, hogy azok jogi formája értékpapír vagy sem.

Nem vonatkoznak speciális szabályok a fedezett kötvényekre, ha az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott értékpapírok egy része nem megtartott.

A kibocsátott értékpapírok egy részének megtartása esetén és a kétszeri beszámítás elkerülése érdekében a következő eljárás alkalmazandó:

| i. | amennyiben a saját fedezett kötvények nincsenek elzálogosítva, az említett megtartott és még nem elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool) összegét az AE-ASS táblában meg nem terhelt eszközként kell feltüntetni. A megtartott és még nem elzálogosított fedezett kötvényekre vonatkozó további információt (mögöttes eszközök, a megterhelhető elemek valós értéke és elismerhetősége és a meg nem terhelhető elemek névértéke) az AE-NPL táblában kell feltüntetni; |
| --- | --- |

i.

amennyiben a saját fedezett kötvények nincsenek elzálogosítva, az említett megtartott és még nem elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool) összegét az AE-ASS táblában meg nem terhelt eszközként kell feltüntetni. A megtartott és még nem elzálogosított fedezett kötvényekre vonatkozó további információt (mögöttes eszközök, a megterhelhető elemek valós értéke és elismerhetősége és a meg nem terhelhető elemek névértéke) az AE-NPL táblában kell feltüntetni;

| ii. | amennyiben a saját fedezett kötvényeket elzálogosítják, az említett megtartott és elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool) összegét az AE-ASS táblában megterhelt eszközként kell feltüntetni. |
| --- | --- |

ii.

amennyiben a saját fedezett kötvényeket elzálogosítják, az említett megtartott és elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool) összegét az AE-ASS táblában megterhelt eszközként kell feltüntetni.

A következő tábla bemutatja, miként kell egy 100 EUR értékű fedezettkötvény-kibocsátásról adatot szolgáltatni, amennyiben e fedezett kötvények 15 %-át megtartják, és nem zálogosítják el, 10 %-át pedig megtartják és egy, a központi bankkal végrehajtott 11 EUR összegű repoügyletben biztosítékként használják fel, amelynek során a fedezeti halmaz (pool) fedezetlen kölcsönöket tartalmaz és a kölcsönök könyv szerinti értéke 150 EUR.

| MEGTERHELÉS FORRÁSAI |
| --- |
| Típus | Összeg | Cellák | Megterhelt hitelek | Cellák |
| Fedezett kötvények | 75 % (100) = 75 | {AE-Sources, r110, c010} | 75 % (150) = 112.5 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r110, c030} |
| Központi banki finanszírozás | 11 | {AE-Sources, r060, c010} | 10 % (150) = 15 | {AE-Assets, r100, c010}
  {AE-Sources, r060, c030} |
| MEG NEM TERHELT |
| Típus | Összeg | Cellák | Megterhelt hitelek | Cellák |
| Megtartott saját fedezett kötvények | 15 % (100) = 15 | {AE-Not pledged, r010, c040} | 15 % (150) = 22.5 | {AE-Assets, r100, c060}
  {AE-Not pledged, r020, c010} |

MEGTERHELÉS FORRÁSAI

Típus

Összeg

Cellák

Megterhelt hitelek

Cellák

Fedezett kötvények

75 % (100) = 75

{AE-Sources, r110, c010}

75 % (150) = 112.5

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r110, c030}

Központi banki finanszírozás

11

{AE-Sources, r060, c010}

10 % (150) = 15

{AE-Assets, r100, c010}

{AE-Sources, r060, c030}

MEG NEM TERHELT

Típus

Összeg

Cellák

Megterhelt hitelek

Cellák

Megtartott saját fedezett kötvények

15 % (100) = 15

{AE-Not pledged, r010, c040}

15 % (150) = 22.5

{AE-Assets, r100, c060}

{AE-Not pledged, r020, c010}

g)   Értékpapírosítás

Az értékpapírosítás olyan, az adatszolgáltató intézmény által tartott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amelyet az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 61. pontja szerinti értékpapírosítási ügyletben kezdeményeztek.

Az olyan értékpapírosításra, amely a mérlegben marad (nem kivezetett) a fedezett kötvényekre vonatkozó szabályok alkalmazandók.

A kivezetett értékpapírosítás esetében nincs megterhelés, amikor az intézmény egyes értékpapírokat megtart. Az említett értékpapírok harmadik fél által kibocsátott egyéb értékpapírként jelennek meg az adatszolgáltató intézmények kereskedési könyvében vagy banki könyvében.

2.1.2.   A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató

| Sorok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Az adatszolgáltató intézmény eszközei

  Az IAS 1 9. bekezdésének a) pontja, végrehajtási útmutató (Implementation Guidance) IG6; az adatszolgáltató intézmény mérlegben nyilvántartott összes eszköze. |
| 0015 | ebből: bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt, beszámítható eszközök

  a következő feltételek mindegyikét teljesítő, bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt eszközök:






  a) | az általánosan elfogadott nemzeti számviteli alapelvek lehetővé teszik a 86/635/EGK irányelv 10. cikkével összhangban történő, mérlegen belüli megjelenítésüket; |

Sorok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Az adatszolgáltató intézmény eszközei

Az IAS 1 9. bekezdésének a) pontja, végrehajtási útmutató (Implementation Guidance) IG6; az adatszolgáltató intézmény mérlegben nyilvántartott összes eszköze.

0015

ebből: bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt, beszámítható eszközök

a következő feltételek mindegyikét teljesítő, bizalmi vagyonkezelés keretében kezelt eszközök:

a)

az általánosan elfogadott nemzeti számviteli alapelvek lehetővé teszik a 86/635/EGK irányelv 10. cikkével összhangban történő, mérlegen belüli megjelenítésüket;

| b) | teljesítik az 1606/2002/EK rendeletnek megfelelően alkalmazandó IFRS 9 nemzetközi pénzügyi beszámolási standardban meghatározott, a megjelenítés alóli kivételre vonatkozó kritériumokat; |
| --- | --- |

b)

teljesítik az 1606/2002/EK rendeletnek megfelelően alkalmazandó IFRS 9 nemzetközi pénzügyi beszámolási standardban meghatározott, a megjelenítés alóli kivételre vonatkozó kritériumokat;

| c) | adott esetben teljesítik az 1606/2002/EK rendeletnek megfelelően alkalmazandó IFRS 10 standardban meghatározott, a konszolidálás alóli kivételre vonatkozó kritériumokat. |
| --- | --- |

c)

adott esetben teljesítik az 1606/2002/EK rendeletnek megfelelően alkalmazandó IFRS 10 standardban meghatározott, a konszolidálás alóli kivételre vonatkozó kritériumokat.

0020

Látra szóló követelések

Az IAS 1 54. bekezdésének i) pontja

Az intézményeknek a központi bankoknál és egyéb intézményeknél levő látra szóló követeléseket kell feltüntetniük. A pénzeszközöket vagyis a forgalomban levő nemzeti és külföldi bankjegyeket és érméket, amelyeket általában fizetésre használnak, az »Egyéb eszközök« sorban kell feltüntetni.

0030

Tőkeinstrumentumok

Az IAS 32 1. bekezdésében meghatározott, az adatszolgáltató intézmény által tartott tőkeinstrumentumok.

0040

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

V. melléklet, 1. rész 31. pont

Az intézményeknek azokat az adatszolgáltató intézmény által tartott, értékpapírként kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat kell feltüntetniük, amelyek a monetáris pénzügyi intézmények ágazati mérlegéről szóló (EU) 2021/379 rendeletnek (1) megfelelően nem kölcsönök.

0050

ebből: fedezett kötvények

Az adatszolgáltató intézmény által tartott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, amelyek a 2009/65/EK irányelv 52. cikke (4) bekezdésének első albekezdése szerinti kötvények.

0060

ebből: értékpapírosítások

Az adatszolgáltató intézmény által tartott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, amelyek az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 61. pontjában meghatározott értékpapírosítások.

0070

ebből: államháztartások által kibocsátott

Államháztartások által kibocsátott, az adatszolgáltató intézmény által tartott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok.

0080

ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

Az adatszolgáltató intézmény által tartott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, amelyeket az V. melléklet 1. része 42. pontjának c) és d) alpontjában meghatározott pénzügyi vállalatok bocsátottak ki.

0090

ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott-

Az adatszolgáltató intézmény által tartott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, amelyeket az V. melléklet 1. része 42. pontjának e) alpontjában meghatározott nem pénzügyi vállalatok bocsátottak ki.

0100

Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek

Hitelek és előlegek, amelyek az adatszolgáltató intézmény által tartott, értékpapíroktól eltérő, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok; kivéve a látra szóló követelés.

0110

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

A látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek, amelyek az V. melléklet 2. részének 86. pontja szerint ingatlannal fedezettek.

0120

Egyéb eszközök

Az adatszolgáltató intézmény mérlegben szereplő eszközei, a 0020–0040-es és a 0100-as sorokban megadott, továbbá a hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok, valamint a tulajdoni részesedést megtestesítő saját instrumentumok kivételével. Az utóbbi eszközök az IFRS hatálya alá nem tartozó intézmények esetében nem vezethetők ki a mérlegből.

Ebben az esetben a hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírokat az AE-COL tábla 0240-es sorában kell feltüntetni, míg a saját tőkeinstrumentumokat ki kell zárni a megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatásból.

2.1.3.   Az egyes oszlopokra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | A megterhelt eszközök könyv szerinti értéke

  Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint megterhelt eszközeik könyv szerinti értékét kell feltüntetniük. A könyv szerinti érték a mérleg eszközoldalán feltüntetett összeget jelenti. |
| 0020 | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

  Az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan megterhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki. |
| 0030 | ebből: központi bank által elismert

  Az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan megterhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.
  Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt. |
| 0035 | ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

  Az elvileg rendkívül magas likviditású és hitelminőségű eszközöknek (EHQLA) és elvileg magas likviditású és hitelminőségű eszközöknek (HQLA) tekinthető megterhelt eszközök könyv szerinti értéke.
  E rendelet alkalmazásában az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt azon eszközök minősülnek EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek, amelyek – ha nem lennének az e melléklet szerint megterhelt eszközök – megfelelnének az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek.
  Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek meg kell felelniük az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek is. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközök könyv szerinti értéke az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti könyv szerinti érték. |
| 0040 | A megterhelt eszközök valós értéke

  Az IFRS 13 és az IFRS alá nem tartozó intézmények esetében a 2013/34/EU irányelv 8. cikke.
  Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint megterhelt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaik valós értékét kell feltüntetniük.
  A pénzügyi instrumentum valós értéke az az ár, amelyet egy eszköz értékesítésekor kapnának, illetve egy kötelezettség átruházásakor kifizetnének egy piaci szereplők között létrejött szabályos ügylet alapján az értékelés időpontjában (lásd: IFRS 13 Valós értéken történő értékelés). |
| 0050 | ebből: központi bank által elismert

  Az adatszolgáltató intézmény által tartott, olyan megterhelt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.
  Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt. |
| 0055 | ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

  Olyan megterhelt eszközök valós értéke, amelyek EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhetők.
  E rendelet alkalmazásában az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt azon eszközök minősülnek EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek, amelyek – ha nem lennének az e melléklet szerint megterhelt eszközök – megfelelnének az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek meg kell felelniük az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek is. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközök valós értéke az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti valós érték. |
| 0060 | Meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke

  Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint meg nem terhelt eszközeik könyv szerinti értékét kell feltüntetniük.
  A könyv szerinti érték a mérleg eszközoldalán feltüntetett összeg. |
| 0070 | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

  Az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki. |
| 0080 | ebből: központi bank által elismert

  Az adatszolgáltató intézmény által tartott, olyan meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.
  Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt. |
| 0085 | ebből EHQLA és HQLA

  Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt meg nem terhelt azon EHQLA és HQLA könyv szerinti értéke, amelyek megfelelnek az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek, továbbá az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek.
  Az EHQLA és HQLA könyv szerinti értéke az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti könyv szerinti érték. |
| 0090 | Meg nem terhelt eszközök valós értéke

  Az IFRS 13 és az IFRS alá nem tartozó intézmények esetében a 2013/34/EU irányelv 8. cikke.
  Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint meg nem terhelt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaik valós értékét kell feltüntetniük.
  A pénzügyi instrumentum valós értéke az az ár, amelyet egy eszköz értékesítésekor kapnának, illetve egy kötelezettség átruházásakor kifizetnének egy piaci szereplők között létrejött szabályos ügylet alapján az értékelés időpontjában (lásd: IFRS 13 Valós értéken történő értékelés). |
| 0100 | ebből: központi bank által elismert

  Az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan meg nem terhelt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.
  Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt. |
| 0105 | ebből EHQLA és HQLA

  Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt meg nem terhelt azon EHQLA és HQLA valós értéke, amelyek megfelelnek az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek, továbbá az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek.
  Az EHQLA és HQLA valós értéke az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti valós érték. |

Oszlopok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

A megterhelt eszközök könyv szerinti értéke

Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint megterhelt eszközeik könyv szerinti értékét kell feltüntetniük. A könyv szerinti érték a mérleg eszközoldalán feltüntetett összeget jelenti.

0020

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

Az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan megterhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki.

0030

ebből: központi bank által elismert

Az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan megterhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.

Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt.

0035

ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

Az elvileg rendkívül magas likviditású és hitelminőségű eszközöknek (EHQLA) és elvileg magas likviditású és hitelminőségű eszközöknek (HQLA) tekinthető megterhelt eszközök könyv szerinti értéke.

E rendelet alkalmazásában az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt azon eszközök minősülnek EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek, amelyek – ha nem lennének az e melléklet szerint megterhelt eszközök – megfelelnének az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek.

Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek meg kell felelniük az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek is. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközök könyv szerinti értéke az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti könyv szerinti érték.

0040

A megterhelt eszközök valós értéke

Az IFRS 13 és az IFRS alá nem tartozó intézmények esetében a 2013/34/EU irányelv 8. cikke.

Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint megterhelt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaik valós értékét kell feltüntetniük.

A pénzügyi instrumentum valós értéke az az ár, amelyet egy eszköz értékesítésekor kapnának, illetve egy kötelezettség átruházásakor kifizetnének egy piaci szereplők között létrejött szabályos ügylet alapján az értékelés időpontjában (lásd: IFRS 13 Valós értéken történő értékelés).

0050

ebből: központi bank által elismert

Az adatszolgáltató intézmény által tartott, olyan megterhelt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.

Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt.

0055

ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

Olyan megterhelt eszközök valós értéke, amelyek EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhetők.

E rendelet alkalmazásában az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt azon eszközök minősülnek EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek, amelyek – ha nem lennének az e melléklet szerint megterhelt eszközök – megfelelnének az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek meg kell felelniük az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek is. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközök valós értéke az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti valós érték.

0060

Meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke

Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint meg nem terhelt eszközeik könyv szerinti értékét kell feltüntetniük.

A könyv szerinti érték a mérleg eszközoldalán feltüntetett összeg.

0070

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

Az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki.

0080

ebből: központi bank által elismert

Az adatszolgáltató intézmény által tartott, olyan meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.

Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt.

0085

ebből EHQLA és HQLA

Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt meg nem terhelt azon EHQLA és HQLA könyv szerinti értéke, amelyek megfelelnek az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek, továbbá az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek.

Az EHQLA és HQLA könyv szerinti értéke az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti könyv szerinti érték.

0090

Meg nem terhelt eszközök valós értéke

Az IFRS 13 és az IFRS alá nem tartozó intézmények esetében a 2013/34/EU irányelv 8. cikke.

Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint meg nem terhelt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaik valós értékét kell feltüntetniük.

A pénzügyi instrumentum valós értéke az az ár, amelyet egy eszköz értékesítésekor kapnának, illetve egy kötelezettség átruházásakor kifizetnének egy piaci szereplők között létrejött szabályos ügylet alapján az értékelés időpontjában (lásd: IFRS 13 Valós értéken történő értékelés).

0100

ebből: központi bank által elismert

Az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan meg nem terhelt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.

Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt.

0105

ebből EHQLA és HQLA

Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt meg nem terhelt azon EHQLA és HQLA valós értéke, amelyek megfelelnek az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek, továbbá az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek.

Az EHQLA és HQLA valós értéke az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti valós érték.

2.2.   Tábla: AE-COL. Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték

2.2.1.   Általános megjegyzések

| 15. | Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékok, valamint a saját fedezett kötvényektől vagy az értékpapírosításoktól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok esetében a »meg nem terhelt« eszközök kategóriája két részből áll: »megterhelhető« vagy potenciálisan megterhelhetőként elismerhető, valamint »meg nem terhelhető«. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Egy eszköz akkor »meg nem terhelhető«, ha azt az adatszolgáltató intézmény biztosítékként kapta és nem megengedett számára a biztosíték értékesítése vagy újbóli elzálogosítása, kivéve a biztosíték tulajdonosának nemteljesítése esetét. A saját fedezett kötvényektől vagy az értékpapírosításoktól eltérő saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok meg nem terhelhetők, ha a kibocsátással összefüggésben van korlátozás a tartott értékpapírok értékesítésére vagy újbóli elzálogosítására vonatkozóan. |
| --- | --- |

16.

| 17. | A megterhelt eszközökre vonatkozó adatszolgáltatás céljából a díjért, készpénzbiztosíték vagy nem készpénzbiztosíték nyújtása nélkül kölcsönbe vett értékpapírokat kapott biztosítékként kell feltüntetni. |
| --- | --- |

17.

2.2.2.   A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató

| Sorok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0130 | Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték valamennyi osztálya. |
| 0140 | Látra szóló követelések

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely látra szóló követelést tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0020-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0150 | Tőkeinstrumentumok

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely tőkeinstrumentumot tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0030-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0160 | Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0040-es sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0170 | ebből: fedezett kötvények

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely fedezett kötvényeket tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0050-es sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0180 | ebből: értékpapírosítások

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely értékpapírosításokat tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0060-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0190 | ebből: államháztartások által kibocsátott

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely államháztartás által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0070-es sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0200 | ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely pénzügyi vállalat által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0080-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0210 | ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely nem pénzügyi vállalat által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0090-es sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0220 | Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely látra szóló követeléseken kívüli hiteleket és előlegeket tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0100-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0230 | Egyéb kapott biztosítékok

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely egyéb eszközt tartalmaz.
  Lásd az AE-ASS tábla 0120-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót. |
| 0240 | Saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok

  Az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott és megtartott, a saját kibocsátású fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok.
  Mivel a kibocsátott és megtartott vagy visszavásárolt hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok az IAS 39 42. bekezdésének megfelelően csökkentik a kapcsolódó pénzügyi kötelezettségeket, az említett értékpapírok nem tartoznak az adatszolgáltató intézmény eszközei közé (az AE-ASS tábla 0010-es sora). Azokat a saját, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, amelyek az IFRS alá nem tartozó intézmények esetében nem vezethetők ki a mérlegből, fel kell tüntetni ebben a sorban.
  A saját kibocsátású fedezett kötvények vagy az értékpapírosítások nem kerülnek be ebbe a kategóriába, mivel a kétszeri beszámítás elkerülése érdekében ezekben az esetekben más szabályok alkalmazandók:






  a) | amennyiben a hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírokat elzálogosítják, az említett megtartott és elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában megterhelt eszközként kell feltüntetni; |

Sorok

Jogi hivatkozások és útmutató

0130

Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték

Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték valamennyi osztálya.

0140

Látra szóló követelések

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely látra szóló követelést tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0020-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0150

Tőkeinstrumentumok

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely tőkeinstrumentumot tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0030-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0160

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0040-es sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0170

ebből: fedezett kötvények

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely fedezett kötvényeket tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0050-es sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0180

ebből: értékpapírosítások

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely értékpapírosításokat tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0060-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0190

ebből: államháztartások által kibocsátott

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely államháztartás által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0070-es sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0200

ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely pénzügyi vállalat által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0080-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0210

ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely nem pénzügyi vállalat által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0090-es sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0220

Látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely látra szóló követeléseken kívüli hiteleket és előlegeket tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0100-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0230

Egyéb kapott biztosítékok

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely egyéb eszközt tartalmaz.

Lásd az AE-ASS tábla 0120-as sorára vonatkozó jogi hivatkozásokat és útmutatót.

0240

Saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok

Az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott és megtartott, a saját kibocsátású fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok.

Mivel a kibocsátott és megtartott vagy visszavásárolt hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok az IAS 39 42. bekezdésének megfelelően csökkentik a kapcsolódó pénzügyi kötelezettségeket, az említett értékpapírok nem tartoznak az adatszolgáltató intézmény eszközei közé (az AE-ASS tábla 0010-es sora). Azokat a saját, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, amelyek az IFRS alá nem tartozó intézmények esetében nem vezethetők ki a mérlegből, fel kell tüntetni ebben a sorban.

A saját kibocsátású fedezett kötvények vagy az értékpapírosítások nem kerülnek be ebbe a kategóriába, mivel a kétszeri beszámítás elkerülése érdekében ezekben az esetekben más szabályok alkalmazandók:

a)

amennyiben a hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírokat elzálogosítják, az említett megtartott és elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában megterhelt eszközként kell feltüntetni;

| b) | amennyiben a saját, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat még nem zálogosították el, az említett megtartott és még nem elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában meg nem terhelt eszközként kell feltüntetni. A még nem elzálogosított saját, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok említett második típusára vonatkozó további információt (mögöttes eszközök, a megterhelhető elemek valós értéke és elismerhetősége és a meg nem terhelhető elemek névértéke) az AE-NPL táblában kell feltüntetni.- |
| --- | --- |

b)

amennyiben a saját, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat még nem zálogosították el, az említett megtartott és még nem elzálogosított értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában meg nem terhelt eszközként kell feltüntetni. A még nem elzálogosított saját, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok említett második típusára vonatkozó további információt (mögöttes eszközök, a megterhelhető elemek valós értéke és elismerhetősége és a meg nem terhelhető elemek névértéke) az AE-NPL táblában kell feltüntetni.-

0245

Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások

Saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott és még meg nem terheltek.

A kétszeri beszámítás elkerülése érdekében a következő szabályok alkalmazandók az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott és megtartott saját fedezett kötvényekkel és értékpapírosításokkal kapcsolatban:

| a) | amennyiben az említett értékpapírokat elzálogosítják, az azokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában (F 32.01) megterhelt eszközként kell feltüntetni. A saját fedezett kötvények és értékpapírosítások elzálogosítása esetén a finanszírozás forrása nem a fedezett kötvények vagy az értékpapírosítás eredeti kibocsátása, hanem az az új ügylet, amelynek keretében az értékpapírokat elzálogosítják (központi banki finanszírozás vagy más típusú fedezett finanszírozás); |
| --- | --- |

a)

amennyiben az említett értékpapírokat elzálogosítják, az azokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában (F 32.01) megterhelt eszközként kell feltüntetni. A saját fedezett kötvények és értékpapírosítások elzálogosítása esetén a finanszírozás forrása nem a fedezett kötvények vagy az értékpapírosítás eredeti kibocsátása, hanem az az új ügylet, amelynek keretében az értékpapírokat elzálogosítják (központi banki finanszírozás vagy más típusú fedezett finanszírozás);

| b) | amennyiben az említett értékpapírokat még nem zálogosították el, az említett értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában (F32.01) meg nem terhelt eszközként kell feltüntetni. |
| --- | --- |

b)

amennyiben az említett értékpapírokat még nem zálogosították el, az említett értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában (F32.01) meg nem terhelt eszközként kell feltüntetni.

0250

ESZKÖZÖK, KAPOTT BIZTOSÍTÉKOK ÉS KIBOCSÁTOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ SAJÁT ÉRTÉKPAPÍROK ÖSSZESEN

Az adatszolgáltató intézmény mérlegben nyilvántartott összes eszköze, az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosíték valamennyi típusa és az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott és megtartott, a saját kibocsátású fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok.

2.2.3.   Az egyes oszlopokra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Kapott, megterhelt biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke

  Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint megterhelt kapott biztosíték vagy általuk tartott/megtartott hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értékét kell feltüntetniük.
  A pénzügyi instrumentum valós értéke az az ár, amelyet egy eszköz értékesítésekor kapnának, illetve egy kötelezettség átruházásakor kifizetnének egy piaci szereplők között létrejött szabályos ügylet alapján az értékelés időpontjában (lásd: IFRS 13 Valós értéken történő értékelés). |
| 0020 | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, illetve a kibocsátott általa tartott vagy megtartott, saját, hitelviszonyt megtestesítő olyan értékpapírok valós értéke, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki. |
| 0030 | ebből: központi bank által elismert

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, illetve a kibocsátott általa tartott vagy megtartott, saját, hitelviszonyt megtestesítő olyan értékpapírok valós értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.
  Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt. |
| 0035 | ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

  Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető, kapott, megterhelt biztosíték, ideértve az értékpapír-kölcsönvételi ügyletekben kapott biztosítékokat is, vagy az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető, az intézmény által tartott/megtartott, kibocsátott, megterhelt, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értéke.
  E rendelet alkalmazásában az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt azon kapott biztosítékok vagy az ott felsorolt, az intézmény által tartott/megtartott azon kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok minősülnek EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek, amelyek – ha nem lennének e melléklet szerint megterhelt eszközök – megfelelnének az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek meg kell felelniük az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek is. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközök valós értéke az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti valós érték. |
| 0040 | Megterhelhető, kapott biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely meg nem terhelt, de megterhelhető, mivel az intézmény számára megengedett a biztosíték értékesítése vagy újbóli elzálogosítása a biztosíték tulajdonosának nemteljesítése hiányában. Tartalmazza a saját fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értékét is, mely értékpapírok meg nem terheltek, de megterhelhetők. |
| 0050 | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

  A kapott biztosítékok vagy a saját fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő, megterhelhető, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értéke, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki. |
| 0060 | ebből: központi bank által elismert

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott megterhelhető biztosíték vagy saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke, amely elismerhető azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.
  Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt. |
| 0065 | ebből EHQLA és HQLA

  Az intézmény által kapott, meg nem terhelt, de megterhelhető azon biztosíték és az intézmény által kibocsátott és tartott/megtartott, a saját kibocsátású fedezett kötvényektől vagy értékpapírosítási pozícióktól eltérő meg nem terhelt, de megterhelhető, azon hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értéke, amelyek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt EHQLA-nak és HQLA-nak minősülnek, és amelyek megfelelnek az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek, továbbá az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek.
  Az EHQLA és HQLA valós értéke az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti valós érték. |
| 0070 | Meg nem terhelhető kapott biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír névértéke

  Az adatszolgáltató intézmény által tartott, meg nem terhelt és meg nem terhelhető kapott biztosíték névértéke.
  Tartalmazza a saját fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő azon kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő, az adatszolgáltató intézmény által megtartott saját értékpapírok névértékét is, amelyek meg nem terheltek, és nem terhelhetők meg. |

Oszlopok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Kapott, megterhelt biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke

Az intézményeknek az eszközterhelés e melléklet 11. pontjában említett fogalommeghatározása szerint megterhelt kapott biztosíték vagy általuk tartott/megtartott hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értékét kell feltüntetniük.

A pénzügyi instrumentum valós értéke az az ár, amelyet egy eszköz értékesítésekor kapnának, illetve egy kötelezettség átruházásakor kifizetnének egy piaci szereplők között létrejött szabályos ügylet alapján az értékelés időpontjában (lásd: IFRS 13 Valós értéken történő értékelés).

0020

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, illetve a kibocsátott általa tartott vagy megtartott, saját, hitelviszonyt megtestesítő olyan értékpapírok valós értéke, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki.

0030

ebből: központi bank által elismert

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, illetve a kibocsátott általa tartott vagy megtartott, saját, hitelviszonyt megtestesítő olyan értékpapírok valós értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.

Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt.

0035

ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető, kapott, megterhelt biztosíték, ideértve az értékpapír-kölcsönvételi ügyletekben kapott biztosítékokat is, vagy az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető, az intézmény által tartott/megtartott, kibocsátott, megterhelt, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értéke.

E rendelet alkalmazásában az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt azon kapott biztosítékok vagy az ott felsorolt, az intézmény által tartott/megtartott azon kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok minősülnek EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek, amelyek – ha nem lennének e melléklet szerint megterhelt eszközök – megfelelnének az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek meg kell felelniük az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek is. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközök valós értéke az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti valós érték.

0040

Megterhelhető, kapott biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosíték, amely meg nem terhelt, de megterhelhető, mivel az intézmény számára megengedett a biztosíték értékesítése vagy újbóli elzálogosítása a biztosíték tulajdonosának nemteljesítése hiányában. Tartalmazza a saját fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értékét is, mely értékpapírok meg nem terheltek, de megterhelhetők.

0050

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

A kapott biztosítékok vagy a saját fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő, megterhelhető, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értéke, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki.

0060

ebből: központi bank által elismert

Az adatszolgáltató intézmény által kapott megterhelhető biztosíték vagy saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír valós értéke, amely elismerhető azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.

Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt.

0065

ebből EHQLA és HQLA

Az intézmény által kapott, meg nem terhelt, de megterhelhető azon biztosíték és az intézmény által kibocsátott és tartott/megtartott, a saját kibocsátású fedezett kötvényektől vagy értékpapírosítási pozícióktól eltérő meg nem terhelt, de megterhelhető, azon hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értéke, amelyek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt EHQLA-nak és HQLA-nak minősülnek, és amelyek megfelelnek az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek, továbbá az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek.

Az EHQLA és HQLA valós értéke az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti valós érték.

0070

Meg nem terhelhető kapott biztosíték vagy kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapír névértéke

Az adatszolgáltató intézmény által tartott, meg nem terhelt és meg nem terhelhető kapott biztosíték névértéke.

Tartalmazza a saját fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő azon kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő, az adatszolgáltató intézmény által megtartott saját értékpapírok névértékét is, amelyek meg nem terheltek, és nem terhelhetők meg.

2.3.   Tábla: AE-NPL. Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások

2.3.1.   Általános megjegyzések

| 18. | A kétszeri beszámítás elkerülése érdekében a következő szabályok alkalmazandók az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott és megtartott saját fedezett kötvényekkel és értékpapírosításokkal kapcsolatban:






  a) | amennyiben az említett értékpapírokat elzálogosítják, az azokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában megterhelt eszközként kell feltüntetni. A saját fedezett kötvények és értékpapírosítások elzálogosítása esetén a finanszírozás forrása nem a fedezett kötvények vagy az értékpapírosítás eredeti kibocsátása, hanem az az új ügylet, amelynek keretében az értékpapírokat elzálogosítják (központi banki finanszírozás vagy más típusú fedezett finanszírozás); |
| --- | --- | --- |

18.

a)

amennyiben az említett értékpapírokat elzálogosítják, az azokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában megterhelt eszközként kell feltüntetni. A saját fedezett kötvények és értékpapírosítások elzálogosítása esetén a finanszírozás forrása nem a fedezett kötvények vagy az értékpapírosítás eredeti kibocsátása, hanem az az új ügylet, amelynek keretében az értékpapírokat elzálogosítják (központi banki finanszírozás vagy más típusú fedezett finanszírozás);

| b) | amennyiben az említett értékpapírokat még nem zálogosították el, az említett értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában meg nem terhelt eszközként kell feltüntetni. |
| --- | --- |

b)

amennyiben az említett értékpapírokat még nem zálogosították el, az említett értékpapírokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök összegét az AE-ASS táblában meg nem terhelt eszközként kell feltüntetni.

2.3.2.   A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató

| Sorok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások

  Saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott és még meg nem terheltek. |
| 0020 | Kibocsátott, megtartott, fedezett kötvények

  Kibocsátott saját fedezett kötvények, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott és amelyek meg nem terheltek. |
| 0030 | Kibocsátott, megtartott értékpapírosítások

  Kibocsátott saját értékpapírosítások, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott, és amelyek meg nem terheltek. |
| 0040 | Előresorolt ügyletrészsorozat

  Kibocsátott saját értékpapírosítások előresorolt ügyletrészsorozatai, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott és amelyek meg nem terheltek.
  Lásd az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 67. pontját. |
| 0050 | Köztes ügyletrészsorozat

  Kibocsátott saját értékpapírosítások köztes ügyletrészsorozatai, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott és amelyek meg nem terheltek.
  Köztes ügyletrészsorozatnak kell tekinteni az összes nem előresorolt ügyletrészsorozatot, vagyis azokat, amelyek az utolsóként viselik a veszteséget vagy első veszteségviselő ügyletrészsorozatok. Lásd az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 67. pontját. |
| 0060 | Első veszteségviselő ügyletrészsorozat

  Kibocsátott saját értékpapírosítások első veszteségviselő ügyletrészsorozatai, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott, és amelyek meg nem terheltek.
  Lásd az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 67. pontját. |

Sorok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Még nem elzálogosított saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások

Saját kibocsátású fedezett kötvények és értékpapírosítások, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott és még meg nem terheltek.

0020

Kibocsátott, megtartott, fedezett kötvények

Kibocsátott saját fedezett kötvények, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott és amelyek meg nem terheltek.

0030

Kibocsátott, megtartott értékpapírosítások

Kibocsátott saját értékpapírosítások, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott, és amelyek meg nem terheltek.

0040

Előresorolt ügyletrészsorozat

Kibocsátott saját értékpapírosítások előresorolt ügyletrészsorozatai, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott és amelyek meg nem terheltek.

Lásd az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 67. pontját.

0050

Köztes ügyletrészsorozat

Kibocsátott saját értékpapírosítások köztes ügyletrészsorozatai, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott és amelyek meg nem terheltek.

Köztes ügyletrészsorozatnak kell tekinteni az összes nem előresorolt ügyletrészsorozatot, vagyis azokat, amelyek az utolsóként viselik a veszteséget vagy első veszteségviselő ügyletrészsorozatok. Lásd az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 67. pontját.

0060

Első veszteségviselő ügyletrészsorozat

Kibocsátott saját értékpapírosítások első veszteségviselő ügyletrészsorozatai, amelyeket az adatszolgáltató intézmény megtartott, és amelyek meg nem terheltek.

Lásd az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 67. pontját.

2.3.3.   Az egyes oszlopokra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | A mögöttes eszközhalmaz (pool) könyv szerinti értéke

  A megtartott és még el nem zálogosított saját fedezett kötvényeket és értékpapírosításokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök könyv szerinti értéke. |
| 0020 | Megterhelhető, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke

  Megtartott, meg nem terhelt, de megterhelhető saját fedezett kötvények és saját értékpapírosítások valós értéke. |
| 0030 | ebből: központi bank által elismert

  Megtartott olyan saját fedezett kötvények és saját értékpapírosítások valós értéke, amelyek megfelelnek a következő feltételek mindegyikének:






  a) | meg nem terheltek; |

Oszlopok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

A mögöttes eszközhalmaz (pool) könyv szerinti értéke

A megtartott és még el nem zálogosított saját fedezett kötvényeket és értékpapírosításokat támogató fedezeti halmaz (pool), illetve mögöttes eszközök könyv szerinti értéke.

0020

Megterhelhető, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke

Megtartott, meg nem terhelt, de megterhelhető saját fedezett kötvények és saját értékpapírosítások valós értéke.

0030

ebből: központi bank által elismert

Megtartott olyan saját fedezett kötvények és saját értékpapírosítások valós értéke, amelyek megfelelnek a következő feltételek mindegyikének:

a)

meg nem terheltek;

| b) | megterhelhetők; |
| --- | --- |

b)

megterhelhetők;

| c) | elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van. |
| --- | --- |

c)

elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.

Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt.

0035

ebből EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető

Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető, kapott, megterhelt biztosíték, ideértve az értékpapír-kölcsönvételi ügyletekben kapott biztosítékokat is, vagy az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető, az intézmény által tartott/megtartott, kibocsátott, megterhelt, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok valós értéke.

E rendelet alkalmazásában az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–13. cikkében felsorolt azon kapott biztosítékok vagy az ott felsorolt, az intézmény által tartott/megtartott azon kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok minősülnek EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek, amelyek – ha nem lennének e XVII. melléklet szerint megterhelt eszközök – megfelelnének az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkében meghatározott általános és operatív követelményeknek. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközöknek meg kell felelniük az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében és 35–37. cikkében meghatározott, kitettségiosztály-specifikus követelményeknek is. Az EHQLA-ként és HQLA-ként elvileg elismerhető megterhelt eszközök valós értéke az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10–16. cikkében meghatározott haircutok alkalmazása előtti valós érték.

0040

Meg nem terhelhető, kibocsátott, saját, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke

Megtartott, meg nem terhelt és meg nem terhelhető saját fedezett kötvények és saját értékpapírosítások névértéke.

2.4.   Tábla: AE-SOU. Megterhelés forrásai

2.4.1.   Általános megjegyzések

| 19. | Ez a tábla információt ad arról, hogy az adatszolgáltató intézmény számára milyen jelentőséggel bírnak a megterhelés különböző forrásai, többek között azok, amelyekhez nem kapcsolódik finanszírozás, például a hitelnyújtási kötelezettségvállalások vagy a kapott pénzügyi garanciák, illetve a nem készpénzbiztosíték mellett végrehajtott értékpapír kölcsönbe adás. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Az AE-ASS és AE-COL táblákban az eszközök és kapott biztosítékok teljes összegére vonatkozó adatok a következő ellenőrzési szabálynak felelnek meg: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}. |
| --- | --- |

20.

