# Official Journal C 296/2019

| | ISSN 1977-091X |
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| Official Journal
  of the European Union | C 296 |
| | |
| English edition | Information and Notices | Volume 623 September 2019 |

ISSN 1977-091X

Official Journal

of the European Union

C 296

English edition

Information and Notices

Volume 623 September 2019

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| Contents | page |
| --- | --- |
| | IV   Notices |
| | NOTICES FROM EUROPEAN UNION INSTITUTIONS, BODIES, OFFICES AND AGENCIES |
| | European Commission |
| 2019/C 296/01 | Interest rate applied by the European Central Bank to its main refinancing operations: 0,00 % on 1 September 2019 — Euro exchange rates | 1 |
| | NOTICES FROM MEMBER STATES |
| 2019/C 296/02 | List of accounts that are to be treated as Excluded Accounts for the purposes of subparagraph C.17(g) of Section VIII of Annex I of Council Directive 2011/16/EU | 2 |
| 2019/C 296/03 | List of entities that are to be treated as Non-Reporting Financial Institutions for the purposes of subparagraph B.1(c) of Section VIII of Annex I of Council Directive 2011/16/EU | 7 |

Contents

page

IV   Notices

NOTICES FROM EUROPEAN UNION INSTITUTIONS, BODIES, OFFICES AND AGENCIES

European Commission

2019/C 296/01

Interest rate applied by the European Central Bank to its main refinancing operations: 0,00 % on 1 September 2019 — Euro exchange rates

1

NOTICES FROM MEMBER STATES

2019/C 296/02

List of accounts that are to be treated as Excluded Accounts for the purposes of subparagraph C.17(g) of Section VIII of Annex I of Council Directive 2011/16/EU

2

2019/C 296/03

List of entities that are to be treated as Non-Reporting Financial Institutions for the purposes of subparagraph B.1(c) of Section VIII of Annex I of Council Directive 2011/16/EU

7

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| EN | |
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EN

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IV Notices

NOTICES FROM EUROPEAN UNION INSTITUTIONS, BODIES, OFFICES AND AGENCIES

European Commission

| 3.9.2019 | EN | Official Journal of the European Union | C 296/1 |
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3.9.2019

EN

Official Journal of the European Union

C 296/1

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Interest rate applied by the European Central Bank to its main refinancing operations (1):

0,00 % on 1 September 2019

Euro exchange rates (2)

2 September 2019

(2019/C 296/01)

1 euro =

| | Currency | Exchange rate |
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| USD | US dollar | 1,0968 |
| JPY | Japanese yen | 116,66 |
| DKK | Danish krone | 7,4563 |
| GBP | Pound sterling | 0,90820 |
| SEK | Swedish krona | 10,7470 |
| CHF | Swiss franc | 1,0875 |
| ISK | Iceland króna | 138,50 |
| NOK | Norwegian krone | 9,9788 |
| BGN | Bulgarian lev | 1,9558 |
| CZK | Czech koruna | 25,919 |
| HUF | Hungarian forint | 331,34 |
| PLN | Polish zloty | 4,3691 |
| RON | Romanian leu | 4,7239 |
| TRY | Turkish lira | 6,3762 |
| AUD | Australian dollar | 1,6338 |
| CAD | Canadian dollar | 1,4632 |
| HKD | Hong Kong dollar | 8,6021 |
| NZD | New Zealand dollar | 1,7396 |
| SGD | Singapore dollar | 1,5253 |
| KRW | South Korean won | 1 329,49 |
| ZAR | South African rand | 16,6827 |
| CNY | Chinese yuan renminbi | 7,8657 |
| HRK | Croatian kuna | 7,4006 |
| IDR | Indonesian rupiah | 15 567,98 |
| MYR | Malaysian ringgit | 4,6269 |
| PHP | Philippine peso | 57,200 |
| RUB | Russian rouble | 73,2222 |
| THB | Thai baht | 33,600 |
| BRL | Brazilian real | 4,5498 |
| MXN | Mexican peso | 22,0545 |
| INR | Indian rupee | 78,8920 |

Currency

Exchange rate

USD

US dollar

1,0968

JPY

Japanese yen

116,66

DKK

Danish krone

7,4563

GBP

Pound sterling

0,90820

SEK

Swedish krona

10,7470

CHF

Swiss franc

1,0875

ISK

Iceland króna

138,50

NOK

Norwegian krone

9,9788

BGN

Bulgarian lev

1,9558

CZK

Czech koruna

25,919

HUF

Hungarian forint

331,34

PLN

Polish zloty

4,3691

RON

Romanian leu

4,7239

TRY

Turkish lira

6,3762

AUD

Australian dollar

1,6338

CAD

Canadian dollar

1,4632

HKD

Hong Kong dollar

8,6021

NZD

New Zealand dollar

1,7396

SGD

Singapore dollar

1,5253

KRW

South Korean won

1 329,49

ZAR

South African rand

16,6827

CNY

Chinese yuan renminbi

7,8657

HRK

Croatian kuna

7,4006

IDR

Indonesian rupiah

15 567,98

MYR

Malaysian ringgit

4,6269

PHP

Philippine peso

57,200

RUB

Russian rouble

73,2222

THB

Thai baht

33,600

BRL

Brazilian real

4,5498

MXN

Mexican peso

22,0545

INR

Indian rupee

78,8920

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(1)  Rate applied to the most recent operation carried out before the indicated day. In the case of a variable rate tender, the interest rate is the marginal rate.

