# Europeiska unionens C 350/28 s

| | ISSN 1977-1061 |
| --- | --- |
| Europeiska unionens
  officiella tidning | C 350 |
| | |
| Svensk utgåva | Meddelanden och upplysningar | 61 årgången28 september 2018 |

ISSN 1977-1061

Europeiska unionens

officiella tidning

C 350

Svensk utgåva

Meddelanden och upplysningar

61 årgången28 september 2018

---

| Innehållsförteckning | Sida |
| --- | --- |
| | IV   Upplysningar |
| | UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN |
| | Europeiska kommissionen |
| 2018/C 350/01 | Meddelande från kommissionen till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten – Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2017 | 1 |
| 2018/C 350/02 | Revisionsrättens revisionsförklaring avseende åttonde, nionde, tionde och elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) till Europaparlamentet och rådet – oberoende revisorns rapport | 149 |

Innehållsförteckning

Sida

IV   Upplysningar

UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN

Europeiska kommissionen

2018/C 350/01

Meddelande från kommissionen till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten – Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2017

1

2018/C 350/02

Revisionsrättens revisionsförklaring avseende åttonde, nionde, tionde och elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) till Europaparlamentet och rådet – oberoende revisorns rapport

149

---

| SV | |
| --- | --- |

SV

---

IV Upplysningar

UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN

Europeiska kommissionen

| 28.9.2018 | SV | Europeiska unionens officiella tidning | C 350/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

SV

Europeiska unionens officiella tidning

C 350/1

---

MEDDELANDE FRÅN KOMMISSIONEN TILL EUROPAPARLAMENTET, RÅDET OCH REVISIONSRÄTTEN

Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2017

(2018/C 350/01)

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

| CERTIFIERING AV RÄKENSKAPERNA | 2 |
| --- | --- |

| GENOMFÖRANDE OCH REDOVISNING AV EUF:s MEDEL | 3 |
| --- | --- |

| FONDER SOM FÖRVALTAS AV EUROPEISKA KOMMISSIONEN | 6 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN | 8 |
| --- | --- |

| NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING | 17 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFONDER SOM KONSOLIDERATS I EUF | 43 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU 2017 | 44 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EU:S FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA 2017 | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH EU:S FÖRVALTNINGSFONDER | 58 |
| --- | --- |

| RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF | 63 |
| --- | --- |

| ÅRSRAPPORT OM GENOMFÖRANDET – FONDER SOM FÖRVALTAS AV EIB | 91 |
| --- | --- |

CERTIFIERING AV RÄKENSKAPERNA

Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning för 2017 har utarbetats i enlighet med avdelning IX i budgetförordningen för elfte Europeiska utvecklingsfonden och med de redovisningsprinciper, regler och metoder som anges i noterna till årsredovisningen.

Jag bekräftar mitt ansvar för utarbetandet och redovisningen av årsräkenskaperna för Europeiska utvecklingsfonden i enlighet med artikel 20 i budgetförordningen för elfte Europeiska utvecklingsfonden.

Jag har fått alla nödvändiga uppgifter från utanordnaren och från Europeiska investeringsbanken (EIB), vilka har intygat uppgifternas tillförlitlighet, för utarbetandet av de räkenskaper som visar Europeiska utvecklingsfondens tillgångar och skulder samt budgetgenomförande.

Jag intygar härmed att jag på grundval av dessa uppgifter, och utifrån de kontroller som jag har ansett nödvändiga för att kunna godkänna räkenskaperna, kan ge en rimlig försäkran att räkenskaperna ger en sann och rättvisande bild av alla de delar som rör Europeiska utvecklingsfondens ekonomiska ställning.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Räkenskapsförare

den 20 juni 2018

GENOMFÖRANDE OCH REDOVISNING AV EUF:s MEDEL

GENOMFÖRANDE OCH REDOVISNING AV EUF:s MEDEL

1.   BAKGRUND

BAKGRUND

Europeiska unionen (nedan kallad EU) har samarbetsförbindelser med ett stort antal utvecklingsländer. Det huvudsakliga syftet är att främja ekonomisk och social utveckling samt miljöutveckling med särskild inriktning på att långsiktigt minska och utrota fattigdom genom att förse de stödmottagande länderna med utvecklingsstöd och tekniskt bistånd. För att uppnå detta utarbetar EU, tillsammans med partnerländerna, samarbetsstrategier och anslår ekonomiska medel för att genomföra dem. De EU-medel som anslås för utvecklingssamarbete kommer från tre källor:

EU

| — | EU-budgeten. |
| --- | --- |

—

EU-budgeten.

| — | Europeiska utvecklingsfonden. |
| --- | --- |

—

Europeiska utvecklingsfonden.

| — | Europeiska investeringsbanken. |
| --- | --- |

—

Europeiska investeringsbanken.

Europeiska utvecklingsfonden (nedan kallad EUF) är det viktigaste instrumentet för att tillhandahålla EU-stöd för utvecklingssamarbete med länderna i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (nedan kallade AVS-staterna) och de utomeuropeiska länderna och territorierna (nedan kallade ULT).

EUF

AVS-staterna

ULT

EUF finansieras inte genom EU-budgeten. Den inrättades genom en intern överenskommelse mellan företrädarna för medlemsstaterna, församlade inom rådet, och styrs av en särskild kommitté. Europeiska kommissionen (nedan kallad kommissionen) är ansvarig för det ekonomiska genomförandet av de transaktioner som genomförs med medel från EUF. Europeiska investeringsbanken (nedan kallad EIB) förvaltar investeringsfaciliteten.

kommissionen

EIB

Under perioden 2014–2020 kommer det geografiskt fördelade stöd som beviljas AVS-staterna och ULT att fortsätta att i huvudsak finansieras genom EUF. Avtalen om varje ny EUF ingås för en period av cirka fem år och styrs av en egen budgetförordning i vilken det krävs att en årsredovisning ska upprättas för varje enskild EUF. Årsredovisningarna utarbetas således separat för varje EUF för den del av fondens medel som förvaltas av kommissionen. Årsredovisningarna läggs även fram i en sammanställd form för att ge en samlad bild av den ekonomiska ställningen för de medel som kommissionen är ansvarig för.

Det interna avtal som inrättade elfte EUF undertecknades av de deltagande medlemsstaterna under deras rådsmöte i juni 2013 (1). Det trädde i kraft den 1 mars 2015. För att säkerställa kontinuitet mellan avslutandet av tionde utvecklingsfonden och ikraftträdandet av elfte utvecklingsfonden föreslog kommissionen övergångsåtgärder, den så kallade övergångsfaciliteten (2). Övergångsfaciliteten läggs fram inom ramen för elfte Europeiska utvecklingsfonden.

1

2

Samtidigt ändrades budgetförordningen för tionde EUF (3) och den nya budgetförordningen för övergångsperioden antogs (4). De trädde i kraft den 30 maj 2014. Den 2 mars 2015 antog rådet budgetförordningen för elfte EUF (5) och genomförandereglerna (6). De trädde i kraft den 6 mars 2015.

3

4

5

6

Investeringsfaciliteten inrättades inom ramen för AVS-EU-partnerskapsavtalet (Cotonou-avtalet). Det förvaltas av EIB och används för att stödja utvecklingen inom den privata sektorn i AVS-staterna genom att främst, men inte enbart, finansiera privata investeringar. Investeringsfaciliteten är utformad som en förnybar fond så att låneåterbetalningarna kan återinvesteras i annan verksamhet, som resulterar i ett självförnyande och ekonomiskt oberoende stödinstrument. Eftersom investeringsfaciliteten inte förvaltas av kommissionen ingår det inte i konsolideringen av den första delen av årsräkenskaperna, dvs. EUF:s årsredovisning och rapporten om det ekonomiska genomförandet. Årsredovisningen av investeringsfaciliteten ingår som en separat del av årsräkenskaperna (del II) för att ge en fullständig överblick över EUF:s utvecklingsstöd (7).

7

2.   HUR FINANSIERAS EUF?

HUR FINANSIERAS EUF?

Den fleråriga budgetramen för 2014–2020 antogs under Europeiska rådets möte den 2 december 2013. Under detta möte beslutades att det geografiska samarbetet med AVS-staterna inte skulle integreras i EU-budgeten (budgeteras), utan fortsätta finansieras genom den befintliga mellan-statliga EUF.

EU-budgeten är ettårig och enligt denna budgetprincip planeras och godkänns inkomsterna och utgifterna för ett år. I motsats till EU är EUF en fond som förvaltas på flerårsbasis. I varje EUF fastställs en övergripande fond för att genomföra utvecklingssamarbetet, vanligtvis under en femårsperiod. Eftersom medlen anslås för en period på flera år måste de anslagna medlen användas under den period EUF varar. Det faktum att EUF inte styrs av ettårighetsprincipen belyses i budgetredovisningen, där EUF:s budgetgenomförande mäts i förhållande till de samlade medlen.

Medlen till EUF utgörs av särskilda bidrag från EU-medlemsstaterna. Ungefär vart femte år träffas företrädare från medlemsstaterna på mellanstatlig nivå för att fatta beslut om det samlade belopp som ska anslås till fonden och för att se över genomförandet av medlen. Därefter förvaltar kommissionen fonden i enlighet med unionens politik för utvecklingssamarbete. Eftersom medlemsstaterna driver sin egen utvecklings- och biståndspolitik vid sidan av EU-politiken måste medlemsstaterna samordna sin politik med EU:s för att försäkra sig om att de kompletterar varandra.

Utöver de bidrag som nämns ovan kan medlemsstaterna också ingå sam-finansieringsarrangemang eller lämna frivilliga ekonomiska bidrag till EUF.

3.   RAPPORTERING VID ÅRSSKIFTET

RAPPORTERING VID ÅRSSKIFTET

3.1   ÅRSREDOVISNING

ÅRSREDOVISNING

I enlighet med artikel 46 i budgetförordningen för EUF utarbetas EUF:s årsredovisning med hjälp av regler om periodiserad redovisning som följer av de internationella redovisningsstandarderna för den offentliga sektorn (Ipsas). De redovisningsmetoder som kommissionens räkenskapsförare godkänt tillämpas på alla EU-institutioner och EU-organ för att se till att reglerna för redovisning, värdering och framläggande av räkenskaperna används på ett enhetligt sätt och för att samordna metoderna för utarbetande av årsredovisningar och konsolidering i enlighet med artikel 152 i EU:s budgetförordning. Dessa EU-redovisningsregler tillämpas även för EUF, samtidigt som hänsyn tas till verksamhetens specifika karaktär.

Utarbetandet av årsräkenskaperna anförtros kommissionens räkenskapsförare, som är EUF:s räkenskapsförare. Det är räkenskapsföraren som säkerställer att EUF:s årsredovisningar i allt väsentligt ger en rättvisande bild av EUF:s ekonomiska ställning.

Årsredovisningarna består av följande:

Del I: Medel som förvaltas av kommissionen

| | i) | EUF:s årsredovisningar och förklarande noter |
| --- | --- | --- |

i)

EUF:s årsredovisningar och förklarande noter

| ii) | Årsredovisning för de av EU:s förvaltningsfonder som konsoliderats i EUF |
| --- | --- |

ii)

Årsredovisning för de av EU:s förvaltningsfonder som konsoliderats i EUF

| iii) | Konsoliderad årsredovisning för EUF och EU:s förvaltningsfonder |
| --- | --- |

iii)

Konsoliderad årsredovisning för EUF och EU:s förvaltningsfonder

| iv) | Rapport om EUF:s ekonomiska genomförande |
| --- | --- |

iv)

Rapport om EUF:s ekonomiska genomförande

Del II: Årsrapport om genomförandet – Fonder som förvaltas av EIB

| | i) | Årsredovisning av investeringsfaciliteten |
| --- | --- | --- |

i)

Årsredovisning av investeringsfaciliteten

Delen ”Årsredovisning för de av EU:s förvaltningsfonder som konsoliderats i EUF” innehåller årsredovisningar för de två förvaltningsfonder som inrättats i EUF: EU-förvaltningsfonden Bêkou (se avsnitt ”Årsredovisning för förvaltningsfonden Bêkou”) och EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika (se avsnitt ”Årsredovisning för EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika”). Förvaltningsfondernas enskilda årsredovisningar utarbetas under ansvar av EU:s räkenskapsförare och en privat revisor gör en extern och oberoende revision av dem. De av förvaltningsfondernas belopp som ingår i dessa årsredovisningar är slutgiltiga, dvs. efter nödvändiga revisionsrättelser, men räkenskaperna har ännu inte formellt godkänts.

Årsredovisningen måste antas av kommissionen senast den 31 juli påföljande år och läggs fram för rådet och Europaparlamentet för beviljande av ansvarsfrihet.

4.   REVISION OCH BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

REVISION OCH BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

4.1   REVISION

REVISION

EUF:s årsredovisning och resurshantering granskas av ett externt revisionsorgan, Europeiska revisionsrätten (nedan kallad revisionsrätten), som utarbetar en årsrapport till Europaparlamentet och rådet.

revisionsrätten

4.2   BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

Vid den slutliga kontrollen beviljas ansvarsfrihet för det ekonomiska genomförandet av EUF:s medel för ett givet budgetår. Europaparlamentet är den myndighet som beviljar EUF ansvarsfrihet. Detta innebär att rådet efter revision och slutversion av årsräkenskaperna lämnar en rekommendation till Europaparlamentet som därefter beslutar om att bevilja kommissionen ansvarsfrihet för hur EUF:s medel genomförts för ett givet räkenskapsår. Beslutet grundas på en översyn av räkenskaperna och revisionsrättens årsrapport (som också innehåller en revisionsförklaring), kommissionens svar, samt också efter frågor till och ytterligare begäran om upplysningar från kommissionen.

FONDER SOM FÖRVALTAS AV EUROPEISKA KOMMISSIONEN (1)

FONDER SOM FÖRVALTAS AV EUROPEISKA KOMMISSIONEN

1

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

| ÅRSREDOVISNING FÖR EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN | 8 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING FÖR EUF | 9 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING FÖR EUF | 10 |
| --- | --- |

| KASSAFLÖDESANALYS FÖR EUF | 11 |
| --- | --- |

| ÄNDRINGAR I EUF:s NETTOTILLGÅNGAR | 12 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING PER EUF | 13 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING PER EUF | 14 |
| --- | --- |

| ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR PER EUF | 15 |
| --- | --- |

| NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING | 17 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFONDER SOM KONSOLIDERATS I EUF | 43 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU 2017 | 44 |
| --- | --- |

| BAKGRUNDSINFORMATION OM EU:s FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU | 45 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING | 48 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING | 49 |
| --- | --- |

| KASSAFLÖDESANALYS | 49 |
| --- | --- |

| ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR | 50 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA 2017 | 51 |
| --- | --- |

| BAKGRUNDSINFORMATION OM EU:s FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA | 52 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING | 55 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING | 56 |
| --- | --- |

| KASSAFLÖDESANALYS | 56 |
| --- | --- |

| ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH EU:s FÖRVALTNINGSFONDER | 58 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING | 59 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING | 60 |
| --- | --- |

| SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS | 61 |
| --- | --- |

| SAMMANSTÄLLNING ÖVER ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR | 62 |
| --- | --- |

| RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF | 63 |
| --- | --- |

ÅRSREDOVISNING FÖR EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN (8)

ÅRSREDOVISNING FÖR EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN

8

BALANSRÄKNING FÖR EUF

BALANSRÄKNING FÖR EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Not | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | | |
| Förfinansiering | 2.1 | 582 | 409 |
| Bidrag till förvaltningsfonderna | 2.2 | 163 | 98 |
| | | 745 | 507 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | | |
| Förfinansiering | 2.1 | 1 518 | 1 372 |
| Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 2.3 | 92 | 132 |
| Likvida medel | 2.4 | 347 | 680 |
| | | 1 958 | 2 184 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | | 2 703 | 2 691 |
| | | | |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | | |
| Avsättningar | 2.5 | (4) | (4) |
| Finansiella skulder | 2.6 | (14) | (6) |
| | | (18) | (10) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 2.7 | (563) | (549) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 2.8 | (733) | (776) |
| | | (1 296 ) | (1 324 ) |
| TOTALA SKULDER | | (1 314 ) | (1 334 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | | 1 389 | 1 357 |
| FONDER OCH RESERVER | | | |
| Infordrat fondkapital – aktiva EUF | 2.9 | 46 173 | 42 323 |
| Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF | 2.9 | — | — |
| Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år | | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Ekonomiskt resultat för året | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | | 1 389 | 1 357 |

(Miljoner euro)

Not

31.12.2017

31.12.2016

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

2.1

2.1

582

582

409

409

Bidrag till förvaltningsfonderna

Bidrag till förvaltningsfonderna

2.2

2.2

163

163

98

98

745

745

507

507

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

2.1

2.1

1 518

1 518

1 372

1 372

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

2.3

2.3

92

92

132

132

Likvida medel

Likvida medel

2.4

2.4

347

347

680

680

1 958

1 958

2 184

2 184

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

2 703

2 703

2 691

2 691

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Avsättningar

Avsättningar

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Finansiella skulder

Finansiella skulder

2.6

2.6

(14)

(14)

(6)

(6)

(18)

(18)

(10)

(10)

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

2.7

2.7

(563)

(563)

(549)

(549)

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2.8

2.8

(733)

(733)

(776)

(776)

(1 296 )

(1 296 )

(1 324 )

(1 324 )

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(1 314 )

(1 314 )

(1 334 )

(1 334 )

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

1 389

1 389

1 357

1 357

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

2.9

2.9

46 173

46 173

42 323

42 323

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

2.9

2.9

—

—

—

—

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

1 389

1 389

1 357

1 357

RESULTATRÄKNING FÖR EUF

RESULTATRÄKNING FÖR EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Not | 2017 | 2016 |
| INTÄKTER | | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | 3.1 | | |
| Återkrav | | 61 | 8 |
| | | 61 | 8 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | 3.2 | | |
| Finansiella intäkter | | 4 | 3 |
| Övriga intäkter | | 22 | 62 |
| | | 25 | 66 |
| Totala intäkter | | 87 | 73 |
| KOSTNADER | | | |
| Stödinstrument | 3.3 | (3 700 ) | (2 970 ) |
| Samfinansieringskostnader | 3.4 | (42) | 15 |
| Kostnader för finansiella transaktioner | 3.6 | (8) | 4 |
| Övriga kostnader | 3.7 | (154) | (196) |
| Totala kostnader | | (3 904 ) | (3 146 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | | (3 818 ) | (3 073 ) |

(Miljoner euro)

Not

2017

2016

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

3.1

3.1

Återkrav

Återkrav

61

61

8

8

61

61

8

8

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

3.2

3.2

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

4

4

3

3

Övriga intäkter

Övriga intäkter

22

22

62

62

25

25

66

66

Totala intäkter

Totala intäkter

87

87

73

73

KOSTNADER

KOSTNADER

Stödinstrument

Stödinstrument

3.3

3.3

(3 700 )

(3 700 )

(2 970 )

(2 970 )

Samfinansieringskostnader

Samfinansieringskostnader

3.4

3.4

(42)

(42)

15

15

Kostnader för finansiella transaktioner

Kostnader för finansiella transaktioner

3.6

3.6

(8)

(8)

4

4

Övriga kostnader

Övriga kostnader

3.7

3.7

(154)

(154)

(196)

(196)

Totala kostnader

Totala kostnader

(3 904 )

(3 904 )

(3 146 )

(3 146 )

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

KASSAFLÖDESANALYS FÖR EUF

KASSAFLÖDESANALYS FÖR EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Not | 2017 | 2016 |
| Ekonomiskt resultat för året | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Löpande verksamhet | | | |
| Kapitaltillskott – bidrag (netto) | | 3 850 | 3 450 |
| (Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden | | (66) | (64) |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | | (319) | (120) |
| (Ökning)/minskning av fordringar avseende transaktioner med motprestation och


  återkrav avseende transaktioner utan motprestation | | 40 | 39 |
| Ökning/(minskning) av finansiella skulder | | 8 | (4) |
| Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare | | 14 | 28 |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | | (42) | (80) |
| KASSAFLÖDE NETTO | | (333) | 177 |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | | (333) | 177 |
| Likvida medel vid årets början | 2.4 | 680 | 504 |
| Likvida medel vid årets utgång | 2.4 | 347 | 680 |

(Miljoner euro)

Not

2017

2016

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Löpande verksamhet

Löpande verksamhet

Kapitaltillskott – bidrag (netto)

Kapitaltillskott – bidrag (netto)

3 850

3 850

3 450

3 450

(Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden

(Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden

(66)

(66)

(64)

(64)

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(319)

(319)

(120)

(120)

(Ökning)/minskning av fordringar avseende transaktioner med motprestation och

(Ökning)/minskning av fordringar avseende transaktioner med motprestation och

återkrav avseende transaktioner utan motprestation

återkrav avseende transaktioner utan motprestation

40

40

39

39

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

8

8

(4)

(4)

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

14

14

28

28

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

(42)

(42)

(80)

(80)

KASSAFLÖDE NETTO

KASSAFLÖDE NETTO

(333)

(333)

177

177

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

(333)

(333)

177

177

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

2.4

2.4

680

680

504

504

Likvida medel vid årets utgång

Likvida medel vid årets utgång

2.4

2.4

347

347

680

680

ÄNDRINGAR I EUF:s NETTOTILLGÅNGAR

ÄNDRINGAR I EUF:s NETTOTILLGÅNGAR

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A) – (B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Totala nettotillgångar
  (C) + (D) + (E) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Återbetalningar till medlemsstater | (200) | | (200) | | | (200) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(Miljoner euro)

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A) – (B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Totala nettotillgångar

(C) + (D) + (E)

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Återbetalningar till medlemsstater

Återbetalningar till medlemsstater

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

BALANSRÄKNING PER EUF

BALANSRÄKNING PER EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | | | | | | | | |
| Förfinansiering | 2.1 | — | 32 | 221 | 330 | — | 32 | 242 | 135 |
| Bidrag till förvaltningsfonderna | 2.2 | — | 86 | — | 77 | — | — | — | 98 |
| | | — | 118 | 221 | 407 | — | 32 | 242 | 232 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | | | | | | | | |
| Förfinansiering | 2.1 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 | 50 | 909 | 412 |
| Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 2.3 | 0 | 64 | 17 | 11 | 1 | 71 | 59 | 2 |
| Förbindelsekonton | 2.3 | 189 | 88 | 3 555 | — | 196 | 424 | 3 424 | — |
| Likvida medel | 2.4 | — | — | — | 347 | — | — | — | 680 |
| | | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 |
| TOTALA TILLGÅNGAR
   (*1) | | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | | | | | | | | |
| Avsättningar | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Finansiella skulder | 2.6 | — | — | (7) | (7) | — | — | (6) | — |
| | | — | — | (7) | (11) | — | — | (6) | (4) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | | | | | | | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 2.7 | (0) | (13) | (133) | (417) | (0) | (12) | (438) | (99) |
| Förbindelsekonton | 2.3 | — | — | — | (3 833 ) | — | — | — | (4 043 ) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 2.8 | (0) | (76) | (517) | (140) | (1) | (93) | (567) | (115) |
| | | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) |
| TOTALA SKULDER
   (*1) | | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR
   (*1) | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |
| FONDER OCH RESERVER | | | | | | | | | |
| Infordrat fondkapital – aktiva EUF | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — |
| Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF | 2.9 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 |
| Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år | | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) |
| Ekonomiskt resultat för året | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |

(Miljoner euro)

31.12.2017

31.12.2016

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

2.1

2.1

—

32

32

221

221

330

330

—

32

32

242

242

135

135

Bidrag till förvaltningsfonderna

Bidrag till förvaltningsfonderna

2.2

2.2

—

86

86

—

77

77

—

—

—

—

—

—

98

98

—

118

118

221

221

407

407

—

32

32

242

242

232

232

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

2.1

2.1

1

1

40

40

867

867

610

610

1

1

50

50

909

909

412

412

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

2.3

2.3

0

0

64

64

17

17

11

11

1

1

71

71

59

59

2

2

Förbindelsekonton

Förbindelsekonton

2.3

2.3

189

189

88

88

3 555

3 555

—

—

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

Likvida medel

Likvida medel

2.4

2.4

—

—

—

347

347

—

—

—

—

680

680

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

TOTALA TILLGÅNGAR
   (*1)

TOTALA TILLGÅNGAR

*1

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Avsättningar

Avsättningar

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Finansiella skulder

Finansiella skulder

2.6

2.6

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

2.7

2.7

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

Förbindelsekonton

Förbindelsekonton

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(3 833 )

(3 833 )

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2.8

2.8

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

TOTALA SKULDER
   (*1)

TOTALA SKULDER

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

NETTOTILLGÅNGAR
   (*1)

NETTOTILLGÅNGAR

*1

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

2.9

2.9

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

RESULTATRÄKNING PER EUF

RESULTATRÄKNING PER EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | | 2017 | 2016 |
| Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF |
| INTÄKTER | | | | | | | | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | 3.1 | | | | | | | | |
| Återkrav | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | 3.2 | | | | | | | | |
| Finansiella intäkter | | (0) | (1) | 4 | (0) | (0) | 2 | 2 | (1) |
| Övriga intäkter | | 1 | 5 | 13 | 4 | 2 | 17 | 40 | 3 |
| | | 1 | 4 | 17 | 4 | 2 | 19 | 43 | 2 |
| Totala intäkter | | 1 | 9 | 66 | 11 | 3 | 23 | 41 | 7 |
| KOSTNADER | | | | | | | | | |
| Stödinstrument | 3.3 | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) |
| Samfinansieringskostnader | 3.4 | — | — | (42) | (1) | — | — | 15 | — |
| Kostnader för finansiella transaktioner | 3.6 | 1 | 1 | (10) | (0) | (0) | (0) | 4 | (0) |
| Övriga kostnader | 3.7 | (2) | (9) | (29) | (114) | (3) | (19) | (46) | (129) |
| Totala kostnader | | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |

(Miljoner euro)

2017

2016

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

3.1

3.1

Återkrav

Återkrav

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

3.2

3.2

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

Övriga intäkter

Övriga intäkter

1

1

5

5

13

13

4

4

2

2

17

17

40

40

3

3

1

1

4

4

17

17

4

4

2

2

19

19

43

43

2

2

Totala intäkter

Totala intäkter

1

1

9

9

66

66

11

11

3

3

23

23

41

41

7

7

KOSTNADER

KOSTNADER

Stödinstrument

Stödinstrument

3.3

3.3

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

Samfinansieringskostnader

Samfinansieringskostnader

3.4

3.4

—

—

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

—

—

—

—

15

15

—

—

Kostnader för finansiella transaktioner

Kostnader för finansiella transaktioner

3.6

3.6

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

Övriga kostnader

Övriga kostnader

3.7

3.7

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

Totala kostnader

Totala kostnader

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR PER EUF

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR PER EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| Åttonde EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A) – (B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF
  (F) | Totala nettotillgångar
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015 | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (20) | (20) |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | 2 | | | 2 |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (7) | (7) |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | 0 | | — | 0 |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A) – (B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

(F)

Totala nettotillgångar

(C) + (D) + (E) + (F)

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Överföringar till och från tionde EUF

Överföringar till och från tionde EUF

—

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Överföringar till och från elfte EUF

Överföringar till och från elfte EUF

—

—

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

2

2

2

2

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Överföringar till och från tionde EUF

Överföringar till och från tionde EUF

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Överföringar till och från elfte EUF

Överföringar till och från elfte EUF

—

—

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

0

0

—

—

0

0

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

| (Miljoner euro) |
| --- |
| Nionde EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A) – (B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF
  (F) | Totala nettotillgångar
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015 | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (163) | (163) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (91) | | | (91) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Återbetalningar till medlemsstater | (200) | | (200) | | | | (200) |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (37) | (37) |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (13) | | — | (13) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |

(Miljoner euro)

Nionde EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A) – (B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

(F)

Totala nettotillgångar

(C) + (D) + (E) + (F)

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Överföringar till och från tionde EUF

Överföringar till och från tionde EUF

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(91)

(91)

(91)

(91)

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Återbetalningar till medlemsstater

Återbetalningar till medlemsstater

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Överföringar till och från tionde EUF

Överföringar till och från tionde EUF

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Överföringar till och från elfte EUF

Överföringar till och från elfte EUF

—

—

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(13)

(13)

—

—

(13)

(13)

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

| (Miljoner euro) |
| --- |
| Tionde EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A) – (B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF
  (F) | Totala nettotillgångar
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Överföringar till och från åttonde och nionde EUF | | | — | | | 182 | 182 |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | 30 | 30 |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (1 773 ) | 1 773 | | | — | 1 773 |
| Överföringar till och från åttonde och nionde EUF | | | — | | | 44 | 44 |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | (171) | (171) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (1 266 ) | | — | (1 266 ) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017 | 20 960 | — | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |

(Miljoner euro)

Tionde EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A) – (B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

(F)

Totala nettotillgångar

(C) + (D) + (E) + (F)

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

—

182

182

182

182

Överföringar till och från elfte EUF

Överföringar till och från elfte EUF

—

30

30

30

30

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

—

—

1 773

1 773

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

—

44

44

44

44

Överföringar till och från elfte EUF

Överföringar till och från elfte EUF

—

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

(1 266 )

(1 266 )

—

—

(1 266 )

(1 266 )

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

| (Miljoner euro) |
| --- |
| Elfte EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A) – (B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF
  (F) | Totala nettotillgångar
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015 | 29 367 | 29 367 | — | (1 382 ) | — | 65 | (1 317 ) |
| Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF | | | — | | — | (30) | (30) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (1 587 ) | | — | (1 587 ) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016 | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (2 277 ) | 2 277 | | | 171 | 2 448 |
| Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF | | | — | | | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |

(Miljoner euro)

Elfte EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A) – (B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

(F)

Totala nettotillgångar

(C) + (D) + (E) + (F)

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

(1 382 )

(1 382 )

—

—

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

—

—

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(1 587 )

(1 587 )

—

—

(1 587 )

(1 587 )

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

29 367

29 367

29 367

29 367

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

171

171

2 448

2 448

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

—

—

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(2 539 )

(2 539 )

—

—

(2 539 )

(2 539 )

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING (9)

NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING

9

1.   SIGNIFIKANTA REDOVISNINGSPRINCIPER

SIGNIFIKANTA REDOVISNINGSPRINCIPER

1.1   REDOVISNINGSPRINCIPER

REDOVISNINGSPRINCIPER

En årsredovisning ska ge information om en enhets finansiella situation, resultat och kassaflöden. Informationen ska vara av ett sådant slag att den kan användas av ett stort antal aktörer.

De hänsynstaganden (eller redovisningsprinciper) som generellt ska följas vid utarbetandet av årsredovisningen finns fastställda i EU:s redovisningsregel 1 och är desamma som de beskrivs i IPSAS 1, dvs. följande: rättvisande bild, periodisering, kontinuerlig verksamhet, konsekvent utformning, väsentlighet, aggregering, kvittning och jämförande information. Den finansiella rapporteringen ska kännetecknas av att innehålla relevanta, rättvisande (tillförlitliga), begripliga, aktuella, jämförbara och kontrollerbara uppgifter.

1.2   GRUND FÖR UTARBETANDET

GRUND FÖR UTARBETANDET

1.2.1   Rapporteringsperiod

Årsredovisningarna läggs fram varje år. Budgetåret börjar den 1 januari och slutar den 31 december.

1.2.2   Valuta och omräkningsunderlag

Årsredovisningarna är uppställda i miljoner euro, eftersom euron är EUF:s funktionella valuta och rapporteringsvaluta. Transaktioner i utländsk valuta redovisas i euro enligt de omräkningskurser som gäller vid dagen för de underliggande transaktionerna. Resultaträkningen visar även växelkursvinster eller växelkursförluster på transaktioner i utländsk valuta och efter omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till den vid årets utgång gällande växelkursen. Olika omräkningsmetoder tillämpas för materiella respektive immateriella anläggningstillgångar: värdering till inköpspris omräknat i euro till den kurs som gällde på dagen för förvärvet.

Saldon vid årets slut för monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknas i euro enligt Europeiska centralbankens (ECB) växelkurser som gäller den 31 december.

Omräkningskurs för euro

Omräkningskurs för euro

| Valuta | 31.12.2017 | 31.12.2016 | Valuta | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,177 | 4,4103 |
| CZK | 25,5350 | 27,0210 | RON | 4,6585 | 4,5390 |
| DKK | 7,4449 | 7,4344 | SEK | 9,8438 | 9,5525 |
| GBP | 0,8872 | 0,8562 | CHF | 1,1702 | 1,0739 |
| HRK | 7,4400 | 7,5597 | JPY | 135,01 | 123,4000 |
| HUF | 310,3300 | 309,8300 | USD | 1,1993 | 1,0541 |

Valuta

31.12.2017

31.12.2016

Valuta

31.12.2017

31.12.2016

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,177

4,177

4,4103

4,4103

CZK

CZK

25,5350

25,5350

27,0210

27,0210

RON

RON

4,6585

4,6585

4,5390

4,5390

DKK

DKK

7,4449

7,4449

7,4344

7,4344

SEK

SEK

9,8438

9,8438

9,5525

9,5525

GBP

GBP

0,8872

0,8872

0,8562

0,8562

CHF

CHF

1,1702

1,1702

1,0739

1,0739

HRK

HRK

7,4400

7,4400

7,5597

7,5597

JPY

JPY

135,01

135,01

123,4000

123,4000

HUF

HUF

310,3300

310,3300

309,8300

309,8300

USD

USD

1,1993

1,1993

1,0541

1,0541

1.2.3   Användning av uppskattningar

Enligt internationella redovisningsstandarder för den offentliga sektorn (Ipsas) och allmänt vedertagna redovisningsprinciper innehåller årsredovisningar med nödvändighet vissa belopp som bygger på ledningens uppskattningar och antaganden utifrån de mest tillförlitliga uppgifterna. Signifikanta uppskattningar omfattar, men begränsas inte till upplupna eller förutbetalda intäkter och kostnader, avsättningar, finansiella risker avseende fordringar, eventualtillgångar och eventualförpliktelser samt nedskrivning av tillgångar. Faktiska resultat kan avvika från dessa uppskattningar.

Rimliga uppskattningar och bedömningar är ett viktigt inslag i arbetet med att upprätta årsredovisningen och undergräver inte dess tillförlitlighet. En uppskattning kan behöva revideras om ändringar sker i fråga om de omständigheter som uppskattningen baserades på, eller som en följd av ny information eller ökad erfarenhet. Till sin karaktär berör en revidering av en uppskattning inte tidigare perioder och är inte rättelse av ett fel. Konsekvenserna av en ändrad uppskattning ska redovisas i resultatavräkningen under den period den blir känd.

1.3   BALANSRÄKNING

BALANSRÄKNING

1.3.1   Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar tas upp i följande kategorier: Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning, lån och fordringar, investeringar som hålls till dess de förfaller och finansiella tillgångar som kan säljas. Hur finansieringsinstrument redovisas bestäms när de redovisas för första gången, och omprövas på balansdagen.

i)   Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning

En finansiell tillgång tas upp i den sistnämnda kategorin om den huvudsakligen förvärvats för att säljas på kort sikt eller om den identifieras som tillhörande denna kategori av enheten. Derivat ingår också i denna kategori. Tillgångar i denna kategori tas upp som omsättningstillgångar om de förväntas bli realiserade inom tolv månader räknat från balansdagen. Enheten innehade inga investeringar i denna kategori under budgetåret.

ii)   Lån och fordringar

Lån och fordringar

Lån och fordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat och som har fastställda eller fastställbara betalningar som inte är noterade på en aktiv marknad. De uppstår när enheten tillhandahåller pengar, varor eller tjänster direkt till en gäldenär utan avsikt att handla med fordringen. De tas upp som anläggningstillgångar, med undantag för dem som förfaller inom ett år från balansdagen. Lån och fordringar inbegriper tidsbunden inlåning med ursprungliga löptider på mer än tre månader.

iii)   Investeringar som innehas till förfall

Investeringar som innehas till förfall

Investeringar som innehas till förfall är finansiella tillgångar som inte är derivat med fastställda eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som enheten har för avsikt och förmåga att hålla till förfall. Enheten innehade inga investeringar i denna kategori under budgetåret.

iv)   Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas är tillgångar förutom derivat som antingen hänförs till denna kategori eller som inte kan hänföras till någon av de andra kategorierna. De tas antingen upp som omsättningstillgångar eller anläggningstillgångar, beroende på hur lång tidsperiod enheten har för avsikt att inneha dem, vilket vanligen motsvarar återstående löptid.

Första redovisningstillfälle och värdering

Första redovisningstillfälle och värdering

Köp och försäljning av finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning, tillgångar som hålls till förfall eller tillgångar som kan säljas redovisas på affärsdagen – dvs. den dag då enheten åtar sig att köpa eller sälja tillgången. Likvida medel, lån och tidsbunden inlåning bokförs på avräkningsdagen. Finansieringsinstrument tas inledningsvis upp till verkligt värde. För alla sådana finansiella tillgångar som inte tas upp till verkligt värde genom resultatavräkning läggs transaktionskostnader till det verkliga värdet vid första redovisningstillfället.

Finansieringsinstrument tas bort när rätten till att motta kassaflöden från investeringen har upphört eller när enheten överlåtit i stort sett alla risker och fördelar som är förknippade med ägandet till en annan part.

Efterföljande värdering

Efterföljande värdering

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning bokförs därefter till verkligt värde, där vinster och förluster som uppkommer ändrar det verkliga värde som tas upp i resultaträkningen under den period de uppkommer.

Utlåning och fordringar samt investeringar som innehas till förfall tas upp till upplupet anskaffningsvärde med hjälp av effektivräntemetoden.

Finansiella tillgångar som kan säljas redovisas därefter till verkligt värde. Vinster och förluster som beror på fluktuationer i det verkliga värdet redovisas i reserven för verkligt värde. Räntan på finansiella tillgångar som kan säljas har räknats fram enligt effektivräntemetoden och tas upp i resultaträkningen.

Enheten bedömer varje balansdag huruvida det finns objektiva omständigheter som tyder på att en finansiell tillgång behöver skrivas ned och om nedskrivningsförlusten bör tas upp i resultaträkningen.

1.3.2   Förfinansieringsbelopp

Förfinansiering är en betalning som avser att förse stödmottagarna med ett förskott, dvs. en fixkassa. Den kan delas upp på ett antal betalningar över en period som fastställs i ett särskilt kontrakt, beslut, avtal eller grundläggande rättsakt. Fixkassan eller förskottet ska användas för det ändamål som det var avsett för under den period som anges i avtalet eller betalas tillbaka. Om stödmottagaren inte har några stödberättigande kostnader ska förfinansieringen återbetalas till enheten. Beloppet för förfinansieringen kan (helt eller delvis) sättas ned beroende på vilka kostnader som godkänts som stödberättigande (som tas upp som kostnader).

Förfinansiering värderas, på efterföljande balansdag, till det ursprungliga belopp som tagits upp i balansräkningen efter avdrag av stödberättigande kostnader (inklusive uppskattade belopp om så krävs) som uppkommit under perioden.

1.3.3   Fordringar och återkrav

Eftersom EU:s redovisningsregler kräver att transaktioner med och utan motprestation redovisas separat i räkenskaperna anses fordringar härstamma från transaktioner med motprestation och återkrav definieras som att de härrör från transaktioner utan motprestation (när enheten erhåller värde från en annan enhet utan att ge ett ungefärligt direkt lika värde i utbyte).

Fordringar från transaktioner med motprestation uppfyller definitionen för finansieringsinstrument och tas därmed upp som lån och fordringar och värderas i enlighet med detta (se 1.3.1).

Fordringar från transaktioner utan motprestation värderas till ursprungsbeloppet (justerat för ränta och böter) minus nedskrivningar för värdeminskning. Nedskrivning på grund av värdeminskning görs när det finns objektiva tecken på att enheten inte kommer att kunna återfå hela fordran enligt de ursprungliga lånevillkoren. Nedskrivning görs med ett belopp som motsvarar skillnaden mellan tillgångens bokförda belopp och det belopp som återkrävs. Nedskrivningen förs upp i resultaträkningen.

1.3.4   Likvida medel

Likvida medel är finansieringsinstrument och innefattar kontanter, inlåning i bank som med kort varsel kan tas ut på begäran och andra kortfristiga likvida placeringar med en löptid på högst tre månader.

1.3.5   Avsättningar

Avsättningar tas upp när enheten har en gällande rättslig eller informell förpliktelse gentemot tredje parter på grund av tidigare händelser, när det är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppet kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Avsättningar får inte göras för framtida verksamhetsförluster. En avsättning ska göras med det belopp som är den bästa uppskattningen på balansdagen av det som beräknas krävas för att reglera den befintliga förpliktelsen. När avsättningen avser en stor mängd transaktioner uppskattas förpliktelsen genom att alla tänkbara utfall vägs samman med sina sannolikheter (”väntevärdesprincipen”).

1.3.6   Skulder till leverantörer och stödmottagare

I kortfristiga skulder ingår både beloppen för transaktioner med motprestation, som köp av varor och tjänster, och transaktioner utan motprestation exempelvis relaterade till ersättningskrav från stödmottagare, bidrag eller annan EU-finansiering.

När bidrag eller annan finansiering tillhandahålls stödmottagarna, tas ersättningskraven upp som skulder till leverantörer och stödmottagare med det begärda beloppet när ersättningskravet mottas. Efter verifiering och godtagande av att kostnaderna är stödberättigande, värderas skulderna till det belopp som godkänts som stödberättigande.

Skulder som avser inköp av varor och tjänster bokförs till det ursprungliga beloppet när fakturan kommer in och de motsvarande kostnaderna förs upp i räkenskaperna när varorna eller tjänsterna levererats och godkänts av enheten.

1.3.7   Upplupna eller förutbetalda intäkter och kostnader

Transaktioner och andra händelser ska tas upp i årsredovisningen för den period som de hänför sig till. Upplupna intäkter tas upp i räkenskaperna vid årets utgång avseende tjänster som utförts men ännu inte fakturerats och varor som levererats av enheten, samt för sådana händelser som omfattas av avtal (t.ex. med hänvisning till ett avtal). Intäkter tas vid årets utgång upp som förutbetalda intäkter för påföljande budgetår om faktura utställts men tjänsterna ännu inte utförts eller varorna ännu inte levererats.

Kostnader tas också upp under den period de avser. Vid räkenskapsårets slut kostnadsförs upplupna kostnader med det belopp som överföringsskyldigheten beräknas uppgå till för perioden. De upplupna kostnaderna beräknas enligt de detaljerade operativa och praktiska riktlinjer som räkenskapsföraren utfärdat för att säkerställa att det finns rimliga garantier för att årsredovisningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild av institutionens ekonomiska och övriga situation. På motsvarande sätt gäller att om en betalning gjort i förväg för tjänster eller varor som ännu inte mottagits, tas kostnaden upp som förutbetald och bokförs under efterföljande redovisningsperiod.

1.4   RESULTATRÄKNING

RESULTATRÄKNING

1.4.1   Intäkter

Intäkterna omfattar ett bruttoinflöde av ekonomiska fördelar eller tjänstekapacitet som erhållits eller kommer att erhållas av enheten, vilket representerar en annan ökning av nettotillgångar än ökningar relaterade till bidrag från ägare.

Beroende på de underliggande transaktionernas karaktär görs i resultaträkningen åtskillnad mellan följande:

i)   Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation utgörs av skatter och överföringar, eftersom överlåtaren tillhandahåller medel till den mottagande enheten utan att denna direkt lämnar ett ungefärligt motsvarande värde i utbyte.

Överföringar är inflöden av potentiella framtida ekonomiska fördelar eller tjänster från andra transaktioner utan motprestation än skatter. Enheten ska bokföra en tillgång vid överföringar när enheten kontrollerar medlen till följd av tidigare händelser (överföringen) och förväntas erhålla potentiella framtida ekonomiska fördelar eller tjänstekapacitet från dessa medel, och när det verkliga värdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ett inflöde av medel från en transaktion utan motprestation som bokförs som en tillgång (dvs. likvida medel) bokförs också som en intäkt, utom i den omfattning enheten har en befintlig förpliktelse med avseende på den överföringen (villkor), som kan behöva uppfyllas innan intäkten kan bokföras. Fram till dess att villkoret är uppfyllt tas intäkterna upp som förutbetalda intäkter och bokförs som en skuld (mottagen förfinansiering).

ii)   Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från försäljning av varor eller tjänster redovisas när de signifikanta risker och fördelar som är förknippade med ägandet övergår på köparen. Intäkter från en transaktion som avser tillhandahållande av tjänster bokförs i förhållande till hur långt transaktionen färdigställts på balansdagen.

1.4.2   Kostnader

Kostnader är minskningar i potentiella framtida ekonomiska fördelar eller tjänstekapacitet under rapporteringsperioden i form av utflöden eller förbrukning av tillgångar eller uppkomst av skulder som leder till minskade nettotillgångar eller eget kapital. De inbegriper både kostnader från transaktioner med motprestation och kostnader från transaktioner -utan motprestation.

Kostnader från transaktioner med motprestation som uppkommer vid inköp av varor och tjänster bokförs när varorna eller tjänsterna levererats och godkänts av enheten. De värderas till det ursprungliga fakturabeloppet. Vidare bokförs på balansdagen i resultaträkningen de kostnader för tjänster som tillhandahållits under den period för vilken en faktura ännu inte har mottagits eller godkänts.

Kostnader utan direkt motprestation avser överföringar till stödmottagare och kan vara av tre olika slag: fordringar, överföringar enligt avtal samt skönsmässigt beviljade stöd, bidrag eller donationer. En transaktion tas upp som kostnad under den period då de händelser som givit anledning till den uppkommit, förutsatt att transaktionen är tillåten enligt bestämmelserna eller godkänts i avtal, att eventuella kriterier för godkännande har uppfyllts av mottagaren, samt att en rimlig beräkning kan göras av det utestående beloppet.

Mottagna ansökningar om utbetalning eller ersättningsanspråk som uppfyller kraven godkänns som kostnader motsvarande det stödberättigande beloppet. Vid årets utgång beräknas beloppet för de stödberättigande kostnader som mottagarna ådragit sig, men ännu inte fått ersättning för, och redovisas som upplupna kostnader.

1.5   EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER

EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER

1.5.1   Eventualtillgångar

En eventualtillgång är en potentiell tillgång som uppkommit på grund av tidigare händelser, men som bara kan bekräftas utifrån eventuella framtida händelser som för närvarande är osäkra och inte helt ligger inom enhetens kontroll. Uppgifter om en eventualtillgång lämnas i det fall ett inflöde av resurser eller tjänster är sannolikt.

1.5.2   Eventualförpliktelser

En eventualförpliktelse är en potentiell förpliktelse som uppkommit på grund av tidigare händelser, men som bara kan bekräftas utifrån eventuella framtida händelser som för närvarande är osäkra och inte helt ligger inom enhetens kontroll. Det kan också vara en befintlig förpliktelse som härrör från händelser som redan inträffat, men som inte redovisas som en skuld eller avsättning eftersom det inte är troligt att ett utflöde av resurser eller tjänster kommer att krävas för att reglera förpliktelsen, eller under de mycket sällsynta omständigheter då en tillräckligt tillförlitlig uppskattning av beloppet inte kan göras.

1.6   SAMFINANSIERING

SAMFINANSIERING

De samfinansieringsbidrag som tas emot redovisas som skulder till medlemsstater, icke-medlemsstater och andra när de uppfyller kriterierna för intäkter från transaktioner utan motprestation. Det krävs att EUF använder bidragen för att leverera tjänster till tredje parter, annars åligger det fonden att återbetala medlen (bidrag som tagits emot). Utestående skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansieringsavtal består av det samfinansieringsbidrag som har tagits emot minus de kostnader som har uppkommit i samband med projektet. Därför påverkas inte nettotillgångarna.

Kostnader för samfinansierade projekt bokförs allteftersom de uppkommer. Motsvarande bidragsbelopp bokförs som rörelseintäkter och det ekonomiska resultatet påverkas inte.

2.   NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN

NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN

TILLGÅNGAR

TILLGÅNGAR

2.1   FÖRFINANSIERING

FÖRFINANSIERING

Många kontrakt innehåller bestämmelser om förskottsbetalning innan arbetet påbörjats eller innan några varor har levererats eller tjänster tillhandahållits. Ibland anges i kontraktens betalningsplan att betalningar ska göras när en lägesrapport har lämnats in. Förfinansiering betalas vanligtvis i det lands eller det territoriums valuta där projektet genomförs.

Tidpunkten för återkravet eller nyttjandet av förfinansieringen avgör om den redovisas som kortfristig eller långfristig förfinansieringstillgång. Nyttjandet bestäms av det underliggande avtalet för projektet. Återkrav eller nyttjande som måste ske inom tolv månader från rapportperiodens slut redovisas som kortfristig för-finansiering. Eftersom många EUF-projekt är långsiktiga måste förskotten finnas tillgängliga i mer än ett år. Därför tas vissa förfinansieringsbelopp upp som anläggningstillgångar.

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Långfristig förfinansiering | 2.1.1 | — | 32 | 221 | 330 | 582 | 409 |
| Kortfristig förfinansiering | 2.1.2 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |
| Totalt | | 1 | 72 | 1 088 | 939 | 2 100 | 1 781 |

(Miljoner euro)

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Långfristig förfinansiering

Långfristig förfinansiering

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

221

221

330

330

582

582

409

409

Kortfristig förfinansiering

Kortfristig förfinansiering

2.1.2

2.1.2

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

Totalt

Totalt

1

1

72

72

1 088

1 088

939

939

2 100

2 100

1 781

1 781

Ökningen av förfinansieringen förklaras av den mycket höga betalningsnivån under 2017. Nettobetalningarna under 2017 ökade med 24 % jämfört med 2016 (se tabell 2.1 i EUF:s rapport om det ekonomiska genomförandet). Nivån på bruttobelningarna, dvs. betalningar utan inflöde från återbetalningskrav, ökade under 2017 med 25 %.

2.1

Denna ökning överensstämmer med EUF:s livscykel. Elfte EUF inleddes 2015 och 2017 var därmed dess tredje verksamhetsår. Elfte EUF har nått sin mognad och topp vad gäller genomförandet av antagna åtgärder. Antalet öppna kontrakt i elfte EUF ökade från 1 300 år 2016 till 1 600 år 2017. Under 2017 ökade värdet på det genomsnittliga kontraktsbeloppet med 51 % jämfört med 2016. Därför ökade nettobetalningarna i elfte EUF under 2017 med 52 % jämfört med 2016 (se tabell 2.1 i EUF:s rapport om det ekonomiska genomförandet). Eftersom förhållandet mellan betalningar för fakturor och förfinansiering är stabilt (42–44 %), resulterade ökningen av betalningarna i en högre nivå av förfinansiering.

2.1

Ökningen av den totala förfinansieringen ligger i linje med minskningen i likvida medel (se not 2.4).

2.4

2.1.1   Långfristig förfinansiering

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Direkt förvaltning | 159 | 71 |
| | Genomförd av: |

(Miljoner euro)

31.12.2017

31.12.2016

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

159

159

71

71

Genomförd av:

Genomförd av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

105

105

39

39

| | | EU:s genomförandeorgan |
| --- | --- | --- |

EU:s genomförandeorgan

EU:s genomförandeorgan

6

6

4

4

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

48

48

29

29

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

423

423

338

338

| | Genomförd av: |
| --- | --- |

Genomförd av:

Genomförd av:

| | | EIB och EIF |
| --- | --- | --- |

EIB och EIF

EIB och EIF

166

166

180

180

| | | Internationella organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationella organisationer

Internationella organisationer

189

189

87

87

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

11

11

25

25

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

37

37

13

13

| | | Tredjeländer |
| --- | --- | --- |

Tredjeländer

Tredjeländer

20

20

34

34

Totalt

Totalt

582

582

409

409

2.1.2   Kortfristig förfinansiering

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Förfinansiering (brutto) | 2 | 158 | 2 722 | 2 406 | 5 288 | 4 745 |
| Clearade via avgränsning | (1) | (118) | (1 855 ) | (1 796 ) | (3 770 ) | (3 373 ) |
| Totalt | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Förfinansiering (brutto)

Förfinansiering (brutto)

2

2

158

158

2 722

2 722

2 406

2 406

5 288

5 288

4 745

4 745

Clearade via avgränsning

Clearade via avgränsning

(1)

(1)

(118)

(118)

(1 855 )

(1 855 )

(1 796 )

(1 796 )

(3 770 )

(3 770 )

(3 373 )

(3 373 )

Totalt

Totalt

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Direkt förvaltning | 256 | 246 |
| | Genomförd av: |

(Miljoner euro)

31.12.2017

31.12.2016

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

256

256

246

246

Genomförd av:

Genomförd av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

86

86

115

115

| | | EU:s genomförandeorgan |
| --- | --- | --- |

EU:s genomförandeorgan

EU:s genomförandeorgan

10

10

10

10

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

161

161

122

122

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

1 262

1 262

1 125

1 125

| | Genomförd av: |
| --- | --- |

Genomförd av:

Genomförd av:

| | | EIB och EIF |
| --- | --- | --- |

EIB och EIF

EIB och EIF

345

345

372

372

| | | Internationella organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationella organisationer

Internationella organisationer

563

563

432

432

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

59

59

121

121

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

108

108

53

53

| | | Tredjeländer |
| --- | --- | --- |

Tredjeländer

Tredjeländer

186

186

148

148

Totalt

Totalt

1 518

1 518

1 372

1 372

2.1.3   Säkerheter som erhållits i samband med förfinansiering

Vid förfinansiering ställs säkerheter som frigörs när betalning av den slutliga betalningsansökan för projektet har gjorts. Den 31 december 2017 uppgick de säkerheter som ställts till EUF med avseende på förfinansiering till 54 miljoner euro (2016: 53 miljoner euro).

Den största delen av förfinansieringen betalas inom ramen för indirekt förvaltning. I sådana fall är mottagaren av den ställda säkerheten inte EUF, utan den upphandlande myndigheten. Genom dessa säkerheter säkerställs EUF:s tillgångar, även om fonden inte är mottagaren. Under 2017 uppgick dessa ställda säkerheter till 577 miljoner euro.

2.2   BIDRAG TILL FÖRVALTNINGSFONDERNA

BIDRAG TILL FÖRVALTNINGSFONDERNA

Under denna rubrik redovisas de belopp som har betalats som bidrag till EU:s förvaltningsfond Bêkou och EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika. Bidragen lämnas netto efter avdrag av förvaltningsfondernas kostnader och kan hänföras till EUF.

