# Jurnalul Oficial C 434/30 n

| | ISSN 1977-1029 |
| --- | --- |
| Jurnalul Oficial
  al Uniunii Europene | C 434 |
| | |
| Ediţia în limba română | Comunicări şi informări | Anul 6130 noiembrie 2018 |

ISSN 1977-1029

Jurnalul Oficial

al Uniunii Europene

C 434

Ediţia în limba română

Comunicări şi informări

Anul 6130 noiembrie 2018

---

| Cuprins | Pagina |
| --- | --- |
| | IV   Informări |
| | INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUŢIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE |
| | Curtea de Conturi |
| 2018/C 434/01 | Raportul anual privind agențiile UE pentru exercițiul financiar 2017 | 1 |

Cuprins

Pagina

IV   Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUŢIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Curtea de Conturi

2018/C 434/01

Raportul anual privind agențiile UE pentru exercițiul financiar 2017

1

---

| RO | |
| --- | --- |

RO

---

IV Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUŢIILE, ORGANELE ȘI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Curtea de Conturi

| 30.11.2018 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 434/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.11.2018

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 434/1

---

Raportul anual privind agențiile UE pentru exercițiul financiar 2017

(2018/C 434/01)

CUPRINS

| Lista acronimelor | 2 |
| --- | --- |

| CAPITOLUL 1 | Agențiile UE și auditul Curții | 4 |
| --- | --- | --- |

CAPITOLUL 1

| CAPITOLUL 2 | Prezentare generală a rezultatelor auditului | 15 |
| --- | --- | --- |

CAPITOLUL 2

| CAPITOLUL 3 | Declarația de asigurare și alte rezultate de audit specifice agențiilor | 29 |
| --- | --- | --- |

CAPITOLUL 3

LISTA ACRONIMELOR

Lista acronimelor include agențiile UE și alte organisme ale Uniunii care fac obiectul acestui raport.

| Acronim | Denumirea completă | Sediu |
| --- | --- | --- |
| ABE | Autoritatea Bancară Europeană | Londra, Regatul Unit |
| ACER | Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei | Ljubljana, Slovenia |
| AEM | Agenția Europeană de Mediu | Copenhaga, Danemarca |
| AESA | Agenția Europeană de Siguranță a Aviației | Köln, Germania |
| CdT | Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene | Luxemburg, Luxemburg |
| Cedefop | Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale | Salonic, Grecia |
| CEPOL | Agenția Uniunii Europene pentru Formare în Materie de Aplicare a Legii | Budapesta, Ungaria |
| Chafea | Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate, Agricultură și Alimente | Luxemburg, Luxemburg |
| EACEA | Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură | Bruxelles, Belgia |
| EASME | Agenția Executivă pentru Întreprinderi Mici și Mijlocii | Bruxelles, Belgia |
| EASO | Biroul European de Sprijin pentru Azil | Valletta, Malta |
| ECDC | Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor | Stockholm, Suedia |
| ECHA | Agenția Europeană pentru Produse Chimice | Helsinki, Finlanda |
| EFCA | Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului | Vigo, Spania |
| EFSA | Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară | Parma, Italia |
| EIGE | Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați | Vilnius, Lituania |
| EIOPA | Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale | Frankfurt, Germania |
| EIT | Institutul European de Inovare și Tehnologie | Budapesta, Ungaria |
| EMA | Agenția Europeană pentru Medicamente | Londra, Regatul Unit |
| EMSA | Agenția Europeană pentru Siguranță Maritimă | Lisabona, Portugalia |
| ENISA | Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor | Heraklion, Grecia |
| ERA | Agenția Uniunii Europene pentru Căile Ferate | Valenciennes, Franța |
| ERCEA | Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare | Bruxelles, Belgia |
| ESMA | Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe | Paris, Franța |
| ETF | Fundația Europeană de Formare | Torino, Italia |
| EUIPO | Oficiul Uniunii Europene pentru Proprietate Intelectuală | Alicante, Spania |
| eu-LISA | Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție | Tallinn, Estonia |
| EU-OSHA | Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă | Bilbao, Spania |
| Euratom | Agenția de Aprovizionare a Euratom | Luxemburg, Luxemburg |
| Eurofound | Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă | Dublin, Irlanda |
| Eurojust | Unitatea de Cooperare Judiciară a Uniunii Europene | Haga, Țările de Jos |
| Europol | Agenția Uniunii Europene pentru Cooperare în Materie de Aplicare a Legii | Haga, Țările de Jos |
| FRA | Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene | Viena, Austria |
| Frontex | Agenția Europeană pentru Poliția de Frontieră și Garda de Coastă | Varșovia, Polonia |
| GSA | Agenția GNSS European | Praga, Republica Cehă |
| INEA | Agenția Executivă pentru Inovare și Rețele | Bruxelles, Belgia |
| OCSP | Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante | Angers, Franța |
| OEDT | Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie | Lisabona, Portugalia |
| Oficiul OAREC | Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice | Riga, Letonia |
| REA | Agenția Executivă pentru Cercetare | Bruxelles, Belgia |
| SRB | Comitetul Unic de Rezoluție | Bruxelles, Belgia |

Acronim

Denumirea completă

Sediu

ABE

Autoritatea Bancară Europeană

Londra, Regatul Unit

ACER

Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei

Ljubljana, Slovenia

AEM

Agenția Europeană de Mediu

Copenhaga, Danemarca

AESA

Agenția Europeană de Siguranță a Aviației

Köln, Germania

CdT

Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene

Luxemburg, Luxemburg

Cedefop

Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale

Salonic, Grecia

CEPOL

Agenția Uniunii Europene pentru Formare în Materie de Aplicare a Legii

Budapesta, Ungaria

Chafea

Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate, Agricultură și Alimente

Luxemburg, Luxemburg

EACEA

Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură

Bruxelles, Belgia

EASME

Agenția Executivă pentru Întreprinderi Mici și Mijlocii

Bruxelles, Belgia

EASO

Biroul European de Sprijin pentru Azil

Valletta, Malta

ECDC

Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor

Stockholm, Suedia

ECHA

Agenția Europeană pentru Produse Chimice

Helsinki, Finlanda

EFCA

Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului

Vigo, Spania

EFSA

Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară

Parma, Italia

EIGE

Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați

Vilnius, Lituania

EIOPA

Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale

Frankfurt, Germania

EIT

Institutul European de Inovare și Tehnologie

Budapesta, Ungaria

EMA

Agenția Europeană pentru Medicamente

Londra, Regatul Unit

EMSA

Agenția Europeană pentru Siguranță Maritimă

Lisabona, Portugalia

ENISA

Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor

Heraklion, Grecia

ERA

Agenția Uniunii Europene pentru Căile Ferate

Valenciennes, Franța

ERCEA

Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare

Bruxelles, Belgia

ESMA

Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe

Paris, Franța

ETF

Fundația Europeană de Formare

Torino, Italia

EUIPO

Oficiul Uniunii Europene pentru Proprietate Intelectuală

Alicante, Spania

eu-LISA

Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție

Tallinn, Estonia

EU-OSHA

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă

Bilbao, Spania

Euratom

Agenția de Aprovizionare a Euratom

Luxemburg, Luxemburg

Eurofound

Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă

Dublin, Irlanda

Eurojust

Unitatea de Cooperare Judiciară a Uniunii Europene

Haga, Țările de Jos

Europol

Agenția Uniunii Europene pentru Cooperare în Materie de Aplicare a Legii

Haga, Țările de Jos

FRA

Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene

Viena, Austria

Frontex

Agenția Europeană pentru Poliția de Frontieră și Garda de Coastă

Varșovia, Polonia

GSA

Agenția GNSS European

Praga, Republica Cehă

INEA

Agenția Executivă pentru Inovare și Rețele

Bruxelles, Belgia

OCSP

Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante

Angers, Franța

OEDT

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie

Lisabona, Portugalia

Oficiul OAREC

Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice

Riga, Letonia

REA

Agenția Executivă pentru Cercetare

Bruxelles, Belgia

SRB

Comitetul Unic de Rezoluție

Bruxelles, Belgia

CAPITOLUL 1

Agențiile UE și auditul Curții

CUPRINS

| | Puncte | Pagina |
| --- | --- | --- |
| INTRODUCERE | 1.1-1.3 | 5 |
| AGENȚIILE UE | 1.4-1.21 | 5 |
| | Există mai multe tipuri diferite de agenții care ajută Uniunea Europeană să definească și să implementeze politici | 1.4-1.14 | 5 |
| | | Agențiile descentralizate se ocupă de anumite nevoi specifice în materie de politici | 1.8-1.9 | 7 |
| | | Agențiile executive ale Comisiei pun în aplicare programe ale UE | 1.10 | 8 |
| | | Alte organisme au mandate specifice | 1.11-1.14 | 8 |
| | Agențiile sunt finanțate din diferite surse și în cadrul diferitor rubrici din CFM | 1.15-1.20 | 8 |
| | Rețeaua agențiilor UE facilitează cooperarea între agenții și comunicarea cu părțile interesate | 1.21 | 13 |
| AUDITUL CURȚII | 1.22-1.32 | 13 |
| | Curtea are mandatul de a audita conturile anuale și operațiunile agențiilor | 1.22-1.24 | 13 |
| | Auditul Curții abordează riscurile identificate | 1.25-1.32 | 13 |

Puncte

Pagina

INTRODUCERE

1.1-1.3

5

AGENȚIILE UE

1.4-1.21

5

Există mai multe tipuri diferite de agenții care ajută Uniunea Europeană să definească și să implementeze politici

1.4-1.14

5

Agențiile descentralizate se ocupă de anumite nevoi specifice în materie de politici

1.8-1.9

7

Agențiile executive ale Comisiei pun în aplicare programe ale UE

1.10

8

Alte organisme au mandate specifice

1.11-1.14

8

Agențiile sunt finanțate din diferite surse și în cadrul diferitor rubrici din CFM

1.15-1.20

8

Rețeaua agențiilor UE facilitează cooperarea între agenții și comunicarea cu părțile interesate

1.21

13

AUDITUL CURȚII

1.22-1.32

13

Curtea are mandatul de a audita conturile anuale și operațiunile agențiilor

1.22-1.24

13

Auditul Curții abordează riscurile identificate

1.25-1.32

13

INTRODUCERE

| 1.1. | Curtea de Conturi Europeană (denumită în continuare „Curtea”) a fost instituită prin Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (1) ca auditor extern al finanțelor Uniunii Europene (UE). În această calitate, Curtea joacă rolul de gardian independent al intereselor financiare ale cetățenilor Uniunii, contribuind în special la îmbunătățirea gestiunii financiare a UE. Mai multe informații cu privire la activitatea desfășurată de Curte sunt disponibile în rapoartele de activitate ale instituției, în rapoartele anuale privind execuția bugetului UE, în rapoartele speciale, în analizele panoramice și în avizele privind texte legislative noi sau actualizate ale UE ori alte decizii cu impact pentru gestiunea financiară (2). |
| --- | --- |

1.1.

| 1.2. | În cadrul acestui mandat, Curtea desfășoară, în cazul instituțiilor, al agențiilor și al altor organisme ale UE, o examinare anuală a conturilor și a operațiunile subiacente acestora (3). |
| --- | --- |

1.2.

| 1.3. | Raportul de față prezintă rezultatele auditului desfășurat de Curte cu privire la agențiile UE și la alte organisme ale Uniunii (denumite în continuare împreună „agențiile”) pentru exercițiul financiar 2017. Raportul este structurat după cum urmează:






  — | capitolul 1 descrie agențiile și natura auditului desfășurat de Curte; |
| --- | --- | --- |

1.3.

—

capitolul 1 descrie agențiile și natura auditului desfășurat de Curte;

| — | capitolul 2 prezintă rezultatele de ansamblu ale auditului; |
| --- | --- |

—

capitolul 2 prezintă rezultatele de ansamblu ale auditului;

| — | capitolul 3 conține declarația de asigurare pentru fiecare dintre cele 41 de agenții, însoțită de opiniile și observațiile formulate de Curte cu privire la fiabilitatea conturilor agențiilor și la legalitatea și regularitatea veniturilor și a plăților subiacente (operațiunile). |
| --- | --- |

—

capitolul 3 conține declarația de asigurare pentru fiecare dintre cele 41 de agenții, însoțită de opiniile și observațiile formulate de Curte cu privire la fiabilitatea conturilor agențiilor și la legalitatea și regularitatea veniturilor și a plăților subiacente (operațiunile).

AGENȚIILE UE

Există mai multe tipuri diferite de agenții care ajută Uniunea Europeană să definească și să implementeze politici

| 1.4. | Agențiile sunt entități juridice distincte, înființate printr-un act de drept derivat cu scopul de a efectua sarcini specifice de natură tehnică, științifică sau de gestionare care ajută instituțiile UE să definească și să pună în aplicare politici. Numeroase agenții se bucură de o mare vizibilitate și au o influență semnificativă în domenii importante ale vieții de zi cu zi a cetățenilor europeni, cum ar fi sănătatea, siguranța, securitatea, libertatea și justiția. O scurtă descriere a sarcinilor executate de fiecare agenție figurează alături de declarația de asigurare respectivă în capitolul 3. |
| --- | --- |

1.4.

| 1.5. | În prezentul raport, trimiterile la diferitele agenții se fac cu ajutorul acronimelor acestora, o listă în acest sens figurând la începutul raportului. |
| --- | --- |

1.5.

| 1.6. | Există trei tipuri de agenții: agenții descentralizate, agenții executive și alte organisme. Principalele caracteristici ale fiecărei categorii sunt descrise mai jos. Numărul de agenții a crescut de-a lungul timpului, ajungând în 2017 la 41, după cum se arată în caseta 1.1. |
| --- | --- |

1.6.

Caseta 1.1

Creșterea numărului de agenții

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

| 1.7. | Agențiile executive ale Comisiei își au sediul în aceleași orașe ca și Comisia Europeană, și anume la Bruxelles sau la Luxemburg. Agențiile descentralizate și celelalte organisme sunt răspândite pe întreg teritoriul UE, în 23 de state membre diferite (așa cum se arată în lista de acronime și în caseta 1.2). Sediile agențiilor sunt decise de Consiliu sau de Consiliu împreună cu Parlamentul European. |
| --- | --- |

1.7.

Caseta 1.2

Repartizarea geografică a agențiilor în statele membre

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

Agențiile descentralizate se ocupă de anumite nevoi specifice în materie de politici

| 1.8. | Cele 32 de agenții descentralizate (4) joacă un rol important în elaborarea și în punerea în aplicare a politicilor UE, mai ales în ceea ce privește sarcinile de natură tehnică, științifică, operațională și/sau normativă. Obiectivul lor este de a aborda nevoi specifice în materie de politici și de a consolida cooperarea europeană prin punerea în comun a expertizei tehnice și de specialitate a UE și a guvernelor naționale. Agențiile sunt înființate pentru o perioadă nedeterminată prin regulament al Consiliului sau prin regulament al Parlamentului European și al Consiliului. |
| --- | --- |

1.8.

| 1.9. | Agențiile descentralizate își desfășoară activitatea sub controlul unui consiliu compus din reprezentanți ai statelor membre, ai Comisiei și, în cazul anumitor agenții, ai altor părți. Acest consiliu stabilește cadrul operațional pe care agenția trebuie să îl urmeze, cum ar fi programele de activitate anuale și multianuale, proiectele de buget și proiectele de schemă de personal, care sunt puse în aplicare sub responsabilitatea directorului (executiv) al agenției respective. Fiecare agenție descentralizată face obiectul unei proceduri de descărcare de gestiune cu privire la execuția bugetului său, care acoperă cheltuielile cu personalul, cheltuielile administrative și cheltuielile operaționale. În majoritatea cazurilor, autoritățile responsabile de acordarea descărcării de gestiune sunt Parlamentul European și Consiliul (5). |
| --- | --- |

1.9.

Agențiile executive ale Comisiei pun în aplicare programe ale UE

| 1.10. | Celor șase agenții executive ale Comisiei (6) le-au fost încredințate sarcini executive și operaționale legate de unul sau mai multe programe ale UE, durata lor de activitate fiind stabilită pentru o perioadă fixă. Aceste agenții au fost create prin decizie a Comisiei și își desfășoară activitatea sub supravegherea unor comitete directoare numite de Comisie. Ele lucrează pe baza unor programe de activitate multianuale și anuale stabilite și puse în aplicare sub responsabilitatea directorilor executivi. Agențiile din această categorie fac obiectul unor proceduri individuale de descărcare de gestiune pentru propriile bugete, derulate de către Parlamentul European și Consiliu. Spre deosebire de agențiile descentralizate, bugetele agențiilor executive acoperă numai cheltuielile cu personalul și cheltuielile administrative, în timp ce toate cheltuielile operaționale pe care aceste agenții le execută provin din bugetul Comisiei și, prin urmare, sunt acoperite de descărcarea generală de gestiune acordată Comisiei. Bugetele proprii ale agențiilor executive reprezintă, prin urmare, doar o foarte mică parte din bugetul pe care acestea îl execută în realitate. |
| --- | --- |

1.10.

Alte organisme au mandate specifice

| 1.11. | Celelalte organisme, în număr de trei, sunt EIT, Euratom și SRB. |
| --- | --- |

1.11.

| 1.12. | Institutul EIT din Budapesta este un organism independent și descentralizat al UE, care pune în comun resurse științifice, comerciale și educaționale pentru a stimula capacitatea de inovare a Uniunii, acordând finanțare sub formă de granturi. EIT a fost înființat pentru o perioadă nedeterminată de Parlamentul European și de Consiliu. Institutul este condus de un director și este supravegheat de către un consiliu de conducere și face obiectul unei proceduri individuale de descărcare de gestiune derulate de Parlamentul European și de Consiliu. |
| --- | --- |

1.12.

| 1.13. | Agenția Euratom din Luxemburg a fost creată pentru o durată nedeterminată de către Consiliu, cu scopul de a contribui la realizarea obiectivelor prevăzute de Tratatul de instituire a Comunității Europene a Energiei Atomice. Ea face obiectul unei proceduri individuale de descărcare de gestiune derulate de Parlamentul European și de Consiliu. Un comitet consultativ format din membri provenind din statele membre asistă agenția Euratom în îndeplinirea sarcinilor acesteia, formulând avize și punând la dispoziție analize și informații. Directorul general al Euratom își desfășoară activitatea sub supravegherea Comisiei. |
| --- | --- |

1.13.

| 1.14. | Comitetul Unic de Rezoluție (SRB) este autoritatea centrală de rezoluție în cadrul uniunii bancare și își are sediul la Bruxelles. Misiunea sa este de a asigura un proces fluid de rezoluție a băncilor aflate în curs de a intra in dificultate, astfel încât să se reducă la minimum impactul asupra economiei reale, asupra sistemului financiar și asupra finanțelor publice ale statelor membre participante și nu numai. SRB este reprezentat de președintele său, care îndeplinește și rolul de autoritate împuternicită să facă numiri. Președintele SRB face obiectul unei proceduri individuale de descărcare de gestiune derulate de către comitetul SRB, care este alcătuit din membri reprezentând autoritățile naționale de rezoluție ale statelor membre participante. |
| --- | --- |

1.14.

Agențiile sunt finanțate din diferite surse și în cadrul diferitor rubrici din CFM

| 1.15. | În 2017, bugetul total al agențiilor (excluzând SRB) s-a ridicat la 3,5 miliarde de euro (față de 3,4 miliarde de euro în 2016), ceea ce reprezintă aproximativ 2,7 % din bugetul general al UE pe 2017 (2,4 % în 2016), după cum se arată în caseta 1.3. Agențiile care au înregistrat cea mai pronunțată creștere a bugetelor lor în 2017 au fost GSA și EIT, care sunt finanțate în cadrul rubricii 1a din CFM (7) (Competitivitate pentru creștere și locuri de muncă), precum și Frontex, EMA și EASO, care sunt finanțate în cadrul rubricii 3 din CFM (Securitate și cetățenie). |
| --- | --- |

1.15.

| 1.16. | Bugetul pe 2017 al SRB a fost de 6,6 miliarde de euro (față de 11,8 miliarde de euro în 2016) (8). Acest buget constă în contribuții ale instituțiilor de credit la Fondul unic de rezoluție. |
| --- | --- |

1.16.

| 1.17. | Bugetele agențiilor descentralizate și ale celorlalte organisme acoperă cheltuielile cu personalul, cheltuielile administrative și cheltuielile operaționale, în timp ce în cazul agențiilor executive, care pun în aplicare programe finanțate din bugetul Comisiei, bugetele proprii ale acestora (totalizând aproximativ 241 de milioane de euro) acoperă doar cheltuielile administrative și pe cele cu personalul. Cheltuielile operaționale ale Comisiei executate de către cele șase agenții executive în 2017 s-au ridicat la aproximativ 6,8 miliarde de euro, o sumă de peste două ori mai mare decât bugetul total al tuturor celorlalte agenții excluzând SRB. |
| --- | --- |

1.17.

Caseta 1.3

Sursele de finanțare ale agențiilor în 2017

Image

| Sursa: | bugetul general al UE pe 2017 și bugetele agențiilor pe 2017, date compilate de Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

| 1.18. | Cele mai multe agenții, inclusiv toate agențiile executive, sunt finanțate aproape în întregime de la bugetul general al UE. Celelalte agenții sunt finanțate parțial sau integral din taxe și tarife percepute și prin contribuțiile directe ale țărilor participante: statele membre ale UE, țările care fac parte din AELS etc. În total, bugetul general al UE a contribuit cu aproximativ 2,5 miliarde de euro, iar 1 miliard de euro a fost asigurat din taxe și tarife și din contribuțiile directe ale țărilor participante. Caseta 1.4 prezintă o clasificare a agențiilor în funcție de contribuția de la bugetul UE pe care au primit-o. |
| --- | --- |

1.18.

Caseta 1.4

Clasificare a agențiilor în funcție de mărimea contribuției primite de la bugetul UE

Image

| Sursa: | date comunicate de agenții și compilate de Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

| 1.19. | Contribuțiile în valoare totală de 2,5 miliarde de euro provenite din bugetul general al UE sunt finanțate în cadrul diferitor rubrici ale CFM, după cum se arată în caseta 1.5. |
| --- | --- |

1.19.

Caseta 1.5

Finanțarea primită de agenții din bugetul general al UE, prezentată în funcție de rubrica respectivă din CFM

Image

| Sursa: | cadrul financiar multianual al UE pentru perioada 2014-2020 și bugetele agențiilor pe 2017, date compilate de Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

| 1.20. | În ceea ce privește personalul, la sfârșitul anului 2017, numărul de angajați ai agențiilor se ridica la aproximativ 11 000 (9) (față de 10 300 în 2016), ceea ce reprezintă aproximativ o șesime din totalul personalului din instituțiile și agențiile UE. Caseta 1.6 prezintă o clasificare a agențiilor în funcție de efectivul lor de personal. |
| --- | --- |

1.20.

Caseta 1.6

Efectivul de personal per agenție, la sfârșitul anului 2017

Image

| Sursa: | date comunicate de agenții și compilate de Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

Rețeaua agențiilor UE facilitează cooperarea între agenții și comunicarea cu părțile interesate

| 1.21. | Rețeaua agențiilor UE (EUAN – EU Agencies Network) a fost creată de către agenții ca o platformă de cooperare între acestea, cu scopul de a spori vizibilitatea agențiilor, de a identifica și a promova eventualele câștiguri de eficiență și de a aduce o valoare adăugată. Rețeaua funcționează pe baza unor priorități convenite de către agenții în cadrul unei agende strategice pe cinci ani (2015-2020) și al unor programe de activitate anuale care precizează activitățile și elementele livrabile care trebuie obținute. Un rol important atribuit rețelei este acela de a asigura o comunicare eficientă între agenții și părțile interesate, în special instituțiile europene. Rețeaua este prezidată de o agenție diferită în fiecare an, prin rotație. |
| --- | --- |

1.21.

AUDITUL CURȚII

Curtea are mandatul de a audita conturile anuale și operațiunile agențiilor

| 1.22. | În conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat






  (a) | conturile tuturor agențiilor, care cuprind situațiile financiare (10) și rapoartele privind execuția bugetară (11) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

1.22.

(a)

conturile tuturor agențiilor, care cuprind situațiile financiare (10) și rapoartele privind execuția bugetară (11) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

| 1.23. | Pe baza rezultatelor auditului pe care l-a desfășurat, Curtea furnizează Parlamentului European și Consiliului sau autorităților de descărcare de gestiune menționate în capitolul 3 al prezentului raport o declarație de asigurare per agenție cu privire la fiabilitatea conturilor anuale ale acesteia și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor. Acolo unde este cazul, declarațiile de asigurare sunt însoțite de observații de audit care prezintă importanță. |
| --- | --- |

1.23.

| 1.24. | În conformitate cu prevederile articolului 208 alineatul (4) din Regulamentul financiar al UE (12), conturile unui număr de 32 de agenții care primesc contribuții de la bugetul UE au fost verificate de către auditori externi independenți. Curtea a examinat fiabilitatea rezultatelor acestor verificări în conformitate cu standardele internaționale de audit și le-a luat în considerare la elaborarea opiniilor sale de audit. |
| --- | --- |

1.24.

Auditul Curții abordează riscurile identificate

| 1.25. | Cu scopul de a o obține o asigurare suficientă, auditul Curții a fost conceput astfel încât să abordeze principalele riscuri identificate. |
| --- | --- |

1.25.

Riscul la adresa fiabilității conturilor agențiilor este în general scăzut

| 1.26. | Per ansamblu, Curtea consideră că riscul la adresa fiabilității conturilor este scăzut în cazul tuturor agențiilor. Conturile agențiilor sunt întocmite în conformitate cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. Numărul de erori semnificative identificate în trecut a fost redus. |
| --- | --- |

1.26.

Riscul la adresa legalității și regularității operațiunilor este per ansamblu mediu, dar variază

| 1.27. | Riscul global pentru legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor agențiilor este considerat a fi mediu, dar variază de la un nivel scăzut la un nivel ridicat în funcție de titlul bugetar avut în vedere. |
| --- | --- |

1.27.

Titlul I (Cheltuieli cu personalul)

| 1.28. | Riscul este în general scăzut. Salariile sunt administrate de către Oficiul de Administrare și Plată a Drepturilor Individuale din cadrul Comisiei (PMO), serviciu pe care Curtea îl auditează în cadrul evaluărilor sale specifice cu privire la cheltuielile administrative. În ultimii ani nu au fost detectate erori semnificative în ceea ce privește cheltuielile cu personalul. Cu toate acestea, atunci când agențiile trebuie să recruteze un număr ridicat de angajați suplimentari într-un interval scurt de timp, există un risc mediu spre ridicat în ceea ce privește legalitatea și regularitatea procedurilor de recrutare. |
| --- | --- |

1.28.

Titlul II (Cheltuieli administrative)

| 1.29. | Curtea consideră că riscul este mediu. Achizițiile de diferite tipuri de servicii, care presupun sume tot mai mari în domeniul IT, implică norme și proceduri de achiziție complexe, iar administrațiile agențiilor nu reușesc întotdeauna să asigure o transparență satisfăcătoare și cel mai bun raport calitate-preț. Unul dintre principalele motive de la baza observațiilor și a opiniilor de audit cu rezerve formulate de Curte este reprezentat, în general, de erorile grave legate de achiziții care afectează condițiile de plată. Trebuie însă precizat că principala categorie de costuri plătită în mod recurent este reprezentată de chirii pentru spațiul de birouri. Aceste costuri sunt modificate de obicei numai în cazul în care agențiile se mută într-un nou sediu. Prin urmare, per ansamblu, riscul este mediu. |
| --- | --- |

1.29.

Titlul III (Cheltuieli operaționale)

| 1.30. | Curtea consideră că riscul variază de la un nivel scăzut la un nivel ridicat, în funcție de agenție și de tipul de cheltuieli operaționale pe care aceasta le efectuează. În general, riscurile legate de achiziții sunt similare riscurilor identificate pentru titlul II, deși sumele implicate pot fi mai mari. În ceea ce privește granturile plătite în cadrul titlului III, Curtea a constatat, în cadrul auditurilor sale anterioare, că, deși controalele instituite de agenții s-au îmbunătățit per ansamblu, ele nu sunt întotdeauna pe deplin eficace. |
| --- | --- |

1.30.

Riscul la adresa bunei gestiuni financiare este mediu

| 1.31. | Riscul la adresa bunei gestiuni financiare este considerat a fi mediu și a fost identificat în principal în domeniul IT și în domeniul achizițiilor publice. Curtea a formulat în trecut constatări referitoare la arhitectura informatică diferită de la o agenție la alta și la deficiențele existente în gestionarea proiectelor informatice, precum și constatări referitoare la procedurile de achiziții care nu asigurau cel mai bun raport calitate-preț. |
| --- | --- |

1.31.

| 1.32. | Dintr-o perspectivă mai largă, numărul existent de agenții de mici dimensiuni (a se vedea casetele 1.4 și 1.6), fiecare cu propriile structuri și proceduri administrative, creează un risc din punctul de vedere al eficienței administrative. |
| --- | --- |

1.32.

CAPITOLUL 2

Prezentare generală a rezultatelor auditului

CUPRINS

| | Puncte | Pagina |
| --- | --- | --- |
| INTRODUCERE | 2.1-2.2 | 16 |
| REZULTATELE AUDITURILOR ANUALE DESFĂȘURATE CU PRIVIRE LA AGENȚII PENTRU EXERCIȚIUL 2017 SUNT PER ANSAMBLU POZITIVE | 2.3-2.49 | 16 |
| | Au fost exprimate opinii „favorabile” cu privire la fiabilitatea conturilor pentru toate agențiile | 2.4 | 16 |
| | Paragrafele de evidențiere a unor aspecte sunt fundamentale pentru înțelegerea conturilor | 2.5-2.11 | 16 |
| | Au fost exprimate opinii „favorabile” cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor pentru toate agențiile | 2.12 | 17 |
| | Au fost exprimate opinii „favorabile” cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor de plăți subiacente conturilor pentru toate agențiile, cu excepția EASO | 2.13-2.14 | 17 |
| | Paragrafele referitoare la alte aspecte abordează chestiuni de o importanță deosebită | 2.15-2.21 | 17 |
| | Observațiile Curții acoperă o gamă largă de chestiuni | 2.22-2.49 | 18 |
| REZULTATE DE AUDIT PREZENTATE ÎN ALTE RAPOARTE REFERITOARE LA AGENȚII PUBLICATE DE CURTE ÎN 2017 | 2.50-2.55 | 24 |
| | Studiu de caz rapid realizat de Curte cu privire la implementarea reducerii cu 5 % a numărului de posturi | 2.50 | 24 |
| | Raportul special al Curții de Conturi Europene referitor la SRB | 2.51-2.53 | 25 |
| | Raportul anual specific al Curții de Conturi Europene referitor la datoriile contingente rezultate ca urmare a îndeplinirii sarcinilor SRB | 2.54 | 26 |
| | Alte rapoarte speciale ale Curții de Conturi Europene care se referă la una sau mai multe agenții | 2.55 | 26 |
| RĂSPUNSURILE REȚELEI AGENȚIILOR UE | 28 |

Puncte

Pagina

INTRODUCERE

2.1-2.2

16

REZULTATELE AUDITURILOR ANUALE DESFĂȘURATE CU PRIVIRE LA AGENȚII PENTRU EXERCIȚIUL 2017 SUNT PER ANSAMBLU POZITIVE

2.3-2.49

16

Au fost exprimate opinii „favorabile” cu privire la fiabilitatea conturilor pentru toate agențiile

2.4

16

Paragrafele de evidențiere a unor aspecte sunt fundamentale pentru înțelegerea conturilor

2.5-2.11

16

Au fost exprimate opinii „favorabile” cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor pentru toate agențiile

2.12

17

Au fost exprimate opinii „favorabile” cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor de plăți subiacente conturilor pentru toate agențiile, cu excepția EASO

2.13-2.14

17

Paragrafele referitoare la alte aspecte abordează chestiuni de o importanță deosebită

2.15-2.21

17

Observațiile Curții acoperă o gamă largă de chestiuni

2.22-2.49

18

REZULTATE DE AUDIT PREZENTATE ÎN ALTE RAPOARTE REFERITOARE LA AGENȚII PUBLICATE DE CURTE ÎN 2017

2.50-2.55

24

Studiu de caz rapid realizat de Curte cu privire la implementarea reducerii cu 5 % a numărului de posturi

2.50

24

Raportul special al Curții de Conturi Europene referitor la SRB

2.51-2.53

25

Raportul anual specific al Curții de Conturi Europene referitor la datoriile contingente rezultate ca urmare a îndeplinirii sarcinilor SRB

2.54

26

Alte rapoarte speciale ale Curții de Conturi Europene care se referă la una sau mai multe agenții

2.55

26

RĂSPUNSURILE REȚELEI AGENȚIILOR UE

28

INTRODUCERE

| 2.1. | Acest capitol prezintă o imagine de ansamblu a rezultatelor obținute în urma auditurilor anuale desfășurate de Curte cu privire la agenții pentru exercițiul financiar 2017, precum și a rezultatelor altor activități de audit referitoare la agenții realizate de Curte în cursul anului 2017. |
| --- | --- |

2.1.

| 2.2. | Declarațiile de asigurare (opiniile de audit) cu privire la fiabilitatea conturilor agențiilor și la operațiunile de venituri și plăți subiacente acestor conturi, precum și toate aspectele și observațiile care nu pun în discuție aceste opinii sunt prezentate în capitolul 3. |
| --- | --- |

2.2.

REZULTATELE AUDITURILOR ANUALE DESFĂȘURATE CU PRIVIRE LA AGENȚII PENTRU EXERCIȚIUL 2017 SUNT PER ANSAMBLU POZITIVE

| 2.3. | În ansamblu, auditul desfășurat de Curte cu privire la conturile anuale ale agențiilor pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 și cu privire la operațiunile de venituri și plăți subiacente acestor conturi a confirmat rezultatele pozitive raportate în anii precedenți. |
| --- | --- |

2.3.

Au fost exprimate opinii „favorabile” cu privire la fiabilitatea conturilor pentru toate agențiile

| 2.4. | Curtea a emis opinii fără rezerve („favorabile”) cu privire la conturile tuturor agențiilor. În opinia Curții, aceste conturi prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situațiile financiare ale acestor agenții la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor lor și fluxurile lor de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentelor financiare aplicabile și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei (13). |
| --- | --- |

2.4.

Paragrafele de evidențiere a unor aspecte sunt fundamentale pentru înțelegerea conturilor

| 2.5. | Paragrafele de evidențiere a unor aspecte atrag atenția cititorilor asupra unor chestiuni importante, care sunt esențiale pentru înțelegerea conturilor de către utilizatori. |
| --- | --- |

2.5.

| 2.6. | În cazul EASO, Curte atrage atenția asupra faptului că situația în materie de resurse umane s-a deteriorat exponențial în cadrul biroului. În momentul de față, acesta nu dispune de capacitatea administrativă necesară pentru a ocupa numărul mare de posturi vacante. Această situație creează, per ansamblu, un risc semnificativ pentru continuarea activităților biroului la scara actuală. |
| --- | --- |

2.6.

| 2.7. | În ceea ce privește SRB, Curtea a subliniat faptul că, la calcularea contribuțiilor la Fondul unic de rezoluție, sunt utilizate informațiile comunicate comitetului SRB de către instituțiile de credit prin intermediul autorităților naționale de rezoluție. Regulamentul privind mecanismul unic de rezoluție nu prevede însă un cadru de control cuprinzător și coerent care să asigure fiabilitatea acestor informații. Curtea a remarcat totodată că metodologia pentru calculul contribuțiilor prevăzută în legislație este foarte complexă, prezentând astfel un risc în ceea ce privește exactitatea. Din motive de confidențialitate, comitetul SRB nu poate divulga datele referitoare la instituțiile de credit care au fost utilizate pentru calcularea contribuțiilor la fond, ceea ce reduce transparența. |
| --- | --- |

2.7.

| 2.8. | În ceea ce privește ECHA, Curtea a subliniat că agenția se autofinanțează parțial și încasează o redevență de la fiecare întreprindere care solicită înregistrarea unor produse chimice în conformitate cu Regulamentul REACH (14). Agenția calculează și facturează redevențele pe baza informațiilor furnizate de întreprinderi la data depunerii cererii. Verificările ex post efectuate de către agenție au identificat necesitatea unor corecții de proporții ale unor redevențe. La sfârșitul anului 2017, cuantumul total al acestor corecții nu era cunoscut. Această observație demonstrează limitările unui sistem care se bazează în mod excesiv pe declarații pe propria răspundere date de solicitanți. |
| --- | --- |

2.8.

| 2.9. | În cazul GSA, Curtea a atras atenția asupra faptului că rezultatul procedurii de achiziție publică derulate pentru unul dintre contractele principale ale agenției (un contract-cadru în valoare de 1,5 miliarde de euro) a fost contestat de unul dintre ofertanți. |
| --- | --- |

2.9.

| 2.10. | În ceea ce privește cele două agenții cu sediul la Londra, EMA și ABE, Curtea a atras atenția asupra faptului că acestea vor părăsi Regatul Unit în 2019 și că procesul de întocmire a conturilor și a notelor aferente s-a desfășurat pe baza informațiilor disponibile la data semnării conturilor. Curtea a menționat de asemenea implicațiile contractelor curente de închiriere a sediilor din Londra, precum și posibilitatea unor reduceri ale veniturilor acestor agenții în urma retragerii Regatului Unit din UE. |
| --- | --- |

2.10.

| 2.11. | În cazul Chafea, Curtea a semnalat deficiențe semnificative în ceea ce privește mediul contabil. |
| --- | --- |

2.11.

Au fost exprimate opinii „favorabile” cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor pentru toate agențiile

| 2.12. | Pentru toate agențiile, Curtea a emis opinii fără rezerve („favorabile”) cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017. În opinia Curții, operațiunile legate de venituri au fost conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

2.12.

Au fost exprimate opinii „favorabile” cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor de plăți subiacente conturilor pentru toate agențiile, cu excepția EASO

| 2.13. | Pentru 40 de agenții, Curtea a emis opinii fără rezerve („favorabile”) cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor de plăți subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017. În opinia Curții, plățile au fost conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

2.13.

| 2.14. | În cazul EASO, Curtea a emis o opinie contrară din cauza situațiilor semnificative și sistematice de neconformitate a plăților cu regulamentul financiar al biroului și cu alte norme și dispoziții aplicabile, în special în ceea ce privește procedurile de achiziții publice și de recrutare subiacente plăților. Caracterul sistematic al cazurilor de neconformitate indică faptul că sistemul de control intern este inadecvat. Cuantumul cumulat al erorilor referitoare la plăți neconforme se ridică la cel puțin 7,7 milioane de euro, ceea ce reprezintă 10,3 % din totalul plăților efectuate de birou în 2017. |
| --- | --- |

2.14.

Paragrafele referitoare la alte aspecte abordează chestiuni de o importanță deosebită

| 2.15. | Paragrafele referitoare la alte aspecte atrag atenția cititorilor asupra altor chestiuni decât cele menționate sau prezentate în conturile anuale sau decât cele legate de legalitatea și regularitatea veniturilor și a plăților. |
| --- | --- |

2.15.

| 2.16. | În cazul EIT, Curtea a menționat că ratele inițiale de rambursare a granturilor către comunitățile de cercetare și inovare (KIC) au fost majorate către sfârșitul perioadei de eligibilitate, lucru care contravine obiectivului de a încuraja aceste comunități să devină mai puțin dependente de finanțarea din partea EIT. În plus, în planurile anuale de afaceri ale două comunități au fost adăugate retroactiv unele activități noi. În cazul unei comunități de cercetare și inovare, acest lucru a determinat o modificare substanțială a deciziei inițiale de atribuire. Astfel de modificări substanțiale pot afecta tratamentul egal al comunităților și nu sunt conforme cu Regulamentul financiar. |
| --- | --- |

2.16.

| 2.17. | În cazul Frontex, Curtea a raportat în mod constant, începând din 2014, că documentele justificative pentru cheltuielile declarate de țările care cooperează cu agenția erau adesea insuficiente. Acest lucru a fost confirmat și de auditul desfășurat de Curte cu privire la exercițiul 2017. Ca răspuns la recomandarea Curții din 2016, Frontex introduce acum un model simplificat de rambursare a costurilor. |
| --- | --- |

2.17.

| 2.18. | În cazul ABE, al EIOPA și al ESMA, Curtea a atras atenția asupra faptului că bugetele acestor autorități sunt finanțate parțial din fondurile Uniunii și parțial prin contribuții directe ale autorităților de supraveghere și/sau ale entităților supravegheate din statele membre ale UE. Este posibil ca veniturile acestor autorități să scadă în viitor, ca urmare a deciziei Regatului Unit de a se retrage din UE. |
| --- | --- |

2.18.

| 2.19. | În ceea ce privește GSA, Curtea a semnalat că această agenție gestionează atât Centrul de monitorizare a securității sistemului Galileo (GSMC), cât și stațiile terestre Galileo de pe teritoriul Regatului Unit, care vor trebui poate să fie relocate. |
| --- | --- |

2.19.

| 2.20. | În ceea ce privește CdT, Curtea a făcut trimitere la faptul că mai multe agenții folosesc din ce în ce mai mult soluții de traducere dezvoltate la nivel intern sau alte alternative: cu alte cuvinte, capacitatea CdT nu era utilizată în cea mai mare măsură posibilă. În plus, există o duplicare a eforturilor la nivel european în ceea ce privește dezvoltarea sistemelor de traducere și costurile de funcționare a acestora. |
| --- | --- |

2.20.

| 2.21. | În decembrie 2016, Oficiul OAREC a solicitat CdT traducerea a patru cereri de exprimare a interesului pentru crearea de liste de rezervă în vederea recrutării de personal, chiar dacă toate posturile autorizate de autoritățile bugetare în schema de personal a oficiului erau ocupate. În opinia Curții, nu exista nicio justificare pentru cererea de traducere transmisă în decembrie 2016. Plata aferentă efectuată în martie 2017 reprezenta 2,5 % din bugetul pe 2017. |
| --- | --- |

2.21.

Caseta 2.1

Opiniile anuale de audit exprimate în perioada 2014-2017 cu privire la conturile și la operațiunile agențiilor

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

Observațiile Curții acoperă o gamă largă de chestiuni

| 2.22. | Curtea a formulat în total 145 de observații vizând 37 de agenții, cu scopul de a evidenția aspecte importante și de a indica domeniile în care se pot aduce îmbunătățiri. Aceste observații, care pot fi găsite în capitolul 3, sunt rezumate în cele ce urmează. Majoritatea observațiilor se referă la buna gestiune financiară. |
| --- | --- |

2.22.

Riscuri majore care dau naștere la deficiențe grave în cadrul EASO

| 2.23. | În cazul EASO, Curtea a subliniat unele riscuri majore inerente naturii activităților biroului, precum și provocările extraordinare de ordin operațional cauzate de criza migratorie. Aceste riscuri nu au fost atenuate de o structură solidă de guvernanță și de controale eficace, ceea ce a dus la numeroase situații de neconformitate semnificativă. |
| --- | --- |

2.23.

| 2.24. | Începând din 2014, biroul se confruntă cu o rată ridicată de rotație a personalului, iar procedurile de recrutare au fost suspendate începând din decembrie 2017. Pe lângă aceasta, biroul nu dispune nici de o structură internă de audit și nici de un serviciu juridic intern și nu procedează în mod sistematic la o reexaminare a documentelor juridice. |
| --- | --- |

2.24.

| 2.25. | Aproape toate serviciile auditate, care se bazau pe proceduri de achiziții publice sau pe proceduri de recrutare, erau afectate sistematic de deficiențe semnificative în ceea ce privește: evaluarea nevoilor biroului, redactarea caietelor de sarcini, alegerea tipului de contract, metodele de evaluare și de atribuire, modificările și prelungirile contractelor, execuția contractelor și verificarea serviciilor prestate etc. Astfel de deficiențe contravin principiilor concurenței, transparenței, egalității de tratament și nediscriminării. |
| --- | --- |

2.25.

Progrese în direcția unei arhitecturi informatice mai armonizate

| 2.26. | Agențiile desfășoară o gamă largă de activități operaționale, necesitând soluții IT adecvate și, în anumite cazuri, personalizate. Nu trebuie uitat însă că principalele activități operaționale și administrative se desfășoară în baza aceluiași cadru legal, ceea ce sugerează că agențiile derulează procese asemănătoare care ar putea fi susținute de soluții IT similare. Agențiile au realizat progrese foarte importante în ceea ce privește utilizarea unor sisteme similare de gestiune bugetară și de contabilitate, lucru subliniat deja de Curte în raportul de sinteză a rezultatelor obținute în urma auditurilor desfășurate cu privire la agenții pentru exercițiul 2016, dar, în alte domenii esențiale, cum ar fi managementul resurselor umane și gestionarea achizițiilor/contractelor, se utiliza în continuare o multitudine de soluții IT. |
| --- | --- |

2.26.

| 2.27. | Agențiile reflectează la o armonizare intensificată a soluțiilor IT în aceste domenii, în special pentru a îmbunătăți raportul cost-eficiență, pentru a reduce riscurile legate de controlul intern și pentru a consolida guvernanța IT. Progrese satisfăcătoare în ceea ce privește instrumentele informatice pentru gestionarea resurselor umane au fost realizate în 2017, an în care 20 de agenții au semnat acorduri cu Comisia referitor la utilizarea instrumentului său SYSPER II: acest lucru va contribui la o arhitectură informatică mai uniformă în acest domeniu. Se preconizează că majoritatea agențiilor vor utiliza instrumentul Comisiei începând cu 1 ianuarie 2019, în timp ce anumite agenții au început deja să utilizeze SYSPER II în cel de al treilea trimestru al anului 2018. |
| --- | --- |

2.27.

Caseta 2.2

Introducerea instrumentului comun de gestionare a resurselor umane SYSPER II în agenții

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană, pe baza informațiilor furnizate de agenții. |
| --- | --- |

Sursa:

Introducerea achizițiilor publice electronice este în curs

| 2.28. | În acest peisaj fragmentat, utilizarea unor instrumente electronice similare pentru achizițiile de bunuri și servicii (e-procurement) ar fi, de asemenea, un pas important în vederea obținerii unui cadru IT mai armonizat la nivelul agențiilor. În conformitate cu regulamentele financiare care au intrat în vigoare în 2012 și, respectiv, în 2013, toate instituțiile și agențiile UE „[...] elaborează și aplică, în măsura posibilului, soluții pentru prezentarea, stocarea și prelucrarea datelor prezentate în cadrul procedurilor de achiziții și de atribuire a granturilor și, în acest scop, desemnează un spațiu unic pentru schimburi de date electronice destinat solicitanților, candidaților și ofertanților” (15), (16). În regulamentele financiare nu a fost stabilit un termen pentru introducerea achizițiilor publice electronice, dar Directiva UE privind achizițiile publice din 2014 (17) cere introducerea de mijloace electronice pentru achizițiile publice în statele membre până în 2018, iar Directiva UE din 2014 privind facturarea electronică (18) prevede că toate autoritățile publice trebuie să procedeze, până în 2019, la autorizarea primirii de facturi electronice. |
| --- | --- |

2.28.

| 2.29. | Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. Toate agențiile își publică procedurile de licitație în format electronic în TED (Tenders Electronic Daily), jurnalul european al achizițiilor publice. Pe lângă aceasta, Comisia a lansat în 2010 instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al UE (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). Până la sfârșitul anului 2017, majoritatea agențiilor introduseseră instrumentele e-invoicing și e-tendering pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-submission. |
| --- | --- |

2.29.

Caseta 2.3

Introducerea instrumentelor de achiziții electronice în agenții

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană, pe baza informațiilor furnizate de agenții. |
| --- | --- |

Sursa:

Consultanța în domeniul informatic și managementul de proiecte sunt în curs de ameliorare în cadrul EMA și al eu-LISA

Consultanța în domeniul informatic și managementul de proiecte în cadrul EMA

| 2.30. | În cursul auditului de anul trecut, Curtea a efectuat o analiză a modului în care EMA a gestionat serviciile de consultanță. Utilizarea excesivă a unor firme de consultanță a condus la o dependență critică de expertiza externă. Conform unei alte constatări formulate de Curte, controlul asupra dezvoltării și a implementării proiectelor era inadecvat și proiectele înregistrau întârzieri considerabile și creșteri vertiginoase ale costurilor. |
| --- | --- |

2.30.

| 2.31. | În cursul anului 2017, agenția a pus în aplicare o serie de măsuri pentru îmbunătățirea situației. Cu toate acestea, pentru a se reduce dependența critică a agenției de firmele de consultanță, va fi nevoie de timp, iar impactul măsurilor adoptate nu va putea fi vizibil decât după trecerea mai multor ani. |
| --- | --- |

2.31.

Consultanța în domeniul informatic și managementul de proiecte în cadrul eu-LISA

| 2.32. | Dată fiind natura operațiunilor sale, eu-LISA recurge la servicii de consultanță, în principal în legătură cu proiectele informatice. În 2017, proiectele informatice ale agenției au fost implementate în limita bugetelor prevăzute și în termenele stabilite. |
| --- | --- |

2.32.

| 2.33. | Pentru dezvoltarea și implementarea proiectelor informatice, agenția aplică un model de externalizare, în cadrul căruia 90 % din activitățile aferente sunt realizate de către trei contractanți. Deși proiectele informatice se află în proprietatea și sub controlul agenției, utilizarea unui model în care activitățile privind evoluția și dezvoltarea unor sisteme informatice atât de sensibile sunt externalizate la un asemenea nivel creează riscuri legate de o dependență excesivă față de contractanți. |
| --- | --- |

2.33.

| 2.34. | În același timp, numărul redus al personalului care își desfășoară activitatea în unități operaționale cheie antrenează riscuri pentru continuitatea operațiunilor. |
| --- | --- |

2.34.

Există în continuare deficiențe în gestionarea procedurilor de achiziții

| 2.35. | Obiectivul urmărit prin achizițiile publice este de a se asigura concurența între operatorii economici și achiziții cât mai avantajoase din punct de vedere economic, realizate într-un mod transparent, obiectiv și coerent, pe baza cadrului legal aplicabil. În cazul a 14 agenții (Oficiul OAREC, CEPOL, Chafea, eu-LISA, EASO, ABE, AEM, EFSA, EIGE, EUIPO, ERA, AESA, FRA și SRB), Curtea a observat deficiențe în ceea ce privește achizițiile publice, în special în cazul achizițiilor de servicii, deficiențe care pun în pericol obținerea celui mai bun raport calitate-preț. Printre deficiențele identificate frecvent se numără: lipsa unui echilibru adecvat între calitate și preț la nivelul criteriilor de atribuire a contractelor, o concepție a contractelor-cadru care nu este optimă, utilizarea unor contracte-cadru care au permis achiziționarea de servicii pentru care specificațiile și/sau prețul nu erau suficient de detaliate sau utilizarea nejustificată a unor servicii intermediare. |
| --- | --- |

2.35.

Cele mai multe agenții au analizat implicațiile Brexit

| 2.36. | La 29 martie 2017, Regatul Unit a notificat Consiliului European decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană (Brexit). Spre deosebire de majoritatea celorlalte agenții, cinci dintre acestea (ACER, Oficiul OAREC, CEPOL, ENISA, EU-OSHA) nu au efectuat o analiză cuprinzătoare a posibilului impact pe care Brexit îl va avea asupra organizării, a operațiunilor și a conturilor lor. |
| --- | --- |

2.36.

Anunțurile de post vacant ar putea fi publicate pe site-ul EPSO.

| 2.37. | Majoritatea agențiilor (ACER, Cedefop, CEPOL, Chafea, AESA, ABE, ECHA, AEM, EIGE, EIOPA, EIT, EMA, OEDT, EMSA, ENISA, ESMA, eu-LISA, Eurojust, Europol, Frontex, GSA, SRB) își publică anunțurile de post vacant pe site-urile proprii de internet și pe platformele de comunicare socială, dar nu publică aceste anunțuri în mod frecvent pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea lor pe site-ul EPSO ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate de toate instituțiile și agenții europene. Principalul motiv invocat de către agenții este faptul că EPSO acceptă publicarea anunțurilor de post vacant numai în cazul în care publicarea se face în toate limbile oficiale ale UE, ceea ce implică costuri de traducere ridicate. |
| --- | --- |

2.37.

Au fost formulate mai puține observații cu privire la legalitatea și regularitatea plăților

| 2.38. | Numărul de observații referitoare la legalitatea și regularitatea plăților a scăzut la 8 (față de 11 pentru exercițiul 2016), ceea ce ilustrează eforturile continue depuse de agenții pentru a se conforma cadrului juridic, în special dispozițiilor prevăzute de Regulamentul financiar și de Statutul funcționarilor. Cinci observații vizau, din nou, deficiențe legate de procedurile de achiziții (EASO, AESA, EIGE, Frontex), iar trei observații abordau aspecte legate de procedurile de recrutare (EASO, Cedefop, Frontex). |
| --- | --- |

2.38.

Gestiunea bugetară s-a ameliorat

| 2.39. | În temeiul Regulamentului financiar, creditele bugetare acordate pentru un anumit exercițiu pot fi reportate în exercițiul următor în anumite condiții (19). Deși Regulamentul financiar nu stabilește plafoane pentru astfel de reportări și caracterul multianual al operațiunilor poate explica reportările într-o mare măsură, nivelurile excesive pot indica întârzieri în punerea în aplicare a programelor de activitate sau a planurilor de achiziții și pot fi, de asemenea, în contradicție cu principiul bugetar al anualității. |
| --- | --- |

2.39.

| 2.40. | Caseta 2.4 indică numărul de agenții pentru care Curtea a semnalat un nivel ridicat al reportărilor în 2017 și în exercițiile anterioare. Scăderea acestui număr la doar două agenții (Chafea, EU-OSHA) în 2017 se datorează atât faptului că explicațiile și justificările prezentate de agenții pentru reportări au fost mai transparente și de o calitate mai bună, cât și unei schimbări care a intervenit în 2017 la nivelul abordării Curții în materie de raportare. Începând cu 2017, Curtea se referă la reportări numai dacă nu le consideră suficient de bine justificate. |
| --- | --- |

2.40.

Caseta 2.4

Scăderea numărului de observații privind nivelurile excesive sau ridicate ale reportărilor

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană, pe baza informațiilor furnizate de agenții. |
| --- | --- |

Sursa:

| 2.41. | În plus, Curtea a raportat anulări de credite bugetare reportate din exercițiile anterioare pentru un număr de două agenții (Frontex și EUIPO). Aceste anulări indicau o supraestimare a nevoilor bugetare, în special din partea administrațiilor publice din statele membre și din partea altor țări care cooperau cu agențiile respective. |
| --- | --- |

2.41.

Mediile contabile ar putea fi îmbunătățite în continuare

| 2.42. | În cadrul auditurilor anuale desfășurate pentru exercițiul 2017, Curtea a verificat, de asemenea, mediile contabile ale agențiilor, care reprezintă un element important pentru întocmirea unor conturi fiabile. În conformitate cu Regulamentul financiar, fiecare agenție are un contabil propriu. S-a ajuns astfel la o situație în care un total de 37 de contabili sunt responsabili de 2 % din bugetul european. Principalele sarcini ale contabilului sunt: execuția plăților, colectarea veniturilor și recuperarea creanțelor, pregătirea, prezentarea și ținerea contabilității, definirea și validarea sistemelor contabile și gestiunea trezoreriei. În vederea creșterii eficienței, contabilul Comisiei a invitat în 2012 agențiile să îi delege funcțiile lor contabile pe bază contractuală. Prima agenție care a acceptat (propunerea) a fost CEPOL în 2014. Până la sfârșitul anului 2017, doar trei alte agenții (GSA, Oficiul OAREC, ACER) se alăturaseră acestui mecanism. |
| --- | --- |

2.42.

| 2.43. | Poziția ierarhică a contabilului în cadrul unei agenții poate afecta independența acestuia. În special, acesta trebuie să fie independent de orice persoană care este (sub)delegată să autorizeze angajamente și plăți. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului agenției (pentru chestiunile de ordin administrativ) și consiliului/comitetului agenției (pentru chestiunile de natură funcțională). Această observație a fost inclusă pentru un total de 13 agenții (CdT, EACEA, AESA, EASME, AEM, EFSA, EIOPA, EMA, OEDT, ERA, EU-OSHA, Eurofound, FRA). Acest lucru ar necesita, de asemenea, ca numirea și evaluarea anuală a contabilului să țină de responsabilitatea consiliului/comitetului agenției. |
| --- | --- |

2.43.

| 2.44. | Regulamentul financiar prevede obligația contabililor de a confirma funcționarea fiabilă a sistemelor contabile ale agențiilor (validare). În cazul majorității agențiilor, sistemele lor contabile au făcut obiectul unor validări actualizate. Curtea a constatat însă că modificări majore aduse sistemelor contabile ale unui număr de șapte agenții (ACER, Oficiul OAREC, CEPOL, EASME, EIT, EMA, GSA) necesită o revalidare promptă. |
| --- | --- |

2.44.

Caseta 2.5

Independența contabililor agențiilor și revalidarea întârziată a sistemelor contabile

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană, pe baza informațiilor furnizate de agenții. |
| --- | --- |

Sursa:

Curtea a constatat deficiențe în ceea ce privește controlul intern în anumite agenții

| 2.45. | În cazul a trei agenții (EASO, OCSP, REA), documentația referitoare la achiziții, la acordarea de granturi sau la procedurile de recrutare a fost inadecvată. |
| --- | --- |

2.45.

| 2.46. | Unele deficiențe în punerea în aplicare a standardului de control intern privind planul de asigurare a continuității activității au fost identificate în cazul a trei agenții (ACER, EIT, Frontex). Aceste deficiențe ar putea antrena un risc semnificativ la adresa continuității activității în cazul unor dezastre majore, întrucât datele ar putea să fie pierdute în mod irevocabil. |
| --- | --- |

2.46.

Agențiile dau curs constatărilor de audit formulate în anii anteriori

| 2.47. | După caz, Curtea a prezentat informații privind stadiul progreselor realizate în legătură cu acțiunile întreprinse de agenții în urma observațiilor formulate în anii anteriori. |
| --- | --- |

2.47.

În caseta 2.6 se arată că, în legătură cu cele 170 de observații care nu erau abordate la sfârșitul exercițiului 2016, în majoritatea cazurilor fuseseră finalizate acțiuni corective ori acestea se aflau în derulare. Dintre cele 13 observații pendinte, acțiunile corective necesare în raport cu trei observații nu se aflau sub controlul agenției.

Caseta 2.6

Eforturile depuse de agenții pentru a da curs observațiilor formulate în anii anteriori

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

Curtea transmite către OLAF cazurile în care există suspiciuni de fraudă

| 2.48. | Frauda constituie un act deliberat de înșelăciune săvârșit cu scopul de a trage anumite foloase. Curtea raportează toate cazurile de suspiciune de fraudă detectate în cursul activităților sale de audit către OLAF, oficiul de luptă antifraudă al Uniunii Europene. Acesta are misiunea de a ancheta și de a urmări în consecință aceste cazuri, după caz, în cooperare cu autoritățile judiciare naționale. În 2017, Curtea a constatat și a raportat către OLAF trei cazuri de suspiciune de fraudă din cele aproximativ 1 000 de operațiuni și 150 de proceduri de achiziții auditate în vederea declarațiilor de asigurare cu privire la agenții. Aceste cazuri de suspiciune de fraudă erau legate de nereguli privind achizițiile. |
| --- | --- |

2.48.

Curtea prezintă informații cu privire la rapoartele Serviciului de Audit Intern al Comisiei (IAS) și cu privire la rapoarte de evaluare externă

| 2.49. | Printre altele, Curtea a menționat, spre informare, rapoartele de audit elaborate de IAS și rapoartele de evaluare externă elaborate în numele Comisiei. În 2017, au existat 26 de rapoarte ale IAS și nouă cazuri în care a fost realizată o evaluare externă a unei agenții. Curtea nu a verificat procesele de audit sau de evaluare de la baza acestor rapoarte. |
| --- | --- |

2.49.

REZULTATE DE AUDIT PREZENTATE ÎN ALTE RAPOARTE REFERITOARE LA AGENȚII PUBLICATE DE CURTE ÎN 2017

Studiu de caz rapid realizat de Curte cu privire la implementarea reducerii cu 5 % a numărului de posturi

| 2.50. | În 2017, Curtea a publicat un studiu de caz rapid (20) referitor la modul în care instituțiile și agențiile Uniunii Europene și-au implementat angajamentul asumat de a reduce cu 5 % numărul de posturi din schemele lor de personal în perioada 2013-2017 (perioada 2014-2018 în cazul agențiilor). În ceea ce privește agențiile, Curtea a concluzionat că reducerea de 5 % fusese pusă în aplicare, deși cu unele întârzieri. În timp ce agențiile descentralizate cu sarcini consacrate au reușit să își reducă personalul cu 8,9 %, efectivul de angajați a crescut cu 19,9 % și, respectiv, cu 42,9 % pentru noile sarcini și responsabilități ale unora dintre agențiile descentralizate și agențiile executive. Caseta 2.7 ilustrează, pentru toate instituțiile, organismele și agențiile, impactul variației procentuale a numărului de posturi din schemele de personal. |
| --- | --- |

2.50.

Caseta 2.7

Analiza evoluției numărului de posturi din schemele de personal între 2012 și 2017 (în procente)

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

Raportul special al Curții de Conturi Europene referitor la SRB

| 2.51. | Comitetul Unic de Rezoluție (SRB), cu sediul la Bruxelles, a fost înființat în august 2014, ca un element al răspunsului politic la criza financiară. Misiunea sa este rezoluția acelor bănci din domeniul său de competență care sunt în curs de a intra în dificultate. În ianuarie 2017, mandatul SRB acoperea 139 de bănci, inclusiv 130 de grupuri bancare (21). |
| --- | --- |

2.51.

| 2.52. | În cadrul unui audit special (22), Curtea a examinat dacă SRB este dotat cu toate elementele necesare pentru a derula în mod eficace proceduri de rezoluție bancară și a analizat calitatea planificării rezoluțiilor de către SRB pentru băncile individuale. De asemenea, s-a evaluat dacă SRB este bine pregătit pentru a respecta cadrul legal pentru planificarea rezoluțiilor care îi este aplicabil și dacă dispunea de resurse umane adecvate pentru a-și îndeplini sarcinile. |
| --- | --- |

2.52.

| 2.53. | Curtea a identificat deficiențe în toate aceste domenii, însă trebuie subliniat că înființarea SRB ca o structură complet nouă a reprezentat o provocare considerabilă și că toate deficiențele trebuie privite în acest context. Curtea a formulat o serie de recomandări cu privire la elaborarea planurilor de rezoluție și la finalizarea normelor și a orientărilor SRB, precum și cu privire la îmbunătățirea dotării cu personal și a procedurile din domeniul resurselor umane. |
| --- | --- |

2.53.

Raportul anual specific al Curții de Conturi Europene referitor la datoriile contingente rezultate ca urmare a îndeplinirii sarcinilor SRB

| 2.54. | Regulamentul privind mecanismul unic de rezoluție prevede (23) obligația Curții de a elabora un raport cu privire la orice datorie contingentă rezultată ca urmare a îndeplinirii de către SRB, Consiliu sau Comisie a sarcinilor care le revin în temeiul acestui regulament. La 31 decembrie 2016, datoria contingentă a SRB se ridica la 842 de milioane de euro din contribuții ex ante. Acest cuantum a crescut, ajungând la 1 420 de milioane de euro la 30 septembrie 2017. SRB nu a inițiat nicio rezoluție bancară în 2016, astfel încât nu era necesară prezentarea niciunei datorii contingente în legătură cu decizii de rezoluție pentru exercițiul financiar 2016. Cu toate acestea, în urma deciziei de rezoluție adoptate cu privire la Banco Popular Español S.A. în iunie 2017, 90 de acțiuni în justiție au fost inițiate împotriva SRB la Tribunalul Uniunii Europene și 46 de contestații au fost depuse la Comisia de apel a SRB până la sfârșitul lunii octombrie 2017, când a fost publicat raportul Curții pe 2016 cu privire la datoriile contingente rezultate ca urmare a îndeplinirii sarcinilor SRB. Comisia și Consiliul au fost notificate cu privire la 26 de acțiuni introduse la Tribunalul Uniunii Europene în legătură cu aceeași decizie de rezoluție. Datoriile contingente aferente vor face obiectul auditului și al raportului Curții pentru exercițiul financiar 2017. |
| --- | --- |

2.54.

Alte rapoarte speciale ale Curții de Conturi Europene care se referă la una sau mai multe agenții

| 2.55. | În afară de rapoartele de audit consacrate în mod specific agențiilor, Curtea a publicat în cursul anului 2017 mai multe rapoarte speciale de audit cu privire la punerea în aplicare a politicilor UE care făceau trimitere la o serie de agenții (a se vedea caseta 2.8). |
| --- | --- |

2.55.

Caseta 2.8

Alte rapoarte speciale de audit ale Curții de Conturi Europene care se referă la agenții

Image

| Sursa: | Curtea de Conturi Europeană. |
| --- | --- |

Sursa:

RĂSPUNSURILE REȚELEI AGENȚIILOR UE

Agențiile apreciază concluziile pozitive ale Curții cu privire la fiabilitatea conturilor lor și ale operațiunilor subiacente.

| 2.27. | Rețeaua dorește să-și exprime îngrijorarea că, întrucât Comisia furnizează agențiilor doar un pachet de bază pentru modulele din Sysper, agențiile sunt obligate – și vor continua să fie obligate – să mențină instrumente separate pentru evaluare, munca la distanță, programul de lucru flexibil și rapoartele privind resursele umane. Arhitectura informatică în gestionarea resurselor umane va deveni așadar mai uniformă doar parțial, mult mai puțin decât ar fi putut decide Comisia. |
| --- | --- |

2.27.

Agențiile analizează și posibilitatea de adoptare a unei soluții de serviciu comun care să susțină procedurile de recrutare necuprinse în prezent în Sysper.

| 2.39. | În sectorul achizițiilor publice, tendința clară din ultimii doi ani a fost către armonizarea instrumentelor electronice. Acest proces a început în perioada 2015-16, când a fost creat setul e-Prior e-procurement, conceput de DIGIT în colaborare cu BUDG. De atunci, acest set de module electronice care acoperă toate etapele ciclului de achiziții publice a devenit, din ce în ce mai mult, un standard la care aderă agențiile. Această tendință s-a intensificat și mai mult în 2018, odată cu introducerea și punerea la dispoziția agențiilor a noilor module e-submission și a modulului ABAC LCK. Se află în curs de dezvoltare și modulele e-evaluation și e-award. Agențiile își abandonează treptat propriile instrumente izolate, unele mai repede, altele mai încet – însă, indiferent de ritm, această tendință este ireversibilă. |
| --- | --- |

2.39.

| 2.42. | Câștigurile propuse în eficiență pe care le-ar putea aduce delegarea atribuțiilor contabile către Comisia Europeană sunt, în realitate, greu de atins, deoarece volumul de muncă nu se decide doar la sfârșitul exercițiului bugetar, ci și la finalizarea conturilor, într-un interval foarte scurt de la începutul anului. Experiența anterioară arată că, pentru închiderea mai multor seturi de conturi (și anume cu finanțare suplimentară prin acorduri de delegare), sunt necesare resurse umane aproape duble, în ciuda faptului că se tratează sume mai mici (și operațiuni mai puține). Chiar dacă deleagă aceste activități Comisiei, fiecare agenție tot ar trebui să aibă o echipă contabilă, întrucât ar trebui derulate în continuare operațiuni legate de contabilitate. Astfel, competențele contabile ar trebui menținute și, întrucât contabilitatea este o sarcină specializată, resursele eliberate pentru obținerea acestui câștig minor nu ar putea fi realocate pentru alte atribuții. În măsura aplicabilă, eventualele economii de personal nu ar corespunde unui post echivalent cu normă întreagă. În plus, trebuie achitată o taxă anuală. Prin urmare, puține agenții au ales să delege această atribuție Comisiei. |
| --- | --- |

2.42.

| 2.43. | Rețeaua dorește să sublinieze că nu există niciun precedent și nicio analiză de risc care să poată justifica concluzia potrivit căreia independența contabilului ar fi mai mare dacă ar raporta direct ordonatorului de credite, în locul ordonatorului de credite delegat. Unele agenții au ales să adopte o cartă a contabilului, care include dispoziții privind raportarea către organul de conducere, dacă acestea sunt necesare. |
| --- | --- |

2.43.

CAPITOLUL 3

Declarația de asigurare și alte rezultate de audit specifice agențiilor

CUPRINS

| 3.1. | Informații în sprijinul declarației de asigurare | 31 |
| --- | --- | --- |

3.1.

Informații în sprijinul declarației de asigurare

| AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 1A DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – COMPETITIVITATE PENTRU CREȘTERE ȘI LOCURI DE MUNCĂ | 33 |
| --- | --- |

AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 1A DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – COMPETITIVITATE PENTRU CREȘTERE ȘI LOCURI DE MUNCĂ

| 3.2. | Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei (ACER) | 33 |
| --- | --- | --- |

3.2.

Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei (ACER)

| 3.3. | Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice (OAREC) | 38 |
| --- | --- | --- |

3.3.

Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice (OAREC)

| 3.4. | Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (Cedefop) | 43 |
| --- | --- | --- |

3.4.

Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (Cedefop)

| 3.5. | Agenția Europeană de Siguranță a Aviației (AESA) | 46 |
| --- | --- | --- |

3.5.

Agenția Europeană de Siguranță a Aviației (AESA)

| 3.6. | Autoritatea Bancară Europeană (ABE) | 51 |
| --- | --- | --- |

3.6.

Autoritatea Bancară Europeană (ABE)

| 3.7. | Agenția Europeană pentru Produse Chimice (ECHA) | 56 |
| --- | --- | --- |

3.7.

Agenția Europeană pentru Produse Chimice (ECHA)

| 3.8. | Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale (EIOPA) | 61 |
| --- | --- | --- |

3.8.

Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale (EIOPA)

| 3.9. | Institutul European de Inovare și Tehnologie (EIT) | 64 |
| --- | --- | --- |

3.9.

Institutul European de Inovare și Tehnologie (EIT)

| 3.10. | Agenția Europeană pentru Siguranță Maritimă (EMSA) | 75 |
| --- | --- | --- |

3.10.

Agenția Europeană pentru Siguranță Maritimă (EMSA)

| 3.11. | Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Informațiilor (ENISA) | 79 |
| --- | --- | --- |

3.11.

Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor Informatice și a Informațiilor (ENISA)

| 3.12. | Agenția Uniunii Europene pentru Căile Ferate (ERA) | 83 |
| --- | --- | --- |

3.12.

Agenția Uniunii Europene pentru Căile Ferate (ERA)

| 3.13. | Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA) | 87 |
| --- | --- | --- |

3.13.

Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA)

| 3.14. | Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (EU-OSHA) | 90 |
| --- | --- | --- |

3.14.

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (EU-OSHA)

| 3.15. | Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (Eurofound) | 94 |
| --- | --- | --- |

3.15.

Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (Eurofound)

| 3.16. | Agenția GNSS (Sistemul Global de Navigație prin Satelit) European (GSA) | 98 |
| --- | --- | --- |

3.16.

Agenția GNSS (Sistemul Global de Navigație prin Satelit) European (GSA)

| AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 2 DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – CREȘTERE DURABILĂ: RESURSE NATURALE | 103 |
| --- | --- |

AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 2 DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – CREȘTERE DURABILĂ: RESURSE NATURALE

| 3.17. | Agenția Europeană de Mediu (AEM) | 103 |
| --- | --- | --- |

3.17.

Agenția Europeană de Mediu (AEM)

| 3.18. | Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului (EFCA) | 109 |
| --- | --- | --- |

3.18.

Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului (EFCA)

| AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 3 DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – SECURITATE ȘI CETĂȚENIE | 112 |
| --- | --- |

AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 3 DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – SECURITATE ȘI CETĂȚENIE

| 3.19. | Agenția Uniunii Europene pentru Formare în Materie de Aplicare a Legii (CEPOL) | 112 |
| --- | --- | --- |

3.19.

Agenția Uniunii Europene pentru Formare în Materie de Aplicare a Legii (CEPOL)

| 3.20. | Biroul European de Sprijin pentru Azil (EASO) | 116 |
| --- | --- | --- |

3.20.

Biroul European de Sprijin pentru Azil (EASO)

| 3.21. | Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (ECDC) | 128 |
| --- | --- | --- |

3.21.

Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (ECDC)

| 3.22. | Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară (EFSA) | 132 |
| --- | --- | --- |

3.22.

Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară (EFSA)

| 3.23. | Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați (EIGE) | 136 |
| --- | --- | --- |

3.23.

Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați (EIGE)

| 3.24. | Agenția Europeană pentru Medicamente (EMA) | 141 |
| --- | --- | --- |

3.24.

Agenția Europeană pentru Medicamente (EMA)

| 3.25. | Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (OEDT) | 149 |
| --- | --- | --- |

3.25.

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (OEDT)

| 3.26. | Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție (eu-LISA) | 153 |
| --- | --- | --- |

3.26.

Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție (eu-LISA)

| 3.27. | Unitatea de Cooperare Judiciară a Uniunii Europene (Eurojust) | 161 |
| --- | --- | --- |

3.27.

Unitatea de Cooperare Judiciară a Uniunii Europene (Eurojust)

| 3.28. | Agenția Uniunii Europene pentru Cooperare în Materie de Aplicare a Legii (Europol) | 165 |
| --- | --- | --- |

3.28.

Agenția Uniunii Europene pentru Cooperare în Materie de Aplicare a Legii (Europol)

| 3.29. | Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene (FRA) | 169 |
| --- | --- | --- |

3.29.

Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene (FRA)

| 3.30. | Agenția Europeană pentru Poliția de Frontieră și Garda de Coastă (Frontex) | 173 |
| --- | --- | --- |

3.30.

Agenția Europeană pentru Poliția de Frontieră și Garda de Coastă (Frontex)

| AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 4 DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – EUROPA ÎN LUME | 184 |
| --- | --- |

AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 4 DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – EUROPA ÎN LUME

| 3.31. | Fundația Europeană de Formare (ETF) | 184 |
| --- | --- | --- |

3.31.

Fundația Europeană de Formare (ETF)

| AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 5 DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – ADMINISTRAȚIE | 188 |
| --- | --- |

AGENȚIILE FINANȚATE ÎN CADRUL RUBRICII 5 DIN CADRUL FINANCIAR MULTIANUAL – ADMINISTRAȚIE

| 3.32. | Agenția de Aprovizionare a Euratom (Euratom) | 188 |
| --- | --- | --- |

3.32.