(2)  Source: reference exchange rate published by the ECB.

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NOTICES FROM MEMBER STATES

| 3.9.2019 | EN | Official Journal of the European Union | C 296/2 |
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3.9.2019

EN

Official Journal of the European Union

C 296/2

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List of accounts that are to be treated as Excluded Accounts for the purposes of subparagraph C.17(g) of Section VIII of Annex I of Council Directive 2011/16/EU

(2019/C 296/02)

| Member State | Accounts (in the national language) |
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| Belgium | — | Certaines pensions complémentaires liées à l'activité professionnelle souscrites par l'employeur/l'entreprise telles que définies dans ou aux fins des législations suivantes : (1) Loi du 28 avril 2003 relative aux pensions complémentaires et au régime fiscal de celles-ci et de certains avantages complémentaires en matière de sécurité sociale; (2) Titre 4 ‘Pension complémentaire pour dirigeants d'entreprise’ de la loi du 15 mai 2014 portant des dispositions diverses; (3) Articles 43 à 61, 71 et 77 de l'Arrêté royal du 14 novembre 2003 relatif à l'activité d'assurance sur la vie; (4) Articles 34, 52, 3o, b, 59, 145-1, 1o, 145-3 et 195 du Code des impôts sur les revenus 1992 / Bepaalde bedrijfsgebonden aanvullende pensioenen onderschreven door de werkgever/de onderneming, zoals omschreven in of voor de toepassing van de volgende wetgevingen : (1) Wet van 28 April 2003 betreffende de aanvullende pensioenen en het belastingstelsel van die pensioenen en van sommige aanvullende voordelen inzake sociale zekerheid; (2) Title 4, ‘Aanvullend pensioen voor bedrijfsleiders’ van de Wet van 15 mei 2014 houdende diverse bepalingen; (3) Artikelen 43 tot 61, 71 en 77 van het Koninklijk besluit van 14 november 2003 betreffende de levensverzekeringsactiviteit; (4) Artikelen 34, 52, 3o, b, 59, 145-1, 1o, 145-3 en 195 van het Wetboek der inkomstenbelastingen 1992. |

Member State

Accounts (in the national language)

Belgium

—

Certaines pensions complémentaires liées à l'activité professionnelle souscrites par l'employeur/l'entreprise telles que définies dans ou aux fins des législations suivantes : (1) Loi du 28 avril 2003 relative aux pensions complémentaires et au régime fiscal de celles-ci et de certains avantages complémentaires en matière de sécurité sociale; (2) Titre 4 ‘Pension complémentaire pour dirigeants d'entreprise’ de la loi du 15 mai 2014 portant des dispositions diverses; (3) Articles 43 à 61, 71 et 77 de l'Arrêté royal du 14 novembre 2003 relatif à l'activité d'assurance sur la vie; (4) Articles 34, 52, 3o, b, 59, 145-1, 1o, 145-3 et 195 du Code des impôts sur les revenus 1992 / Bepaalde bedrijfsgebonden aanvullende pensioenen onderschreven door de werkgever/de onderneming, zoals omschreven in of voor de toepassing van de volgende wetgevingen : (1) Wet van 28 April 2003 betreffende de aanvullende pensioenen en het belastingstelsel van die pensioenen en van sommige aanvullende voordelen inzake sociale zekerheid; (2) Title 4, ‘Aanvullend pensioen voor bedrijfsleiders’ van de Wet van 15 mei 2014 houdende diverse bepalingen; (3) Artikelen 43 tot 61, 71 en 77 van het Koninklijk besluit van 14 november 2003 betreffende de levensverzekeringsactiviteit; (4) Artikelen 34, 52, 3o, b, 59, 145-1, 1o, 145-3 en 195 van het Wetboek der inkomstenbelastingen 1992.

Bulgaria

| — | Набирателни сметки за капитала на дружество в процес на регистрация с наличност до 1 000 USD. |
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Набирателни сметки за капитала на дружество в процес на регистрация с наличност до 1 000 USD.

| — | Сметки на етажна собственост с наличност до 50 000 USD, които се използват единствено за управлението и поддръжката на етажната собственост. |
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—

Сметки на етажна собственост с наличност до 50 000 USD, които се използват единствено за управлението и поддръжката на етажната собственост.

Czechia

| — | Penzijní připojištění se státním účastníka podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem, jestliže celková výše jeho příspěvků za kalendářní rok nepřesáhne částku odpovídající 50 000 USD. |
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—

Penzijní připojištění se státním účastníka podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem, jestliže celková výše jeho příspěvků za kalendářní rok nepřesáhne částku odpovídající 50 000 USD.