Förvaltningsfondens bidrag genomförs av EUF genom direkt förvaltning.

| (Miljoner euro) |
| --- |
| Förvaltningsfonder | Nettobidrag per den 31.12.2016 | Bidrag som inbetalats 2017 | Fördelning av förvaltningsfondernas nettokostnader 2017 | Nettobidrag per den 31.12.2017 |
| Afrika | 72 | 180 | (104) | 148 |
| Bêkou | 26 | — | (10) | 16 |
| Totalt | 98 | 180 | (114) | 163 |

(Miljoner euro)

Förvaltningsfonder

Nettobidrag per den 31.12.2016

Bidrag som inbetalats 2017

Fördelning av förvaltningsfondernas nettokostnader 2017

Nettobidrag per den 31.12.2017

Afrika

Afrika

72

72

180

180

(104)

(104)

148

148

Bêkou

Bêkou

26

26

—

—

(10)

(10)

16

16

Totalt

Totalt

98

98

180

180

(114)

(114)

163

163

EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika inleddes under 2016 och verksamheten ökade under 2017. Förvaltningsfondens kostnader ökade under 2017 med nästan fem gånger så mycket jämfört med 2016. Dess utbetalningar dubblerades jämfört med föregående år.

2.3   FORDRINGAR MED MOTPRESTATION OCH ÅTERKRAV UTAN MOTPRESTATION

FORDRINGAR MED MOTPRESTATION OCH ÅTERKRAV UTAN MOTPRESTATION

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Not | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Återkrav från transaktioner utan motprestation | 2.3.1 | 19 | 62 |
| Fordringar från transaktioner med motprestation | 2.3.2 | 73 | 70 |
| Totalt | | 92 | 132 |

(Miljoner euro)

Not

31.12.2017

31.12.2016

Återkrav från transaktioner utan motprestation

Återkrav från transaktioner utan motprestation

2.3.1

2.3.1

19

19

62

62

Fordringar från transaktioner med motprestation

Fordringar från transaktioner med motprestation

2.3.2

2.3.2

73

73

70

70

Totalt

Totalt

92

92

132

132

2.3.1   Återkrav från transaktioner utan motprestation

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Medlemsstaterna | — | — | — | 7 | 7 | 40 |
| Kunder | 2 | 7 | 9 | 1 | 19 | 18 |
| Offentliga organ | — | 10 | 8 | 2 | 20 | 23 |
| Tredjeländer | 0 | 1 | 4 | 0 | 6 | 4 |
| Nedskrivet belopp | (2) | (16) | (15) | (1) | (34) | (25) |
| Förbindelsekonton med EU-institutioner | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Totalt | 0 | 2 | 6 | 11 | 19 | 62 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Medlemsstaterna

Medlemsstaterna

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

40

40

Kunder

Kunder

2

2

7

7

9

9

1

1

19

19

18

18

Offentliga organ

Offentliga organ

—

—

10

10

8

8

2

2

20

20

23

23

Tredjeländer

Tredjeländer

0

0

1

1

4

4

0

0

6

6

4

4

Nedskrivet belopp

Nedskrivet belopp

(2)

(2)

(16)

(16)

(15)

(15)

(1)

(1)

(34)

(34)

(25)

(25)

Förbindelsekonton med EU-institutioner

Förbindelsekonton med EU-institutioner

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Totalt

Totalt

0

0

2

2

6

6

11

11

19

19

62

62

Den totala minskningen av återkrav från transaktioner utan motprestation beror främst på en minskning av återkraven från medlemsstaterna. Den 31 december 2016 inbegrep detta ordinarie bidrag och belopp som ska erhållas som en följd av korrigeringar av övergångsfaciliteten. Dessa kompenserades gentemot medlemsstaternas bidrag under 2017.

Den 31 december 2017 inkluderade återkraven från medlemsstaterna utestående finansiella korrigeringar, som genomfördes gentemot den första delbetalningen av fondkapital som infordrades under 2018 (se not 2.9.1).

2.9.1

| (Miljoner euro) |
| --- |
| Medlemsstaterna | 31.12.2017 |
| Tjeckien | 2 |
| Rumänien | 1 |
| Ungern | 1 |
| Irland | 1 |
| Grekland | 1 |
| Övriga | 1 |
| Totalt | 7 |

(Miljoner euro)

Medlemsstaterna

31.12.2017

Tjeckien

Tjeckien

2

2

Rumänien

Rumänien

1

1

Ungern

Ungern

1

1

Irland

Irland

1

1

Grekland

Grekland

1

1

Övriga

Övriga

1

1

Totalt

Totalt

7

7

2.3.2   Fordringar från transaktioner med motprestation

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Upplupna intäkter | — | 63 | 11 | — | 74 | 70 |
| Förbindelsekonton mellan olika EUF | 189 | 88 | 3 555 | (3 833 ) | (0) | (0) |
| Totalt | 189 | 151 | 3 566 | (3 833 ) | 73 | 70 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Upplupna intäkter

Upplupna intäkter

—

—

63

63

11

11

—

—

74

74

70

70

Förbindelsekonton mellan olika EUF

Förbindelsekonton mellan olika EUF

189

189

88

88

3 555

3 555

(3 833 )

(3 833 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Totalt

Totalt

189

189

151

151

3 566

3 566

(3 833 )

(3 833 )

73

73

70

70

I upplupna intäkter ingår främst upplupna räntor på förfinansierade belopp med koppling till projekt (63 miljoner euro) och förfinansiering för EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika (11 miljoner euro).

Av effektivitetsskäl tilldelas den gemensamma kassan för alla EUF till elfte EUF (10). Det medför transaktioner mellan de olika EUF, vilka utjämnas genom förbindelsekonton mellan EUF:s olika balansräkningar.

10

Förbindelsekonton redovisas bara i enskilda EUF. De totala förbindelsekontona är noll.

2.4   LIKVIDA MEDEL (11)

LIKVIDA MEDEL

11

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Särskilda konton: | | | | | | |
| Finansinstitut i medlemsstaterna | — | — | — | 105 | 105 | 292 |
| Löpande konton: | | | | | | |
| Affärsbanker | — | — | — | 242 | 242 | 389 |
| Totalt | — | — | — | 347 | 347 | 680 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Särskilda konton:

Särskilda konton:

Finansinstitut i medlemsstaterna

Finansinstitut i medlemsstaterna

—

—

—

105

105

105

105

292

292

Löpande konton:

Löpande konton:

Affärsbanker

Affärsbanker

—

—

—

242

242

242

242

389

389

Totalt

Totalt

—

—

—

347

347

347

347

680

680

Den allmänna minskningen av likvida medel beror främst på den ovanligt höga andelen betalningar under 2017. Nettobetalningarna under 2017 ökade med 24 % jämfört med 2016 (se tabell 2.1 i EUF:s rapport om det ekonomiska genomförandet). Nivån på bruttobelningarna, dvs. betalningar utan inflöde från återbetalningskrav, ökade under 2017 med 25 %.

2.1

Ökningen av betalningar ligger i linje med EUF:s livscykel. Elfte EUF inleddes 2015 och 2017 var därmed dess tredje verksamhetsår. Elfte EUF har nått sin mognad och topp vad gäller genomförandet av antagna åtgärder. Antalet öppna kontrakt i elfte EUF ökade från 1 300 år 2016 till 1 600 år 2017. Under 2017 ökade nettobetalningarna i elfte EUF med 52 % jämfört med 2016 (se tabell 2.1 i EUF:s rapport om det ekonomiska genomförandet).

2.1

I syfte att förbättra presentationen av årsredovisningen för 2017 har kategoriseringen av finansinstitut och banker granskats. De jämförande siffrorna för 2016 har lämnats ut i enlighet med detta.

SKULDER

SKULDER

2.5   AVSÄTTNINGAR

AVSÄTTNINGAR

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Avsättningar | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Totalt | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Avsättningar

Avsättningar

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Totalt

Totalt

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Avsättningen är den bästa uppskattningen av det sannolika belopp som ska betalas av EUF för att under ordnade former finansiera nedläggningen av Centre de Development på det sätt som AVS-EU-ambassadörskommittén beslutat (beslut nr 4/2014 av den 23 oktober 2014).

Beloppet omfattar rättegångar (1,2 miljoner euro) mot Centre de Development och de återstående förväntade kostnaderna för den passiva fasen (t.ex. resterande administrativa uppgifter, andra rättstvister, arkiv, osv.) som inleddes den 31 december 2016 (se not 4.2.2). Inga kostnader för den passiva fasen har hittills uppkommit.

4.2.2

2.6   FINANSIELLA SKULDER

FINANSIELLA SKULDER

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Samfinansiering – skulder | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Totalt | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Samfinansiering – skulder

Samfinansiering – skulder

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Totalt

Totalt

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Ändringen av de totala skulderna till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering förklaras i not 2.7.2.1.

2.7.2.1

2.7   SKULDER TILL LEVERANTÖRER OCH STÖDMOTTAGARE

SKULDER TILL LEVERANTÖRER OCH STÖDMOTTAGARE

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Kortfristiga skulder | 2.7.1 | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |
| Diverse skulder | 2.7.2 | — | (0) | 20 | 182 | 202 | 327 |
| Totalt | | 0 | 13 | 133 | 417 | 563 | 549 |

(Miljoner euro)

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Kortfristiga skulder

Kortfristiga skulder

2.7.1

2.7.1

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Diverse skulder

Diverse skulder

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

20

20

182

182

202

202

327

327

Totalt

Totalt

0

0

13

13

133

133

417

417

563

563

549

549

2.7.1   Kortfristiga skulder

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Leverantörer | | 0 | 9 | 85 | 40 | 133 | 98 |
| Medlemsstaterna | | — | — | 0 | 12 | 12 | 0 |
| Tredjeländer | | 0 | (0) | 15 | 131 | 146 | 91 |
| Offentliga organ | | — | 3 | 10 | 70 | 83 | 32 |
| Övriga kortfristiga skulder | | 0 | 1 | 4 | (18) | (13) | 1 |
| Totalt | | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Leverantörer

Leverantörer

0

0

9

9

85

85

40

40

133

133

98

98

Medlemsstaterna

Medlemsstaterna

—

—

—

—

0

0

12

12

12

12

0

0

Tredjeländer

Tredjeländer

0

0

(0)

(0)

15

15

131

131

146

146

91

91

Offentliga organ

Offentliga organ

—

—

3

3

10

10

70

70

83

83

32

32

Övriga kortfristiga skulder

Övriga kortfristiga skulder

0

0

1

1

4

4

(18)

(18)

(13)

(13)

1

1

Totalt

Totalt

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Skulder till leverantörer och stödmottagare innefattar kostnadsredovisningar som EUF tagit emot inom ramen för sin bidragsverksamhet. De tas upp till det ansökta beloppet så snart begäran har tagits emot. Samma förfarande tillämpas på fakturor och kreditnotor som tagits emot vid upphandling. De berörda ersättningskraven har beaktats inom ramen för förfarandena för periodavgränsning vid årets slut. Efter dessa avgränsningar har de beräknade stödberättigande beloppen bokförts i resultaträkningen. Belopp som inte ger rätt till stöd har redovisats som övriga kortfristiga skulder.

Återkraven från medlemsstaterna består av utestående finansiella korrigeringar som ska dras från den första delbetalningen av fondkapital som ska infordras under 2018 (se not 2.9.1). I denna rubrik ingår belopp som ska betalas till Frankrike (10 miljoner euro), Nederländerna (1 miljon euro) och Österrike (1 miljon euro).

2.9.1

2.7.2   Diverse skulder

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering | 2.7.2.1 | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Förutbetalda fondkapitaltillskott | 2.7.2.2 | — | — | — | 173 | 173 | 261 |
| Övriga diverse skulder | | — | — | — | 1 | 1 | 2 |
| Totalt | | — | — | 22 | 179 | 202 | 327 |

(Miljoner euro)

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Förutbetalda fondkapitaltillskott

Förutbetalda fondkapitaltillskott

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Övriga diverse skulder

Övriga diverse skulder

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

Totalt

Totalt

—

—

—

—

22

22

179

179

202

202

327

327

2.7.2.1   Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

Fördelningen av lång- och kortfristiga skulder för samfinansiering per medlemsstat sammanfattas i tabellen nedan:

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Långfristig samfinansiering | | | | | | |
| Belgien | — | — | 0 | 1 | 2 | 2 |
| Danmark | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Frankrike | — | — | 4 | — | 4 | — |
| Tyskland | — | — | — | — | — | 0 |
| Sverige | — | — | 1 | 2 | 3 | 2 |
| Förenade kungariket | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Kanada | — | — | — | — | — | 0 |
| Australien | — | — | 0 | — | 0 | — |
| Usaid | — | — | — | 4 | 4 | — |
| | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Kortfristig samfinansiering | | | | | | |
| Belgien | — | — | 4 | (1) | 3 | 4 |
| Danmark | — | — | (1) | 1 | (0) | 1 |
| Frankrike | — | — | 12 | — | 12 | 37 |
| Tyskland | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Nederländerna | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Spanien | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Sverige | — | — | 5 | 0 | 5 | 7 |
| Förenade kungariket | — | — | 1 | 3 | 4 | 11 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Usaid | — | — | — | 2 | 2 | — |
| | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Totalt | — | — | 29 | 13 | 42 | 70 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Långfristig samfinansiering

Långfristig samfinansiering

Belgien

Belgien

—

—

0

0

1

1

2

2

2

2

Danmark

Danmark

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Frankrike

Frankrike

—

—

4

4

—

4

4

—

—

Tyskland

Tyskland

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Sverige

Sverige

—

—

1

1

2

2

3

3

2

2

Förenade kungariket

Förenade kungariket

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Kanada

Kanada

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Australien

Australien

—

—

0

0

—

—

0

0

—

—

Usaid

Usaid

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Kortfristig samfinansiering

Kortfristig samfinansiering

Belgien

Belgien

—

—

—

—

4

4

(1)

(1)

3

3

4

4

Danmark

Danmark

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

(0)

(0)

1

1

Frankrike

Frankrike

—

—

—

—

12

12

—

—

12

12

37

37

Tyskland

Tyskland

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Nederländerna

Nederländerna

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Spanien

Spanien

—

—

—

—

1

1

—

—

1

1

3

3

Sverige

Sverige

—

—

—

—

5

5

0

0

5

5

7

7

Förenade kungariket

Förenade kungariket

—

—

—

—

1

1

3

3

4

4

11

11

Kanada

Kanada

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Usaid

Usaid

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Totalt

Totalt

—

—

—

—

29

29

13

13

42

42

70

70

De totala långfristiga och kortfristiga skulderna för samfinansiering minskade med 28 miljoner euro jämfört med den föregående rapporteringsperioden.

Under 2017 togs nya samfinansieringsbidrag emot från Usaid (7 miljoner euro), Förenade kungariket (5 miljoner euro) och Sverige (2 miljoner euro).

De totala skulderna för samfinansiering minskades med 42 miljoner euro för att tas upp som intäkter och kostnader i samband med samfinansieringsprojekten (se not 3.1.1 och 3.4).

3.1.1

3.4

2.7.2.2   Förutbetalda fondkapitaltillskott

Förutbetalda fondkapitaltillskott

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Förenade kungariket | — | — | — | 170 | 170 | 252 |
| Litauen | — | — | — | 2 | 2 | — |
| Ungern | — | — | — | — | — | 9 |
| Totalt | — | — | — | 173 | 173 | 261 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Förenade kungariket

Förenade kungariket

—

—

—

—

—

—

170

170

170

170

252

252

Litauen

Litauen

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

Ungern

Ungern

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

9

9

Totalt

Totalt

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Denna rubrik avser helt medlemsstaternas bidrag för 2018 som betalats i förskott.

2.8   UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Upplupna kostnader | 0 | 76 | 517 | 137 | 730 | 770 |
| Övriga upplupna intäkter och förutbetalda kostnader | — | — | — | 3 | 3 | 6 |
| Totalt | 0 | 76 | 517 | 140 | 733 | 776 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Upplupna kostnader

Upplupna kostnader

0

0

76

76

517

517

137

137

730

730

770

770

Övriga upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

Övriga upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

6

6

Totalt

Totalt

0

0

76

76

517

517

140

140

733

733

776

776

Upplupna kostnader omfattar beräknade rörelsekostnader för pågående eller avslutade kontrakt utan godkända ersättningsanspråk där de stödberättigande kostnaderna för 2017, som uppkommit för mottagarna av medlen från EUF, beräknades genom att använda bästa tillgängliga uppgifter om de befintliga kontrakten. Andelen beräknade upplupna kostnader som avser betald förfinansiering har bokförts som en minskning av förfinansieringsbeloppen (se not 2.1).

2.1

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

2.9   FONDKAPITAL

FONDKAPITAL

2.9.1   Infordrat fondkapital – aktiva EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt |
| Fondkapital | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Icke infordrat fondkapital | — | — | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Infordrat fondkapital per den 31.12.2016 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |
| | | | | | |
| Fondkapital | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Icke infordrat fondkapital | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Infordrat fondkapital per den 31.12.2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

Totalt

Fondkapital

Fondkapital

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Icke infordrat fondkapital

Icke infordrat fondkapital

—

—

—

—

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Infordrat fondkapital per den 31.12.2016

Infordrat fondkapital per den 31.12.2016

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

—

42 323

42 323

Fondkapital

Fondkapital

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Icke infordrat fondkapital

Icke infordrat fondkapital

—

—

—

—

—

—

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Infordrat fondkapital per den 31.12.2017

Infordrat fondkapital per den 31.12.2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Fondkapitalet motsvarar de totala bidragen från medlemsstaterna för den relevanta EUF-fonden i enlighet med varje internt avtal. Icke infordrat fondkapital motsvarar ursprungliga anslag som ännu inte har betalats in av medlemsstaterna.

Infordrat fondkapital utgörs av det ursprungliga anslagsbelopp som har infordrats för överföring till konton i medlemsstaternas statskassor (se not 2.9.2 nedan).

2.9.2

Genom rådets beslut (EU) 2017/1206 (12) ska medlemsstaternas bidragsandel som fastställs i de interna avtalen för åttonde och nionde EUF således minskas med ett belopp av 200 miljoner euro som frigjorts från åttonde och nionde EUF. Eftersom de medel som frigjorts från åttonde EUF redan nästan i sin helhet har överförts till övriga EUF, drogs 200 miljoner euro av från kapitalet i nionde EUF.

12

Återbetalningar till följd av denna minskning har kompenserats genom ytterligare infordran av medel i elfte EUF. Det resulterade i en finansiell korrigering. Den finansiella korrigeringen kan genomföras vid den tredje delbetalningen 2017 och/eller den första delbetalningen 2018. Den utestående finansiella korrigeringen har antingen bokförts som fordringar eller skulder från/till medlemsstaterna (se noterna 2.3.1 och 2.7.1).

2.3.1

2.7.1

2.9.2   Infordrat och icke infordrat fondkapital per medlemsstat

| (Miljoner euro) |
| --- |
| Bidrag tionde EUF | % | Icke infordrat kapital per den 31.12.2016 | Infordrat kapital 2017 | Icke infordrat kapital per den 31.12.2017 |
| Österrike | 2,41 | 43 | (43) | — |
| Belgien | 3,53 | 63 | (63) | — |
| Bulgarien | 0,14 | 2 | (2) | — |
| Cypern | 0,09 | 2 | (2) | — |
| Tjeckien | 0,51 | 9 | (9) | — |
| Danmark | 2,00 | 35 | (35) | — |
| Estland | 0,05 | 1 | (1) | — |
| Finland | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Frankrike | 19,55 | 347 | (347) | — |
| Tyskland | 20,50 | 364 | (364) | — |
| Grekland | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Ungern | 0,55 | 10 | (10) | — |
| Irland | 0,91 | 16 | (16) | — |
| Italien | 12,86 | 228 | (228) | — |
| Lettland | 0,07 | 1 | (1) | — |
| Litauen | 0,12 | 2 | (2) | — |
| Luxemburg | 0,27 | 5 | (5) | — |
| Malta | 0,03 | 1 | (1) | — |
| Nederländerna | 4,85 | 86 | (86) | — |
| Polen | 1,30 | 23 | (23) | — |
| Portugal | 1,15 | 20 | (20) | — |
| Rumänien | 0,37 | 7 | (7) | — |
| Slovakien | 0,21 | 4 | (4) | — |
| Slovenien | 0,18 | 3 | (3) | — |
| Spanien | 7,85 | 139 | (139) | — |
| Sverige | 2,74 | 49 | (49) | — |
| Förenade kungariket | 14,82 | 263 | (263) | — |
| Totalt | 100,00 | 1 773 | (1 773 ) | — |

(Miljoner euro)

Bidrag tionde EUF

%

Icke infordrat kapital per den 31.12.2016

Infordrat kapital 2017

Icke infordrat kapital per den 31.12.2017

Österrike

Österrike

2,41

2,41

43

43

(43)

(43)

—

—

Belgien

Belgien

3,53

3,53

63

63

(63)

(63)

—

—

Bulgarien

Bulgarien

0,14

0,14

2

2

(2)

(2)

—

—

Cypern

Cypern

0,09

0,09

2

2

(2)

(2)

—

—

Tjeckien

Tjeckien

0,51

0,51

9

9

(9)

(9)

—

—

Danmark

Danmark

2,00

2,00

35

35

(35)

(35)

—

—

Estland

Estland

0,05

0,05

1

1

(1)

(1)

—

—

Finland

Finland

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Frankrike

Frankrike

19,55

19,55

347

347

(347)

(347)

—

—

Tyskland

Tyskland

20,50

20,50

364

364

(364)

(364)

—

—

Grekland

Grekland

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Ungern

Ungern

0,55

0,55

10

10

(10)

(10)

—

—

Irland

Irland

0,91

0,91

16

16

(16)

(16)

—

—

Italien

Italien

12,86

12,86

228

228

(228)

(228)

—

—

Lettland

Lettland

0,07

0,07

1

1

(1)

(1)

—

—

Litauen

Litauen

0,12

0,12

2

2

(2)

(2)

—

—

Luxemburg

Luxemburg

0,27

0,27

5

5

(5)

(5)

—

—

Malta

Malta

0,03

0,03

1

1

(1)

(1)

—

—

Nederländerna

Nederländerna

4,85

4,85

86

86

(86)

(86)

—

—

Polen

Polen

1,30

1,30

23

23

(23)

(23)

—

—

Portugal

Portugal

1,15

1,15

20

20

(20)

(20)

—

—

Rumänien

Rumänien

0,37

0,37

7

7

(7)

(7)

—

—

Slovakien

Slovakien

0,21

0,21

4

4

(4)

(4)

—

—

Slovenien

Slovenien

0,18

0,18

3

3

(3)

(3)

—

—

Spanien

Spanien

7,85

7,85

139

139

(139)

(139)

—

—

Sverige

Sverige

2,74

2,74

49

49

(49)

(49)

—

—

Förenade kungariket

Förenade kungariket

14,82

14,82

263

263

(263)

(263)

—

—

Totalt

Totalt

100,00

100,00

1 773

1 773

(1 773 )

(1 773 )

—

—

| (Miljoner euro) |
| --- |
| Bidrag elfte EUF | % | Icke infordrat kapital per den 31.12.2016 | Infordrat kapital 2017 | Icke infordrat kapital per den 31.12.2017 |
| Österrike | 2,40 | 704 | (55) | 650 |
| Belgien | 3,25 | 954 | (74) | 880 |
| Bulgarien | 0,22 | 64 | (5) | 59 |
| Kroatien | 0,23 | 66 | (5) | 61 |
| Cypern | 0,11 | 33 | (3) | 30 |
| Tjeckien | 0,80 | 234 | (18) | 216 |
| Danmark | 1,98 | 582 | (45) | 537 |
| Estland | 0,09 | 25 | (2) | 23 |
| Finland | 1,51 | 443 | (34) | 409 |
| Frankrike | 17,81 | 5 231 | (406) | 4 826 |
| Tyskland | 20,58 | 6 044 | (469) | 5 575 |
| Grekland | 1,51 | 443 | (34) | 408 |
| Ungern | 0,61 | 180 | (14) | 166 |
| Irland | 0,94 | 276 | (21) | 255 |
| Italien | 12,53 | 3 680 | (285) | 3 394 |
| Lettland | 0,12 | 34 | (3) | 31 |
| Litauen | 0,18 | 53 | (4) | 49 |
| Luxemburg | 0,26 | 75 | (6) | 69 |
| Malta | 0,04 | 11 | (1) | 10 |
| Nederländerna | 4,78 | 1 403 | (109) | 1 294 |
| Polen | 2,01 | 589 | (46) | 544 |
| Portugal | 1,20 | 351 | (27) | 324 |
| Rumänien | 0,72 | 211 | (16) | 195 |
| Slovakien | 0,38 | 110 | (9) | 102 |
| Slovenien | 0,22 | 66 | (5) | 61 |
| Spanien | 7,93 | 2 330 | (181) | 2 149 |
| Sverige | 2,94 | 863 | (67) | 796 |
| Förenade kungariket | 14,68 | 4 311 | (334) | 3 976 |
| Totalt | 100,00 | 29 367 | (2 277 ) | 27 090 |

(Miljoner euro)

Bidrag elfte EUF

%

Icke infordrat kapital per den 31.12.2016

Infordrat kapital 2017

Icke infordrat kapital per den 31.12.2017

Österrike

Österrike

2,40

2,40

704

704

(55)

(55)

650

650

Belgien

Belgien

3,25

3,25

954

954

(74)

(74)

880

880

Bulgarien

Bulgarien

0,22

0,22

64

64

(5)

(5)

59

59

Kroatien

Kroatien

0,23

0,23

66

66

(5)

(5)

61

61

Cypern

Cypern

0,11

0,11

33

33

(3)

(3)

30

30

Tjeckien

Tjeckien

0,80

0,80

234

234

(18)

(18)

216

216

Danmark

Danmark

1,98

1,98

582

582

(45)

(45)

537

537

Estland

Estland

0,09

0,09

25

25

(2)

(2)

23

23

Finland

Finland

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

409

409

Frankrike

Frankrike

17,81

17,81

5 231

5 231

(406)

(406)

4 826

4 826

Tyskland

Tyskland

20,58

20,58

6 044

6 044

(469)

(469)

5 575

5 575

Grekland

Grekland

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

408

408

Ungern

Ungern

0,61

0,61

180

180

(14)

(14)

166

166

Irland

Irland

0,94

0,94

276

276

(21)

(21)

255

255

Italien

Italien

12,53

12,53

3 680

3 680

(285)

(285)

3 394

3 394

Lettland

Lettland

0,12

0,12

34

34

(3)

(3)

31

31

Litauen

Litauen

0,18

0,18

53

53

(4)

(4)

49

49

Luxemburg

Luxemburg

0,26

0,26

75

75

(6)

(6)

69

69

Malta

Malta

0,04

0,04

11

11

(1)

(1)

10

10

Nederländerna

Nederländerna

4,78

4,78

1 403

1 403

(109)

(109)

1 294

1 294

Polen

Polen

2,01

2,01

589

589

(46)

(46)

544

544

Portugal

Portugal

1,20

1,20

351

351

(27)

(27)

324

324

Rumänien

Rumänien

0,72

0,72

211

211

(16)

(16)

195

195

Slovakien

Slovakien

0,38

0,38

110

110

(9)

(9)

102

102

Slovenien

Slovenien

0,22

0,22

66

66

(5)

(5)

61

61

Spanien

Spanien

7,93

7,93

2 330

2 330

(181)

(181)

2 149

2 149

Sverige

Sverige

2,94

2,94

863

863

(67)

(67)

796

796

Förenade kungariket

Förenade kungariket

14,68

14,68

4 311

4 311

(334)

(334)

3 976

3 976

Totalt

Totalt

100,00

100,00

29 367

29 367

(2 277 )

(2 277 )

27 090

27 090

Under 2017 har 1 773 miljoner euro infordrats från tionde EUF och 2 277 miljoner euro från elfte EUF. Den 31 december 2017 hade kapitalet för åttonde, nionde och tionde EUF infordrats och tagits emot i sin helhet.

2.9.3   Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Medel överförda från avslutade EUF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Medel överförda från avslutade EUF

Medel överförda från avslutade EUF

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Under denna rubrik ingår medel som överförts från avslutade EUF till åttonde och nionde EUF.

2.9.4   Infordrat fondkapital som överförs mellan aktiva EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt |
| Utgående balans per den 31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF | (20) | (163) | 182 | — | — |
| Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF | — | — | (356) | 356 | — |
| Överföring från elfte resultatreserven till den fredsbevarande resursen för Afrika (tionde EUF) | — | — | 386 | (386) | — |
| Utgående balans per den 31.12.2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF | — | — | (171) | 171 | — |
| Utgående balans per den 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

Utgående balans per den 31.12.2015

Utgående balans per den 31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF

Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

—

—

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Överföring från elfte resultatreserven till den fredsbevarande resursen för Afrika (tionde EUF)

Överföring från elfte resultatreserven till den fredsbevarande resursen för Afrika (tionde EUF)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Utgående balans per den 31.12.2016

Utgående balans per den 31.12.2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF

Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

—

—

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

—

—

—

—

(171)

(171)

171

171

—

—

Utgående balans per den 31.12.2017

Utgående balans per den 31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Under denna rubrik ingår medel som överförts mellan aktiva EUF.

Alltsedan ikraftträdandet av Cotonouavtalet överförs alla outnyttjade medel från tidigare aktiva EUF till den senast inrättade EUF efter det att de tidigare åtagandena dragits tillbaka. Medel som överförts från andra EUF resulterar i en ökning av anslagen för den mottagande fonden och i en minskning av anslagen för ursprungsfonden. Medel som överförts till resultatreserven för tionde och elfte EUF kan bara tas i anspråk enligt särskilda villkor i de interna avtalen.

3.   NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN

NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN

INTÄKTER

INTÄKTER

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Not | 2017 | 2016 |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | 3.1 | 61 | 8 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | 3.2 | 25 | 66 |
| Totalt | | 87 | 73 |

(Miljoner euro)

Not

2017

2016

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

3.1

3.1

61

61

8

8

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

3.2

3.2

25

25

66

66

Totalt

Totalt

87

87

73

73

3.1   INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER UTAN MOTPRESTATION

INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER UTAN MOTPRESTATION

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2017 | 2016 |
| Återkrav av kostnader | | 0 | 5 | 7 | 7 | 19 | 23 |
| Återkrav av Stabexmedel | | — | — | — | 0 | 0 | 1 |
| Intäkter från samfinansiering | 3.1.1 | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |
| Totalt | | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 | 8 |

(Miljoner euro)

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2017

2017

2016

2016

Återkrav av kostnader

Återkrav av kostnader

0

0

5

5

7

7

7

7

19

19

23

23

Återkrav av Stabexmedel

Återkrav av Stabexmedel

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

1

1

Intäkter från samfinansiering

Intäkter från samfinansiering

3.1.1

3.1.1

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Totalt

Totalt

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

8

8

Intäkter från transaktioner utan motprestation kan delas upp enligt följande förvaltningsmetod:

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Direkt förvaltning | 5 | 6 |
| | Genomförd av: |

(Miljoner euro)

2017

2016

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

5

5

6

6

Genomförd av:

Genomförd av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

1

1

1

1

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

4

4

5

5

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

56

56

2

2

| | Genomförd av: |
| --- | --- |

Genomförd av:

Genomförd av:

| | | Tredjeländer |
| --- | --- | --- |

Tredjeländer

Tredjeländer

55

55

(0)

(0)

| | | Internationella organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationella organisationer

Internationella organisationer

2

2

2

2

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

0

0

0

0

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

(1)

(1)

0

0

Totalt

Totalt

61

61

8

8

3.1.1   Intäkter från samfinansiering

Sam-finansieringsbidragen uppfyller kriterierna för intäkter från villkorade transaktioner utan motprestation och bör därmed inte påverka resultaträkningen. De bidrag som tagits emot kvarstår som skulder (se not 2.7.2.1) till dess att de villkor som åtföljer bidragen är uppfyllda, dvs. stödberättigande kostnader har uppkommit (se not 3.4). Motsvarande belopp bokförs därefter som intäkter utan motprestation från samfinansiering. Följaktligen är påverkan på årets ekonomiska resultat noll.

2.7.2.1

3.4

3.2   INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER MED MOTPRESTATION

INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER MED MOTPRESTATION

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2017 | 2016 |
| Finansiella intäkter | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 | 3 |
| Övriga intäkter | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 | 62 |
| Totalt | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 | 66 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2017

2017

2016

2016

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

3

3

Övriga intäkter

Övriga intäkter

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

62

62

Totalt

Totalt

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

66

66

De finansiella intäkterna innehåller ränta från förvaltningsfonden och ränta på förfinansiering.

Övriga intäkter avser realiserade och orealiserade växelkursvinster.

KOSTNADER

KOSTNADER

3.3   STÖDINSTRUMENT

STÖDINSTRUMENT

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2017 | 2016 |
| Programplanerat bistånd | 1 | 3 | 805 | 1 341 | 2 150 | 1 751 |
| Makroekonomiskt stöd | — | 21 | — | — | 21 | 39 |
| Sektorspolitik | (0) | (9) | — | — | (9) | 18 |
| Projekt som avser flera AVS-stater | — | 0 | 417 | 694 | 1 112 | 693 |
| Räntesubventioner | — | — | — | — | — | (3) |
| Katastrofbistånd | — | (1) | 26 | 264 | 289 | 398 |
| Andra stödprogram kopplade till tidigare EUF | — | (1) | — | — | (1) | 1 |
| Institutionellt stöd | — | — | 3 | 21 | 23 | 38 |
| Kompensation exportintäkter | (0) | (1) | — | — | (1) | 0 |
| Bidrag till förvaltningsfonderna | — | — | — | 114 | 114 | 35 |
| Totalt | 0 | 14 | 1 251 | 2 435 | 3 700 | 2 970 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2017

2017

2016

2016

Programplanerat bistånd

Programplanerat bistånd

1

1

3

3

805

805

1 341

1 341

2 150

2 150

1 751

1 751

Makroekonomiskt stöd

Makroekonomiskt stöd

—

—

21

21

—

—

—

—

21

21

39

39

Sektorspolitik

Sektorspolitik

(0)

(0)

(9)

(9)

—

—

—

—

(9)

(9)

18

18

Projekt som avser flera AVS-stater

Projekt som avser flera AVS-stater

—

—

0

0

417

417

694

694

1 112

1 112

693

693

Räntesubventioner

Räntesubventioner

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

Katastrofbistånd

Katastrofbistånd

—

—

(1)

(1)

26

26

264

264

289

289

398

398

Andra stödprogram kopplade till tidigare EUF

Andra stödprogram kopplade till tidigare EUF

—

—

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

Institutionellt stöd

Institutionellt stöd

—

—

—

—

3

3

21

21

23

23

38

38

Kompensation exportintäkter

Kompensation exportintäkter

(0)

(0)

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

0

0

Bidrag till förvaltningsfonderna

Bidrag till förvaltningsfonderna

—

—

—

—

—

—

114

114

114

114

35

35

Totalt

Totalt

0

0

14

14

1 251

1 251

2 435

2 435

3 700

3 700

2 970

2 970

EUF:s rörelsekostnader omfattar de olika stödinstrumenten och kan ha olika utformning beroende på hur medlen förvaltas och betalas ut.

Ökningen av totala betalningar för stödinstrument ligger i linje med EUF:s livscykel. Elfte EUF inleddes 2015 och 2017 var därmed dess tredje verksamhetsår. Elfte EUF har nått sin mognad och topp vad gäller genomförandet av antagna åtgärder. Antalet öppna kontrakt i elfte EUF ökade från 1 300 år 2016 till 1 600 år 2017. Under 2017 ökade det genomsnittliga kontraktsbeloppets värde med 51 %, jämfört med 2016.

Kostnaderna för sektorspolitiken var negativa under 2017 till följd av en återföring av en faktura som felaktigt bokförts under 2016.

3.4   SAMFINANSIERINGSKOSTNADER

SAMFINANSIERINGSKOSTNADER

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2017 | 2016 |
| Samfinansiering | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2017

2017

2016

2016

Samfinansiering

Samfinansiering

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

I denna rubrik ingår kostnader som uppkommit för samfinansieringsprojekt under 2017. Det bör noteras att de kostnader som uppkommit inbegriper beräknade belopp som avser periodavgränsningen (och följaktligen återföring av de beräknade belopp som avser förra året). Eftersom återföringen av de beräknade kostnaderna för 2015 (50 miljoner euro) översteg de kostnader som uppkom under 2016 (35 miljoner euro), var samfinansieringskostnaderna negativa för 2016.

Motsvarande intäkter har bokförts i resultaträkningen (se not 3.1.1).

3.1.1

3.5   STÖDINSTRUMENT OCH SAMFINANSIERINGSKOSTNADER PER FÖRVALTNINGSMETOD

STÖDINSTRUMENT OCH SAMFINANSIERINGSKOSTNADER PER FÖRVALTNINGSMETOD

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Direkt förvaltning | 1 447 | 1 173 |
| | Genomförd av: |

(Miljoner euro)

2017

2016

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

1 447

1 447

1 173

1 173

Genomförd av:

Genomförd av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

122

122

140

140

| | | EU:s genomförandeorgan |
| --- | --- | --- |

EU:s genomförandeorgan

EU:s genomförandeorgan

26

26

10

10

| | | Förvaltningsfonder |
| --- | --- | --- |

Förvaltningsfonder

Förvaltningsfonder

89

89

36

36

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

1 209

1 209

987

987

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

2 295

2 295

1 781

1 781

| | Genomförd av: |
| --- | --- |

Genomförd av:

Genomförd av:

| | | EIB och EIF |
| --- | --- | --- |

EIB och EIF

EIB och EIF

48

48

5

5

| | | Internationella organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationella organisationer

Internationella organisationer

1 171

1 171

821

821

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

(20)

(20)

143

143

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

356

356

57

57

| | | Tredjeländer |
| --- | --- | --- |

Tredjeländer

Tredjeländer

739

739

756

756

| | | Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

0

0

(1)

(1)

Totalt

Totalt

3 742

3 742

2 954

2 954

3.6   KOSTNADER FÖR FINANSIELLA TRANSAKTIONER

KOSTNADER FÖR FINANSIELLA TRANSAKTIONER

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2017 | 2016 |
| Nedskrivning av fordringar | (1) | (1) | 10 | 1 | 9 | (4) |
| Övriga finansiella kostnader | — | — | — | (1) | (1) | 0 |
| Totalt | (1) | (1) | 10 | 0 | 8 | (4) |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2017

2017

2016

2016

Nedskrivning av fordringar

Nedskrivning av fordringar

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

1

1

9

9

(4)

(4)

Övriga finansiella kostnader

Övriga finansiella kostnader

—

—

—

—

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

Totalt

Totalt

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

0

0

8

8

(4)

(4)

Rubriken för nedskrivning av fordringar innehåller en avslutsberäkning av kostnaderna för osäkra fordringar. De beräknade kostnaderna för 2017 speglar ökningen av den totala nedskrivningen av fordringar från 25 miljoner euro till 34 miljoner euro (se not 2.3.1). Eftersom beräkningen också inbegriper återföringar av föregående års beräkningar var de totala kostnaderna negativa under 2016 (från 29 miljoner euro 2015 till 25 miljoner euro 2016).

2.3.1

3.7   ÖVRIGA KOSTNADER

ÖVRIGA KOSTNADER

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2017 | 2016 |
| Administrativa kostnader och it-kostnader | (0) | 0 | 1 | 106 | 107 | 129 |
| Avsättningar för risker och kostnader | — | — | — | — | — | — |
| Realiserade förluster på kundfordringar | 1 | 1 | 1 | — | 3 | 0 |
| Växelkursförluster | 1 | 7 | 28 | 8 | 44 | 66 |
| Totalt | 2 | 9 | 29 | 114 | 154 | 196 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2017

2017

2016

2016

Administrativa kostnader och it-kostnader

Administrativa kostnader och it-kostnader

(0)

(0)

0

0

1

1

106

106

107

107

129

129

Avsättningar för risker och kostnader

Avsättningar för risker och kostnader

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Realiserade förluster på kundfordringar

Realiserade förluster på kundfordringar

1

1

1

1

1

1

—

—

3

3

0

0

Växelkursförluster

Växelkursförluster

1

1

7

7

28

28

8

8

44

44

66

66

Totalt

Totalt

2

2

9

9

29

29

114

114

154

154

196

196

I denna rubrik ingår stödutgifter, dvs. de administrativa kostnader som avser EUF:s programplanering och genomförande. Detta inbegriper kostnader för utarbetande, uppföljning, övervakning och utvärdering av projekt samt kostnader för datanätverk, tekniskt bistånd etc.

4.   EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER SAMT ÖVRIGA SIGNIFIKANTA TRANSAKTIONER

EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER SAMT ÖVRIGA SIGNIFIKANTA TRANSAKTIONER

4.1   EVENTUALTILLGÅNGAR

EVENTUALTILLGÅNGAR

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Fullgörandegarantier | — | 4 | 6 | 0 | 10 | 9 |
| Tillbakahållandegarantier | — | 4 | 4 | — | 8 | 7 |
| Totalt | — | 8 | 10 | 0 | 18 | 16 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Fullgörandegarantier

Fullgörandegarantier

—

—

4

4

6

6

0

0

10

10

9

9

Tillbakahållandegarantier

Tillbakahållandegarantier

—

—

4

4

4

4

—

—

8

8

7

7

Totalt

Totalt

—

—

8

8

10

10

0

0

18

18

16

16

Det krävs ibland att en säkerhet ställs i form av fullgörandegarantier för att säkra att mottagarna av medlen från EUF fullgör förpliktelserna och rättar sig efter villkoren i de kontrakt de slutit med EUF.

Tillbakahållandegarantier avser bara kontrakt om byggnadsarbeten. Vanligtvis hålls 10 % av de mellanliggande betalningarna till mottagarna inne för att säkerställa att uppdragstagarna uppfyller sina skyldigheter. Dessa kvarhållna belopp bokförs som skulder. Uppdragstagaren kan i stället för att avvakta ett godkännande från den upphandlande myndigheten lämna en tillbakahållandegaranti som ersätter de belopp som kvarhållits från de mellanliggande betalningarna. Dessa mottagna garantier redovisas som eventualtillgångar.

I fråga om de kontrakt som förvaltas inom ramen för indirekt förvaltning tillhör de säkerheter som ställts en annan upphandlande myndighet än EUF och de bokförs inte genom EUF. Under 2017 uppgick dessa ställda säkerheter till 644 miljoner euro.

4.2   ÖVRIGA SIGNIFIKANTA UPPLYSNINGAR

ÖVRIGA SIGNIFIKANTA UPPLYSNINGAR

4.2.1   Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Det nedanstående beloppet avser de budgeterade utestående åtagandena minus belopp som tagits upp som kostnader i resultaträkningen. Med budgeterade utestående åtaganden avses åtaganden som ännu inte vare sig har slutbetalats eller dragits tillbaka. Detta är en naturlig följd av förekomsten av fleråriga program.

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Utestående åtaganden som ännu inte bokförts | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |
| Totalt | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |

(Miljoner euro)

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Totalt

Totalt

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Den 31 december 2017 uppgick de budgeterade utestående åtagandena till 9 745 miljoner euro (2016: 7 665 miljoner euro).

4.2.2   Centrum för företagsutveckling

AVS-EU-ministerrådet enades i juni 2014 om att gå vidare med att under ordnade former stänga Centrum för företagsutveckling (nedan också kallat centrumet), och samtidigt säkerställa att de stödprojekt inom den privata sektorn som genomförs av centrumet i AVS-länder och AVS-regioner fullföljs i sin helhet. Därför delegerade AVS-EU-ministerrådet befogenheter till AVS-EU-ambassadörskommittén för att föra ärendet vidare, så att nödvändiga beslut kan fattas.

centrumet

Genom beslut nr 4/2014 av den 23 oktober 2014 bemyndigade AVS–EU-ministerrådet centrumets styrelse att med omedelbar verkan vidta alla lämpliga åtgärder för att stänga centrumet. I enlighet med artikel 2 i det beslutet beordrades styrelsen att kontraktera en god man för att utarbeta och genomföra en stängningsplan.

I slutet av juni 2015 lade den gode mannen fram en slutlig strategisk plan med budget och arbetsplan för styrelsen, som speglade resultatet av den sociala dialogen. Budgeten för den slutliga strategiska planen, som godkänts av centrumets styrelse, låg till grund för kommissionens förslag till finansieringsbeslut, som antogs av kommissionen under 2015 med ett totalt belopp på 18,2 miljoner euro. Efter det att ovan nämnda finansieringsbeslut hade antagits ingicks ett bidragsavtal i december 2015 mellan centrumet och Europeiska kommissionen, som ger den finansiering som behövs för en realisering av centrumets tillgångar och reglering av dess skulder. Detta bidragsavtal inleddes den 1 januari 2016 och kommer att pågå till och med den 31 december 2017.

4.2.3   Förenade kungarikets utträde ur Europeiska unionen

Bakgrund

Bakgrund

I en folkomröstning den 23 juni 2016 röstade en majoritet av medborgarna i Förenade kungariket för att landet skulle lämna EU. Den 29 mars 2017 meddelade Förenade kungariket formellt Europeiska rådet om sin avsikt att lämna EU och Europeiska atomenergigemenskapen (Euratom).

Beträffande EUF

Beträffande EUF

Den 19 mars 2018 offentliggjorde kommissionen ett förslag till utträdesavtal som beskrev de framsteg som gjorts i förhandlingarna med Förenade kungariket.

I detta förslag till utträdesavtal anges att Förenade kungariket ska fortsätta vara part i EUF fram till avslutet av elfte EUF, och alla tidigare EUF, och landet ska i detta avseende ha samma skyldigheter som medlemsstaterna enligt det interna avtal genom vilket EUF inrättades, samt de skyldigheter som följer av tidigare EUF fram till det att dessa avslutas. Förenade kungariket får delta, utan rösträtt, som observatör i EUF-kommittén.

I förslaget till utträdesavtal anges också att om inga åtaganden ingåtts för beloppen för projekt i tionde EUF, eller från tidigare EUF, eller har återtagits den dag då detta avtal träder i kraft, ska Förenade kungarikets del av dessa belopp inte återanvändas. Samma gäller för Förenade kungarikets del av medel som inte ingåtts eller som återtagits i elfte EUF efter den 31 december 2020.

Den 31 december 2017 finns ingen ekonomisk påverkan att rapportera i EUF:s årsredovisning. Förhandlingarna om Förenade kungarikets utträde ur EU pågår fortfarande och därmed kan avtalets slutgiltiga utformning inte bekräftas i detta skede.

5.   HANTERING AV FINANSIELLA RISKER

HANTERING AV FINANSIELLA RISKER

Följande uppgifter vad gäller EUF:s hantering av finansiella risker avser den likviditetsförvaltning som kommissionen utför för EUF:s räkning för att nyttja fondens medel.

5.1   RIKTLINJER FÖR FINANSIELL RISKHANTERING OCH RISKSÄKRING

RIKTLINJER FÖR FINANSIELL RISKHANTERING OCH RISKSÄKRING

Reglerna och principerna för hanteringen av likviditetsförvaltningen anges i budgetförordningen för elfte EUF och i det interna avtalet.

Som ett resultat av ovan nämnda förordning tillämpas följande huvudprinciper:

| — | Medlemsstaterna betalar bidragen till EUF genom särskilda konton som öppnats hos var och en av medlemsstaternas sedelutgivande banker eller hos ett finansinstitut som medlemsstaten har utsett. Bidragsbeloppen ska stå kvar på de särskilda kontona till dess betalningen till EUF ska verkställas. |
| --- | --- |

—

Medlemsstaterna betalar bidragen till EUF genom särskilda konton som öppnats hos var och en av medlemsstaternas sedelutgivande banker eller hos ett finansinstitut som medlemsstaten har utsett. Bidragsbeloppen ska stå kvar på de särskilda kontona till dess betalningen till EUF ska verkställas.

| — | Medlemsstaterna ska betala sina bidrag till EUF i euro, medan EUF:s betalningar görs både i euro och i andra valutor, också i mindre kända valutor. |
| --- | --- |

—

Medlemsstaterna ska betala sina bidrag till EUF i euro, medan EUF:s betalningar görs både i euro och i andra valutor, också i mindre kända valutor.

| — | Bankkonton som öppnats av kommissionen för EUF:s räkning får inte övertrasseras. |
| --- | --- |

—

Bankkonton som öppnats av kommissionen för EUF:s räkning får inte övertrasseras.

Utöver de särskilda kontona har kommissionen öppnat andra bankkonton i EUF:s namn hos finansinstitut (centralbanker och affärsbanker) för att utföra betalningar och ta emot andra intäkter än medlemsstaternas bidrag till budgeten.

Kassa- och betalningstransaktioner är i hög grad automatiserade och baseras på moderna informationssystem. Särskilda förfaranden används för att garantera säkerheten i systemen och för att säkerställa åtskillnad mellan befogenheter i enlighet med budgetförordningen, kommissionens interna kontrollstandarder och revisionsprinciper.

En uppsättning skriftliga riktlinjer och förfaranden reglerar hanteringen av kassa- och betalningstransaktionerna i syfte att begränsa de operativa och finansiella riskerna och säkerställa en tillräcklig kontrollnivå. De täcker de olika transaktionsområdena och överensstämmelsen med riktlinjerna och förfarandena kontrolleras regelbundet.

5.2   VALUTARISK

VALUTARISK

EUF:s exponering för valutarisker vid årsslutet – nettoposition

EUF:s exponering för valutarisker vid årsslutet – nettoposition

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Övriga | Totalt | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Övriga | Totalt |
| Finansiella tillgångar | | | | | | | | | | | | | | |
| Fordringar och återkrav | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 |
| Likvida medel | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 |
| Totalt | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 |
| Finansiella skulder | | | | | | | | | | | | | | |
| Långfristiga finansiella skulder | — | — | — | — | (14) | — | (14) | — | — | — | — | (6) | — | (6) |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (0) | — | — | — | (533) | (30) | (563) | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) |
| Totalt | (0) | — | — | — | (547) | (30) | (577) | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) |
| Totalt | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 |

(Miljoner euro)

31.12.2017

31.12.2016

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Övriga

Totalt

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Övriga

Totalt

Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar

Fordringar och återkrav

Fordringar och återkrav

64

64

—

—

—

—

—

—

26

26

2

2

92

92

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

Likvida medel

Likvida medel

4

4

0

0

—

—

—

—

344

344

—

—

347

347

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

Totalt

Totalt

68

68

0

0

—

—

—

—

370

370

2

2

439

439

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

Finansiella skulder

Finansiella skulder

Långfristiga finansiella skulder

Långfristiga finansiella skulder

—

—

—

—

—

—

—

—

(14)

(14)

—

—

(14)

(14)

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

Totalt

Totalt

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

Totalt

Totalt

68

68

0

0

—

—

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

Alla bidrag hålls i euro och andra valutor köps först när de behövs för att verkställa betalningarna. Därmed utsätts inte EUF:s likviditetsförvaltning för valutarisker.

5.3   RÄNTERISKER

RÄNTERISKER

EUF lånar inte upp pengar och är därmed inte utsatt för ränterisker.

Räntan är upplupen på saldona på fondens olika bankkonton. Därför har kommissionen för EUF:s räkning infört åtgärder för att säkerställa att regelbundet återkommande intäktsräntor speglar nivån på marknadsräntorna samt eventuella fluktuationer.

Bidragen till EUF-budgeten krediteras av varje medlemsstat till ett särskilt konto som öppnats av det finansinstitut som den utsett. Eftersom avkastningen på vissa av dessa konton kan vara negativ, finns likviditetsförvaltningsförfaranden för att minimera innehavet på de berörda kontona. Dessutom bärs en negativ avkastning på dessa konton, i enlighet med rådets förordning (EU) 2016/888, av den berörda medlemsstaten.

Avkastningen på insatta medel över natten på konton i affärsbankerna beräknas per dag. Avkastningen på dessa konton baseras på rörliga marknadsräntor och på denna avkastning tillämpas en avtalsmässig marginal (positiv eller negativ). På de flesta kontona är räntan kopplad till en marknadsreferensränta och justeras för att spegla eventuella fluktuationer i denna räntesats. Därmed riskerar inte EUF att dess innehav får ersättning till lägre räntenivåer än marknadsräntorna.

5.4   KREDITRISKER (MOTPARTSRISK)

KREDITRISKER (MOTPARTSRISK)

Finansiella tillgångar som varken är förfallna till betalning eller nedskrivna

Finansiella tillgångar som varken är förfallna till betalning eller nedskrivna

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Totalt | Varken förfallna eller nedskrivna | Förfallna men inte nedskrivna |
| < 1 år | 1–5 år | > 5 år |
| Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Totalt per den 31.12.2017 | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Totalt per den 31.12.2016 | 132 | 93 | 36 | 4 | — |

(Miljoner euro)

Totalt

Varken förfallna eller nedskrivna

Förfallna men inte nedskrivna

< 1 år

1–5 år

> 5 år

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Totalt per den 31.12.2017

Totalt per den 31.12.2017

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Totalt per den 31.12.2016

Totalt per den 31.12.2016

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Finansiella tillgångar per riskkategori:

Finansiella tillgångar per riskkategori:

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Fordringar | Likvida medel | Totalt | Fordringar | Likvida medel | Totalt |
| Motparter med extern kreditvärdering | | | | | | |
| Högsta och hög kreditvärdighet | 3 | 103 | 106 | 34 | 284 | 318 |
| Medelhög kreditvärdighet | 0 | 240 | 240 | 3 | 371 | 374 |
| Medellåg kreditvärdighet | 3 | 4 | 7 | 2 | 16 | 18 |
| Icke investeringsvärdig eller låg kreditvärdighet | 1 | 0 | 2 | 1 | 9 | 10 |
| Totalt | 7 | 347 | 354 | 40 | 680 | 720 |
| Motparter utan extern kreditvärdering | | | | | | |
| Grupp 1 (gäldenärer utan tidigare skulder) | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Grupp 2 (gäldenärer med tidigare skulder) | — | — | — | — | — | — |
| Totalt | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Totalt | 92 | 347 | 440 | 132 | 680 | 812 |

(Miljoner euro)

31.12.2017

31.12.2016

Fordringar

Likvida medel

Totalt

Fordringar

Likvida medel

Totalt

Motparter med extern kreditvärdering

Motparter med extern kreditvärdering

Högsta och hög kreditvärdighet

Högsta och hög kreditvärdighet

3

3

103

103

106

106

34

34

284

284

318

318

Medelhög kreditvärdighet

Medelhög kreditvärdighet

0

0

240

240

240

240

3

3

371

371

374

374

Medellåg kreditvärdighet

Medellåg kreditvärdighet

3

3

4

4

7

7

2

2

16

16

18

18

Icke investeringsvärdig eller låg kreditvärdighet

Icke investeringsvärdig eller låg kreditvärdighet

1

1

0

0

2

2

1

1

9

9

10

10

Totalt

Totalt

7

7

347

347

354

354

40

40

680

680

720

720

Motparter utan extern kreditvärdering

Motparter utan extern kreditvärdering

Grupp 1 (gäldenärer utan tidigare skulder)

Grupp 1 (gäldenärer utan tidigare skulder)

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Grupp 2 (gäldenärer med tidigare skulder)

Grupp 2 (gäldenärer med tidigare skulder)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Totalt

Totalt

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Totalt

Totalt

92

92

347

347

440

440

132

132

680

680

812

812

Medel i kategorierna icke investeringsvärdig och medellåg kreditvärdighet avser främst medlemsstaternas bidrag till EUF som betalas till de särskilda konton som medlemsstaterna öppnat i enlighet med artikel 22.3 i budgetförordningen för EUF. Enligt förordningen ska bidraget stå kvar på detta särskilda konto till dess att utbetalningar görs.

icke investeringsvärdig

medellåg kreditvärdighet

Merparten av EUF:s likvida medel innehas, i enlighet med budgetförordningen för EUF, på de särskilda konton som medlemsstaterna har öppnat för inbetalningen av sina bidrag. De flesta av dessa konton innehas av medlemsstaternas förvaltningsmyndigheter eller nationella centralbanker. Dessa institutioner har den lägsta motpartsrisken för EUF (exponeringen ligger hos medlemsstaterna).