2.4.2.   A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató

| Sorok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Megterhelés forrásaként meghatározott pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke

  Az adatszolgáltató intézmény megterhelés forrásaként meghatározott, fedezett pénzügyi kötelezettségeinek könyv szerinti értéke, amennyiben az említett kötelezettségek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek. |
| 0020 | Származtatott ügyletek

  Az adatszolgáltató intézmény olyan fedezett derivatíváinak könyv szerinti értéke, amelyek pénzügyi kötelezettségek, vagyis negatív valós értékű kötelezettségek amennyiben az említett derivatívák az intézmény számára eszközterhelést jelentenek. |
| 0030 | ebből: tőzsdén kívüli

  Az adatszolgáltató intézmény olyan fedezett derivatíváinak könyv szerinti értéke, amelyek tőzsdén kívül forgalmazott pénzügyi kötelezettségek, amennyiben az említett derivatívák az intézmény számára eszközterhelést jelentenek. |
| 0040 | Betétek

  Az adatszolgáltató intézmény fedezett betéteinek könyv szerinti értéke, amennyiben az említett betétek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek. |
| 0050 | Visszavásárlási (repo-) megállapodások

  Az adatszolgáltató intézmény repomegállapodásainak bruttó könyv szerinti értéke (a számviteli keretben engedélyezett nettósítás nélkül), amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.
  A visszavásárlási (repo-) megállapodások olyan ügyletek, amelyek keretében az adatszolgáltató intézmény készpénzt kap adott áron és azon elkötelezettség mellett eladott pénzügyi eszközökért, hogy ezeket (vagy ezekkel azonos eszközöket) egy meghatározott jövőbeli időpontban rögzített áron visszavásárolja. A repo típusú műveletek valamennyi következő változatát repomegállapodásként kell feltüntetni:






  a) | értékpapírok készpénzbiztosíték ellenében történő kölcsönzése formájában ideiglenesen harmadik félnek átadott értékpapírokért cserébe kapott összegek, valamint |

Sorok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Megterhelés forrásaként meghatározott pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke

Az adatszolgáltató intézmény megterhelés forrásaként meghatározott, fedezett pénzügyi kötelezettségeinek könyv szerinti értéke, amennyiben az említett kötelezettségek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0020

Származtatott ügyletek

Az adatszolgáltató intézmény olyan fedezett derivatíváinak könyv szerinti értéke, amelyek pénzügyi kötelezettségek, vagyis negatív valós értékű kötelezettségek amennyiben az említett derivatívák az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0030

ebből: tőzsdén kívüli

Az adatszolgáltató intézmény olyan fedezett derivatíváinak könyv szerinti értéke, amelyek tőzsdén kívül forgalmazott pénzügyi kötelezettségek, amennyiben az említett derivatívák az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0040

Betétek

Az adatszolgáltató intézmény fedezett betéteinek könyv szerinti értéke, amennyiben az említett betétek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0050

Visszavásárlási (repo-) megállapodások

Az adatszolgáltató intézmény repomegállapodásainak bruttó könyv szerinti értéke (a számviteli keretben engedélyezett nettósítás nélkül), amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

A visszavásárlási (repo-) megállapodások olyan ügyletek, amelyek keretében az adatszolgáltató intézmény készpénzt kap adott áron és azon elkötelezettség mellett eladott pénzügyi eszközökért, hogy ezeket (vagy ezekkel azonos eszközöket) egy meghatározott jövőbeli időpontban rögzített áron visszavásárolja. A repo típusú műveletek valamennyi következő változatát repomegállapodásként kell feltüntetni:

a)

értékpapírok készpénzbiztosíték ellenében történő kölcsönzése formájában ideiglenesen harmadik félnek átadott értékpapírokért cserébe kapott összegek, valamint

| b) | eladási/visszavásárlási megállapodás formájában ideiglenesen harmadik félnek átadott értékpapírokért cserébe kapott összegek. |
| --- | --- |

b)

eladási/visszavásárlási megállapodás formájában ideiglenesen harmadik félnek átadott értékpapírokért cserébe kapott összegek.

0060

ebből: központi bankok

Az adatszolgáltató intézmény központi bankkal kötött repomegállapodásainak könyv szerinti értéke, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0070

Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek

Az adatszolgáltató intézmény repomegállapodásaitól eltérő fedezett betétek könyv szerinti értéke, amennyiben az említett betétek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0080

ebből: központi bankok

Az adatszolgáltató intézmény központi bankkal kötött repomegállapodásaitól eltérő fedezett betétek könyv szerinti értéke, amennyiben az említett betétek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0090

Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok könyv szerinti értéke, amennyiben az említett kibocsátott értékpapírok az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

A kibocsátás megtartott része esetében az A. rész 15. pontjának vi. alpontjában meghatározott eljárást kell követni úgy, hogy ebbe a kategóriába csak a csoport vállalkozásain kívül elhelyezett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok hányadát kell belefoglalni.

0100

ebből: kibocsátott fedezett kötvények

Azon fedezett kötvények könyv szerinti értéke, amelyek eszközei esetében az adatszolgáltató intézmény a kezdeményező, amennyiben az említett kibocsátott értékpapírok az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0110

ebből: kibocsátott értékpapírosítások

Az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott értékpapírosítások könyv szerinti értéke, amennyiben az említett kibocsátott értékpapírok az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0120

Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai

Az adatszolgáltató intézmény pénzügyi kötelezettségektől eltérő fedezett ügyleteinek összege, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0130

Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek névértéke

Az adatszolgáltató intézmény által kapott hitelnyújtási elkötelezettségek névértéke, amennyiben az említett elkötelezettségek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0140

Kapott pénzügyi garanciák névértéke

Az adatszolgáltató intézmény által kapott pénzügyi garanciák névértéke, amennyiben az említett garanciák az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0150

Nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönvett értékpapírok valós értéke

Az adatszolgáltató intézmény által kölcsönbe vett értékpapírok valós értéke, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0160

Egyéb

Az adatszolgáltató intézmény pénzügyi kötelezettségektől eltérő, a 0130–0150-es sorban felsorolt tételekhez nem tartozó fedezett ügyleteinek összege, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0170

MEGTERHELÉS FORRÁSAI ÖSSZESEN

Az adatszolgáltató intézmény valamennyi fedezett ügyletének összege, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

2.4.3.   Az egyes oszlopokra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok

  Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek (a kapott hitelnyújtási elkötelezettségek vagy a kapott pénzügyi garanciák) vagy nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírok, összege, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.
  A pénzügyi kötelezettségeket könyv szerinti értékükön; a függő kötelezettségeket névértékükön; a nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírokat pedig valós értékükön kell feltüntetni. |
| 0020 | ebből: a csoport más vállalkozásaitól

  Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek (a kapott hitelnyújtási elkötelezettségek vagy a kapott pénzügyi garanciák) vagy nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírok összege, amennyiben a szerződő fél a prudenciális konszolidáció körébe tartozó másik vállalkozás és az ügylet az intézmény számára eszközterhelést jelent.
  Az értéktípusokra vonatkozó szabályokkal kapcsolatban lásd a 0010-es oszlopra vonatkozó útmutatót. |
| 0030 | Eszközök, kapott biztosítékok és a megterhelt, fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok

  Az eszközök, kapott biztosítékok és a fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő olyan kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok összege, amelyeket a sorokban meghatározott különböző típusú ügyletek eredményeként megterheltek.
  Az AE-ASS és az AE-COL táblákban található kritériumokkal való összhang biztosítása céljából az adatszolgáltató intézmény mérlegben nyilvántartott eszközei könyv szerinti értéken kerülnek feltüntetésre, a kapott, újrafelhasznált biztosítékok, valamint a fedezett kötvényektől és az értékpapírosításoktól eltérő megterhelt saját kibocsátású értékpapírok pedig valós értéken. |
| 0040 | ebből: kapott és újrafelhasznált biztosíték

  Az olyan kapott biztosíték valós értéke, amelyet a sorokban meghatározott különböző típusú ügyletek eredményeként újra felhasználtak vagy megterheltek. |
| 050 | ebből: megterhelt, saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

  A fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő olyan kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke, amelyeket a sorokban meghatározott különböző típusú ügyletek eredményeként megterheltek. |

Oszlopok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok

Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek (a kapott hitelnyújtási elkötelezettségek vagy a kapott pénzügyi garanciák) vagy nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírok, összege, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

A pénzügyi kötelezettségeket könyv szerinti értékükön; a függő kötelezettségeket névértékükön; a nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírokat pedig valós értékükön kell feltüntetni.

0020

ebből: a csoport más vállalkozásaitól

Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek (a kapott hitelnyújtási elkötelezettségek vagy a kapott pénzügyi garanciák) vagy nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírok összege, amennyiben a szerződő fél a prudenciális konszolidáció körébe tartozó másik vállalkozás és az ügylet az intézmény számára eszközterhelést jelent.

Az értéktípusokra vonatkozó szabályokkal kapcsolatban lásd a 0010-es oszlopra vonatkozó útmutatót.

0030

Eszközök, kapott biztosítékok és a megterhelt, fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok

Az eszközök, kapott biztosítékok és a fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő olyan kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok összege, amelyeket a sorokban meghatározott különböző típusú ügyletek eredményeként megterheltek.

Az AE-ASS és az AE-COL táblákban található kritériumokkal való összhang biztosítása céljából az adatszolgáltató intézmény mérlegben nyilvántartott eszközei könyv szerinti értéken kerülnek feltüntetésre, a kapott, újrafelhasznált biztosítékok, valamint a fedezett kötvényektől és az értékpapírosításoktól eltérő megterhelt saját kibocsátású értékpapírok pedig valós értéken.

0040

ebből: kapott és újrafelhasznált biztosíték

Az olyan kapott biztosíték valós értéke, amelyet a sorokban meghatározott különböző típusú ügyletek eredményeként újra felhasználtak vagy megterheltek.

050

ebből: megterhelt, saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

A fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő olyan kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke, amelyeket a sorokban meghatározott különböző típusú ügyletek eredményeként megterheltek.

3.   B. RÉSZ: LEJÁRATI ADATOK

3.1.   Általános megjegyzések

| 21. | A B. részben található tábla általános áttekintést ad azokról a megterhelt eszközökről és kapott, újrafelhasznált biztosítékokról, amelyek a megfelelő kötelezettségek hátralévő futamidejére vonatkozóan meghatározott intervallumokba tartoznak. |
| --- | --- |

21.

3.2.   Tábla: AE-MAT. Lejárati adatok

3.2.1.   A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató

| Sorok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Megterhelt eszközök

  E tábla alkalmazásában a megterhelt eszközöknek az alábbiak mindegyikét tartalmazniuk kell:






  a) | az adatszolgáltató intézmény eszközei (lásd az AE-ASS tábla 0010-es sorára vonatkozó előírást), amelyeket könyv szerinti értéken kell feltüntetni; |

Sorok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Megterhelt eszközök

E tábla alkalmazásában a megterhelt eszközöknek az alábbiak mindegyikét tartalmazniuk kell:

a)

az adatszolgáltató intézmény eszközei (lásd az AE-ASS tábla 0010-es sorára vonatkozó előírást), amelyeket könyv szerinti értéken kell feltüntetni;

| b) | a fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok, amelyeket valós értéken kell feltüntetni (lásd az AE-COL tábla 240-es sorára vonatkozó előírást). |
| --- | --- |

b)

a fedezett kötvényektől vagy értékpapírosításoktól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok, amelyeket valós értéken kell feltüntetni (lásd az AE-COL tábla 240-es sorára vonatkozó előírást).

Az említett összegeket a megterhelés forrásának (megfeleltetett kötelezettség, függő kötelezettség vagy kölcsönbe adott értékpapír) a hátralévő futamideje szerint kell elosztani az oszlopokban a hátralévő futamidőre meghatározott időtartamok között.

0020

Kapott, újrafelhasznált biztosíték (átvevői oldal)

Lásd az AE-COL tábla 130-as sorára vonatkozó útmutatót és az AE-SOU tábla 0040-es oszlopát.

Az intézményeknek az összegeket valós értéken kell feltüntetniük és annak az ügyletnek a hátralévő futamideje szerint kell elosztaniuk az oszlopokban a hátralévő futamidőre meghatározott időtartamok között, amelyhez kapcsolódóan a gazdálkodó egység az újrafelhasznált biztosítékot átvette (átvevői oldal).

0030

Kapott, újrafelhasznált biztosíték (újrafelhasználói oldal)

Lásd az AE-COL tábla 130-as sorára vonatkozó útmutatót és az AE-SOU tábla 0040-es oszlopát.

Az intézményeknek az összegeket valós értéken kell feltüntetniük és a megterhelés forrásának (újrafelhasználói oldal – megfeleltetett kötelezettség, függő kötelezettség vagy kölcsönbe adott értékpapír) a hátralévő futamideje szerint kerülnek elosztásra az oszlopokban a hátralévő futamidőre meghatározott időtartamok között.

3.2.2.   Az egyes oszlopokra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Lejárat nélküli

  Látra szóló, meghatározott lejárati időpont nélkül |
| 0020 | Egynapos

  Egynapos vagy azon belüli lejárat |
| 0030 | > 1 nap <= 1 hét

  A lejárat ideje egy napnál hosszabb és legfeljebb egy hét |
| 0040 | > 1 hét<=2 hét

  A lejárat ideje egy hétnél hosszabb és legfeljebb két hét |
| 0050 | > 2 hét <=1 hónap

  A lejárat ideje két hétnél hosszabb és legfeljebb egy hónap |
| 0060 | > 1 hónap <=3 hónap

  A lejárat ideje egy hónapnál hosszabb és legfeljebb három hónap |
| 0070 | > 3 hónap <=6 hónap

  A lejárat ideje három hónapnál hosszabb és legfeljebb hat hónap |
| 0080 | > 6 hónap<=1 év

  A lejárat ideje hat hónapnál hosszabb és legfeljebb egy év |
| 0090 | > 1 év <=2 év

  A lejárat ideje egy évnél hosszabb és legfeljebb két év |
| 0100 | > 2 év <=3 év

  A lejárat ideje két évnél hosszabb és legfeljebb három év |
| 0110 | > 3 év <=5 év

  A lejárat ideje három évnél hosszabb és legfeljebb öt év |
| 0120 | > 5 év <=10 év

  A lejárat ideje öt évnél hosszabb és legfeljebb tíz év |
| 0130 | > 10 év

  A lejárat időpontja 10 évnél későbbi |

Oszlopok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Lejárat nélküli

Látra szóló, meghatározott lejárati időpont nélkül

0020

Egynapos

Egynapos vagy azon belüli lejárat

0030

> 1 nap <= 1 hét

A lejárat ideje egy napnál hosszabb és legfeljebb egy hét

0040

> 1 hét<=2 hét

A lejárat ideje egy hétnél hosszabb és legfeljebb két hét

0050

> 2 hét <=1 hónap

A lejárat ideje két hétnél hosszabb és legfeljebb egy hónap

0060

> 1 hónap <=3 hónap

A lejárat ideje egy hónapnál hosszabb és legfeljebb három hónap

0070

> 3 hónap <=6 hónap

A lejárat ideje három hónapnál hosszabb és legfeljebb hat hónap

0080

> 6 hónap<=1 év

A lejárat ideje hat hónapnál hosszabb és legfeljebb egy év

0090

> 1 év <=2 év

A lejárat ideje egy évnél hosszabb és legfeljebb két év

0100

> 2 év <=3 év

A lejárat ideje két évnél hosszabb és legfeljebb három év

0110

> 3 év <=5 év

A lejárat ideje három évnél hosszabb és legfeljebb öt év

0120

> 5 év <=10 év

A lejárat ideje öt évnél hosszabb és legfeljebb tíz év

0130

> 10 év

A lejárat időpontja 10 évnél későbbi

4.   C. RÉSZ: FÜGGŐ MEGTERHELÉS

4.1.   Általános megjegyzések

| 22. | Az intézménynek ebben a táblában a megterhelt eszközök különböző stresszhelyzeti forgatókönyveket eredményező szintjét kell bemutatnia. |
| --- | --- |

22.

| 23. | A függő megterhelés azokra a további eszközökre vonatkozik, amelyeket esetleg meg kell terhelni, amennyiben az adatszolgáltató intézmény az ellenőrzésén kívül álló külső események miatti kedvezőtlen fejleményekkel kerül szembe (ideértve a leminősítést, a megterhelt eszköz valós értékének csökkenését vagy általános bizalomvesztést). Az említett esetekben az adatszolgáltató intézménynek a már folyamatban levő ügyletekre tekintettel további eszközöket kell megterhelnie. A megterhelt eszközök pótlólagos összegét az intézmény által a fent említett stresszhelyzeti forgatókönyvekben leírt események következtében végrehajtott fedezeti ügyletek hatásának figyelembevétele nélkül kell megállapítani. |
| --- | --- |

23.

| 24. | A tábla a következő két (a 4.1.1. és a 4.1.2. szakaszban részletesen ismertetett) forgatókönyvet tartalmazza a függő megterhelésre vonatkozó adatszolgáltatásra. A feltüntetett adat az intézmény észszerű, a legjobb rendelkezésre álló adatokon alapuló becslése.






  a) | A megterhelt eszközök valós értékének 30 %-os csökkenése. Ez a forgatókönyv csak az eszközök mögöttes valós értékének változására terjed ki, más, a könyv szerinti értéket érintő változásra – például árfolyamnyereség vagy -veszteség, illetve esetleges értékvesztés – nem. Ekkor az adatszolgáltató intézmény a biztosíték értékének megtartása érdekében esetleg további biztosíték nyújtására kényszerülhet. |
| --- | --- | --- |

24.

a)

A megterhelt eszközök valós értékének 30 %-os csökkenése. Ez a forgatókönyv csak az eszközök mögöttes valós értékének változására terjed ki, más, a könyv szerinti értéket érintő változásra – például árfolyamnyereség vagy -veszteség, illetve esetleges értékvesztés – nem. Ekkor az adatszolgáltató intézmény a biztosíték értékének megtartása érdekében esetleg további biztosíték nyújtására kényszerülhet.

| b) | Azon pénznemek mindegyikének 10 %-os leértékelődése, amelyekben az intézménynek az összes kötelezettség 5 %-át kitevő vagy azt meghaladó aggregált kötelezettségei vannak. |
| --- | --- |

b)

Azon pénznemek mindegyikének 10 %-os leértékelődése, amelyekben az intézménynek az összes kötelezettség 5 %-át kitevő vagy azt meghaladó aggregált kötelezettségei vannak.

| 25. | A forgatókönyvek tekintetében külön kell adatot szolgáltatni és a jelentős pénznemek leértékelődését is fel kell tüntetni, függetlenül a többi jelentős pénznem leértékelődésétől. Következésképpen az intézmények nem vehetik figyelembe a forgatókönyvek közötti korrelációt. |
| --- | --- |

25.

4.1.1.   »A« forgatókönyv: A megterhelt eszközök 30 %-os csökkentése

| 26. | A feltételezés szerint valamennyi megterhelt eszköz értéke 30 %-kal csökken. A csökkenésből eredő további biztosítékigény megállapítása során úgy kell figyelembe venni a túlzott fedezettség aktuális szintjét, hogy csak a minimális fedezettségi szint maradjon meg. A további biztosítékigény megállapítása során figyelembe kell venni továbbá az érintett szerződések és megállapodások szerződéses előírásait, többek között a határértékeket. |
| --- | --- |

26.

| 27. | Csak azokat a szerződéseket és megállapodásokat kell figyelembe venni, amelyek esetében további biztosíték nyújtására vonatkozó jogi kötelezettség áll fenn. Ide tartoznak a fedezettkötvény-kibocsátások, amelyek esetében jogi előírás a túlzott fedezettség minimumszintjének fenntartása, de nem szükséges fenntartani a fedezett kötvényekre vonatkozó meglévő minősítést. |
| --- | --- |

27.

4.1.2.   »B« forgatókönyv: A jelentős pénznemek 10 %-os leértékelődése

| 28. | Egy pénznemet akkor kell jelentősnek tekinteni, ha az adatszolgáltató intézmény szóban forgó pénznemben levő aggregált kötelezettségei az intézmény összes kötelezettségének 5 %-át teszik ki vagy meghaladják azt. |
| --- | --- |

28.

| 29. | A 10 %-os leértékelődés kiszámításakor mind az eszköz-, mind a kötelezettségoldali változásokat figyelembe kell venni, vagyis az eszközök és kötelezettségek közötti eltérésre kell összpontosítani. Például az USD-ben levő eszközökön alapuló USD-repoügyletek nem eredményeznek további megterhelést, míg egy EUR-ban levő eszközökön alapuló USD-repoügylet esetében további megterhelésre van szükség. |
| --- | --- |

29.

| 30. | A számítás során figyelembe kell venni minden, keresztdevizás elemet tartalmazó ügyletet. |
| --- | --- |

30.

4.2.   Tábla: AE-CONT. Függő megterhelés

4.2.1.   A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató

| 31. | Lásd az AE-SOU tábla egyes soraira vonatkozó útmutatót a 2.4.2. szakaszban. Az AE-CONT táblában levő sorok tartalma nem tér el az AE-SOU táblától. |
| --- | --- |

31.

4.2.2.   Az egyes oszlopokra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok

  A vonatkozó útmutató és az adatok megegyeznek az AE-SOU tábla 0010-es sorára vonatkozó útmutatóval és adatokkal: megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek (a kapott hitelnyújtási elkötelezettségek vagy a kapott pénzügyi garanciák) vagy nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírok, összege, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.
  A táblázat valamennyi sorára vonatkozó útmutatónak megfelelően az intézményeknek a pénzügyi kötelezettségeket könyv szerinti értékükön, a függő kötelezettségeket névértékükön, a nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírokat pedig valós értékükön kell feltüntetniük. |
| 0020 | A.   Megterhelt eszközök pótlólagos összege.

  Azon további eszközök összege, amelyek az »A« forgatókönyv bekövetkezése esetén érvényesülő jogi, szabályozási vagy szerződéses előírások következtében megterheltté válhatnak.
  Az A. részben meghatározott útmutató alapján az említett eszközöket könyv szerinti értékükön kell feltüntetni, amennyiben az összeg az adatszolgáltató intézmény eszközéhez kapcsolódik, és valós értékükön, ha kapott biztosítékhoz kapcsolódik. Az intézmény meg nem terhelt eszközeit és biztosítékait meghaladó összegeket valós értéken kell feltüntetni. |
| 0030 | B.   Megterhelt eszközök pótlólagos összege. 1. jelentős pénznem

  Azon további eszközök összege, amelyek a »B« forgatókönyv szerint az első számú jelentős pénznem leértékelődése esetén érvényesülő jogi, szabályozási vagy szerződéses előírások következtében megterheltté válhatnak.
  Lásd a 0020-as sorban található összegtípusokra vonatkozó szabályokat. |
| 0040 | B.   Megterhelt eszközök pótlólagos összege. 2. jelentős pénznem

  Azon további eszközök összege, amelyek a »B« forgatókönyv szerint a második számú jelentős pénznem leértékelődése esetén érvényesülő jogi, szabályozási vagy szerződéses előírások következtében megterheltté válhatnak.
  Lásd a 0020-as sorban található összegtípusokra vonatkozó szabályokat. |

Oszlopok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek vagy kölcsönbe adott értékpapírok

A vonatkozó útmutató és az adatok megegyeznek az AE-SOU tábla 0010-es sorára vonatkozó útmutatóval és adatokkal: megfeleltetett kötelezettségek, függő kötelezettségek (a kapott hitelnyújtási elkötelezettségek vagy a kapott pénzügyi garanciák) vagy nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírok, összege, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

A táblázat valamennyi sorára vonatkozó útmutatónak megfelelően az intézményeknek a pénzügyi kötelezettségeket könyv szerinti értékükön, a függő kötelezettségeket névértékükön, a nem készpénzbiztosíték mellett kölcsönbe adott értékpapírokat pedig valós értékükön kell feltüntetniük.

0020

A.   Megterhelt eszközök pótlólagos összege.

Azon további eszközök összege, amelyek az »A« forgatókönyv bekövetkezése esetén érvényesülő jogi, szabályozási vagy szerződéses előírások következtében megterheltté válhatnak.

Az A. részben meghatározott útmutató alapján az említett eszközöket könyv szerinti értékükön kell feltüntetni, amennyiben az összeg az adatszolgáltató intézmény eszközéhez kapcsolódik, és valós értékükön, ha kapott biztosítékhoz kapcsolódik. Az intézmény meg nem terhelt eszközeit és biztosítékait meghaladó összegeket valós értéken kell feltüntetni.

0030

B.   Megterhelt eszközök pótlólagos összege. 1. jelentős pénznem

Azon további eszközök összege, amelyek a »B« forgatókönyv szerint az első számú jelentős pénznem leértékelődése esetén érvényesülő jogi, szabályozási vagy szerződéses előírások következtében megterheltté válhatnak.

Lásd a 0020-as sorban található összegtípusokra vonatkozó szabályokat.

0040

B.   Megterhelt eszközök pótlólagos összege. 2. jelentős pénznem

Azon további eszközök összege, amelyek a »B« forgatókönyv szerint a második számú jelentős pénznem leértékelődése esetén érvényesülő jogi, szabályozási vagy szerződéses előírások következtében megterheltté válhatnak.

Lásd a 0020-as sorban található összegtípusokra vonatkozó szabályokat.

5.   D. RÉSZ: FEDEZETT KÖTVÉNYEK

5.1.   Általános megjegyzések

| 32. | Az e táblában levő adatokat valamennyi, az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott, ÁÉKBV-nak megfelelő fedezett kötvényre vonatkozóan fel kell tüntetni. Az ÁÉKBV-nak megfelelő fedezett kötvények a 2009/65/EK irányelv 52. cikke (4) bekezdésének első albekezdése szerinti kötvények. Ezek az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott olyan fedezett kötvények, amelyek esetében az adatszolgáltató intézmény a fedezett kötvénnyel összefüggésben az alkalmazandó jog szerint a kötvénytulajdonosok érdekeinek védelmére létrehozott speciális állami felügyelet hatálya alá tartozik, továbbá az előírás szerint az ilyen kötvények kibocsátásából befolyt összegeket a jogszabályokkal összhangban olyan eszközökbe kell befektetni, amelyek a kötvények futamideje alatt mindvégig alkalmasak a kötvényekhez rendelt követelések kielégítésére, és amelyeket a kibocsátó csődje esetén első helyen a tőke visszatérítésére és a felhalmozott kamat kifizetésére kell felhasználni. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Az adatszolgáltató intézmény által vagy a nevében kibocsátott olyan fedezett kötvényeket, amelyek nem felelnek meg az ÁÉKBV-nak, nem kell feltüntetni az AE-CB táblákban. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Az adatszolgáltatásnak a fedezett kötvényekre vonatkozó kötelező szabályokon, vagyis a fedezettkötvény-programra alkalmazandó jogi kereten kell alapulnia. |
| --- | --- |

34.

5.2.   Tábla: AE-CB. Fedezettkötvény-kibocsátás

5.2.1.   A z-tengelyre vonatkozó útmutató

| z-tengely | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Fedezeti halmaz (pool) azonosítója (nyitott)

  A fedezeti halmaz (pool) azonosítójának a fedezeti halmazt kibocsátó gazdálkodó egység nevéből vagy egyértelmű rövidítéséből és azon fedezeti halmaz (pool) megjelöléséből kell állnia, amely egyedileg a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartozik. |

z-tengely

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Fedezeti halmaz (pool) azonosítója (nyitott)

A fedezeti halmaz (pool) azonosítójának a fedezeti halmazt kibocsátó gazdálkodó egység nevéből vagy egyértelmű rövidítéséből és azon fedezeti halmaz (pool) megjelöléséből kell állnia, amely egyedileg a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartozik.

5.2.2.   A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató

| Sorok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Névérték

  A névérték a tőke visszafizetésére vonatkozó követelések összege, amelynek meghatározása a fedezett kötvényekre vonatkozó azon releváns kötelező szabályok szerint történik, amelyek a megfelelő fedezettség megállapítására alkalmazandók. |
| 0020 | Jelenérték (swap)/piaci érték

  A jelenérték (swap) a tőke és az árfolyamfüggő kockázatmentes hozamgörbe alapján diszkontált kamat fizetésére vonatkozó követelések összege, amelynek meghatározása a fedezett kötvényekre vonatkozó azon releváns kötelező szabályok szerint történik, amelyek a megfelelő fedezettség megállapítására alkalmazandók.
  A fedezeti halmazba (poolba) tartozó származtatott pozíciókra vonatkozó 0080-as és 0210-es oszlopokban a piaci értéket kell feltüntetni. |
| 0030 | Eszközspecifikus érték

  Az eszközspecifikus érték a fedezeti halmazba (poolba) tartozó eszközök gazdasági értéke, amely az IFRS 13 szerinti valós értékként határozható meg, vagyis a likvid piacokon végrehajtott ügyletekben megfigyelhető piaci értékként, vagy olyan jelenértékként, amely egy eszköz jövőbeli cash-flowját diszkontálná egy eszközspecifikus kamatlábgörbe alkalmazásával. |
| 0040 | Könyv szerinti érték

  A fedezettkötvény-kötelezettségek vagy a fedezeti halmazba (poolba) tartozó eszközök könyv szerinti értéke a számviteli érték a fedezett kötvényt kibocsátó intézménynél. |

Sorok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Névérték

A névérték a tőke visszafizetésére vonatkozó követelések összege, amelynek meghatározása a fedezett kötvényekre vonatkozó azon releváns kötelező szabályok szerint történik, amelyek a megfelelő fedezettség megállapítására alkalmazandók.

0020

Jelenérték (swap)/piaci érték

A jelenérték (swap) a tőke és az árfolyamfüggő kockázatmentes hozamgörbe alapján diszkontált kamat fizetésére vonatkozó követelések összege, amelynek meghatározása a fedezett kötvényekre vonatkozó azon releváns kötelező szabályok szerint történik, amelyek a megfelelő fedezettség megállapítására alkalmazandók.

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó származtatott pozíciókra vonatkozó 0080-as és 0210-es oszlopokban a piaci értéket kell feltüntetni.

0030

Eszközspecifikus érték

Az eszközspecifikus érték a fedezeti halmazba (poolba) tartozó eszközök gazdasági értéke, amely az IFRS 13 szerinti valós értékként határozható meg, vagyis a likvid piacokon végrehajtott ügyletekben megfigyelhető piaci értékként, vagy olyan jelenértékként, amely egy eszköz jövőbeli cash-flowját diszkontálná egy eszközspecifikus kamatlábgörbe alkalmazásával.

0040

Könyv szerinti érték

A fedezettkötvény-kötelezettségek vagy a fedezeti halmazba (poolba) tartozó eszközök könyv szerinti értéke a számviteli érték a fedezett kötvényt kibocsátó intézménynél.

5.2.3.   Az egyes oszlopokra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Megfelel az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének? [IGEN/NEM]

  Az intézménynek jelölnie kell, hogy a fedezeti halmaz (pool) megfelel-e az 575/2013/EU rendelet 129. cikkében meghatározott követelményeknek, hogy az említett rendelet 129. cikkének (4) és (5) bekezdése szerinti kedvezményes kezelésre jogosult legyen. |
| 0012 | Amennyiben IGEN, jelölje a fedezeti halmaz (pool) elsődleges eszközosztályát

  Ha a fedezeti halmaz (pool) jogosult az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (4) és (5) bekezdése szerinti kedvezményes kezelésre (a 0011-es oszlopban IGEN a válasz), ebben a mezőben fel kell tüntetni a fedezeti halmaz (pool) elsődleges eszközosztályát. E célból az említett rendelet 129. cikkének (1) bekezdésében levő besorolást kell alkalmazni és megfelelően fel kell tüntetni az »a«, »b«, »c«, »d«, »e«, »f« és »g« jelzést. A »h« jelzést akkor kell használni, ha a fedezeti halmaz (pool) elsődleges eszközosztálya nem tartozik bele az előző kategóriák egyikébe sem. |
| 0020–0140 | Fedezettkötvény-kötelezettségek

  A fedezettkötvény-kötelezettségek a kibocsátó gazdálkodó egység fedezett kötvények kibocsátása során létrejött kötelezettségei és a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint meghatározott valamennyi olyan pozíciót jelentik, amelyek a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartoznak (ide tartozhatnak például a forgalomban levő értékpapírok, valamint a fedezettkötvény-kibocsátók szerződő feleinek pozíciói egy olyan származtatott ügyletben, amelynek a piaci értéke a fedezett kötvény kibocsátója szempontjából negatív és amely egy fedezeti halmazhoz (poolhoz) tartozik és a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint fedezettkötvény-kötelezettségként kezelt). |
| 0020 | Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában

  Fedezettkötvény-kötelezettségek összegei, kivéve a fedezeti halmaz (pool) származtatott pozícióit, a különböző jövőbeli időtartamoknak megfelelően. |
| 0030 | + 6 hónap

  A »+ 6 hónap« az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot hat hónappal követő időpontot jelzi. Az összegeket annak feltételezésével kell feltüntetni, hogy az adatszolgáltatási vonatkozási időponthoz képest az amortizációt kivéve nem volt változás a fedezettkötvény-kötelezettségekben. Rögzített kifizetési ütemterv hiányában a jövőbeli időpontban fennálló összegekre következetesen a tervezett lejárati időt kell alkalmazni. |
| 0040–0070 | + 12 hónap – + 10 év

  Ahogy a »+ 6 hónap« esetében (0030-as oszlop), az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól számított megfelelő időpont. |
| 0080 | A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, negatív nettó piaci értékű származtatott pozíciók

  A fedezeti halmazba (poolba) tartozó azon származtatott pozíciók negatív nettó piaci értéke, amelyeknek a nettó piaci értéke a fedezett kötvény kibocsátója szempontjából negatív.
  A fedezeti halmazba (poolba) tartozó származtatott pozíciók azok a nettó származtatott pozíciók, amelyeket a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint belefoglaltak a fedezeti összetevők körébe és amelyek a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartoznak, mivel ezen negatív nettó piaci értékű származtatott pozíciók esetében az elismert fedezeti összetevők általi fedezettségre van szükség.
  A negatív nettó piaci értéket csak az adatszolgáltatási vonatkozási időpont tekintetében kell feltüntetni. |
| 0090–0140 | Fedezett kötvények külső hitelminősítése

  Az intézményeknek információt kell adniuk a megfelelő fedezett kötvényre vonatkozó, az adatszolgáltatás időpontjában meglévő külső hitelminősítésről, amennyiben van. |
| 0090 | 1. hitelminősítő intézet

  Amennyiben az adatszolgáltatás időpontjában legalább egy hitelminősítő intézet hitelminősítése rendelkezésre áll, az intézményeknek meg kell adniuk az említett hitelminősítő intézetek egyikének nevét. Amennyiben az adatszolgáltatás időpontjában háromnál több hitelminősítő intézet készített hitelminősítést, a piaci súly alapján kell kiválasztani azt a három hitelminősítőt, amelyeknek adatot kell szolgáltatni. |
| 0100 | 1. hitelminősítés

  A hitelminősítő intézet által a fedezett kötvényre kiadott, a 0090-es oszlopban feltüntetett hitelminősítés az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban.
  Amennyiben ugyanaz a hitelminősítő intézet hosszú és rövid távú hitelminősítést is kiadott, a hosszú távú minősítést kell megadni. A feltüntetendő hitelminősítésnek tartalmaznia kell az esetleges módosítókat. |
| 0110, 130 | 2. hitelminősítő intézet és 3. hitelminősítő intézet

  Mint az első hitelminősítő intézetnél (0090-es oszlop), a további hitelminősítő intézetek által a fedezett kötvényekre kiadott hitelminősítések az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban. |
| 0120, 0140 | 2. hitelminősítés és 3. hitelminősítés

  Mint az első hitelminősítésnél (0100-as oszlop), a második és a harmadik hitelminősítő intézet által a fedezett kötvényekre kiadott hitelminősítések az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban. |
| 0150–0250 | Fedezeti halmaz (pool)

  A fedezeti halmazt (poolt) alkotó valamennyi, a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns intézkedések hatálya alá tartozó pozíció, többek között azok a származtatott pozíciók, amelyek nettó piaci értéke a fedezett kötvény kibocsátója szempontjából pozitív. |
| 0150 | Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában

  A fedezeti halmazba (poolba) tartozó eszközök összege, kivéve a fedezeti halmazba tartozó származtatott pozíciókat.
  Ez az összeg megfelel a túlzott fedezettség minimumszintjére vonatkozó előírásnak és tartalmazza a minimumot meghaladó esetleges további túlzott fedezettséget, amennyiben a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartozik. |
| 0160 | + 6 hónap

  Az adatszolgáltatási időpont »+ 6 hónap« az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot hat hónappal követő időpontot jelzi. Az intézményeknek az összegeket annak feltételezésével kell feltüntetniük, hogy az adatszolgáltatás időpontjához képest az amortizációt kivéve nem volt változás a fedezeti halmazban (poolban). Rögzített kifizetési ütemterv hiányában a jövőbeli időpontban fennálló összegekre következetesen a tervezett lejárati időt kell alkalmazni. |
| 0170–0200 | + 12 hónap – + 10 év

  Ahogy a »+ 6 hónap« esetében (0160-as oszlop), az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól számított megfelelő időpont. |
| 0210 | A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, pozitív nettó piaci értékű származtatott pozíciók

  A fedezeti halmazba (poolba) tartozó azon származtatott pozíciók pozitív nettó piaci értéke, amelyeknek a nettó piaci értéke a fedezett kötvény kibocsátója szempontjából pozitív.
  A fedezeti halmazba (poolba) tartozó származtatott pozíciók azok a nettó származtatott pozíciók, amelyeket a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint belefoglaltak a fedezeti összetevők körébe és amely a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartoznak, mivel ezen pozitív nettó piaci értékű származtatott pozíciók nem képezik részét a fedezettkötvény-kibocsátó általános csődvagyonának.
  A pozitív nettó piaci értéket csak az adatszolgáltatási vonatkozási időpont tekintetében kell feltüntetni. |
| 0220–0250 | A fedezeti minimumkövetelményeket meghaladó fedezeti halmazok (pool) összege

  A pozitív nettó piaci értékű származtatott pozíciókat is tartalmazó fedezeti halmaznak a minimumfedezettségre vonatkozó előírásokat meghaladó összege (túlzott fedezettség). |
| 0220 | a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint

  A túlfedezet összege a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályokban előírt minimális fedezettséghez képest. |
| 0230–0250 | a hitelminősítők által a fedezett kötvény aktuális külső hitelminősítésének fenntartására alkalmazott módszertan szerint

  A túlfedezet összege ahhoz a szinthez képest, amelyre – a megfelelő hitelminősítő intézeti módszertanra vonatkozó, a fedezett kötvény kibocsátójának rendelkezésére álló információ szerint – minimálisan szükség lenne a vonatkozó hitelminősítő intézet által kiadott aktuális hitelminősítés támogatásához. |
| 0230 | 1. hitelminősítő intézet

  A túlzott fedezettség összege ahhoz a szinthez képest, amelyre – az első hitelminősítő intézet (0090-es oszlop) módszertanára vonatkozó, a fedezett kötvény kibocsátójának rendelkezésére álló információ szerint – minimálisan szükség lenne az első hitelminősítés (0100-as oszlop) támogatásához. |
| 0240–0250 | 2. hitelminősítő intézet és 3. hitelminősítő intézet

  Az első hitelminősítő intézetre (0230-as oszlop) vonatkozó útmutató alkalmazandó a második (0110-es oszlop) és a harmadik (0130-as oszlop) hitelminősítő intézet esetében. |

Oszlopok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Megfelel az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének? [IGEN/NEM]

Az intézménynek jelölnie kell, hogy a fedezeti halmaz (pool) megfelel-e az 575/2013/EU rendelet 129. cikkében meghatározott követelményeknek, hogy az említett rendelet 129. cikkének (4) és (5) bekezdése szerinti kedvezményes kezelésre jogosult legyen.