Denmark

| — | Pensionsordninger omfattet af pensionsbeskatningslovens § 2 (pensionsordninger med løbende livsbetingede ydelser). |
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Pensionsordninger omfattet af pensionsbeskatningslovens § 2 (pensionsordninger med løbende livsbetingede ydelser).

| — | Pensionsordninger omfattet af pensionsbeskatningslovens § 5 (garanterede ydelser). |
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Pensionsordninger omfattet af pensionsbeskatningslovens § 5 (garanterede ydelser).

| — | Selvpensioneringskonti omfattet af pensionsbeskatningslovens § 51. |
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Selvpensioneringskonti omfattet af pensionsbeskatningslovens § 51.

| — | Uddannelseskonti oprettet i overensstemmelse med lov om uddannelsesopsparing. |
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Uddannelseskonti oprettet i overensstemmelse med lov om uddannelsesopsparing.

| — | Boligsparekontrakter oprettet i overensstemmelse med lov om boligsparekontrakter. |
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Boligsparekontrakter oprettet i overensstemmelse med lov om boligsparekontrakter.

Germany

| — | Rücklagenkonten von Wohnungseigentümergemeinschaften (WEG). |
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Rücklagenkonten von Wohnungseigentümergemeinschaften (WEG).

Estonia

| — | Väärtpaberikonto, millel on registreeritud ainult kohustusliku pensionifondi osakud |
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Väärtpaberikonto, millel on registreeritud ainult kohustusliku pensionifondi osakud

| — | Väärtpaberikonto, millel on registreeritud ainult vabatahtliku pensionifondi osakud |
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Väärtpaberikonto, millel on registreeritud ainult vabatahtliku pensionifondi osakud

| — | Kindlustusandja kohustusliku kogumispensioni kindlustusleping kogumispensionide seaduse § 41 tähenduses |
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Kindlustusandja kohustusliku kogumispensioni kindlustusleping kogumispensionide seaduse § 41 tähenduses

| — | Kindlustusandja täiendava kogumispensioni kindlustusleping kogumispensionide seaduse § 62 tähenduses mille tagastusväärtuse väljamaksmine kindlustusvõtjale on kogumispensionide seaduse § 63 lõike 54 kohaselt välistatud või mille kindlustuspensioni maksmise tähtpäev on saabunud |
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Kindlustusandja täiendava kogumispensioni kindlustusleping kogumispensionide seaduse § 62 tähenduses mille tagastusväärtuse väljamaksmine kindlustusvõtjale on kogumispensionide seaduse § 63 lõike 54 kohaselt välistatud või mille kindlustuspensioni maksmise tähtpäev on saabunud

Ireland

| — | A Personal Retirement Savings Account (PRSA) in respect of an approved PRSA product. |
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A Personal Retirement Savings Account (PRSA) in respect of an approved PRSA product.

| — | An Approved Retirement Fund or an Approved Minimum Retirement Fund. |
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An Approved Retirement Fund or an Approved Minimum Retirement Fund.

| — | An Approved Pension Scheme or Product. |
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An Approved Pension Scheme or Product.

| — | Pension Annuities. |
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Pension Annuities.

| — | Retirement Annuity Contract |
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Retirement Annuity Contract

| — | Personal Retirement Bonds (PRBs) |
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Personal Retirement Bonds (PRBs)

Greece

| — | Ομαδικά συνταξιοδοτικά προγράμματα του ν.4172/2013. |
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Ομαδικά συνταξιοδοτικά προγράμματα του ν.4172/2013.

Spain

| — | Los seguros colectivos que instrumentan compromisos por pensiones en aplicación de la disposición adicional primera del Texto refundido de la Ley de regulación de Planes y Fondos de pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, siempre que las aportaciones se determinen mediante convenio colectivo entre la empresa y los representantes sindicales, o por ley. |
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—

Los seguros colectivos que instrumentan compromisos por pensiones en aplicación de la disposición adicional primera del Texto refundido de la Ley de regulación de Planes y Fondos de pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, siempre que las aportaciones se determinen mediante convenio colectivo entre la empresa y los representantes sindicales, o por ley.

| — | Una cuenta representativa de las aportaciones a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad a que hace referencia el artículo 54 y la disposición adicional decimoctava de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las Leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio. |
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—

Una cuenta representativa de las aportaciones a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad a que hace referencia el artículo 54 y la disposición adicional decimoctava de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las Leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio.

| — | Una cuenta preexistente (a excepción de un contrato de anualidades) con un saldo anual inferior a un importe en euros correspondiente a 1 000 dólares estadounidenses, que tenga la consideración de cuenta inactiva, de acuerdo con la definición prevista en los Comentarios a la Sección III del Estándar Común de Comunicación del Información. |
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—

Una cuenta preexistente (a excepción de un contrato de anualidades) con un saldo anual inferior a un importe en euros correspondiente a 1 000 dólares estadounidenses, que tenga la consideración de cuenta inactiva, de acuerdo con la definición prevista en los Comentarios a la Sección III del Estándar Común de Comunicación del Información.