För den del av EUF:s likvida medel som innehas i affärsbanker för att täcka betalningar fylls dessa konton på just innan utbetalningarna görs och förvaltas automatiskt av kommissionens system för likviditetsförvaltning. En lägsta nivå likvida medel, som står i proportion till de genomsnittliga dagliga utbetalningarna, finns på varje konto. Därmed hålls belopp på dessa konton över natten konstant på en låg nivå, vilket säkerställer att EUF:s riskexponering är begränsad.

Vidare tillämpas särskilda riktlinjer vid urvalet av affärsbanker för att ytterligare minska den motpartsrisk som EUF exponeras för.

Alla affärsbanker väljs ut genom anbudsförfaranden. Den lägsta kortfristiga kreditvärdering som krävs för att få delta i anbudsförfarandena är Moodys P-1 eller motsvarande (S&P A-1 eller Fitch F1). En lägre nivå kan krävas under särskilda och vederbörligen motiverade förhållanden.

5.5   LIKVIDITETSRISK

LIKVIDITETSRISK

Löptidsanalys av finansiella skulder efter resterande avtalsmässiga löptider

Löptidsanalys av finansiella skulder efter resterande avtalsmässiga löptider

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | < 1 år | 1–5 år | > 5 år | Totalt |
| Finansiella skulder | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Totalt per den 31.12.2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Finansiella skulder | 549 | 6 | — | 555 |
| Totalt per den 31.12.2016 | 549 | 6 | — | 555 |

(Miljoner euro)

< 1 år

1–5 år

> 5 år

Totalt

Finansiella skulder

Finansiella skulder

563

563

13

13

1

1

577

577

Totalt per den 31.12.2017

Totalt per den 31.12.2017

563

563

13

13

1

1

577

577

Finansiella skulder

Finansiella skulder

549

549

6

6

—

—

555

555

Totalt per den 31.12.2016

Totalt per den 31.12.2016

549

549

6

6

—

—

555

555

De budgetprinciper som tillämpas på EUF säkerställer att de samlade likvida medlen för budgetperioden alltid är tillräckliga för verkställandet av samtliga betalningar. Medlemsstaternas totala bidrag motsvarar de totala betalningsbemyndigandena för budgetperioden i fråga.

Medlemsstaternas bidrag till EUF betalas dock genom tre delbetalningar per år, medan utbetalningarna till viss del är säsongsbundna.

För att säkerställa att de likvida medlen alltid är tillräckliga för att täcka de betalningar som ska verkställas under en given månad utbyts regelbundet information om situationen vad gäller de kontanta medlen mellan kommissionens likviditetsförvaltning och de berörda utbetalande avdelningarna för att säkerställa att gjorda utbetalningar under en given period inte överskrider de tillgängliga likvida medlen.

Utöver vad som anges ovan och mot bakgrund av EUF:s dagliga likviditetsförvaltning säkerställer automatiserade likviditetsförvaltningsredskap att det varje dag finns tillräckliga medel på vart och ett av EUF:s bankkonton.

6.   REDOVISNING AV TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE

REDOVISNING AV TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE

Närstående parter till EUF är förvaltningsfonden Bêkou, EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika och Europeiska kommissionen. Transaktioner mellan dessa enheter äger rum som ett led i EUF:s normala verksamhet och inga särskilda redovisningskrav ställs i dessa fall för transaktioner som görs i enlighet med EU:s redovisningsregler.

EUF har ingen separat förvaltning, eftersom fonden förvaltas av kommissionen. Ersättningar till nyckelpersoner inom EU, däribland kommissionen, har offentliggjorts i Europeiska unionens konsoliderade årsredovisning under rubrik 7.2 ”Ersättningar till nyckelpersoner”.

7.   HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

Den dag då dessa räkenskaper godkändes hade fortfarande inga materiella händelser som borde redovisas separat under detta avsnitt uppmärksammats av eller rapporterats till EUF:s räkenskapsförare. Årsredovisningen och därtill hörande noter har sammanställts med stöd av senaste tillgängliga uppgifter, vilket också framgår av den information som det redogörs för ovan.

8.   AVSTÄMNING MELLAN DET EKONOMISKA RESULTATET OCH BUDGETUTFALLET

AVSTÄMNING MELLAN DET EKONOMISKA RESULTATET OCH BUDGETUTFALLET

Årets ekonomiska resultat beräknas enligt principerna för periodiserad redovisning. Budgetutfallet beräknas emellertid genom kassabaserad redovisning. Eftersom det ekonomiska resultatet och budgetutfallet bygger på samma underliggande transaktioner, är försök att stämma av dem mot varandra ett användbart sätt att genomföra kontollerna på. Denna avstämning redovisas i tabellen nedan, med angivelse av de viktigaste avstämningsbeloppen, som delas upp mellan intäkter och kostnader.

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Intäkter | | |
| Fordringar som inte påverkar budgetutfallet | (7) | (2) |
| Fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte uppburits | (3) | (7) |
| Fordringar som fastställts under tidigare år och uppburits under budgetåret | 29 | 16 |
| Nettoeffekt av förfinansiering | 57 | 41 |
| Upplupna intäkter (netto) | (62) | 8 |
| Övriga | (2) | (5) |
| Kostnader | | |
| Kostnader under året som ännu inte betalats | 19 | 22 |
| Kostnader från tidigare år som betalats under innevarande år | (60) | (88) |
| Nettoeffekt av förfinansiering | (685) | (459) |
| Upplupna kostnader (netto) | 373 | 256 |
| BUDGETUTFALL FÖR ÅRET | (4 158 ) | (3 291 ) |

(Miljoner euro)

2017

2016

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Intäkter

Intäkter

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet

(7)

(7)

(2)

(2)

Fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte uppburits

Fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte uppburits

(3)

(3)

(7)

(7)

Fordringar som fastställts under tidigare år och uppburits under budgetåret

Fordringar som fastställts under tidigare år och uppburits under budgetåret

29

29

16

16

Nettoeffekt av förfinansiering

Nettoeffekt av förfinansiering

57

57

41

41

Upplupna intäkter (netto)

Upplupna intäkter (netto)

(62)

(62)

8

8

Övriga

Övriga

(2)

(2)

(5)

(5)

Kostnader

Kostnader

Kostnader under året som ännu inte betalats

Kostnader under året som ännu inte betalats

19

19

22

22

Kostnader från tidigare år som betalats under innevarande år

Kostnader från tidigare år som betalats under innevarande år

(60)

(60)

(88)

(88)

Nettoeffekt av förfinansiering

Nettoeffekt av förfinansiering

(685)

(685)

(459)

(459)

Upplupna kostnader (netto)

Upplupna kostnader (netto)

373

373

256

256

BUDGETUTFALL FÖR ÅRET

BUDGETUTFALL FÖR ÅRET

(4 158 )

(4 158 )

(3 291 )

(3 291 )

8.1   AVSTÄMNING – INTÄKTER

AVSTÄMNING – INTÄKTER

Budgetintäkterna under ett budgetår motsvarar intäkterna från fordringar som fastställts under årets lopp och uppbörd av fordringar från tidigare budgetår.

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet redovisas i det ekonomiska resultatet, men kan ur budgetsynvinkel inte anses utgöra intäkter, eftersom det likvida beloppet överförs till reserven och inga åtaganden kan ingås på nytt utan ett rådsbeslut.

De fordringar som fastställs under budgetåret, men som ännu inte uppburits, ska dras ifrån det ekonomiska resultatet vid avstämningen, eftersom de inte ingår i budgetintäkterna. Däremot måste fordringar som fastställts under tidigare år, men som uppbärs under det aktuella året, läggas till det ekonomiska resultatet för att avstämningen ska bli rättvisande.

Nettoeffekten av förfinansieringen är clearingen av återkrävda förfinansieringsbelopp. Dessa belopp påverkar inte årets resultat.

De upplupna intäkterna netto består främst av upplupna belopp som sammanställts i samband med periodavgränsningen vid årets slut. Endast nettoeffekten, dvs. de upplupna intäkterna för innevarande år minus återföringen av de upplupna intäkterna från föregående år, ska beaktas.

8.2   AVSTÄMNING – KOSTNADER

AVSTÄMNING – KOSTNADER

Kostnader under året som ännu inte har betalats ska läggas till för att avstämningen ska bli rättvisande, eftersom de ingår i årets resultat men inte i budgetutgifterna. Däremot måste kostnader från föregående år som betalats under innevarande år dras av från det ekonomiska resultatet vid avstämningen, eftersom de utgör en del av innevarande års budgetutgifter, men utan att vare sig påverka det ekonomiska resultatet eller minska utgifterna i det fall korrigeringar görs.

Kostnader under året som ännu inte har betalats

kostnader från föregående år som betalats under innevarande år

Kontantbehållningen från betalningar som ställts in påverkar inte det ekonomiska resultatet men påverkar budgetutfallet.

betalningar som ställts in

Nettoeffekten av förfinansiering utgörs av en kombination av ny förfinansiering som utbetalats under det aktuella budgetåret (årets budgetutgifter) och clearingen av förfinansiering som betalats ut under innevarande eller tidigare år genom att de stödberättigande kostnaderna godkänns. De senare beloppen utgör kostnader i den periodiserade redovisningen, men däremot inte kostnader i budgeträkenskaperna, eftersom den ursprungliga förfinansieringen redan tagits upp som en budgetkostnad i det skede då den betalades ut.

Nettoeffekten av förfinansiering

De upplupna nettokostnaderna består av belopp som sammanställs i samband med periodavgränsningen vid årets slut, t.ex. stödberättigande kostnader som burits av mottagare av stöd från EUF men som ännu inte har rapporterats till EUF. Endast nettoeffekten, dvs. de upplupna kostnaderna för innevarande år minus återföring av upplupna kostnader från det föregående året, beaktas.

upplupna nettokostnaderna

ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFONDER SOM KONSOLIDERATS I EUF

ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFONDER SOM KONSOLIDERATS I EUF

ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU 2017 (13)

ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU 2017

13

BAKGRUNDSINFORMATION OM EU:s FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU

BAKGRUNDSINFORMATION OM EU:s FÖRVALTNINGSFOND BÊKOU

Allmän bakgrund om unionens förvaltningsfonder

Allmän bakgrund om unionens förvaltningsfonder

En förvaltningsfond är en juridisk konstruktion med en tydlig finansiell struktur, som samlar medel från flera givare för att gemensamt finansiera en åtgärd på grundval av gemensamt överenskomna mål och rapporteringsformat.

I enlighet med artikel 187.1 i förordningen om finansiella regler för unionens allmänna budget (EU:s budgetförordning) och artikel 42 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF (budgetförordningen för EUF) får kommissionen inrätta förvaltningsfonder för externa åtgärder. Unionens förvaltningsfonder för externa åtgärder är avtal som ingås med andra givare (minst en extern givare) för katastrofinsatser och för insatser efter de inledande katastrofinsatserna eller tematiska åtgärder. Inrättandet av EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder ska motiveras genom dess europeiska mervärde (dess mål kan bättre uppnås på unionsnivå än på nationell nivå) och komplementaritet (förvaltningsfonden bör inte duplicera redan befintliga och liknande instrument).

Europeiska kommissionen lägger fram ett förslag till beslut för att inrätta en förvaltningsfond för externa åtgärder till den behöriga kommitté som anges i den grundläggande rättsakten som reglerar det instrument som tillhandahåller EU:s finansiella bidrag till den nya förvaltningsfonden. Genom samrådet med kommittéerna säkerställs ett lämpligt deltagande av rådet i inrättandet av en förvaltningsfond för externa åtgärder. Förslaget till ändring av budgetförordningen riktas mot behovet av ett större deltagande av Europaparlamentet i inrättandet av förvaltningsfonder för externa åtgärder (artikel 227.1) och rapportering av deras verksamheter (artikel 244).

Europeiska kommissionen och givarna undertecknar den konstituerande akten om förvaltningsfondens inrättande efter det att den och finansieringsbesluten godkänts. I den konstituerande akten beskrivs förvaltningsfondens väsentliga egenskaper, som dess särskilda mål, reglerna för styrelsens sammansättning och interna regler, samt varaktighet. EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder inrättas för en begränsad period och definieras, tillsammans med dess mål, i den konstituerande akt genom vilken fonden inrättas. I enlighet med artikel 187 i förordningen om finansiella regler för unionens allmänna budget har EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder särskilda styrmekanismer och bidragen förs inte upp i EU-budgeten.

EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder erbjuder ett flertal fördelar: De är instrument som förvaltas av EU, vilket ger en ökad samordning med medlemsstaterna, och ger unionen och andra givare bättre kontroll över verksamheten och ökar unionens synlighet. Förvaltningsfonderna gynnas av snabba beslutsförfaranden och deras förmåga att samla större summor från olika källor gör dem till ett flexibelt, proaktivt och anpassningsbart verktyg.

EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder förvaltas av kommissionen, vars delegerade utanordnare tar ansvar och intygar att medlen använts på ett korrekt sätt till kommissionen och till givare från tredje part. Chefen för EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder är vidaredelegerad utanordnare. På samma sätt som för Europeiska utvecklingsfonden är förvaltningsfondens räkenskapsförare även kommissionens räkenskapsförare, med ansvar för att fastställa regler och förfaranden för förande av räkenskaper och för att utforma kontoplanen som är gemensam för alla unionsförvaltningsfonder.

Europaparlamentet och/eller rådet får begära att kommissionen avbryter anslagen till förvaltningsfonden eller ändrar den konstituerande akten för att likvidera den.

EU:s befintliga förvaltningsfonder

EU:s befintliga förvaltningsfonder

Kommissionens har hittills inrättat följande fyra förvaltningsfonder för externa åtgärder:

| — | BÊKOU EUTF, vars mål är att stödja alla aspekter av Centralafrikanska republikens väg ur krisen och dess återuppbyggnadsinsatser. Inrättad den 15 juli 2014. |
| --- | --- |

—

BÊKOU EUTF, vars mål är att stödja alla aspekter av Centralafrikanska republikens väg ur krisen och dess återuppbyggnadsinsatser. Inrättad den 15 juli 2014.

BÊKOU EUTF

| — | MADAD EUTF, EU:s regionala förvaltningsfond för insatser med anledning av krisen i Syrien. Inrättad den 15 december 2014. |
| --- | --- |

—

MADAD EUTF, EU:s regionala förvaltningsfond för insatser med anledning av krisen i Syrien. Inrättad den 15 december 2014.

MADAD EUTF

| — | AFRICA EUTF, EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika inriktade på stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och situationen med fördrivna personer i Afrika. Inrättad den 12 november 2015. |
| --- | --- |

—

AFRICA EUTF, EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika inriktade på stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och situationen med fördrivna personer i Afrika. Inrättad den 12 november 2015.

AFRICA EUTF

| — | COLOMBIA EUTF, för att stödja genomförandet av fredsavtalet i början av återhämtningen och stabiliseringen efter konflikten. Inrättad den 12 december 2016. |
| --- | --- |

—

COLOMBIA EUTF, för att stödja genomförandet av fredsavtalet i början av återhämtningen och stabiliseringen efter konflikten. Inrättad den 12 december 2016.

COLOMBIA EUTF

Närmare uppgifter finns tillgängliga på de enskilda förvaltningsfondernas webbplatser:

Bêkou — http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Madad — http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Afrika — http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Colombia — http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Förvaltningsfonden Bêkou

Förvaltningsfonden Bêkou

Den första förvaltningsfonden med flera givare kallad Bêkou, vilket betyder ”hopp” på sangospråket, inrättades den 15 juli 2014 av Europeiska kommissionen (företrädd av GD DEVCO och ECHO, samt EEAS) och tre av medlemsstaterna (Tyskland, Frankrike och Nederländerna), med målet att främja stabilisering och återuppbyggnad av Centralafrikanska republiken. Fonden har inrättats med en längsta varaktighet på 60 månader. Förvaltningsfonden förvaltas från Bryssel.

Förvaltningsfondens styrelse och den operativa kommittén för EU:s förvaltningsfond Bêkou består av företrädare för givarna, kommissionen och observatörer.

Styrelsen antar och ser över förvaltningsfondens strategi. Styrelsen ska sammanträda minst en gång om året.

Den operativa kommittén undersöker, godkänner och utövar tillsyn över genomförandet av de åtgärder som finansieras av fonden. Kommittén godkänner också årsredovisningen och årsrapporterna om de insatser som finansieras av förvaltningsfonden.

Årsredovisning för förvaltningsfonden Bêkou

Årsredovisning för förvaltningsfonden Bêkou

Enligt artikel 8 i avtalet om upprättande av EU:s förvaltningsfond för Centralafrikanska republiken, ”förvaltningsfonden Bêkou” och artikel 11.2.1 i inrättandeavtalet består årsredovisningarna av två delar: 1) En årlig finansiell rapport som utarbetats av chefen för förvaltningsfonden för externa åtgärder och 2) en årsredovisning som utarbetats av kommissionens räkenskapsförare som, på grundval av samma artikel, också är förvaltningsfondens räkenskapsförare.

I enlighet med artikel 8 i inrättandeavtalet ska årsredovisningarna utarbetas i enlighet med de redovisningsregler som antagits av kommissionens räkenskapsförare (EU:s redovisningsregler, EAR) som grundas på de internationella redovisningsstandarderna för den offentliga sektorn (IPSAS).

En extern och oberoende revision görs av årsredovisningen, och chefen för EU:s förvaltningsfond och räkenskapsföraren lämnar den slutliga årsredovisningen till den operativa styrelsen för godkännande (artikel 8.3.4 c).

Viktiga händelser under året

Viktiga händelser under året

EU inledde sin första förvaltningsfond, kallad Bêkou, i juli 2014 för att hjälpa Centralafrikanska republiken och dess befolkning att hantera konsekvenserna av konflikten genom att säkerställa tillgång till grundläggande tjänster, återta den ekonomiska återhämtningen och sysselsättningsskapandet samt stödja försoning.

Under 2017 antog EU:s förvaltningsfond Bêkou sin operativa strategi för perioden 2017–2019, som fokuserar på: i) Landsbygdsutveckling, ii) stöd till hälso- och sjukvårdssektorn, iii) omfördelning av offentliga tjänster och iv) försoning. Prioriteringarna har anpassats till den nationella planen för återhämtning och fredsbyggande och det nationella vägledande programmet för Centralafrikanska republiken (som undertecknades i juni 2017) och de nationella myndigheterna kommer att få ett ökat egenansvar. Under 2017 antog EU:s förvaltningsfond Bêkou åtgärder till ett totalt belopp på 52,3 miljoner euro inom sektorerna landsbygdens resiliens och skapande av arbetstillfällen, hälso- och sjukvård, stöd till internflyktingars och flyktingars återvändande, lätt infrastruktur, vatten och sanitär utrustning. Det angivna beloppet täcker nyligen antagna program, samt flera revisioner av redan antagna åtgärder.

EU:s förvaltningsfond Bêkou omfattar 15 program sedan den inrättades. EU:s förvaltningsfond Bêkou undertecknade 15 nya kontrakt under 2017 till ett totalt belopp på nästan 20 miljoner euro, vilket bidrar till genomförandet av dess program inom sektorerna hälso- och sjukvård, livsmedelstrygghet, jämställdhet och naturskydd. Vidare har belopp för vilka åtaganden ingåtts för vissa utgiftsområden ökat för att genomföra de antagna programändringarna, särskilt en ökning på 12 miljoner euro för utgiftsområdet grundläggande hälso- och sjukvård.

Bidragsgivarnas utfästelser uppgick till över 236 miljoner euro i slutet av 2017. Det är en ökning med 63 miljoner euro jämfört med 2016. 56 miljoner euro av dessa 236 miljoner euro har dock inte bekräftats.

Vidare betalades över 18 miljoner euro utöver de betalningar som gjorts under tidigare år. Sedan EU:s förvaltningsfond Bêkou inrättades uppgår de totala utbetalningarna till över 61 miljoner euro.

I årsredovisningen finns de största rörelserna på följande områden:

| — | Förfinansiering: En minskning på 7 912 000 euro, eftersom färre kontrakt har ett öppet förfinansierat belopp. |
| --- | --- |

—

Förfinansiering: En minskning på 7 912 000 euro, eftersom färre kontrakt har ett öppet förfinansierat belopp.

| — | Rörelsekostnader: En ökning på 12 486 000 euro illustrerar förvaltningsfondens förfallodatum och den ökade verksamheten inom stadsutveckling och grundläggande hälso- och sjukvård och primärhälsovård. |
| --- | --- |

—

Rörelsekostnader: En ökning på 12 486 000 euro illustrerar förvaltningsfondens förfallodatum och den ökade verksamheten inom stadsutveckling och grundläggande hälso- och sjukvård och primärhälsovård.

BALANSRÄKNING

BALANSRÄKNING

| (Tusen euro) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 686 | 3 604 |
| | 686 | 3 604 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 7 465 | 12 458 |
| Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 877 | 1 455 |
| Likvida medel | 39 943 | 43 036 |
| | 48 285 | 56 949 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | 48 971 | 60 554 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | |
| Finansiella skulder | (44 720 ) | (59 339 ) |
| | (44 720 ) | (59 339 ) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (716) | (0) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | (3 536 ) | (1 215 ) |
| | (4 252 ) | (1 215 ) |
| TOTALA SKULDER | (48 971 ) | (60 554 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | — | — |
| FONDER OCH RESERVER | | |
| Ackumulerat överskott | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — |
| NETTOTILLGÅNGAR | — | — |

(Tusen euro)

31.12.2017

31.12.2016

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

686

686

3 604

3 604

686

686

3 604

3 604

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

7 465

7 465

12 458

12 458

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

877

877

1 455

1 455

Likvida medel

Likvida medel

39 943

39 943

43 036

43 036

48 285

48 285

56 949

56 949

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

48 971

48 971

60 554

60 554

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Finansiella skulder

Finansiella skulder

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(716)

(716)

(0)

(0)

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

(3 536 )

(3 536 )

(1 215 )

(1 215 )

(4 252 )

(4 252 )

(1 215 )

(1 215 )

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(48 971 )

(48 971 )

(60 554 )

(60 554 )

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

—

—

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Ackumulerat överskott

Ackumulerat överskott

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

—

—

RESULTATRÄKNING

RESULTATRÄKNING

| (Tusen euro) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| INTÄKTER | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | | |
| Intäkter från donationer | 29 620 | 17 232 |
| | 29 620 | 17 232 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | | |
| Finansiella intäkter | 1 | 48 |
| | 1 | 48 |
| Totala intäkter | 29 621 | 17 280 |
| KOSTNADER | | |
| Rörelsekostnader | (28 918 ) | (16 432 ) |
| Övriga kostnader | (703) | (848) |
| Totala kostnader | (29 621 ) | (17 280 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | — | — |

(Tusen euro)

2017

2016

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från donationer

Intäkter från donationer

29 620

29 620

17 232

17 232

29 620

29 620

17 232

17 232

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

1

1

48

48

1

1

48

48

Totala intäkter

Totala intäkter

29 621

29 621

17 280

17 280

KOSTNADER

KOSTNADER

Rörelsekostnader

Rörelsekostnader

(28 918 )

(28 918 )

(16 432 )

(16 432 )

Övriga kostnader

Övriga kostnader

(703)

(703)

(848)

(848)

Totala kostnader

Totala kostnader

(29 621 )

(29 621 )

(17 280 )

(17 280 )

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

—

—

—

—

KASSAFLÖDESANALYS

KASSAFLÖDESANALYS

| (Tusen euro) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — |
| Löpande verksamhet | | |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | 7 912 | (6 569 ) |
| (Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 578 | (91) |
| Ökning/(minskning) av finansiella skulder | (14 620 ) | (3 786 ) |
| Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare | 716 | 0 |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 2 321 | 1 021 |
| KASSAFLÖDE NETTO | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Likvida medel vid årets början | 43 036 | 52 461 |
| Likvida medel vid årets utgång | 39 943 | 43 036 |

(Tusen euro)

2017

2016

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

Löpande verksamhet

Löpande verksamhet

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

7 912

7 912

(6 569 )

(6 569 )

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

578

578

(91)

(91)

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

(14 620 )

(14 620 )

(3 786 )

(3 786 )

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

716

716

0

0

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2 321

2 321

1 021

1 021

KASSAFLÖDE NETTO

KASSAFLÖDE NETTO

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

43 036

43 036

52 461

52 461

Likvida medel vid årets utgång

Likvida medel vid årets utgång

39 943

39 943

43 036

43 036

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

| (Tusen euro) |
| --- |
| | Ackumulerat överskott/
  (underskott) | Ekonomiskt resultat för året | Nettotillgångar |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016 | — | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017 | — | — | — |

(Tusen euro)

Ackumulerat överskott/

(underskott)

Ekonomiskt resultat för året

Nettotillgångar

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

—

—

—

ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA 2017 (14)

ÅRSREDOVISNING FÖR EU:s FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA 2017

14

BAKGRUNDSINFORMATION OM EU:s FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA

BAKGRUNDSINFORMATION OM EU:s FÖRVALTNINGSFOND FÖR NÖDÅTGÄRDER I AFRIKA

Allmän bakgrund om unionens förvaltningsfonder

Allmän bakgrund om unionens förvaltningsfonder

En förvaltningsfond är en juridisk konstruktion med en tydlig finansiell struktur, som samlar medel från flera givare för att gemensamt finansiera en åtgärd på grundval av gemensamt överenskomna mål och rapporteringsformat.

I enlighet med artikel 187.1 i förordningen om finansiella regler för unionens allmänna budget (EU:s budgetförordning) och artikel 42 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF (budgetförordningen för EUF) får kommissionen inrätta förvaltningsfonder för externa åtgärder. Unionens förvaltningsfonder för externa åtgärder är avtal som ingås med andra givare (minst en extern givare) för katastrofinsatser och för insatser efter de inledande katastrofinsatserna eller tematiska åtgärder. Inrättandet av EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder ska motiveras genom dess europeiska mervärde (dess mål kan bättre uppnås på unionsnivå än på nationell nivå) och komplementaritet (förvaltningsfonden bör inte duplicera redan befintliga och liknande instrument).

Europeiska kommissionen lägger fram ett förslag till beslut för att inrätta en förvaltningsfond för externa åtgärder till den behöriga kommitté som anges i den grundläggande rättsakten som reglerar det instrument som tillhandahåller EU:s finansiella bidrag till den nya förvaltningsfonden. Genom samrådet med kommittéerna säkerställs ett lämpligt deltagande av rådet i inrättandet av en förvaltningsfond för externa åtgärder. Förslaget till ändring av budgetförordningen riktas mot behovet av ett större deltagande av Europaparlamentet i inrättandet av förvaltningsfonder för externa åtgärder (artikel 227.1) och rapportering av deras verksamheter (artikel 244).

Europeiska kommissionen och givarna undertecknar den konstituerande akten om förvaltningsfondens inrättande efter det att den och finansieringsbesluten godkänts. I den konstituerande akten beskrivs förvaltningsfondens väsentliga egenskaper, som dess särskilda mål, reglerna för styrelsens sammansättning och interna regler, samt varaktighet. EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder inrättas för en begränsad period och definieras, tillsammans med dess mål, i den konstituerande akt genom vilken fonden inrättas. I enlighet med artikel 187 i förordningen om finansiella regler för unionens allmänna budget har EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder särskilda styrmekanismer och bidragen förs inte upp i EU-budgeten.

EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder erbjuder ett flertal fördelar: De är instrument som förvaltas av EU, vilket ger en ökad samordning med medlemsstaterna, och ger unionen och andra givare bättre kontroll över verksamheten och ökar unionens synlighet. Förvaltningsfonderna gynnas av snabba beslutsförfaranden och deras förmåga att samla större summor från olika källor gör dem till ett flexibelt, proaktivt och anpassningsbart verktyg.

EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder förvaltas av kommissionen, vars delegerade utanordnare tar ansvar och intygar att medlen använts på ett korrekt sätt till kommissionen och till givare från tredje part. Chefen för EU:s förvaltningsfonder för externa åtgärder är vidaredelegerad utanordnare. På samma sätt som för Europeiska utvecklingsfonden är förvaltningsfondens räkenskapsförare även kommissionens räkenskapsförare, med ansvar för att fastställa regler och förfaranden för förande av räkenskaper och för att utforma kontoplanen som är gemensam för alla unionsförvaltningsfonder.

Europaparlamentet och/eller rådet får begära att kommissionen avbryter anslagen till förvaltningsfonden eller ändrar den konstituerande akten för att likvidera den.

EU:s befintliga förvaltningsfonder

EU:s befintliga förvaltningsfonder

Kommissionens har hittills inrättat följande fyra förvaltningsfonder för externa åtgärder:

| — | BÊKOU EUTF, vars mål är att stödja alla aspekter av Centralafrikanska republikens väg ur krisen och dess återuppbyggnadsinsatser. Inrättad den 15 juli 2014. |
| --- | --- |

—

BÊKOU EUTF, vars mål är att stödja alla aspekter av Centralafrikanska republikens väg ur krisen och dess återuppbyggnadsinsatser. Inrättad den 15 juli 2014.

BÊKOU EUTF

| — | MADAD EUTF, EU:s regionala förvaltningsfond för insatser med anledning av krisen i Syrien. Inrättad den 15 december 2014. |
| --- | --- |

—

MADAD EUTF, EU:s regionala förvaltningsfond för insatser med anledning av krisen i Syrien. Inrättad den 15 december 2014.

MADAD EUTF

| — | AFRICA EUTF, EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika inriktade på stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och situationen med fördrivna personer i Afrika. Inrättad den 12 november 2015. |
| --- | --- |

—

AFRICA EUTF, EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika inriktade på stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och situationen med fördrivna personer i Afrika. Inrättad den 12 november 2015.

AFRICA EUTF

| — | COLOMBIA EUTF, för att stödja genomförandet av fredsavtalet i början av återhämtningen och stabiliseringen efter konflikten. Inrättad den 12 december 2016. |
| --- | --- |

—

COLOMBIA EUTF, för att stödja genomförandet av fredsavtalet i början av återhämtningen och stabiliseringen efter konflikten. Inrättad den 12 december 2016.

COLOMBIA EUTF

Närmare uppgifter finns tillgängliga på de enskilda förvaltningsfondernas webbplatser:

Bêkou — http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Madad — http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Afrika — http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Colombia — http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika

EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika

EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika för stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och fördrivna personer i Afrika (förvaltningsfond för Afrika) lanserades den 12 november 2015 under toppmötet i Valletta om migration. Det främsta målet med denna förvaltningsfond är att stödja alla aspekter av stabilitet och bidra till bättre migrationshantering samt åtgärda de bakomliggande orsakerna till destabilisering, tvångsförflyttning och irreguljär migration, särskilt genom att främja resiliens, ekonomiska och lika möjligheter, säkerhet och utveckling samt förhindra kränkningar av mänskliga rättigheter.

Förvaltningsfonderna är verksamma i tre större geografiska områden, nämligen Sahelregionen och området kring Tchadsjön, Afrikas horn och Nordafrika men också grannländerna till de berättigade länderna kan från fall till fall gynnas av förvaltningsfondens projekt. Förvaltningsfonden har inrättats för en begränsad period, till och med den 31 december 2020, för att på kort och medellång sikt möta utmaningarna i regionerna. Förvaltningsfonden förvaltas från Bryssel.

Förvaltningsfondens styrelse och den operativa kommittén för EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika består av företrädare för givarna och kommissionen, samt företrädare för icke bidragande medlemsstater, myndigheter i berättigande länder och regionala organisationer och observatörer.

Styrelsen inrättar och ser över förvaltningsfondens strategi. Styrelsen ska sammanträda minst en gång om året.

Den operativa kommittén undersöker, godkänner och utövar tillsyn över genomförandet av de åtgärder som finansieras av fonden. Kommittén godkänner också årsredovisningen och årsrapporterna om de insatser som finansieras av förvaltningsfonden.

Årsredovisning för EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika

Årsredovisning för EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika

I enlighet med artikel 7 i det avtal om inrättandet av EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika för stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och fördrivna personer i Afrika och dess interna regler (avtal om inrättande) består årsredovisningen av två delar: 1) en årlig finansiell rapport som utarbetats av chefen för förvaltningsfonden för externa åtgärder och 2) en årsredovisning som utarbetats av kommissionens räkenskapsförare som, på grundval av samma artikel, också är förvaltningsfondens räkenskapsförare.

I enlighet med artikel 8 i inrättandeavtalet ska årsredovisningarna utarbetas i enlighet med de redovisningsregler som antagits av kommissionens räkenskapsförare (EU:s redovisningsregler, EAR) som grundas på de internationella redovisningsstandarderna för den offentliga sektorn (IPSAS).

En extern och oberoende revision görs av årsredovisningen och chefen för EU:s förvaltningsfond och räkenskapsföraren lämnar den slutliga årsredovisningen till den operativa styrelsen för godkännande (artikel 8.3.4 c).

Viktiga händelser under året

Viktiga händelser under året

Den 31 december 2017 uppgick de medel som anslagits till EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika till cirka 3 330 miljoner euro: Över 2 900 miljoner euro från Europeiska utvecklingsfonden (EUF) och EU:s finansieringsinstrument inklusive finansieringsinstrument för utvecklingssamarbete, europeiskt grannskapsinstrument, finansiering från GD HOME och Echo, och 378,8 miljoner euro från medlemsstaterna och andra givare (Schweiz och Norge), varav 340,9 miljoner euro hade utbetalats den 31 december 2017.

Under loppet av 2017 ökade medlen från EUF- och EU-budgeten med cirka 525 miljoner euro (245 miljoner euro från EUF, 230 miljoner euro från finansieringsinstrument för utvecklingssamarbete och 50 miljoner euro från GD HOME), vilket motsvarar en ökning på nästan 22 %. Av större vikt är att utlovade medel från medlemsstaterna och andra givare, till följd av kommissionens och Europeiska rådets skärpta begäran om ytterligare finansiering, ökade signifikant under 2017 med 226,4 miljoner euro (148,5 %), från 152,4 miljoner euro i slutet av december 2016 till 378,8 miljoner euro i slutet av 2017. Denna anmärkningsvärda ökning av bidragen från medlemsstaterna inriktades främst mot Nordafrikaregionen.

Den 31 december 2017 hade totalt 143 projekt värda 2 388 miljoner euro godkänts för regionerna Sahel och Tchadsjön, Afrikas horn och Nordafrika. Av det totala godkända beloppet har 210 kontrakt ingåtts med genomförandepartner till ett belopp på över 1 502 miljoner euro (63 % av den godkända finansieringen). Under 2017 fokuserade EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika på att introducera verksamhet på landsnivå och regional nivå för att hantera de afrikanska partnerländernas tvingande behov, samtidigt som förvaltningsfondens strategiska prioriteringar fortätter att omsättas i agerande. Under året har 40 nya program godkänts i de tre regionerna, så att de totala godkända programmen i slutet av 2017 uppgick till 143 program, inklusive 3 program som bedriver verksamhet över flera regioner. Nyttjandetakten vad gäller anslag för EU:s förvaltningsfond för nödåtgärder i Afrika har signifikant förbättrats under 2017, där åtaganden på 900 miljoner euro har ingåtts. Ett totalt belopp på 1,5 miljarder euro har godkänts med genomförandepartner sedan förvaltningsfonden inrättades. Förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika har ytterligare intensifierat sina insatser som syftar till att skapa ekonomiska möjligheter och sysselsättningsmöjligheter, särskilt i ursprungsländerna, och för att utveckla hållbara utvecklingsmöjligheter i transitländer för att uppmuntra människor att överge verksamhet kopplad till irreguljär migration. Det förväntas att totalt kommer över en halv miljon människor att med hjälp av förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika ges arbetstillfälle, yrkesutbildning eller stöd att utveckla en affärsverksamhet. Under 2017 gav förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika skydd och stöd till mer än 13 000 migranter och kapaciteten i 1 500 offentliga enheter har stärkts för att bekämpa smuggling av migranter och människohandel.

I årsredovisningen är påverkan till följd av denna verksamhet mest märkbar när man tittar på följande:

| — | Förfinansiering: En ökning med 134 662 000 euro (+ 117 %). Detta är jämförbart med de kontrakterade beloppen, vilka ökade från 600 miljoner euro 2016 till 1 502 miljoner euro 2017. |
| --- | --- |

—

Förfinansiering: En ökning med 134 662 000 euro (+ 117 %). Detta är jämförbart med de kontrakterade beloppen, vilka ökade från 600 miljoner euro 2016 till 1 502 miljoner euro 2017.

| — | Likvida medel: En ökning på 147 691 000 euro till följd av de nya medel som tagits emot. |
| --- | --- |

—

Likvida medel: En ökning på 147 691 000 euro till följd av de nya medel som tagits emot.

Kostnader: En ökning på 226 956 000 euro som illustrerar förvaltningsfondens ökade verksamheter efter inledningsåret 2016.

BALANSRÄKNING

BALANSRÄKNING

| (Tusen euro) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 52 990 | 44 854 |
| | 52 990 | 44 854 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 197 258 | 70 731 |
| Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 3 020 | 9 476 |
| Likvida medel | 162 571 | 14 879 |
| | 362 849 | 95 086 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | 415 838 | 139 941 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | |
| Finansiella skulder | (396 713 ) | (138 502 ) |
| | (396 713 ) | (138 502 ) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (526) | (702) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | (18 600 ) | (736) |
| | (19 126 ) | (1 439 ) |
| TOTALA SKULDER | (415 838 ) | (139 941 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | — | — |
| FONDER OCH RESERVER | | |
| Ackumulerat överskott | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — |
| NETTOTILLGÅNGAR | — | — |

(Tusen euro)

31.12.2017

31.12.2016

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

52 990

52 990

44 854

44 854

52 990

52 990

44 854

44 854

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

197 258

197 258

70 731

70 731

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

3 020

3 020

9 476

9 476

Likvida medel

Likvida medel

162 571

162 571

14 879

14 879

362 849

362 849

95 086

95 086

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

415 838

415 838

139 941

139 941

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Finansiella skulder

Finansiella skulder

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(526)

(526)

(702)

(702)

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

(18 600 )

(18 600 )

(736)

(736)

(19 126 )

(19 126 )

(1 439 )

(1 439 )

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(415 838 )

(415 838 )

(139 941 )

(139 941 )

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

—

—

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Ackumulerat överskott

Ackumulerat överskott

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

—

—

RESULTATRÄKNING

RESULTATRÄKNING

| (Tusen euro) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| INTÄKTER | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | | |
| Intäkter från donationer | 279 027 | 52 246 |
| | 279 027 | 52 246 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | | |
| Finansiella intäkter | 2 | 54 |
| Övriga intäkter | 270 | 43 |
| | 271 | 97 |
| Totala intäkter | 279 299 | 52 343 |
| KOSTNADER | | |
| Rörelsekostnader | (271 669 ) | (49 042 ) |
| Övriga kostnader | (7 630 ) | (3 301 ) |
| Totala kostnader | (279 299 ) | (52 343 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | — | — |

(Tusen euro)

2017

2016

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från donationer

Intäkter från donationer

279 027

279 027

52 246

52 246

279 027

279 027

52 246

52 246

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

2

2

54

54

Övriga intäkter

Övriga intäkter

270

270

43

43

271

271

97

97

Totala intäkter

Totala intäkter

279 299

279 299

52 343

52 343

KOSTNADER

KOSTNADER

Rörelsekostnader

Rörelsekostnader

(271 669 )

(271 669 )

(49 042 )

(49 042 )

Övriga kostnader

Övriga kostnader

(7 630 )

(7 630 )

(3 301 )

(3 301 )

Totala kostnader

Totala kostnader

(279 299 )

(279 299 )

(52 343 )

(52 343 )

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

—

—

—

—

KASSAFLÖDESANALYS

KASSAFLÖDESANALYS

| (Tusen euro) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — |
| Löpande verksamhet | | |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | (134 662 ) | (115 585 ) |
| (Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 6 456 | (9 476 ) |
| Ökning/(minskning) av finansiella skulder | 258 211 | 105 860 |
| Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare | (177) | 702 |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 17 864 | 736 |
| KASSAFLÖDE NETTO | 147 691 | (17 763 ) |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | 147 691 | (17 763 ) |
| Likvida medel vid årets början | 14 879 | 32 642 |
| Likvida medel vid årets utgång | 162 571 | 14 879 |

(Tusen euro)

2017

2016

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

Löpande verksamhet

Löpande verksamhet

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(134 662 )

(134 662 )

(115 585 )

(115 585 )

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

6 456

6 456

(9 476 )

(9 476 )

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

258 211

258 211

105 860

105 860

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

(177)

(177)

702

702

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

17 864

17 864

736

736

KASSAFLÖDE NETTO

KASSAFLÖDE NETTO

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

14 879

14 879

32 642

32 642

Likvida medel vid årets utgång

Likvida medel vid årets utgång

162 571

162 571

14 879

14 879

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

| (Tusen euro) |
| --- |
| | Ackumulerat överskott/
  (underskott) | Ekonomiskt resultat för året | Nettotillgångar |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016 | — | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017 | — | — | — |

(Tusen euro)

Ackumulerat överskott/

(underskott)

Ekonomiskt resultat för året

Nettotillgångar

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

—

—

—

KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH EU:s FÖRVALTNINGSFONDER (15)

KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH EU:s FÖRVALTNINGSFONDER

15

KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING

KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 636 | 457 |
| | 636 | 457 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 1 723 | 1 455 |
| Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 96 | 143 |
| Likvida medel | 550 | 738 |
| | 2 369 | 2 336 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | 3 005 | 2 794 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | |
| Avsättningar | (4) | (4) |
| Finansiella skulder | (292) | (106) |
| | (296) | (110) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (564) | (549) |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | (755) | (778) |
| | (1 319 ) | (1 327 ) |
| TOTALA SKULDER | (1 615 ) | (1 436 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | 1 389 | 1 357 |
| FONDER OCH RESERVER | | |
| Infordrat fondkapital – aktiva EUF | 46 173 | 42 323 |
| Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år | 2 252 | 2 252 |
| Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Ekonomiskt resultat för året | (3 818 ) | (3 073 ) |
| NETTOTILLGÅNGAR | 1 389 | 1 357 |

(Miljoner euro)

31.12.2017

31.12.2016

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

636

636

457

457

636

636

457

457

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

1 723

1 723

1 455

1 455

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

Fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

96

96

143

143

Likvida medel

Likvida medel

550

550

738

738

2 369

2 369

2 336

2 336

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

3 005

3 005

2 794

2 794

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Avsättningar

Avsättningar

(4)

(4)

(4)

(4)

Finansiella skulder

Finansiella skulder

(292)

(292)

(106)

(106)

(296)

(296)

(110)

(110)

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(564)

(564)

(549)

(549)

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

(755)

(755)

(778)

(778)

(1 319 )

(1 319 )

(1 327 )

(1 327 )

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(1 615 )

(1 615 )

(1 436 )

(1 436 )

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

1 389

1 389

1 357

1 357

FONDER OCH RESERVER

FONDER OCH RESERVER

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

46 173

46 173

42 323

42 323

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

2 252

2 252

2 252

2 252

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

Ekonomiskt resultat som överförts från tidigare år

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

NETTOTILLGÅNGAR

NETTOTILLGÅNGAR

1 389

1 389

1 357

1 357

KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING

KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| INTÄKTER | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | | |
| Återkrav | 61 | 8 |
| Intäkter från förvaltningsfondsdonationer | 194 | 35 |
| | 255 | 43 |
| Intäkter från transaktioner med motprestation | | |
| Finansiella intäkter | 4 | 4 |
| Övriga intäkter | 22 | 62 |
| | 26 | 66 |
| Totala intäkter | 281 | 108 |
| KOSTNADER | | |
| Stödinstrument | (3 585 ) | (2 935 ) |
| Kostnader genomförda av förvaltningsfonder | (301) | (65) |
| Samfinansieringskostnader | (42) | 15 |
| Kostnader för finansiella transaktioner | (8) | 4 |
| Övriga kostnader | (162) | (200) |
| Totala kostnader | (4 099 ) | (3 181 ) |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | (3 818 ) | (3 073 ) |

(Miljoner euro)

2017

2016

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Återkrav

Återkrav

61

61

8

8

Intäkter från förvaltningsfondsdonationer

Intäkter från förvaltningsfondsdonationer

194

194

35

35

255

255

43

43

Intäkter från transaktioner med motprestation

Intäkter från transaktioner med motprestation

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

4

4

4

4

Övriga intäkter

Övriga intäkter

22

22

62

62

26

26

66

66

Totala intäkter

Totala intäkter

281

281

108

108

KOSTNADER

KOSTNADER

Stödinstrument

Stödinstrument

(3 585 )

(3 585 )

(2 935 )

(2 935 )

Kostnader genomförda av förvaltningsfonder

Kostnader genomförda av förvaltningsfonder

(301)

(301)

(65)

(65)

Samfinansieringskostnader

Samfinansieringskostnader

(42)

(42)

15

15

Kostnader för finansiella transaktioner

Kostnader för finansiella transaktioner

(8)

(8)

4

4

Övriga kostnader

Övriga kostnader

(162)

(162)

(200)

(200)

Totala kostnader

Totala kostnader

(4 099 )

(4 099 )

(3 181 )

(3 181 )

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS

SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Ekonomiskt resultat för året | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Löpande verksamhet | | |
| Kapitaltillskott – bidrag | 3 850 | 3 450 |
| (Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden | — | (0) |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | (446) | (242) |
| (Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation | 47 | 29 |
| Ökning/(minskning) av finansiella skulder | 186 | 34 |
| Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare | 15 | 29 |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | (22) | (78) |
| KASSAFLÖDE NETTO | (188) | 149 |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | (188) | 149 |
| Likvida medel vid årets början | 738 | 589 |
| Likvida medel vid årets utgång | 550 | 738 |

(Miljoner euro)

2017

2016

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Löpande verksamhet

Löpande verksamhet

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

3 850

3 850

3 450

3 450

(Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden

(Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden

—

—

(0)

(0)

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(446)

(446)

(242)

(242)

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

(Ökning)/minskning av fordringar med motprestation och återkrav utan motprestation

47

47

29

29

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

Ökning/(minskning) av finansiella skulder

186

186

34

34

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare

15

15

29

29

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

(22)

(22)

(78)

(78)

KASSAFLÖDE NETTO

KASSAFLÖDE NETTO

(188)

(188)

149

149

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

(188)

(188)

149

149

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

738

738

589

589

Likvida medel vid årets utgång

Likvida medel vid årets utgång

550

550

738

738

SAMMANSTÄLLNING ÖVER ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

SAMMANSTÄLLNING ÖVER ÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade medel – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A) – (B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Totala nettotillgångar
  (C) + (D) + (E) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (3 450 ) | 3 450 | — | — | 3 450 |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — | (3 073 ) | — | (3 073 ) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Återbetalningar till medlemsstater | (200) | | (200) | | | (200) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(Miljoner euro)

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade medel – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A) – (B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Totala nettotillgångar

(C) + (D) + (E)

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

—

—

3 450

3 450

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

—

—

—

(3 073 )

(3 073 )

—

—

(3 073 )

(3 073 )

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Återbetalningar till medlemsstater

Återbetalningar till medlemsstater

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

UTGÅENDE BALANS DEN 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF

1.   INLEDANDE NOT

INLEDANDE NOT

1.1   AVSLUTADE EUF

AVSLUTADE EUF

| — | Eftersom sjätte EUF avslutades under 2006 och sjunde EUF avslutades under 2008, innehåller årsredovisningarna inte längre några tabeller över genomförandet för dessa EUF. Däremot finns överförda saldon i nionde EUF. |
| --- | --- |

—

Eftersom sjätte EUF avslutades under 2006 och sjunde EUF avslutades under 2008, innehåller årsredovisningarna inte längre några tabeller över genomförandet för dessa EUF. Däremot finns överförda saldon i nionde EUF.

| — | Liksom under tidigare år redovisas tabellerna separat för åttonde EUF för att garantera insyn i redovisningen för 2017 för anslag till programplanering enligt Lomékonventionen och den del som används för programplanering under Cotonouavtalet. |
| --- | --- |

—

Liksom under tidigare år redovisas tabellerna separat för åttonde EUF för att garantera insyn i redovisningen för 2017 för anslag till programplanering enligt Lomékonventionen och den del som används för programplanering under Cotonouavtalet.

| — | I enlighet med artikel 1.2 b i det interna avtalet för nionde EUF har saldon och anslag för tidigare EUF som dragits tillbaka överförts till nionde EUF, och åtaganden har ingåtts för nionde EUF under nionde EUF:s löptid. |
| --- | --- |

—

I enlighet med artikel 1.2 b i det interna avtalet för nionde EUF har saldon och anslag för tidigare EUF som dragits tillbaka överförts till nionde EUF, och åtaganden har ingåtts för nionde EUF under nionde EUF:s löptid.

2.   TIONDE EUF

TIONDE EUF

Det AVS-EG-partnerskapsavtal som undertecknades den 23 juni 2000 i Cotonou av Europeiska gemenskapens medlemsstater och gruppen av stater i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-staterna) trädde i kraft den 1 april 2003. Cotonouavtalet ändrades två gånger, först genom det avtal som undertecknades i Luxemburg den 25 juni 2005 och sedan genom det avtal som undertecknades i Ouagadougou den 22 juni 2010.

Rådets beslut 2001/822/EG av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen (ULT-beslut) trädde i kraft den 2 december 2001. Detta beslut ändrades den 19 mars 2007 (beslut 2007/249/EG).

Det interna avtalet om finansiering av gemenskapsstöd under den fleråriga budgetramen för perioden 2008–2013 i enlighet med det reviderade Cotonouavtalet, som antogs av företrädarna för medlemsstaternas regeringar och Europeiska gemenskapen den 17 juli 2006, trädde i kraft den 1 juli 2008.

Enligt Cotonouavtalet finansieras den andra perioden (2008–2013) med gemenskapsstöd till AVS-staterna och ULT genom tionde EUF med ett belopp på 22 682 miljoner euro, varav:

| — | 21 966 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med den fleråriga budgetramen i bilaga Ib till det reviderade Cotonou-avtalet, varav 20 466 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen, |
| --- | --- |

—

21 966 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med den fleråriga budgetramen i bilaga Ib till det reviderade Cotonou-avtalet, varav 20 466 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen,

| — | 286 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med bilaga IIAa i det reviderade rådsbeslutet om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen, av vilka 256 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen, |
| --- | --- |

—

286 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med bilaga IIAa i det reviderade rådsbeslutet om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen, av vilka 256 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen,

| — | 430 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och genomförande av medlen i tionde EUF, i enlighet med artikel 6 i det interna avtalet. |
| --- | --- |

—

430 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och genomförande av medlen i tionde EUF, i enlighet med artikel 6 i det interna avtalet.

De faktiska krediter som finns tillgängliga (se tabell 1.3) skiljer sig från de ovan på grund av: Återtaganden från tidigare EUF, ränta och samfinansiering.

1.3

Enligt tidsfristklausulen i tionde EUF (artikel 1.4 och 1.5 i det interna avtalet för tionde EUF) kunde inga medel avsättas efter den 31 december 2013. Outnyttjade medel överfördes till resultatreserven i elfte EUF.

tidsfristklausulen

3.   ELFTE EUF

ELFTE EUF

Det interna avtalet om finansiering av unionens bistånd inom den fleråriga finansieringsramen för perioden 2014–2020 i enlighet med det reviderade Cotonouavtalet, som antogs av företrädarna för Europeiska unionens medlemsstaters regeringar i augusti 2013, trädde i kraft i mars 2015.

Enligt Cotonouavtalet finansieras den andra perioden (2014–2020) med EU-stöd till AVS-staterna och ULT genom elfte EUF med ett belopp på 30 506 miljoner euro, varav:

| — | 29 089 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med artiklarna 1.2 a och 2 d i det interna avtalet, varav 27 955 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen, |
| --- | --- |

—

29 089 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med artiklarna 1.2 a och 2 d i det interna avtalet, varav 27 955 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen,

| — | 364,5 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med artiklarna 1.2 a och 3.1 i det interna avtalet, varav 359,5 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen, |
| --- | --- |

—

364,5 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med artiklarna 1.2 a och 3.1 i det interna avtalet, varav 359,5 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen,

| — | 1 052,5 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och nyttjande av medel från elfte EUF i enlighet med artikel 1.2 a i det interna avtalet. |
| --- | --- |

—

1 052,5 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och nyttjande av medel från elfte EUF i enlighet med artikel 1.2 a i det interna avtalet.

De faktiska krediter som är tillgängliga (se tabell 1.4) skiljer sig från dem ovan på grund av samma orsaker som nämns för tionde EUF ovan.

1.4

Kvarstående medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31 december 2017

Kvarstående medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31 december 2017

De belopp som återtagits från projekt i nionde och tidigare EUF överförs till resultatreserven för tionde EUF, med undantag för Stabexmedel.

De belopp som återtagits från projekt i tionde EUF överförs till resultatreserven för elfte EUF.

Under 2017 överfördes alla medel som återtagits från tidigare EUF till respektive reserver.

I enlighet med artikel 1.4 i det interna avtalet för elfte EUF och rådets beslut av den 2 augusti 2016 (2016/1337) överfördes ett belopp med återtagna medel från tionde EUF för att fylla på den fredsbevarande resursen för Afrika för perioden 2016–2018 med högst 491 miljoner euro och med högst 16 miljoner euro för stödutgifter.