0012

Amennyiben IGEN, jelölje a fedezeti halmaz (pool) elsődleges eszközosztályát

Ha a fedezeti halmaz (pool) jogosult az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (4) és (5) bekezdése szerinti kedvezményes kezelésre (a 0011-es oszlopban IGEN a válasz), ebben a mezőben fel kell tüntetni a fedezeti halmaz (pool) elsődleges eszközosztályát. E célból az említett rendelet 129. cikkének (1) bekezdésében levő besorolást kell alkalmazni és megfelelően fel kell tüntetni az »a«, »b«, »c«, »d«, »e«, »f« és »g« jelzést. A »h« jelzést akkor kell használni, ha a fedezeti halmaz (pool) elsődleges eszközosztálya nem tartozik bele az előző kategóriák egyikébe sem.

0020–0140

Fedezettkötvény-kötelezettségek

A fedezettkötvény-kötelezettségek a kibocsátó gazdálkodó egység fedezett kötvények kibocsátása során létrejött kötelezettségei és a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint meghatározott valamennyi olyan pozíciót jelentik, amelyek a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartoznak (ide tartozhatnak például a forgalomban levő értékpapírok, valamint a fedezettkötvény-kibocsátók szerződő feleinek pozíciói egy olyan származtatott ügyletben, amelynek a piaci értéke a fedezett kötvény kibocsátója szempontjából negatív és amely egy fedezeti halmazhoz (poolhoz) tartozik és a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint fedezettkötvény-kötelezettségként kezelt).

0020

Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában

Fedezettkötvény-kötelezettségek összegei, kivéve a fedezeti halmaz (pool) származtatott pozícióit, a különböző jövőbeli időtartamoknak megfelelően.

0030

- 6 hónap

A »+ 6 hónap« az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot hat hónappal követő időpontot jelzi. Az összegeket annak feltételezésével kell feltüntetni, hogy az adatszolgáltatási vonatkozási időponthoz képest az amortizációt kivéve nem volt változás a fedezettkötvény-kötelezettségekben. Rögzített kifizetési ütemterv hiányában a jövőbeli időpontban fennálló összegekre következetesen a tervezett lejárati időt kell alkalmazni.

0040–0070

- 12 hónap – + 10 év

Ahogy a »+ 6 hónap« esetében (0030-as oszlop), az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól számított megfelelő időpont.

0080

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, negatív nettó piaci értékű származtatott pozíciók

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó azon származtatott pozíciók negatív nettó piaci értéke, amelyeknek a nettó piaci értéke a fedezett kötvény kibocsátója szempontjából negatív.

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó származtatott pozíciók azok a nettó származtatott pozíciók, amelyeket a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint belefoglaltak a fedezeti összetevők körébe és amelyek a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartoznak, mivel ezen negatív nettó piaci értékű származtatott pozíciók esetében az elismert fedezeti összetevők általi fedezettségre van szükség.

A negatív nettó piaci értéket csak az adatszolgáltatási vonatkozási időpont tekintetében kell feltüntetni.

0090–0140

Fedezett kötvények külső hitelminősítése

Az intézményeknek információt kell adniuk a megfelelő fedezett kötvényre vonatkozó, az adatszolgáltatás időpontjában meglévő külső hitelminősítésről, amennyiben van.

0090

1. hitelminősítő intézet

Amennyiben az adatszolgáltatás időpontjában legalább egy hitelminősítő intézet hitelminősítése rendelkezésre áll, az intézményeknek meg kell adniuk az említett hitelminősítő intézetek egyikének nevét. Amennyiben az adatszolgáltatás időpontjában háromnál több hitelminősítő intézet készített hitelminősítést, a piaci súly alapján kell kiválasztani azt a három hitelminősítőt, amelyeknek adatot kell szolgáltatni.

0100

1. hitelminősítés

A hitelminősítő intézet által a fedezett kötvényre kiadott, a 0090-es oszlopban feltüntetett hitelminősítés az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban.

Amennyiben ugyanaz a hitelminősítő intézet hosszú és rövid távú hitelminősítést is kiadott, a hosszú távú minősítést kell megadni. A feltüntetendő hitelminősítésnek tartalmaznia kell az esetleges módosítókat.

0110, 130

2. hitelminősítő intézet és 3. hitelminősítő intézet

Mint az első hitelminősítő intézetnél (0090-es oszlop), a további hitelminősítő intézetek által a fedezett kötvényekre kiadott hitelminősítések az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban.

0120, 0140

2. hitelminősítés és 3. hitelminősítés

Mint az első hitelminősítésnél (0100-as oszlop), a második és a harmadik hitelminősítő intézet által a fedezett kötvényekre kiadott hitelminősítések az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban.

0150–0250

Fedezeti halmaz (pool)

A fedezeti halmazt (poolt) alkotó valamennyi, a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns intézkedések hatálya alá tartozó pozíció, többek között azok a származtatott pozíciók, amelyek nettó piaci értéke a fedezett kötvény kibocsátója szempontjából pozitív.

0150

Jelentendő adat az adatszolgáltatás időpontjában

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó eszközök összege, kivéve a fedezeti halmazba tartozó származtatott pozíciókat.

Ez az összeg megfelel a túlzott fedezettség minimumszintjére vonatkozó előírásnak és tartalmazza a minimumot meghaladó esetleges további túlzott fedezettséget, amennyiben a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartozik.

0160

- 6 hónap

Az adatszolgáltatási időpont »+ 6 hónap« az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot hat hónappal követő időpontot jelzi. Az intézményeknek az összegeket annak feltételezésével kell feltüntetniük, hogy az adatszolgáltatás időpontjához képest az amortizációt kivéve nem volt változás a fedezeti halmazban (poolban). Rögzített kifizetési ütemterv hiányában a jövőbeli időpontban fennálló összegekre következetesen a tervezett lejárati időt kell alkalmazni.

0170–0200

- 12 hónap – + 10 év

Ahogy a »+ 6 hónap« esetében (0160-as oszlop), az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól számított megfelelő időpont.

0210

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó, pozitív nettó piaci értékű származtatott pozíciók

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó azon származtatott pozíciók pozitív nettó piaci értéke, amelyeknek a nettó piaci értéke a fedezett kötvény kibocsátója szempontjából pozitív.

A fedezeti halmazba (poolba) tartozó származtatott pozíciók azok a nettó származtatott pozíciók, amelyeket a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint belefoglaltak a fedezeti összetevők körébe és amely a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns védelmi intézkedések hatálya alá tartoznak, mivel ezen pozitív nettó piaci értékű származtatott pozíciók nem képezik részét a fedezettkötvény-kibocsátó általános csődvagyonának.

A pozitív nettó piaci értéket csak az adatszolgáltatási vonatkozási időpont tekintetében kell feltüntetni.

0220–0250

A fedezeti minimumkövetelményeket meghaladó fedezeti halmazok (pool) összege

A pozitív nettó piaci értékű származtatott pozíciókat is tartalmazó fedezeti halmaznak a minimumfedezettségre vonatkozó előírásokat meghaladó összege (túlzott fedezettség).

0220

a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályok szerint

A túlfedezet összege a fedezett kötvényekre vonatkozó releváns kötelező szabályokban előírt minimális fedezettséghez képest.

0230–0250

a hitelminősítők által a fedezett kötvény aktuális külső hitelminősítésének fenntartására alkalmazott módszertan szerint

A túlfedezet összege ahhoz a szinthez képest, amelyre – a megfelelő hitelminősítő intézeti módszertanra vonatkozó, a fedezett kötvény kibocsátójának rendelkezésére álló információ szerint – minimálisan szükség lenne a vonatkozó hitelminősítő intézet által kiadott aktuális hitelminősítés támogatásához.

0230

1. hitelminősítő intézet

A túlzott fedezettség összege ahhoz a szinthez képest, amelyre – az első hitelminősítő intézet (0090-es oszlop) módszertanára vonatkozó, a fedezett kötvény kibocsátójának rendelkezésére álló információ szerint – minimálisan szükség lenne az első hitelminősítés (0100-as oszlop) támogatásához.

0240–0250

2. hitelminősítő intézet és 3. hitelminősítő intézet

Az első hitelminősítő intézetre (0230-as oszlop) vonatkozó útmutató alkalmazandó a második (0110-es oszlop) és a harmadik (0130-as oszlop) hitelminősítő intézet esetében.

6.   E. RÉSZ: RÉSZLETES ADATOK

6.1.   Általános megjegyzések

| 35. | Az E. rész felépítése megfelel az A. részben található »eszközök megterhelése« áttekintő táblákénak, de az adatszolgáltató intézmény eszközeinek megterhelésére és a kapott biztosítékra vonatkozó AE-ADV1 és AE-ADV2 táblák eltérnek. Következésképpen a megfeleltetett kötelezettségek megfelelnek azoknak a kötelezettségeknek, amelyeket a megterhelt eszközök fedeznek és nem kell közvetlen kapcsolatnak lennie. |
| --- | --- |

35.

6.2.   Tábla: AE-ADV1. Az adatszolgáltató intézmény eszközeire vonatkozó részletes tábla

6.2.1.   A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató

| Sorok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010–0020 | Központi banki finanszírozás (bármely típusú, ideértve a repot)

  Az adatszolgáltató intézmény minden olyan típusú kötelezettsége, amely esetében az ügylet szerződő fele központi bank.
  A központi banknál előre rendelkezésre bocsátott eszközt nem kell megterhelt eszközként kezelni, kivéve, ha a központi bank csak előzetes hozzájárulással teszi lehetővé az elhelyezett eszköz kivonását. A fel nem használt pénzügyi garanciáknál a fel nem használt részt, vagyis a központi bank által előírt minimális összeg fölötti részt arányosan el kell osztani a központi banknál elhelyezett eszközök között. |
| 0030–0040 | Tőzsdén forgalmazott derivatívák

  Az adatszolgáltató intézmény olyan fedezett derivatíváinak könyv szerinti értéke, amelyek pénzügyi kötelezettségek, amennyiben ezek elismert vagy kijelölt tőzsdén jegyzett vagy kereskedett derivatívák és az intézmény számára eszközterhelést jelentenek. |
| 0050–0060 | Tőzsdén kívüli derivatívák

  Az adatszolgáltató intézmény olyan fedezett derivatíváinak könyv szerinti értéke, amelyek pénzügyi kötelezettségek, amennyiben az említett derivatívák kereskedése tőzsdén kívül történik és azok az intézmény számára eszközterhelést jelentenek; az AE-SOU tábla 030-as sorára vonatkozóval megegyező útmutató. |
| 0070–0080 | Visszavásárlási (repo-) megállapodások

  Az adatszolgáltató intézmény olyan repomegállapodásainak könyv szerinti értéke, amelyek esetében az ügylet szerződő fele nem központi bank, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.
  A háromoldalú repomegállapodások esetében ugyanazt az eljárást kell követni, mint a repomegállapodásoknál, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek. |
| 0090–0100 | Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek

  Az adatszolgáltató intézmény repomegállapodásaitól eltérő olyan fedezett betéteinek könyv szerinti értéke, amelyek esetében az ügylet szerződő fele nem központi bank, amennyiben az említett betétek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek. |
| 0110–0120 | Kibocsátott fedezettkötvény-értékpapírok

  Lásd az AE-SOU tábla 0100-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0130–0140 | Kibocsátott értékpapírosítások

  Lásd az AE-SOU tábla 0110-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0150–0160 | Fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

  Fedezett kötvényektől vagy értékpapírosítástól eltérő, az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok könyv szerinti értéke, amennyiben az említett kibocsátott értékpapírok az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.
  Abban az esetben, ha az adatszolgáltató intézmény a kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok egy részét repo eredményeként megtartja vagy a kibocsátás időpontjában vagy azt követően, az említett megtartott értékpapírok nem foglalhatók a tételbe. Emellett az ezekhez kapcsolódó biztosítékokat e tábla alkalmazásában meg nem terheltként kell besorolni. |
| 0170–0180 | Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai

  Lásd az AE-SOU tábla 0120-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0190 | Megterhelt eszközök összesen

  Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott, megterhelt eszközök könyv szerinti értéke. |
| 0200 | ebből: központi bank által elismert

  Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan megterhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.
  Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt. |
| 0210 | Meg nem terhelt eszközök összesen

  Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott, meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke.
  A könyv szerinti érték a mérleg eszközoldalán feltüntetett összeget jelenti. |
| 0220 | ebből: központi bank által elismert

  Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.
  Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt. |
| 0230 | Megterhelt + meg nem terhelt eszközök

  Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott eszközök könyv szerinti értéke. |

Sorok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010–0020

Központi banki finanszírozás (bármely típusú, ideértve a repot)

Az adatszolgáltató intézmény minden olyan típusú kötelezettsége, amely esetében az ügylet szerződő fele központi bank.

A központi banknál előre rendelkezésre bocsátott eszközt nem kell megterhelt eszközként kezelni, kivéve, ha a központi bank csak előzetes hozzájárulással teszi lehetővé az elhelyezett eszköz kivonását. A fel nem használt pénzügyi garanciáknál a fel nem használt részt, vagyis a központi bank által előírt minimális összeg fölötti részt arányosan el kell osztani a központi banknál elhelyezett eszközök között.

0030–0040

Tőzsdén forgalmazott derivatívák

Az adatszolgáltató intézmény olyan fedezett derivatíváinak könyv szerinti értéke, amelyek pénzügyi kötelezettségek, amennyiben ezek elismert vagy kijelölt tőzsdén jegyzett vagy kereskedett derivatívák és az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0050–0060

Tőzsdén kívüli derivatívák

Az adatszolgáltató intézmény olyan fedezett derivatíváinak könyv szerinti értéke, amelyek pénzügyi kötelezettségek, amennyiben az említett derivatívák kereskedése tőzsdén kívül történik és azok az intézmény számára eszközterhelést jelentenek; az AE-SOU tábla 030-as sorára vonatkozóval megegyező útmutató.

0070–0080

Visszavásárlási (repo-) megállapodások

Az adatszolgáltató intézmény olyan repomegállapodásainak könyv szerinti értéke, amelyek esetében az ügylet szerződő fele nem központi bank, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

A háromoldalú repomegállapodások esetében ugyanazt az eljárást kell követni, mint a repomegállapodásoknál, amennyiben az említett ügyletek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0090–0100

Repomegállapodásoktól eltérő fedezett betétek

Az adatszolgáltató intézmény repomegállapodásaitól eltérő olyan fedezett betéteinek könyv szerinti értéke, amelyek esetében az ügylet szerződő fele nem központi bank, amennyiben az említett betétek az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

0110–0120

Kibocsátott fedezettkötvény-értékpapírok

Lásd az AE-SOU tábla 0100-as sorára vonatkozó útmutatót.

0130–0140

Kibocsátott értékpapírosítások

Lásd az AE-SOU tábla 0110-es sorára vonatkozó útmutatót.

0150–0160

Fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Fedezett kötvényektől vagy értékpapírosítástól eltérő, az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok könyv szerinti értéke, amennyiben az említett kibocsátott értékpapírok az intézmény számára eszközterhelést jelentenek.

Abban az esetben, ha az adatszolgáltató intézmény a kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok egy részét repo eredményeként megtartja vagy a kibocsátás időpontjában vagy azt követően, az említett megtartott értékpapírok nem foglalhatók a tételbe. Emellett az ezekhez kapcsolódó biztosítékokat e tábla alkalmazásában meg nem terheltként kell besorolni.

0170–0180

Megterhelés egyéb, kapcsolódó forrásai

Lásd az AE-SOU tábla 0120-as sorára vonatkozó útmutatót.

0190

Megterhelt eszközök összesen

Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott, megterhelt eszközök könyv szerinti értéke.

0200

ebből: központi bank által elismert

Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan megterhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.

Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt.

0210

Meg nem terhelt eszközök összesen

Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott, meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke.

A könyv szerinti érték a mérleg eszközoldalán feltüntetett összeget jelenti.

0220

ebből: központi bank által elismert

Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott olyan meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke, amelyek elismerhetők azon központi bankokkal végrehajtott ügyletekben, amelyekhez az adatszolgáltató intézménynek hozzáférése van.

Azok az adatszolgáltató intézmények, amelyek egy eszköz esetében nem tudják biztonsággal megállapítani a központi bank általi elismerhetőséget (például olyan joghatóságok, amelyekben nem egyértelműen meghatározottak a központi repoügylet szempontjából elismerhető eszközök, vagy nincs hozzáférésük folyamatosan működő központi banki repopiachoz) eltekinthetnek az említett eszközhöz kapcsolódó összeg feltüntetésétől, vagyis üresen hagyhatják a megfelelő mezőt.

0230

Megterhelt + meg nem terhelt eszközök

Az AE-ADV1 tábla soraiban meghatározott mindegyik típusú eszközre vonatkozóan az adatszolgáltató intézmény által tartott eszközök könyv szerinti értéke.

6.2.2.   Az egyes oszlopokra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Látra szóló követelések

  Lásd az AE-ASS tábla 0020-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0020 | Tőkeinstrumentumok

  Lásd az AE-ASS tábla 0030-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0030 | Összesen

  Lásd az AE-ASS tábla 0040-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0040 | ebből: fedezett kötvények

  Lásd az AE-ASS tábla 0050-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0050 | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

  Az AE-ASS tábla 0050-es sorára vonatkozó útmutatóban megadott fedezett kötvények, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki. |
| 0060 | ebből: értékpapírosítások

  Lásd az AE-ASS tábla 0060-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0070 | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

  Az AE-ASS tábla 0060-as sorára vonatkozó útmutatóban megadott értékpapírosítások, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki. |
| 0080 | ebből: államháztartások által kibocsátott

  Lásd az AE-ASS tábla 0070-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0090 | ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

  Lásd az AE-ASS tábla 0080-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0100 | ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

  Lásd az AE-ASS tábla 0090-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0110 | Központi bankok és államháztartások

  A központi bankoknak és az államháztartásoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0120 | Pénzügyi vállalatok

  A pénzügyi vállalatoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0130 | Nem pénzügyi vállalatok

  A nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0140 | ebből: ingatlannal fedezett hitelek

  A nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, ingatlannal fedezett hitelekkel garantált, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0150 | Háztartások

  A háztartásoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0160 | ebből: ingatlannal fedezett hitelek

  A háztartásoknak nyújtott, ingatlannal fedezett hitelekkel garantált, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0170 | Egyéb eszközök

  Lásd az AE-ASS tábla 120-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0180 | Összesen

  Lásd az AE-ASS tábla 010-es sorára vonatkozó útmutatót. |

Oszlopok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Látra szóló követelések

Lásd az AE-ASS tábla 0020-as sorára vonatkozó útmutatót.

0020

Tőkeinstrumentumok

Lásd az AE-ASS tábla 0030-as sorára vonatkozó útmutatót.

0030

Összesen

Lásd az AE-ASS tábla 0040-as sorára vonatkozó útmutatót.

0040

ebből: fedezett kötvények

Lásd az AE-ASS tábla 0050-es sorára vonatkozó útmutatót.

0050

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

Az AE-ASS tábla 0050-es sorára vonatkozó útmutatóban megadott fedezett kötvények, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki.

0060

ebből: értékpapírosítások

Lásd az AE-ASS tábla 0060-as sorára vonatkozó útmutatót.

0070

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

Az AE-ASS tábla 0060-as sorára vonatkozó útmutatóban megadott értékpapírosítások, amelyeket a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás bocsátott ki.

0080

ebből: államháztartások által kibocsátott

Lásd az AE-ASS tábla 0070-es sorára vonatkozó útmutatót.

0090

ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

Lásd az AE-ASS tábla 0080-as sorára vonatkozó útmutatót.

0100

ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

Lásd az AE-ASS tábla 0090-es sorára vonatkozó útmutatót.

0110

Központi bankok és államháztartások

A központi bankoknak és az államháztartásoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0120

Pénzügyi vállalatok

A pénzügyi vállalatoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0130

Nem pénzügyi vállalatok

A nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0140

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

A nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, ingatlannal fedezett hitelekkel garantált, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0150

Háztartások

A háztartásoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0160

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

A háztartásoknak nyújtott, ingatlannal fedezett hitelekkel garantált, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0170

Egyéb eszközök

Lásd az AE-ASS tábla 120-as sorára vonatkozó útmutatót.

0180

Összesen

Lásd az AE-ASS tábla 010-es sorára vonatkozó útmutatót.

6.3.   Tábla: AE-ADV2. Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékra vonatkozó részletes tábla

6.3.1.   A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató

| 36. | Lásd a 6.2.1. szakaszt, mivel az útmutató hasonló a két táblára vonatkozóan. |
| --- | --- |

36.

6.3.2.   Az egyes oszlopokra vonatkozó útmutató

| Oszlopok | Jogi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010 | Látra szóló követelések

  Lásd az AE-COL tábla 0140-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0020 | Tőkeinstrumentumok

  Lásd az AE-COL tábla 0150-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0030 | Összesen

  Lásd az AE-COL tábla 0160-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0040 | ebből: fedezett kötvények

  Lásd az AE-COL tábla 0170-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0050 | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékok, amelyek a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás által kibocsátott fedezett kötvények. |
| 0060 | ebből: értékpapírosítások

  Lásd az AE-COL tábla 0180-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0070 | ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékok, amelyek a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás által kibocsátott értékpapírosítások. |
| 0080 | ebből: államháztartások által kibocsátott

  Lásd az AE-COL tábla 0190-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0090 | ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

  Lásd az AE-COL tábla 0200-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0100 | ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

  Lásd az AE-COL tábla 0210-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0110 | Központi bankok és államháztartások

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékok, amelyek a központi bankoknak és az államháztartásoknak nyújtott látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0120 | Pénzügyi vállalatok

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek a pénzügyi vállalatoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0130 | Nem pénzügyi vállalatok

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek a nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0140 | ebből: ingatlannal fedezett hitelek

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek látra szóló követelésektől eltérő, nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, ingatlannal fedezett hitelek és előlegek. |
| 0150 | Háztartások

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek a háztartásoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0160 | ebből: ingatlannal fedezett hitelek

  Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek a háztartásoknak nyújtott, ingatlannal fedezett hitelekkel garantált látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek. |
| 0170 | Egyéb eszközök

  Lásd az AE-COL tábla 0230-as sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0180 | Saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok

  Lásd az AE-COL tábla 0240-es sorára vonatkozó útmutatót. |
| 0190 | Összesen

  Lásd az AE-COL tábla 0130-as és 0140-es sorára vonatkozó útmutatót.” |

Oszlopok

Jogi hivatkozások és útmutató

0010

Látra szóló követelések

Lásd az AE-COL tábla 0140-es sorára vonatkozó útmutatót.

0020

Tőkeinstrumentumok

Lásd az AE-COL tábla 0150-es sorára vonatkozó útmutatót.

0030

Összesen

Lásd az AE-COL tábla 0160-as sorára vonatkozó útmutatót.

0040

ebből: fedezett kötvények

Lásd az AE-COL tábla 0170-es sorára vonatkozó útmutatót.

0050

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékok, amelyek a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás által kibocsátott fedezett kötvények.

0060

ebből: értékpapírosítások

Lásd az AE-COL tábla 0180-as sorára vonatkozó útmutatót.

0070

ebből: a csoporthoz tartozó más vállalkozások által kibocsátott

Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékok, amelyek a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalkozás által kibocsátott értékpapírosítások.

0080

ebből: államháztartások által kibocsátott

Lásd az AE-COL tábla 0190-es sorára vonatkozó útmutatót.

0090

ebből: pénzügyi vállalatok által kibocsátott

Lásd az AE-COL tábla 0200-as sorára vonatkozó útmutatót.

0100

ebből: nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott

Lásd az AE-COL tábla 0210-es sorára vonatkozó útmutatót.

0110

Központi bankok és államháztartások

Az adatszolgáltató intézmény által kapott biztosítékok, amelyek a központi bankoknak és az államháztartásoknak nyújtott látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0120

Pénzügyi vállalatok

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek a pénzügyi vállalatoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0130

Nem pénzügyi vállalatok

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek a nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0140

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek látra szóló követelésektől eltérő, nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, ingatlannal fedezett hitelek és előlegek.

0150

Háztartások

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek a háztartásoknak nyújtott, látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0160

ebből: ingatlannal fedezett hitelek

Az adatszolgáltató intézmény által kapott olyan biztosítékok, amelyek a háztartásoknak nyújtott, ingatlannal fedezett hitelekkel garantált látra szóló követelésektől eltérő hitelek és előlegek.

0170

Egyéb eszközök

Lásd az AE-COL tábla 0230-as sorára vonatkozó útmutatót.

0180

Saját fedezett kötvénytől vagy értékpapírosítástól eltérő, kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok

Lásd az AE-COL tábla 0240-es sorára vonatkozó útmutatót.

0190

Összesen

Lásd az AE-COL tábla 0130-as és 0140-es sorára vonatkozó útmutatót.”

---

(1)  Az Európai Központi Bank (EU) 2021/379 rendelete (2021. január 22.) a hitelintézetek és a monetáris pénzügyi intézmények ágazati mérlegének mérlegtételeiről (átdolgozás) (EKB/2021/2) (HL L 73., 2021.3.3., 16. o.)

1

---

V. MELLÉKLET

„XVIII. MELLÉKLET

| AMM-TÁBLÁK |
| --- |
| Tábla száma | Tábla kódja | Tábla / táblacsoport megnevezése |
| | | TOVÁBBI MONITOROZÁSI ESZKÖZÖK TÁBLÁI |
| 67 | C 67.00 | A FINANSZÍROZÁS KONCENTRÁCIÓJA PARTNERENKÉNT |
| 68 | C 68.00 | A FINANSZÍROZÁS KONCENTRÁCIÓJA TERMÉKTÍPUSONKÉNT |
| 69 | C 69.00 | ÁRAZÁS KÜLÖNBÖZŐ FINANSZÍROZÁSI FUTAMIDŐK ESETÉN |
| 70 | C 70.00 | MEGÚJÍTOTT FINANSZÍROZÁS |

AMM-TÁBLÁK

Tábla száma

Tábla kódja

Tábla / táblacsoport megnevezése

TOVÁBBI MONITOROZÁSI ESZKÖZÖK TÁBLÁI

67

C 67.00

A FINANSZÍROZÁS KONCENTRÁCIÓJA PARTNERENKÉNT

68

C 68.00

A FINANSZÍROZÁS KONCENTRÁCIÓJA TERMÉKTÍPUSONKÉNT

69

C 69.00

ÁRAZÁS KÜLÖNBÖZŐ FINANSZÍROZÁSI FUTAMIDŐK ESETÉN

70

C 70.00

MEGÚJÍTOTT FINANSZÍROZÁS

C 67.00 – A FINANSZÍROZÁS KONCENTRÁCIÓJA PARTNERENKÉNT

Összesen és jelentős pénznemek

| A finanszírozás koncentrációja partnerenként |
| --- |
| | Partner neve | Kód | Kód típusa | Nemzeti kód | Partner szektora | Partner székhelye | Terméktípus | Kapott összeg | Súlyozott átlagos eredeti futamidő | Súlyozott átlagos hátralévő futamidő |
| Sor | Azonosító | 0010 | 0015 | 0016 | 0017 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 |
| 0010 | 1. | A TÍZ LEGNAGYOBB PARTNER, AMELYNÉL A KÖTELEZETTSÉGEK MEGHALADJÁK AZ ÖSSZES KÖTELEZETTSÉG 1 %-ÁT |

A finanszírozás koncentrációja partnerenként

Partner neve

Kód

Kód típusa

Nemzeti kód

Partner szektora

Partner székhelye

Terméktípus

Kapott összeg

Súlyozott átlagos eredeti futamidő

Súlyozott átlagos hátralévő futamidő

Sor

Azonosító

0010

0015

0016

0017

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

| 2. | MINDEN EGYÉB FINANSZÍROZÁS |
| --- | --- |

2.

C 68.00 – A FINANSZÍROZÁS KONCENTRÁCIÓJA TERMÉKTÍPUSONKÉNT

Összesen és jelentős pénznemek

| A finanszírozás koncentrációja terméktípusonként |
| --- |
| Sor | Azonosító | Termék neve | Kapott könyv szerinti érték | A 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által biztosított összeg | A 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által nem biztosított összeg | Súlyozott átlagos eredeti futamidő | Súlyozott átlagos hátralévő futamidő |
| | | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 |
| 0010 | 1 | LAKOSSÁGI FINANSZÍROZÁS | | | | | |
| 0020 | 1.1 | ebből: látra szóló betét | | | | | |
| 0031 | 1.2 | ebből: a következő 30 napon belül fel nem vehető lekötött betét | | | | | |
| 0041 | 1.3 | ebből: a következő 30 napon belül felvehető lekötött betét | | | | | |
| 0070 | 1.4 | Megtakarítási számla | | | | | |
| 0080 | 1.4.1 | a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idővel | | | | | |
| 0090 | 1.4.2 | a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idő nélkül | | | | | |
| 0100 | 2 | NEM LAKOSSÁGI FINANSZÍROZÁS | | | | | |
| 0110 | 2.1 | Fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | |
| 0120 | 2.1.1 | ebből: pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek | | | | | |
| 0130 | 2.1.2 | ebből: nem pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek | | | | | |
| 0140 | 2.1.3 | ebből: csoporton belüli jogalanyoktól származó kölcsönök és betétek | | | | | |
| 0150 | 2.2 | Fedezett nem lakossági finanszírozás | | | | | |
| 0160 | 2.2.1 | ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet | | | | | |
| 0170 | 2.2.2 | ebből: fedezett kötvény kibocsátása | | | | | |
| 0180 | 2.2.3 | ebből: eszközfedezetű értékpapír kibocsátása | | | | | |
| 0190 | 2.2.4 | ebből: csoporton belüli jogalanyoktól származó, származtatott eszközöktől és rövid pozícióktól eltérő pénzügyi kötelezettségek | | | | | |

A finanszírozás koncentrációja terméktípusonként

Sor

Azonosító

Termék neve

Kapott könyv szerinti érték

A 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által biztosított összeg

A 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által nem biztosított összeg

Súlyozott átlagos eredeti futamidő

Súlyozott átlagos hátralévő futamidő

0010

0020

0030

0040

0050

0010

1

LAKOSSÁGI FINANSZÍROZÁS

0020

1.1

ebből: látra szóló betét

0031

1.2

ebből: a következő 30 napon belül fel nem vehető lekötött betét

0041

1.3

ebből: a következő 30 napon belül felvehető lekötött betét

0070

1.4

Megtakarítási számla

0080

1.4.1

a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idővel

0090

1.4.2

a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idő nélkül

0100

2

NEM LAKOSSÁGI FINANSZÍROZÁS

0110

2.1

Fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0120

2.1.1

ebből: pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek

0130

2.1.2

ebből: nem pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek

0140

2.1.3

ebből: csoporton belüli jogalanyoktól származó kölcsönök és betétek

0150

2.2

Fedezett nem lakossági finanszírozás

0160

2.2.1

ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet

0170

2.2.2

ebből: fedezett kötvény kibocsátása

0180

2.2.3

ebből: eszközfedezetű értékpapír kibocsátása

0190

2.2.4

ebből: csoporton belüli jogalanyoktól származó, származtatott eszközöktől és rövid pozícióktól eltérő pénzügyi kötelezettségek

C 69.00 – ÁRAZÁS KÜLÖNBÖZŐ FINANSZÍROZÁSI FUTAMIDŐK ESETÉN

Összesen és jelentős pénznemek

| | Árazás különböző finanszírozási futamidők esetén |
| --- | --- |
| Egynapos | 1 hét | 1 hónap | 3 hónap | 6 hónap | 1 év | 2 év | 5 év | 10 év |
| Felár | Volumen | Felár | Volumen | Felár | Volumen | Felár | Volumen | Felár | Volumen | Felár | Volumen | Felár | Volumen | Felár | Volumen | Felár | Volumen |
| Sor | Azonosító | Tétel | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | 1 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1 | Lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.2 | Fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0035 | 1.2.1 | ebből: előresorolt fedezetlen értékpapírok | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0045 | 1.3 | Fedezett finanszírozás (nem központi banki) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.3.1 | ebből: fedezett kötvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.3.2 | ebből: eszközfedezetű értékpapírok, többek között eszközfedezetű kereskedelmi értékpapírok | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.4 | Egyéb finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Árazás különböző finanszírozási futamidők esetén

Egynapos

1 hét

1 hónap

3 hónap

6 hónap

1 év

2 év

5 év

10 év

Felár

Volumen

Felár

Volumen

Felár

Volumen

Felár

Volumen

Felár

Volumen

Felár

Volumen

Felár

Volumen

Felár

Volumen

Felár

Volumen

Sor

Azonosító

Tétel

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

1

Teljes finanszírozás

0020

1.1

Lakossági finanszírozás

0030

1.2

Fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0035

1.2.1

ebből: előresorolt fedezetlen értékpapírok

0045

1.3

Fedezett finanszírozás (nem központi banki)

0065

1.3.1

ebből: fedezett kötvények

0075

1.3.2

ebből: eszközfedezetű értékpapírok, többek között eszközfedezetű kereskedelmi értékpapírok

0080

1.4

Egyéb finanszírozás

C 70.00 – MEGÚJÍTOTT FINANSZÍROZÁS

Összesen és jelentős pénznemek

| | Megújított finanszírozás |
| --- | --- |
| Egynapos | > 1 nap ≤ 7 nap | > 7 nap ≤ 14 nap | > 14 nap ≤ 1 hónap | > 1 hónap ≤ 3 hónap | > 3 hónap ≤ 6 hónap | > 6 hónap | Teljes nettó pénzáramlás | Átlagos futamidő (nap) |
| Lejáró | Megújított | Új finanszírozás | Nettó | Lejáró | Megújított | Új finanszírozás | Nettó | Lejáró | Megújított | Új finanszírozás | Nettó | Lejáró | Megújított | Új finanszírozás | Nettó | Lejáró | Megújított | Új finanszírozás | Nettó | Lejáró | Megújított | Új finanszírozás | Nettó | Lejáró | Megújított | Új finanszírozás | Nettó | Lejáró finanszírozás futamideje | Megújított finanszírozás futamideje | Új finanszírozás futamideje |
| Sor | Azonosító | Nap | Tétel | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 |
| 0010 | 1.1 | 1 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.2 | 2 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0060 | 1.2.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0070 | 1.2.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0080 | 1.2.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0090 | 1.3 | 3 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0100 | 1.3.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0110 | 1.3.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0120 | 1.3.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0130 | 1.4 | 4 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0140 | 1.4.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0150 | 1.4.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0160 | 1.4.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0170 | 1.5 | 5 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0180 | 1.5.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0190 | 1.5.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0200 | 1.5.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0210 | 1.6 | 6 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0220 | 1.6.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0230 | 1.6.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0240 | 1.6.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0250 | 1.7 | 7 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.7.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.7.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.7.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.8 | 8 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.8.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.8.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.8.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.9 | 9 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.9.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.9.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.9.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.10 | 10 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.10.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390 | 1.10.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 1.10.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 1.11 | 11 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 1.11.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 1.11.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 1.11.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 1.12 | 12 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 1.12.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 1.12.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 1.12.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 1.13 | 13 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 1.13.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 1.13.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 1.13.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 1.14 | 14 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 1.14.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 1.14.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 1.14.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 1.15 | 15 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 1.15.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 1.15.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 1.15.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 1.16 | 16 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 1.16.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 1.16.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 1.16.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 1.17 | 17 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 1.17.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 1.17.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 1.17.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 1.18 | 18 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 1.18.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 1.18.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 1.18.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730 | 1.19 | 19 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 1.19.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 1.19.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 1.19.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 1.20 | 20 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 1.20.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 1.20.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 1.20.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 1.21 | 21 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 1.21.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 1.21.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 1.21.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 1.22 | 22 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 1.22.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 1.22.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 1.22.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 1.23 | 23 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 1.23.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 1.23.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 1.23.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 1.24 | 24 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 1.24.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 1.24.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 1.24.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 1.25 | 25 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 1.25.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 1.25.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 1.25.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 1.26 | 26 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 1.26.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 1.26.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 1.26.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 1.27 | 27 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 1.27.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 1.27.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 1.27.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090 | 1.28 | 28 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 1.28.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 1.28.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 1.28.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 1.29 | 29 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 1.29.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150 | 1.29.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1160 | 1.29.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1170 | 1.30 | 30 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1180 | 1.30.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1190 | 1.30.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1200 | 1.30.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1210 | 1.31 | 31 | Teljes finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1220 | 1.31.1 | lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1230 | 1.31.2 | fedezetlen nem lakossági finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1240 | 1.31.3 | fedezett finanszírozás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ” |

Megújított finanszírozás

Egynapos

> 1 nap ≤ 7 nap

> 7 nap ≤ 14 nap

> 14 nap ≤ 1 hónap

> 1 hónap ≤ 3 hónap

> 3 hónap ≤ 6 hónap

> 6 hónap

Teljes nettó pénzáramlás

Átlagos futamidő (nap)