France

| — | Accord de participation. |
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—

Accord de participation.

| — | Complémentaire retraite des hospitaliers (CRH). |
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Complémentaire retraite des hospitaliers (CRH).

| — | Compte courant bloqué. |
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Compte courant bloqué.

| — | Compte d'épargne logement (CEL). |
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Compte d'épargne logement (CEL).

| — | Contrats obsèques. |
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Contrats obsèques.

| — | Contrat ‘Madelin’. |
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Contrat ‘Madelin’.

| — | Contrat ‘Madelin Agricole’. |
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Contrat ‘Madelin Agricole’.

| — | Contrat COREM (complémentaire retraite mutualiste), anciennement dénommé CREF (Complément de retraite de l’éducation nationale et de la fonction publique). |
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—

Contrat COREM (complémentaire retraite mutualiste), anciennement dénommé CREF (Complément de retraite de l’éducation nationale et de la fonction publique).

| — | Contrat de retraite collective d'entreprise (dit contrat de l'article 83 du CGI). |
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Contrat de retraite collective d'entreprise (dit contrat de l'article 83 du CGI).

| — | Contrat PREFON. |
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Contrat PREFON.

| — | Livret A. |
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Livret A.

| — | Livret Bleu. |
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Livret Bleu.

| — | Livret d’Épargne Populaire (LEP). |
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Livret d’Épargne Populaire (LEP).

| — | Livret de développement durable (LDD). |
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Livret de développement durable (LDD).

| — | Livret jeune. |
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Livret jeune.

| — | Plan d’Épargne Entreprises (PEE). |
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Plan d’Épargne Entreprises (PEE).

| — | Plan d’Épargne Interentreprises (PEI). |
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Plan d’Épargne Interentreprises (PEI).

| — | Plan d’Épargne Logement (PEL). |
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Plan d’Épargne Logement (PEL).

| — | Plan d’Épargne Populaire (PEP). |
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Plan d’Épargne Populaire (PEP).

| — | Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO). |
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Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO).

| — | Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif Interentreprises (PERCOI). |
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Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif Interentreprises (PERCOI).

| — | Plan d’Épargne Retraite Entreprise (PÉRE). |
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Plan d’Épargne Retraite Entreprise (PÉRE).

| — | Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP). |
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Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP).

Croatia

No account to be treated as Excluded Account.

Italy

| — | Polizze collettive TFR a beneficio dei dipendenti calcolate su salari o stipendi e assoggettate a tassazione e contribuzione previdenziale. |
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Polizze collettive TFR a beneficio dei dipendenti calcolate su salari o stipendi e assoggettate a tassazione e contribuzione previdenziale.

Cyprus

| — | Προυπάρχων λογαριασμός(άλλος από ετήσια σύμβαση προσόδου)με ετήσιο υπόλοιπο που δεν υπερβαίνει τα 1 000 Δολλάρια Αμερικής, ο οποίος είναι αδρανής λογαριασμός σύμφωνα με τον ορισμό που προβλέπεται στα σχόλια μέρος ΙΙΙ του Κοινού Προτύπου Αναφοράς. |
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Προυπάρχων λογαριασμός(άλλος από ετήσια σύμβαση προσόδου)με ετήσιο υπόλοιπο που δεν υπερβαίνει τα 1 000 Δολλάρια Αμερικής, ο οποίος είναι αδρανής λογαριασμός σύμφωνα με τον ορισμό που προβλέπεται στα σχόλια μέρος ΙΙΙ του Κοινού Προτύπου Αναφοράς.

Latvia

| — | Individuālais pensiju konts, kas izveidots atbilstoši likumam ‘Par privātajiem pensiju fondiem’. |
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Individuālais pensiju konts, kas izveidots atbilstoši likumam ‘Par privātajiem pensiju fondiem’.

| — | Finanšu iestāde ir tiesīga atzīt par izslēgtu kontu iepriekšpastāvējušo fiziskas personas finanšu kontu (izņemot anuitātes līgumu), kas atbilst šādām pazīmēm:






  1) | tā ikgadējs konta beigu atlikums nepārsniedz summu, kas pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa ir ekvivalenta euro un atbilst USD 1 000 ; |
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—

Finanšu iestāde ir tiesīga atzīt par izslēgtu kontu iepriekšpastāvējušo fiziskas personas finanšu kontu (izņemot anuitātes līgumu), kas atbilst šādām pazīmēm:

1)

tā ikgadējs konta beigu atlikums nepārsniedz summu, kas pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa ir ekvivalenta euro un atbilst USD 1 000 ;

| 2) | konta turētājs saistībā ar šo vai konta turētāja citu kontu attiecīgajā finanšu iestādē nav veicis ne vienu darījumu pēdējo trīs gadu laikā; |
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2)

konta turētājs saistībā ar šo vai konta turētāja citu kontu attiecīgajā finanšu iestādē nav veicis ne vienu darījumu pēdējo trīs gadu laikā;

| 3) | finanšu iestādē pēdējo sešu gadu laikā nav saņēmusi no konta turētāja jaunu, papildu vai precizēto informāciju saistībā ar šī konta vai konta turētāja cita konta uzturēšanu; |
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3)

finanšu iestādē pēdējo sešu gadu laikā nav saņēmusi no konta turētāja jaunu, papildu vai precizēto informāciju saistībā ar šī konta vai konta turētāja cita konta uzturēšanu;

| 4) | uzkrājošās apdrošināšanas līguma gadījumā, attiecīgā finanšu iestāde pēdējo sešu gadu laikā nav sazinājusies ar konta turētāju saistībā ar jebkuru kontu, ko tas tur attiecīgajā finanšu iestādē. |
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4)

uzkrājošās apdrošināšanas līguma gadījumā, attiecīgā finanšu iestāde pēdējo sešu gadu laikā nav sazinājusies ar konta turētāju saistībā ar jebkuru kontu, ko tas tur attiecīgajā finanšu iestādē.