I enlighet med artikel 1.4 i det interna avtalet för elfte EUF och rådets beslut av den 4 juli 2017 (2017/1206) ska medlemsstaternas bidragsandel som fastställs i artikel 1.2 a i de interna avtalen för åttonde och nionde EUF minskas med ett belopp av 200 euro med medel som återtagits från åttonde och nionde EUF.

| (Miljoner euro) |
| --- |
| Totala tillgängliga medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31.12.2017 | |
| Återtagna medel från åttonde och nionde EUF i den resultatreserv som inte kan tas i anspråk den 31 december 2016 | 309,1 |
| Återtagna medel i den resultatreserv från tionde EUF som inte kan tas i anspråk den 31 december 2016 | 206,0 |
| Totala tillgängliga medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31.12.2017 | 515,1 |

(Miljoner euro)

Totala tillgängliga medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31.12.2017

Återtagna medel från åttonde och nionde EUF i den resultatreserv som inte kan tas i anspråk den 31 december 2016

309,1

Återtagna medel i den resultatreserv från tionde EUF som inte kan tas i anspråk den 31 december 2016

206,0

Totala tillgängliga medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31.12.2017

515,1

Samfinansiering i EUF

Samfinansiering i EUF

Inom ramen för tionde och elfte EUF undertecknades överföringsavtal för samfinansiering från medlemsstaterna och åtagandebemyndiganden på totalt 228,5 miljoner euro gjordes tillgängliga, medan betalningsbemyndiganden bara gjordes tillgängliga för inbetalda belopp på sammanlagt 211,2 miljoner euro.

Situationen vad gäller anslag för samfinansiering per den 31 december 2017 framgår av tabellen nedan:

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | Åtagandebemyndiganden | Betalningsbemyndiganden |
| Samfinansiering – A-anslag | 208,8 | 191,9 |
| Samfinansiering mellan AVS-staterna | 13,4 | 13,4 |
| Samfinansiering – administrativa kostnader | 6,3 | 5,9 |
| | 228,5 | 211,2 |

(Miljoner euro)

Åtagandebemyndiganden

Betalningsbemyndiganden

Samfinansiering – A-anslag

208,8

191,9

Samfinansiering mellan AVS-staterna

13,4

13,4

Samfinansiering – administrativa kostnader

6,3

5,9

228,5

228,5

211,2

211,2

Följande tabeller innehåller nettobeloppen för de beviljade anslagen, anslag för vilka åtaganden ingåtts samt anslag som betalats ut. De tabeller som visar situationen per instrument finns i bilagan.

nettobeloppen

Tabell 1.1

Tabell 1.1

Åttonde EUF

Åttonde EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2017

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2017

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

| (Miljoner euro) |
| --- |
| INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2016 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2017 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 12 967 | (3 272 ) | (6) | | 9 689 |
| Flyktinghjälp | 120 | (20) | | | 100 |
| Katastrofbistånd (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Räntesubventioner | 370 | (298) | (3) | (2) | 69 |
| Riskkapital | 1 000 | 15 | | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturanpassning | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Totalt vägledande program | 7 562 | (2 605 ) | (3) | (2) | 4 954 |
| Nyttjande av ränteintäkter | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 0 | 650 | (0) | | 650 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 417 | (0) | (2) | 417 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 233 | (0) | (2) | 233 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | 0 | | | 0 |
| DELSUMMA AVS | 12 967 | (2 621 ) | (6) | | 10 339 |
| ULT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| Räntesubventioner | 0 | 1 | | | 1 |
| Riskkapital | 0 | 6 | | | 6 |
| Stabex | 0 | 1 | | | 1 |
| Sysmin | 0 | 2 | | | 2 |
| Totalt vägledande program | 0 | 36 | (1) | (2) | 35 |
| DELSUMMA ULT | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| TOTALT ÅTTONDE EUF | 12 967 | (2 575 ) | (7) | | 10 385 |

(Miljoner euro)

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2016

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2017

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

AVS

Lomé

Lomé

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

12 967

12 967

(3 272 )

(3 272 )

(6)

(6)

9 689

9 689

Flyktinghjälp

120

(20)

100

Katastrofbistånd (Lomé)

140

(4)

136

Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé)

0

1 060

1 060

Räntesubventioner

370

(298)

(3)

(2)

2

69

Riskkapital

1 000

15

1 015

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturanpassning

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Totalt vägledande program

7 562

(2 605 )

(3)

(2)

2

4 954

Nyttjande av ränteintäkter

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

0

0

650

650

(0)

(0)

650

650

A-anslag – nationella anslag

0

417

(0)

(2)

2

417

B-anslag – nationella anslag

0

233

(0)

(2)

2

233

Ränteintäkter och andra intäkter

0

0

0

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

12 967

12 967

(2 621 )

(2 621 )

(6)

(6)

10 339

10 339

ULT

ULT

Lomé

Lomé

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

Räntesubventioner

0

1

1

Riskkapital

0

6

6

Stabex

0

1

1

Sysmin

0

2

2

Totalt vägledande program

0

36

(1)

(2)

2

35

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

TOTALT ÅTTONDE EUF

TOTALT ÅTTONDE EUF

12 967

12 967

(2 575 )

(2 575 )

(7)

(7)

10 385

10 385

Tabell 1.2

Tabell 1.2

Nionde EUF

Nionde EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2017

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2017

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

| (Miljoner euro) |
| --- |
| INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2016 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2017 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 0 | 672 | (2) | | 669 |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | 0 | 20 | (0) | (3) | 20 |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 0 | 651 | (2) | (3) | 649 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 8 919 | 5 583 | (34) | | 14 468 |
| A-anslag – nationella anslag | 5 318 | 3 319 | (13) | (3) | 8 624 |
| B-anslag – nationella anslag | 2 108 | (896) | (2) | (3) | 1 210 |
| Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | 164 | (10) | | | 154 |
| Genomförandekostnader | 125 | 52 | | | 177 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | 63 | | | 63 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 300 | 2 314 | (13) | (3) | 2 602 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 354 | | | 354 |
| Regionala anslag | 904 | (134) | (5) | (3) | 765 |
| Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo | 0 | 105 | | | 105 |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | 0 | 267 | | (5) | 267 |
| Särskilt bistånd till Sudan | 0 | 110 | | (4) | 110 |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | 0 | 39 | | | 39 |
| DELSUMMA AVS | 8 919 | 6 255 | (36) | | 15 138 |
| ULT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 0 | 3 | | | 3 |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 0 | 290 | (1) | | 289 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 237 | (0) | (3) | 237 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 4 | | | 4 |
| Regionala anslag | 0 | 48 | (1) | (3) | 47 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 0 | 1 | | | 1 |
| DELSUMMA ULT | 0 | 293 | (1) | | 292 |
| TOTALT NIONDE EUF | 8 919 | 6 548 | (37) | | 15 430 |

(Miljoner euro)

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2016

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2017

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

AVS

Lomé

Lomé

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

0

0

672

672

(2)

(2)

669

669

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

0

20

(0)

(3)

3

20

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

0

651

(2)

(3)

3

649

Cotonou

Cotonou

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

8 919

8 919

5 583

5 583

(34)

(34)

14 468

14 468

A-anslag – nationella anslag

5 318

3 319

(13)

(3)

3

8 624

B-anslag – nationella anslag

2 108

(896)

(2)

(3)

3

1 210

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

164

(10)

154

Genomförandekostnader

125

52

177

Ränteintäkter och andra intäkter

0

63

63

Övriga anslag till flera AVS-stater

300

2 314

(13)

(3)

3

2 602

Fredsbevarande resursen

0

354

354

Regionala anslag

904

(134)

(5)

(3)

3

765

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

0

105

105

Särskilt bistånd till Sydsudan

0

267

(5)

5

267

Särskilt bistånd till Sudan

0

110

(4)

4

110

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

0

39

39

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

8 919

8 919

6 255

6 255

(36)

(36)

15 138

15 138

ULT

ULT

Lomé

Lomé

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

0

0

3

3

3

3

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

0

0

0

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

0

3

3

Cotonou

Cotonou

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

0

0

290

290

(1)

(1)

289

289

A-anslag – nationella anslag

0

237

(0)

(3)

3

237

B-anslag – nationella anslag

0

4

4

Regionala anslag

0

48

(1)

(3)

3

47

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

0

1

1

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

0

0

293

293

(1)

(1)

292

292

TOTALT NIONDE EUF

TOTALT NIONDE EUF

8 919

8 919

6 548

6 548

(37)

(37)

15 430

15 430

Tabell 1.3

Tabell 1.3

Tionde EUF

Tionde EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2017

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2017

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

| (Miljoner euro) |
| --- |
| INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2016 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2017 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 20 896 | 233 | (120) | | 21 009 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 13 244 | (144) | (7) | 13 100 |
| Reserv A-anslag | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 2 015 | (11) | (7) | 2 004 |
| Reserv B-anslag | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Genomförandekostnader | 430 | 15 | (0) | (7) | 445 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 0 | 232 | (0) | (7) | 232 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | 84 | 2 | (7) | 85 |
| Reserv för flera AVS-stater | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 683 | (683) | | | 0 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 0 | 243 | 43 | (7) | 286 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 0 | 1 889 | (3) | (7) | 1 886 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 1 014 | | | 1 014 |
| Regionala anslag | 0 | 1 962 | (5) | (7) | 1 956 |
| Reserv för regionala anslag | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Samfinansiering | 0 | 204 | 0 | | 204 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 187 | | (8) | 187 |
| Genomförandekostnader | 0 | 5 | | (8) | 5 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 0 | 12 | | (8) | 12 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 1 | | (8) | 1 |
| DELSUMMA AVS | 20 896 | 437 | (120) | | 21 213 |
| ULT | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 193 | (1) | (7) | 192 |
| Reserv A-anslag | 0 | 0 | | | 0 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 15 | (0) | (7) | 15 |
| Reserv B-anslag | 0 | 0 | | | 0 |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 0 | 21 | 2 | (7) | 23 |
| Regionala anslag | 0 | 40 | | | 40 |
| Reserv för regionala anslag | 0 | 0 | | | 0 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 0 | 5 | (0) | (7) | 5 |
| DELSUMMA ULT | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| TOTALT TIONDE EUF | 20 896 | 712 | (120) | | 21 488 |

(Miljoner euro)

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2016

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2017

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

20 896

20 896

233

233

(120)

(120)

21 009

21 009

A-anslag – nationella anslag

0

13 244

(144)

(7)

7

13 100

Reserv A-anslag

13 500

(13 500 )

0

B-anslag – nationella anslag

0

2 015

(11)

(7)

7

2 004

Reserv B-anslag

1 800

(1 800 )

0

Genomförandekostnader

430

15

(0)

(7)

7

445

Institutionella kostnader och stödkostnader

0

232

(0)

(7)

7

232

Ränteintäkter och andra intäkter

0

84

2

(7)

7

85

Reserv för flera AVS-stater

2 700

(2 700 )

0

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

0

0

Reserv, nationella och regionala vägledande program

683

(683)

0

Reserv som inte kan tas i anspråk

0

243

43

(7)

7

286

Övriga anslag till flera AVS-stater

0

1 889

(3)

(7)

7

1 886

Fredsbevarande resursen

0

1 014

1 014

Regionala anslag

0

1 962

(5)

(7)

7

1 956

Reserv för regionala anslag

1 783

(1 783 )

0

Samfinansiering

Samfinansiering

0

0

204

204

0

0

204

204

A-anslag – nationella anslag

0

187

(8)

8

187

Genomförandekostnader

0

5

(8)

8

5

Övriga anslag till flera AVS-stater

0

12

(8)

8

12

Fredsbevarande resursen

0

1

(8)

8

1

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

20 896

20 896

437

437

(120)

(120)

21 213

21 213

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

0

0

275

275

0

0

275

275

A-anslag – nationella anslag

0

193

(1)

(7)

7

192

Reserv A-anslag

0

0

0

B-anslag – nationella anslag

0

15

(0)

(7)

7

15

Reserv B-anslag

0

0

0

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

0

0

Reserv som inte kan tas i anspråk

0

21

2

(7)

7

23

Regionala anslag

0

40

40

Reserv för regionala anslag

0

0

0

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

0

5

(0)

(7)

7

5

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

0

0

275

275

0

0

275

275

TOTALT TIONDE EUF

TOTALT TIONDE EUF

20 896

20 896

712

712

(120)

(120)

21 488

21 488

Tabell 1.4

Tabell 1.4

Elfte EUF

Elfte EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2017

ANSLAGENS STÄLLNING: den 31 december 2017

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

ANALYS AV KREDITER PER INSTRUMENT

| (Miljoner euro) |
| --- |
| INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2016 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2017 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 29 008 | 54 | 170 | | 29 232 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 15 115 | 425 | | 15 540 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 648 | 67 | | 715 |
| Reserv B-anslag | 0 | 0 | | | 0 |
| Genomförandekostnader | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 0 | 246 | | | 246 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | 16 | 0 | | 16 |
| Reserv för flera AVS-stater | 3 590 | (3 387 ) | (110) | | 93 |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 24 365 | (20 937 ) | (1 077 ) | | 2 351 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 0 | 31 | 170 | (16) | 201 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 0 | 2 241 | 10 | | 2 251 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 900 | 100 | | 1 000 |
| Regionala anslag | 0 | 5 181 | 585 | | 5 766 |
| Samfinansiering | 0 | 5 | 20 | | 24 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 3 | 19 | | 22 |
| Genomförandekostnader | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 1 | | | 1 |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| DELSUMMA AVS | 29 008 | 60 | 190 | | 29 257 |
| ULT | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 41 | 142 | | 183 |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 0 | 316 | (151) | | 165 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 0 | 3 | 1 | (16) | 5 |
| Regionala anslag | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 0 | 3 | 2 | | 5 |
| Samfinansiering | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| DELSUMMA ULT | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| DELSUMMA | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| TOTALT ELFTE EUF | 29 008 | 423 | 191 | | 29 621 |

(Miljoner euro)

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL den 31 december 2016

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2017

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

29 008

29 008

54

54

170

170

29 232

29 232

A-anslag – nationella anslag

0

15 115

425

15 540

B-anslag – nationella anslag

0

648

67

715

Reserv B-anslag

0

0

0

Genomförandekostnader

1 053

0

1 053

Institutionella kostnader och stödkostnader

0

246

246

Ränteintäkter och andra intäkter

0

16

0

16

Reserv för flera AVS-stater

3 590

(3 387 )

(110)

93

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

0

0

0

Reserv, nationella och regionala vägledande program

24 365

(20 937 )

(1 077 )

2 351

Reserv som inte kan tas i anspråk

0

31

170

(16)

16

201

Övriga anslag till flera AVS-stater

0

2 241

10

2 251

Fredsbevarande resursen

0

900

100

1 000

Regionala anslag

0

5 181

585

5 766

Samfinansiering

Samfinansiering

0

0

5

5

20

20

24

24

A-anslag – nationella anslag

0

3

19

22

Genomförandekostnader

0

0

1

1

Fredsbevarande resursen

0

1

1

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

0

0

1

1

0

0

1

1

A-anslag – nationella anslag

0

1

0

1

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

29 008

29 008

60

60

190

190

29 257

29 257

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

A-anslag – nationella anslag

0

41

142

183

Reserv, nationella och regionala vägledande program

0

316

(151)

165

Reserv som inte kan tas i anspråk

0

3

1

(16)

16

5

Regionala anslag

0

0

1

1

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

0

3

2

5

Samfinansiering

Samfinansiering

0

0

0

0

0

0

0

0

A-anslag – nationella anslag

0

0

0

0

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

0

0

0

0

0

0

0

0

A-anslag – nationella anslag

0

0

0

0

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

0

0

0

0

6

6

6

6

A-anslag – nationella anslag

0

0

6

6

DELSUMMA

DELSUMMA

0

0

0

0

6

6

6

6

TOTALT ELFTE EUF

TOTALT ELFTE EUF

29 008

29 008

423

423

191

191

29 621

29 621

Tabell 2.1

Tabell 2.1

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

LÄGESRAPPORT

LÄGESRAPPORT

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | ANSLAG | EUF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | TOTALT |
| Lomé | Övriga intäkter | 35 | | | | 35 |
| Totalt vägledande program | 4 989 | | | | 4 989 |
| Totalt icke-programplanerat bistånd | 4 711 | | | | 4 711 |
| Överföringar från andra fonder | | 672 | | | 672 |
| DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA | 9 735 | 672 | | | 10 407 |
| Cotonou | A-anslag – nationella anslag | 417 | 8 861 | 13 292 | 15 729 | 38 299 |
| B-anslag – nationella anslag | 233 | 1 215 | 2 019 | 715 | 4 181 |
| Övergångsfacilitet | | | | (0) | (0) |
| Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | | 154 | | | 154 |
| Länderreserv | | | 0 | 0 | 0 |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | 0 | 240 | 536 | 1 073 | 1 849 |
| Anslag till flera AVS-stater | | 2 955 | 3 132 | 3 497 | 9 584 |
| Reserv för flera AVS-stater | | | 0 | 93 | 93 |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | | | 0 | 0 | 0 |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | | | 0 | 2 515 | 2 515 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | 309 | 206 | 515 |
| Regionala anslag | | 812 | 1 996 | 5 767 | 8 575 |
| Reserv för regionala anslag | | | 0 | | 0 |
| Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo | | 105 | | | 105 |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | | 267 | | | 267 |
| Särskilt bistånd till Sudan | | 110 | | | 110 |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | | 39 | | | 39 |
| DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA | 650 | 14 758 | 21 284 | 29 596 | 66 287 |
| A-anslag – nationella anslag | | | | 1 | 1 |
| DELSUMMA: Kommissionens interna servicenivåavtal | | | | 1 | 1 |
| A-anslag – nationella anslag | | | 187 | 22 | 209 |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | | | 5 | 1 | 6 |
| Anslag till flera AVS-stater | | | 12 | 1 | 13 |
| DELSUMMA: SAMFINANSIERING | | | 204 | 24 | 229 |
| | TOTALT | 10 385 | 15 430 | 21 488 | 29 621 | 76 924 |

(Miljoner euro)

ANSLAG

EUF

8

9

10

11

TOTALT

Lomé

Lomé

Övriga intäkter

35

35

Totalt vägledande program

4 989

4 989

Totalt icke-programplanerat bistånd

4 711

4 711

Överföringar från andra fonder

672

672

DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA

DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA

9 735

672

10 407

Cotonou

Cotonou

A-anslag – nationella anslag

417

8 861

13 292

15 729

38 299

B-anslag – nationella anslag

233

1 215

2 019

715

4 181

Övergångsfacilitet

(0)

(0)

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

154

154

Länderreserv

0

0

0

Genomförandekostnader och ränteintäkter

0

240

536

1 073

1 849

Anslag till flera AVS-stater

2 955

3 132

3 497

9 584

Reserv för flera AVS-stater

0

93

93

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

0

0

Reserv, nationella och regionala vägledande program

0

2 515

2 515

Reserv som inte kan tas i anspråk

309

206

515

Regionala anslag

812

1 996

5 767

8 575

Reserv för regionala anslag

0

0

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

105

105

Särskilt bistånd till Sydsudan

267

267

Särskilt bistånd till Sudan

110

110

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

39

39

DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA

DELSUMMA: REGELBUNDNA UTBETALNINGAR FRÅN MEDLEMSSTATERNA

650

14 758

21 284

29 596

66 287

A-anslag – nationella anslag

1

1

DELSUMMA: Kommissionens interna servicenivåavtal

DELSUMMA: Kommissionens interna servicenivåavtal

1

1

A-anslag – nationella anslag

187

22

209

Genomförandekostnader och ränteintäkter

5

1

6

Anslag till flera AVS-stater

12

1

13

DELSUMMA: SAMFINANSIERING

DELSUMMA: SAMFINANSIERING

204

24

229

TOTALT

TOTALT

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

| | EUF | Totalsumma | Ackumulerade belopp | Årliga belopp |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Den 31 december 2017 | I % av anslaget | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 |
| Beslut | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 382 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) |
| | 9 | 15 391 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) |
| | 10 | 21 052 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) |
| | 11 | 19 027 | 64 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 |
| Totalt | | 65 852 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 |
| Avsatta medel | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) |
| | 9 | 15 289 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) |
| | 10 | 20 125 | 94 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 |
| | 11 | 13 453 | 45 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 |
| Totalt | | 59 242 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 |
| Betalningar | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) | (1) |
| | 9 | 15 164 | 98 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 |
| | 10 | 17 753 | 83 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 |
| | 11 | 6 206 | 21 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 |
| Totalt | | 49 497 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 |
| (*) | Negativa belopp utgör återtaganden. |

EUF

Totalsumma

Ackumulerade belopp

Årliga belopp

Den 31 december 2017

I % av anslaget

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Beslut

Beslut

8

10 382

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

9

15 391

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

10

21 052

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

11

19 027

64 %

1 160

5 372

6 688

5 807

Totalt

Totalt

65 852

65 852

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

Avsatta medel

Avsatta medel

8

10 376

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

9

15 289

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

10

20 125

94 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

11

13 453

45 %

731

3 293

3 745

5 684

Totalt

Totalt

59 242

59 242

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

Betalningar

Betalningar

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

(1)

9

15 164

98 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

10

17 753

83 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

11

6 206

21 %

595

1 024

1 816

2 770

Totalt

Totalt

49 497

49 497

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

(*)

Negativa belopp utgör återtaganden.

Tabell 2.2

Tabell 2.2

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | EUF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTALT | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Lomé | Övriga intäkter | | | | | | | | | | |
| Anslag | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Beslut | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Avsatta medel | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Betalningar | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Totalt vägledande program | | | | | | | | | | |
| Anslag | 4 989 | | | | | | | | 4 989 | |
| Beslut | 4 987 | 100 | | | | | | | 4 987 | 100 |
| Avsatta medel | 4 986 | 100 | | | | | | | 4 986 | 100 |
| Betalningar | 4 985 | 100 | | | | | | | 4 985 | 100 |
| Totalt icke-programplanerat bistånd | | | | | | | | | | |
| Anslag | 4 711 | | | | | | | | 4 711 | |
| Beslut | 4 710 | 100 | | | | | | | 4 710 | 100 |
| Avsatta medel | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Betalningar | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Överföringar från andra fonder | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 672 | | | | | | 672 | |
| Beslut | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Avsatta medel | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Betalningar | | | 670 | 100 | | | | | 670 | 100 |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | A-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | 417 | | 8 861 | | 13 292 | | 15 729 | | 38 299 | |
| Beslut | 417 | 100 | 8 852 | 100 | 13 212 | 99 | 10 987 | 70 | 33 468 | 87 |
| Avsatta medel | 417 | 100 | 8 834 | 100 | 12 641 | 95 | 6 944 | 44 | 28 836 | 75 |
| Betalningar | 417 | 100 | 8 800 | 99 | 11 113 | 84 | 2 960 | 19 | 23 290 | 61 |
| B-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | 233 | | 1 215 | | 2 019 | | 715 | | 4 181 | |
| Beslut | 233 | 100 | 1 213 | 100 | 2 017 | 100 | 699 | 98 | 4 161 | 100 |
| Avsatta medel | 232 | 99 | 1 209 | 100 | 1 994 | 99 | 687 | 96 | 4 122 | 99 |
| Betalningar | 231 | 99 | 1 203 | 99 | 1 918 | 95 | 472 | 66 | 3 823 | 91 |
| Cotonou | Övergångsfacilitet | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Beslut | | | | | | | | | | |
| Avsatta medel | | | | | | | | | | |
| Betalningar | | | | | | | | | | |
| Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Beslut | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Avsatta medel | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Betalningar | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | | | | | | | | | | |
| Anslag | 0 | | 240 | | 536 | | 1 073 | | 1 849 | |
| Beslut | | | 240 | 100 | 506 | 94 | 552 | 51 | 1 299 | 70 |
| Avsatta medel | | | 240 | 100 | 503 | 94 | 499 | 47 | 1 243 | 67 |
| Betalningar | | | 240 | 100 | 501 | 93 | 464 | 43 | 1 204 | 65 |
| Anslag till flera AVS-stater | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 2 955 | | 3 132 | | 3 497 | | 9 584 | |
| Beslut | | | 2 949 | 100 | 3 128 | 100 | 2 344 | 67 | 8 421 | 88 |
| Avsatta medel | | | 2 937 | 99 | 2 930 | 94 | 1 786 | 51 | 7 654 | 80 |
| Betalningar | | | 2 921 | 99 | 2 636 | 84 | 1 365 | 39 | 6 922 | 72 |
| Regionala anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 812 | | 1 996 | | 5 767 | | 8 575 | |
| Beslut | | | 808 | 100 | 1 989 | 100 | 4 422 | 77 | 7 219 | 84 |
| Avsatta medel | | | 792 | 98 | 1 864 | 93 | 3 514 | 61 | 6 170 | 72 |
| Betalningar | | | 774 | 95 | 1 442 | 72 | 943 | 16 | 3 160 | 37 |
| Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Beslut | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Avsatta medel | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Betalningar | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Beslut | | | 266 | 100 | | | | | 266 | 100 |
| Avsatta medel | | | 218 | 82 | | | | | 218 | 82 |
| Betalningar | | | 184 | 69 | | | | | 184 | 69 |
| Cotonou | Särskilt bistånd till Sudan | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Beslut | | | 109 | 98 | | | | | 109 | 98 |
| Avsatta medel | | | 105 | 96 | | | | | 105 | 96 |
| Betalningar | | | 90 | 81 | | | | | 90 | 81 |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Beslut | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Avsatta medel | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Betalningar | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | 187 | | 22 | | 209 | |
| Beslut | | | | | 185 | 99 | 20 | 92 | 205 | 98 |
| Avsatta medel | | | | | 178 | 95 | 20 | 92 | 199 | 95 |
| Betalningar | | | | | 131 | 70 | | | 131 | 63 |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | 5 | | 1 | | 6 | |
| Beslut | | | | | 4 | 84 | | | 4 | 69 |
| Avsatta medel | | | | | 2 | 45 | | | 2 | 37 |
| Betalningar | | | | | 1 | 28 | | | 1 | 23 |
| Anslag till flera AVS-stater | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Beslut | | | | | 12 | 97 | 1 | 100 | 13 | 98 |
| Avsatta medel | | | | | 11 | 91 | 1 | 100 | 12 | 92 |
| Betalningar | | | | | 11 | 88 | 1 | 100 | 12 | 89 |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Cotonou | A-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Beslut | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Avsatta medel | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Betalningar | | | | | | | 1 | 52 | 1 | 52 |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | | | | | | | | | | |
| | |
| | Anslag | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTALT | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Cotonou | Länderreserv | | | | | 0 | | 0 | | 0 | |
| Reserv för flera AVS-stater | | | | | 0 | | 93 | | 93 | |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | | | | | (0) | | 0 | | 0 | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | | | | | 0 | | 2 515 | | 2 515 | |
| Reserv för regionala anslag | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | 309 | | 206 | | 515 | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTALT | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| | Anslag | 10 385 | | 15 430 | | 21 488 | | 29 621 | | 76 924 | |
| Beslut | 10 382 | 100 | 15 391 | 100 | 21 052 | 98 | 19 027 | 64 | 65 852 | 86 |
| Avsatta medel | 10 376 | 100 | 15 289 | 99 | 20 125 | 94 | 13 453 | 45 | 59 242 | 77 |
| Betalningar | 10 375 | 100 | 15 164 | 98 | 17 753 | 83 | 6 206 | 21 | 49 497 | 64 |
| TOTALT: ALLA ANSLAG | | | | | | | | | | |

(Miljoner euro)

EUF

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTALT

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Lomé

Lomé

Övriga intäkter

Övriga intäkter

Anslag

35

35

Beslut

35

100

35

100

Avsatta medel

35

100

35

100

Betalningar

35

100

35

100

Totalt vägledande program

Totalt vägledande program

Anslag

4 989

4 989

Beslut

4 987

100

4 987

100

Avsatta medel

4 986

100

4 986

100

Betalningar

4 985

100

4 985

100

Totalt icke-programplanerat bistånd

Totalt icke-programplanerat bistånd

Anslag

4 711

4 711

Beslut

4 710

100

4 710

100

Avsatta medel

4 706

100

4 706

100

Betalningar

4 706

100

4 706

100

Överföringar från andra fonder

Överföringar från andra fonder

Anslag

672

672

Beslut

671

100

671

100

Avsatta medel

671

100

671

100

Betalningar

670

100

670

100

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Cotonou

Cotonou

A-anslag – nationella anslag

A-anslag – nationella anslag

Anslag

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Beslut

417

100

8 852

100

13 212

99

10 987

70

33 468

87

Avsatta medel

417

100

8 834

100

12 641

95

6 944

44

28 836

75

Betalningar

417

100

8 800

99

11 113

84

2 960

19

23 290

61

B-anslag – nationella anslag

B-anslag – nationella anslag

Anslag

233

1 215

2 019

715

4 181

Beslut

233

100

1 213

100

2 017

100

699

98

4 161

100

Avsatta medel

232

99

1 209

100

1 994

99

687

96

4 122

99

Betalningar

231

99

1 203

99

1 918

95

472

66

3 823

91

Cotonou

Cotonou

Övergångsfacilitet

Övergångsfacilitet

Anslag

(0)

(0)

Beslut

Avsatta medel

Betalningar

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

Anslag

154

154

Beslut

154

100

154

100

Avsatta medel

154

100

154

100

Betalningar

154

100

154

100

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Anslag

0

240

536

1 073

1 849

Beslut

240

100

506

94

552

51

1 299

70

Avsatta medel

240

100

503

94

499

47

1 243

67

Betalningar

240

100

501

93

464

43

1 204

65

Anslag till flera AVS-stater

Anslag till flera AVS-stater

Anslag

2 955

3 132

3 497

9 584

Beslut

2 949

100

3 128

100

2 344

67

8 421

88

Avsatta medel

2 937

99

2 930

94

1 786

51

7 654

80

Betalningar

2 921

99

2 636

84

1 365

39

6 922

72

Regionala anslag

Regionala anslag

Anslag

812

1 996

5 767

8 575

Beslut

808

100

1 989

100

4 422

77

7 219

84

Avsatta medel

792

98

1 864

93

3 514

61

6 170

72

Betalningar

774

95

1 442

72

943

16

3 160

37

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

Anslag

105

105

Beslut

105

100

105

100

Avsatta medel

105

100

105

100

Betalningar

105

100

105

100

Särskilt bistånd till Sydsudan

Särskilt bistånd till Sydsudan

Anslag

267

267

Beslut

266

100

266

100

Avsatta medel

218

82

218

82

Betalningar

184

69

184

69

Cotonou

Cotonou

Särskilt bistånd till Sudan

Särskilt bistånd till Sudan

Anslag

110

110

Beslut

109

98

109

98

Avsatta medel

105

96

105

96

Betalningar

90

81

90

81

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

Anslag

39

39

Beslut

24

62

24

62

Avsatta medel

24

62

24

62

Betalningar

24

62

24

62

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

A-anslag – nationella anslag

Anslag

187

22

209

Beslut

185

99

20

92

205

98

Avsatta medel

178

95

20

92

199

95

Betalningar

131

70

131

63

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Anslag

5

1

6

Beslut

4

84

4

69

Avsatta medel

2

45

2

37

Betalningar

1

28

1

23

Anslag till flera AVS-stater

Anslag till flera AVS-stater

Anslag

12

1

13

Beslut

12

97

1

100

13

98

Avsatta medel

11

91

1

100

12

92

Betalningar

11

88

1

100

12

89

Samfinansiering

Samfinansiering

Cotonou

Cotonou

A-anslag – nationella anslag

A-anslag – nationella anslag

Anslag

1

1

Beslut

1

71

1

71

Avsatta medel

1

71

1

71

Betalningar

1

52

1

52

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

Anslag

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTALT

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Cotonou

Cotonou

Länderreserv

0

0

0

0

0

0

Reserv för flera AVS-stater

0

0

93

93

93

93

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

(0)

(0)

0

0

0

0

Reserv, nationella och regionala vägledande program

0

0

2 515

2 515

2 515

2 515

Reserv för regionala anslag

0

0

0

0

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

309

309

206

206

515

515

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTALT

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Anslag

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

Beslut

10 382

100

15 391

100

21 052

98

19 027

64

65 852

86

Avsatta medel

10 376

100

15 289

99

20 125

94

13 453

45

59 242

77

Betalningar

10 375

100

15 164

98

17 753

83

6 206

21

49 497

64

TOTALT: ALLA ANSLAG

TOTALT: ALLA ANSLAG

Tabell 2.3

Tabell 2.3

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Åttonde EUF

AVS + ULT – Åttonde EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | UTBETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AVS


  Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Nyttjande av ränteintäkter | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| DELSUMMA: ÖVRIGA INTÄKTER | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Totalt vägledande program | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| Flyktinghjälp | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | | 100 |
| Katastrofbistånd (Lomé) | 136 | 136 | | 100 | 136 | | 100 | 136 | | 100 |
| Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 |
| Räntesubventioner | 69 | 69 | (3) | 100 | 68 | (0) | 100 | 68 | (0) | 100 |
| Riskkapital | 1 015 | 1 015 | | 100 | 1 012 | | 100 | 1 012 | | 100 |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 | 722 | (0) | 100 | 722 | | 100 |
| Strukturanpassning | 1 497 | 1 497 | 0 | 100 | 1 497 | (0) | 100 | 1 497 | | 100 |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 | 101 | | 100 | 101 | | 100 |
| DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND | 4 700 | 4 699 | (4) | 100 | 4 695 | (1) | 100 | 4 695 | (0) | 100 |
| Cotonou | AVS


  Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| B-anslag – nationella anslag | 233 | | | | | | | | | |
| Ersättning för exportinkomster | | 233 | (0) | | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 233 | 233 | (0) | 100 | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 0 | | | | | | | | | |
| | Totalt AVS (A) | 10 339 | 10 336 | (9) | 100 | 10 330 | (3) | 100 | 10 329 | (1) | 100 |
| Lomé | ULT


  Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Totalt vägledande program | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Räntesubventioner | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Riskkapital | 6 | 6 | | 100 | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 | 2 | | 100 | 2 | | 100 |
| DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND | 10 | 10 | | 100 | 10 | | 100 | 10 | | 100 |
| | Totalt ULT | 46 | 46 | (1) | 100 | 46 | | 100 | 46 | | 100 |
| | TOTALT: AVS + ULT (A+B) | 10 385 | 10 382 | (9) | 100 | 10 376 | (3) | 100 | 10 375 | (1) | 100 |

(Miljoner euro)

KREDITER

BESLUT

AVSATTA MEDEL

UTBETALNINGAR

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Nyttjande av ränteintäkter

35

35

100

35

100

35

100

DELSUMMA: ÖVRIGA INTÄKTER

DELSUMMA: ÖVRIGA INTÄKTER

35

35

35

35

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Totalt vägledande program

4 954

4 951

(5)

100

4 950

(2)

100

4 950

(1)

100

DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM

4 954

4 954

4 951

4 951

(5)

(5)

100

100

4 950

4 950

(2)

(2)

100

100

4 950

4 950

(1)

(1)

100

100

Flyktinghjälp

100

100

(0)

100

100

(0)

100

100

100

Katastrofbistånd (Lomé)

136

136

100

136

100

136

100

Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé)

1 060

1 060

100

1 060

100

1 060

100

Räntesubventioner

69

69

(3)

100

68

(0)

100

68

(0)

100

Riskkapital

1 015

1 015

100

1 012

100

1 012

100

Stabex

723

723

(0)

100

722

(0)

100

722

100

Strukturanpassning

1 497

1 497

0

100

1 497

(0)

100

1 497

100

Sysmin

101

101

100

101

100

101

100

DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

4 700

4 700

4 699

4 699

(4)

(4)

100

100

4 695

4 695

(1)

(1)

100

100

4 695

4 695

(0)

(0)

100

100

Cotonou

Cotonou

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

417

417

100

417

100

417

100

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

417

417

417

417

100

100

417

417

100

100

417

417

100

100

B-anslag – nationella anslag

233

Ersättning för exportinkomster

233

(0)

232

(0)

99

231

100

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

233

233

233

233

(0)

(0)

100

100

232

232

(0)

(0)

99

99

231

231

100

100

Ränteintäkter och andra intäkter

0

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

0

0

Totalt AVS (A)

Totalt AVS (A)

10 339

10 339

10 336

10 336

(9)

(9)

100

100

10 330

10 330

(3)

(3)

100

100

10 329

10 329

(1)

(1)

100

100

Lomé

Lomé

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Totalt vägledande program

35

35

(1)

100

35

100

35

100

DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: TOTALT VÄGLEDANDE PROGRAM

35

35

35

35

(1)

(1)

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Räntesubventioner

1

1

100

1

100

1

100

Riskkapital

6

6

100

6

100

6

100

Stabex

1

1

100

1

100

1

100

Sysmin

2

2

100

2

100

2

100

DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

DELSUMMA: TOTALT ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

10

10

10

10

100

100

10

10

100

100

10

10

100

100

Totalt ULT

Totalt ULT

46

46

46

46

(1)

(1)

100

100

46

46

100

100

46

46

100

100

TOTALT: AVS + ULT (A+B)

TOTALT: AVS + ULT (A+B)

10 385

10 385

10 382

10 382

(9)

(9)

100

100

10 376

10 376

(3)

(3)

100

100

10 375

10 375

(1)

(1)

100

100

Tabell 2.4

Tabell 2.4

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Nionde EUF

AVS + ULT – Nionde EUF

| | (Miljoner euro) |
| --- | --- |
| | | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | UTBETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AVS | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 | 20 | (0) | 100 | 20 | | 100 |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 649 | 648 | (3) | 100 | 647 | (1) | 100 | 647 | (0) | 100 |
| DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER | 669 | 668 | (3) | 100 | 668 | (1) | 100 | 667 | (0) | 100 |
| Cotonou | AVS | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| B-anslag – nationella anslag | 1 210 | | | | | | | | | |
| Ersättning för exportinkomster | | 148 | (1) | | 148 | (1) | 100 | 148 | (1) | 100 |
| Katastrofbistånd | | 1 050 | (1) | | 1 045 | 1 | 100 | 1 040 | (0) | 99 |
| Djupt skuldsatta fattiga länder | | 11 | | | 11 | | 100 | 11 | | 100 |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 1 210 | 1 208 | (2) | 100 | 1 204 | 0 | 100 | 1 198 | (1) | 100 |
| Cotonou | Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| DELSUMMA: CENTR. FÖRETAGSUTV., JORDBRUKSUTV., GEM. PARL. FÖRS. | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| Genomförandekostnader | 177 | 177 | | 100 | 177 | 0 | 100 | 177 | 1 | 100 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 63 | 63 | | 100 | 63 | | 100 | 63 | | 100 |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 240 | 240 | | 100 | 240 | 0 | 100 | 239 | 1 | 100 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 2 602 | 2 595 | (9) | 100 | 2 584 | (6) | 100 | 2 567 | (3) | 99 |
| Fredsbevarande resursen | 354 | 354 | | 100 | 353 | | 100 | 353 | | 100 |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 2 955 | 2 949 | (9) | 100 | 2 937 | (6) | 100 | 2 921 | (3) | 99 |
| Regionala anslag | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL DEM. REP KONGO | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SYDSUDAN | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| Särskilt bistånd till Sudan | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SUDAN | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| DELSUMMA: FRIVILLIGT BIDRAG TILL DEN FREDSBEVARANDE RESURSEN | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| | TOTALT: AVS (A) | 15 138 | 15 101 | (35) | 100 | 15 001 | (17) | 99 | 14 876 | 112 | 99 |
| Lomé | ULT | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | 0 | 0 | | 100 | 0 | | 100 | 0 | | 100 |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| Cotonou | ULT | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| B-anslag – nationella anslag | 4 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 4 | | | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 4 | 4 | | 100 | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Regionala anslag | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| | TOTALT: ULT | 292 | 290 | (3) | 99 | 288 | (3) | 99 | 288 | (1) | 100 |
| | TOTALT: AVS + ULT (A+B) | 15 430 | 15 391 | (38) | 100 | 15 289 | (20) | 99 | 15 164 | 111 | 99 |

(Miljoner euro)

KREDITER

BESLUT

AVSATTA MEDEL

UTBETALNINGAR

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

20

20

(0)

100

20

(0)

100

20

100

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

649

648

(3)

100

647

(1)

100

647

(0)

100

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

669

669

668

668

(3)

(3)

100

100

668

668

(1)

(1)

100

100

667

667

(0)

(0)

100

100

Cotonou

Cotonou

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

8 624

8 615

(16)

100

8 599

(6)

100

8 566

(3)

100

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

8 624

8 624

8 615

8 615

(16)

(16)

100

100

8 599

8 599

(6)

(6)

100

100

8 566

8 566

(3)

(3)

100

100

B-anslag – nationella anslag

1 210

Ersättning för exportinkomster

148

(1)

148

(1)

100

148

(1)

100

Katastrofbistånd

1 050

(1)

1 045

1

100

1 040

(0)

99

Djupt skuldsatta fattiga länder

11

11

100

11

100

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

1 210

1 210

1 208

1 208

(2)

(2)

100

100

1 204

1 204

0

0

100

100

1 198

1 198

(1)

(1)

100

100

Cotonou

Cotonou

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

154

154

100

154

100

154

100

DELSUMMA: CENTR. FÖRETAGSUTV., JORDBRUKSUTV., GEM. PARL. FÖRS.

DELSUMMA: CENTR. FÖRETAGSUTV., JORDBRUKSUTV., GEM. PARL. FÖRS.

154

154

154

154

100

100

154

154

100

100

154

154

100

100

Genomförandekostnader

177

177

100

177

0

100

177

1

100

Ränteintäkter och andra intäkter

63

63

100

63

100

63

100

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

240

240

240

240

100

100

240

240

0

0

100

100

239

239

1

1

100

100

Övriga anslag till flera AVS-stater

2 602

2 595

(9)

100

2 584

(6)

100

2 567

(3)

99

Fredsbevarande resursen

354

354

100

353

100

353

100

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

2 955

2 955

2 949

2 949

(9)

(9)

100

100

2 937

2 937

(6)

(6)

100

100

2 921

2 921

(3)

(3)

99

99

Regionala anslag

765

763

(6)

100

747

(5)

98

729

3

98

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

765

765

763

763

(6)

(6)

100

100

747

747

(5)

(5)

98

98

729

729

3

3

98

98

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

105

105

100

105

100

105

100

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL DEM. REP KONGO

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL DEM. REP KONGO

105

105

105

105

100

100

105

105

100

100

105

105

100

100

Särskilt bistånd till Sydsudan

267

266

0

100

218

1

82

184

107

84

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SYDSUDAN

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SYDSUDAN

267

267

266

266

0

0

100

100

218

218

1

1

82

82

184

184

107

107

84

84

Särskilt bistånd till Sudan

110

109

0

98

105

0

97

90

9

85

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SUDAN

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SUDAN

110

110

109

109

0

0

98

98

105

105

0

0

97

97

90

90

9

9

85

85

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

39

24

62

24

100

24

100

DELSUMMA: FRIVILLIGT BIDRAG TILL DEN FREDSBEVARANDE RESURSEN

DELSUMMA: FRIVILLIGT BIDRAG TILL DEN FREDSBEVARANDE RESURSEN

39

39

24

24

62

62

24

24

100

100

24

24

100

100

TOTALT: AVS (A)

TOTALT: AVS (A)

15 138

15 138

15 101

15 101

(35)

(35)

100

100

15 001

15 001

(17)

(17)

99

99

14 876

14 876

112

112

99

99

Lomé

Lomé

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

0

0

100

0

100

0

100

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

3

3

100

3

100

3

100

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

3

3

3

3

100

100

3

3

100

100

3

3

100

100

Cotonou

Cotonou

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

237

237

(0)

100

235

(2)

99

235

(0)

100

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

237

237

237

237

(0)

(0)

100

100

235

235

(2)

(2)

99

99

235

235

(0)

(0)

100

100

B-anslag – nationella anslag

4

Katastrofbistånd

4

4

100

4

100

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

4

4

4

4

100

100

4

4

100

100

4

4

100

100

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

1

1

100

1

100

1

100

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

1

1

1

1

100

100

1

1

100

100

1

1

100

100

Regionala anslag

47

45

(3)

96

45

(1)

100

45

(1)

99

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

47

47

45

45

(3)

(3)

96

96

45

45

(1)

(1)

100

100

45

45

(1)

(1)

99

99

TOTALT: ULT

TOTALT: ULT

292

292

290

290

(3)

(3)

99

99

288

288

(3)

(3)

99

99

288

288

(1)

(1)

100

100

TOTALT: AVS + ULT (A+B)

TOTALT: AVS + ULT (A+B)

15 430

15 430

15 391

15 391

(38)

(38)

100

100

15 289

15 289

(20)

(20)

99

99

15 164

15 164

111

111

99

99

Tabell 2.5

Tabell 2.5

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Tionde EUF

AVS + ULT – Tionde EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | UTBETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AVS | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| B-anslag – nationella anslag | 2 004 | | | | | | | | | |
| Ersättning för exportinkomster | | 204 | (0) | | 199 | 6 | 97 | 183 | 4 | 92 |
| Katastrofbistånd | | 844 | (6) | | 836 | 5 | 99 | 791 | 24 | 95 |
| Djupt skuldsatta fattiga länder | | 49 | | | 49 | 0 | 100 | 49 | 0 | 100 |
| Andra kriser med budgetkonsekvenser | | 905 | (0) | | 897 | 1 | 99 | 882 | 10 | 98 |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 2 004 | 2 002 | (6) | 100 | 1 980 | 12 | 99 | 1 904 | 38 | 96 |
| Genomförandekostnader | 445 | 433 | 1 | 97 | 431 | 2 | 100 | 429 | 2 | 100 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 85 | 68 | (1) | 80 | 67 | (0) | 98 | 67 | 0 | 100 |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 530 | 501 | 1 | 94 | 498 | 2 | 99 | 496 | 2 | 100 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 232 | 232 | (0) | 100 | 230 | (1) | 99 | 211 | (0) | 91 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 1 886 | 1 882 | (7) | 100 | 1 828 | 4 | 97 | 1 611 | 119 | 88 |
| Fredsbevarande resursen | 1 014 | 1 014 | 220 | 100 | 872 | 233 | 86 | 814 | 198 | 93 |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 3 132 | 3 128 | 213 | 100 | 2 930 | 235 | 94 | 2 636 | 317 | 90 |
| Regionala anslag | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| Genomförandekostnader | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 12 | 11 | 0 | 97 | 10 | (0) | 94 | 10 | 0 | 96 |
| Fredsbevarande resursen | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 99 | 1 | | 100 |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 12 | 12 | 0 | 97 | 11 | (0) | 94 | 11 | 0 | 96 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 286 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 286 | | | | | | | | | |
| ULT | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| B-anslag – nationella anslag | 15 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 9 | (0) | | 8 | 2 | 95 | 7 | 0 | 84 |
| Andra kriser med budgetkonsekvenser | | 6 | | | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 15 | 15 | (0) | 100 | 14 | 2 | 97 | 13 | 0 | 91 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| Regionala anslag | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 23 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 23 | | | | | | | | | |
| TOTALT: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B) | 21 488 | 21 052 | (5) | 98 | 20 125 | 550 | 96 | 17 753 | 1 277 | 88 |

(Miljoner euro)

KREDITER

BESLUT

AVSATTA MEDEL

UTBETALNINGAR

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

13 100

13 021

(200)

99

12 477

176

96

10 983

739

88

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

13 100

13 100

13 021

13 021

(200)

(200)

99

99

12 477

12 477

176

176

96

96

10 983

10 983

739

739

88

88

B-anslag – nationella anslag

2 004

Ersättning för exportinkomster

204

(0)

199

6

97

183

4

92

Katastrofbistånd

844

(6)

836

5

99

791

24

95

Djupt skuldsatta fattiga länder

49

49

0

100

49

0

100

Andra kriser med budgetkonsekvenser

905

(0)

897

1

99

882

10

98

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

2 004

2 004

2 002

2 002

(6)

(6)

100

100

1 980

1 980

12

12

99

99

1 904

1 904

38

38

96

96

Genomförandekostnader

445

433

1

97

431

2

100

429

2

100

Ränteintäkter och andra intäkter

85

68

(1)

80

67

(0)

98

67

0

100

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

530

530

501

501

1

1

94

94

498

498

2

2

99

99

496

496

2

2

100

100

Institutionella kostnader och stödkostnader

232

232

(0)

100

230

(1)

99

211

(0)

91

Övriga anslag till flera AVS-stater

1 886

1 882

(7)

100

1 828

4

97

1 611

119

88

Fredsbevarande resursen

1 014

1 014

220

100

872

233

86

814

198

93

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

3 132

3 132

3 128

3 128

213

213

100

100

2 930

2 930

235

235

94

94

2 636

2 636

317

317

90

90

Regionala anslag

1 956

1 950

(10)

100

1 826

49

94

1 410

145

77

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

1 956

1 956

1 950

1 950

(10)

(10)

100

100

1 826

1 826

49

49

94

94

1 410

1 410

145

145

77

77

Samfinansiering

Samfinansiering

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

187

185

(0)

99

178

43

97

131

16

74

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

187

187

185

185

(0)

(0)

99

99

178

178

43

43

97

97

131

131

16

16

74

74

Genomförandekostnader

5

4

84

2

0

53

1

0

63

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

5

5

4

4

84

84

2

2

0

0

53

53

1

1

0

0

63

63

Övriga anslag till flera AVS-stater

12

11

0

97

10

(0)

94

10

0

96

Fredsbevarande resursen

1

1

100

1

99

1

100

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

12

12

12

12

0

0

97

97

11

11

(0)

(0)

94

94

11

11

0

0

96

96

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

286

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

286

286

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

192

191

(2)

99

164

29

86

131

7

79

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

192

192

191

191

(2)

(2)

99

99

164

164

29

29

86

86

131

131

7

7

79

79

B-anslag – nationella anslag

15

Katastrofbistånd

9

(0)

8

2

95

7

0

84

Andra kriser med budgetkonsekvenser

6

6

100

6

100

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

15

15

15

15

(0)

(0)

100

100

14

14

2

2

97

97

13

13

0

0

91

91

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

5

5

(0)

100

5

(0)

99

5

0

98

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

5

5

5

5

(0)

(0)

100

100

5

5

(0)

(0)

99

99

5

5

0

0

98

98

Regionala anslag

40

40

0

100

38

3

97

32

12

84

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

40

40

40

40

0

0

100

100

38

38

3

3

97

97

32

32

12

12

84

84

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

23

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

23

23

TOTALT: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B)

TOTALT: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B)

21 488

21 488

21 052

21 052

(5)

(5)

98

98

20 125

20 125

550

550

96

96

17 753

17 753

1 277

1 277

88

88

Tabell 2.6

Tabell 2.6

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF DEN 31 DECEMBER 2017

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Elfte EUF

AVS + ULT – Elfte EUF

| (Miljoner euro) |
| --- |
| | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | UTBETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AVS | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| B-anslag – nationella anslag | 715 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 590 | 91 | | 578 | 247 | 98 | 443 | 205 | 77 |
| Andra kriser med budgetkonsekvenser | | 109 | 0 | | 109 | 100 | 100 | 29 | 24 | 26 |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 715 | 699 | 91 | 98 | 687 | 347 | 98 | 472 | 229 | 69 |
| Övergångsfacilitet | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITET | 0 | | | | | | | | | |
| Genomförandekostnader | 1 053 | 538 | 164 | 51 | 490 | 161 | 91 | 456 | 153 | 93 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 16 | 10 | 2 | 62 | 6 | 0 | 63 | 6 | 0 | 93 |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 1 068 | 548 | 166 | 51 | 496 | 161 | 91 | 461 | 153 | 93 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 246 | 106 | 0 | 43 | 91 | 14 | 86 | 70 | 10 | 76 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 2 251 | 1 245 | 885 | 55 | 810 | 560 | 65 | 490 | 284 | 61 |
| Fredsbevarande resursen | 1 000 | 994 | 94 | 99 | 885 | 7 | 89 | 805 | 74 | 91 |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 3 497 | 2 344 | 979 | 67 | 1 786 | 580 | 76 | 1 365 | 368 | 76 |
| Regionala anslag | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| Genomförandekostnader | 1 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 1 | | | | | | | | | |
| Fredsbevarande resursen | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv B-anslag | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: LÄNDERRESERV | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv för flera AVS-stater | 93 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV FÖR FLERA AVS-STATER | 93 | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 2 351 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM | 2 351 | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 201 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 201 | | | | | | | | | |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| ULT | | | | | | | | | | |
| Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| Övergångsfacilitet | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITET | 0 | | | | | | | | | |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| Regionala anslag | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 165 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM | 165 | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 5 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 5 | | | | | | | | | |
| TOTALT: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B) | 29 621 | 19 027 | 5 807 | 64 | 13 453 | 5 684 | 71 | 6 206 | 2 770 | 46 |

(Miljoner euro)

KREDITER

BESLUT

AVSATTA MEDEL

UTBETALNINGAR

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AVS

AVS

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

15 540

10 890

2 960

70

6 856

3 106

63

2 931

1 414

43

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

15 540

15 540

10 890

10 890

2 960

2 960

70

70

6 856

6 856

3 106

3 106

63

63

2 931

2 931

1 414

1 414

43

43

B-anslag – nationella anslag

715

Katastrofbistånd

590

91

578

247

98

443

205

77

Andra kriser med budgetkonsekvenser

109

0

109

100

100

29

24

26

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

715

715

699

699

91

91

98

98

687

687

347

347

98

98

472

472

229

229

69

69

Övergångsfacilitet

0

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITET

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITET

0

0

Genomförandekostnader

1 053

538

164

51

490

161

91

456

153

93

Ränteintäkter och andra intäkter

16

10

2

62

6

0

63

6

0

93

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

1 068

1 068

548

548

166

166

51

51

496

496

161

161

91

91

461

461

153

153

93

93

Institutionella kostnader och stödkostnader

246

106

0

43

91

14

86

70

10

76

Övriga anslag till flera AVS-stater

2 251

1 245

885

55

810

560

65

490

284

61

Fredsbevarande resursen

1 000

994

94

99

885

7

89

805

74

91

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

3 497

3 497

2 344

2 344

979

979

67

67

1 786

1 786

580

580

76

76

1 365

1 365

368

368

76

76

Regionala anslag

5 766

4 422

1 536

77

3 514

1 408

79

943

582

27

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

5 766

5 766

4 422

4 422

1 536

1 536

77

77

3 514

3 514

1 408

1 408

79

79

943

943

582

582

27

27

Samfinansiering

Samfinansiering

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

22

20

17

92

20

20

100

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

22

22

20

20

17

17

92

92

20

20

20

20

100

100

Genomförandekostnader

1

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

1

1

Fredsbevarande resursen

1

1

100

1

0

100

1

1

100

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

1

1

1

1

100

100

1

1

0

0

100

100

1

1

1

1

100

100

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv B-anslag

0

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

0

0

Reserv för flera AVS-stater

93

DELSUMMA: RESERV FÖR FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: RESERV FÖR FLERA AVS-STATER

93

93

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

0

0

Reserv, nationella och regionala vägledande program

2 351

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

2 351

2 351

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

201

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

201

201

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

Reserver

Reserver

A-anslag – nationella anslag

1

1

71

1

100

1

73

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

1

1

1

1

71

71

1

1

100

100

1

1

73

73

ULT

ULT

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Regelbundna utbetalningar från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