Agenția de Aprovizionare a Euratom (Euratom)

| AGENȚII CARE SE AUTOFINANȚEAZĂ | 191 |
| --- | --- |

AGENȚII CARE SE AUTOFINANȚEAZĂ

| 3.33. | Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante (OCSP) | 191 |
| --- | --- | --- |

3.33.

Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante (OCSP)

| 3.34. | Oficiul Uniunii Europene pentru Proprietate Intelectuală (EUIPO) | 195 |
| --- | --- | --- |

3.34.

Oficiul Uniunii Europene pentru Proprietate Intelectuală (EUIPO)

| 3.35. | Comitetul Unic de Rezoluție (SRB) | 199 |
| --- | --- | --- |

3.35.

Comitetul Unic de Rezoluție (SRB)

| 3.36. | Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (CdT) | 205 |
| --- | --- | --- |

3.36.

Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (CdT)

| AGENȚIILE EXECUTIVE ALE COMISIEI | 209 |
| --- | --- |

AGENȚIILE EXECUTIVE ALE COMISIEI

| 3.37. | Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură (EACEA) | 209 |
| --- | --- | --- |

3.37.

Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură (EACEA)

| 3.38. | Agenția Executivă pentru Întreprinderile Mici și Mijlocii (EASME) | 213 |
| --- | --- | --- |

3.38.

Agenția Executivă pentru Întreprinderile Mici și Mijlocii (EASME)

| 3.39. | Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (ERCEA) | 217 |
| --- | --- | --- |

3.39.

Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (ERCEA)

| 3.40. | Agenția Executivă pentru Inovare și Rețele (INEA) | 221 |
| --- | --- | --- |

3.40.

Agenția Executivă pentru Inovare și Rețele (INEA)

| 3.41. | Agenția Executivă pentru Cercetare (REA) | 225 |
| --- | --- | --- |

3.41.

Agenția Executivă pentru Cercetare (REA)

| 3.42. | Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate, Agricultură și Alimente (Chafea) | 229 |
| --- | --- | --- |

3.42.

Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate, Agricultură și Alimente (Chafea)

3.1.   INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

Baza pentru opinii

| 3.1.1. | Auditul Curții a fost efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit (ISA) și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit (ISSAI) formulate de INTOSAI. Responsabilitățile care revin Curții în temeiul acestor standarde sunt descrise mai detaliat în secțiunea intitulată „Responsabilitățile auditorului” din prezentul raport. Curtea își desfășoară activitatea în mod independent în conformitate cu Codul Etic pentru Profesioniștii Contabili al Consiliului pentru Standarde internaționale de etică pentru contabili (Codul IESBA) și cu respectarea cerințelor etice relevante pentru auditul său și și-a îndeplinit celelalte responsabilități etice conform acestor cerințe și Codului IESBA. Curtea consideră că probele de audit pe care le-a obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia sa. |
| --- | --- |

3.1.1.

Responsabilitățile conducerii și ale persoanelor însărcinate cu guvernanța

| 3.1.2. | În conformitate cu articolele 310-325 din TFUE și cu regulamentele financiare ale agențiilor, conducerea acestora este responsabilă de întocmirea și de prezentarea conturilor lor pe baza standardelor de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor. Această responsabilitate include conceperea, implementarea și menținerea controalelor interne necesare pentru întocmirea și pentru prezentarea unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori. Conducerea are, în egală măsură, responsabilitatea de a se asigura că activitățile, operațiunile financiare și informațiile reflectate în situațiile financiare sunt conforme cu dispozițiile care le reglementează. Responsabilitatea finală pentru legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor agențiilor aparține conducerii acestora. |
| --- | --- |

3.1.2.

| 3.1.3. | În procesul de întocmire a conturilor, conducerea este responsabilă de evaluarea capacității agenției în cauză de a-și continua activitatea, prezentând, după caz, aspectele relevante pentru continuitatea activității și utilizând principiul contabil al continuității activității, cu excepția cazului în care intenționează să lichideze entitatea sau să oprească operațiunile sau nu are nicio altă alternativă realistă decât de a face acest lucru. |
| --- | --- |

3.1.3.

| 3.1.4. | Persoanele însărcinate cu guvernanța sunt responsabile de supravegherea procesului de raportare financiară al agențiilor. |
| --- | --- |

3.1.4.

Responsabilitatea auditorului cu privire la auditul conturilor și al operațiunilor subiacente

| 3.1.5. | Obiectivul Curții este, pe de o parte, de a obține o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor agențiilor și la conformitatea operațiunilor subiacente conturilor cu legile și reglementările și, pe de altă parte, de a furniza Parlamentului European și Consiliului sau, după caz, celorlalte autorități responsabile de descărcarea de gestiune, declarații de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor agențiilor și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora, pe baza auditului său. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel de asigurare ridicat, dar nu este o garanție a faptului că auditul va detecta întotdeauna eventualele denaturări sau neconformități semnificative existente. Acestea pot apărea ca rezultat fie al unei fraude, fie al unei erori și sunt considerate a fi semnificative dacă se estimează, în mod rezonabil, că ele ar putea, în mod individual sau agregat, influența deciziile economice pe care utilizatorii conturilor le pot lua pe baza acestora. |
| --- | --- |

3.1.5.

| 3.1.6. | În ceea ce privește veniturile, Curtea verifică subvențiile primite de la Comisie sau de la țările cu care cooperează agenția în cauză și evaluează procedurile instituite de agenții pentru colectarea taxelor și a altor venituri, dacă este cazul. |
| --- | --- |

3.1.6.

| 3.1.7. | În ceea ce privește cheltuielile, Curtea examinează operațiunile de plăți la momentul la care cheltuielile au fost suportate, înregistrate și acceptate. Examinarea acoperă toate categoriile de plăți (inclusiv plățile efectuate în vederea achiziționării de active), cu excepția plăților în avans, la momentul la care sunt efectuate. Plățile în avans sunt examinate în momentul în care beneficiarul fondurilor furnizează justificarea pentru utilizarea lor corespunzătoare, iar agenția în cauză acceptă această justificare prin validarea și închiderea plății în avans, indiferent dacă acest lucru are loc în același exercițiu sau ulterior. |
| --- | --- |

3.1.7.

| 3.1.8. | Ca parte a auditurilor sale desfășurate în conformitate cu standardele ISA și ISSAI, Curtea își exercită raționamentul profesional și își păstrează scepticismul profesional pe tot parcursul auditului. De asemenea:






  — | Curtea identifică și evaluează riscul de denaturare semnificativă a conturilor și riscul ca operațiunile subiacente să prezinte neconformități semnificative cu cerințele cadrului juridic aplicabil al Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Curtea concepe și desfășoară proceduri de audit care să abordeze riscurile respective și obține probe de audit suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor sale. Riscul de nedetectare a unei denaturări sau a unei neconformități semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări sau a unei neconformități cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune coluziune, fals, omisiuni intenționate, declarații false sau evitarea controlului intern. |
| --- | --- | --- |

3.1.8.

—

Curtea identifică și evaluează riscul de denaturare semnificativă a conturilor și riscul ca operațiunile subiacente să prezinte neconformități semnificative cu cerințele cadrului juridic aplicabil al Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Curtea concepe și desfășoară proceduri de audit care să abordeze riscurile respective și obține probe de audit suficiente și adecvate pentru a sta la baza opiniilor sale. Riscul de nedetectare a unei denaturări sau a unei neconformități semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări sau a unei neconformități cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune coluziune, fals, omisiuni intenționate, declarații false sau evitarea controlului intern.

| — | Curtea ia în considerare controlul intern relevant pentru audit în vederea elaborării de proceduri de audit adecvate în raport cu circumstanțele, dar nu în scopul exprimării unei opinii asupra eficacității controlului intern. |
| --- | --- |

—

Curtea ia în considerare controlul intern relevant pentru audit în vederea elaborării de proceduri de audit adecvate în raport cu circumstanțele, dar nu în scopul exprimării unei opinii asupra eficacității controlului intern.

| — | Curtea evaluează gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate de conducere și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere. |
| --- | --- |

—

Curtea evaluează gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate de conducere și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere.

| — | Curtea formulează o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a principiului contabil privind continuitatea activității și determină, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea agenției în cauză de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionează că există o astfel de incertitudine semnificativă, Curtea trebuie să atragă atenția, în raportul său, asupra prezentărilor aferente din conturi sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să își modifice opinia. Concluziile Curții se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului său. Cu toate acestea, evenimente sau condiții ulterioare pot determina o entitate să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității. |
| --- | --- |

—

Curtea formulează o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a principiului contabil privind continuitatea activității și determină, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea agenției în cauză de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionează că există o astfel de incertitudine semnificativă, Curtea trebuie să atragă atenția, în raportul său, asupra prezentărilor aferente din conturi sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să își modifice opinia. Concluziile Curții se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului său. Cu toate acestea, evenimente sau condiții ulterioare pot determina o entitate să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității.

| — | Curtea evaluează prezentarea, structura și conținutul general al conturilor, inclusiv prezentările de informații, și măsura în care conturile reflectă operațiunile și evenimentele subiacente într-o manieră care asigură prezentarea fidelă. |
| --- | --- |

—

Curtea evaluează prezentarea, structura și conținutul general al conturilor, inclusiv prezentările de informații, și măsura în care conturile reflectă operațiunile și evenimentele subiacente într-o manieră care asigură prezentarea fidelă.

| — | Curtea obține probe de audit suficiente și adecvate cu privire la informațiile financiare ale agențiilor cu scopul de a exprima o opinie referitoare la conturi și la operațiunile subiacente acestora. Curtea este responsabilă de coordonarea, supervizarea și efectuarea auditului și își asumă întreaga responsabilitate pentru opinia sa de audit. |
| --- | --- |

—

Curtea obține probe de audit suficiente și adecvate cu privire la informațiile financiare ale agențiilor cu scopul de a exprima o opinie referitoare la conturi și la operațiunile subiacente acestora. Curtea este responsabilă de coordonarea, supervizarea și efectuarea auditului și își asumă întreaga responsabilitate pentru opinia sa de audit.

| — | Curtea a luat în considerare, după caz, activitatea de audit desfășurată de auditorul extern independent cu privire la conturile agențiilor, în conformitate cu prevederile articolului 208 alineatul (4) din Regulamentul financiar al UE (24). |
| --- | --- |

—

Curtea a luat în considerare, după caz, activitatea de audit desfășurată de auditorul extern independent cu privire la conturile agențiilor, în conformitate cu prevederile articolului 208 alineatul (4) din Regulamentul financiar al UE (24).

| 3.1.9. | Curtea comunică conducerii, printre alte aspecte, sfera planificată și programarea în timp a auditului, precum și constatările principale ale auditului, inclusiv orice deficiențe semnificative ale controlului intern pe care Ie identifică pe parcursul auditului. |
| --- | --- |

3.1.9.

| 3.1.10. | Dintre aspectele comunicate agențiilor, Curtea stabilește care au fost chestiunile cele mai importante pentru auditul conturilor și care reprezintă, prin urmare, aspectele-cheie ale auditului pentru perioada curentă. Curtea descrie aceste aspecte în raportul său cu excepția cazului în care legile sau reglementările interzic prezentarea publică a aspectului respectiv sau cu excepția cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, Curtea consideră că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul său deoarece se preconizează în mod rezonabil că beneficiile pentru interesul public vor fi depășite de consecințele negative ale acestei comunicări. |
| --- | --- |

3.1.10.

Agențiile finanțate în cadrul rubricii 1a din cadrul financiar multianual — Competitivitate pentru creștere și locuri de muncă

3.2.   AGENȚIA PENTRU COOPERAREA AUTORITĂȚILOR DE REGLEMENTARE DIN DOMENIUL ENERGIEI (ACER)

INTRODUCERE

| 3.2.1. | Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Ljubljana, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 713/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (25). Principala sarcină a agenției este de a asista autoritățile naționale de reglementare în exercitarea, la nivelul Uniunii, a atribuțiilor de reglementare pe care acestea le îndeplinesc în statele membre, precum și, acolo unde este necesar, de a coordona acțiunile acestora. Prin Regulamentul REMIT (26) (Regulamentul privind integritatea și transparența pieței energiei – Regulation on energy market integrity and transparency), agenției, precum și autorităților naționale de reglementare le-au fost atribuite responsabilități suplimentare în ceea ce privește monitorizarea pieței europene angro de energie. |
| --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (27).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 16 | 13 |
| Total personal la 31 decembrie (28) | 103 | 91 |
| Sursa: bugetul publicat în Jurnalul Oficial. |

3.2.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

16

13

Total personal la 31 decembrie (28)

103

91

Sursa: bugetul publicat în Jurnalul Oficial.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.2.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (29) și rapoartele privind execuția bugetară (30) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.2.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (29) și rapoartele privind execuția bugetară (30) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.2.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.2.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.2.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.2.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.2.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.2.6.

| 3.2.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.2.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.2.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectului legat de validarea/revalidarea în timp util a sistemelor contabile. În octombrie 2017, funcția contabilă din cadrul agenției a fost delegată contabilului Comisiei. În pofida acestei schimbări majore, sistemul contabil a fost validat ultima dată în 2011. |
| --- | --- |

3.2.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 3.2.9. | În 2011, agenției i-a fost încredințată o sarcină suplimentară în domeniul monitorizării pieței angro de energie (REMIT). În 2017, toate elementele prevăzute de cadrul de monitorizare impus de REMIT erau în vigoare pentru prima dată. Cu toate acestea, deși, inițial, situl de recuperare a datelor în caz de dezastru pentru REMIT fusese stabilit la Maribor (Slovenia), acesta a fost mutat în aprilie 2017 la centrul principal de date al agenției din Ljubljana. Astfel, datele de backup sunt acum stocate în același amplasament ca datele originale. Acest lucru antrenează un risc semnificativ la adresa continuității activității în cazul unor dezastre majore, întrucât datele ar putea să fie pierdute în mod irevocabil. |
| --- | --- |

3.2.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.2.10. | La 29 martie 2017, Regatul Unit a notificat Consiliului European decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană (Brexit). Spre deosebire de majoritatea celorlalte agenții, această agenție nu a efectuat o analiză cuprinzătoare a posibilului impact pe care Brexit îl va avea asupra organizării, a operațiunilor și a conturilor sale. |
| --- | --- |

3.2.10.

| 3.2.11. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.2.11.

| 3.2.12. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (31), (32). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției nu era instituit niciunul dintre aceste instrumente. |
| --- | --- |

3.2.12.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.2.13. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind gestionarea resurselor umane în cadrul agenției (33). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.2.13.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.2.14. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.2.14.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | În temeiul acordului privind sediul încheiat între agenție și guvernul sloven, în Slovenia va fi înființată o Școală europeană. Totuși, după mai bine de patru ani de la încheierea acordului, această școală încă nu există. | În desfășurare |
| 2016 | În raportul său de audit din luna mai 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a subliniat nevoia imperioasă de a fi clarificate rolurile și responsabilitățile și de a se analiza volumul de lucru din cadrul echipei responsabile de achiziții pentru a se spori eficiența proceselor și a procedurilor. De asemenea, în acest raport s-a concluzionat că este necesară o îmbunătățire semnificativă a procesului de planificare și de monitorizare a achizițiilor. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | În desfășurare |
| 2016 | Agenția a reportat 4,9  milioane de euro, reprezentând 86 % din creditele angajate pentru cheltuielile operaționale aferente titlului III (1,4  milioane de euro sau 59 % în 2015). La fel ca în anii anteriori, reportările se referă, în principal, la punerea în aplicare a Regulamentului REMIT privind integritatea și transparența pieței angro de energie și, în 2016, au însumat 4,7  milioane de euro (în 2015, acesta a fost de 1,1  milioane de euro). Pentru titlul II (cheltuieli administrative), agenția a reportat 1 milion de euro, ceea ce reprezintă 38 % din creditele angajate (0,8  milioane de euro sau 35 % în 2015). | Nu se aplică |
| 2016 | Nivelul în creștere al reportărilor reprezintă o sursă de îngrijorare și contravine principiului bugetar al anualității. Există o legătură directă între acest nivel și o concentrare de proceduri de achiziții finalizate și de contracte semnate spre sfârșitul exercițiului, care au condus la livrări și/sau plăți în cursul exercițiului următor. În 2016, 98 din 299 de contracte au fost semnate în noiembrie și în decembrie (în valoare de 5 976 122,47  euro sau 40 % din valoarea totală a contractelor încheiate în 2016). Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților. | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2014

În temeiul acordului privind sediul încheiat între agenție și guvernul sloven, în Slovenia va fi înființată o Școală europeană. Totuși, după mai bine de patru ani de la încheierea acordului, această școală încă nu există.

În desfășurare

2016

În raportul său de audit din luna mai 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a subliniat nevoia imperioasă de a fi clarificate rolurile și responsabilitățile și de a se analiza volumul de lucru din cadrul echipei responsabile de achiziții pentru a se spori eficiența proceselor și a procedurilor. De asemenea, în acest raport s-a concluzionat că este necesară o îmbunătățire semnificativă a procesului de planificare și de monitorizare a achizițiilor. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

În desfășurare

2016

Agenția a reportat 4,9  milioane de euro, reprezentând 86 % din creditele angajate pentru cheltuielile operaționale aferente titlului III (1,4  milioane de euro sau 59 % în 2015). La fel ca în anii anteriori, reportările se referă, în principal, la punerea în aplicare a Regulamentului REMIT privind integritatea și transparența pieței angro de energie și, în 2016, au însumat 4,7  milioane de euro (în 2015, acesta a fost de 1,1  milioane de euro). Pentru titlul II (cheltuieli administrative), agenția a reportat 1 milion de euro, ceea ce reprezintă 38 % din creditele angajate (0,8  milioane de euro sau 35 % în 2015).

Nu se aplică

2016

Nivelul în creștere al reportărilor reprezintă o sursă de îngrijorare și contravine principiului bugetar al anualității. Există o legătură directă între acest nivel și o concentrare de proceduri de achiziții finalizate și de contracte semnate spre sfârșitul exercițiului, care au condus la livrări și/sau plăți în cursul exercițiului următor. În 2016, 98 din 299 de contracte au fost semnate în noiembrie și în decembrie (în valoare de 5 976 122,47  euro sau 40 % din valoarea totală a contractelor încheiate în 2016). Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.2.8. | Agenția este de acord cu constatarea făcută și dorește să clarifice faptul că agenția își înregistrează toate tranzacțiile financiare în sistemul financiar furnizat de Comisia Europeană, care este actualizat, întreținut și validat de Comisie. Odată cu externalizarea serviciilor de contabilitate către Comisie începând cu luna octombrie 2017, agenția va accepta validarea sistemului contabil ce va fi furnizat de Comisie în 2018. |
| --- | --- |

3.2.8.

| 3.2.9. | Încă din momentul în care situl principal și situl de recuperare în caz de dezastru ale ARIS au fost mutate în centrul de date intern al ACER la începutul lunii aprilie 2016 și integrate într-un singur sit pentru a optimiza și a mări performanța și pentru a aborda necesarul de spațiu tot mai mare în luna iunie 2017, continuitatea activității nu mai poate fi asigurată. Totuși, trebuie observat că situația actuală, în care continuitatea activității nu poate fi garantată, i-a fost impusă agenției prin reducerea semnificativă a bugetului său în ultimii doi ani. Agenția a avertizat în repetate rânduri Comisia și autoritățile bugetare despre consecințele grave ale limitărilor bugetare ce i-au fost impuse, însă fără a obține resurse suplimentare. Agenția va continua să evalueze posibilitatea de a restabili un sit de recuperare în caz de dezastru pentru ARIS, însă în prezent nu dispune de bugetul necesar pentru a realiza acest lucru în 2018. Restabilirea sitului de recuperare în caz de dezastru presupune ca agenția să primească resurse financiare suplimentare. |
| --- | --- |

3.2.9.

| 3.2.10. | Având în vedere că riscurile legate de BREXIT au fost considerate foarte scăzute și limitate, impactul posibil al Brexit a fost analizat doar neoficial de conducere în 2017. În prima parte a anului 2018, agenția a lansat o analiză detaliată a impactului pe care îl are BREXIT asupra guvernanței sale, a operațiunilor și sectoarelor financiare, punând accentul pe impact și pe măsurile necesare. |
| --- | --- |

3.2.10.

| 3.2.11. | În 2014, Consiliul de administrație al agenției a adoptat Hotărârea AB nr. 15/2014 privind regimul lingvistic al agenției. Cu toate acestea, agenția continuă să aibă obligația de a traduce anunțurile de posturi vacante publicate pe site-ul EPSO în toate limbile oficiale ale UE. Din cauza resurselor sale financiare foarte limitate, aduse în mod repetat în atenția autorităților bugetare, agenția nu își poate permite costul traducerii fiecărui anunț de post vacant în toate limbile oficiale ale UE, astfel încât aceste anunțuri să poată fi publicate pe site-ul EPSO. Totuși, în 2017, patru din nouă anunțuri de posturi vacante, inclusiv două licitații deschise, au fost publicate pe site-ul EPSO și, prin urmare, au fost traduse în toate limbile oficiale ale UE. Restul de cinci anunțuri de posturi vacante pentru posturi din departamentele operaționale au fost publicate doar pe site-ul agenției, deoarece prezentau interes în special pentru candidații care lucrează deja în acest sector de activitate, care în mod obișnuit urmăresc activitatea agenției, inclusiv site-ul acesteia. Această abordare a stabilit un echilibru pragmatic între adresarea către eventualii candidați și utilizarea eficientă a resurselor limitate. |
| --- | --- |

3.2.11.

| 3.2.12. | Agenția nu folosește încă soluția informatică a Comisiei pentru facturare electronică, achiziții publice electronice și depunere a ofertelor pe cale electronică. În cursul anului 2018, agenția va începe cu instrumentul pentru achiziția publică electronică și se va extinde ulterior cu instrumentul pentru utilizarea depunerii ofertelor pe cale electronică și cu instrumentul pentru facturarea electronică, pe parcursul anului 2019. |
| --- | --- |

3.2.12.

| 3.2.13. | În urma raportului întocmit de Serviciul de Audit Intern (IAS) al Comisiei cu privire la gestionarea resurselor umane, agenția a convenit împreună cu IAS asupra unui plan de acțiune și, în prezent, pune în aplicare îmbunătățirile recomandate. |
| --- | --- |

3.2.13.

3.3.   OFICIUL ORGANISMULUI AUTORITĂȚILOR EUROPENE DE REGLEMENTARE ÎN DOMENIUL COMUNICAȚIILOR ELECTRONICE (OAREC)

INTRODUCERE

| 3.3.1. | Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Riga, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (34). Sarcina principală a oficiului este de a furniza servicii de sprijin profesional și administrativ Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice (OAREC) și, sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare, să culeagă și să analizeze informații cu privire la comunicațiile electronice, precum și să disemineze în rândul autorităților naționale de reglementare cele mai bune practici de reglementare, precum abordări comune, metodologii sau linii directoare privind punerea în aplicare a cadrului de reglementare al UE. |
| --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la oficiu (35).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la oficiu | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (36) | 4 | 4 |
| Total personal la 31 decembrie (37) | 27 | 27 |
| Sursa: date furnizate de oficiu. |

3.3.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la oficiu

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (36)

4

4

Total personal la 31 decembrie (37)

27

27

Sursa: date furnizate de oficiu.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.3.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile oficiului, care cuprind situațiile financiare (38) și rapoartele privind execuția bugetară (39) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.3.3.

(a)

conturile oficiului, care cuprind situațiile financiare (38) și rapoartele privind execuția bugetară (39) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.3.4. | În opinia Curții, conturile oficiului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.3.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.3.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.3.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.3.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.3.6.

Alte aspecte

| 3.3.7. | În decembrie 2016, oficiul a solicitat Centrului de Traduceri traducerea a patru cereri de exprimare a interesului pentru crearea de liste de rezervă în vederea recrutării de personal, chiar dacă toate posturile autorizate de autoritățile bugetare în schema de personal a oficiului erau ocupate. În opinia Curții, nu exista nicio justificare pentru cererea de traducere transmisă în decembrie 2016. Plata aferentă efectuată în martie 2017 se ridica la 106 432,50 euro (ceea ce reprezintă 2,5 % din bugetul pe 2017). |
| --- | --- |

3.3.7.

| 3.3.8. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.3.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.3.9. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectului legat de validarea/revalidarea în timp util a sistemelor contabile. Funcția contabilă din cadrul oficiului a fost delegată contabilului Comisiei în 2016. În 2017, oficiul a introdus un nou sistem dematerializat. Deși aceste evenimente au determinat modificări semnificative la nivelul procedurilor oficiului și la nivelul sistemului contabil, acesta din urmă nu a mai fost revalidat din 2013. |
| --- | --- |

3.3.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.3.10 | . În decembrie 2017, oficiul a semnat angajamente juridice și bugetare în valoare de 20 000 de euro pentru un curs de formare planificat pentru sfârșitul lunii martie 2018. Finanțarea din bugetul pe 2017 a unor activități care urmau să aibă loc în 2018 contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

3.3.10

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚă

| 3.3.11. | În august 2015, oficiul a lansat o procedură de achiziție în vederea încheierii unui contract-cadru „în cascadă” de servicii, cu o durată de patru ani și cu un volum estimat de piață de 3 milioane de euro, pentru organizarea și planificarea de evenimente precum reuniuni, ateliere, conferințe etc. Criteriile de atribuire nu au acordat o pondere suficientă elementului de preț. În plus, procedura competitivă nu acoperea costurile potențiale ale evenimentelor, ci doar comisionul de administrare pe care îl percepea ofertantul. Procedura de achiziție nu a asigurat, prin urmare, o concurență adecvată la nivelul prețului și este posibil ca contractul în cauză să nu reprezinte oferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic. |
| --- | --- |

3.3.11.

| 3.3.12. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (40), (41). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul oficiului era instituit instrumentul e-tendering pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentele e-invoicing și e-submission. |
| --- | --- |

3.3.12.

| 3.3.13. | La 29 martie 2017, Regatul Unit a notificat Consiliului European decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană (Brexit). Spre deosebire de majoritatea celorlalte agenții, oficiul nu a efectuat o analiză cuprinzătoare a posibilului impact pe care Brexit îl va avea asupra organizării, a operațiunilor și a conturilor sale. |
| --- | --- |

3.3.13.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.3.14. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.3.14.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | În bugetul pe 2014 al oficiului s-au prevăzut credite aferente contribuțiilor din partea autorităților naționale de reglementare din țările AELS (42) care au un statut de observator în cadrul oficiului. Cu toate acestea, în lipsa unor acorduri cu țările membre ale AELS, aceste contribuții nu au fost vărsate. | Nedemarată încă
  (nu ține de competența oficiului) |
| 2016 | În martie 2016, oficiul a lansat o procedură de achiziții cu scopul de a semna un contract-cadru cu cele două școli internaționale existente în Riga pentru copiii membrilor personalului său. Deși caietul de sarcini al procedurii de achiziție prevedea faptul că oficiul urma să încheie un contract-cadru multiplu „în cascadă” cu doi operatori economici, criteriile de atribuire prevedeau că alegerea școlii urma să fie făcută de către părinți. În consecință, contractul-cadru în valoare de 400 000  de euro semnat în iulie 2016 se bazează pe concepte contradictorii, ceea ce cauzează o insecuritate juridică pentru oficiu și pentru școli. Mai mult, în acest caz specific, nu era necesară încheierea unui contract-cadru. | Nu se aplică |
| 2016 | În urma reclasificării, un membru al personalului a fost numit într-un grad mai ridicat direct în treapta 2, în loc de treapta 1, ceea ce contravine Statutului funcționarilor UE. | Nu se aplică |
| 2016 | În martie 2016, oficiul a semnat un contract în valoare de 60 000  de euro pentru furnizarea de servicii de sprijin profesional și de consultanță în domeniul resurselor umane. Procedura de achiziții a avut drept criteriu exclusiv prețul. Angajarea unui consultant fără a se lua în considerare competența și expertiza drept criteriu de atribuire nu asigură un raport optim cost-eficacitate. | Nu se aplică |
| 2016 | În 2016, durata medie petrecută în serviciu în cadrul oficiului a fost de 2,58  ani, iar rotația personalului a înregistrat un nivel ridicat, de 25 %. Această situație afectează eficiența oficiului și prezintă riscuri pentru implementarea programelor sale de activitate. Un posibil motiv este coeficientul corector aplicat salariilor în statul gazdă (73 % la 1 iulie 2016). | Finalizată |
| 2016 | Regulamentul de înființare a oficiului nu prevede obligativitatea efectuării unor evaluări externe periodice cu privire la performanța acestuia. Oficiul ar trebui, împreună cu Comisia, să aibă în vedere comandarea unei astfel de evaluări cel puțin o dată la cinci ani, așa cum procedează majoritatea celorlalte agenții. În eventualitatea unei modificări viitoare a regulamentului de înființare, o astfel de cerință ar trebui introdusă. | Nedemarată încă
  (nu ține de competența oficiului) |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2014

În bugetul pe 2014 al oficiului s-au prevăzut credite aferente contribuțiilor din partea autorităților naționale de reglementare din țările AELS (42) care au un statut de observator în cadrul oficiului. Cu toate acestea, în lipsa unor acorduri cu țările membre ale AELS, aceste contribuții nu au fost vărsate.

Nedemarată încă

(nu ține de competența oficiului)

2016

În martie 2016, oficiul a lansat o procedură de achiziții cu scopul de a semna un contract-cadru cu cele două școli internaționale existente în Riga pentru copiii membrilor personalului său. Deși caietul de sarcini al procedurii de achiziție prevedea faptul că oficiul urma să încheie un contract-cadru multiplu „în cascadă” cu doi operatori economici, criteriile de atribuire prevedeau că alegerea școlii urma să fie făcută de către părinți. În consecință, contractul-cadru în valoare de 400 000  de euro semnat în iulie 2016 se bazează pe concepte contradictorii, ceea ce cauzează o insecuritate juridică pentru oficiu și pentru școli. Mai mult, în acest caz specific, nu era necesară încheierea unui contract-cadru.

Nu se aplică

2016

În urma reclasificării, un membru al personalului a fost numit într-un grad mai ridicat direct în treapta 2, în loc de treapta 1, ceea ce contravine Statutului funcționarilor UE.

Nu se aplică

2016

În martie 2016, oficiul a semnat un contract în valoare de 60 000  de euro pentru furnizarea de servicii de sprijin profesional și de consultanță în domeniul resurselor umane. Procedura de achiziții a avut drept criteriu exclusiv prețul. Angajarea unui consultant fără a se lua în considerare competența și expertiza drept criteriu de atribuire nu asigură un raport optim cost-eficacitate.

Nu se aplică

2016

În 2016, durata medie petrecută în serviciu în cadrul oficiului a fost de 2,58  ani, iar rotația personalului a înregistrat un nivel ridicat, de 25 %. Această situație afectează eficiența oficiului și prezintă riscuri pentru implementarea programelor sale de activitate. Un posibil motiv este coeficientul corector aplicat salariilor în statul gazdă (73 % la 1 iulie 2016).

Finalizată

2016

Regulamentul de înființare a oficiului nu prevede obligativitatea efectuării unor evaluări externe periodice cu privire la performanța acestuia. Oficiul ar trebui, împreună cu Comisia, să aibă în vedere comandarea unei astfel de evaluări cel puțin o dată la cinci ani, așa cum procedează majoritatea celorlalte agenții. În eventualitatea unei modificări viitoare a regulamentului de înființare, o astfel de cerință ar trebui introdusă.

Nedemarată încă

(nu ține de competența oficiului)

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

| 3.3.7. | Având în vedere nivelul ridicat al rotației personalului identificat de conducere ca factor de risc pentru punerea în aplicare a programului său de activitate, Comitetul de gestionare (MC) al Oficiului OAREC a solicitat stabilirea de liste de rezervă pentru minimum 75 % (43) din pozițiile din cadrul agenției. Pentru a respecta obligația de a publica cereri de exprimare a interesului (44) pe site-ul EPSO (45), Oficiul OAREC a trebuit să traducă documentele în toate limbile oficiale ale UE. Utilizarea de liste de rezervă stabilite în avans permite agenției să respecte cerința comitetului de a menține nivelul pozițiilor vacante sub 15 % și de a trimite oferte de angajare în termen de o lună de la stabilirea unei nevoi de recrutare. Pentru a reduce în viitor nivelul ridicat al cheltuielilor aferente traducerilor obligatorii, Oficiul OAREC planifică elaborarea de șabloane standardizate ale cererilor și de porțiuni specifice scurte pentru traducere. |
| --- | --- |

3.3.7.

| 3.3.9. | În 2016, Oficiul OAREC și-a externalizat serviciile de contabilitate către Comisia Europeană (CE). În consecință, contabilul CE (din cadrul DG Buget) furnizează toate serviciile necesare conform articolului 50 din regulamentul financiar cadru pentru agenții, inclusiv validarea sistemelor locale. Abordarea de validare este în prezent în curs de realizare și este anunțată de contabilul CE prin intermediul unui anunț oficial cu referința: Ares(2018)3149885 din 14 iunie 2018. Serviciile contabilului CE vor încheia procesul și se va emite un raport cu privire la rezultate în trimestrul al patrulea din 2018. |
| --- | --- |

3.3.9.

| 3.3.10. | Oficiul OAREC a început pregătirea pentru evenimentul de formare încă din noiembrie 2017, respectiv a contactat posibilii formatori și a analizat disponibilitatea locațiilor. În consecință, a fost necesară semnarea contractului cu organizatorul evenimentului pentru a garanta disponibilitatea formatorilor și a moderatorilor și pentru a asigura locația pentru datele planificate pentru formare. Contractul a fost semnat în decembrie 2017 și, în consecință, a fost deschis un angajament bugetar înainte de semnarea contractului, conform cerințelor din regulamentul financiar. Din experiență s-a constatat că organizarea unui eveniment de formare în primul trimestru al anului este foarte dificilă fără o reportare din anul precedent și, de aceea, pentru viitoarele evenimente de formare, Oficiul OAREC va avea în vedere o altă perioadă. |
| --- | --- |

3.3.10.

| 3.3.11. | Alegerea unui contract-cadru a avut loc în 2015. La momentul respectiv, un „contract cu onorariu fix cost-plus” era considerat conform cu regulamentul financiar, deoarece mai multe contracte cu onorariu fix cost-plus erau și sunt încă utilizate de alte instituții ale UE (de exemplu, servicii bancare sau de agenții de turism).
  Datorită specificului activității OAREC, o mare parte a cheltuielilor aferente evenimentelor OAREC acoperite de Oficiul OAREC sunt legate de rambursarea experților, în special către instituții publice din statele membre ale UE (de exemplu, autorități naționale de reglementare – ANR-uri). Prin urmare, trebuie să se sublinieze că contractantul nu poate influența în niciun fel acest tip de cheltuieli. Ca urmare a observațiilor și a schimbului valoros de opinii cu Curtea de Conturi Europeană (CCE), la relansarea achiziției, Oficiul OAREC va avea în vedere și alte tipuri de contracte-cadru, care nu existau în contextul legislativ aplicabil din 2015. |
| --- | --- |

3.3.11.

Datorită specificului activității OAREC, o mare parte a cheltuielilor aferente evenimentelor OAREC acoperite de Oficiul OAREC sunt legate de rambursarea experților, în special către instituții publice din statele membre ale UE (de exemplu, autorități naționale de reglementare – ANR-uri). Prin urmare, trebuie să se sublinieze că contractantul nu poate influența în niciun fel acest tip de cheltuieli. Ca urmare a observațiilor și a schimbului valoros de opinii cu Curtea de Conturi Europeană (CCE), la relansarea achiziției, Oficiul OAREC va avea în vedere și alte tipuri de contracte-cadru, care nu existau în contextul legislativ aplicabil din 2015.

| 3.3.12. | Oficiul OAREC ia notă de observațiile Curții și informează Curtea că intenționează să pună în aplicare aceste module până la sfârșitul anului 2018, luând în considerare disponibilitatea bugetară a agenției. |
| --- | --- |

3.3.12.

| 3.3.13. | În prezent, agenția nu are angajați cetățeni ai Regatului Unit, care ar putea fi afectați. Impactul asupra volumului de muncă al agenției poate fi evaluat doar după ce se ia o decizie definitivă privind relațiile dintre UE și Regatul Unit. Având în vedere că bugetul și numărul de posturi din cadrul Oficiului OAREC nu au fost modificate la aderarea Croației la Uniunea Europeană pentru a include volumul de muncă și cheltuielile suplimentare și ținând seama de bugetul mic al Oficiului OAREC, se preconizează o abordare similară și în cazul Brexit. |
| --- | --- |

3.3.13.

3.4.   CENTRUL EUROPEAN PENTRU DEZVOLTAREA FORMĂRII PROFESIONALE (CEDEFOP)

INTRODUCERE

| 3.4.1. | Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Salonic, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 337/75 al Consiliului (46). Misiunea sa principală este să sprijine dezvoltarea formării profesionale la nivelul Uniunii. În vederea îndeplinirii acestui obiectiv, centrul are drept sarcină alcătuirea și difuzarea de documentație privind sistemele de formare profesională. |
| --- | --- |

3.4.1.

| 3.4.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la centru (47).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la centru | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (48) | 18 | 18 |
| Total personal la 31 decembrie (49) | 122 | 117 |
| Sursa: date furnizate de centru. |

3.4.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la centru

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (48)

18

18

Total personal la 31 decembrie (49)

122

117

Sursa: date furnizate de centru.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.4.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile centrului, care cuprind situațiile financiare (50) și rapoartele privind execuția bugetară (51) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.4.3.

(a)

conturile centrului, care cuprind situațiile financiare (50) și rapoartele privind execuția bugetară (51) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.4.4. | În opinia Curții, conturile centrului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.4.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.4.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.4.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.4.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.4.6.

| 3.4.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.4.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 3.4.8. | Modul în care au fost gestionate două proceduri de recrutare pentru posturi de conducere a fost necorespunzător și procedurile respective sunt considerate neconforme. Nu existau suficiente dovezi cu privire la experiența managerială cerută și cerințele de confidențialitate nu au fost respectate, ceea ce pune sub semnul întrebării egalitatea de tratament al candidaților. |
| --- | --- |

3.4.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.4.9. | Centrul publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar, de regulă, nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.4.9.

| 3.4.10. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (52), (53). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în versiunea electronică a Jurnalului Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul centrului nu era instituit niciunul dintre aceste instrumente. |
| --- | --- |

3.4.10.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.4.11. | În noiembrie 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind serviciile bazate pe internet ale centrului (54). Centrul a elaborat un plan de acțiune pentru domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.4.11.

RĂSPUNSURILE CENTRULUI

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 3.4.8. | Luăm act de observația Curții cu privire la neconformitățile celor două proceduri de recrutare. Cedefop are în curs o evaluare aprofundată a ambelor proceduri și ia în considerare acțiuni corective în privința celor două proceduri vizate și a procedurilor de recrutare în general, pentru a remedia deficiențele identificate de Curte. |
| --- | --- |

3.4.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.4.9. | În unele situații, Cedefop utilizează platforma EPSO. Cedefop își publică anunțurile de posturi vacante pe propria pagină web, precum și pe platforma online interagenții, care este accesibilă tuturor cetățenilor UE, și, pentru a publica posturile vacante, recurge la diferite canale de comunicare, cum ar fi ReferNet, SkillsNet, consiliul de conducere, precum și la alte mijloace, de exemplu, rețele de economiști etc. Centrul își publică posturile vacante de director și director adjunct pe site-ul EPSO și utilizează platformele de comunicare socială pentru posturile-cheie. Cedefop are în vedere costurile suplimentare pe care le presupune traducerea anunțurilor de posturi vacante în toate limbile UE pentru portalul EPSO și nu le consideră proporționale în raport cu beneficiile aduse. |
| --- | --- |

3.4.9.

| 3.4.10. | Cedefop se află în curs de introducere a instrumentelor e-tendering și e-submission (module ale platformei e-Prior), prevăzută pentru toamna anului 2018, potrivit termenului stabilit în Directiva 2014/24/UE privind achizițiile publice, pentru ca toate autoritățile contractante să folosească schimbul electronic de informații cu operatorii economici (http://ec.europa.eu/growth/single-market/public-procurement/e-procurement_en).
  În acest scop, Cedefop colaborează cu DIGIT, Direcția Generală a Comisiei responsabilă cu integrarea autorităților contractante. Prima procedură de licitație deschisă prin intermediul instrumentelor e-tendering și e-submission va fi lansată în octombrie 2018. Toate procedurile deschise ulterioare vor fi lansate cu ajutorul instrumentelor electronice.
  Momentul lansării instrumentului pentru facturarea electronică (e-invoicing) depinde de decizia conducerii Cedefop referitoare la introducerea ABAC (care stă la baza modului e-invoicing) sau la continuarea activității cu platforma internă, Fibus (care va necesita dezvoltarea unui link către platforma e-invoicing). |
| --- | --- |

3.4.10.

În acest scop, Cedefop colaborează cu DIGIT, Direcția Generală a Comisiei responsabilă cu integrarea autorităților contractante. Prima procedură de licitație deschisă prin intermediul instrumentelor e-tendering și e-submission va fi lansată în octombrie 2018. Toate procedurile deschise ulterioare vor fi lansate cu ajutorul instrumentelor electronice.

Momentul lansării instrumentului pentru facturarea electronică (e-invoicing) depinde de decizia conducerii Cedefop referitoare la introducerea ABAC (care stă la baza modului e-invoicing) sau la continuarea activității cu platforma internă, Fibus (care va necesita dezvoltarea unui link către platforma e-invoicing).

3.5.   AGENȚIA EUROPEANĂ DE SIGURANȚĂ A AVIAȚIEI (AESA)

INTRODUCERE

| 3.5.1. | Agenția Europeană de Siguranță a Aviației (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Köln, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1592/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (55), care a fost abrogat prin Regulamentul (CE) nr. 216/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (56). Agenției i-au fost încredințate sarcini executive și de reglementare specifice în domeniul siguranței aviației. |
| --- | --- |

3.5.1.

| 3.5.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (57).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 193 | 192 |
| Total personal la 31 decembrie (58) | 774 | 771 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.5.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

193

192

Total personal la 31 decembrie (58)

774

771

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.5.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (59) și rapoartele privind execuția bugetară (60) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.5.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (59) și rapoartele privind execuția bugetară (60) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.5.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.5.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.5.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.5.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.5.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.5.6.

| 3.5.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.5.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.5.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor. Superiorul ierarhic al contabilului agenției este șeful Serviciului financiar. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului agenției (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de administrație (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.5.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 3.5.9. | Contractele-cadru sunt acorduri încheiate cu diverși furnizori în care sunt stabilite condițiile de realizare a unor achiziții specifice pe parcursul duratei de viață a acordurilor respective. Pentru achiziția unor servicii informatice în valoare de până la 22 de milioane de euro, agenția a optat pentru utilizarea unor contracte-cadru cu trei contractanți „în cascadă”. Conform acestei proceduri, se stabilește un clasament al contractanților („în cascadă”) în urma unei proceduri concurențiale de ofertare și toate achizițiile specifice trebuie să urmeze acest clasament. Cu toate acestea, condițiile utilizate în contractul-cadru respectiv nu erau suficient de precise pentru a permite o concurență echitabilă și a justifica ordinea de clasificare a contractanților pentru toate achizițiile specifice viitoare. Conform normelor de aplicare a Regulamentului financiar (61), în astfel de circumstanțe, pentru achizițiile specifice trebuie utilizată o procedură concurențială între contractanții selectați. |
| --- | --- |

3.5.9.

| 3.5.10. | Conform regulamentului financiar al agenției (62), orice achiziție trebuie aprobată de Consiliul de administrație fie în cadrul programului anual de lucru al agenției, fie printr-o decizie de finanțare ad hoc. Un contract-cadru de servicii informatice, cu o valoare maximă de 15 milioane de euro, a fost atribuit și semnat chiar dacă decizia de finanțare nu acoperea decât un cuantum de 5 milioane de euro. |
| --- | --- |

3.5.10.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.5.11. | În 2014, Comisia a semnat, în numele a peste 50 de instituții și organisme ale UE (inclusiv al agenției), un contract-cadru cu un contractant pentru achiziționarea de echipamente și programe informatice și pentru furnizarea serviciilor aferente de mentenanță și asistență (servicii informatice). Acest contractant acționează ca intermediar între agenție și furnizorii în măsură să presteze serviciile respective. Deși majoritatea serviciilor informatice și prețurile aferente sunt definite în contractul-cadru rezultat în urma procedurii concurențiale de achiziție, acesta permite totodată achiziția de servicii informatice care nu sunt menționate în mod specific în contract. În cazul unei plăți auditate, în cuantum de aproximativ 300 000 de euro, agenția a achiziționat servicii informatice, prin intermediul contractantului, fără să recurgă la o procedură concurențială. În 2017, plățile totale efectuate către acest contractant s-au ridicat la 2 milioane de euro. |
| --- | --- |

3.5.11.

| 3.5.12. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.5.12.

| 3.5.13. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (63), (64). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). Potrivit informațiilor furnizate de Comisie, la sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției erau instituite instrumentele e-tendering și e-submission pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-invoicing. |
| --- | --- |

3.5.13.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.5.14. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit cu privire la pregătirea de către agenție a Planului european pentru siguranță în aviația civilă (65). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.5.14.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.5.15. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.5.15.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Deși activitățile din 2016 finanțate de societățile din sectorul aviației au condus la un deficit de 7,6  milioane de euro, rezultatele bugetare sunt fluctuante de-a lungul exercițiilor financiare (66), iar agenția a acumulat un excedent de 52 de milioane de euro din această categorie de activități. Regulamentul de înființare a agenției prevede că taxele percepute de la societățile din sectorul aviației trebuie să fie adecvate pentru a acoperi costurile suportate de agenție în legătură cu activitățile de certificare. Regulamentul nu prevede însă posibilitatea acumulării unui excedent. | În desfășurare |
| 2016 | În perioada 2014-2016, agenția a cheltuit 9,4  milioane de euro (4,4  milioane de euro în 2016) din excedentul acumulat pentru a finanța costul în valoare de 12,4  milioane de euro aferent renovării (și mutării) agenției într-o nouă clădire. Comisia a contribuit și ea cu suma de 3 milioane de euro de la bugetul UE în acest scop. Împărțirea finanțării între contribuțiile provenind de la societățile din sectorul aviației și contribuția Uniunii era conformă cu metodologia de alocare a costurilor standard utilizată de agenție și a avut drept rezultat faptul că lucrările respective au fost finanțate în mare parte din taxele plătite de societățile din sector. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Deși activitățile din 2016 finanțate de societățile din sectorul aviației au condus la un deficit de 7,6  milioane de euro, rezultatele bugetare sunt fluctuante de-a lungul exercițiilor financiare (66), iar agenția a acumulat un excedent de 52 de milioane de euro din această categorie de activități. Regulamentul de înființare a agenției prevede că taxele percepute de la societățile din sectorul aviației trebuie să fie adecvate pentru a acoperi costurile suportate de agenție în legătură cu activitățile de certificare. Regulamentul nu prevede însă posibilitatea acumulării unui excedent.

În desfășurare

2016

În perioada 2014-2016, agenția a cheltuit 9,4  milioane de euro (4,4  milioane de euro în 2016) din excedentul acumulat pentru a finanța costul în valoare de 12,4  milioane de euro aferent renovării (și mutării) agenției într-o nouă clădire. Comisia a contribuit și ea cu suma de 3 milioane de euro de la bugetul UE în acest scop. Împărțirea finanțării între contribuțiile provenind de la societățile din sectorul aviației și contribuția Uniunii era conformă cu metodologia de alocare a costurilor standard utilizată de agenție și a avut drept rezultat faptul că lucrările respective au fost finanțate în mare parte din taxele plătite de societățile din sector.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.5.8. | Agenția ia notă de observația Curții. Agenția a discutat acest subiect în cadrul forumului Rețelei agențiilor pentru a explora posibilitățile și pentru a ajunge la o poziție comună. Agenția va pune în aplicare abordarea comună convenită și va lua în considerare, în orice caz, separarea clară a poziției de contabil de orice poziție de operaționalizare, precum și implicarea Consiliului de administrație în ciclul de reînnoire și evaluare. |
| --- | --- |

3.5.8.

| 3.5.9. | În pregătire pentru această procedură, agenția a realizat o prospectare de piață și a concluzionat că principalii furnizori de servicii informatice susțin toate serviciile necesare în cadrul acestei proceduri. În consecință, agenția a presupus că un contract-cadru multiplu cu redeschiderea concurenței ar fi dus la o complexitate administrativă ridicată, considerată disproporționată față de beneficiul pe care l-ar putea aduce. Astfel cum a fost cazul până în prezent în ceea ce privește procedurile de achiziții de valoare ridicată și ca urmare a comentariilor Curții, în perspectivă, agenția va acorda o atenție sporită redeschiderii competițiilor pentru a asigura o concurență sporită. |
| --- | --- |

3.5.9.

| 3.5.10. | Acest contract-cadru își propune să susțină dovada conceptului și faza inițială a unui proiect nou (Data4Safety), a cărui finanțare și structură au evoluat pe parcursul mai multor luni, împreună cu mai multe părți. Contractul avea valoarea de 15 milioane de euro, însă angajamentele financiare se ridică în final la maximum 4 milioane de euro. Astfel se elimină posibilitatea de a efectua plăți peste această valoare. |
| --- | --- |

3.5.10.

| 3.5.11. | Agenția a considerat că această abordare este în conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare atunci când se utilizează contractul-cadru interinstituțional existent. În cazul menționat, o remunerație de 24 816,60 euro a fost considerată adecvată în comparație cu volumul achiziției și cu efortul necesar. Această facilitate a fost prevăzută în contractul-cadru, iar agenția a beneficiat de cele prevăzute în contract. |
| --- | --- |

3.5.11.

| 3.5.12. | În 2015, Consiliul de administrație al agenției a decis (prin Decizia nr. 08-2015) că regimul de limbă de lucru în cadrul AESA în ceea ce privește procedurile de recrutare și selecție este limba engleză. Această decizie a fost comunicată EPSO, care nu acceptă decizia respectivă ca excepție de la normele de publicare a anunțurilor de posturi vacante în toate limbile, iar această decizie nu este proporțională cu nevoile agenției. Rețeaua agențiilor a creat recent o platformă online pentru publicarea mai largă a anunțurilor de posturi vacante ale agențiilor. AESA publică în mod curent anunțuri de posturi vacante externe pe această nouă platformă. |
| --- | --- |

3.5.12.

| 3.5.13. | După cum a observat Curtea, instrumentul de depunere electronică pentru procedurile de achiziții publice a fost pus în aplicare anul trecut. Pentru facturarea electronică, specificațiile de afaceri au fost finalizate în 2017 și se caută o soluție informatică în limitele resurselor și priorităților agenției. |
| --- | --- |

3.5.13.

3.6.   AUTORITATEA BANCARĂ EUROPEANĂ (ABE)

INTRODUCERE

| 3.6.1. | Autoritatea Bancară Europeană (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (67). Sarcina autorității este de a contribui la elaborarea unor standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și de supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția deponenților și a investitorilor. |
| --- | --- |

3.6.1.

| 3.6.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la autoritate (68).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la autoritate | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 37 | 38 |
| Total personal la 31 decembrie (69) | 161 | 190 |
| Sursa: date furnizate de autoritate. |

3.6.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la autoritate

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

37

38

Total personal la 31 decembrie (69)

161

190

Sursa: date furnizate de autoritate.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.6.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile autorității, care cuprind situațiile financiare (70) și rapoartele privind execuția bugetară (71) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.6.3.

(a)

conturile autorității, care cuprind situațiile financiare (70) și rapoartele privind execuția bugetară (71) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.6.4. | În opinia Curții, conturile autorității pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.6.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.6.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.6.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.6.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.6.6.

Paragrafe de evidențiere a unor aspecte

| 3.6.7. | Fără ca aceasta să pună în discuție opinia sa, Curtea atrage atenția asupra faptului că Regatul Unit (UK) a notificat Consiliului European în data de 29 martie 2017 decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană. Un acord privind modalitățile de retragere face, în prezent, obiectul unor negocieri. Conturile autorității (cu sediul la Londra) și notele la aceste conturi au fost întocmite pe baza informațiilor disponibile la data semnării lor (3 mai 2018). |
| --- | --- |

3.6.7.

| 3.6.8. | La 20 noiembrie 2017, Consiliul Afaceri Generale al Uniunii Europene a convenit să mute sediul autorității la Paris (Franța). Mutarea este planificată pentru începutul lui 2019. Conturile autorității conțin provizioane în valoare de 6,7 milioane de euro pentru costurile aferente mutării. De asemenea, în conturi este prezentată o sumă de 11,2 milioane de euro care corespunde plăților contractuale restante care se vor efectua în viitor pentru birourile din Londra, conform planificării. |
| --- | --- |

3.6.8.

| 3.6.9. | Mai mult, bugetul autorității este finanțat în proporție de 40 % din fonduri acordate de Uniunea Europeană și în proporție de 60 % prin contribuții directe din partea statelor membre ale UE. Este așadar posibil ca veniturile autorității să scadă în viitor, ca urmare a deciziei Regatului Unit de a se retrage din UE. |
| --- | --- |

3.6.9.

| 3.6.10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.6.10.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.6.11. | În cazul a patru din cinci proceduri de licitație deschisă care au fost auditate, numai un singur ofertant îndeplinea criteriile de atribuire legate de calitate și toți ceilalți ofertanți fuseseră excluși. Această situație denotă faptul că autoritatea pune un accent excesiv pe criteriile privind calitatea. O astfel de abordare în cadrul procedurilor nu permite identificarea soluțiilor celor mai avantajoase din punct de vedere economic, care ar trebui să prezinte un echilibru just între calitate și preț. |
| --- | --- |

3.6.11.

| 3.6.12. | Autoritatea publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.6.12.

| 3.6.13. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (72), (73). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul autorității erau instituite instrumentele e-invoicing și e-tendering pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-submission. |
| --- | --- |

3.6.13.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.6.14. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind convergența în materie de supraveghere, în special referitor la colegii și la formarea în acest domeniu (74). Autoritatea a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.6.14.

| 3.6.15. | În 2017, pentru fiecare dintre cele trei autorități europene de supraveghere (75) a fost realizată câte o evaluare externă, în numele Comisiei (76). |
| --- | --- |

3.6.15.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.6.16. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.6.16.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Pentru a acoperi taxele școlare mai ridicate, autoritatea acordă membrilor personalului care au copii ce frecventează unități de învățământ primar și secundar o contribuție pentru școlarizare care este în plus față de alocația școlară prevăzută în Statutul funcționarilor. În 2012, suma totală a acestor contribuții s-a ridicat la aproximativ 76 000  de euro. Aceste contribuții nu sunt prevăzute de Statutul funcționarilor și, în consecință, sunt neconforme cu reglementările. | Finalizată |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

Pentru a acoperi taxele școlare mai ridicate, autoritatea acordă membrilor personalului care au copii ce frecventează unități de învățământ primar și secundar o contribuție pentru școlarizare care este în plus față de alocația școlară prevăzută în Statutul funcționarilor. În 2012, suma totală a acestor contribuții s-a ridicat la aproximativ 76 000  de euro. Aceste contribuții nu sunt prevăzute de Statutul funcționarilor și, în consecință, sunt neconforme cu reglementările.

Finalizată

RĂSPUNSURILE AUTORITĂȚII

| 3.6.11. | La desfășurarea procedurilor de achiziții, ABE urmărește să folosească toate instrumentele de care dispune pentru a maximiza concurența. În patru din cele cinci proceduri, raportul calitate-preț a fost de 60:40, iar în cealaltă de 50:50. Considerăm că nivelul scăzut de participare la evaluarea financiară invocată de Curte poate fi atribuit unor factori care nu pot fi controlați de ABE, și anume interesul scăzut pentru licitație (determinat de riscul cursului de schimb, mărimea contractului, costurile mari de licitație și marjele mici de profit) și calitatea slabă a propunerilor tehnice. |
| --- | --- |

3.6.11.

| 3.6.12. | ABE își publică anunțurile de posturi vacante într-o gamă largă de locuri: Pagina web ABE; Twitter și LinkedIn; EU Training; EuroBrussels și EurActiv; rețeaua ESCB HRC; Financial Times și altele asemenea (pentru posturile de nivel mai înalt). În februarie 2018, ABE a publicat 10 anunțuri de posturi vacante pe site-ul EPSO în toate limbile UE. ABE consideră că, utilizând canalele de mai sus pentru publicarea anunțurilor de posturi vacante, ABE este pe deplin transparentă și atinge publicul-țintă dintre cetățenii UE. |
| --- | --- |

3.6.12.

| 3.6.13. | ABE va pune în aplicare e-submission în 2019, în urma formării în domeniul actualizărilor sistemului pus în aplicare în primul semestru al acestui an și a testării acestora. |
| --- | --- |

3.6.13.

3.7.   AGENȚIA EUROPEANĂ PENTRU PRODUSE CHIMICE (ECHA)

INTRODUCERE

| 3.7.1. | Agenția Europeană pentru Produse Chimice (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Helsinki, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1907/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (77). Sarcina sa principală este de a asigura un nivel ridicat de protecție a sănătății umane și a mediului, precum și libera circulație a substanțelor pe piața internă, sporind totodată competitivitatea și inovarea. De asemenea, agenția promovează dezvoltarea unor metode alternative de evaluare a pericolelor pe care le prezintă substanțele. |
| --- | --- |

3.7.1.

| 3.7.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (78).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (79) | 110 | 112 |
| Total personal la 31 decembrie (80) | 578 | 563 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.7.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (79)

110

112

Total personal la 31 decembrie (80)

578

563

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.7.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (81) și rapoartele privind execuția bugetară (82) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.7.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (81) și rapoartele privind execuția bugetară (82) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.7.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.7.4.

Paragrafe de evidențiere a unor aspecte

| 3.7.5. | Fără a pune în discuție opinia sa exprimată la punctul 3.7.4, Curtea dorește să sublinieze că agenția se autofinanțează parțial și încasează o redevență de la fiecare întreprindere care solicită înregistrarea unor produse chimice în conformitate cu Regulamentul REACH (83). Redevențele aplicabile depind de dimensiunea întreprinderii (microîntreprindere, întreprindere mică sau mijlocie, întreprindere mare) și de cantitatea de substanțe chimice (există diferite praguri) înregistrate. |
| --- | --- |

3.7.5.

| 3.7.6. | Așa cum se prevede în Regulamentul de punere în aplicare (84), agenția calculează și facturează redevențele pe baza informațiilor furnizate de întreprinderi la data depunerii cererii. De la primele înregistrări din 2009, aproximativ 30 % dintre întreprinderi au declarat că sunt microîntreprinderi sau întreprinderi mici sau mijlocii. Agenția a depus eforturi considerabile pentru a introduce un sistem de verificări ex post care să verifice informațiile privind dimensiunea întreprinderii furnizate de solicitanții în cauză. Acest lucru a permis agenției să identifice că, pe baza verificărilor efectuate până în prezent, aproximativ 55 % dintre întreprinderile menționate anterior, care au declarat că sunt microîntreprinderi sau întreprinderi mici sau mijlocii (16 % din toate întreprinderile), își stabiliseră dimensiunea în mod incorect, fapt care a determinat plata unor redevențe mai mici. Pentru a remedia această situație, agenția a facturat de-a lungul anilor corecții de redevențe în valoare de aproximativ 16,4 milioane de euro ca urmare a verificărilor ex post. Cu toate acestea, există o întârziere acumulată considerabilă în ceea ce privește verificările, iar cuantumul restant al corecțiilor de redevențe necesare nu era cunoscut la sfârșitul anului 2017 (85). Această constatare demonstrează limitarea unui sistem care se bazează în mod excesiv pe declarații pe propria răspundere date de solicitanți.
  Potrivit Regulamentului REACH, verificarea cantităților declarate de întreprinderi este responsabilitatea autorităților naționale de aplicare a legii din statele membre. Prin urmare, agenția nu este implicată în verificarea acestui al doilea element pe care se întemeiază calculul redevențelor. |
| --- | --- |

3.7.6.

Potrivit Regulamentului REACH, verificarea cantităților declarate de întreprinderi este responsabilitatea autorităților naționale de aplicare a legii din statele membre. Prin urmare, agenția nu este implicată în verificarea acestui al doilea element pe care se întemeiază calculul redevențelor.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.7.7. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.7.7.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.7.8. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.7.8.

| 3.7.9. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.7.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 3.7.10. | Verificările ex post ale agenției au demonstrat că mai mult de jumătate dintre întreprinderile care au înregistrat substanțe chimice și care au declarat că sunt microîntreprinderi sau întreprinderi mici sau mijlocii și-au declarat în mod incorect dimensiunea (a se vedea punctul 3.7.5 de la secțiunea „Paragrafe de evidențiere a unor aspecte”). Acest lucru poate fi explicat parțial de regulile complexe ale Comisiei privind definirea dimensiunii întreprinderii (86) și parțial de stimulentul financiar de a o subestima, deoarece redevențele de înregistrare sunt mult mai mari pentru întreprinderile mai mari. Întrucât redevențele aferente înregistrării inițiale sunt aplicate pe baza dimensiunii declarate a întreprinderii, acest lucru poate avea un impact negativ semnificativ asupra veniturilor agenției dacă rămâne nedetectat. Deși agenția controlează dimensiunea declarată a întreprinderilor mai mici prin verificări ex post, există o întârziere acumulată semnificativă în ceea ce privește verificările, care sunt finalizate numai până în 2012 (anii cu cele mai mari cantități de substanțe chimice înregistrate). Se constată o nevoie urgentă de a accelera și de a finaliza procesul de verificare ex post pentru anii următori. |
| --- | --- |

3.7.10.

| 3.7.11. | Ori de câte ori se constată erori, agenția facturează diferența dintre redevența plătită inițial și redevența datorată în final, precum și o taxă administrativă. La 31 decembrie 2017, suma care trebuia să fie recuperată era de 4,7 milioane de euro, dintre care 3,2 milioane de euro aveau legătură cu taxele administrative restante. Totuși, agenția pare să întâmpine dificultăți în recuperarea taxelor administrative. Aceasta a înregistrat în conturile sale pentru 2017 un provizion pentru creanțe incerte în valoare de 2,8 milioane de euro (adică cu 600 000 de euro mai mult decât la sfârșitul anului 2016). |
| --- | --- |

3.7.11.

| 3.7.12. | Verificarea cantităților declarate de întreprinderi este responsabilitatea autorităților naționale de aplicare a legii din statele membre și agenția nu are competențe de asigurare a aplicării legii (a se vedea punctul 3.7.5 de la secțiunea „Paragrafe de evidențiere a unor aspecte”). Acțiunile întreprinse de autoritățile naționale de aplicare a legii sunt coordonate de Forumul pentru schimbul de informații privind aplicarea. La 6 decembrie 2017, forumul a adoptat noi „Strategii și criterii minime pentru aplicarea regulamentelor privind substanțele chimice”, oferind un cadru pentru elaborarea strategiilor naționale de aplicare. Capacitatea agenției de a-și îndeplini mandatul depinde de eficacitatea punerii în aplicare la nivel practic a acestui cadru de către autoritățile naționale. În raportul său general pentru anul 2017, agenția informează că aproximativ două treimi dintre întreprinderi nu au actualizat informațiile înregistrate cu privire la cantitățile de substanțe chimice cu care lucrează. Acest lucru subminează punerea în aplicare eficace a Regulamentului REACH și afectează, de asemenea, acuratețea calculării redevențelor. |
| --- | --- |

3.7.12.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.7.13. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.7.13.

ALTE OBSERVAȚII

| 3.7.14. | Veniturile agenției provenite din redevențe corespund termenelor-limită pentru înregistrarea substanțelor chimice în UE prevăzute în legislația REACH (2010, 2013 și 2018). În consecință, agenția nu percepe redevențe recurente și se confruntă cu o asimetrie între cheltuieli relativ stabile și venituri mai volatile și mai puțin previzibile, ceea ce complică planificarea bugetară. Agenția este sprijinită în gestionarea acestei situații printr-o subvenție primită de la Comisie. Întrucât cel de al treilea și ultimul termen-limită pentru înregistrarea substanțelor chimice în conformitate cu Regulamentul REACH expiră în 2018, se așteaptă ca veniturile din redevențe și drepturi să scadă începând cu anul 2019, iar agenția se va baza mai mult pe subvențiile de la bugetul UE pentru a-și finanța operațiunile. |
| --- | --- |

3.7.14.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.7.15. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.7.15.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Cheltuiala generată de procedurile aferente unei noi activități specifice a agenției, și anume implementarea Regulamentului privind produsele biocide, urma, în principiu, să fie acoperită din redevențele aferente examinării cererilor de înregistrare a acestor produse. Cu toate acestea, redevențele încasate în 2014 au acoperit numai 17 % din această cheltuială, restul fiind finanțat de fapt din contribuțiile la bugetul agenției din partea Uniunii (6,3  milioane de euro) și din partea țărilor membre AELS (0,2  milioane de euro). | În desfășurare (87) |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate a rămas ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale în temeiul Regulamentului REACH), situându-se la 10,1  milioane de euro, ceea ce reprezintă 39 % (în 2015, acest nivel a fost de 7,3  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 32 %). În ceea ce privește titlul IV (cheltuieli operaționale legate de biocide), nivelul creditelor angajate reportate era și mai ridicat, situându-se la 1,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 68 % (în 2015, acest nivel a fost de 1,5  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 74 %). Un nivel atât de ridicat al creditelor reportate contravine principiului bugetar al anualității. Agenția ar putea să aibă în vedere utilizarea într-o mai mare măsură a creditelor bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților. | În desfășurare |
| 2016 | În temeiul Regulamentului privind produsele biocide, agenția contribuie la funcționarea pieței pentru substanțele și produsele biocide. În raportul său de audit din noiembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că modul în care a fost conceput și implementat în practică sistemul de control intern al agenției, în ceea ce privește procesele și activitățile acesteia desfășurate în temeiul Regulamentului privind produsele biocide, este eficace și eficient. Deși nu s-au identificat deficiențe majore, Serviciul de Audit Intern a constatat că se mai pot aduce unele îmbunătățiri. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | În desfășurare |
| 2016 | Spre deosebire de majoritatea celorlalte agenții, regulamentul de înființare al Agenției Europene pentru Produse Chimice nu impune în mod explicit efectuarea de evaluări externe periodice cu privire la activitățile sale, aceste evaluări reprezentând elemente esențiale pentru evaluarea performanței. | Nedemarată încă
  (nu ține de competența agenției) |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2014

Cheltuiala generată de procedurile aferente unei noi activități specifice a agenției, și anume implementarea Regulamentului privind produsele biocide, urma, în principiu, să fie acoperită din redevențele aferente examinării cererilor de înregistrare a acestor produse. Cu toate acestea, redevențele încasate în 2014 au acoperit numai 17 % din această cheltuială, restul fiind finanțat de fapt din contribuțiile la bugetul agenției din partea Uniunii (6,3  milioane de euro) și din partea țărilor membre AELS (0,2  milioane de euro).

În desfășurare (87)

2016

Nivelul creditelor angajate reportate a rămas ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale în temeiul Regulamentului REACH), situându-se la 10,1  milioane de euro, ceea ce reprezintă 39 % (în 2015, acest nivel a fost de 7,3  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 32 %). În ceea ce privește titlul IV (cheltuieli operaționale legate de biocide), nivelul creditelor angajate reportate era și mai ridicat, situându-se la 1,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 68 % (în 2015, acest nivel a fost de 1,5  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 74 %). Un nivel atât de ridicat al creditelor reportate contravine principiului bugetar al anualității. Agenția ar putea să aibă în vedere utilizarea într-o mai mare măsură a creditelor bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților.

În desfășurare

2016

În temeiul Regulamentului privind produsele biocide, agenția contribuie la funcționarea pieței pentru substanțele și produsele biocide. În raportul său de audit din noiembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că modul în care a fost conceput și implementat în practică sistemul de control intern al agenției, în ceea ce privește procesele și activitățile acesteia desfășurate în temeiul Regulamentului privind produsele biocide, este eficace și eficient. Deși nu s-au identificat deficiențe majore, Serviciul de Audit Intern a constatat că se mai pot aduce unele îmbunătățiri. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

În desfășurare

2016

Spre deosebire de majoritatea celorlalte agenții, regulamentul de înființare al Agenției Europene pentru Produse Chimice nu impune în mod explicit efectuarea de evaluări externe periodice cu privire la activitățile sale, aceste evaluări reprezentând elemente esențiale pentru evaluarea performanței.

Nedemarată încă

(nu ține de competența agenției)

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.7.10. | Legislația relevantă [Regulamentul (CE) nr. 340/2008 privind redevențele pentru REACH] nu precizează că agenția trebuie să efectueze verificarea ex post a mărimii IMM-ului fiecărui solicitant. Consiliul de administrație al agenției a convenit asupra unei abordări potrivit căreia se acordă prioritate IMM-urilor solicitanților cu cel mai mare impact financiar (adică cea mai mare cantitate de înregistrări în intervalul cantitativ cel mai mare). Agenția verifică în momentul de față mărimea IMM-urilor solicitanților care au depus dosarele până în 2015, iar în 2017, agenția a abordat și IMM-urile solicitanților din Regatul Unit pentru a verifica mărimea întreprinderii înainte de retragerea Regatului Unit din Uniunea Europeană. În viitor, agenția va efectua din ce în ce mai multe verificări ale mărimii IMM-urilor pe baza principiului cost-beneficiu. |
| --- | --- |

3.7.10.

| 3.7.11. | Regulamentul (CE) nr. 340/2008 privind redevențele pentru REACH? nu furnizează agenției instrumentele necesare pentru a asigura recuperarea taxelor administrative întârziate. Agenția le reamintește în mod proactiv debitorilor obligația de plată și, în cazul în care acest demers nu dă rezultate, angajează firme de avocatură locale care să urmărească taxele și tarifele restante direct în statele membre. Firmele de avocatură au contactat până în momentul de față 74 % din întreprinderile cu întârzieri la plata taxelor administrative, iar rezultatul acestei acțiuni va fi analizat din punct de vedere al principiului cost-beneficiu pentru a stabili etapele următoare. |
| --- | --- |

3.7.11.

| 3.7.12. | Statele membre au responsabilitatea principală de a asigura punerea în aplicare a Regulamentelor REACH/CLP și, în mod specific, respectarea obligației de înregistrare a substanțelor chimice. Capacitatea agenției de a-și îndeplini mandatul și de a strânge un nivel corespunzător de taxe depinde de eficacitatea implementării practice a strategiilor de aplicare ale autorităților naționale. În momentul de față au loc discuții cu Comisia pentru a aborda acest aspect. |
| --- | --- |

3.7.12.

| 3.7.13. | Agenția ia notă de această observație preliminară, care este un aspect orizontal care privește o serie de agenții. Agenția, ca și alte agenții, publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul său, în mediile sociale și pe site-ul Rețelei agențiilor UE (EUAN) (https://euagencies.eu/). Pentru o mai mare transparență și publicitate și pentru a permite cetățenilor să identifice posturile vacante publicate, agenția recomandă promovarea site-ului EUAN pe site-ul oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). |
| --- | --- |

3.7.13.

| 3.7.14. | Această observație preliminară este corectă. Agenția este finanțată printr-o combinație între veniturile obținute din redevențe și drepturi și o subvenție de echilibrare din partea Uniunii Europene. În trecut, agenția a făcut Comisiei o serie de propuneri de finanțare alternativă, printre care și introducerea de taxe recurente, cum este cazul altor agenții ale UE. Agenția constată că în Revizuirea Regulamentului REACH [COM(2018) 116 final] din data de 5 martie 2018, se menționează că Comisia va evalua toate opțiunile posibile pentru a asigura finanțarea sustenabilă a agenției în viitor. |
| --- | --- |

3.7.14.

3.8.   AUTORITATEA EUROPEANĂ PENTRU ASIGURĂRI ȘI PENSII OCUPAȚIONALE (EIOPA)

INTRODUCERE

| 3.8.1. | Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Frankfurt, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (88). Misiunea autorității este de a contribui la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția titularilor de polițe, a membrilor regimurilor de pensii și a beneficiarilor. |
| --- | --- |

3.8.1.

| 3.8.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la autoritate (89).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la autoritate | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 21 | 24 |
| Total personal la 31 decembrie (90) | 139 | 151 |
| Sursa: date furnizate de autoritate. |

3.8.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la autoritate

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

21

24

Total personal la 31 decembrie (90)

139

151

Sursa: date furnizate de autoritate.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.8.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile autorității, care cuprind situațiile financiare (91) și rapoartele privind execuția bugetară (92) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.8.3.

(a)

conturile autorității, care cuprind situațiile financiare (91) și rapoartele privind execuția bugetară (92) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.8.4. | În opinia Curții, conturile autorității pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.8.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.8.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.8.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.8.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.8.6.

Alte aspecte

| 3.8.7. | Fără ca aceasta să pună în discuție opinia sa, Curtea atrage atenția asupra faptului că Regatul Unit (UK) a notificat Consiliului European în data de 29 martie 2017 decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană. Un acord privind modalitățile de retragere urmează să fie negociat. Bugetul autorității este finanțat în proporție de 40 % din fonduri acordate de Uniunea Europeană și în proporție de 60 % prin contribuții directe din partea statelor membre ale UE. Este așadar posibil ca veniturile autorității să scadă în viitor, ca urmare a deciziei Regatului Unit de a se retrage din UE. |
| --- | --- |

3.8.7.

| 3.8.8. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.8.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.8.9. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective. În cadrul autorității, superiorul ierarhic al contabilului acesteia este șeful serviciului de sprijin managerial. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului autorității (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de administrație (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.8.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.8.10. | Autoritatea publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.8.10.

INFORMAȚII REFERITOARE LA REZULTATELE EVALUĂRII EXTERNE

| 3.8.11. | În 2017, pentru fiecare dintre cele trei autorități europene de supraveghere (93), a fost realizată câte o evaluare externă, în numele Comisiei (94). |
| --- | --- |

3.8.11.