Lejáró

Megújított

Új finanszírozás

Nettó

Lejáró

Megújított

Új finanszírozás

Nettó

Lejáró

Megújított

Új finanszírozás

Nettó

Lejáró

Megújított

Új finanszírozás

Nettó

Lejáró

Megújított

Új finanszírozás

Nettó

Lejáró

Megújított

Új finanszírozás

Nettó

Lejáró

Megújított

Új finanszírozás

Nettó

Lejáró finanszírozás futamideje

Megújított finanszírozás futamideje

Új finanszírozás futamideje

Sor

Azonosító

Nap

Tétel

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0010

1.1

1

Teljes finanszírozás

0020

1.1.1

lakossági finanszírozás

0030

1.1.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0040

1.1.3

fedezett finanszírozás

0050

1.2

2

Teljes finanszírozás

0060

1.2.1

lakossági finanszírozás

0070

1.2.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0080

1.2.3

fedezett finanszírozás

0090

1.3

3

Teljes finanszírozás

0100

1.3.1

lakossági finanszírozás

0110

1.3.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0120

1.3.3

fedezett finanszírozás

0130

1.4

4

Teljes finanszírozás

0140

1.4.1

lakossági finanszírozás

0150

1.4.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0160

1.4.3

fedezett finanszírozás

0170

1.5

5

Teljes finanszírozás

0180

1.5.1

lakossági finanszírozás

0190

1.5.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0200

1.5.3

fedezett finanszírozás

0210

1.6

6

Teljes finanszírozás

0220

1.6.1

lakossági finanszírozás

0230

1.6.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0240

1.6.3

fedezett finanszírozás

0250

1.7

7

Teljes finanszírozás

0260

1.7.1

lakossági finanszírozás

0270

1.7.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0280

1.7.3

fedezett finanszírozás

0290

1.8

8

Teljes finanszírozás

0300

1.8.1

lakossági finanszírozás

0310

1.8.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0320

1.8.3

fedezett finanszírozás

0330

1.9

9

Teljes finanszírozás

0340

1.9.1

lakossági finanszírozás

0350

1.9.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0360

1.9.3

fedezett finanszírozás

0370

1.10

10

Teljes finanszírozás

0380

1.10.1

lakossági finanszírozás

0390

1.10.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0400

1.10.3

fedezett finanszírozás

0410

1.11

11

Teljes finanszírozás

0420

1.11.1

lakossági finanszírozás

0430

1.11.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0440

1.11.3

fedezett finanszírozás

0450

1.12

12

Teljes finanszírozás

0460

1.12.1

lakossági finanszírozás

0470

1.12.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0480

1.12.3

fedezett finanszírozás

0490

1.13

13

Teljes finanszírozás

0500

1.13.1

lakossági finanszírozás

0510

1.13.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0520

1.13.3

fedezett finanszírozás

0530

1.14

14

Teljes finanszírozás

0540

1.14.1

lakossági finanszírozás

0550

1.14.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0560

1.14.3

fedezett finanszírozás

0570

1.15

15

Teljes finanszírozás

0580

1.15.1

lakossági finanszírozás

0590

1.15.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0600

1.15.3

fedezett finanszírozás

0610

1.16

16

Teljes finanszírozás

0620

1.16.1

lakossági finanszírozás

0630

1.16.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0640

1.16.3

fedezett finanszírozás

0650

1.17

17

Teljes finanszírozás

0660

1.17.1

lakossági finanszírozás

0670

1.17.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0680

1.17.3

fedezett finanszírozás

0690

1.18

18

Teljes finanszírozás

0700

1.18.1

lakossági finanszírozás

0710

1.18.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0720

1.18.3

fedezett finanszírozás

0730

1.19

19

Teljes finanszírozás

0740

1.19.1

lakossági finanszírozás

0750

1.19.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0760

1.19.3

fedezett finanszírozás

0770

1.20

20

Teljes finanszírozás

0780

1.20.1

lakossági finanszírozás

0790

1.20.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0800

1.20.3

fedezett finanszírozás

0810

1.21

21

Teljes finanszírozás

0820

1.21.1

lakossági finanszírozás

0830

1.21.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0840

1.21.3

fedezett finanszírozás

0850

1.22

22

Teljes finanszírozás

0860

1.22.1

lakossági finanszírozás

0870

1.22.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0880

1.22.3

fedezett finanszírozás

0890

1.23

23

Teljes finanszírozás

0900

1.23.1

lakossági finanszírozás

0910

1.23.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0920

1.23.3

fedezett finanszírozás

0930

1.24

24

Teljes finanszírozás

0940

1.24.1

lakossági finanszírozás

0950

1.24.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

0960

1.24.3

fedezett finanszírozás

0970

1.25

25

Teljes finanszírozás

0980

1.25.1

lakossági finanszírozás

0990

1.25.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

1000

1.25.3

fedezett finanszírozás

1010

1.26

26

Teljes finanszírozás

1020

1.26.1

lakossági finanszírozás

1030

1.26.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

1040

1.26.3

fedezett finanszírozás

1050

1.27

27

Teljes finanszírozás

1060

1.27.1

lakossági finanszírozás

1070

1.27.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

1080

1.27.3

fedezett finanszírozás

1090

1.28

28

Teljes finanszírozás

1100

1.28.1

lakossági finanszírozás

1110

1.28.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

1120

1.28.3

fedezett finanszírozás

1130

1.29

29

Teljes finanszírozás

1140

1.29.1

lakossági finanszírozás

1150

1.29.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

1160

1.29.3

fedezett finanszírozás

1170

1.30

30

Teljes finanszírozás

1180

1.30.1

lakossági finanszírozás

1190

1.30.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

1200

1.30.3

fedezett finanszírozás

1210

1.31

31

Teljes finanszírozás

1220

1.31.1

lakossági finanszírozás

1230

1.31.2

fedezetlen nem lakossági finanszírozás

1240

1.31.3

fedezett finanszírozás

”

---

VI. MELLÉKLET

„XIX. MELLÉKLET

ÚTMUTATÓ A XVIII. MELLÉKLET TOVÁBBI MONITOROZÁSI ESZKÖZÖKRE VONATKOZÓ TÁBLÁJÁNAK KITÖLTÉSÉHEZ

1.   További monitorozási eszközök

1.1.   Általános információk

| 1. | [üres] |
| --- | --- |

1.

| 2. | A teljes finanszírozás a származtatott eszközöktől és rövid pozícióktól eltérő összes pénzügyi kötelezettséget jelenti. |
| --- | --- |

2.

| 3. | A lejárat nélküli különféle típusú finanszírozást, beleértve a látra szóló betéteket, egynapos lejáratúnak kell tekinteni. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Az eredeti futamidő a kezdeményezés (keletkezés) időpontja és a finanszírozás lejáratának időpontja között eltelt idő. A finanszírozás lejáratának időpontját a XXIII. melléklet 12. pontjának megfelelően kell meghatározni. Ez azt jelenti, hogy opcionalitás esetén, például a XXIII. melléklet 12. pontjánál, a finanszírozás eredeti lejárata rövidebb lehet, mint a kezdeményezése (keletkezése) óta eltelt idő. |
| --- | --- |

4.

| 5. | A hátralévő futamidő az adatszolgáltatási időszak vége és a forrás lejáratának időpontja között eltelt idő. A finanszírozás lejáratának időpontját a XXIII. melléklet 12. pontjának megfelelően kell meghatározni. |
| --- | --- |

5.

| 6. | A súlyozott átlagos eredeti vagy hátralévő futamidő kiszámítása céljából az egynapos lejáratú betéteket vagy a lejárat nélküli különféle típusú finanszírozást egynapos lejáratúnak kell tekinteni. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Az olyan finanszírozás súlyozott átlagos eredeti és hátralévő futamidejének kiszámítása céljából, amely esetében az intézmény partnerére felmondási idő, illetőleg felmondásra vagy lejárat előtti felvételre vonatkozó záradék érvényes, az első lehetséges időpontban történő felvételt kell feltételezni. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A lejárat nélküli kötelezettségek esetében – kivéve a XXIII. melléklet 12. pontjában említett opcionalitás hatálya alá tartozókat – rögzített húszéves eredeti és hátralévő futamidőt kell feltételezni. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A C 67.00. táblában említett százalékos küszöbérték jelentős pénznemenkénti kiszámításához az intézményeknek valamennyi pénznemben az összes kötelezettség 1 %-ának megfelelő küszöbértéket kell használniuk. |
| --- | --- |

9.

1.2.   A finanszírozás koncentrációja partnerenként (C 67.00)

| 1. | Az adatszolgáltató intézmények partnerenkénti finanszírozási koncentrációjára vonatkozó adatokat az intézményeknek a C 67.00-es táblában kell megadniuk az e szakaszban található útmutatónak megfelelően. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Az intézményeknek a tábla 1. szakaszának 020–110-es sorában kell feltüntetniük azon tíz legnagyobb partnerüket vagy az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 39. pontjában meghatározott, kapcsolatban álló ügyfelek olyan csoportját, amely esetében az egyes partnerektől vagy a kapcsolatban álló ügyfelek csoportjától származó források értéke meghaladja az összes kötelezettség 1 %-ának megfelelő küszöbértéket. Az 1.01. tételben kell feltüntetni azt a partnert vagy kapcsolatban álló ügyfelek csoportját, amelytől az adatszolgáltatás időpontjában az 1 %-os küszöbértéket meghaladó legnagyobb összegű forrás származik, az 1.02. tételben az 1 %-os küszöbértéket meghaladó második legnagyobb összegű forrást biztosító partnert, és így tovább. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Amennyiben a partner kapcsolatban álló ügyfelek több csoportjához tartozik, csak egyszer kell feltüntetni abban a csoportban, amelynél a források összege a legnagyobb. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Az intézményeknek az összes többi fennmaradó forrás teljes összegét a 2. szakaszban kell megadniuk. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Az 1. szakasz (A tíz legnagyobb partner) és a 2. szakasz (Minden egyéb finanszírozás) összege megegyezik az adott intézmény által a FINREP pénzügyi adatszolgáltatási keret szerinti mérlegben szerepeltetett összes forrás összegével (FINREP – a származtatott ügyletek és rövid pozíciók kizárása céljából kiigazított pénzügyi kötelezettségek az 1.1. szakasz 2. pontjával összhangban) azon adatszolgáltatási időszakokra vonatkozóan, amelyekre mindkét jelentés rendelkezésre áll (pl. 1. negyedéves FINREP és C 67.00 március/első negyedév). |
| --- | --- |

5.

| 6. | Az intézményeknek minden egyes partner esetében ki kell tölteniük a 0010–0080-as oszlopok mindegyikét. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Ha a forráshoz több terméktípusban jutnak hozzá, akkor azt a terméktípust kell feltüntetni, amelyben az intézmény a legnagyobb arányban jutott forráshoz. Az értékpapírok tényleges tulajdonosainak azonosítása a legnagyobb gondosság (best effort) elve alapján történhet. Ha egy intézmény – letétkezelői szerepéből eredően – információval rendelkezik az értékpapírok tulajdonosáról, akkor a partnerkoncentrációval kapcsolatos adatszolgáltatás céljából az adott összeget figyelembe kell vennie. Ha nem áll rendelkezésre információ az értékpapírok tulajdonosáról, akkor a megfelelő összeget nem kell feltüntetni. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató:






  Oszlop | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Partner neve

  Minden olyan partner nevét, amelytől az összes kötelezettség 1 %-át meghaladó forrás származik, a 0010-es oszlopban kell feltüntetni, a kapott források mértéke szerinti csökkenő sorrendben.
  A partner nevét attól függetlenül szerepeltetni kell, hogy jogi személy vagy természetes személy. Ha a partner jogi személy, a partner neveként annak a jogi személynek a teljes nevét kell feltüntetni, amelytől a forrás származik, a nemzeti társasági jognak megfelelő társasági forma megjelölésével együtt.
  Abban az esetben, ha az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának nincs anyavállalata, a feltüntetendő partner az az egyedi jogalany, amelyet az intézmény az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportján belül a legjelentősebbnek tart. Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve. |
| 0015 | Kód

  Ez a kód egy sorazonosító, amely minden egyes partnert egyedileg azonosít. Intézmények és biztosítók esetében a kód a jogalany-azonosító (LEI) kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt következetesen kell használni a táblákban és az egymást követő adatszolgáltatási időszakokban. A kódnak mindig valamely értéket kell tartalmaznia. |
| 0016 | Kód típusa

  Az intézményeknek a 0015-ös oszlopban feltüntetett kódtípust »LEI-kód«-ként vagy »Nem-LEI-kód«-ként kell megadniuk.
  A kód típusát mindig fel kell tüntetni. |
| 0017 | Nemzeti kód

  Az intézmények kiegészítésként akkor is megadhatják a nemzeti kódot, amikor a »Kód« oszlopban a LEI-kódot tüntetik fel azonosítóként. |
| 0030 | Partner szektora

  Minden egyes partnerhez szektort kell rendelni a FINREP következő gazdasági ágazati osztályai alapján (e végrehajtási rendelet V. mellékletének 1. része):
  i. központi bankok; ii. államháztartások; iii. hitelintézetek; iv. egyéb pénzügyi vállalatok; v. nem pénzügyi vállalatok; vi. háztartások.
  Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell ágazatot feltüntetni. |
| 0040 | Partner székhelye

  A partner bejegyzése szerinti ország ISO 3166-1 alpha-2 kódját kell használni, ideértve a nemzetközi szervezetek esetében az Eurostat fizetésimérleg-kézikönyvének legújabb kiadásában található pszeudo-ISO kódokat.
  Kapcsolatban álló ügyfelek csoportjai esetében nem kell országot megadni. |
| 0050 | Terméktípus

  A 0010-es oszlopban feltüntetett partnerekhez az alábbi félkövérrel kiemelt kódok alkalmazásával hozzá kell rendelni egy terméktípust annak a kibocsátott terméknek megfelelően, amelyben az intézmény forráshoz jutott (vegyes terméktípusok esetén azt a terméktípust, amelyben a forrás legnagyobb részéhez jutott): | UWF (pénzügyi ügyféltől származó, fedezetlen nem lakossági finanszírozás, többek között bankközi pénz) |

8.

Oszlop

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

Partner neve

Minden olyan partner nevét, amelytől az összes kötelezettség 1 %-át meghaladó forrás származik, a 0010-es oszlopban kell feltüntetni, a kapott források mértéke szerinti csökkenő sorrendben.

A partner nevét attól függetlenül szerepeltetni kell, hogy jogi személy vagy természetes személy. Ha a partner jogi személy, a partner neveként annak a jogi személynek a teljes nevét kell feltüntetni, amelytől a forrás származik, a nemzeti társasági jognak megfelelő társasági forma megjelölésével együtt.

Abban az esetben, ha az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjának nincs anyavállalata, a feltüntetendő partner az az egyedi jogalany, amelyet az intézmény az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportján belül a legjelentősebbnek tart. Bármely egyéb esetben a név az egyedi partner neve.

0015

Kód

Ez a kód egy sorazonosító, amely minden egyes partnert egyedileg azonosít. Intézmények és biztosítók esetében a kód a jogalany-azonosító (LEI) kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, vagy ha nem áll rendelkezésre, valamely nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt következetesen kell használni a táblákban és az egymást követő adatszolgáltatási időszakokban. A kódnak mindig valamely értéket kell tartalmaznia.

0016

Kód típusa

Az intézményeknek a 0015-ös oszlopban feltüntetett kódtípust »LEI-kód«-ként vagy »Nem-LEI-kód«-ként kell megadniuk.

A kód típusát mindig fel kell tüntetni.

0017

Nemzeti kód

Az intézmények kiegészítésként akkor is megadhatják a nemzeti kódot, amikor a »Kód« oszlopban a LEI-kódot tüntetik fel azonosítóként.

0030

Partner szektora

Minden egyes partnerhez szektort kell rendelni a FINREP következő gazdasági ágazati osztályai alapján (e végrehajtási rendelet V. mellékletének 1. része):

i. központi bankok; ii. államháztartások; iii. hitelintézetek; iv. egyéb pénzügyi vállalatok; v. nem pénzügyi vállalatok; vi. háztartások.

Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell ágazatot feltüntetni.

0040

Partner székhelye

A partner bejegyzése szerinti ország ISO 3166-1 alpha-2 kódját kell használni, ideértve a nemzetközi szervezetek esetében az Eurostat fizetésimérleg-kézikönyvének legújabb kiadásában található pszeudo-ISO kódokat.

Kapcsolatban álló ügyfelek csoportjai esetében nem kell országot megadni.

0050

Terméktípus

A 0010-es oszlopban feltüntetett partnerekhez az alábbi félkövérrel kiemelt kódok alkalmazásával hozzá kell rendelni egy terméktípust annak a kibocsátott terméknek megfelelően, amelyben az intézmény forráshoz jutott (vegyes terméktípusok esetén azt a terméktípust, amelyben a forrás legnagyobb részéhez jutott):

UWF (pénzügyi ügyféltől származó, fedezetlen nem lakossági finanszírozás, többek között bankközi pénz)

| | UWNF (nem pénzügyi ügyféltől származó, fedezetlen nem lakossági finanszírozás) |
| --- | --- |

UWNF (nem pénzügyi ügyféltől származó, fedezetlen nem lakossági finanszírozás)

| | SFT (az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 82. pontjában meghatározott repomegállapodásból származó forrás) |
| --- | --- |

SFT (az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 82. pontjában meghatározott repomegállapodásból származó forrás)

| | CB (az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (4) vagy (5) bekezdésében vagy a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdésében meghatározott fedezettkötvény-kibocsátásból származó forrás) |
| --- | --- |

CB (az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (4) vagy (5) bekezdésében vagy a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdésében meghatározott fedezettkötvény-kibocsátásból származó forrás)

| | ABS (eszközfedezetű értékpapír, ezen belül eszközfedezetű kereskedelmi értékpapír kibocsátásából származó forrás) |
| --- | --- |

ABS (eszközfedezetű értékpapír, ezen belül eszközfedezetű kereskedelmi értékpapír kibocsátásából származó forrás)

| | CBM (monetáris politikai műveletekhez kapcsolódó központi banki finanszírozás) |
| --- | --- |

CBM (monetáris politikai műveletekhez kapcsolódó központi banki finanszírozás)

| | IGUWF (csoporton belüli partnerektől származó fedezetlen nem lakossági finanszírozás) |
| --- | --- |

IGUWF (csoporton belüli partnerektől származó fedezetlen nem lakossági finanszírozás)

| | IGSWF (csoporton belüli partnerektől származó fedezett nem lakossági finanszírozás) |
| --- | --- |

IGSWF (csoporton belüli partnerektől származó fedezett nem lakossági finanszírozás)

| | OSWF (egyéb fedezett nem lakossági finanszírozás) |
| --- | --- |

OSWF (egyéb fedezett nem lakossági finanszírozás)

| | OFP (egyéb finanszírozási termékek, például lakossági finanszírozás) |
| --- | --- |

OFP (egyéb finanszírozási termékek, például lakossági finanszírozás)

0060

Kapott összeg

A 0010-es oszlopban feltüntetett partnerektől származó források teljes összegét a 0060-as oszlopban kell megadni a könyv szerinti értékek feltüntetésével.

0070

Súlyozott átlagos eredeti futamidő

A 0060-as oszlopban feltüntetett, a 0010-es oszlopban szereplő partnertől származó forrás összegéhez a 0070-es oszlopban meg kell adni a forrás súlyozott átlagos eredeti futamidejét (napokban).

A súlyozott átlagos eredeti futamidő az adott partnertől származó források napokban kifejezett átlagos eredeti futamideje. Az átlag a források nagyságával súlyozott, és az adott partnertől származó forrás különböző összegeinek és teljes összegének aránya alapján kell kiszámítani.

A lejárat nélküli kötelezettségek esetében az intézményeknek rögzített 20 éves lejáratot, a látra szóló betétek esetében pedig 1 napos lejáratot kell figyelembe venniük.

0080

Súlyozott átlagos hátralévő futamidő

A 0060-as oszlopban feltüntetett, a 0010-es oszlopban szereplő partnertől származó forrás összegéhez a 0080-as oszlopban meg kell adni a forrás súlyozott átlagos hátralévő futamidejét (napokban).

A súlyozott átlagos hátralévő futamidő az adott partnertől származó források napokban kifejezett átlagos hátralévő futamideje. Az átlag a források nagyságával súlyozott, és az adott partnertől származó forrás különböző összegeinek és teljes összegének aránya alapján kell kiszámítani.

A lejárat nélküli kötelezettségek esetében az intézményeknek rögzített 20 éves lejáratot, a látra szóló betétek esetében pedig 1 napos lejáratot kell figyelembe venniük.

1.3.   A finanszírozás koncentrációja terméktípusonként (C 68.00)

| 1. | Ebben a táblában kell megadni az adatot szolgáltató intézmény forrásainak terméktípusonkénti koncentrációjával kapcsolatos adatokat a sorokra vonatkozó alábbi útmutatóban meghatározott finanszírozási típusok szerinti bontásban:






  Sor | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1.   Lakossági finanszírozás

  Az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontjában meghatározott lakossági betétek és az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 28. cikkének (6) bekezdésében említett lakossági kötvények. |
| 0020 | 1.1. | ebből: látra szóló betét
  A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból a látra szóló betétek. |

1.

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

1.   Lakossági finanszírozás

Az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontjában meghatározott lakossági betétek és az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 28. cikkének (6) bekezdésében említett lakossági kötvények.

0020

1.1.

A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból a látra szóló betétek.

0031

| 1.2. | ebből: a következő 30 napon belül fel nem vehető lekötött betét
  A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból azon lekötött betétek, amelyek a következő 30 napon belül nem vehetők fel. |
| --- | --- |

1.2.

A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból azon lekötött betétek, amelyek a következő 30 napon belül nem vehetők fel.

0041

| 1.3. | ebből: a következő 30 napon belül felvehető lekötött betét
  A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból azon lekötött betétek, amelyek a következő 30 napon belül felvehetők. |
| --- | --- |

1.3.

A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból azon lekötött betétek, amelyek a következő 30 napon belül felvehetők.

0070

| 1.4. | Megtakarítási számla
  A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból azon megtakarítási számlák, amelyekre a következők valamelyike jellemző:






  — | a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idővel |
| --- | --- | --- |

1.4.

A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból azon megtakarítási számlák, amelyekre a következők valamelyike jellemző:

—

a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idővel

| — | a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idő nélkül |
| --- | --- |

—

a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idő nélkül

Ezt a sort nem kell kitölteni.

0080

| 1.4.1. | a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idővel
  A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból azon megtakarítási számlák, amelyek felvételre vonatkozó felmondási ideje 30 napnál hosszabb. |
| --- | --- |

1.4.1.

A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból azon megtakarítási számlák, amelyek felvételre vonatkozó felmondási ideje 30 napnál hosszabb.

0090

| 1.4.2. | a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idő nélkül
  A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idő nélküli megtakarítási számlák. |
| --- | --- |

1.4.2.

A 0010-es sorban feltüntetett lakossági finanszírozásból a felvételre vonatkozó 30 napnál hosszabb felmondási idő nélküli megtakarítási számlák.

0100

2.   Nem lakossági finanszírozás

Valamennyi partner, kivéve az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontjában meghatározott lakossági betétekkel rendelkező partnereket.

Ezt a sort nem kell kitölteni.

0110

| 2.1. | Fedezetlen nem lakossági finanszírozás
  Valamennyi partner, amely esetében a forrás fedezetlen, kivéve az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontjában meghatározott lakossági betétekkel rendelkezőket. |
| --- | --- |

2.1.

Valamennyi partner, amely esetében a forrás fedezetlen, kivéve az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontjában meghatározott lakossági betétekkel rendelkezőket.

0120

| 2.1.1. | ebből: pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek
  A 0110-es sorban feltüntetett finanszírozásból a pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek.
  A központi bankoktól származó finanszírozást nem kell feltüntetni ebben a sorban. |
| --- | --- |

2.1.1.

A 0110-es sorban feltüntetett finanszírozásból a pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek.

A központi bankoktól származó finanszírozást nem kell feltüntetni ebben a sorban.

0130

| 2.1.2. | ebből: nem pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek
  A 0110-es sorban feltüntetett finanszírozásból a nem pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek.
  A központi bankoktól származó finanszírozást nem kell feltüntetni ebben a sorban. |
| --- | --- |

2.1.2.

A 0110-es sorban feltüntetett finanszírozásból a nem pénzügyi ügyfelektől származó kölcsönök és betétek.

A központi bankoktól származó finanszírozást nem kell feltüntetni ebben a sorban.

0140

| 2.1.3. | ebből: csoporton belüli jogalanyoktól származó kölcsönök és betétek
  A 0110-es sorban feltüntetett finanszírozásból a csoporton belüli olyan jogalanyoktól származó kölcsönök és betétek, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll.
  A csoporton belüli jogalanyoktól származó nem lakossági finanszírozást csak egyedi vagy szubkonszolidált alapon kell jelenteni. |
| --- | --- |

2.1.3.

A 0110-es sorban feltüntetett finanszírozásból a csoporton belüli olyan jogalanyoktól származó kölcsönök és betétek, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll.

A csoporton belüli jogalanyoktól származó nem lakossági finanszírozást csak egyedi vagy szubkonszolidált alapon kell jelenteni.

0150

| 2.2. | Fedezett nem lakossági finanszírozás
  Valamennyi partner, amely esetében a forrás fedezett, kivéve az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontjában meghatározott lakossági betétekkel rendelkezőket. |
| --- | --- |

2.2.

Valamennyi partner, amely esetében a forrás fedezett, kivéve az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontjában meghatározott lakossági betétekkel rendelkezőket.

0160

| 2.2.1. | ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet
  A 0150-es sorban feltüntetett finanszírozásból az a forrás, amely az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 82. pontjában meghatározott repomegállapodásokból származik. |
| --- | --- |

2.2.1.

A 0150-es sorban feltüntetett finanszírozásból az a forrás, amely az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 82. pontjában meghatározott repomegállapodásokból származik.

0170

| 2.2.2. | ebből: fedezett kötvény kibocsátása
  A 0150-es sorban feltüntetett finanszírozásból az a forrás, amely az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (4) vagy (5) bekezdésében meghatározott vagy a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdésében említett fedezettkötvény-kibocsátásból származik. |
| --- | --- |

2.2.2.

A 0150-es sorban feltüntetett finanszírozásból az a forrás, amely az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (4) vagy (5) bekezdésében meghatározott vagy a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdésében említett fedezettkötvény-kibocsátásból származik.

0180

| 2.2.3. | ebből: eszközfedezetű értékpapír kibocsátása
  A 0150-es sorban feltüntetett finanszírozásból az a forrás, amely eszközfedezetű kereskedelmi értékpapír kibocsátásából származik, beleértve az eszközfedezetű kereskedelmi értékpapírokat. |
| --- | --- |

2.2.3.

A 0150-es sorban feltüntetett finanszírozásból az a forrás, amely eszközfedezetű kereskedelmi értékpapír kibocsátásából származik, beleértve az eszközfedezetű kereskedelmi értékpapírokat.

0190

| 2.2.4. | ebből: csoporton belüli jogalanyoktól származó, származtatott eszközöktől és rövid pozícióktól eltérő pénzügyi kötelezettségek
  A 0150-es sorban feltüntetett finanszírozásból az a forrás, amely a csoporton belüli olyan jogalanyoktól származik, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll.
  A csoporton belüli jogalanyoktól származó nem lakossági finanszírozást csak egyedi vagy szubkonszolidált alapon kell jelenteni. |
| --- | --- |

2.2.4.

A 0150-es sorban feltüntetett finanszírozásból az a forrás, amely a csoporton belüli olyan jogalanyoktól származik, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll.

A csoporton belüli jogalanyoktól származó nem lakossági finanszírozást csak egyedi vagy szubkonszolidált alapon kell jelenteni.

| 2. | Az intézményeknek minden egyes terméktípusra vonatkozóan ki kell tölteniük a 0010–0050-es oszlopok mindegyikét. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Az 1. sorban (»Lakossági finanszírozás«), a 2.1. sorban (»Fedezetlen nem lakossági finanszírozás«) és a 2.2. sorban (»Fedezett nem lakossági finanszírozás«) megadott adatok terméktípusok szélesebb körét tartalmazhatják, mint az »ebből« tételek. |
| --- | --- |

3.

| 4. | A részvények nem tüntethetők fel ebben a táblában. |
| --- | --- |

4.

| 5. | A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató:






  Oszlop | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Kapott könyv szerinti érték

  A »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes terméktípusokból származó források könyv szerinti összegét a tábla 0010-es oszlopában kell megadni. |
| 0020 | A 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által biztosított összeg

  A »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes terméktípusokból származó, a 0010-es oszlopban feltüntetett források teljes összegéből a 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által biztosított összeg.
  Megjegyzés: a »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes termékkategóriákból származó források 0020-as és 0030-as oszlopban megadott összegeinek meg kell egyezniük a 0010-es oszlopban szereplő teljes kapott összeggel. |
| 0030 | A 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által nem biztosított összeg

  A »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes terméktípusokból származó, a 0010-es oszlopban feltüntetett források teljes összegéből a 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által nem biztosított összeg.
  Megjegyzés: a »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes terméktípusokból származó források 0020-as és 0030-as oszlopban megadott összegeinek meg kell egyezniük a 0010-es oszlopban szereplő teljes kapott összeggel. |
| 0040 | Súlyozott átlagos eredeti futamidő

  A »Termék neve« oszlopban felsorolt terméktípusokból származó, a 0010-es oszlopban feltüntetett forrás összegéhez a 0040-es oszlopban meg kell adni a forrás súlyozott átlagos eredeti futamidejét (napokban).
  A súlyozott átlagos eredeti futamidő az adott terméktípus kibocsátásából származó források napokban kifejezett átlagos eredeti futamideje. Az átlag a források nagyságával súlyozott, és a kapott forrás különböző összegeinek az adott terméktípus valamennyi kibocsátásából származó teljes finanszírozáshoz viszonyított aránya alapján kell kiszámítani. |
| 0050 | Súlyozott átlagos hátralévő futamidő

  A »Termék neve« oszlopban felsorolt terméktípusokból származó, a 0010-es oszlopban feltüntetett forrás összegéhez a 0050-es oszlopban meg kell adni a forrás súlyozott átlagos hátralévő futamidejét (napokban).
  A súlyozott átlagos hátralévő futamidő az adott terméktípus kibocsátásából származó források napokban kifejezett átlagos hátralévő futamideje. Az átlag a források nagyságával súlyozott, és a kapott forrás különböző összegeinek az adott terméktípus valamennyi kibocsátásából származó teljes finanszírozáshoz viszonyított aránya alapján kell kiszámítani. |

5.

Oszlop

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

Kapott könyv szerinti érték

A »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes terméktípusokból származó források könyv szerinti összegét a tábla 0010-es oszlopában kell megadni.

0020

A 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által biztosított összeg

A »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes terméktípusokból származó, a 0010-es oszlopban feltüntetett források teljes összegéből a 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által biztosított összeg.

Megjegyzés: a »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes termékkategóriákból származó források 0020-as és 0030-as oszlopban megadott összegeinek meg kell egyezniük a 0010-es oszlopban szereplő teljes kapott összeggel.

0030

A 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által nem biztosított összeg

A »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes terméktípusokból származó, a 0010-es oszlopban feltüntetett források teljes összegéből a 2014/49/EU irányelv szerinti betétbiztosítási rendszer vagy harmadik ország azzal egyenértékű betétbiztosítási rendszere által nem biztosított összeg.

Megjegyzés: a »Termék neve« oszlopban felsorolt egyes terméktípusokból származó források 0020-as és 0030-as oszlopban megadott összegeinek meg kell egyezniük a 0010-es oszlopban szereplő teljes kapott összeggel.

0040

Súlyozott átlagos eredeti futamidő

A »Termék neve« oszlopban felsorolt terméktípusokból származó, a 0010-es oszlopban feltüntetett forrás összegéhez a 0040-es oszlopban meg kell adni a forrás súlyozott átlagos eredeti futamidejét (napokban).

A súlyozott átlagos eredeti futamidő az adott terméktípus kibocsátásából származó források napokban kifejezett átlagos eredeti futamideje. Az átlag a források nagyságával súlyozott, és a kapott forrás különböző összegeinek az adott terméktípus valamennyi kibocsátásából származó teljes finanszírozáshoz viszonyított aránya alapján kell kiszámítani.

0050

Súlyozott átlagos hátralévő futamidő

A »Termék neve« oszlopban felsorolt terméktípusokból származó, a 0010-es oszlopban feltüntetett forrás összegéhez a 0050-es oszlopban meg kell adni a forrás súlyozott átlagos hátralévő futamidejét (napokban).

A súlyozott átlagos hátralévő futamidő az adott terméktípus kibocsátásából származó források napokban kifejezett átlagos hátralévő futamideje. Az átlag a források nagyságával súlyozott, és a kapott forrás különböző összegeinek az adott terméktípus valamennyi kibocsátásából származó teljes finanszírozáshoz viszonyított aránya alapján kell kiszámítani.

1.4.   Árazás különböző finanszírozási futamidők esetén (C 69.00)

| 1. | Az intézményeknek a C 69.00-es táblában kell megadniuk az ügyleti volument és az intézmények által az adatszolgáltatási időszakban kapott és az adatszolgáltatási időszakban még fennálló finanszírozásért fizetett árakat az alábbi eredeti futamidők szerint:






  a) | egynapos (0010-es és 0020-as oszlop); |
| --- | --- | --- |

1.

a)

egynapos (0010-es és 0020-as oszlop);

| b) | egynaposnál hosszabb, de legfeljebb 1 hét (0030-as és 0040-es oszlop) |
| --- | --- |

b)

egynaposnál hosszabb, de legfeljebb 1 hét (0030-as és 0040-es oszlop)

| c) | 1 hétnél hosszabb, de legfeljebb 1 hónap (0050-es és 0060-as oszlop); |
| --- | --- |

c)

1 hétnél hosszabb, de legfeljebb 1 hónap (0050-es és 0060-as oszlop);

| d) | 1 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 3 hónap (0070-es és 0080-as oszlop); |
| --- | --- |

d)

1 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 3 hónap (0070-es és 0080-as oszlop);

| e) | 3 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 6 hónap (0090-es és 0100-as oszlop); |
| --- | --- |

e)

3 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 6 hónap (0090-es és 0100-as oszlop);

| f) | 6 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 1 év (0110-es és 0120-as oszlop); |
| --- | --- |

f)

6 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 1 év (0110-es és 0120-as oszlop);

| g) | 1 évnél hosszabb, de legfeljebb 2 év (0130-as és 0140-es oszlop); |
| --- | --- |

g)

1 évnél hosszabb, de legfeljebb 2 év (0130-as és 0140-es oszlop);

| h) | 2 évnél hosszabb, de legfeljebb 5 év (0150-es és 0160-as oszlop); |
| --- | --- |

h)

2 évnél hosszabb, de legfeljebb 5 év (0150-es és 0160-as oszlop);

| i) | 5 évnél hosszabb, de legfeljebb 10 év (0170-es és 0180-as oszlop). |
| --- | --- |

i)

5 évnél hosszabb, de legfeljebb 10 év (0170-es és 0180-as oszlop).

Devizaátértékelések esetén nincs eredeti pénznemben kapott új forrás, és az adatszolgáltató intézmény nem fizet az elhelyezett induló betét eredeti árán felül. Így ebben a táblában devizaátértékelésből eredő pozitív növekmény nincs feltüntetve.

A 10 évnél hosszabb eredeti futamidejű finanszírozási forrásokat nem kell feltüntetni.

| 2. | A kapott forrás lejáratának megállapításakor az intézményeknek figyelmen kívül kell hagyniuk az üzletkötési nap és az elszámolási nap közötti időszakot, pl. egy két hét múlva teljesített három hónapos kötelezettséget három hónapos lejárattal (0070-es és 0080-as oszlop) kell szerepeltetni. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Az egyes lejárati sávok bal oldali oszlopában az alábbiak szerinti felárat kell megadni: |
| --- | --- |

3.

| 4. | az intézmény által a legfeljebb egyéves futamidejű kötelezettségek után fizetendő felár, ha azokat legkésőbb az ügylet napjának végén a megfelelő pénznem egynapos referenciaindexére cserélték volna; |
| --- | --- |

4.

| 5. | a vállalkozás által az egy évet meghaladó eredeti futamidejű kötelezettségek után kibocsátáskor fizetendő felár, ha azokat legkésőbb az ügylet napjának végén a megfelelő pénznem háromhavi referenciaindexére (például háromhavi EURIBOR (EUR) cserélnék. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Kizárólag az a) és b) pont szerinti felár kiszámítása céljából az intézmények az eredeti futamidőt meghatározhatják korábbi tapasztalatok alapján, adott esetben opcionalitás figyelembevételével vagy anélkül. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A felárat bázispontban kell megadni, negatív előjellel abban az esetben, ha az új finanszírozás olcsóbb, mint a releváns referenciaindexszel számított. A felárakat súlyozott átlag alapján kell kiszámítani. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A több kibocsátásra/betétre/kölcsönre vonatkozó, fizetendő átlagos felár meghatározásához az intézményeknek a teljes költséget a kibocsátás pénznemében kell kiszámítaniuk, amelynek során figyelmen kívül kell hagyniuk valamennyi határidős devizacsere-ügyletet, viszont figyelembe kell venniük a fizetett, illetve kapott felárakat, engedményeket és díjakat, azt alapul véve, hogy az elméleti vagy tényleges kamatcsereügyletek futamidejének meg kell egyeznie a kötelezettség futamidejével. A felár a kötelezettség kamatlábának a határidős csereügylet kamatlábával csökkentett értéke. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A »Tétel« oszlopban felsorolt finanszírozási kategóriákban kapott források összegét a megfelelő lejárati sáv »Volumen« oszlopában kell megadni. |
| --- | --- |

9.

| 10. | A »Volumen« oszlopban az intézménynek a kapott új finanszírozás könyv szerinti értékét kell megadnia az eredeti futamidő szerint alkalmazandó lejárati sávban. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Mint minden tétel, így a mérlegen kívüli kötelezettségvállalások esetében is az intézménynek csak a mérlegben megjelenített kapcsolódó összegeket kell megadnia. Az intézménynek biztosított mérlegen kívüli kötelezettségvállalást csak lehívás után kell megadni a C 69.00-es táblában. Lehívás esetén a jelentendő volumen és felár a lehívott összeg és az alkalmazandó felár az adatszolgáltatási időszak végén. Amennyiben a lehívás nem újítható meg az intézmény mérlegelési jogkörén belül, a lehívás tényleges lejáratát kell megadni. Amennyiben az intézmény már az előző adatszolgáltatási időszak végén lehívta a keretet, és amennyiben ezt követően megemeli a keret igénybevételét, csak a további lehívott összegeket kell jelenteni. |
| --- | --- |

11.

| 12. | A lakossági ügyfelek által elhelyezett betétek az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontjában meghatározott betéteket tartalmazzák. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Az adatszolgáltatási időszakban megújított és az adatszolgáltatási időszak végén még fennálló finanszírozás esetében az ebben az időpontban (vagyis az adatszolgáltatási időszak végén) alkalmazandó felárak átlagát kell feltüntetni. A C 69.00-es tábla céljából a megújított és az adatszolgáltatási időszak végén még fennálló finanszírozást új finanszírozásnak kell tekinteni. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Az 1.4. szakasz további részétől eltérve a látra szóló betétek volumenét és felárát csak akkor kell megadni, ha a betétesnek a megelőző adatszolgáltatási időszakban nem volt látra szóló betéte, vagy ha az előző vonatkozási időponthoz képest a betét összege növekedett, amely esetben a növekményt kell új finanszírozásként kezelni. A felár az időszak végén érvényes felár. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Ha nincs szerepeltethető adat, a felárra vonatkozó cellákat üresen kell hagyni. |
| --- | --- |

15.

| 16. | A részvények nem tüntethetők fel ebben a táblában. |
| --- | --- |

16.

| 17. | A tábla egyes soraira vonatkozó útmutató:






  Sor | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- | --- |
| 0010 | 1.   Teljes finanszírozás

  Az összes kapott forrás teljes volumenét és súlyozott átlagos felárát a következőknek megfelelően kell megadni az alábbi futamidőkre vonatkozóan:






  a) | egynapos (0010-es és 0020-as oszlop); |

17.