Lithuania

No account to be treated as Excluded Account.

Luxembourg

No account to be treated as Excluded Account.

Hungary

| — | Étkezési kártya számlák. |
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—

Étkezési kártya számlák.

| — | Stabilitási Megtakarítási Számla. |
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—

Stabilitási Megtakarítási Számla.

| — | Ügyvédi, közjegyzői letéti számla. |
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Ügyvédi, közjegyzői letéti számla.

| — | Nyugdíj-előtakarékossági számla. |
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—

Nyugdíj-előtakarékossági számla.

| — | Start számla. |
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Start számla.

Malta

No account to be treated as Excluded Account.

Netherlands

| — | Levenslooprekening, levensloopverzekering and levensloop recht van deelneming. |
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Levenslooprekening, levensloopverzekering and levensloop recht van deelneming.

| — | Oudedagslijfrenten. |
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Oudedagslijfrenten.

| — | Bouwdepot. |
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—

Bouwdepot.

| — | Gouden-handdruk stamrecht. |
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Gouden-handdruk stamrecht.

Austria

| — | Abfertigungs- und Jubiläumsgeldauslagerungsversicherungen. |
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—

Abfertigungs- und Jubiläumsgeldauslagerungsversicherungen.

| — | Begräbniskostenversicherungen. |
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—

Begräbniskostenversicherungen.

| — | Betriebliche Kollektivversicherungen im Sinne der §§ 93 bis 98 des Versicherungsaufsichtsgesetzes 2016. |
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—

Betriebliche Kollektivversicherungen im Sinne der §§ 93 bis 98 des Versicherungsaufsichtsgesetzes 2016.

| — | Ein bestehendes Konto mit einem den Gegenwert von 1 000 US-Dollar nicht überschreitenden Wert (ausgenommen ein Rentenversicherungsvertrag), das ein ruhendes Konto nach der Definition im Kommentar zu Abschnitt III des Gemeinsamen Meldestandards ist. |
| --- | --- |

—

Ein bestehendes Konto mit einem den Gegenwert von 1 000 US-Dollar nicht überschreitenden Wert (ausgenommen ein Rentenversicherungsvertrag), das ein ruhendes Konto nach der Definition im Kommentar zu Abschnitt III des Gemeinsamen Meldestandards ist.

| — | Ein bestehendes, vor dem 1. Juli 2002 eröffnetes Konto mit einem den Gegenwert von 10 000 US-Dollar nicht überschreitenden Wert (ausgenommen ein Rentenversicherungsvertrag),






  - | das ein ruhendes Konto entsprechend der Definition im Kommentar zu Abschnitt III des Gemeinsamen Meldestandards ist, |
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—

Ein bestehendes, vor dem 1. Juli 2002 eröffnetes Konto mit einem den Gegenwert von 10 000 US-Dollar nicht überschreitenden Wert (ausgenommen ein Rentenversicherungsvertrag),

*

das ein ruhendes Konto entsprechend der Definition im Kommentar zu Abschnitt III des Gemeinsamen Meldestandards ist,

| * | bei dem Ein- und Auszahlungen sowie die Gutschrift von Überweisungen bzw. die Entgegennahme, der Erwerb und die Veräußerung von Wertpapieren sowie die Auszahlung von Guthaben und Erträgen nur nach Feststellung der Identität des Kunden gemäß den Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zulässig sind; diese Regelungen werden von der Finanzmarktaufsicht beaufsichtigt, die Nichtbefolgung wird sanktioniert und |
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*

bei dem Ein- und Auszahlungen sowie die Gutschrift von Überweisungen bzw. die Entgegennahme, der Erwerb und die Veräußerung von Wertpapieren sowie die Auszahlung von Guthaben und Erträgen nur nach Feststellung der Identität des Kunden gemäß den Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zulässig sind; diese Regelungen werden von der Finanzmarktaufsicht beaufsichtigt, die Nichtbefolgung wird sanktioniert und

| * | bei dem die Feststellung der Identität gemäß den Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung wiederum die Anwendung der Sorgfalts- und Meldepflichten nach dem Gemeinsamen Meldestandard nach sich zieht, da es sich ab diesem Zeitpunkt nicht mehr um ein ausgenommenes Konto handelt. |
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*

bei dem die Feststellung der Identität gemäß den Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung wiederum die Anwendung der Sorgfalts- und Meldepflichten nach dem Gemeinsamen Meldestandard nach sich zieht, da es sich ab diesem Zeitpunkt nicht mehr um ein ausgenommenes Konto handelt.