RĂSPUNSURILE AUTORITĂȚII

| 3.8.9. | Până în aprilie 2018, contabilul raporta șefului serviciului de sprijin managerial și Consiliului de administrație. Nu s-a considerat că această situație intra în conflict cu independența ierarhică și funcțională a contabilului, având în vedere că evaluarea finală a performanței anuale a contabilului era făcută de Consiliul de administrație. Din mai 2018, situația s-a schimbat pentru a consolida poziția contabilului, noile linii de raportare fiind: raportarea ierarhică către directorul executiv și raportarea funcțională către Consiliul de administrație. |
| --- | --- |

3.8.9.

| 3.8.10. | Pentru a publica posturile vacante pe site-ul EPSO, anunțurile trebuie traduse în toate cele 24 de limbi oficiale ale UE. Întrucât acest lucru are implicații bugetare substanțiale, EIOPA a decis să recurgă din ce în ce mai mult la alte surse mass-media folosite de majoritatea agențiilor UE pentru a-și publica posturile vacante. EIOPA utilizează, de asemenea, avizierul inter-agenții pentru anunțuri de posturi vacante, o platformă comună creată de Rețeaua agențiilor UE, pentru a publica posturile vacante accesibile tuturor cetățenilor. În plus, EIOPA coordonează o procedură de achiziții comună pentru a face publicitate la campanii de recrutare care vor spori vizibilitatea și vor atinge o largă audiență la nivelul UE. |
| --- | --- |

3.8.10.

3.9.   INSTITUTUL EUROPEAN DE INOVARE ȘI TEHNOLOGIE (EIT)

INTRODUCERE

| 3.9.1. | Institutul European de Inovare și Tehnologie (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Budapesta, a fost înființat prin Regulamentul (CE) nr. 294/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (95). Obiectivul institutului este de a contribui la o creștere economică durabilă și la o competitivitate sustenabilă în Europa, prin consolidarea capacității de inovare a statelor membre și a Uniunii Europene. Institutul acordă granturi unui număr tot mai mare de „comunități de cunoaștere și inovare” (CCI), care asigură cooperarea între învățământul superior, mediul de cercetare și mediul de afaceri și care urmăresc astfel să stimuleze inovarea și spiritul antreprenorial. Aceste comunități coordonează activitățile a sute de parteneri. Granturile acordate de institut sunt utilizate pentru rambursarea cheltuielilor partenerilor și a costurilor generate de activitățile de coordonare ale comunităților de cunoaștere și inovare. |
| --- | --- |

3.9.1.

| 3.9.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la institut (96).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la institut | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (97) | 283 | 303 |
| Total personal la 31 decembrie (98) | 59 | 60 |
| Sursa: date furnizate de institut. |

3.9.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la institut

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (97)

283

303

Total personal la 31 decembrie (98)

59

60

Sursa: date furnizate de institut.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.9.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile institutului, care cuprind situațiile financiare (99) și rapoartele privind execuția bugetară (100) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.9.3.

(a)

conturile institutului, care cuprind situațiile financiare (99) și rapoartele privind execuția bugetară (100) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.9.4. | În opinia Curții, conturile anuale ale institutului aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.9.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.9.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.9.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.9.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.9.6.

Alte aspecte

| 3.9.7. | În decembrie 2016, cu puțin timp înainte de sfârșitul perioadei de eligibilitate (1 ianuarie 2016-31 decembrie 2016), institutul a semnat acte adiționale la acordurile specifice de grant cu comunitățile de cunoaștere și inovare EIT Digital, InnoEnergy, Sănătate și Materii prime. Mai mult, actul adițional la acordul de grant încheiat cu comunitatea Climă a fost semnat în ianuarie 2017, după sfârșitul perioadei de eligibilitate. Creșterea ratei unice de rambursare convenite în cadrul acestor acte adiționale a făcut posibilă primirea de către aceste comunități, pentru aceeași valoare a costurilor eligibile aprobate, a unui supliment de granturi în cuantum total de 15 milioane de euro din partea institutului (6,0 milioane de euro în plus pentru comunitatea Climă, 5,6 milioane de euro în plus pentru comunitatea Sănătate, 2,2 milioane de euro în plus pentru comunitatea InnoEnergy și 1,2 milioane în plus pentru comunitatea Materii prime). Această practică contravine obiectivului de a încuraja comunitățile să își identifice propriile surse de finanțare și de a le stimula să devină treptat independente de finanțarea din partea EIT. De asemenea, o astfel de practică afectează concurența echitabilă între comunități, deoarece cofinanțarea cheltuielilor joacă la rândul ei un rol în luarea deciziilor anuale de atribuire a granturilor. |
| --- | --- |

3.9.7.

| 3.9.8. | Au fost aduse modificări și planurilor de afaceri pentru EIT InnoEnergy și EIT Digital, adăugându-se retroactiv anumite activități care nu erau prevăzute în planurile de afaceri inițiale. Acestor noi activități le corespund valori totale de aproximativ 3,3 milioane de euro pentru EIT InnoEnergy și de 0,6 milioane de euro pentru EIT Digital. Activitatea adăugată pentru EIT InnoEnergy este considerată ca o modificare substanțială față de planul inițial de afaceri, pe baza căruia a fost atribuit cuantumul maxim inițial al grantului. Întrucât cuantumurile granturilor atribuite diferitelor comunități de cunoaștere și inovare sunt determinate în urma unei examinări și punctări a propunerilor inițiale de planuri de afaceri, modificările substanțiale aduse ulterior au un impact asupra deciziilor de atribuire și asupra tratamentului egal al comunităților și contravin articolului 180 alineatul (4) din normele de aplicare a Regulamentului financiar. |
| --- | --- |

3.9.8.

| 3.9.9. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.9.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.9.10. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectului legat de validarea/revalidarea în timp util a sistemelor contabile. În 2017, institutul a introdus un sistem dematerializat pentru plăți. Deși acest lucru a determinat modificări la nivelul procedurilor institutului și la nivelul sistemului său contabil, acesta din urmă nu a mai fost revalidat din 2012. |
| --- | --- |

3.9.10.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 3.9.11. | În vederea consolidării și mai mult a sistemului său de control intern pentru granturile acordate comunităților de cunoaștere și inovare, institutul a introdus verificări ex ante centralizate pentru acei parteneri din cadrul comunităților ale căror declarații de cheltuieli depășeau 325 000 de euro. Aceste verificări au fost efectuate, în numele institutului, de către două firme de audit (101) care au furnizat situații financiare certificate pentru partenerii din cadrul comunităților. Rezultatele verificărilor ex post, care au fost efectuate de o altă firmă de audit angajată de institut, confirmă eficacitatea și importanța noii abordări bazate pe situații financiare certificate, întrucât majoritatea erorilor semnificative detectate proveneau din declarații de cheltuieli care nu făcuseră obiectul acestor verificări ex ante. |
| --- | --- |

3.9.11.

| 3.9.12. | Planul de asigurare a continuității activității și planul de recuperare în caz de dezastru ale institutului au fost adoptate în 2013 și nu mai sunt de actualitate. De exemplu, jumătate din membrii echipei de gestionare a crizelor nu mai lucrau pentru institut în 2017. Au fost elaborate versiuni actualizate pentru ultimii doi ani, dar ele nu au fost încă adoptate. |
| --- | --- |

3.9.12.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.9.13. | La fel ca în anii anteriori, comunitățile de cunoaștere și inovare nu au utilizat în integralitate cuantumurile granturilor acordate de institut. Costurile eligibile acceptate aferente activităților cu valoare adăugată ale celor cinci comunități care au devenit operaționale înainte de 2016 (primul și al doilea val de comunități) s-au dovedit a fi cu 15 % mai scăzute decât estimarea care figura în acordurile specifice de grant inițiale semnate la începutul anului 2016 (102). Principalele motive care explică neutilizarea fondurilor erau punerea în aplicare incompletă a planurilor de afaceri, parțial cauzată de întârzierile în aprobarea acordurilor de grant și de natura multianuală a activităților comunităților, precum și, în cazul unora dintre comunități, autofinanțarea într-un grad mai ridicat decât se planificase a costurilor de gestiune. O parte din fondurile neutilizate au fost folosite pentru a crește ratele unice de rambursare inițiale pentru costurile eligibile ale activităților cu valoare adăugată (a se vedea punctul 3.9.7). În special comunitățile din cel de al doilea val (Sănătate și Materii prime) s-au confruntat cu întârzieri la demararea activităților lor. Dintre comunitățile din primul val, în special comunitatea Climă a avut o performanță slabă, conform rapoartelor de evaluare ale institutului. |
| --- | --- |

3.9.13.

| 3.9.14. | În urma evaluării pe care a realizat-o cu privire la performanța înregistrată în punerea în aplicare a planurilor de afaceri, institutul a calculat o serie de corecții legate de performanță. Aceste corecții nu au avut însă niciun impact financiar pentru niciuna dintre comunități. Conform metodologiei de calcul al granturilor care se aplică în cadrul programului Orizont 2020, institutul aplică fie numai corecția financiară, fie numai corecția legată de performanță, și anume cea mai ridicată dintre acestea două. Deși această metodologie pare adecvată pentru diferitele proiecte din cadrul programului Orizont 2020, ea este mai puțin adecvată pentru granturile acordate comunităților de cunoaștere și inovare, care finanțează o gamă largă de activități foarte diferite. Este discutabil dacă se poate justifica compensarea corecțiilor legate de performanță, de exemplu cele aplicate unor activități educative, cu corecții financiare, aplicate de exemplu unor proiecte de inovare. |
| --- | --- |

3.9.14.

| 3.9.15. | În 2017, toate comunitățile de cunoaștere și inovare au adoptat strategii în vederea asigurării sustenabilității în conformitate cu orientările institutului, ceea ce a constituit un pas important în direcția unui viitor mai sustenabil pentru aceste comunități. Cu toate acestea, veniturile generate de comunitățile din primul val rămân la un nivel foarte scăzut (între 2 și 6 % din costul activităților lor cu valoare adăugată), iar progresele realizate în 2017 au fost limitate. Cofinanțarea acordată de partenerii din cadrul comunităților rămâne, de asemenea, la un nivel scăzut (și mai redusă decât cea prevăzută în acordurile specifice de grant semnate inițial): granturile acordate de institut continuă să finanțeze activitățile cu valoare adăugată ale comunităților în proporții cuprinse între 62 % și 90 %, în funcție de comunitate. |
| --- | --- |

3.9.15.

| 3.9.16. | Institutul publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe site-ul Direcției Generale Resurse Umane, dar, de regulă, nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.9.16.

| 3.9.17. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (103). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea electronică a documentelor de licitație în versiunea electronică a Jurnalului Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul institutului era instituit instrumentul e-invoicing pentru anumite proceduri, dar instrumentele e-tendering și e-submission nu fuseseră încă introduse. |
| --- | --- |

3.9.17.

ALTE OBSERVAȚII

| 3.9.18. | Actualul director interimar al institutului și-a preluat funcția în iulie 2014. În 2016 a fost lansată o procedură de selecție pentru numirea unui nou director, dar ea nu s-a concretizat printr-o recrutare. De atunci nu a mai fost lansată o altă procedură de recrutare. Ocuparea acestui post ad interim pentru o perioadă atât de îndelungată contravine dispozițiilor Statutului funcționarilor, care limitează durata unui interimat la maximum un an. |
| --- | --- |

3.9.18.

| 3.9.19. | Conform secțiunii 5.1 din statutul institutului, personalul acestuia este format din persoane angajate direct de către institut cu contracte pe durată determinată și este supus Regimului aplicabil celorlalți agenți ai Uniunii Europene. În consecință, institutul nu poate oferi agenților săi temporari decât contracte pe durată determinată cu o durată maximă de cinci ani, care pot fi prelungite o singură dată pentru alți cinci ani. Membrii personalului care au fost recrutați de institut la scurt timp după înființarea acestuia în 2009 vor atinge durata maximă de zece ani în 2020, fapt care ar putea avea efecte negative asupra continuității activităților și a administrației în următorii ani. |
| --- | --- |

3.9.19.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN ȘI RAPOARTELE DE EVALUARE EXTERNĂ

| 3.9.20. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a desfășurat un audit referitor la monitorizarea acordurilor de grant de către institut (104). Institutul a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.9.20.

| 3.9.21. | Performanța institutului din perioada 2011-2015 a făcut obiectul unei evaluări intermediare, realizată între 2016 și 2017 în numele Comisiei (105). |
| --- | --- |

3.9.21.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.9.22. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.9.22.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Acordurile de grant nu prevedeau praguri individuale pentru categorii specifice de cheltuieli (și anume cheltuieli cu personalul, subcontractare, servicii juridice etc.) [...]. | Finalizată (106) |
| 2014 | Institutul își supraestimase necesarul bugetar pentru 2014 cu 13,1  milioane de euro, adică 5,6  % (3,4 milioane de euro sau 2,5  % în 2013), și a fost angajată o sumă de numai 220 de milioane de euro din bugetul disponibil în valoare de 233,1  milioane de euro. Rata scăzută de execuție este legată în principal de credite neutilizate aferente granturilor (11,4  milioane de euro) destinate finanțării activităților comunităților de cunoaștere și inovare. Planurile de afaceri ale comunităților de cunoaștere și inovare, pe baza cărora au fost semnate acordurile de grant, nu au necesitat utilizarea cuantumului total al creditelor alocate institutului pentru 2014. Creditele neutilizate vor fi reintegrate în bugetele institutului din perioada 2015-2017, în conformitate cu regulamentul financiar al acestuia. | În desfășurare (107) |
| 2014 | Deși comunitățile de cunoaștere și inovare trebuie să elaboreze strategii în vederea asigurării sustenabilității financiare, se observă că, până în prezent, cu alte cuvinte în al cincilea an de existență al acestor comunități, ele sunt în continuare complet dependente de finanțarea acordată de institut și de partenerii proprii. | În desfășurare (108) |
| 2014 | Încă de la înființarea sa în 2009, institutul a înregistrat o rată ridicată de rotație a personalului și instabilitate la nivelul conducerii. Două din cele trei posturi de șef de unitate sunt vacante încă din anul 2013. Unul dintre aceste posturi este ocupat ad interim din 2013, ceea ce contravine Statutului funcționarilor, care prevede o perioadă maximă de interimat de un an. Celălalt post este ocupat în prezent de directorul de operațiuni, care ocupă în mod interimar și postul de director al institutului, îndeplinind astfel trei roluri în același timp. | Finalizată |
| 2015 | În Raportul său special nr. 4/2016, Curtea a concluzionat că această condiție de finanțare [potrivit căreia contribuția institutului la acoperirea costurilor comunităților nu trebuie să depășească 25 %] are valoare redusă sau nu are nicio valoare adăugată, iar eliminarea ei ar putea ușura o mare parte a sarcinii de raportare operațională și financiară care revine partenerilor din cadrul comunităților (109). | În desfășurare |
| 2015 | Certificatul privind situațiile financiare pe care partenerii din cadrul comunităților de cunoaștere și inovare care solicită rambursarea unor sume mai mari de 325 000  de euro au obligația de a-l furniza contribuie la verificarea ex ante de către institut a declarațiilor de cheltuieli. Calitatea acestor certificate variază însă în mod semnificativ, ceea ce limitează asigurarea care poate fi obținută pe baza lor, astfel încât institutul se vede nevoit să efectueze verificări suplimentare. | Finalizată |
| 2015 | Regulamentul de înființare a Institutului European de Inovare și Tehnologie prevede că acesta „mobilizează fonduri din surse publice și private și își folosește resursele în conformitate cu acest regulament [și] urmărește în special să finanțeze o proporție semnificativă și din ce în ce mai ridicată din bugetul său din surse private și din venituri rezultate din activitățile proprii”. În pofida acestei dispoziții care se referă în mod clar la bugetul institutului, contribuția acordată din pachetul financiar aferent programului Orizont 2020 a reprezentat 99 % din bugetul său pentru 2015. | Nedemarată încă (110) |
| 2015 | Deși are dreptul de a reintegra creditele neutilizate (creditele neangajate în cursul exercițiului sau dezangajate până la sfârșitul exercițiului) în bugetele aferente următoarelor trei exerciții, institutul nu și-a adaptat la timp procesele pentru a reintegra o sumă de 26,6  milioane de euro, disponibilă din acordurile de grant din 2014, în bugetele pentru exercițiile 2015-2017. Aceste credite sunt rezultatul unei utilizări sub așteptări a fondurilor de către comunitățile de cunoaștere și inovare. | Finalizată |
| 2015 | Termenul-țintă stabilit inițial de Comisie pentru obținerea autonomiei financiare de către institut era anul 2010. Institutul a obținut însă doar parțial autonomie financiară în luna iunie 2011, sub rezerva continuării aprobării ex ante a operațiunilor aferente granturilor și a achizițiilor cu o valoare mai mare de 60 000  de euro de către Direcția Generală Educație și Cultură, sub tutela căreia funcționează institutul. | Finalizată |
| 2015 | Institutul finanțează programul de masterat al EIT Digital, la care participă 16 universități europene. Modelul de rambursare a costurilor universităților combină o sumă forfetară în valoare de maximum 8 000  de euro pentru fiecare student (în conformitate cu dispozițiile programului Erasmus Mundus) cu rambursarea costurilor reale, inclusiv a costurilor indirecte pe baza unei rate forfetare. Pe această bază, universităților li s-a plătit o sumă medie totală de 15 000  de euro per student în 2015 (incluzând suma forfetară). Cu toate acestea, modelul nu a fost niciodată definit în mod formal și nu permite realizarea unei distincții între activitățile acoperite de suma forfetară și cele cărora li se aplică costurile reale. Institutul ar trebui să treacă la un model clar și definit în mod formal, bazat pe o metodă unică de declarare a costurilor, cum ar fi o sumă forfetară unică în sprijinul căreia să se prezinte documente justificative. | În desfășurare (111) |
| 2015 | Un caz de nerespectare a principiului bunei gestiuni financiare a survenit atunci când un partener din cadrul unei comunități a achiziționat servicii de relații publice, pentru care tarifele zilnice percepute variau între 800 de euro și 3 250  de euro pe persoană, tarife care au fost rambursate în integralitate de către institut (112). | Nu se aplică |
| 2015 | Institutul a organizat conferințe pe tema inovării în perioada 2015-2016, apelând la un contract-cadru care a fost încheiat de Comisie. În temeiul acestuia, au fost subcontractate servicii ale căror prețuri nu erau stabilite în contractul respectiv. Prețurile convenite pentru aceste servicii variau între 800 de euro pe zi pentru un consultant debutant și 2 250  de euro pe zi pentru un consultant cu experiență (tarif aproape de patru ori mai mare decât tariful convenit în contractul-cadru pentru un manager de grad superior). Costul serviciilor achiziționate la astfel de tarife se ridică la peste 100 000  de euro per conferință. | Nu se aplică |
| 2016 | Curtea a identificat deficiențe în ceea ce privește verificările ex post efectuate cu privire la procedurile de achiziții realizate de entitățile juridice ale comunităților de cunoaștere și inovare. Pentru cel puțin una dintre aceste entități juridice, eșantionul de proceduri de achiziții selectat pentru a fi supus examinării nu era reprezentativ pentru ansamblul populației. Mai mult, Curtea a ajuns la o concluzie diferită cu privire la legalitatea și regularitatea a două proceduri de achiziții. În cazurile respective, institutul acceptase atribuirea directă sau prelungirea excesivă a contractelor. | Finalizată |
| 2016 | În raportul său de audit din decembrie 2016, intitulat Grant Management: Transition to Horizon H2020 (Managementul granturilor: tranziția către programul Orizont 2020), Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că institutul și-a adaptat cu succes procesele la normele aplicabile programului Orizont 2020, în special la normele de participare, și că acesta dispunea de controale asupra procesului de constituire care au reușit, în general, să sprijine cu eficacitate noile comunități de cunoaștere și inovare. Raportul subliniază, de asemenea, faptul că sunt necesare acțiuni urgente pentru a se asigura o aplicare riguroasă a cadrului legislativ aferent programului Orizont 2020, precum și pentru a continua îmbunătățirea procesului de constituire a noilor comunități. Institutul și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | În desfășurare |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II, și anume de 0,4  milioane de euro sau 40 % (în 2015, acesta a fost de 0,4  milioane de euro sau 44 %). Aceste reportări sunt legate în special de contracte pentru servicii informatice a căror prestare continuă în anul următor, precum și de costuri cu reuniuni pentru care nu fuseseră încă primite facturile. | Nu se aplică |
| 2016 | Granturile pentru perioada 2015 au fost atribuite abia în luna aprilie 2015, iar acordurile aferente au fost semnate în iunie și iulie 2015. Pentru perioada 2016, granturile au fost atribuite în aprilie 2016, acordurile fiind semnate în aceeași lună. În pofida unor îmbunătățiri observate în 2016, aceste întârzieri în deciziile de atribuire a granturilor și în procesul de semnare creează incertitudine și afectează voința partenerilor de a angaja resurse și de a demara activitățile la începutul anului. | În desfășurare |
| 2016 | Cererile cele mai recente de propuneri care au fost lansate pentru noi comunități de cunoaștere și inovare și pentru care fuseseră definite domenii tematice în Agenda pentru inovare strategică elaborată de institut pentru perioada 2014-2020 au cunoscut un nivel scăzut de concurență. Cererea din 2014 pentru alte două noi comunități (Sănătate și Materii prime) a atras doar șapte propuneri. Cererea lansată în 2016 pentru alte două comunități (Alimente și Producție cu valoare adăugată) a atras trei propuneri, în timp ce singura propunere primită pentru comunitatea vizând producția cu valoare adăugată nu a fost selectată din motive de calitate. | Nu se aplică |
| 2016 | În perioada cuprinsă între crearea institutului în 2008 și iulie 2014, funcția de director al institutului a fost ocupată de patru persoane diferite. Din luna august 2014, această funcție este ocupată pe bază interimară. O altă funcție de conducere este ocupată și ea prin interimat începând din februarie 2013. Pe lângă faptul că o astfel de situație contravine dispoziției din Statutul funcționarilor care stabilește că durata interimatului este de cel mult un an, schimbările frecvente și interimatele pe perioade lungi de timp creează incertitudine pentru părțile interesate și în ceea ce privește continuitatea strategică. | În desfășurare (113) |
| 2016 | Institutul este un actor important în cadrul programului Orizont 2020, beneficiind, în perioada 2014-2020, de un buget alocat de 2,4  miliarde de euro. Comisia a creat un centru comun de asistență pentru Orizont 2020, cu scopul de a asigura coerența între organismele însărcinate cu implementarea programului în ceea ce privește aspecte precum: serviciile juridice, instrumentele informatice, managementul granturilor, diseminarea și valorificarea rezultatelor activităților de cercetare etc. Institutul nu are însă acces direct la acest centru, spre deosebire de alte organisme precum agențiile executive ale Comisiei și parteneriatele public-privat, având nevoie de o aprobare de la caz la caz din partea direcției generale tutelare din cadrul Comisiei. Această limitare afectează eficiența operațiunilor institutului. | Finalizată |
| 2016 | Coordonarea și reprezentarea comunităților de cunoaștere și inovare este asigurată de așa-numitele entități juridice ale comunităților, care sunt finanțate aproape în totalitate de către institut. În cadrul auditului său, Curtea a acordat o atenție deosebită procedurilor de achiziții desfășurate de către aceste entități, considerate unul dintre domeniile cu risc ridicat. Conform acordurilor de grant din 2015, entitățile juridice ale comunităților de cunoaștere și inovare și/sau partenerii acestor comunități trebuie să se asigure că orice procedură de achiziții urmărește obținerea unui raport optim costuri-beneficii sau, după caz, a celui mai mic preț posibil. În cazul tuturor contractelor de peste 60 000  de euro, acordul de grant prevede că entitățile juridice ale comunităților de cunoaștere și inovare și/sau partenerii acestor comunități trebuie să invite cel puțin trei operatori economici să participe la procedură și să documenteze desfășurarea acesteia astfel încât transparența sa să poată fi demonstrată. Curtea a auditat un eșantion de proceduri de achiziții în valoare de aproximativ 7 milioane de euro, care fuseseră efectuate de entitățile juridice respective și care erau finanțate integral de către institut. Auditul a identificat deficiențe semnificative, cum ar fi atribuirea directă a contractelor, lipsa unor elemente esențiale din documentația de atribuire, prelungiri importante ale duratelor inițiale ale contractelor și/sau majorări importante ale valorii acestora, contracte fără limită de timp și/sau valoare sau ponderi calitate/preț care neutralizau concurența prin preț. Plățile efectuate în 2016 în legătură cu aceste proceduri de achiziții neconforme s-au ridicat la 2,2  milioane de euro. Institutul identificase, la rândul său, deficiențele respective referitoare la achiziții în legătură cu una dintre entitățile juridice și a introdus un plan de acțiune vizând ameliorarea viitoarelor proceduri de achiziții în cazul tuturor entităților. | În desfășurare |
| 2016 | În pofida unei majorări considerabile a bugetului, și anume de la 309 milioane de euro (2008-2013) la 2,4  miliarde de euro (2014-2020), și în pofida creșterii de la trei la șase a numărului de comunități de cunoaștere și inovare la sfârșitul lui 2016, numărul de posturi autorizate ale institutului nu s-a modificat semnificativ (a se vedea tabelul 2). În Raportul special nr. 4/2016 (114), Curtea a subliniat riscul ca institutul să nu dispună de o capacitate suficientă pentru a face față volumului de muncă crescut. Directorul interimar al institutului a făcut trimitere la acest risc în raportul anual de activitate pe 2015. | Nedemarată încă
  (nu ține de competența institutului) |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

Acordurile de grant nu prevedeau praguri individuale pentru categorii specifice de cheltuieli (și anume cheltuieli cu personalul, subcontractare, servicii juridice etc.) [...].

Finalizată (106)

2014

Institutul își supraestimase necesarul bugetar pentru 2014 cu 13,1  milioane de euro, adică 5,6  % (3,4 milioane de euro sau 2,5  % în 2013), și a fost angajată o sumă de numai 220 de milioane de euro din bugetul disponibil în valoare de 233,1  milioane de euro. Rata scăzută de execuție este legată în principal de credite neutilizate aferente granturilor (11,4  milioane de euro) destinate finanțării activităților comunităților de cunoaștere și inovare. Planurile de afaceri ale comunităților de cunoaștere și inovare, pe baza cărora au fost semnate acordurile de grant, nu au necesitat utilizarea cuantumului total al creditelor alocate institutului pentru 2014. Creditele neutilizate vor fi reintegrate în bugetele institutului din perioada 2015-2017, în conformitate cu regulamentul financiar al acestuia.

În desfășurare (107)

2014

Deși comunitățile de cunoaștere și inovare trebuie să elaboreze strategii în vederea asigurării sustenabilității financiare, se observă că, până în prezent, cu alte cuvinte în al cincilea an de existență al acestor comunități, ele sunt în continuare complet dependente de finanțarea acordată de institut și de partenerii proprii.

În desfășurare (108)

2014

Încă de la înființarea sa în 2009, institutul a înregistrat o rată ridicată de rotație a personalului și instabilitate la nivelul conducerii. Două din cele trei posturi de șef de unitate sunt vacante încă din anul 2013. Unul dintre aceste posturi este ocupat ad interim din 2013, ceea ce contravine Statutului funcționarilor, care prevede o perioadă maximă de interimat de un an. Celălalt post este ocupat în prezent de directorul de operațiuni, care ocupă în mod interimar și postul de director al institutului, îndeplinind astfel trei roluri în același timp.

Finalizată

2015

În Raportul său special nr. 4/2016, Curtea a concluzionat că această condiție de finanțare [potrivit căreia contribuția institutului la acoperirea costurilor comunităților nu trebuie să depășească 25 %] are valoare redusă sau nu are nicio valoare adăugată, iar eliminarea ei ar putea ușura o mare parte a sarcinii de raportare operațională și financiară care revine partenerilor din cadrul comunităților (109).

În desfășurare

2015

Certificatul privind situațiile financiare pe care partenerii din cadrul comunităților de cunoaștere și inovare care solicită rambursarea unor sume mai mari de 325 000  de euro au obligația de a-l furniza contribuie la verificarea ex ante de către institut a declarațiilor de cheltuieli. Calitatea acestor certificate variază însă în mod semnificativ, ceea ce limitează asigurarea care poate fi obținută pe baza lor, astfel încât institutul se vede nevoit să efectueze verificări suplimentare.

Finalizată

2015

Regulamentul de înființare a Institutului European de Inovare și Tehnologie prevede că acesta „mobilizează fonduri din surse publice și private și își folosește resursele în conformitate cu acest regulament [și] urmărește în special să finanțeze o proporție semnificativă și din ce în ce mai ridicată din bugetul său din surse private și din venituri rezultate din activitățile proprii”. În pofida acestei dispoziții care se referă în mod clar la bugetul institutului, contribuția acordată din pachetul financiar aferent programului Orizont 2020 a reprezentat 99 % din bugetul său pentru 2015.

Nedemarată încă (110)

2015

Deși are dreptul de a reintegra creditele neutilizate (creditele neangajate în cursul exercițiului sau dezangajate până la sfârșitul exercițiului) în bugetele aferente următoarelor trei exerciții, institutul nu și-a adaptat la timp procesele pentru a reintegra o sumă de 26,6  milioane de euro, disponibilă din acordurile de grant din 2014, în bugetele pentru exercițiile 2015-2017. Aceste credite sunt rezultatul unei utilizări sub așteptări a fondurilor de către comunitățile de cunoaștere și inovare.

Finalizată

2015

Termenul-țintă stabilit inițial de Comisie pentru obținerea autonomiei financiare de către institut era anul 2010. Institutul a obținut însă doar parțial autonomie financiară în luna iunie 2011, sub rezerva continuării aprobării ex ante a operațiunilor aferente granturilor și a achizițiilor cu o valoare mai mare de 60 000  de euro de către Direcția Generală Educație și Cultură, sub tutela căreia funcționează institutul.

Finalizată

2015

Institutul finanțează programul de masterat al EIT Digital, la care participă 16 universități europene. Modelul de rambursare a costurilor universităților combină o sumă forfetară în valoare de maximum 8 000  de euro pentru fiecare student (în conformitate cu dispozițiile programului Erasmus Mundus) cu rambursarea costurilor reale, inclusiv a costurilor indirecte pe baza unei rate forfetare. Pe această bază, universităților li s-a plătit o sumă medie totală de 15 000  de euro per student în 2015 (incluzând suma forfetară). Cu toate acestea, modelul nu a fost niciodată definit în mod formal și nu permite realizarea unei distincții între activitățile acoperite de suma forfetară și cele cărora li se aplică costurile reale. Institutul ar trebui să treacă la un model clar și definit în mod formal, bazat pe o metodă unică de declarare a costurilor, cum ar fi o sumă forfetară unică în sprijinul căreia să se prezinte documente justificative.

În desfășurare (111)

2015

Un caz de nerespectare a principiului bunei gestiuni financiare a survenit atunci când un partener din cadrul unei comunități a achiziționat servicii de relații publice, pentru care tarifele zilnice percepute variau între 800 de euro și 3 250  de euro pe persoană, tarife care au fost rambursate în integralitate de către institut (112).

Nu se aplică

2015

Institutul a organizat conferințe pe tema inovării în perioada 2015-2016, apelând la un contract-cadru care a fost încheiat de Comisie. În temeiul acestuia, au fost subcontractate servicii ale căror prețuri nu erau stabilite în contractul respectiv. Prețurile convenite pentru aceste servicii variau între 800 de euro pe zi pentru un consultant debutant și 2 250  de euro pe zi pentru un consultant cu experiență (tarif aproape de patru ori mai mare decât tariful convenit în contractul-cadru pentru un manager de grad superior). Costul serviciilor achiziționate la astfel de tarife se ridică la peste 100 000  de euro per conferință.

Nu se aplică

2016

Curtea a identificat deficiențe în ceea ce privește verificările ex post efectuate cu privire la procedurile de achiziții realizate de entitățile juridice ale comunităților de cunoaștere și inovare. Pentru cel puțin una dintre aceste entități juridice, eșantionul de proceduri de achiziții selectat pentru a fi supus examinării nu era reprezentativ pentru ansamblul populației. Mai mult, Curtea a ajuns la o concluzie diferită cu privire la legalitatea și regularitatea a două proceduri de achiziții. În cazurile respective, institutul acceptase atribuirea directă sau prelungirea excesivă a contractelor.

Finalizată

2016

În raportul său de audit din decembrie 2016, intitulat Grant Management: Transition to Horizon H2020 (Managementul granturilor: tranziția către programul Orizont 2020), Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că institutul și-a adaptat cu succes procesele la normele aplicabile programului Orizont 2020, în special la normele de participare, și că acesta dispunea de controale asupra procesului de constituire care au reușit, în general, să sprijine cu eficacitate noile comunități de cunoaștere și inovare. Raportul subliniază, de asemenea, faptul că sunt necesare acțiuni urgente pentru a se asigura o aplicare riguroasă a cadrului legislativ aferent programului Orizont 2020, precum și pentru a continua îmbunătățirea procesului de constituire a noilor comunități. Institutul și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

În desfășurare

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II, și anume de 0,4  milioane de euro sau 40 % (în 2015, acesta a fost de 0,4  milioane de euro sau 44 %). Aceste reportări sunt legate în special de contracte pentru servicii informatice a căror prestare continuă în anul următor, precum și de costuri cu reuniuni pentru care nu fuseseră încă primite facturile.

Nu se aplică

2016

Granturile pentru perioada 2015 au fost atribuite abia în luna aprilie 2015, iar acordurile aferente au fost semnate în iunie și iulie 2015. Pentru perioada 2016, granturile au fost atribuite în aprilie 2016, acordurile fiind semnate în aceeași lună. În pofida unor îmbunătățiri observate în 2016, aceste întârzieri în deciziile de atribuire a granturilor și în procesul de semnare creează incertitudine și afectează voința partenerilor de a angaja resurse și de a demara activitățile la începutul anului.

În desfășurare

2016

Cererile cele mai recente de propuneri care au fost lansate pentru noi comunități de cunoaștere și inovare și pentru care fuseseră definite domenii tematice în Agenda pentru inovare strategică elaborată de institut pentru perioada 2014-2020 au cunoscut un nivel scăzut de concurență. Cererea din 2014 pentru alte două noi comunități (Sănătate și Materii prime) a atras doar șapte propuneri. Cererea lansată în 2016 pentru alte două comunități (Alimente și Producție cu valoare adăugată) a atras trei propuneri, în timp ce singura propunere primită pentru comunitatea vizând producția cu valoare adăugată nu a fost selectată din motive de calitate.

Nu se aplică

2016

În perioada cuprinsă între crearea institutului în 2008 și iulie 2014, funcția de director al institutului a fost ocupată de patru persoane diferite. Din luna august 2014, această funcție este ocupată pe bază interimară. O altă funcție de conducere este ocupată și ea prin interimat începând din februarie 2013. Pe lângă faptul că o astfel de situație contravine dispoziției din Statutul funcționarilor care stabilește că durata interimatului este de cel mult un an, schimbările frecvente și interimatele pe perioade lungi de timp creează incertitudine pentru părțile interesate și în ceea ce privește continuitatea strategică.

În desfășurare (113)

2016

Institutul este un actor important în cadrul programului Orizont 2020, beneficiind, în perioada 2014-2020, de un buget alocat de 2,4  miliarde de euro. Comisia a creat un centru comun de asistență pentru Orizont 2020, cu scopul de a asigura coerența între organismele însărcinate cu implementarea programului în ceea ce privește aspecte precum: serviciile juridice, instrumentele informatice, managementul granturilor, diseminarea și valorificarea rezultatelor activităților de cercetare etc. Institutul nu are însă acces direct la acest centru, spre deosebire de alte organisme precum agențiile executive ale Comisiei și parteneriatele public-privat, având nevoie de o aprobare de la caz la caz din partea direcției generale tutelare din cadrul Comisiei. Această limitare afectează eficiența operațiunilor institutului.

Finalizată

2016

Coordonarea și reprezentarea comunităților de cunoaștere și inovare este asigurată de așa-numitele entități juridice ale comunităților, care sunt finanțate aproape în totalitate de către institut. În cadrul auditului său, Curtea a acordat o atenție deosebită procedurilor de achiziții desfășurate de către aceste entități, considerate unul dintre domeniile cu risc ridicat. Conform acordurilor de grant din 2015, entitățile juridice ale comunităților de cunoaștere și inovare și/sau partenerii acestor comunități trebuie să se asigure că orice procedură de achiziții urmărește obținerea unui raport optim costuri-beneficii sau, după caz, a celui mai mic preț posibil. În cazul tuturor contractelor de peste 60 000  de euro, acordul de grant prevede că entitățile juridice ale comunităților de cunoaștere și inovare și/sau partenerii acestor comunități trebuie să invite cel puțin trei operatori economici să participe la procedură și să documenteze desfășurarea acesteia astfel încât transparența sa să poată fi demonstrată. Curtea a auditat un eșantion de proceduri de achiziții în valoare de aproximativ 7 milioane de euro, care fuseseră efectuate de entitățile juridice respective și care erau finanțate integral de către institut. Auditul a identificat deficiențe semnificative, cum ar fi atribuirea directă a contractelor, lipsa unor elemente esențiale din documentația de atribuire, prelungiri importante ale duratelor inițiale ale contractelor și/sau majorări importante ale valorii acestora, contracte fără limită de timp și/sau valoare sau ponderi calitate/preț care neutralizau concurența prin preț. Plățile efectuate în 2016 în legătură cu aceste proceduri de achiziții neconforme s-au ridicat la 2,2  milioane de euro. Institutul identificase, la rândul său, deficiențele respective referitoare la achiziții în legătură cu una dintre entitățile juridice și a introdus un plan de acțiune vizând ameliorarea viitoarelor proceduri de achiziții în cazul tuturor entităților.

În desfășurare

2016

În pofida unei majorări considerabile a bugetului, și anume de la 309 milioane de euro (2008-2013) la 2,4  miliarde de euro (2014-2020), și în pofida creșterii de la trei la șase a numărului de comunități de cunoaștere și inovare la sfârșitul lui 2016, numărul de posturi autorizate ale institutului nu s-a modificat semnificativ (a se vedea tabelul 2). În Raportul special nr. 4/2016 (114), Curtea a subliniat riscul ca institutul să nu dispună de o capacitate suficientă pentru a face față volumului de muncă crescut. Directorul interimar al institutului a făcut trimitere la acest risc în raportul anual de activitate pe 2015.

Nedemarată încă

(nu ține de competența institutului)

RĂSPUNSURILE INSTITUTULUI

| 3.9.7. | EIT dorește să clarifice faptul că cererile de modificare a acordurilor specifice de grant pot fi transmise oricând în perioada de eligibilitate, în conformitate cu acordurile-cadru de parteneriat dintre EIT și comunitățile de cunoaștere și inovare (CCI). Cererile de modificare din partea CCI-urilor au fost supuse unei evaluări tehnice și financiare de către EIT și aprobării ex ante de către Comisia Europeană. Prin urmare, actele adiționale au fost semnate în luna decembrie 2016. În cazul CCI Climă al EIT, aprobarea cererii de modificare a fost comunicată oficial către CCI la data de 21 decembrie 2016, mai exact în perioada de eligibilitate. În ceea ce privește creșterea ratelor unice de rambursare, EIT subliniază că nu a fost plătit în plus niciun grant către CCI-uri în baza actelor adiționale la acordurile specifice de grant din 2016. Grantul final total plătit (241,8 milioane de euro) a fost mult mai mic decât suma acordată inițial (274,9 milioane de euro). În ceea ce privește încurajarea CCI-urilor să găsească surse proprii de finanțare și stimularea acestora să devină sustenabile financiar, facem trimitere la răspunsul nostru de la punctul 3.9.15. În cadrul evaluării cererilor de modificare, EIT s-a asigurat, prin consultare cu Comisia Europeană, că ajustarea ratelor unice de rambursare respectă temeiul juridic în vigoare și nu afectează egalitatea de tratament a CCI-urilor. Posibilitatea de a ajusta ratele unice de rambursare a fost disponibilă pentru toate CCI-urile în mod egal. |
| --- | --- |

3.9.7.

| 3.9.8. | În ceea ce privește cea de a doua observație, EIT susține că actele adiționale erau în conformitate cu articolul 180 alineatul (4) din Normele de aplicare a Regulamentului financiar, deoarece nu puneau sub semnul întrebării deciziile de atribuire a granturilor și nu contraveneau egalității de tratament a solicitanților. Este important de menționat că nu există nicio dispoziție care să definească un prag de semnificație conform căruia să se poată stabili care modificare a unei acțiuni să fie considerată „substanțială” în scopul de a evalua dacă modificarea afectează atribuirea grantului. Pentru a stabili dacă includerea unor noi activități respectă dispoziția menționată este nevoie de o evaluare de la caz la caz, pe baza relevanței și impactului activităților pentru întregul plan de afaceri al CCI. EIT a efectuat această evaluare înainte de aprobarea cererilor de modificare și a concluzionat că actele adiționale nu puneau sub semnul întrebării deciziile de atribuire a granturilor. Având în vedere că fiecare CCI a avut, în mod egal, posibilitatea să introducă noi activități eligibile în planul său de afaceri modificat, egalitatea de tratament a CCI-urilor a fost, de asemenea, asigurată. În fine, EIT subliniază că în cazul EIT InnoEnergy, singura activitate în discuție a reprezentat numai 3,9 % din bugetul estimat rectificat din planul de afaceri al CCI. În cazul EIT Digital, această proporție a fost de 0,6 %. |
| --- | --- |

3.9.8.

| 3.9.10. | În prezent, EIT se află în curs de externalizare a funcției sale contabile către contabilul Comisiei. În cazul în care va fi considerat necesar de către DG Buget, acest proces va fi urmat de o revalidare a sistemelor contabile ale EIT. |
| --- | --- |

3.9.10.

| 3.9.12. | Versiunile actualizate ale planului de continuitate a activității, precum și ale planului de recuperare în caz de dezastru vor fi adoptate de EIT în 2018. |
| --- | --- |

3.9.12.

| 3.9.13. | Acordurile specifice de grant pentru 2016 cu EIT Sănătate și EIT Materii prime au fost semnate mai târziu decât fusese planificat deoarece au trebuit semnate mai întâi acordurile-cadru de parteneriat. Acordurile specifice de grant pentru 2017 și 2018 au fost semnate sistematic în luna februarie, dând CCI-urilor posibilitatea să își înceapă activitățile la începutul anului. Acțiunile inovatoare sunt dinamice și cu reacție rapidă și nu pot fi planificate liniar. Anumite proiecte sau planuri de inovare pot avea un potențial mai scăzut decât cel așteptat și trebuie anulate în perioada de implementare a acordurilor de grant. Mai mult decât atât, unele dintre activitățile operaționale ale CCI-urilor, cum ar fi programele educaționale de masterat și doctorat sau proiectele de cercetare și inovare pe termen lung sunt, prin natura lor, multianuale. EIT intenționează să abordeze această problemă prin semnarea unor acorduri de grant multianuale cu CCI-urile după 2020, cu condiția ca creditele angajate pentru bugetul EIT să fie alocate, prin urmare, în tranșe multianuale. |
| --- | --- |

3.9.13.

| 3.9.14. | Într-adevăr, EIT a respectat în totalitate metodologia de calcul al granturilor prevăzută în temeiul juridic al programului Orizont 2020, iar EIT va continua să respecte legislația în vigoare și pe viitor. |
| --- | --- |

3.9.14.

| 3.9.15. | Sustenabilitatea financiară a CCI-urilor este o ambiție unică a modelului CCI al EIT și este unul dintre cele mai dificile aspecte ale misiunii EIT. Deși acesta fusese un obiectiv îndepărtat pentru CCI-uri în trecut, unele dintre comunitățile de inovare oferă deja cofinanțare semnificativă pentru finanțarea activităților lor și generează venituri substanțiale comparativ cu bugetul lor. De exemplu, EIT Digital a oferit o cofinanțare de 26 % (sau 22 de milioane de euro) pentru finanțarea activităților cu valoare adăugată ale CCI din 2016, pe lângă raportarea unor activități complementare ale CCI în valoare de peste 200 de milioane de euro, desfășurate și finanțate de organizațiile partenere ale acestora. Un alt exemplu este EIT Sănătate, care a obținut venituri de peste 6 milioane de euro în primul său an de operațiuni, o sumă substanțială comparativ cu finanțarea totală primită de la EIT (aproximativ 19 milioane de euro). |
| --- | --- |

3.9.15.

| 3.9.16. | În prezent, EIT ia în calcul opțiunea de a publica anunțurile privind posturile vacante pe site-ul EPSO, luând în considerare și costurile legate de obligația de a traduce aceste anunțuri în toate limbile oficiale ale UE, care este o condiție prealabilă publicării pe site-ul EPSO. Cu toate acestea, numărul mediu de candidați care își depun dosarele pentru anunțurile privind posturile vacante ale EIT a crescut semnificativ în ultimii ani, în principal datorită utilizării active de către EIT a mijloacelor de comunicare socială în promovarea noilor posturi vacante. |
| --- | --- |

3.9.16.

| 3.9.17. | EIT intenționează să adopte instrumentul de achiziții publice electronice (e-tendering) și pe cel al prezentării ofertelor pe cale electronică (e-submission) după încheierea acordurilor necesare cu Comisia Europeană, pentru care sunt în curs acțiunile pregătitoare. |
| --- | --- |

3.9.17.

| 3.9.18. | Comisia Europeană a publicat postul vacant pentru postul de director al EIT la data de 1 iunie 2018 (115). |
| --- | --- |

3.9.18.

| 3.9.19. | Primii membri ai personalului s-au alăturat EIT în anul 2010 și vor atinge, așadar, durata maximă de 10 ani în 2020. Cu toate acestea, EIT este conștient de risc, care a fost semnalat și în Raportul anual de activitate pentru 2017 al EIT. EIT a solicitat oficial avizul juridic al Comisiei Europene prin scrisoarea din 14 mai 2018. |
| --- | --- |

3.9.19.

3.10.   AGENȚIA EUROPEANĂ PENTRU SIGURANȚĂ MARITIMĂ (EMSA)

INTRODUCERE

| 3.10.1. | Agenția Europeană pentru Siguranță Maritimă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lisabona, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (116). Sarcinile agenției constau în asigurarea unui nivel ridicat de siguranță maritimă, în prevenirea poluării cauzate de navele maritime, în furnizarea de asistență tehnică statelor membre și Comisiei și în monitorizarea punerii în aplicare a legislației Uniunii, precum și în evaluarea eficacității acesteia. |
| --- | --- |

3.10.1.

| 3.10.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (117).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (118) | 71 | 79 |
| Total personal la 31 decembrie (119) | 246 | 250 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.10.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (118)

71

79

Total personal la 31 decembrie (119)

246

250

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.10.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (120) și rapoartele privind execuția bugetară (121) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.10.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (120) și rapoartele privind execuția bugetară (121) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.10.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.10.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.10.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.10.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.10.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.10.6.

| 3.10.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.10.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 3.10.8. | În 2014, Comisia a semnat, în numele a peste 50 de instituții și organisme ale UE (inclusiv al agenției), un contract-cadru cu un contractant pentru achiziționarea unor licențe de software și pentru furnizarea serviciilor aferente de mentenanță și asistență. Acest contractant acționează ca intermediar între agenție și furnizorii care pot răspunde nevoilor agenției. Pentru serviciile de intermediere prestate, contractantul are dreptul să perceapă sume în plus variind între două și nouă procente din prețurile furnizorilor. În 2017, plățile totale efectuate către acest contractant s-au ridicat la 1,7 milioane de euro. Agenția nu a verificat în mod sistematic prețurile și sumele în plus percepute în raport cu ofertele de preț și cu facturile emise de furnizori către contractant. |
| --- | --- |

3.10.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.10.9. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.10.9.

| 3.10.10. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (122), (123). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției erau instituite instrumentele e-invoicing și e-submission pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-tendering. |
| --- | --- |

3.10.10.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.10.11. | În 2017, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a publicat rapoarte de audit cu privire la acțiunile finanțate de proiecte și la gestionarea resurselor umane (124). Agenția a elaborat planuri de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.10.11.

| 3.10.12. | În 2017, performanța agenției din perioada 2011-2016 a făcut obiectul unei evaluări externe, realizată în numele Comisiei (125). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.10.12.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.10.13. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.10.13.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | În 2014, agenția a încheiat un contract-cadru în valoare de 3,5  milioane de euro pentru achiziționarea de bunuri și servicii informatice de-a lungul unei perioade de șase ani. Agenția a subestimat nevoile și valoarea probabilă a contractului, ceea ce a avut drept rezultat faptul că, la sfârșitul exercițiului 2016, bugetul alocat contractului era deja executat în proporție de 80 %. Va trebui lansată o nouă procedură de achiziții, cu patru ani mai devreme decât se estimase, ceea ce va conduce la costuri administrative suplimentare. | Nu se aplică |
| 2016 | În 2016, agenția a încheiat șapte contracte-cadru pentru achiziționarea de sisteme de răspuns la poluarea cu hidrocarburi. Fiecare contract-cadru (reprezentând un lot în procedura de achiziții) acoperea un anumit tip de echipament. Procedura de achiziții a fost lansată pornindu-se de la ipoteza că valoarea totală a celor șapte contracte-cadru va fi de 7 milioane de euro. Această ipoteză subestima însă nevoile agenției, în final fiind semnate șapte contracte-cadru cu o valoare de 7 milioane de euro fiecare, ceea ce a condus la o valoare totală a contractelor de 49 de milioane de euro. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

În 2014, agenția a încheiat un contract-cadru în valoare de 3,5  milioane de euro pentru achiziționarea de bunuri și servicii informatice de-a lungul unei perioade de șase ani. Agenția a subestimat nevoile și valoarea probabilă a contractului, ceea ce a avut drept rezultat faptul că, la sfârșitul exercițiului 2016, bugetul alocat contractului era deja executat în proporție de 80 %. Va trebui lansată o nouă procedură de achiziții, cu patru ani mai devreme decât se estimase, ceea ce va conduce la costuri administrative suplimentare.

Nu se aplică

2016

În 2016, agenția a încheiat șapte contracte-cadru pentru achiziționarea de sisteme de răspuns la poluarea cu hidrocarburi. Fiecare contract-cadru (reprezentând un lot în procedura de achiziții) acoperea un anumit tip de echipament. Procedura de achiziții a fost lansată pornindu-se de la ipoteza că valoarea totală a celor șapte contracte-cadru va fi de 7 milioane de euro. Această ipoteză subestima însă nevoile agenției, în final fiind semnate șapte contracte-cadru cu o valoare de 7 milioane de euro fiecare, ceea ce a condus la o valoare totală a contractelor de 49 de milioane de euro.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.10.8. | Agenția va reaminti responsabililor de proiect în cauză să efectueze în mod consecvent verificările necesare cu privire la prețurile practicate de furnizor și/sau cu privire la aplicarea corectă a majorărilor. De asemenea, EMSA va solicita autorității contractante principale din prezentul CC, să ceară contractantului, ca regulă generală, să furnizeze întotdeauna dovada prețului de piață/majorării atunci când răspunde la cererile de cotație. |
| --- | --- |

3.10.8.

| 3.10.9. | În urma unei hotărâri judecătorești, EPSO a decis că doar anunțurile de posturi vacante traduse în toate limbile oficiale ale UE sau în limbile care sunt definite în actul juridic de instituire a agenției pot fi publicate pe site-ul EPSO. Date fiind costurile ridicate legate de traducere pe care le presupune această nouă politică (aproximativ 19 000 EUR per post vacant) EMSA, la fel ca multe alte agenții, nu mai recurge la serviciile EPSO pentru publicarea posturilor sale vacante. Mai multe agenții au informat EPSO despre această chestiune în decembrie 2015. EMSA ar accepta o soluție care să asigure nu doar suficientă transparență, ci să respecte și principiul bunei gestiuni financiare. EMSA depune eforturi pentru a asigura o publicitate pe scară largă posturilor sale vacante prin publicarea lor pe diferite platforme de comunicare socială cu un public numeros. Trebuie menționat faptul că majoritatea posturilor vacante de la EMSA se adresează experților tehnici pentru care site-ul EMSA este o referință. |
| --- | --- |

3.10.9.

| 3.10.10. | În 2017, EMSA a făcut pregătiri complexe în vederea adaptării tuturor procedurilor interne relevante pentru utilizarea sistemului de achiziții publice electronice. EMSA poate confirma că a introdus modulele de achiziții publice electronice de la începutul anului 2018. Termenul limită pentru organismele UE pentru folosirea sistemului de achiziții publice electronice este octombrie 2018. |
| --- | --- |

3.10.10.

3.11.   AGENȚIA UNIUNII EUROPENE PENTRU SECURITATEA REȚELELOR INFORMATICE ȘI A INFORMAȚIILOR (ENISA)

INTRODUCERE

| 3.11.1. | Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Atena și Heraklion (126), a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 460/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (127), care, după o serie de modificări, a fost înlocuit cu Regulamentul (UE) nr. 526/2013 (128). Principala misiune a agenției este să consolideze capacitatea Uniunii de a preveni și de a răspunde la problemele de securitate a rețelelor și a informațiilor, sprijinindu-se pe eforturile naționale și pe cele ale Uniunii. |
| --- | --- |

3.11.1.

| 3.11.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (129).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 11 | 11 |
| Total personal la 31 decembrie (130) | 69 | 70 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.11.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

11

11

Total personal la 31 decembrie (130)

69

70

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.11.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (131) și rapoartele privind execuția bugetară (132) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.11.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (131) și rapoartele privind execuția bugetară (132) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.11.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.11.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.11.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.11.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.11.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.11.6.

| 3.11.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.11.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.11.8. | Noul contabil al agenției și-a preluat atribuțiile la 1 decembrie 2017. Procesul de predare-primire nu s-a desfășurat în mod corespunzător și nu a respectat cerințele prevăzute la articolul 55 din Normele de punere în aplicare. În special, noului contabil nu i-a fost transmis un raport de predare-primire. |
| --- | --- |

3.11.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.11.9. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.11.9.

| 3.11.10. | La 29 martie 2017, Regatul Unit a notificat Consiliului European decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană (Brexit). Spre deosebire de majoritatea celorlalte agenții, această agenție nu a efectuat o analiză cuprinzătoare a posibilului impact pe care Brexit îl va avea asupra organizării, a operațiunilor și a conturilor sale. |
| --- | --- |

3.11.10.

INFORMAȚII REFERITOARE LA RAPORTUL DE EVALUARE EXTERNĂ

| 3.11.11. | În 2017, a fost realizat în numele Comisiei un studiu cu privire la performanța agenției din perioada 2013-2017 (133). |
| --- | --- |

3.11.11.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.11.12. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.11.12.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | În 2016, agenția intenționează să reloce la Atena o parte din personalul administrativ din Heraklion, în timp ce regulamentul său de bază prevede că personalul administrativ al agenției ar trebui să rămână la Heraklion. | În desfășurare |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate este ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 0,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 25 % (în 2015, acest nivel a fost de 0,15  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 22 %). Acest nivel ridicat rezultă, în principal, din transferuri efectuate din cadrul titlului I (cheltuieli cu personalul) și al titlului III (cheltuieli operaționale) și se referă mai ales la investiții în domeniul informatic și la achiziționarea unui autovehicul de serviciu, operațiuni realizate spre sfârșitul exercițiului. | Nu se aplică |
| 2016 | După cum prevede regulamentul financiar al agenției, s-au realizat evaluări externe ale performanței acesteia pentru exercițiile 2014 și 2015, rapoartele finale fiind publicate în octombrie 2015 și, respectiv, mai 2016. Evaluarea pentru exercițiul 2014 concluziona că există o legătură clară între activitățile operaționale de bază efectuate în temeiul programului de activitate pe 2014 și mandatul legal al agenției, iar eficacitatea acesteia a fost evaluată ca fiind bună. S-a apreciat însă că sunt posibile îmbunătățiri în ceea ce privește împărțirea activității agenției între Heraklion și Atena, care conduce la o derulare anevoioasă a fluxului de lucru și la o lipsă de comunicare și de cooperare. Evaluarea pentru exercițiul 2015 concluziona că activitatea și realizările agenției răspund unei nevoi în ceea ce privește securitatea rețelelor și a informațiilor în cadrul UE și în statele membre și că agenția răspunde în mod eficace așteptărilor părților interesate. Cu toate acestea, raportul a subliniat existența nevoii de a se îmbunătăți comunicarea între agenție și părțile interesate, acestea din urmă considerând mandatul și sfera de acțiune a agenției ca fiind prea limitate. Ca răspuns la această observație, agenția este în curs de implementare a unui plan de acțiune convenit cu consiliul de administrație. | Nu se aplică |
| 2016 | În 2016, agenția a deplasat încă opt membri ai personalului la Atena, reducând astfel la 14 numărul angajaților de la Heraklion (134). După cum s-a subliniat în raportul Curții referitor la exercițiul 2013, dacă toți membrii personalului agenției ar fi afectați la un singur sediu, este posibil să poată fi reduse și mai mult costurile administrative. | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2015

În 2016, agenția intenționează să reloce la Atena o parte din personalul administrativ din Heraklion, în timp ce regulamentul său de bază prevede că personalul administrativ al agenției ar trebui să rămână la Heraklion.

În desfășurare

2016

Nivelul creditelor angajate reportate este ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 0,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 25 % (în 2015, acest nivel a fost de 0,15  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 22 %). Acest nivel ridicat rezultă, în principal, din transferuri efectuate din cadrul titlului I (cheltuieli cu personalul) și al titlului III (cheltuieli operaționale) și se referă mai ales la investiții în domeniul informatic și la achiziționarea unui autovehicul de serviciu, operațiuni realizate spre sfârșitul exercițiului.

Nu se aplică

2016

După cum prevede regulamentul financiar al agenției, s-au realizat evaluări externe ale performanței acesteia pentru exercițiile 2014 și 2015, rapoartele finale fiind publicate în octombrie 2015 și, respectiv, mai 2016. Evaluarea pentru exercițiul 2014 concluziona că există o legătură clară între activitățile operaționale de bază efectuate în temeiul programului de activitate pe 2014 și mandatul legal al agenției, iar eficacitatea acesteia a fost evaluată ca fiind bună. S-a apreciat însă că sunt posibile îmbunătățiri în ceea ce privește împărțirea activității agenției între Heraklion și Atena, care conduce la o derulare anevoioasă a fluxului de lucru și la o lipsă de comunicare și de cooperare. Evaluarea pentru exercițiul 2015 concluziona că activitatea și realizările agenției răspund unei nevoi în ceea ce privește securitatea rețelelor și a informațiilor în cadrul UE și în statele membre și că agenția răspunde în mod eficace așteptărilor părților interesate. Cu toate acestea, raportul a subliniat existența nevoii de a se îmbunătăți comunicarea între agenție și părțile interesate, acestea din urmă considerând mandatul și sfera de acțiune a agenției ca fiind prea limitate. Ca răspuns la această observație, agenția este în curs de implementare a unui plan de acțiune convenit cu consiliul de administrație.

Nu se aplică

2016

În 2016, agenția a deplasat încă opt membri ai personalului la Atena, reducând astfel la 14 numărul angajaților de la Heraklion (134). După cum s-a subliniat în raportul Curții referitor la exercițiul 2013, dacă toți membrii personalului agenției ar fi afectați la un singur sediu, este posibil să poată fi reduse și mai mult costurile administrative.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.11.8. | Deși predarea către noul contabil nu a avut loc în mod formal, au avut loc ședințe neoficiale cu participarea contabilului în funcție precedent, pentru transferul de cunoștințe. De asemenea, noul contabil a primit instruirea actualizată pentru SAP, pentru a asigura o bună înțelegere a sistemului de contabilitate. Cu toate acestea, ENISA va implementa măsuri corective pentru a asigura un proces de predare-primire corect între membrii noi ai personalului și cei care pleacă. |
| --- | --- |

3.11.8.

| 3.11.9. | Toate posturile vacante publicate de EPSO trebuie traduse în toate limbile oficiale ale UE. Din păcate, având în vedere bugetul său limitat, ENISA nu își permite să suporte aceste costuri. Cu toate acestea, agenția utilizează mijloace de comunicare tradiționale și platforme de comunicare socială și a fost de acord să colaboreze pentru crearea unui portal interagenții, pentru diminuarea riscurilor asociate publicării posturilor vacante, deoarece multe dintre agențiile descentralizate se confruntă cu aceeași problemă. |
| --- | --- |

3.11.9.

| 3.11.10. | ENISA nu a efectuat o analiză oficială a impactului financiar și operațional al Brexitului, deoarece acesta nu ar trebui să aibă niciun impact direct semnificativ asupra bugetului, operațiunilor și administrării ENISA. Totuși, procesele interne relevante au fost reexaminate (mai exact, achizițiile și recrutările) în contextul Brexitului. |
| --- | --- |

3.11.10.

3.12.   AGENȚIA UNIUNII EUROPENE PENTRU CĂILE FERATE (ERA)

INTRODUCERE

| 3.12.1. | Agenția Uniunii Europene pentru Căile Ferate (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lille și la Valenciennes, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 881/2004 al Parlamentului European și al Consiliului, care a fost înlocuit cu Regulamentul (UE) 2016/796 al Parlamentului European și al Consiliului (135). Sarcina agenției este de a crește nivelul de interoperabilitate a sistemelor feroviare și de a dezvolta o abordare comună privind siguranța, pentru a contribui la crearea unui sector feroviar european mai competitiv, care să garanteze un înalt nivel de siguranță. |
| --- | --- |

3.12.1.

| 3.12.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (136).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 28 | 31 |
| Total personal la 31 decembrie (137) | 155 | 164 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.12.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

28

31

Total personal la 31 decembrie (137)

155

164

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.12.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (138) și rapoartele privind execuția bugetară (139) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.12.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (138) și rapoartele privind execuția bugetară (139) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.12.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.12.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.12.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.12.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.12.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.12.6.

| 3.12.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.12.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.12.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor. În decembrie 2016, contabilul agenției a fost numit ad interim și în funcția de șef al departamentului de finanțe și achiziții publice. În această capacitate suplimentară, el este responsabil de gestionarea personalului care are sarcini de inițiere și verificare a angajamentelor și a plăților. În regulamentul financiar al agenției, acești actori financiari sunt identificați ca aflându-se sub responsabilitatea ordonatorului de credite. Or, principiul separării funcțiilor între ordonatorul de credite și contabil implică faptul că aceste două funcții se exclud reciproc. |
| --- | --- |

3.12.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.12.9. | În 2014, Comisia a semnat, în numele a peste 50 de instituții și organisme ale UE (inclusiv al agenției), un contract-cadru cu un contractant pentru achiziționarea de echipamente și programe informatice și pentru furnizarea serviciilor aferente de mentenanță și asistență (servicii informatice). Acest contractant acționează ca intermediar între agenție și furnizorii în măsură să presteze serviciile respective. Deși majoritatea serviciilor informatice și prețurile aferente sunt definite în contractul-cadru rezultat în urma procedurii concurențiale de achiziție, acesta permite totodată achiziția de servicii informatice care nu sunt menționate în mod specific în contract. În cazul unei plăți auditate, în cuantum de aproximativ 47 000 de euro, agenția a achiziționat servicii informatice, prin intermediul contractantului, fără să recurgă la o procedură concurențială sau la o cercetare prealabilă a pieței. În 2017, plățile totale efectuate către acest contractant s-au ridicat la 1,1 milioane de euro. |
| --- | --- |

3.12.9.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.12.10. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind gestionarea resurselor umane și a competențelor în cadrul agenției (140). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.12.10.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.12.11. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.12.11.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Agenția are sediul la Lille și la Valenciennes. După cum a menționat Curtea în raportul său anual specific pentru exercițiul financiar 2006, costurile ar putea fi, probabil, reduse dacă toate operațiunile ar fi centralizate într-un singur loc. Aceasta ar putea, de asemenea, să faciliteze încheierea cu statul membru gazdă a unui acord detaliat privind sediul, clarificându-se astfel condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia. | În desfășurare
  (nu ține de competența agenției) |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2013

Agenția are sediul la Lille și la Valenciennes. După cum a menționat Curtea în raportul său anual specific pentru exercițiul financiar 2006, costurile ar putea fi, probabil, reduse dacă toate operațiunile ar fi centralizate într-un singur loc. Aceasta ar putea, de asemenea, să faciliteze încheierea cu statul membru gazdă a unui acord detaliat privind sediul, clarificându-se astfel condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia.

În desfășurare

(nu ține de competența agenției)

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.12.8. | Agenția trece printr-un proces amplu de reorganizare care să-i permită să-și îndeplinească noile sarcini. În cadrul acestui proces și în conformitate cu planul de acțiune convenit cu Serviciul de Audit Intern, se instituie o separare adecvată a sarcinilor pentru contabil. |
| --- | --- |

3.12.8.

| 3.12.9. | Astfel cum este recunoscut de Curte, contractul a fost utilizat în conformitate cu dispozițiile contractuale prevăzute în contractul-cadru DI07360 al DIGIT. Orice alte considerații în ceea ce privește buna gestiune financiară se notifică administratorului de contract, și anume DG DIGIT. |
| --- | --- |

3.12.9.

3.13.   AUTORITATEA EUROPEANĂ PENTRU VALORI MOBILIARE ȘI PIEȚE (ESMA)

INTRODUCERE

| 3.13.1. | Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Paris, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (141). |
| --- | --- |

3.13.1.

| 3.13.2. | Autoritatea are drept misiune să îmbunătățească funcționarea pieței financiare interne a Uniunii Europene, prin garantarea unui nivel ridicat, eficace și consecvent de reglementare și supraveghere, prin promovarea integrității și a stabilității sistemelor financiare și prin consolidarea coordonării internaționale în domeniul supravegherii pentru a asigura stabilitatea și eficacitatea sistemului financiar. |
| --- | --- |

3.13.2.

| 3.13.3. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la autoritate (142).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la autoritate | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (143) | 39 | 42 |
| Total personal la 31 decembrie (144) | 204 | 226 |
| Sursa: date furnizate de autoritate. |

3.13.3.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la autoritate

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (143)

39

42

Total personal la 31 decembrie (144)

204

226

Sursa: date furnizate de autoritate.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.13.4. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile autorității, care cuprind situațiile financiare (145) și rapoartele privind execuția bugetară (146) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.13.4.

(a)

conturile autorității, care cuprind situațiile financiare (145) și rapoartele privind execuția bugetară (146) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.13.5. | În opinia Curții, conturile autorității pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.13.5.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.13.6. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.13.6.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.13.7. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.13.7.

Alte aspecte

| 3.13.8. | Fără ca aceasta să pună în discuție opinia sa, Curtea atrage atenția asupra faptului că Regatul Unit (UK) a notificat Consiliului European în data de 29 martie 2017 decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană. Un acord privind modalitățile de retragere urmează să fie negociat. Bugetul autorității este finanțat după cum urmează: 27 % din fonduri ale Uniunii Europene, 42 % din contribuții directe ale statelor membre, 29 % din onorariile primite de la entitățile supravegheate (agențiile de rating de credit și registrele centrale de tranzacții) și 2 % din alte surse. Ieșirea Regatului Unit din UE este susceptibilă să afecteze activitățile autorității întrucât cele mai semnificative entități supravegheate se află, în prezent, pe teritoriul acestui stat. Este așadar posibil ca veniturile autorității să scadă în viitor, ca urmare a deciziei Regatului Unit de a se retrage din UE. |
| --- | --- |

3.13.8.

| 3.13.9. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.13.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.13.10. | Autoritatea publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.13.10.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.13.11. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit referitor la evaluările inter pares ale autorităților naționale competente în cadrul ESMA (147). Autoritatea a elaborat un plan de acțiune. |
| --- | --- |

3.13.11.

| 3.13.12. | În 2017, pentru fiecare dintre cele trei autorități europene de supraveghere (148) a fost realizată câte o evaluare externă, în numele Comisiei (149). |
| --- | --- |

3.13.12.

RĂSPUNSURILE AUTORITĂȚII

| 3.13.7. | ESMA cunoaște această problemă și continuă să urmărească evoluția negocierilor privind Brexitul. |
| --- | --- |

3.13.7.

| 3.13.9. | EPSO a decis să publice anunțurile de posturi vacante ale ESMA pe site-ul său numai dacă acestea sunt disponibile în 24 de limbi. În 2017, costurile de traducere (cinci anunțuri de posturi vacante din 16) suportate de ESMA s-au ridicat la 32 431 EUR. ESMA consideră că costul traducerii fiecărui anunț de post vacant în 23 de limbi nu este justificat din punctul de vedere al bunei gestiuni financiare și a decis să recurgă la alte mijloace de comunicare utilizate de majoritatea agențiilor UE pentru a-și publica anunțurile de posturi vacante. |
| --- | --- |

3.13.9.

3.14.   AGENȚIA EUROPEANĂ PENTRU SĂNĂTATE ȘI SECURITATE ÎN MUNCĂ (EU-OSHA)

INTRODUCERE

| 3.14.1. | Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bilbao, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 2062/94 al Consiliului (150). Agenția are drept misiune colectarea și difuzarea de informații referitoare la prioritățile naționale și la cele ale Uniunii din domeniul sănătății și securității în muncă, sprijinirea organizațiilor naționale și a celor existente la nivelul Uniunii care sunt implicate în formularea și punerea în aplicare a politicilor, precum și furnizarea de informații în ceea ce privește măsurile preventive. |
| --- | --- |

3.14.1.

| 3.14.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (151).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 17 | 15 |
| Total personal la 31 decembrie (152) | 65 | 64 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.14.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

17

15

Total personal la 31 decembrie (152)

65

64

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.14.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (153) și rapoartele privind execuția bugetară (154) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.14.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (153) și rapoartele privind execuția bugetară (154) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.14.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.14.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.14.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.14.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.14.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.14.6.

| 3.14.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.14.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.14.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor. Superiorul ierarhic al contabilului agenției este șeful centrului de resurse și servicii. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului agenției (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de administrație (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.14.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.14.9. | Nivelul creditelor reportate pentru titlul II (cheltuieli administrative) și pentru titlul III (cheltuieli operaționale) era ridicat, ajungând la 40 % pentru fiecare dintre cele două titluri (sau la 3,5 milioane de euro în total), ceea ce contravine principiului bugetar al anualității. Nu există nicio probă care să indice că reportările respective privesc cheltuieli planificate în cursul procesului de întocmire a bugetului. De exemplu, în decembrie 2017, agenția a comandat echipamente informatice și mobilă de birou în valoare de 220 000 de euro, din care 80 000 de euro au fost transferați din titlul III către titlul II chiar înainte de plasarea comenzilor. |
| --- | --- |

3.14.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.14.10. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (155), (156). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în versiunea electronică a Jurnalului Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției nu era instituit niciunul dintre aceste instrumente. |
| --- | --- |

3.14.10.

| 3.14.11. | La 29 martie 2017, Regatul Unit a notificat Consiliului European decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană (Brexit). Spre deosebire de majoritatea celorlalte agenții, această agenție nu a efectuat o analiză cuprinzătoare a posibilului impact pe care Brexit îl va avea asupra organizării, a operațiunilor și a conturilor sale. |
| --- | --- |

3.14.11.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.14.12. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.14.12.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate în 2017 era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 417 279  de euro, ceea ce reprezintă 30 % (în 2015, acest nivel a fost de 364 740  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 26 %). Aceste reportări sunt legate, în principal, de servicii informatice care nu fuseseră încă prestate sau facturate în integralitate până la sfârșitul exercițiului. Nivelul creditelor angajate reportate în cadrul titlului III s-a ridicat la 3 370 616  euro, ceea ce reprezintă 43 % (în 2015, acest nivel a fost de 3 383 052  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 41 %). Aceste reportări sunt legate, în principal, de proiecte și studii de cercetare cu o durată care depășește un an. Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților. | În desfășurare |
| 2016 | În 2014, agenția a semnat un contract-cadru pentru furnizarea de servicii de consultanță în domeniul informatic în perioada 2014-2017, pentru un cuantum total de 1,1  milioane de euro. Deși contractele specifice semnate în 2016 pentru punerea în aplicare a acestui contract-cadru defineau în mod clar realizările proiectului, consultanții au fost angajați pe baza unor contracte în regie (în considerarea timpului efectiv lucrat și a mijloacelor utilizate), în care prețul nu este stabilit și nu este legat în mod direct de realizări, ci rezultă din numărul de zile lucrătoare petrecute în cadrul proiectului. Mai mult, în 2016, aproximativ 50 % din serviciile de consultanță în domeniul informatic au fost prestate în afara sediului agenției, limitând astfel posibilitățile acesteia de a monitoriza implementarea eficientă a contractelor. Plățile efectuate în cadrul acestui contract-cadru în 2016 s-au ridicat la aproximativ 0,4  milioane de euro. | Nedemarată încă |
| 2016 | Regulamentul de înființare a agenției nu prevede în mod explicit obligativitatea efectuării unor evaluări externe ale activităților acesteia. Propunerea Comisiei privind un nou regulament de înființare include obligația realizării unei evaluări la fiecare cinci ani. | În desfășurare
  (nu ține de competența agenției) |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Nivelul creditelor angajate reportate în 2017 era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 417 279  de euro, ceea ce reprezintă 30 % (în 2015, acest nivel a fost de 364 740  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 26 %). Aceste reportări sunt legate, în principal, de servicii informatice care nu fuseseră încă prestate sau facturate în integralitate până la sfârșitul exercițiului. Nivelul creditelor angajate reportate în cadrul titlului III s-a ridicat la 3 370 616  euro, ceea ce reprezintă 43 % (în 2015, acest nivel a fost de 3 383 052  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 41 %). Aceste reportări sunt legate, în principal, de proiecte și studii de cercetare cu o durată care depășește un an. Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților.

În desfășurare

2016

În 2014, agenția a semnat un contract-cadru pentru furnizarea de servicii de consultanță în domeniul informatic în perioada 2014-2017, pentru un cuantum total de 1,1  milioane de euro. Deși contractele specifice semnate în 2016 pentru punerea în aplicare a acestui contract-cadru defineau în mod clar realizările proiectului, consultanții au fost angajați pe baza unor contracte în regie (în considerarea timpului efectiv lucrat și a mijloacelor utilizate), în care prețul nu este stabilit și nu este legat în mod direct de realizări, ci rezultă din numărul de zile lucrătoare petrecute în cadrul proiectului. Mai mult, în 2016, aproximativ 50 % din serviciile de consultanță în domeniul informatic au fost prestate în afara sediului agenției, limitând astfel posibilitățile acesteia de a monitoriza implementarea eficientă a contractelor. Plățile efectuate în cadrul acestui contract-cadru în 2016 s-au ridicat la aproximativ 0,4  milioane de euro.

Nedemarată încă

2016

Regulamentul de înființare a agenției nu prevede în mod explicit obligativitatea efectuării unor evaluări externe ale activităților acesteia. Propunerea Comisiei privind un nou regulament de înființare include obligația realizării unei evaluări la fiecare cinci ani.