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

1.   Teljes finanszírozás

Az összes kapott forrás teljes volumenét és súlyozott átlagos felárát a következőknek megfelelően kell megadni az alábbi futamidőkre vonatkozóan:

a)

egynapos (0010-es és 0020-as oszlop);

| b) | egynaposnál hosszabb, de legfeljebb 1 hét (0030-as és 0040-es oszlop) |
| --- | --- |

b)

egynaposnál hosszabb, de legfeljebb 1 hét (0030-as és 0040-es oszlop)

| c) | 1 hétnél hosszabb, de legfeljebb 1 hónap (0050-es és 0060-as oszlop); |
| --- | --- |

c)

1 hétnél hosszabb, de legfeljebb 1 hónap (0050-es és 0060-as oszlop);

| d) | 1 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 3 hónap (0070-es és 0080-as oszlop); |
| --- | --- |

d)

1 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 3 hónap (0070-es és 0080-as oszlop);

| e) | 3 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 6 hónap (0090-es és 0100-as oszlop); |
| --- | --- |

e)

3 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 6 hónap (0090-es és 0100-as oszlop);

| f) | 6 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 1 év (0110-es és 0120-as oszlop); |
| --- | --- |

f)

6 hónapnál hosszabb, de legfeljebb 1 év (0110-es és 0120-as oszlop);

| g) | 1 évnél hosszabb, de legfeljebb 2 év (0130-as és 0140-es oszlop); |
| --- | --- |

g)

1 évnél hosszabb, de legfeljebb 2 év (0130-as és 0140-es oszlop);

| h) | 2 évnél hosszabb, de legfeljebb 5 év (0150-es és 0160-as oszlop); |
| --- | --- |

h)

2 évnél hosszabb, de legfeljebb 5 év (0150-es és 0160-as oszlop);

| i) | 5 évnél hosszabb, de legfeljebb 10 év (0170-es és 0180-as oszlop). |
| --- | --- |

i)

5 évnél hosszabb, de legfeljebb 10 év (0170-es és 0180-as oszlop).

0020

1.1.   Lakossági finanszírozás

Az 1. tételben feltüntetett összes finanszírozási forrásból a gyűjtött lakossági finanszírozás teljes volumene és súlyozott átlagos felára.

0030

1.2.   Fedezetlen nem lakossági finanszírozás

Az 1. tételben feltüntetett összes finanszírozási forrásból a kapott fedezetlen nem lakossági finanszírozás teljes volumene és súlyozott átlagos felára.

0035

1.2.1.   ebből: előresorolt fedezetlen értékpapírok

Az 1.2. tételben feltüntetett fedezetlen nem lakossági finanszírozásból az előresorolt fedezetlen értékpapírok teljes volumene és súlyozott átlagos felára.

0045

1.3.   Fedezett finanszírozás (nem központi banki)

Az 1. tételben feltüntetett összes finanszírozási forrásból nem központi bank partnertől kapott fedezett finanszírozás teljes volumene és súlyozott átlagos felára.

0065

1.3.1.   ebből: fedezett kötvények

Az 1.3 tételben feltüntetett fedezett finanszírozási forrásból az intézmény saját eszközeit terhelő fedezettkötvény-kibocsátás teljes volumene és súlyozott átlagos felára.

0075

1.3.2.   ebből: eszközfedezetű értékpapírok, többek között eszközfedezetű kereskedelmi értékpapírok

Az 1.3. tételben feltüntetett fedezett finanszírozási forrásból a kibocsátott eszközfedezetű értékpapírok, többek között az eszközfedezetű kereskedelmi értékpapírok teljes volumene és súlyozott átlagos felára.

0080

1.4.   Egyéb finanszírozás

Az 1. tételben feltüntetett összes finanszírozási forrásból az 1.1–1.3. tételben nem szereplő finanszírozás teljes volumene és súlyozott átlagos felára, beleértve a központi bankoktól származó fedezett finanszírozást is.

1.5.   Megújított finanszírozás (C 70.00)

| 1. | Ebben a táblában az adatszolgáltatási időpontot megelőző hónapra vonatkozó napi információkat kell megadni a lejáró források és a kapott új források volumenéről, vagyis a finanszírozás megújításáról. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Az intézményeknek az összes alábbi lejárati sávban meg kell adniuk a lejáró finanszírozást naptári napokban, az eredeti futamidő szerint:






  a) | egynapos (0010–0040-es oszlop); |
| --- | --- | --- |

2.

a)

egynapos (0010–0040-es oszlop);

| b) | 1 nap és 7 nap között (0050–0080-as oszlop); |
| --- | --- |

b)

1 nap és 7 nap között (0050–0080-as oszlop);

| c) | 7 nap és 14 nap között (0090–0120-as oszlop); |
| --- | --- |

c)

7 nap és 14 nap között (0090–0120-as oszlop);

| d) | 14 nap és 1 hónap között (0130–0160-as oszlop); |
| --- | --- |

d)

14 nap és 1 hónap között (0130–0160-as oszlop);

| e) | 1 hónap és 3 hónap között (0170–0200-as oszlop); |
| --- | --- |

e)

1 hónap és 3 hónap között (0170–0200-as oszlop);

| f) | 3 hónap és 6 hónap között (0210–0240-as oszlop); |
| --- | --- |

f)

3 hónap és 6 hónap között (0210–0240-as oszlop);

| g) | 6 hónapon túl lejáró (0250–0280-as oszlop). |
| --- | --- |

g)

6 hónapon túl lejáró (0250–0280-as oszlop).

| 3. | A fenti 2. pontban megadott egyes lejárati sávokban a lejáró összeget a bal oldali oszlopban, a megújított finanszírozás összegét a »Megújított« oszlopban, a kapott új finanszírozást az »Új finanszírozás« oszlopban, továbbá az egyrészt az új finanszírozás összege, másrészt a megújított finanszírozás lejáró finanszírozással csökkentett összege közötti nettó különbözetet pedig a jobb oldali oszlopban kell megadni. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Az összes »Nettó« oszlop összegeként (0040-es + 0080-as + 0120-as + 0160-as + 0200-as + 0240-es + 0280-as oszlop) kiszámított teljes nettó pénzáramlást a 290-es oszlopban kell megadni. |
| --- | --- |

4.

| 5. | A 0300-as oszlopban a lejáró finanszírozás átlagos futamidejét kell feltüntetni napokban. |
| --- | --- |

5.

| 6. | A 0310-es oszlopban a megújított finanszírozás átlagos futamidejét kell feltüntetni napokban. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A 0320-as oszlopban az új finanszírozás átlagos futamidejét kell feltüntetni napokban. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A »Lejáró« összeg az összes olyan kötelezettséget tartalmazza, amelyet a forrás nyújtója az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján szerződés alapján visszavonhat, vagy amely az említett napon esedékes. Ezt mindig pozitív előjellel kell feltüntetni. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A »Megújított« összeg a 2. és a 3. pont szerinti olyan lejáró összeget tartalmazza, amely az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján az intézménynél marad. Ezt mindig pozitív előjellel kell feltüntetni. Amennyiben a finanszírozás futamideje a megújítás miatt változott, a megújítás összegét az új lejáratnak megfelelő lejárati sávban kell megadni. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Az »Új finanszírozás« összeg a tényleges forrásbeáramlás az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján. Ezt mindig pozitív előjellel kell feltüntetni. |
| --- | --- |

10.

| 11. | A »Nettó« összeg a forrásokban bekövetkezett változás az eredeti futamidő egy meghatározott idősávjában az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján; ezt az összeget úgy kell kiszámítani, hogy a »Nettó« oszlopban összegezni kell az új finanszírozást a lejáró finanszírozás összegével csökkentett megújított finanszírozással. |
| --- | --- |

11.

| 12. | A tábla egyes oszlopaira vonatkozó útmutató:






  Oszlop | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- | --- |
| 0010–0040 | Egynapos

  Az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró, egynapos eredeti futamidejű finanszírozás teljes összegét a 0010-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.
  Az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított, egynapos eredeti futamidejű finanszírozás teljes összegét a 0020-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott, egynapos eredeti futamidejű új finanszírozás teljes összegét a 0030-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egyrészről a lejáró napi finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új napi finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0040-es oszlop 1.1–1.31. tételében kell feltüntetni. |
| 0050–0080 | > 1 nap ≤ 7 nap

  Az egy nap és egy hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét az 0050-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.
  Az egy nap és egy hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0060-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egy nap és egy hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0070-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0080-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni. |
| 0090–0120 | > 7 nap ≤ 14 nap

  Az egy hét és két hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0090-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.
  Az egy hét és két hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0100-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egy hét és két hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0110-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0120-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni. |
| 0130–0160 | > 14 nap ≤ 1 hónap

  A két hét és egy hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0130-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.
  A két hét és egy hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0140-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  A két hét és egy hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0150-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0160-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni. |
| 0170–0200 | > 1 hónap ≤ 3 hónap

  Az egy hónap és három hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0170-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.
  Az egy hónap és három hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0180-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egy hónap és három hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0190-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0200-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni. |
| 0210–0240 | > 3 hónap ≤ 6 hónap

  A három hónap és hat hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0210-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.
  A három hónap és hat hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0220-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  A három hónap és hat hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0230-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0240-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni. |
| 0250–0280 | > 6 hónap

  A hat hónapot meghaladó eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0250-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.
  A hat hónapot meghaladó eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0260-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  A hat hónapot meghaladó eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0270-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.
  Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0280-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni. |
| 0290 | Teljes nettó pénzáramlás

  A 0040-es, 0080-as, 0120-as, 0160-as, 0200-as, 0240-es, 0280-as »Nettó« oszlopok összegeként kiszámított teljes nettó pénzáramlást a 0290-es oszlopban kell megadni. |
| 0300–0320 | Átlagos futamidő (nap)

  A 0300-as oszlopban az összes lejáró finanszírozás súlyozott átlagos futamidejét kell feltüntetni napokban. A 0310-es oszlopban az összes megújított finanszírozás súlyozott átlagos futamidejét, a 0320-as oszlopban pedig az összes új finanszírozás súlyozott átlagos futamidejét kell feltüntetni napokban.” |

12.

Oszlop

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010–0040

Egynapos

Az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró, egynapos eredeti futamidejű finanszírozás teljes összegét a 0010-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.

Az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított, egynapos eredeti futamidejű finanszírozás teljes összegét a 0020-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott, egynapos eredeti futamidejű új finanszírozás teljes összegét a 0030-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egyrészről a lejáró napi finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új napi finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0040-es oszlop 1.1–1.31. tételében kell feltüntetni.

0050–0080

> 1 nap ≤ 7 nap

Az egy nap és egy hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét az 0050-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.

Az egy nap és egy hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0060-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egy nap és egy hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0070-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0080-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni.

0090–0120

> 7 nap ≤ 14 nap

Az egy hét és két hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0090-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.

Az egy hét és két hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0100-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egy hét és két hét közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0110-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0120-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni.

0130–0160

> 14 nap ≤ 1 hónap

A két hét és egy hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0130-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.

A két hét és egy hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0140-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

A két hét és egy hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0150-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0160-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni.

0170–0200

> 1 hónap ≤ 3 hónap

Az egy hónap és három hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0170-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.

Az egy hónap és három hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0180-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egy hónap és három hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0190-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0200-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni.

0210–0240

> 3 hónap ≤ 6 hónap

A három hónap és hat hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0210-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.

A három hónap és hat hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0220-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

A három hónap és hat hónap közötti eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0230-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0240-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni.

0250–0280

> 6 hónap

A hat hónapot meghaladó eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján lejáró finanszírozás teljes összegét a 0250-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni. A 31-nél kevesebb napból álló hónapok, valamint a hétvégék esetében a nem releváns sorokat üresen kell hagyni.

A hat hónapot meghaladó eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján megújított finanszírozás teljes összegét a 0260-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

A hat hónapot meghaladó eredeti futamidejű, az adatszolgáltatási időszak megfelelő napján kapott új finanszírozás teljes összegét a 0270-es oszlop 1.1–1.31-es tételében kell megadni.

Az egyrészről a lejáró finanszírozás összege, másrészről a megújított finanszírozás kapott új finanszírozással növelt összege közötti nettó különbözetet a 0280-as oszlop 1.1–1.31-es tételében kell feltüntetni.

0290

Teljes nettó pénzáramlás

A 0040-es, 0080-as, 0120-as, 0160-as, 0200-as, 0240-es, 0280-as »Nettó« oszlopok összegeként kiszámított teljes nettó pénzáramlást a 0290-es oszlopban kell megadni.

0300–0320

Átlagos futamidő (nap)

A 0300-as oszlopban az összes lejáró finanszírozás súlyozott átlagos futamidejét kell feltüntetni napokban. A 0310-es oszlopban az összes megújított finanszírozás súlyozott átlagos futamidejét, a 0320-as oszlopban pedig az összes új finanszírozás súlyozott átlagos futamidejét kell feltüntetni napokban.”

---

VII. MELLÉKLET

„XX. MELLÉKLET

KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁSRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

| AMM-TÁBLÁK |
| --- |
| Tábla száma | Tábla kódja | Tábla / táblacsoport megnevezése |
| | | A KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁS KONCENTRÁCIÓJÁRA VONATKOZÓ TÁBLA |
| 71 | C 71.00 | A KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁS KONCENTRÁCIÓJA KIBOCSÁTÓNKÉNT |

AMM-TÁBLÁK

Tábla száma

Tábla kódja

Tábla / táblacsoport megnevezése

A KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁS KONCENTRÁCIÓJÁRA VONATKOZÓ TÁBLA

71

C 71.00

A KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁS KONCENTRÁCIÓJA KIBOCSÁTÓNKÉNT

C 71.00 – A KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁS KONCENTRÁCIÓJA KIBOCSÁTÓNKÉNT

Összesen és jelentős pénznemek

| A kiegyensúlyozó kapacitás koncentrációja kibocsátónként |
| --- |
| | Kibocsátó | LEI-kód | Kibocsátó ágazata | Kibocsátó székhelye | Terméktípus | Pénznem | Hitelminőségi besorolás | Piaci érték/ névérték | Központi bank által elfogadható biztosítéki érték |
| Sor | Azonosító | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1. | A 10 LEGFŐBB KIBOCSÁTÓ |

A kiegyensúlyozó kapacitás koncentrációja kibocsátónként

Kibocsátó

LEI-kód

Kibocsátó ágazata

Kibocsátó székhelye

Terméktípus

Pénznem

Hitelminőségi besorolás

Piaci érték/ névérték

Központi bank által elfogadható biztosítéki érték

Sor

Azonosító

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1.

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

| 2. | VALAMENNYI EGYÉB, KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁSKÉNT FIGYELEMBE VEHETŐ TÉTEL |
| --- | --- |

2.

”

---

VIII. MELLÉKLET

„XXI. MELLÉKLET

ÚTMUTATÓ A XX. MELLÉKLET KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁS KONCENTRÁCIÓJÁRA VONATKOZÓ TÁBLÁJÁNAK (C 71.00) KITÖLTÉSÉHEZ

A kiegyensúlyozó kapacitás koncentrációja kibocsátónként/partnerenként (CCC) (C 71.00)

| 1. | Az adatot szolgáltató intézmény kiegyensúlyozó kapacitásának koncentrációjára vonatkozó, a tíz legnagyobb eszközállomány vagy az intézmény rendelkezésére bocsátott likviditási hitelkeret alapján bontott adatoknak a C 71.00-es táblában történő megadásához az intézményeknek az e mellékletben található útmutatót kell alkalmazniuk. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Amennyiben egy kibocsátóhoz vagy partnerhez egynél több terméktípus, pénznem vagy hitelminőségi besorolás tartozik, a teljes összeget kell megadni. Itt a kiegyensúlyozó kapacitás koncentrációjának legnagyobb részét kitevő terméktípust, pénznemet vagy hitelminőségi besorolást kell feltüntetni. |
| --- | --- |

2.

| 3. | A C 71.00-es táblában megadott kiegyensúlyozó kapacitásnak meg kell egyeznie a C 66.01-es táblában feltüntetett adattal, azzal a fenntartással, hogy a C 71.00-es táblában kiegyensúlyozó kapacitásként jelentett eszközöknek meg nem terhelt eszközöknek kell lenniük, amelyek az intézmény rendelkezésére állnak, hogy azokat az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban készpénzre válthassa. |
| --- | --- |

3.

| 4. | A C 71.00-es adatszolgáltatási táblában feltüntetendő, jelentős pénznemek szerinti koncentrációk kiszámításához az intézményeknek az összes pénznemben megállapított koncentrációt kell használniuk. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Amennyiben egy kibocsátó vagy partner egymással kapcsolatban álló ügyfelek több csoportjához tartozik, csak egyszer kell jelenteni abban a csoportban, amelyik esetében nagyobb a kiegyensúlyozó kapacitás koncentrációja. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Amennyiben a kibocsátó vagy partner központi bank, a kiegyensúlyozó kapacitás hozzá tartozó koncentrációját nem kell jelenteni ebben a táblában, csak a 0120-as sorban. Abban az esetben, ha egy intézmény valamely központi banknál standard likviditási műveletek céljából előzetesen rendelkezésre bocsátott eszközökkel rendelkezik, és amennyiben ezek az eszközök a meg nem terhelt kiegyensúlyozó kapacitás tíz legfőbb kibocsátója vagy partnere alá tartoznak, az intézmény az eredeti kibocsátót és az eredeti terméktípust tünteti fel.






  Oszlop | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- | --- |
| 0010 | Kibocsátó neve

  Az intézmény részére meg nem terhelt eszközöket kibocsátó, illetve le nem hívott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó likviditási hitelkeretet rendelkezésre tartó tíz legfőbb kibocsátó vagy partner nevét a 0010-es oszlopban csökkenő sorrendben kell feltüntetni. A legnagyobb tételt az 1.01., a sorrendben utána következőt az 1.02. sorban kell megadni, és így tovább. Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját alkotó kibocsátókat és partnereket egyetlen koncentrációként kell megadni.
  A kibocsátó vagy a partner neveként annak a jogi személynek a teljes nevét kell feltüntetni, amely az eszközöket kibocsátotta, illetőleg a likviditási hitelkereteket nyújtotta, a nemzeti társasági jognak megfelelő társasági forma megjelölésével együtt. |
| 0020 | LEI-kód

  Ez a kód a partner jogalany-azonosító kódja. |
| 0030 | Kibocsátó ágazata

  Minden kibocsátóhoz vagy partnerhez ágazatot kell rendelni a pénzügyi beszámolás (FINREP) következő gazdasági ágazati osztályai alapján (e végrehajtási rendelet V. mellékletének 1. része):
  i. államháztartások; ii. hitelintézetek; iii. egyéb pénzügyi vállalatok; iv. nem pénzügyi vállalatok; v. háztartások.
  Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell ágazatot feltüntetni. |
| 0040 | Kibocsátó székhelye

  A kibocsátó vagy partner bejegyzése szerinti ország ISO 3166-1 alpha-2 kódját kell alkalmazni, ideértve a nemzetközi szervezetek esetében az Eurostat fizetésimérleg kézikönyvének legújabb kiadásában található pszeudo-ISO kódokat.
  Kapcsolatban álló ügyfelek csoportjai esetében nem kell országot megadni. |
| 0050 | Terméktípus

  A 0010-es oszlopban feltüntetett kibocsátókhoz/partnerekhez terméktípust kell rendelni annak a terméknek megfelelően, amelyben az intézmény az eszközt tartja, vagy amelyben a készenléti likviditási hitelkeretet a rendelkezésére bocsátották, az alábbi félkövérrel kiemelt kódok alkalmazásával: | SrB (előresorolt kötvény) |

6.

Oszlop

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010

Kibocsátó neve

Az intézmény részére meg nem terhelt eszközöket kibocsátó, illetve le nem hívott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó likviditási hitelkeretet rendelkezésre tartó tíz legfőbb kibocsátó vagy partner nevét a 0010-es oszlopban csökkenő sorrendben kell feltüntetni. A legnagyobb tételt az 1.01., a sorrendben utána következőt az 1.02. sorban kell megadni, és így tovább. Az egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportját alkotó kibocsátókat és partnereket egyetlen koncentrációként kell megadni.

A kibocsátó vagy a partner neveként annak a jogi személynek a teljes nevét kell feltüntetni, amely az eszközöket kibocsátotta, illetőleg a likviditási hitelkereteket nyújtotta, a nemzeti társasági jognak megfelelő társasági forma megjelölésével együtt.

0020

LEI-kód

Ez a kód a partner jogalany-azonosító kódja.

0030

Kibocsátó ágazata

Minden kibocsátóhoz vagy partnerhez ágazatot kell rendelni a pénzügyi beszámolás (FINREP) következő gazdasági ágazati osztályai alapján (e végrehajtási rendelet V. mellékletének 1. része):

i. államháztartások; ii. hitelintézetek; iii. egyéb pénzügyi vállalatok; iv. nem pénzügyi vállalatok; v. háztartások.

Egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportja esetében nem kell ágazatot feltüntetni.

0040

Kibocsátó székhelye

A kibocsátó vagy partner bejegyzése szerinti ország ISO 3166-1 alpha-2 kódját kell alkalmazni, ideértve a nemzetközi szervezetek esetében az Eurostat fizetésimérleg kézikönyvének legújabb kiadásában található pszeudo-ISO kódokat.

Kapcsolatban álló ügyfelek csoportjai esetében nem kell országot megadni.

0050

Terméktípus

A 0010-es oszlopban feltüntetett kibocsátókhoz/partnerekhez terméktípust kell rendelni annak a terméknek megfelelően, amelyben az intézmény az eszközt tartja, vagy amelyben a készenléti likviditási hitelkeretet a rendelkezésére bocsátották, az alábbi félkövérrel kiemelt kódok alkalmazásával:

SrB (előresorolt kötvény)

| | SubB (alárendelt kötvény) |
| --- | --- |

SubB (alárendelt kötvény)

| | CP (kereskedelmi értékpapír) |
| --- | --- |

CP (kereskedelmi értékpapír)

| | CB (fedezett kötvény) |
| --- | --- |

CB (fedezett kötvény)

| | US (ÁÉKBV-értékpapír, azaz átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásban meglévő részesedést megtestesítő vagy ilyen vállalkozás által kibocsátott pénzügyi instrumentum) |
| --- | --- |

US (ÁÉKBV-értékpapír, azaz átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásban meglévő részesedést megtestesítő vagy ilyen vállalkozás által kibocsátott pénzügyi instrumentum)

| | ABS (eszközfedezetű értékpapír) |
| --- | --- |

ABS (eszközfedezetű értékpapír)

| | CrCl (hitelkövetelés) |
| --- | --- |

CrCl (hitelkövetelés)

| | Eq (részvény) |
| --- | --- |

Eq (részvény)

| | Arany (amennyiben fizikailag létező arany, amely egyetlen partnerként kezelhető) |
| --- | --- |

Arany (amennyiben fizikailag létező arany, amely egyetlen partnerként kezelhető)

| | LiqL (az intézmény rendelkezésére tartott, le nem hívott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó likviditási hitelkeret) |
| --- | --- |

LiqL (az intézmény rendelkezésére tartott, le nem hívott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó likviditási hitelkeret)

| | OPT (egyéb terméktípus) |
| --- | --- |

OPT (egyéb terméktípus)

0060

Pénznem

A 0010-es oszlopban feltüntetett kibocsátókhoz vagy partnerekhez a 0060-as oszlopban ISO-pénznemkódot kell rendelni a kapott eszköz vagy az intézmény rendelkezésére tartott, le nem hívott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó likviditási hitelkeret pénznemének megfelelően. Az ISO 4217 szerinti hárombetűs pénznemkódot kell megadni.

Amennyiben a kiegyensúlyozó kapacitás koncentrációjához többdevizás hitelkeret is tartozik, a keretet abban a pénznemben kell figyelembe venni, amely a koncentráció fennmaradó részében meghatározó. Az 575/2013/EU rendelet 415. cikkének (2) bekezdésében meghatározott, a jelentős pénznemekre vonatkozó külön adatszolgáltatás tekintetében az intézmények értékelik a pénznemet, amelyben az áramlásra várhatóan sor kerül, és a tételt csak ebben a jelentős pénznemben adják meg, összhangban a likviditásfedezetre vonatkozó követelmények jelentős pénznemekben való külön adatszolgáltatásra vonatkozó utasításaival, az (EU) 2021/451 rendeletnek megfelelően.

0070

Hitelminőségi besorolás

Az 575/2013/EU rendelet szerinti megfelelő hitelminőségi besorolást kell megadni, amelynek meg kell egyeznie a tételek lejárati táblában megadott hitelminőségi besorolásával. Amennyiben nincs minősítés, a »nem minősített« kategóriát kell megadni.

0080

Piaci érték/névérték

Az eszközök piaci értéke vagy valós értéke, illetve – adott esetben – az intézménynek nyújtott, le nem hívott likviditási hitelkeret névértéke.

0090

Központi bank által elfogadható biztosítéki érték

Az adott eszközöknek a jegybanki rendelkezésre állás szabályai szerint megállapított biztosítéki értéke.

Az (EU) 2015/233 bizottsági végrehajtási rendeletben (*1) szereplő olyan pénznemben denominált eszközök esetében, amelynek tekintetében rendkívül szűk a központi bank által elfogadható fedezetek köre, a mezőt üresen kell hagyni.”

---

(*1)  A Bizottság (EU) 2015/233 végrehajtási rendelete (2015. február 13.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet értelmében a központi bank által befogadható fedezetek rendkívül szűk körével rendelkező pénznemekre vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 39., 2015.2.14., 11. o.).

*1

---

IX. MELLÉKLET

„XXII. MELLÉKLET

AMM LEJÁRATI TÁBLÁRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

| AMM-TÁBLÁK |
| --- |
| Tábla száma | Tábla kódja | Tábla/táblacsoport megnevezése |
| | | LEJÁRATI TÁBLA |
| 66 | C 66.01 | LEJÁRATI TÁBLA |

AMM-TÁBLÁK

Tábla száma

Tábla kódja

Tábla/táblacsoport megnevezése

LEJÁRATI TÁBLA

66

C 66.01

LEJÁRATI TÁBLA

C 66.01 – LEJÁRATI TÁBLA

Összesen és jelentős pénznemek szerint

| Kód | Azonosító | Tétel | Szerződéses pénzáramlás lejárata |
| --- | --- | --- | --- |
| 0010 | 0020 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 |
| 0010–0380 | 1 | KIÁRAMLÁSOK | Nyitó állomány | | > 1 nap =< 2 nap | > 2 nap =< 3 nap | > 3 nap =< 4 nap | > 4 nap =< 5 nap | > 5 nap =< 6 nap | > 6 nap =< 7 nap | > 7 nap =< 2 hét | > 2 hét =< 3 hét | > 3 hét =< 30 nap | > 30 nap =< 5 hét | > 5 hét =< 2 hónap | > 2 hónap =< 3 hónap | > 3 hónap =< 4 hónap | > 4 hónap =< 5 hónap | > 5 hónap =< 6 hónap | > 6 hónap =< 9 hónap | > 9 hónap =< 12 hónap | > 12 hónap =< 2 év | > 2 év =< 5 év | > 5 év |
| Egynapos | ebből: lejárat nélküli tételek |
| 0010 | 1.1 | Kibocsátott értékpapírokból eredő kötelezettségek (ha nem lakossági betétként kezeltek) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0011 | 1.1.0.1 | ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0020 | 1.1.1 | lejáró fedezetlen kötvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0030 | 1.1.2 | szabályozott fedezett kötvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0040 | 1.1.3 | lejáró értékpapírosítások | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0050 | 1.1.4 | egyéb | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0065 | 1.2 | Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből eredő kötelezettségek (ahol a partner nem központi bank), a következőkkel fedezve: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0066 | 1.2.0.1 | ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0075 | 1.2.1 | 1. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0085 | 1.2.1.1 | 1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0095 | 1.2.1.1.1 | 1. szintű központi banki eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0105 | 1.2.1.1.2 | 1. szintű eszközök (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0115 | 1.2.1.1.3 | 1. szintű eszközök (CQS2, CQS3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0125 | 1.2.1.1.4 | 1. szintű eszközök (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0135 | 1.2.1.2 | 1. szintű fedezett kötvények (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0145 | 1.2.2 | 2A. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0155 | 1.2.2.1 | 2A. szintű vállalati kötvények (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0165 | 1.2.2.2 | 2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0175 | 1.2.2.3 | 2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0185 | 1.2.3 | 2B. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0195 | 1.2.3.1 | 2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0205 | 1.2.3.2 | 2B. szintű fedezett kötvények (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0215 | 1.2.3.3 | 2B. szintű vállalati kötvények (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0225 | 1.2.3.4 | 2B. szintű részvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0235 | 1.2.3.5 | 2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0245 | 1.2.4 | egyéb forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0251 | 1.2.5 | egyéb eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0252 | 1.2a | Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből eredő kötelezettségek (ahol a partner központi bank), a következőkkel fedezve: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0253 | 1.2a.1 | 1. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0254 | 1.2a.2 | 2A. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0255 | 1.2a.3 | 2B. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0256 | 1.2a.4 | egyéb forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0257 | 1.2a.5 | egyéb eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0260 | 1.3 | A kapott betétekből származó, az 1.2-ben nem szereplő kötelezettségek (a biztosítékként kapott betétek kivételével) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0261 | 1.3.0.1 | ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0270 | 1.3.1 | stabil lakossági betétek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0280 | 1.3.2 | egyéb lakossági betétek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0290 | 1.3.3 | operatív betétek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0300 | 1.3.4 | hitelintézetektől származó nem operatív betétek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0310 | 1.3.5 | egyéb pénzügyi ügyfelektől származó nem operatív betétek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0320 | 1.3.6 | központi bankoktól származó nem operatív betétek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0330 | 1.3.7 | nem pénzügyi vállalatoktól származó nem operatív betétek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0340 | 1.3.8 | egyéb partnerektől származó nem operatív betétek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0350 | 1.4 | Lejáró devizacsere-ügylet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0360 | 1.5 | Az 1.4-ben nem szereplő, származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek összege | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0370 | 1.6 | Egyéb kiáramlások | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0380 | 1.7 | Kiáramlások összesen | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0390–0720 | 2 | BEÁRAMLÁSOK | Nyitó állomány | | > 1 nap =< 2 nap | > 2 nap =< 3 nap | > 3 nap =< 4 nap | > 4 nap =< 5 nap | > 5 nap =< 6 nap | > 6 nap =< 7 nap | > 7 nap =< 2 hét | > 2 hét =< 3 hét | > 3 hét =< 30 nap | > 30 nap =< 5 hét | > 5 hét =< 2 hónap | > 2 hónap =< 3 hónap | > 3 hónap =< 4 hónap | > 4 hónap =< 5 hónap | > 5 hónap =< 6 hónap | > 6 hónap =< 9 hónap | > 9 hónap =< 12 hónap | > 12 hónap =< 2 év | > 2 év =< 5 év | > 5 év |
| Egynapos | ebből: lejárat nélküli tételek |
| 0390 | 2.1 | Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből esedékes összegek, a következőkkel fedezve: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0391 | 2.1.0.1 | ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0400 | 2.1.1 | 1. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0410 | 2.1.1.1 | 1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0420 | 2.1.1.1.1 | 1. szintű központi banki eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0430 | 2.1.1.1.2 | 1. szintű eszközök (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0440 | 2.1.1.1.3 | 1. szintű eszközök (CQS2, CQS3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0450 | 2.1.1.1.4 | 1. szintű eszközök (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0460 | 2.1.1.2 | 1. szintű fedezett kötvények (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0470 | 2.1.2 | 2A. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0480 | 2.1.2.1 | 2A. szintű vállalati kötvények (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0490 | 2.1.2.2 | 2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0500 | 2.1.2.3 | 2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0510 | 2.1.3 | 2B. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0520 | 2.1.3.1 | 2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0530 | 2.1.3.2 | 2B. szintű fedezett kötvények (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0540 | 2.1.3.3 | 2B. szintű vállalati kötvények (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0550 | 2.1.3.4 | 2B. szintű részvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0560 | 2.1.3.5 | 2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0570 | 2.1.4 | egyéb forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0580 | 2.1.5 | egyéb eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0590 | 2.2 | Hitelekből és előlegekből eredő, a 2.1-ben nem szereplő esedékes összegek a következő ügyfelektől: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0600 | 2.2.1 | lakossági ügyfelek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0610 | 2.2.2 | nem pénzügyi vállalatok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0620 | 2.2.3 | hitelintézetek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0621 | 2.2.3.1 | ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0630 | 2.2.4 | egyéb pénzügyi ügyfelek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0640 | 2.2.5 | központi bankok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0650 | 2.2.6 | egyéb partnerek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0660 | 2.3 | Lejáró devizacsere-ügylet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0670 | 2.4 | A 2.3-ban nem szereplő, származtatott ügyletekből eredő követelések összege | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0680 | 2.5 | Saját portfólióban tartott, lejáró értékpapír | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0690 | 2.6 | Egyéb beáramlások | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0691 | 2.6.1 | ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0700 | 2.7 | Beáramlások összesen | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0710 | 2.8 | Nettó finanszírozási eltérés (gap) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0720 | 2.9 | Halmozott nettó finanszírozási eltérés (gap) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0730–1080 | 3 | KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁS | Nyitó állomány | | > 1 nap =< 2 nap | > 2 nap =< 3 nap | > 3 nap =< 4 nap | > 4 nap =< 5 nap | > 5 nap =< 6 nap | > 6 nap =< 7 nap | > 7 nap =< 2 hét | > 2 hét =< 3 hét | > 3 hét =< 30 nap | > 30 nap =< 5 hét | > 5 hét =< 2 hónap | > 2 hónap =< 3 hónap | > 3 hónap =< 4 hónap | > 4 hónap =< 5 hónap | > 5 hónap =< 6 hónap | > 6 hónap =< 9 hónap | > 9 hónap =< 12 hónap | > 12 hónap =< 2 év | > 2 év =< 5 év | > 5 év |
| Egynapos | ebből: lejárat nélküli tételek |
| 0730 | 3.1 | Pénzérmék és bankjegyek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0740 | 3.2 | Lehívható központi banki tartalékok | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0750 | 3.3 | 1. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0760 | 3.3.1 | 1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0770 | 3.3.1.1 | 1. szintű központi banki eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0780 | 3.3.1.2 | 1. szintű eszközök (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0790 | 3.3.1.3 | 1. szintű eszközök (CQS2, CQS3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0800 | 3.3.1.4 | 1. szintű eszközök (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0810 | 3.3.2 | 1. szintű fedezett kötvények (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0820 | 3.4 | 2A. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0830 | 3.4.1 | 2A. szintű vállalati kötvények (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0840 | 3.4.3 | 2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0850 | 3.4.4 | 2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0860 | 3.5 | 2B. szintű forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0870 | 3.5.1 | 2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0880 | 3.5.2 | 2B. szintű fedezett kötvények (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0890 | 3.5.3 | 2B. szintű vállalati kötvények (CQS1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0900 | 3.5.4 | 2B. szintű részvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0910 | 3.5.5 | 2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0920 | 3.6 | Egyéb forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0930 | 3.6.1 | központi kormányzat (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0940 | 3.6.2 | központi kormányzat (CQS 2 & 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0950 | 3.6.3 | részvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0960 | 3.6.4 | fedezett kötvények | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0970 | 3.6.5 | eszközfedezetű értékpapírok (ABS) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0980 | 3.6.7 | egyéb forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0990 | 3.7 | Központi bank által elismert nem forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0991 | 3.7a | Központi bank által elismert saját kibocsátások | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 3.8 | Kapott, le nem hívott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 3.8.1 | 1. szintű keretek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 3.8.2 | 2B. szintű korlátozott felhasználású keretek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 3.8.3 | 2B. szintű, intézményvédelmi rendszerbeli keretek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 3.8.4 | egyéb keretek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 3.8.4.1 | csoporton belüli partnerektől | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 3.8.4.2 | egyéb partnerektől | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 3.9 | A kiegyensúlyozó kapacitás nettó változása | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 3.10 | Halmozott kiegyensúlyozó kapacitás | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090–1140 | 4 | FÜGGŐ TÉTELEK | Nyitó állomány | | > 1 nap =< 2 nap | > 2 nap =< 3 nap | > 3 nap =< 4 nap | > 4 nap =< 5 nap | > 5 nap =< 6 nap | > 6 nap =< 7 nap | > 7 nap =< 2 hét | > 2 hét =< 3 hét | > 3 hét =< 30 nap | > 30 nap =< 5 hét | > 5 hét =< 2 hónap | > 2 hónap =< 3 hónap | > 3 hónap =< 4 hónap | > 4 hónap =< 5 hónap | > 5 hónap =< 6 hónap | > 6 hónap =< 9 hónap | > 9 hónap =< 12 hónap | > 12 hónap =< 2 év | > 2 év =< 5 év | > 5 év |
| Egynapos | ebből: lejárat nélküli tételek |
| 1090 | 4.1 | Folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretekből származó kiáramlások | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1091 | 4.1.0.1 | ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 4.1.1 | Folyósítási kötelezettséget tartalmazó hitelkeretek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 4.1.1.1 | a kedvezményezett által 2B. szintűnek tekintett | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 4.1.1.2 | egyéb | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 4.1.2 | Likviditási keretek | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1131 | 4.1a | Folyósítási kötelezettséget nem tartalmazó finanszírozási keretekből származó kiáramlások | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 4.2 | Leminősítés miatti kiáramlások | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150–1290 | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK | Nyitó állomány | | > 1 nap =< 2 nap | > 2 nap =< 3 nap | > 3 nap =< 4 nap | > 4 nap =< 5 nap | > 5 nap =< 6 nap | > 6 nap =< 7 nap | > 7 nap =< 2 hét | > 2 hét =< 3 hét | > 3 hét =< 30 nap | > 30 nap =< 5 hét | > 5 hét =< 2 hónap | > 2 hónap =< 3 hónap | > 3 hónap =< 4 hónap | > 4 hónap =< 5 hónap | > 5 hónap =< 6 hónap | > 6 hónap =< 9 hónap | > 9 hónap =< 12 hónap | > 12 hónap =< 2 év | > 2 év =< 5 évfszereplő | > 5 év |
| Egynapos | ebből: lejárat nélküli tételek |
| 1230 | 13 | Központi bank által elismert magas minőségű likvid eszközök – forgalomképes eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1241 | 14 | A 3.6-ban szereplő olyan eszközök, amelyek központi bank által elismert nem magas minőségű likvid eszközök | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1270 | 17 | Betétekből származó kiáramlások – modellezett, viselkedés szerint | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1280 | 18 | Hitelekből és előlegekből származó beáramlások – modellezett, viselkedés szerint | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1290 | 19 | Folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretek lehívása – modellezett, viselkedés szerint | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ” |