189

97

56

51

87

61

90

28

21

33

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

189

189

97

97

56

56

51

51

87

87

61

61

90

90

28

28

21

21

33

33

Övergångsfacilitet

0

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITET

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITET

0

0

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

5

5

2

94

4

1

75

2

1

66

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

5

5

5

5

2

2

94

94

4

4

1

1

75

75

2

2

1

1

66

66

Regionala anslag

1

0

0

0

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

1

1

0

0

0

0

0

0

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv, nationella och regionala vägledande program

165

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

165

165

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

5

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

5

5

TOTALT: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B)

TOTALT: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B)

29 621

29 621

19 027

19 027

5 807

5 807

64

64

13 453

13 453

5 684

5 684

71

71

6 206

6 206

2 770

2 770

46

46

ÅRSRAPPORT OM GENOMFÖRANDET – FONDER SOM FÖRVALTAS AV EIB

ÅRSRAPPORT OM GENOMFÖRANDET – FONDER SOM FÖRVALTAS AV EIB

| EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN | CA/511/18


  den 15 mars 2018 |
| --- | --- |
| | Dokument 18/099 |
| STYRELSEN |
| INVESTERINGSFACILITETEN


  ÅRSREDOVISNING


  DEN 31 DECEMBER 2017 |
| — | Rapport över finansiell ställning |

EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN

EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN

CA/511/18

CA/511/18

den 15 mars 2018

Dokument 18/099

Dokument 18/099

STYRELSEN

STYRELSEN

INVESTERINGSFACILITETEN

INVESTERINGSFACILITETEN

ÅRSREDOVISNING

ÅRSREDOVISNING

DEN 31 DECEMBER 2017

DEN 31 DECEMBER 2017

—

Rapport över finansiell ställning

| — | Rapporten över resultat och övrigt totalresultat |
| --- | --- |

—

Rapporten över resultat och övrigt totalresultat

| — | Ändringar i medlen från bidragsgivarna |
| --- | --- |

—

Ändringar i medlen från bidragsgivarna

| — | Rapport över kassaflöden |
| --- | --- |

—

Rapport över kassaflöden

| — | Noter till årsredovisningen |
| --- | --- |

—

Noter till årsredovisningen

| — | Revisionsberättelse |
| --- | --- |

—

Revisionsberättelse

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING

DEN 31 DECEMBER 2017

DEN 31 DECEMBER 2017

| (Tusen euro) |
| --- |
| | Noter | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| TILLGÅNGAR | | | |
| Likvida medel | 5 | 549 101 | 360 817 |
| Fordringar på bidragsgivare | 9/16 | 150 000 | 86 395 |
| Finansiella tillgångar som innehas intill förfall | 10 | 144 382 | 169 398 |
| Finansiella derivat | 6 | 12 521 | 6 920 |
| Lån och fordringar | 7 | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | 497 539 | 516 884 |
| Övriga tillgångar | 11 | 4 385 | 345 |
| Totala tillgångar | | 3 024 653 | 2 870 139 |
| SKULDER OCH MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA | | | |
| SKULDER | | | |
| Finansiella derivat | 6 | 1 153 | 25 189 |
| Förutbetalda intäkter | 12 | 25 802 | 26 283 |
| Avsättningar för utfärdade garantier | 13 | 484 | 625 |
| Skulder till tredje parter | 14 | 157 285 | 116 114 |
| Övriga skulder | 15 | 2 462 | 2 546 |
| Totala skulder | | 187 186 | 170 757 |
| MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA | | | |
| Infordrade bidrag från medlemsstaterna | 16 | 2 517 000 | 2 377 000 |
| Reserv för verkligt värde | | 125 816 | 142 884 |
| Ej utdelade vinstmedel | | 194 651 | 179 498 |
| Totala medel från bidragsgivarna | | 2 837 467 | 2 699 382 |
| Totala skulder och medel från bidragsgivarna | | 3 024 653 | 2 870 139 |

(Tusen euro)

Noter

31.12.2017

31.12.2016

TILLGÅNGAR

TILLGÅNGAR

Likvida medel

5

549 101

360 817

Fordringar på bidragsgivare

9/16

150 000

86 395

Finansiella tillgångar som innehas intill förfall

10

144 382

169 398

Finansiella derivat

6

12 521

6 920

Lån och fordringar

7

1 666 725

1 729 380

Finansiella tillgångar som kan säljas

8

497 539

516 884

Övriga tillgångar

11

4 385

345

Totala tillgångar

Totala tillgångar

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

SKULDER OCH MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

SKULDER OCH MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

SKULDER

SKULDER

Finansiella derivat

6

1 153

25 189

Förutbetalda intäkter

12

25 802

26 283

Avsättningar för utfärdade garantier

13

484

625

Skulder till tredje parter

14

157 285

116 114

Övriga skulder

15

2 462

2 546

Totala skulder

Totala skulder

187 186

187 186

170 757

170 757

MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

Infordrade bidrag från medlemsstaterna

16

2 517 000

2 377 000

Reserv för verkligt värde

125 816

142 884

Ej utdelade vinstmedel

194 651

179 498

Totala medel från bidragsgivarna

Totala medel från bidragsgivarna

2 837 467

2 837 467

2 699 382

2 699 382

Totala skulder och medel från bidragsgivarna

Totala skulder och medel från bidragsgivarna

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

RAPPORTEN ÖVER RESULTAT OCH ÖVRIGT TOTALRESULTAT

RAPPORTEN ÖVER RESULTAT OCH ÖVRIGT TOTALRESULTAT

FÖR DET BUDGETÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2017

FÖR DET BUDGETÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2017

| (Tusen euro) |
| --- |
| | Noter | Fr.o.m. 1.1.2017 | Fr.o.m. 1.1.2016 |
| t.o.m. 31.12.2017 | t.o.m. 31.12.2016 |
| Ränta och liknande intäkter | 18 | 101 406 | 106 698 |
| Räntor och liknande kostnader | 18 | -2 671 | -2 307 |
| Räntor och liknande intäkter netto | | 98 735 | 104 391 |
| Intäkter från arvoden och provisioner | 19 | 210 | 699 |
| Kostnader för arvoden och provisioner | 19 | - 60 | - 48 |
| Nettointäkter från arvoden och provisioner | | 150 | 651 |
| Ändringar i verkligt värde på finansiella derivat | | 29 637 | -10 361 |
| Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas | 20 | 2 711 | 6 504 |
| Växelkursförluster netto | | -38 165 | -14 995 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | | -5 817 | -18 852 |
| Ändring i nedskrivning av lån och fordringar netto efter återföring | 7 | -10 721 | 44 365 |
| Ändring i avsättningar för garantier | 13 | - 65 | - 242 |
| Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | -22 024 | -2 493 |
| Allmänna administrativa kostnader | 21 | -45 105 | -43 483 |
| Resultatavräkning för året | | 15 153 | 84 337 |
| Övrigt totalresultat: | | | |
| Poster som har omkategoriserats eller kan komma att omkategoriseras genom resultatavräkning: | | | |
| Finansiella tillgångar som kan säljas – reserv för verkligt värde | 8 | | |
| 1. | Nettoändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas |

(Tusen euro)

Noter

Fr.o.m. 1.1.2017

Fr.o.m. 1.1.2016

t.o.m. 31.12.2017

t.o.m. 31.12.2016

Ränta och liknande intäkter

18

101 406

106 698

Räntor och liknande kostnader

18

-2 671

-2 307

Räntor och liknande intäkter netto

Räntor och liknande intäkter netto

98 735

98 735

104 391

104 391

Intäkter från arvoden och provisioner

19

210

699

Kostnader för arvoden och provisioner

19

- 60

- 48

Nettointäkter från arvoden och provisioner

Nettointäkter från arvoden och provisioner

150

150

651

651

Ändringar i verkligt värde på finansiella derivat

29 637

-10 361

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

20

2 711

6 504

Växelkursförluster netto

-38 165

-14 995

Nettoresultat av finansiella transaktioner

Nettoresultat av finansiella transaktioner

-5 817

-5 817

-18 852

-18 852

Ändring i nedskrivning av lån och fordringar netto efter återföring

7

-10 721

44 365

Ändring i avsättningar för garantier

13

- 65

- 242

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

8

-22 024

-2 493

Allmänna administrativa kostnader

21

-45 105

-43 483

Resultatavräkning för året

Resultatavräkning för året

15 153

15 153

84 337

84 337

Övrigt totalresultat:

Övrigt totalresultat:

Poster som har omkategoriserats eller kan komma att omkategoriseras genom resultatavräkning:

Poster som har omkategoriserats eller kan komma att omkategoriseras genom resultatavräkning:

Finansiella tillgångar som kan säljas – reserv för verkligt värde

8

1.

Nettoändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas

-31 034

-14 624

| 2. | Nettobelopp som överförts till resultatavräkning |
| --- | --- |

2.

Nettobelopp som överförts till resultatavräkning

13 966

-6 485

Totala finansiella tillgångar som kan säljas

Totala finansiella tillgångar som kan säljas

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Totalt övrigt totalresultat

Totalt övrigt totalresultat

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Summa totalresultat för året

Summa totalresultat för året

-1 915

-1 915

63 228

63 228

ÄNDRINGAR I MEDLEN FRÅN BIDRAGSGIVARNA

ÄNDRINGAR I MEDLEN FRÅN BIDRAGSGIVARNA

FÖR DET BUDGETSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2017

FÖR DET BUDGETSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2017

| (Tusen euro) |
| --- |
| | Noter | Infordrade medel | Reserv för verkligt värde | Ej utdelade vinstmedel | Totalt |
| Den 1 januari 2017 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året | 16 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Vinst år 2017 | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Summa övrigt totalresultat för året | | — | -17 068 | — | -17 068 |
| Ändringar av medlen från bidragsgivarna | | 140 000 | -17 068 | 15 153 | 138 085 |
| Den 31 december 2017 | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |
| Den 1 januari 2016 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Vinst år 2016 | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Summa övrigt totalresultat för året | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Ändringar av medlen från bidragsgivarna | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| Den 31 december 2016 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |

(Tusen euro)

Noter

Infordrade medel

Reserv för verkligt värde

Ej utdelade vinstmedel

Totalt

Den 1 januari 2017

Den 1 januari 2017

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året

16

140 000

—

—

140 000

Vinst år 2017

—

—

15 153

15 153

Summa övrigt totalresultat för året

—

-17 068

—

-17 068

Ändringar av medlen från bidragsgivarna

Ändringar av medlen från bidragsgivarna

140 000

140 000

-17 068

-17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

Den 31 december 2017

Den 31 december 2017

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

Den 1 januari 2016

Den 1 januari 2016

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året

16

220 000

—

—

220 000

Vinst år 2016

—

—

84 337

84 337

Summa övrigt totalresultat för året

—

-21 109

—

-21 109

Ändringar av medlen från bidragsgivarna

Ändringar av medlen från bidragsgivarna

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

Den 31 december 2016

Den 31 december 2016

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

KASSAFLÖDESANALYS

KASSAFLÖDESANALYS

FÖR DET BUDGETSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2017

FÖR DET BUDGETSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2017

| (Tusen euro) |
| --- |
| | Noter | Fr.o.m. 1.1.2017 t.o.m. 31.12.2017 | Fr.o.m. 1.1.2016 t.o.m. 31.12.2016 |
| RÖRELSEVERKSAMHET | | | |
| Budgetårets vinst | | 15 153 | 84 337 |
| Korrigeringar för: | | | |
| Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | 22 024 | 2 493 |
| Ändring netto i nedskrivning av lån och fordringar | 7 | 10 721 | -44 365 |
| Balanserad ränta på lån och fordringar | 7 | — | -7 183 |
| Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på lån och fordringar | 7 | -1 198 | -5 843 |
| Nettoändring i avsättningar för utfärdade garantier | 13 | - 141 | 625 |
| Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på finansiella tillgångar som innehas till förfall | 10 | - 398 | -1 126 |
| Ändring av förutbetalda intäkter | | - 481 | -3 042 |
| Växelkursändringars effekter på lån | 7 | 168 304 | -35 025 |
| Växelkursändringars effekt på finansiella tillgångar som kan säljas | | -1 655 | -5 125 |
| Växelkursändringars effekter på likvida medel | | -6 473 | -1 106 |
| Rörelseförluster före ändringar av rörelsens tillgångar och skulder | | 205 856 | -15 360 |
| Låneutbetalningar | 7 | - 368 662 | - 528 376 |
| Återbetalning av lån | 7 | 253 486 | 351 468 |
| Ändring av upplupna räntor på likvida tillgångar | 5 | 63 | 2 |
| Ändringar i verkligt värde på derivat | | -29 637 | 10 361 |
| (Minskning) av finansiella tillgångar som innehas till förfall | 10 | -1 084 149 | -1 159 704 |
| Löptid för finansiella tillgångar som innehas till förfall | 10 | 1 109 563 | 1 219 953 |
| (Minskning) av finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | -62 660 | - 153 986 |
| Återbetalning/försäljning av finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | 44 568 | 37 978 |
| (Ökning) av övriga tillgångar | | -4 040 | - 318 |
| (Minskning)/ökning av övriga skulder | | - 84 | 182 |
| Ökning av belopp som ska utbetalas till Europeiska investeringsbanken | | 2 202 | 423 |
| Nyttjat nettokassaflöde från rörelseverksamhet | | 66 506 | - 237 377 |
| FINANSIERINGSVERKSAMHET | | | |
| Bidrag som tagits emot från medlemsstaterna | 16 | 76 395 | 133 605 |
| Belopp som tagits emot från medlemsstaterna avseende räntebidrag och tekniskt bistånd | | 60 000 | 30 000 |
| Belopp som betalats för medlemsstaternas räkning avseende räntebidrag och tekniskt bistånd | | -21 026 | -15 510 |
| Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet | | 115 369 | 148 095 |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | | 181 875 | -89 282 |
| Sammanfattande redovisning av kassaflöden: | | | |
| Likvida medel vid budgetårets början | | 360 821 | 448 998 |
| Likvida nettotillgångar från: | | | |
| Löpande verksamhet | | 66 506 | - 237 377 |
| Finansiering av verksamhet | | 115 369 | 148 095 |
| Effekter till följd av växelkursändringar på likvida tillgångar | | 6 473 | 1 106 |
| Likvida medel vid budgetårets slut | | 549 169 | 360 822 |
| Likvida medel består av: | | | |
| Kontanter | 5 | 166 445 | 51 462 |
| Tidsbundna depositioner (exklusive upplupen ränta) | | 367 721 | 259 342 |
| Företagscertifikat | 5 | 15 003 | 50 018 |
| | | 549 169 | 360 822 |

(Tusen euro)

Noter

Fr.o.m. 1.1.2017 t.o.m. 31.12.2017

Fr.o.m. 1.1.2016 t.o.m. 31.12.2016

RÖRELSEVERKSAMHET

RÖRELSEVERKSAMHET

Budgetårets vinst

15 153

84 337

Korrigeringar för:

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

8

22 024

2 493

Ändring netto i nedskrivning av lån och fordringar

7

10 721

-44 365

Balanserad ränta på lån och fordringar

7

—

-7 183

Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på lån och fordringar

7

-1 198

-5 843

Nettoändring i avsättningar för utfärdade garantier

13

- 141

625

Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på finansiella tillgångar som innehas till förfall

10

- 398

-1 126

Ändring av förutbetalda intäkter

- 481

-3 042

Växelkursändringars effekter på lån

7

168 304

-35 025

Växelkursändringars effekt på finansiella tillgångar som kan säljas

-1 655

-5 125

Växelkursändringars effekter på likvida medel

-6 473

-1 106

Rörelseförluster före ändringar av rörelsens tillgångar och skulder

Rörelseförluster före ändringar av rörelsens tillgångar och skulder

205 856

205 856

-15 360

-15 360

Låneutbetalningar

7

- 368 662

- 528 376

Återbetalning av lån

7

253 486

351 468

Ändring av upplupna räntor på likvida tillgångar

5

63

2

Ändringar i verkligt värde på derivat

-29 637

10 361

(Minskning) av finansiella tillgångar som innehas till förfall

10

-1 084 149

-1 159 704

Löptid för finansiella tillgångar som innehas till förfall

10

1 109 563

1 219 953

(Minskning) av finansiella tillgångar som kan säljas

8

-62 660

- 153 986

Återbetalning/försäljning av finansiella tillgångar som kan säljas

8

44 568

37 978

(Ökning) av övriga tillgångar

-4 040

- 318

(Minskning)/ökning av övriga skulder

- 84

182

Ökning av belopp som ska utbetalas till Europeiska investeringsbanken

2 202

423

Nyttjat nettokassaflöde från rörelseverksamhet

Nyttjat nettokassaflöde från rörelseverksamhet

66 506

66 506

- 237 377

- 237 377

FINANSIERINGSVERKSAMHET

FINANSIERINGSVERKSAMHET

Bidrag som tagits emot från medlemsstaterna

16

76 395

133 605

Belopp som tagits emot från medlemsstaterna avseende räntebidrag och tekniskt bistånd

60 000

30 000

Belopp som betalats för medlemsstaternas räkning avseende räntebidrag och tekniskt bistånd

-21 026

-15 510

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet

115 369

115 369

148 095

148 095

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

181 875

181 875

-89 282

-89 282

Sammanfattande redovisning av kassaflöden:

Sammanfattande redovisning av kassaflöden:

Likvida medel vid budgetårets början

Likvida medel vid budgetårets början

360 821

360 821

448 998

448 998

Likvida nettotillgångar från:

Löpande verksamhet

66 506

- 237 377

Finansiering av verksamhet

115 369

148 095

Effekter till följd av växelkursändringar på likvida tillgångar

6 473

1 106

Likvida medel vid budgetårets slut

Likvida medel vid budgetårets slut

549 169

549 169

360 822

360 822

Likvida medel består av:

Likvida medel består av:

Kontanter

5

166 445

51 462

Tidsbundna depositioner (exklusive upplupen ränta)

367 721

259 342

Företagscertifikat

5

15 003

50 018

549 169

549 169

360 822

360 822

Noter till årsredovisningen den 31 december 2017

Noter till årsredovisningen den 31 december 2017

1.   Allmän information

Allmän information

Investeringsfaciliteten upprättades inom ramen för Cotonouavtalet om samarbete och utvecklingsstöd som förhandlades fram med länder i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-länderna) respektive EU och dess medlemsstater den 23 juni 2000 och som reviderades den 25 juni 2005 och den 22 juni 2010.

Investeringsfaciliteten är inte en separat juridisk person och Europeiska investeringsbanken (EIB) förvaltar bidragen på medlemsstaternas vägnar (nedan kallade givare) i enlighet med villkoren i avtalet och fungerar som en förvaltare av investeringsfaciliteten.

givare

Finansieringen enligt avtalet kommer från EU-medlemsstaternas budgetar. EU-medlemsstaterna bidrar med de belopp som fördelas för att finansiera investeringsfaciliteten och bidragen till finansieringen av räntebidrag enligt den fleråriga budgetramen (det första finansiella protokollet omfattar perioden 2000–2007 och kallas nionde Europeiska utvecklingsfonden, det andra finansiella protokollet omfattar perioden 2008–2013 och kallas tionde EUF och det tredje finansprotokollet, som omfattar perioden 2014–2020, kallas elfte EUF). EIB har anförtrotts förvaltningen av

| — | investeringsfaciliteten som är en revolverande fond på 3 685,5 miljoner euro bestående av riskexponerat eget kapital avsett att främja investeringar från den privata sektorn i AVS-staterna, av vilket 48,5 miljoner euro tilldelas de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT) och |
| --- | --- |

—

investeringsfaciliteten som är en revolverande fond på 3 685,5 miljoner euro bestående av riskexponerat eget kapital avsett att främja investeringar från den privata sektorn i AVS-staterna, av vilket 48,5 miljoner euro tilldelas de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT) och

| — | bidrag för finansiering av räntesubventioner till ett värde av högst 1 220,85 miljoner euro för AVS-stater och högst 8,5 miljoner euro för ULT. Högst 15 % av dessa subventioner kan användas för att finansiera projektrelaterat tekniskt bistånd. |
| --- | --- |

—

bidrag för finansiering av räntesubventioner till ett värde av högst 1 220,85 miljoner euro för AVS-stater och högst 8,5 miljoner euro för ULT. Högst 15 % av dessa subventioner kan användas för att finansiera projektrelaterat tekniskt bistånd.

Nuvarande årsredovisning omfattar perioden från och med den 1 januari 2017 till och med den 31 december 2017.

På förslag från EIB:s förvaltningskommitté antog EIB:s styrelse årsredovisningen den 15 mars 2018 och godkände att den överlämnandes till EIB:s råd för godkännande senast den 27 april 2018.

2.   Signifikanta redovisningsprinciper

Signifikanta redovisningsprinciper

2.1   Grund för upprättandet – uttalande om att IFRS följs

Redovisningen av investeringsfaciliteten har utarbetats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) som antagits av Europeiska unionen.

2.2   Signifikanta bedömningar och uppskattningar vid redovisningen

Vid utarbetandet av redovisningar krävs det att uppskattningar och bedömningar används. Det krävs också att EIB:s ledning gör sina egna avvägningar vid tillämpningen av redovisningsprinciperna för investeringsfaciliteten. De områden som är särskilt komplexa och som kräver en hög grad av avvägning eller där uppskattningar och bedömningar är signifikanta för räkenskaperna lyfts fram nedan.

Bedömningar och uppskattningar används särskilt i de nedan beskrivna fallen.

— Mätning av finansiella instruments verkliga värden

— Mätning av finansiella instruments verkliga värden

De verkliga värdena på finansiella tillgångar och skulder som handlas på aktiva marknader bygger på noterade marknadspriser eller mäklarpriser. När det verkliga marknadsvärdet inte kan härledas från aktiva marknader, fastställs de genom användning av en värderingsmetod som inkluderar matematiska modeller. De uppgifterna som används i dessa modeller tas, om möjligt, från observerbara marknader, men om det inte är möjligt, krävs en viss grad av uppskattning för att fastställa det verkliga värdet. De värderingar som delas in i olika nivåer i kategoriseringen av verkligt värde baseras på de insatsvaror som använts i de värderingsmetoder som beskrivs i noterna 2.4.3 och 4.

Dessa värderingsmetoder kan omfatta nettonuvärde och modeller för nuvärdesberäknade kassaflöden, jämförelse med liknande instrument för vilka det finns observerbara priser, Black-Scholes och polynomiska optionsvärderingsmodeller och andra värderingsmodeller. De antaganden och uppgifter som används vid värderingsmetoder innefattar riskfria räntor och referensräntor, kreditspreadar som används för att uppskatta diskonteringsräntor, obligations- och aktiekurser, växelkurser på utländsk valuta, aktiekurser och aktieindexkurser samt förväntad kursvolatilitet och korrelationer.

Syftet med värderingsmetoder är att få fram ett verkligt värde som speglar det pris som skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer vid värderingstidpunkten.

Instrumentet använder allmänt erkända värderingsmodeller för att fastställa det verkliga värdet på gemensamma och enklare finansieringsinstrument, som ränte- och valutaswappar, i vilka endast observerbara marknadsuppgifter används och där det krävs att ledningen gör en begränsad bedömning och beräkning. Observerbara priser och uppgifter som ska ingå i modellen finns i regel tillgängliga på reglerade marknader för skuldebrev, aktier och räntebärande värdepapper, börshandlade derivat och enkla OTC-derivat såsom ränteswappar. Tillgången på verifierbara marknadspriser och uppgifter som ska ingå i modellen minskar behovet av bedömning och uppskattning från ledningens sida och minskar också osäkerheten i samband med fastställandet av verkliga värden. Tillgången på observerbara marknadspriser och uppgifter varierar beroende på produkter och marknader och tenderar att förändras på grundval av specifika evenemang och allmänna villkor på finansmarknaderna.

För mer komplexa instrument används instrumentets egna värderingsmodeller, vilka utvecklas från erkända värderingsmodeller. Vissa eller alla signifikanta uppgifter till dessa modeller är inte observerbara på marknaden, och härrör från marknadspriser eller procentsatser eller beräknas på grundval av antaganden. Exempel på instrument som involverar signifikanta uppgifter som inte är observerbara är bl.a. vissa lån och garantier för vilka det inte finns någon aktiv marknad. Värderingsmodeller som använder signifikanta uppgifter som inte är observerbara kräver en högre grad av bedömning och uppskattning från ledningens sida vid fastställandet av verkligt värde. Bedömning och uppskattning från ledningens sida krävs vanligtvis vid val av lämplig värderingsmodell, fastställande av förväntade framtida kassaflöden från det finansieringsinstrument som ska värderas, fastställande av sannolikhet eller motpartens fallissemang samt förskottsbetalningar och val av lämplig diskonteringsränta.

Investeringsfaciliteten har en etablerad kontrollram för att värdera verkliga värden. Denna ram omfattar EIB:s förvaltningsfunktioner för riskhantering och marknadsuppgifter. Dessa funktioner är oberoende av sekretariatets ledning och ansvarar för att kontrollera signifikanta värderingar av verkligt värde. Särskilda kontroller omfattar följande:

| — | Kontroll av observerbara priser. |
| --- | --- |

—

Kontroll av observerbara priser.

| — | En översyns- och godkännandeprocess för nya värderingsmodeller och ändringar av befintliga modeller. |
| --- | --- |

—

En översyns- och godkännandeprocess för nya värderingsmodeller och ändringar av befintliga modeller.

| — | Kalibrering och kontrolltest av modeller mot observerade marknadstransaktioner. |
| --- | --- |

—

Kalibrering och kontrolltest av modeller mot observerade marknadstransaktioner.

| — | Analys och undersökning av signifikanta värderingsrörelser. |
| --- | --- |

—

Analys och undersökning av signifikanta värderingsrörelser.

| — | Översyn av signifikanta uppgifter som inte är observerbara och värderingskorrigeringar. |
| --- | --- |

—

Översyn av signifikanta uppgifter som inte är observerbara och värderingskorrigeringar.

Om uppgifter från tredje man, som exempelvis mäklarnoteringar eller pristjänster, används för att värdera verkligt värde, ska instrumentet användas till att kontrollera att sådana värderingar uppfyller kraven i IFRS. Dessa inbegriper följande:

| — | Fastställa om prissättningen på mäklarnoteringar eller pristjänster är lämplig. |
| --- | --- |

—

Fastställa om prissättningen på mäklarnoteringar eller pristjänster är lämplig.

| — | Bedöma om en viss mäklarnotering eller pristjänst är tillförlitlig. |
| --- | --- |

—

Bedöma om en viss mäklarnotering eller pristjänst är tillförlitlig.

| — | Förstå hur det verkliga värdet har fastställts och i vilken omfattning det representerar faktiska marknadstransaktioner. |
| --- | --- |

—

Förstå hur det verkliga värdet har fastställts och i vilken omfattning det representerar faktiska marknadstransaktioner.

| — | När priser för liknande instrument används för värdering till verkligt värde och hur priserna har anpassats för att spegla de av instrumentets egenskaper som ska mätas. |
| --- | --- |

—

När priser för liknande instrument används för värdering till verkligt värde och hur priserna har anpassats för att spegla de av instrumentets egenskaper som ska mätas.

— Nedskrivningsförlust från lån och fordringar

— Nedskrivningsförlust från lån och fordringar

Genom investeringsfaciliteten görs varje referensdatum en översyn av dess lån och fordringar för att bedöma om en avsättning för värdeminskning bör redovisas i rapporten om resultat och övrigt totalresultat. Det krävs särskilt att EIB:s ledning gör en bedömning av storleken på de framtida kassaflödena och tidpunkten för dem vid beräkningen av vilka avsättningar som krävs. Dessa beräkningar baseras på antaganden om ett antal faktorer och de faktiska resultaten kan vara olika, vilket kan leda till framtida ändringar av avsättningen. Utöver särskilda avsättningar för enskilda signifikanta lån och fordringar kan man genom investeringsfaciliteten också göra kollektiva avsättningar mot exponeringar, vilka inte enskilt har identifierats som nedskrivningar och som kan leda till en större risk för fallissemang än när de ursprungligen beviljades.

I princip betraktas ett lån som nedskrivet när betalningen av ränta och amortering inte reglerats på 90 dagar eller mera, och då EIB:s ledning samtidigt anser att det föreligger objektiva belägg för nedskrivning.

— Avsättningar för finansiella garantier

— Avsättningar för finansiella garantier

Genom investeringsfaciliteten görs varje balansdag en översyn av dess garantiavtal för att bedöma om en avsättning bör redovisas i rapporten om resultat och övrigt totalresultat. För att fastställa avsättningen krävs särskilda uppskattningar för att göra beräkningar och antaganden om ett antal faktorer såsom

| — | de framtida kassaflödenas omfattning och tidpunkten för dessa, |
| --- | --- |

—

de framtida kassaflödenas omfattning och tidpunkten för dessa,

| — | nyttjandenivån för de säkerheter som ställts, |
| --- | --- |

—

nyttjandenivån för de säkerheter som ställts,

| — | diskonteringsfaktorer som tillämpats på de beräknade kassaflödena. |
| --- | --- |

—

diskonteringsfaktorer som tillämpats på de beräknade kassaflödena.

— Värdering av icke-noterade investeringar i eget kapital som kan säljas

— Värdering av icke-noterade investeringar i eget kapital som kan säljas

Värderingen av icke-börsnoterade investeringar i eget kapital görs normalt på

| — | nyligen gjorda transaktioner på marknadsmässiga villkor (armslängds avstånd), |
| --- | --- |

—

nyligen gjorda transaktioner på marknadsmässiga villkor (armslängds avstånd),

| — | aktuellt verkligt värde för andra instrument som i stort sett är desamma, |
| --- | --- |

—

aktuellt verkligt värde för andra instrument som i stort sett är desamma,

| — | förväntat kassaflöde, diskonterat till nuvärdet för tillgångar med liknande villkor och riskegenskaper, |
| --- | --- |

—

förväntat kassaflöde, diskonterat till nuvärdet för tillgångar med liknande villkor och riskegenskaper,

| — | justerat substansvärde netto, eller |
| --- | --- |

—

justerat substansvärde netto, eller

| — | andra värderingsmodeller. |
| --- | --- |

—

andra värderingsmodeller.

Beräkningen av kassaflödet och diskonteringsfaktorer för icke-börsnoterade investeringar i eget kapital bygger i hög grad på uppskattning. Genom investeringsfaciliteten anpassas värderingsmetoderna med jämna mellanrum och deras giltighet testas endera genom användning av priser från observerbara aktuella marknadstransaktioner med samma instrument eller andra tillgängliga observerbara marknadsuppgifter.

— Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

— Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

Enligt investeringsfacilitetens principer anses investeringar i eget kapital som kan säljas vara nedskrivna om deras verkliga värde i betydande omfattning eller under en längre tid har sjunkit under anskaffningsvärdet eller när det finns andra objektiva belägg för nedskrivning. En bedömning krävs för att avgöra vad som kan anses utgöra ”signifikant omfattning” eller ”en längre tid”. I instrumentet anses ”signifikant omfattning” vanligtvis vara 30 % eller mer och ”en längre tid” över 12 månader. Vidare utvärderas i instrumentet andra faktorer, inklusive normal volatilitet i aktiepriser för noterade aktier och de framtida kassaflödena samt diskonteringsfaktorer för icke noterade aktier.

— Konsolidering av enheter där investeringsfaciliteten har intressen

— Konsolidering av enheter där investeringsfaciliteten har intressen

Genom investeringsfaciliteten gjordes den signifikanta bedömningen att ingen av de enheter där den har intressen kontrolleras av investeringsfaciliteten. Detta beror på att komplementären, fondförvaltaren eller fondstyrelsen i alla sådana enheter ensam har ansvaret för förvaltningen och kontrollen av partnerskapets verksamheter eller har befogenheten och ansvaret att göra allt för att fullgöra partnerskapets syfte och mål enligt investerings- och policyriktlinjerna.

2.3   Byte av redovisningsprinciper

Med undantag av nedanstående ändringar har man i investeringsfaciliteten konsekvent tillämpat de redovisningsprinciper som anges i not 2.4 under alla perioder som redovisas i årsredovisningen. I investeringsfaciliteten har man antagit följande nya standarder och ändringar av standarder.

Godkända standarder

Godkända standarder

Ändringar av IAS 7 Utformning av finansiella rapporter – upplysningsinitiativ.

Ändringar av IAS 7 Utformning av finansiella rapporter – upplysningsinitiativ.

Ändringarna kräver upplysningar som gör att användare av redovisningen kan bedöma ändringar av skulder som är hänförliga till finansieringsverksamheten, vilket inkluderar både ändringar hänförliga till kassaflöden och ändringar som inte påverkar kassaflödena. Ändringarna ska börja tillämpas under den årliga rapporteringsperiod som börjar den 1 januari 2017 eller senare, där ett tidigt antagande medges.

Ytterligare upplysningar av relevans för investeringsfaciliteten inbegriper ändringar som uppkommer från

| — | kassaflöden, kreditutnyttjanden och återbetalningar av lån och |
| --- | --- |

—

kassaflöden, kreditutnyttjanden och återbetalningar av lån och

| — | ändringar som inte påverkar kassaflödena, som förvärv, avyttringar och orealiserade kursdifferenser. |
| --- | --- |

—

ändringar som inte påverkar kassaflödena, som förvärv, avyttringar och orealiserade kursdifferenser.

En ändring av IAS 7 godkändes av EU den 9 november 2017 och ska börja tillämpas under den årliga rapporteringsperiod som börjar den 1 januari 2017 eller senare.

Standarder som utfärdats men som ännu inte trätt i kraft

Standarder som utfärdats men som ännu inte trätt i kraft

Följande standarder, ändringar av standarder och tolkningar börjar tillämpas under det budgetår som inleds efter den 1 januari 2017. I investeringsfaciliteten har man inte tillämpat följande nya eller ändrade standarder vid utarbetandet av årsredovisningen.

Årliga förbättringar 2014–2016 – olika standarder (ändringar av IFRS 12)

Årliga förbättringar 2014–2016 – olika standarder (ändringar av IFRS 12)

Denna ändring klargör att redovisningskraven i IFRS 12 är tillämpliga på räntor i enheter som kategoriseras som tillgångar som kan säljas, utom i fråga om sammanfattad finansiell information. Tidigare var det oklart om alla andra krav i IFRS 12 var tillämpliga på dessa räntor.

Antagandet av dessa ändringar påverkade inte facilitetens årsredovisning.

Det är värt att notera att tidigare nämnda ändringar ännu inte godkänts av EU enligt Efrags senaste uppgifter om godkännandestatus.

IFRS 9 Finansiella instrument

IFRS 9 Finansiella instrument

Beräknad påverkan av antagandet av IFRS 9 – Finansiella instrument

Beräknad påverkan av antagandet av IFRS 9 – Finansiella instrument

Den sista delen av standarden utfärdades den 24 juli 2014 och ersätter den befintliga vägledningen i IAS 39, Finansiella instrument: Redovisning och värdering. IFRS 9 tar upp kategorisering, värdering och borttagande av finansiella tillgångar och finansiella skulder samt inför en ny modell för förväntade kreditförluster för beräkning av nedskrivningar av finansiella tillgångar och nya regler för säkringsredovisning.

IAS 39, Finansiella instrument

IFRS 9 godkändes av EU den 22 november 2016 och ska börja tillämpas under den årliga rapporteringsperiod som börjar den 1 januari 2018 eller senare, där ett tidigt antagande medges. Man har inte för avsikt att anta standarden för investeringsfaciliteten tidigare än det aktuella tillämpningsdatumet. I investeringsfaciliteten har en bedömning gjorts av den beräknade påverkan som den ursprungliga tillämpning som IFRS 9 får på medlen från bidragsgivarna i årsredovisningen.

| Tusen euro | Redovisat den 31 december 2017 | Beräknade korrigeringar av medlen från bidragsgivarna
  den 1 januari 2018 | Beräknade korrigeringar av ingående balans den 1 januari 2018 |
| --- | --- | --- | --- |
| Påverkan netto på medlen från bidragsgivarna | 2 837 467 | 53 891 | 2 783 576 |

Tusen euro

Redovisat den 31 december 2017

Beräknade korrigeringar av medlen från bidragsgivarna

den 1 januari 2018

Beräknade korrigeringar av ingående balans den 1 januari 2018

Påverkan netto på medlen från bidragsgivarna

Påverkan netto på medlen från bidragsgivarna

2 837 467

2 837 467

53 891

53 891

2 783 576

2 783 576

Denna påverkan, som sammanfattas nedan, bygger på hittills gjorda beräkningar. Den faktiska påverkan av att anta IFRS 9 den 1 januari 2018 kan ändras eftersom

| — | banken inte avslutat testandet och beräkningen av kontrollen över dess nya it-system och |
| --- | --- |

—

banken inte avslutat testandet och beräkningen av kontrollen över dess nya it-system och

| — | den nya redovisningsstrategin kan komma att ändras till dess att investeringsfaciliteten lägger fram sin första årsredovisning, i vilken datumet för den första tillämpningen anges. |
| --- | --- |

—

den nya redovisningsstrategin kan komma att ändras till dess att investeringsfaciliteten lägger fram sin första årsredovisning, i vilken datumet för den första tillämpningen anges.

Kategorisering och värdering

Kategorisering och värdering

IFRS 9 innehåller en ny metod för kategorisering och värdering av finansiella tillgångar som speglar den affärsmodell enligt vilken tillgångarna förvaltas och deras kassaflödesegenskaper.

IFRS 9 innehåller tre huvudkategorier av kategoriseringar av finansiella tillgångar: Värderad till upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde genom övrigt totalresultat och verkligt värde genom resultatavräkning. Standarden undanröjer befintliga kategorier i IAS 39 avseende innehav som innehas intill förfall, lån och fordringar och som kan säljas.

Enligt IFRS 9 tudelas aldrig derivat som är inbäddade i kontrakt där värdkontraktet är en finansiell tillgång inom tillämpningsområdet för standarden. Istället bedöms det finansiella hybridinstrumentet i sin helhet för kategorisering.

Enligt investeringsfacilitetens beräkning väntas inte den nya vägledningen på något signifikant sätt komma att påverka kategoriseringen och värderingen av dess finansiella tillgångar, utom för

| — | egetkapitalinvesteringar: Det finns två slags egetkapitalinvesteringar i investeringsfaciliteten: i) direkta egetkapitalinstrument och ii) investeringar i riskkapitalfonder. Den 31 december 2017 hade investeringsfaciliteten kategoriserat egetkapitalinvesteringar som tillgångar som kan säljas till ett verkligt värde på 497 miljoner euro. Enligt IFRS 9 kommer investeringsfaciliteten att värdera dessa investeringar till det verkliga värdet genom resultatavräkningen. Den relaterade reserven för verkligt värde kommer att frigöras mot balanserade vinstmedel. |
| --- | --- |

—

egetkapitalinvesteringar: Det finns två slags egetkapitalinvesteringar i investeringsfaciliteten: i) direkta egetkapitalinstrument och ii) investeringar i riskkapitalfonder. Den 31 december 2017 hade investeringsfaciliteten kategoriserat egetkapitalinvesteringar som tillgångar som kan säljas till ett verkligt värde på 497 miljoner euro. Enligt IFRS 9 kommer investeringsfaciliteten att värdera dessa investeringar till det verkliga värdet genom resultatavräkningen. Den relaterade reserven för verkligt värde kommer att frigöras mot balanserade vinstmedel.

| — | Lån som är likställda med eget kapital, vilka är en kategori av ”skulder” som medför risker för denna typ av kapital. Kassaflödena för dessa slag av produkter har egetkapitalliknande egenskaper som inte är kopplade till något grundläggande lånearrangemang. Enligt IFRS 9 kommer lån som är likställt med eget kapital obligatoriskt att omkategoriseras från lån och fordringar i IAS 39 till verkligt värde genom resultatavräkning i IFRS 9. Det verkliga värdet på lån som är likställda med eget kapital uppgår till 1,4 miljoner euro per den 31 december 2017. Dessa korrigeringar av det verkliga värdet uppgår till 0,4 miljoner euro. |
| --- | --- |

—

Lån som är likställda med eget kapital, vilka är en kategori av ”skulder” som medför risker för denna typ av kapital. Kassaflödena för dessa slag av produkter har egetkapitalliknande egenskaper som inte är kopplade till något grundläggande lånearrangemang. Enligt IFRS 9 kommer lån som är likställt med eget kapital obligatoriskt att omkategoriseras från lån och fordringar i IAS 39 till verkligt värde genom resultatavräkning i IFRS 9. Det verkliga värdet på lån som är likställda med eget kapital uppgår till 1,4 miljoner euro per den 31 december 2017. Dessa korrigeringar av det verkliga värdet uppgår till 0,4 miljoner euro.

IFRS 9 behåller till stor del de befintliga kraven i IAS 39 för kategoriseringen av finansiella skulder och investeringsfacilitetens finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde i IAS 39 och IFRS 9.

Nedskrivning

Nedskrivning

IFRS 9 ersätter modellen med uppkomna förluster i IAS 39 med en framåtblickande modell med väntade kreditförluster. Det kommer att krävas uppskattningar av hur ändringar av ekonomiska faktorer påverkar modeller med väntade kreditförluster, vilka kommer att fastställas på sannolikhetsvägd grund.

För att följa kraven i IFRS har EIB utarbetat en modell för väntad kreditförlust för EIB:s koncernredovisningar enligt IFRS som också tillämpas på investeringsfaciliteten.

Den nya modellen för nedskrivningar kommer att tillämpas på finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde och åtaganden utanför balansräkningen.

I IFRS 9 kommer förlustavsättningar att värderas utifrån antingen

| — | 12-månaders modeller med väntade kreditförluster: Dessa är modeller med väntade kreditförluster som uppkommer genom eventuella händelser av fallissemang inom 12 månader efter balansdagen eller |
| --- | --- |

—

12-månaders modeller med väntade kreditförluster: Dessa är modeller med väntade kreditförluster som uppkommer genom eventuella händelser av fallissemang inom 12 månader efter balansdagen eller

| — | löptid för modeller med väntade kreditförluster: Dessa är modeller med väntade kreditförluster till följd av alla eventuella händelser av fallissemang under ett finansiellt instruments väntade löptid. |
| --- | --- |

—

löptid för modeller med väntade kreditförluster: Dessa är modeller med väntade kreditförluster till följd av alla eventuella händelser av fallissemang under ett finansiellt instruments väntade löptid.

I IFRS 9 anges en trestegsmodell för nedskrivning som baseras på ändringar av kreditkvaliteten sedan det första redovisningstillfället. Finansieringsinstrument räknas till steg 1, utom när det gäller instrument för vilka betydande ökningar av kreditrisken har fastställts sedan det första redovisningstillfället. För att bedöma om det skett en signifikant ökning av kreditrisken sedan det första redovisningstillfället överväger banken rimliga och verifierbara uppgifter som är relevanta och tillgängliga utan onödiga kostnader eller insatser. Detta inbegriper såväl kvantitativa som kvalitativa uppgifter och analys grundad på såväl investeringsfacilitetens tidigare erfarenheter som expertutlåtanden om krediter samt framåtidsrelaterad information. Om en signifikant ökning av kreditrisken har uppkommit börjar finansieringsinstrumentet räknas till steg 2, men anses ännu inte ha kreditförsämrats. Om finansieringsinstrumentet har kreditförsämrats börjar det räknas till steg 3. Bankens bedömning av nedskrivningssteget baseras på en metod i flera steg som utgår från motpartsuppgifter eller instrumentsspecifika uppgifter (intern fallissemangshändelse, särskilt hög risk, bevakningslista, försämrad kreditvärdighet och dröjsmålsdagar – mer än 30 dagar efter förfallodagen).

Värdering av löptiden för modeller med väntade kreditförluster tillämpas på tillgångar i steg 2 och 3, medan en värdering av 12-månadersmodeller med väntade kreditförluster tillämpas på tillgångar i steg 1.

Nedskrivningsförlusterna väntas öka och bli mer volatila för tillgångar inom ramen för nedskrivningsmodellen för IFRS 9. Inom ramen för investeringsfaciliteten har det, på grundval av nedanstående nedskrivningsmetod beräknats att tillämpningen av nedskrivningskraven i IFRS 9 den 1 januari 2018 ledde till ytterligare nedskrivningsförluster enligt följande:

| I tusen euro | Beräknad ytterligare nedskrivning som redovisades den 1 januari 2018 |
| --- | --- |
| Lån och fordringar | 49 709 |
| Likvida tillgångar | 30 |
| Ej utbetalda lån | 4 152 |
| Ytterligare nedskrivningsförluster brutto | 53 891 |

I tusen euro

Beräknad ytterligare nedskrivning som redovisades den 1 januari 2018

Lån och fordringar

49 709

Likvida tillgångar

30

Ej utbetalda lån

4 152

Ytterligare nedskrivningsförluster brutto

Ytterligare nedskrivningsförluster brutto

53 891

53 891

Likvida tillgångar består av värdepapper med hög kreditvärdighet. Därför beslutades det genom investeringsfaciliteten att man skulle använda den praktiska lösningen i IFRS 9 för finansieringsinstrument med låg kreditrisk.

Den väntade kreditförlusten beräknades på grundval av följande variabler:

| — | sannolikhet för fallissemang, |
| --- | --- |

—

sannolikhet för fallissemang,

| — | förlust vid fallissemang, |
| --- | --- |

—

förlust vid fallissemang,

| — | exponeringar i händelse av fallissemang. |
| --- | --- |

—

exponeringar i händelse av fallissemang.

Sannolikheten för fallissemang innebär sannolikheten för att en motpart inte ska kunna uppfylla sina finansiella skyldigheter, antingen under de följande 12 månaderna eller under åtagandets resterande löptid. Sannolikheten för fallissemang uppskattas vid ett visst datum och beräknas utifrån statistiska modeller för kreditvärdering. Risken bedöms också med hjälp av kreditvärderingsinstrument som anpassats till de olika kategorierna av motparter och exponeringar.

Kreditvärdering är den uppgiften som primärt ligger till grund för fastställandet av löptidsstrukturen vad gäller exponeringar för sannolikheten för fallissemang. Resultat och standarduppgifter om exponeringar för kreditrisker samlas in. De uppgifter som samlas in delas upp efter branschtyp och typ av region. Olika branscher och regioner med en homogen reaktion på kreditcykler analyseras tillsammans.

EIB använder sig av statistiska modeller för att analysera insamlade uppgifter och generera uppskattningar av resterande löptid vad gäller exponeringar för sannolikheten för fallissemang och hur dessa väntas ändras när en viss tid förflutit. Denna analys inkluderar identifiering och kalibrering av förhållandena mellan andelen fallissemang och ändringar i makroekonomiska nyckelfaktorer. Tillväxten i bruttonationalprodukten (BNP) identifieras som den relevanta makroekonomiska faktorn. På grundval av den variabelns prognoser genereras tre makroekonomiska scenarion, som sedan omsätts till kreditcykler och slutligen till sannolikheten för fallissemang.

Förlust vid fallissemang representerar den väntade omfattningen på förlusten vid fallerad exponering. Förlust vid fallissemang härrör från följande definition på återkravssats (dvs. ”1-LGD”): Återkravssatsen för varje avtalsbrott är förhållandet mellan det diskonterade kassaflöde som tagits emot efter fallissemangsdatum och utestående kapital på fallissemangsdatum. Förlust vid fallissemang varierar efter typ av motpart, typ av fordringar och förmånsrätten och tillgång till säkerheter eller annat kreditstöd. Återkravssatser definieras i tre större klasser av låntagare: Tredjelandsstater och offentliga institutioner, finansinstitut och företag.

Exponeringar i händelse av fallissemang representerar den väntade exponeringen i händelse av fallissemang och baseras på nuvarande exponering mot motparten och potentiella ändringar av nuvarande belopp som medges i avtalet inklusive avskrivningar. En finansiell tillgångs exponering i händelse av fallissemang är dess bokförda bruttobelopp, utestående godkända exponeringar i balansräkningen. För låneåtaganden och finansiella garantier inkluderar exponeringar i händelse av fallissemang det infordrade beloppet och potentiella framtida belopp som får tas i anspråk enligt avtalet.

Genom investeringsfaciliteten uppskattades att tillämpningen av nedskrivningskraven i IFRS 9 den 1 januari 2018 ledde till en ökning med 53,9 miljoner euro mer än den nedskrivning som bokförts enligt IAS 39.

I följande tabell tillhandahålls information om den uppskattade exponeringen för krediter och modeller med väntade kreditförluster för lån och förskott till kreditinstitut och kunder och lån som inte utbetalats. För en översikt över kreditrisker för likvida medel och finansiella tillgångar som innehas till förfall, se not 3.2.

| I tusen euro | Utbetalda belopp | Ej utbetalda belopp | Uppskattad avsättning för nedskrivningsförluster | Kredit som skrivits ned |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Steg 1 | 1 265 945 | 823 023 | 21 727 | Nej |
| Steg 2 | 375 716 | 20 615 | 32 134 | Nej |
| Steg 3 | 138 319 | — | 113 255 | Ja |
| Totalt | 1 779 980 | 843 638 | 167 116 | |

I tusen euro

Utbetalda belopp

Ej utbetalda belopp

Uppskattad avsättning för nedskrivningsförluster

Kredit som skrivits ned

Steg 1

1 265 945

823 023

21 727

Nej

Steg 2

375 716

20 615

32 134

Nej

Steg 3

138 319

—

113 255

Ja

Totalt

Totalt

1 779 980

1 779 980

843 638

843 638

167 116

167 116

Informationskrav

Informationskrav

IFRS 9 kommer att kräva omfattande nya upplysningar, särskilt vad gäller kreditrisk och förväntade kreditförluster. Den preliminära bedömningen inkluderade en analys för att identifiera uppgifter som saknas jämfört med nuvarande förfaranden. Genom investeringsfaciliteten planeras ändringar av systemet och kontroller som anses vara nödvändiga genomföras för att fånga upp de uppgifter som behövs.

Övergång

Övergång

Ändringar av redovisningsprinciper till följd av antagandet av IFRS 9 kommer generellt att tillämpas retroaktivt, utom enligt vad som beskrivs nedan:

| — | Investeringsfaciliteten kommer att dra fördel av undantaget som ger den möjlighet att inte återge jämförbara uppgifter från tidigare perioder med iakttagande av ändringar av kategorisering och värdering (inklusive nedskrivning). Skillnader i bokförda belopp för finansiella tillgångar och skulder till följd av antagandet av IFRS 9 kommer generellt att bokföras i medlen från bidragsgivarna den 1 januari 2018. |
| --- | --- |

—

Investeringsfaciliteten kommer att dra fördel av undantaget som ger den möjlighet att inte återge jämförbara uppgifter från tidigare perioder med iakttagande av ändringar av kategorisering och värdering (inklusive nedskrivning). Skillnader i bokförda belopp för finansiella tillgångar och skulder till följd av antagandet av IFRS 9 kommer generellt att bokföras i medlen från bidragsgivarna den 1 januari 2018.

| — | Följande uppskattningar ska göras på grundval av fakta och omständigheter som förekommer på datumet för den första tillämpningen:






  — | Fastställande av den affärsmodell inom vilken en finansiell tillgång innehas. |
| --- | --- | --- |

—

Följande uppskattningar ska göras på grundval av fakta och omständigheter som förekommer på datumet för den första tillämpningen:

—

Fastställande av den affärsmodell inom vilken en finansiell tillgång innehas.

| — | Beteckning och återkallande av tidigare beteckningar av vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde genom resultatavräkning. |
| --- | --- |

—

Beteckning och återkallande av tidigare beteckningar av vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde genom resultatavräkning.

IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder

IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder

Genom IFRS 15 fastställs en omfattande ram för att bedöma om, hur mycket och när intäkter bokförs. Standarden ersätter befintlig vägledning om redovisning av intäkter, inklusive IAS 18 Intäkter, IAS 11 Entreprenadavtal och IFRIC 13 Bonusprogram.

Den centrala principen i IFRS 15 är att den berörda enheten bokför intäkter för att beskriva överföringen av utlovade varor eller tjänster till kunder med ett belopp som speglar den ersättning som enheten förväntar sig ha rätt till i utbyte mot dessa varor eller tjänster. Genom standarden införs särskilt en metod i fem steg för bokföring av intäkter:

| — | Identifiera avtalet med kunden. |
| --- | --- |

—

Identifiera avtalet med kunden.

| — | Identifiera varje åtagande i avtalet. |
| --- | --- |

—

Identifiera varje åtagande i avtalet.

| — | Fastställa transaktionspriset. |
| --- | --- |

—

Fastställa transaktionspriset.

| — | Knyta transaktionspriset till de respektive åtagandena i avtalen. |
| --- | --- |

—

Knyta transaktionspriset till de respektive åtagandena i avtalen.

| — | Bokföra intäkten när enheten uppfyller åtagandet. |
| --- | --- |

—

Bokföra intäkten när enheten uppfyller åtagandet.

Enligt IFRS 15 bokför en enhet intäkter när ett åtagande uppfyllts, dvs. när kontrollen av varorna eller tjänsterna som ligger till grund för det särskilda åtagandet överförs till kunden.

Ytterligare uppgifter krävs för att IFRS 15 ska vara effektiv.

Standarden erbjuder en uppsättning möjliga övergångsmetoder inbegripet i) en fullständig retroaktiv metod, ii) en ändrad retroaktiv metod med frivilliga praktiska lösningar och iii) en metod med kumulativ verkan, utan omvärdering av jämförbara uppgifter.

I detta skede håller investeringsfaciliteten på att avsluta bedömningen av effekterna av tillämpningen av den nya standarden på årsredovisningen. Följande tre större intäktstypers art har analyserats ytterligare för att avgöra om den nya standarden ska tillämpas på dem:

| — | Ränta och liknande intäkter |
| --- | --- |

—

Ränta och liknande intäkter

| — | Intäkter från arvoden och provisioner |
| --- | --- |

—

Intäkter från arvoden och provisioner

| — | Finansiellt netto |
| --- | --- |

—

Finansiellt netto

Investeringsfacilitetens analys visade att endast intäkter från arvoden och provisioner faller inom IFRS 15:s tillämpningsområde.

Vad gäller intäkter från arvoden och provisioner, görs för närvarande en bedömning per typ av arvode genom investeringsfaciliteten. Den preliminära bedömningen utgår ifrån att arvodet, som är en integrerad del av beräkningen av den faktiska räntan, anses ligga utanför tillämpningen av IFRS 15 (men inom tillämpningen av IFRS 9). För de typer av arvoden som ligger inom IFRS 15:s tillämpningsområde, bedöms genom investeringsfaciliteten mönstret vad gäller redovisningen av varje intäktstyp i enlighet med den metod i fem steg som tillämpas i IFRS 15 och jämför den med den befintliga.

IFRS 15 godkändes av EU den 22 september 2016 och ska börja tillämpas under den årliga rapporteringsperiod som börjar den 1 januari 2018 eller senare.