| — | Konten von Wohnungseigentümergemeinschaften und Miteigentumsgemeinschaften im Sinne des Wohnungseigentumsgesetzes 2002. |
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Konten von Wohnungseigentümergemeinschaften und Miteigentumsgemeinschaften im Sinne des Wohnungseigentumsgesetzes 2002.

| — | Bauspareinlage gemäß § 1 Abs. 1 Bausparkassengesetz. |
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Bauspareinlage gemäß § 1 Abs. 1 Bausparkassengesetz.

| — | Risikoversicherungen, bei denen der Eintritt des Versicherungsfalls ungewiss ist. |
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Risikoversicherungen, bei denen der Eintritt des Versicherungsfalls ungewiss ist.

| — | Treuhandkonten (Anderkonten), deren Treuhänder ein befugter Parteienvertreter (Rechtsanwalt oder Notar) ist, sofern das Konto im Zusammenhang mit einem der in § 87 Z 5 GMSG angeführten Zwecke eingerichtet ist. |
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Treuhandkonten (Anderkonten), deren Treuhänder ein befugter Parteienvertreter (Rechtsanwalt oder Notar) ist, sofern das Konto im Zusammenhang mit einem der in § 87 Z 5 GMSG angeführten Zwecke eingerichtet ist.

| — | Versicherungen im Rahmen der Zukunftssicherung im Sinne des § 3 Abs. 1 Z 15 lit. a EStG 1988. |
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Versicherungen im Rahmen der Zukunftssicherung im Sinne des § 3 Abs. 1 Z 15 lit. a EStG 1988.

Poland

| — | Indywidualne konto emerytalne. |
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Indywidualne konto emerytalne.

| — | Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego. |
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Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego.

| — | Pracowniczy program emerytalny. |
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Pracowniczy program emerytalny.

| — | Pracownicze plany kapitałowe. |
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Pracownicze plany kapitałowe.

Portugal

| — | Planos Poupança Reforma. |
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Planos Poupança Reforma.

| — | Uma conta pré-existente (desde que não se trate de um Contrato de renda) cujo saldo anual não exceda 1 000 USD, que seja uma conta inativa de acordo com a definição prevista nos Comentários à Secção III da Norma Comum de Comunicação. |
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Uma conta pré-existente (desde que não se trate de um Contrato de renda) cujo saldo anual não exceda 1 000 USD, que seja uma conta inativa de acordo com a definição prevista nos Comentários à Secção III da Norma Comum de Comunicação.

Romania

No account to be treated as Excluded Account.

Slovenia

| — | Varčevalni račun po nacionalni stanovanjski varčevalni shemi, če znesek, privarčevan letno, ne presega petdeset tisoč eurov (50 000 €). |
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Varčevalni račun po nacionalni stanovanjski varčevalni shemi, če znesek, privarčevan letno, ne presega petdeset tisoč eurov (50 000 €).

| — | Račun rezervnega sklada po Stvarnopravnem zakoniku in Stanovanjskem zakonu, ki se vodi v Sloveniji. |
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Račun rezervnega sklada po Stvarnopravnem zakoniku in Stanovanjskem zakonu, ki se vodi v Sloveniji.

Slovakia

| — | Účet vedený v prospech vlastníkov bytov a nebytových priestorov v zastúpení SVB / správcu. |
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Účet vedený v prospech vlastníkov bytov a nebytových priestorov v zastúpení SVB / správcu.

Finland

No account to be treated as Excluded Account.

Sweden

| — | Pensionsförsäkring som uppfyller kraven i inkomstskattelagen (1999:1229) och som tecknas och förvaltas i Sverige, om premier betalas av en arbetsgivare till förmån för en anställd som utför tjänster i Sverige. |
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Pensionsförsäkring som uppfyller kraven i inkomstskattelagen (1999:1229) och som tecknas och förvaltas i Sverige, om premier betalas av en arbetsgivare till förmån för en anställd som utför tjänster i Sverige.

United Kingdom

| — | Pension schemes registered with HMRC under Part 4 of Finance Act 2004. |
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—

Pension schemes registered with HMRC under Part 4 of Finance Act 2004.

| — | Non-registered pension arrangements where the annual contributions are limited to £50 000 and funds contributed cannot be accessed before the age of 55 except in circumstances of serious ill health. |
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Non-registered pension arrangements where the annual contributions are limited to £50 000 and funds contributed cannot be accessed before the age of 55 except in circumstances of serious ill health.

| — | Immediate needs annuities within section 725 Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005. |
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Immediate needs annuities within section 725 Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005.

| — | An account within the meaning of the Individual Savings Account Regulations 1998. |
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An account within the meaning of the Individual Savings Account Regulations 1998.

| — | Premium Bonds issued by the UK National Savings and Investments. |
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Premium Bonds issued by the UK National Savings and Investments.

| — | Fixed Interest Savings Certificates issued by UK National Savings and Investments. |
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Fixed Interest Savings Certificates issued by UK National Savings and Investments.

| — | Index Linked Savings Certificates issued by UK National Savings and Investments. |
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Index Linked Savings Certificates issued by UK National Savings and Investments.