În desfășurare

(nu ține de competența agenției)

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.14.8. | Din motive organizatorice, contabilul figurează în organigramă în cadrul Centrului de resurse și servicii, dar fizic face parte din personalul financiar. Contabilul este însă direct subordonat directorului (și nu șefului Centrului de resurse și servicii), pentru a-i garanta independența. |
| --- | --- |

3.14.8.

| 3.14.9 | Creditele reportate pentru titlul III privesc în principal proiectele de cercetare la scară largă cu o durată mai mare de un an și sunt legate de programul anual de lucru pentru 2017. În ceea ce privește titlul II, reportările privesc în principal serviciile care sunt contractate pentru o perioadă de doi ani calendaristici.
  În ceea ce privește cele 0,2 milioane EUR, trebuie remarcat faptul că, începând din 2014 și odată cu mutarea agenției în noul sediu, care a generat economii de 0,6 milioane EUR/an, bugetul de la titlul II este fixat la un nivel redus de 1,4 milioane EUR. În 2017, un buget rectificativ adoptat în luna iunie a scăzut în continuare creditele de la titlul II cu 60 000 EUR, ca urmare a scăderii contribuției autorităților locale la bugetul de infrastructură al EU-OSHA.
  În cursul anului, agenția a decis să efectueze o reorganizare internă a spațiului de birouri și lucrări de amenajare aferente care nu fuseseră prevăzute la momentul procesului bugetar. Cea mai mare parte a creditelor respective pentru achiziții în domeniul IT au fost planificate pentru anul 2018 (și documentate ca atare în PB 2017 și în etapele bugetare ulterioare), dar au fost angajate în cele din urmă în 2017 (100 000 EUR) deoarece existau fonduri disponibile.
  Începând cu B2019, o listă cu posibile achiziții suplimentare în domeniul IT — în caz de disponibilitate a creditelor, de exemplu în urma renegocierii favorabile a prețurilor — va fi anexată la documentul de programare.
  Transferul între titluri (în conformitate cu dispozițiile din regulamentul financiar cadru) a fost comunicat Consiliului de conducere, Parlamentului și Consiliului. |
| --- | --- |

3.14.9

În ceea ce privește cele 0,2 milioane EUR, trebuie remarcat faptul că, începând din 2014 și odată cu mutarea agenției în noul sediu, care a generat economii de 0,6 milioane EUR/an, bugetul de la titlul II este fixat la un nivel redus de 1,4 milioane EUR. În 2017, un buget rectificativ adoptat în luna iunie a scăzut în continuare creditele de la titlul II cu 60 000 EUR, ca urmare a scăderii contribuției autorităților locale la bugetul de infrastructură al EU-OSHA.

În cursul anului, agenția a decis să efectueze o reorganizare internă a spațiului de birouri și lucrări de amenajare aferente care nu fuseseră prevăzute la momentul procesului bugetar. Cea mai mare parte a creditelor respective pentru achiziții în domeniul IT au fost planificate pentru anul 2018 (și documentate ca atare în PB 2017 și în etapele bugetare ulterioare), dar au fost angajate în cele din urmă în 2017 (100 000 EUR) deoarece existau fonduri disponibile.

Începând cu B2019, o listă cu posibile achiziții suplimentare în domeniul IT — în caz de disponibilitate a creditelor, de exemplu în urma renegocierii favorabile a prețurilor — va fi anexată la documentul de programare.

Transferul între titluri (în conformitate cu dispozițiile din regulamentul financiar cadru) a fost comunicat Consiliului de conducere, Parlamentului și Consiliului.

| 3.14.10. | Începând cu sfârșitul anului 2016, agenția acordă prin site-ul său acces electronic la toate procedurile lansate (publicitate ex ante pentru contracte cu valoare medie și mică și publicarea anunțului de participare), oferind în plus adresele de e-mail specifice pentru achiziții publice.
  În 2018, data-țintă fiind octombrie, agenția va introduce instrumentul e-tendering pentru etapa de publicare și de gestionare a cererilor de informații până la data de depunere a ofertelor. |
| --- | --- |

3.14.10.

În 2018, data-țintă fiind octombrie, agenția va introduce instrumentul e-tendering pentru etapa de publicare și de gestionare a cererilor de informații până la data de depunere a ofertelor.

| 3.14.11. | Între timp, agenția a efectuat o analiză a impactului pe care Brexit l-ar putea avea asupra organizării, operațiunilor și conturilor sale. |
| --- | --- |

3.14.11.

3.15.   FUNDAȚIA EUROPEANĂ PENTRU ÎMBUNĂTĂȚIREA CONDIȚIILOR DE VIAȚĂ ȘI DE MUNCĂ (EUROFOUND)

INTRODUCERE

| 3.15.1. | Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Dublin, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1365/75 al Consiliului (157). Misiunea fundației este să contribuie la conceperea și la instituirea unor condiții mai bune de viață și de muncă în Uniune, prin acțiuni menite să dezvolte și să difuzeze cunoștințele legate de acest subiect. |
| --- | --- |

3.15.1.

| 3.15.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la fundație (158).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la fundație | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 21 | 20 |
| Total personal la 31 decembrie (159) | 104 | 100 |
| Sursa: date furnizate de fundație. |

3.15.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la fundație

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

21

20

Total personal la 31 decembrie (159)

104

100

Sursa: date furnizate de fundație.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.15.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile fundației, care cuprind situațiile financiare (160) și rapoartele privind execuția bugetară (161) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.15.3.

(a)

conturile fundației, care cuprind situațiile financiare (160) și rapoartele privind execuția bugetară (161) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.15.4. | În opinia Curții, conturile fundației pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.15.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.15.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.15.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.15.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.15.6.

| 3.15.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.15.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.15.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor. În cadrul fundației, superiorul ierarhic al contabilului este șeful administrației și finanțelor. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului fundației (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de conducere (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.15.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.15.9. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (162), (163). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). Potrivit informațiilor furnizate de Comisie, la sfârșitul anului 2017, în cadrul fundației erau instituite instrumentele e-invoicing și e-tendering pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-submission. |
| --- | --- |

3.15.9.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.15.10. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.15.10.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | În raportul său privind conturile anuale pentru exercițiul financiar 2014, Curtea a raportat că existau plăți salariale datorate personalului pentru perioada 2005-2014 în urma trecerii la noul Statut al funcționarilor UE în 2005. Deși motivele acestor plăți insuficiente sunt diferite (în 2014 a fost vorba de nerespectarea salariului minim garantat, iar în 2015, de un factor incorect de multiplicare aplicat salariilor), Curtea a constatat din nou că există plăți salariale datorate (în cuantum de 43 350  de euro), dar și unele sume plătite în exces (în valoare de 168 930  de euro), care afectau 30 de membri în activitate sau foști membri ai personalului. Fundația a corectat toate situațiile de plăți datorate, dar nu va recupera sumele plătite în exces (în conformitate cu articolul 85 din Statutul funcționarilor în vigoare). Ar trebui așadar ca fundația să analizeze încă o dată eventualele erori legate de trecerea la noul statut în 2005 și să procedeze la o evaluare completă a sistemului său de gestiune a salariilor. | În desfășurare |
| 2016 | În raportul său de audit din decembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a subliniat nevoia de a se îmbunătăți modul în care fundația își gestionează proiectele, în special în ceea ce privește mecanismele de guvernanță, monitorizarea și raportarea. Fundația și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | În desfășurare |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate a crescut în cazul titlului II (cheltuieli operaționale), ridicându-se la 2,8  milioane de euro, ceea ce reprezintă 43 % (în 2015, acest nivel a fost de 2,1  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 31 %), fiind legat în principal de proiecte (studii și proiecte-pilot) care se întindeau dincolo de sfârșitul anului. Nivelul ridicat al creditelor reportate contravine principiului bugetar al anualității. Fundația ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților. | În desfășurare |
| 2016 | Regulamentul de înființare a fundației nu prevede în mod explicit obligativitatea efectuării unor evaluări externe ale activităților acesteia. Propunerea Comisiei privind un nou regulament de înființare include obligația realizării unei evaluări la fiecare cinci ani. | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

În raportul său privind conturile anuale pentru exercițiul financiar 2014, Curtea a raportat că existau plăți salariale datorate personalului pentru perioada 2005-2014 în urma trecerii la noul Statut al funcționarilor UE în 2005. Deși motivele acestor plăți insuficiente sunt diferite (în 2014 a fost vorba de nerespectarea salariului minim garantat, iar în 2015, de un factor incorect de multiplicare aplicat salariilor), Curtea a constatat din nou că există plăți salariale datorate (în cuantum de 43 350  de euro), dar și unele sume plătite în exces (în valoare de 168 930  de euro), care afectau 30 de membri în activitate sau foști membri ai personalului. Fundația a corectat toate situațiile de plăți datorate, dar nu va recupera sumele plătite în exces (în conformitate cu articolul 85 din Statutul funcționarilor în vigoare). Ar trebui așadar ca fundația să analizeze încă o dată eventualele erori legate de trecerea la noul statut în 2005 și să procedeze la o evaluare completă a sistemului său de gestiune a salariilor.

În desfășurare

2016

În raportul său de audit din decembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a subliniat nevoia de a se îmbunătăți modul în care fundația își gestionează proiectele, în special în ceea ce privește mecanismele de guvernanță, monitorizarea și raportarea. Fundația și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

În desfășurare

2016

Nivelul creditelor angajate reportate a crescut în cazul titlului II (cheltuieli operaționale), ridicându-se la 2,8  milioane de euro, ceea ce reprezintă 43 % (în 2015, acest nivel a fost de 2,1  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 31 %), fiind legat în principal de proiecte (studii și proiecte-pilot) care se întindeau dincolo de sfârșitul anului. Nivelul ridicat al creditelor reportate contravine principiului bugetar al anualității. Fundația ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților.

În desfășurare

2016

Regulamentul de înființare a fundației nu prevede în mod explicit obligativitatea efectuării unor evaluări externe ale activităților acesteia. Propunerea Comisiei privind un nou regulament de înființare include obligația realizării unei evaluări la fiecare cinci ani.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE FUNDAȚIEI

| 3.15.8. | Consiliul de conducere este mulțumit de nivelul actual de independență al contabilului, în special de faptul că acesta are deja dreptul să raporteze direct președintelui în conformitate cu articolul 6 alineatul (1) din Carta contabilului și de implicarea consiliului în procesul de numire. Cu toate acestea, un nou regulament de înființare dezbătut în prezent între instituții va prevedea probabil ca rolul de autoritate împuternicită să facă numiri să fie atribuit Consiliului de conducere, mai degrabă decât directorului. Acest lucru va permite Eurofound să reevalueze chestiunea unei mai mari independențe a contabilului în viitor. |
| --- | --- |

3.15.8.

| 3.15.9. | Modulele e-submission și e-prior fac parte ambele din sistemul de achiziții publice electronice dezvoltat de DG DIGIT. Două agenții-pilot au avut însă probleme semnificative cu acest software. În plus, software-ul de achiziții publice electronice este în prezent disponibil doar pentru licitații deschise (nu și pentru cele negociate), Eurofound având foarte puține astfel de licitații pe an. Prin urmare, Eurofound va continua să urmărească evoluțiile și este pregătită să investească în sistemul de achiziții publice electronice dacă va fi mulțumită de stabilitatea și funcționalitatea software-ului. |
| --- | --- |

3.15.9.

3.16.   AGENȚIA GNSS (SISTEMUL GLOBAL DE NAVIGAȚIE PRIN SATELIT) EUROPEAN (GSA)

INTRODUCERE

| 3.16.1. | Agenția GNSS (Global Navigation Satellite System – Sistemul global de navigație prin satelit) European (denumită în continuare „agenția”), al cărei sediu a fost mutat de la Bruxelles la Praga începând cu 1 septembrie 2012 (164), a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 912/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (165) de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1321/2004 al Consiliului (166) privind crearea unor structuri de gestionare a programelor europene de radionavigație prin satelit și de modificare a Regulamentului (CE) nr. 683/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (167). Autoritatea europeană de supraveghere a GNSS creată prin Regulamentul (CE) nr. 1321/2004 a preluat în mod oficial toate sarcinile care fuseseră atribuite anterior întreprinderii comune Galileo la 1 ianuarie 2007 și se ocupă în continuare de acestea sub denumirea de Agenția GNSS European, în sfera prevăzută de Regulamentul (UE) nr. 912/2010, astfel cum a fost modificat. De asemenea, prin intermediul unui acord de delegare, Comisia a încredințat agenției exploatarea Serviciului european geostaționar mixt de navigare (EGNOS). |
| --- | --- |

3.16.1.

| 3.16.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (168).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (169) | 626 | 704 (170) |
| Total personal la 31 decembrie (171) | 160 | 166 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.16.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (169)

626

704 (170)

Total personal la 31 decembrie (171)

160

166

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.16.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (172) și rapoartele privind execuția bugetară (173) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.16.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (172) și rapoartele privind execuția bugetară (173) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.16.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.16.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.16.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.16.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.16.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.16.6.

Paragraf de evidențiere a unui aspect

| 3.16.7. | La data de 15 decembrie 2016, agenția a semnat un contract-cadru privind exploatarea sistemului satelitar Galileo în perioada 2017-2027, în valoare de 1,5 miliarde de euro. Contractul a fost atribuit în urma unei proceduri de achiziții publice. Unul dintre ofertanții implicați a introdus o acțiune împotriva agenției la Curtea de Justiție a Uniunii Europene, contestând rezultatul procedurii de achiziții. Curtea de Justiție a UE se va pronunța cu privire la legalitatea și regularitatea acestei proceduri în legătură cu contractul-cadru, cu toate contractele specifice aferente și cu plățile viitoare. Agenția a prezentat și a explicat această chestiune în situațiile financiare aferente exercițiului 2017, precizând și că, în 2017, a fost plătită în temeiul acestui contract-cadru o sumă de 49 de milioane de euro (7 % din bugetul aferent exercițiului 2017, incluzând sumele primite în cadrul acordurilor de delegare). |
| --- | --- |

3.16.7.

Alte aspecte

| 3.16.8. | Fără ca aceasta să pună în discuție opinia sa, Curtea atrage atenția asupra faptului că Regatul Unit (UK) a notificat Consiliului European în data de 29 martie 2017 decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană. În prezent se desfășoară negocieri în vederea unui acord cu privire la modalitățile de retragere. Agenția gestionează atât Centrul de monitorizare a securității sistemului Galileo (GSMC), cât și stațiile terestre Galileo aflate pe teritoriul Regatului Unit. În situațiile financiare ale agenției, la capitolul referitor la evenimente survenite după data de raportare, este menționată decizia Comisiei, adoptată la 24 ianuarie 2018, de a transfera centrul de back-up al GSMC din Regatul Unit în Spania. |
| --- | --- |

3.16.8.

| 3.16.9. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.16.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.16.10. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectului legat de validarea/revalidarea în timp util a sistemelor contabile. Agenția și-a mutat sediul, iar misiunea sa a fost redefinită în 2013. Regulamentul financiar al agenției a fost revizuit în 2014 și funcția contabilă din cadrul agenției a fost delegată contabilului Comisiei în 2015. Deși aceste evenimente au determinat modificări semnificative la nivelul procedurilor agenției, sistemul contabil al acesteia nu a mai fost revalidat din 2012 (174). |
| --- | --- |

3.16.10.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.16.11. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.16.11.

| 3.16.12. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (175), (176). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea electronică a documentelor de licitație în versiunea electronică a Jurnalului Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, agenția nu utiliza încă niciunul dintre aceste instrumente. |
| --- | --- |

3.16.12.

INFORMAȚII REFERITOARE LA RAPOARTELE DE EVALUARE EXTERNĂ

| 3.16.13. | În 2017, a fost realizată în numele Comisiei o evaluare intermediară cu privire la programele Galileo (177) și EGNOS și la performanța agenției în perioada 2014-2016 (178). |
| --- | --- |

3.16.13.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.16.14. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.16.14.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Nu există o asigurare care să acopere imobilizările corporale (valoarea contabilă netă fiind de 1,0  milioane de euro). | În desfășurare |
| 2015 | Sistemele contabile au fost validate ultima dată în 2012. Validarea care a fost promisă din cauza modificărilor majore preconizate la nivelul proceselor și al fluxului de informații în urma relocării agenției nu a avut loc încă. Noul contabil intenționează să procedeze la următoarea validare în 2020. | În desfășurare |
| 2015 | Agenția a instituit planuri de continuitate a activității pentru centrele de securitate din Franța, Regatul Unit și Țările de Jos. Nu există însă planuri de continuitate a activității pentru sediul agenției din Praga sau pentru nivelul de ansamblu al acesteia. | În desfășurare |
| 2015 | Programul anual de activitate al agenției pe 2015 a fost adoptat abia în martie 2015, iar programul său multianual de activitate pentru perioada 2014-2020 nu a fost încă adoptat. Faptul că astfel de documente-cheie în materie de planificare sunt adoptate cu întârziere constituie un factor de risc în ceea ce privește îndeplinirea obiectivelor agenției. | În desfășurare (179) |
| 2015 | În 2015, rata de rotație a personalului agenției a fost ridicată, 14 membri ai personalului părăsind agenția, în timp ce alți 26 de membri s-au alăturat acestuia. | Nu se aplică |
| 2016 | În raportul său de audit din noiembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene a observat că în 2016 nu a avut loc un exercițiu anual de evaluare a riscurilor la nivelul întregii agenții și că riscurile semnificative la adresa acesteia nu sunt incluse în documente sale de planificare și nici în rapoartele de activitate. De asemenea, în acest raport se mai arăta că terminologia utilizată pentru diferitele elemente ale sistemului de măsurare a performanței nu este folosită în mod consecvent, lucru care afectează procesul de monitorizare a performanței. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | În desfășurare |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 2,8  milioane de euro, ceea ce reprezintă 46 % (în 2015, acest nivel a fost de 2,5  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 42 %). Reportările sunt legate în principal de servicii informatice furnizate în 2016 pentru care nu s-au primit încă facturi. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2014

Nu există o asigurare care să acopere imobilizările corporale (valoarea contabilă netă fiind de 1,0  milioane de euro).

În desfășurare

2015

Sistemele contabile au fost validate ultima dată în 2012. Validarea care a fost promisă din cauza modificărilor majore preconizate la nivelul proceselor și al fluxului de informații în urma relocării agenției nu a avut loc încă. Noul contabil intenționează să procedeze la următoarea validare în 2020.

În desfășurare

2015

Agenția a instituit planuri de continuitate a activității pentru centrele de securitate din Franța, Regatul Unit și Țările de Jos. Nu există însă planuri de continuitate a activității pentru sediul agenției din Praga sau pentru nivelul de ansamblu al acesteia.

În desfășurare

2015

Programul anual de activitate al agenției pe 2015 a fost adoptat abia în martie 2015, iar programul său multianual de activitate pentru perioada 2014-2020 nu a fost încă adoptat. Faptul că astfel de documente-cheie în materie de planificare sunt adoptate cu întârziere constituie un factor de risc în ceea ce privește îndeplinirea obiectivelor agenției.

În desfășurare (179)

2015

În 2015, rata de rotație a personalului agenției a fost ridicată, 14 membri ai personalului părăsind agenția, în timp ce alți 26 de membri s-au alăturat acestuia.

Nu se aplică

2016

În raportul său de audit din noiembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene a observat că în 2016 nu a avut loc un exercițiu anual de evaluare a riscurilor la nivelul întregii agenții și că riscurile semnificative la adresa acesteia nu sunt incluse în documente sale de planificare și nici în rapoartele de activitate. De asemenea, în acest raport se mai arăta că terminologia utilizată pentru diferitele elemente ale sistemului de măsurare a performanței nu este folosită în mod consecvent, lucru care afectează procesul de monitorizare a performanței. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

În desfășurare

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 2,8  milioane de euro, ceea ce reprezintă 46 % (în 2015, acest nivel a fost de 2,5  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 42 %). Reportările sunt legate în principal de servicii informatice furnizate în 2016 pentru care nu s-au primit încă facturi.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.16.10. | Agenția este de acord cu observația Curții. În 2015, agenția și-a externalizat serviciile de contabilitate către Comisia Europeană. Prin urmare, contabilul CE (din cadrul DG Buget) furnizează toate serviciile prevăzute la articolul 50 din regulamentul financiar cadru aplicabil agențiilor, inclusiv validarea sistemelor locale. Metoda de validare este în prezent dezbătură și planificată în cadrul serviciilor DG Buget. |
| --- | --- |

3.16.10.

| 3.16.11. | Publicarea anunțurilor de posturi vacante pe platforma EPSO implică traducerea lor în toate limbile oficiale ale UE. Engleza fiind singura limbă de lucru a agenției, publicarea posturilor vacante în limba engleză este considerată ca un prim pas util de preselecție, garantându-ne de la bun început că limba noastră de lucru este înțeleasă. În plus, traducerea posturilor vacante în toate limbile oficiale ale UE ar reprezenta constrângeri financiare și de timp suplimentare pentru agenție, beneficiul acestui demers, având în vedere și argumentul de mai sus, nefiind concludent. În schimb, agenția intenționează să publice toate anunțurile de posturi vacante pe portalul inter-agenții, care este considerat echivalent cu EPSO din perspectiva agențiilor și care oferă un nivel suficient de transparență pentru cetățenii UE. În plus, agenția își publică anunțurile de posturi vacante și pe site-uri specializate din sectorul spațial. |
| --- | --- |

3.16.11.

| 3.16.12. | Instrumentul TED e-Notices (furnizat de Oficiul pentru Publicații) pentru publicarea de anunțuri de participare, anunțuri de atribuire a contractelor, anunțuri de rectificare, anunțuri de modificare etc. este utilizat în prezent de agenție ori de câte ori este cazul, în conformitate cu articolul 264 din NA. De asemenea, agenția intenționează să utilizeze sistemul TED e-Tendering pentru crearea și publicarea cererilor de oferte. În acest sens, agenția se află în prezent în legătură cu Oficiul pentru Publicații cu scopul de a înregistra și de a crea un cont de sistem.
  În ceea ce privește ofertele cu valoare ridicată [peste pragurile prevăzute la articolul 118 alineatul (1) din RF], agenția ia în prezent măsurile administrative necesare pentru a utiliza modulul „e-Submission” al sistemului informatic „e-PRIOR” creat de Comisia Europeană (furnizat de DG DIGIT), pentru a se asigura că sistemul electronic care va fi stabilit pentru depunerea tuturor ofertelor respectă toate cerințele prevăzute în RF și NA. Este de reținut faptul că, în prezent, modulul „e-Submission” suportă doar procedurile deschise și, prin urmare, agenția îl va utiliza numai pentru astfel de proceduri. În acest sens, agenția a avut deja o primă reuniune de coordonare cu DG DIGIT și este în prezent în curs de finalizare și de semnare a unui memorandum de înțelegere cu DG DIGIT pentru a stabili cadrul pentru e-Submission și pentru a lansa punerea sa în aplicare. |
| --- | --- |

3.16.12.

În ceea ce privește ofertele cu valoare ridicată [peste pragurile prevăzute la articolul 118 alineatul (1) din RF], agenția ia în prezent măsurile administrative necesare pentru a utiliza modulul „e-Submission” al sistemului informatic „e-PRIOR” creat de Comisia Europeană (furnizat de DG DIGIT), pentru a se asigura că sistemul electronic care va fi stabilit pentru depunerea tuturor ofertelor respectă toate cerințele prevăzute în RF și NA. Este de reținut faptul că, în prezent, modulul „e-Submission” suportă doar procedurile deschise și, prin urmare, agenția îl va utiliza numai pentru astfel de proceduri. În acest sens, agenția a avut deja o primă reuniune de coordonare cu DG DIGIT și este în prezent în curs de finalizare și de semnare a unui memorandum de înțelegere cu DG DIGIT pentru a stabili cadrul pentru e-Submission și pentru a lansa punerea sa în aplicare.

Agențiile finanțate în cadrul rubricii 2 din cadrul financiar multianual – Creștere durabilă: resurse naturale

3.17.   AGENȚIA EUROPEANĂ DE MEDIU (AEM)

INTRODUCERE

| 3.17.1. | Agenția Europeană de Mediu (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Copenhaga, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1210/90 al Consiliului (180). Agenția are ca misiune instituirea unei rețele de observare care să furnizeze Comisiei, Parlamentului, statelor membre și publicului în general informații fiabile cu privire la starea mediului înconjurător. Aceste informații ar trebui, în special, să permită Uniunii Europene și statelor membre să ia măsurile necesare pentru a proteja mediul și să evalueze eficacitatea acestor măsuri. |
| --- | --- |

3.17.1.

| 3.17.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (181).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 50,5 | 70 |
| Total personal la 31 decembrie (182) | 208 | 212 |
| Sursa: date furnizate de agenție; este inclus atât bugetul de bază, cât și cel suplimentar. |

3.17.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

50,5

70

Total personal la 31 decembrie (182)

208

212

Sursa: date furnizate de agenție; este inclus atât bugetul de bază, cât și cel suplimentar.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.17.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (183) și rapoartele privind execuția bugetară (184) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.17.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (183) și rapoartele privind execuția bugetară (184) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.17.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.17.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.17.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.17.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.17.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.17.6.

| 3.17.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.17.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.17.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor. Superiorul ierarhic al contabilului agenției este șeful serviciilor administrative. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului agenției (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de administrație (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.17.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.17.9. | Agenția a constatat întârzieri semnificative în punerea în aplicare a planului de acțiune pe 2016 al unuia dintre centrele tematice europene (ETC ICM – Centrul Tematic European privind Apele Interioare, Costiere și Maritime). În consecință, agenția a respins unele livrabile, precum și o parte din costurile declarate de centrul tematic. Corecția care a fost aplicată valorii plății finale arată, de asemenea, că au fost în continuare aduse îmbunătățiri la nivelul verificărilor financiare și al celor privind performanța care se efectuează în legătură cu acordarea de granturi către centrele tematice. |
| --- | --- |

3.17.9.

| 3.17.10. | Au fost identificate unele deficiențe la nivelul mai multor proceduri de achiziții publice. Caietele de sarcini utilizate de agenție pentru diferite proceduri de achiziții nu stabileau nicio cerință minimă pentru criteriile de selecție referitoare la capacitatea economică și financiară. Aceste criterii nu pot, așadar, să își îndeplinească obiectivul de a determina dacă un ofertant are capacitatea necesară pentru a executa contractul. |
| --- | --- |

3.17.10.

| 3.17.11. | În cazul mai multor proceduri de atribuire a unor contracte cu o valoare ridicată, concurența la nivelul prețurilor s-a bazat exclusiv pe tarifele zilnice oferite pentru anumite profiluri, și nu pe intervalul de timp estimat a fi necesar pentru execuția sarcinilor. S-au semnat contracte-cadru doar cu un singur ofertant, deși redeschiderea concursului între diferiți ofertanți ar fi condus la rezultate mai bune pentru contractele specifice. |
| --- | --- |

3.17.11.

| 3.17.12. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (185), (186). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției erau instituite instrumentele e-invoicing și e-tendering pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-submission. |
| --- | --- |

3.17.12.

| 3.17.13. | S-au constatat mai multe deficiențe în procedurile de recrutare organizate de către agenție. În special, procesele-verbale ale comitetului de selecție nu cuprindeau justificări suficient de detaliate pentru alegerile realizate între candidați. Este necesară o mai bună definire a criteriilor utilizate în fiecare etapă a procedurii de selecție, precum și a rolului deținut de fiecare membru al comitetului de selecție, astfel încât să se consolideze transparența și egalitatea de tratament al candidaților. |
| --- | --- |

3.17.13.

| 3.17.14. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. Principalul motiv invocat de agenție este costul de traducere ridicat pentru publicarea pe site-ul EPSO, întrucât aceasta necesită traducerea în toate limbile oficiale ale UE. |
| --- | --- |

3.17.14.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.17.15. | Pentru a pune în aplicare acordul de delegare încheiat cu Comisia pentru programul Copernicus, agenția și-a asumat mai multe angajamente juridice în legătură cu acest program înainte să fi primit prefinanțarea din partea Comisiei. Cu toate că aceste angajamente au făcut obiectul unui raport de derogare semnat de directorul agenției, o astfel de procedură contravine normelor de aplicare a Regulamentului financiar. Efectuarea la timp a plăților de prefinanțare de către Comisie este esențială pentru a permite punerea în aplicare a acordurilor de delegare. |
| --- | --- |

3.17.15.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.17.16. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.17.16.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Agenția și-a actualizat politica în materie de securitate în 2016, însă multe alte proceduri interne sunt depășite. Conducerea superioară a aprobat un plan de acțiune care include revizuirea și actualizarea planului de continuitate a activității. Agenția intenționează, de asemenea, să își revizuiască politica în materie de gestionare a documentelor pe care a adoptat-o în 2009, pentru a o aduce în conformitate cu noua politică în materie de securitate. Totodată, agenția are în vedere revizuirea și actualizarea standardelor sale de control intern, acolo unde este necesar. | Finalizată |
| 2016 | Serviciul de Audit Intern al Comisiei a realizat un audit al performanței cu privire la procesul de elaborare a raportului privind starea mediului din 2015. În raportul său de audit din iulie 2016, Serviciul de Audit Intern a concluzionat că acest proces era, în general, adecvat scopului urmărit. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit totuși asupra unui plan de îmbunătățire suplimentară a acestuia. | Nu se aplică |
| 2016 | În 2014, Comisia a semnat, în numele a peste 50 de instituții și organisme ale UE (inclusiv al agenției), un contract-cadru cu un contractant pentru achiziționarea de softuri și licențe și pentru furnizarea serviciilor aferente de mentenanță și consultanță IT. Acest contractant acționează ca intermediar între agenție și furnizorii care pot răspunde nevoilor agenției. Pentru serviciile de intermediere prestate, contractantul are dreptul să perceapă sume în plus variind între două și nouă procente din prețurile furnizorilor. Contractul-cadru prevede în mod explicit faptul că nu conferă niciun drept exclusiv contractantului. În 2016, agenția a utilizat acest contract-cadru pentru a achiziționa licențe pentru softuri în valoare totală de 442 754  de euro. Majoritatea acestor achiziții priveau produse care făceau parte dintr-o categorie anume – care ar trebui utilizată doar în mod excepțional – și pentru care prețurile nu fuseseră menționate nici în cursul procesului de licitație, nici în contractul-cadru. Această procedură nu asigură o concurență suficientă și nici aplicarea soluției celei mai economice. Mai mult, sumele percepute în plus de către contractantul cu care fusese semnat contractul-cadru nu erau verificate în mod corespunzător. Cea mai importantă comandă privea reînnoirea licențelor pentru softuri furnizate de un distribuitor scandinav cu drepturi exclusive (112 248  de euro). În acest caz, nu exista nicio justificare pentru utilizarea contractului-cadru, care a condus la o majorare inutilă a costului. | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Agenția și-a actualizat politica în materie de securitate în 2016, însă multe alte proceduri interne sunt depășite. Conducerea superioară a aprobat un plan de acțiune care include revizuirea și actualizarea planului de continuitate a activității. Agenția intenționează, de asemenea, să își revizuiască politica în materie de gestionare a documentelor pe care a adoptat-o în 2009, pentru a o aduce în conformitate cu noua politică în materie de securitate. Totodată, agenția are în vedere revizuirea și actualizarea standardelor sale de control intern, acolo unde este necesar.

Finalizată

2016

Serviciul de Audit Intern al Comisiei a realizat un audit al performanței cu privire la procesul de elaborare a raportului privind starea mediului din 2015. În raportul său de audit din iulie 2016, Serviciul de Audit Intern a concluzionat că acest proces era, în general, adecvat scopului urmărit. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit totuși asupra unui plan de îmbunătățire suplimentară a acestuia.

Nu se aplică

2016

În 2014, Comisia a semnat, în numele a peste 50 de instituții și organisme ale UE (inclusiv al agenției), un contract-cadru cu un contractant pentru achiziționarea de softuri și licențe și pentru furnizarea serviciilor aferente de mentenanță și consultanță IT. Acest contractant acționează ca intermediar între agenție și furnizorii care pot răspunde nevoilor agenției. Pentru serviciile de intermediere prestate, contractantul are dreptul să perceapă sume în plus variind între două și nouă procente din prețurile furnizorilor. Contractul-cadru prevede în mod explicit faptul că nu conferă niciun drept exclusiv contractantului. În 2016, agenția a utilizat acest contract-cadru pentru a achiziționa licențe pentru softuri în valoare totală de 442 754  de euro. Majoritatea acestor achiziții priveau produse care făceau parte dintr-o categorie anume – care ar trebui utilizată doar în mod excepțional – și pentru care prețurile nu fuseseră menționate nici în cursul procesului de licitație, nici în contractul-cadru. Această procedură nu asigură o concurență suficientă și nici aplicarea soluției celei mai economice. Mai mult, sumele percepute în plus de către contractantul cu care fusese semnat contractul-cadru nu erau verificate în mod corespunzător. Cea mai importantă comandă privea reînnoirea licențelor pentru softuri furnizate de un distribuitor scandinav cu drepturi exclusive (112 248  de euro). În acest caz, nu exista nicio justificare pentru utilizarea contractului-cadru, care a condus la o majorare inutilă a costului.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.17.8. | Agenția a discutat despre observația Curții împreună cu contabilul și are convingerea că faptul că contabilul este un funcționar cu un grad înalt (AD 12) și cu acces direct la Consiliul de administrație îi asigură independența funcțională. |
| --- | --- |

3.17.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.17.9. | Agenția apreciază recunoașterea faptului că gestionarea centrelor tematice europene (ETC) s-a îmbunătățit în continuare, atât în ceea ce privește verificarea financiară, cât și cea operațională. Pentru a preveni repetarea în 2017 a problemei întâlnite în cazul ETC/ICM (Centrul tematic european privind apele interioare, costiere și maritime), sarcina respectivă a fost eliminată din planul de acțiune anual și internalizată în cadrul agenției. Agenția depune eforturi pentru a menține și a îmbunătăți nivelul actual de verificări ale granturilor acordate ETC. |
| --- | --- |

3.17.9.

| 3.17.10. | Agenția confirmă că a modificat cerințele privind verificarea capacității financiare a ofertelor în cursul anului 2017, care constă acum din solicitarea ca ofertanții să furnizeze informații cu privire la indicatorii financiari (lichiditate, solvabilitate și rentabilitate) și din stabilirea unei cerințe privind o cifră de afaceri minimă echivalentă cu cel puțin de două ori valoarea anuală estimată a contractului, în conformitate cu prevederile articolului 147 alineatul (1) litera (a) din normele de aplicare. |
| --- | --- |

3.17.10.

| 3.17.11. | Agenția reiterează faptul că decizia de a atribui contracte-cadru unor contractanți unici este intenționată și ține seama în mod corespunzător de concurența limitată existentă pe piețele relevante, precum și de natura și complexitatea serviciilor care urmează să fie achiziționate. Atunci când încheie contracte specifice în temeiul contractelor-cadru, agenția ia în considerare nu numai tarifele zilnice convenite prin contract, ci și numărul estimat de zile necesare pentru îndeplinirea sarcinilor în vederea calculării bugetului estimat pentru un anumit contract specific. Numai ulterior se inițiază negocieri cu contractantul cu privire la detaliile ofertei sale, întotdeauna cu scopul de a obține cel mai bun raport calitate-preț. În cazul redeschiderii concursului între ofertanți, agenția nu va mai deține nicio pârghie pentru a negocia suplimentar ofertele cu contractanții. |
| --- | --- |

3.17.11.

| 3.17.12. | În urma deciziei Consiliului de administrație din 9 noiembrie 2015 privind punerea în aplicare a soluției de achiziții publice electronice (e-Procurement) în cadrul AEM, agenția a introdus instrumentul pentru facturarea electronică (e-Invoicing) pentru anumite proceduri în cursul anului 2014 și, în prezent, este în curs de a extinde instrumentul la toate procedurile sale, în timp ce instrumentul pentru licitații electronice (e-Tendering) a fost introdus de la 1 ianuarie 2015 pentru toate licitațiile deschise. Procesul de adaptare în vederea depunerii pe cale electronică a ofertelor (e-Submission) a început în decembrie 2017, iar prima cerere de oferte care a utilizat modulul respectiv a fost lansată la 18 iunie 2018 (EEA/COM/18/002 — Furnizarea de servicii de publicare pentru AEM). |
| --- | --- |

3.17.12.

| 3.17.13. | Agenția ia notă de observația Curții și confirmă faptul că se află în proces de adaptare a procedurilor de selecție/recrutare cu privire la următoarele aspecte:






  (a) | adăugarea unei „mărci temporale” (nu doar a unei date) pentru fiecare acțiune întreprinsă în diferitele etape (selecție preliminară, selecție, interviu și test scris) în documentele relevante; |
| --- | --- | --- |

3.17.13.

(a)

adăugarea unei „mărci temporale” (nu doar a unei date) pentru fiecare acțiune întreprinsă în diferitele etape (selecție preliminară, selecție, interviu și test scris) în documentele relevante;

| (b) | furnizarea de răspunsuri preconizate în mod sistematic la întrebările predefinite pentru interviu și proba scrisă în cadrul etapei de selecție preliminară; |
| --- | --- |

(b)

furnizarea de răspunsuri preconizate în mod sistematic la întrebările predefinite pentru interviu și proba scrisă în cadrul etapei de selecție preliminară;

| (c) | punerea în aplicare a unei proceduri electronice (fără suport de hârtie) în vederea îmbunătățirii raportării. |
| --- | --- |

(c)

punerea în aplicare a unei proceduri electronice (fără suport de hârtie) în vederea îmbunătățirii raportării.

| 3.17.14. | EPSO i-a interzis agenției să publice anunțuri de posturi vacante fiindcă nu a îndeplinit condiția obligatorie de traducere a fiecărui anunț de post vacant în toate limbile oficiale. Agenția, însă, nu dispune nici de bugetul și nici de resursele necesare pentru a îndeplini solicitarea EPSO. În plus, pe lângă traducerea fiecărui anunț de post vacant, candidaturile vor trebui, de asemenea, să fie tratate în toate limbile, ceea ce reprezintă un cost suplimentar prohibitiv de mare. Prin urmare, la fel ca majoritatea celorlalte agenții ale UE, agenția a căutat o alternativă la site-ul EPSO și utilizează, începând din mai 2018, un site echivalent pentru a publica anunțurile sale, care este dezvoltat și menținut de Rețeaua agențiilor UE, și anume „Avizierul agențiilor cu anunțuri privind posturile vacante”. Totodată, agenția utilizează LinkedIn și propriile pagini web și Facebook pentru a asigura o expunere maximă. |
| --- | --- |

3.17.14.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.17.12. | Înainte de a încheia acordul de delegare pentru Copernicus cu DG GROW, agenția a subliniat faptul că condițiile de prefinanțare contraveneau Regulamentului financiar (articolul 7 din normele de aplicare ale Regulamentului financiar din 2014). Inițial, DG GROW a răspuns pozitiv, însă modificarea acordului de delegare a fost împiedicată de către DG GROW, care este responsabilă de modelul standard al acordului de delegare. La începutul acordului de delegare, agenția a continuat să raporteze problemele și necesitatea de a depune în mod regulat excepții pentru a-și putea continua activitatea operațională. În cele din urmă, acest lucru a determinat DG GROW să modifice condițiile de prefinanțare ale acordului de delegare în august 2017 și să furnizeze o prefinanțare suplimentară în noiembrie 2017. |
| --- | --- |

3.17.12.

3.18.   AGENȚIA EUROPEANĂ PENTRU CONTROLUL PESCUITULUI (EFCA)

INTRODUCERE

| 3.18.1. | Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Vigo, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 768/2005 al Consiliului (187). Sarcina principală a agenției este de a organiza coordonarea operațională a activităților de control și inspecție ale statelor membre pentru a asigura aplicarea efectivă și uniformă a normelor politicii comune în domeniul pescuitului. |
| --- | --- |

3.18.1.

| 3.18.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (188).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (189) | 10 | 17 |
| Total personal la 31 decembrie (190) | 64 | 72 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.18.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (189)

10

17

Total personal la 31 decembrie (190)

64

72

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.18.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (191) și rapoartele privind execuția bugetară (192) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.18.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (191) și rapoartele privind execuția bugetară (192) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.18.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.18.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.18.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.18.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.18.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.18.6.

| 3.18.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.18.7.

Informații privind rapoartele Serviciului de Audit Intern și rapoartele de evaluare externă

| 3.18.8. | În noiembrie 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind guvernanța și managementul de proiecte în domeniul IT în cadrul agenției (193). Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. |
| --- | --- |

3.18.8.

| 3.18.9. | În 2017, a fost realizată o evaluare externă a agenției în numele Consiliului de administrație (194). Agenția a elaborat un plan în vederea punerii în aplicare a recomandărilor rezultate în urma acestei evaluări. |
| --- | --- |

3.18.9.

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

Agenția ia act de raportul Curții.

Agențiile finanțate în cadrul rubricii 3 din cadrul financiar multianual – Securitate și cetățenie

3.19.   AGENȚIA UNIUNII EUROPENE PENTRU FORMARE ÎN MATERIE DE APLICARE A LEGII (CEPOL)

INTRODUCERE

| 3.19.1. | Agenția Uniunii Europene pentru Formare în Materie de Aplicare a Legii (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Budapesta, a fost instituită prin Regulamentul (UE) 2015/2219 al Parlamentului European și al Consiliului (195), care înlocuiește și abrogă Decizia 2005/681/JAI a Consiliului (196). Misiunea agenției este de a funcționa ca o rețea și de a reuni institutele naționale de formare a cadrelor de poliție din statele membre cu scopul de a asigura sesiuni de formare, pe baza unor standarde comune, pentru cadrele superioare de poliție. |
| --- | --- |

3.19.1.

| 3.19.2. | Tabelul de mai jos conține cifre-cheie cu privire la agenție (197).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 10 | 9 |
| Total personal la 31 decembrie (198) | 51 | 53 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.19.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

10

9

Total personal la 31 decembrie (198)

51

53

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.19.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (199) și rapoartele privind execuția bugetară (200) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.19.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (199) și rapoartele privind execuția bugetară (200) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.19.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.19.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.19.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.19.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.19.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.19.6.

| 3.19.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.19.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.19.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectului legat de validarea/revalidarea în timp util a sistemelor contabile. Funcția contabilă din cadrul agenției a fost delegată contabilului Comisiei în 2014. Tot în 2014, a avut loc și relocarea agenției, iar în 2016, mandatul acesteia a fost redefinit. Deși aceste evenimente au determinat modificări la nivelul procedurilor agenției, sistemul contabil al acesteia nu a mai fost revalidat din 2013. |
| --- | --- |

3.19.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.19.9. | În decembrie 2016, agenția a semnat cu un operator economic un contract-cadru pentru o durată de patru ani și cu o valoare de 1,6 milioane de euro în vederea furnizării de personal temporar. Singurul criteriu de concurență al procedurii de achiziție respective a fost prețul. Un contract-cadru cu mai mulți furnizori care să fi fost selectați pe baza unor criterii legate de preț și de calitate ar fi fost de preferat în vederea asigurării în timp util a unor servicii de înaltă calitate. |
| --- | --- |

3.19.9.

| 3.19.10. | La 29 martie 2017, Regatul Unit a notificat Consiliului European decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană (Brexit). Spre deosebire de majoritatea celorlalte agenții, această agenție nu a efectuat nicio analiză a posibilului impact pe care Brexit îl va avea asupra organizării, a operațiunilor și a conturilor sale. |
| --- | --- |

3.19.10.

| 3.19.11. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.19.11.

| 3.19.12. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (201), (202). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției erau instituite instrumentele e-invoicing și e-tendering, dar nu și e-submission. |
| --- | --- |

3.19.12.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.19.13. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind evaluarea, planificarea și stabilirea unui buget pentru activități de formare referitor la agenție (203). Aceasta a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.19.13.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.19.14. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.19.14.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli pentru activități de sprijin), situându-se la 140 055  de euro, ceea ce reprezintă 30 % (în 2015, acest nivel a fost de 212 456  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 49 %). Aceste credite se referă în principal la servicii de consultanță în domeniul IT și la bunuri și servicii informatice comandate târziu în cursul exercițiului. | Nu se aplică |
| 2016 | Se înregistrează un nivel ridicat de rotație a personalului, ceea ce ar putea avea un impact asupra continuității activității agenției și asupra capacității acesteia de a implementa activitățile prevăzute în programul său de activitate. În 2016, 11 membri ai personalului au părăsit agenția, iar 21 au fost recrutați. Numărul scăzut de candidaturi, în special provenind din alte state membre decât statul gazdă, reprezintă un risc la adresa capacității agenției de a recruta candidați corespunzători. În perioada 2013-2016, numărul de membri ai personalului provenind din statul gazdă a crescut de la 1 la 16, reprezentând 31 % din efectivul total de personal în 2016. Posibile motive pentru numărul limitat de candidaturi din alte state membre sunt coeficientul corector aplicabil salariilor în statul gazdă (69 %) și concurența cu un alt organism al UE situat în Budapesta. | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli pentru activități de sprijin), situându-se la 140 055  de euro, ceea ce reprezintă 30 % (în 2015, acest nivel a fost de 212 456  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 49 %). Aceste credite se referă în principal la servicii de consultanță în domeniul IT și la bunuri și servicii informatice comandate târziu în cursul exercițiului.

Nu se aplică

2016

Se înregistrează un nivel ridicat de rotație a personalului, ceea ce ar putea avea un impact asupra continuității activității agenției și asupra capacității acesteia de a implementa activitățile prevăzute în programul său de activitate. În 2016, 11 membri ai personalului au părăsit agenția, iar 21 au fost recrutați. Numărul scăzut de candidaturi, în special provenind din alte state membre decât statul gazdă, reprezintă un risc la adresa capacității agenției de a recruta candidați corespunzători. În perioada 2013-2016, numărul de membri ai personalului provenind din statul gazdă a crescut de la 1 la 16, reprezentând 31 % din efectivul total de personal în 2016. Posibile motive pentru numărul limitat de candidaturi din alte state membre sunt coeficientul corector aplicabil salariilor în statul gazdă (69 %) și concurența cu un alt organism al UE situat în Budapesta.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.19.8. | CEPOL este de acord cu observația Curții. În 2014, CEPOL și-a externalizat serviciile de contabilitate către Comisia Europeană. Prin urmare, contabilul CE (din cadrul DG Buget) furnizează toate serviciile prevăzute la articolul 50 din regulamentul financiar cadru aplicabil agențiilor, inclusiv validarea sistemelor locale. Metoda de validare este în prezent dezbătută și planificată în cadrul serviciilor DG Buget. |
| --- | --- |

3.19.8.

| 3.19.9. | Agenția a luat notă de observațiile Curții, deși nu împărtășește aceeași opinie. Criteriile de calitate au fost incluse în specificațiile tehnice, iar ofertanții care nu și-au confirmat capacitatea de a se conforma acestora urmau să fie descalificați. Decizia de atribuire a unui contract-cadru unic se bazează pe experiența anterioară și pe particularitățile pieței naționale a forței de muncă. Cu toate acestea, CEPOL va ține seama în mod corespunzător de recomandările Curții în procedurile de achiziții publice viitoare, după caz. |
| --- | --- |

3.19.9.

| 3.19.10. | Agenția a luat notă de observațiile Curții. Despre BREXIT s-a discutat în cadrul reuniunilor de management, iar discuțiile din cadrul NAPO (Rețeaua interagenții a responsabililor de achiziții publice) și IALN (Rețeaua juridică interagenții), precum și comunicările primite din partea Comisiei au fost urmărite îndeaproape. Pentru CEPOL, riscurile au fost considerate ca fiind limitate, deși nu au fost documentate în mod oficial. |
| --- | --- |

3.19.10.

| 3.19.11. | Agenția a luat notă de observațiile Curții. Costurile estimate ale traducerii anunțurilor de posturi vacante în toate limbile UE, așa cum se cere pentru publicarea pe site-ul EPSO, sunt considerate prea mari în raport cu beneficiile preconizate. Începând din 2018, CEPOL publică toate anunțurile de posturi vacante și pe avizierul interagenții cu locuri de muncă creat de Rețeaua agențiilor UE. |
| --- | --- |

3.19.11.

| 3.19.12. | Agenția a luat notă de observațiile Curții și confirmă faptul că s-au înregistrat progrese în cooperarea cu DG DIGIT în ceea ce privește introducerea instrumentului e-Submission. |
| --- | --- |

3.19.12.

| 3.19.13. | Agenția confirmă că s-au înregistrat progrese în ceea ce privește punerea în aplicare a planului de acțiune, 2 din cele 4 recomandări fiind considerate puse în aplicare de către Serviciul de Audit Intern. |
| --- | --- |

3.19.13.

3.20.   BIROUL EUROPEAN DE SPRIJIN PENTRU AZIL (EASO)

INTRODUCERE

| 3.20.1. | Biroul European de Sprijin pentru Azil (denumit în continuare „biroul”), cu sediul la Valletta, a fost instituit prin Regulamentul (UE) nr. 439/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (204) cu scopul de a consolida cooperarea practică în materie de azil și de a ajuta statele membre să își îndeplinească obligațiile care le revin, la nivel european și internațional, în ceea ce privește protecția persoanelor care au nevoie de aceasta. Începând cu 2015, biroul a acordat sprijin Greciei și Italiei în contextul crizei migrației. |
| --- | --- |

3.20.1.

| 3.20.2. | Tabelul 1 conține cifre-cheie cu privire la birou (205).

  Tabelul 1


  Cifre-cheie cu privire la birou | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (206) | 53 | 79 |
| Total personal la 31 decembrie (207) | 125 | 200 |
| Sursa: date furnizate de birou. |

3.20.2.

Tabelul 1

Cifre-cheie cu privire la birou

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (206)

53

79

Total personal la 31 decembrie (207)

125

200

Sursa: date furnizate de birou.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.20.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile biroului, care cuprind situațiile financiare (208) și rapoartele privind execuția bugetară (209) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.20.3.

(a)

conturile biroului, care cuprind situațiile financiare (208) și rapoartele privind execuția bugetară (209) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.20.4. | În opinia Curții, conturile biroului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.20.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.20.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.20.5.

Plățile

Argumentele care stau la baza exprimării opiniei contrare cu privire la legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.20.6. | La punctele 3.20.9-3.20.31 sunt descrise cazuri în care plățile nu sunt conforme, în mod sistematic și semnificativ, cu regulamentul financiar al biroului și cu alte norme și dispoziții aplicabile, în special în ceea ce privește procedurile de achiziții publice și de recrutare subiacente plăților. Caracterul sistematic al cazurilor de neconformitate indică faptul că sistemul de control intern este inadecvat. Cuantumul cumulat al erorilor referitoare la plăți neconforme se ridică la cel puțin 7,7 milioane de euro, ceea ce reprezintă 10,3 % din totalul plăților efectuate de birou în 2017. |
| --- | --- |

3.20.6.

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.20.7. | În opinia Curții, având în vedere importanța aspectelor descrise la punctul care prezintă argumentele care stau la baza exprimării opiniei contrare cu privire la legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt afectate de un nivel semnificativ de eroare. |
| --- | --- |

3.20.7.

Paragraf de evidențiere a unui aspect

| 3.20.8. | De la sfârșitul anului 2017, situația resurselor umane din cadrul biroului s-a deteriorat în mod exponențial. În ceea ce privește conducerea biroului, dintre cele 10 posturi de șef de unitate, 4 erau vacante, iar dintre cele 27 de posturi de șef de sector, 18 erau vacante. În cadrul departamentului administrativ, dintre cele 4 posturi de șef de unitate, 3 erau vacante, iar dintre cele 10 posturi de șef de sector, 5 erau vacante. Această situație creează dificultăți considerabile pentru conducerea biroului. În plus, la sfârșitul lunii mai 2018, erau ocupate 129 de posturi de agenți temporari, în timp ce 78 de astfel de posturi erau încă vacante. În cazul agenților contractuali, 71 de posturi erau ocupate, iar 13 erau încă vacante. În momentul de față, biroul nu dispune de capacitatea administrativă necesară pentru a ocupa un număr atât de mare de posturi vacante (a se vedea tabelul 2). Această situație creează, per ansamblu, un risc semnificativ pentru continuarea activităților biroului la scara actuală. |
| --- | --- |

3.20.8.

Tabelul 2

Organigrama biroului la începutul lunii iunie 2018

Image

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA PLĂȚILOR ȘI LA CONTROALELE INTERNE AFERENTE

Există riscuri majore care sunt inerente naturii activităților biroului

| 3.20.9. | Din 2016, biroul se confruntă cu o extindere fără precedent a sarcinilor și a activităților sale destinate să furnizeze statelor membre asistență operativă și tehnică în contextul crizei migrației. Această extindere este însoțită de o majorare bugetară de la suma inițială de 19 milioane de euro în 2016 la cea de 79 de milioane de euro după cea de a doua rectificare a bugetului pe 2017. Numărul procedurilor de achiziție a crescut de la 87 în 2015 la 140 în 2017. Numărul plăților a crescut cu 225 %, de la 2 578 în 2015 la 8 381 de plăți în 2017. |
| --- | --- |

3.20.9.

| 3.20.10. | Biroul este una dintre puținele agenții ale UE care are sedii în mai multe locuri. În afară de sediul central din Malta, unde lucrează 179 de angajați statutari, biroul mai gestionează două alte operațiuni majore de sprijin în Grecia și în Italia, care reunesc 747 de experți din statele membre și din țările asociate, 202 mediatori culturali (interpreți), 178 de agenți interimari și, în 2017, 21 de membri ai personalului statutar al biroului. |
| --- | --- |

3.20.10.

| 3.20.11. | Așa cum Curtea a semnalat deja în Raportul său special nr. 6/2017, intitulat „Răspunsul UE la criza refugiaților: abordarea «hotspot»”, biroul este foarte dependent de suficiența resurselor puse la dispoziție de către statele membre. Un obstacol deosebit în calea eficienței operațiunilor este durata foarte scurtă a misiunilor experților din partea statelor membre (între șase și opt săptămâni). |
| --- | --- |

3.20.11.

Provocările extraordinare de natură operațională cauzate de criza migrației nu au fost atenuate printr-o structură de guvernanță solidă și prin controale interne eficace

| 3.20.12. | În 2015, când a lansat operațiunile de sprijin în favoarea Greciei și a Italiei, biroul s-a confruntat cu o situație în care resursele puse la dispoziție de statele membre pentru desfășurarea operațiunilor erau insuficiente. Chiar și înainte, biroul întâmpinase dificultăți în ceea ce privește ocuparea posturilor care figurau în schema sa de personal. Începând cu 2014, una dintre observațiile formulate în mod recurent de Curte era aceea că biroul înregistra o fluctuație ridicată a personalului. Curtea a subliniat în mod constant, în rapoartele sale anuale anterioare, că astfel de situații creează un risc semnificativ pentru îndeplinirea obiectivelor stabilite în programul de activitate anual și în cel multianual. În ciuda eforturilor sale repetate (36 de proceduri de recrutare și 100 de contracte noi încheiate în 2017), biroul nu a reușit să recruteze și să rețină suficienți angajați (a se vedea, de asemenea, punctul 3.20.8 de evidențiere a unui aspect). |
| --- | --- |

3.20.12.

| 3.20.13. | Provocările extraordinare de natură operativă cauzate de criza migrației nu au fost atenuate printr-o structură de guvernanță solidă. Consiliul de administrație nu a înființat o structură de audit intern în cadrul biroului, iar operațiunile din Grecia și din Italia nu au făcut obiectul niciunei activități de audit intern. Până la sfârșitul anului 2017, supravegherea gestiunii financiare de către Consiliul de administrație a fost limitată. |
| --- | --- |

3.20.13.

| 3.20.14. | Biroul nu dispune de un serviciu juridic intern și nu procedează în mod sistematic la o reexaminare internă a documentelor juridice. Biroul externalizează majoritatea chestiunilor juridice (în principal chestiuni legate de personal și de achiziții publice), fără să existe decizii interne sau orientări clare care să stabilească cine este autorizat să externalizeze ce tip de chestiuni, către care firme de avocatură și în ce condiții. Deși biroul apelează la cel puțin 8 firme de avocatură diferite, nu există niciun registru exhaustiv al tuturor contractelor și al cauzelor aferente și al avizelor juridice furnizate. |
| --- | --- |

3.20.14.

| 3.20.15. | Biroul nu procedează la o verificare adecvată a serviciilor juridice pentru a se asigura că acestea sunt utilizate pentru a apăra exclusiv interesele biroului, nu și interesele unor particulari. Procedurile aferente de protejare împotriva conflictelor de interese nu sunt întotdeauna eficace. În general, recurgerea la serviciile unor juriști externi diminuează posibilitatea de a stopa litigiile în faza precontencioasă. |
| --- | --- |

3.20.15.

| 3.20.16. | Aspectele menționate la punctele 3.20.13 și 3.20.14 expun biroul la riscuri de pierderi financiare sau de prejudiciere a reputației. Biroul desfășoară o anchetă internă cu privire la aceste aspecte. |
| --- | --- |

3.20.16.

Lipsa controalelor interne s-a soldat cu numeroase cazuri de neconformitate semnificativă

Plățile pentru servicii privind punerea la dispoziție de personal interimar

| 3.20.17. | În 2017, plățile pentru servicii privind punerea la dispoziție de personal interimar s-au ridicat la 7,7 milioane de euro. În absența unei proceduri de achiziție publică concurențiale, contractul din Grecia pentru servicii privind punerea la dispoziție de personal interimar a fost considerat de Curte, în urma auditului său din 2016, ca fiind neconform cu reglementările. Cu toate acestea, biroul a plătit, și în 2017, 4,8 milioane de euro în temeiul respectivului contract nelegal. |
| --- | --- |

3.20.17.

| 3.20.18. | Procedurile de achiziții desfășurate în 2017 pentru personal interimar în Malta (plățile aferente efectuate în 2017 s-au ridicat la 1,0 milioane de euro) au fost gestionate în mod necorespunzător (de exemplu, termene scurte pentru depunerea ofertelor, lipsa de transparență la prelungirea termenelor), fapt care afectează concurența, unul dintre principiile fundamentale aplicabile achizițiilor publice. Drept urmare, achizițiile au trebuit să fie relansate de mai multe ori, deoarece nu existau oferte. |
| --- | --- |

3.20.18.

| 3.20.19. | Biroul nu a efectuat o evaluare adecvată a nevoilor și nu a analizat în mod corespunzător soluțiile alternative înainte de a încheia contracte în valoare de mai multe milioane de euro. Monitorizarea contractelor din punctul de vedere al respectării normelor naționale în materie de muncă temporară a fost deficitară, ceea ce a expus biroul la riscuri financiare și reputaționale semnificative. În plus, existau deficiențe considerabile la verificarea fișelor de pontaj ale angajaților interimari și s-au identificat nereguli. Biroul desfășoară o anchetă internă cu privire la acest aspect. |
| --- | --- |

3.20.19.

Plățile pentru cheltuieli de personal

| 3.20.20. | În 2017, plățile în legătură cu personalul s-au ridicat la 13,5 milioane de euro. Curtea a constatat deficiențe grave în 4 dintre cele 14 proceduri de recrutare auditate. |
| --- | --- |

3.20.20.

| 3.20.21. | De exemplu, biroul nu a publicat un anunț de post vacant pentru ocuparea unui post de consilier principal, ci a recrutat, în schimb, direct de pe o listă de rezervă întocmită pentru postul de șef de departament, lucru care nu este conform cu reglementările. De asemenea, biroul a prelungit în mod sistematic termenele-limită pentru depunerea candidaturilor, fără să aprobe în mod oficial aceste prelungiri și fără să consemneze motivele. Numărul candidaturilor primite până la termenele stabilite inițial nu justifica întotdeauna necesitatea prelungirilor. |
| --- | --- |

3.20.21.

| 3.20.22. | Anumite proceduri de recrutare de agenți administrativi nu erau adecvate pentru gradul publicat. În cazul procedurii de recrutare pentru postul de manager în cadrul departamentului administrativ, anunțul de post vacant a fost mai restrictiv decât anunțurile pentru aceleași posturi din cadrul altor departamente. În cazul altei proceduri, biroul nu a consemnat în mod corespunzător verificările realizate cu privire la eligibilitatea candidaților. |
| --- | --- |

3.20.22.

Plățile în legătură cu chiriile și cu lucrările aferente

| 3.20.23. | Totalul chiriilor plătite pentru toate spațiile de lucru din diferitele locații ale biroului s-a ridicat la două milioane de euro în 2017. Curtea a constatat că biroul încheiase contracte de închiriere pentru extinderea sediului din Malta și pentru o serie de noi birouri în Atena, Lesbos și Chios fără să fi efectuat o analiză adecvată a pieței locale. |
| --- | --- |

3.20.23.

| 3.20.24. | În iunie 2017, biroul a încheiat un contract de închiriere pentru spații de birouri în Lesbos. De asemenea, biroul a acceptat să atribuie locatorului – fără nicio procedură competitivă – un contract pentru efectuarea unor lucrări de adaptare a clădirii închiriate la nevoile sale. Valoarea contractelor de lucrări (0,7 milioane de euro în cursul primelor luni ale perioadei de închiriere) era de câteva ori mai mare decât valoarea anuală a contractului de închiriere. Investirea unei sume substanțiale de bani în spații închiriate comportă riscuri financiare și operaționale considerabile. |
| --- | --- |

3.20.24.

| 3.20.25. | În 2018, biroul a decis să rezilieze un contract de închiriere pentru spații de birouri în Chios și contractele de lucrări aferente. În prezent, biroul depune eforturi pentru a-și limita expunerea financiară rezultată în urma rezilierii. |
| --- | --- |

3.20.25.

Plățile pentru cheltuieli de deplasare

| 3.20.26. | În urma auditului său din 2016, Curtea a considerat ca nefiind conform cu reglementările un contract de servicii pentru deplasări profesionale în valoare de 4 milioane de euro. Contractul a fost atribuit unui ofertant care nu îndeplinea toate criteriile de selecție. Cu toate acestea, biroul a plătit, și în 2017, 1,5 milioane de euro în temeiul acestui contract nelegal. |
| --- | --- |

3.20.26.

| 3.20.27. | În 2017, biroul a constatat deficiențe semnificative în ceea ce privește acceptarea serviciilor pentru deplasări profesionale, în special lipsa documentelor justificative care să ateste că astfel de servicii de deplasare au fost într-adevăr solicitate sau furnizate. Biroul desfășoară o anchetă internă cu privire la acest aspect. |
| --- | --- |

3.20.27.

Alte plăți

| 3.20.28. | În plus, și alte servicii bazate pe proceduri de achiziții publice, cum ar fi serviciile de curățenie, serviciile de securitate, interpreții și consultanții, au fost afectate în mod sistematic de deficiențe similare. Curtea a identificat deficiențe semnificative în ceea ce privește evaluarea nevoilor biroului, redactarea caietelor de sarcini, alegerea tipului de contract și a procedurii de achiziție urmate, termenele-limită stabilite pentru depunerea ofertelor, metodele de evaluare și de atribuire (ponderea prețului în raport cu ponderea criteriilor de calitate), modificările și prelungirile contractelor, execuția contractelor și verificarea serviciilor prestate. Astfel de deficiențe aduc atingere principiilor concurenței, transparenței, egalității de tratament și nediscriminării între ofertanți. În ultimă instanță, aceste deficiențe pot împiedica biroul să obțină cel mai bun raport costuri-beneficii în urma achizițiilor publice. Punctele care urmează oferă câteva exemple de deficiențe dintre cele menționate anterior. |
| --- | --- |

3.20.28.

| 3.20.29. | În 2017, biroul a atribuit în mod direct un contract de servicii de consultanță pentru punerea în aplicare a planului de acțiune privind insulele grecești. Contractul de achiziție publică a fost atribuit unui singur operator economic preselectat, fără să se fi aplicat vreuna dintre procedurile de achiziții prevăzute în Regulamentul financiar. Prin urmare, procedura de achiziție publică și toate plățile aferente (992 000 de euro) erau neconforme cu reglementările. |
| --- | --- |

3.20.29.

| 3.20.30. | Din 2016, biroul a adus mai multe modificări contractului inițial semnat în 2016 cu o firmă de avocatură pentru o sumă inițială de 5 000 de euro, majorând valoarea contractului la 259 000 de euro în 2018. Totalul plăților efectuate în temeiul contractului s-a ridicat la 98 332 de euro în 2017, o parte dintre acestea fiind legate de servicii de consultanță pentru care era obligatorie organizarea unei proceduri de achiziție publică concurențiale. Prin urmare, modificările aduse în legătură cu serviciile de consultanță și plățile aferente erau neconforme cu reglementările. |
| --- | --- |

3.20.30.

| 3.20.31. | Punerea în aplicare a unui contract în valoare de 120 000 de euro, semnat în 2013 (valoare contractuală modificată în 132 000 de euro în 2017), pentru organizarea a patru până la șase evenimente majore la un hotel internațional într-o perioadă de patru ani nu a fost conformă cu obiectul inițial al contractului. Spre deosebire de ceea ce era prevăzut inițial în contract, biroul a utilizat contractul pentru organizarea a aproximativ 50 de evenimente mai mici. Prin urmare, punerea în aplicare a contractului era neconformă cu reglementările. |
| --- | --- |

3.20.31.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.20.32. | În conformitate cu acordurile convenite între Uniunea Europeană și Regatul Norvegiei, Confederația Elvețiană și Principatul Liechtenstein (cunoscute, de asemenea, sub denumirea de țări asociate) în ceea ce privește participarea lor la birou, țările asociate participă pe deplin la activitățile biroului și au dreptul să beneficieze de acțiuni de sprijin din partea biroului. În 2016, biroul a primit o subvenție din partea Comisiei pentru a asigura activități adecvate de consolidare a capacităților în Grecia, în vederea sprijinirii punerii în aplicare a Declarației UE-Turcia și a accelerării semnificative a execuției procesului de transfer al migranților pentru a reduce povara grea care apasă în prezent asupra Greciei. Toate aceste operațiuni constituie activitatea principală a biroului, sprijinind acțiuni de interes comun. Biroul a utilizat subvenția respectivă pentru efectuarea de plăți în contul angajamentelor realizate pentru aceste activități, plăți care s-au ridicat la 6,4 milioane de euro în 2016 și la 1,7 milioane de euro în 2017. Biroul nu a inclus însă aceste sume în calculul efectuat pentru stabilirea contribuțiilor din partea țărilor asociate. Dacă ele ar fi fost incluse, țările asociate ar fi trebuit să plătească cu 0,5 milioane de euro în plus. |
| --- | --- |

3.20.32.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.20.33. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.20.33.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Din numărul total de plăți, 446 de plăți (18 %) au fost efectuate după termenele-limită stabilite în Regulamentul financiar. Întârzierile înregistrate în efectuarea plăților erau, în medie, de 21 de zile. | În desfășurare (210) |
| 2013 | Șase dintre cele 16 standarde de control intern nu au fost încă implementate în totalitate. | Nu se aplică (211) |
| 2014 | Biroul a efectuat 1 062  de plăți (28,6  %) după termenele-limită stabilite în Regulamentul financiar. Întârzierile înregistrate în efectuarea plăților erau, în medie, de 24 de zile. | În desfășurare |
| 2014 | Rata de rotație a personalului este ridicată, 14 dintre membrii acestuia (dintre care patru ocupau posturi-cheie) părăsind biroul în 2014. Acest nivel ridicat de rotație determină un risc semnificativ pentru îndeplinirea obiectivelor stabilite în programul de activitate anual și în cel multianual. | Nedemarată încă |
| 2014 | Conform unei decizii luate de directorul executiv, participanții la reuniunile organizate de birou sunt clasificați în trei categorii (A, B sau C) în ceea ce privește rambursarea costurilor. În 2014, cuantumul total al rambursărilor costurilor înregistrate de participanții la reuniuni s-a ridicat la 997 506  euro. Participanților încadrați la categoria „A”, despre care se presupune că își asumă anumite sarcini în cadrul reuniunilor, le sunt rambursate în sumă forfetară cheltuielile de deplasare și celelalte cheltuieli zilnice suportate în cursul delegației, în timp ce participanților încadrați la categoria „B” le sunt rambursate, tot în sumă forfetară, doar cheltuielile de deplasare. Participanții încadrați la categoria „C” nu sunt eligibili pentru rambursarea cheltuielilor. Numărul participanților care au beneficiat de rambursări pentru categoria „A” a crescut de la 61 % în 2013 la 69 % în 2014. Nu există nicio documentație care să justifice clasificarea participanților în aceste trei categorii. | În desfășurare |
| 2016 | La una dintre procedurile de achiziții auditate, care privea prestarea de servicii de transport în baza unui contract-cadru de servicii în valoare de 4 milioane de euro, pentru perioada 2016-2020, au participat trei ofertanți. Biroul solicitase de la doi dintre aceștia să furnizeze informații suplimentare cu privire la unul și același criteriu de selecție. Deși niciunul dintre cei doi ofertanți nu a prezentat informațiile solicitate (CV-urile persoanelor însărcinate cu execuția sarcinii respective la sediul biroului), doar unul a fost exclus din cadrul procedurii pe acest motiv. Contractul a fost atribuit celuilalt ofertant pe baza declarației acestuia că CV-urile relevante aveau să fie furnizate ulterior procedurii de atribuire. Prin urmare, procedura de achiziții nu a respectat principiul egalității de tratament și contractul a fost atribuit unui ofertant care nu îndeplinea toate criteriile de selecție. Contractul-cadru și plățile efectuate în temeiul acestuia în 2016, în cuantum de 920 561  de euro, sunt, prin urmare, neconforme cu reglementările. | Nedemarată încă în 2017 (212) |
| 2016 | În februarie 2016, biroul a atribuit în mod direct un contract-cadru privind prestarea unor servicii interimare de sprijin în acțiunile sale de răspuns la criza migrației. Durata contractului era de 12 luni, iar valoarea sa se ridica la 3,6  milioane de euro. Contractul-cadru a fost atribuit unui operator economic preselectat unic, fără să se aplice vreuna dintre procedurile de achiziții prevăzute în Regulamentul financiar al UE. În consecință, atribuirea contractului-cadru nu a avut loc în conformitate cu normele UE aplicabile și, astfel, plățile efectuate în temeiul acestuia în 2016, în cuantum de 592 273  de euro, sunt neconforme cu reglementările. | Nedemarată încă în 2017 (213) |
| 2016 | În august 2016, biroul a lansat o procedură deschisă (cinci loturi) pentru atribuirea unui contract-cadru în vederea acoperirii nevoii sale de interpreți/mediatori culturali în diferite țări. Valoarea totală a celor patru loturi din contractul-cadru pentru care s-au semnat contracte și care au făcut obiectul auditului (loturile 2-5) a fost de 60 de milioane de euro, pe o durată de patru ani. Cele patru loturi au fost atribuite unuia și aceluiași ofertant, care era primul contractant „în cascadă”. Acest contractant îndeplinea cerințele financiare din cadrul criteriilor de selecție (o cifră de afaceri anuală de 1 milion de euro), dar nu și pentru unul dintre cele trei exerciții precedente, pentru care fusese semnat un contract de prevalare cu o organizație nonprofit care se angajase să pună „cifra sa de afaceri” la dispoziția contractantului. Regulamentul financiar prevede posibilitatea ca un operator economic să se bazeze pe capacitățile economice și financiare ale altor entități, însă, în cazul de față, nu este clar modul în care „cifra de afaceri” a entității respective putea fi pusă la dispoziție și nici dacă aceasta putea furniza sprijin pentru serviciile care trebuiau furnizate, dată fiind natura activităților sale. Biroul ar fi trebuit să respingă oferta, întrucât ea nu demonstra conformitatea cu criteriile privind capacitatea economică și financiară a ofertanților. În consecință, contractul-cadru respectiv și toate plățile aferente sunt neconforme (nu s-au efectuat plăți în 2016). | Nu se aplică |
| 2016 | În reuniunea extraordinară a Consiliului European din data de 23 aprilie 2015 și în planul în 10 puncte privind migrația adoptat de miniștrii afacerilor externe și de miniștrii de interne la 20 aprilie 2015, s-a făcut apel la statele membre să asigure prelevarea de amprente de la toți migranții. Pentru a răspunde acestei cerințe, era nevoie să se procedeze în mod urgent la consolidarea capacității în acest sens a autorităților elene. Comisia a încredințat această sarcină biroului. Ea consta în achiziționarea și donarea ulterioară către statul elen a 90 de aparate de scanare a amprentelor digitale și a 90 de calculatoare compatibile (echipamente), în valoare de 1,1  milioane de euro, în baza unui acord de grant încheiat între Comisie și birou. Acordul de grant prevedea că echipamentele vor fi livrate departamentului informatic din cadrul Poliției Naționale din Atena, urmând să fie distribuite ulterior în zonele-hotspot din insulele grecești. În descrierea acțiunii era specificat că trebuiau să fie prezenți la fața locului reprezentanți din partea biroului care să se asigure că procedurile de livrare, de instalare și, ulterior, de transfer al dreptului de proprietate către poliția elenă se desfășoară în mod corespunzător. Cu toate acestea, personalul biroului nu a fost prezent la fața locului pentru a se asigura respectarea acestei cerințe, iar confirmarea din partea autorităților elene de resort a faptului că echipamentele fuseseră livrate la zonele-hotspot în februarie și la începutul lunii martie 2016 și că erau utilizate în scopul prevăzut nu a fost primită decât în iulie 2017. | Finalizată |
| 2016 | În cazul în care prețul sau costurile propuse într-o ofertă par anormal de mici, autoritatea contractantă trebuie să solicite în scris detalii privind elementele constitutive ale prețului sau ale costurilor respective și să îi dea ofertantului posibilitatea de a-și prezenta observațiile (214). Pentru două dintre loturi (loturile 3 și 5) care priveau contractarea serviciilor unor interpreți/mediatori culturali în diferite țări (a se vedea, de asemenea, punctul 21), biroul a primit oferte financiare care erau cu 50 %, respectiv, 31 % mai mici față de ofertele cu prețul cel mai scăzut imediat următoare. Deși acest lucru putea constitui un indiciu că ofertele erau anormal de mici, biroul nu a considerat că era necesar să se solicite explicații suplimentare din partea ofertantului în această privință. | Nu se aplică |
| 2016 | În raportul său de audit din octombrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei (IAS) a subliniat că nu exista o planificare adecvată a procedurilor de achiziții pentru cheltuielile administrative și că monitorizarea procedurilor și a contractelor specifice încheiate în baza contractelor-cadru era precară. Biroul și IAS au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | În desfășurare (215) |
| 2016 | În 2016, biroul a trebuit să facă față mai multor provocări în mediul său operațional, printre care se numărau: un buget majorat în mod substanțial, extinderea sarcinilor, o creștere importantă a numărului de operațiuni, schimbarea contabilului cu mai multe soluții interimare și introducerea unui sistem de flux de lucru exclusiv electronic. Această situație caracterizată de schimbări considerabile și de instabilitate nu a fost atenuată nici de revalidarea sistemului contabil, nici de introducerea unui sistem de verificări ex post periodice ale operațiunilor. | Finalizată (216) |
| 2016 | În 2014, Comisia a semnat, în numele a peste 50 de instituții și organisme ale UE, un contract-cadru cu un contractant pentru achiziționarea de softuri și licențe și pentru furnizarea serviciilor aferente de mentenanță și suport. Acest contractant acționează ca intermediar între birou și furnizorii care pot răspunde nevoilor biroului. Pentru serviciile de intermediere prestate, contractantul are dreptul să perceapă sume în plus variind între două și nouă procente din prețurile furnizorilor. În 2016, plățile totale efectuate către acest contractant s-au ridicat la 534 900  de euro. Biroul nu a verificat în mod sistematic prețurile și sumele în plus percepute în raport cu ofertele de preț și cu facturile emise de furnizori către contractant. | În desfășurare (217) |
| 2016 | O evaluare externă a performanței biroului în perioada 2011-2015 a fost realizată în numele Comisiei, iar raportul final a fost înaintat în decembrie 2015. Evaluarea respectivă confirma relevanța misiunii și a sarcinilor biroului și concluziona că sarcinile sale esențiale fuseseră implementate, în ansamblu, în mod eficace și că majoritatea rezultatelor preconizate fuseseră atinse. Evaluarea făcea totodată referire la nevoia unei eficiențe mai mari la nivelul operațiunilor și la necesitatea de a se asigura în continuare cooperarea și coerența activităților cu celelalte instituții și organisme ale UE sau internaționale pe probleme de migrație. Biroul este în curs de punere în aplicare a unui plan de acțiune convenit cu Consiliul de administrație în lumina mandatului său extins, raportul final de implementare fiind preconizat pentru luna iunie 2017. | Nu se aplică |
| 2016 | Biroul a achiziționat și a instalat 65 de structuri de tip container pentru a fi utilizate ca birouri mobile în zonele hotspot din Grecia și din Italia, în valoare totală de 852 136  de euro. O parte dintre aceste structuri au fost instalate într-o locație în care containere similare, neaparținând biroului, au fost distruse ulterior în timpul unor revolte. Biroul nu a semnat niciun contract de asigurare în legătură cu acest risc pentru containerele respective. | Nu se aplică (218) |
| 2016 | Biroul nu a încasat toate creanțele sale într-un timp util. Rambursările de TVA pentru exercițiile 2014 (180 919  euro) și 2015 (245 960  de euro) nu fuseseră încă recuperate până la sfârșitul exercițiului 2016. | În desfășurare (219) |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 2,5  milioane de euro, ceea ce reprezintă 43,9  % (în 2015, acest nivel a fost de 1 076 583  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 36,9  %). Reportările sunt legate, în principal, de infrastructura IT, de traduceri și publicații, de servicii de consultanță organizațională și de costurile generate de reuniunea Consiliului de administrație. Pentru toate aceste elemente, contractele au fost semnate spre sfârșitul exercițiului 2016 și/sau facturile aferente au fost emise abia în 2017. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2013

Din numărul total de plăți, 446 de plăți (18 %) au fost efectuate după termenele-limită stabilite în Regulamentul financiar. Întârzierile înregistrate în efectuarea plăților erau, în medie, de 21 de zile.