Investeringsfaciliteten har för avsikt att anta standarden genom användning av den ändrade retroaktiva metoden, vilket innebär att den kumulerade effekten av antagandet kommer att bokföras i balanserade vinstmedel från och med den 1 januari 2018 och att jämförbara uppgifter inte kommer att omvärderas.

På grundval av investeringsfacilitetens ingående bedömning av påverkan till följd av tillämpningen av IFRS 15 väntas inte denna nya standard få en signifikant påverkan på investeringsfacilitetens årsredovisning.

IFRS 16 Leasingavtal

IFRS 16 Leasingavtal

IFRS 16 utfärdades i januari 2016 och ersätter den nuvarande vägledningen i IAS 17. Den kommer att leda till att nästan alla leasingavtal kommer att redovisas i balansräkningen, eftersom det inte längre görs någon skillnad mellan finansiella och operationella leasingavtal. Enligt den nya standarden redovisas en tillgång (rätten att använda leasingobjektet) och ett finansiellt åtagande att betala hyresbelopp. De enda undantagen är kortfristiga leasingavtal och leasingavtal med lågt värde. Redovisningen för uthyrare kommer inte att ändras på ett signifikant sätt.

IFRS 16 godkändes av EU den 31 oktober 2017 och ska börja tillämpas under den årliga rapporteringsperiod som börjar den 1 januari 2019 eller senare. Ett tidigt antagande medges om IFRS 15 tillämpas.

I investeringsfaciliteten väntas inte denna ändring få någon väsentlig effekt på dess årsredovisning.

IFRIC 22 Transaktioner i utländsk valuta och förskottsersättning

IFRIC 22 Transaktioner i utländsk valuta och förskottsersättning

Tolkningen tillämpas när en enhet antingen betalar eller erhåller ersättning i förskott för kontrakt som anges i utländsk valuta. I tolkningen övervägs hur transaktionsdatum ska fastställas när standarden IAS 12 tillämpas på transaktioner som anges i utländsk valuta och ger vägledning om huruvida transaktionsdatum är det datum då tillgången, kostnaden eller intäkten redovisades för första gången eller ett tidigare datum, då förskottsersättningen betalades eller togs emot, vilket leder till redovisning av en förskottsbetalning eller förutbetalda intäkter.

Tolkningen har ännu inte antagits av EU. Enligt Efrags senaste uppdatering väntas inget godkännande innan årets slut.

Det är inte planerat att standarden ska antas i investeringsfaciliteten i ett tidigt skede, och det väntas inte att den ska förorsaka någon väsentlig påverkan på investeringsfacilitetens redovisning.

2.4   Sammanfattning av signifikanta redovisningsprinciper

I rapporten över den finansiella ställningen redovisas tillgångar och skulder i fallande ordning med avseende på likviditet. Ingen uppdelning görs mellan kortfristiga och långfristiga poster.

2.4.1   Omräkning av utländsk valuta

Omräkning av utländsk valuta

Investeringsfacilitetens årsredovisning upprättas i euro, som också är dess funktionella valuta. Om inte annat anges har finansiella uppgifter som lämnats i euro avrundats till närmaste tusental.

Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den valutakurs som råder vid tidpunkten för transaktionen.

Monetära tillgångar och skulder i andra valutor än euro redovisas i euro till den växelkurs som gäller den dag då rapportering över den finansiella ställningen avges. Vinster eller förluster som uppstår till följd av sådana omräkningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat.

Icke-monetära poster som förs upp till anskaffningsvärdet i en utländsk valuta omräknas till de valutakurser som gäller vid tidpunkten för de ursprungliga transaktionerna. Icke-monetära poster som förs upp till ett verkligt värde i en utländsk valuta omräknas med hjälp av de växelkurser som gäller vid den tidpunkt när värdet fastställs.

Skillnader i växelkursen som uppstår vid avräkningen av transaktioner till andra kurser än de som gäller på transaktionsdagen och orealiserade skillnader i växelkursen på tillgångar och skulder i utländsk valuta som inte avräknats förs upp i rapporten om resultat och övrigt totalresultat.

Posterna i rapporten om resultat och övrigt totalresultat räknas om till euro enligt gällande växelkurs per transaktionsdatum.

2.4.2   Likvida medel

Likvida medel

För investeringsfaciliteten definieras likvida medel som löpande konton, kortfristig inlåning eller värdepapper med ursprungliga löptider på tre månader eller mindre.

2.4.3   Andra finansiella tillgångar än derivat

Andra finansiella tillgångar än derivat

Finansiella tillgångar redovisas på avräkningsdagen.

— Finansiella instruments verkliga värde

— Finansiella instruments verkliga värde

Verkligt värde är det pris som skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en transaktion mellan marknadsaktörer under normala förhållanden vid värderingstidpunkten på huvudmarknaden, eller i avsaknad av en sådan, den mest fördelaktiga marknaden för investeringsfaciliteten vid denna tidpunkt.

I tillämpliga fall mäter EIB för investeringsfacilitetens räkning det verkliga värdet av ett instrument genom att använda det noterade priset på en aktiv marknad för instrumentet i fråga. En marknad anses vara aktiv om transaktioner med tillgången eller skulden äger rum med tillräcklig frekvens och volym för att ge fortlöpande prisinformation.

När det verkliga värdet på finansiella tillgångar och skulder som bokförts i rapporten över finansiell ställning inte kan härledas från aktiva marknader fastställs de genom användning av en rad olika värderingstekniker som inkluderar matematiska modeller. De uppgifterna som används i dessa modeller tas, om möjligt, från observerbara marknader, men om det inte är möjligt, krävs en viss grad av uppskattning för att fastställa det verkliga värdet. Den valda värderingsmetoden införlivar alla faktorer som marknadsaktörer skulle beakta vid prissättning av en transaktion.

EIB värderar verkliga värden genom att använda följande rangordning för verkligt värde som återspeglar betydelsen av de indata som använts i värderingarna:

| — | Nivå 1: Indata som utgörs av ett noterat pris som inte är diskonterat på en aktiv marknad för identiska instrument som investeringsfaciliteten har tillgång till. |
| --- | --- |

—

Nivå 1: Indata som utgörs av ett noterat pris som inte är diskonterat på en aktiv marknad för identiska instrument som investeringsfaciliteten har tillgång till.

| — | Nivå 2: Andra indata än de noterade priser som ingår i nivå 1, som endera kan observeras direkt (dvs. som priser) eller indirekt (dvs. som härrör från priser). I denna kategori ingår instrument som värderats med hjälp av noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument på marknader som anses vara mindre aktiva eller andra värderingsmetoder där alla signifikanta indata är direkt eller indirekt observerbara från marknadsdata. |
| --- | --- |

—

Nivå 2: Andra indata än de noterade priser som ingår i nivå 1, som endera kan observeras direkt (dvs. som priser) eller indirekt (dvs. som härrör från priser). I denna kategori ingår instrument som värderats med hjälp av noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument på marknader som anses vara mindre aktiva eller andra värderingsmetoder där alla signifikanta indata är direkt eller indirekt observerbara från marknadsdata.

| — | Nivå 3: Indata som inte är observerbara. Denna kategori omfattar alla instrument där värderingsmetoden inbegriper indata som inte bygger på observerbara data och där indata som inte är observerbara har en signifikant inverkan på instrumentets värdering. I denna kategori ingår instrument som värderas på grundval av noterade priser för liknande instrument där signifikanta anpassningar eller antaganden som inte är observerbara krävs för att återspegla skillnader mellan instrumenten. |
| --- | --- |

—

Nivå 3: Indata som inte är observerbara. Denna kategori omfattar alla instrument där värderingsmetoden inbegriper indata som inte bygger på observerbara data och där indata som inte är observerbara har en signifikant inverkan på instrumentets värdering. I denna kategori ingår instrument som värderas på grundval av noterade priser för liknande instrument där signifikanta anpassningar eller antaganden som inte är observerbara krävs för att återspegla skillnader mellan instrumenten.

I investeringsfaciliteten redovisas överföringar mellan nivåerna i rangordningen för verkligt värde efter utgången av den rapporteringsperiod under vilken ändringen har uppkommit.

— Finansiella tillgångar som innehas intill förfall

— Finansiella tillgångar som innehas intill förfall

Finansiella tillgångar som innehas till förfall inbegriper börsnoterade obligationer som är avsedda att innehas till förfall och bankcertifikat med ursprungliga löptider på över tre månader.

Dessa obligationer och bankcertifikat är ursprungligen redovisade till verkligt värde plus eventuella direkta hänförbara transaktionskostnader. Skillnaden mellan ingångspriset och inlösenvärdet ska amorteras enligt effektivräntemetoden under instrumentets återstående löptid.

Genom investeringsfaciliteten bedöms varje dag, då rapportering över den finansiella ställningen avges, huruvida det finns objektiva omständigheter som tyder på att en finansiell tillgång eller en grupp av finansiella tillgångar behöver skrivas ned. En finansiell tillgång eller en grupp av finansiella tillgångar skrivs bara ned om det finns belägg för nedskrivning till följd av en eller flera händelser som har uppkommit efter det att tillgången bokförts (en ”förlust”) och att förlusten påverkar det beräknade framtida kassaflödet från den finansiella tillgången eller den grupp av finansiella tillgångar som med tillförlitlighet kan värderas. Nedskrivningsförlust redovisas i resultaträkningen och förlustbeloppet mäts som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet på det beräknade framtida kassaflödet diskonterat till instrumentets ursprungliga effektiva ränta.

— Lån

— Lån

Lån som har finansierats med hjälp av investeringsfaciliteten bokförs under tillgångar när ett kontant belopp utbetalas till låntagarna. Dessa lån redovisas till anskaffningsvärde (utbetalade nettobelopp), som är det verkliga värdet på de likvida medel som har använts för att finansiera lånet, inbegripet eventuella transaktionskostnader, och värderas sedan till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av metoden för faktisk avkastning, med avdrag för eventuella avsättningar för nedskrivning eller fordringar som inte kan drivas in.

— Finansiella tillgångar som kan säljas

— Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas är de tillgångar som särskilt hänförts till denna kategori eller som inte identifierats som värderade till verkligt värde genom resultatavräkning, investeringar som innehas till förfall eller lånefordringar och kundfordringar. De inkluderar egetkapitalinstrument och investeringar i riskkapitalfonder och förs upp till verkligt värde plus transaktionskostnader.

Efter den första värderingen bokförs dessa finansiella tillgångar som kan säljas till verkligt värde. Notera följande uppgifter för värderingen till verkligt värde för investeringar i eget kapital som inte kan härledas från aktiva marknader:

a)   Riskkapitalfonder

Det verkliga värdet på varje riskkapitalfond baseras på det nettovärde som tillgångarna har bokförts till i fonden, om beräkningen har gjorts på grundval av en internationell värderingsstandard som överensstämmer med IFRS (t.ex: International Private Equity and Venture Capital Valuation guidelines eller IPEV Guidelines som offentliggörs av Europeiska riskkapitalföreningen). Förvaltarna av stödet kan emellertid besluta att korrigera tillgångarnas nettovärde i fonden, om det finns omständigheter som kan påverka värderingen.

b)   Direktinvesteringar i eget kapital

Investeringens verkliga värde baseras på den senast tillgängliga årsredovisningen, varvid man i tillämpliga fall återanvänder samma modell som användes vid förvärvet av innehavet.

Orealiserade vinster eller förluster i riskkapitalfonder och direktinvesteringar i eget kapital redovisas under medel från bidragsgivarna till dess att investeringen har sålts, återkallats eller avvecklats, eller till dess att det bedöms att den bör avskrivas helt. Om en investering som är tillgänglig för försäljning är planenligt avskriven förs de ackumulerade orealiserade vinster eller förluster som tidigare redovisats under eget kapital upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat.

För investeringar som inte är noterade beräknas det verkliga värdet med hjälp av erkända värderingsmetoder (t.ex. justerat substansvärde netto, diskonterade kassaflöden eller multipelvärdering). Om värdering till verkligt värde inte kan göras på ett tillförlitligt sätt redovisas sådana investeringar enligt kostnadsmetoden. Notera att investeringarna under de första två åren redovisas till anskaffningsvärde.

Investeringsfacilitetens innehav motsvarar vanligtvis investeringar i privatkapitalfonder eller riskkapitalfonder. Enligt branschens praxis har sådana investeringar i allmänhet tecknats gemensamt av ett flertal investerare. Ingen av dessa är i stånd att individuellt påverka fondens dagliga verksamhet och investeringar. Följaktligen berättigar en investerares deltagande i ledningsgruppen för en sådan fond i princip inte investeraren att påverka fondens dagliga verksamhet. Dessutom kan enskilda investerare i en privatkapitalfond eller riskkapitalfond inte fastställa strategier för en fond, som t.ex. aktieutdelning eller annan värdeöverföring. Sådana beslut fattas vanligtvis av ledningsgruppen för en fond på grundval av det aktieägaravtal som styr ledningsgruppens och alla aktieägares rättigheter och skyldigheter. Aktieägaravtalet hindrar också i allmänhet enskilda investerare från att bilateralt verkställa väsentliga transaktioner genom fonden, utbyta personal i ledande ställning eller att få privilegierad tillgång till nödvändig teknisk information. Investeringsfacilitetens investeringar genomförs i linje med ovan nämnda branschpraxis, som säkerställer att investeringsfaciliteten varken kontrollerar eller utövar någon form av signifikant inflytande enligt innebörden i IFRS 10 och IAS 28 över någon av dessa investeringar, också sådana investeringar där investeringsfaciliteten innehar mer än 20 % av rösträtterna.

— Säkerheter i form av garantier

— Säkerheter i form av garantier

Finansiella garantiavtal är avtal som kräver att angivna betalningar görs genom investeringsfaciliteten för att ersätta innehavaren för en förlust denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalningar vid förfall enligt villkoren i ett skuldinstrument.

Enligt befintliga regler uppfyller dessa garantier inte definitionen på ett försäkringsavtal (IFRS 4, Försäkringsavtal) och förs upp under IAS 39, Finansiella instrument: Redovisning och värdering, antingen som derivat eller finansiella garantier, beroende på deras egenskaper och särdrag enligt definitionen i IAS 39.

Upplysningar om redovisningsprinciperna för derivat ges i not 2.4.5.

Vid den första redovisningen bokförs de finansiella säkerheterna till verkligt värde motsvarande nettonuvärdet på väntade premieintäkter och den första väntade förlusten. Denna beräkning utförs på startdagen för varje transaktion och bokförs i rapporteringen över den finansiella ställningen som finansiella garantier under övriga tillgångar och övriga skulder.

Efter den första redovisningen mäts investeringsfacilitetens skulder under dessa säkerheter som det högre av följande:

| — | Det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade avskrivningar som redovisats enligt IAS 18 Intäkter och |
| --- | --- |

—

Det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade avskrivningar som redovisats enligt IAS 18 Intäkter och

| — | den bästa uppskattningen av kostnader som krävs för att reglera eventuella finansiella skyldigheter som uppkommer till följd av garantin i enlighet med IAS 37, Avsättningar, eventualtillgångar och eventualförpliktelser. |
| --- | --- |

—

den bästa uppskattningen av kostnader som krävs för att reglera eventuella finansiella skyldigheter som uppkommer till följd av garantin i enlighet med IAS 37, Avsättningar, eventualtillgångar och eventualförpliktelser.

Den bästa uppskattningen av kostnaderna görs enligt IAS 37. Avsättningarna för finansiella garantier motsvarar kostnaden för att reglera skyldigheten, vilket är den väntade förlusten, beräknad på grundval av alla relevanta faktorer och information som finns den dag då rapportering över den finansiella ställningen avges.

När en finansiell garantitransaktion som värderas enligt IAS 39 flyttas för att i stället bokföras enligt IAS 37, överförs dess värde, som tidigare förts upp under övriga skulder, till avsättningar för utfärdade garantier i rapporteringen över den finansiella ställningen.

Avsättningar för utfärdade finansiella garantier (värderade enligt IAS 37) förs upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ändring i avsättningar för garantier efter återföring.

Den premie som tagits emot förs upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat i intäkter från arvoden och provisioner på grundval av en avskrivningsplan enligt IAS 18 under den finansiella garantins löptid.

Vidare bokförs ett garantiavtal när det undertecknas som en eventualförpliktelse för investeringsfaciliteten och när garantin tas i anspråk som ett åtagande.

2.4.4   Nedskrivning av finansiella tillgångar

Nedskrivning av finansiella tillgångar

Vid slutet av varje dag då rapportering över den finansiella ställningen avges för investeringsfaciliteten bedöms huruvida det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång har skrivits ned. En finansiell tillgång eller en grupp av finansiella tillgångar skrivs bara ned om det finns belägg för nedskrivning till följd av en eller flera händelser som har uppkommit efter det att tillgången bokfördes (en ”förlust”) och att förlusten påverkar det beräknade framtida kassaflödet från den finansiella tillgången eller den grupp av finansiella tillgångar som kan värderas med tillförlitlighet. Belägg för nedskrivning kan omfatta tecken på att låntagaren eller en grupp av låntagare har signifikanta ekonomiska svårigheter, det råder missförhållanden eller förekommer betalningsförsummelser av räntor eller amorteringar, det finns en sannolikhet för att låntagaren försätts i konkurs eller annan ekonomisk omstrukturering, eller det finns observerbara data som tyder på mätbara minskningar i det beräknade framtida kassaflödet, såsom ändringar vad gäller försenade betalningar eller ekonomiska missförhållanden.

För lån som är utestående vid slutet av budgetåret, och som bokförs till ett värde baserat på anskaffningsvärdet, görs nedskrivningar om objektiva belägg läggs fram för att det finns en risk att lånen inte kommer att återbetalas, antingen i fråga om hela eller delar av lånebeloppen enligt de ursprungliga avtalsvillkoren eller motsvarande värde. Om det finns objektiva indikationer på att det uppkommit en värdeminskning mäts förlustbeloppet som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet på det beräknade framtida kassaflödet. Tillgångens redovisade värde skrivs ned genom ett avsättningskonto och förlusten förs upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat. Ränteintäkter fortsätter att påföras det minskade redovisade värdet på grundval av tillgångens effektiva räntesats. Lånen och avsättningen avskrivs när det inte finns någon realistisk utsikt till framtida återkrav. Om den beräknade förlusten ökar eller minskar under påföljande år på grund av en händelse som uppkommer efter det att förlusten bokfördes, ökas eller minskas den tidigare bokförda förlusten vid korrigeringen av avsättningskontot.

Inom investeringsfaciliteten utförs kreditriskbedömningar för varje enskild transaktion och därför övervägs inga kollektiva nedskrivningar.

För finansiella tillgångar som kan säljas, bedöms varje dag då rapportering över den finansiella ställningen avges om det finns objektiva belägg på att en investerings värde minskat. Objektiva belägg omfattar en signifikant minskning eller minskning under en längre period av investeringens verkliga värde till under anskaffningsvärdet. Om det finns belägg för värdeminskning tas den samlade förlusten (mätt som skillnaden mellan förvärvskostnaden och aktuellt verkligt marknadsvärde med avdrag för en eventuell minskning av det värde på investeringen som tidigare bokförts i rapporten över resultat och övrigt totalresultat) bort från medlen från bidragsgivarna och bokförs i rapporten över resultat och övrigt totalresultat. Värdeminskning på finansiella tillgångar som kan säljas återförs inte genom rapporten över resultat och övrigt totalresultat, utan ökningar i de verkliga värdena efter värdeminskning förs upp direkt under medlen från bidragsgivarna.

Genom Europeiska investeringsbankens riskhantering görs översyner minst en gång om året av finansiella tillgångar med avseende på eventuella värdeminskningar. De korrigeringar som sker till följd av detta inbegriper ändringar av nuvärdet i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under tillgångarnas livscykel och eventuella korrigeringar till följd av omvärderingar av de ursprungliga nedskrivningarna.

2.4.5   Finansiella derivat

Finansiella derivat

Derivat inkluderar valutaswappar, valutaränteswappar, kortfristiga valutaswappar (FX-swappar) och ränteswappar.

Inom ramen för den sedvanliga verksamheten kan man genom investeringsfaciliteten ingå valutaswappkontrakt för att täcka risken för vissa lånetransaktioner eller valutaforwardskontrakt för att säkra dess valutapositioner, som är utställda i andra valutor än euro och som det handlas aktivt med, för att täcka alla vinster och förluster som beror på växelkursfluktuationer.

Inom investeringsfaciliteten används inga möjligheter till säkring enligt IAS 39. Alla derivat redovisas därför till verkligt värde i resultatavräkningen och bokförs som finansiella derivat. Verkligt värde beräknas huvudsakligen enligt modeller för diskonterade kassaflöden, optionsprismodeller eller prisuppgifter från tredje part.

Derivat redovisas till verkligt värde och som tillgångar när deras verkliga värde är positivt och som skulder när det verkliga värdet är negativt. Ändringar av det verkliga värdet på finansiella derivat redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ändringar i verkligt värde på finansiella derivat.

Derivat bokförs första gången på grundval av affärsdatum.

2.4.6   Bidrag

Bidrag

Bidrag från medlemsstaterna bokförs som fordringar i rapporten över finansiell ställning den dag då rådet fattar beslut om det finansiella bidrag som medlemsstaterna ska betala till medlen för investeringsfaciliteten.

Medlemsstaternas bidrag uppfyller följande villkor och betecknas följaktligen som eget kapital:

| — | Enligt vad som fastställs i bidragsavtalet ger de medlemsstaterna rätt att besluta om hur investeringsfacilitetens nettotillgångar ska användas om investeringsfaciliteten avvecklas. |
| --- | --- |

—

Enligt vad som fastställs i bidragsavtalet ger de medlemsstaterna rätt att besluta om hur investeringsfacilitetens nettotillgångar ska användas om investeringsfaciliteten avvecklas.

| — | Bidragen tillhör den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser. |
| --- | --- |

—

Bidragen tillhör den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser.

| — | Alla finansieringsinstrument i den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser har identiska egenskaper. |
| --- | --- |

—

Alla finansieringsinstrument i den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser har identiska egenskaper.

| — | Instrumentet innehåller inga egenskaper som kräver att det kategoriseras som en skuld och och |
| --- | --- |

—

Instrumentet innehåller inga egenskaper som kräver att det kategoriseras som en skuld och och

| — | de totala förväntade kassaflöden som kan hänföras till investeringsfaciliteten under dess livslängd baserar sig huvudsakligen på resultatet, ändringen av redovisade nettotillgångar eller ändringen av det verkliga värdet av investeringsfacilitetens redovisade och icke redovisade nettotillgångar under dess livslängd. |
| --- | --- |

—

de totala förväntade kassaflöden som kan hänföras till investeringsfaciliteten under dess livslängd baserar sig huvudsakligen på resultatet, ändringen av redovisade nettotillgångar eller ändringen av det verkliga värdet av investeringsfacilitetens redovisade och icke redovisade nettotillgångar under dess livslängd.

2.4.7   Ränteintäkter på lån

Ränteintäkter på lån

Lån som finansierade med hjälp av investeringsfaciliteten bokförs i rapporten över resultat och övrigt totalresultat (ränteintäkter och liknande intäkter) och i rapporten över finansiell ställning (lån och fordringar) enligt periodiseringsprincipen med användning av den effektiva räntesatsen, dvs. den räntesats som exakt diskonterar framtida beräknade kontanta ut- eller inbetalningar under lånets förväntade löptid till lånets redovisade nettovärde. När lånets redovisade värde har sjunkit på grund av en värdeminskning, bokförs ränteintäkterna fortsatt genom att man använder den ursprungliga effektiva räntesats som tillämpas på det nya bokförda värdet.

Avgifter på garantiåtaganden redovisas som förutbetalda intäkter med tillämpning av effektiv ränta för perioden från det att det berörda lånet betalas ut till dess att det återbetalats, och redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ränteintäkter och ränteliknande intäkter.

2.4.8   Räntesubventioner och tekniskt bistånd

Räntesubventioner och tekniskt bistånd

Som en del av förvaltningen av investeringsfaciliteten hanteras också räntesubventioner och tekniskt bistånd för medlemsstaternas räkning.

Den del av medlemsstaternas bidrag som har anslagits för betalning av räntesubventioner och tekniskt bistånd redovisas inte som medel från bidragsgivare för investeringsfaciliteten, utan tas upp som en skuld till tredje part. Genom instrumentet verkställs utbetalningarna till slutmottagarna och skuldbeloppet till tredje parter minskas.

När bidragsbelopp för räntesubventioner och tekniskt bistånd inte till fullo beviljas, omkategoriseras de som bidrag till investeringsfaciliteten.

2.4.9   Ränteintäkter från likvida medel

Ränteintäkter från likvida medel

Ränteintäkterna från likvida medel redovisas enligt periodiseringsprincipen i rapporten över resultat och övrigt totalresultat för investeringsfaciliteten.

2.4.10   Arvoden, provisioner och utdelningar

Arvoden, provisioner och utdelningar

Arvoden som betalas ut för tjänster som utförs under en viss tidsperiod redovisas som intäkter vid den tidpunkt då tjänsten tillhandahålls, medan arvoden som tjänas in vid verkställandet av en signifikant handling redovisas som intäkter när den viktiga handlingen har slutförts. Dessa avgifter redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat i intäkter från arvoden och provisioner.

Utdelning på finansiella tillgångar som kan säljas redovisas när de tas emot och tas upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat i realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas.

2.5   Beskattning

I protokollet om Europeiska unionens immunitet och privilegier, som är fogat till fördraget om Europeiska unionen och fördraget om Europeiska unionens funktionssätt, fastställs att EU-institutionernas tillgångar, intäkter och övriga egendom ska befrias från all direkt beskattning.

3.   Riskhantering

Riskhantering

I denna not lämnas information om investeringsfacilitetens exponering för och förvaltning och kontroll av kreditrisker och finansiella risker, särskilt de primära risker som är förenade med dess användning av finansieringsinstrument. Dessa är följande:

| — | Kreditrisk – risken för förluster till följd av fallissemang på kundens eller kundens motparts sida och som uppkommer vid kreditexponering i alla former, inbegripet avvecklingsrisker. |
| --- | --- |

—

Kreditrisk – risken för förluster till följd av fallissemang på kundens eller kundens motparts sida och som uppkommer vid kreditexponering i alla former, inbegripet avvecklingsrisker.

| — | Likviditetsrisk – risken för att en enhet inte kan finansiera en ökning av tillgångarna och uppfylla sina betalningsskyldigheter allt eftersom de uppkommer, utan att det leder till oacceptabla förluster. |
| --- | --- |

—

Likviditetsrisk – risken för att en enhet inte kan finansiera en ökning av tillgångarna och uppfylla sina betalningsskyldigheter allt eftersom de uppkommer, utan att det leder till oacceptabla förluster.

| — | Marknadsrisk – risken för att ändringar i marknadspriser och marknadsräntor, såsom räntenivåer, aktiekurser och valutakurser, påverkar en enhets intäkter eller värdet av dess innehav i finansieringsinstrument. |
| --- | --- |

—

Marknadsrisk – risken för att ändringar i marknadspriser och marknadsräntor, såsom räntenivåer, aktiekurser och valutakurser, påverkar en enhets intäkter eller värdet av dess innehav i finansieringsinstrument.

3.1   Riskhanteringen – så organiseras den

Europeiska investeringsbanken anpassar, som förvaltare av investeringsfaciliteten, fortlöpande sin riskhantering.

EIB:s riskhantering innebär att man självständigt konstaterar, bedömer, övervakar och rapporterar de risker som investeringsfaciliteten är exponerad för. Inom en ram där uppdelningen av uppgifter bibehålls, är riskhanteringen fristående från front offices. På EIB-nivå rapporterar generaldirektören för riskhantering om riskfrågor till den som utsetts som vice ordförande för riskhantering. Den tillförordnade vice ordföranden är ansvarig för tillsynen över riskrapporteringen till Europeiska investeringsbankens förvaltningskommitté och styrelse.

3.2   Kreditrisk

Kreditrisk är den potentiella risken för förluster till följd av fallissemang från kundens eller kundens motparts sida och uppkommer vid kreditexponering i alla former, inbegripet avvecklingsrisker.

3.2.1   Riktlinjer för kreditrisker

Riktlinjer för kreditrisker

Vid kreditbedömningen av de låntagande motparterna bedömer EIB kreditrisken och den väntade förlusten genom kvantifiering och värdering av risken. EIB har utvecklat en intern riskklassificeringsmetod (IRM) för att fastställa den interna kreditvärdigheten för dess kreditrelevanta låntagare/garantigivande motparter. Metoden bygger på ett system med poängsättning som särskilt utformats för varje större typ av kreditmotpart (t.ex. företag, banker, offentliga organ, osv). Med beaktande av både bästa bankpraxis och de principer som fastställdes i överenskommelsen om de internationella reglerna för kapitaltäckning (Basel II) indelas alla motparter, som är väsentliga för kreditprofilen för en specifik transaktion, i kategorier genom den interna riskklassificeringsmetoden för den särskilda motpartstypen. Varje motpart tilldelas en intern riskvärdering som speglar sannolikheten att parten inte ska kunna uppfylla sina betalningsförpliktelser i utländsk valuta. Detta görs efter en fördjupad analys av motpartens affärsmässiga och finansiella riskprofil och landets förmodade risk situation.

Vid kreditvärderingen av projektfinansiering och annan strukturerad begränsad tillgång till transaktioner beaktas kreditriskinstrument med relevans för sektorn, främst med inriktning på kassaflödenas omfattning och förmågan att fullgöra skuldförbindelser. Metoden inbegriper bedömning av projektens avtalsram, motpartsanalys och kassaflödesimuleringar. På samma sätt som företag och finansinstitut tilldelas varje projekt en intern riskvärdering.

Alla interna kreditvärderingar övervakas under lånets löptid och uppdateras regelbundet.

Alla icke-statliga (eller garanterade eller likställda icke statliga) transaktioner omfattas av särskilda storleksbegränsningar avseende transaktionsnivåerna och motparternas storlek. I tillämpliga fall fastställs motpartsgränser fastställs på konsoliderad gruppexponeringsnivå. Dessa begränsningar återspeglar vanligtvis storleken på motparternas egna medel.

För att lindra kreditrisken använder EIB, om lämpligt och från fall till fall, olika former av kreditförstärkning såsom

| — | motparts- eller projektrelaterade värdepapper (t.ex. pantsättning av aktier, pantsättning av tillgångar, överlåtelse av rättigheter, pantsättning av konton) eller/och |
| --- | --- |

—

motparts- eller projektrelaterade värdepapper (t.ex. pantsättning av aktier, pantsättning av tillgångar, överlåtelse av rättigheter, pantsättning av konton) eller/och

| — | garantier, som i allmänhet lämnats av sponsorn bakom det finansierade projektet (t.ex. slutförandegarantier, självständiga garantier) eller bankgarantier. |
| --- | --- |

—

garantier, som i allmänhet lämnats av sponsorn bakom det finansierade projektet (t.ex. slutförandegarantier, självständiga garantier) eller bankgarantier.

Inom investeringsfaciliteten används inte några kreditderivat för att minska kreditrisken.

3.2.2   Maximal exponering för kreditrisk utan beaktande av eventuella säkerheter och andra former av minskning av kreditrisk

Maximal exponering för kreditrisk utan beaktande av eventuella säkerheter och andra former av minskning av kreditrisk

Nedanstående tabell visar den maximala kreditriskexponeringen för de delar som ingår i rapporten över finansiell ställning, inklusive derivat. Den maximala exponeringen anges brutto, innan hänsyn tagits till effekten av kreditrisklindring genom användningen av säkerheter.

| Maximal exponering (i tusen euro) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| TILLGÅNGAR | | |
| Likvida medel | 549 101 | 360 817 |
| Fordringar på bidragsgivare | 150 000 | 86 395 |
| Finansiella tillgångar som innehas intill förfall | 144 382 | 169 398 |
| Finansiella derivat | 12 521 | 6 920 |
| Lån och fordringar | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Övriga tillgångar | 4 385 | 345 |
| Totala tillgångar | 2 527 114 | 2 353 255 |
| UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | | |
| Eventualförpliktelser | | |
| — | Garantier som inte åberopats |

Maximal exponering (i tusen euro)

31.12.2017

31.12.2016

TILLGÅNGAR

TILLGÅNGAR

Likvida medel

549 101

360 817

Fordringar på bidragsgivare

150 000

86 395

Finansiella tillgångar som innehas intill förfall

144 382

169 398

Finansiella derivat

12 521

6 920

Lån och fordringar

1 666 725

1 729 380

Övriga tillgångar

4 385

345

Totala tillgångar

Totala tillgångar

2 527 114

2 527 114

2 353 255

2 353 255

UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

Eventualförpliktelser

—

Garantier som inte åberopats

74 569

35 337

Åtaganden

| — | Ej utbetalda lån |
| --- | --- |

—

Ej utbetalda lån

869 983

901 899

| — | Åberopade garantier |
| --- | --- |

—

Åberopade garantier

7 682

8 627

Totalsumma utanför balansräkningen

Totalsumma utanför balansräkningen

952 234

952 234

945 863

945 863

Total kreditexponering

Total kreditexponering

3 479 348

3 479 348

3 299 118

3 299 118

3.2.3   Kreditrisker för lån och fordringar

Kreditrisker för lån och fordringar

3.2.3.1   Värdering av kreditrisker för lån och fordringar

Värdering av kreditrisker för lån och fordringar

Varje lån eller garanti som genomförs genom investeringsfaciliteten genomgår en omfattande riskbedömning och kvantifiering av väntade förluster som återspeglas i ett system för gradering av lån. Verksamheten i programmet för etisk finansiering (IFE) (som beskrivs i not 23), med undantag för lån via intermediärer, omfattas inte av riktlinjerna för kreditrisker utan av ett annat förfarande. Graderingen av lånen fastställs enligt allmänt erkända kriterier, baserade på kvaliteten på låntagaren, lånets löptid, garantin samt, i tillämpliga fall, garantigivaren.

Systemet för lånegradering omfattar metoder, processer, databaser och it-system som stöder bedömningen av kreditrisker vid lånetransaktioner och kvantifieringen av den väntade förlusten. Det sammanfattar en stor mängd information i syfte att erbjuda en inbördes rangordning av kreditriskerna i samband med lån. Lånegraderingen speglar nuvärdet av den beräknade nivån på den väntade förlusten, vilket är produkten av sannolikheten för betalningsförsummelse från de viktigaste gäldenärerna, riskexponeringen och förlusternas omfattning i fall av fallissemang. Lånegradering används för följande ändamål:

| — | Hjälp till en mer förfinad och kvantitativ bedömning av låneriskerna. |
| --- | --- |

—

Hjälp till en mer förfinad och kvantitativ bedömning av låneriskerna.

| — | Hjälp att fördela övervakningsinsatserna. |
| --- | --- |

—

Hjälp att fördela övervakningsinsatserna.

| — | En beskrivning av låneportföljens kvalitet vid varje given tidpunkt. |
| --- | --- |

—

En beskrivning av låneportföljens kvalitet vid varje given tidpunkt.

| — | Ett av flera indataunderlag vid beslut om riskprissättning som bygger på väntade förluster. |
| --- | --- |

—

Ett av flera indataunderlag vid beslut om riskprissättning som bygger på väntade förluster.

Följande faktorer ingår vid fastställandet av en lånegradering:

| i) | Låntagarens kreditvärdighet: Vid riskhanteringen görs självständiga översyner av låntagare och deras kreditvärdighet bedöms enligt interna metoder och externa uppgifter. I enlighet med det av banken valda avancerade tillvägagångssättet enligt Basel II har den utvecklat en intern riskvärderingsmetod för att fastställa den interna kreditvärdigheten för låntagare och garantigivare. Detta baseras på en poängsättning som är specifik för definierade motpartstyper. |
| --- | --- |

i)

Låntagarens kreditvärdighet: Vid riskhanteringen görs självständiga översyner av låntagare och deras kreditvärdighet bedöms enligt interna metoder och externa uppgifter. I enlighet med det av banken valda avancerade tillvägagångssättet enligt Basel II har den utvecklat en intern riskvärderingsmetod för att fastställa den interna kreditvärdigheten för låntagare och garantigivare. Detta baseras på en poängsättning som är specifik för definierade motpartstyper.

| ii) | Sambandet med fallissemang: Det kvantifierar sannolikheten för att samtidiga ekonomiska svårigheter uppstår för både låntagaren och garantigivaren. Ju starkare samband mellan långivarens och garantigivarens sannolikhet för fallissemang, desto lägre värde på garantin och därmed en lägre lånegradering. |
| --- | --- |

ii)

Sambandet med fallissemang: Det kvantifierar sannolikheten för att samtidiga ekonomiska svårigheter uppstår för både låntagaren och garantigivaren. Ju starkare samband mellan långivarens och garantigivarens sannolikhet för fallissemang, desto lägre värde på garantin och därmed en lägre lånegradering.

| iii) | Värdet på garantiinstrument och värdepapper: Detta värde ska beräknas på grundval av kombinationen av emittentens kreditvärdighet och den använda typen av instrument. |
| --- | --- |

iii)

Värdet på garantiinstrument och värdepapper: Detta värde ska beräknas på grundval av kombinationen av emittentens kreditvärdighet och den använda typen av instrument.

| iv) | Avtalsramen: En sund avtalsmässig ram bidrar till lånets kvalitet och förbättrar dess interna kreditvärdighet. |
| --- | --- |

iv)

Avtalsramen: En sund avtalsmässig ram bidrar till lånets kvalitet och förbättrar dess interna kreditvärdighet.

| v) | Lånets varaktighet: När alla faktorer är lika gäller att ju längre lånets varaktighet är, desto större är risken för att drabbas av svårigheter vid betalningen av lånet. |
| --- | --- |

v)

Lånets varaktighet: När alla faktorer är lika gäller att ju längre lånets varaktighet är, desto större är risken för att drabbas av svårigheter vid betalningen av lånet.

Ett låns förväntade förlust beräknas genom att de fem faktorer som diskuteras ovan kombineras. Beroende på nivån på denna förlust, hänförs ett lån till en av följande lånevärderingsklasser:

| A | Lån av högsta kvalitet: I denna grupp ingår tre underkategorier. Kategori A omfattar alla risker i EU-medlemsstaterna, dvs. lån som beviljats medlemsstater eller som till fullo, uttryckligen, och ovillkorligt garanterats av medlemsstaterna, där inga återbetalningssvårigheter väntas och där den väntade förlusten är 0 %. A+ betecknar lån som beviljats (eller garanteras av) andra storheter än medlemsstaterna, utan att någon försämring väntas under löptiden. A- inbegriper de utlåningstransaktioner med en viss kvarstående tveksamhet om bibehållandet av deras nuvarande status (till exempel på grund av lång löptid, eller den höga framtida prisvolatiliteten i en för övrigt utmärkt säkerhet), men där den eventuella risken för nedgång bedöms som tämligen begränsad. |
| --- | --- |

A

Lån av högsta kvalitet: I denna grupp ingår tre underkategorier. Kategori A omfattar alla risker i EU-medlemsstaterna, dvs. lån som beviljats medlemsstater eller som till fullo, uttryckligen, och ovillkorligt garanterats av medlemsstaterna, där inga återbetalningssvårigheter väntas och där den väntade förlusten är 0 %. A+ betecknar lån som beviljats (eller garanteras av) andra storheter än medlemsstaterna, utan att någon försämring väntas under löptiden. A- inbegriper de utlåningstransaktioner med en viss kvarstående tveksamhet om bibehållandet av deras nuvarande status (till exempel på grund av lång löptid, eller den höga framtida prisvolatiliteten i en för övrigt utmärkt säkerhet), men där den eventuella risken för nedgång bedöms som tämligen begränsad.

| B | Högkvalitativa lån: Dessa lån utgör en tillgångsklass som banken anser tillfredsställande, även om en mindre framtida försämring inte kan uteslutas. B+ och B- används för att ange den relativa sannolikheten för sådana försämringar. |
| --- | --- |

B

Högkvalitativa lån: Dessa lån utgör en tillgångsklass som banken anser tillfredsställande, även om en mindre framtida försämring inte kan uteslutas. B+ och B- används för att ange den relativa sannolikheten för sådana försämringar.

| C | Lån av god kvalitet: Ett exempel skulle kunna vara lån utan säkerhet till solida banker och företag med 7-årig löptid, eller motsvarande amorteringstid, eller som löper ut vid avbetalning. |
| --- | --- |

C

Lån av god kvalitet: Ett exempel skulle kunna vara lån utan säkerhet till solida banker och företag med 7-årig löptid, eller motsvarande amorteringstid, eller som löper ut vid avbetalning.

| D | Denna kreditvärdighetskategori utgör gränsen mellan lån med ”godtagbar kvalitet” och lån som drabbats av vissa svårigheter. Denna gräns i lånevärderingen dras mer exakt mellan underklassificeringarna D+ och D-. Lån med kreditvärdigheten D- kräver skärpt övervakning. |
| --- | --- |

D

Denna kreditvärdighetskategori utgör gränsen mellan lån med ”godtagbar kvalitet” och lån som drabbats av vissa svårigheter. Denna gräns i lånevärderingen dras mer exakt mellan underklassificeringarna D+ och D-. Lån med kreditvärdigheten D- kräver skärpt övervakning.

| E | Denna lånevärdering omfattar lån med en högre riskprofil än vad som i allmänhet godtas. Den omfattar också lån som någon gång under sin löptid har drabbats av allvarliga problem. Det kan heller inte uteslutas att de hamnar i en situation som leder till förlust. Av denna anledning omfattas dessa lån av en noggrann och hög övervakning. I underklasserna E+ och E- differentieras nivån på denna särskilda övervakning, där de transaktioner som graderas till E- befinner sig i en position med stor risk att skuldbetalning inte kan erhållas i tid och därför kräver någon form av skuldsanering, och som eventuellt kan leda till en nedskrivningsförlust. |
| --- | --- |

E

Denna lånevärdering omfattar lån med en högre riskprofil än vad som i allmänhet godtas. Den omfattar också lån som någon gång under sin löptid har drabbats av allvarliga problem. Det kan heller inte uteslutas att de hamnar i en situation som leder till förlust. Av denna anledning omfattas dessa lån av en noggrann och hög övervakning. I underklasserna E+ och E- differentieras nivån på denna särskilda övervakning, där de transaktioner som graderas till E- befinner sig i en position med stor risk att skuldbetalning inte kan erhållas i tid och därför kräver någon form av skuldsanering, och som eventuellt kan leda till en nedskrivningsförlust.

| F | F (inte godkända) betecknar lån som medför oacceptabla risker. Lån graderade till F- kan endast uppstå ur utestående transaktioner som, efter undertecknandet, drabbats av oförutsedda, exceptionella och dramatiskt ofördelaktiga omständigheter. Alla transaktioner med en förlust av instrumentets kapital graderas till F och en särskild bestämmelse tillämpas. |
| --- | --- |

F

F (inte godkända) betecknar lån som medför oacceptabla risker. Lån graderade till F- kan endast uppstå ur utestående transaktioner som, efter undertecknandet, drabbats av oförutsedda, exceptionella och dramatiskt ofördelaktiga omständigheter. Alla transaktioner med en förlust av instrumentets kapital graderas till F och en särskild bestämmelse tillämpas.

Generellt placeras lån som internt värderas till D- eller lägre på bevakningslistan. Om ett lån ursprungligen beviljades med en riskprofil på D- eller lägre kommer det att placeras på bevakningslistan först efter en väsentlig kredithändelse som orsakar ytterligare en försämring av dess lånevärdering.

Tabellen i avsnitt 3.2.3.3 visar kreditvärdighetsbedömningen av investeringfacilitetens låneportfölj som bygger på de olika lånevärderingsklasser som beskrivs ovan.

3.2.3.2   Bedömning av kreditrisken vid utlåning

Bedömning av kreditrisken vid utlåning

Följande tabell visar den maximala exponeringen för kreditrisker för de lån som undertecknats per låntagare, med hänsyn tagen till de garantier som lämnats av garantigivarna:

| (I tusen euro) |
| --- |
| Den 31.12.2017 | Garanterade | Andra former av kreditförstärkning | Inte garanterade | Totalt | % av totalsumman |
| Banker | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Företag | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Offentliga institutioner | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Stater | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Totala utbetalade | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Undertecknade men inte utbetalade | 89 597 | — | 780 385 | 869 983 | |

(I tusen euro)

Den 31.12.2017

Garanterade

Andra former av kreditförstärkning

Inte garanterade

Totalt

% av totalsumman

Banker

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Företag

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Offentliga institutioner

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Stater

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Totala utbetalade

Totala utbetalade

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Undertecknade men inte utbetalade

Undertecknade men inte utbetalade

89 597

89 597

—

—

780 385

780 385

869 983

869 983

| (I tusen euro) |
| --- |
| Den 31.12.2016 | Garanterade | Andra former av kreditförstärkning | Inte garanterade | Totalt | % av totalsumman |
| Banker | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Företag | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Offentliga institutioner | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Stater | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Totala utbetalade | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Undertecknade men inte utbetalade | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

(I tusen euro)

Den 31.12.2016

Garanterade

Andra former av kreditförstärkning

Inte garanterade

Totalt

% av totalsumman

Banker

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Företag

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Offentliga institutioner

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Stater

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Totala utbetalade

Totala utbetalade

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Undertecknade men inte utbetalade

Undertecknade men inte utbetalade

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

Enheten för transaktionshantering och omstrukturering har ansvaret för att övervaka låntagare och borgensmän samt för projektrelaterad finansiell och avtalsmässig övervakning. Kreditvärdigheten för investeringsfacilitetens lån, låntagare och garantigivare övervakas således kontinuerligt, minst en gång om året, men även oftare vid behov och efter kredithändelser. Enheten för transaktionshantering och omstrukturering undersöker särskilt om avtalsrättigheterna efterlevs och vidtar korrigerande åtgärder vid försämrad kreditvärdering och/eller kontraktsbrott. Begränsande åtgärder eftersträvas, när så krävs enligt riktlinjerna för kreditrisker. Också när bankgarantier för lån förnyas, säkerställs det att dessa ersätts eller att åtgärder vidtas i god tid.

3.2.3.3   Bedömning av kreditkvaliteten per typ av låntagare

Bedömning av kreditkvaliteten per typ av låntagare

Tabellerna nedan visar bedömningen av kreditkvaliteten på investeringsfacilitetens låneportfölj den 31 december 2017 och den 31 december 2016 genom tillämpning av lånevärdering, baserade på de exponeringar som undertecknats (utbetalade och inte utbetalade).

| (I tusen euro) |
| --- |
| Den 31.12.2017 | Hög gradering | Standardgradering | Minsta godtagbara gradering Risker | Hög risk | Ingen gradering | Totalt | % av totalsumman |
| A till B- | C | D+ | D- och lägre |
| Låntagare | Banker | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 912 | — | 1 456 465 | 58 % |
| Företag | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| Offentliga institutioner | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Stater | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 476 | 15 % |
| Totalt | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 908 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

(I tusen euro)

Den 31.12.2017

Hög gradering

Standardgradering

Minsta godtagbara gradering Risker

Hög risk

Ingen gradering

Totalt

% av totalsumman

A till B-

C

D+

D- och lägre

Låntagare

Banker

208 601

187 225

189 727

870 912

—

1 456 465

1 456 465

58 %

58 %

Företag

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Offentliga institutioner

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Stater

—

—

13 861

374 614

—

388 476

388 476

15 %

15 %

Totalt

Totalt

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 908

1 778 908

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

| (I tusen euro) |
| --- |
| Den 31.12.2016 | Hög gradering | Standardgradering | Minsta godtagbara gradering Risker | Hög risk | Ingen gradering | Totalt | % av totalsumman |
| A till B- | C | D+ | D- och lägre |
| Låntagare | Banker | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Företag | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Offentliga institutioner | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Stater | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Totalt | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

(I tusen euro)

Den 31.12.2016

Hög gradering

Standardgradering

Minsta godtagbara gradering Risker

Hög risk

Ingen gradering

Totalt

% av totalsumman

A till B-

C

D+

D- och lägre

Låntagare

Banker

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Företag

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Offentliga institutioner

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Stater

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Totalt

Totalt

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

3.2.3.4   Riskkoncentrationer för lån och fordringar

Riskkoncentrationer för lån och fordringar

3.2.3.4.1   
  Geografisk analys

Geografisk analys

På grundval av låntagarens land kan investeringsfacilitetens låneportfölj bedömas enligt följande geografiska regioner (i tusen euro):

| Låntagarens land | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Kenya | 331 891 | 341 805 |
| Nigeria | 230 042 | 241 547 |
| Uganda | 169 869 | 175 424 |
| Tanzania | 116 093 | 115 239 |
| Jamaica | 85 728 | 90 237 |
| Burundi | 74 703 | 87 373 |
| Mauretanien | 64 007 | 85 008 |
| Demokratiska republiken Kongo | 62 439 | 47 122 |
| Dominikanska republiken | 61 326 | 81 230 |
| Etiopien | 51 719 | 59 837 |
| Ghana | 49 895 | 45 715 |
| Togo | 45 574 | 64 605 |
| Rwanda | 38 555 | 29 918 |
| Mauritius | 26 598 | 31 518 |
| Barbados | 25 124 | 6 809 |
| Kamerun | 25 012 | 41 255 |
| Malawi | 22 800 | 11 493 |
| Nya Kaledonien | 21 670 | 2 191 |
| Kap Verde | 20 487 | 23 029 |
| Moçambique | 19 212 | 22 389 |
| Franska Polynesien | 17 235 | 21 387 |
| Caymanöarna | 14 958 | 11 221 |
| Angola | 14 850 | 19 |
| Senegal | 13 881 | 18 544 |
| Zambia | 10 910 | 11 079 |
| Botswana | 7 618 | 7 889 |
| Burkina Faso | 6 041 | 4 480 |
| Haiti | 6 006 | 6 879 |
| Niger | 5 631 | 523 |
| Mali | 5 612 | 6 159 |
| Samoa | 5 100 | 6 356 |
| Seychellerna | 5 036 | 2 058 |
| Vanuatu | 2 162 | 2 470 |
| Namibia | 1 971 | — |
| Kongo | 1 730 | 3 460 |
| Liberia | 1 553 | 1 759 |
| Palau | 1 384 | 1 929 |
| Mikronesien | 868 | 1 088 |
| Regionala AVS | 751 | 15 640 |
| Sydafrika | 653 | 1 336 |
| Tonga | 31 | 46 |
| Trinidad och Tobago | — | 528 |
| Santa Lucia | — | 392 |
| Bahamas | — | 392 |
| Sint-Maarten | — | 2 |
| Totalt | 1 666 725 | 1 729 380 |

Låntagarens land

31.12.2017

31.12.2016

Kenya

331 891

341 805

Nigeria

230 042

241 547

Uganda

169 869

175 424

Tanzania

116 093

115 239

Jamaica

85 728

90 237

Burundi

74 703

87 373

Mauretanien

64 007

85 008

Demokratiska republiken Kongo

62 439

47 122

Dominikanska republiken

61 326

81 230

Etiopien

51 719

59 837

Ghana

49 895

45 715

Togo

45 574

64 605

Rwanda

38 555

29 918

Mauritius

26 598

31 518

Barbados

25 124

6 809

Kamerun

25 012

41 255

Malawi

22 800

11 493

Nya Kaledonien

21 670

2 191

Kap Verde

20 487

23 029

Moçambique

19 212

22 389

Franska Polynesien

17 235

21 387

Caymanöarna

14 958

11 221

Angola

14 850

19

Senegal

13 881

18 544

Zambia

10 910

11 079

Botswana

7 618

7 889

Burkina Faso

6 041

4 480

Haiti

6 006

6 879

Niger

5 631

523

Mali

5 612

6 159

Samoa

5 100

6 356

Seychellerna

5 036

2 058

Vanuatu

2 162

2 470

Namibia

1 971

—

Kongo

1 730

3 460

Liberia

1 553

1 759

Palau

1 384

1 929

Mikronesien

868

1 088

Regionala AVS

751

15 640

Sydafrika

653

1 336

Tonga

31

46

Trinidad och Tobago

—

528

Santa Lucia

—

392

Bahamas

—

392

Sint-Maarten

—

2

Totalt

Totalt

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.4.2   
  Branschsektorsanalys

Branschsektorsanalys

I tabellen nedan analyseras investeringsfacilitetens låneportfölj efter låntagarens branschsektor. Transaktioner som först betalas till en finansiell mellanhand innan de betalas till slutmottagaren redovisas under globala lån (i tusen euro):

| Låntagarens branschsektor | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Tjänstesektorn och övriga tjänster | 991 282 | 1 027 202 |
| Elektricitet, kol och andra bränslen | 290 364 | 283 489 |
| Utveckling, renovering och transporter i städer | 194 101 | 205 152 |
| Grundmaterial och gruvdrift | 59 462 | 82 242 |
| Vägar och motorvägar | 40 960 | 48 600 |
| Flygplatser och flygtrafikledningssystem | 30 882 | 38 330 |
| Telekommunikation | 20 310 | 1 981 |
| Livsmedelskedjan | 15 586 | 14 257 |
| Olja, gas och petroleumprodukter | 12 466 | 8 384 |
| Återvinning av avfall | 8 018 | 7 988 |
| Materialbearbetning, byggnation | 2 194 | 8 691 |
| Sociala tjänster, hälso- och sjukvård och utbildning | 1 100 | 2 280 |
| Konsumentvaror | — | 784 |
| Totalt | 1 666 725 | 1 729 380 |

Låntagarens branschsektor

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Tjänstesektorn och övriga tjänster

991 282

1 027 202

Elektricitet, kol och andra bränslen

290 364

283 489

Utveckling, renovering och transporter i städer

194 101

205 152

Grundmaterial och gruvdrift

59 462

82 242

Vägar och motorvägar

40 960

48 600

Flygplatser och flygtrafikledningssystem

30 882

38 330

Telekommunikation

20 310

1 981

Livsmedelskedjan

15 586

14 257

Olja, gas och petroleumprodukter

12 466

8 384

Återvinning av avfall

8 018

7 988

Materialbearbetning, byggnation

2 194

8 691

Sociala tjänster, hälso- och sjukvård och utbildning

1 100

2 280

Konsumentvaror

—

784

Totalt

Totalt

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.5   Försenade återbetalningar av lån och nedskrivningar

Försenade återbetalningar av lån och nedskrivningar

Belopp i utestående skulder fastställs, övervakas och rapporteras enligt de förfaranden som anges i ”Finance Monitoring Guidelines and Procedures” som gäller alla banker. Dessa förfaranden ligger i linje med bästa bankpraxis och antas för alla lån som förvaltas av EIB.

Övervakningen är strukturerad för att säkerställa att i) potentiella utestående skulder upptäcks och rapporteras till ansvariga avdelningar med minsta möjliga dröjsmål, ii) kritiska ärenden omgående dirigeras till rätt operativ nivå och beslutsnivå, iii) rapportering till EIB:s förvaltning och medlemsstaterna regelbundet lämnas i fråga om den generella statusen för utestående skulder och de återkravsåtgärder som har vidtagits eller ska vidtas.