| — | A CSOP (Company Share Option Plans) scheme approved by HMRC under Schedule 4 to Income Tax (Earnings and Pensions) Act 2003. |
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A CSOP (Company Share Option Plans) scheme approved by HMRC under Schedule 4 to Income Tax (Earnings and Pensions) Act 2003.

| — | A dormant account (other than an annuity contract) with a balance that does not exceed US$1 000 . Treatment as an excluded account is subject to election by the Financial Institution. An account is a dormant account if:






  (a) | the account holder has not initiated a transaction with regard to the account or any other account held by the account holder with the reporting financial institution in the previous three years, |
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A dormant account (other than an annuity contract) with a balance that does not exceed US$1 000 . Treatment as an excluded account is subject to election by the Financial Institution. An account is a dormant account if:

(a)

the account holder has not initiated a transaction with regard to the account or any other account held by the account holder with the reporting financial institution in the previous three years,

| (b) | the account holder has not communicated with the reporting financial institution regarding the account or any other account held by the account holder with the reporting financial institution in the previous six years, |
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(b)

the account holder has not communicated with the reporting financial institution regarding the account or any other account held by the account holder with the reporting financial institution in the previous six years,

| (c) | the account is treated as a dormant account under the reporting financial institutions normal operating procedures, and |
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(c)

the account is treated as a dormant account under the reporting financial institutions normal operating procedures, and

| (d) | in the case of a cash value insurance contract, the reporting financial institution has not communicated with the account holder regarding the account or any other account held by the account holder with the reporting financial institution in the previous six years. |
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(d)

in the case of a cash value insurance contract, the reporting financial institution has not communicated with the account holder regarding the account or any other account held by the account holder with the reporting financial institution in the previous six years.

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| 3.9.2019 | EN | Official Journal of the European Union | C 296/7 |
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3.9.2019

EN

Official Journal of the European Union

C 296/7

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List of entities that are to be treated as Non-Reporting Financial Institutions for the purposes of subparagraph B.1(c) of Section VIII of Annex I of Council Directive 2011/16/EU

(2019/C 296/03)

| Member State | Entities (in the national language) |
| --- | --- |
| Belgium | — | Les institutions de retraite professionnelle visées par la Directive 2003/41/CE du Parlement Européen et du Conseil du 3 juin 2003 concernant les activités et la surveillance des institutions de retraite professionnelle/Instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening geviseerd door de Richtlijn 2003/41/EG van het Europees Parlement en de Raad van 3 juni 2003 betreffende de werkzaamheden van en het toezicht op instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening. |

Member State

Entities (in the national language)

Belgium

—

Les institutions de retraite professionnelle visées par la Directive 2003/41/CE du Parlement Européen et du Conseil du 3 juin 2003 concernant les activités et la surveillance des institutions de retraite professionnelle/Instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening geviseerd door de Richtlijn 2003/41/EG van het Europees Parlement en de Raad van 3 juni 2003 betreffende de werkzaamheden van en het toezicht op instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening.

| — | Les fonds Communs de Placement visés à l’article 145/16 du code des impôts sur les revenus 1992/Gemeenschappelijke Beleggingsfondsen geviseerd door artikel 145/16 van het wetboek van de inkomstenbelastingen 1992. |
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—

Les fonds Communs de Placement visés à l’article 145/16 du code des impôts sur les revenus 1992/Gemeenschappelijke Beleggingsfondsen geviseerd door artikel 145/16 van het wetboek van de inkomstenbelastingen 1992.

Bulgaria

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Czechia

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Denmark

| — | Tværgående pensionskasser som defineret i lov om finansiel virksomhed § 304, med selvstændige erhvervsdrivende som medlemmer. |
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—

Tværgående pensionskasser som defineret i lov om finansiel virksomhed § 304, med selvstændige erhvervsdrivende som medlemmer.

| — | Arbejdsmarkedsrelaterede livsforsikringsselskaber, som defineret i lov om finansiel virksomhed § 307. |
| --- | --- |

—

Arbejdsmarkedsrelaterede livsforsikringsselskaber, som defineret i lov om finansiel virksomhed § 307.

| — | Livsforsikringsselskaber, der opfylder kravene i lov om finansiel virksomhed § 307, stk. 1, nr. 1 og 2. |
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—

Livsforsikringsselskaber, der opfylder kravene i lov om finansiel virksomhed § 307, stk. 1, nr. 1 og 2.

| — | Livsforsikringsselskaber, der direkte eller indirekte fuldt ud ejes af forsikringstagernes faglige organisationer i fællesskab med tværgående pensionskasser omfattet af lov om finansiel virksomhed § 304, og som kun har arbejdsmarkedspensionsordninger. |
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—

Livsforsikringsselskaber, der direkte eller indirekte fuldt ud ejes af forsikringstagernes faglige organisationer i fællesskab med tværgående pensionskasser omfattet af lov om finansiel virksomhed § 304, og som kun har arbejdsmarkedspensionsordninger.