În desfășurare (210)

2013

Șase dintre cele 16 standarde de control intern nu au fost încă implementate în totalitate.

Nu se aplică (211)

2014

Biroul a efectuat 1 062  de plăți (28,6  %) după termenele-limită stabilite în Regulamentul financiar. Întârzierile înregistrate în efectuarea plăților erau, în medie, de 24 de zile.

În desfășurare

2014

Rata de rotație a personalului este ridicată, 14 dintre membrii acestuia (dintre care patru ocupau posturi-cheie) părăsind biroul în 2014. Acest nivel ridicat de rotație determină un risc semnificativ pentru îndeplinirea obiectivelor stabilite în programul de activitate anual și în cel multianual.

Nedemarată încă

2014

Conform unei decizii luate de directorul executiv, participanții la reuniunile organizate de birou sunt clasificați în trei categorii (A, B sau C) în ceea ce privește rambursarea costurilor. În 2014, cuantumul total al rambursărilor costurilor înregistrate de participanții la reuniuni s-a ridicat la 997 506  euro. Participanților încadrați la categoria „A”, despre care se presupune că își asumă anumite sarcini în cadrul reuniunilor, le sunt rambursate în sumă forfetară cheltuielile de deplasare și celelalte cheltuieli zilnice suportate în cursul delegației, în timp ce participanților încadrați la categoria „B” le sunt rambursate, tot în sumă forfetară, doar cheltuielile de deplasare. Participanții încadrați la categoria „C” nu sunt eligibili pentru rambursarea cheltuielilor. Numărul participanților care au beneficiat de rambursări pentru categoria „A” a crescut de la 61 % în 2013 la 69 % în 2014. Nu există nicio documentație care să justifice clasificarea participanților în aceste trei categorii.

În desfășurare

2016

La una dintre procedurile de achiziții auditate, care privea prestarea de servicii de transport în baza unui contract-cadru de servicii în valoare de 4 milioane de euro, pentru perioada 2016-2020, au participat trei ofertanți. Biroul solicitase de la doi dintre aceștia să furnizeze informații suplimentare cu privire la unul și același criteriu de selecție. Deși niciunul dintre cei doi ofertanți nu a prezentat informațiile solicitate (CV-urile persoanelor însărcinate cu execuția sarcinii respective la sediul biroului), doar unul a fost exclus din cadrul procedurii pe acest motiv. Contractul a fost atribuit celuilalt ofertant pe baza declarației acestuia că CV-urile relevante aveau să fie furnizate ulterior procedurii de atribuire. Prin urmare, procedura de achiziții nu a respectat principiul egalității de tratament și contractul a fost atribuit unui ofertant care nu îndeplinea toate criteriile de selecție. Contractul-cadru și plățile efectuate în temeiul acestuia în 2016, în cuantum de 920 561  de euro, sunt, prin urmare, neconforme cu reglementările.

Nedemarată încă în 2017 (212)

2016

În februarie 2016, biroul a atribuit în mod direct un contract-cadru privind prestarea unor servicii interimare de sprijin în acțiunile sale de răspuns la criza migrației. Durata contractului era de 12 luni, iar valoarea sa se ridica la 3,6  milioane de euro. Contractul-cadru a fost atribuit unui operator economic preselectat unic, fără să se aplice vreuna dintre procedurile de achiziții prevăzute în Regulamentul financiar al UE. În consecință, atribuirea contractului-cadru nu a avut loc în conformitate cu normele UE aplicabile și, astfel, plățile efectuate în temeiul acestuia în 2016, în cuantum de 592 273  de euro, sunt neconforme cu reglementările.

Nedemarată încă în 2017 (213)

2016

În august 2016, biroul a lansat o procedură deschisă (cinci loturi) pentru atribuirea unui contract-cadru în vederea acoperirii nevoii sale de interpreți/mediatori culturali în diferite țări. Valoarea totală a celor patru loturi din contractul-cadru pentru care s-au semnat contracte și care au făcut obiectul auditului (loturile 2-5) a fost de 60 de milioane de euro, pe o durată de patru ani. Cele patru loturi au fost atribuite unuia și aceluiași ofertant, care era primul contractant „în cascadă”. Acest contractant îndeplinea cerințele financiare din cadrul criteriilor de selecție (o cifră de afaceri anuală de 1 milion de euro), dar nu și pentru unul dintre cele trei exerciții precedente, pentru care fusese semnat un contract de prevalare cu o organizație nonprofit care se angajase să pună „cifra sa de afaceri” la dispoziția contractantului. Regulamentul financiar prevede posibilitatea ca un operator economic să se bazeze pe capacitățile economice și financiare ale altor entități, însă, în cazul de față, nu este clar modul în care „cifra de afaceri” a entității respective putea fi pusă la dispoziție și nici dacă aceasta putea furniza sprijin pentru serviciile care trebuiau furnizate, dată fiind natura activităților sale. Biroul ar fi trebuit să respingă oferta, întrucât ea nu demonstra conformitatea cu criteriile privind capacitatea economică și financiară a ofertanților. În consecință, contractul-cadru respectiv și toate plățile aferente sunt neconforme (nu s-au efectuat plăți în 2016).

Nu se aplică

2016

În reuniunea extraordinară a Consiliului European din data de 23 aprilie 2015 și în planul în 10 puncte privind migrația adoptat de miniștrii afacerilor externe și de miniștrii de interne la 20 aprilie 2015, s-a făcut apel la statele membre să asigure prelevarea de amprente de la toți migranții. Pentru a răspunde acestei cerințe, era nevoie să se procedeze în mod urgent la consolidarea capacității în acest sens a autorităților elene. Comisia a încredințat această sarcină biroului. Ea consta în achiziționarea și donarea ulterioară către statul elen a 90 de aparate de scanare a amprentelor digitale și a 90 de calculatoare compatibile (echipamente), în valoare de 1,1  milioane de euro, în baza unui acord de grant încheiat între Comisie și birou. Acordul de grant prevedea că echipamentele vor fi livrate departamentului informatic din cadrul Poliției Naționale din Atena, urmând să fie distribuite ulterior în zonele-hotspot din insulele grecești. În descrierea acțiunii era specificat că trebuiau să fie prezenți la fața locului reprezentanți din partea biroului care să se asigure că procedurile de livrare, de instalare și, ulterior, de transfer al dreptului de proprietate către poliția elenă se desfășoară în mod corespunzător. Cu toate acestea, personalul biroului nu a fost prezent la fața locului pentru a se asigura respectarea acestei cerințe, iar confirmarea din partea autorităților elene de resort a faptului că echipamentele fuseseră livrate la zonele-hotspot în februarie și la începutul lunii martie 2016 și că erau utilizate în scopul prevăzut nu a fost primită decât în iulie 2017.

Finalizată

2016

În cazul în care prețul sau costurile propuse într-o ofertă par anormal de mici, autoritatea contractantă trebuie să solicite în scris detalii privind elementele constitutive ale prețului sau ale costurilor respective și să îi dea ofertantului posibilitatea de a-și prezenta observațiile (214). Pentru două dintre loturi (loturile 3 și 5) care priveau contractarea serviciilor unor interpreți/mediatori culturali în diferite țări (a se vedea, de asemenea, punctul 21), biroul a primit oferte financiare care erau cu 50 %, respectiv, 31 % mai mici față de ofertele cu prețul cel mai scăzut imediat următoare. Deși acest lucru putea constitui un indiciu că ofertele erau anormal de mici, biroul nu a considerat că era necesar să se solicite explicații suplimentare din partea ofertantului în această privință.

Nu se aplică

2016

În raportul său de audit din octombrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei (IAS) a subliniat că nu exista o planificare adecvată a procedurilor de achiziții pentru cheltuielile administrative și că monitorizarea procedurilor și a contractelor specifice încheiate în baza contractelor-cadru era precară. Biroul și IAS au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

În desfășurare (215)

2016

În 2016, biroul a trebuit să facă față mai multor provocări în mediul său operațional, printre care se numărau: un buget majorat în mod substanțial, extinderea sarcinilor, o creștere importantă a numărului de operațiuni, schimbarea contabilului cu mai multe soluții interimare și introducerea unui sistem de flux de lucru exclusiv electronic. Această situație caracterizată de schimbări considerabile și de instabilitate nu a fost atenuată nici de revalidarea sistemului contabil, nici de introducerea unui sistem de verificări ex post periodice ale operațiunilor.

Finalizată (216)

2016

În 2014, Comisia a semnat, în numele a peste 50 de instituții și organisme ale UE, un contract-cadru cu un contractant pentru achiziționarea de softuri și licențe și pentru furnizarea serviciilor aferente de mentenanță și suport. Acest contractant acționează ca intermediar între birou și furnizorii care pot răspunde nevoilor biroului. Pentru serviciile de intermediere prestate, contractantul are dreptul să perceapă sume în plus variind între două și nouă procente din prețurile furnizorilor. În 2016, plățile totale efectuate către acest contractant s-au ridicat la 534 900  de euro. Biroul nu a verificat în mod sistematic prețurile și sumele în plus percepute în raport cu ofertele de preț și cu facturile emise de furnizori către contractant.

În desfășurare (217)

2016

O evaluare externă a performanței biroului în perioada 2011-2015 a fost realizată în numele Comisiei, iar raportul final a fost înaintat în decembrie 2015. Evaluarea respectivă confirma relevanța misiunii și a sarcinilor biroului și concluziona că sarcinile sale esențiale fuseseră implementate, în ansamblu, în mod eficace și că majoritatea rezultatelor preconizate fuseseră atinse. Evaluarea făcea totodată referire la nevoia unei eficiențe mai mari la nivelul operațiunilor și la necesitatea de a se asigura în continuare cooperarea și coerența activităților cu celelalte instituții și organisme ale UE sau internaționale pe probleme de migrație. Biroul este în curs de punere în aplicare a unui plan de acțiune convenit cu Consiliul de administrație în lumina mandatului său extins, raportul final de implementare fiind preconizat pentru luna iunie 2017.

Nu se aplică

2016

Biroul a achiziționat și a instalat 65 de structuri de tip container pentru a fi utilizate ca birouri mobile în zonele hotspot din Grecia și din Italia, în valoare totală de 852 136  de euro. O parte dintre aceste structuri au fost instalate într-o locație în care containere similare, neaparținând biroului, au fost distruse ulterior în timpul unor revolte. Biroul nu a semnat niciun contract de asigurare în legătură cu acest risc pentru containerele respective.

Nu se aplică (218)

2016

Biroul nu a încasat toate creanțele sale într-un timp util. Rambursările de TVA pentru exercițiile 2014 (180 919  euro) și 2015 (245 960  de euro) nu fuseseră încă recuperate până la sfârșitul exercițiului 2016.

În desfășurare (219)

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 2,5  milioane de euro, ceea ce reprezintă 43,9  % (în 2015, acest nivel a fost de 1 076 583  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 36,9  %). Reportările sunt legate, în principal, de infrastructura IT, de traduceri și publicații, de servicii de consultanță organizațională și de costurile generate de reuniunea Consiliului de administrație. Pentru toate aceste elemente, contractele au fost semnate spre sfârșitul exercițiului 2016 și/sau facturile aferente au fost emise abia în 2017.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE BIROULUI

EASO îi mulțumește Curții pentru raportul foarte util pe care l-a primit. Acest raport identifică o serie de deficiențe, pe care biroul le tratează cu extrem de multă seriozitate și în privința cărora a început să pună în aplicare măsuri corective.

În același timp, biroul este recunoscător pentru faptul că Curtea recunoaște situația extrem de dificilă în care s-a aflat agenția în perioada de referință, respectiv extinderea fără precedent a sarcinilor pe care a trebuit să le îndeplinească biroul pentru a oferi sprijin statelor membre și pentru a contribui la punerea în aplicare de inițiative la nivelul UE, printre care procesul de transfer al migranților și Declarația UE-Turcia, majorarea bugetară, creșterea exponențială a plăților, precum și sporirea procedurilor de achiziții (creșterea numărului și a complexității). În plus, EASO trebuie să gestioneze sedii în mai multe locuri, fără să existe multe posturi de conducere (șefi de departamente, șefi de unități și șefi de sectoare).

În acest răspuns, EASO va aborda câteva dintre observațiile Curții, dar agenția acceptă în ansamblu raportul și constatările sale.

| 3.20.6. și 3.20.13. | În ceea ce privește caracterul sistematic al cazurilor de neconformitate în cadrul EASO, agenția – sub o nouă conducere – a început să ia măsurile necesare pentru a asigura acordarea unei atenții deosebite conformității în cultura și desfășurarea tuturor activităților sale. Aceasta include o „autoevaluare” obiectivă, onestă și sinceră a controlului intern. |
| --- | --- |

3.20.6. și 3.20.13.

| 3.20.13. | EASO acceptă faptul că, în trecut, guvernanța și structurile de control intern, care sunt în responsabilitatea sa, nu au primit atenția necesară pentru a se asigura în mod adecvat legalitatea și regularitatea. Din nou, sub o nouă conducere, instituirea de structuri și de sisteme care să asigure sistematizarea și asigurarea legalității și regularității (precum și corectitudinea și caracterul exhaustiv al raportării) constituie o prioritate majoră. |
| --- | --- |

3.20.13.

| 3.20.6, 3.20.8 și 3.20.12. | Curtea evidențiază pe bună dreptate deteriorarea și caracterul inadecvat al situației resurselor umane din cadrul EASO, care constituie totodată un handicap pentru funcționarea corespunzătoare a sistemului de control intern. Situația actuală a resurselor umane reprezintă una dintre cele mai mari provocări cu care se confruntă agenția pentru a remedia deficiențele identificate în observațiile Curții, deoarece acestea pot fi considerate în mare măsură simptomatice pentru lipsa de resurse necesare pentru funcționarea într-un mod structurat și regulat. EASO se confruntă cu această provocare în mod direct și, în baza unui plan solid de recrutare fundamentat pe un exercițiu de evaluare a necesităților, realizează recrutări în regim de urgență, pentru a ocupa posturile de conducere și alte roluri-cheie (operaționale și administrative).
  Agenția investește, de asemenea, în satisfacția personalului, pentru a soluționa problema fluctuației personalului. Deși trebuie să se admită că un rol important aici îl are coeficientul, care este mic în comparație cu costul destul de ridicat al vieții în Malta, EASO recunoaște că este necesar să se facă mai mult pentru a îmbunătăți satisfacția personalului. Se pun deja în aplicare anumite măsuri, precum modalități de lucru flexibile, îmbunătățirea comunicării interne și organizarea de evenimente pentru personal. |
| --- | --- |

3.20.6, 3.20.8 și 3.20.12.

Agenția investește, de asemenea, în satisfacția personalului, pentru a soluționa problema fluctuației personalului. Deși trebuie să se admită că un rol important aici îl are coeficientul, care este mic în comparație cu costul destul de ridicat al vieții în Malta, EASO recunoaște că este necesar să se facă mai mult pentru a îmbunătăți satisfacția personalului. Se pun deja în aplicare anumite măsuri, precum modalități de lucru flexibile, îmbunătățirea comunicării interne și organizarea de evenimente pentru personal.

| 3.20.9 și 3.20.19. | Curtea ilustrează corect provocările și creșterea rapidă înregistrată de EASO în valorile absolute ale operațiunilor financiare și ale procedurilor de achiziții publice. Aceste valori în sine sunt clare, însă, de fapt, nu reflectă în mod adecvat presiunile asupra finanțelor și achizițiilor publice. Aceste cifre nu țin cont de alte fapte și activități asociate care măresc presiunea exercitată asupra achizițiilor publice, inclusiv următoarele două exemple:






  — | Utilizarea de experți externi remunerați (articolele 204 și 287 din Regulamentul financiar), care reprezintă un volum substanțial de muncă în sectorul de achiziții. Se așteaptă o creștere în următorii ani, agenția bazându-se pe experții [medicali] în sprijinul sarcinilor legate de informațiile medicale privind țara de origine; |
| --- | --- | --- |

3.20.9 și 3.20.19.

—

Utilizarea de experți externi remunerați (articolele 204 și 287 din Regulamentul financiar), care reprezintă un volum substanțial de muncă în sectorul de achiziții. Se așteaptă o creștere în următorii ani, agenția bazându-se pe experții [medicali] în sprijinul sarcinilor legate de informațiile medicale privind țara de origine;

| — | Dificultățile și limitările specifice pieței, asociate zonelor geografice în care ne desfășurăm activitatea. Zonele rurale din Italia și din Grecia nu sunt dinamice în ceea ce privește o piață competitivă pentru furnizarea de servicii și produse către EASO. EASO este chiar un client atipic, din punctul de vedere al dimensiunii, pentru operatorii economici din Malta, care, în mare parte, nu dețin capacitatea de a îndeplini cerințele contractelor mai mari ale biroului. |
| --- | --- |

—

Dificultățile și limitările specifice pieței, asociate zonelor geografice în care ne desfășurăm activitatea. Zonele rurale din Italia și din Grecia nu sunt dinamice în ceea ce privește o piață competitivă pentru furnizarea de servicii și produse către EASO. EASO este chiar un client atipic, din punctul de vedere al dimensiunii, pentru operatorii economici din Malta, care, în mare parte, nu dețin capacitatea de a îndeplini cerințele contractelor mai mari ale biroului.

| 3.20.10-3.20.12 și 3.20.19. | Este important că raportul Curții recunoaște că EASO este una dintre puținele agenții care are sedii în mai multe locuri. Această caracteristică este fundamentală pentru înțelegerea sarcinii relativ mari asupra sprijinului administrativ, precum și a mediului extrem de complex pentru punerea în aplicare a unor structuri de control intern funcționale. Trebuie observat și că EASO se bazează în mod neobișnuit pe contractanți, ca urmare a activităților sale operaționale, a răspândirii geografice și (după cum a observat corect Curtea) a limitărilor în ceea ce privește angajarea experților din statele membre. Acesta constituie un factor de multiplicare a sarcinilor asociate achizițiilor și finanțelor (inclusiv actorilor financiari descentralizați), deoarece bazele operaționale din Grecia, Italia și Cipru, precum și hotspoturile din Grecia și Italia necesită propriile secțiuni transversale ale contractelor (contracte de închiriere, servicii de curățenie, servicii de securitate, apa, precum și contracte de importanță critică, precum serviciile interimare și de interpretariat). Din nou, resursele umane vor juca un rol-cheie, iar EASO (recunoscând factorul de multiplicare asociat faptului că are sedii în mai multe locuri) evaluează în prezent posibilitatea de a aloca resursele necesare pentru a asigura caracterul adecvat, calitatea, precum și legalitatea și regularitatea ciclurilor financiare și de achiziții complete și o evaluare a descentralizării prin consultanță. |
| --- | --- |

3.20.10-3.20.12 și 3.20.19.

| 3.20.14, 3.20.15 și 3.20.16. | EASO recunoaște și acceptă necesitatea unei capacități juridice interne. Postul de jurist principal va fi publicat în curând. În plus, se acceptă fără rezerve faptul că sprijinul juridic se va acorda întotdeauna strict în interesul agenției și nu al unor particulari (deși acestea nu se exclud reciproc). EASO recunoaște că implicarea serviciilor juridice externe nu a fost controlată în mod adecvat. După cum se declară în raportul Curții, anchetele interne continuă cu privire la acest aspect, iar rezultatele îi vor fi comunicate Curții. |
| --- | --- |

3.20.14, 3.20.15 și 3.20.16.

| 3.20.17 și 3.20.26. | EASO acceptă comentariile. Contractele neregulamentare la care se face referire, pentru serviciile de punere la dispoziție de personal interimar și pentru serviciile de intermediere pentru deplasări profesionale, au fost înlocuite de EASO în 2017. Remedierea acestei situații a fost inițiată imediat după identificarea de către Curte a caracterului neregulamentar al acestora în auditul din 2016 (raportul Curții primit în septembrie 2017). Din nefericire, în baza termenelor, precum și a faptului că EASO a înlocuit contractele în cel mai scurt timp după ce s-a constatat că sunt neregulamentare, plățile aferente contractelor s-au efectuat într-adevăr în 2017. |
| --- | --- |

3.20.17 și 3.20.26.

| 3.20.18 și 3.20.19. | EASO acceptă comentariile și reiterează că astfel de probleme pot fi considerate simptomatice pentru resursele inadecvate și pentru lipsa controlului intern și a factorilor de guvernanță, toate acestea fiind identificate de Curte în raport. |
| --- | --- |

3.20.18 și 3.20.19.

| 3.20.23-3.20.25. | EASO acceptă comentariile. |
| --- | --- |

3.20.23-3.20.25.

| 3.20.27. | Conform celor menționate în raportul Curții, o anchetă internă continuă cu privire la acest aspect. |
| --- | --- |

3.20.27.

| 3.20.29-3.20.31. | EASO acceptă comentariile. |
| --- | --- |

3.20.29-3.20.31.

| 3.20.32. | Cu privire la ultimul punct din raport (punctul 43), agenția are îndoieli în baza faptului că EASO funcționează conform dispozițiilor convenite cu Direcția Generală Buget în 2016. Agenția a revenit la Direcția Generală Buget cu privire la acest aspect pentru a clarifica încă o dată situația și nu va ezita să reacționeze imediat în cazul în care Direcția Generală Buget își modifică poziția comunicată anterior. |
| --- | --- |

3.20.32.

3.21.   CENTRUL EUROPEAN DE PREVENIRE ȘI CONTROL AL BOLILOR (ECDC)

INTRODUCERE

| 3.21.1. | Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Stockholm, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (220). Sarcinile principale ale centrului sunt de a colecta și de a difuza date în ceea ce privește prevenirea și controlul bolilor umane, precum și de a furniza avize științifice cu privire la acest subiect. Centrul trebuie, în egală măsură, să coordoneze rețeaua europeană a organismelor care își desfășoară activitatea în acest domeniu. |
| --- | --- |

3.21.1.

| 3.21.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la centru (221).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la centru | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 58 | 58 |
| Total personal la 31 decembrie (222) | 260 | 279 |
| Sursa: date furnizate de centru. |

3.21.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la centru

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

58

58

Total personal la 31 decembrie (222)

260

279

Sursa: date furnizate de centru.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.21.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile centrului, care cuprind situațiile financiare (223) și rapoartele privind execuția bugetară (224) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.21.3.

(a)

conturile centrului, care cuprind situațiile financiare (223) și rapoartele privind execuția bugetară (224) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.21.4. | În opinia Curții, conturile centrului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.21.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.21.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.21.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.21.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.21.6.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.21.7. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.21.7.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Curtea a constatat o serie de deficiențe care afectează transparența procedurilor de achiziții auditate, cum ar fi: lipsa unei legături clare cu programul anual de activitate al centrului, justificarea insuficientă a valorii estimate a contractelor sau lipsa unei valori financiare de referință (prag) pe baza căreia să fie evaluată capacitatea financiară a ofertantului. | Finalizată |
| 2016 | În mai 2015, Consiliul de administrație a adoptat o decizie de numire a directorului interimar al centrului. La 31 decembrie 2016, durata de ocupare a acestui post depășea cu opt luni perioada maximă de un an prevăzută de Statutul funcționarilor. Această situație a condus, de asemenea, la 15 numiri ad interim suplimentare pentru alți membri ai personalului. | Finalizată (225) |
| 2016 | În raportul său de audit din octombrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a subliniat faptul că, deși trebuie recunoscute eforturile depuse în permanență de centru pentru a-și consolida controalele interne în materie de achiziții, există în continuare deficiențe semnificative la nivelul procesului de achiziții. Raportul a concluzionat că planificarea și monitorizarea achizițiilor prezintă deficiențe și că achizițiile nu sunt întotdeauna prevăzute în programul anual de activitate sau într-o decizie de finanțare. Serviciul de Audit Intern al Comisiei menționează de asemenea Raportul Curții privind conturile anuale ale centrului pentru exercițiul financiar 2015 și deficiențele care afectează transparența procedurilor de achiziții semnalate în acest raport. Centrul și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | Finalizată (226) |
| 2016 | La fel ca în anii anteriori, nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 7,9  milioane de euro, ceea ce reprezintă 41 % (7,5  milioane de euro sau 42 % în 2015). Aceste reportări privesc în principal proiecte multianuale în domeniile consilierii științifice (2,4  milioane de euro), supravegherii (1,3  milioane de euro), formării în materie de sănătate publică (1,4  milioane de euro) și informaticii pentru sectorul sănătății publice (2,1  milioane de euro). Centrul ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2015

Curtea a constatat o serie de deficiențe care afectează transparența procedurilor de achiziții auditate, cum ar fi: lipsa unei legături clare cu programul anual de activitate al centrului, justificarea insuficientă a valorii estimate a contractelor sau lipsa unei valori financiare de referință (prag) pe baza căreia să fie evaluată capacitatea financiară a ofertantului.

Finalizată

2016

În mai 2015, Consiliul de administrație a adoptat o decizie de numire a directorului interimar al centrului. La 31 decembrie 2016, durata de ocupare a acestui post depășea cu opt luni perioada maximă de un an prevăzută de Statutul funcționarilor. Această situație a condus, de asemenea, la 15 numiri ad interim suplimentare pentru alți membri ai personalului.

Finalizată (225)

2016

În raportul său de audit din octombrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a subliniat faptul că, deși trebuie recunoscute eforturile depuse în permanență de centru pentru a-și consolida controalele interne în materie de achiziții, există în continuare deficiențe semnificative la nivelul procesului de achiziții. Raportul a concluzionat că planificarea și monitorizarea achizițiilor prezintă deficiențe și că achizițiile nu sunt întotdeauna prevăzute în programul anual de activitate sau într-o decizie de finanțare. Serviciul de Audit Intern al Comisiei menționează de asemenea Raportul Curții privind conturile anuale ale centrului pentru exercițiul financiar 2015 și deficiențele care afectează transparența procedurilor de achiziții semnalate în acest raport. Centrul și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

Finalizată (226)

2016

La fel ca în anii anteriori, nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 7,9  milioane de euro, ceea ce reprezintă 41 % (7,5  milioane de euro sau 42 % în 2015). Aceste reportări privesc în principal proiecte multianuale în domeniile consilierii științifice (2,4  milioane de euro), supravegherii (1,3  milioane de euro), formării în materie de sănătate publică (1,4  milioane de euro) și informaticii pentru sectorul sănătății publice (2,1  milioane de euro). Centrul ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE CENTRULUI

Centrul a luat notă de raportul Curții.

3.22.   AUTORITATEA EUROPEANĂ PENTRU SIGURANȚA ALIMENTARĂ (EFSA)

INTRODUCERE

| 3.22.1. | Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Parma, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 178/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (227). Principalele atribuții ale autorității sunt de a furniza informațiile științifice necesare pentru elaborarea legislației Uniunii privind produsele alimentare și siguranța acestora, de a colecta și analiza datele care permit identificarea și monitorizarea riscurilor, precum și de a furniza informații independente referitoare la aceste riscuri. |
| --- | --- |

3.22.1.

| 3.22.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la autoritate (228).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la autoritate | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (229) | 79 | 81 |
| Total personal la 31 decembrie (230) | 443 | 443 |
| Sursa: date furnizate de autoritate. |

3.22.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la autoritate

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (229)

79

81

Total personal la 31 decembrie (230)

443

443

Sursa: date furnizate de autoritate.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.22.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile autorității, care cuprind situațiile financiare (231) și rapoartele privind execuția bugetară (232) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.22.3.

(a)

conturile autorității, care cuprind situațiile financiare (231) și rapoartele privind execuția bugetară (232) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.22.4. | În opinia Curții, conturile autorității pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.22.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.22.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.22.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.22.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.22.6.

| 3.22.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.22.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.22.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor. Superiorul ierarhic al contabilului autorității este șeful administrației/al serviciilor în sprijinul organizației. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului autorității (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de administrație (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.22.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.22.9. | În mai 2017, autoritatea a atribuit, în numele a nouă agenții care au participat la licitația deschisă, trei contracte-cadru „în cascadă”, care acopereau o gamă largă de servicii de audit. Deși procedurile de achiziții organizate de mai multe agenții împreună oferă o bună ocazie de îmbunătățire a eficienței administrative, contractele-cadru cu reluarea procedurii concurențiale pentru fiecare contract în parte reprezintă o alternativă mai adecvată pentru obținerea unui bun raport costuri-beneficii decât contractele în cascadă, în cazul procedurilor de achiziții pentru care nu se cunosc încă, la momentul lansării procedurii, serviciile concrete care vor trebui furnizate. |
| --- | --- |

3.22.9.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.22.10. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind procesul de evaluare a produselor reglementate, în mod specific faza de evaluare în cadrul procesului de autorizare a pesticidelor (233). Autoritatea este în curs de a elabora un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.22.10.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.22.11. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.22.11.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Autoritatea nu a instituit încă o strategie de control financiar ex post clară și cuprinzătoare, care să acopere toate domeniile de operațiuni și care să specifice frecvența și sfera unor astfel de controale. | Finalizată |
| 2016 | În raportul său de audit din noiembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că sistemul de controale existent pentru managementul proiectelor din domeniul informatic este adecvat, dar a semnalat în același timp deficiențe semnificative în ceea ce privește guvernanța IT (guvernanța tehnologiei informației în cadrul autorității). Serviciul de Audit Intern a recomandat actualizarea politicii elaborate de autoritate în materie de guvernanță IT, cu scopul de a introduce, la nivelul întregii organizații, un cadru de gestionare a riscurilor din domeniul informatic și un registru al riscurilor, precum și pentru a separa funcția privind securitatea informației de Unitatea IT. Autoritatea și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | Finalizată |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2015

Autoritatea nu a instituit încă o strategie de control financiar ex post clară și cuprinzătoare, care să acopere toate domeniile de operațiuni și care să specifice frecvența și sfera unor astfel de controale.

Finalizată

2016

În raportul său de audit din noiembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că sistemul de controale existent pentru managementul proiectelor din domeniul informatic este adecvat, dar a semnalat în același timp deficiențe semnificative în ceea ce privește guvernanța IT (guvernanța tehnologiei informației în cadrul autorității). Serviciul de Audit Intern a recomandat actualizarea politicii elaborate de autoritate în materie de guvernanță IT, cu scopul de a introduce, la nivelul întregii organizații, un cadru de gestionare a riscurilor din domeniul informatic și un registru al riscurilor, precum și pentru a separa funcția privind securitatea informației de Unitatea IT. Autoritatea și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

Finalizată

RĂSPUNSURILE AUTORITĂȚII

| 3.22.4. | EFSA salută opiniile fără rezerve emise de Curtea de Conturi Europeană cu privire la fiabilitatea conturilor și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor. Acest fapt evidențiază că sistemul de control din cadrul EFSA garantează conformitatea generală în mod corespunzător. |
| --- | --- |

3.22.4.

| 3.22.8. | Pentru a asigura independența contabilului, cerința oficială impusă de regulamentul financiar al EFSA este transpusă în realitate după cum urmează: Consiliul de administrație al EFSA l-a numit pe actualul contabil în anul 2008. Contabilul raportează către șeful departamentului BuS. Pentru asigurarea independenței funcționale a contabilului în cadrul fluxului de lucru legat de evaluarea performanței, șeful departamentului BuS este evaluatorul, iar președintele comitetului de audit este validatorul. Contabilul poate fi oricând suspendat temporar sau definitiv din funcție de către Consiliul de administrație. |
| --- | --- |

3.22.8.

| 3.22.9. | În ceea ce privește contractele-cadru, mai precis mecanismul de reluare a procedurii concurențiale pentru fiecare contract în parte și cel al contractelor „în cascadă”, nu există nicio obligație de a utiliza modelul de reluare a procedurii concurențiale, ambele modele putând fi adecvate scopului, în funcție de scenariul specific. În opinia EFSA, reluarea procedurii concurențiale este mai adecvată pentru serviciile standardizate și este folosită în contractele EFSA având ca obiect serviciile statistice, revizuirea sistematică a literaturii de specialitate și sondajele în rândul publicului. EFSA utilizează modelul „în cascadă” într-un context în care o relație contractuală pe termen lung este mai importantă. În cazul special al contractului-cadru pentru servicii de audit extern, în principal pentru a asigura: (i) o înțelegere adecvată a activităților EFSA; (ii) o metodologie de audit consecventă; și (iii) credibilitatea la toate nivelurile de guvernanță. EFSA deține controlul asupra bugetului pentru propunerile înaintate de contractant în modelul „în cascadă”. La primirea unei oferte în conformitate cu specificațiile cerute, EFSA are dreptul de a negocia și recalibra oferta primită, exercitând, prin urmare, control asupra bugetului dincolo de alocare și planificare în timp. EFSA ar putea declanșa mecanismul „în cascadă” în cazul în care contractantul nu reușește să propună echipa, bugetul și planificarea care să corespundă cerințelor EFSA. |
| --- | --- |

3.22.9.

| 3.22.10. | EFSA va implementa în mod corespunzător planul de acțiune convenit, respectând auditul IAS privind evaluarea produselor reglementate: etapa de evaluare din cadrul autorizării pesticidelor. |
| --- | --- |

3.22.10.

3.23.   INSTITUTUL EUROPEAN PENTRU EGALITATEA DE ȘANSE ÎNTRE FEMEI ȘI BĂRBAȚI (EIGE)

INTRODUCERE

| 3.23.1. | Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Vilnius, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1922/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (234). Misiunea institutului este de a colecta, de a analiza și de a difuza informații privind egalitatea de gen, precum și de a elabora, de a analiza, de a evalua și de a difuza instrumente metodologice pentru a susține integrarea egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate. |
| --- | --- |

3.23.1.

| 3.23.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la institut (235).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la institut | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 8 | 8 |
| Total personal la 31 decembrie (236) | 45 | 45 |
| Sursa: date furnizate de institut. |

3.23.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la institut

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

8

8

Total personal la 31 decembrie (236)

45

45

Sursa: date furnizate de institut.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.23.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile institutului, care cuprind situațiile financiare (237) și rapoartele privind execuția bugetară (238) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.23.3.

(a)

conturile institutului, care cuprind situațiile financiare (237) și rapoartele privind execuția bugetară (238) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.23.4. | În opinia Curții, conturile institutului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.23.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.23.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.23.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.23.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.23.6.

| 3.23.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.23.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 3.23.8. | La sfârșitul exercițiului financiar 2017, institutul era dat în judecată în patru cauze legate de trei proceduri de achiziții. Aceste acțiuni în justiție fuseseră introduse la Tribunalul Uniunii Europene de către ofertanți necâștigători. În fiecare dintre aceste cauze, reclamantul solicita anularea deciziei de atribuire a contractului și acordarea de daune interese. Totalul daunelor interese solicitate în cele patru cauze se ridică la 700 000 de euro, respectiv 9 % din bugetul anual al institutului. În conformitate cu evaluarea realizată de avocatul extern al institutului, un provizion de 75 000 de euro (1 % din bugetul anual al institutului) a fost înregistrat pentru a se acoperi pierderile potențiale. Tribunalul se va pronunța, în fiecare dintre aceste cauze, cu privire la legalitatea și regularitatea procedurilor de atribuire a acestor contracte de achiziție și cu privire la plățile viitoare. |
| --- | --- |

3.23.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.23.9. | În 2016, institutul a organizat o procedură de achiziție pentru servicii pentru deplasări profesionale. Caietul de sarcini și procesul de evaluare nu furnizau garanții suficiente pentru obținerea unui raport costuri-beneficii optim. Formula de atribuire și mecanismul de stabilire a prețurilor nu erau adecvate deoarece nu permiteau o evaluare adecvată a ofertelor prezentate de ofertanți. Contractul-cadru a fost semnat pentru o perioadă maximă de patru ani și pentru o sumă maximă de 700 000 de euro. Plățile efectuate în 2017 s-au ridicat la 137 000 de euro. |
| --- | --- |

3.23.9.

| 3.23.10. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (239), (240). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). Potrivit informațiilor furnizate de Comisie, la sfârșitul anului 2017, în cadrul institutului era instituit instrumentul e-invoicing pentru anumite proceduri, dar instrumentele e-tendering și e-submission nu fuseseră încă introduse. |
| --- | --- |

3.23.10.

| 3.23.11. | Institutul publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.23.11.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.23.12. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind gestionarea de către institut a relațiilor cu părțile interesate și privind comunicarea externă (241). Institutul a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.23.12.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.23.13. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.23.13.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era în continuare ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 1,7  milioane de euro, ceea ce reprezintă 51 % (în 2015, acest nivel a fost de 2,2  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 60 %), fiind legat în principal de studii care se întindeau dincolo de sfârșitul anului. Institutul ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților. | Finalizată |
| 2016 | În 2016, institutul a lansat o licitație deschisă în vederea încheierii, pentru un cuantum maxim de 1,6  milioane de euro, a unui contract-cadru pentru mentenanța și actualizarea instrumentelor și a resurselor sale utilizate în scopul realizării statisticilor de gen. Licitația a fost organizată pentru două loturi, fără să se indice cuantumul aferent fiecărui lot. În urma unei întrebări adresate de un ofertant, institutul a publicat o clarificare pe site-ul său web, potrivit căreia cuantumul maxim aferent unui lot era estimat la 800 000  de euro. Cu toate acestea, s-au semnat două contracte-cadru separate cu același ofertant, pentru un cuantum maxim de 1,6  milioane de euro per lot și cu opțiunea de majorare suplimentară a cuantumurilor până la 50 % per lot, permițându-se astfel institutului să semneze contracte specifice în timpul perioadei maxime de existență a contractului-cadru (patru ani) până la suma de 4,8  milioane de euro, ceea ce reprezintă de trei ori cuantumul indicat în anunțul de participare. Mai mult, concurența la nivelul prețurilor între ofertele prezentate în cadrul licitației se baza doar pe tarife zilnice, neținând seama de timpul necesar realizării sarcinilor, ceea ce nu permitea identificarea și selectarea ofertelor celor mai avantajoase din punct de vedere economic și nici asigurarea unui raport optim cost-eficacitate. Este posibil ca aceste deficiențe să fi afectat concurența. Plățile efectuate în 2016 s-au ridicat la 87 920  de euro. În urma auditului, institutul a semnat acte de modificare a ambelor contracte-cadru, reducând cuantumurile maxime la 800 000  de euro pentru fiecare (cu posibilitatea de a le majora cu maximum 50 %). | Finalizată |
| 2016 | Invitația de participare la o procedură de negociere cu un singur ofertant pentru achiziționarea de servicii de mentenanță și de sprijin pentru instrumente și baze de date informatice plafona la 81 000  de euro (fără TVA) prețul maxim pentru toate cele trei realizări indicate, specificând faptul că nu va fi luată în considerare nicio ofertă care depășea acest cuantum. În urma primirii unei oferte pentru două dintre cele trei realizări solicitate, institutul a semnat un contract de servicii pentru un preț de 97 410  euro. Plățile efectuate în 2016 s-au ridicat la 73 057  de euro. | Nu se aplică |
| 2016 | În ianuarie 2016, institutul a publicat o evaluare externă realizată cu privire la funcționarea sa. Conform concluziilor acestei evaluări, activitățile institutului erau conforme cu mandatul său, iar administrația sa era cotată relativ bine în ceea ce privește guvernanța și eficiența. Evaluarea cuprindea însă și o serie de recomandări menite să amelioreze operațiunile institutului, de exemplu, stabilirea unor priorități mai clare, o mai bună direcționare a realizărilor sale, dezvoltarea de sinergii cu actorii externi relevanți și, de asemenea, consolidarea rolului Consiliului de administrație și clarificarea rolului Forumului de experți. Institutul a început să implementeze un plan de acțiune pentru punerea în aplicare a acestor recomandări. | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era în continuare ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 1,7  milioane de euro, ceea ce reprezintă 51 % (în 2015, acest nivel a fost de 2,2  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 60 %), fiind legat în principal de studii care se întindeau dincolo de sfârșitul anului. Institutul ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților.

Finalizată

2016

În 2016, institutul a lansat o licitație deschisă în vederea încheierii, pentru un cuantum maxim de 1,6  milioane de euro, a unui contract-cadru pentru mentenanța și actualizarea instrumentelor și a resurselor sale utilizate în scopul realizării statisticilor de gen. Licitația a fost organizată pentru două loturi, fără să se indice cuantumul aferent fiecărui lot. În urma unei întrebări adresate de un ofertant, institutul a publicat o clarificare pe site-ul său web, potrivit căreia cuantumul maxim aferent unui lot era estimat la 800 000  de euro. Cu toate acestea, s-au semnat două contracte-cadru separate cu același ofertant, pentru un cuantum maxim de 1,6  milioane de euro per lot și cu opțiunea de majorare suplimentară a cuantumurilor până la 50 % per lot, permițându-se astfel institutului să semneze contracte specifice în timpul perioadei maxime de existență a contractului-cadru (patru ani) până la suma de 4,8  milioane de euro, ceea ce reprezintă de trei ori cuantumul indicat în anunțul de participare. Mai mult, concurența la nivelul prețurilor între ofertele prezentate în cadrul licitației se baza doar pe tarife zilnice, neținând seama de timpul necesar realizării sarcinilor, ceea ce nu permitea identificarea și selectarea ofertelor celor mai avantajoase din punct de vedere economic și nici asigurarea unui raport optim cost-eficacitate. Este posibil ca aceste deficiențe să fi afectat concurența. Plățile efectuate în 2016 s-au ridicat la 87 920  de euro. În urma auditului, institutul a semnat acte de modificare a ambelor contracte-cadru, reducând cuantumurile maxime la 800 000  de euro pentru fiecare (cu posibilitatea de a le majora cu maximum 50 %).

Finalizată

2016

Invitația de participare la o procedură de negociere cu un singur ofertant pentru achiziționarea de servicii de mentenanță și de sprijin pentru instrumente și baze de date informatice plafona la 81 000  de euro (fără TVA) prețul maxim pentru toate cele trei realizări indicate, specificând faptul că nu va fi luată în considerare nicio ofertă care depășea acest cuantum. În urma primirii unei oferte pentru două dintre cele trei realizări solicitate, institutul a semnat un contract de servicii pentru un preț de 97 410  euro. Plățile efectuate în 2016 s-au ridicat la 73 057  de euro.

Nu se aplică

2016

În ianuarie 2016, institutul a publicat o evaluare externă realizată cu privire la funcționarea sa. Conform concluziilor acestei evaluări, activitățile institutului erau conforme cu mandatul său, iar administrația sa era cotată relativ bine în ceea ce privește guvernanța și eficiența. Evaluarea cuprindea însă și o serie de recomandări menite să amelioreze operațiunile institutului, de exemplu, stabilirea unor priorități mai clare, o mai bună direcționare a realizărilor sale, dezvoltarea de sinergii cu actorii externi relevanți și, de asemenea, consolidarea rolului Consiliului de administrație și clarificarea rolului Forumului de experți. Institutul a început să implementeze un plan de acțiune pentru punerea în aplicare a acestor recomandări.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE INSTITUTULUI

| 3.23.8. | EIGE ia notă de observație. EIGE a examinat deficiențele și, indiferent de hotărârile Tribunalului în aceste cauze, va ajusta procedurile de achiziții pentru a reduce la minimum riscul de viitoare acțiuni în justiție și eventuala nemulțumire în rândul ofertanților necâștigători. |
| --- | --- |

3.23.8.

| 3.23.9. | EIGE ia notă de observație și subliniază că există controale interne pentru a verifica și controla mecanismul de stabilire a prețurilor la ofertele de zboruri și hoteluri prezentate de contractant. EIGE va ridica această problemă în cadrul Rețelei agențiilor UE pentru a face schimb de bune practici. Mai mult, EIGE și-a exprimat interesul de a participa la o procedură de achiziții comună organizată de serviciile Comisiei (PMO). În urma atribuirii acestui contract, EIGE intenționează să nu reînnoiască contractul-cadru existent pentru furnizarea de servicii pentru deplasări profesionale, cazare și alte servicii conexe. |
| --- | --- |

3.23.9.

| 3.23.10. | EIGE ia notă de observație. EIGE este pe cale să implementeze modulele relevante de achiziții publice electronice, e-submission (care cuprinde anunțurile electronice în TED și platformele electronice de licitație) și e-invoicing, până la termenele stabilite de Comisia Europeană (CE). Conform planificării, modulele e-submission și e-invoicing vor fi pe deplin implementate în cadrul EIGE în T3 și T4 din 2018. EIGE a examinat o posibilitate de implementare opțională a modulelor e-submission și e-invoicing înainte de termenele stabilite de CE. Ținând seama de numărul limitat de proceduri și de costul mare al serviciilor, EIGE a decis să respingă această opțiune în conformitate cu principiul eficienței costurilor și cu cel al proporționalității. |
| --- | --- |

3.23.10.

| 3.23.11. | EIGE ia notă de observație. Ținând seama de constrângerile financiare pentru furnizarea anunțurilor de posturi vacante în toate cele 24 de limbi oficiale ale UE și de faptul că specificul anumitor posturi vacante este abordat mai bine pe alte canale de publicare de posturi vacante, EIGE este de părere că transparența și publicitatea adecvată sunt asigurate prin canalele folosite în prezent pentru publicarea posturilor sale vacante. |
| --- | --- |

3.23.11.

| 3.23.12. | Conform recomandărilor din raportul de audit, EIGE a pregătit un plan de acțiune care este monitorizat și actualizat periodic. Calendarul convenit pentru punerea în aplicare a tuturor măsurilor este 31 decembrie 2018, iar stadiul aplicării este foarte avansat. |
| --- | --- |

3.23.12.

3.24.   AGENȚIA EUROPEANĂ PENTRU MEDICAMENTE (EMA)

INTRODUCERE

| 3.24.1. | Agenția Europeană pentru Medicamente (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 2309/93 al Consiliului, care a fost înlocuit de Regulamentul (CE) nr. 726/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (242). Agenția funcționează prin intermediul unei rețele care acoperă întreaga Uniune și coordonează resursele științifice puse la dispoziția sa de către autoritățile naționale pentru a asigura evaluarea și supravegherea medicamentelor de uz uman și veterinar. |
| --- | --- |

3.24.1.

| 3.24.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (243).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 305 | 331 (244) |
| Total personal la 31 decembrie (245) | 768 | 766 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.24.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

305

331 (244)

Total personal la 31 decembrie (245)

768

766

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.24.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (246) și rapoartele privind execuția bugetară (247) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.24.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (246) și rapoartele privind execuția bugetară (247) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.24.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.24.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.24.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.24.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.24.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.24.6.

Paragrafe de evidențiere a unor aspecte

| 3.24.7. | Fără ca aceasta să pună în discuție opinia sa, Curtea atrage atenția asupra faptului că Regatul Unit (UK) a notificat Consiliului European în data de 29 martie 2017 decizia sa de a se retrage din Uniunea Europeană. Un acord privind modalitățile de retragere face, în prezent, obiectul unor negocieri. Conturile agenției (cu sediul la Londra) și notele la aceste conturi au fost întocmite pe baza informațiilor disponibile la data semnării lor (1 iunie 2018). |
| --- | --- |

3.24.7.

| 3.24.8. | La 20 noiembrie 2017, Consiliul Afaceri Generale al Uniunii Europene a convenit să mute sediul agenției la Amsterdam (Țările de Jos). Mutarea către un sediu temporar este planificată pentru începutul anului 2019. Conturile agenției conțin provizioane în valoare de 18,6 milioane de euro pentru costurile aferente. |
| --- | --- |

3.24.8.

| 3.24.9. | În plus, contractul de închiriere pentru sediul actual al agenției de la Londra stabilește perioada de închiriere până în 2039 și nu prevede nicio clauză de retragere. Conform notelor la conturi, chiria care rămâne de plătit până în 2039 se ridică la 489 de milioane de euro, din care o sumă maximă de 465 de milioane de euro, corespunzând perioadei de închiriere după mutarea planificată a agenției la Amsterdam, este prezentată drept datorie contingentă. |
| --- | --- |

3.24.9.

| 3.24.10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.24.10.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.24.11. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor din cadrul agențiilor. În cadrul agenției, superiorul ierarhic al contabilului este șeful serviciului financiar. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului agenției (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de administrație (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.24.11.

| 3.24.12. | În plus, începând cu 2014, agenția a trecut prin două reorganizări de amploare și, în paralel, i s-au atribuit noi sarcini majore (a se vedea punctele 3.24.15-3.24.17). Deși aceste evenimente au determinat modificări la nivelul procedurilor agenției și la nivelul sistemului contabil al acesteia, acesta din urmă nu a mai fost revalidat din 2013. |
| --- | --- |

3.24.12.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.24.13. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul său, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele agenții europene. |
| --- | --- |

3.24.13.

| 3.24.14. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (248), (249). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției era instituit instrumentul e-tendering pentru anumite proceduri, dar instrumentele e-invoicing și e-submission nu fuseseră încă introduse. |
| --- | --- |

3.24.14.

Gestionarea serviciilor de consultanță

| 3.24.15. | În cursul auditului de anul trecut, Curtea a efectuat o analiză a modului în care agenția a gestionat serviciile de consultanță. Această analiză a implicat examinarea a două proiecte selectate legate de punerea în aplicare a Regulamentului privind farmacovigilența [Regulamentul (UE) nr. 1027/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (250)] și a Regulamentului privind studiile clinice intervenționale [Regulamentul (UE) nr. 536/2014 al Parlamentului European și al Consiliului (251)], pentru care era nevoie de crearea unor sisteme complexe de rețele la nivelul de ansamblu al UE, care necesitau activități tehnice de mare amploare de dezvoltare a unor procese informatice. Întrucât schema de personal a agenției nu a fost în niciun fel suplimentată astfel încât să îi permită acumularea expertizei necesare pe plan intern, agenția a apelat la firme de consultanță pentru a realiza aceste sarcini. Cu toate acestea, utilizarea excesivă a firmelor de acest tip a dus la o situație de dependență critică a agenției de această expertiză externă. Conform unei alte constatări formulate de Curte, controlul asupra dezvoltării și a implementării proiectelor era inadecvat și proiectele înregistrau întârzieri considerabile și creșteri vertiginoase ale costurilor. |
| --- | --- |

3.24.15.

| 3.24.16. | În cursul anului 2017, agenția a pus în aplicare o serie de măsuri pentru îmbunătățirea situației. A fost introdusă o politică cuprinzătoare de reglementare a misiunilor de consultanță. Pentru a redobândi controlul asupra proiectelor, agenția a definit tipurile de funcții care trebuie păstrate pe plan intern și care nu pot fi deci externalizate. De asemenea, agenția va trece la utilizarea mai degrabă a unor contracte de consultanță cu preț fix decât a unor contracte bazate pe timpul și resursele consumate de firma de consultanță, ceea ce va permite o mai bună gestionare a costurilor. În plus, a fost introdusă o procedură mai adecvată de autorizare a modificărilor aduse proiectelor. |
| --- | --- |

3.24.16.

| 3.24.17. | Cu toate acestea, pentru a se reduce dependența critică a agenției de firmele de consultanță, va fi nevoie de timp, iar impactul măsurilor adoptate nu va putea fi vizibil decât după trecerea mai multor ani. Unul dintre cele două proiecte majore auditate în 2016, și anume proiectul privind farmacovigilența (Baza de date Eudravigilance privind reacțiile adverse la medicamente), a fost finalizat în 2017 cu un cost suplimentar de aproximativ 0,5 milioane de euro. Proiectul privind trialurile clinice este încă în curs de desfășurare și nu are stabilită nicio dată de lansare operațională, iar bugetul său a fost din nou crescut în 2017 cu o sumă suplimentară de 4,9 milioane de euro (252). | Data prevăzută inițial pentru lansarea operațională | Data lansării operaționale planificată 31 decembrie 2016 | Data lansării operaționale reală/planificată 31 decembrie 2017 | Buget inițial
  (în euro) | Bugetul la 31 decembrie 2016
  (în euro) | Bugetul la 31 decembrie 2017
  (în euro) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Baza de date Eudravigilance privind reacțiile adverse la medicamente | Trimestrul 3 din 2015 | Trimestrul 4 din 2017 | Trimestrul 4 din 2017 | 3,7  milioane | 14,3  milioane | 14,8  milioane |
| Baza de date a Uniunii Europene privind trialurile clinice | Trimestrul 1 din 2017 | Trimestrul 3 din 2018 | Nu a fost stabilită | 6,1  milioane | 24,3  milioane | 29,2  milioane |

3.24.17.

Data prevăzută inițial pentru lansarea operațională

Data lansării operaționale planificată 31 decembrie 2016

Data lansării operaționale reală/planificată 31 decembrie 2017

Buget inițial

(în euro)

Bugetul la 31 decembrie 2016

(în euro)

Bugetul la 31 decembrie 2017

(în euro)

Baza de date Eudravigilance privind reacțiile adverse la medicamente

Trimestrul 3 din 2015

Trimestrul 4 din 2017

Trimestrul 4 din 2017

3,7  milioane

14,3  milioane

14,8  milioane

Baza de date a Uniunii Europene privind trialurile clinice

Trimestrul 1 din 2017

Trimestrul 3 din 2018

Nu a fost stabilită

6,1  milioane

24,3  milioane

29,2  milioane

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.24.18. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a desfășurat un audit referitor la punerea în aplicare de către agenție a Regulamentului privind taxele pentru activitățile de farmacovigilență (253), (254). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.24.18.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.24.19. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.24.19.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Regulamentul privind taxele datorate agenției prevede datele scadente pentru colectarea taxelor de la solicitanți, precum și pentru plățile conexe efectuate de agenție către autoritățile naționale competente (255). Aceste date scadente nu au fost respectate pentru cea mai mare parte a operațiunilor auditate de Curte. | În desfășurare (colectarea taxelor)
  Finalizată (plățile efectuate către autoritățile naționale competente) |
| 2014 | În 2014, agenția a desfășurat o procedură administrativă împotriva responsabilului său pentru tehnologiile informației și comunicațiilor. Au fost semnalate importante deficiențe la nivelul controlului de gestiune, care antrenau riscuri operaționale și financiare considerabile pentru agenție. A fost elaborat și implementat un plan de acțiune în vederea remedierii acestei probleme. Totuși, eficacitatea măsurilor luate nu a fost încă evaluată de către agenție. | Finalizată |
| 2014 | Una dintre sarcinile agenției constă în difuzarea informațiilor adecvate în materie de farmacovigilență către statele membre și către publicul larg. Aceste informații sunt colectate de la diferitele autorități naționale și sunt verificate cu companiile farmaceutice în cauză. Totuși, agenția este în mare măsură dependentă de controalele și inspecțiile desfășurate de autoritățile din statele membre. Acestea determină exhaustivitatea și corectitudinea informațiilor comunicate publicului. | Nu se aplică
  (nu ține de competența agenției) |
| 2016 | De la introducerea unui nou sistem informatic de contabilitate în 2011, raportarea privind fluxul și gradul de utilizare al angajamentelor nu a fost suficient de transparentă. Deși acest aspect a fost semnalat agenției în repetate rânduri, nu s-a luat nicio măsură corectivă în acest sens. | În desfășurare |
| 2016 | Agenția a încheiat cu 25 de hoteluri din Londra acorduri privind tarife preferențiale pentru servicii de cazare pentru experții săi, fără să fi recurs la o procedură concurențială de achiziții. În cazul a șase hoteluri, plățile efectuate în 2016 s-au situat peste pragul din Regulamentul financiar care impune organizarea unei proceduri concurențiale deschise sau restrânse. Cele șase acorduri vizând utilizarea unor tarife preferențiale și plățile efectuate în temeiul acestora în 2016, în sumă de aproximativ 2,1  milioane de euro, sunt, prin urmare, neconforme cu reglementările în vigoare. | În desfășurare |
| 2016 | În 2014, Comisia a semnat, în numele a peste 50 de instituții și organisme ale UE (inclusiv al agenției), un contract-cadru cu un contractant pentru achiziționarea de softuri și licențe și pentru furnizarea serviciilor aferente de mentenanță și consultanță IT. Acest contractant acționează ca intermediar între agenție și furnizorii care pot răspunde nevoilor agenției. Pentru serviciile de intermediere prestate, contractantul are dreptul să perceapă sume în plus variind între două și nouă procente din prețurile furnizorilor. În 2016, plățile totale efectuate către acest contractant s-au ridicat la 8,9  milioane de euro. Agenția nu a verificat în mod sistematic prețurile și sumele în plus percepute în raport cu ofertele de preț și cu facturile emise de furnizori către contractant. | Finalizată |
| 2016 | Începând cu 2014, agenția a trecut prin două reorganizări de amploare, inclusiv printr-un proces de redistribuire internă a posturilor de conducere de nivel superior și intermediar. Redistribuirea personalului-cheie în domeniul IT și în cel administrativ nu a fost o reușită, ceea ce a cauzat un risc de instabilitate semnificativ pentru agenție și operațiunile sale. În plus, nu există niciun sistem cu ajutorul căruia să se poată realiza o analiză a disponibilității competențelor, să se identifice lacunele existente și să se recruteze și să se redistribuie personal adecvat. | Finalizată |
| 2016 | Consultanță

  În plus față de activitățile de audit pe care le desfășoară în fiecare an pentru toate agențiile, Curtea a efectuat o analiză a gradului în care agenția a utilizat servicii de consultanță în legătură cu două proiecte majore.
  Parlamentul și Consiliul i-au încredințat agenției sarcina de a pune în aplicare Regulamentul privind farmacovigilența [Regulamentul (UE) nr. 1027/2012] și Regulamentul privind studiile clinice intervenționale [Regulamentul (UE) nr. 536/2014], pentru care este nevoie de crearea unor sisteme complexe de rețele la nivelul de ansamblu al UE. Aceasta presupune o dezvoltare informatică tehnică de amploare, precum și participarea și contribuția mai multor părți interesate, în special a statelor membre.
  Sarcinile respective i-au fost încredințate agenției în condițiile în care aceasta trebuia să își reducă efectivul de personal în conformitate cu Acordul interinstituțional privind disciplina bugetară adoptat la 2 decembrie 2013. Prin urmare, schema de personal a agenției nu a fost în niciun fel suplimentată astfel încât să permită mobilizarea expertizei necesare pentru dezvoltarea proceselor informatice și de lucru.

  Utilizarea pe scară largă a serviciilor unor consultanți externi

  Având în vedere faptul că agenția nu avea decât 13 angajați în cadrul departamentului său I-Delivery, aceasta a recurs la serviciile unor societăți de consultanță în domeniul analizei proceselor de lucru, al tehnologiei informației, al managementului de proiecte și al asigurării calității. În al doilea trimestru din 2016, agenția colabora cu 131 de consultanți aflați la sediul agenției și cu alți 60 de consultanți care își desfășurau activitatea în exteriorul acesteia.
  Prin urmare, de la lansarea proiectelor, agenția depinde în mod critic de expertiza externă. Totuși, nu a fost instituită nicio politică cu scopul de a reglementa utilizarea serviciilor consultanților. De exemplu, profilurile pe care ar trebui să le aibă personalul propriu al agenției nu sunt definite (management de proiecte, analiză a proceselor de lucru, arhitecți de operațiuni, arhitecți de soluții, arhitecți de date etc.). Astfel de profiluri au fost, în unele cazuri, atribuite consultanților externi.

  Control inadecvat asupra dezvoltării și implementării proiectelor

  Atunci când i-au fost încredințate noile sarcini în 2012 și în 2014, agenția nu dispunea de o metodologie adecvată pe baza căreia să poată gestiona proiecte de o astfel de amploare. În 2014, a fost introdusă o metodologie nouă, care a trebuit revizuită în mod semnificativ în septembrie 2016.
  Într-un număr de cazuri, s-au efectuat schimbări față de activitățile sau față de abordarea planificată inițial înainte ca acestea să fi fost autorizate prin intermediul unei solicitări oficiale de modificare. O astfel de practică subminează nu numai capacitatea conducerii de a superviza și de a monitoriza dezvoltarea și implementarea proiectelor, ci și coerența acestora din urmă.
  Până la jumătatea anului 2016, toți consultanții externi fuseseră angajați pe baza unor contracte în regie (în considerarea timpului efectiv lucrat și a mijloacelor utilizate), deși livrabilele proiectului erau clar definite. De asemenea, o parte considerabilă din munca de consultanță contractată a fost desfășurată în alte state membre, întrucât toate resursele externe situate la Londra fuseseră epuizate. Acest lucru a limitat capacitatea agenției de a monitoriza implementarea proiectelor în timp util. Problemele legate de calitate care erau identificate la primirea livrabilelor necesitau rectificări care au însemnat costuri suplimentare imputate agenției.

  Întârzieri și escaladări ale costurilor

  Agenția s-a confruntat cu întârzieri în dezvoltarea sistemelor, precum și cu escaladări ale costurilor implicate. Modificările frecvente aduse sferei, bugetului și termenelor proiectelor erau cauzate, în principal, de cerințele de sistem aflate în continuă schimbare, care țineau cont de evoluția nevoilor statelor membre (256). Costurile finale și datele lansărilor operaționale ale sistemelor nu sunt cunoscute încă cu certitudine. A se vedea exemplele din tabelul următor pentru două proiecte majore: | Data prevăzută inițial pentru lansarea operațională | Data planificată momentan pentru lansarea operațională | Bugetul inițial (euro) | Bugetul la 31 octombrie 2016 (euro) |
| Baza de date EudraVigilance privind reacțiile adverse la medicamente | Trimestrul 3 din 2015 | Trimestrul 4 din 2017 | 3,7  milioane | 14,3  milioane |
| Baza de date a Uniunii Europene privind studiile clinice | Trimestrul 1 din 2017 | Trimestrul 3 din 2018 | 6,1  milioane | 24,3  milioane |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2014

Regulamentul privind taxele datorate agenției prevede datele scadente pentru colectarea taxelor de la solicitanți, precum și pentru plățile conexe efectuate de agenție către autoritățile naționale competente (255). Aceste date scadente nu au fost respectate pentru cea mai mare parte a operațiunilor auditate de Curte.

În desfășurare (colectarea taxelor)

Finalizată (plățile efectuate către autoritățile naționale competente)

2014

În 2014, agenția a desfășurat o procedură administrativă împotriva responsabilului său pentru tehnologiile informației și comunicațiilor. Au fost semnalate importante deficiențe la nivelul controlului de gestiune, care antrenau riscuri operaționale și financiare considerabile pentru agenție. A fost elaborat și implementat un plan de acțiune în vederea remedierii acestei probleme. Totuși, eficacitatea măsurilor luate nu a fost încă evaluată de către agenție.

Finalizată

2014

Una dintre sarcinile agenției constă în difuzarea informațiilor adecvate în materie de farmacovigilență către statele membre și către publicul larg. Aceste informații sunt colectate de la diferitele autorități naționale și sunt verificate cu companiile farmaceutice în cauză. Totuși, agenția este în mare măsură dependentă de controalele și inspecțiile desfășurate de autoritățile din statele membre. Acestea determină exhaustivitatea și corectitudinea informațiilor comunicate publicului.

Nu se aplică

(nu ține de competența agenției)

2016

De la introducerea unui nou sistem informatic de contabilitate în 2011, raportarea privind fluxul și gradul de utilizare al angajamentelor nu a fost suficient de transparentă. Deși acest aspect a fost semnalat agenției în repetate rânduri, nu s-a luat nicio măsură corectivă în acest sens.

În desfășurare

2016

Agenția a încheiat cu 25 de hoteluri din Londra acorduri privind tarife preferențiale pentru servicii de cazare pentru experții săi, fără să fi recurs la o procedură concurențială de achiziții. În cazul a șase hoteluri, plățile efectuate în 2016 s-au situat peste pragul din Regulamentul financiar care impune organizarea unei proceduri concurențiale deschise sau restrânse. Cele șase acorduri vizând utilizarea unor tarife preferențiale și plățile efectuate în temeiul acestora în 2016, în sumă de aproximativ 2,1  milioane de euro, sunt, prin urmare, neconforme cu reglementările în vigoare.

În desfășurare

2016

În 2014, Comisia a semnat, în numele a peste 50 de instituții și organisme ale UE (inclusiv al agenției), un contract-cadru cu un contractant pentru achiziționarea de softuri și licențe și pentru furnizarea serviciilor aferente de mentenanță și consultanță IT. Acest contractant acționează ca intermediar între agenție și furnizorii care pot răspunde nevoilor agenției. Pentru serviciile de intermediere prestate, contractantul are dreptul să perceapă sume în plus variind între două și nouă procente din prețurile furnizorilor. În 2016, plățile totale efectuate către acest contractant s-au ridicat la 8,9  milioane de euro. Agenția nu a verificat în mod sistematic prețurile și sumele în plus percepute în raport cu ofertele de preț și cu facturile emise de furnizori către contractant.

Finalizată

2016

Începând cu 2014, agenția a trecut prin două reorganizări de amploare, inclusiv printr-un proces de redistribuire internă a posturilor de conducere de nivel superior și intermediar. Redistribuirea personalului-cheie în domeniul IT și în cel administrativ nu a fost o reușită, ceea ce a cauzat un risc de instabilitate semnificativ pentru agenție și operațiunile sale. În plus, nu există niciun sistem cu ajutorul căruia să se poată realiza o analiză a disponibilității competențelor, să se identifice lacunele existente și să se recruteze și să se redistribuie personal adecvat.

Finalizată

2016

Consultanță

În plus față de activitățile de audit pe care le desfășoară în fiecare an pentru toate agențiile, Curtea a efectuat o analiză a gradului în care agenția a utilizat servicii de consultanță în legătură cu două proiecte majore.

Parlamentul și Consiliul i-au încredințat agenției sarcina de a pune în aplicare Regulamentul privind farmacovigilența [Regulamentul (UE) nr. 1027/2012] și Regulamentul privind studiile clinice intervenționale [Regulamentul (UE) nr. 536/2014], pentru care este nevoie de crearea unor sisteme complexe de rețele la nivelul de ansamblu al UE. Aceasta presupune o dezvoltare informatică tehnică de amploare, precum și participarea și contribuția mai multor părți interesate, în special a statelor membre.

Sarcinile respective i-au fost încredințate agenției în condițiile în care aceasta trebuia să își reducă efectivul de personal în conformitate cu Acordul interinstituțional privind disciplina bugetară adoptat la 2 decembrie 2013. Prin urmare, schema de personal a agenției nu a fost în niciun fel suplimentată astfel încât să permită mobilizarea expertizei necesare pentru dezvoltarea proceselor informatice și de lucru.

Utilizarea pe scară largă a serviciilor unor consultanți externi

Având în vedere faptul că agenția nu avea decât 13 angajați în cadrul departamentului său I-Delivery, aceasta a recurs la serviciile unor societăți de consultanță în domeniul analizei proceselor de lucru, al tehnologiei informației, al managementului de proiecte și al asigurării calității. În al doilea trimestru din 2016, agenția colabora cu 131 de consultanți aflați la sediul agenției și cu alți 60 de consultanți care își desfășurau activitatea în exteriorul acesteia.

Prin urmare, de la lansarea proiectelor, agenția depinde în mod critic de expertiza externă. Totuși, nu a fost instituită nicio politică cu scopul de a reglementa utilizarea serviciilor consultanților. De exemplu, profilurile pe care ar trebui să le aibă personalul propriu al agenției nu sunt definite (management de proiecte, analiză a proceselor de lucru, arhitecți de operațiuni, arhitecți de soluții, arhitecți de date etc.). Astfel de profiluri au fost, în unele cazuri, atribuite consultanților externi.

Control inadecvat asupra dezvoltării și implementării proiectelor

Atunci când i-au fost încredințate noile sarcini în 2012 și în 2014, agenția nu dispunea de o metodologie adecvată pe baza căreia să poată gestiona proiecte de o astfel de amploare. În 2014, a fost introdusă o metodologie nouă, care a trebuit revizuită în mod semnificativ în septembrie 2016.

Într-un număr de cazuri, s-au efectuat schimbări față de activitățile sau față de abordarea planificată inițial înainte ca acestea să fi fost autorizate prin intermediul unei solicitări oficiale de modificare. O astfel de practică subminează nu numai capacitatea conducerii de a superviza și de a monitoriza dezvoltarea și implementarea proiectelor, ci și coerența acestora din urmă.

Până la jumătatea anului 2016, toți consultanții externi fuseseră angajați pe baza unor contracte în regie (în considerarea timpului efectiv lucrat și a mijloacelor utilizate), deși livrabilele proiectului erau clar definite. De asemenea, o parte considerabilă din munca de consultanță contractată a fost desfășurată în alte state membre, întrucât toate resursele externe situate la Londra fuseseră epuizate. Acest lucru a limitat capacitatea agenției de a monitoriza implementarea proiectelor în timp util. Problemele legate de calitate care erau identificate la primirea livrabilelor necesitau rectificări care au însemnat costuri suplimentare imputate agenției.

Întârzieri și escaladări ale costurilor

Agenția s-a confruntat cu întârzieri în dezvoltarea sistemelor, precum și cu escaladări ale costurilor implicate. Modificările frecvente aduse sferei, bugetului și termenelor proiectelor erau cauzate, în principal, de cerințele de sistem aflate în continuă schimbare, care țineau cont de evoluția nevoilor statelor membre (256). Costurile finale și datele lansărilor operaționale ale sistemelor nu sunt cunoscute încă cu certitudine. A se vedea exemplele din tabelul următor pentru două proiecte majore:

Data prevăzută inițial pentru lansarea operațională

Data planificată momentan pentru lansarea operațională

Bugetul inițial (euro)

Bugetul la 31 octombrie 2016 (euro)

Baza de date EudraVigilance privind reacțiile adverse la medicamente

Trimestrul 3 din 2015

Trimestrul 4 din 2017

3,7  milioane

14,3  milioane

Baza de date a Uniunii Europene privind studiile clinice

Trimestrul 1 din 2017

Trimestrul 3 din 2018

6,1  milioane

24,3  milioane

În desfășurare

(a se vedea punctele 3.24.15-3.24.17)

2016

Regulamentul de înființare prevede că, la fiecare 10 ani, agenția și operațiunile sale trebuie să facă obiectul unei evaluări externe realizate de către Comisie. Ultimul raport de evaluare a fost publicat în 2010. Deoarece evaluarea are loc la un interval de timp atât de lung, nu se poate garanta că părților interesate le este furnizat un feedback prompt cu privire la performanță.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.24.8. | Agenția ia notă de observația formulată. |
| --- | --- |

3.24.8.

| 3.24.9. | Agenția ia notă de observația formulată. |
| --- | --- |

3.24.9.

| 3.24.11. | Agenția ia notă de observația Curții și analizează modificările care ar putea fi introduse. Agenția respectă cerințele Regulamentului financiar al EMA: deja Consiliul de administrație numește contabilul în conformitate cu articolul 50 alineatul (1) din Regulamentul financiar al EMA și Consiliul a adoptat, de asemenea, carta detaliată a atribuțiilor și responsabilităților contabilului. Riscurile referitoare la independență sunt atenuate prin acest cadru. Scrisoarea de reprezentare semnată de contabil și de directorul executiv consolidează și mai mult această independență. |
| --- | --- |

3.24.11.

| 3.24.12. | Validarea sistemelor contabile ale agenției a fost lansată în martie 2018. |
| --- | --- |

3.24.12.

| 3.24.13. | EMA asigură nivelul necesar de transparență și publicitate prin publicarea pe sau accesul la site-ul EMA, LinkedIn, avizierul interagenții cu anunțuri de posturi vacante, publicații specializate în funcție de profiluri. Prin urmare, EMA beneficiază de un interes considerabil din partea candidaților din întreaga Uniune, unele proceduri de selecție înregistrând peste 1 000 de candidați.
  În plus, dispozițiile generale de punere în aplicare privind procedura care reglementează angajarea și recurgerea la agenți temporari prevăd că anunțurile de selecție de agenți temporari, care intră sub incidența articolului 2 litera (f) din Regimul aplicabil celorlalți agenți ai Uniunii Europene, pot fi publicate numai în limbile de lucru ale agențiilor, în timp ce agențiile care nu au adoptat o limbă de lucru publică anunțurile de selecție în toate limbile oficiale ale UE. Limba de lucru a EMA a fost stabilită ca fiind limba engleză din iunie 2015, printr-o decizie a directorului executiv, susținută de Consiliul de administrație. Cu toate acestea, EPSO a informat EMA cu privire la faptul că, pentru a publica pe site-ul EPSO, EPSO solicită, în continuare, agenției să traducă anunțurile de posturi vacante în toate limbile oficiale ale UE și să pună la dispoziție aceste versiuni lingvistice pe site-ul EMA.
  Este de remarcat faptul că publicarea posturilor vacante în toate limbile UE are un impact semnificativ asupra calendarului procedurii de selecție și presupune costuri mai mari. |
| --- | --- |

3.24.13.