Kód

Azonosító

Tétel

Szerződéses pénzáramlás lejárata

0010

0020

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0010–0380

1

KIÁRAMLÁSOK

Nyitó állomány

> 1 nap =< 2 nap

> 2 nap =< 3 nap

> 3 nap =< 4 nap

> 4 nap =< 5 nap

> 5 nap =< 6 nap

> 6 nap =< 7 nap

> 7 nap =< 2 hét

> 2 hét =< 3 hét

> 3 hét =< 30 nap

> 30 nap =< 5 hét

> 5 hét =< 2 hónap

> 2 hónap =< 3 hónap

> 3 hónap =< 4 hónap

> 4 hónap =< 5 hónap

> 5 hónap =< 6 hónap

> 6 hónap =< 9 hónap

> 9 hónap =< 12 hónap

> 12 hónap =< 2 év

> 2 év =< 5 év

> 5 év

Egynapos

ebből: lejárat nélküli tételek

0010

1.1

Kibocsátott értékpapírokból eredő kötelezettségek (ha nem lakossági betétként kezeltek)

0011

1.1.0.1

ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

0020

1.1.1

lejáró fedezetlen kötvények

0030

1.1.2

szabályozott fedezett kötvények

0040

1.1.3

lejáró értékpapírosítások

0050

1.1.4

egyéb

0065

1.2

Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből eredő kötelezettségek (ahol a partner nem központi bank), a következőkkel fedezve:

0066

1.2.0.1

ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

0075

1.2.1

1. szintű forgalomképes eszközök

0085

1.2.1.1

1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével

0095

1.2.1.1.1

1. szintű központi banki eszközök

0105

1.2.1.1.2

1. szintű eszközök (CQS1)

0115

1.2.1.1.3

1. szintű eszközök (CQS2, CQS3)

0125

1.2.1.1.4

1. szintű eszközök (CQS4+)

0135

1.2.1.2

1. szintű fedezett kötvények (CQS1)

0145

1.2.2

2A. szintű forgalomképes eszközök

0155

1.2.2.1

2A. szintű vállalati kötvények (CQS1)

0165

1.2.2.2

2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2)

0175

1.2.2.3

2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2)

0185

1.2.3

2B. szintű forgalomképes eszközök

0195

1.2.3.1

2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1)

0205

1.2.3.2

2B. szintű fedezett kötvények (CQS1-6)

0215

1.2.3.3

2B. szintű vállalati kötvények (CQ1-3)

0225

1.2.3.4

2B. szintű részvények

0235

1.2.3.5

2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5)

0245

1.2.4

egyéb forgalomképes eszközök

0251

1.2.5

egyéb eszközök

0252

1.2a

Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből eredő kötelezettségek (ahol a partner központi bank), a következőkkel fedezve:

0253

1.2a.1

1. szintű forgalomképes eszközök

0254

1.2a.2

2A. szintű forgalomképes eszközök

0255

1.2a.3

2B. szintű forgalomképes eszközök

0256

1.2a.4

egyéb forgalomképes eszközök

0257

1.2a.5

egyéb eszközök

0260

1.3

A kapott betétekből származó, az 1.2-ben nem szereplő kötelezettségek (a biztosítékként kapott betétek kivételével)

0261

1.3.0.1

ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

0270

1.3.1

stabil lakossági betétek

0280

1.3.2

egyéb lakossági betétek

0290

1.3.3

operatív betétek

0300

1.3.4

hitelintézetektől származó nem operatív betétek

0310

1.3.5

egyéb pénzügyi ügyfelektől származó nem operatív betétek

0320

1.3.6

központi bankoktól származó nem operatív betétek

0330

1.3.7

nem pénzügyi vállalatoktól származó nem operatív betétek

0340

1.3.8

egyéb partnerektől származó nem operatív betétek

0350

1.4

Lejáró devizacsere-ügylet

0360

1.5

Az 1.4-ben nem szereplő, származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek összege

0370

1.6

Egyéb kiáramlások

0380

1.7

Kiáramlások összesen

0390–0720

2

BEÁRAMLÁSOK

Nyitó állomány

> 1 nap =< 2 nap

> 2 nap =< 3 nap

> 3 nap =< 4 nap

> 4 nap =< 5 nap

> 5 nap =< 6 nap

> 6 nap =< 7 nap

> 7 nap =< 2 hét

> 2 hét =< 3 hét

> 3 hét =< 30 nap

> 30 nap =< 5 hét

> 5 hét =< 2 hónap

> 2 hónap =< 3 hónap

> 3 hónap =< 4 hónap

> 4 hónap =< 5 hónap

> 5 hónap =< 6 hónap

> 6 hónap =< 9 hónap

> 9 hónap =< 12 hónap

> 12 hónap =< 2 év

> 2 év =< 5 év

> 5 év

Egynapos

ebből: lejárat nélküli tételek

0390

2.1

Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből esedékes összegek, a következőkkel fedezve:

0391

2.1.0.1

ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

0400

2.1.1

1. szintű forgalomképes eszközök

0410

2.1.1.1

1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével

0420

2.1.1.1.1

1. szintű központi banki eszközök

0430

2.1.1.1.2

1. szintű eszközök (CQS1)

0440

2.1.1.1.3

1. szintű eszközök (CQS2, CQS3)

0450

2.1.1.1.4

1. szintű eszközök (CQS4+)

0460

2.1.1.2

1. szintű fedezett kötvények (CQS1)

0470

2.1.2

2A. szintű forgalomképes eszközök

0480

2.1.2.1

2A. szintű vállalati kötvények (CQS1)

0490

2.1.2.2

2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2)

0500

2.1.2.3

2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2)

0510

2.1.3

2B. szintű forgalomképes eszközök

0520

2.1.3.1

2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1)

0530

2.1.3.2

2B. szintű fedezett kötvények (CQS1-6)

0540

2.1.3.3

2B. szintű vállalati kötvények (CQ1-3)

0550

2.1.3.4

2B. szintű részvények

0560

2.1.3.5

2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5)

0570

2.1.4

egyéb forgalomképes eszközök

0580

2.1.5

egyéb eszközök

0590

2.2

Hitelekből és előlegekből eredő, a 2.1-ben nem szereplő esedékes összegek a következő ügyfelektől:

0600

2.2.1

lakossági ügyfelek

0610

2.2.2

nem pénzügyi vállalatok

0620

2.2.3

hitelintézetek

0621

2.2.3.1

ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

0630

2.2.4

egyéb pénzügyi ügyfelek

0640

2.2.5

központi bankok

0650

2.2.6

egyéb partnerek

0660

2.3

Lejáró devizacsere-ügylet

0670

2.4

A 2.3-ban nem szereplő, származtatott ügyletekből eredő követelések összege

0680

2.5

Saját portfólióban tartott, lejáró értékpapír

0690

2.6

Egyéb beáramlások

0691

2.6.1

ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

0700

2.7

Beáramlások összesen

0710

2.8

Nettó finanszírozási eltérés (gap)

0720

2.9

Halmozott nettó finanszírozási eltérés (gap)

0730–1080

3

KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁS

Nyitó állomány

> 1 nap =< 2 nap

> 2 nap =< 3 nap

> 3 nap =< 4 nap

> 4 nap =< 5 nap

> 5 nap =< 6 nap

> 6 nap =< 7 nap

> 7 nap =< 2 hét

> 2 hét =< 3 hét

> 3 hét =< 30 nap

> 30 nap =< 5 hét

> 5 hét =< 2 hónap

> 2 hónap =< 3 hónap

> 3 hónap =< 4 hónap

> 4 hónap =< 5 hónap

> 5 hónap =< 6 hónap

> 6 hónap =< 9 hónap

> 9 hónap =< 12 hónap

> 12 hónap =< 2 év

> 2 év =< 5 év

> 5 év

Egynapos

ebből: lejárat nélküli tételek

0730

3.1

Pénzérmék és bankjegyek

0740

3.2

Lehívható központi banki tartalékok

0750

3.3

1. szintű forgalomképes eszközök

0760

3.3.1

1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével

0770

3.3.1.1

1. szintű központi banki eszközök

0780

3.3.1.2

1. szintű eszközök (CQS1)

0790

3.3.1.3

1. szintű eszközök (CQS2, CQS3)

0800

3.3.1.4

1. szintű eszközök (CQS4+)

0810

3.3.2

1. szintű fedezett kötvények (CQS1)

0820

3.4

2A. szintű forgalomképes eszközök

0830

3.4.1

2A. szintű vállalati kötvények (CQS1)

0840

3.4.3

2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2)

0850

3.4.4

2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2)

0860

3.5

2B. szintű forgalomképes eszközök

0870

3.5.1

2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1)

0880

3.5.2

2B. szintű fedezett kötvények (CQS1-6)

0890

3.5.3

2B. szintű vállalati kötvények (CQS1-3)

0900

3.5.4

2B. szintű részvények

0910

3.5.5

2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5)

0920

3.6

Egyéb forgalomképes eszközök

0930

3.6.1

központi kormányzat (CQS1)

0940

3.6.2

központi kormányzat (CQS 2 & 3)

0950

3.6.3

részvények

0960

3.6.4

fedezett kötvények

0970

3.6.5

eszközfedezetű értékpapírok (ABS)

0980

3.6.7

egyéb forgalomképes eszközök

0990

3.7

Központi bank által elismert nem forgalomképes eszközök

0991

3.7a

Központi bank által elismert saját kibocsátások

1000

3.8

Kapott, le nem hívott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretek

1010

3.8.1

1. szintű keretek

1020

3.8.2

2B. szintű korlátozott felhasználású keretek

1030

3.8.3

2B. szintű, intézményvédelmi rendszerbeli keretek

1040

3.8.4

egyéb keretek

1050

3.8.4.1

csoporton belüli partnerektől

1060

3.8.4.2

egyéb partnerektől

1070

3.9

A kiegyensúlyozó kapacitás nettó változása

1080

3.10

Halmozott kiegyensúlyozó kapacitás

1090–1140

4

FÜGGŐ TÉTELEK

Nyitó állomány

> 1 nap =< 2 nap

> 2 nap =< 3 nap

> 3 nap =< 4 nap

> 4 nap =< 5 nap

> 5 nap =< 6 nap

> 6 nap =< 7 nap

> 7 nap =< 2 hét

> 2 hét =< 3 hét

> 3 hét =< 30 nap

> 30 nap =< 5 hét

> 5 hét =< 2 hónap

> 2 hónap =< 3 hónap

> 3 hónap =< 4 hónap

> 4 hónap =< 5 hónap

> 5 hónap =< 6 hónap

> 6 hónap =< 9 hónap

> 9 hónap =< 12 hónap

> 12 hónap =< 2 év

> 2 év =< 5 év

> 5 év

Egynapos

ebből: lejárat nélküli tételek

1090

4.1

Folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretekből származó kiáramlások

1091

4.1.0.1

ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

1100

4.1.1

Folyósítási kötelezettséget tartalmazó hitelkeretek

1110

4.1.1.1

a kedvezményezett által 2B. szintűnek tekintett

1120

4.1.1.2

egyéb

1130

4.1.2

Likviditási keretek

1131

4.1a

Folyósítási kötelezettséget nem tartalmazó finanszírozási keretekből származó kiáramlások

1140

4.2

Leminősítés miatti kiáramlások

1150–1290

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

Nyitó állomány

> 1 nap =< 2 nap

> 2 nap =< 3 nap

> 3 nap =< 4 nap

> 4 nap =< 5 nap

> 5 nap =< 6 nap

> 6 nap =< 7 nap

> 7 nap =< 2 hét

> 2 hét =< 3 hét

> 3 hét =< 30 nap

> 30 nap =< 5 hét

> 5 hét =< 2 hónap

> 2 hónap =< 3 hónap

> 3 hónap =< 4 hónap

> 4 hónap =< 5 hónap

> 5 hónap =< 6 hónap

> 6 hónap =< 9 hónap

> 9 hónap =< 12 hónap

> 12 hónap =< 2 év

> 2 év =< 5 évfszereplő

> 5 év

Egynapos

ebből: lejárat nélküli tételek

1230

13

Központi bank által elismert magas minőségű likvid eszközök – forgalomképes eszközök

1241

14

A 3.6-ban szereplő olyan eszközök, amelyek központi bank által elismert nem magas minőségű likvid eszközök

1270

17

Betétekből származó kiáramlások – modellezett, viselkedés szerint

1280

18

Hitelekből és előlegekből származó beáramlások – modellezett, viselkedés szerint

1290

19

Folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretek lehívása – modellezett, viselkedés szerint

”

---

X. MELLÉKLET

„XXIII. MELLÉKLET

ÚTMUTATÓ A XXII. MELLÉKLET LEJÁRATI TÁBLÁJÁNAK KITÖLTÉSÉHEZ

| I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ | 668 |
| --- | --- |

| II. RÉSZ: A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 670 |
| --- | --- |

I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

| 1. | Az intézmények tevékenységében mutatkozó lejárati eltérések (»lejárati tábla«) XXII. mellékletben történő bemutatása érdekében az intézmények az e mellékletben meghatározott útmutatót alkalmazzák. |
| --- | --- |

1.

| 2. | A lejárati tábla monitorozási eszköz, amely a szerződéses áramlásokat és a függő kiáramlásokat tartalmazza. A jogilag kötelező erejű megállapodásokból eredő szerződéses áramlásokról és az adatszolgáltatás időpontjától számított hátralévő futamidőről az adott megállapodások rendelkezéseinek megfelelően kell adatot szolgáltatni. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Az intézmények a beáramlásokat nem vehetik többszörösen figyelembe. |
| --- | --- |

3.

| 4. | A »Nyitó állomány« oszlopban az adatszolgáltatás időpontjában meglévő állományt kell feltüntetni. |
| --- | --- |

4.

| 5. | A XXII. mellékletben található táblában kizárólag az üres fehér mezőket kell kitölteni. |
| --- | --- |

5.

| 6. | A lejárati tábla »Kiáramlások« és »Beáramlások« szakasza tartalmazza valamennyi mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételből származó jövőbeli szerződéses pénzáramlásokat. Csak az adatszolgáltatás időpontjában érvényes szerződések szerinti kiáramlásokat és beáramlásokat kell feltüntetni. A garanciákon kívül minden mérlegen belüli és mérlegen kívüli instrumentum kamat kiáramlását és beáramlását szerepeltetni kell a »Kiáramlások« és a »Beáramlások« szakasz megfelelő tételeiben, az esedékességüknek megfelelő lejárati sávban. Az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól számított 5 év után esedékes kamatkifizetések és kamatbevételek nem szerepeltethetők a lejárati táblában. |
| --- | --- |

6.

| 7. | A lejárati tábla »Kiegyensúlyozó kapacitás« című szakaszában azon meg nem terhelt eszközállományt vagy egyéb finanszírozási forrást kell megjeleníteni, amely az adatszolgáltatás időpontjában jogilag és gyakorlatilag az intézmény rendelkezésére áll a potenciális finanszírozási hiányok fedezésére. Csak az adatszolgáltatás időpontjában létező szerződések szerinti kiáramlásokat és beáramlásokat kell feltüntetni. |
| --- | --- |

7.

| 8. | A pénzeszköz-kiáramlásokat és -beáramlásokat a megfelelő »Kiáramlások«, illetve »Beáramlások« szakaszban bruttó értéken, pozitív előjellel kell szerepeltetni. A kifizetendő és jóváírandó összegeket a »Kiáramlások«, illetve »Beáramlások« szakaszban kell feltüntetni. |
| --- | --- |

8.

| 9. | A lejárati tábla »Kiegyensúlyozó kapacitás« című szakaszában a kiáramlásokat negatív, a beáramlásokat pozitív előjellel, mindkét esetben nettó értéken kell szerepeltetni. A pénzáramlások esetében az esedékes összeget kell feltüntetni. Az értékpapír-áramlásokat aktuális piaci értéken kell szerepeltetni. A hitel- és likviditási keretekben történő áramlásokat a szerződés szerint rendelkezésre álló összeggel kell szerepeltetni. |
| --- | --- |

9.

| 10. | A szerződéses áramlásokat hátralévő futamidejük szerint kell megosztani a huszonkét lejárati sáv között; a napok naptári napokat jelentenek. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Adatot kell szolgáltatni valamennyi szerződéses áramlásról, ezen belül valamennyi nem pénzügyi tevékenységből származó pénzáramlásról (adóról, bónuszról, osztalékról és járadékról). A nem pénzügyi tevékenységekből származó pénzáramlásokat az esedékességüknek megfelelő lejárati sávban kell szerepeltetni. Az adatszolgáltatási vonatkozási időponttól számított 5 év után esedékes ilyen pénzáramlások nem szerepeltethetők a lejárati táblában. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Az áramlások szerződéses lejáratainak meghatározása során érvényesítendő konzervatív megközelítés érdekében az intézmények biztosítják a következőket:






  a) | fizetési halasztásra vagy bejövő előlegkifizetésre vonatkozó opció esetében azt kell feltételezni, hogy az opciót lehívják, amennyiben ez az intézményből történő kiáramlások előrehozásához vagy az intézménybe történő beáramlások halasztásához vezet; |
| --- | --- | --- |

12.

a)

fizetési halasztásra vagy bejövő előlegkifizetésre vonatkozó opció esetében azt kell feltételezni, hogy az opciót lehívják, amennyiben ez az intézményből történő kiáramlások előrehozásához vagy az intézménybe történő beáramlások halasztásához vezet;

| b) | amennyiben az intézményből történő kiáramlások előrehozására vonatkozó opció gyakorlása kizárólag az intézmény mérlegelési jogkörébe tartozik, csak akkor feltételezhető, hogy az opciót lehívják, ha ez megfelel az intézménnyel kapcsolatos piaci várakozásnak. Nem feltételezhető, hogy az opciót lehívják, amennyiben ez az intézménybe történő beáramlások előrehozásához vagy az intézményből történő kiáramlások halasztásához vezet. A beáramlással azonos napon kell szerepeltetni az olyan pénzeszköz-kiáramlást, amelyet szerződés alapján a beáramlás idéz elő (pl. közvetítő finanszírozás esetében); |
| --- | --- |

b)

amennyiben az intézményből történő kiáramlások előrehozására vonatkozó opció gyakorlása kizárólag az intézmény mérlegelési jogkörébe tartozik, csak akkor feltételezhető, hogy az opciót lehívják, ha ez megfelel az intézménnyel kapcsolatos piaci várakozásnak. Nem feltételezhető, hogy az opciót lehívják, amennyiben ez az intézménybe történő beáramlások előrehozásához vagy az intézményből történő kiáramlások halasztásához vezet. A beáramlással azonos napon kell szerepeltetni az olyan pénzeszköz-kiáramlást, amelyet szerződés alapján a beáramlás idéz elő (pl. közvetítő finanszírozás esetében);

| c) | az egy napon belül lejáró betéteket, ideértve a látra szóló és a lejárat nélküli betéteket is, egynaposként, a 0020-as oszlopban kell szerepeltetni. Emellett a szerződéses lejárattal nem rendelkező ügyleteket fel kell tüntetni a 0025-ös oszlopban is; |
| --- | --- |

c)

az egy napon belül lejáró betéteket, ideértve a látra szóló és a lejárat nélküli betéteket is, egynaposként, a 0020-as oszlopban kell szerepeltetni. Emellett a szerződéses lejárattal nem rendelkező ügyleteket fel kell tüntetni a 0025-ös oszlopban is;

| d) | a nyitott repókat, a fordított repókat és a hasonló, bármely fél által bármely napon lezárható ügyleteket egynapos lejáratúnak kell tekinteni, kivéve akkor, ha a felmondási idő egy napnál hosszabb; ebben az esetben a felmondási időnek megfelelő lejárati sávban kell őket feltüntetni; |
| --- | --- |

d)

a nyitott repókat, a fordított repókat és a hasonló, bármely fél által bármely napon lezárható ügyleteket egynapos lejáratúnak kell tekinteni, kivéve akkor, ha a felmondási idő egy napnál hosszabb; ebben az esetben a felmondási időnek megfelelő lejárati sávban kell őket feltüntetni;

| e) | feltételezni kell, hogy a lejárat előtti felmondási opcióval rendelkező lekötött lakossági betétek abban az időszakban járnak le, amikor a lejárat előtti felmondás nem jár az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 25. cikke (4) bekezdésének b) pontja szerinti büntetéssel; |
| --- | --- |

e)

feltételezni kell, hogy a lejárat előtti felmondási opcióval rendelkező lekötött lakossági betétek abban az időszakban járnak le, amikor a lejárat előtti felmondás nem jár az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 25. cikke (4) bekezdésének b) pontja szerinti büntetéssel;

| f) | amennyiben az intézmény az e bekezdésben meghatározott szabályok alapján nem képes megállapítani valamely adott tétel vagy annak egy része vonatkozásában a szerződéses kifizetési ütemezés egy minimális menetrendjét, úgy a tételt vagy annak adott részét öt évnél hosszabb lejáratú tételként a 0220-as oszlopban tünteti fel. |
| --- | --- |

f)

amennyiben az intézmény az e bekezdésben meghatározott szabályok alapján nem képes megállapítani valamely adott tétel vagy annak egy része vonatkozásában a szerződéses kifizetési ütemezés egy minimális menetrendjét, úgy a tételt vagy annak adott részét öt évnél hosszabb lejáratú tételként a 0220-as oszlopban tünteti fel.

| 13. | [üres] |
| --- | --- |

13.

| 14. | A lejáró devizacsere-ügyleteknél a keresztdevizás csereügyletek, a határidős devizaügyletek és a ki nem egyenlített azonnali devizamegállapodások lejáratkori névértékét a tábla vonatkozó lejárati sávjában kell feltüntetni. |
| --- | --- |

14.

| 15. | A ki nem egyenlített ügyletekből származó pénzáramlásokat a kiegyenlítésüket megelőző rövid időszakban a megfelelő sorokban és lejárati sávokban kell szerepeltetni. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Üresen kell hagyni azokat a tételeket, amelyeknél az intézmény nem végez alapul szolgáló üzleti tevékenységet, például egy adott kategóriában nem rendelkezik betéttel. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Nem kell jelenteni a késedelmes tételeket és azokat a tételeket, amelyek esetében az intézménynek oka van nemteljesítést feltételezni. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Amennyiben a kapott biztosítékot olyan ügyletben zálogosítják újra el, amelynek lejárata későbbi, mint azé az ügyleté, amelyben az intézmény megkapta a biztosítékot, a kapott biztosíték valós értékének összegével megegyező értékpapír-kiáramlást kell feltüntetni a biztosíték fogadásához vezető ügylet lejáratának megfelelő lejárati sáv kiegyensúlyozó kapacitásra vonatkozó szakaszában. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Amennyiben az adatszolgáltató hitelintézetnek a központi intézménynél tartott látra szóló betéteit az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 16. cikke szerint likvid eszközként kezelik, a látra szóló betéteket szerződéses bankközi beáramlásként kell kezelni a lejárati táblában. |
| --- | --- |

19.

| 20. | A csoporton belüli tételek nem érintik a konszolidált alapon történő adatszolgáltatást. |
| --- | --- |

20.

| 21. | A központi banki tartalékok le nem hívható részét a táblában sehol nem kell feltüntetni. |
| --- | --- |

21.

II. RÉSZ: A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ

| Sor | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010–
  0380 | 1 – KIÁRAMLÁSOK

  A pénzeszköz-kiáramlások teljes összegét az alábbi alkategóriákban kell feltüntetni: |
| 0010 | 1.1 – Kibocsátott értékpapírokból eredő kötelezettségek (ha nem lakossági betétként kezeltek)

  Az adatot szolgáltató intézmény által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokból (vagyis saját kibocsátásból) származó
  pénzeszköz-kiáramlások. |
| 0011 | 1.1.0.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

  Az 1.1-ben feltüntetett olyan kiáramlások összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja. |
| 0020 | 1.1.1 – lejáró fedezetlen kötvények

  Az 1.1. sorban feltüntetett olyan, kibocsátott értékpapírokból származó pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek esetében a kibocsátott értékpapírok az adatszolgáltató intézmény által harmadik fél részére kibocsátott fedezetlen adósságinstrumentumok. |
| 0030 | 1.1.2 – szabályozott fedezett kötvények

  Az 1.1. sorban feltüntetett olyan, kibocsátott értékpapírokból származó pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek esetében a kibocsátott értékpapírok az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (4) vagy (5) bekezdése vagy a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdése szerint kezelhető kötvények. |
| 0040 | 1.1.3 – lejáró értékpapírosítások

  Az 1.1. sorban feltüntetett olyan, kibocsátott értékpapírokból származó pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek esetében a kibocsátott értékpapírok harmadik féllel végrehajtott, az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 61. pontja szerinti értékpapírosítások. |
| 0050 | 1.1.4 – egyéb

  Az 1.1. sorban feltüntetett olyan, kibocsátott értékpapírokból származó pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek esetében a kibocsátott értékpapírok nem sorolhatók a fenti alkategóriák egyikébe sem. |
| 0065 | 1.2 – Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből eredő kötelezettségek (ahol a partner nem központi bank), a következőkkel fedezve:

  Az 575/2013/EU rendelet 192. cikkében meghatározott fedezett kölcsönügyletből és tőkepiac-vezérelt ügyletből származó összes pénzeszköz-kiáramlás teljes összege (ha a partner nem központi bank).
  Megjegyzés: Itt kizárólag a pénzáramlásokat kell feltüntetni, a fedezett kölcsönügylethez és a tőkepiac-vezérelt ügylethez kapcsolódó értékpapír-áramlásokat a »Kiegyensúlyozó kapacitás« szakaszban kell szerepeltetni. |
| 0066 | 1.2.0.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

  Az 1.2-ben feltüntetett olyan kiáramlások összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja. |
| 0075 | 1.2.1 – 1. szintű forgalomképes eszközök

  Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 10. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.
  A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 1. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni. |
| 0085 | 1.2.1.1 – 1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével

  Az 1.2.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket nem fedezett kötvény fedez. |
| 0095 | 1.2.1.1.1 – 1. szintű központi banki eszközök

  Az 1.2.1.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket központi bankokkal szembeni vagy általuk garantált követeléseket képviselő eszköz fedez. |
| 0105 | 1.2.1.1.2 – 1. szintű eszközök (CQS1)

  Az 1.2.1.1 tételben feltüntetett olyan, az 1.2.1.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz fedez. |
| 0115 | 1.2.1.1.3 – 1. szintű eszközök (CQS2, CQS3)

  Az 1.2.1.1 tételben feltüntetett olyan, az 1.2.1.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 2-es vagy 3-as hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz fedez. |
| 0125 | 1.2.1.1.4 – 1. szintű eszközök (CQS4+)

  Az 1.2.1.1 tételben feltüntetett olyan, az 1.2.1.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 4-es vagy rosszabb hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz fedez. |
| 0135 | 1.2.1.2 – 1. szintű fedezett kötvények (CQS1)

  Az 1.2.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket fedezett kötvény fedez. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése f) pontjának megfelelően csak az 1-es hitelminőségi besorolással rendelkező fedezett kötvények minősülhetnek 1. szintű eszköznek. |
| 0145 | 1.2.2 – 2A. szintű forgalomképes eszközök

  Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 11. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.
  A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2A. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni. |
| 0155 | 1.2.2.1 – 2A. szintű vállalati kötvények (CQS1)

  Az 1.2.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es hitelminőségi besorolást kapott vállalati kötvény fedez. |
| 0165 | 1.2.2.2 – 2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2)

  Az 1.2.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es vagy 2-es hitelminőségi besorolást kapott fedezett kötvény fedez. |
| 0175 | 1.2.2.3 – 2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2)

  Az 1.2.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket központi kormányzatokkal, központi bankokkal, regionális kormányzatokkal, helyi hatóságokkal vagy közszektorbeli intézményekkel szembeni vagy általuk garantált követeléseket képviselő eszköz fedez. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke (1) bekezdése a) és b) pontjának megfelelően csak az 1-es és 2-es hitelminőségi besorolással rendelkező közszektorbeli eszközök minősülhetnek 2A. szintű eszköznek. |
| 0185 | 1.2.3 – 2B. szintű forgalomképes eszközök

  Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8.,12. és 13. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.
  A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2B. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni. |
| 0195 | 1.2.3.1 – 2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1)

  Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket eszközfedezetű értékpapír fedez, utóbbiak közé értve a lakóingatlannal fedezett értékpapírokat is. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 13. cikke (2) bekezdése a) pontjának megfelelően csak az 1-es hitelminőségi besorolással rendelkező eszközfedezetű értékpapírok minősülhetnek 2B. szintű eszköznek. |
| 0205 | 1.2.3.2 – 2B. szintű fedezett kötvények (CQS 1-6)

  Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket fedezett kötvény fedez. |
| 0215 | 1.2.3.3 – 2B. szintű vállalati kötvények (CQS 1-3)

  Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket hitelviszonyt megtestesítő vállalati értékpapír fedez. |
| 0225 | 1.2.3.4 – 2B. szintű részvények

  Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket részvény fedez. |
| 0235 | 1.2.3.5 – 2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5)

  Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2.3.1–1.2.3.4 tételben nem feltüntetett 2B. szintű eszköz fedez. |
| 0245 | 1.2.4 – egyéb forgalomképes eszközök

  Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2.1, 1.2.2 vagy 1.2.3 tételben nem feltüntetett forgalomképes eszköz fedez. |
| 0251 | 1.2.5 – egyéb eszközök

  Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 vagy 1.2.4 tételben nem feltüntetett eszköz fedez. |
| 0252 | 1.2a Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből eredő kötelezettségek (ahol a partner központi bank), a következőkkel fedezve:

  Az 575/2013/EU rendelet 192. cikkében meghatározott fedezett kölcsönügyletből és tőkepiac-vezérelt ügyletből származó összes pénzeszköz-kiáramlás teljes összege (ha a partner központi bank).
  Megjegyzés: Itt kizárólag a pénzáramlásokat kell feltüntetni, a fedezett kölcsönügylethez és a tőkepiac-vezérelt ügylethez kapcsolódó értékpapír-áramlásokat a »Kiegyensúlyozó kapacitás« szakaszban kell szerepeltetni. |
| 0253 | 1.2a.1 – 1. szintű forgalomképes eszközök

  Az 1.X tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 10. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.
  A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 1. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni. |
| 0254 | 1.2a.2 – 2A. szintű forgalomképes eszközök

  Az 1.X tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 11. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.
  A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2A. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni. |
| 0255 | 1.2a.3 – 2B. szintű forgalomképes eszközök

  Az 1.X tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8.,12. és 13. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.
  A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2B. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni. |
| 0256 | 1.2a.4 – egyéb forgalomképes eszközök

  Az 1.2a tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2a.1, 1.2a.2 vagy 1.2a.3 tételben nem feltüntetett forgalomképes eszköz fedez. |
| 0257 | 1.2a.5 – egyéb eszközök

  Az 1.X tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 vagy 1.2a.4 tételben nem feltüntetett forgalomképes eszköz fedez. |
| 0260 | 1.3 – A kapott betétekből származó, az 1.2-ben nem szereplő kötelezettségek (a biztosítékként kapott betétek kivételével)

  A kapott betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások az 1.2 tételben feltüntetett kiáramlások és a biztosítékként elhelyezett betétek kivételével. A származtatott ügyletekből származó pénzeszköz-kiáramlásokat az 1.4 vagy 1.5 tételben kell feltüntetni.
  A betéteket a szerződés szerinti legkorábbi lejárati napnak megfelelően kell szerepeltetni. Az előzetes figyelmeztetés nélkül, azonnal felvehető betéteket (»látra szóló betétek«) és a lejárat nélküli betéteket az »egynapos« lejárati sávban kell feltüntetni. |
| 0261 | 1.3.0.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

  Az 1.3-ban feltüntetett olyan kiáramlások összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja. |
| 0270 | 1.3.1 – stabil lakossági betétek

  Az 1.3 tételben feltüntetett, az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontja és az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 24. cikke szerinti lakossági betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege. |
| 0280 | 1.3.2 – egyéb lakossági betétek

  Az 1.3 tételben feltüntetett, az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontja szerinti lakossági betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege, az 1.3.1 tételben feltüntetett kiáramlások kivételével. |
| 0290 | 1.3.3 – operatív betétek

  Az 1.3 tételben feltüntetett, az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 27. cikke szerinti operatív betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege. |
| 0300 | 1.3.4 – hitelintézetektől származó nem operatív betétek

  Az 1.3 tételben feltüntetett, hitelintézeti betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege, az 1.3.3 tételben feltüntetett kiáramlások kivételével. |
| 0310 | 1.3.5 – egyéb pénzügyi ügyfelektől származó nem operatív betétek

  Az 1.3 tételben feltüntetett, az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 1. pontja szerinti pénzügyi ügyfelektől származó betétekből eredő pénzeszköz-kiáramlások összege, az 1.3.3 és 1.3.4 tételben feltüntetett kiáramlások kivételével. |
| 0320 | 1.3.6. központi bankoktól származó nem operatív betétek

  Az 1.3 tételben feltüntetett, központi bankok által elhelyezett nem operatív betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege. |
| 0330 | 1.3.7 – nem pénzügyi vállalatoktól származó nem operatív betétek

  Az 1.3 tételben feltüntetett, nem pénzügyi vállalatok által elhelyezett nem operatív betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege. |
| 0340 | 1.3.8 – egyéb partnerektől származó nem operatív betétek

  Az 1.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek nem az 1.3.1–1.3.7 tételben feltüntetett betétekből származnak. |
| 0350 | 1.4 – Lejáró devizacsere-ügylet

  A devizacsere-ügyletek lejáratából, például a tőkeösszegek lejáratkori cseréjéből származó pénzeszköz-kiáramlások teljes összege. |
| 0360 | 1.5 – Az 1.4-ben nem szereplő, származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek összege

  Az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt szerződések alapján fizetendő, származtatott pozíciókból származó pénzeszköz-kiáramlások teljes összege, kivéve a lejáró devizacsere-ügyletekből származó kiáramlásokat, amelyeket az 1.4 tételben kell szerepeltetni.
  A teljes összegnek a kiegyenlítési összegeket kell mutatnia az adatszolgáltatás időpontjában nem teljesített letéti felhívásokkal együtt.
  A teljes összegnek az alábbi 1. és 2. elem összegét kell mutatnia a különböző lejárati sávokban:






  1. | A lejárati tábla egyik táblájában sem szerepeltethető az olyan származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénz- és értékpapír-áramlás, amelyre vonatkozóan biztosítéki megállapodás írja elő a partnerkockázat teljes vagy arányos fedezetét. Ez azt jelenti, hogy a táblákban egyáltalán nem szerepeltethető az ilyen származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénz-, értékpapír-, készpénzfedezet- és értékpapírfedezet-áramlás. E kivétel nem alkalmazandó a következőkre:






  a) | a kiegyensúlyozó kapacitásként elismert, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban fedezett származtatott ügylet keretében kapott vagy adott eszközök (a lejárati tábla 3. szakaszának »állomány« oszlopában, ha meg nem terheltek és megterhelésre rendelkezésre állnak), |

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010–
  0380

1 – KIÁRAMLÁSOK

A pénzeszköz-kiáramlások teljes összegét az alábbi alkategóriákban kell feltüntetni:

0010

1.1 – Kibocsátott értékpapírokból eredő kötelezettségek (ha nem lakossági betétként kezeltek)

Az adatot szolgáltató intézmény által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokból (vagyis saját kibocsátásból) származó

pénzeszköz-kiáramlások.

0011

1.1.0.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

Az 1.1-ben feltüntetett olyan kiáramlások összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja.

0020

1.1.1 – lejáró fedezetlen kötvények

Az 1.1. sorban feltüntetett olyan, kibocsátott értékpapírokból származó pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek esetében a kibocsátott értékpapírok az adatszolgáltató intézmény által harmadik fél részére kibocsátott fedezetlen adósságinstrumentumok.

0030

1.1.2 – szabályozott fedezett kötvények

Az 1.1. sorban feltüntetett olyan, kibocsátott értékpapírokból származó pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek esetében a kibocsátott értékpapírok az 575/2013/EU rendelet 129. cikkének (4) vagy (5) bekezdése vagy a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdése szerint kezelhető kötvények.

0040

1.1.3 – lejáró értékpapírosítások

Az 1.1. sorban feltüntetett olyan, kibocsátott értékpapírokból származó pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek esetében a kibocsátott értékpapírok harmadik féllel végrehajtott, az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 61. pontja szerinti értékpapírosítások.

0050

1.1.4 – egyéb

Az 1.1. sorban feltüntetett olyan, kibocsátott értékpapírokból származó pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek esetében a kibocsátott értékpapírok nem sorolhatók a fenti alkategóriák egyikébe sem.

0065

1.2 – Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből eredő kötelezettségek (ahol a partner nem központi bank), a következőkkel fedezve:

Az 575/2013/EU rendelet 192. cikkében meghatározott fedezett kölcsönügyletből és tőkepiac-vezérelt ügyletből származó összes pénzeszköz-kiáramlás teljes összege (ha a partner nem központi bank).

Megjegyzés: Itt kizárólag a pénzáramlásokat kell feltüntetni, a fedezett kölcsönügylethez és a tőkepiac-vezérelt ügylethez kapcsolódó értékpapír-áramlásokat a »Kiegyensúlyozó kapacitás« szakaszban kell szerepeltetni.

0066

1.2.0.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

Az 1.2-ben feltüntetett olyan kiáramlások összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja.

0075

1.2.1 – 1. szintű forgalomképes eszközök

Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 10. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 1. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0085

1.2.1.1 – 1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével

Az 1.2.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket nem fedezett kötvény fedez.

0095

1.2.1.1.1 – 1. szintű központi banki eszközök

Az 1.2.1.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket központi bankokkal szembeni vagy általuk garantált követeléseket képviselő eszköz fedez.

0105

1.2.1.1.2 – 1. szintű eszközök (CQS1)

Az 1.2.1.1 tételben feltüntetett olyan, az 1.2.1.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz fedez.

0115

1.2.1.1.3 – 1. szintű eszközök (CQS2, CQS3)

Az 1.2.1.1 tételben feltüntetett olyan, az 1.2.1.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 2-es vagy 3-as hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz fedez.

0125

1.2.1.1.4 – 1. szintű eszközök (CQS4+)

Az 1.2.1.1 tételben feltüntetett olyan, az 1.2.1.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 4-es vagy rosszabb hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz fedez.