Germany

| — | Die Anstalt im Sinne des Finanzmarktstabilisierungsfondsgesetzes. |
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—

Die Anstalt im Sinne des Finanzmarktstabilisierungsfondsgesetzes.

| — | von der Bankenaufsicht beaufsichtigte Abbauportfolien, Abwicklungsbanken, Auffangbanken und ähnliche Gesellschaftsformen (‘Bad Banks’). |
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—

von der Bankenaufsicht beaufsichtigte Abbauportfolien, Abwicklungsbanken, Auffangbanken und ähnliche Gesellschaftsformen (‘Bad Banks’).

| — | Förderbanken. |
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—

Förderbanken.

Estonia

| — | Kohustuslik pensionifond kogumispensionide seaduse § 3 tähenduses |
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Kohustuslik pensionifond kogumispensionide seaduse § 3 tähenduses

| — | Vabatahtlik pensionifond kogumispensionide seaduse § 3 tähenduses |
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—

Vabatahtlik pensionifond kogumispensionide seaduse § 3 tähenduses

Ireland

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Greece

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Spain

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

France

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Croatia

| — | Dobrovoljni mirovinski fondovi. |
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—

Dobrovoljni mirovinski fondovi.

Italy

| — | Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. |
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Cassa Depositi e Prestiti S.p.A.

| — | Enti di previdenza e sicurezza sociale privatizzati dal decreto legislativo 30 giugno 1994, n. 509, o istituiti ai sensi del decreto legislativo 10 febbraio 1996, n. 103 (Casse previdenziali). |
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Enti di previdenza e sicurezza sociale privatizzati dal decreto legislativo 30 giugno 1994, n. 509, o istituiti ai sensi del decreto legislativo 10 febbraio 1996, n. 103 (Casse previdenziali).

| — | Forme pensionistiche complementari istituite ai sensi del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, ad esclusione dei fondi pensione aperti limitatamente alle adesioni individuali. |
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Forme pensionistiche complementari istituite ai sensi del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, ad esclusione dei fondi pensione aperti limitatamente alle adesioni individuali.

Cyprus

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Latvia

| — | Privātais pensiju fonds attiecībā uz individuālajiem pensiju kontiem, kas tiek uzraudzīti atbilstoši likumam ‘Par privātajiem pensiju fondiem’. |
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Privātais pensiju fonds attiecībā uz individuālajiem pensiju kontiem, kas tiek uzraudzīti atbilstoši likumam ‘Par privātajiem pensiju fondiem’.

Lithuania

| — | 2 pakopos pensijų fondas (įskaitant savarankiškai dirbančius asmenis). |
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2 pakopos pensijų fondas (įskaitant savarankiškai dirbančius asmenis).

Luxembourg

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Hungary

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Malta

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Netherlands

| — | N.V. Settlement Bank of the Netherlands. |
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N.V. Settlement Bank of the Netherlands.

| — | Stichting Contractspelerfonds KNVB (CFK). |
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Stichting Contractspelerfonds KNVB (CFK).

Austria

| — | Betriebliche Vorsorgekassen im Sinne des Betrieblichen Mitarbeiter- und Selbständigenvorsorgegesetzes. |
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Betriebliche Vorsorgekassen im Sinne des Betrieblichen Mitarbeiter- und Selbständigenvorsorgegesetzes.

| — | Oesterreichische Entwicklungsbank AG. |
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Oesterreichische Entwicklungsbank AG.

| — | Oesterreichische Kontrollbank Aktiengesellschaft. |
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Oesterreichische Kontrollbank Aktiengesellschaft.

| — | ‘Österreichischer Exportfonds’ GmbH. |
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‘Österreichischer Exportfonds’ GmbH.

| — | Österreichische Hotel- und Tourismusbank Gesellschaft m.b.H. |
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Österreichische Hotel- und Tourismusbank Gesellschaft m.b.H.

Poland

| — | Otwarte fundusze emerytalne. |
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Otwarte fundusze emerytalne.

| — | Dobrowolne fundusze emerytalne. |
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Dobrowolne fundusze emerytalne.

| — | Pracownicze fundusze emerytalne. |
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Pracownicze fundusze emerytalne.

Portugal

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Romania

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Slovenia

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Slovakia

| — | Fondy starobného dôchodkového sporenia — II.pilier. |
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—

Fondy starobného dôchodkového sporenia — II.pilier.

| — | Fondy doplnkového dôchodkového sporenia — III.pilier. |
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Fondy doplnkového dôchodkového sporenia — III.pilier.

Finland

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

Sweden

| — | Pensionsstiftelser enligt lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m., om arbetsgivaren vars ansvar för pensionsutfästelse stiftelsen tryggar






  a) | är obegränsat skattskyldig i Sverige, och |
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—

Pensionsstiftelser enligt lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m., om arbetsgivaren vars ansvar för pensionsutfästelse stiftelsen tryggar

a)

är obegränsat skattskyldig i Sverige, och

| b) | inte är en investeringsenhet eller en passiv icke-finansiell enhet. |
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b)

inte är en investeringsenhet eller en passiv icke-finansiell enhet.

United Kingdom

No entity to be treated as Non-Reporting Financial Institution.

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