În plus, dispozițiile generale de punere în aplicare privind procedura care reglementează angajarea și recurgerea la agenți temporari prevăd că anunțurile de selecție de agenți temporari, care intră sub incidența articolului 2 litera (f) din Regimul aplicabil celorlalți agenți ai Uniunii Europene, pot fi publicate numai în limbile de lucru ale agențiilor, în timp ce agențiile care nu au adoptat o limbă de lucru publică anunțurile de selecție în toate limbile oficiale ale UE. Limba de lucru a EMA a fost stabilită ca fiind limba engleză din iunie 2015, printr-o decizie a directorului executiv, susținută de Consiliul de administrație. Cu toate acestea, EPSO a informat EMA cu privire la faptul că, pentru a publica pe site-ul EPSO, EPSO solicită, în continuare, agenției să traducă anunțurile de posturi vacante în toate limbile oficiale ale UE și să pună la dispoziție aceste versiuni lingvistice pe site-ul EMA.

Este de remarcat faptul că publicarea posturilor vacante în toate limbile UE are un impact semnificativ asupra calendarului procedurii de selecție și presupune costuri mai mari.

| 3.24.14. | Până la sfârșitul anului 2017, agenția introdusese instrumentul e-tendering pentru toate procedurile care depășesc pragul stabilit în directivă și proceduri de ofertare prin e-mail pentru procedurile inferioare pragului stabilit în directivă. Agenția nu a introdus instrumentele e-invoicing și e-submission, dar, în septembrie 2017, a semnat un memorandum de înțelegere cu Comisia Europeană privind accesul la instrumentul e-submission și utilizarea acestuia și așteaptă din partea Comisiei Europene o dată pentru acestea. |
| --- | --- |

3.24.14.

| 3.24.16. | Agenția salută recunoașterea de către Curte a faptului că agenția a pus în aplicare mai multe măsuri importante pentru a răspunde observațiilor acesteia din cadrul auditului din 2016 în legătură cu gestionarea serviciilor de consultanță. |
| --- | --- |

3.24.16.

| 3.24.17. | Pentru cele două proiecte auditate, este recunoscut faptul că trialurile clinice au necesitat un buget suplimentar, din cauza complexității ecosistemului părților interesate și a sistemului solicitat care a trebuit creat. Această cerere de modificare a fost solicitată și aprobată prin structura de guvernanță a portofoliului, iar stadiul proiectului a fost discutat în detaliu cu Consiliul de administrație al EMA. |
| --- | --- |

3.24.17.

| 3.24.18. | Agenția ia notă de observația formulată. |
| --- | --- |

3.24.18.

3.25.   OBSERVATORUL EUROPEAN PENTRU DROGURI ȘI TOXICOMANIE (OEDT)

INTRODUCERE

| 3.25.1. | Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (denumit în continuare „observatorul”), cu sediul la Lisabona, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 302/93 al Consiliului (257). Principala misiune a observatorului este de a colecta, de a analiza și de a difuza date cu privire la fenomenul drogurilor și al toxicomaniei în scopul elaborării și al publicării de informații obiective, fiabile și comparabile, la nivel european. Informațiile sunt destinate să ofere o bază pentru analiza cererii de droguri și a modalităților de reducere a acestei cereri, precum și a fenomenelor asociate pieței de droguri în general. |
| --- | --- |

3.25.1.

| 3.25.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la observator (258).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la observator | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (259) | 15 | 16 |
| Total personal la 31 decembrie (260) | 101 | 111 |
| Sursa: date furnizate de observator. |

3.25.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la observator

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (259)

15

16

Total personal la 31 decembrie (260)

101

111

Sursa: date furnizate de observator.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.25.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile observatorului, care cuprind situațiile financiare (261) și rapoartele privind execuția bugetară (262) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.25.3.

(a)

conturile observatorului, care cuprind situațiile financiare (261) și rapoartele privind execuția bugetară (262) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.25.4. | În opinia Curții, conturile observatorului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.25.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.25.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.25.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.25.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.25.6.

| 3.25.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.25.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.25.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor din cadrul agențiilor. În cadrul observatorului, superiorul ierarhic al contabilului este șeful administrației/serviciilor de sprijin pentru activitatea organizației. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului observatorului (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de administrație (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.25.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.25.9. | Observatorul publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.25.9.

| 3.25.10. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (263), (264). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, observatorul nu utiliza încă niciunul dintre aceste instrumente. |
| --- | --- |

3.25.10.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.25.11. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind managementul procesului de colectare, validare și asigurare a calității datelor în cadrul observatorului (265). Observatorul a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.25.11.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.25.12. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.25.12.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | În 2012, observatorul a semnat un contract-cadru care prevedea un cuantum maxim de 250 000  de euro pentru semnarea de contracte specifice, acest cuantum fiind precizat în anunțul de participare. Observatorul nu a respectat însă acest plafon. La sfârșitul anului 2015, valoarea totală a plăților efectuate în baza contractului respectiv se ridica la 382 181  de euro, depășind, astfel, plafonul stabilit cu 50 %. Plățile efectuate peste acest plafon indică faptul că procedura de monitorizare a contractelor-cadru la nivelul observatorului ar trebui să fie îmbunătățită. | Nu se aplică (266) |
| 2016 | Pentru două contracte-cadru cu valori maxime de 135 000  de euro și de 650 000  de euro, unul dintre angajații observatorului a acționat în calitate de ordonator de credite delegat la numirea comisiei de evaluare, la adoptarea deciziilor de atribuire și la semnarea contractelor. Delegația acordată de ordonatorul de credite era însă limitată la 130 000  de euro și nu se referea în mod explicit la contractele-cadru. Plățile efectuate în 2016 s-au ridicat la 35 310  euro. | Nu se aplică |
| 2016 | În raportul său de audit din ianuarie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a subliniat nevoia imperioasă de a se îmbunătăți modul în care observatorul gestionează proiectele informatice. Raportul a concluzionat, în special, că nu există o viziune strategică globală pe termen lung în ceea ce privește sistemele informatice pe care se sprijină procesele operaționale de bază ale observatorului, că metodologia privind managementul proiectelor informatice era doar parțial adaptată la nevoile observatorului și că procesul prin care sunt gestionate cerințele de sistem este inadecvat. Observatorul și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2015

În 2012, observatorul a semnat un contract-cadru care prevedea un cuantum maxim de 250 000  de euro pentru semnarea de contracte specifice, acest cuantum fiind precizat în anunțul de participare. Observatorul nu a respectat însă acest plafon. La sfârșitul anului 2015, valoarea totală a plăților efectuate în baza contractului respectiv se ridica la 382 181  de euro, depășind, astfel, plafonul stabilit cu 50 %. Plățile efectuate peste acest plafon indică faptul că procedura de monitorizare a contractelor-cadru la nivelul observatorului ar trebui să fie îmbunătățită.

Nu se aplică (266)

2016

Pentru două contracte-cadru cu valori maxime de 135 000  de euro și de 650 000  de euro, unul dintre angajații observatorului a acționat în calitate de ordonator de credite delegat la numirea comisiei de evaluare, la adoptarea deciziilor de atribuire și la semnarea contractelor. Delegația acordată de ordonatorul de credite era însă limitată la 130 000  de euro și nu se referea în mod explicit la contractele-cadru. Plățile efectuate în 2016 s-au ridicat la 35 310  euro.

Nu se aplică

2016

În raportul său de audit din ianuarie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a subliniat nevoia imperioasă de a se îmbunătăți modul în care observatorul gestionează proiectele informatice. Raportul a concluzionat, în special, că nu există o viziune strategică globală pe termen lung în ceea ce privește sistemele informatice pe care se sprijină procesele operaționale de bază ale observatorului, că metodologia privind managementul proiectelor informatice era doar parțial adaptată la nevoile observatorului și că procesul prin care sunt gestionate cerințele de sistem este inadecvat. Observatorul și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE OBSERVATORULUI

| 3.25.8. | În opinia EMCDDA, cadrul organizațional actual nu afectează independența contabililor EMCDDA. Într-adevăr, această independență a fost asigurată în mod consecvent potrivit normelor relevante, în special prin numirea contabililor de către Consiliul de administrație al EMCDDA, prin raportarea funcțională și răspunderea contabililor față de consiliu, precum și prin aplicarea diligentă a normelor privind separarea atribuțiilor diverșilor actori financiari ai EMCDDA. În acest context, EMCDDA este pregătit să urmeze recomandarea Curții, asigurându-se în același timp că măsura este proporțională cu mărimea organizației și că menține eficacitatea și eficiența funcționării sale. |
| --- | --- |

3.25.8.

| 3.25.9. | Ca procedură standard, EMCDDA își publică anunțurile de posturi vacante și prin intermediul diseminării către membrii organelor sale de conducere, către punctele focale naționale Reitox și către celelalte agenții ale UE. În plus, viitoarele proceduri de selecție ale EMCDDA vor fi publicate și pe portalul agențiilor privind posturile vacante, platforma online comună dezvoltată de Rețeaua agențiilor UE pentru a spori vizibilitatea publică a procedurilor de recrutare ale agențiilor. În acest context, EMCDDA va evalua costurile și beneficiile publicării suplimentare pe portalul EPSO. |
| --- | --- |

3.25.9.

| 3.25.10. | EMCDDA respectă cerințele legate de achizițiile publice electronice (e-procurement), în conformitate cu cadrul juridic relevant al UE și cu calendarul stabilit în acest context pentru implementarea achizițiilor publice electronice în UE. Într-adevăr, din august 2015, EMCDDA a introdus, în colaborare cu serviciile relevante ale CE, configurația tehnică/instrumentul TIC necesar pentru facturarea electronică (e-invoicing) (astfel cum a fost pus la dispoziție de CE/DG DIGIT pentru executarea contractelor-cadru ale DIGIT). În plus, din 2017 EMCDDA a planificat operațiunile pregătitoare necesare pentru a putea utiliza instrumentele „e-tendering” și „e-submission” începând cu octombrie 2018, conform cerințelor din cadrul juridic menționat mai sus. Acest plan se află în curs de implementare, iar EMCDDA preconizează că termenul va fi respectat fără probleme majore. |
| --- | --- |

3.25.10.

3.26.   AGENȚIA EUROPEANĂ PENTRU GESTIONAREA OPERAȚIONALĂ A SISTEMELOR INFORMATICE LA SCARĂ LARGĂ ÎN SPAȚIUL DE LIBERTATE, SECURITATE ȘI JUSTIȚIE (EU-LISA)

INTRODUCERE

| 3.26.1. | Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție, denumită în continuare „agenția”, cu sediul la Tallinn, Strasbourg și Sankt Johann im Pongau, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1077/2011 al Parlamentului European și al Consiliului (267). Misiunea de bază a acestei agenții este de a îndeplini sarcinile privind gestionarea operațională a Sistemului de informații Schengen de a doua generație (SIS II), a Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a sistemului european pentru compararea amprentelor (Eurodac). |
| --- | --- |

3.26.1.

| 3.26.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (268).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (269) | 82 | 79 |
| Total personal la 31 decembrie (270) | 144 | 152 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.26.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (269)

82

79

Total personal la 31 decembrie (270)

144

152

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.26.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (271) și rapoartele privind execuția bugetară (272) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.26.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (271) și rapoartele privind execuția bugetară (272) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.26.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.26.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.26.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.26.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.26.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.26.6.

| 3.26.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.26.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.26.8. | În 2017, agenția a întâmpinat dificultăți în a atrage o concurență suficientă pentru mai multe proceduri de achiziții de valoare medie. Pentru fiecare dintre procedurile auditate, agenția nu a primit decât o singură ofertă. |
| --- | --- |

3.26.8.

| 3.26.9. | În prezent, agenția gestionează trei sisteme informatice la scară largă, separate și neintegrate (SIS II, VIS și Eurodac), care tratează toate date ce țin de domeniul de politică al Uniunii privind libertatea, securitatea și justiția. O astfel de abordare poate împiedica agenția să obțină economii la scară și sinergii între diferitele sisteme. Faptul că în prezent se analizează posibilitatea ca mandatul agenției să fie extins pentru a include gestionarea mai multor sisteme informatice suplimentare în anii următori agravează și mai mult această problemă. Agenția ar trebui, în consultare cu Comisia și cu statele membre, să pregătească o analiză costuri-beneficii detaliată, care să stea la baza unei discuții referitoare la strategia de dezvoltare viitoare privind sistemele. |
| --- | --- |

3.26.9.

| 3.26.10. | Proiectul privind construcția unei clădiri noi la Strasbourg a suferit întârzieri considerabile. Deși agenția achitase deja costul integral al lucrărilor de construcție în 2016, ele încă nu erau finalizate la sfârșitul anului 2017 și doar 70 % din acestea erau acoperite de rapoarte acceptate privind stadiul de avansare a lucrărilor. Cu toate acestea, o parte din personalul agenției s-a mutat deja în noua clădire în construcție, în timp ce lucrările se aflau încă în derulare. Agenția și contractantul se acuză reciproc pentru întârzieri și acesta din urmă a transmis agenției, în decembrie 2017, o cerere de plată și a intentat o acțiune în justiție împotriva agenției. Agenția are în vedere în prezent să deschidă, la rândul ei, o acțiune în justiție împotriva contractantului (273). |
| --- | --- |

3.26.10.

| 3.26.11. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.26.11.

| 3.26.12. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (274), (275). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției erau instituite instrumentele e-invoicing și e-tendering pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-submission. |
| --- | --- |

3.26.12.

Consultanță

| 3.26.13. | Dată fiind natura operațiunilor sale, agenția recurge la servicii de consultanță, în principal în legătură cu proiectele informatice. Conform evidențelor agenției, în 2017, proiectele informatice au fost implementate în limita bugetelor prevăzute și în termenele stabilite. În cazul celor câteva proiecte de mentenanță evolutivă care erau ușor în întârziere față de previziuni, au fost întocmite rapoarte de excepție. |
| --- | --- |

3.26.13.

| 3.26.14. | Pentru dezvoltarea și implementarea proiectelor informatice, agenția aplică un model de externalizare, în cadrul căruia 90 % din activitățile aferente sunt realizate de contractanți. Există trei contracte-cadru principale în domeniul informatic, încheiate cu trei consorții, câte unul pentru fiecare sistem. Plățile efectuate în 2017 în baza acestor contracte-cadru s-au ridicat la 3 milioane de euro pentru Eurodac, la 16 milioane de euro pentru SIS II și la 13 milioane de euro pentru VIS. Deși toate etapele proiectelor informatice, începând cu definirea cerințelor și a obiectivelor de etapă până la punerea în funcțiune a noilor componente de sistem, se află în proprietatea și sub controlul agenției, utilizarea unui model în care activitățile privind evoluția și dezvoltarea unor sisteme informatice atât de sensibile sunt externalizate la un asemenea nivel creează riscuri semnificative legate de o dependență excesivă față de contractanți. Aceste riscuri sunt cu atât mai mari cu cât numărul contractanților potențiali capabili să gestioneze sisteme de o astfel de amploare și cu asemenea cerințe este limitat din motive operaționale și de securitate. |
| --- | --- |

3.26.14.

| 3.26.15. | În același timp, numărul redus al personalului care își desfășoară activitatea în unități operaționale cheie, în special în cadrul unității Application Management and Maintenance (Gestionarea și mentenanța aplicațiilor), antrenează riscuri semnificative pentru continuitatea operațiunilor. În a doua jumătate a anului 2017, șeful acestei unități a ocupat totodată, ad interim, posturile de șef al Departamentului de operațiuni (Operations Department) și șef al Unității de operațiuni și infrastructură (Operations and Infrastructure Unit), combinând astfel cele trei posturi de conducere de la cel mai înalt nivel în cadrul Departamentului de operațiuni, ceea ce dă naștere unor riscuri suplimentare legate de continuitate. |
| --- | --- |

3.26.15.

| 3.26.16. | Contractele-cadru semnate cu consorțiile respective pentru operarea principalelor sisteme informatice nu acoperă numai mentenanța obișnuită, ci și mentenanța evolutivă, pentru care prețul nu poate fi calculat pe baza ofertelor de preț anexate contractelor respective, ceea ce dă naștere unui risc de plăți în exces. Pentru calculul prețurilor aferente contractelor specifice, agenția aplică o combinație între un preț fix și abordarea „durată și resurse specificate” (quoted time and means), în vederea unui control adecvat al costurilor. În cazul contractului privind sistemul VIS, agenția a aplicat, de asemenea, o abordare IFPUG (276), o metodologie standard care utilizează puncte de funcție pentru determinarea prețului activităților de dezvoltare. Agenția ar putea avea în vedere utilizarea IFPUG și pentru celelalte sisteme. |
| --- | --- |

3.26.16.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.26.17. | Agenția și-a asumat angajamente globale în valoare totală de 69,9 milioane de euro, pentru a acoperi cheltuieli viitoare legate de noi sarcini și sisteme informatice care au fost inițial prevăzute a fi încredințate agenției în 2017, însă al căror temei juridic nu era încă adoptat la sfârșitul exercițiului (reformarea Eurodac și Sistemul de alocare Dublin) sau nu fusese adoptat decât cu foarte puțin timp înainte (Regulamentul de instituire a Sistemului de intrare/ieșire, adoptat la 30 noiembrie 2017). Creditele de plată corespondente au fost reduse prin intermediul a două bugete rectificative cu 85,6 milioane de euro, de la 153,3 milioane de euro din bugetul votat inițial la 67,7 milioane de euro în bugetul definitiv adoptat. |
| --- | --- |

3.26.17.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.26.18. | În decembrie 2017, Serviciul de Audit Intern al Comisiei (IAS) a publicat un raport de audit privind controalele legate de procesul de achiziții din cadrul agenției (277). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.26.18.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.26.19. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.26.19.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Potrivit regulamentului de înființare a agenției, țările asociate la punerea în aplicare, la respectarea și la dezvoltarea acquis-ului Schengen și la măsurile referitoare la Eurodac trebuie să aducă o contribuție la bugetul agenției. Cu toate acestea, țările asociate spațiului Schengen au utilizat sistemele administrate de agenție în 2013, deși negocierile Comisiei erau încă în curs de desfășurare. | În desfășurare
  (nu ține de competența agenției) |
| 2015 | Agenția a semnat un contract-cadru în valoare de 2 milioane de euro în vederea furnizării de către un contractant a unor servicii de achiziție (servicii în domeniul achizițiilor publice) referitoare la servicii de formare, îndrumare (coaching) și predare prestate de furnizori terți (servicii de formare). Contractantul se angajează să identifice servicii de formare adecvate pentru orice tip de cerere și prezintă o ofertă de preț pentru aceste servicii, la care adaugă un onorariu pentru serviciul de achiziție pe care îl prestează (sumă percepută în plus pentru fiecare serviciu prestat). Contractul-cadru nu specifică însă faptul că serviciile de achiziții prestate trebuie să fie în conformitate cu prevederile în materie conținute în normele financiare ale agenției. Prin urmare, procesul prin care sunt propuse, în prezent, ofertele de preț în vederea aprobării lor de către agenție nu garantează că serviciile respective sunt prestate cu respectarea tuturor cerințelor din normele financiare. | Nedemarată încă |
| 2015 | Nu s-au încheiat nici până în prezent acorduri cu țările asociate la spațiul Schengen, și anume cu Elveția, Liechtenstein, Islanda și Norvegia, care să definească norme detaliate privind participarea acestor țări la activitățile agenției și care să includă dispoziții în ceea privește dreptul de vot și contribuția lor la bugetul acesteia. În lipsa unor astfel de acorduri, țările asociate la spațiul Schengen contribuie la titlul III (cheltuieli operaționale) din cadrul bugetului agenției în temeiul unei prevederi din acordurile de asociere semnate de fiecare în parte cu UE. Cu toate acestea, ele nu contribuie încă la activitățile aferente titlurilor I și II (cheltuieli cu personalul, respectiv alte cheltuieli administrative) din bugetul agenției. | În desfășurare
  (nu ține de competența agenției) |
| 2015 | Curtea a auditat o serie de proceduri de achiziții și a constatat că agenția era parte în cadrul mai multor acorduri contractuale sau negocieri cu același contractant fără să fie definite în mod precis serviciile solicitate. Această situație denaturează concurența și crește dependența de contractantul respectiv. Agenția ar trebui să încheie, acolo unde este posibil, contracte cu furnizori diferiți sau să definească serviciile solicitate cu o mai mare precizie. | Nedemarată încă |
| 2016 | În 2016, agenția a primit și a acceptat livrări în valoare de 2,8  milioane de euro fără să aibă un buget în acest scop și fără să fi prevăzut angajamente juridice (contracte) în acest sens. Acestea au fost realizate retroactiv, cu scopul de a regulariza achizițiile. | Nu se aplică |
| 2016 | În raportul său de audit din iulie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că, în ansamblu, modul de concepere și de implementare practică a proceselor asigură faptul că agenția operează sistemele informatice aferente SIS II, VIS și Eurodac într-un mod care permite schimbul continuu și neîntrerupt de date între autoritățile naționale care utilizează aceste sisteme. Deși Serviciul de Audit Intern nu a subliniat vreun aspect foarte important, acesta a considerat totuși că pot fi aduse îmbunătățiri în ceea ce privește eficiența proceselor legate de gestionarea configurațiilor și managementul schimbării, gestionarea elementelor nou lansate și a testelor, gestionarea problemelor, precum și gestionarea serviciului și a incidentelor. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | În desfășurare |
| 2016 | Nivelul creditelor reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 5 milioane de euro, ceea ce reprezintă 63 % din creditele angajate (în 2015, acest nivel a fost de 9 milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 50 %). Aceste credite privesc, în principal, servicii de întreținere a clădirilor și servicii de consultanță care urmau să fie furnizate în 2017. Un astfel de nivel ridicat al reportărilor pentru a acoperi activități din anul următor contravine principiului bugetar al anualității. | Nu se aplică |
| 2016 | În iunie 2015, agenția a semnat un contract de construcție pentru sediul său din Strasbourg, pentru un cuantum de 21,5  milioane de euro. S-a convenit că plățile în etape vor constitui principala metodă de plată. Cu toate acestea, pentru a crește nivelul de execuție a bugetului, agenția a modificat contractul în iulie 2015, stabilind plățile în avans ca metodă preferată de plată. Până în noiembrie 2016, agenția plătise întregul cuantum al contractului, deși fuseseră finalizate mai puțin de jumătate din lucrări. | În desfășurare |
| 2016 | În cadrul uneia dintre reuniunile organizate în 2016, reprezentantul Comisiei în Consiliul de administrație al agenției a ridicat problema creșterii costurilor de întreținere. Deși există mai multe argumente care pot explica această creștere, cum ar fi dezvoltarea continuă și funcționalitățile sporite ale sistemelor, Curtea a identificat achiziții în care agenția nu a verificat care ar fi soluția cea mai economică. De exemplu, agenția a achiziționat o nouă licență software pentru un cuantum de 4,6  milioane de euro printr-un contract-cadru, fără a verifica dacă contractantul, care acționa ca intermediar între agenție și potențiali furnizori de softuri, a identificat cel mai bun preț. | Nu se aplică |
| 2016 | În mai 2016, agenția a semnat un contract-cadru cu un consorțiu pentru suma de 194 de milioane de euro pentru continuarea dezvoltării și a mentenanței Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a Sistemului de corespondențe biometrice (BMS) pentru o perioadă maximă de șase ani. Contractul a fost atribuit prin intermediul unei proceduri de achiziții publice. Una dintre principalele cerințe pentru ca un ofertant să fie acceptat era ca acesta să aibă un acces comercial la tehnologia BMS. Cu toate acestea, întrucât societatea care dezvoltase tehnologia BMS nu era obligată contractual să acorde un acces comercial oricărui ofertant interesat, exista un risc potențial în ceea ce privește competitivitatea procedurii. | Nu se aplică |
| 2016 | O evaluare externă a agenției a fost realizată în contul Comisiei în perioada martie-decembrie 2015, iar rezultatele acesteia au fost prezentate în raportul de evaluare final din martie 2016. Evaluarea a concluzionat că agenția contribuie la gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție și că își îndeplinește sarcinile în mod eficace. Cu scopul de a îmbunătăți și mai mult gestionarea operațională, evaluatorii au formulat 64 de recomandări, dintre care șapte sunt considerate esențiale, iar 11 foarte importante. Agenția a elaborat un plan pentru a da curs recomandărilor, acest plan aflându-se în curs de implementare. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2013

Potrivit regulamentului de înființare a agenției, țările asociate la punerea în aplicare, la respectarea și la dezvoltarea acquis-ului Schengen și la măsurile referitoare la Eurodac trebuie să aducă o contribuție la bugetul agenției. Cu toate acestea, țările asociate spațiului Schengen au utilizat sistemele administrate de agenție în 2013, deși negocierile Comisiei erau încă în curs de desfășurare.

În desfășurare

(nu ține de competența agenției)

2015

Agenția a semnat un contract-cadru în valoare de 2 milioane de euro în vederea furnizării de către un contractant a unor servicii de achiziție (servicii în domeniul achizițiilor publice) referitoare la servicii de formare, îndrumare (coaching) și predare prestate de furnizori terți (servicii de formare). Contractantul se angajează să identifice servicii de formare adecvate pentru orice tip de cerere și prezintă o ofertă de preț pentru aceste servicii, la care adaugă un onorariu pentru serviciul de achiziție pe care îl prestează (sumă percepută în plus pentru fiecare serviciu prestat). Contractul-cadru nu specifică însă faptul că serviciile de achiziții prestate trebuie să fie în conformitate cu prevederile în materie conținute în normele financiare ale agenției. Prin urmare, procesul prin care sunt propuse, în prezent, ofertele de preț în vederea aprobării lor de către agenție nu garantează că serviciile respective sunt prestate cu respectarea tuturor cerințelor din normele financiare.

Nedemarată încă

2015

Nu s-au încheiat nici până în prezent acorduri cu țările asociate la spațiul Schengen, și anume cu Elveția, Liechtenstein, Islanda și Norvegia, care să definească norme detaliate privind participarea acestor țări la activitățile agenției și care să includă dispoziții în ceea privește dreptul de vot și contribuția lor la bugetul acesteia. În lipsa unor astfel de acorduri, țările asociate la spațiul Schengen contribuie la titlul III (cheltuieli operaționale) din cadrul bugetului agenției în temeiul unei prevederi din acordurile de asociere semnate de fiecare în parte cu UE. Cu toate acestea, ele nu contribuie încă la activitățile aferente titlurilor I și II (cheltuieli cu personalul, respectiv alte cheltuieli administrative) din bugetul agenției.

În desfășurare

(nu ține de competența agenției)

2015

Curtea a auditat o serie de proceduri de achiziții și a constatat că agenția era parte în cadrul mai multor acorduri contractuale sau negocieri cu același contractant fără să fie definite în mod precis serviciile solicitate. Această situație denaturează concurența și crește dependența de contractantul respectiv. Agenția ar trebui să încheie, acolo unde este posibil, contracte cu furnizori diferiți sau să definească serviciile solicitate cu o mai mare precizie.

Nedemarată încă

2016

În 2016, agenția a primit și a acceptat livrări în valoare de 2,8  milioane de euro fără să aibă un buget în acest scop și fără să fi prevăzut angajamente juridice (contracte) în acest sens. Acestea au fost realizate retroactiv, cu scopul de a regulariza achizițiile.

Nu se aplică

2016

În raportul său de audit din iulie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că, în ansamblu, modul de concepere și de implementare practică a proceselor asigură faptul că agenția operează sistemele informatice aferente SIS II, VIS și Eurodac într-un mod care permite schimbul continuu și neîntrerupt de date între autoritățile naționale care utilizează aceste sisteme. Deși Serviciul de Audit Intern nu a subliniat vreun aspect foarte important, acesta a considerat totuși că pot fi aduse îmbunătățiri în ceea ce privește eficiența proceselor legate de gestionarea configurațiilor și managementul schimbării, gestionarea elementelor nou lansate și a testelor, gestionarea problemelor, precum și gestionarea serviciului și a incidentelor. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

În desfășurare

2016

Nivelul creditelor reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 5 milioane de euro, ceea ce reprezintă 63 % din creditele angajate (în 2015, acest nivel a fost de 9 milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 50 %). Aceste credite privesc, în principal, servicii de întreținere a clădirilor și servicii de consultanță care urmau să fie furnizate în 2017. Un astfel de nivel ridicat al reportărilor pentru a acoperi activități din anul următor contravine principiului bugetar al anualității.

Nu se aplică

2016

În iunie 2015, agenția a semnat un contract de construcție pentru sediul său din Strasbourg, pentru un cuantum de 21,5  milioane de euro. S-a convenit că plățile în etape vor constitui principala metodă de plată. Cu toate acestea, pentru a crește nivelul de execuție a bugetului, agenția a modificat contractul în iulie 2015, stabilind plățile în avans ca metodă preferată de plată. Până în noiembrie 2016, agenția plătise întregul cuantum al contractului, deși fuseseră finalizate mai puțin de jumătate din lucrări.

În desfășurare

2016

În cadrul uneia dintre reuniunile organizate în 2016, reprezentantul Comisiei în Consiliul de administrație al agenției a ridicat problema creșterii costurilor de întreținere. Deși există mai multe argumente care pot explica această creștere, cum ar fi dezvoltarea continuă și funcționalitățile sporite ale sistemelor, Curtea a identificat achiziții în care agenția nu a verificat care ar fi soluția cea mai economică. De exemplu, agenția a achiziționat o nouă licență software pentru un cuantum de 4,6  milioane de euro printr-un contract-cadru, fără a verifica dacă contractantul, care acționa ca intermediar între agenție și potențiali furnizori de softuri, a identificat cel mai bun preț.

Nu se aplică

2016

În mai 2016, agenția a semnat un contract-cadru cu un consorțiu pentru suma de 194 de milioane de euro pentru continuarea dezvoltării și a mentenanței Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a Sistemului de corespondențe biometrice (BMS) pentru o perioadă maximă de șase ani. Contractul a fost atribuit prin intermediul unei proceduri de achiziții publice. Una dintre principalele cerințe pentru ca un ofertant să fie acceptat era ca acesta să aibă un acces comercial la tehnologia BMS. Cu toate acestea, întrucât societatea care dezvoltase tehnologia BMS nu era obligată contractual să acorde un acces comercial oricărui ofertant interesat, exista un risc potențial în ceea ce privește competitivitatea procedurii.

Nu se aplică

2016

O evaluare externă a agenției a fost realizată în contul Comisiei în perioada martie-decembrie 2015, iar rezultatele acesteia au fost prezentate în raportul de evaluare final din martie 2016. Evaluarea a concluzionat că agenția contribuie la gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție și că își îndeplinește sarcinile în mod eficace. Cu scopul de a îmbunătăți și mai mult gestionarea operațională, evaluatorii au formulat 64 de recomandări, dintre care șapte sunt considerate esențiale, iar 11 foarte importante. Agenția a elaborat un plan pentru a da curs recomandărilor, acest plan aflându-se în curs de implementare.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.26.8. | Agenția ia notă de observație. În cazul achizițiilor de valoare medie, agenția publică în mod sistematic anunțurile ex ante pe site-ul său, în conformitate cu articolul 103 alineatul (2) din Regulamentul financiar. |
| --- | --- |

3.26.8.

| 3.26.9. | În decembrie 2017, Comisia a prezentat două propuneri de regulament de instituire a unui cadru pentru interoperabilitatea dintre sistemele de informații ale UE (în materie de frontiere și vize, precum și în materie de cooperare polițienească și judiciară, azil și migrație). În plus, mandatul revizuit al agenției (în ultimele etape dinainte de adoptare) stabilește responsabilitatea pentru dezvoltarea de acțiuni privind interoperabilitatea, sub rezerva adoptării propunerilor legislative relevante. Până în prezent, agenția a sprijinit discuțiile din cadrul Grupului de experți la nivel înalt pentru sistemele de informații și interoperabilitate cu expertiză tehnică și know-how. În același timp, a fost inițiat un studiu (aflat în derulare) pentru a obține o imagine clară cu privire la viitoarea arhitectură a sistemelor informatice interoperabile. Studiul cuprinde, de asemenea, o evaluare a impactului, precum și un plan de migrare și de integrare a componentelor de interoperabilitate ale sistemelor existente și viitoare. |
| --- | --- |

3.26.9.

| 3.26.10. | Agenția confirmă întârzierea implementării proiectului de construcție de la Strasbourg. Vă aducem la cunoștință că plățile efectuate în avans către contractant au fost acoperite cu garanții bancare suficiente, care sunt eliberate pe măsură ce se recepționează lucrările.
  Mutarea personalului în noua clădire de birouri a fost efectuată după recepția preliminară a lucrărilor. Lucrările de construcție continuă în cealaltă clădire și sunt legate de centrul de date.
  Agenția a semnat un contract cu un cabinet de avocatură extern pentru a beneficia de sprijin juridic pentru acest contract de construcție. Acesta a analizat cererea contractantului și, în numele eu-LISA, a depus un memoriu în apărare la Tribunalul administrativ din Strasbourg. Hotărârea Tribunalului este pendinte. |
| --- | --- |

3.26.10.

Mutarea personalului în noua clădire de birouri a fost efectuată după recepția preliminară a lucrărilor. Lucrările de construcție continuă în cealaltă clădire și sunt legate de centrul de date.

Agenția a semnat un contract cu un cabinet de avocatură extern pentru a beneficia de sprijin juridic pentru acest contract de construcție. Acesta a analizat cererea contractantului și, în numele eu-LISA, a depus un memoriu în apărare la Tribunalul administrativ din Strasbourg. Hotărârea Tribunalului este pendinte.

| 3.26.11. | Agenția ia notă de observație. Vă aducem la cunoștință că agenția publică anunțurile de posturi vacante și pe site-ul Rețelei agențiilor UE și pe cel al EU-Training. În acest scop sunt însă necesare resurse financiare suplimentare pentru respectarea regimului lingvistic al EPSO, care impune traducerea anunțurilor în toate limbile UE (de exemplu, estimarea costurilor aferente traducerii unui singur anunț de post vacant în toate limbile UE se ridică la 12 000 EUR). |
| --- | --- |

3.26.11.

| 3.26.12. | Agenția ia notă de observație. În ceea ce privește e-Submission, problemele tehnice ale platformei gestionate de DG DIGIT a CE au împiedicat utilizarea acestui instrument; prin urmare, la fel ca alte agenții, agenția nu a fost în măsură să implementeze în mod fiabil platforma în 2017. Odată ce platforma va deveni stabilă, agenția intenționează să o utilizeze în cadrul activităților sale de achiziții. |
| --- | --- |

3.26.12.

| 3.26.13. | Agenția ia notă de constatări. Obiectivul agenției este de a reduce și mai mult numărul de proiecte care au întârzieri și, prin urmare, a început să pună în aplicare acțiuni pentru a îmbunătăți procesul de planificare (vezi și constatarea 3.26.16). În conformitate cu Cadrul instituțional privind indicatorii cheie ai performanței stabilit de agenție (numărul 22), prezentat în Raportul anual de activitate consolidat pentru 2017, rezultă că „proiectele finalizate conform parametrului definit pentru calitate, cost și timp” reprezintă în realitate 8,79 % și se încadrează în obiectivul definit de 10 %. În plus, în 2017, metodologia de gestionare a proiectelor utilizată de eu-LISA a fost adaptată și actualizată pentru o mai bună aliniere la strategia agenției și la respectarea metodologiei PRINCE2. De curând a fost implementat un instrument de gestionare a proiectelor în întreprinderi pentru a permite o raportare mai exactă și o alocare mai bună a resurselor în cadrul agenției. |
| --- | --- |

3.26.13.

| 3.26.14. | Agenția confirmă nivelul ridicat de implicare a contractanților externi în proiectele informatice (operaționale și instituționale).
  Acest nivel ridicat de externalizare este direct legat de Comunicarea Comisiei privind programarea resurselor umane și financiare pentru agențiile descentralizate în perioada 2014-2020 [COM(2013) 519 final]. În 2012, când a fost instituită agenția, schema de personal adoptată nu prevedea posturi suficiente pentru volumul sarcinilor atribuite agenției. În plus, începând din 2013, volumul sarcinilor care intră în sfera de responsabilitate a agenției a crescut substanțial, însă cererile de personal suplimentar au fost respinse, agenția fiind totodată obligată să pună în aplicare reducerea de personal prevăzută în Comunicarea CE (în total șapte posturi).
  Pentru a asigura separarea corespunzătoare a sarcinilor, contractanții implicați în asigurarea calității nu sunt implicați în furnizarea de sprijin extern pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă. |
| --- | --- |

3.26.14.

Acest nivel ridicat de externalizare este direct legat de Comunicarea Comisiei privind programarea resurselor umane și financiare pentru agențiile descentralizate în perioada 2014-2020 [COM(2013) 519 final]. În 2012, când a fost instituită agenția, schema de personal adoptată nu prevedea posturi suficiente pentru volumul sarcinilor atribuite agenției. În plus, începând din 2013, volumul sarcinilor care intră în sfera de responsabilitate a agenției a crescut substanțial, însă cererile de personal suplimentar au fost respinse, agenția fiind totodată obligată să pună în aplicare reducerea de personal prevăzută în Comunicarea CE (în total șapte posturi).

Pentru a asigura separarea corespunzătoare a sarcinilor, contractanții implicați în asigurarea calității nu sunt implicați în furnizarea de sprijin extern pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă.

| 3.26.15. | Agenția recunoaște această situație extraordinară, atunci când un membru al personalului a trebuit să preia temporar sarcini suplimentare. Numirea a fost necesară din cauza absenței pe termen lung a șefului Departamentului de operațiuni și din cauza procesului de recrutare în curs pentru completarea celuilalt post de conducere vacant.
  Ca măsură de reducere a riscurilor, agenția a numit un alt membru al personalului, pe șeful Unității de securitate, ca șef interimar al Unității de operațiuni și infrastructură până la 1 iulie 2018, când va prelua postul noul șef recrutat. |
| --- | --- |

3.26.15.

Ca măsură de reducere a riscurilor, agenția a numit un alt membru al personalului, pe șeful Unității de securitate, ca șef interimar al Unității de operațiuni și infrastructură până la 1 iulie 2018, când va prelua postul noul șef recrutat.

| 3.26.16. | Agenția ia notă de observație. Evoluțiile sistemului pot fi descrise numai sumar la momentul lansării contractului-cadru, fiind așadar necesară negocierea evoluțiilor specifice în momentul în care sunt cunoscute cerințele (de exemplu, în cazul în care se modifică temeiul juridic al sistemelor). În cadrul revizuirii strategiei sale de externalizare, agenția va aborda opțiunile de contractare, inclusiv adoptarea metodologiei sponsorizate de IFPUG, cu scopul de a reduce dependența de un singur contractant pentru evoluțiile înregistrate. Planul de acțiune elaborat în urma auditului efectuat în 2017 de Serviciul de Audit Intern al Comisiei privind controalele legate de procesul de achiziții include elemente pertinente pentru această observație. |
| --- | --- |

3.26.16.

| 3.26.17. | Agenția ia notă de observație. Scenariul și riscurile asociate au fost identificate deja în 2016 și au fost reflectate în estimările agenției privind veniturile și cheltuielile pentru 2017. Pe parcursul anului, Consiliul de administrație a fost informat cu regularitate cu privire la riscurile și constrângerile care decurg din adoptarea unor angajamente globale considerabile din cauza întârzierilor în adoptarea temeiului juridic al noilor sarcini. |
| --- | --- |

3.26.17.

| 3.26.18. | Agenția confirmă această informație. |
| --- | --- |

3.26.18.

3.27.   UNITATEA DE COOPERARE JUDICIARĂ A UNIUNII EUROPENE (EUROJUST)

INTRODUCERE

| 3.27.1. | Unitatea de Cooperare Judiciară a Uniunii Europene (denumită în continuare „Eurojust”), cu sediul la Haga, a fost instituită prin Decizia 2002/187/JAI a Consiliului (278) cu scopul de a consolida lupta împotriva formelor grave de criminalitate organizată. Misiunea sa constă în îmbunătățirea coordonării cercetărilor și a urmăririlor penale transfrontaliere între statele membre ale Uniunii Europene, precum și între state membre și țări terțe. |
| --- | --- |

3.27.1.

| 3.27.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la Eurojust (279).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la Eurojust | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 44 | 48 |
| Total personal la 31 decembrie (280) | 245 | 242 |
| Sursa: date furnizate de Eurojust. |

3.27.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la Eurojust

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

44

48

Total personal la 31 decembrie (280)

245

242

Sursa: date furnizate de Eurojust.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.27.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile Eurojust, care cuprind situațiile financiare (281) și rapoartele privind execuția bugetară (282) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.27.3.

(a)

conturile Eurojust, care cuprind situațiile financiare (281) și rapoartele privind execuția bugetară (282) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.27.4. | În opinia Curții, conturile Eurojust pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.27.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.27.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.27.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.27.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.27.6.

| 3.27.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.27.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.27.8. | Eurojust publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.27.8.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.27.9. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.27.9.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | În Raportul pentru exercițiul financiar 2010, Curtea a arătat că era necesar să se regândească definirea rolurilor și a responsabilităților directorului și, respectiv, ale colegiului Eurojust, pentru a se evita suprapunerea anumitor responsabilități, care rezultă, în prezent, din regulamentul de înființare. Nicio măsură corectivă nu a fost luată în 2011 (283). | În desfășurare
  (nu ține de competența Eurojust) |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli pentru activități de sprijin), situându-se la 6 446 530  de euro, ceea ce reprezintă 40 % (în 2015, acest nivel a fost de 1,6  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 22 %). Aceste credite se referă în principal la lucrări realizate după încheierea exercițiului și la achiziții comandate în vederea pregătirii mutării Eurojust într-un nou sediu în 2017 (4 867 482  de euro). | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

În Raportul pentru exercițiul financiar 2010, Curtea a arătat că era necesar să se regândească definirea rolurilor și a responsabilităților directorului și, respectiv, ale colegiului Eurojust, pentru a se evita suprapunerea anumitor responsabilități, care rezultă, în prezent, din regulamentul de înființare. Nicio măsură corectivă nu a fost luată în 2011 (283).

În desfășurare

(nu ține de competența Eurojust)

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli pentru activități de sprijin), situându-se la 6 446 530  de euro, ceea ce reprezintă 40 % (în 2015, acest nivel a fost de 1,6  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 22 %). Aceste credite se referă în principal la lucrări realizate după încheierea exercițiului și la achiziții comandate în vederea pregătirii mutării Eurojust într-un nou sediu în 2017 (4 867 482  de euro).

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE EUROJUST

| 3.27.8. | Afirmația potrivit căreia Eurojust nu folosește EPSO pentru procedurile de recrutare este corectă. Această abordare are legătură cu restricțiile financiare derivate din necesitatea EPSO de a traduce anunțurile privind posturile vacante în toate cele 24 de limbi oficiale ale UE. |
| --- | --- |

3.27.8.

3.28.   AGENȚIA UNIUNII EUROPENE PENTRU COOPERARE ÎN MATERIE DE APLICARE A LEGII (EUROPOL)

INTRODUCERE

| 3.28.1. | Agenția Uniunii Europene pentru Cooperare în Materie de Aplicare a Legii (denumită în continuare „agenția” și cunoscută și sub numele de „Europol”), cu sediul la Haga, a fost instituită prin Regulamentul (UE) 2016/794 al Parlamentului European și al Consiliului (284), care înlocuiește și abrogă Decizia 2009/371/JAI a Consiliului (285). Obiectivul agenției constă în susținerea și consolidarea activității autorităților polițienești și a altor servicii de aplicare a legii din statele membre, precum și a cooperării acestora pentru prevenirea și combaterea criminalității grave care afectează două sau mai multe state membre, a terorismului și a formelor de criminalitate ce aduc atingere unui interes comun care face obiectul unei politici a Uniunii. |
| --- | --- |

3.28.1.

| 3.28.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (286).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 104 | 118 |
| Total personal la 31 decembrie (287) | 737 | 804 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.28.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

104

118

Total personal la 31 decembrie (287)

737

804

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.28.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (288) și rapoartele privind execuția bugetară (289) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.28.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (288) și rapoartele privind execuția bugetară (289) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.28.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.28.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.28.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.28.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.28.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.28.6.

| 3.28.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.28.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.28.8. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.28.8.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.28.9. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind achizițiile în cadrul Oficiului European de Poliție (290). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.28.9.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.28.10. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.28.10.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | La fel ca în anii anteriori, nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 3,5  milioane de euro, ceea ce reprezintă 39 % (în 2015, acest nivel a fost de 4,2  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 41 %). Aceste credite privesc în principal cheltuieli pentru sediul oficiului efectuate în 2016 și facturate de către statul gazdă abia în 2017 (2 milioane de euro). | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

La fel ca în anii anteriori, nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 3,5  milioane de euro, ceea ce reprezintă 39 % (în 2015, acest nivel a fost de 4,2  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 41 %). Aceste credite privesc în principal cheltuieli pentru sediul oficiului efectuate în 2016 și facturate de către statul gazdă abia în 2017 (2 milioane de euro).

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.28.8. | Peste 220 de ofițeri de legătură din statele membre ale UE, precum și din state și organizații terțe lucrează la Europol. Limba de lucru comună la Europol este engleza; prin urmare, conform regimului lingvistic intern al Europol, adoptat de consiliul de administrație, și în lipsa unor dispoziții contrare, procedurile de recrutare se desfășoară în limba engleză. În acest context, anunțurile de posturi vacante la Europol sunt publicate în limba engleză. Procesul de recrutare la Europol se desfășoară în mod eficient și transparent, cu o rată a posturilor vacante de 0 % la sfârșitul anului 2017, fiecare dintre cele 89 de proceduri de recrutare desfășurate în 2017 având în medie 58 de solicitanți pentru fiecare procedură de selecție. Publicarea pe site-ului Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO) implică traducerea anunțurilor de posturi vacante, în afara limbii engleze, în limbile oficiale ale UE. Având în vedere numărul mare de anunțuri de posturi vacante publicate anual, traducerea în toate limbile oficiale ale UE ar genera costuri ridicate și o întârziere a acestui proces. Europol își planifică cheltuielile bugetare în funcție de necesitățile sale operaționale; prin urmare, traducerea anunțurilor de posturi vacante în toate limbile oficiale ale UE, inclusiv publicarea lor pe site-ul EPSO, se efectuează doar în anumite cazuri (de exemplu, pentru directorul executiv (adjunct)]. |
| --- | --- |

3.28.8.

3.29.   AGENȚIA PENTRU DREPTURI FUNDAMENTALE A UNIUNII EUROPENE (FRA)

INTRODUCERE

| 3.29.1. | Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Viena, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 168/2007 al Consiliului (291). Obiectivul agenției este de a furniza autorităților relevante ale Uniunii și ale statelor membre asistență și expertiză în punerea în aplicare a legislației Uniunii cu privire la drepturile fundamentale. |
| --- | --- |

3.29.1.

| 3.29.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (292).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 21 | 23 |
| Total personal la 31 decembrie (293) | 105 | 108 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.29.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

21

23

Total personal la 31 decembrie (293)

105

108

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.29.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (294) și rapoartele privind execuția bugetară (295) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.29.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (294) și rapoartele privind execuția bugetară (295) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.29.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.29.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.29.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.29.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.29.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.29.6.

| 3.29.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.29.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.29.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor. În cadrul agenției, superiorul ierarhic al contabilului este șeful serviciilor de sprijin pentru activitatea organizației. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului agenției (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de administrație (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.29.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.29.9. | În 2017, din cauza unei estimări nerealiste a situației de pe piață, agenția s-a confruntat cu unele dificultăți în achiziționarea de studii. Cel puțin trei proceduri de licitație deschisă au eșuat deoarece agenția a primit doar oferte care, deși asigurau calitatea solicitată, depășeau considerabil valoarea maximă stabilită a contractului. În cele din urmă, agenția a atribuit aceste contracte în cadrul unei alte proceduri, după ce a modificat caietul de sarcini. Acest lucru a antrenat cheltuieli administrative suplimentare pentru agenție și a avut un impact asupra calendarului operațiunilor. |
| --- | --- |

3.29.9.

| 3.29.10. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (296), (297). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției era instituit instrumentul e-invoicing pentru anumite proceduri, dar instrumentele e-tendering și e-submission nu fuseseră încă introduse. |
| --- | --- |

3.29.10.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.29.11. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a desfășurat un audit referitor la guvernanță și etică în cadrul agenției (298). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.29.11.

| 3.29.12. | În 2017, performanța agenției din perioada 2013-2017 a făcut obiectul unei evaluări externe, realizată în numele Comisiei (299). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.29.12.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.29.13. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.29.13.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Delegările (subdelegările) oficiale din partea ordonatorilor de credite (ordonatorilor de credite delegați) au fost acordate fără să corespundă întotdeauna drepturilor de autorizare pentru operațiuni existente în cadrul fluxului de lucru al sistemului ABAC. | Finalizată |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 5,2  milioane de euro, ceea ce reprezintă 68 % (în 2015, acest nivel a fost de 5,7  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 70 %). Aceste credite reflectă, în principal, natura activităților desfășurate de agenție, care implică finanțarea de studii derulate pe parcursul mai multor luni, adesea și după încheierea exercițiului. Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților. | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Delegările (subdelegările) oficiale din partea ordonatorilor de credite (ordonatorilor de credite delegați) au fost acordate fără să corespundă întotdeauna drepturilor de autorizare pentru operațiuni existente în cadrul fluxului de lucru al sistemului ABAC.

Finalizată

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 5,2  milioane de euro, ceea ce reprezintă 68 % (în 2015, acest nivel a fost de 5,7  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 70 %). Aceste credite reflectă, în principal, natura activităților desfășurate de agenție, care implică finanțarea de studii derulate pe parcursul mai multor luni, adesea și după încheierea exercițiului. Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.29.8. | Ca urmare a reorganizării agenției, care va fi finalizată până la sfârșitul anului 2018, poziția contabilului se va afla sub răspunderea administrativă a directorului, care raportează direct Consiliului de administrație (la fel ca și până acum). Pentru a menține sinergiile existente, contabilul va continua să lucreze îndeaproape cu serviciile de sprijin pentru activitatea organizației. |
| --- | --- |

3.29.8.

| 3.29.9. | Toate studiile vizate au fost lansate ca proceduri de licitație deschisă și s-au adresat așadar tuturor operatorilor economici. Tipurile de studii ample realizate de FRA sunt destul de unice în UE, dat fiind atât subiectul lor, cât și necesitatea ca acestea să se deruleze în toate statele membre ale UE. În plus, agenția are la dispoziție fonduri limitate pentru aceste activități. Pe viitor, la lansarea unor astfel de proceduri de licitație, agenția va lua însă în considerare posibilitatea efectuării unui studiu de piață, a revizuirii cerințelor tehnice, dacă este cazul, și, dacă este posibil, a reevaluării priorității studiilor care trebuie realizate. În pofida celor menționate mai sus, existența mai multor fonduri pentru cheltuieli operaționale ar atenua considerabil această problemă. |
| --- | --- |

3.29.9.

| 3.29.10. | Instrumentele e-tendering și e-submission sunt obligatorii începând cu 1 ianuarie 2019. În 2018, agenția a început procesul de introducere a acestor sisteme, care vor fi disponibile până la termenul specificat. |
| --- | --- |

3.29.10.

3.30.   AGENȚIA EUROPEANĂ PENTRU POLIȚIA DE FRONTIERĂ ȘI GARDA DE COASTĂ (FRONTEX)

INTRODUCERE

| 3.30.1. | Agenția Europeană pentru Poliția de Frontieră și Garda de Coastă (denumită în continuare „agenția” sau „Frontex”) a fost instituită prin Regulamentul (UE) 2016/1624 al Parlamentului European și al Consiliului (300) (denumit în continuare „noul regulament de înființare”), care abrogă Regulamentul (CE) nr. 2007/2004 al Consiliului (301). Noua agenție a fost creată pe baza Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene, preluând de la aceasta denumirea scurtă „Frontex”, precum și sediul de la Varșovia. Noul regulament de înființare a extins mandatul agenției, încredințându-i acesteia sarcina de a asigura o gestionare europeană integrată a frontierelor externe, în vederea gestionării eficiente a trecerii frontierelor externe. Aceasta include soluționarea provocărilor legate de migrație și a eventualelor amenințări viitoare la aceste frontiere, contribuind astfel la combaterea criminalității grave cu o dimensiune transfrontalieră, pentru a asigura un nivel ridicat de securitate internă în Uniune, cu respectarea deplină a drepturilor fundamentale, și garantând, în același timp, libera circulație a persoanelor în interiorul acesteia. |
| --- | --- |

3.30.1.

| 3.30.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (302).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 251 | 281 |
| Total personal la 31 decembrie (303) | 365 | 526 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.30.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

251

281

Total personal la 31 decembrie (303)

365

526

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.30.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (304) și rapoartele privind execuția bugetară (305) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.30.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (304) și rapoartele privind execuția bugetară (305) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.30.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.30.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.30.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.30.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.30.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.30.6.

Alte aspecte

| 3.30.7. | Cheltuielile aferente granturilor acordate de agenție au crescut în mod considerabil, de la 123 de milioane de euro (2016) la 167 de milioane de euro (2017). Spre deosebire de exercițiile anterioare, în 2017 agenția nu a efectuat verificări ex post cu privire la rambursările cheltuielilor aferente acestor granturi. Agenția consideră că verificările ex ante pe care le efectuează înainte de rambursarea acestor cheltuieli s-au ameliorat și că, deoarece gradul de acoperire al acestor verificări a atins un anumit nivel, ele pot furniza în prezent asigurarea necesară. Cu toate acestea, Curtea a semnalat în mod sistematic, din 2014, că documentele justificative aferente cheltuielilor declarate de țările care cooperează cu agenția sunt adesea insuficiente, fapt care a fost coroborat și de rezultatele auditului realizat cu privire la acest exercițiu (a se vedea punctele 3.30.12 și 3.30.13). |
| --- | --- |

3.30.7.

| 3.30.8. | În 2016, Curtea a recomandat agenției să efectueze o analiză riguroasă vizând identificarea celui mai adecvat mecanism de finanțare (306). În această privință, Curtea observă că, la sfârșitul anului 2017, Consiliul de administrație a decis să extindă la activitățile operaționale recurgerea la costuri unitare în locul rambursării costurilor reale. În paralel, a fost lansat, în 2018, un proiect-pilot privind definirea costurilor unitare pentru activele mobilizate de către țările cu care cooperează agenția. În plus, în iunie 2017, Consiliul de administrație a aprobat noua structură organizatorică a agenției, care ar trebui să intre în vigoare din 2018 și care prevede crearea unui nou birou de inspecție și control, aflat în subordinea directă a directorului executiv și a Consiliului de administrație, în vederea adaptării organizării existente la noul mandat (a se vedea punctul 3.30.9). |
| --- | --- |

3.30.8.

| 3.30.9. | Ca răspuns la criza migrației cu care se confrunta Uniunea, mandatul agenției a fost extins considerabil. Bugetul acesteia a fost majorat cu 75 % în 2016, iar bugetul său pentru 2017 a crescut din nou cu 21 % față de cel din exercițiul precedent. Efectivul de personal a înregistrat o creștere cu 18 % în 2016 și cu încă 43 % față de exercițiul precedent. Sistemele și procedurile se aflau încă în curs de adaptare pentru a face față noului mandat și noilor circumstanțe. Observațiile prezentate în continuare, care nu pun în discuție opinia exprimată de Curte, trebuie interpretate în contextul provocărilor la care a trebuit să răspundă agenția. |
| --- | --- |

3.30.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 3.30.10. | În urma unei proceduri de licitație deschise, agenția a primit patru oferte pentru servicii de transport cu feribotul al migranților în Grecia. Trei oferte îndeplineau criteriile de selecție, în timp ce una a fost exclusă. Singurul criteriu de atribuire a contractului era prețul. În aprilie 2017, agenția a semnat un contract-cadru în valoare de 2 milioane de euro, pentru o durată de trei ani, cu societatea de transport cu feribotul care a oferit prețul cel mai scăzut. Cu toate acestea, capacitatea de transport a contractanților era limitată în anumite sezoane, astfel încât aceștia întâmpinau dificultăți în ceea ce privește execuția contractului, fapt care a determinat agenția să anuleze contractul înainte de sfârșitul anului 2017. Pentru a asigura continuitatea serviciului, agenția a semnat, în noiembrie 2017, un nou contract-cadru în valoare de 1,8 milioane de euro pentru perioada rămasă cu ofertantul clasat pe locul al doilea, care oferise al doilea cel mai scăzut preț. În loc să negocieze condițiile acestui contract de înlocuire cu ofertanții situați pe locurile al doilea și al treilea, agenția a semnat noul contract pe baza ofertei inițiale prezentate de ofertantul clasat pe locul al doilea. Atribuirea directă a contractului de înlocuire nu era conformă cu reglementările, întrucât procedura inițială de achiziție era închisă și nu a fost organizată nicio procedură de negociere pentru a se conveni asupra condițiilor contractuale care urmau să se aplice până la finalizarea unei noi proceduri deschise. În 2017 nu a fost efectuată nicio plată în temeiul acestui contract de înlocuire. |
| --- | --- |

3.30.10.

| 3.30.11. | Statutul funcționarilor prevede că, în cazul unei proceduri de selecție externe, agenții temporari pot fi angajați doar în gradele SC1-SC2, AST 1-AST 4 sau AD 5-AD 8 (307). În 2017, agenția a efectuat două recrutări în grade AST mai mari decât cele prevăzute (14 în 2016). Angajările în aceste grade nu sunt conforme cu reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

3.30.11.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 3.30.12. | În 2017, agenția a acordat un sprijin financiar pentru Garda de Coastă a Islandei pentru mobilizarea unei aeronave în Grecia. Înainte de a rambursa cheltuielile declarate de Islanda, agenția a solicitat facturi ca documente justificative pentru o categorie de cheltuieli declarate. Deși aceste facturi nu au fost niciodată puse la dispoziție, agenția a rambursat o sumă de aproximativ 440 000 de euro. În acest caz, verificarea ex ante nu a fost, așadar, eficace. |
| --- | --- |

3.30.12.

| 3.30.13. | Agenția a cofinanțat, de asemenea, mobilizarea unei aeronave utilizate de Guardia Civil din Spania. În lipsa unor documente justificative care să vină în sprijinul cheltuielilor declarate pentru inspecții și întreținere, agenția a rambursat o sumă de 430 000 de euro pe baza unui cost mediu per oră de zbor. Acest cost mediu a fost calculat în conformitate cu plafoanele de costuri utilizate în contractele încheiate între autoritățile spaniole și contractanți privați pentru lucrări de inspecție și de întreținere. Există riscul ca costurile reale suportate să fi fost mai scăzute decât cele care au fost rambursate. |
| --- | --- |

3.30.13.

| 3.30.14. | Cu toate că s-a mutat în sediul actual încă din 2014, agenția nu dispune încă de un plan cuprinzător de continuitate a activității aprobat de Consiliul de administrație. |
| --- | --- |

3.30.14.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.30.15. | Agenția a anulat din nou un nivel ridicat de credite de angajament reportate din exercițiul anterior pentru rambursarea cheltuielilor către țările cu care cooperează în cadrul operațiunilor comune, și anume suma de 7,7 milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 16,5 % (în 2016, acest nivel a fost de 5,6 milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 17,6 %). Această situație demonstrează că țările cu care cooperează agenția au supraestimat din nou în mod considerabil cheltuielile care urmează să fie rambursate de către agenție. Deși a fost nevoită, în doi ani consecutivi, să anuleze credite reportate aferente operațiunilor comune, în 2017 agenția a transferat 9,6 milioane de euro de la alte linii bugetare către operațiunile comune, contribuind astfel la o nouă reportare în valoare de 40,5 milioane de euro. Operațiunile comune reprezintă 69 % din totalul creditelor anulate în 2017 (11,1 milioane de euro) și 46 % din totalul creditelor reportate în 2018 (87,6 milioane de euro). |
| --- | --- |

3.30.15.

| 3.30.16. | În 2017, creditele disponibile pentru operațiunile de returnare se ridicau la 66,5 milioane de euro. Ritmul operațiunilor nu a permis însă absorbția creditelor disponibile. Prin urmare, agenția a restituit Comisiei 13,5 milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 20,3 % (suma restituită în 2016 a fost de 23 de milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 37,5 %). În plus, agenția a restituit 4 milioane de euro de la titlul I al bugetului său (cheltuieli cu personalul), întrucât nu a reușit să recruteze numărul planificat de angajați noi în 2017. |
| --- | --- |

3.30.16.

| 3.30.17. | Bugetul inițial pe 2017 al agenției prevedea o rezervă financiară operativă statutară de 8,8 milioane de euro în vederea finanțării desfășurării intervențiilor rapide la frontieră și a intervențiilor de returnare (308). Cu toate acestea, în septembrie 2017 și încă o dată în octombrie 2017, agenția a transferat 1,9 milioane de euro (în total, 3,8 milioane de euro) din această rezervă către bugetul său operațional pentru a finanța alte activități. Aceste două transferuri nu sunt conforme cu regulamentul financiar al agenției. |
| --- | --- |

3.30.17.

| 3.30.18. | Bugetul pe 2017 al agenției prevedea o rezervă nestatutară în valoare de 11,9 milioane de euro pentru a acoperi nevoile operaționale neprevăzute. În urma unor transferuri de la alte linii bugetare și a unei rectificări bugetare, fondurile afectate acestei rezerve s-au ridicat la 24,7 milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 8,1 % din bugetul inițial. Agenția a utilizat însă fondurile din rezervă în principal pentru a finanța operațiuni standard (8,4 milioane de euro) și pentru a finanța un proiect de supraveghere aeriană cu aeronave pilotate de la distanță (drone, 7 milioane de euro), pentru care prevăzuse în buget numai 1,1 milioane de euro. Înscrierea în buget și utilizarea unor rezerve nestatutare contravine principiului specificității bugetare și afectează transparența bugetară. |
| --- | --- |

3.30.18.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.30.19. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe alte platforme, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.30.19.

| 3.30.20. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (309), (310). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în versiunea electronică a Jurnalului Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). Potrivit Comisiei, la sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției erau instituite instrumentele e-invoicing și e-tendering pentru anumite proceduri, dar instrumentul e-submission nu fusese încă introdus. |
| --- | --- |

3.30.20.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.30.21. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.30.21.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Declarațiile furnizorilor de la sfârșitul exercițiului au fost reconciliate cu deosebită dificultate. Este necesar să se monitorizeze în mod mai regulat bilanțurile furnizorilor și să se analizeze diferențele cu o mai mare promptitudine. | În desfășurare |
| 2013 | Agenția a devenit operațională în 2005 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și de schimburi derulate cu statul membru gazdă, dar nu a semnat cu acesta niciun acord cuprinzător cu privire la sediu. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia. | Finalizată |
| 2014 | Au fost observate îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește atât verificările ex ante, cât și verificările ex post ale cheltuielilor declarate de țările care cooperează cu agenția în temeiul acordurilor de grant. Totuși, trebuie remarcat faptul că documentația furnizată de aceste țări în vederea justificării cheltuielilor declarate nu este întotdeauna suficientă. Mai mult, nu au fost solicitate certificate de audit, deși normele de aplicare a Regulamentului financiar al UE recomandă acest demers în cazul granturilor care depășesc anumite praguri (311). Certificatele de audit ar oferi o asigurare suplimentară cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor. | În desfășurare atât pentru verificările ex ante, cât și pentru verificările ex post

  Finalizată în ceea ce privește certificatele de audit |
| 2014 | Numărul ridicat și în creștere constantă al acordurilor de grant, precum și amploarea cheltuielilor aferente – care trebuie să fie verificate și rambursate de agenție – ridică întrebarea dacă nu ar putea fi utilizate mecanisme alternative de finanțare mai eficiente, cu un mai bun raport cost-eficacitate. | În desfășurare (312) |
| 2014 | Modul de calculare a contribuțiilor efectuate de țările asociate la spațiul Schengen (Elveția, Liechtenstein, Islanda și Norvegia) trebuie să fie redefinit, pentru a reflecta mai bine dispozițiile legale (313). De exemplu, calculul ar trebui să se bazeze pe subvenția anuală definitivă din partea Comisiei, și nu pe cea prevăzută în buget. | Finalizată |
| 2015 | Auditul ex post realizat de agenție în Islanda în octombrie 2015 a detectat plăți neconforme în valoare totală de 1,4  milioane de euro legate de amortizarea unui vas ce a luat parte la șapte operațiuni comune între 2011 și 2015. Paza de coastă a Islandei declarase spre rambursare cheltuieli de amortizare pentru vasul respectiv, deși durata de viață utilă a acestuia depășise limita prevăzută în orientările agenției. Deși are dreptul de a recupera plăți neconforme efectuate în ultimii cinci ani, agenția a anunțat că va recupera doar plățile efectuate începând din ianuarie 2015, în valoare de 0,6  milioane de euro. | În desfășurare |
| 2015 | Fondul pentru securitate internă a fost constituit pentru perioada 2014-2020. Acesta este format din două instrumente: Instrumentul de sprijin financiar pentru frontiere externe și vize și Instrumentul de sprijin financiar pentru cooperarea polițienească, prevenirea și combaterea criminalității și gestionarea crizelor, în cadrul cărora sunt disponibile fonduri în valoare de 2,8  miliarde de euro, respectiv 1 miliard de euro pentru finanțarea acțiunilor. În baza primului instrument, Comisia rambursează statelor membre cheltuielile suportate pentru achiziția mijloacelor utilizate în acțiunile lor, cum ar fi autovehicule sau vase, precum și costurile operaționale, cum ar fi cele cu combustibilul sau cu mentenanța. Agenția rambursează astfel de costuri și participanților la operațiuni comune, ceea ce creează, prin urmare, un risc de dublă finanțare, pentru care nu există niciun sistem de prevenire (314). | În desfășurare |
| 2015 | Statele participante la operațiunile de la frontierele externe declară costurile suportate pe baza unor declarații de costuri care cuprind „cheltuieli fixe” (amortizare și mentenanță), „cheltuieli variabile” (în principal, combustibil) și „cheltuieli cu misiunile” (în principal, diurne și alte costuri suportate de echipaje). Cheltuielile declarate au la bază valori reale și urmează standarde valabile la nivel național, ceea ce conduce la abordări divergente între statele participante, această situație având drept rezultat o sarcină deosebit de anevoioasă pentru toate părțile implicate. În Raportul său special nr. 12/2016, Curtea recomandă agențiilor să recurgă la opțiuni simplificate în materie de costuri ori de câte ori acest lucru este adecvat, pentru a evita astfel de ineficiențe (315). | În desfășurare |
| 2016 | Regulamentul anterior de înființare a agenției, care a fost în vigoare până la 5 octombrie 2016, prevedea finanțarea operațiunilor de returnare desfășurate în comun cu țările participante. Operațiunile de returnare desfășurate la nivel național au devenit eligibile pentru finanțare numai începând cu intrarea în vigoare a noului regulament de înființare. Cu toate acestea, în perioada ianuarie-octombrie 2016, agenția a finanțat operațiuni de returnare desfășurate la nivel național în valoare de 3,6  milioane de euro. Aceste plăți nu sunt conforme cu reglementările în vigoare. | Nu se aplică |
| 2016 | Statutul funcționarilor prevede că, în cazul unei proceduri de selecție externe, agenții temporari pot fi angajați doar în gradele SC1-SC2, AST 1-AST 4 sau AD 5-AD 8 (316). În 2016, agenția a efectuat 14 recrutări în grade AST mai mari decât cele prevăzute. Angajările în aceste grade nu sunt conforme cu reglementările în vigoare. | Nedemarată încă |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 6,4  milioane de euro, ceea ce reprezintă 43 % (în 2015, acest nivel a fost de 3,2  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 38 %), și în cazul titlului III (cheltuieli operaționale), ridicându-se la 67,3  milioane de euro sau 37 % (în 2015, acest nivel a fost de 40,2  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 35 %). Principalul motiv care stă la baza nivelului ridicat de reportări este reprezentat de contractele și operațiunile a căror durată depășește un an. Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine întârzierile inevitabile care apar între momentul luării angajamentelor juridice, execuția contractelor, desfășurarea operațiunilor și efectuarea plăților aferente. | În desfășurare |
| 2016 | Nivelul creditelor reportate din 2015 și anulate a fost ridicat în cazul titlului III (cheltuieli operaționale), situându-se la 6,4  milioane de euro sau 16 %. Această situație se explică prin supraestimarea unor costuri din 2015 care trebuiau rambursate în 2016 țărilor participante la operațiunile comune. Este necesar ca agenția să obțină de la țările cu care cooperează estimări de costuri mai exacte, precum și raportări mai prompte ale costurilor. | În desfășurare |
| 2016 | În cadrul mandatului extins al agenției, se acordă o importanță majoră operațiunilor de returnare, pentru care a fost alocată din bugetul pe 2016 o sumă de 63 de milioane de euro. Cu toate acestea, întrucât s-au desfășurat mai puține operațiuni de returnare decât se prevăzuse, 37,5  % din această sumă, mai exact 23 de milioane de euro, a fost rambursată la bugetul UE. Întârzierile semnificative care au afectat procedura de achiziții organizată pentru atribuirea unui contract-cadru în valoare de 50 de milioane de euro privind închirierea de aeronave și prestarea unor servicii conexe pentru operațiunile de returnare desfășurate de agenție au contribuit la această situație și continuă să afecteze operațiunile de returnare organizate de agenție. Deși lansarea acestei proceduri de achiziții fusese planificată pentru luna martie 2016, ea nu era încă demarată la sfârșitul exercițiului. | Nu se aplică |
| 2016 | La 22 decembrie 2015, Comisia și agenția, în calitate de cobeneficiar și de coordonator al altor trei cobeneficiari (EASO, OIM și UNHCR) (317), au semnat un acord de grant, în valoare de 5,5  milioane de euro, vizând sprijinul regional pentru gestionarea migrației într-un mod care să țină seama de nevoia de asigurare a protecției, în Balcanii de Vest și în Turcia, pentru o perioadă de trei ani începând cu 1 ianuarie 2016. Cu toate acestea, acordurile de cooperare cu fiecare dintre cei trei parteneri (angajamentele juridice), care se ridicau la 3,4  milioane de euro, nu au fost semnate decât abia în perioada august-noiembrie 2016. În cazul a două dintre aceste acorduri, angajamentele bugetare aferente, care ar fi trebuit să deblocheze fondurile necesare înainte de asumarea angajamentelor juridice, nu au fost semnate decât abia în octombrie, respectiv, în decembrie 2016. Mai mult, angajamentele bugetare s-au ridicat la 1,2  milioane de euro, neacoperind decât plățile de prefinanțare. O astfel de procedură contravine normelor privind gestiunea bugetară din Regulamentul financiar, iar semnarea cu întârziere a acordurilor a cauzat incertitudini în ceea ce privește cooperarea la nivel operațional dintre parteneri. | Nu se aplică |
| 2016 | Schema de personal a agenției pentru 2016 prevede 275 de posturi pentru funcționari permanenți și agenți temporari (318). Până la sfârșitul exercițiului 2016, fuseseră ocupate doar 197 dintre aceste posturi, și anume 71 %, în special din cauza faptului că 50 de posturi noi nu au fost înființate decât abia în octombrie 2016, iar procesul de recrutare nu este deocamdată finalizat. Agenția se confruntă, în general, cu dificultăți în a găsi personal cu profilul necesar, parțial din cauza coeficientului de corecție a salariilor (66,7  %). | În desfășurare |
| 2016 | Ca urmare a extinderii mandatului agenției, personalul acesteia va crește de cel puțin două ori, și anume de la 365 de posturi în 2016 la 1 000 în 2020 (319). Această creștere nu se sprijină însă pe o estimare temeinică a nevoilor. | Nu se aplică |
| 2016 | Creșterea planificată a efectivului de personal va antrena nevoia unor spații de birouri suplimentare. Împreună cu Comisia și cu țara gazdă, agenția analizează în prezent diverse opțiuni pentru a răspunde acestei nevoi. | Finalizată |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2013

Declarațiile furnizorilor de la sfârșitul exercițiului au fost reconciliate cu deosebită dificultate. Este necesar să se monitorizeze în mod mai regulat bilanțurile furnizorilor și să se analizeze diferențele cu o mai mare promptitudine.

În desfășurare

2013

Agenția a devenit operațională în 2005 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și de schimburi derulate cu statul membru gazdă, dar nu a semnat cu acesta niciun acord cuprinzător cu privire la sediu. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia.

Finalizată

2014

Au fost observate îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește atât verificările ex ante, cât și verificările ex post ale cheltuielilor declarate de țările care cooperează cu agenția în temeiul acordurilor de grant. Totuși, trebuie remarcat faptul că documentația furnizată de aceste țări în vederea justificării cheltuielilor declarate nu este întotdeauna suficientă. Mai mult, nu au fost solicitate certificate de audit, deși normele de aplicare a Regulamentului financiar al UE recomandă acest demers în cazul granturilor care depășesc anumite praguri (311). Certificatele de audit ar oferi o asigurare suplimentară cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor.