0135

1.2.1.2 – 1. szintű fedezett kötvények (CQS1)

Az 1.2.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket fedezett kötvény fedez. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése f) pontjának megfelelően csak az 1-es hitelminőségi besorolással rendelkező fedezett kötvények minősülhetnek 1. szintű eszköznek.

0145

1.2.2 – 2A. szintű forgalomképes eszközök

Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 11. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2A. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0155

1.2.2.1 – 2A. szintű vállalati kötvények (CQS1)

Az 1.2.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es hitelminőségi besorolást kapott vállalati kötvény fedez.

0165

1.2.2.2 – 2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2)

Az 1.2.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es vagy 2-es hitelminőségi besorolást kapott fedezett kötvény fedez.

0175

1.2.2.3 – 2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2)

Az 1.2.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket központi kormányzatokkal, központi bankokkal, regionális kormányzatokkal, helyi hatóságokkal vagy közszektorbeli intézményekkel szembeni vagy általuk garantált követeléseket képviselő eszköz fedez. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke (1) bekezdése a) és b) pontjának megfelelően csak az 1-es és 2-es hitelminőségi besorolással rendelkező közszektorbeli eszközök minősülhetnek 2A. szintű eszköznek.

0185

1.2.3 – 2B. szintű forgalomképes eszközök

Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8.,12. és 13. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2B. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0195

1.2.3.1 – 2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1)

Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket eszközfedezetű értékpapír fedez, utóbbiak közé értve a lakóingatlannal fedezett értékpapírokat is. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 13. cikke (2) bekezdése a) pontjának megfelelően csak az 1-es hitelminőségi besorolással rendelkező eszközfedezetű értékpapírok minősülhetnek 2B. szintű eszköznek.

0205

1.2.3.2 – 2B. szintű fedezett kötvények (CQS 1-6)

Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket fedezett kötvény fedez.

0215

1.2.3.3 – 2B. szintű vállalati kötvények (CQS 1-3)

Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket hitelviszonyt megtestesítő vállalati értékpapír fedez.

0225

1.2.3.4 – 2B. szintű részvények

Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket részvény fedez.

0235

1.2.3.5 – 2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5)

Az 1.2.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2.3.1–1.2.3.4 tételben nem feltüntetett 2B. szintű eszköz fedez.

0245

1.2.4 – egyéb forgalomképes eszközök

Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2.1, 1.2.2 vagy 1.2.3 tételben nem feltüntetett forgalomképes eszköz fedez.

0251

1.2.5 – egyéb eszközök

Az 1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 vagy 1.2.4 tételben nem feltüntetett eszköz fedez.

0252

1.2a Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből eredő kötelezettségek (ahol a partner központi bank), a következőkkel fedezve:

Az 575/2013/EU rendelet 192. cikkében meghatározott fedezett kölcsönügyletből és tőkepiac-vezérelt ügyletből származó összes pénzeszköz-kiáramlás teljes összege (ha a partner központi bank).

Megjegyzés: Itt kizárólag a pénzáramlásokat kell feltüntetni, a fedezett kölcsönügylethez és a tőkepiac-vezérelt ügylethez kapcsolódó értékpapír-áramlásokat a »Kiegyensúlyozó kapacitás« szakaszban kell szerepeltetni.

0253

1.2a.1 – 1. szintű forgalomképes eszközök

Az 1.X tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 10. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 1. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0254

1.2a.2 – 2A. szintű forgalomképes eszközök

Az 1.X tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 11. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2A. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0255

1.2a.3 – 2B. szintű forgalomképes eszközök

Az 1.X tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket olyan forgalomképes eszköz fedez, amely megfelelne az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8.,12. és 13. cikkében meghatározott követelményeknek, ha nem az adott ügyletet fedezné.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2B. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0256

1.2a.4 – egyéb forgalomképes eszközök

Az 1.2a tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2a.1, 1.2a.2 vagy 1.2a.3 tételben nem feltüntetett forgalomképes eszköz fedez.

0257

1.2a.5 – egyéb eszközök

Az 1.X tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket az 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 vagy 1.2a.4 tételben nem feltüntetett forgalomképes eszköz fedez.

0260

1.3 – A kapott betétekből származó, az 1.2-ben nem szereplő kötelezettségek (a biztosítékként kapott betétek kivételével)

A kapott betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások az 1.2 tételben feltüntetett kiáramlások és a biztosítékként elhelyezett betétek kivételével. A származtatott ügyletekből származó pénzeszköz-kiáramlásokat az 1.4 vagy 1.5 tételben kell feltüntetni.

A betéteket a szerződés szerinti legkorábbi lejárati napnak megfelelően kell szerepeltetni. Az előzetes figyelmeztetés nélkül, azonnal felvehető betéteket (»látra szóló betétek«) és a lejárat nélküli betéteket az »egynapos« lejárati sávban kell feltüntetni.

0261

1.3.0.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

Az 1.3-ban feltüntetett olyan kiáramlások összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja.

0270

1.3.1 – stabil lakossági betétek

Az 1.3 tételben feltüntetett, az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontja és az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 24. cikke szerinti lakossági betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege.

0280

1.3.2 – egyéb lakossági betétek

Az 1.3 tételben feltüntetett, az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontja szerinti lakossági betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege, az 1.3.1 tételben feltüntetett kiáramlások kivételével.

0290

1.3.3 – operatív betétek

Az 1.3 tételben feltüntetett, az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 27. cikke szerinti operatív betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege.

0300

1.3.4 – hitelintézetektől származó nem operatív betétek

Az 1.3 tételben feltüntetett, hitelintézeti betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege, az 1.3.3 tételben feltüntetett kiáramlások kivételével.

0310

1.3.5 – egyéb pénzügyi ügyfelektől származó nem operatív betétek

Az 1.3 tételben feltüntetett, az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 1. pontja szerinti pénzügyi ügyfelektől származó betétekből eredő pénzeszköz-kiáramlások összege, az 1.3.3 és 1.3.4 tételben feltüntetett kiáramlások kivételével.

0320

1.3.6. központi bankoktól származó nem operatív betétek

Az 1.3 tételben feltüntetett, központi bankok által elhelyezett nem operatív betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege.

0330

1.3.7 – nem pénzügyi vállalatoktól származó nem operatív betétek

Az 1.3 tételben feltüntetett, nem pénzügyi vállalatok által elhelyezett nem operatív betétekből származó pénzeszköz-kiáramlások összege.

0340

1.3.8 – egyéb partnerektől származó nem operatív betétek

Az 1.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyek nem az 1.3.1–1.3.7 tételben feltüntetett betétekből származnak.

0350

1.4 – Lejáró devizacsere-ügylet

A devizacsere-ügyletek lejáratából, például a tőkeösszegek lejáratkori cseréjéből származó pénzeszköz-kiáramlások teljes összege.

0360

1.5 – Az 1.4-ben nem szereplő, származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek összege

Az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt szerződések alapján fizetendő, származtatott pozíciókból származó pénzeszköz-kiáramlások teljes összege, kivéve a lejáró devizacsere-ügyletekből származó kiáramlásokat, amelyeket az 1.4 tételben kell szerepeltetni.

A teljes összegnek a kiegyenlítési összegeket kell mutatnia az adatszolgáltatás időpontjában nem teljesített letéti felhívásokkal együtt.

A teljes összegnek az alábbi 1. és 2. elem összegét kell mutatnia a különböző lejárati sávokban:

1.

A lejárati tábla egyik táblájában sem szerepeltethető az olyan származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénz- és értékpapír-áramlás, amelyre vonatkozóan biztosítéki megállapodás írja elő a partnerkockázat teljes vagy arányos fedezetét. Ez azt jelenti, hogy a táblákban egyáltalán nem szerepeltethető az ilyen származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénz-, értékpapír-, készpénzfedezet- és értékpapírfedezet-áramlás. E kivétel nem alkalmazandó a következőkre:

a)

a kiegyensúlyozó kapacitásként elismert, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban fedezett származtatott ügylet keretében kapott vagy adott eszközök (a lejárati tábla 3. szakaszának »állomány« oszlopában, ha meg nem terheltek és megterhelésre rendelkezésre állnak),

| b) | a letéti felhívások nyomán bekövetkező esedékes, de még nem teljesített pénz- és értékpapír-áramlások (»készpénzfedezet- és értékpapírfedezet-áramlás«). Ezeket a készpénzfedezet esetében az 1.5. és a 2.4. sorban (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások« és »származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«), az értékpapír-fedezet esetében a 3. szakaszban (»Kiegyensúlyozó kapacitás«) kell kimutatni, |
| --- | --- |

b)

a letéti felhívások nyomán bekövetkező esedékes, de még nem teljesített pénz- és értékpapír-áramlások (»készpénzfedezet- és értékpapírfedezet-áramlás«). Ezeket a készpénzfedezet esetében az 1.5. és a 2.4. sorban (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások« és »származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«), az értékpapír-fedezet esetében a 3. szakaszban (»Kiegyensúlyozó kapacitás«) kell kimutatni,

| c) | fizikai kiegyenlítésű származtatott ügyletek (például fizikailag kiegyenlített határidős aranyügyletek), amennyiben teljeskörűen vagy megfelelően fedezettek. E származtatott ügyletek esetében az a) és b) pontban foglaltakon túlmenően a végső (általában lejárat körüli) kiegyenlítéskor történő kiegyenlítési folyamatot is jelenteni kell. A várt pénzeszközáramlásokat pénzeszköz-kiáramlás esetében az 1.5 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«), pénzeszköz-beáramlás esetében pedig a 2.4 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) megfelelő lejárati sávjában kell szerepeltetni. Ha a fizikailag kiegyenlített eszköz a 3. szakasz szerinti kiegyensúlyozó kapacitásnak minősül, ezt az áramlást ebben a szakaszban a megfelelő idősávban és a megfelelő sorban kell feltüntetni. Kiáramlás esetében negatív, beáramlás esetében pedig pozitív összegnek kell lennie. |
| --- | --- |

c)

fizikai kiegyenlítésű származtatott ügyletek (például fizikailag kiegyenlített határidős aranyügyletek), amennyiben teljeskörűen vagy megfelelően fedezettek. E származtatott ügyletek esetében az a) és b) pontban foglaltakon túlmenően a végső (általában lejárat körüli) kiegyenlítéskor történő kiegyenlítési folyamatot is jelenteni kell. A várt pénzeszközáramlásokat pénzeszköz-kiáramlás esetében az 1.5 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«), pénzeszköz-beáramlás esetében pedig a 2.4 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) megfelelő lejárati sávjában kell szerepeltetni. Ha a fizikailag kiegyenlített eszköz a 3. szakasz szerinti kiegyensúlyozó kapacitásnak minősül, ezt az áramlást ebben a szakaszban a megfelelő idősávban és a megfelelő sorban kell feltüntetni. Kiáramlás esetében negatív, beáramlás esetében pedig pozitív összegnek kell lennie.

| 2. | A pénzeszközök és értékpapírok olyan származtatott ügyletekhez kapcsolódó be- és kiáramlása esetében, amelyekre nem vonatkozik biztosítéki megállapodás vagy csak részleges fedezet szükséges, meg kell különböztetni az opcionalitást tartalmazó és egyéb szerződéseket:






  a) | az opció jellegű származtatott ügyletekhez kapcsolódó áramlások csak akkor szerepeltethetők, ha vételi opció esetén a lehívási ár a piaci árnál alacsonyabb vagy eladási opció esetén annál magasabb (azaz az opció nyereséges). Ezek az áramlások a következők közül mindkettő együttes alkalmazásával közelíthetők:






  i. | a szerződés aktuális piaci értékét vagy nettó jelenértékét a lejárati tábla 2.4. sorában (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) az opció legkésőbbi lehívási napjával beáramlásként kell szerepeltetni, ha az opció lehívására a bank jogosult; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

A pénzeszközök és értékpapírok olyan származtatott ügyletekhez kapcsolódó be- és kiáramlása esetében, amelyekre nem vonatkozik biztosítéki megállapodás vagy csak részleges fedezet szükséges, meg kell különböztetni az opcionalitást tartalmazó és egyéb szerződéseket:

a)

az opció jellegű származtatott ügyletekhez kapcsolódó áramlások csak akkor szerepeltethetők, ha vételi opció esetén a lehívási ár a piaci árnál alacsonyabb vagy eladási opció esetén annál magasabb (azaz az opció nyereséges). Ezek az áramlások a következők közül mindkettő együttes alkalmazásával közelíthetők:

i.

a szerződés aktuális piaci értékét vagy nettó jelenértékét a lejárati tábla 2.4. sorában (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) az opció legkésőbbi lehívási napjával beáramlásként kell szerepeltetni, ha az opció lehívására a bank jogosult;

| ii. | a szerződés aktuális piaci értékét vagy nettó jelenértékét a lejárati tábla 1.5. sorában (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«) az opció legkorábbi lehívási napjával kiáramlásként kell szerepeltetni, ha az opció lehívására a bank partnere jogosult; |
| --- | --- |

ii.

a szerződés aktuális piaci értékét vagy nettó jelenértékét a lejárati tábla 1.5. sorában (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«) az opció legkorábbi lehívási napjával kiáramlásként kell szerepeltetni, ha az opció lehívására a bank partnere jogosult;

| b) | az a) pontban említettől eltérő szerződésekhez kapcsolódó áramlások esetében a bruttó szerződéses pénzáramlásokat az 1.5. sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«) és a 2.4. sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) megfelelő lejárati sávjában, a likvid értékpapírok szerződéses áramlásait pedig a lejárati tábla kiegyensúlyozó kapacitást mutató szakaszában – még nem rögzített összegek esetében az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazandó aktuális, piac által implikált határidős kamatlábak használatával – kell szerepeltetni. |
| --- | --- |

b)

az a) pontban említettől eltérő szerződésekhez kapcsolódó áramlások esetében a bruttó szerződéses pénzáramlásokat az 1.5. sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«) és a 2.4. sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) megfelelő lejárati sávjában, a likvid értékpapírok szerződéses áramlásait pedig a lejárati tábla kiegyensúlyozó kapacitást mutató szakaszában – még nem rögzített összegek esetében az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazandó aktuális, piac által implikált határidős kamatlábak használatával – kell szerepeltetni.

A fentieknek megfelelően:

Az 1. pont szerinti származtatott ügyletek esetében a kapott vagy adott biztosíték visszaszolgáltatását nem kell feltüntetni a lejárati táblában.

A 2. pont szerinti származtatott ügyletek esetében a kapott vagy adott biztosíték visszaszolgáltatását fel kell tüntetni a lejárati tábla 3. szakaszában. A kapott (adott) biztosíték visszaszolgáltatását a származtatott ügylet lejáratának megfelelő lejárati sávban negatív (pozitív) változásként kell megjeleníteni. Pozitív változás csak akkor jeleníthető meg, ha a biztosíték a visszaszolgáltatáskor kiegyensúlyozó kapacitásnak minősül. Ha a kapott (adott) biztosíték visszaszolgáltatásakor készpénzbiztosítékról van szó, a biztosíték visszaszolgáltatását egyéb kiáramlásként az 1.6 sorban (egyéb beáramlásként a 2.6 sorban), a megfelelő lejárati sávban kell feltüntetni.

Ha a partnerrel kicserélt biztosíték értéke nem teljesen egyezik meg a származtatott ügylet értékváltozásaival, de az eltérés nem haladja meg a minimális átutalási összeget, akkor az ügylet továbbra is megfelelően fedezettnek minősül.

0370

1.6 – Egyéb kiáramlások

Az 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 vagy 1.5 tételben nem szereplő valamennyi egyéb pénzeszköz-kiáramlás teljes összege. A függő kiáramlások itt nem szerepeltethetők.

0380

1.7 – Kiáramlások összesen

Az 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 és 1.6 tételben szereplő valamennyi egyéb pénzeszköz-kiáramlás teljes összege.

0390–0700

2 – BEÁRAMLÁSOK

0390

2.1. Fedezett kölcsönügyletekből és tőkepiac-vezérelt ügyletekből esedékes összegek, a következőkkel fedezve:

Az 575/2013/EU rendelet 192. cikkében meghatározott fedezett kölcsönügyletből és tőkepiac-vezérelt ügyletből származó pénzeszköz-beáramlás.

Itt kizárólag a pénzáramlásokat kell feltüntetni, a fedezett kölcsönügylethez és a tőkepiac-vezérelt ügylethez kapcsolódó értékpapír-áramlásokat a »Kiegyensúlyozó kapacitás« szakaszban kell szerepeltetni.

0391

2.1.0.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

A 2.1-ben feltüntetett olyan beáramlások összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja.

0400

2.1.1 – 1. szintű forgalomképes eszközök

A 2.1 tételben feltüntetett, az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 10. cikke szerinti forgalomképes eszközökkel fedezett pénzeszköz-beáramlások összege.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 1. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0410

2.1.1.1 – 1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével

A 2.1.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket nem fedezett kötvény fedez.

0420

2.1.1.1.1 – 1. szintű központi banki eszközök

A 2.1.1.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket központi bankokkal szembeni vagy általuk garantált követeléseket képviselő eszköz fedez.

0430

2.1.1.1.2 – 1. szintű eszközök (CQS1)

A 2.1.1.1 tételben feltüntetett olyan, a 2.1.1.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz fedez.

0440

2.1.1.1.3 – 1. szintű eszközök (CQS2, CQS3)

A 2.1.1.1 tételben feltüntetett olyan, a 2.1.1.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 2-es vagy 3-as hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz fedez.

0450

2.1.1.1.4 – 1. szintű eszközök (CQS4+)

A 2.1.1.1 tételben feltüntetett olyan, a 2.1.1.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 4-es vagy rosszabb hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz fedez.

0460

2.1.1.2 – 1. szintű fedezett kötvények (CQS1)

A 2.1.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket fedezett kötvény fedez. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése f) pontjának megfelelően csak az 1-es hitelminőségi besorolással rendelkező fedezett kötvények minősülhetnek 1. szintű eszköznek.

0470

2.1.2 – 2A. szintű forgalomképes eszközök

A 2.1 tételben feltüntetett, az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 11. cikke szerinti forgalomképes eszközökkel fedezett pénzeszköz-beáramlások összege.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2A. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0480

2.1.2.1 – 2A. szintű vállalati kötvények (CQS1)

A 2.1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es hitelminőségi besorolást kapott vállalati kötvény fedez.

0490

2.1.2.2 – 2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2)

A 2.1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es vagy 2-es hitelminőségi besorolást kapott fedezett kötvény fedez.

0500

2.1.2.3 – 2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2)

A 2.1.2 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket központi kormányzatokkal, központi bankokkal, regionális kormányzatokkal, helyi hatóságokkal vagy közszektorbeli intézményekkel szembeni vagy általuk garantált követeléseket képviselő eszköz fedez. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke (1) bekezdése a) és b) pontjának megfelelően csak az 1-es és 2-es hitelminőségi besorolással rendelkező közszektorbeli eszközök minősülhetnek 2A. szintű eszköznek.

0510

2.1.3 – 2B. szintű forgalomképes eszközök

A 2.1 tételben feltüntetett, az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 12. vagy 13. cikke szerinti forgalomképes eszközökkel fedezett pénzeszköz-beáramlások összege.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2B. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0520

2.1.3.1 – 2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1)

A 2.1.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket eszközfedezetű értékpapír fedez, utóbbiak közé értve a lakóingatlannal fedezett értékpapírokat is.

0530

2.1.3.2 – 2B. szintű fedezett kötvények (CQS 1-6)

A 2.1.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket fedezett kötvény fedez.

0540

2.1.3.3 – 2B. szintű vállalati kötvények (CQS 1-3)

A 2.1.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket hitelviszonyt megtestesítő vállalati értékpapír fedez.

0550

2.1.3.4 – 2B. szintű részvények

A 2.1.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket részvény fedez.

0560

2.1.3.5 – 2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5)

A 2.1.3 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket a 2.1.3.1–2.1.3.4 tételben nem feltüntetett 2B. szintű eszköz fedez.

0570

2.1.4 – egyéb forgalomképes eszközök

A 2.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-beáramlások összege, amelyeket a 2.1.1, 2.1.2 vagy 2.1.3 tételben nem feltüntetett forgalomképes eszköz fedez.

0580

2.1.5 – egyéb eszközök

A 2.1 tételben feltüntetett olyan pénzeszköz-kiáramlások összege, amelyeket a 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 vagy 2.1.4 tételben nem feltüntetett eszköz fedez.

0590

2.2. Hitelekből és előlegekből eredő, a 2.1. tételben nem szereplő esedékes összegek a következő ügyfelektől:

Hitelekből és előlegekből származó beáramlások.

A pénzeszköz-beáramlásokat a szerződés szerinti legkésőbbi törlesztési nappal kell feltüntetni. Rulírozó hitelkeretek esetében feltételezni kell, hogy a meglévő hitelt megújítják, a fennmaradó egyenleg pedig folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretként kezelendő.

0600

2.2.1. lakossági ügyfelek

A 2.2 tételben feltüntetett, az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 2. pontja szerinti természetes személytől vagy kkv-tól származó pénzeszköz-beáramlások összege.

0610

2.2.2 – nem pénzügyi vállalatok

A 2.2 tételben feltüntetett, nem pénzügyi vállalatoktól származó pénzeszköz-beáramlások összege.

0620

2.2.3 – hitelintézetek

A 2.2 tételben feltüntetett, hitelintézetektől származó pénzeszköz-beáramlások összege.

0621

2.2.3.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

A 2.2.3-ban feltüntetett olyan beáramlások összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja.

0630

2.2.4 – egyéb pénzügyi ügyfelek

A 2.2 tételben feltüntetett, az 575/2013/EU rendelet 411. cikkének 1. pontja szerinti pénzügyi ügyféltől származó betétekből eredő pénzeszköz-beáramlások összege, a 2.2.3 tételben feltüntetett beáramlások kivételével.

0640

2.2.5 – központi bankok

A 2.2 tételben feltüntetett, központi bankoktól származó pénzeszköz-beáramlások összege. Ez a tétel nem foglalja magában a 3.2 tételben jelentett lehívható készpénztartalékokat.

0650

2.2.6 – egyéb partnerek

A 2.2 tételben feltüntetett, a 2.2.1–2.2.5. tételben nem említett egyéb partnerektől származó pénzeszköz-beáramlások összege.

0660

2.3 – Lejáró devizacsere-ügylet

A devizacsere-ügyletek lejáratából, például a tőkeösszegek lejáratkori cseréjéből származó szerződéses pénzeszköz-beáramlások teljes összege.

A tábla megfelelő lejárati sávjaiban szereplő keresztdevizás csereügyletek és határidős devizaügyletek lejáratkori névértékét a tábla vonatkozó lejárati sávjában kell feltüntetni.

0670

2.4. A 2.3-ban nem szereplő, származtatott ügyletekből eredő követelések összege

Az 575/2013/EU rendelet II. mellékletében felsorolt szerződések alapján követelést képező származtatott pozíciókból származó pénzeszköz-beáramlások teljes összege, kivéve a lejáró devizacsere-ügyletekből származó beáramlásokat, amelyeket a 2.3 tételben kell szerepeltetni.

A teljes összegnek a kiegyenlítési összegeket kell mutatnia az adatszolgáltatás időpontjában nem teljesített letéti felhívásokkal együtt.

A teljes összegnek az alábbi 1. és 2. elem összegét kell mutatnia a különböző lejárati sávokban:

| 1. | A lejárati táblában nem szerepeltethető az olyan származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénz- és értékpapír-áramlás, amelyre vonatkozóan biztosítéki megállapodás írja elő a partnerkockázat teljes vagy arányos fedezetét, és ugyancsak nem szerepeltethető a táblában az ilyen származtatott ügyletekhez kapcsolódó semmilyen pénz-, értékpapír-, készpénzfedezet- és értékpapírfedezet-áramlás. E kivétel nem alkalmazandó a következőkre:






  a) | a kiegyensúlyozó kapacitásként elismert, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban fedezett származtatott ügylet keretében kapott vagy adott eszközök (a lejárati tábla 3. szakaszának »állomány« oszlopában, ha meg nem terheltek és megterhelésre rendelkezésre állnak), |
| --- | --- | --- |

1.

A lejárati táblában nem szerepeltethető az olyan származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénz- és értékpapír-áramlás, amelyre vonatkozóan biztosítéki megállapodás írja elő a partnerkockázat teljes vagy arányos fedezetét, és ugyancsak nem szerepeltethető a táblában az ilyen származtatott ügyletekhez kapcsolódó semmilyen pénz-, értékpapír-, készpénzfedezet- és értékpapírfedezet-áramlás. E kivétel nem alkalmazandó a következőkre:

a)

a kiegyensúlyozó kapacitásként elismert, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban fedezett származtatott ügylet keretében kapott vagy adott eszközök (a lejárati tábla 3. szakaszának »állomány« oszlopában, ha meg nem terheltek és megterhelésre rendelkezésre állnak),

| b) | a letéti felhívások nyomán bekövetkező esedékes, de még nem teljesített pénz- és értékpapír-áramlások (»készpénzfedezet- és értékpapírfedezet-áramlás«). Ezeket a készpénzfedezet esetében az 1.5. és a 2.4. sorban (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások« és »származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«), az értékpapír-fedezet esetében a 3. szakaszban (»Kiegyensúlyozó kapacitás«) kell kimutatni, |
| --- | --- |

b)

a letéti felhívások nyomán bekövetkező esedékes, de még nem teljesített pénz- és értékpapír-áramlások (»készpénzfedezet- és értékpapírfedezet-áramlás«). Ezeket a készpénzfedezet esetében az 1.5. és a 2.4. sorban (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások« és »származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«), az értékpapír-fedezet esetében a 3. szakaszban (»Kiegyensúlyozó kapacitás«) kell kimutatni,

| c) | fizikai kiegyenlítésű származtatott ügyletek (például fizikailag kiegyenlített határidős aranyügyletek), amennyiben teljeskörűen vagy megfelelően fedezettek. E származtatott ügyletek esetében az a) és b) pontban foglaltakon túlmenően a végső (általában lejárat körüli) kiegyenlítéskor történő kiegyenlítési folyamatot is jelenteni kell. A várt pénzeszközáramlásokat pénzeszköz-kiáramlás esetében az 1.5 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«), pénzeszköz-beáramlás esetében pedig a 2.4 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) megfelelő lejárati sávjában kell szerepeltetni. Ha a fizikailag kiegyenlített eszköz a 3. szakasz szerinti kiegyensúlyozó kapacitásnak minősül, ezt az áramlást ebben a szakaszban a megfelelő idősávban és a megfelelő sorban kell feltüntetni. Kiáramlás esetében negatív, beáramlás esetében pedig pozitív összegnek kell lennie. |
| --- | --- |

c)

fizikai kiegyenlítésű származtatott ügyletek (például fizikailag kiegyenlített határidős aranyügyletek), amennyiben teljeskörűen vagy megfelelően fedezettek. E származtatott ügyletek esetében az a) és b) pontban foglaltakon túlmenően a végső (általában lejárat körüli) kiegyenlítéskor történő kiegyenlítési folyamatot is jelenteni kell. A várt pénzeszközáramlásokat pénzeszköz-kiáramlás esetében az 1.5 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«), pénzeszköz-beáramlás esetében pedig a 2.4 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) megfelelő lejárati sávjában kell szerepeltetni. Ha a fizikailag kiegyenlített eszköz a 3. szakasz szerinti kiegyensúlyozó kapacitásnak minősül, ezt az áramlást ebben a szakaszban a megfelelő idősávban és a megfelelő sorban kell feltüntetni. Kiáramlás esetében negatív, beáramlás esetében pedig pozitív összegnek kell lennie.

| 2. | a pénzeszközök és értékpapírok olyan származtatott ügyletekhez kapcsolódó be- és kiáramlása esetében, amelyekre nem vonatkozik biztosítéki megállapodás vagy csak részleges fedezet szükséges, meg kell különböztetni az opcionalitást tartalmazó és egyéb szerződéseket:






  a) | az opció jellegű származtatott ügyletekhez kapcsolódó áramlások csak akkor szerepeltethetők, ha az opció nyereséges. Ezek az áramlások a következők közül mindkettő együttes alkalmazásával közelíthetők:






  i. | a szerződés aktuális piaci értékét vagy nettó jelenértékét a lejárati tábla 2.4. sorában (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) az opció legkésőbbi lehívási napjával beáramlásként kell szerepeltetni, ha az opció lehívására a bank jogosult; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

a pénzeszközök és értékpapírok olyan származtatott ügyletekhez kapcsolódó be- és kiáramlása esetében, amelyekre nem vonatkozik biztosítéki megállapodás vagy csak részleges fedezet szükséges, meg kell különböztetni az opcionalitást tartalmazó és egyéb szerződéseket:

a)

az opció jellegű származtatott ügyletekhez kapcsolódó áramlások csak akkor szerepeltethetők, ha az opció nyereséges. Ezek az áramlások a következők közül mindkettő együttes alkalmazásával közelíthetők:

i.

a szerződés aktuális piaci értékét vagy nettó jelenértékét a lejárati tábla 2.4. sorában (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) az opció legkésőbbi lehívási napjával beáramlásként kell szerepeltetni, ha az opció lehívására a bank jogosult;

| ii. | a szerződés aktuális piaci értékét vagy nettó jelenértékét a lejárati tábla 1.5. sorában (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«) az opció legkorábbi lehívási napjával kiáramlásként kell szerepeltetni, ha az opció lehívására a bank partnere jogosult; |
| --- | --- |

ii.

a szerződés aktuális piaci értékét vagy nettó jelenértékét a lejárati tábla 1.5. sorában (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«) az opció legkorábbi lehívási napjával kiáramlásként kell szerepeltetni, ha az opció lehívására a bank partnere jogosult;

| b) | az a) pontban említettől eltérő szerződésekhez kapcsolódó áramlások esetében a bruttó szerződéses pénzáramlásokat az 1.5 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«) és a 2.4 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) megfelelő lejárati sávjában, az értékpapírok szerződéses áramlásait pedig a lejárati tábla kiegyensúlyozó kapacitást mutató szakaszában – még nem rögzített összegek esetében az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazandó aktuális, piac által implikált határidős kamatlábak használatával – kell szerepeltetni. |
| --- | --- |

b)

az a) pontban említettől eltérő szerződésekhez kapcsolódó áramlások esetében a bruttó szerződéses pénzáramlásokat az 1.5 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-kiáramlások«) és a 2.4 sor (»származtatott ügyletekhez kapcsolódó pénzeszköz-beáramlások«) megfelelő lejárati sávjában, az értékpapírok szerződéses áramlásait pedig a lejárati tábla kiegyensúlyozó kapacitást mutató szakaszában – még nem rögzített összegek esetében az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazandó aktuális, piac által implikált határidős kamatlábak használatával – kell szerepeltetni.

A fentieknek megfelelően:

Az 1. pont szerinti származtatott ügyletek esetében a kapott vagy adott biztosíték visszaszolgáltatását nem kell feltüntetni a lejárati táblában.

A 2. pont szerinti származtatott ügyletek esetében a kapott vagy adott biztosíték visszaszolgáltatását fel kell tüntetni a lejárati tábla 3. szakaszában. A kapott (adott) biztosíték visszaszolgáltatását a származtatott ügylet lejáratának megfelelő lejárati sávban negatív (pozitív) változásként kell megjeleníteni. Pozitív változás csak akkor jeleníthető meg, ha a biztosíték a visszaszolgáltatáskor kiegyensúlyozó kapacitásnak minősül. Ha a kapott (adott) biztosíték visszaszolgáltatásakor készpénzbiztosítékról van szó, a biztosíték visszaszolgáltatását egyéb kiáramlásként az 1.6 sorban (egyéb beáramlásként a 2.6 sorban), a megfelelő lejárati sávban kell feltüntetni.

Ha a partnerrel kicserélt biztosíték értéke nem teljesen egyezik meg a származtatott ügylet értékváltozásaival, de az eltérés nem haladja meg a minimális átutalási összeget, akkor az ügylet továbbra is megfelelően fedezettnek minősül.

0680

2.5 – Saját portfólióban tartott, lejáró értékpapír

A kötvényekben végrehajtott saját befektetésekből esedékes, a szerződés szerinti hátralévő futamidővel szerepeltetett beáramlások összege. A tétel magában foglalja a kiegyensúlyozó kapacitásban szerepeltetett lejáró értékpapírokból származó pénzeszköz-beáramlást. Azaz amennyiben egy értékpapír lejár, értékpapír-kiáramlásként kell feltüntetni a kiegyensúlyozó kapacitásra vonatkozó táblában, és pénzeszköz-beáramlásként itt.

0690

2.6 – Egyéb beáramlások

A 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 vagy 2.5 tételben nem szereplő valamennyi egyéb pénzeszköz-beáramlás teljes összege. A függő beáramlások itt nem szerepeltethetők.

0691

2.6.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

A 2.6-ban feltüntetett olyan beáramlások összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja.

0700

2.7 – Beáramlások összesen

A 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 vagy 2.6 tételben feltüntetett beáramlások összege.

0710

2.8. Nettó finanszírozási eltérés (gap)

A 2.7 tételben szereplő beáramlások összértéke csökkentve az 1.7 tételben szereplő kiáramlások összértékével.

0720

2.9. Halmozott nettó finanszírozási eltérés (gap)

Halmozott nettó szerződéses hiány az adatszolgáltatás időpontjától a vonatkozó lejárati sáv végéig.

0730-1080

3 – KIEGYENSÚLYOZÓ KAPACITÁS

A lejárati tábla »Kiegyensúlyozó kapacitás« táblája az intézmény különböző likviditású eszközállományainak alakulásáról nyújt tájékoztatást, köztük a forgalomképes eszközökről, a központi bank által elismert eszközökről, valamint az intézmény által kapott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretekről.

Konszolidált szintű adatszolgáltatás esetén a központi bank általi elfogadhatóságnak az egyes konszolidált intézményekre a saját joghatóságukban alkalmazandó szabályait kell figyelembe venni.

A kiegyensúlyozó kapacitásban azokat a forgalomképes eszközöket kell szerepeltetni,

amelyeket kiterjedt, mély és aktív, alacsony koncentrációs szintű repo- vagy készpénzpiacokon forgalmaznak.

A kiegyensúlyozó kapacitás szakasz oszlopaiban csak olyan meg nem terhelt eszközök szerepelhetnek, amelyeket az intézmény bármikor készpénzre válthat, hogy megszüntethesse az adott időtávon történő pénzeszköz-beáramlások és -kiáramlások közötti szerződéses hiányt. A megterhelt eszközök fogalommeghatározása tekintetében az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet alkalmazandó. Az eszközök nem használhatók hitelminőség-javításra strukturált ügyletekben, nem használhatók fel működési költségek (például járadékok, bérek) finanszírozására, és azokat egyértelműen és kizárólagosan függő finanszírozási forrásként kell kezelni.

A fordított repoügyletek és az értékpapír-finanszírozási ügyletek (SFT) keretében az intézmény által biztosítékként kapott eszközök figyelembe vehetők a kiegyensúlyozó kapacitásban akkor, ha azokat az intézmény tartja, azokat újból nem zálogosították el, és azok jogszabály és szerződés alapján az intézmény rendelkezésére állnak.

A többszörös figyelembevétel elkerülése érdekében, ha az intézmény a 3.1–3.7 tételben elkülönített eszközöket szerepeltet, az e keretekhez kapcsolódó kapacitást nem szerepelteti a 3.8 tételben.

Az eszközöket a nyitó állományban, a 0010-es oszlopban kell feltüntetni, ha megfelelnek a sor leírásának és az adatszolgáltatás időpontjában rendelkezésre állnak.

A 0020–0220-as oszlopok a kiegyensúlyozó kapacitáson belüli szerződéses áramlásokat tartalmazzák. Ha egy intézmény repoügyletet kötött, a kirepózott eszközt értékpapír-beáramlásként kell visszavezetni a repoügylet lejáratának megfelelő lejárati sávban. Ugyanígy a lejáró repoügyletből származó pénzeszköz-kiáramlást az 1.2 tétel megfelelő pénzeszköz-kiáramlási lejárati sávjában kell feltüntetni. Ha egy intézmény fordított repoügyletet kötött, a berepózott eszközt értékpapír-kiáramlásként kell visszavezetni a repoügylet lejáratának megfelelő lejárati sávban. Ugyanígy a lejáró repoügyletből származó pénzeszköz-kiáramlást a 2.1 tétel megfelelő pénzeszköz-beáramlási lejárati sávjában kell feltüntetni. A biztosítéki csereügyleteket szerződéses értékpapír-beáramlásokként és értékpapír-kiáramlásokként, a csereügyletek lejárata szerinti lejárati sávban kell feltüntetni a kiegyensúlyozó kapacitás szakaszban.

A kiegyensúlyozó kapacitásként elismert, az adatszolgáltatási vonatkozási időpontban fedezett származtatott ügylet keretében már megkapott vagy rendelkezésre bocsátott eszközök (a lejárati tábla 3. szakaszának »állomány« oszlopában, ha meg nem terheltek és megterhelésre rendelkezésre állnak).

A teljeskörűen vagy megfelelően fedezett származtatott ügyletek esetében a kapott vagy adott biztosíték visszaszolgáltatását nem kell feltüntetni a lejárati táblában.

A részlegesen fedezett származtatott ügyletek esetében a kapott vagy adott biztosíték visszaszolgáltatását fel kell tüntetni a lejárati tábla 3. szakaszában. A kapott (adott) biztosíték visszaszolgáltatását a származtatott ügylet lejáratának megfelelő lejárati sávban negatív (pozitív) változásként kell megjeleníteni. Pozitív változás csak akkor jeleníthető meg, ha a biztosíték a visszaszolgáltatáskor kiegyensúlyozó kapacitásnak minősül.

A 3.8 tételben szereplő hitel- és likviditási keretek szerződés szerint rendelkezésre álló összegének változását a megfelelő lejárati sávban áramlásként kell feltüntetni. Ha egy intézmény egynapos betétet helyez el központi banknál, akkor a betét összegét a 3.2 tételben nyitó állományként kell szerepeltetni.

A kiegyensúlyozó kapacitáson belül a lejáró értékpapírokat szerződés szerinti lejáratuk alapján kell szerepeltetni. Egy értékpapír lejáratakor azt el kell távolítani abból az eszközkategóriából, amelyben eredetileg szerepelt, azaz értékpapír-kiáramlásként kell kezelni, a keletkező pénzeszköz-beáramlást pedig a 2.5 tételben kell feltüntetni.

A megfelelő sávban valamennyi értékpapírt aktuális piaci értéken kell szerepeltetni.