Utestående skulder och nedskrivningar kan analyseras enligt följande (i tusen euro):

| | | Lån och fordringar | Lån och fordringar |
| --- | --- | --- | --- |
| Noter | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Redovisat värde | | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Individuell nedskrivning | | | |
| Bruttobelopp | | 136 827 | 119 381 |
| Avsättning för värdeminskning | 7 | - 106 203 | - 117 640 |
| Redovisat värde på individuell nedskrivning | | 30 624 | 1 741 |
| Kollektiv nedskrivning | | | |
| Bruttobelopp | | — | — |
| Avsättning för värdeminskning | | — | — |
| Redovisat värde på kollektiv nedskrivning | | — | — |
| Förfallna men inte nedskrivna | | | |
| Förfallna omfattar | | | |
| 0–30 dagar | | 1 227 | 1 620 |
| 30–60 dagar | | 77 | 30 |
| 60–90 dagar | | 31 | — |
| 90–180 dagar | | 18 | — |
| över 180 dagar | | 1 | 1 |
| Redovisat, men inte nedskrivet, förfallet värde | | 1 354 | 1 651 |
| Redovisat värde som varken förfallit eller skrivits ned | | 1 634 747 | 1 725 988 |
| Totalt redovisat värde av lån och fordringar | | 1 666 725 | 1 729 380 |

Lån och fordringar

Lån och fordringar

Noter

31.12.2017

31.12.2016

Redovisat värde

Redovisat värde

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

Individuell nedskrivning

Individuell nedskrivning

Bruttobelopp

136 827

119 381

Avsättning för värdeminskning

7

- 106 203

- 117 640

Redovisat värde på individuell nedskrivning

Redovisat värde på individuell nedskrivning

30 624

30 624

1 741

1 741

Kollektiv nedskrivning

Kollektiv nedskrivning

Bruttobelopp

—

—

Avsättning för värdeminskning

—

—

Redovisat värde på kollektiv nedskrivning

Redovisat värde på kollektiv nedskrivning

—

—

Förfallna men inte nedskrivna

Förfallna men inte nedskrivna

Förfallna omfattar

Förfallna omfattar

0–30 dagar

1 227

1 620

30–60 dagar

77

30

60–90 dagar

31

—

90–180 dagar

18

—

över 180 dagar

1

1

Redovisat, men inte nedskrivet, förfallet värde

Redovisat, men inte nedskrivet, förfallet värde

1 354

1 354

1 651

1 651

Redovisat värde som varken förfallit eller skrivits ned

Redovisat värde som varken förfallit eller skrivits ned

1 634 747

1 634 747

1 725 988

1 725 988

Totalt redovisat värde av lån och fordringar

Totalt redovisat värde av lån och fordringar

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.6   Lån som omförhandlas och amorteringsfria perioder

Lån som omförhandlas och amorteringsfria perioder

I investeringsfaciliteten anses lån ha beviljats eftergifter om de ursprungliga villkoren i låneavtalet med en låntagare omförhandlas på grund av ogynnsamma ändringar i denna låntagares finansiella ställning som direkt påverkar det finansiella instrumentets framtida kassaflöden, vilket kan leda till en förlust för investeringsfaciliteten. De finansiella konsekvenserna av omstruktureringar är dock i allmänhet begränsade till värdeminskningar, om någonting alls förändras, eftersom finansiell neutralitet generellt tillämpas i investeringsfaciliteten och återspeglas i de omförhandlade prisvillkoren för den omstrukturerade verksamheten.

Under normala förhållanden skulle lånegraderingen för lånet i fråga ha försämrats och lånet förts upp på bevakningslistan före omförhandling. Efter det att lånet omförhandlats fortsätter investeringsfaciliteten att noggrant övervaka dessa lån. Om det ursprungligen redovisade beloppet inte återfås genom de omförhandlade betalningsvillkoren, anses det ha skrivits ned. Motsvarande värdeminskningsförlust kommer att beräknas på grundval av prognosticerade kassaflöden som diskonterats till den ursprungliga effektiva räntan. Behovet av nedskrivning för alla lån vars lånegradering försämrats till E- bedöms regelbundet. Alla lån med lånegradering F kräver nedskrivning. När ett låns lånegradering har förbättrats tillräckligt avlägsnas det från bevakningslistan enligt förfarandena i investeringsfaciliteten.

Anståndsåtgärder och praxis som vidtas av investeringsfacilitetens omstruktureringsgrupp under rapporteringsperioden inbegriper förlängning av löptiden, uppskov med enbart kapital, uppskov med kapital och ränta och kapitalisering av den utestående skulden. Dessa anståndsåtgärder leder inte till att underliggande transaktioner avlägsnas.

Exponeringar som omfattas av ändringar i avtalsvillkoren, som inte påverkar framtida kassaflöden, som säkerheter eller andra säkerhetsöverenskommelser eller att man avstår från avtalsrättigheterna enligt villkoren, anses inte vara anstånd och därmed anses dessa händelser inte tillräckliga för att i sig själva innebära en nedskrivning.

Verksamheter som omfattas av anståndsåtgärder redovisas som sådana i tabellen nedan:

| (I tusen euro) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Antal transaktioner som omfattas av anstånd | 27 | 22 |
| Redovisat värde | 136 973 | 171 135 |
| varav nedskrivet | 112 423 | 124 250 |
| Redovisad nedskrivning | 107 256 | 113 052 |
| Ränteintäkter som avser verksamhet omfattade av anstånd | 8 418 | 19 877 |
| Exponeringar som skrivits av (efter att verksamheten upphört eller sålts) | 9 395 | 31 298 |

(I tusen euro)

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Antal transaktioner som omfattas av anstånd

27

22

Redovisat värde

136 973

171 135

varav nedskrivet

112 423

124 250

Redovisad nedskrivning

107 256

113 052

Ränteintäkter som avser verksamhet omfattade av anstånd

8 418

19 877

Exponeringar som skrivits av (efter att verksamheten upphört eller sålts)

9 395

31 298

| (I tusen euro) |
| --- |
| | Anståndsåtgärder |
| 31.12.2016 | Förlängning av löptider | Uppskov av enbart kapital | Uppskov med räntor och kapital | Övriga | Avtalsmässig återbetalning och avtalsmässigt avslut (17) | 31.12.2017 |
| Banker | 37 276 | — | 2 886 | — | 5 490 | -15 305 | 30 347 |
| Företag | 133 859 | 10 062 | 2 803 | — | 3 013 | -43 111 | 106 626 |
| Totalt | 171 135 | 10 062 | 5 689 | — | 8 503 | -58 416 | 136 973 |

(I tusen euro)

Anståndsåtgärder

31.12.2016

Förlängning av löptider

Uppskov av enbart kapital

Uppskov med räntor och kapital

Övriga

Avtalsmässig återbetalning och avtalsmässigt avslut (17)

17

31.12.2017

Banker

37 276

—

2 886

—

5 490

-15 305

30 347

Företag

133 859

10 062

2 803

—

3 013

-43 111

106 626

Totalt

Totalt

171 135

171 135

10 062

10 062

5 689

5 689

—

—

8 503

8 503

-58 416

-58 416

136 973

136 973

3.2.4   Kreditrisker för likvida medel

Kreditrisker för likvida medel

Tillgängliga medel investeras i enlighet med investeringsfacilitetens tidsplan för de avtalsenliga betalningsskyldigheterna. Den 31 december 2017 och den 31 december 2016 utgjordes investeringarna av bankinlåning, inlåningsbevis och bankcertifikat.

De godkända enheterna har en kreditvärdering som liknar de kort- och långsiktiga kreditvärderingar som krävs för EIB:s egna likvida placeringar. När flera kreditvärderingsinstitut lämnar olika kreditvärdering gäller den lägsta värderingen. Den högsta tillåtna gränsen för varje godkänd bank är för närvarande 50 000 000 euro (femtio miljoner euro). Ett undantag från denna regel har beviljats banken Societe Generale i vilken investeringsfaciliteten har sitt kontantkonto. Den kortfristiga kreditgränsen för Societe Generale uppgår den 31 december 2017 och den 31 december 2016 till 110 000 000 euro (ett hundratio miljoner euro). Den höjda gränsen tillämpas på summan av de likvida medel som innehas på det operativa kontantkontot samt de instrument som denna motpart har utfärdat och som finns i likviditetsportföljen.

Samtliga investeringar görs med godkända enheter med en maximal löptid på tre månader från valuteringsdagen. Den 31 december 2017 och den 31 december 2016 hade all tidsbunden inlåning, bankcertifikat och kontanter som innehades av investeringsfacilitetsportföljen en lägsta kreditvärdering på P-1 (Moody’s kreditvärdering) på avstämningsdagen.

Följande tabell visar situationen för likvida medel inklusive upplupen ränta (i tusen euro):

| Lägsta kortfristiga kreditvärdering | Lägsta långfristiga kreditvärdering | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s frist) | (Moody’s frist) |
| P-1 | Aaa | 49 616 | 9 % | 37 949 | 10 % |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 46 963 | 13 % |
| P-1 | Aa3 | 89 971 | 16 % | 40 436 | 11 % |
| P-1 | A1 | 143 080 | 26 % | 100 012 | 28 % |
| P-1 | A2 | 266 434 | 49 % | 135 457 | 38 % |
| Totalt | 549 101 | 100 % | 360 817 | 100 % |

Lägsta kortfristiga kreditvärdering

Lägsta långfristiga kreditvärdering

31.12.2017

31.12.2016

(Moody’s frist)

(Moody’s frist)

P-1

Aaa

49 616

9 %

37 949

10 %

P-1

Aa2

—

0 %

46 963

13 %

P-1

Aa3

89 971

16 %

40 436

11 %

P-1

A1

143 080

26 %

100 012

28 %

P-1

A2

266 434

49 %

135 457

38 %

Totalt

Totalt

549 101

549 101

100 %

100 %

360 817

360 817

100 %

100 %

3.2.5   Kreditrisker för derivat

Kreditrisker för derivat

3.2.5.1   Kreditriskstrategi för derivat

Kreditriskstrategi för derivat

Kreditrisken avseende derivat utgörs av den förlust som en viss part ådrar sig om motparten i en transaktion inte kan uppfylla sina avtalsförpliktelser. Kreditrisken i samband med derivat varierar beroende på ett antal faktorer (såsom räntor och växelkurser) och motsvarar i allmänhet endast en liten andel av deras nominella värde.

Inom ramen för investeringsfacilitetens sedvanliga verksamhet är det möjligt att ingå swappavtal för att täcka risken vid vissa särskilda lånetransaktioner eller valutaforwardsavtal för att säkra de av dess valutapositioner som är utställda i annan valuta än euro och som det handlas aktivt med på valutamarknaderna. Alla swappar genomförs av EIB med en extern motpart. Swapparna regleras genom samma ramswappavtal och kreditstödsavtal som undertecknats mellan EIB och dess externa motparter.

3.2.5.2   Bedömning av kreditrisken avseende derivat

Bedömning av kreditrisken avseende derivat

EIB genomför alla swappar som hänför sig till investeringsfaciliteten, vilka hanteras inom samma avtalsram och metoder som tillämpas för de derivat som EIB förhandlat fram för eget bruk. EIB avgör om parterna i swappavtalen kan godkännas på grundval av samma urvalskriterier som den tillämpar på sina andra swappavtal.

EIB uppskattar kreditriskexponeringen vid swapp- och derivattransaktioner genom att använda metoderna marknadsexponering netto (Net Market Exposure, NME) och potentiell framtida exponering (Potential Future Exposure, PFE) för rapportering och begränsad övervakning. Båda metoderna inkluderar helt och hållet derivat som rör investeringsfaciliteten.

| — | Följande tabell visar swappavtalens löptider för valutaswappar och valutaränteswappar, underindelade enligt deras nominella och verkliga värde:










  (I tusen euro) |
| --- | --- |
| Swappavtal per den 31.12.2017 | mindre än | 1 år | 5 år | mer än | Totalt 2017 |
| 1 år | till 5 år | till 10 år | till 10 år |
| Teoretiskt värde | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Verkligt värde (dvs. diskonterat nettonuvärde) | — | - 955 | — | — | - 955 |

—

Följande tabell visar swappavtalens löptider för valutaswappar och valutaränteswappar, underindelade enligt deras nominella och verkliga värde:

(I tusen euro)

Swappavtal per den 31.12.2017

mindre än

1 år

5 år

mer än

Totalt 2017

1 år

till 5 år

till 10 år

till 10 år

Teoretiskt värde

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Verkligt värde (dvs. diskonterat nettonuvärde)

—

- 955

—

—

- 955

- 955

| (I tusen euro) |
| --- |
| Swappavtal per den 31.12.2016 | mindre än | 1 år | 5 år | mer än | Totalt 2016 |
| 1 år | till 5 år | till 10 år | till 10 år |
| Teoretiskt värde | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Verkligt värde (dvs. diskonterat nettonuvärde) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

(I tusen euro)

Swappavtal per den 31.12.2016

mindre än

1 år

5 år

mer än

Totalt 2016

1 år

till 5 år

till 10 år

till 10 år

Teoretiskt värde

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Verkligt värde (dvs. diskonterat nettonuvärde)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| — | Genom investeringsfaciliteten ingås kortfristiga valutaswappsavtal för att säkra valutarisken vid lånebetalningar i andra valutor än euro. Kortfristiga valutaswappar har en löptid på högst tre månader och förlängs regelbundet. Det nominella beloppet för valutaswappar uppgick till 1 500,0 miljoner euro den 31 december 2017 jämfört med 1 611,0 miljoner euro den 31 december 2016. Det verkliga värdet för valutaswappar uppgick till 12,0 miljoner euro den 31 december 2017 jämfört med -15,3 miljoner euro den 31 december 2016. |
| --- | --- |

—

Genom investeringsfaciliteten ingås kortfristiga valutaswappsavtal för att säkra valutarisken vid lånebetalningar i andra valutor än euro. Kortfristiga valutaswappar har en löptid på högst tre månader och förlängs regelbundet. Det nominella beloppet för valutaswappar uppgick till 1 500,0 miljoner euro den 31 december 2017 jämfört med 1 611,0 miljoner euro den 31 december 2016. Det verkliga värdet för valutaswappar uppgick till 12,0 miljoner euro den 31 december 2017 jämfört med -15,3 miljoner euro den 31 december 2016.

| — | Genom investeringsfaciliteten ingås ränteswappar för att säkra ränteriskerna för utbetalda lån. Den 31 december 2017 fanns det två utestående ränteswappar till ett nominellt belopp på 31,7 miljoner euro (2016: 41,2 miljoner euro) och ett verkligt värde på 0,3 miljoner (2016: 0,1 miljoner euro). |
| --- | --- |

—

Genom investeringsfaciliteten ingås ränteswappar för att säkra ränteriskerna för utbetalda lån. Den 31 december 2017 fanns det två utestående ränteswappar till ett nominellt belopp på 31,7 miljoner euro (2016: 41,2 miljoner euro) och ett verkligt värde på 0,3 miljoner (2016: 0,1 miljoner euro).

3.2.6   Kreditrisk på finansiella tillgångar som innehas intill förfall

Kreditrisk på finansiella tillgångar som innehas intill förfall

Följande tabell visar situationen för den investeringsportfölj som innehas intill förfall och som helt består av statsskuldväxlar och obligationer som utfärdats eller garanterats av Italien, Portugal och Spanien med återstående löptider på högst tre månader. EU-medlemsstater, deras organ, banker och enheter utanför banksektorn är godtagbara emittenter. Den högsta tillåtna gränsen för varje godkänd emittent är 50 000 000 euro (femtio miljoner euro). Investeringar i obligationer på medellång och lång sikt kan också bli möjliga enligt riktlinjerna för investeringar, beroende på likviditetskraven.

| Lägsta kortfristiga kreditvärdering | Lägsta långfristiga kreditvärdering | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s frist) | (Moody’s frist) |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 18 012 | 10 % |
| P-1 | A1 | — | 0 % | 30 002 | 18 % |
| P-2 | Kreditvärdering saknas | — | 0 % | 20 025 | 12 % |
| P-2 | Baa2 | 94 353 | 65 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 50 029 | 35 % | 50 005 | 30 % |
| Kreditvärdering saknas | Baa2 | — | 0 % | 51 354 | 30 % |
| Totalt | 144 382 | 100 % | 169 398 | 100 % |

Lägsta kortfristiga kreditvärdering

Lägsta långfristiga kreditvärdering

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

(Moody’s frist)

(Moody’s frist)

P-1

Aa2

—

0 %

18 012

10 %

P-1

A1

—

0 %

30 002

18 %

P-2

Kreditvärdering saknas

—

0 %

20 025

12 %

P-2

Baa2

94 353

65 %

—

0 %

NP

Ba1

50 029

35 %

50 005

30 %

Kreditvärdering saknas

Baa2

—

0 %

51 354

30 %

Totalt

Totalt

144 382

144 382

100 %

100 %

169 398

169 398

100 %

100 %

3.3   Likviditetsrisk

Likviditetsrisk hänvisar till en enhets förmåga att finansiera ökade tillgångar och uppfylla betalningskrav allteftersom de uppkommer, utan att det leder till oacceptabla förluster. Den kan delas upp i likviditetsrisk för finansieringslikviditeten och likviditetsrisk på marknaden. Risk för finansieringslikviditeten är risken för att en enhet inte kommer att kunna effektivt fullgöra både väntade och oväntade nuvarande och framtida kassaflödesbehov, utan att detta påverkar dess dagliga verksamhet eller dess finansiella ställning. Likviditetsrisken på marknaden är risken för att en enhet inte enkelt kan motverka eller undanröja marknadspriset på grund av en marknad som inte är tillräckligt djup eller en där störningar förekommer.

3.3.1   Hantering av likviditetsrisker

Hantering av likviditetsrisker

Investeringsfaciliteten finansieras i första hand genom årliga bidrag från medlemsstaterna och i andra hand genom återflöden som härrör från dess verksamhet. Investeringsfaciliteten hanterar sin likviditetsrisk för finansieringslikviditeten i första hand genom planering av investeringsfacilitetens likviditetsbehov och de bidrag som varje år begärs av medlemsstaterna.

För att beräkna medlemsstaternas årliga bidrag analyseras utbetalningarna från befintliga respektive planerade portföljer och dessa följs upp under hela året. Särskilda händelser, t.ex. återbetalningar i förtid, försäljning av aktier eller fall av fallissemang beaktas för att korrigera de årliga likviditetskraven.

För att ytterligare minimera likviditetsriskerna upprätthålls en likviditetsreserv i instrumentet som är tillräcklig för att vid varje tidpunkt täcka beräknade utbetalningar, vilket regelbundet meddelas av EIB:s avdelning med ansvar för låneverksamhet. Medel investeras på penning- och obligationsmarknaderna i form av inlåning mellan banker och andra kortfristiga finansieringsinstrument genom att ta hänsyn till investeringsfacilitetens likvida betalningsförpliktelser. Instrumentets likvida tillgångar förvaltas av bankens finansavdelning i syfte att upprätthålla en tillräcklig likviditet för att göra det möjligt för dem att uppfylla sina förpliktelser.

I enlighet med principen om åtskillnad mellan funktionerna mellan front office och back office, ligger ansvaret för avvecklingstransaktioner relaterade till investeringen av dessa tillgångar under planerings- och avvecklingsenheten i EIB:s operativa avdelning. Enligt principen om åtskillnad mellan funktioner åligger det bankens direktorat för riskhantering att ansvara för motparternas godkännande och gränserna för investeringarna av de likvida tillgångarna samt övervakningen av dessa gränser.

3.3.2   Bedömning av likviditetsrisker

Bedömning av likviditetsrisker

I tabellerna i detta avsnitt analyseras Investeringsfacilitetens finansiella skulder efter löptid på grundval av den återstående perioden från balansdagen och dagen för den avtalade förfallotidpunkten (baserat på kassaflöden som inte diskonterats).

Vad gäller finansiella skulder som inte är derivat innehar instrumentet åtaganden i form av ej utbetalda delar av krediten enligt undertecknade låneavtal, ej utbetalda delar av tecknat kapital/investeringsavtal, beviljade lånegarantier eller åtaganden om räntesubventioner och tekniskt bistånd.

Lån inom ramen för Investeringsfaciliteten har en tidsfrist för utbetalning. Utbetalningar görs dock ibland vid tidpunkter och i belopp som speglar framstegen i underliggande investeringsprojekt. Om dessutom lånen är transaktioner som genomförs i en relativt ombytlig verksamhetsmiljö, är deras utbetalningsplan föremål för en signifikant grad av osäkerhet.

Kapitalinvesteringar ska betalas när och så snart som fondförvaltare av eget kapital utfärdar giltig infordran av kapital, som speglar utvecklingen i deras investeringsverksamhet. Den period under vilken krediten kan utnyttjas uppgår vanligtvis till 3 år med regelbunden förlängning på ett eller två år. Vissa åtaganden om betalningsförpliktelser överlever vanligtvis slutet av den period då krediten kan utnyttjas, fram till dess att man helt förfogar över fondens underliggande investeringar. Detta beror på att fondens likviditet tidvis kan vara otillräcklig för att uppfylla de betalningsförpliktelser som uppstår avseende avgifter eller andra kostnader.

Säkerheter som ställts i form av garantier omfattas inte av några särskilda betalningsåtaganden om de inte åberopas. Det utestående beloppet för ställda säkerheter minskas vid sidan av återbetalningsplanen för garanterade lån.

Åtaganden som ingåtts om utbetalningar av räntesubventioner uppstår i fråga om subventionerade lån som finansieras med hjälp av bankens egna medel. Därför utgör rapporterade utflöden bara åtaganden relaterade till dessa lån snarare än det totala beloppet av åtaganden som ingåtts för ej utbetalade räntesubventioner. I likhet med lån är deras utbetalningsplan osäker.

Åtaganden (bruttoutflöde till nominellt värde) som ingåtts för tekniskt bistånd i tabellen ”Löptider för finansiella skulder som inte är derivat” avser den totala ej betalda delen av undertecknade kontrakt om tekniskt bistånd. Tidsplaneringen för utbetalning är föremål för en signifikant grad av osäkerhet. Utbetalningar som redovisats i intervallet ”3 månader eller mindre” utgörs av det belopp utestående fakturor som mottas på balansdagen.

Åtaganden för finansiella skulder som inte är derivat för vilka det inte har fastställts någon avtalsenlig förfallodag tas upp under rubriken ”Obestämd löptid”. Åtaganden för vilka det finns en dokumenterad begäran om kontant utbetalning på balansdagen tas upp under det relevanta tidsintervallet.

För finansiella skulder som härrör från derivat utgörs löptidsprofilen av kontraktsenliga ej diskonterade kassaflöden brutto av swappavtal, inbegripet valutaswappar, valutaränteswappar, kortfristiga valutaswappar och ränteswappar.

| Löptidsprofil för finansiella skulder som inte härrör från derivat | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Löptid obestämd | Bruttoutflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro den 31.12.2017 |
| Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Totalt | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som inte härrör från derivat

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Löptid obestämd

Bruttoutflöde till nominellt värde

I tusen euro den 31.12.2017

Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier)

—

—

—

—

82 251

82 251

Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Totalt

Totalt

13 758

13 758

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Löptidsprofil för finansiella skulder som inte härrör från derivat | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Löptid obestämd | Bruttoutflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro den 31.12.2016 |
| Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Totalt | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som inte härrör från derivat

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Löptid obestämd

Bruttoutflöde till nominellt värde

I tusen euro den 31.12.2016

Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier)

—

—

—

—

43 964

43 964

Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner

—

—

—

—

275 917

275 917

Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Totalt

Totalt

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro den 31.12.2017 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden | — | -4 051 | -5 959 | — | -10 010 |
| Kortfristiga valutaswappar – inflöden | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Kortfristiga valutaswappar – utflöden | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Ränteswappar – inflöden | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Ränteswappar – utflöden | — | -1 502 | -3 782 | - 556 | -5 840 |
| Totalt | 6 375 | -1 307 | - 482 | 69 | 4 655 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde

I tusen euro den 31.12.2017

Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden

7

3 144

5 122

—

8 273

Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden

—

-4 051

-5 959

—

-10 010

Kortfristiga valutaswappar – inflöden

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Kortfristiga valutaswappar – utflöden

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Ränteswappar – inflöden

355

1 102

4 138

625

6 219

Ränteswappar – utflöden

—

-1 502

-3 782

- 556

-5 840

Totalt

Totalt

6 375

6 375

-1 307

-1 307

- 482

- 482

69

69

4 655

4 655

| Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro den 31.12.2016 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Kortfristiga valutaswappar – inflöden | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Kortfristiga valutaswappar – utflöden | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Ränteswappar – inflöden | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Ränteswappar – utflöden | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Totalt | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde

I tusen euro den 31.12.2016

Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden

3

2 409

5 222

—

7 634

Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Kortfristiga valutaswappar – inflöden

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Kortfristiga valutaswappar – utflöden

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Ränteswappar – inflöden

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Ränteswappar – utflöden

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Totalt

Totalt

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

3.3.3   Långfristiga finansiella tillgångar och skulder

Långfristiga finansiella tillgångar och skulder

I följande tabell återges de redovisade värdena för finansiella tillgångar och finansiella skulder som inte är derivat som väntas återkrävas eller regleras mer än 12 månader efter balansdagen.

| (I tusen euro) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Finansiella tillgångar: | | |
| Lån och fordringar | 1 608 488 | 1 692 867 |
| Finansiella tillgångar som kan säljas | 497 539 | 516 884 |
| Övriga tillgångar | 318 | 141 |
| Totalt | 2 106 345 | 2 209 892 |
| Finansiella skulder: | | |
| Avsättningar för utfärdade garantier | 549 | 497 |
| Skulder till tredje parter | 109 004 | 69 960 |
| Totalt | 109 553 | 70 457 |

(I tusen euro)

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Finansiella tillgångar:

Finansiella tillgångar:

Lån och fordringar

1 608 488

1 692 867

Finansiella tillgångar som kan säljas

497 539

516 884

Övriga tillgångar

318

141

Totalt

Totalt

2 106 345

2 106 345

2 209 892

2 209 892

Finansiella skulder:

Finansiella skulder:

Avsättningar för utfärdade garantier

549

497

Skulder till tredje parter

109 004

69 960

Totalt

Totalt

109 553

109 553

70 457

70 457

3.4   Marknadsrisk

Marknadsrisk motsvarar risken att ändringar i marknadspriser och marknadsräntor, såsom räntor, aktiekurser och valutakurser påverkar en enhets inkomst eller värdet av dess innehav i finansieringsinstrument.

3.4.1   Ränterisk

Ränterisk

Ränterisk är prisvariationerna i det ekonomiska värdet av, eller i intäkten från, ränteställning till följd av en ogynnsam utveckling av växelkurserna.

Investeringsfaciliteten påverkas inte direkt av ändringar av dess ekonomiska värde eller bristande överensstämmelse i prissättningen mellan olika tillgångar, skulder och kurs- och valutasäkringsinstrument eftersom i) den inte har några direkta lånekostnader eller räntebärande skulder och ii) den godkänner effekterna av räntefluktuationer på intäkter från sina investeringar.

Instrumentet mäter känsligheten i sin låneportfölj och tillhörande micro hedging-swappar för ränteriskfluktuationer vid beräkningen av värdet för en punkt.

Beräkningen av värdet för en punkt mäter ökningen eller minskningen i nettonuvärdet i den relevanta portföljen, till följd av en ränteökning på en 1 räntepunkt (0,01 %) med en löptid inom en angiven tidsperiod ”penningmarknad – upp till ett år”, ”mycket kort – 2 till 3 år”, ”kort – 4 till 6 år”, ”medellång – 7 till 11 år”, ”lång – 12 till 20 år” eller ”extra lång – mer än 21 år”.

För att fastställa nettonuvärdet på lånens kassaflöden i euro används i investeringsfaciliteten EIB:s grundfinansieringskurva (euroswappkurva justerad med EIB:s globala finansieringsspridning). EIB:s finansieringskurva för USD används för beräkningen av nettonuvärdet av kassaflödena för lån i USD. Nettonuvärdet av lånens kassaflöden i valutor för vilka en tillförlitlig och tillräckligt komplett diskonteringskurva inte finns tillgänglig, bestäms med hjälp av EIB:s grundfinansieringskurva som underlag.

För att få fram nettonuvärdet på micro hedging-swappar används i instrumentet swappkurvan för kassaflöden i euro och swappkurvan för USD för kassaflöden i USD.

I följande tabell visas att låneportföljens nuvärde netto, inbegripet därtill hörande micro hedging-swappar, den 31 december 2017 minskade med 516 000 euro (den 31 december 2016: en minskning med 516 000 euro) om alla relevanta räntor samtidigt ökade med en räntepunkt.

| Värde för en punkt | Pengar | Mycket kort | Kort | Medel | Lång | Extra lång | Totalt |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro | Marknad |
| per den 31.12.2017 | 1 år | 2 till 3 år | 4 till 6 år | 7 till 11 år | 12 till 20 år | 21 år |
| Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet | - 49 | - 96 | - 159 | - 168 | - 16 | — | - 488 |

Värde för en punkt

Pengar

Mycket kort

Kort

Medel

Lång

Extra lång

Totalt

I tusen euro

Marknad

per den 31.12.2017

1 år

2 till 3 år

4 till 6 år

7 till 11 år

12 till 20 år

21 år

Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet

- 49

- 96

- 159

- 168

- 16

—

- 488

| Värde för en punkt | Pengar | Mycket kort | Kort | Medel | Lång | Extra lång | Totalt |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro | Marknad |
| per den 31.12.2016 | 1 år | 2 till 3 år | 4 till 6 år | 7 till 11 år | 12 till 20 år | 21 år |
| Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet | - 46 | - 101 | - 164 | - 175 | - 30 | — | - 516 |

Värde för en punkt

Pengar

Mycket kort

Kort

Medel

Lång

Extra lång

Totalt

I tusen euro

Marknad

per den 31.12.2016

1 år

2 till 3 år

4 till 6 år

7 till 11 år

12 till 20 år

21 år

Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet

- 46

- 101

- 164

- 175

- 30

—

- 516

3.4.2   Växelkursrisker

Växelkursrisker

Växelkursrisk för investeringsfaciliteten är risken för inkomstbortfall eller ekonomiskt värde till följd av en ogynnsam utveckling av valutakursändringar.

En växelkursrisk (exponering mot referensredovisningsvalutan euro för investeringsfaciliteten) föreligger närhelst det uppstår valutaobalans mellan dess tillgångar och skulder i en valuta som inte är en referensredovisningsvaluta. Växelkursrisken omfattar också effekten av ändringar i värdet av framtida kassaflöden i andra valutor än referensvalutan, t.ex. räntor och utdelningar, på grund av variationer i växelkurserna.

3.4.2.1   Växelkursrisker och likvida tillgångar

Växelkursrisker och likvida tillgångar

Investeringsfacilitetens likvida tillgångar redovisas i euro eller USD.

Växelkursrisken säkras genom avista- eller terminstransaktioner med valutaränteswappar, valutaswappar eller valutaränteswappar. EIB:s finansavdelning kan, om så anses nödvändigt och lämpligt, använda andra instrument, i enlighet med bankens strategi för säkerhet mot marknadsrisker som uppstår i samband med investeringsfacilitetens finansiella verksamhet.

3.4.2.2   Växelkursrisker och transaktioner som finansieras eller garanteras genom investeringsfaciliteten

Växelkursrisker och transaktioner som finansieras eller garanteras genom investeringsfaciliteten

Medlemsstaternas bidrag till investeringsfaciliteten tas emot i euro. De transaktioner som finansierats eller garanterats genom investeringsfaciliteten samt räntesubventioner kan redovisas i euro, USD eller andra godkända valutor.

En växelkursrisk (exponering mot referensvalutan euro) uppstår så snart transaktioner i andra valutor än euro har lämnats utan växelkurssäkring. Investeringsfacilitetens riktlinjer för säkring av växelkursrisker anges nedan.

3.4.2.2.1   
  Säkring av transaktioner i USD

Säkring av transaktioner i USD

Den växelkursrisk som genereras av investeringsfacilitetens transaktioner i USD ska täckas på aggregerad basis med hjälp av valutaswappar i USD och euro och beloppen ska förlängas och justeras regelbundet. Användningen av valutaswappar tjänar två syften. Å ena sidan genereras den likviditet som behövs för nya utbetalningar (lån och eget kapital), å den andra bibehålls en säkring (FX macro hedging).

I början av varje period ska de kassaflöden som ska tas emot eller betalas i USD under nästa period beräknas på grundval av beräknade eller förväntade återflöden eller utbetalningar. Därefter ska de valutaswappar som löper ut förlängas och deras belopp justeras för att täcka åtminstone det beräknade likviditetsbehovet i USD för nästa period.

| — | På månadsbasis ska positionen i USD säkras, om relevanta gränsvärden överskrids, genom en avista- eller terminstransaktion. |
| --- | --- |

—

På månadsbasis ska positionen i USD säkras, om relevanta gränsvärden överskrids, genom en avista- eller terminstransaktion.

| — | Inom en förlängningsperiod ska oväntade likviditetsunderskott i USD täckas med hjälp av tillfälliga valutaswappstransaktioner medan likviditetsöverskotten antingen investeras i likvida tillgångar eller konverteras till euro om de uppstår till följd av en ökning av valutapositionen. |
| --- | --- |

—

Inom en förlängningsperiod ska oväntade likviditetsunderskott i USD täckas med hjälp av tillfälliga valutaswappstransaktioner medan likviditetsöverskotten antingen investeras i likvida tillgångar eller konverteras till euro om de uppstår till följd av en ökning av valutapositionen.

3.4.2.2.2   
  Växelkurssäkring av transaktioner i annan valuta än euro eller USD

Växelkurssäkring av transaktioner i annan valuta än euro eller USD

| — | Investeringsfacilitetens transaktioner i andra valutor än euro och USD ska säkras genom valutaränteswappavtal med samma finansiella profil som det underliggande lånet, förutsatt att en swappmarknad är operativ. |
| --- | --- |

—

Investeringsfacilitetens transaktioner i andra valutor än euro och USD ska säkras genom valutaränteswappavtal med samma finansiella profil som det underliggande lånet, förutsatt att en swappmarknad är operativ.

| — | Investeringsfaciliteten har transaktioner i valutor för vilka möjligheter till säkring antingen inte är tillgängliga eller tillgängliga till en hög kostnad. Denna princip inbegriper också transaktioner uttryckta i lokal valuta, men som regleras i euro eller USD. Investeringsfacilitetens ram för finansiella risker, som godkändes av investeringsfacilitetens kommitté den 22 januari 2015, gör det möjligt att säkra valutaexponeringar i lokal valuta som uppvisar en signifikant positiv syntetisk korrelation med USD genom derivat i USD. De lokala valutor som säkras syntetiskt med derivat i USD redovisas i tabellen i avsnitt 3.4.2.2.3 nedan under punkt ”lokala valutor (med syntetisk säkring)”, medan lokala valutor som inte är säkrade syntetiskt med USD redovisas i samma tabell under punkt ”lokala valutor (utan syntetisk säkring)”. |
| --- | --- |

—

Investeringsfaciliteten har transaktioner i valutor för vilka möjligheter till säkring antingen inte är tillgängliga eller tillgängliga till en hög kostnad. Denna princip inbegriper också transaktioner uttryckta i lokal valuta, men som regleras i euro eller USD. Investeringsfacilitetens ram för finansiella risker, som godkändes av investeringsfacilitetens kommitté den 22 januari 2015, gör det möjligt att säkra valutaexponeringar i lokal valuta som uppvisar en signifikant positiv syntetisk korrelation med USD genom derivat i USD. De lokala valutor som säkras syntetiskt med derivat i USD redovisas i tabellen i avsnitt 3.4.2.2.3 nedan under punkt ”lokala valutor (med syntetisk säkring)”, medan lokala valutor som inte är säkrade syntetiskt med USD redovisas i samma tabell under punkt ”lokala valutor (utan syntetisk säkring)”.

3.4.2.2.3   
  Valutaposition (i tusen euro)

Valutaposition (i tusen euro)

Tabellerna i denna not visar investeringsfacilitetens valutaposition.

Valutapositionen redovisas i nedanstående tabeller i enlighet med investeringsfacilitetens riktlinjer för risker (som beskrivs i investeringsfacilitetens ram för finansiella risker). Valutapositionen per riktlinje för risker bygger på redovisningssiffror, och definieras som balansen mellan valda tillgångar och skulder. De tillgångar och skulder som anges i valutapositionen per riskriktlinje väljs för att säkerställa att intäkterna konverteras till rapporteringsvalutan (euro) först när de tas emot.

Orealiserade intäkter/förluster och nedskrivningar av tillgängliga finansiella tillgångar som kan säljas inbegrips i valutapositionen per riskpolicy, vilket även gäller nedskrivningar av lån och fordringar. Derivat som ingår i valutapositionen för riktlinjerna för risker redovisas till nominellt värde i stället för verkligt värde, så att de kan anpassas till det balanserade värdet på tillgångarna, som även de redovisas till nominellt värde med korrigeringar för nedskrivningar och lån.

I tabellerna nedan redovisas den resterande delen av tillgångar och skulder, vilken framför allt inbegriper upplupna räntor på lån, derivat och subventioner, som ”valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker”.

| Den 31 december 2017 | Tillgångar och skulder | Åtaganden och eventualförpliktelser |
| --- | --- | --- |
| Valutor | Valutaposition för riktlinjerna för risker | Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker | Balansräkning valutaposition |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Lokala valutor


  (med syntetisk säkring)
   (*2) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Lokala valutor


  (utan syntetisk säkring)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Totalt andra valutor än euro | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| Totalt euro och andra valutor | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

Den 31 december 2017

Tillgångar och skulder

Åtaganden och eventualförpliktelser

Valutor

Valutaposition för riktlinjerna för risker

Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker

Balansräkning valutaposition

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Lokala valutor

Lokala valutor

(med syntetisk säkring)
   (*2)

(med syntetisk säkring)

*2

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Lokala valutor

Lokala valutor

(utan syntetisk säkring)
   (*2)

(utan syntetisk säkring)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

30 802

183

30 985

—

Totalt andra valutor än euro

Totalt andra valutor än euro

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

Totalt euro och andra valutor

Totalt euro och andra valutor

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

| Den 31 december 2016 | Tillgångar och skulder | Åtaganden och eventualförpliktelser |
| --- | --- | --- |
| Valutor | Valutaposition för riktlinjerna för risker | Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker | Balansräkning valutaposition |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Lokala valutor


  (med syntetisk säkring)
   (*3) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Lokala valutor


  (utan syntetisk säkring)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Totalt andra valutor än euro | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| Totalt euro och andra valutor | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

Den 31 december 2016

Tillgångar och skulder

Åtaganden och eventualförpliktelser

Valutor

Valutaposition för riktlinjerna för risker

Valutaposition som undantas från riktlinjerna för risker

Balansräkning valutaposition

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Lokala valutor

Lokala valutor

(med syntetisk säkring)
   (*3)

(med syntetisk säkring)

*3

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Lokala valutor

Lokala valutor

(utan syntetisk säkring)
   (*3)

(utan syntetisk säkring)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

22 534

252

22 786

246

Totalt andra valutor än euro

Totalt andra valutor än euro

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

Totalt euro och andra valutor

Totalt euro och andra valutor

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

3.4.2.3   Känslighetsanalys av utländsk valuta

Känslighetsanalys av utländsk valuta

Den 31 december 2017 skulle en depreciering av euron på 10 % mot alla andra valutor leda till en ökning av bidragsgivarnas medel på 16,6 miljoner euro (den 31 december 2016: 12,0 miljoner euro). En appreciering av euron med 10 % mot alla andra valutor skulle leda till en minskning av bidragsgivarnas medel med 13,6 miljoner euro (den 31 december 2016: 9,9 miljoner euro).

3.4.2.4   Omräkningskurser

Omräkningskurser

Följande omräkningskurser användes för att upprätta balansräkningen den 31 december 2017 respektive den 31 december 2016:

| | den 31 december 2017 | den 31 december 2016 |
| --- | --- | --- |
| Andra valutor än euro | | |
| Botswansk pula (BWP) | 11,7512 | 11,2657 |
| Dominikansk peso (DOP) | 57,1465 | 48,7476 |
| Fijiansk dollar (FJD) | 2,4186 | 2,1969 |
| Haitiska gourde (HTG) | 75,69 | 68,78 |
| Kenyansk shilling (KES) | 123,7 | 108,06 |
| Mauretansk ouguiya (MRO) | 422,36 | 375,79 |
| Mauritisk rupie (MUR) | 40,07 | 37,85 |
| Moçambikisk metical (MZN) | 70,09 | 75,25 |
| Rwandisk franc (RWF) | 1 003,37 | 856,80 |
| Tanzanisk shilling (TZS) | 2 681,78 | 2 296,99 |
| Ugandisk shilling (UGX) | 4 357,00 | 3 805,00 |
| US-dollar (USD) | 1,1993 | 1,0541 |
| CFA-franc (BEAC/BCEAO) | 655,957 | 655,957 |
| Sydafrikansk rand (ZAR) | 14,8054 | 14,457 |
| Zambiansk kvacha (ZMW) | 11,965 | 10,4653 |

den 31 december 2017

den 31 december 2016

Andra valutor än euro

Andra valutor än euro

Botswansk pula (BWP)

11,7512

11,2657

Dominikansk peso (DOP)

57,1465

48,7476

Fijiansk dollar (FJD)

2,4186

2,1969

Haitiska gourde (HTG)

75,69

68,78

Kenyansk shilling (KES)

123,7

108,06

Mauretansk ouguiya (MRO)

422,36

375,79

Mauritisk rupie (MUR)

40,07

37,85

Moçambikisk metical (MZN)

70,09

75,25

Rwandisk franc (RWF)

1 003,37

856,80

Tanzanisk shilling (TZS)

2 681,78

2 296,99

Ugandisk shilling (UGX)

4 357,00

3 805,00

US-dollar (USD)

1,1993

1,0541

CFA-franc (BEAC/BCEAO)

655,957

655,957

Sydafrikansk rand (ZAR)

14,8054

14,457

Zambiansk kvacha (ZMW)

11,965

10,4653

3.4.3   Aktiekursrisker

Aktiekursrisker

Aktiekursrisk är risken för att investeringars verkliga värde i eget kapital minskar till följd av ändringar i nivåerna av aktiekurserna och/eller värdet av enskilda investeringar i eget kapital.

Investeringsfaciliteten är utsatt för aktiekursrisker via sina riskkapitalinvesteringar, dvs. direkta investeringar i eget kapital och riskkapitalfonder.

Värdet av privatägda aktier är inte enkelt tillgängligt för övervakning och kontroll på kontinuerlig basis. För sådana innehav innefattar de bästa tillgängliga uppgifterna de priser som kan härledas från alla relevanta värderingsmetoder.

Effekterna av investeringsfacilitetens medel från bidragsgivarna (till följd av en ändring i det verkliga värdet av den aktieportfölj som kan säljas) på grund av en +/-10 % ändring i värdet på enskilda direkta investeringar i eget kapital och riskkapitalinvesteringar, med alla andra variabler konstanta är 49,8 miljoner euro respektive -49,8 miljoner euro den 31 december 2017 (51,7 miljoner euro respektive -51,7 miljoner euro den 31 december 2016).

4.   Finansieringsinstruments verkliga värde

Finansieringsinstruments verkliga värde

4.1   Redovisning av kategoriseringar och verkliga värden

Följande tabell visar de redovisade beloppen och verkliga värden på finansiella tillgångar och skulder, inklusive deras nivåer i rangordningen för verkligt värde. Dessa omfattar inte information om verkliga värden för finansiella tillgångar och skulder som inte redovisas till verkligt värde om det redovisade värdet är en rimlig uppskattning av det verkliga värdet.

| Den 31 december 2017 | Redovisat värde | Verkligt värde |
| --- | --- | --- |
| I tusen euro | Innehas för handel | Som kan säljas | Kontanter, lånefordringar och kundfordringar | Innehas till förfall | Övriga finansiella skulder | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Riskkapitalfonder | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Direktinvesteringar i eget kapital | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Totalt | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Likvida medel | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | — | — | — | — |
| Lån och fordringar | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Fordringar på bidragsgivare | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | — | — | — |
| Obligationer | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Övriga tillgångar | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | — | — | — | — |
| Totalt | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Totala finansiella tillgångar | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Finansiella skulder redovisade till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Totalt | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Avsättningar för utfärdade garantier | — | — | — | — | - 484 | - 484 | | | | |
| Skulder till tredje parter | — | — | — | — | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Övriga skulder | — | — | — | — | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Totalt | — | — | — | — | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Totala finansiella skulder | -1 153 | — | — | — | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

Den 31 december 2017

Redovisat värde

Verkligt värde

I tusen euro

I tusen euro

Innehas för handel

Som kan säljas

Kontanter, lånefordringar och kundfordringar

Innehas till förfall

Övriga finansiella skulder

Totalt

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 3

Totalt

Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde:

Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde:

Finansiella derivat

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Riskkapitalfonder

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Direktinvesteringar i eget kapital

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Totalt

Totalt

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde:

Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde:

Likvida medel

—

—

549 101

—

—

549 101

—

—

—

—

Lån och fordringar

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

1 852 507

—

1 852 507

Fordringar på bidragsgivare

—

—

150 000

—

—

150 000

—

—

—

—

Obligationer

—

—

—

144 382

—

144 382

144 382

—

—

144 382

Övriga tillgångar

—

—

4 385

—

—

4 385

—

—

—

—

Totalt

Totalt

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

1 996 889

1 996 889

Totala finansiella tillgångar

Totala finansiella tillgångar

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

3 024 653

3 024 653

Finansiella skulder redovisade till verkligt värde:

Finansiella skulder redovisade till verkligt värde:

Finansiella derivat

-1 153

—

—

—

—

-1 153

—

-1 153

—

-1 153

Totalt

Totalt

-1 153

-1 153

—

—

—

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde:

Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde:

Avsättningar för utfärdade garantier

—

—

—

—

- 484

- 484

Skulder till tredje parter

—

—

—

—

- 157 285

- 157 285

Övriga skulder

—

—

—

—

-2 462

-2 462

Totalt

Totalt

—

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Totala finansiella skulder

Totala finansiella skulder

-1 153

-1 153

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

| Den 31 december 2016 | Redovisat värde | Verkligt värde |
| --- | --- | --- |
| I tusen euro | Innehas för handel | Som kan säljas | Kontanter, lånefordringar och kundfordringar | Innehas till förfall | Övriga finansiella skulder | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Riskkapitalfonder | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Direktinvesteringar i eget kapital | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Totalt | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Likvida medel | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Lån och fordringar | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Fordringar på bidragsgivare | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | — | — | — | — |
| Obligationer | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Övriga tillgångar | — | — | 345 | — | — | 345 | — | — | — | — |
| Totalt | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Totala finansiella tillgångar | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Finansiella skulder redovisade till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Totalt | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Avsättningar för utfärdade garantier | — | — | — | — | - 625 | - 625 | | | | |
| Skulder till tredje parter | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Övriga skulder | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Totalt | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Totala finansiella skulder | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

Den 31 december 2016

Redovisat värde

Verkligt värde

I tusen euro

I tusen euro

Innehas för handel

Som kan säljas

Kontanter, lånefordringar och kundfordringar

Innehas till förfall

Övriga finansiella skulder

Totalt

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 3

Totalt

Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde:

Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde:

Finansiella derivat

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Riskkapitalfonder

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Direktinvesteringar i eget kapital

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Totalt

Totalt

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde:

Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde:

Likvida medel

—

—

360 817

—

—

360 817

Lån och fordringar

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Fordringar på bidragsgivare

—

—

86 395

—

—

86 395

—

—

—

—

Obligationer

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Övriga tillgångar

—

—

345

—

—

345

—

—

—

—

Totalt

Totalt

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Totala finansiella tillgångar

Totala finansiella tillgångar

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Finansiella skulder redovisade till verkligt värde:

Finansiella skulder redovisade till verkligt värde:

Finansiella derivat

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Totalt

Totalt

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde:

Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde:

Avsättningar för utfärdade garantier

—

—

—

—

- 625

- 625

Skulder till tredje parter

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Övriga skulder

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Totalt

Totalt

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Totala finansiella skulder

Totala finansiella skulder

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

4.2   Mätning av verkliga värden

4.2.1   Värderingsmetoder och signifikanta uppgifter som inte är observerbara

Värderingsmetoder och signifikanta uppgifter som inte är observerbara

Tabellen nedan innehåller uppgifter om de värderingsmetoder och signifikanta icke observerbara uppgifter som används vid värdering av finansieringsinstrument, kategoriserade i nivå 2 och 3 i rangordningen för verkligt värde:

| Värderingsmetod | Signifikanta uppgifter som inte är observerbara | Förhållandet mellan uppgifter som inte är observerbara för värdering till verkligt värde |
| --- | --- | --- |
| Finansieringsinstrument som redovisas till verkligt värde | | |
| Finansiella derivat | Diskonterat kassaflöde: Framtida kassaflöden beräknas på grundval av terminsaffärer/räntesatser (från observerbara terminskurser och avkastningskurvor vid rapportperiodens slut) och terminsaffär/räntor, diskonterade med en räntesats som avspeglar kreditrisken för olika motparter. | Ej tillämpligt. | Ej tillämpligt. |
| Riskkapitalfond | Justerat substansvärde netto: Det verkliga värdet fastställs genom att tillämpa endera investeringsfacilitetens procentuella ägarandel i det underliggande substansvärdet enligt den senaste rapporten med justerade kassaflöden eller, i förekommande fall, genom aktievärdet samma dag enligt uppgift från respektive fondförvaltare. För att överbrygga tidsintervallet mellan det senaste tillgängliga substansvärdet netto och rapporteringen vid årsskiftet utförs ett senare prövningsförfarande och, om nödvändigt, justeras det rapporterade substansvärdet. | Korrigering för den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista balansdag och värderingstidpunkten, med hänsyn tagen till verksamhetens kostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet av riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppstår, ändringar på marknaden eller andra ändringar av de ekonomiska villkoren. | Ju längre period mellan värderingstidpunkt för det verkliga värdet och riskkapitalfondens senaste balansdag desto större blir tidsjusteringen. |
| Direkta investeringar i eget kapital | Justerat substansvärde netto. | Justering av den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens senaste balansdag och värderingstidpunkten, med beaktande av följande: Verksamhetens kostnader, senare ändringar i det verkliga värdet på riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppstår, ändringar på marknaden eller andra ändringar av de ekonomiska villkoren, kapitalökning, försäljning/ändrad kontroll. | Ju längre tid som förflyter mellan värderingen till verkligt värde och den senaste balansdagen för investeringsobjektet, desto större blir tidsjusteringen. |
| | | Illikviditetsrabatt (likviditet) som fastställs med hänvisning till tidigare transaktionspriser för liknande aktier i landet/regionen, i storleksordningen 5–30 %. | Ju högre illikviditetsrabatt, desto lägre verkligt värde. |
| Finansieringsinstrument som inte redovisas till verkligt värde | | |
| Lån och fordringar | Diskonterade kassaflöden. I värderingsmodellen används avtalsenliga kassaflöden, på villkor att gäldenären inte drabbas av några fallissemang, vilka inte tar hänsyn till säkerheter eller förtida återbetalningar. För att få fram lånens nettonuvärde, håller man i modellen kvar rabatter för de avtalsenliga kassaflödena för varje lån med hjälp av en anpassad marknadsrabattkurva. Nettonuvärdet på individuella lån justeras därefter för att beakta den relevanta därtill hörande väntade förlusten. Resultaten adderas därefter för att erhålla det verkliga värdet på lån och fordringar. | Ej tillämpligt. | Ej tillämpligt. |
| Finansiella tillgångar som innehas intill förfall | Diskonterade kassaflöden. | Ej tillämpligt. | Ej tillämpligt. |

Värderingsmetod

Värderingsmetod

Signifikanta uppgifter som inte är observerbara

Signifikanta uppgifter som inte är observerbara

Förhållandet mellan uppgifter som inte är observerbara för värdering till verkligt värde

Förhållandet mellan uppgifter som inte är observerbara för värdering till verkligt värde

Finansieringsinstrument som redovisas till verkligt värde

Finansieringsinstrument som redovisas till verkligt värde

Finansiella derivat

Diskonterat kassaflöde: Framtida kassaflöden beräknas på grundval av terminsaffärer/räntesatser (från observerbara terminskurser och avkastningskurvor vid rapportperiodens slut) och terminsaffär/räntor, diskonterade med en räntesats som avspeglar kreditrisken för olika motparter.

Ej tillämpligt.

Ej tillämpligt.

Riskkapitalfond

Justerat substansvärde netto: Det verkliga värdet fastställs genom att tillämpa endera investeringsfacilitetens procentuella ägarandel i det underliggande substansvärdet enligt den senaste rapporten med justerade kassaflöden eller, i förekommande fall, genom aktievärdet samma dag enligt uppgift från respektive fondförvaltare. För att överbrygga tidsintervallet mellan det senaste tillgängliga substansvärdet netto och rapporteringen vid årsskiftet utförs ett senare prövningsförfarande och, om nödvändigt, justeras det rapporterade substansvärdet.

Korrigering för den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista balansdag och värderingstidpunkten, med hänsyn tagen till verksamhetens kostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet av riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppstår, ändringar på marknaden eller andra ändringar av de ekonomiska villkoren.

Ju längre period mellan värderingstidpunkt för det verkliga värdet och riskkapitalfondens senaste balansdag desto större blir tidsjusteringen.

Direkta investeringar i eget kapital

Justerat substansvärde netto.

Justering av den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens senaste balansdag och värderingstidpunkten, med beaktande av följande: Verksamhetens kostnader, senare ändringar i det verkliga värdet på riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppstår, ändringar på marknaden eller andra ändringar av de ekonomiska villkoren, kapitalökning, försäljning/ändrad kontroll.

Ju längre tid som förflyter mellan värderingen till verkligt värde och den senaste balansdagen för investeringsobjektet, desto större blir tidsjusteringen.

Illikviditetsrabatt (likviditet) som fastställs med hänvisning till tidigare transaktionspriser för liknande aktier i landet/regionen, i storleksordningen 5–30 %.

Ju högre illikviditetsrabatt, desto lägre verkligt värde.

Finansieringsinstrument som inte redovisas till verkligt värde

Finansieringsinstrument som inte redovisas till verkligt värde

Lån och fordringar

Diskonterade kassaflöden. I värderingsmodellen används avtalsenliga kassaflöden, på villkor att gäldenären inte drabbas av några fallissemang, vilka inte tar hänsyn till säkerheter eller förtida återbetalningar. För att få fram lånens nettonuvärde, håller man i modellen kvar rabatter för de avtalsenliga kassaflödena för varje lån med hjälp av en anpassad marknadsrabattkurva. Nettonuvärdet på individuella lån justeras därefter för att beakta den relevanta därtill hörande väntade förlusten. Resultaten adderas därefter för att erhålla det verkliga värdet på lån och fordringar.