În desfășurare atât pentru verificările ex ante, cât și pentru verificările ex post

Finalizată în ceea ce privește certificatele de audit

2014

Numărul ridicat și în creștere constantă al acordurilor de grant, precum și amploarea cheltuielilor aferente – care trebuie să fie verificate și rambursate de agenție – ridică întrebarea dacă nu ar putea fi utilizate mecanisme alternative de finanțare mai eficiente, cu un mai bun raport cost-eficacitate.

În desfășurare (312)

2014

Modul de calculare a contribuțiilor efectuate de țările asociate la spațiul Schengen (Elveția, Liechtenstein, Islanda și Norvegia) trebuie să fie redefinit, pentru a reflecta mai bine dispozițiile legale (313). De exemplu, calculul ar trebui să se bazeze pe subvenția anuală definitivă din partea Comisiei, și nu pe cea prevăzută în buget.

Finalizată

2015

Auditul ex post realizat de agenție în Islanda în octombrie 2015 a detectat plăți neconforme în valoare totală de 1,4  milioane de euro legate de amortizarea unui vas ce a luat parte la șapte operațiuni comune între 2011 și 2015. Paza de coastă a Islandei declarase spre rambursare cheltuieli de amortizare pentru vasul respectiv, deși durata de viață utilă a acestuia depășise limita prevăzută în orientările agenției. Deși are dreptul de a recupera plăți neconforme efectuate în ultimii cinci ani, agenția a anunțat că va recupera doar plățile efectuate începând din ianuarie 2015, în valoare de 0,6  milioane de euro.

În desfășurare

2015

Fondul pentru securitate internă a fost constituit pentru perioada 2014-2020. Acesta este format din două instrumente: Instrumentul de sprijin financiar pentru frontiere externe și vize și Instrumentul de sprijin financiar pentru cooperarea polițienească, prevenirea și combaterea criminalității și gestionarea crizelor, în cadrul cărora sunt disponibile fonduri în valoare de 2,8  miliarde de euro, respectiv 1 miliard de euro pentru finanțarea acțiunilor. În baza primului instrument, Comisia rambursează statelor membre cheltuielile suportate pentru achiziția mijloacelor utilizate în acțiunile lor, cum ar fi autovehicule sau vase, precum și costurile operaționale, cum ar fi cele cu combustibilul sau cu mentenanța. Agenția rambursează astfel de costuri și participanților la operațiuni comune, ceea ce creează, prin urmare, un risc de dublă finanțare, pentru care nu există niciun sistem de prevenire (314).

În desfășurare

2015

Statele participante la operațiunile de la frontierele externe declară costurile suportate pe baza unor declarații de costuri care cuprind „cheltuieli fixe” (amortizare și mentenanță), „cheltuieli variabile” (în principal, combustibil) și „cheltuieli cu misiunile” (în principal, diurne și alte costuri suportate de echipaje). Cheltuielile declarate au la bază valori reale și urmează standarde valabile la nivel național, ceea ce conduce la abordări divergente între statele participante, această situație având drept rezultat o sarcină deosebit de anevoioasă pentru toate părțile implicate. În Raportul său special nr. 12/2016, Curtea recomandă agențiilor să recurgă la opțiuni simplificate în materie de costuri ori de câte ori acest lucru este adecvat, pentru a evita astfel de ineficiențe (315).

În desfășurare

2016

Regulamentul anterior de înființare a agenției, care a fost în vigoare până la 5 octombrie 2016, prevedea finanțarea operațiunilor de returnare desfășurate în comun cu țările participante. Operațiunile de returnare desfășurate la nivel național au devenit eligibile pentru finanțare numai începând cu intrarea în vigoare a noului regulament de înființare. Cu toate acestea, în perioada ianuarie-octombrie 2016, agenția a finanțat operațiuni de returnare desfășurate la nivel național în valoare de 3,6  milioane de euro. Aceste plăți nu sunt conforme cu reglementările în vigoare.

Nu se aplică

2016

Statutul funcționarilor prevede că, în cazul unei proceduri de selecție externe, agenții temporari pot fi angajați doar în gradele SC1-SC2, AST 1-AST 4 sau AD 5-AD 8 (316). În 2016, agenția a efectuat 14 recrutări în grade AST mai mari decât cele prevăzute. Angajările în aceste grade nu sunt conforme cu reglementările în vigoare.

Nedemarată încă

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 6,4  milioane de euro, ceea ce reprezintă 43 % (în 2015, acest nivel a fost de 3,2  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 38 %), și în cazul titlului III (cheltuieli operaționale), ridicându-se la 67,3  milioane de euro sau 37 % (în 2015, acest nivel a fost de 40,2  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 35 %). Principalul motiv care stă la baza nivelului ridicat de reportări este reprezentat de contractele și operațiunile a căror durată depășește un an. Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine întârzierile inevitabile care apar între momentul luării angajamentelor juridice, execuția contractelor, desfășurarea operațiunilor și efectuarea plăților aferente.

În desfășurare

2016

Nivelul creditelor reportate din 2015 și anulate a fost ridicat în cazul titlului III (cheltuieli operaționale), situându-se la 6,4  milioane de euro sau 16 %. Această situație se explică prin supraestimarea unor costuri din 2015 care trebuiau rambursate în 2016 țărilor participante la operațiunile comune. Este necesar ca agenția să obțină de la țările cu care cooperează estimări de costuri mai exacte, precum și raportări mai prompte ale costurilor.

În desfășurare

2016

În cadrul mandatului extins al agenției, se acordă o importanță majoră operațiunilor de returnare, pentru care a fost alocată din bugetul pe 2016 o sumă de 63 de milioane de euro. Cu toate acestea, întrucât s-au desfășurat mai puține operațiuni de returnare decât se prevăzuse, 37,5  % din această sumă, mai exact 23 de milioane de euro, a fost rambursată la bugetul UE. Întârzierile semnificative care au afectat procedura de achiziții organizată pentru atribuirea unui contract-cadru în valoare de 50 de milioane de euro privind închirierea de aeronave și prestarea unor servicii conexe pentru operațiunile de returnare desfășurate de agenție au contribuit la această situație și continuă să afecteze operațiunile de returnare organizate de agenție. Deși lansarea acestei proceduri de achiziții fusese planificată pentru luna martie 2016, ea nu era încă demarată la sfârșitul exercițiului.

Nu se aplică

2016

La 22 decembrie 2015, Comisia și agenția, în calitate de cobeneficiar și de coordonator al altor trei cobeneficiari (EASO, OIM și UNHCR) (317), au semnat un acord de grant, în valoare de 5,5  milioane de euro, vizând sprijinul regional pentru gestionarea migrației într-un mod care să țină seama de nevoia de asigurare a protecției, în Balcanii de Vest și în Turcia, pentru o perioadă de trei ani începând cu 1 ianuarie 2016. Cu toate acestea, acordurile de cooperare cu fiecare dintre cei trei parteneri (angajamentele juridice), care se ridicau la 3,4  milioane de euro, nu au fost semnate decât abia în perioada august-noiembrie 2016. În cazul a două dintre aceste acorduri, angajamentele bugetare aferente, care ar fi trebuit să deblocheze fondurile necesare înainte de asumarea angajamentelor juridice, nu au fost semnate decât abia în octombrie, respectiv, în decembrie 2016. Mai mult, angajamentele bugetare s-au ridicat la 1,2  milioane de euro, neacoperind decât plățile de prefinanțare. O astfel de procedură contravine normelor privind gestiunea bugetară din Regulamentul financiar, iar semnarea cu întârziere a acordurilor a cauzat incertitudini în ceea ce privește cooperarea la nivel operațional dintre parteneri.

Nu se aplică

2016

Schema de personal a agenției pentru 2016 prevede 275 de posturi pentru funcționari permanenți și agenți temporari (318). Până la sfârșitul exercițiului 2016, fuseseră ocupate doar 197 dintre aceste posturi, și anume 71 %, în special din cauza faptului că 50 de posturi noi nu au fost înființate decât abia în octombrie 2016, iar procesul de recrutare nu este deocamdată finalizat. Agenția se confruntă, în general, cu dificultăți în a găsi personal cu profilul necesar, parțial din cauza coeficientului de corecție a salariilor (66,7  %).

În desfășurare

2016

Ca urmare a extinderii mandatului agenției, personalul acesteia va crește de cel puțin două ori, și anume de la 365 de posturi în 2016 la 1 000 în 2020 (319). Această creștere nu se sprijină însă pe o estimare temeinică a nevoilor.

Nu se aplică

2016

Creșterea planificată a efectivului de personal va antrena nevoia unor spații de birouri suplimentare. Împreună cu Comisia și cu țara gazdă, agenția analizează în prezent diverse opțiuni pentru a răspunde acestei nevoi.

Finalizată

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 3.30.10. | Ca urmare a deciziei Frontex privind rezilierea contractului, a trebuit să fie asigurată continuitatea serviciilor până la selectarea unui nou contractant.
  Având în vedere limitările pieței pentru serviciile necesare în regiune (foarte puțini operatori economici), cea mai adecvată opțiune identificată a fost să se utilizeze un „contract-punte” cu societatea care fusese clasată pe locul doi în procedura de licitație inițială pentru selectarea operatorilor de feribot. Așadar, aceasta nu a fost continuarea unei proceduri de licitație deja închise. Frontex a luat în considerare faptul că societatea avea deja experiență în prestarea de servicii de transport cu feribotul pentru Frontex, cu rezultate apreciate foarte pozitiv; feribotul propus respecta toate cerințele tehnice minime. Contractantul era dispus să presteze serviciile în aceleași condiții care fuseseră impuse și oferite în procedura de licitație inițială.
  În noiembrie 2017 s-a semnat o derogare care explica raționamentul acestei decizii. Contractul-punte a fost semnat de ambele părți în decembrie 2017 și a intrat în vigoare în ianuarie 2018.
  Utilizarea criteriului prețului ca unic criteriu a fost analizată cu atenție și bazată pe experiența Frontex din ultimii doi ani de comandare de feriboturi pentru operațiuni de readmisie între insulele Greciei și Turcia. Limitările pieței în zona geografică – numai o număr foarte limitat de operatori disponibili cu o ofertă foarte limitată de feriboturi – au făcut ca atribuirea pe criterii de calitate să fie nepotrivită. Serviciile pe care le solicita Frontex erau scurte călătorii între insulele Greciei și Turcia pentru a readmite persoanele returnate în baza acordului de readmisie încheiat între UE și Turcia, asigurându-se că operațiunile respective sunt efectuate într-un mediu sigur și cu deplina respectare a drepturilor fundamentale. |
| --- | --- |

3.30.10.

Având în vedere limitările pieței pentru serviciile necesare în regiune (foarte puțini operatori economici), cea mai adecvată opțiune identificată a fost să se utilizeze un „contract-punte” cu societatea care fusese clasată pe locul doi în procedura de licitație inițială pentru selectarea operatorilor de feribot. Așadar, aceasta nu a fost continuarea unei proceduri de licitație deja închise. Frontex a luat în considerare faptul că societatea avea deja experiență în prestarea de servicii de transport cu feribotul pentru Frontex, cu rezultate apreciate foarte pozitiv; feribotul propus respecta toate cerințele tehnice minime. Contractantul era dispus să presteze serviciile în aceleași condiții care fuseseră impuse și oferite în procedura de licitație inițială.

În noiembrie 2017 s-a semnat o derogare care explica raționamentul acestei decizii. Contractul-punte a fost semnat de ambele părți în decembrie 2017 și a intrat în vigoare în ianuarie 2018.

Utilizarea criteriului prețului ca unic criteriu a fost analizată cu atenție și bazată pe experiența Frontex din ultimii doi ani de comandare de feriboturi pentru operațiuni de readmisie între insulele Greciei și Turcia. Limitările pieței în zona geografică – numai o număr foarte limitat de operatori disponibili cu o ofertă foarte limitată de feriboturi – au făcut ca atribuirea pe criterii de calitate să fie nepotrivită. Serviciile pe care le solicita Frontex erau scurte călătorii între insulele Greciei și Turcia pentru a readmite persoanele returnate în baza acordului de readmisie încheiat între UE și Turcia, asigurându-se că operațiunile respective sunt efectuate într-un mediu sigur și cu deplina respectare a drepturilor fundamentale.

| 3.30.11. | În conformitate cu articolul 31 alineatul (2) ultimul paragraf din Statutul funcționarilor („[...] Pentru a răspunde nevoilor specifice ale instituțiilor, la recrutarea funcționarilor poate fi luată în considerare și situația de pe piața muncii din Uniune [...]”), Frontex a luat în considerare condițiile de pe piața muncii (= coeficientul de corecție scăzut vs. experiența profesională necesară), acordând grade mai mari în grupa de funcții AST. Acest lucru a fost pe deplin reflectat în schemele de personal (acestea făcând parte integrantă din buget) și nu a fost niciodată pus la îndoială de către autoritățile bugetare.
  Începând din martie 2017, Frontex nu mai numește candidați externi pentru grade mai mari decât AST4. |
| --- | --- |

3.30.11.

Începând din martie 2017, Frontex nu mai numește candidați externi pentru grade mai mari decât AST4.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 3.30.12. | Cheltuielile de inspecție/de întreținere sunt definite ca fiind „toate costurile legate de inspecții/ întreținere [...] pe întreaga durată de viață a mijlocului [...]. Tarif bazat pe datele furnizate de producător sau de unitatea de întreținere a autorității care operează mijlocul”.
  Prin urmare, costul orar poate avea forma unei declarații a costurilor furnizate de beneficiari pe baza estimărilor producătorului, sau a unui preț bazat pe costurile reale suportate în anii precedenți, sau a unei estimări a costurilor pe baza datelor de referință pentru mijloace similare, în cazul în care activul este nou și nu există date disponibile. Furnizarea de facturi (sau, datorită volumului de date, de evidențe contabile echivalente) este posibilă numai dacă prețul orar se stabilește pe baza costurilor efective suportate în anul de referință. Cu toate acestea, există și opțiunea ca beneficiarul să stabilească un tarif orar pe baza unor prețuri de referință medii în cazul în care facturile efective nu sunt disponibile.
  Aceasta a fost situația cu plata selectată, Garda de Coastă a Islandei oferind Frontex o estimare a costului orar de întreținere. Documentele furnizate de Garda de Coastă a Islandei reflectă constatările controalelor ex post realizate în Islanda în 2015, atunci când echipa de control ex post a Frontex a vizitat centrul de întreținere și a verificat documentele prezentate de Garda de Coastă a Islandei pe care se bazau metodologiile de calcul ale acesteia.
  Prin urmare, în opinia Frontex, documentul prezentat de Islanda oferă suficiente motive pentru aprobarea cheltuielilor. |
| --- | --- |

3.30.12.

Prin urmare, costul orar poate avea forma unei declarații a costurilor furnizate de beneficiari pe baza estimărilor producătorului, sau a unui preț bazat pe costurile reale suportate în anii precedenți, sau a unei estimări a costurilor pe baza datelor de referință pentru mijloace similare, în cazul în care activul este nou și nu există date disponibile. Furnizarea de facturi (sau, datorită volumului de date, de evidențe contabile echivalente) este posibilă numai dacă prețul orar se stabilește pe baza costurilor efective suportate în anul de referință. Cu toate acestea, există și opțiunea ca beneficiarul să stabilească un tarif orar pe baza unor prețuri de referință medii în cazul în care facturile efective nu sunt disponibile.

Aceasta a fost situația cu plata selectată, Garda de Coastă a Islandei oferind Frontex o estimare a costului orar de întreținere. Documentele furnizate de Garda de Coastă a Islandei reflectă constatările controalelor ex post realizate în Islanda în 2015, atunci când echipa de control ex post a Frontex a vizitat centrul de întreținere și a verificat documentele prezentate de Garda de Coastă a Islandei pe care se bazau metodologiile de calcul ale acesteia.

Prin urmare, în opinia Frontex, documentul prezentat de Islanda oferă suficiente motive pentru aprobarea cheltuielilor.

| 3.30.13. | Valoarea totală a unui preț orar pentru toate lucrările de inspecție/întreținere ale unei aeronave cu aripă fixă constă în trei contracte cu acordurile lor specifice:






  — | Întreținerea motoarelor – contractul a fost semnat pentru valoarea maximă de 9 010 475,50 EUR; totuși, baza pentru plăți este prețul orar pentru întreținerea unui singur motor. Guardia Civil solicită de la Frontex prețul orar pentru întreținerea motoarelor așa cum se menționează în contract. Dacă se petrec mai puține ore pentru întreținerea motoarelor, plafonul total nu va fi atins. Așadar, în acest caz, valoarea totală a contractului nu este relevantă, deoarece costul unei ore este cel relevant.â |
| --- | --- | --- |

3.30.13.

—

Întreținerea motoarelor – contractul a fost semnat pentru valoarea maximă de 9 010 475,50 EUR; totuși, baza pentru plăți este prețul orar pentru întreținerea unui singur motor. Guardia Civil solicită de la Frontex prețul orar pentru întreținerea motoarelor așa cum se menționează în contract. Dacă se petrec mai puține ore pentru întreținerea motoarelor, plafonul total nu va fi atins. Așadar, în acest caz, valoarea totală a contractului nu este relevantă, deoarece costul unei ore este cel relevant.â

| — | Întreținere generală – prevederile contractului respectiv îl definesc drept un contract cu preț total (nu un contract-cadru), cu facturi lunare ce acoperă activitățile specifice desfășurate de contractant. Din câte înțelege agenția, Guardia Civil va plăti la finalul contractului valoarea totală specificată în contract. Costul unui preț orar este calculat prin împărțirea acestui cost total la numărul de ore de zbor. |
| --- | --- |

—

Întreținere generală – prevederile contractului respectiv îl definesc drept un contract cu preț total (nu un contract-cadru), cu facturi lunare ce acoperă activitățile specifice desfășurate de contractant. Din câte înțelege agenția, Guardia Civil va plăti la finalul contractului valoarea totală specificată în contract. Costul unui preț orar este calculat prin împărțirea acestui cost total la numărul de ore de zbor.

| — | Furnizare de piese de schimb – prevederile contractului, la fel ca mai sus, îl definesc drept un contract cu preț total (nu un contract-cadru), cu facturi lunare ce acoperă activitățile specifice desfășurate de contractant. Din câte înțelege agenția, Guardia Civil va plăti la finalul contractului valoarea totală specificată în contract. |
| --- | --- |

—

Furnizare de piese de schimb – prevederile contractului, la fel ca mai sus, îl definesc drept un contract cu preț total (nu un contract-cadru), cu facturi lunare ce acoperă activitățile specifice desfășurate de contractant. Din câte înțelege agenția, Guardia Civil va plăti la finalul contractului valoarea totală specificată în contract.

Din motivele enumerate mai sus, agenția nu susține evaluarea riscurilor efectuată de Curte, deoarece sumele rambursate către Guardia Civil, estimate pe baza unui contract cu preț total, ar fi în final egale cu sumele rambursate pe baza facturilor efective.

| 3.30.14. | Abordarea actuală privind gestionarea continuității activității, strategia actuală și planurile de continuitate a activității care rezultă din acestea, au fost elaborate și actualizate (anual) în funcție de cadrul legal și de structura existente până la sfârșitul anului 2016.
  Cu mandatul extins și noua structură de răspuns adoptată, planurile de continuitate a activității vor fi revizuite în mod special de proprietarul societății, deoarece modificarea organizațională impune și o revizuire completă a proceselor operaționale subiacente. |
| --- | --- |

3.30.14.

Cu mandatul extins și noua structură de răspuns adoptată, planurile de continuitate a activității vor fi revizuite în mod special de proprietarul societății, deoarece modificarea organizațională impune și o revizuire completă a proceselor operaționale subiacente.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.30.15. | Provocarea principală este legată de disponibilitatea creditelor de angajament pe parcursul unui an dat.
  Pentru a reduce la minimum riscul atingerii unui nivel ridicat de anulări, în trimestrul 4 al anului 2016, Frontex le-a solicitat beneficiarilor să transmită și cererile privind plata finală pentru operațiunile finalizate în cea de-a doua jumătate a anului 2016 și să furnizeze și estimări exacte ale costurilor ce vor fi suportate în cazul operării în curs (decembrie 2016) sau al operării planificate (ianuarie 2017) în cadrul activităților operaționale pe 2016. Scopul principal al acestui demers a fost identificarea unor eventuale supraestimări, scăderea alocațiilor FSD aferente și reutilizarea fondurilor tot în 2016. În ciuda anumitor rezultate pozitive ale acestui demers, nivelul creditelor reportate a rămas relativ mare.
  În consecință, chiar dacă estimarea nevoilor financiare reale s-a făcut în mod corect, Frontex a avut nevoie de fonduri suplimentare pentru a asigura acoperirea financiară a operațiunilor din toamna anului 2016, deoarece dezangajările de la operațiunile finalizate și de la cele în curs nu erau disponibile în stadiul respectiv.
  Agenția a dezvoltat și implementează, începând cu ciclul operațional 2018, un sistem de granturi simplificat, folosind într-o măsură mult mai mare costurile unitare în granturi ce acoperă până la un an; împreună cu o monitorizare îmbunătățită a implementării granturilor, agenția își propune să reducă nivelul de anulare a reporturilor. |
| --- | --- |

3.30.15.

Pentru a reduce la minimum riscul atingerii unui nivel ridicat de anulări, în trimestrul 4 al anului 2016, Frontex le-a solicitat beneficiarilor să transmită și cererile privind plata finală pentru operațiunile finalizate în cea de-a doua jumătate a anului 2016 și să furnizeze și estimări exacte ale costurilor ce vor fi suportate în cazul operării în curs (decembrie 2016) sau al operării planificate (ianuarie 2017) în cadrul activităților operaționale pe 2016. Scopul principal al acestui demers a fost identificarea unor eventuale supraestimări, scăderea alocațiilor FSD aferente și reutilizarea fondurilor tot în 2016. În ciuda anumitor rezultate pozitive ale acestui demers, nivelul creditelor reportate a rămas relativ mare.

În consecință, chiar dacă estimarea nevoilor financiare reale s-a făcut în mod corect, Frontex a avut nevoie de fonduri suplimentare pentru a asigura acoperirea financiară a operațiunilor din toamna anului 2016, deoarece dezangajările de la operațiunile finalizate și de la cele în curs nu erau disponibile în stadiul respectiv.

Agenția a dezvoltat și implementează, începând cu ciclul operațional 2018, un sistem de granturi simplificat, folosind într-o măsură mult mai mare costurile unitare în granturi ce acoperă până la un an; împreună cu o monitorizare îmbunătățită a implementării granturilor, agenția își propune să reducă nivelul de anulare a reporturilor.

| 3.30.16 | Restituiri:

  În ciuda restituirii fondurilor către Comisie, principalul obiectiv al agenției în materie de returnări a fost atins prin oferirea SM de asistență tehnică și operațională pentru punerea în aplicare a operațiunilor de returnare și prin activități specifice prealabile returnării (menite să faciliteze identificarea persoanelor returnate, instruirea, schimbul de cunoștințe între SM etc.).
  În 2017, numărul operațiunilor de returnare coordonate de Frontex a crescut considerabil: cu 47 % mai mare decât în 2016, numărul de migranți ilegali returnați a crescut de la 10 700 în 2016 la 14 200 în 2017. Aceasta înseamnă aproape 10 % (în 2014 procentul era 2 %) din totalul migranților returnați efectiv din UE în țările terțe.

  Recrutări:

  Restituirile legate de cheltuielile cu personalul s-au datorat în principal dificultăților și întârzierilor asociate acestora în procesul de recrutare: proceduri îndelungate, perioade lungi de notificare, număr insuficient de candidați și lipsa echilibrului geografic din cauza coeficientului de corecție scăzut. Cu toate acestea, agenția consideră o reușită faptul că a angajat și a integrat peste 250 de noi membri de personal într-un singur an.








  3.30.17. | 2017 a fost primul an de punere în aplicare a noului Regulament privind EBCG pentru agenție. Potrivit articolului 75 alineatul (13), agenția trebuia să includă o rezervă financiară operativă obligatorie în bugetul său pentru a finanța intervențiile rapide la frontieră (RABITS) și intervențiile pentru returnare, în cuantum de 4 % din alocarea prevăzută pentru activitățile operative. La 1 octombrie a fiecărui an, cel puțin un sfert din rezervă trebuie să rămână disponibilă pentru a acoperi nevoile apărute până la sfârșitul anului.
  Ideea din spatele rezervei operative obligatorii era ca, în orice moment al anului, agenția să aibă o anumită rezervă pentru desfășurarea RABITS, astfel încât costurile inițiale ale unei astfel de desfășurări neprevăzute să poată fi acoperite. Parlamentul European (PE) a modificat textul inițial al Regulamentului privind EBCG propus de Comisie (COM) prin adăugarea prevederii că, la 1 octombrie, numai 1⁄4 din rezervă trebuie păstrată, corespunzătoare celor trei luni rămase ale anului. Regulamentul privind EBCG nu prevede ce ar trebui să se întâmple cu restul de 3⁄4 din rezervă după 1 octombrie; este o lipsă de claritate.
  Primul transfer la sfârșitul lunii septembrie era pentru finanțarea activităților operaționale îmbunătățite, aeriene și maritime, și pentru achiziționarea propriilor servicii de supraveghere aeriană; al doilea transfer a avut loc după 1 octombrie. Consiliul de administrație a fost informat în rapoartele lunare despre aceste transferuri.
  Agenția consideră că legiuitorul trebuie să prevadă clarificări. |
| --- | --- | --- |

3.30.16

Restituiri:

În ciuda restituirii fondurilor către Comisie, principalul obiectiv al agenției în materie de returnări a fost atins prin oferirea SM de asistență tehnică și operațională pentru punerea în aplicare a operațiunilor de returnare și prin activități specifice prealabile returnării (menite să faciliteze identificarea persoanelor returnate, instruirea, schimbul de cunoștințe între SM etc.).

În 2017, numărul operațiunilor de returnare coordonate de Frontex a crescut considerabil: cu 47 % mai mare decât în 2016, numărul de migranți ilegali returnați a crescut de la 10 700 în 2016 la 14 200 în 2017. Aceasta înseamnă aproape 10 % (în 2014 procentul era 2 %) din totalul migranților returnați efectiv din UE în țările terțe.

Recrutări:

Restituirile legate de cheltuielile cu personalul s-au datorat în principal dificultăților și întârzierilor asociate acestora în procesul de recrutare: proceduri îndelungate, perioade lungi de notificare, număr insuficient de candidați și lipsa echilibrului geografic din cauza coeficientului de corecție scăzut. Cu toate acestea, agenția consideră o reușită faptul că a angajat și a integrat peste 250 de noi membri de personal într-un singur an.

3.30.17.

Ideea din spatele rezervei operative obligatorii era ca, în orice moment al anului, agenția să aibă o anumită rezervă pentru desfășurarea RABITS, astfel încât costurile inițiale ale unei astfel de desfășurări neprevăzute să poată fi acoperite. Parlamentul European (PE) a modificat textul inițial al Regulamentului privind EBCG propus de Comisie (COM) prin adăugarea prevederii că, la 1 octombrie, numai 1⁄4 din rezervă trebuie păstrată, corespunzătoare celor trei luni rămase ale anului. Regulamentul privind EBCG nu prevede ce ar trebui să se întâmple cu restul de 3⁄4 din rezervă după 1 octombrie; este o lipsă de claritate.

Primul transfer la sfârșitul lunii septembrie era pentru finanțarea activităților operaționale îmbunătățite, aeriene și maritime, și pentru achiziționarea propriilor servicii de supraveghere aeriană; al doilea transfer a avut loc după 1 octombrie. Consiliul de administrație a fost informat în rapoartele lunare despre aceste transferuri.

Agenția consideră că legiuitorul trebuie să prevadă clarificări.

| 3.30.18. | Rezerva nestatutară a fost deja luată în considerare în cursul pregătirilor documentului unic programare (DOCUP) pentru 2017-2019. În conformitate cu articolul 75 alineatul (3) și următoarele din Regulamentul privind EBCG, pregătirea DOCUP și estimarea veniturilor și cheltuielilor au început în anul N-2 și au fost finalizate la sfârșitul toamnei în anul N-1. Regulamentul privind EBCG a intrat în vigoare în octombrie 2016.
  Agenția a fost nevoită să planifice Programul de lucru anual 2017 detaliat (parte a DOCUP 2017-2019) pe tot parcursul anului 2016, fără a avea rezultatul final al negocierilor pentru Regulamentul privind EBCG, așadar fără o bază legală clar definită.
  Spre sfârșitul anului 2016, DOCUP 2017-2019 a fost deja finalizat și urma să fie adoptat de Consiliul de administrație, care a susținut pe deplin crearea rezervei nestatutare în vremuri de schimbare pentru Agenția Europeană pentru Poliția de Frontieră și Garda de Coastă.
  Comisia, în avizul său referitor la DOCUP 2017-2019 (C92016)8722 a afirmat la punctul 63: „Comisia salută faptul că planul pentru situații neprevăzute a devenit unul dintre principiile directoare pentru elaborarea programului anual de lucru și că agenția intenționează să aloce aproape 10 % din bugetul său operațional așa-numitei «flexibilități operaționale» [...]. În acest context, Comisia invită agenția să formeze două rezerve separate în cadrul bugetului său: primul în deplină conformitate cu articolul 75 alineatul (13) din Regulamentul privind EBCG, iar al doilea care să îi ofere agenției posibilitatea de a păstra flexibilitatea operațională pentru a aborda situațiile de urgență, altele decât intervențiile rapide.” |
| --- | --- |

3.30.18.

Agenția a fost nevoită să planifice Programul de lucru anual 2017 detaliat (parte a DOCUP 2017-2019) pe tot parcursul anului 2016, fără a avea rezultatul final al negocierilor pentru Regulamentul privind EBCG, așadar fără o bază legală clar definită.

Spre sfârșitul anului 2016, DOCUP 2017-2019 a fost deja finalizat și urma să fie adoptat de Consiliul de administrație, care a susținut pe deplin crearea rezervei nestatutare în vremuri de schimbare pentru Agenția Europeană pentru Poliția de Frontieră și Garda de Coastă.

Comisia, în avizul său referitor la DOCUP 2017-2019 (C92016)8722 a afirmat la punctul 63: „Comisia salută faptul că planul pentru situații neprevăzute a devenit unul dintre principiile directoare pentru elaborarea programului anual de lucru și că agenția intenționează să aloce aproape 10 % din bugetul său operațional așa-numitei «flexibilități operaționale» [...]. În acest context, Comisia invită agenția să formeze două rezerve separate în cadrul bugetului său: primul în deplină conformitate cu articolul 75 alineatul (13) din Regulamentul privind EBCG, iar al doilea care să îi ofere agenției posibilitatea de a păstra flexibilitatea operațională pentru a aborda situațiile de urgență, altele decât intervențiile rapide.”

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.30.19. | Frontex își publică posturile vacante în limba engleză, iar EPSO solicită traducerea în toate limbile oficiale ale UE. Având în vedere numeroasele anunțuri de posturi vacante, acest lucru ar reprezenta costuri financiare importante și posibile întârzieri în procesul de recrutare. Frontex distribuie informațiile privind posturile sale vacante prin intermediul altor canale, și anume prin Rețeaua agențiilor UE, Consiliul de administrație, reprezentanțele permanente, EuroBrussels și platformele de comunicare socială. |
| --- | --- |

3.30.19.

| 3.30.20. | Frontex este în curs de introducere a instrumentului e-submission. Implementarea instrumentului va începe după semnarea memorandumului de înțelegere cu Comisia (DG DIGIT). Termenul oficial pentru acest instrument este stabilit pentru sfârșitul lunii octombrie 2018, așa cum se prevede la articolul 90 alineatul (2) din Directiva privind achizițiile publice, aplicată de Comisie prin analogie pentru agenții; Frontex va respecta acest termen. |
| --- | --- |

3.30.20.

Agențiile finanțate în cadrul rubricii 4 din cadrul financiar multianual – Europa în lume

3.31.   FUNDAȚIA EUROPEANĂ DE FORMARE (ETF)

INTRODUCERE

| 3.31.1. | Fundația Europeană de Formare (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Torino, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1360/90 al Consiliului (320) [Regulamentul (CE) nr. 1339/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (321)]. Misiunea fundației este să sprijine reforma formării profesionale în țările partenere ale Uniunii Europene. În acest sens, fundația asistă Comisia în implementarea diferitor programe de formare profesională. |
| --- | --- |

3.31.1.

| 3.31.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la fundație (322).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la fundație | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 21 | 20 |
| Total personal la 31 decembrie (323) | 130 | 125 |
| Sursa: date furnizate de fundație. |

3.31.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la fundație

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

21

20

Total personal la 31 decembrie (323)

130

125

Sursa: date furnizate de fundație.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.31.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile fundației, care cuprind situațiile financiare (324) și rapoartele privind execuția bugetară (325) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.31.3.

(a)

conturile fundației, care cuprind situațiile financiare (324) și rapoartele privind execuția bugetară (325) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.31.4. | În opinia Curții, conturile fundației pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.31.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.31.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.31.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.31.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.31.6.

| 3.31.7. | Informațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.31.7.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.31.8. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind monitorizarea, în domeniul educației și formării profesionale, a progreselor înregistrate prin procesul de la Torino în cadrul fundației (326). Fundația a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.31.8.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.31.9. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.31.9.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | În 2016, a fost realizată o evaluare externă a fundației în numele Comisiei. Aceasta a reprezentat primul pas dintr-o evaluare transversală cu privire la cele patru agenții care își desfășoară activitatea în domeniul ocupării forței de muncă, afacerilor sociale și incluziunii (327). Evaluarea a concluzionat că reorganizarea considerabilă a fundației începând din 2011 nu a avut efecte negative semnificative și că aceasta a fost considerată în principal pozitivă de către părțile interesate de la nivel intern și extern, în special în termeni de strategie și de eficacitate. Guvernanța fundației a fost apreciată ca fiind eficientă și eficace. Evaluarea subliniază de asemenea faptul că, începând din 2011, fundația a continuat să își consolideze capacitatea de monitorizare, dar este posibilă prezentarea unei imagini și mai clare cu privire la activitățile și la realizările sale. Introducerea unor indicatori armonizați și simplificați pentru o logică unică de intervenție și utilizarea unei terminologii comune în cadrul organizației ar contribui la ameliorarea situației. Fundația a elaborat un plan în vederea punerii în aplicare a recomandărilor evaluatorilor. | Nu se aplică |
| 2016 | În raportul său privind conturile anuale ale fundației pentru exercițiul 2011, Curtea sublinia deja faptul că situația privind spațiile fundației era nesatisfăcătoare și risca să aducă atingere continuității activității. Situația nu s-a schimbat, deoarece consorțiul care gestiona și care ocupa o parte din complex a intrat în lichidare în 2011, lăsând acea parte neocupată. Țara gazdă trebuie să găsească de urgență o soluție la această problemă. Acordul de găzduire garantează spații adecvate până în 2027. | Finalizată |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

În 2016, a fost realizată o evaluare externă a fundației în numele Comisiei. Aceasta a reprezentat primul pas dintr-o evaluare transversală cu privire la cele patru agenții care își desfășoară activitatea în domeniul ocupării forței de muncă, afacerilor sociale și incluziunii (327). Evaluarea a concluzionat că reorganizarea considerabilă a fundației începând din 2011 nu a avut efecte negative semnificative și că aceasta a fost considerată în principal pozitivă de către părțile interesate de la nivel intern și extern, în special în termeni de strategie și de eficacitate. Guvernanța fundației a fost apreciată ca fiind eficientă și eficace. Evaluarea subliniază de asemenea faptul că, începând din 2011, fundația a continuat să își consolideze capacitatea de monitorizare, dar este posibilă prezentarea unei imagini și mai clare cu privire la activitățile și la realizările sale. Introducerea unor indicatori armonizați și simplificați pentru o logică unică de intervenție și utilizarea unei terminologii comune în cadrul organizației ar contribui la ameliorarea situației. Fundația a elaborat un plan în vederea punerii în aplicare a recomandărilor evaluatorilor.

Nu se aplică

2016

În raportul său privind conturile anuale ale fundației pentru exercițiul 2011, Curtea sublinia deja faptul că situația privind spațiile fundației era nesatisfăcătoare și risca să aducă atingere continuității activității. Situația nu s-a schimbat, deoarece consorțiul care gestiona și care ocupa o parte din complex a intrat în lichidare în 2011, lăsând acea parte neocupată. Țara gazdă trebuie să găsească de urgență o soluție la această problemă. Acordul de găzduire garantează spații adecvate până în 2027.

Finalizată

RĂSPUNSURILE FUNDAȚIEI

Fundația ia act de raportul Curții.

Agențiile finanțate în cadrul rubricii 5 din cadrul financiar multianual – Administrație

3.32.   AGENȚIA DE APROVIZIONARE A EURATOM (EURATOM)

INTRODUCERE

| 3.32.1. | Agenția de Aprovizionare a Euratom (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Luxemburg, a fost creată în 1958 (328). Decizia 2008/114/CE, Euratom a Consiliului (329) a înlocuit Statutul anterior al agenției. Principala sarcină a agenției este de a asigura aprovizionarea regulată cu materiale nucleare, în special cu combustibili nucleari, a utilizatorilor din Uniunea Europeană, prin intermediul unei politici comune în materie de aprovizionare bazate pe principiul accesului egal la sursele de aprovizionare. |
| --- | --- |

3.32.1.

| 3.32.2. | Din 2008 și până în 2011 inclusiv, agenția nu a beneficiat de un buget propriu pentru acoperirea costurilor operațiunilor sale. Toate cheltuielile efectuate de agenție pentru implementarea activităților sale au fost suportate de Comisie. Începând cu exercițiul financiar 2012, Comisia a acordat agenției un buget propriu, care acoperă însă doar o mică parte a cheltuielilor acesteia. |
| --- | --- |

3.32.2.

| 3.32.3. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (330).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 0,1 | 0,1 |
| Total personal la 31 decembrie (331) | 17 | 17 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.32.3.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

0,1

0,1

Total personal la 31 decembrie (331)

17

17

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.32.4. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (332) și rapoartele privind execuția bugetară (333) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.32.4.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (332) și rapoartele privind execuția bugetară (333) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.32.5. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.32.5.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.32.6. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.32.6.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.32.7. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.32.7.

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

Agenția ia act de raportul Curții.

Agenții care se autofinanțează

3.33.   OFICIUL COMUNITAR PENTRU SOIURI DE PLANTE (OCSP)

INTRODUCERE

| 3.33.1. | Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Angers, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2100/94 al Consiliului (334). Misiunea sa principală este să înregistreze și să examineze cererile de acordare a protecției Uniunii pentru proprietatea industrială asupra soiurilor de plante, precum și să se asigure de realizarea examinărilor tehnice necesare de către oficiile competente din statele membre. |
| --- | --- |

3.33.1.

| 3.33.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la oficiu (335).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la oficiu | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 16 | 16 |
| Total personal la 31 decembrie (336) | 44 | 51 |
| Sursa: date furnizate de oficiu. |

3.33.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la oficiu

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

16

16

Total personal la 31 decembrie (336)

44

51

Sursa: date furnizate de oficiu.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.33.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile oficiului, care cuprind situațiile financiare (337) și rapoartele privind execuția bugetară (338) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.33.3.

(a)

conturile oficiului, care cuprind situațiile financiare (337) și rapoartele privind execuția bugetară (338) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.33.4. | În opinia Curții, conturile oficiului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.33.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.33.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.33.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.33.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.33.6.

| 3.33.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.33.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 3.33.8. | În 2017, documentarea procedurilor de achiziții și a celor de atribuire a granturilor a fost inadecvată. În cazul atribuirii contractelor de achiziție de servicii cu valoare mică și medie, documentația de atribuire publicată prezenta neconcordanțe și nu existau evidențe documentare care să explice modul în care fusese realizată preselecția candidaților pentru contractele de valoare mică, iar în cazul procedurilor de achiziție de personal interimar, oficiul nu elaborase niciun raport de evaluare. În plus, criteriile de atribuire nu au fost făcute publice în mod clar. În ceea ce privește atribuirea granturilor, evaluările riscurilor nu erau adecvate, iar avizele experților nu erau semnate. |
| --- | --- |

3.33.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.33.9. | Conform Regulamentului său financiar (339), oficiul ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la proceduri de achiziții publice (achiziții publice electronice). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul oficiului nu era instituit niciunul dintre aceste instrumente. |
| --- | --- |

3.33.9.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.33.10. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.33.10.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Oficiul utilizează servicii bancare electronice pentru majoritatea plăților pe care le efectuează. Contabilul oficiului sau oricare dintre cei doi adjuncți ai săi are drept de semnătură electronică pentru realizarea plăților. Nu este necesară o a doua semnătură, fapt care reprezintă un risc financiar pentru oficiu. | În desfășurare |
| 2014 | În pofida faptului că oficiul a început să funcționeze în anul 1995, încă nu există un acord privind sediul, încheiat cu statul membru gazdă, care să clarifice condițiile în care se poate desfășura activitatea oficiului și pe care le poate pune la dispoziția personalului. | În desfășurare
  (nu ține de competența oficiului) |
| 2015 | La data de 31 decembrie 2015, taxele neplătite mai mult de 90 de zile (în special taxe anuale) se ridicau la 240 766  de euro (340). Oficiul nu a pus în aplicare toate opțiunile prevăzute în regulamentul său financiar în vederea recuperării taxelor neplătite, precum recuperarea silită (341). | În desfășurare |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 788 540 de euro, ceea ce reprezintă 40 % (în 2015, acest nivel a fost de 395 882  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 28 %). Această situație este cauzată în principal de lucrările de renovare a clădirilor aflate în desfășurare (284 423  de euro), de proiectele informatice (253 483  de euro) și de costurile suportate pentru audituri și evaluări (137 098  de euro), pentru care serviciile vor fi furnizate parțial sau facturile vor fi primite doar în 2017. | Nu se aplică |
| 2016 | Rata de anulare a creditelor de plată aferente exercițiului 2015 reportate în 2016 era de asemenea ridicată pentru titlul II, situându-se la 17 % (20 %, în 2015), ceea ce indică nevoia de ameliorare a planificării bugetare. | Nu se aplică |
| 2016 | Regulamentul de înființare a oficiului nu prevede obligativitatea efectuării unor evaluări externe periodice cu privire la performanța acestuia. Deși oficiul sau Comisia au realizat evaluări ad hoc pe teme specifice, oficiul ar trebui, împreună cu Comisia, să aibă în vedere comandarea, cel puțin o dată la cinci ani, a unor evaluări externe detaliate cu privire la performanța sa, astfel cum procedează majoritatea celorlalte agenții. În eventualitatea unei modificări viitoare a regulamentului de înființare, o astfel de cerință ar trebui introdusă. | Nedemarată încă
  (nu ține de competența oficiului) |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2014

Oficiul utilizează servicii bancare electronice pentru majoritatea plăților pe care le efectuează. Contabilul oficiului sau oricare dintre cei doi adjuncți ai săi are drept de semnătură electronică pentru realizarea plăților. Nu este necesară o a doua semnătură, fapt care reprezintă un risc financiar pentru oficiu.

În desfășurare

2014

În pofida faptului că oficiul a început să funcționeze în anul 1995, încă nu există un acord privind sediul, încheiat cu statul membru gazdă, care să clarifice condițiile în care se poate desfășura activitatea oficiului și pe care le poate pune la dispoziția personalului.

În desfășurare

(nu ține de competența oficiului)

2015

La data de 31 decembrie 2015, taxele neplătite mai mult de 90 de zile (în special taxe anuale) se ridicau la 240 766  de euro (340). Oficiul nu a pus în aplicare toate opțiunile prevăzute în regulamentul său financiar în vederea recuperării taxelor neplătite, precum recuperarea silită (341).

În desfășurare

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 788 540 de euro, ceea ce reprezintă 40 % (în 2015, acest nivel a fost de 395 882  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 28 %). Această situație este cauzată în principal de lucrările de renovare a clădirilor aflate în desfășurare (284 423  de euro), de proiectele informatice (253 483  de euro) și de costurile suportate pentru audituri și evaluări (137 098  de euro), pentru care serviciile vor fi furnizate parțial sau facturile vor fi primite doar în 2017.

Nu se aplică

2016

Rata de anulare a creditelor de plată aferente exercițiului 2015 reportate în 2016 era de asemenea ridicată pentru titlul II, situându-se la 17 % (20 %, în 2015), ceea ce indică nevoia de ameliorare a planificării bugetare.

Nu se aplică

2016

Regulamentul de înființare a oficiului nu prevede obligativitatea efectuării unor evaluări externe periodice cu privire la performanța acestuia. Deși oficiul sau Comisia au realizat evaluări ad hoc pe teme specifice, oficiul ar trebui, împreună cu Comisia, să aibă în vedere comandarea, cel puțin o dată la cinci ani, a unor evaluări externe detaliate cu privire la performanța sa, astfel cum procedează majoritatea celorlalte agenții. În eventualitatea unei modificări viitoare a regulamentului de înființare, o astfel de cerință ar trebui introdusă.

Nedemarată încă

(nu ține de competența oficiului)

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

| 3.33.8. | Oficiul ia notă de observațiile Curții și, fiind de acord să îmbunătățească documentația, informează că evaluările, estimările și avizele necesare au fost efectuate în cadrul procedurilor. |
| --- | --- |

3.33.8.

| 3.33.9. | Oficiul a încheiat un angajament contractual cu Comisia Europeană pentru un instrument de depunere a ofertelor pe cale electronică înainte de încheierea anului; de asemenea, este disponibilă o soluție de facturare electronică proprie OCSP. La momentul respectiv, nu existau oferte care să respecte pragul de utilizare a acestui instrument și, în plus, utilizarea instrumentului nu era obligatorie la acel moment. |
| --- | --- |

3.33.9.

3.34.   OFICIUL UNIUNII EUROPENE PENTRU PROPRIETATE INTELECTUALĂ (EUIPO)

INTRODUCERE

| 3.34.1. | Oficiul Uniunii Europene pentru Proprietate Intelectuală (denumit în continuare „oficiul”), cunoscut, până la 23 martie 2016, sub denumirea de Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne, a fost instituit în 1993. Regulamentul său inițial de instituire a fost revizuit ultima dată prin Regulamentul (UE) 2017/1001 al Parlamentului European și al Consiliului (342). Activitatea principală a oficiului, al cărui sediu se află la Alicante, constă în înregistrarea mărcilor UE și a desenelor și modelelor industriale comunitare înregistrate, care sunt valabile pe întreg teritoriul UE. |
| --- | --- |

3.34.1.

| 3.34.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la oficiu (343).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la oficiu | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (344) | 421 | 401 |
| Total personal la 31 decembrie | 910 | 995 |
| Sursa: date furnizate de oficiu. |

3.34.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la oficiu

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (344)

421

401

Total personal la 31 decembrie

910

995

Sursa: date furnizate de oficiu.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.34.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile oficiului, care cuprind situațiile financiare (345) și rapoartele privind execuția bugetară (346) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.34.3.

(a)

conturile oficiului, care cuprind situațiile financiare (345) și rapoartele privind execuția bugetară (346) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.34.4. | În opinia Curții, conturile oficiului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.34.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.34.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.34.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.34.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.34.6.

| 3.34.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.34.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.34.8. | În 2017, oficiul a anulat 3,2 milioane de euro, reprezentând 15,9 % din creditele angajate reportate din 2016, ceea ce indică dificultăți în planificarea nevoilor bugetare, în special în domeniul cooperării cu oficiile naționale de proprietate intelectuală. |
| --- | --- |

3.34.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.34.9. | Oficiul a continuat să utilizeze în principal modalitatea cu preț fix (347) pentru achiziția de servicii. Prețurile pentru contractele de servicii specifice rezultă din prețurile unitare stabilite în contractele-cadru (prețul per zile-om etc.) și din numărul estimat de unități necesare pentru prestarea serviciului respectiv. Atunci când verifică ofertele de preț ale contractanților, oficiul controlează aplicarea corectă a prețurilor unitare. |
| --- | --- |

3.34.9.

| 3.34.10. | Cu toate acestea, în cazul unei proceduri de achiziții derulate în vederea încheierii unui contract-cadru cu o valoare de 80 de milioane de euro pentru servicii de consultanță generală, servicii de audit, studii și servicii de gestionare de proiecte, lista serviciilor care urmau să fie prestate în baza contractului-cadru respectiv nu era exhaustivă. În vederea evaluării ofertelor, caietul de sarcini conținea două ipoteze de lucru legate de gestionarea unui proiect și a unui program care conținea mai multe proiecte. Acest contract-cadru este un contract-cadru mixt multiplu, care utilizează atât mecanismul în cascadă (pentru consultanța generală și pentru managementul de proiecte), cât și mecanismul de reluare a procedurii de atribuire (pentru audit și pentru studii). Unitățile estimate fuseseră însă prestabilite de către oficiu la nivel de volum, oficiul cerând ofertanților să stabilească ei distribuția între diferitele profiluri. Concurența pentru atribuirea acestui contract-cadru și, în consecință, pentru unele dintre contracte specifice conexe a fost, prin urmare, bazată exclusiv pe prețuri unitare, pe tipuri de profil și pe calitate, și nu pe numărul probabil de unități necesare, care este și el unul dintre elementele esențiale pentru calculul unui contract cu preț fix. |
| --- | --- |

3.34.10.

| 3.34.11. | Curtea a auditat un contract specific cu preț fix în valoare de 145 447,50 euro care fusese încheiat în baza acestui contract-cadru și al cărui scop principal era să furnizeze asistență în gestionarea unui proiect de management al documentelor. Numărul de zile-om necesare pentru prestarea serviciilor respective nu poate fi corelat cu ipotezele de lucru prezentate în caietul de sarcini și nici cu descrierea serviciului din contractul specific. Utilizarea unui preț fix, astfel cum este prevăzut în acest contract specific, atrage, prin urmare, riscul ca serviciile să nu fie prestate în modul cel mai economic posibil. |
| --- | --- |

3.34.11.

| 3.34.12. | Atunci când, la atribuirea unui contract-cadru, nu este posibilă specificarea tuturor termenilor care reglementează prestarea serviciilor în cauză, este mai oportun să se redeschidă procedura concurențială pentru contracte specifice între mai mulți contractanți cu contracte-cadru. |
| --- | --- |

3.34.12.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.34.13. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.34.13.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Execuția bugetului oficiului era scăzută, situându-se la un nivel de 89 %, lucru care indică o estimare imprecisă a cheltuielilor în bugetul pe 2016. Precizia în întocmirea bugetului, dacă este necesar prin intermediul unei rectificări bugetare, a căpătat o importanță mai mare în urma modificărilor recente ale regulamentului de înființare și ale regulamentului financiar al oficiului, care specifică mecanisme cum ar fi transferul excedentelor către un fond de rezervă (348) și mecanismul conex de compensare (349), acestea fiind mecanisme legate de sumele prevăzute în buget. | Finalizată (350) |
| 2016 | În 2014, oficiul a lansat o procedură de achiziție în vederea încheierii unui contract-cadru cu o durată de patru ani și cu un volum estimat de piață de 30 de milioane de euro, pentru achiziționarea de servicii de consultanță care acoperă o gamă largă de activități precum servicii de audit, gestionarea de proiecte, consultanță generală și studii. Procedura de achiziții și utilizarea ulterioară a contractului-cadru nu au fost însă gestionate în mod corespunzător din anumite puncte de vedere. Obiectivele și activitățile care urmau să fie desfășurate nu fuseseră specificate suficient de bine pentru a permite estimarea cu precizie a volumului contractului-cadru. În consecință, acesta a fost epuizat după doar doi ani și șase luni. În plus, în pofida marii diversități a serviciilor care urmau să fie achiziționate și a nivelurilor extrem de variabile ale cheltuielilor pe care le implica fiecare activitate, nu s-a apelat la împărțirea în loturi. Recurgerea la loturi ar fi putut încuraja participarea întreprinderilor mai mici în cazul activităților cu valoare scăzută. Nu în ultimul rând, concurența prin preț a fost neutralizată și dependența de contractantul respectiv a fost sporită ca urmare a solicitării unor oferte bazate pe prețuri fixe de la un contractant unic în cadrul contractului-cadru. Oficiul ar trebui să analizeze posibilitatea de a încheia, acolo unde este cazul, contracte cu mai mulți furnizori diferiți, cu reluarea procedurii de atribuire. | În desfășurare (351) |
| 2016 | Mandatul oficiului de a înregistra mărci și desene și modele industriale pentru piața unică europeană generează un volum mare de activități de traducere. Regulamentul de înființare a oficiului stabilește că serviciile de traducere necesare funcționării oficiului sunt asigurate de Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene, rezultatul fiind că oficiul este clientul principal al Centrului de Traduceri. Oficiul utilizează din ce în ce mai mult soluții disponibile pe plan intern, cum ar fi memorii lingvistice și de traducere și programe informatice aferente. Aceste instrumente sunt utilizate cu scopul de a se îmbunătăți raportul cost-eficacitate și eficiența oficiului. Cu toate acestea, din perspectiva Uniunii Europene, situația actuală poate avea drept rezultat o dublare a eforturilor și a costurilor aferente. | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Execuția bugetului oficiului era scăzută, situându-se la un nivel de 89 %, lucru care indică o estimare imprecisă a cheltuielilor în bugetul pe 2016. Precizia în întocmirea bugetului, dacă este necesar prin intermediul unei rectificări bugetare, a căpătat o importanță mai mare în urma modificărilor recente ale regulamentului de înființare și ale regulamentului financiar al oficiului, care specifică mecanisme cum ar fi transferul excedentelor către un fond de rezervă (348) și mecanismul conex de compensare (349), acestea fiind mecanisme legate de sumele prevăzute în buget.

Finalizată (350)

2016

În 2014, oficiul a lansat o procedură de achiziție în vederea încheierii unui contract-cadru cu o durată de patru ani și cu un volum estimat de piață de 30 de milioane de euro, pentru achiziționarea de servicii de consultanță care acoperă o gamă largă de activități precum servicii de audit, gestionarea de proiecte, consultanță generală și studii. Procedura de achiziții și utilizarea ulterioară a contractului-cadru nu au fost însă gestionate în mod corespunzător din anumite puncte de vedere. Obiectivele și activitățile care urmau să fie desfășurate nu fuseseră specificate suficient de bine pentru a permite estimarea cu precizie a volumului contractului-cadru. În consecință, acesta a fost epuizat după doar doi ani și șase luni. În plus, în pofida marii diversități a serviciilor care urmau să fie achiziționate și a nivelurilor extrem de variabile ale cheltuielilor pe care le implica fiecare activitate, nu s-a apelat la împărțirea în loturi. Recurgerea la loturi ar fi putut încuraja participarea întreprinderilor mai mici în cazul activităților cu valoare scăzută. Nu în ultimul rând, concurența prin preț a fost neutralizată și dependența de contractantul respectiv a fost sporită ca urmare a solicitării unor oferte bazate pe prețuri fixe de la un contractant unic în cadrul contractului-cadru. Oficiul ar trebui să analizeze posibilitatea de a încheia, acolo unde este cazul, contracte cu mai mulți furnizori diferiți, cu reluarea procedurii de atribuire.

În desfășurare (351)

2016

Mandatul oficiului de a înregistra mărci și desene și modele industriale pentru piața unică europeană generează un volum mare de activități de traducere. Regulamentul de înființare a oficiului stabilește că serviciile de traducere necesare funcționării oficiului sunt asigurate de Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene, rezultatul fiind că oficiul este clientul principal al Centrului de Traduceri. Oficiul utilizează din ce în ce mai mult soluții disponibile pe plan intern, cum ar fi memorii lingvistice și de traducere și programe informatice aferente. Aceste instrumente sunt utilizate cu scopul de a se îmbunătăți raportul cost-eficacitate și eficiența oficiului. Cu toate acestea, din perspectiva Uniunii Europene, situația actuală poate avea drept rezultat o dublare a eforturilor și a costurilor aferente.

În desfășurare

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.34.8. | Deși rata de anulare este ușor peste 15 %, cifra de 3,2 milioane EUR de reporturi asumate anulate este cea mai mică din ultimii 10 ani (din 2008 încoace). Oficiul continuă să lucreze împreună cu oficiile naționale pentru a reduce reporturile anulate prin rapoarte de execuție intermediare și evaluări intermediare cu măsuri de control sporite, ce fac parte integrantă din fiecare nou acord de cooperare. În plus, au fost întărite și alte măsuri la nivel intern, cum ar fi sensibilizarea prin îndrumare, pregătire, note de informare și întâlniri cu actorii financiari. Mai mult decât atât, Oficiul a anticipat înainte de sfârșitul exercițiului 2017 că nivelul de reporturi anulate va depăși 15 % și a luat proactiv măsuri suplimentare pentru a reduce reporturile pentru următorul exercițiu. |
| --- | --- |

3.34.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.34.9. | Oficiul ia act de observațiile Curții. |
| --- | --- |

3.34.9.

Ca o observație preliminară, scenariile stabilite în documentele de achiziție aveau ca obiectiv să fie cele mai ilustrative și reprezentative pentru utilizările viitoare ale contractului și nu se preconiza să fie corelate în detaliu cu fiecare contract specific.

Referitor la caracterul oportun al mecanismului de reluare a procedurii de atribuire și după cum se arată în răspunsul Oficiului la auditul din 2016, acest concept a fost deja introdus în Contractul-cadru pentru audit și studii evaluat. Oficiul a evaluat valoarea adăugată adusă de acest mecanism comparativ cu costurile administrative pe care le presupune și, dată fiind utilizarea intensă a serviciilor de consultanță și de management de proiect de către oficiu, a concluzionat că acesta nu este considerat cel mai eficient mod de a gestiona cel de-al doilea tip de contracte. Mai mult decât atât, având în vedere faptul că actualul contract-cadru este valabil până în anul 2020, extinderea în acest moment a acestui mecanism la serviciile de consultanță și management al proiectelor ar presupune o nouă procedură de achiziție, pe care Oficiul nu o consideră proporțională.

În cadrul mecanismului „în cascadă” existent pentru serviciile de consultanță și de management al proiectelor, EUIPO reafirmă răspunsul de la auditul din 2016 referitor la utilizarea modalității cu preț fix. Motivul principal pentru alegerea acestei opțiuni este că oficiul se confruntă cu cauze aduse în fața instanțelor naționale spaniole competente în materie de litigii de muncă, al căror obiect este legat de „transferul ilegal de angajați” apărut, printre altele, prin utilizarea în trecut a modalității „Timp și mijloace”.

În cadrul acestei modalități cu preț fix (pe baza mecanismului „în cascadă”), oficiul are experiență în evaluarea ofertelor. Într-adevăr, EUIPO dispune de o echipă dedicată care, pe baza practicii și a expertizei anterioare, a dobândit cunoștințele necesare pentru a estima ce resurse sunt necesare pentru îndeplinirea sarcinilor specifice serviciilor cu preț fix.

Cu toate acestea, considerăm că preocuparea Curții poate fi abordată prin alte modalități de contract decât cea „cu preț fix”, cum ar fi „Timp și mijloace cotate”, pe care oficiul ar putea-o lua în considerare în viitor de la caz la caz. Mai mult decât atât, Oficiul se angajează să furnizeze detalii suplimentare și să își documenteze propriile estimări legate de resursele necesare pentru îndeplinirea sarcinilor specifice serviciilor cu preț fix înainte de a lansa solicitarea de ofertă, pentru a oferi de la bun început dovezi privind expertiza oficiului menționată mai sus.

3.35.   COMITETUL UNIC DE REZOLUȚIE (SRB)

INTRODUCERE

| 3.35.1. | Comitetul Unic de Rezoluție (denumit în continuare „comitetul”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituit prin Regulamentul (UE) nr. 806/2014 privind mecanismul unic de rezoluție [„Regulamentul privind mecanismul unic de rezoluție (MUR)”] (352). Misiunea comitetului este de a asigura un proces fluid de rezoluție a instituțiilor de credit și a anumitor firme de investiții (denumite în continuare „instituții de credit”) aflate în curs de a intra in dificultate, astfel încât să se reducă la minimum impactul asupra economiei reale și asupra finanțelor publice ale statelor membre participante la uniunea bancară. |
| --- | --- |

3.35.1.

| 3.35.2. | Comitetul are ca sarcină administrarea Fondului unic de rezoluție (denumit în continuare „fondul”), care a fost instituit prin Regulamentul MUR și care va sprijini mecanismul unic de rezoluție. Fondul va fi constituit treptat în perioada 2016-2023 și va atinge ținta de cel puțin 1 % din cuantumul depozitelor acoperite ale tuturor instituțiilor de credit din cadrul uniunii bancare europene până la 31 decembrie 2023. |
| --- | --- |

3.35.2.

| 3.35.3. | Comitetul are un buget autonom care nu face parte din bugetul UE. Acest buget este finanțat prin contribuții colectate de la instituțiile de credit stabilite în statele membre participante la uniunea bancară. |
| --- | --- |

3.35.3.

| 3.35.4. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la comitet (353).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la comitet | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | | |
| Partea I (bugetul administrativ al comitetului) | 65 | 113 |
| Partea II (bugetul fondului) | 11 800 | 6 462 |
| Total personal la 31 decembrie (354) | 182 | 276 |
| Sursa: date furnizate de comitet. |

3.35.4.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la comitet

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

Partea I (bugetul administrativ al comitetului)

65

113

Partea II (bugetul fondului)

11 800

6 462

Total personal la 31 decembrie (354)

182

276

Sursa: date furnizate de comitet.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.35.5. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile comitetului, care cuprind situațiile financiare (355) și rapoartele privind execuția bugetară (356) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.35.5.

(a)

conturile comitetului, care cuprind situațiile financiare (355) și rapoartele privind execuția bugetară (356) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.35.6. | În opinia Curții, conturile comitetului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.35.6.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.35.7. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.35.7.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.35.8. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.35.8.

Paragrafe de evidențiere a unor aspecte

| 3.35.9. | Fără a pune în discuție opiniile formulate la punctele 3.35.6-3.35.8, Curtea ar dori să sublinieze faptul că, la calcularea contribuțiilor la fond, sunt utilizate informațiile comunicate comitetului de instituțiile de credit (și de unele societăți de investiții). Auditul desfășurat de Curte cu privire la veniturile comitetului s-a bazat pe aceste informații, dar nu a inclus o verificare a fiabilității lor. Regulamentul MUR nu prevede un cadru de control cuprinzător și coerent în vederea asigurării fiabilității acestor informații. Curtea remarcă totodată faptul că metodologia de calcul al contribuțiilor prevăzută în legislație este foarte complexă, prezentând astfel un risc în ceea ce privește exactitatea. Mai mult, comitetul nu poate comunica detalii cu privire la calculele contribuției bazate pe evaluarea riscurilor per instituție de credit întrucât aceste calcule sunt legate între ele și cuprind informații confidențiale cu privire la alte instituții de credit. Aceasta afectează transparența calculelor efectuate. |
| --- | --- |

3.35.9.

| 3.35.10. | Contestațiile administrative sau acțiunile în justiție legate de contribuțiile la fond care opun anumite instituții de credit și autorități naționale de rezoluție și comitetul, precum și acțiunile în justiție introduse la Curtea de Justiție a Uniunii Europene de către foști acționari și creditori ai Banco Popular Español, S.A în urma adoptării schemei de rezoluție referitoare la această bancă nu au făcut obiectul auditului Curții, astfel încât poziția părților să nu fie afectată în niciun fel. La punctul 8 din conturile anuale ale comitetului sunt prezentate informații detaliate în acest sens. |
| --- | --- |

3.35.10.

| 3.35.11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.35.11.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.35.12. | Comitetul nu a asigurat efectuarea la timp a plăților. Aproximativ 28 % din plățile (9,5 % din totalul sumelor plătite) către contractanți și din rambursările de costuri către experți și personal au fost efectuate cu întârziere. |
| --- | --- |

3.35.12.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.35.13. | Conform articolului 92 alineatul (4) din Regulamentul MUR, Curtea are obligația de a raporta în special cu privire la orice datorie contingentă a comitetului, a Consiliului și a Comisiei rezultată ca urmare a îndeplinirii de către aceste entități a sarcinilor care le revin în temeiul regulamentului respectiv. Curtea va publica un raport separat cu privire la acest subiect. |
| --- | --- |

3.35.13.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.35.14. | Planul orientativ de achiziții anexat la Programul anual de activitate pe 2017 anticipa achiziția a 16 servicii diferite. Dintre acestea, au fost efectiv achiziționate numai serviciile juridice. Mai mult, deși valoarea estimată în Planul orientativ de achiziții pentru contractul de servicii juridice era de 3 milioane de euro, suma contractată a fost de 29 de milioane de euro. În 2017 nu au avut loc proceduri de achiziții pentru celelalte 15 servicii menționate în Planul orientativ de achiziții. Acest lucru indică o planificare deficitară a achizițiilor. |
| --- | --- |

3.35.14.

| 3.35.15. | Din cele 29 de milioane de euro contractați pentru servicii juridice, 20 de milioane de euro au fost contractați prin intermediul a 11 proceduri de negociere fără publicare prealabilă. În plus, două contracte în valoare de 3 milioane de euro pentru servicii de evaluare economică și financiară (așa cum au fost prevăzute în Programul anual de activitate pe 2016) au fost atribuite prin intermediul aceluiași tip de procedură. Utilizarea excesivă a acestor proceduri limitează concurența. |
| --- | --- |

3.35.15.

| 3.35.16. | Conform Regulamentului financiar al comitetului, acesta ar trebui să introducă o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (357). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în versiunea electronică a Jurnalului Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). Până la sfârșitul anului 2017, comitetul nu introdusese încă niciunul dintre aceste instrumente. |
| --- | --- |

3.35.16.

| 3.35.17. | Comitetul publică anunțuri de posturi vacante pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar, de regulă, nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar asigura respectarea principiului transparenței, ar spori publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.35.17.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.35.18. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.35.18.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Comitetul a devenit operațional în 2015 și și-a format treptat propriul său mediu de control intern. Cu toate acestea, o serie de proceduri și de controale esențiale nu au fost încă elaborate, adoptate sau implementate, cum ar fi strategia de gestionare și de control al riscurilor, standardele de control intern, evaluarea periodică a bunei funcționări a sistemului de control intern și strategia antifraudă. | În desfășurare |
| 2016 | Sistemul contabil al comitetului nu a fost încă validat de contabil. | În desfășurare |
| 2016 | Rata de execuție a fost scăzută, situându-se la 62 % (67 % în 2015), ceea ce reprezintă 35 de milioane de euro (15 milioane de euro în 2015) (358) din creditele disponibile. Această situație este cauzată, în principal, de natura activităților comitetului, precum și de cadrul legal bugetar existent. În buget sunt prevăzute credite pentru operațiunile curente ale comitetului și pentru administrarea cazurilor de rezoluție, însă, în 2016, nu a fost înregistrat niciun caz de rezoluție. Creditele neutilizate vor reduce contribuțiile viitoare ale instituțiilor de credit. | În desfășurare |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate pentru titlul II din buget (cheltuieli administrative) se ridică la valoarea de 3,1  milioane de euro, ceea ce reprezintă 35 % din totalul creditelor angajate (în 2015, acesta se situa la valoarea de 3,3  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 70 %). Acestea privesc, în principal, contracte în domeniul informatic semnate în 2016 (1,9  milioane de euro) și servicii de securitate furnizate în 2016, dar care nu fuseseră încă facturate și plătite (0,6  milioane de euro). | Nu se aplică |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate pentru titlul III din buget (cheltuieli operaționale) se ridică la valoarea de 5,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 66 % din creditele angajate (în 2015, acesta se situa la valoarea de 1,6  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 40 %). Acestea privesc, în principal, servicii furnizate de Banca Centrală Europeană (1,9  milioane de euro), servicii juridice (1,5  milioane de euro) și contracte în domeniul informatic (1,3  milioane de euro) pentru care plățile trebuie efectuate în 2017. Un nivel atât de ridicat al creditelor reportate contravine principiului anualității. | Nu se aplică |
| 2016 | În perioada iulie-octombrie 2016, comitetul a angajat 2 milioane de euro pentru achiziționarea de servicii juridice care nu erau precedate de o decizie de finanțare și nici nu erau planificate în programul anual de activitate sau în buget. | În desfășurare |
| 2016 | În aplicarea ratei negative pentru facilitatea de depozit în 2016 stabilite de către Banca Centrală Europeană, fondul a plătit dobânzi negative în valoare de 24 de milioane de euro (359) băncilor centrale naționale. Aceasta a redus cuantumul contribuțiilor acumulate care erau disponibile pentru viitoare rezoluții. | În desfășurare
  (nu se află sub controlul comitetului) |
| 2016 | Comitetul trebuie să aducă îmbunătățiri în ceea ce privește rapiditatea procedurilor sale de recrutare, să stabilească praguri minime clare care trebuie respectate de candidați și să definească mai bine rolurile și responsabilitățile membrilor comisiei de selecție. | Finalizată |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2015

Comitetul a devenit operațional în 2015 și și-a format treptat propriul său mediu de control intern. Cu toate acestea, o serie de proceduri și de controale esențiale nu au fost încă elaborate, adoptate sau implementate, cum ar fi strategia de gestionare și de control al riscurilor, standardele de control intern, evaluarea periodică a bunei funcționări a sistemului de control intern și strategia antifraudă.

În desfășurare

2016

Sistemul contabil al comitetului nu a fost încă validat de contabil.

În desfășurare

2016

Rata de execuție a fost scăzută, situându-se la 62 % (67 % în 2015), ceea ce reprezintă 35 de milioane de euro (15 milioane de euro în 2015) (358) din creditele disponibile. Această situație este cauzată, în principal, de natura activităților comitetului, precum și de cadrul legal bugetar existent. În buget sunt prevăzute credite pentru operațiunile curente ale comitetului și pentru administrarea cazurilor de rezoluție, însă, în 2016, nu a fost înregistrat niciun caz de rezoluție. Creditele neutilizate vor reduce contribuțiile viitoare ale instituțiilor de credit.

În desfășurare

2016

Nivelul creditelor angajate reportate pentru titlul II din buget (cheltuieli administrative) se ridică la valoarea de 3,1  milioane de euro, ceea ce reprezintă 35 % din totalul creditelor angajate (în 2015, acesta se situa la valoarea de 3,3  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 70 %). Acestea privesc, în principal, contracte în domeniul informatic semnate în 2016 (1,9  milioane de euro) și servicii de securitate furnizate în 2016, dar care nu fuseseră încă facturate și plătite (0,6  milioane de euro).

Nu se aplică

2016

Nivelul creditelor angajate reportate pentru titlul III din buget (cheltuieli operaționale) se ridică la valoarea de 5,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 66 % din creditele angajate (în 2015, acesta se situa la valoarea de 1,6  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 40 %). Acestea privesc, în principal, servicii furnizate de Banca Centrală Europeană (1,9  milioane de euro), servicii juridice (1,5  milioane de euro) și contracte în domeniul informatic (1,3  milioane de euro) pentru care plățile trebuie efectuate în 2017. Un nivel atât de ridicat al creditelor reportate contravine principiului anualității.

Nu se aplică

2016

În perioada iulie-octombrie 2016, comitetul a angajat 2 milioane de euro pentru achiziționarea de servicii juridice care nu erau precedate de o decizie de finanțare și nici nu erau planificate în programul anual de activitate sau în buget.

În desfășurare

2016

În aplicarea ratei negative pentru facilitatea de depozit în 2016 stabilite de către Banca Centrală Europeană, fondul a plătit dobânzi negative în valoare de 24 de milioane de euro (359) băncilor centrale naționale. Aceasta a redus cuantumul contribuțiilor acumulate care erau disponibile pentru viitoare rezoluții.

În desfășurare

(nu se află sub controlul comitetului)

2016

Comitetul trebuie să aducă îmbunătățiri în ceea ce privește rapiditatea procedurilor sale de recrutare, să stabilească praguri minime clare care trebuie respectate de candidați și să definească mai bine rolurile și responsabilitățile membrilor comisiei de selecție.

Finalizată

RĂSPUNSURILE COMITETULUI

| 3.35.9. | Contribuțiile ex ante anuale la fond se calculează pe baza informațiilor furnizate comitetului de instituțiile de credit și de unele firme de investiții. Deși Regulamentul MUR nu prevede un cadru de control cuprinzător și coerent pentru a asigura fiabilitatea acestor informații, Fondul Unic de Rezoluție (FUR) abordează acest aspect în măsura posibilului. Datele furnizate sunt verificate în raport cu datele depuse anul anterior de instituții, precum și în raport cu datele din baza de date a BCE. Discrepanțele sunt semnalate autorităților naționale de rezoluție, cărora li se solicită clarificări; în acest fel, calitatea datelor a putut fi îmbunătățită în ciclurile anterioare. Mai mult, comitetul nu poate comunica detalii cu privire la partea legată de riscuri a calculelor contribuțiilor ex ante per instituție, întrucât aceste calcule sunt legate între ele și ar dezvălui astfel informații confidențiale despre alte instituții. FUR a prezentat însă metodologia de calcul, precum și calibrările detaliate, asigurând astfel transparența și cooperarea. |
| --- | --- |

3.35.9.

| 3.35.12. | În 2017, din cauza unei combinații între volumul de muncă neașteptat de mare, fluctuația regretabilă a personalului din echipa financiară și dificultățile generale de a găsi personal cu experiență, capacitatea echipei financiare a fost insuficientă pentru a asigura procesarea eficientă a tuturor dosarelor financiare, inclusiv a facturilor. Drept consecință, 1,1 % dintre facturi au generat penalități de întârziere.
  Capacitatea echipei este în curs de consolidare din T4 al anului 2017 și s-au luat măsuri pentru a asigura procesarea la timp a facturilor. Până în prezent, în 2018, aproximativ 98 % dintre facturi au fost plătite în termenele stabilite. Fiecare caz de plată efectuată cu întârziere este acum analizată îndeaproape pentru a se aduce îmbunătățiri suplimentare în această privință. |
| --- | --- |

3.35.12.