A 3.8 tételben kizárólag a szerződés szerint rendelkezésre álló összegek szerepeltethetők.

A többszörös figyelembevétel elkerülése érdekében a pénzeszköz-beáramlások nem számolhatók el a kiegyensúlyozó kapacitás 3.1 vagy 3.2 tételében.

A kiegyensúlyozó kapacitás tételeit az alábbi alkategóriákban kell feltüntetni:

0730

3.1. Pénzérmék és bankjegyek

A pénzérmék és bankjegyek alkotta készpénz teljes összege.

0740

3.2. Lehívható központi banki tartalékok

A legkésőbb egy napon belül lehívható, az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése b) pontjának iii. alpontja szerinti központi banknál elhelyezett tartalékok teljes összege.

A központi bankokkal szembeni vagy általuk garantált követeléseket képviselő értékpapírok itt nem szerepeltethetők.

Ezt az összeget csak a nyitó állomány oszlopában kell feltüntetni, és nem szerepeltethető központi bankoktól származó beáramlásként a 2.2.5. tételben.

0750

3.3. 1. szintű forgalomképes eszközök

Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 10. cikke szerinti forgalomképes eszközök piaci értéke.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 1. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0760

3.3.1 – 1. szintű eszközök a fedezett kötvények kivételével

A 3.3 tételben feltüntetett azon összeg, amely nem fedezett kötvény.

0770

3.3.1.1 – 1. szintű központi banki eszközök

A 3.3.1 tételben feltüntetett azon összeg, amely központi bankokkal szembeni vagy általuk garantált követeléseket képviselő eszköz.

0780

3.3.1.2 – 1. szintű eszközök (CQS1)

A 3.3.1 tételben feltüntetett olyan, a 3.3.1.1 tételben feltüntetett összegen kívüli összeg, amely kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz.

0790

3.3.1.3 – 1. szintű eszközök (CQS2, CQS3)

A 3.3.1 tételben feltüntetett olyan, a 3.3.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli összeg, amely kijelölt külső hitelminősítő intézettől 2-es vagy 3-as hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz.

0800

3.3.1.4 – 1. szintű eszközök (CQS4+)

A 3.3.1 tételben feltüntetett olyan, a 3.3.1.1 tételben feltüntetetteken kívüli összeg, amely kijelölt külső hitelminősítő intézettől 4-es vagy rosszabb hitelminőségi besorolást kapott kibocsátóval vagy garantőrrel szembeni vagy általa garantált követeléseket képviselő eszköz.

0810

3.3.2. 1 – szintű fedezett kötvények (CQS1)

A 3.3 tételben feltüntetett azon összeg, amely fedezett kötvény. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 10. cikke (1) bekezdése f) pontjának megfelelően csak az 1-es hitelminőségi besorolással rendelkező fedezett kötvények minősülhetnek 1. szintű eszköznek.

0820

3.4 – 2A. szintű forgalomképes eszközök

Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 11. cikke szerinti forgalomképes eszközök piaci értéke.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2A. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0830

3.4.1 – 2A. szintű vállalati kötvények (CQS1)

A 3.4 tételben feltüntetett azon összeg, amely kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es hitelminőségi besorolást kapott vállalati kötvény.

0840

3.4.3. 2A. szintű fedezett kötvények (CQS1, CQS2)

A 3.4 tételben feltüntetett azon összeg, amely kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es vagy 2-es hitelminőségi besorolást kapott fedezett kötvény.

0850

3.4.34 – 2A. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS1, CQS2)

A 3.4 tételben feltüntetett azon összeg, amely központi kormányzatokkal, központi bankokkal, regionális kormányzatokkal, helyi hatóságokkal vagy közszektorbeli intézményekkel szembeni vagy általuk garantált követeléseket képvisel. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 11. cikke (1) bekezdése a) és b) pontjának megfelelően csak az 1-es és 2-es hitelminőségi besorolással rendelkező közszektorbeli eszközök minősülhetnek 2A. szintű eszköznek.

0860

3.5 – 2B. szintű forgalomképes eszközök

Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 7., 8. és 12. vagy 13. cikke szerinti forgalomképes eszközök piaci értéke.

A KBF-ek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének megfelelő, 2B. szintű eszköznek minősülő részvényeit vagy befektetési jegyeit az alábbi alkategóriákban, az alapterméküknek megfelelően kell feltüntetni.

0870

3.5.1 – 2B. szintű eszközfedezetű értékpapírok (ABS) (CQS1)

A 3.5 tételben feltüntetett azon összeg, amely eszközfedezetű értékpapír, ideértve a lakóingatlannal fedezett értékpapírokat is. Megjegyzés: az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 13. cikke (2) bekezdése a) pontjának megfelelően csak az 1-es hitelminőségi besorolással rendelkező eszközfedezetű értékpapírok minősülnek 2B. szintű eszköznek.

0880

3.5.2 – 2B. szintű fedezett kötvények (CQS 1-6)

A 3.5 tételben feltüntetett azon összeg, amely fedezett kötvény.

0890

3.5.3 – 2B szintű vállalati kötvények (CQS 1-3)

A 3.5 tételben feltüntetett azon összeg, amely hitelviszonyt megtestesítő vállalati értékpapír.

0900

3.5.4 – 2B. szintű részvények

A 3.5 tételben feltüntetett azon összeg, amely részvény.

0910

3.5.5 – 2B. szintű közszektorbeli intézményi eszközök (CQS 3-5)

A 3.5 tételben feltüntetett azon összeg, amely a 3.5.1–3.5.4 tételben nem szereplő 2B. szintű eszköz.

0920

3.6 – egyéb forgalomképes eszközök

A 3.3, 3.4 és 3.5 tételben feltüntetett forgalomképes eszközökön kívüli forgalomképes eszközök piaci értéke.

A kiegyensúlyozó kapacitásban nem szerepeltethetők a csoporton belüli eszközök formáját öltő egyéb forgalomképes eszközökből származó értékpapír-áramlások és értékpapírok. Az ilyen tételekből származó pénzeszköz-áramlásokat a tábla 1. és 2. szakaszában kell feltüntetni.

0930

3.6.1 – központi kormányzat (CQS1)

A 3.6 tételben feltüntetett azon összeg, amely kijelölt külső hitelminősítő intézettől 1-es hitelminőségi besorolást kapott központi kormányzattal szembeni vagy általa garantált követeléseket képvisel.

0940

3.6.2 – központi kormányzat (CQS2-3)

A 3.6 tételben feltüntetett azon összeg, amely kijelölt külső hitelminősítő intézettől 2-es vagy 3-as hitelminőségi besorolást kapott központi kormányzattal szembeni vagy általa garantált követeléseket képvisel.

0950

3.6.3 – részvények

A 3.6 tételben feltüntetett azon összeg, amely részvény.

0960

3.6.4 – fedezett kötvények

A 3.6 tételben feltüntetett azon összeg, amely fedezett kötvény.

0970

3.6.5 – eszközfedezetű értékpapírok

A 3.6 tételben feltüntetett azon összeg, amely eszközfedezetű értékpapír.

0980

3.6.6 – egyéb forgalomképes eszközök

A 3.6 tételben feltüntetett azon összeg, amely a 3.6.1–3.6.5 és a 3.7a tételben nem szereplő egyéb forgalomképes eszköz.

0990

3.7 – Központi bank által elismert nem forgalomképes eszközök

Az intézmény számára konszolidációs szintjén közvetlenül hozzáférhető azon nem forgalomképes eszközök könyv szerinti értéke, amelyek elismert fedezetet képeznek a központi bank szokásos likviditási műveleteihez.

Az (EU) 2015/233 bizottsági végrehajtási rendelet (1) mellékletében szereplő olyan pénznemben denominált eszközök esetében, amelyek tekintetében rendkívül szűk a központi bank által elfogadható fedezetek köre, a mezőt üresen kell hagyni. A kiegyensúlyozó kapacitásban nem szerepeltethetők a csoporton belüli eszközök formáját öltő egyéb nem forgalomképes eszközökből származó értékpapír-áramlások és értékpapírok. Az ilyen tételekből származó pénzeszköz-áramlásokat a tábla 1. és 2. szakaszában kell feltüntetni.

0991

3.7a Központi bank által elismert saját kibocsátások

Az intézmény által kibocsátott, a központi bank által elismert és az intézmény mérlegében tartott fedezett, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok, amelyek az intézmény számára konszolidációs szintjén közvetlenül hozzáférhetők.

1000

3.8 – Kapott, le nem hívott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretek

Az adatot szolgáltató intézmény rendelkezésére tartott, le nem hívott, folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretek teljes összege. Magában foglalja a szerződés alapján visszavonhatatlan kereteket. Az intézményeknek csökkentett összeget kell feltüntetniük akkor, ha a lehívás esetleges biztosítékigénye meghaladja a rendelkezésre álló biztosítékokat.

A többszörös figyelembevétel elkerülése érdekében akkor, ha az adatszolgáltató intézmény eszközöket különített el valamely le nem hívott keret biztosítékaként, és ezeket az eszközöket a 3.1–3.7 tételben már feltüntette, ezek a keretek a 3.8 tételben nem tüntethetők fel. Ugyanez vonatkozik azokra az esetekre, amikor az adatszolgáltató intézménynek esetlegesen biztosítékként eszközöket kell elkülönítenie az ebben a mezőben szerepeltetett lehívások érdekében.

1010

3.8.1 – 1. szintű keretek

A 3.8 tételben feltüntetett azon összeg, amely az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 19. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti központi banki keret.

1020

3.8.2 – 2B. szintű korlátozott felhasználású keretek

A 3.8 tételben feltüntetett azon összeg, amely az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikke szerinti keret.

1030

3.8.3 – 2B. szintű, intézményvédelmi rendszerbeli keretek

A 3.8 tételben feltüntetett azon összeg, amely az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 16. cikkének (2) bekezdése szerinti likviditásfinanszírozási forrás.

1040

3.8.4 – Egyéb keretek

A 3.8 tételben feltüntetett azon összeg, amely a 3.8.1–3.8.3 tételben nem szerepel.

1050

3.8.4.1 – csoporton belüli partnerektől

A 3.8.4-ben feltüntetett azon összeg, amelynek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja.

1060

3.8.4.2 – egyéb partnerektől

A 3.8.4 tételben feltüntetett azon összeg, amely a 3.8.4.1 tételben nem szerepel.

1070

3.9 – A kiegyensúlyozó kapacitás nettó változása

Itt a 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7 és 3.8 tételben említett tételekkel, vagyis az adott lejárati sávban a központi bankkal, értékpapír-áramlásokkal és folyósítási kötelezettséget tartalmazó hitelkeretekkel szembeni kitettségek nettó változását kell feltüntetni.

1080

3.10 Halmozott kiegyensúlyozó kapacitás

Halmozott kiegyensúlyozó kapacitás az adatszolgáltatás időpontjától a vonatkozó lejárati sáv végéig.

1090 – 1140

4 – FÜGGŐ TÉTELEK

A lejárati tábla »Függő tételek« szakasza a függő kiáramlásokra vonatkozó információkat tartalmazza.

1090

4.1 – Folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretekből származó kiáramlások

Folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretekből származó pénzeszköz-kiáramlások. Az intézményeknek az egy adott időszakban lehívható maximális összeget kell feltüntetniük kiáramlásként. Rulírozó hitelkeretek esetében csak a meglévő hitelen felüli összeget kell feltüntetni.

1091

4.1.0.1 – ebből: csoporton belüli vagy intézményvédelmi rendszeren belüli

A 4.1-ben feltüntetett olyan függő tételek összege, amelyek esetében a partner az intézmény anyavállalata vagy leányvállalata, vagy ugyanazon anyavállalatnak egy másik leányvállalata vagy a hitelintézettel a 2013/34/EU irányelv 22. cikkének (7) bekezdése értelmében vett kapcsolatban áll, vagy az 575/2013/EU rendelet 113. cikkének (7) bekezdésében említett ugyanazon intézményvédelmi rendszer tagja vagy az 575/2013/EU rendelet 10. cikkében említett hálózat vagy szövetkezeti csoport központi intézménye vagy társult tagja.

1100

4.1.1 – Folyósítási kötelezettséget tartalmazó hitelkeretek

A 4.1 tételben feltüntetett azon összeg, amely az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 31. cikke szerinti folyósítási kötelezettséget tartalmazó hitelkeretből származik.

1110

4.1.1.1 – a kedvezményezett által 2B. szintűnek tekintett

A 4.1.1 tételben feltüntetett azon összeg, amely az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 16. cikkének (2) bekezdése szerinti likviditásfinanszírozási forrásnak minősül.

1120

4.1.1.2 – egyéb

A 4.1.1 tételben feltüntetett azon összeg, amely a 4.1.1.1 tételben nem szerepel.

1130

4.1.2 – Likviditási keretek

A 4.1 tételben feltüntetett azon összeg, amely az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 31. cikke szerinti likviditási keretekből származik.

1131

4.1a Folyósítási kötelezettséget nem tartalmazó finanszírozási keretekből származó kiáramlások

Az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelet 23. cikke (1) bekezdésének a), b), d) és e) pontja szerinti, folyósítási kötelezettséget nem tartalmazó hitel- és likviditási keretek. Az intézményeknek az egy adott időszakban lehívható maximális összeget kell feltüntetniük kiáramlásként a legkorábbi rendelkezésre állásnak megfelelő idősávban. A garanciákat nem szabad feltüntetni ebben a sorban.

1140

4.2 – Leminősítés miatti kiáramlások

Itt az intézmények az intézmény hitelminőségének jelentős, külső hitelminősítésének három fokozattal történő csökkentésének megfelelő romlásából származó hatást tüntetik fel.

A pozitív értékek függő kiáramlásokat jelentenek, a negatív értékek pedig az eredeti kötelezettség csökkenését jelentik.

Ha a leminősítés hatása a meglévő kötelezettségek lejárat előtti visszaváltása, az érintett kötelezettségeket negatív előjellel kell feltüntetni abban az idősávban, amelyben az 1. tételben jelentik azokat, valamint egyidejűleg pozitív előjellel abban az idősávban, amelyben a kötelezettség esedékes lesz, amennyiben a leminősítés hatása az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazandóvá válik.

Ha a leminősítés hatása letéti felhívás, az elhelyezendő fedezet piaci értékét pozitív előjellel kell feltüntetni abban az idősávban, amelyikben a fedezetet el kell helyezni, amennyiben a leminősítés hatása az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazandóvá válik.

Ha a leminősítés hatása a partnerektől biztosítékként kapott értékpapírok újra-elzálogosítási jogának változása, az érintett értékpapírok piaci értékét pozitív előjellel kell feltüntetni abban az idősávban, amelyikben az értékpapírok megszűnnek az adatszolgáltató intézmény számára rendelkezésre állni, amennyiben a leminősítés hatása az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazandóvá válik.

1150 – 1290

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

1230

13 – Központi bank által elismert magas minőségű likvid eszközök – forgalomképes eszközök

A 3.3, 3.4 és 3.5 tételben feltüntetett azon összeg, amely elismert fedezetet képez azon központi bank szokásos likviditási műveleteihez, amely az intézmény számára konszolidációs szintjén közvetlenül hozzáférhető.

Az (EU) 2015/233 rendelet mellékletében szereplő olyan pénznemben denominált eszközök esetében, amelynek tekintetében rendkívül szűk a központi bank által elfogadható fedezetek köre, a mezőt üresen kell hagyni.

1241

14 – A 3.6-ban szereplő olyan eszközök, amelyek központi bank által elismert nem magas minőségű likvid eszközök

A 3.6 tételben feltüntetett azon összegek teljes összege, amelyek elismert fedezetet képeznek azon központi bank szokásos likviditási műveleteihez, amely az intézmény számára konszolidációs szintjén közvetlenül hozzáférhető.

Az (EU) 2015/233 rendeletben szereplő olyan pénznemben denominált eszközök esetében, amelynek tekintetében rendkívül szűk a központi bank által elfogadható fedezetek köre, a mezőt üresen kell hagyni.

1270

17 – Betétekből származó kiáramlások – modellezett, viselkedés szerint

Az 1.3 tételben feltüntetett, a viselkedési lejárat szerint – szokásos üzletmenet alapon – az egyes idősávokba újraelosztott összeg, amelyet az adatszolgáltató intézmény a likviditási kockázat kezelésére használ. E mező alkalmazásában a »szokásos üzletmenet« kifejezés olyan helyzetet jelöl, amelyben nincs likviditási stressz.

Az elosztásnak a betétek »ragadósságát« kell tükröznie.

Ez a tétel nem tükröz üzleti tervvel kapcsolatos feltételezéseket, így nem tartalmazhat új üzleti tevékenységekkel kapcsolatos információkat.

Az egyes idősávokba történő elosztás során a belső célokra használt granularitást kell követni. Következésképpen nem feltétlenül kell minden idősávot kitölteni.

1280

18 – Hitelekből és előlegekből származó beáramlások – modellezett, viselkedés szerint

A 2.2 tételben feltüntetett, a viselkedési lejárat szerint – szokásos üzletmenet alapon – az egyes idősávokba újraelosztott összeg, amelyet az adatszolgáltató intézmény a likviditási kockázat kezelésére használ. E mező alkalmazásában a »szokásos üzletmenet« kifejezés olyan helyzetet jelöl, amelyben nincs likviditási stressz.

Ez a tétel nem tükröz üzleti tervvel kapcsolatos feltételezéseket, így nem vesz tekintetbe új üzleti tevékenységeket.

Az egyes idősávokba történő elosztás során a belső célokra használt granularitást kell követni. Következésképpen nem feltétlenül kell minden idősávot kitölteni.

1290

19 – Folyósítási kötelezettséget tartalmazó keretek lehívása – modellezett, viselkedés szerint

A 4.1 tételben feltüntetett, a lehívások magatartási szintje és az adódó likviditási igények szerint – szokásos üzletmenet alapon – az egyes idősávokba újraelosztott összeg, amelyet az adatszolgáltató intézmény a likviditási kockázat kezelésére használ. E mező alkalmazásában a »szokásos üzletmenet« kifejezés olyan helyzetet jelöl, amelyben nincs likviditási stressz.

Ez a tétel nem tükröz üzleti tervvel kapcsolatos feltételezéseket, így nem vesz tekintetbe új üzleti tevékenységeket.

Az egyes idősávokba történő elosztás során a belső célokra használt granularitást kell követni. Következésképpen nem feltétlenül kell minden idősávot kitölteni.”

---

(1)  http://eur-lex.europa.eu/legal-content/HU/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

1

---

XI. MELLÉKLET

„XXVI. MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS A GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEK PUFFERRÁTÁJÁNAK MEGHATÁROZÁSA ÉS HOZZÁRENDELÉSE CÉLJÁBÓL

| TÁBLÁK |
| --- |
| Tábla száma | Tábla kódja | Tábla/táblacsoport megnevezése | Rövid név |
| | | GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ MUTATÓK ÉS BANKUNIÓS SZINTEN ÖSSZESÍTETT TÉTELEK | |
| 1 | G 01.00 | GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ MUTATÓK ÉS BANKUNIÓS SZINTEN ÖSSZESÍTETT TÉTELEK | GSII |

TÁBLÁK

Tábla száma

Tábla kódja

Tábla/táblacsoport megnevezése

Rövid név

GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ MUTATÓK ÉS BANKUNIÓS SZINTEN ÖSSZESÍTETT TÉTELEK

1

G 01.00

GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ MUTATÓK ÉS BANKUNIÓS SZINTEN ÖSSZESÍTETT TÉTELEK

GSII

G 01.00 – Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó mutatók és bankuniós szinten összesített tételek

| Sor | Tétel | Összeg |
| --- | --- | --- |
| | Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó mutatók |
| 0010 | Teljes kitettség, beleértve a biztosítási leányvállalatokat | |
| 0020 | Pénzügyi rendszeren belüli eszközök, beleértve a biztosítási leányvállalatokat | |
| 0030 | Pénzügyi rendszeren belüli kötelezettségek, beleértve a biztosítási leányvállalatokat | |
| 0040 | Forgalomban lévő értékpapírok, beleértve a biztosítási leányvállalatok által kibocsátott értékpapírokat | |
| 0050 | Pénzforgalmi tevékenység | |
| 0060 | Letétbe helyezett eszközök | |
| 0070 | Jegyzési garanciával biztosított ügyletek | |
| 0081 | Kereskedési volumen – rögzített jövedelem | |
| 0085 | Kereskedési volumen – részvények és más értékpapírok | |
| 0090 | A tőzsdén kívüli (OTC) származtatott ügyletek névleges összege, beleértve a biztosítási leányvállalatokat | |
| 0100 | Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok | |
| 0110 | 3. szintű eszközök, beleértve a biztosítási leányvállalatokat | |
| 0120 | Több joghatóságot érintő követelések | |
| 0130 | Több joghatóságot érintő kötelezettségek | |
| | Bankuniós szinten összesített tételek |
| 0140 | Összes külföldi követelés a végső kockázatviselés elve alapján | |
| 0150 | Származtatott ügyletekkel kapcsolatos külföldi követelések a végső kockázatviselés elve alapján | |
| 0160 | Külföldi kötelezettségek a közvetlen kockázatviselés elve alapján, beleértve a származtatott ügyleteket” | |

Sor

Tétel

Összeg

Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó mutatók

0010

Teljes kitettség, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0020

Pénzügyi rendszeren belüli eszközök, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0030

Pénzügyi rendszeren belüli kötelezettségek, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0040

Forgalomban lévő értékpapírok, beleértve a biztosítási leányvállalatok által kibocsátott értékpapírokat

0050

Pénzforgalmi tevékenység

0060

Letétbe helyezett eszközök

0070

Jegyzési garanciával biztosított ügyletek

0081

Kereskedési volumen – rögzített jövedelem

0085

Kereskedési volumen – részvények és más értékpapírok

0090

A tőzsdén kívüli (OTC) származtatott ügyletek névleges összege, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0100

Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok

0110

3. szintű eszközök, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0120

Több joghatóságot érintő követelések

0130

Több joghatóságot érintő kötelezettségek

Bankuniós szinten összesített tételek

0140

Összes külföldi követelés a végső kockázatviselés elve alapján

0150

Származtatott ügyletekkel kapcsolatos külföldi követelések a végső kockázatviselés elve alapján

0160

Külföldi kötelezettségek a közvetlen kockázatviselés elve alapján, beleértve a származtatott ügyleteket”

---

XII. MELLÉKLET

„XXVII. MELLÉKLET

ÚMUTATÓ A GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEK AZONOSÍTÁSÁVAL ÉS A RÁJUK VONATKOZÓ PUFFERRÁTÁK HOZZÁRENDELÉSÉVEL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁSHOZ

Tartalomjegyzék

| I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ | 691 |
| --- | --- |

| 1. | FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK | 691 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | FELÉPÍTÉS | 691 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK | 691 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK | 691 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| II. RÉSZ: A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ | 692 |
| --- | --- |

| 1. | ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK | 692 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | AZ EGYES POZÍCIÓKRA VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ | 692 |
| --- | --- | --- |

2.

I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

1.   Felépítés és szabályok

1.1.   Felépítés

| 1. | Ez az adatszolgáltatási követelmény, amelynek célja a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosításának támogatása és a rájuk vonatkozó pufferráták hozzárendelése, egyetlen táblát tartalmaz, amelyben a globális rendszerszintű jelentőségre vonatkozó mutatókkal és egyedi tételekkel kapcsolatos azon információkat kell feltüntetni, amelyek a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosítására és a rájuk vonatkozó megfelelő pufferráta hozzárendelésére szolgáló uniós módszertan alkalmazásához szükségesek. |
| --- | --- |

1.

1.2.   Számozási szabályok

| 2. | A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a 3–5. pontban meghatározott jelölési szabályokat követi. A numerikus kódokat kimerítően használják a validálási szabályok. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla; Sor; Oszlop}. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Táblán belüli hivatkozás esetén a jelölés a táblát nem, csak az érintett adatpontokat tartalmazza: {Sor; Oszlop}. Egyoszlopos táblák esetében a jelölés csak a sorokra hivatkozik: {Tábla; Sor}. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Csillag jelöli, hogy a hivatkozás korábban meghatározott sorra vagy oszlopra vonatkozik. |
| --- | --- |

5.

1.3.   Előjelre vonatkozó szabályok

| 6. | A mutató, az eszközök, a kötelezettségek vagy a kitettségek értékét növelő bármely összeget pozitív számként, az azokat csökkentő bármely összeget pedig negatív számként kell feltüntetni. Ha egy tétel megnevezése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem szolgáltatható pozitív adat. |
| --- | --- |

6.

II. RÉSZ: A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

1.   Általános megjegyzések

| 8. | A tábla két részből áll. A globálisan rendszerszinten jelentős intézményekkel kapcsolatos mutatókra vonatkozó felső rész tartalmazza a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság által kidolgozott módszertan szerinti, a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosítására szolgáló mutatókat. Az alsó rész olyan tételeket tartalmaz, amelyekre a releváns mutatóknak a 2013/36/EU irányelv (1) 131. cikkének (18) bekezdése alapján meghatározott módszertan szerinti kiszámításához van szükség. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Adott esetben az e táblában feltüntetett adatoknak meg kell egyezniük az érintett hatóságok számára benyújtott azon adatokkal, amelyekre e hatóságoknak a mutatóértékekkel kapcsolatos, az 1222/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (2) 3. cikkének (2) bekezdése szerinti adatgyűjtéshez szükségük van. |
| --- | --- |

9.

2.   Az egyes pozíciókra vonatkozó útmutató

| Sor | Jogszabályi hivatkozások és útmutató |
| --- | --- |
| 0010–0130 | Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó mutatók

  A mutatók fogalommeghatározása megegyezik az 1222/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet mellékletében felsorolt információk meghatározása céljából alkalmazott fogalommeghatározással.
  Az említett módszertan fogalommeghatározásainak módosulása esetén a pénzügyi év végi mutatóértékek meghatározására alkalmazandó módszertan (»az év végi módszertan«) fogalommeghatározásait kell használni az ugyanazon pénzügyi év első, második és harmadik negyedévének végére vonatkozó adatszolgáltatás céljából is. Amennyiben a XXVI. melléklet táblája az adott pénzügyi évben módosul, a módosító rendelet hatálybalépését követő első alkalmazandó adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdve az év végi módszertant kell alkalmazni.
  A folyamatmutatókat adott esetben a naptári év vagy pénzügyi év kezdetétől számítva kumulatív alapon kell megadni. |
| 0010 | Teljes kitettség, beleértve a biztosítási leányvállalatokat |
| 0020 | Pénzügyi rendszeren belüli eszközök, beleértve a biztosítási leányvállalatokat |
| 0030 | Pénzügyi rendszeren belüli kötelezettségek, beleértve a biztosítási leányvállalatokat |
| 0040 | Forgalomban lévő értékpapírok, beleértve a biztosítási leányvállalatok által kibocsátott értékpapírokat |
| 0050 | Pénzforgalmi tevékenység |
| 0060 | Letétbe helyezett eszközök |
| 0070 | Jegyzési garanciával biztosított ügyletek |
| 0081 | Kereskedési volumen – rögzített hozam |
| 0085 | Kereskedési volumen – részvények és más értékpapírok |
| 0090 | A tőzsdén kívüli (OTC) származtatott ügyletek névleges összege, beleértve a biztosítási leányvállalatokat |
| 0100 | Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok |
| 0110 | 3. szintű eszközök, beleértve a biztosítási leányvállalatokat |
| 0120 | Több joghatóságot érintő követelések |
| 0130 | Több joghatóságot érintő kötelezettségek |
| 0140–0160 | Bankuniós szinten összesített tételek

  Az alábbi tételek meghatározása céljából az alkalmazott fogalommeghatározásokat – amennyiben a következő utasítások nem részletesek – a lehető legnagyobb mértékben össze kell hangolni a BIS nemzetközi bankstatisztikával kapcsolatos adatszolgáltatásra vonatkozó iránymutatásában szereplő fogalommeghatározásokkal.
  Ettől eltérve, az adatszolgáltató szervezetek által a 806/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) 4. cikkében említett részt vevő tagállamokban folytatott tevékenységeket nem lehet figyelembe venni ennél a tételnél, vagyis a részt vevő tagállamokat egy egységes joghatóságnak kell tekinteni. |
| 0140 | Összes külföldi követelés a végső kockázatviselés elve alapján

  Az összes külföldi követelés a külföldi leányvállalatok határokon átnyúló követeléseinek és helyi vagy külföldi pénznemben fennálló helyi követeléseinek összege. A származtatott ügyletekben lévő pozíciókból eredő követeléseket nem lehet itt feltüntetni. A »követelések«, »határokon átnyúló követelések«, »külföldi leányvállalatok külföldi és helyi pénznemben fennálló helyi követelései« fogalmak jelentése megegyezik a BIS nemzetközi bankstatisztikával kapcsolatos adatszolgáltatásra vonatkozó iránymutatásában meghatározottakkal.
  A »végső kockázatviselés elve alapján« azt jelenti, hogy annak meghatározása céljából, hogy egy követelés határokon átnyúló vagy helyi követelés-e, a pozíciót ahhoz a harmadik félhez kell rendelni – ha van ilyen –, amely szerződés alapján átvállalja az elsődleges szerződő fél adósságait vagy kötelezettségeit, amennyiben az nem teljesít. Ezt a hozzárendelést a BIS nemzetközi bankstatisztikával kapcsolatos adatszolgáltatásra vonatkozó iránymutatásának kockázatátruházási rendelkezéseivel összhangban kell elvégezni. |
| 0150 | Származtatott ügyletekkel kapcsolatos külföldi követelések a végső kockázatviselés elve alapján

  Az összes olyan, származtatott ügylettel kapcsolatos követelés pozitív valós értéke, amely határokon átnyúló követelés, vagy külföldi leányvállalatok helyi vagy külföldi pénznemben denominált helyi követelése.
  A származtatott ügyletek közé tartoznak a tőzsdén kívüli határidős ügyletek, a swapügyletek és a devizaárfolyamhoz, kamatlábhoz, részvényhez, áruhoz és hiteleszközökhöz kapcsolódó opciók. Idetartoznak az eladott hitelkockázati fedezet fedezését vagy nettósítását szolgáló vagy kereskedési célból tartott vásárolt hitelderivatívák is.
  E vásárolt hitelderivatívák esetében az érték nem korlátozható annak a közvetlen követelésnek az értékére, amellyel összefüggésben vásárolták.
  A származtatott ügyletek pozitív valós értéke csak akkor nettósítható negatív valós értékkel szemben, ha a pozíciók ugyanazzal a partnerrel szemben állnak fenn, jogilag érvényesíthető nettósítási megállapodás keretében. Ebben a tételben csak pozitív értékű nettósítási halmazok tüntethetők fel.
  A származtatott ügylettel kapcsolatos követeléseket a pénzbeli biztosítékkal együtt kell megadni.
  A végső kockázatviseléshez kapcsolódó információk feltüntetésére a következők alkalmazandók:






  a) | ha a végső kockázatot a partner viseli, a származtatott ügylet akkor minősül külföldinek, ha a partner nem az adatszolgáltató szervezet székhelye szerinti joghatóságban van. |

Sor

Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010–0130

Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó mutatók

A mutatók fogalommeghatározása megegyezik az 1222/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet mellékletében felsorolt információk meghatározása céljából alkalmazott fogalommeghatározással.

Az említett módszertan fogalommeghatározásainak módosulása esetén a pénzügyi év végi mutatóértékek meghatározására alkalmazandó módszertan (»az év végi módszertan«) fogalommeghatározásait kell használni az ugyanazon pénzügyi év első, második és harmadik negyedévének végére vonatkozó adatszolgáltatás céljából is. Amennyiben a XXVI. melléklet táblája az adott pénzügyi évben módosul, a módosító rendelet hatálybalépését követő első alkalmazandó adatszolgáltatási vonatkozási időponttól kezdve az év végi módszertant kell alkalmazni.

A folyamatmutatókat adott esetben a naptári év vagy pénzügyi év kezdetétől számítva kumulatív alapon kell megadni.

0010

Teljes kitettség, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0020

Pénzügyi rendszeren belüli eszközök, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0030

Pénzügyi rendszeren belüli kötelezettségek, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0040

Forgalomban lévő értékpapírok, beleértve a biztosítási leányvállalatok által kibocsátott értékpapírokat

0050

Pénzforgalmi tevékenység

0060

Letétbe helyezett eszközök

0070

Jegyzési garanciával biztosított ügyletek

0081

Kereskedési volumen – rögzített hozam

0085

Kereskedési volumen – részvények és más értékpapírok

0090

A tőzsdén kívüli (OTC) származtatott ügyletek névleges összege, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0100

Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok

0110

3. szintű eszközök, beleértve a biztosítási leányvállalatokat

0120

Több joghatóságot érintő követelések

0130

Több joghatóságot érintő kötelezettségek

0140–0160

Bankuniós szinten összesített tételek

Az alábbi tételek meghatározása céljából az alkalmazott fogalommeghatározásokat – amennyiben a következő utasítások nem részletesek – a lehető legnagyobb mértékben össze kell hangolni a BIS nemzetközi bankstatisztikával kapcsolatos adatszolgáltatásra vonatkozó iránymutatásában szereplő fogalommeghatározásokkal.

Ettől eltérve, az adatszolgáltató szervezetek által a 806/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) 4. cikkében említett részt vevő tagállamokban folytatott tevékenységeket nem lehet figyelembe venni ennél a tételnél, vagyis a részt vevő tagállamokat egy egységes joghatóságnak kell tekinteni.

0140

Összes külföldi követelés a végső kockázatviselés elve alapján

Az összes külföldi követelés a külföldi leányvállalatok határokon átnyúló követeléseinek és helyi vagy külföldi pénznemben fennálló helyi követeléseinek összege. A származtatott ügyletekben lévő pozíciókból eredő követeléseket nem lehet itt feltüntetni. A »követelések«, »határokon átnyúló követelések«, »külföldi leányvállalatok külföldi és helyi pénznemben fennálló helyi követelései« fogalmak jelentése megegyezik a BIS nemzetközi bankstatisztikával kapcsolatos adatszolgáltatásra vonatkozó iránymutatásában meghatározottakkal.

A »végső kockázatviselés elve alapján« azt jelenti, hogy annak meghatározása céljából, hogy egy követelés határokon átnyúló vagy helyi követelés-e, a pozíciót ahhoz a harmadik félhez kell rendelni – ha van ilyen –, amely szerződés alapján átvállalja az elsődleges szerződő fél adósságait vagy kötelezettségeit, amennyiben az nem teljesít. Ezt a hozzárendelést a BIS nemzetközi bankstatisztikával kapcsolatos adatszolgáltatásra vonatkozó iránymutatásának kockázatátruházási rendelkezéseivel összhangban kell elvégezni.

0150

Származtatott ügyletekkel kapcsolatos külföldi követelések a végső kockázatviselés elve alapján

Az összes olyan, származtatott ügylettel kapcsolatos követelés pozitív valós értéke, amely határokon átnyúló követelés, vagy külföldi leányvállalatok helyi vagy külföldi pénznemben denominált helyi követelése.

A származtatott ügyletek közé tartoznak a tőzsdén kívüli határidős ügyletek, a swapügyletek és a devizaárfolyamhoz, kamatlábhoz, részvényhez, áruhoz és hiteleszközökhöz kapcsolódó opciók. Idetartoznak az eladott hitelkockázati fedezet fedezését vagy nettósítását szolgáló vagy kereskedési célból tartott vásárolt hitelderivatívák is.

E vásárolt hitelderivatívák esetében az érték nem korlátozható annak a közvetlen követelésnek az értékére, amellyel összefüggésben vásárolták.

A származtatott ügyletek pozitív valós értéke csak akkor nettósítható negatív valós értékkel szemben, ha a pozíciók ugyanazzal a partnerrel szemben állnak fenn, jogilag érvényesíthető nettósítási megállapodás keretében. Ebben a tételben csak pozitív értékű nettósítási halmazok tüntethetők fel.

A származtatott ügylettel kapcsolatos követeléseket a pénzbeli biztosítékkal együtt kell megadni.

A végső kockázatviseléshez kapcsolódó információk feltüntetésére a következők alkalmazandók:

a)

ha a végső kockázatot a partner viseli, a származtatott ügylet akkor minősül külföldinek, ha a partner nem az adatszolgáltató szervezet székhelye szerinti joghatóságban van.

| b) | ha a végső kockázatot a garantőr viseli, a származtatott ügylet akkor minősül külföldinek, ha a garantőr nem az adatszolgáltató szervezet székhelye szerinti joghatóságban van. |
| --- | --- |

b)

ha a végső kockázatot a garantőr viseli, a származtatott ügylet akkor minősül külföldinek, ha a garantőr nem az adatszolgáltató szervezet székhelye szerinti joghatóságban van.

0160

Külföldi kötelezettségek a közvetlen kockázatviselés elve alapján, beleértve a származtatott ügyleteket

A külföldi kötelezettségekbe, beleértve a származtatott ügyleteket is, a külföldi kötelezettségeket és a származtatott ügyletekkel kapcsolatos külföldi kötelezettségeket kell beszámítani. Ebben a tételben nem szabad feltüntetni azokat az értékpapír-kötelezettségeket, amelyek az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott forgalomképes pénzügyi eszközök.

A származtatott ügyletek fogalommeghatározása megegyezik a 0150-es sorra vonatkozó fogalommeghatározással.

A származtatott ügyletek negatív valós értéke csak akkor nettósítható pozitív valós értékkel, ha a pozíciókat ugyanazzal a partnerrel hajtották végre, jogilag érvényesíthető nettósítási megállapodás keretében. A származtatott ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségeket a (pénzbeli és nem pénzbeli) biztosítékokkal együtt kell feltüntetni.

A »közvetlen kockázatviselés elve« azt jelenti, hogy annak meghatározása céljából, hogy egy követelés határokon átnyúló vagy helyi követelés-e, a pozíciót az ügyletben közvetlenül részt vevő partnerhez kell hozzárendelni.”

---

(1)  Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.).

1

(2)  A Bizottság 1222/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete (2014. október 8.) a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények azonosítására és a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények alkategóriáinak meghatározására alkalmazott módszertan részletes leírására vonatkozó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 330., 2014.11.15., 27. o.).

2

(3)  Az Európai Parlament és a Tanács 806/2014/EU rendelete (2014. július 15.) a hitelintézeteknek és bizonyos befektetési vállalkozásoknak az Egységes Szanálási Mechanizmus keretében történő szanálására vonatkozó egységes szabályok és egységes eljárás kialakításáról, valamint az Egységes Szanálási Alap létrehozásáról és az 1093/2010/EU rendelet módosításáról (HL L 225., 2014.7.30., 1. o.).

3

---