Capacitatea echipei este în curs de consolidare din T4 al anului 2017 și s-au luat măsuri pentru a asigura procesarea la timp a facturilor. Până în prezent, în 2018, aproximativ 98 % dintre facturi au fost plătite în termenele stabilite. Fiecare caz de plată efectuată cu întârziere este acum analizată îndeaproape pentru a se aduce îmbunătățiri suplimentare în această privință.

| 3.35.14. | Planul orientativ de achiziții pe 2017 al comitetului a fost adoptat în 2016, fiind acum în al doilea său an complet de activitate. La momentul respectiv nu existaseră cazuri de rezoluție, iar agenția avea insuficientă experiență pe care să-și întemeieze planul de achiziții. Fiind o agenție nou înființată, comitetul a putut să participe la mai multe contracte-cadru interinstituționale, gestionate de Comisia Europeană. Drept consecință, mai multe proceduri de achiziții a căror lansare fusese prevăzută de comitet în 2017 nu s-au mai desfășurat în cele din urmă. În 2018, punerea în aplicare a planului de achiziții este urmată îndeaproape și se depun eforturi suplimentare pentru a îmbunătăți planificarea procedurilor de achiziții. |
| --- | --- |

3.35.14.

| 3.35.15. | În 2017, comitetul a alocat, în total, 20 de milioane EUR pentru servicii juridice. Aproape toate procedurile de negociere fără publicare prealabilă a unui anunț de participare se refereau la litigii (opt din cele 10 contracte, cu o valoare totală de 10,9 milioane EUR), care nu se încadrează în domeniul de aplicare al Directivei 2014/24/UE. Este inclus numărul mare de cazuri de litigii depuse la CJUE după primul caz de rezoluție soluționat de comitet. În consecință, comitetul nu consideră excesivă utilizarea acestor proceduri. În ceea ce privește contractele de evaluare economică și financiară, în două din cele 12 cazuri din 2017, reluarea competiției nu a avut succes și comitetul a fost nevoit să recurgă la o procedură de negociere. Din cauza naturii obiectului contractului și a cerinței de confidențialitate absolută, anunțul de participare nu a fost publicat, potrivit normelor aplicabile. |
| --- | --- |

3.35.15.

| 3.35.16. | De la înființarea SRB, accesul online la documentația referitoare la achiziții este disponibil operatorilor economici prin site-ul comitetului și este integrat în totalitate în platforma pentru achiziții publice electronice (e-tendering) de la sfârșitul anului 2017. În iunie 2017, comitetul a solicitat, de asemenea, să introducă depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission), dar Comisia nu i-a acordat încă acces la acest instrument. |
| --- | --- |

3.35.16.

| 3.35.17. | Comitetul a remarcat că publicarea anunțurilor pe site-ul EPSO nu duce nici la o calitate mai bună a candidaturilor, nici la un număr mai mare de candidaturi, fiind în schimb o procedură foarte costisitoare din cauza traducerii obligatorii a anunțului de post vacant. Prin urmare, comitetul preferă să-și publice anunțurile de posturi vacante pe propriul site, pe EU_CV online, pe LinkedIn și să informeze în acest sens părțile interesate (bănci centrale, ministere de finanțe, autorități naționale, alte agenții ale UE și reprezentanțe permanente). |
| --- | --- |

3.35.17.

3.36.   CENTRUL DE TRADUCERI PENTRU ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE (CdT)

INTRODUCERE

| 3.36.1. | Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Luxemburg, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2965/94 al Consiliului (360). Misiunea centrului este de a furniza oricăror instituții și organisme ale Uniunii Europene care îl solicită în acest sens serviciile de traducere necesare pentru funcționarea acestora. |
| --- | --- |

3.36.1.

| 3.36.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la centru (361).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la centru | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 51 | 49 |
| Total personal la 31 decembrie (362) | 225 | 215 |
| Sursa: date furnizate de centru. |

3.36.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la centru

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

51

49

Total personal la 31 decembrie (362)

225

215

Sursa: date furnizate de centru.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.36.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile centrului, care cuprind situațiile financiare (363) și rapoartele privind execuția bugetară (364) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.36.3.

(a)

conturile centrului, care cuprind situațiile financiare (363) și rapoartele privind execuția bugetară (364) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.36.4. | În opinia Curții, conturile centrului pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.36.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.36.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.36.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.36.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.36.6.

Alte aspecte

| 3.36.7. | Misiunea centrului este de a furniza agențiilor și organismelor UE serviciile de traducere necesare pentru funcționarea acestora, pe lângă serviciile de traducere furnizate instituțiilor UE care îl solicită în acest sens. Regulamentele de înființare ale celor mai multe dintre agenții și organisme le impun acestora să facă apel la serviciile de traducere ale centrului. Mai multe dintre ele (reprezentând peste jumătate din veniturile centrului) utilizează din ce în ce mai mult traduceri realizate intern și alte soluții alternative. Această situație are însă următoarele consecințe: capacitatea centrului nu este utilizată la potențialul său maxim, există o duplicare în ceea ce privește dezvoltarea de sisteme și costurile de funcționare la nivel european, iar modelul economic și continuitatea activității centrului ar putea fi periclitate. În 2017, a avut loc o evaluare externă cu privire la caracterul adecvat al modelului economic al centrului. Raportul final de evaluare nu fusese încă adoptat la data auditului Curții (365). |
| --- | --- |

3.36.7.

| 3.36.8. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.36.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.36.9. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor. Superiorul ierarhic al contabilului centrului este șeful administrației. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului centrului (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Consiliului de administrație (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.36.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.36.10. | Conform regulamentului financiar cadru aplicabil acestora, agențiile ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (366), (367). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul centrului era instituit instrumentul e-invoicing pentru anumite proceduri, dar instrumentele e-tendering și e-submission nu fuseseră încă introduse. |
| --- | --- |

3.36.10.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.36.11. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.36.11.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Centrul nu are încă instituit un plan de continuitate a activității. Prin urmare, nu se află în situație de conformitate cu standardul său de control intern 10 (368). | Finalizată |
| 2016 | În 2016, numerarul și depozitele pe termen scurt deținute de centru au scăzut la 34,2  milioane de euro (38,3  milioane de euro la sfârșitul exercițiului 2015), iar rezervele la 31,1  milioane de euro (34 de milioane de euro la sfârșitul exercițiului 2015). Această scădere este rezultatul unei abordări bugetare prin care se intenționează reducerea excedentului acumulat din exerciții precedente (369). | În desfășurare |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2015

Centrul nu are încă instituit un plan de continuitate a activității. Prin urmare, nu se află în situație de conformitate cu standardul său de control intern 10 (368).

Finalizată

2016

În 2016, numerarul și depozitele pe termen scurt deținute de centru au scăzut la 34,2  milioane de euro (38,3  milioane de euro la sfârșitul exercițiului 2015), iar rezervele la 31,1  milioane de euro (34 de milioane de euro la sfârșitul exercițiului 2015). Această scădere este rezultatul unei abordări bugetare prin care se intenționează reducerea excedentului acumulat din exerciții precedente (369).

În desfășurare

RĂSPUNSURILE CENTRULUI

| 3.36.9. | Contabilul este independent în executarea sarcinilor de contabilitate. Independența este asigurată prin faptul că este numit de consiliul de administrație și ocupă un post permanent. Pentru a consolida independența contabilului, începând cu 2018, pentru sarcinile de contabilitate va fi subordonat direct directorului Centrului, iar evaluarea sa anuală va fi efectuată de director. |
| --- | --- |

3.36.9.

| 3.36.10. | Implementarea e-tendering și e-submission sunt incluse în Programul de activitate al Centrului pentru 2018. Ambele instrumente, elaborate de Comisie, vor fi folosite de Centru din luna octombrie 2018. |
| --- | --- |

3.36.10.

Agențiile executive ale Comisiei

3.37.   AGENȚIA EXECUTIVĂ PENTRU EDUCAȚIE, AUDIOVIZUAL ȘI CULTURĂ (EACEA)

INTRODUCERE

| 3.37.1. | Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia de punere în aplicare 2013/776/UE a Comisiei (370) de abrogare a Deciziei 2009/336/CE a Comisiei (371). Agenția are drept misiune gestionarea programelor din domeniul educației, al audiovizualului și al culturii, stabilite de Comisie, inclusiv implementarea detaliată a proiectelor cu caracter tehnic. |
| --- | --- |

3.37.1.

| 3.37.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (372).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 49 | 50 |
| Total personal la 31 decembrie (373) | 442 | 436 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.37.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

49

50

Total personal la 31 decembrie (373)

442

436

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.37.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (374) și rapoartele privind execuția bugetară (375) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.37.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (374) și rapoartele privind execuția bugetară (375) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.37.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.37.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.37.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.37.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.37.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.37.6.

| 3.37.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.37.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.37.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la fiecare dintre agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor. Superiorul ierarhic al contabilului agenției este șeful serviciului de finanțe, contabilitate și programare. Curtea consideră că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului agenției (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Comitetului director (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.37.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.37.9. | Conform Regulamentului financiar, agențiile executive ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (376). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile și agențiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în versiunea electronică a Jurnalului Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției era instituit instrumentul e-invoicing pentru anumite proceduri, dar instrumentele e-tendering și e-submission nu fuseseră încă introduse. |
| --- | --- |

3.37.9.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.37.10. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind gestionarea ordinelor de recuperare a amenzilor pentru încălcarea concurenței (inclusiv cu privire la garanțiile aferente amenzilor pentru încălcarea concurenței) și a ordinelor de recuperare în contextul capacității corective a Comisiei, precum și un raport de audit referitor la programul Erasmus+ și la programul Europa creativă – faza 1 a procedurii de gestionare a granturilor (377). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.37.10.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.37.11. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.37.11.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | În 2016, la efectuarea inventarului său anual cu privire la activele deținute, agenția nu a putut să localizeze 46 de elemente informatice având o valoare totală inițială de achiziție care se ridica la aproximativ 22 000  de euro, ceea ce indică deficiențe la nivelul protecției activelor. | Finalizată |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul III (sprijin pentru operațiunile agenției), situându-se la 2,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 47 % (în 2015, acest nivel a fost de 2,8  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 50 %). Acestea se referă în principal la audituri (aflate încă în curs de desfășurare) ale proiectelor (0,8  milioane de euro) și la servicii informatice (0,9  milioane de euro) comandate în anul 2016 și pentru care nu se emiseseră încă facturi la încheierea exercițiului sau care urmează să fie prestate în anul 2017. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

În 2016, la efectuarea inventarului său anual cu privire la activele deținute, agenția nu a putut să localizeze 46 de elemente informatice având o valoare totală inițială de achiziție care se ridica la aproximativ 22 000  de euro, ceea ce indică deficiențe la nivelul protecției activelor.

Finalizată

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul III (sprijin pentru operațiunile agenției), situându-se la 2,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 47 % (în 2015, acest nivel a fost de 2,8  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 50 %). Acestea se referă în principal la audituri (aflate încă în curs de desfășurare) ale proiectelor (0,8  milioane de euro) și la servicii informatice (0,9  milioane de euro) comandate în anul 2016 și pentru care nu se emiseseră încă facturi la încheierea exercițiului sau care urmează să fie prestate în anul 2017.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.37.8. | În opinia agenției, contabilul său are un grad ridicat de independență. În afară de faptul că este numit de comitetul director și se subordonează acestuia pentru chestiunile de natură funcțională, este important de remarcat că, în cadrul EACEA, contabilul este un funcționar detașat de nivel superior al Comisiei, statut care îi conferă, în sine, un grad mult mai mare de independență decât cel pe care îl au contabilii recrutați local. Prin această organizare, contabilul detașat face parte din structura organizațională a direcției generale tutelare – în cazul nostru, DG EAC. |
| --- | --- |

3.37.8.

Agenția va analiza observația Curții, ținând cont de măsurile potențiale luate de alte agenții UE și/sau de orientările interne ale Comisiei. Având în vedere schimbările la nivelul conducerii superioare a agenției, chestiunea va fi prezentată noului director pentru analiză.

| 3.37.9. | Agenția urmărește îndeaproape proiectul Comisiei în domeniul achizițiilor publice electronice (e-procurement) și intenționează să înceapă utilizarea sistemului e-tendering în iulie 2018, urmând să implementeze ulterior sistemul e-submission. |
| --- | --- |

3.37.9.

| 3.37.10. | Între timp, cele două planuri de acțiune au fost transmise Serviciului de Audit Intern, care le-a acceptat. Trebuie remarcat faptul că, între timp, au fost realizate aproape toate acțiunile planificate. |
| --- | --- |

3.37.10.

3.38.   AGENȚIA EXECUTIVĂ PENTRU ÎNTREPRINDERILE MICI ȘI MIJLOCII (EASME)

INTRODUCERE

| 3.38.1. | Agenția Executivă pentru Întreprinderi Mici și Mijlocii (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost înființată pentru perioada 1 ianuarie 2014-31 decembrie 2024 prin Decizia de punere în aplicare 2013/771/UE a Comisiei (378). Principala sarcină a agenției este de a gestiona, în strânsă cooperare cu șapte direcții generale din cadrul Comisiei, acțiunile UE în domeniul cercetării și inovării, al competitivității IMM-urilor, al mediului și politicilor climatice și al pescuitului și afacerilor maritime. |
| --- | --- |

3.38.1.

| 3.38.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (379).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 36 | 43 |
| Total personal la 31 decembrie (380) | 417 | 434 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.38.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

36

43

Total personal la 31 decembrie (380)

417

434

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.38.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (381) și rapoartele privind execuția bugetară (382) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.38.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (381) și rapoartele privind execuția bugetară (382) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.38.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.38.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.38.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.38.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.38.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.38.6.

| 3.38.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.38.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 3.38.8. | În cadrul auditului pe care l-a realizat cu privire la agențiile UE pentru exercițiul în cauză, Curtea a procedat la o analiză a mediilor contabile respective, inclusiv a aspectelor legate de poziția ierarhică și de independența contabililor, precum și la o analiză a chestiunii (re)validării în timp util a sistemelor contabile. Superiorul ierarhic al contabilului agenției este șeful Departamentului financiar. Curtea consideră, așadar, că este necesar să se consolideze independența contabilului, lucru care s-ar putea concretiza dacă acesta ar fi direct subordonat directorului agenției (pentru chestiunile de ordin administrativ) și Comitetului executiv (pentru chestiunile de natură funcțională). |
| --- | --- |

3.38.8.

| 3.38.9. | Pe lângă aceasta, mandatul agenției a fost extins considerabil în 2014 și acoperă acum și gestionarea acțiunilor UE în diferite domenii în cooperare cu șapte direcții generale din cadrul Comisiei. În pofida modificărilor semnificative aduse procedurilor agenției și a unei creșteri considerabile a bugetului și a numărului de angajați, ultima revalidare a sistemului contabil datează din 2012. |
| --- | --- |

3.38.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.38.10. | Conform Regulamentului financiar, agențiile executive ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (383). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile și agențiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției erau instituite instrumentele e-tendering și e-submission pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-invoicing. |
| --- | --- |

3.38.10.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.38.11. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind gestionarea de către agenție a programului COSME (competitivitatea întreprinderilor și a IMM-urilor) și un raport de audit referitor la procesul de gestionare a resurselor umane în cadrul agenției (384). Agenția a elaborat planuri de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.38.11.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.38.12. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.38.12.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 1 250 000  de euro, ceea ce reprezintă 33 % (în 2015, acest nivel a fost de 998 324  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 14 %), precum și în ceea ce privește titlul III (sprijin pentru operațiunile agenției), situându-se la 2 550 000  de euro, ceea ce reprezintă 62 % (în 2015, acest nivel a fost de 4 milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 65 %). În cazul titlului II, reportările se referă în principal la sume destinate chiriei (0,6  milioane de euro) și la achiziționarea de hardware care, la sfârșitul exercițiului, nu fusese încă livrat (0,5  milioane de euro). Reportările din cadrul titlului III se referă la evaluări realizate de experți externi și la monitorizarea programului Life (1,5  milioane de euro), la verificări ex post în curs de desfășurare (0,5  milioane de euro) și la servicii informatice (0,5  milioane de euro) care fuseseră comandate în 2016, însă livrate doar parțial și nefacturate până la sfârșitul exercițiului. Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților. | În desfășurare |
| 2016 | Sumele reportate din exercițiul precedent care au fost anulate erau ridicate în cazul titlului I (cheltuieli cu personalul), situându-se la 32 000  de euro (8,3  %), ceea ce indică o supraestimare a nevoilor bugetare. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 1 250 000  de euro, ceea ce reprezintă 33 % (în 2015, acest nivel a fost de 998 324  de euro, ceea ce corespunde unui procent de 14 %), precum și în ceea ce privește titlul III (sprijin pentru operațiunile agenției), situându-se la 2 550 000  de euro, ceea ce reprezintă 62 % (în 2015, acest nivel a fost de 4 milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 65 %). În cazul titlului II, reportările se referă în principal la sume destinate chiriei (0,6  milioane de euro) și la achiziționarea de hardware care, la sfârșitul exercițiului, nu fusese încă livrat (0,5  milioane de euro). Reportările din cadrul titlului III se referă la evaluări realizate de experți externi și la monitorizarea programului Life (1,5  milioane de euro), la verificări ex post în curs de desfășurare (0,5  milioane de euro) și la servicii informatice (0,5  milioane de euro) care fuseseră comandate în 2016, însă livrate doar parțial și nefacturate până la sfârșitul exercițiului. Agenția ar putea să aibă în vedere introducerea unor credite bugetare diferențiate pentru a reflecta mai bine caracterul multianual al operațiunilor și întârzierile inevitabile care apar între semnarea contractelor, livrare și efectuarea plăților.

În desfășurare

2016

Sumele reportate din exercițiul precedent care au fost anulate erau ridicate în cazul titlului I (cheltuieli cu personalul), situându-se la 32 000  de euro (8,3  %), ceea ce indică o supraestimare a nevoilor bugetare.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.38.8. | Agenția consideră că sistemul său de control intern furnizează o asigurare rezonabilă că atribuțiile sunt efectiv separate și că independența contabilului nu este afectată.
  Contabilul a fost numit de Comitetul executiv. Comitetul executiv adoptă conturile provizorii și finale, bugetul administrativ și orice alte modificări ulterioare. Principalele produse livrate de contabil sunt autorizate de directorul agenției.
  În opinia sa, modificarea actualei structuri organizaționale și de raportare nu ar avea un impact major asupra riscurilor și controalelor operațiunilor contabile. Cu toate acestea, agenția va monitoriza îndeaproape situația și va adapta, dacă este necesar, organizarea și liniile de raportare. |
| --- | --- |

3.38.8.

Contabilul a fost numit de Comitetul executiv. Comitetul executiv adoptă conturile provizorii și finale, bugetul administrativ și orice alte modificări ulterioare. Principalele produse livrate de contabil sunt autorizate de directorul agenției.

În opinia sa, modificarea actualei structuri organizaționale și de raportare nu ar avea un impact major asupra riscurilor și controalelor operațiunilor contabile. Cu toate acestea, agenția va monitoriza îndeaproape situația și va adapta, dacă este necesar, organizarea și liniile de raportare.

| 3.38.9. | Echipa contabilă a început validarea sistemelor contabile în decembrie 2017 și o va finaliza în cursul anului 2018. |
| --- | --- |

3.38.9.

| 3.38.10. | În domeniul achizițiilor, agenția utilizează din 2013 sistemul de facturare electronică (e-invoicing) pentru un anumit număr de furnizori de servicii informatice, inclusiv o procesare în totalitate electronică și o interfață automatizată cu fluxul de lucru ABAC. Începând din 2018, facturarea electronică va fi promovată în continuare și va fi pusă treptat la dispoziția altor furnizori, în funcție de infrastructura lor și de gradul lor de disponibilitate pentru utilizarea instrumentelor electronice. |
| --- | --- |

3.38.10.

3.39.   Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (ERCEA)

INTRODUCERE

| 3.39.1. | Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost înființată prin Decizia 2008/37/CE a Comisiei (385). Agenția a fost instituită pentru perioada 1 ianuarie 2008-31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona programul specific „Idei” din cadrul celui de Al șaptelea program-cadru pentru cercetare. În urma Deciziei 2013/743/UE a Consiliului (386), agenția a devenit structura specifică de punere în aplicare responsabilă de implementarea administrativă și de execuția programului de cercetare Orizont 2020, ea implementând acțiunile prevăzute în partea I a programului, intitulată „Excelența științifică”, acțiuni care vizează obiectivul specific privind consolidarea cercetării de frontieră prin activități ale Consiliului European pentru Cercetare (387). |
| --- | --- |

3.39.1.

| 3.39.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (388).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 43 | 47 |
| Total personal la 31 decembrie (389) | 461 | 477 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.39.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

43

47

Total personal la 31 decembrie (389)

461

477

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.39.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (390) și rapoartele privind execuția bugetară (391) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.39.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (390) și rapoartele privind execuția bugetară (391) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.39.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.39.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.39.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.39.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.39.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.39.6.

| 3.39.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.39.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.39.8. | Conform Regulamentului financiar, agențiile executive ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (392). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile și agențiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției erau instituite instrumentele e-invoicing și e-tendering pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-submission. |
| --- | --- |

3.39.8.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.39.9. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind procesele legate de închiderea proiectelor din cadrul PC7 (393), (394). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.39.9.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.39.10. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.39.10.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Rapoartele privind deschiderea și evaluarea dosarelor elaborate de comisia pentru achiziții publice și de comisia de recrutare din cadrul agenției nu prezintă o situație completă și exactă a procedurilor efectiv aplicate. Caracterul neadecvat al acestor rapoarte compromite transparența respectivelor proceduri. | Finalizată |
| 2016 | În raportul său de audit din septembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că agenția a luat o serie de măsuri de ordin strategic și operațional pentru a consolida procesul de recrutare, de reținere și de alocare a personalului său. În acest context, Serviciul de Audit Intern a concluzionat că agenția a conceput și a implementat un proces adecvat de gestionare a resurselor umane, astfel încât să dispună de un personal competent și angajat pentru a asigura realizarea obiectivelor sale. Deși nu au fost identificate aspecte critice sau aspecte foarte importante, agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiune pentru a se îmbunătăți și mai mult acest proces în anumite domenii. | În desfășurare |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era în continuare ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 1,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 40 % (în 2015, acest nivel a fost de 1,5  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 43 %), fiind legat în principal de activități de audit extern și de comunicare, care se întindeau dincolo de sfârșitul anului. Nivelul ridicat al creditelor reportate contravine principiului bugetar al anualității. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Rapoartele privind deschiderea și evaluarea dosarelor elaborate de comisia pentru achiziții publice și de comisia de recrutare din cadrul agenției nu prezintă o situație completă și exactă a procedurilor efectiv aplicate. Caracterul neadecvat al acestor rapoarte compromite transparența respectivelor proceduri.

Finalizată

2016

În raportul său de audit din septembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că agenția a luat o serie de măsuri de ordin strategic și operațional pentru a consolida procesul de recrutare, de reținere și de alocare a personalului său. În acest context, Serviciul de Audit Intern a concluzionat că agenția a conceput și a implementat un proces adecvat de gestionare a resurselor umane, astfel încât să dispună de un personal competent și angajat pentru a asigura realizarea obiectivelor sale. Deși nu au fost identificate aspecte critice sau aspecte foarte importante, agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiune pentru a se îmbunătăți și mai mult acest proces în anumite domenii.

În desfășurare

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era în continuare ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 1,3  milioane de euro, ceea ce reprezintă 40 % (în 2015, acest nivel a fost de 1,5  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 43 %), fiind legat în principal de activități de audit extern și de comunicare, care se întindeau dincolo de sfârșitul anului. Nivelul ridicat al creditelor reportate contravine principiului bugetar al anualității.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.39.8. | În prezent, instrumentul e-Submission este limitat la procedurile deschise (pragul este stabilit prin Directiva 2014/24/UE privind achizițiile publice, acesta fiind de 135 000 EUR în 2017). Întrucât nu a lansat o asemenea procedură în 2017 și nu o va lansa nici în 2018, agenția nu a fost în măsură să utilizeze instrumentul e-Submission în 2017. În plus, în conformitate cu foaia de parcurs a Comisiei, utilizarea instrumentului e-Submission devine obligatorie pentru toate instituțiile și agențiile Uniunii Europene la sfârșitul anului 2018. Prin urmare, procesul de integrare a fost început în 2018 și agenția va fi pregătită să-l utilizeze înainte de finalul acestui an. În ceea ce privește procedura negociată, agenția va utiliza instrumentul e-Submission de îndată ce Comisia va integra această opțiune în modul. |
| --- | --- |

3.39.8.

| 3.39.9. | În urma planului de acțiune stabilit de agenție și aprobat de Serviciul de Audit Intern cu privire la auditul legat de „închiderea proiectelor din cadrul PC”, toate acțiunile au fost implementate la timp de către ERCEA și depuse la data de 9.4.2018 la Serviciul de Audit Intern în vederea monitorizării. |
| --- | --- |

3.39.9.

3.40.   AGENȚIA EXECUTIVĂ PENTRU INOVARE ȘI REȚELE (INEA)

INTRODUCERE

| 3.40.1. | Agenția Executivă pentru Inovare și Rețele (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2013/801/UE a Comisiei (395), pentru a înlocui și pentru a succeda Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport. Agenția a fost înființată pentru perioada 1 ianuarie 2014-31 decembrie 2024, în scopul gestionării acțiunilor UE legate de Mecanismul pentru interconectarea Europei, de programul de finanțare a cercetării și inovării „Orizont 2020”, de rețeaua transeuropeană de transport și de programul Marco Polo. |
| --- | --- |

3.40.1.

| 3.40.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (396).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 22 | 24 |
| Total personal la 31 decembrie (397) | 225 | 249 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.40.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

22

24

Total personal la 31 decembrie (397)

225

249

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.40.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (398) și rapoartele privind execuția bugetară (399) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.40.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (398) și rapoartele privind execuția bugetară (399) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.40.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.40.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.40.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.40.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.40.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.40.6.

| 3.40.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.40.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.40.8. | Conform Regulamentului financiar, agențiile executive ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la proceduri de achiziții publice (achiziții publice electronice) (400). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile și agențiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției era instituit instrumentul e-invoicing pentru anumite proceduri, dar instrumentele e-tendering și e-submission nu fuseseră încă introduse. |
| --- | --- |

3.40.8.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.40.9. | În 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind gestionarea granturilor în cadrul agenției (faza 2) – gestionarea proiectelor și plățile pentru Mecanismul pentru interconectarea Europei (401). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.40.9.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.40.10. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.40.10.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul III, situându-se la 0,5  milioane de euro, ceea ce reprezintă 48 % (în 2015, acest nivel a fost de 0,5  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 51 %). Principala cauză o reprezintă contractele din domeniul informatic și cele de audit, a căror execuție se extinde după sfârșitul exercițiului. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

Nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul III, situându-se la 0,5  milioane de euro, ceea ce reprezintă 48 % (în 2015, acest nivel a fost de 0,5  milioane de euro, ceea ce corespunde unui procent de 51 %). Principala cauză o reprezintă contractele din domeniul informatic și cele de audit, a căror execuție se extinde după sfârșitul exercițiului.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.40.8. | Până la sfârșitul anului 2017, agenția introdusese instrumentul e-invoicing pentru anumite proceduri. Utilizarea instrumentelor e-tendering și e-submission nu a fost introdusă, deoarece nu este relevantă pentru agenție. În fapt, activitățile de achiziții sunt puse în aplicare numai prin utilizarea contractelor cu valoare mică sau a contractelor-cadru existente gestionate de serviciile Comisiei Europene. |
| --- | --- |

3.40.8.

3.41.   AGENȚIA EXECUTIVĂ PENTRU CERCETARE (REA)

INTRODUCERE

| 3.41.1. | Agenția Executivă pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2008/46/CE a Comisiei (402). Agenția a fost creată pe o perioadă limitată, cuprinsă între 1 ianuarie 2008 și 31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona anumite activități ale Uniunii în domeniul cercetării. La data de 15 iunie 2009, Comisia Europeană a acordat agenției în mod oficial autonomie administrativă și operațională. La 13 decembrie 2013, prin Decizia sa de punere în aplicare 2013/778/UE (403), Comisia a prelungit durata de viață a agenției până în 2024 și i-a delegat totodată părți din cadrul programului Orizont 2020, noul program-cadru pentru cercetare și inovare. |
| --- | --- |

3.41.1.

| 3.41.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (404).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) (405) | 63 | 67 |
| Total personal la 31 decembrie (406) | 628 | 693 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.41.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro) (405)

63

67

Total personal la 31 decembrie (406)

628

693

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.41.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (407) și rapoartele privind execuția bugetară (408) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.41.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (407) și rapoartele privind execuția bugetară (408) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.41.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.41.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.41.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.41.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.41.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.41.6.

| 3.41.7. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.41.7.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 3.41.8. | Gestionarea procesului de selecție a agenților contractuali este afectată de o serie de deficiențe. Dosarele de recrutare și procesele-verbale ale reuniunilor comisiei de selecție nu cuprind întotdeauna criteriile care au fost utilizate pentru selecționarea candidaților din baza de date utilizată pentru recrutări (409). |
| --- | --- |

3.41.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.41.9. | Conform Regulamentului financiar, agențiile executive ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la procedurile de achiziții publice (achiziții publice electronice) (410). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile și agențiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în versiunea electronică a Jurnalului Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției era instituit instrumentul e-invoicing pentru anumite proceduri, dar instrumentele e-tendering și e-submission nu fuseseră încă introduse. |
| --- | --- |

3.41.9.

INFORMAȚII PRIVIND RAPOARTELE SERVICIULUI DE AUDIT INTERN

| 3.41.10. | În mai 2017, Serviciul de Audit Intern din cadrul Comisiei a publicat un raport de audit privind închiderea de către agenție a proiectelor din cadrul PC 7 (411). Agenția a elaborat un plan de acțiune pentru a aborda domeniile în care se pot aduce eventuale îmbunătățiri. |
| --- | --- |

3.41.10.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.41.11. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.41.11.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | În raportul său de audit din decembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că procesul de gestionare a resurselor umane din cadrul agenției era în general adecvat. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective pentru singura constatare care a fost formulată. | În desfășurare |
| 2016 | Într-un alt raport de audit din mai 2016, Serviciul de Audit Intern a concluzionat că agenția a instituit, împreună cu Comisia, un sistem eficient de control intern pentru gestionarea granturilor din cadrul programului Orizont 2020. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit, împreună cu Comisia, asupra unui plan de acțiuni corective pentru o constatare considerată ca fiind foarte importantă. | În desfășurare (412) |
| 2016 | O evaluare externă a performanței agenției în perioada 2012-2015 a fost realizată în contul Comisiei, iar raportul final a fost înaintat în mai 2016. Conform concluziilor acestui raport, agenția a fost eficace, eficientă și a înregistrat un bun raport cost-eficacitate la îndeplinirea sarcinilor sale în cursul perioadei de referință, mandatul său este în continuare foarte relevant pentru Comisie și pentru beneficiarii activităților agenției, iar delegarea sarcinilor operaționale de către Comisie a fost reușită. Evaluatorii au identificat însă și posibilități de a spori și mai mult eficacitatea și eficiența operațiunilor și au invitat agenția și Comisia să își amelioreze dialogul intern, cooperarea și comunicarea externă, precum și anumite aspecte specifice din domeniul informatic și al gestionării resurselor umane. Agenția și Comisia au convenit asupra unui plan de acțiuni corective. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2016

În raportul său de audit din decembrie 2016, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a concluzionat că procesul de gestionare a resurselor umane din cadrul agenției era în general adecvat. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit asupra unui plan de acțiuni corective pentru singura constatare care a fost formulată.

În desfășurare

2016

Într-un alt raport de audit din mai 2016, Serviciul de Audit Intern a concluzionat că agenția a instituit, împreună cu Comisia, un sistem eficient de control intern pentru gestionarea granturilor din cadrul programului Orizont 2020. Agenția și Serviciul de Audit Intern au convenit, împreună cu Comisia, asupra unui plan de acțiuni corective pentru o constatare considerată ca fiind foarte importantă.

În desfășurare (412)

2016

O evaluare externă a performanței agenției în perioada 2012-2015 a fost realizată în contul Comisiei, iar raportul final a fost înaintat în mai 2016. Conform concluziilor acestui raport, agenția a fost eficace, eficientă și a înregistrat un bun raport cost-eficacitate la îndeplinirea sarcinilor sale în cursul perioadei de referință, mandatul său este în continuare foarte relevant pentru Comisie și pentru beneficiarii activităților agenției, iar delegarea sarcinilor operaționale de către Comisie a fost reușită. Evaluatorii au identificat însă și posibilități de a spori și mai mult eficacitatea și eficiența operațiunilor și au invitat agenția și Comisia să își amelioreze dialogul intern, cooperarea și comunicarea externă, precum și anumite aspecte specifice din domeniul informatic și al gestionării resurselor umane. Agenția și Comisia au convenit asupra unui plan de acțiuni corective.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 3.41.9. | Procedura de recrutare auditată la care s-au identificat deficiențele a fost lansată în 2016, în urma ei întocmindu-se o listă de rezervă care a fost adoptată în 2016 și utilizată în 2017 prin prezentarea unei oferte de muncă. Procedura de selecție a agenților contractuali desfășurată de REA a fost revizuită și pusă în aplicare mai târziu în 2017, luându-se în considerare recomandarea Serviciului de Audit Intern din 2016. Versiunea revizuită a procedurii de selecție a agenților contractuali ia în considerare cerințele pentru documentarea clară a criteriilor de căutare a CV-urilor și de verificare a eligibilității, precum a criteriilor de eligibilitate și de selecție. Criteriile de căutare utilizate de comisiile de selecție pentru preselecția CV-urilor sunt documentate în procesele-verbale. Prin urmare, în procedura actualizată s-au remediat deja deficiențele menționate în raportul Curții. |
| --- | --- |

3.41.9.

| 3.41.10 | În ceea ce privește procedurile de achiziții, REA se bazează pe acordurile privind nivelul serviciilor încheiate cu Comisia sau pe contractele-cadru ale Comisiei. REA lansează o procedură de achiziții specifică doar în cazul unei nevoi specifice care nu este acoperită de niciuna dintre acestea. În 2017, REA a lansat o singură procedură de achiziții pentru un contract cu valoare scăzută. Versiunea actuală a instrumentelor e-tendering și e-submission este limitată la proceduri de achiziții publice care depășesc pragul de 144 000 EUR. Deoarece până în prezent nu a lansat nicio procedură de achiziții care să depășească acest prag, REA nu a fost nevoită să utilizeze instrumentele e-tendering și e-submission în 2017. În plus, potrivit foii de parcurs a Comisiei, utilizarea instrumentelor e-tendering și e-submission devine obligatorie pentru toate instituțiile și agențiile UE la sfârșitul anului 2018, iar procesul de integrare a acestora a început abia în 2018. Agenția utilizează deja instrumentul e-invoicing și va utiliza, de asemenea, modulele e-tendering și e-submission în cazul lansării unei proceduri de achiziții, de îndată ce modulele vor include și contractele de valoare medie și scăzută. |
| --- | --- |

3.41.10

3.42.   AGENȚIA EXECUTIVĂ PENTRU CONSUMATORI, SĂNĂTATE, AGRICULTURĂ ȘI ALIMENTE (CHAFEA)

INTRODUCERE

| 3.42.1. | Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate, Agricultură și Alimente (denumită în continuare „agenția”) a fost instituită la 1 ianuarie 2005 (a funcționat succesiv ca Agenția Executivă pentru Programul de Sănătate Publică între 2005 și 2008, ca Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori între 2008 și 2013, iar de la 1 ianuarie 2014, funcționează ca Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate, Agricultură și Alimente) (413). Agenția își are sediul la Luxemburg, iar mandatul său a fost prelungit până la 31 decembrie 2024. Agenția implementează Programul UE privind sănătatea publică, Programul privind protecția consumatorilor și inițiativa „O formare mai bună pentru o hrană mai sigură”. |
| --- | --- |

3.42.1.

| 3.42.2. | Tabelul conține cifre-cheie cu privire la agenție (414).

  Tabel


  Cifre-cheie cu privire la agenție | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Buget (în milioane de euro) | 9 | 10 |
| Total personal la 31 decembrie (415) | 58 | 61 |
| Sursa: date furnizate de agenție. |

3.42.2.

Tabel

Cifre-cheie cu privire la agenție

2016

2017

Buget (în milioane de euro)

9

10

Total personal la 31 decembrie (415)

58

61

Sursa: date furnizate de agenție.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE A CURȚII PREZENTATĂ PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI CONSILIULUI – RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

| OPINIE









  3.42.3. | Curtea a auditat următoarele:






  (a) | conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (416) și rapoartele privind execuția bugetară (417) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și |
| --- | --- | --- |

OPINIE

3.42.3.

(a)

conturile agenției, care cuprind situațiile financiare (416) și rapoartele privind execuția bugetară (417) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi, |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi,

în conformitate cu prevederile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE).

Fiabilitatea conturilor

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 3.42.4. | În opinia Curții, conturile agenției pentru exercițiul încheiat la 31 decembrie 2017 prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2017, precum și rezultatele operațiunilor sale, fluxurile sale de numerar și modificările în structura activelor nete pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional. |
| --- | --- |

3.42.4.

Legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

Veniturile

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor de venituri subiacente conturilor

| 3.42.5. | În opinia Curții, operațiunile de venituri subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.42.5.

Plățile

Opinia privind legalitatea și regularitatea plăților subiacente conturilor

| 3.42.6. | În opinia Curții, plățile subiacente conturilor aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2017 sunt conforme cu legile și reglementările sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

3.42.6.

Paragraf de evidențiere a unui aspect

| 3.42.7. | Contabilul agenției este absent de la sfârșitul lunii noiembrie 2017. La 31 decembrie 2017, Comitetul executiv al agenției a numit în mod oficial un administrator în funcția de contabil temporar, deși administratorul respectiv acționa totodată ca înlocuitor al ordonatorului de credite delegat. Această situație contravine articolului 28 din regulamentul financiar al agenției, care prevede că sarcinile ordonatorului de credite și cele ale contabilului trebuie să fie segregate și să se excludă reciproc. |
| --- | --- |

3.42.7.

| 3.42.8. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte. |
| --- | --- |

3.42.8.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 3.42.9. | În 2017, agenția a consemnat documentar proceduri de recrutare în mod inadecvat. Mai mult, ele nu asigurau anonimatul și nu respectau termenele-limită. Acest lucru poate submina principiile transparenței și egalității de tratament al candidaților. |
| --- | --- |

3.42.9.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA BUNA GESTIUNE FINANCIARĂ ȘI LA PERFORMANȚĂ

| 3.42.10. | În 2017, agenția a întâmpinat dificultăți în a atrage o concurență suficientă pentru unele proceduri de achiziții de valoare mică și medie. Pentru fiecare dintre procedurile auditate, agenția nu a primit decât o singură ofertă. |
| --- | --- |

3.42.10.

| 3.42.11. | Conform Regulamentului financiar, agențiile executive ar trebui să instituie o soluție unică pentru stocarea electronică și pentru schimbul electronic de informații cu terții care participă la proceduri de achiziții publice (achiziții publice electronice) (418). Întrucât această cerință există pentru toate instituțiile și agențiile UE, Comisia elaborează în prezent o soluție informatică exhaustivă care să acopere toate etapele procedurilor de achiziții publice. În 2010, Comisia a lansat instrumente pentru facturarea electronică (e-invoicing), în 2011, pentru publicarea în format electronic a documentelor legate de anunțurile de participare în versiunea electronică a Jurnalului Oficial al Uniunii Europene (e-tendering) și, în 2015, pentru depunerea pe cale electronică a ofertelor (e-submission). La sfârșitul anului 2017, în cadrul agenției erau instituite instrumentele e-invoicing și e-tendering pentru anumite proceduri, dar nu și instrumentul e-submission. |
| --- | --- |

3.42.11.

| 3.42.12. | Agenția publică anunțuri de posturi vacante pentru agenți temporari pe site-ul propriu și pe platforme de comunicare socială, dar nu și pe site-ul Oficiului European pentru Selecția Personalului (EPSO). Publicarea anunțurilor și pe acest site ar spori transparența și publicitatea și ar da cetățenilor posibilitatea să identifice posturile vacante publicate în mod colectiv de diferitele instituții și agenții europene. |
| --- | --- |

3.42.12.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 3.42.13. | Planificarea bugetului agenției este deficitară. În timp ce nivelul creditelor angajate reportate din 2017 în 2018 era ridicat în cazul titlului III din buget, situându-se la 1,6 milioane de euro sau 63 % (în 2016, acesta era de 1,2 milioane de euro sau 48 %), rata de anulare a creditelor bugetare reportate din 2016 în 2017 era și ea ridicată, situându-se la 354 260 de euro sau 23 %. |
| --- | --- |

3.42.13.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 3.42.14. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

3.42.14.

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observațiile Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Agenția a anulat 0,2  milioane de euro, respectiv 18 % din sumele reportate în 2015 (0,1  milioane de euro, respectiv 14 %, în 2014), ceea ce indică deficiențe la nivelul planificării. | În desfășurare |
| 2016 | Agenția a reportat 1,1  milioane de euro, și anume 48 % (0,9  milioane de euro, și anume 52 %, în 2015) din creditele angajate pentru titlul III (cheltuieli legate de operațiunile agenției). Aceste reportări sunt legate în principal de servicii și de alte studii în domeniul informatic, care fuseseră contractate, dar care nu fuseseră încă realizate sau finalizate la sfârșitul exercițiului. Din sumele reportate din 2015 în 2016, agenția a anulat 0,2  milioane de euro (17 %), ceea ce indică o planificare deficitară a nevoilor. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observațiile Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2015

Agenția a anulat 0,2  milioane de euro, respectiv 18 % din sumele reportate în 2015 (0,1  milioane de euro, respectiv 14 %, în 2014), ceea ce indică deficiențe la nivelul planificării.

În desfășurare

2016

Agenția a reportat 1,1  milioane de euro, și anume 48 % (0,9  milioane de euro, și anume 52 %, în 2015) din creditele angajate pentru titlul III (cheltuieli legate de operațiunile agenției). Aceste reportări sunt legate în principal de servicii și de alte studii în domeniul informatic, care fuseseră contractate, dar care nu fuseseră încă realizate sau finalizate la sfârșitul exercițiului. Din sumele reportate din 2015 în 2016, agenția a anulat 0,2  milioane de euro (17 %), ceea ce indică o planificare deficitară a nevoilor.

Nu se aplică

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

PARAGRAFUL DE EVIDENȚIERE A UNOR ASPECTE

| 3.42.7 | Conturile finale au fost întocmite și semnate de contabilul desemnat în funcție. Pe viitor, se va aplica cu strictețe segregarea sarcinilor. |
| --- | --- |

3.42.7

| 3.42.9 | Agenția acceptă observația Curții referitoare la faptul că dosarul de recrutare analizat de Curte nu a fost documentat în mod corespunzător. Cu toate acestea, Chafea a garantat că niciun candidat nu a fost favorizat în această procedură de selecție, întrucât toți candidații au fost tratați la fel. |
| --- | --- |

3.42.9

| 3.42.10. | Chafea a pus în aplicare toate etapele recomandate de Regulamentul financiar în ceea ce privește aceste două achiziții cu valoare mică și medie: publicitatea ex ante a avut loc conform solicitării, și numărul de candidați obligatoriu din punct de vedere juridic a fost invitat să depună o ofertă, toți candidații având experiență solidă în procedurile de ofertare și în serviciile solicitate. Chafea a respectat vademecumul DG BUDGET pentru achizițiile publice privind timpul acordat ofertanților pentru depunerea ofertei. |
| --- | --- |

3.42.10.

| 3.42.11 | În prezent, Chafea testează mai multe module IT pentru achiziții publice electronice (e-procurement), inclusiv depunerea electronică (e-submission). Prima procedură de ofertare care utilizează e-submission va fi testată în al treilea trimestru din 2018. Până la sfârșitul lui 2018, Chafea se va conforma întocmai recomandării Comisiei de a pune în practică e-submission. |
| --- | --- |

3.42.11

| 3.42.12. | Chafea este de acord cu observația potrivit căreia publicarea anunțurilor de posturi vacante pentru agenți temporari pe site-ul EPSO îi poate spori vizibilitatea. |
| --- | --- |

3.42.12.

| 3.42.13 | Agenția acceptă observațiile Curții și va continua să depună eforturi pentru a reduce mai mult nivelul de reportări și rata de anulare aferentă C8. |
| --- | --- |

3.42.13

| Prezentul raport, care include 41 de declarații de asigurare, câte una pentru fiecare agenție/organism, a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Neven MATES, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 18 septembrie 2018.


  Pentru Curtea de Conturi

  Klaus-Heiner LEHNE

  Președinte |
| --- |

Prezentul raport, care include 41 de declarații de asigurare, câte una pentru fiecare agenție/organism, a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Neven MATES, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 18 septembrie 2018.

Pentru Curtea de Conturi

Klaus-Heiner LEHNE

Președinte

---

(1)  Articolele 285-287 (JO C 326, 26.10.2012, p. 169).

1

(2)  Aceste documente sunt disponibile pe site-ul web al Curții, la adresa www.eca.europa.eu

2

(3)  Trei agenții din domeniul apărării (Agenția Europeană de Apărare, Institutul pentru Studii de Securitate al Uniunii Europene și Centrul Satelitar al Uniunii Europene) finanțate prin contribuții ale statelor membre nu sunt auditate de Curte, ci de alți auditori externi independenți.

3

(4)  Cedefop, Eurofound, AEM, ETF, EMA, OEDT, CdT, OCSP, EUIPO, EU-OSHA, FRA, AESA, EFSA, EMSA, Eurojust, ECDC, ENISA, ERA, Frontex, GSA, CEPOL, EFCA, ECHA, EIGE, ACER, Oficiul OAREC, Europol, EASO, ABE, EIOPA, ESMA, eu-LISA.

4

(5)  Două agenții care se autofinanțează (OCSP și EUIPO) fac obiectul unor proceduri de descărcare de gestiune derulate de către consiliile lor de administrație respective.

5

(6)  INEA, REA, EACEA, ERCEA, Chafea, EASME.

6

(7)  Cadrul financiar multianual al UE pentru perioada 2014-2020.

7

(8)  Bugetul de venituri din 2016 cuprindea, pe lângă contribuțiile aduse de instituțiile de credit în 2016 la Fondul unic de rezoluție, și contribuții aferente exercițiului 2015, care au fost colectate de autoritățile naționale de rezoluție în 2015, dar care au fost transferate către fond abia în ianuarie 2016. Acest lucru explică de ce bugetul total pe 2017 este cu mult mai mic decât bugetul pe 2016 (6,6 miliarde de euro în comparație cu 11,8 miliarde de euro).

8

(9)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

9

(10)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

10

(11)  Rapoartele privind execuția bugetară sunt rapoarte în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

11

(12)  Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).

12

(13)  Aceste norme se bazează pe standardele de contabilitate pentru sectorul public acceptate la nivel internațional.

13

(14)  Regulamentul (CE) nr. 1907/2006 al Parlamentului European și al Consiliului privind înregistrarea, evaluarea, autorizarea și restricționarea substanțelor chimice (REACH) (JO L 396, 30.12.2006, p. 1).

14

(15)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

15

(16)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei din 30 septembrie 2013 privind regulamentul financiar cadru pentru organismele menționate la articolul 208 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

16

(17)  Directiva 2014/24/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 februarie 2014 privind achizițiile publice și de abrogare a Directivei 2004/18/CE (JO L 94, 28.3.2014, p. 65).

17

(18)  Directiva 2014/55/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 16 aprilie 2014 privind facturarea electronică în domeniul achizițiilor publice (JO L 133, 6.5.2014, p. 1).

18

(19)  Condițiile aplicabile reportărilor sunt explicate la articolul 13 din Regulamentul financiar.

19

(20)  Studiu de caz rapid cu privire la implementarea reducerii cu 5 % a numărului de posturi, publicat la 21 decembrie 2017.

20

(21)  La 1 ianuarie 2018, acest număr scăzuse la 127 de bănci și 119 grupuri bancare.

21

(22)  Raportul special nr. 23/2017: „Comitetul Unic de Rezoluție: au fost angajate eforturi în vederea realizării uniunii bancare – o sarcină complexă –, dar mai este o cale lungă de parcurs în acest sens”, publicat la 19 decembrie 2017.

22

(23)  Articolul 92 alineatul (4) din Regulamentul privind mecanismul unic de rezoluție.

23

(24)  Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

24

(25)  JO L 211, 14.8.2009, p. 1.

25

(26)  Regulamentul (UE) nr. 1227/2011 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 326, 8.12.2011, p. 1), care conferă agenției un rol important în supravegherea desfășurării tranzacțiilor pe piețele angro de energie din toată Europa.

26

(27)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.acer.europa.eu

27

(28)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

28

(29)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

29

(30)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

30

(31)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

31

(32)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

32

(33)  Curtea nu a verificat activitatea desfășurată de Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

33

(34)  JO L 337, 18.12.2009, p. 1.

34

(35)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile oficiului sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.berec.europa.eu

35

(36)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

36

(37)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

37

(38)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

38

(39)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

39

(40)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

40

(41)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

41

(42)  Asociația Europeană a Liberului Schimb.

42

(43)  Vezi punctul 9 din MC (16) 136, Programarea anuală și multianuală a activităților Oficiului OAREC 2017-2019, 9.12.2016; https://berec.europa.eu/eng/document_register/subject_matter/berec_office/office_annual_work_programmes/6594-annual-and-multiannual-programming-of-the-berec-office-activities-2017-2019

43

(44)  Denumite „posturi vacante” în aviz.

44

(45)  Articolul 11, Decizia MC/2015/3: Decizia Comitetului de gestionare al Oficiului OAREC de stabilire a dispozițiilor generale privind punerea în aplicare a procedurii de reglementare a angajării și utilizării de personal temporar, în conformitate cu articolul 2 litera (f) din Regimul aplicabil celorlalți agenți ai Uniunii Europene.

45

(46)  JO L 39, 13.2.1975, p. 1.

46

(47)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile centrului sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.cedefop.europa.eu

47

(48)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

48

(49)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

49

(50)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

50

(51)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

51

(52)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

52

(53)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

53

(54)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

54

(55)  JO L 240, 7.9.2002, p. 1.

55

(56)  JO L 79, 19.3.2008, p. 1.

56

(57)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.easa.europa.eu

57

(58)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

58

(59)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

59

(60)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

60

(61)  Articolul 122 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1268/2012 al Comisiei (JO L 362, 31.12.2012, p. 1).

61

(62)  Articolul 68 alineatele (2) și (3) din regulamentul financiar al agenției.

62

(63)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

63

(64)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

64

(65)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

65

(66)  În 2014 și în 2015, s-au înregistrat excedente în valoare de 15,3 milioane de euro și, respectiv, 16,9 milioane de euro.

66

(67)  JO L 331, 15.12.2010, p. 12.

67

(68)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile autorității sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.eba.europa.eu

68

(69)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

69

(70)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

70

(71)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

71

(72)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

72

(73)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

73

(74)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

74

(75)  Autoritatea Bancară Europeană, Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale și Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe.

75

(76)  Curtea nu a verificat această activitate de evaluare.

76

(77)  JO L 396, 30.12.2006, p. 1.

77

(78)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.echa.europa.eu

78

(79)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

79

(80)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

80

(81)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

81

(82)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

82

(83)  Regulamentul (CE) nr. 1907/2006.

83

(84)  Articolul 13 din Regulamentul (CE) nr. 340/2008 al Comisiei privind redevențele și drepturile plătite Agenției Europene pentru Produse Chimice în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1907/2006 al Parlamentului European și al Consiliului privind înregistrarea, evaluarea, autorizarea și restricționarea substanțelor chimice (REACH) (JO L 107, 17.4.2008, p. 6).

84

(85)  Până la sfârșitul anului 2017, verificările ex post au fost finalizate pentru înregistrările efectuate până în 2012, dar sunt în desfășurare pentru anii următori.

85

ex post

(86)  Recomandarea 2003/361/CE a Comisiei din 6 mai 2003 privind definirea microîntreprinderilor și a întreprinderilor mici și mijlocii (JO L 124, 20.5.2003, p. 36).

86

(87)  În 2017, agenția a colectat venituri în cuantum de 8,1 milioane de euro reprezentând redevențe și drepturi pentru biocide (față de 7,6 milioane în 2016), acoperind 65 % din cheltuielile pentru biocide (față de 62 % în 2015 și 88 % în 2016). Partea rămasă a fost finanțată din contribuțiile la bugetul agenției din partea Uniunii (6,3 milioane de euro) și din partea țărilor membre AELS (0,2 milioane de euro).

87

(88)  JO L 331, 15.12.2010, p. 48.

88

(89)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile autorității sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.eiopa.europa.eu

89

(90)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

90

(91)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

91

(92)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

92

(93)  Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale (EIOPA), Autoritatea Bancară Europeană și Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe.

93

(94)  Curtea nu a verificat această activitate de evaluare.

94

(95)  JO L 97, 9.4.2008, p. 1.

95

(96)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile institutului sunt disponibile pe site-ul acestuia: https://eit.europa.eu/

96

(97)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

97

(98)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

98

(99)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

99

(100)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

100

(101)  În anul precedent, certificarea a fost efectuată de un număr mare de firme de audit private, angajate separat de către fiecare partener din cadrul comunităților care prezentase o declarație de cheltuieli ce depășea pragul de 325 000 de euro (atât pentru rambursarea costurilor efective, cât și pentru rambursarea unor costuri unitare). Verificările ex post au fost realizate de o altă firmă de audit decât cele două care au realizat certificarea situațiilor financiare.

101

ex post

(102)  Și în continuare cu 6 % mai scăzută decât estimarea care figurează în actele adiționale la acordurile specifice de grant, încheiate în decembrie 2016 și în ianuarie 2017.

102

(103)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

103

(104)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

104

(105)  Curtea nu a verificat această activitate de evaluare.

105

(106)  În special, au fost stabilite plafoane pentru costurile de gestionare începând cu acordurile de grant din 2016.

106

(107)  Necesarul bugetar pentru 2016 a fost supraestimat cu 13,1 de milioane de euro sau cu 5,0 % (25 de milioane de euro sau 9,4 % în 2015) și a fost angajată o sumă de numai 249,9 de milioane de euro din bugetul disponibil în valoare de 263 milioane de euro. Creditele neutilizate pot fi reintegrate în bugetele pentru perioada 2017 2019.

107

(108)  Institutul a finanțat, în medie, 90 % din costurile eligibile declarate de comunitățile de cunoaștere și inovare în cadrul acordurilor de grant din 2015. Sumele obținute de aceste comunități din diferite surse s-au ridicat la 2,5 % din finanțarea cerută de la institut.

108

(109)  Raportul special nr. 4/2016: „Institutul European de Inovare și Tehnologie trebuie să își modifice mecanismele operaționale și anumite elemente de la baza concepției sale pentru a produce impactul scontat”.

109

(110)  Institutul continuă să interpreteze regulamentul de înființare în mod diferit, astfel cum este descris în răspunsul său la raportul pe 2015.

110

(111)  Pe baza modelului descris, care combina costurile reale cu sumele forfetare, universităților li s-a plătit, în 2016, o sumă medie totală de 17 000 de euro per student ce frecventează cursurile unui an universitar complet. Modelul a fost definit în mod oficial la sfârșitul anului 2016 și se va putea aplica începând cu 2017.

111

(112)  În 2016 (pentru operațiuni aferente granturilor din 2015), institutul a rambursat o sumă de 410 000 de euro în legătură cu contractul respectiv.

112

(113)  Funcția de conducere a fost ocupată în februarie 2018. Comisia a lansat procedura de recrutare pentru postul de director în iunie 2018.

113

(114)  Raportul special nr. 4/2016: „Institutul European de Inovare și Tehnologie trebuie să își modifice mecanismele operaționale și anumite elemente de la baza concepției sale pentru a produce impactul scontat”.

114

(115)  JO C 187 A, 1.6.2018, p. 6.

115

(116)  JO L 208, 5.8.2002, p. 1.

116

(117)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.emsa.europa.eu

117

(118)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

118

(119)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

119

(120)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

120

(121)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

121

(122)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

122

(123)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

123

(124)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

124

(125)  Curtea nu a verificat această activitate de evaluare.

125

(126)  Personalul operațional al agenției a fost relocat la Atena în martie 2013.

126

(127)  JO L 77, 13.3.2004, p. 1.

127

(128)  JO L 165, 18.6.2013, p. 41.

128

(129)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.enisa.europa.eu

129

(130)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

130

(131)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

131

(132)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

132

(133)  Curtea nu a verificat această activitate.

133

(134)  Potrivit agenției, la sfârșitul lui 2017, acest număr a continuat să scadă, ajungând la 11 angajați.

134

(135)  JO L 220, 21.6.2004, p. 3, și JO L 138, 26.5.2016, p. 1. Prin cel de al doilea regulament, denumirea inițială a agenției, și anume Agenția Europeană a Căilor Ferate, a fost modificată în cea de Agenția Uniunii Europene pentru Căile Ferate.

135

(136)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.era.europa.eu

136

(137)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

137

(138)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

138

(139)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

139

(140)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

140

(141)  JO L 331, 15.12.2010, p. 84.

141

(142)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile autorității sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.esma.europa.eu

142

(143)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

143

(144)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

144

(145)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

145

(146)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

146

(147)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

147

(148)  Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe, Autoritatea Bancară Europeană și Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale.

148

(149)  Curtea nu a verificat această activitate de evaluare.

149

(150)  JO L 216, 20.8.1994, p. 1. Regulament modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 1112/2005 (JO L 184, 15.7.2005, p. 5).

150

(151)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.osha.europa.eu

151

(152)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

152

(153)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

153

(154)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

154

(155)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

155

(156)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

156

(157)  JO L 139, 30.5.1975, p. 1.

157

(158)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile fundației sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.eurofound.europa.eu

158

(159)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

159

(160)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

160

(161)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

161

(162)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

162

(163)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

163

(164)  Decizia 2010/803/UE adoptată de comun acord între reprezentanții guvernelor statelor membre (JO L 342, 28.12.2010, p. 15).

164

(165)  JO L 276, 20.10.2010, p. 11.

165

(166)  JO L 246, 20.7.2004, p. 1.

166

(167)  JO L 196, 24.7.2008, p. 1.

167

(168)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.gsa.europa.eu

168

(169)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

169

(170)  Din care 676 de milioane de euro au fost primiți în cadrul unor acorduri de delegare încheiate cu Comisia.

170

(171)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

171

(172)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

172

(173)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

173

(174)  A se vedea și tabelul de urmărire a acțiunilor întreprinse în urma observației formulate cu privire la acest subiect în 2015.

174

(175)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

175

(176)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

176

(177)  Galileo este sistemul global de navigație prin satelit (GNSS) al Uniunii Europene.

177

(178)  Curtea nu a verificat această activitate de evaluare.

178

(179)  Decizia de adoptare a documentului de programare al Agenției GNSS European pentru perioada 2018 2020 a fost luată la 21 martie 2018.

179

(180)  JO L 120, 11.5.1990, p. 1.

180

(181)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.eea.europa.eu

181

(182)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

182

(183)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

183

(184)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

184

(185)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

185

(186)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

186

(187)  JO L 128, 21.5.2005, p. 1.

187

(188)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.efca.europa.eu

188

(189)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

189

(190)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

190

(191)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

191

(192)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

192

(193)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

193

(194)  Curtea nu a verificat această activitate de evaluare.

194

(195)  Regulamentul (UE) 2015/2219 al Parlamentului European și al Consiliului din 25 noiembrie 2015 privind Agenția Uniunii Europene pentru Formare în Materie de Aplicare a Legii (CEPOL) și de înlocuire și de abrogare a Deciziei 2005/681/JAI a Consiliului (JO L 319, 4.12.2015, p. 1).

195

(196)  JO L 256, 1.10.2005, p. 63.

196

(197)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.cepol.europa.eu

197

(198)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

198

(199)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

199

(200)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

200

(201)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

201

(202)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

202

(203)  Curtea nu a verificat activitatea desfășurată de Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

203

(204)  JO L 132, 29.5.2010, p. 11.

204

(205)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile biroului sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.easo.europa.eu

205

(206)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

206

(207)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

207

(208)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

208

(209)  Rapoartele privind execuția bugetară prezintă sub formă agregată toate operațiunile bugetare și notele explicative.

209

(210)  Ponderea plăților întârziate a scăzut de la 65 % în ianuarie 2017 la 10 % în decembrie 2017, în timp ce numărul total al operațiunilor a crescut cu 72 % în 2017 față de 2016.

210

(211)  Standardele de control intern au fost modificate de Comisie, fiind acum denumite Cadrul de control intern.

211

(212)  Noul contract pentru furnizarea de servicii aferente unei agenții de turism a fost semnat în martie 2018.

212

(213)  Noul contract pentru furnizarea de servicii biroului privind punerea la dispoziție de personal interimar a fost semnat în martie 2018 în Grecia.

213

(214)  Articolul 151 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1268/2012 al Comisiei privind normele de aplicare a Regulamentului (UE, Euratom) nr. 966/2012 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii (JO L 362, 31.12.2012, p. 1).

214

(215)  În septembrie 2017, biroul a comunicat IAS că punerea în aplicare a recomandărilor era gata pentru a fi examinată.

215

(216)  Sistemul contabil a fost validat în mai 2018. Verificările ex post ale operațiunilor sunt externalizate către firme de audit private.

216

ex post

(217)  Biroul intenționează să introducă verificări sistematice pentru fiecare ofertă de preț mai mare de 135 000 de euro propusă după data de 1 ianuarie 2018. Până în prezent, niciuna dintre operațiunile menționate nu depășește acest prag.

217

(218)  Companiile de asigurări nu au furnizat biroului ofertele de preț solicitate.

218

(219)  Biroul a comunicat autorităților fiscale malteze cereri de recuperare a creanțelor în materie de TVA pentru toate perioadele până la 31 decembrie 2017. În 2017, a fost recuperată o sumă totală de 203 277 de euro reprezentând TVA (anul 2014 și trimestrul 3 al anului 2016).

219

(220)  JO L 142, 30.4.2004, p. 1.

220

(221)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile centrului sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.ecdc.europa.eu

221

(222)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

222

(223)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

223

(224)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

224

(225)  În urma unei proceduri de selecție, directorul interimar a fost numit în funcția de director în 2017.

225

(226)  Centrul a implementat instrumente informatice noi cu scopul de a îmbunătăți planificarea și monitorizarea procesului de achiziții.

226

(227)  JO L 31, 1.2.2002, p. 1.

227

(228)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile autorității sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.efsa.europa.eu

228

(229)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

229

(230)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

230

(231)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

231

(232)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

232

(233)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

233

(234)  JO L 403, 30.12.2006, p. 9.

234

(235)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile institutului sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.eige.europa.eu

235

(236)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

236

(237)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

237

(238)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

238

(239)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

239

(240)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

240

(241)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

241

(242)  JO L 214, 24.8.1993, p. 1 și JO L 136, 30.4.2004, p. 1. În temeiul celui de al doilea regulament menționat, denumirea inițială a agenției, și anume Agenția Europeană pentru Evaluarea Produselor Medicamentoase, a fost modificată în cea de Agenția Europeană pentru Medicamente.

242

(243)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.ema.europa.eu

243

(244)  Bugetul adoptat. Bugetul final depinde de taxele și comisioanele generate în 2017.

244

(245)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

245

(246)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

246

(247)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

247

(248)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

248

(249)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

249

(250)  JO L 316, 14.11.2012, p. 38.

250

(251)  JO L 158, 27.5.2014, p. 1.

251

(252)  În 2018, proiectul privind trialurile clinice a fost fuzionat cu un nou proiect [SUSAR – CTIS (Clinical Trials Information Systems – sisteme informatice pentru trialurile clinice)], care are un buget total estimativ de 34,3 milioane de euro.

252

Clinical Trials Information Systems

(253)  Regulamentul (UE) nr. 658/2014 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 189, 27.6.2014, p. 112).

253

(254)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

254

(255)  Articolul 10 alineatul (1) și articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul privind taxele datorate agenției.

255

(256)  Organismele de guvernanță în domeniul telematicii, în cadrul cărora statele membre sunt reprezentate în scopul elaborării și avizării cerințelor viitoarelor sisteme IT.

256

(257)  JO L 36, 12.2.1993, p. 1. Acest regulament și modificările sale au fost abrogate prin Regulamentul (CE) nr. 1920/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 376, 27.12.2006, p. 1).

257

(258)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile observatorului sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.emcdda.europa.eu

258

(259)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

259

(260)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

260

(261)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

261

(262)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

262

(263)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

263

(264)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

264

(265)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

265

(266)  Contractul a fost încheiat și nu au existat plăți în 2017.

266

(267)  JO L 286, 1.11.2011, p. 1.

267

(268)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.eulisa.europa.eu

268

(269)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

269

(270)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

270

(271)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

271

(272)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

272

(273)  A se vedea, de asemenea, conturile pe 2017 ale agenției, secțiunea 2.1.5, intitulată „Evenimente ulterioare datei bilanțului” (Post balance sheet events).

273

Post balance sheet events

(274)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

274

(275)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

275

(276)  International Function Point Users Group.

276

International Function Point Users Group.

(277)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

277

(278)  JO L 63, 6.3.2002, p. 1.

278

(279)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile Eurojust sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.eurojust.europa.eu

279

(280)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

280

(281)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

281

(282)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

282

(283)  Noul regulament privind Eurojust face în continuare obiectul examinării de către organele legislative ale UE.

283

(284)  JO L 135, 24.5.2016, p. 53.

284

(285)  JO L 121, 15.5.2009, p. 37.

285

(286)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.europol.europa.eu

286

(287)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

287

(288)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

288

(289)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

289

(290)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

290

(291)  JO L 53, 22.2.2007, p. 1.

291

(292)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.fra.europa.eu

292

(293)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

293

(294)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

294

(295)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

295

(296)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

296

(297)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

297

(298)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

298

(299)  Curtea nu a verificat această activitate de evaluare.

299

(300)  JO L 251, 16.9.2016, p. 1.

300

(301)  JO L 349, 25.11.2004, p. 1.

301

(302)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.frontex.europa.eu

302

(303)  În prezent, personalul care își desfășoară activitatea în cadrul agenției include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați. Numărul de posturi autorizate în cadrul schemei de personal definitive pentru 2017 a fost mai mare cu 352 de posturi pentru funcționari permanenți și agenți temporari și cu 303 posturi pentru agenți contractuali și experți naționali detașați.

303

(304)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

304

(305)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

305

(306)  Raportul special nr. 12/2016: „Utilizarea granturilor ca metodă de finanțare de către agenții nu este întotdeauna opțiunea cea mai adecvată, iar eficacitatea sa nu poate fi demonstrată în toate cazurile”.

306

(307)  Articolul 53 al doilea paragraf din Statutul funcționarilor.

307

(308)  În conformitate cu articolul 75 alineatul (13) din regulamentul de instituire a agenției.

308

(309)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

309

(310)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

310

(311)  Regulamentul delegat (UE) nr. 1268/2012 al Comisiei (JO L 362, 31.12.2012, p. 1).

311

(312)  Conform articolului 3 alineatul (4) din Regulamentul (CE) nr. 2007/2004, agenția poate să cofinanțeze operațiunile comune doar prin subvenții de la bugetul său.

312

(313)  Acord între Comunitatea Europeană, pe de o parte, și Confederația Elvețiană și Principatul Liechtenstein, pe de altă parte, privind modalitățile de participare a statelor respective la activitățile Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene (JO L 243, 16.9.2010, p. 4); Înțelegere între Comunitatea Europeană și Republica Islanda și Regatul Norvegiei cu privire la modalitățile de participare a acestor state la Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operaționale la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene (JO L 188, 20.7.2007, p. 19).

313

(314)  Curtea a făcut referire la acest risc la punctul 39 și la recomandarea 4 din Raportul său special nr. 15/2014 intitulat „Fondul pentru frontierele externe a promovat solidaritatea financiară, dar necesită o mai bună măsurare a rezultatelor și trebuie să genereze o valoare adăugată europeană suplimentară”.

314

(315)  Recomandarea 1 din Raportul special al Curții nr. 12/2016 intitulat „Utilizarea granturilor ca metodă de finanțare de către agenții nu este întotdeauna opțiunea cea mai adecvată, iar eficacitatea sa nu poate fi demonstrată în toate cazurile”.

315

(316)  Articolul 53 al doilea paragraf din Statutul funcționarilor.

316

(317)  Biroul European de Sprijin pentru Azil (Malta), Organizația Internațională pentru Migrație (Belgrad) și Înaltul Comisariat al Națiunilor Unite pentru Refugiați (Geneva).

317

(318)  Au fost autorizate 192 de posturi suplimentare pentru agenți contractuali și experți naționali detașați.

318

(319)  Propunerea de regulament al Parlamentului European și al Consiliului privind Paza europeană de frontieră și de coastă și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 2007/2004, a Regulamentului (CE) nr. 863/2007 și a Deciziei 2005/267/CE a Consiliului [COM(2015) 671 final – 2015/0310(COD)].

319

(320)  JO L 131, 23.5.1990, p. 1.

320

(321)  JO L 354, 31.12.2008, p. 82.

321

(322)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile fundației sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.etf.europa.eu

322

(323)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

323

(324)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

324

(325)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

325

(326)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

326

(327)  Celelalte agenții care vor fi acoperite de această evaluare sunt Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (Dublin), Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (Bilbao) și Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (Salonic).

327

(328)  JO 27, 6.12.1958, p. 534/58.

328

(329)  JO L 41, 15.2.2008, p. 15.

329

(330)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: http://ec.europa.eu/euratom/index.html

330

(331)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

331

(332)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

332

(333)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

333

(334)  JO L 227, 1.9.1994, p. 1.

334

(335)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile oficiului sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.cpvo.europa.eu

335

(336)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

336

(337)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

337

(338)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

338

(339)  Articolul 74 intitulat „E-guvernarea”.

339

(340)  Taxele care nu erau încă plătite la 31 decembrie 2017 se ridicau la 156 600 de euro.

340

(341)  Articolul 53 din regulamentul financiar al oficiului.

341

(342)  JO L 154, 16.6.2017, p. 1.

342

(343)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile oficiului sunt disponibile pe site-ul acestuia: https://euipo.europa.eu

343

(344)  Cifrele privind bugetul includ rezerva pentru evenimente neprevăzute.

344

(345)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

345

(346)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

346

(347)  A se vedea, de asemenea, punctul 21 din raportul de audit referitor la exercițiul precedent.

347

(348)  La articolul 89 alineatul (1) din regulamentul financiar al oficiului, se prevede că acesta constituie un fond de rezervă care trebuie să dispună de fonduri suficiente pentru a asigura continuitatea activităților și executarea sarcinilor sale pe o perioadă de un an; cu alte cuvinte, fondul trebuie să conțină o sumă echivalentă creditelor estimate prevăzute la titlurile 1, 2 și 3 din bugetul oficiului.

348

(349)  La articolul 139 alineatele (4) și (6) din regulamentul de înființare a oficiului, se prevede că, în fiecare an, oficiul compensează costurile suportate de oficiile pentru proprietatea industrială din statele membre și de Oficiul Benelux pentru Proprietate Intelectuală, precum și de orice altă autoritate relevantă care urmează să fie desemnată de un stat membru ca urmare a sarcinilor specifice pe care le îndeplinesc în calitate de părți funcționale ale sistemului de mărci UE în contextul diferitor servicii și proceduri; această obligație se aplică doar în măsura în care în anul respectiv nu există un deficit bugetar.

349

(350)  În 2017, execuția bugetului oficiului era de 97 %.

350

(351)  A se vedea punctul 3.34.8.

351

(352)  JO L 225, 30.7.2014, p. 1.

352

(353)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile comitetului sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.srb.europa.eu

353

(354)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

354

(355)  Situațiile financiare cuprind situația poziției financiare, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

355

(356)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

356

(357)  Regulamentul financiar al comitetului din 25 martie 2015, articolul 75.

357

(358)  În 2017, rata de execuție a fost de 71 %, ceea ce reprezintă 71 de milioane de euro.

358

(359)  50 de milioane de euro în 2017.

359

(360)  JO L 314, 7.12.1994, p. 1.

360

(361)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile centrului sunt disponibile pe site-ul acestuia: www.cdt.europa.eu

361

(362)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

362

(363)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

363

(364)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

364

(365)  Curtea nu a verificat această activitate de evaluare.

365

(366)  Articolul 79 (intitulat „E-guvernare”) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013.

366

(367)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

367

(368)  Standardele de control intern ale centrului sunt bazate pe standardele echivalente formulate de către Comisie.

368

(369)  Această tendință a continuat în 2017.

369

(370)  JO L 33, 19.12.2013, p. 46.

370

(371)  JO L 101, 21.4.2009, p. 26.

371

(372)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.eacea.ec.europa.eu

372

(373)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

373

(374)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

374

(375)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

375

(376)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

376

(377)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

377

(378)  JO L 341, 18.12.2013, p. 73.

378

(379)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.ec.europa.eu/easme/

379

(380)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

380

(381)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

381

(382)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

382

(383)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

383

(384)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

384

(385)  JO L 9, 12.1.2008, p. 15.

385

(386)  JO L 347, 20.12.2013, p. 965.

386

(387)  Perioada de implementare 2014-2020.

387

(388)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.erc.europa.eu

388

(389)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

389

(390)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

390

(391)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

391

(392)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

392

(393)  Al șaptelea program-cadru al Uniunii Europene pentru cercetare și dezvoltare tehnologică.

393

(394)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

394

(395)  JO L 352, 24.12.2013, p. 65.

395

(396)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.ec.europa.eu/inea

396

(397)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

397

(398)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

398

(399)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

399

(400)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

400

(401)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

401

(402)  JO L 11, 15.1.2008, p. 9.

402

(403)  JO L 346, 20.12.2013, p. 54.

403

(404)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: www.ec.europa.eu/rea

404

(405)  Cifrele privind bugetul sunt bazate pe creditele de plată.

405

(406)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

406

(407)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

407

(408)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

408

(409)  Se face, de asemenea, referire la un raport publicat de Serviciul de Audit Intern al Comisiei în 2016 privind gestionarea resurselor umane în cadrul agenției.

409

(410)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) alineatul (2) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

410

(411)  Curtea nu a verificat această activitate de audit.

411

(412)  Serviciul de Audit Intern a efectuat, în 2017, un audit de urmărire a punerii în aplicare a recomandărilor și a concluzionat că cele două recomandări menționate au fost aplicate în mod adecvat și eficace. La sfârșitul exercițiului, trei recomandări nu erau încă puse în aplicare.

412

(413)  Decizia 2013/770/UE a Comisiei (JO L 341, 18.12.2013, p. 69).

413

(414)  Mai multe informații cu privire la competențele și activitățile agenției sunt disponibile pe site-ul acesteia: http://ec.europa.eu/chafea/.

414

(415)  Personalul include funcționari permanenți, agenți temporari și agenți contractuali, precum și experți naționali detașați.

415

(416)  Situațiile financiare cuprind bilanțul, situația performanței financiare, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

416

(417)  Rapoartele privind execuția bugetară cuprind rapoartele în care sunt prezentate toate operațiunile bugetare sub formă agregată, precum și note explicative.

417

(418)  Articolul 95 (intitulat „E-guvernarea”) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

418

---