Ej tillämpligt.

Ej tillämpligt.

Finansiella tillgångar som innehas intill förfall

Diskonterade kassaflöden.

Ej tillämpligt.

Ej tillämpligt.

Med tillämpning av IFRS 13 ingår värderingskorrigeringar i derivatens verkliga värde den 31 december 2017 och 2016, nämligen:

| — | Korrigeringar av kreditvärderingen, som speglar motpartskreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till -38 000 euro den 31 december 2017 och till -76 000 euro den 31 december 2016. |
| --- | --- |

—

Korrigeringar av kreditvärderingen, som speglar motpartskreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till -38 000 euro den 31 december 2017 och till -76 000 euro den 31 december 2016.

| — | Korrigeringar av debetvärderingen, som speglar egen kreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till +29 500 euro den 31 december 2016 och +42 900 euro den 31 december 2016. |
| --- | --- |

—

Korrigeringar av debetvärderingen, som speglar egen kreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till +29 500 euro den 31 december 2016 och +42 900 euro den 31 december 2016.

4.2.2   Överföringar mellan nivåerna 1 och 2

Överföringar mellan nivåerna 1 och 2

Investeringsfacilitetens policy är att redovisa överföringar mellan nivåer från och med dagen för händelsen eller den ändring i omständigheterna som gav upphov till överföringen.

Under både 2017 och 2016 gjordes inga överföringar från investeringsfacilitetens nivå 1 till 2 eller från nivå 2 till 1 i nivåerna för verkligt värde.

4.2.3   Nivå 3 verkliga värden

Nivå 3 verkliga värden

Avstämning av verkliga värden i nivå 3

Avstämning av verkliga värden i nivå 3

Följande tabeller visar ändringarna i instrumenten i nivå 3 för de år som slutade den 31 december 2017 och den 31 december 2016:

| (I tusen euro) |
| --- |
| Finansiella tillgångar som kan säljas |
| Utgående balans den 1 januari 2017 | 494 004 |
| Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning: | |
| — | Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas |

(I tusen euro)

Finansiella tillgångar som kan säljas

Utgående balans den 1 januari 2017

Utgående balans den 1 januari 2017

494 004

494 004

Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning:

Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning:

—

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

2 711

| — | Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

-22 024

Totalt

Totalt

-19 313

-19 313

Summa vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat:

Summa vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat:

| — | Nettoändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Nettoändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas

-17 592

Totalt

Totalt

-17 592

-17 592

Utbetalningar

62 660

Återbetalningar

-44 568

Avskrivningar

-2 110

Utgående balans den 31 december 2017

Utgående balans den 31 december 2017

473 081

473 081

| (I tusen euro) |
| --- |
| Finansiella tillgångar som kan säljas |
| Utgående balans den 1 januari 2016 | 419 175 |
| Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning: | |
| — | Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas |

(I tusen euro)

Finansiella tillgångar som kan säljas

Utgående balans den 1 januari 2016

Utgående balans den 1 januari 2016

419 175

419 175

Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning:

Vinster eller förluster som ingår i resultatavräkning:

—

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

-6 504

| — | Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

-2 493

Totalt

Totalt

-8 997

-8 997

Summa vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat:

Summa vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat:

| — | Nettoändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Nettoändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas

-24 628

Totalt

Totalt

-24 628

-24 628

Utbetalningar

153 986

Återbetalningar

-37 978

Avskrivningar

-7 554

Utgående balans den 31 december 2016

Utgående balans den 31 december 2016

494 004

494 004

Under 2017 och 2016 gjordes inga överföringar från instrumentets nivå 3 för verkligt värde.

Känslighetsanalys

Känslighetsanalys

En ändring med +/-10 procentandelar på balansdagen i någon av de signifikanta icke observerbara indata som använts för att beräkna de verkliga värdena i riskkapitalfonder och direktinvesteringar i eget kapital, med andra indata konstant, skulle ge följande effekt på övriga totalresultat:

| Den 31 december 2017 | Ökning | Minskning |
| --- | --- | --- |
| (i tusen euro) |
| Direktinvesteringar i eget kapital | — | — |

Den 31 december 2017

Ökning

Minskning

(i tusen euro)

(i tusen euro)

Direktinvesteringar i eget kapital

—

—

| Den 31 december 2016 | Ökning | Minskning |
| --- | --- | --- |
| (i tusen euro) |
| Direktinvesteringar i eget kapital | 10 | - 10 |
| Totalt | 10 | - 10 |

Den 31 december 2016

Ökning

Minskning

(i tusen euro)

(i tusen euro)

Direktinvesteringar i eget kapital

10

- 10

Totalt

Totalt

10

10

- 10

- 10

5.   Likvida medel (i tusen euro)

Likvida medel (i tusen euro)

Likvida medel består av:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Kontanter | 166 445 | 51 462 |
| Tidsbunden inlåning | 367 653 | 259 337 |
| Företagscertifikat | 15 003 | 50 018 |
| Likvida medel i rapporten över finansiell ställning | 549 101 | 360 817 |
| Upplupen ränta | 68 | 5 |
| Likvida medel i kassaflödesanalysen | 549 169 | 360 822 |

31.12.2017

31.12.2016

Kontanter

166 445

51 462

Tidsbunden inlåning

367 653

259 337

Företagscertifikat

15 003

50 018

Likvida medel i rapporten över finansiell ställning

Likvida medel i rapporten över finansiell ställning

549 101

549 101

360 817

360 817

Upplupen ränta

68

5

Likvida medel i kassaflödesanalysen

Likvida medel i kassaflödesanalysen

549 169

549 169

360 822

360 822

6.   Derivat (i tusen euro)

Derivat (i tusen euro)

De viktigaste delarna i de finansiella derivaten, som tas upp som innehav för handel, är följande:

| Den 31 december 2017 | Verkligt värde | Teoretiskt värde |
| --- | --- | --- |
| Tillgångar | Skulder |
| Valutaränteswappar | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Ränteswappar | 393 | - 48 | 31 711 |
| Valutaswappar | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Totalt finansiella derivat | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

Den 31 december 2017

Verkligt värde

Teoretiskt värde

Tillgångar

Skulder

Valutaränteswappar

149

-1 105

8 098

Ränteswappar

393

- 48

31 711

Valutaswappar

11 979

—

1 500 000

Totalt finansiella derivat

Totalt finansiella derivat

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

| Den 31 december 2016 | Verkligt värde | Teoretiskt värde |
| --- | --- | --- |
| Tillgångar | Skulder |
| Valutaränteswappar | — | -3 051 | 7 430 |
| Ränteswappar | 388 | - 335 | 41 233 |
| Valutaswappar | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Totalt finansiella derivat | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

Den 31 december 2016

Verkligt värde

Teoretiskt värde

Tillgångar

Skulder

Valutaränteswappar

—

-3 051

7 430

Ränteswappar

388

- 335

41 233

Valutaswappar

6 532

-21 803

1 611 000

Totalt finansiella derivat

Totalt finansiella derivat

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

7.   Lån och fordringar (i tusen euro)

Lån och fordringar (i tusen euro)

De viktigaste delarna i lån och fordringar är följande:

| | Globala lån (*4) | Prioriterade lån | Oprioriterade lån | Totalt |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominellt per den 1 januari 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Utbetalningar | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Avskrivningar | -3 257 | -6 138 | — | -9 395 |
| Återbetalningar | - 162 361 | -91 125 | — | - 253 486 |
| Räntebelopp som kapitaliserats | — | — | — | — |
| Växelkursskillnader | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Nominellt per den 31 december 2017 | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Nedskrivningar per den 1 januari 2017 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Värdeminskning som ingår i rapporten över resultat och övrigt totalresultat | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Avskrivningar | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Återföring av nedskrivning | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Växelkursskillnader | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Nedskrivningar per den 31 december 2017 | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Upplupet anskaffningsvärde | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Ränta | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Lån och fordringar per den 31 december 2017 | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

Globala lån (*4)

*4

Prioriterade lån

Oprioriterade lån

Totalt

Nominellt per den 1 januari 2017

Nominellt per den 1 januari 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Utbetalningar

305 059

63 603

—

368 662

Avskrivningar

-3 257

-6 138

—

-9 395

Återbetalningar

- 162 361

-91 125

—

- 253 486

Räntebelopp som kapitaliserats

—

—

—

—

Växelkursskillnader

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Nominellt per den 31 december 2017

Nominellt per den 31 december 2017

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Nedskrivningar per den 1 januari 2017

Nedskrivningar per den 1 januari 2017

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Värdeminskning som ingår i rapporten över resultat och övrigt totalresultat

-5 105

-11 572

—

-16 677

Avskrivningar

3 257

6 138

—

9 395

Återföring av nedskrivning

2 204

3 752

—

5 956

Växelkursskillnader

914

3 234

8 615

12 763

Nedskrivningar per den 31 december 2017

Nedskrivningar per den 31 december 2017

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Upplupet anskaffningsvärde

-3 802

-3 408

—

-7 210

Ränta

15 122

9 877

—

24 999

Lån och fordringar per den 31 december 2017

Lån och fordringar per den 31 december 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

—

—

1 666 725

1 666 725

| | Globala lån (*5) | Prioriterade lån | Oprioriterade lån | Totalt |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominellt per den 1 januari 2016 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Utbetalningar | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Avskrivningar | — | - 109 | -31 189 | -31 298 |
| Återbetalningar | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Räntebelopp som kapitaliserats | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Växelkursskillnader | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominellt per den 31 december 2016 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Nedskrivningar per den 1 januari 2016 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Värdeminskning som ingår i rapporten över resultat och övrigt totalresultat | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Avskrivningar | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Återföring av nedskrivning | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Växelkursskillnader | - 348 | - 59 | -1 850 | -2 257 |
| Nedskrivningar per den 31 december 2016 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Upplupet anskaffningsvärde | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Ränta | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Lån och fordringar per den 31 december 2016 | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Globala lån (*5)

*5

Prioriterade lån

Oprioriterade lån

Totalt

Nominellt per den 1 januari 2016

Nominellt per den 1 januari 2016

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Utbetalningar

476 685

51 691

—

528 376

Avskrivningar

—

- 109

-31 189

-31 298

Återbetalningar

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Räntebelopp som kapitaliserats

—

—

7 183

7 183

Växelkursskillnader

34 332

2 009

941

37 282

Nominellt per den 31 december 2016

Nominellt per den 31 december 2016

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Nedskrivningar per den 1 januari 2016

Nedskrivningar per den 1 januari 2016

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Värdeminskning som ingår i rapporten över resultat och övrigt totalresultat

-8 794

-11 999

—

-20 793

Avskrivningar

—

109

31 189

31 298

Återföring av nedskrivning

360

6 100

58 698

65 158

Växelkursskillnader

- 348

- 59

-1 850

-2 257

Nedskrivningar per den 31 december 2016

Nedskrivningar per den 31 december 2016

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Upplupet anskaffningsvärde

-3 906

-3 682

—

-7 588

Ränta

14 807

9 371

1

24 179

Lån och fordringar per den 31 december 2016

Lån och fordringar per den 31 december 2016

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

8.   Finansiella tillgångar som kan säljas (i tusen euro)

Finansiella tillgångar som kan säljas (i tusen euro)

De viktigaste delarna i finansiella tillgångar som kan säljas är följande:

| | Riskkapitalfonder | Direktinvesteringar i eget kapital | Totalt |
| --- | --- | --- | --- |
| Kostnader per den 1 januari 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Utbetalningar | 62 660 | — | 62 660 |
| Återbetalning/försäljning | -41 678 | -2 890 | -44 568 |
| Avskrivningar | - 437 | -1 673 | -2 110 |
| Växelkursskillnader vid återbetalning/försäljning | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Kostnader per den 31 december 2017 | 353 398 | 68 128 | 421 526 |
| Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Ändring netto i orealiserade vinster och förluster | -18 242 | 1 174 | -17 068 |
| Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2017 | 111 185 | 14 631 | 125 816 |
| Nedskrivningar per den 1 januari 2017 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Nedskrivningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året | -22 024 | — | -22 024 |
| Avskrivningar | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Nedskrivningar per den 31 december 2017 | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

Riskkapitalfonder

Direktinvesteringar i eget kapital

Totalt

Kostnader per den 1 januari 2017

Kostnader per den 1 januari 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Utbetalningar

62 660

—

62 660

Återbetalning/försäljning

-41 678

-2 890

-44 568

Avskrivningar

- 437

-1 673

-2 110

Växelkursskillnader vid återbetalning/försäljning

1 600

55

1 655

Kostnader per den 31 december 2017

Kostnader per den 31 december 2017

353 398

353 398

68 128

68 128

421 526

421 526

Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2017

Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Ändring netto i orealiserade vinster och förluster

-18 242

1 174

-17 068

Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2017

Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2017

111 185

111 185

14 631

14 631

125 816

125 816

Nedskrivningar per den 1 januari 2017

Nedskrivningar per den 1 januari 2017

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Nedskrivningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året

-22 024

—

-22 024

Avskrivningar

437

1 673

2 110

Nedskrivningar per den 31 december 2017

Nedskrivningar per den 31 december 2017

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2017

Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

| | Riskkapitalfonder | Direktinvesteringar i eget kapital | Totalt |
| --- | --- | --- | --- |
| Kostnader per den 1 januari 2016 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Utbetalningar | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Återbetalning/försäljning | -37 948 | - 30 | -37 978 |
| Avskrivningar | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Växelkursskillnader vid återbetalning/försäljning | 5 141 | - 16 | 5 125 |
| Kostnader per den 31 december 2016 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2016 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Ändring netto i orealiserade vinster och förluster | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2016 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Nedskrivningar per den 1 januari 2016 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Nedskrivningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året | -2 457 | - 36 | -2 493 |
| Avskrivningar | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Nedskrivningar per den 31 december 2016 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2016 | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Riskkapitalfonder

Direktinvesteringar i eget kapital

Totalt

Kostnader per den 1 januari 2016

Kostnader per den 1 januari 2016

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Utbetalningar

101 323

52 663

153 986

Återbetalning/försäljning

-37 948

- 30

-37 978

Avskrivningar

-4 594

-2 960

-7 554

Växelkursskillnader vid återbetalning/försäljning

5 141

- 16

5 125

Kostnader per den 31 december 2016

Kostnader per den 31 december 2016

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2016

Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2016

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Ändring netto i orealiserade vinster och förluster

-24 474

3 365

-21 109

Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2016

Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2016

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Nedskrivningar per den 1 januari 2016

Nedskrivningar per den 1 januari 2016

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Nedskrivningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året

-2 457

- 36

-2 493

Avskrivningar

4 594

2 960

7 554

Nedskrivningar per den 31 december 2016

Nedskrivningar per den 31 december 2016

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2016

Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2016

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

9.   Fordringar på bidragsgivare (i tusen euro)

Fordringar på bidragsgivare (i tusen euro)

Fordringar på bidragsgivare består helt av infordrade bidrag från medlemsstaterna som ännu inte betalats in.

10.   Finansiella tillgångar som innehas till förfall (i tusen euro)

Finansiella tillgångar som innehas till förfall (i tusen euro)

Den portfölj som innehas till förfall består av börsnoterade obligationer som har en återstående löptid på mindre än tre månader på balansdagen. Följande tabell visar ändringarna i den portfölj som innehas till förfall:

| Ingående balans den 1 januari 2017 | 169 398 |
| --- | --- |
| Förvärv | 1 084 149 |
| Löptid | -1 109 563 |
| Ändring av avskrivning av över- eller underkurs | - 59 |
| Ändring av upplupen ränta | 457 |
| Utgående balans den 31 december 2017 | 144 382 |

Ingående balans den 1 januari 2017

Ingående balans den 1 januari 2017

169 398

169 398

Förvärv

1 084 149

Löptid

-1 109 563

Ändring av avskrivning av över- eller underkurs

- 59

Ändring av upplupen ränta

457

Utgående balans den 31 december 2017

Utgående balans den 31 december 2017

144 382

144 382

| Ingående balans den 1 januari 2016 | 228 521 |
| --- | --- |
| Förvärv | 1 159 704 |
| Löptid | -1 219 953 |
| Ändring av avskrivning av över- eller underkurs | - 87 |
| Ändring av upplupen ränta | 1 213 |
| Utgående balans den 31 december 2016 | 169 398 |

Ingående balans den 1 januari 2016

Ingående balans den 1 januari 2016

228 521

228 521

Förvärv

1 159 704

Löptid

-1 219 953

Ändring av avskrivning av över- eller underkurs

- 87

Ändring av upplupen ränta

1 213

Utgående balans den 31 december 2016

Utgående balans den 31 december 2016

169 398

169 398

11.   Övriga tillgångar (i tusen euro)

Övriga tillgångar (i tusen euro)

De huvudsakliga delarna i övriga tillgångar består av följande:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Fordringar på EIB | 4 117 | 1 |
| Finansiella garantier | 268 | 344 |
| Totalt övriga tillgångar | 4 385 | 345 |

31.12.2017

31.12.2016

Fordringar på EIB

4 117

1

Finansiella garantier

268

344

Totalt övriga tillgångar

Totalt övriga tillgångar

4 385

4 385

345

345

12.   Förutbetalda intäkter (i tusen euro)

Förutbetalda intäkter (i tusen euro)

De huvudsakliga delarna i förutbetalda intäkter består av följande:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Förutbetalda räntesubventioner | 24 895 | 25 884 |
| Förutbetalda provisioner på lån och fordringar | 907 | 399 |
| Totalt förutbetalda intäkter | 25 802 | 26 283 |

31.12.2017

31.12.2016

Förutbetalda räntesubventioner

24 895

25 884

Förutbetalda provisioner på lån och fordringar

907

399

Totalt förutbetalda intäkter

Totalt förutbetalda intäkter

25 802

25 802

26 283

26 283

13.   Avsättningar för utfärdade garantier (i tusen euro)

Avsättningar för utfärdade garantier (i tusen euro)

Beloppet för avsättningar för utfärdade garantier redovisas med hjälp av den bästa uppskattningen av de utgifter som krävs för att reglera eventuella finansiella skyldigheter som uppstår till följd av garantierna och motsvarar summan av

| — | det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade avskrivningar som redovisats enligt IAS 18 Intäkter, och |
| --- | --- |

—

det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade avskrivningar som redovisats enligt IAS 18 Intäkter, och

| — | överskridandet av ovannämnda belopp, mätt i enlighet med IAS 37, Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar. |
| --- | --- |

—

överskridandet av ovannämnda belopp, mätt i enlighet med IAS 37, Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar.

| | 2017 | 2016 |
| --- | --- | --- |
| Ingående balans per den 1 januari | 625 | — |
| Tillägg som redovisas i vinst- och förlusträkning och övrigt totalresultat | 65 | 242 |
| Nyttjade | - 206 | — |
| Överföring av finansiella garantier från övriga skulder | — | 383 |
| Utgående balans per den 31 december | 484 | 625 |

2017

2016

Ingående balans per den 1 januari

625

—

Tillägg som redovisas i vinst- och förlusträkning och övrigt totalresultat

65

242

Nyttjade

- 206

—

Överföring av finansiella garantier från övriga skulder

—

383

Utgående balans per den 31 december

Utgående balans per den 31 december

484

484

625

625

14.   Skulder till tredje parter (i tusen euro)

Skulder till tredje parter (i tusen euro)

De viktigaste delarna i skulderna till tredje parter är följande:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Allmänna administrationskostnader netto som ska betalas till EIB | 45 105 | 43 483 |
| Övriga belopp som ska betalas till EIB | 580 | — |
| Räntesubventioner och tekniskt bistånd som ännu inte betalats till medlemsstaterna | 111 600 | 72 631 |
| Totala skulder till tredje part | 157 285 | 116 114 |

31.12.2017

31.12.2016

Allmänna administrationskostnader netto som ska betalas till EIB

45 105

43 483

Övriga belopp som ska betalas till EIB

580

—

Räntesubventioner och tekniskt bistånd som ännu inte betalats till medlemsstaterna

111 600

72 631

Totala skulder till tredje part

Totala skulder till tredje part

157 285

157 285

116 114

116 114

15.   Övriga skulder (i tusen euro)

Övriga skulder (i tusen euro)

De viktigaste delarna i övriga skulder är följande:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Återbetalning av lån som tagits emot i förskott | 1 986 | 2 081 |
| Förutbetalda intäkter från räntesubventioner | 436 | 458 |
| Finansiella garantier | 40 | 7 |
| Totala övriga skulder | 2 462 | 2 546 |

31.12.2017

31.12.2016

Återbetalning av lån som tagits emot i förskott

1 986

2 081

Förutbetalda intäkter från räntesubventioner

436

458

Finansiella garantier

40

7

Totala övriga skulder

Totala övriga skulder

2 462

2 462

2 546

2 546

16.   Bidrag som infordrats från medlemsstaterna (i tusen euro)

Bidrag som infordrats från medlemsstaterna (i tusen euro)

| Medlemsstaterna | Bidrag till investeringsfaciliteten | Bidrag till räntesubventioner och tekniskt bistånd | Totalt bidrag som betalats | Infordrade men inte betalade bidrag (*6) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Österrike | 65 597 | 8 387 | 73 984 | 3 615 |
| Belgien | 96 872 | 12 340 | 109 212 | 5 295 |
| Bulgarien | 644 | 266 | 910 | 210 |
| Cypern | 414 | 171 | 585 | 135 |
| Tjeckien | 2 346 | 969 | 3 315 | 765 |
| Danmark | 53 220 | 6 875 | 60 095 | 3 000 |
| Estland | 230 | 95 | 325 | 75 |
| Finland | 37 206 | 4 920 | 42 126 | 2 205 |
| Frankrike | 589 781 | 72 062 | 661 843 | 29 325 |
| Tyskland | 574 815 | 72 516 | 647 331 | 30 750 |
| Grekland | 32 475 | 4 589 | 37 064 | 2 205 |
| Ungern | 2 530 | 1 045 | 3 575 | 825 |
| Irland | 16 939 | 2 620 | 19 559 | 1 365 |
| Italien | 317 104 | 42 453 | 359 557 | 19 290 |
| Lettland | 322 | 133 | 455 | 105 |
| Litauen | 552 | 228 | 780 | 180 |
| Luxemburg | 7 207 | 930 | 8 137 | 405 |
| Malta | 138 | 57 | 195 | 45 |
| Nederländerna | 129 685 | 16 715 | 146 400 | 7 275 |
| Polen | 5 980 | 2 470 | 8 450 | 1 950 |
| Portugal | 25 243 | 3 579 | 28 822 | 1 725 |
| Rumänien | 1 702 | 703 | 2 405 | 555 |
| Slovakien | 966 | 399 | 1 365 | 315 |
| Slovenien | 828 | 342 | 1 170 | 270 |
| Spanien | 156 239 | 23 306 | 179 545 | 11 775 |
| Sverige | 68 760 | 9 129 | 77 889 | 4 110 |
| Förenade kungariket | 329 205 | 46 392 | 375 597 | 22 230 |
| Totalt den 31 december 2017 | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |
| Totalt den 31 december 2016 | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |

Medlemsstaterna

Bidrag till investeringsfaciliteten

Bidrag till räntesubventioner och tekniskt bistånd

Totalt bidrag som betalats

Infordrade men inte betalade bidrag (*6)

*6

Österrike

65 597

8 387

73 984

3 615

Belgien

96 872

12 340

109 212

5 295

Bulgarien

644

266

910

210

Cypern

414

171

585

135

Tjeckien

2 346

969

3 315

765

Danmark

53 220

6 875

60 095

3 000

Estland

230

95

325

75

Finland

37 206

4 920

42 126

2 205

Frankrike

589 781

72 062

661 843

29 325

Tyskland

574 815

72 516

647 331

30 750

Grekland

32 475

4 589

37 064

2 205

Ungern

2 530

1 045

3 575

825

Irland

16 939

2 620

19 559

1 365

Italien

317 104

42 453

359 557

19 290

Lettland

322

133

455

105

Litauen

552

228

780

180

Luxemburg

7 207

930

8 137

405

Malta

138

57

195

45

Nederländerna

129 685

16 715

146 400

7 275

Polen

5 980

2 470

8 450

1 950

Portugal

25 243

3 579

28 822

1 725

Rumänien

1 702

703

2 405

555

Slovakien

966

399

1 365

315

Slovenien

828

342

1 170

270

Spanien

156 239

23 306

179 545

11 775

Sverige

68 760

9 129

77 889

4 110

Förenade kungariket

329 205

46 392

375 597

22 230

Totalt den 31 december 2017

Totalt den 31 december 2017

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Totalt den 31 december 2016

Totalt den 31 december 2016

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

17.   Eventualförpliktelser och åtaganden (i tusen euro)

Eventualförpliktelser och åtaganden (i tusen euro)

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Åtaganden | | |
| Ej utbetalade lån | 869 983 | 901 899 |
| Ej inbetalda åtaganden för finansiella tillgångar som kan säljas | 321 695 | 244 050 |
| Utfärdade garantier | 7 682 | 8 627 |
| Räntesubventioner och tekniskt bistånd | 382 576 | 334 553 |
| Eventualförpliktelser | | |
| Godkända, ej utfärdade garantier | 74 569 | 35 337 |
| Totala eventualförpliktelser och åtaganden | 1 656 505 | 1 524 466 |

31.12.2017

31.12.2016

Åtaganden

Åtaganden

Ej utbetalade lån

869 983

901 899

Ej inbetalda åtaganden för finansiella tillgångar som kan säljas

321 695

244 050

Utfärdade garantier

7 682

8 627

Räntesubventioner och tekniskt bistånd

382 576

334 553

Eventualförpliktelser

Eventualförpliktelser

Godkända, ej utfärdade garantier

74 569

35 337

Totala eventualförpliktelser och åtaganden

Totala eventualförpliktelser och åtaganden

1 656 505

1 656 505

1 524 466

1 524 466

18.   Ränta och liknande intäkter och kostnader (i tusen euro)

Ränta och liknande intäkter och kostnader (i tusen euro)

De huvudsakliga delarna i ränteintäkter och ränteliknande intäkter är följande:

| | Fr.o.m. 1.1.2017 | Fr.o.m. 1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | t.o.m. 31.12.2017 | t.o.m. 31.12.2016 |
| Lån och fordringar | 97 440 | 102 580 |
| Räntesubventioner | 3 966 | 4 118 |
| Summa ränteintäkter och ränteliknande intäkter | 101 406 | 106 698 |

Fr.o.m. 1.1.2017

Fr.o.m. 1.1.2016

t.o.m. 31.12.2017

t.o.m. 31.12.2016

Lån och fordringar

97 440

102 580

Räntesubventioner

3 966

4 118

Summa ränteintäkter och ränteliknande intäkter

Summa ränteintäkter och ränteliknande intäkter

101 406

101 406

106 698

106 698

De huvudsakliga delarna för räntekostnader och ränteliknande kostnader är följande:

| | Fr.o.m. 1.1.2017 | Fr.o.m. 1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | t.o.m. 31.12.2017 | t.o.m. 31.12.2016 |
| Finansiella derivat | - 980 | -1 142 |
| Likvida medel | -1 037 | - 752 |
| Finansiella tillgångar som innehas intill förfall | - 654 | - 413 |
| Totala räntekostnader och ränteliknande kostnader | -2 671 | -2 307 |

Fr.o.m. 1.1.2017

Fr.o.m. 1.1.2016

t.o.m. 31.12.2017

t.o.m. 31.12.2016

Finansiella derivat

- 980

-1 142

Likvida medel

-1 037

- 752

Finansiella tillgångar som innehas intill förfall

- 654

- 413

Totala räntekostnader och ränteliknande kostnader

Totala räntekostnader och ränteliknande kostnader

-2 671

-2 671

-2 307

-2 307

19.   Intäkter och kostnader från arvoden och provisioner (i tusen euro)

Intäkter och kostnader från arvoden och provisioner (i tusen euro)

De största delarna från intäkter från arvoden och provisioner är följande:

| | Fr.o.m. 1.1.2017 | Fr.o.m. 1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | t.o.m. 31.12.2017 | t.o.m. 31.12.2016 |
| Arvoden och provisioner på lån och fordringar | — | 515 |
| Arvoden och provisioner på finansiella garantier | 209 | 183 |
| Övriga | 1 | 1 |
| Totala intäkter från arvoden och provisioner | 210 | 699 |

Fr.o.m. 1.1.2017

Fr.o.m. 1.1.2016

t.o.m. 31.12.2017

t.o.m. 31.12.2016

Arvoden och provisioner på lån och fordringar

—

515

Arvoden och provisioner på finansiella garantier

209

183

Övriga

1

1

Totala intäkter från arvoden och provisioner

Totala intäkter från arvoden och provisioner

210

210

699

699

De största delarna från kostnader för arvoden och provisioner är följande:

| | Fr.o.m. 1.1.2017 | Fr.o.m. 1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | t.o.m. 31.12.2017 | t.o.m. 31.12.2016 |
| Provisioner som betalats till tredje parter för finansiella tillgångar som kan säljas | - 60 | - 48 |
| Totala kostnader för arvoden och provisioner | - 60 | - 48 |

Fr.o.m. 1.1.2017

Fr.o.m. 1.1.2016

t.o.m. 31.12.2017

t.o.m. 31.12.2016

Provisioner som betalats till tredje parter för finansiella tillgångar som kan säljas

- 60

- 48

Totala kostnader för arvoden och provisioner

Totala kostnader för arvoden och provisioner

- 60

- 60

- 48

- 48

20.   Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas (i tusen euro)

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas (i tusen euro)

De största inslagen i nettoresultatet för finansiella transaktioner som kan säljas är följande:

| | Fr.o.m. 1.1.2017 | Fr.o.m. 1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | t.o.m. 31.12.2017 | t.o.m. 31.12.2016 |
| Nettointäkter från utdelning från finansiella tillgångar som kan säljas | 1 030 | 2 159 |
| Intäkter från utdelningar | 1 681 | 4 345 |
| Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas | 2 711 | 6 504 |

Fr.o.m. 1.1.2017

Fr.o.m. 1.1.2016

t.o.m. 31.12.2017

t.o.m. 31.12.2016

Nettointäkter från utdelning från finansiella tillgångar som kan säljas

1 030

2 159

Intäkter från utdelningar

1 681

4 345

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

2 711

2 711

6 504

6 504

21.   Allmänna administrativa kostnader (i tusen euro)

Allmänna administrativa kostnader (i tusen euro)

Allmänna administrativa kostnader är de faktiska kostnader som uppstår hos EIB i samband med förvaltningen av investeringsfaciliteten, med avdrag för intäkter från standardvärderingsavgifter som EIB tar ut direkt från mottagarna av investeringsfaciliteten.

| | Fr.o.m. 1.1.2017 | Fr.o.m. 1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | t.o.m. 31.12.2017 | t.o.m. 31.12.2016 |
| Faktiska kostnader för EIB | -48 285 | -45 858 |
| Intäkter från värderingsavgifter som direkt ålagts mottagare av investeringsfaciliteten | 3 180 | 2 375 |
| Totala allmänna administrativa kostnader | -45 105 | -43 483 |

Fr.o.m. 1.1.2017

Fr.o.m. 1.1.2016

t.o.m. 31.12.2017

t.o.m. 31.12.2016

Faktiska kostnader för EIB

-48 285

-45 858

Intäkter från värderingsavgifter som direkt ålagts mottagare av investeringsfaciliteten

3 180

2 375

Totala allmänna administrativa kostnader

Totala allmänna administrativa kostnader

-45 105

-45 105

-43 483

-43 483

22.   Deltagande i icke-konsoliderade strukturerade enheter (i tusen euro)

Deltagande i icke-konsoliderade strukturerade enheter (i tusen euro)

Definition av en strukturerad enhet

Definition av en strukturerad enhet

En strukturerad enhet är en enhet som har utformats så att rösträttigheter eller liknande rättigheter inte är den dominerande faktorn i beslutet om vem som kontrollerar enheten. I IFRS 12 konstateras att en strukturerad enhet ofta har några eller alla följande egenskaper:

| — | Begränsad verksamhet. |
| --- | --- |

—

Begränsad verksamhet.

| — | Ett begränsat och väldefinierat syfte, t.ex. att genomföra ett leasingavtal på ett skatteeffektivt sätt, genomföra ett forsknings- eller utvecklingsprojekt, tillhandahålla kapitalanskaffning eller finansiering till ett företag eller ge investerare investeringsmöjligheter genom att överföra risker och belöningar förenade med det strukturerade företagets tillgångar till investerare. |
| --- | --- |

—

Ett begränsat och väldefinierat syfte, t.ex. att genomföra ett leasingavtal på ett skatteeffektivt sätt, genomföra ett forsknings- eller utvecklingsprojekt, tillhandahålla kapitalanskaffning eller finansiering till ett företag eller ge investerare investeringsmöjligheter genom att överföra risker och belöningar förenade med det strukturerade företagets tillgångar till investerare.

| — | Otillräckligt eget kapital för att det strukturerade företaget ska kunna finansiera sina verksamheter utan oprioriterat finansiellt stöd. |
| --- | --- |

—

Otillräckligt eget kapital för att det strukturerade företaget ska kunna finansiera sina verksamheter utan oprioriterat finansiellt stöd.

| — | Finansiering i form av flera avtal med investerare som skapar koncentrationer av kreditrisker eller andra risker (trancher). |
| --- | --- |

—

Finansiering i form av flera avtal med investerare som skapar koncentrationer av kreditrisker eller andra risker (trancher).

Icke-konsoliderade strukturerade enheter

Icke-konsoliderade strukturerade enheter

Begreppet icke-konsoliderade strukturerade enheter avser alla strukturerade enheter som inte kontrolleras av investeringsfaciliteten, och inbegriper andelar i icke-konsoliderade strukturerade enheter.

Definition av andelar i strukturerade enheter:

Definition av andelar i strukturerade enheter:

I IFRS 12 (Upplysning om andelar i andra företag) ges andelar en bred definition som omfattar alla avtalsenliga och ej avtalsenliga engagemang som exponerar den rapporterande enheten för variabilitet i avkastningarna från enhetens resultat. Exempel på sådana andelar är egetkapitalandelar och andra former av deltagande, t.ex. tillhandahållande av finansiering, likviditetsstöd, kreditförstärkningar, åtaganden och garantier till den andra enheten. I IFRS 12 anges att en rapporterande enhet inte nödvändigtvis behöver ha en andel i en annan enhet enbart på grund av ett typiskt förhållande mellan kund och leverantör.

I tabellen nedan beskrivs de typer av strukturerade enheter som investeringsfaciliteten inte konsoliderar men har andelar i.

| Typ av strukturerad enhet | Karaktär och syfte | Investeringsfacilitetens andel |
| --- | --- | --- |
| Projektfinansiering – utlåning till specialföretag | Projektfinansieringstransaktioner – transaktioner där man genom investeringsfaciliteten anförtror skuldbetalningen till en låntagare, vars enda eller huvudsakliga intäktskälla kommer från en enda eller ett begränsat antal tillgångar som finansieras av sådana skulder eller andra tidigare tillgångar som genom avtal är kopplade till projektet. Projektfinansieringstransaktioner finansieras ofta via specialföretag. | Utbetalda nettobelopp.
  Ränteintäkter. |
| Riskkapitalfonder. | Genom investeringsfaciliteten finansieras riskkapitals- och investeringsfonder. Riskkapital- och investeringsfonder samlar och förvaltar medel från investerare som söker privata aktieinnehav i små och medelstora företag med stark tillväxtpotential samt finansiering av infrastrukturprojekt. | Investeringar i andelar/aktier som emitteras av riskkapitalfonden.
  Utdelningar som mottas som utdelningsintäkter. |

Typ av strukturerad enhet

Karaktär och syfte

Investeringsfacilitetens andel

Projektfinansiering – utlåning till specialföretag

Projektfinansieringstransaktioner – transaktioner där man genom investeringsfaciliteten anförtror skuldbetalningen till en låntagare, vars enda eller huvudsakliga intäktskälla kommer från en enda eller ett begränsat antal tillgångar som finansieras av sådana skulder eller andra tidigare tillgångar som genom avtal är kopplade till projektet. Projektfinansieringstransaktioner finansieras ofta via specialföretag.

Utbetalda nettobelopp.

Ränteintäkter.

Riskkapitalfonder.

Genom investeringsfaciliteten finansieras riskkapitals- och investeringsfonder. Riskkapital- och investeringsfonder samlar och förvaltar medel från investerare som söker privata aktieinnehav i små och medelstora företag med stark tillväxtpotential samt finansiering av infrastrukturprojekt.

Investeringar i andelar/aktier som emitteras av riskkapitalfonden.

Utdelningar som mottas som utdelningsintäkter.

Tabellen nedan visar bokförda belopp för icke-konsoliderade strukturerade enheter som investeringsfaciliteten hade andelar i på balansdagen samt facilitetens maximala exponering för förluster med avseende på dessa enheter. Maximal exponering för förluster omfattar bokförda belopp och relaterade ej utbetalda åtaganden.

| Typ av strukturerad enhet | Bildtext | Bokfört belopp den 31.12.2017 | Bokfört belopp den 31.12.2016 | Maximal exponering för förlust den 31.12.2017 | Maximal exponering för förlust den 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riskkapitalfonder | Finansiella tillgångar som kan säljas | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |
| Totalt | | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |

Typ av strukturerad enhet

Bildtext

Bokfört belopp den 31.12.2017

Bokfört belopp den 31.12.2016

Maximal exponering för förlust den 31.12.2017

Maximal exponering för förlust den 31.12.2016

Riskkapitalfonder

Finansiella tillgångar som kan säljas

420 104

437 788

737 661

672 222

Totalt

Totalt

420 104

420 104

437 788

437 788

737 661

737 661

672 222

672 222

23.   Anslag för etisk finansiering (i tusen euro)

Anslag för etisk finansiering (i tusen euro)

I juni 2013 godkände AVS-EU:s gemensamma ministerkommitté det nya finansieringsprotokollet för elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) för perioden 2014–2020.

Man enades om en ny donation på 500 miljoner euro för investeringsfaciliteten, det så kallade anslaget för etisk finansiering, som ger möjlighet att stödja projekt som ger en särskilt stor genomslagskraft för utvecklingen, samtidigt som man bär de större risker som är förbundna med sådana investeringar. Detta anslag kommer att ge nya möjligheter att öka instrumentets utlåning till den privata sektorn genom investeringar i följande instrument:

Riskkapitalfonder med social påverkan som främjas av en växande population av riskkapitalförvaltare som sätter sociala eller miljömässiga frågor som de vill avhjälpa i centrum för sin investeringsstrategi, men som fortfarande fokuseras på hållbarhet för både fonden och de företag de investerat i.

Riskkapitalfonder med social påverkan

Lån till finansiella mellanhänder – (t.ex. mikrofinansinstitut, lokala banker och kreditföreningar) verksamma i AVS-länderna till vilka EIB inte kan överväga finansiering – särskilt i lokal valuta – enligt gällande riktlinjer för kreditrisker, t.ex. på grund av höga landrisker, valutans höga volatilitet eller bristande riktmärken för prissättning. Huvudsyftet med sådana lån kommer att vara att finansiera projekt som kan få stor effekt på utvecklingen, särskilt på området för stöd till mikroföretag och små företag och jordbruk, vilka normalt inte beviljas finansiering från investeringsfaciliteten.

Lån till finansiella mellanhänder

Instrument för att underlätta riskdelning – i form av första-förlustgarantier (första förlustdelen) som kommer att underlätta EIB:s riskdelningsverksamhet med lokala finansiella intermediärer (oftast affärsdrivande banker) till förmån för missgynnade små och medelstora företag och små projekt som uppfyller kriterierna för etisk finansiering i situationer där man identifierat en brist på marknaden när det gäller små och medelstora företags och små projekts tillgång till finansiering. Första förlustdelen skulle utformas som en motgaranti till förmån för högre säkerhetstrancher som finansieras av EIB, inom ramen för investeringsfaciliteten, och av andra internationella finansinstitut eller finansinstitut för utveckling, vilket skulle skapa en betydande hävstångseffekt.

Instrument för att underlätta riskdelning

Direkt finansiering genom lån eller egetkapitalinstrument i projekt med sunda och erfarna projektledare och höga utvecklingsmässiga effekter, men som också kommer att medföra högre väntade förluster och svårigheter att återfå investeringen (typ av riskkapital med högre risker för förluster än de som vanligtvis väntas). EIB kommer att tillämpa stränga urvals- och kvalifikationskriterier för detta instrument, med tanke på att dessa projekt, trots deras stora påverkan på utveckling, inte skulle kunna uppfylla godtagbara kriterier för finansiering (dvs. låga förväntningar på att återvinna investeringen eller kvitta förluster genom räntesatser eller avkastning).

Direkt finansiering

Programmet för etisk finansiering kommer också att möjliggöra diversifiering till nya sektorer, som hälso- och sjukvård, jordbruk och livsmedelsförsörjning samt genom utveckling av nya och innovativa riskdelningsinstrument.

Ur finansiell och redovisningsmässig synvinkel ingår i programmet för etisk finansiering i investeringsfacilitetens portfölj och redovisas i instrumentets årsredovisning.

Följande tabell visar de redovisade beloppen och de belopp för vilka åtaganden ingåtts, men som inte utbetalats, per typ av tillgång:

| Typ av etisk investering | Bildtext | Bokfört belopp den 31.12.2017 | Bokfört belopp den 31.12.2016 | Belopp som inte utbetalats den 31.12.2017 | Belopp som inte utbetalats den 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riskkapitalfonder med social påverkan | Finansiella tillgångar som kan säljas | 7 839 | 5 021 | 51 720 | 19 567 |
| Lån till finansiella intermediärer | Lån och fordringar | 30 804 | 23 702 | 44 017 | 46 958 |
| Instrument för riskdelning | Utfärdade garantier | 296 | - 288 | 64 569 | 33 719 |
| Direktfinansiering – kapitalandelar | Finansiella tillgångar som kan säljas | 42 981 | 39 986 | 4 014 | 14 |
| Totalt | | 81 920 | 68 421 | 164 320 | 100 258 |

Typ av etisk investering

Bildtext

Bokfört belopp den 31.12.2017

Bokfört belopp den 31.12.2016

Belopp som inte utbetalats den 31.12.2017

Belopp som inte utbetalats den 31.12.2016

Riskkapitalfonder med social påverkan

Finansiella tillgångar som kan säljas

7 839

5 021

51 720

19 567

Lån till finansiella intermediärer

Lån och fordringar

30 804

23 702

44 017

46 958

Instrument för riskdelning

Utfärdade garantier

296

- 288

64 569

33 719

Direktfinansiering – kapitalandelar

Finansiella tillgångar som kan säljas

42 981

39 986

4 014

14

Totalt

Totalt

81 920

81 920

68 421

68 421

164 320

164 320

100 258

100 258

24.   Senare händelser

Senare händelser

Inga väsentliga händelser har ägt rum efter balansdagen som skulle motivera ytterligare redogörelser eller korrigeringar av årsredovisningen per den 31 december 2017.

---

(1)  EUT L 210, 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Inrättandet av övergångsfaciliteten föreslogs först som en artikel i genomförandeförordningen för elfte EUF (COM(2013) 445). Kommissionen föreslog, som ett alternativ, att övergångsfaciliteten skulle inrättas genom ett särskilt rådsbeslut (förslag till rådets beslut om övergångsåtgärder för förvaltningen av EUF från den 1 januari 2014 till ikraftträdandet av elfte EUF, COM(2013) 663).

2

(3)  Rådets förordning (EG) nr 215/2008 av den 18 februari 2008 med budgetförordning för tionde Europeiska utvecklingsfonden (EUT L 78, 19.2.2008, s. 1).

3

(4)  Rådets förordning (EU) nr 567/2014 av den 26 maj 2014 om ändring av förordning (EG) nr 215/2008 med budgetförordning för tionde Europeiska utvecklingsfonden vad gäller tillämpningen av övergångsperioden mellan tionde Europeiska utvecklingsfonden och elfte Europeiska utvecklingsfonden fram till ikraftträdandet av det interna avtalet för elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUT L 157, 27.5.2014, s. 52).

4

(5)  Rådets förordning (EU) 2015/323 av den 2 mars 2015 med budgetförordning för elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUT L 58, 3.3.2015, s. 17).

5

(6)  Rådets förordning (EU) 2015/322 av den 2 mars 2015 om genomförandet av elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUT L 58, 3.3.2015, s. 1).

6

(7)  Rådets förordning (EU) nr 567/2014 av den 26 maj 2014 om ändring av förordning (EG) nr 215/2008 med budgetförordning för tionde Europeiska utvecklingsfonden vad gäller tillämpningen av övergångsperioden mellan tionde Europeiska utvecklingsfonden och elfte Europeiska utvecklingsfonden fram till ikraftträdandet av det interna avtalet för elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUT L 157, 27.5.2014, artikel 43).

7

(1)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

1

(8)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

8

(*1)  Förbindelsekontona bör dras av från totala tillgångar, skulder och nettotillgångar för att kunna göra en avstämning av dem i totalbeloppet i EUF:s balansräkning.

*1

(9)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

9

(10)  I enlighet med artikel 59 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF redovisas likvida medel i balansräkningen för elfte EUF.

10

(11)  I enlighet med artikel 59 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF redovisas likvida medel i balansräkningen för elfte EUF. De olika typerna av bankkonton anges i kapitel 5 om hantering av finansiella risker.

11

(12)  EUT L 173, 6.7.2017, s. 15.

12

(13)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

13

(14)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

14

(15)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

15

(2)  Alla minskningar är återtagna åtaganden som överförts till resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk.

2

(3)  Alla minskningar är återtagna åtaganden som överförts till resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk.

3

(4)  Enligt rådets beslut 2010/406/EU tillfördes 150 miljoner euro från resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk för Sudan (147 miljoner euro till det särskilda biståndet till Sudan och 3 miljoner euro för genomförandekostnader).

4

(5)  Enligt rådets beslut 2011/315/EU tillfördes 200 miljoner euro från resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk för Sudan (194 miljoner euro till det särskilda biståndet till Sydsudan och 6 miljoner euro för genomförandekostnader).

5

(6)  Överföring av åtaganden som återtagits från projekt i nionde och tidigare EUF till den resultatreserv som inte kan tas i anspråk med 377 miljoner euro minus överföringen från reserven för Sydsudan med 200 miljoner euro (till nionde EUF). Till dags datum uppgick den resultatreserv som upprättats för AVS som inte kan tas i anspråk till 807 miljoner euro, av vilka 350 miljoner euro har nyttjats (150 miljoner euro för Sudan, 200 miljoner euro för Sydsudan. Båda beloppen har överförts till nionde EUF).

6

(7)  Överföringar till/från reserven i tionde EUF.

7

(8)  Vad gäller samfinansieringar redovisas bara åtagandebemyndiganden i tabellen.

8

(16)  Genom rådets beslut 2013/759/EU (3) inrättades övergångsåtgärder för förvaltningen av EUF (övergångsfacilitet) för att säkerställa tillgången till medel för samarbete med AVS-staterna och med de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT), samt när det gäller stödutgifter från och med den 1 januari 2014 till och med ikraftträdandet av det interna avtalet för elfte EUF.

16

(9)  I procent av anslagen.

9

(17)  Minskningar förklaras genom återbetalningar av kapital under året på verksamhet som redan betraktas som ett anstånd från och med den 31 december 2017 och genom avslut av anståndsåtgärder under året.

17

(*2)  Se avsnitt 3.4.2.2.2 för förklaringar av syntetisk säkring.

*2

(*3)  Se avsnitt 3.4.2.2.2 för förklaringar av syntetisk säkring.

*3

(*4)  Inklusive agentavtal.

*4

(*5)  Inklusive agentavtal.

*5

(*6)  Den 26 oktober 2017 fastställde rådet hur stora finansiella bidrag som skulle betalas in av varje medlemsstat senast den 21 januari 2017. Den 31 december 2017 hade 150 000 000 euro ännu inte betalats in.

*6

---

| 28.9.2018 | SV | Europeiska unionens officiella tidning | C 350/149 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

SV

Europeiska unionens officiella tidning

C 350/149

---

Revisionsrättens revisionsförklaring avseende åttonde, nionde, tionde och elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) till Europaparlamentet och rådet – oberoende revisorns rapport

(2018/C 350/02)

Uttalande

| I. | Vi har granskat






  a) | årsredovisningen för åttonde, nionde, tionde och elfte EUF som består av balansräkningen, resultaträkningen, kassaflödesanalysen, sammanställningen av förändringar i nettotillgångarna och rapporten om det finansiella genomförandet för det budgetår som slutade den 31 december 2017 och som godkändes av kommissionen den 27 juni 2018, |
| --- | --- | --- |

I.

a)

årsredovisningen för åttonde, nionde, tionde och elfte EUF som består av balansräkningen, resultaträkningen, kassaflödesanalysen, sammanställningen av förändringar i nettotillgångarna och rapporten om det finansiella genomförandet för det budgetår som slutade den 31 december 2017 och som godkändes av kommissionen den 27 juni 2018,

| b) | lagligheten och korrektheten i de transaktioner som ligger till grund för räkenskaperna och för vilka kommissionen sköter det finansiella genomförandet (1), |
| --- | --- |

b)

lagligheten och korrektheten i de transaktioner som ligger till grund för räkenskaperna och för vilka kommissionen sköter det finansiella genomförandet (1),

i enlighet med artikel 287 i fördraget om Europeiska unionens funktionssätt (EUF-fördraget) och artikel 49 i budgetförordningen för elfte Europeiska utvecklingsfonden, som också gäller för tidigare EUF.

Räkenskapernas tillförlitlighet

| Uttalande om räkenskapernas tillförlitlighet









  II. | Vi anser att årsredovisningarna för åttonde, nionde, tionde och elfte EUF för det år som slutade den 31 december 2017 i alla väsentliga avseenden ger en rättvisande bild av EUF:s finansiella ställning per den 31 december 2017, det finansiella resultatet, kassaflödena och förändringarna i nettotillgångarna för året i enlighet med EUF:s budgetförordning och med internationellt erkända redovisningsstandarder för den offentliga sektorn. |
| --- | --- |

Uttalande om räkenskapernas tillförlitlighet

II.

Lagligheten och korrektheten i de transaktioner som ligger till grund för räkenskaperna

Intäkter

| Uttalande om lagligheten och korrektheten i de intäkter som ligger till grund för räkenskaperna









  III. | Vi anser att de intäkter som ligger till grund för räkenskaperna för det år som slutade den 31 december 2017 i alla väsentliga avseenden är lagliga och korrekta. |
| --- | --- |

Uttalande om lagligheten och korrektheten i de intäkter som ligger till grund för räkenskaperna

III.

Betalningar

| Uttalande med avvikande mening om lagligheten och korrektheten i de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna









  IV. | På grund av betydelsen av de förhållanden som beskrivs i punkten om grunden för uttalande med avvikande mening om lagligheten och korrektheten i de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna anser vi att de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna för det budgetår som slutade den 31 december 2017 innehåller väsentliga fel. |
| --- | --- |

Uttalande med avvikande mening om lagligheten och korrektheten i de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna

IV.

Grund för uttalande

| V. | Vi utförde vår revision i enlighet med de internationella revisionsstandarder (ISA) och etiska riktlinjer som fastställts av IFAC och de internationella standarder för högre revisionsorgan (Issai) som fastställts av Intosai. I avsnittet Revisorns ansvar beskrivs vilket ansvar vi har enligt dessa standarder. Vi är oberoende, i överensstämmelse med de etiska riktlinjerna från International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA:s etikkod) och de etiska krav som är relevanta för vår revision, och vi har fullgjort vårt etiska ansvar i övrigt i enlighet med dessa krav och IESBA:s etikkod. Vi anser att vi har inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis till stöd för vårt uttalande. |
| --- | --- |

V.

Grund för ett uttalande med avvikande mening om lagligheten och korrektheten i de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna

| VI. | De kostnader som bokförts för 2017 inom åttonde, nionde, tionde och elfte EUF innehåller väsentliga fel. Vår uppskattning av felnivån för de kostnader som ligger till grund för räkenskaperna är 4,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Områden av särskild betydelse för revisionen

| VII. | Områden av särskild betydelse för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var av störst betydelse vid vår revision av räkenskaperna för den aktuella perioden. Områdena behandlades inom ramen för vår revision av räkenskaperna som helhet, och när vi bildade oss en uppfattning om dem, men vi gör inte ett separat uttalande om dessa områden. |
| --- | --- |

VII.

Upplupna kostnader

| VIII. | Vi bedömde de upplupna kostnader som redovisas i årsredovisningen (se not 2.8) vilka i hög grad bygger på en uppskattning. Vid utgången av 2017 uppskattade kommissionen att de stödberättigande kostnader som stödmottagarna hade haft men ännu inte redovisat uppgick till 4 653 miljoner euro (vid utgången av 2016: 3 903 miljoner euro). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Vi granskade den beräkning som låg till grund för uppskattningen av upplupna kostnader och gick igenom ett urval av 36 enskilda kontrakt för att bedöma risken för att de upplupna kostnaderna redovisades felaktigt. Utifrån vår granskning drog vi slutsatsen att de upplupna kostnader som redovisades i årsredovisningen var riktiga. |
| --- | --- |

IX.

Potentiell effekt på EUF:s årsredovisning för 2017 av Förenade kungarikets utträde ur Europeiska unionen

| X. | Den 29 mars 2017 meddelade Förenade kungariket formellt rådet sitt beslut att lämna Europeiska unionen (EU). Den 19 mars 2018 offentliggjorde kommissionen ett utkast till utträdesavtal där framstegen i förhandlingarna med Förenade kungariket redovisades. I utkastet till utträdesavtal anges att Förenade kungariket kommer att fortsätta delta i EUF till dess att elfte EUF och alla andra tidigare oavslutade EUF avslutas, och att man kommer att åta sig samma skyldigheter som de medlemsstater som ingick den interna överenskommelse genom vilken elfte EUF bildades, och även de uppkomna skyldigheterna från tidigare EUF tills de avslutas. |
| --- | --- |

X.

| XI. | I utkastet till utträdesavtal anges också att när det inte har gjorts åtaganden för belopp från projekt inom tionde EUF eller från tidigare EUF eller när åtagandena har dragits tillbaka vid det datum då överenskommelsen träder i kraft, ska Förenade kungarikets andel av dessa belopp inte återanvändas. Detta gäller även för Förenade kungarikets andel av belopp som det inte har gjorts åtaganden för, eller där åtagandena har dragits tillbaka, inom elfte EUF efter den 31 december 2020. Förhandlingarna om Förenade kungarikets utträde från Europeiska unionen pågår fortfarande och den slutliga texten i överenskommelsen har därför ännu inte bekräftats. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Mot denna bakgrund drar vi slutsatsen att räkenskaperna per den 31 december 2017 korrekt återspeglar den aktuella situationen, med förbehåll för utfallet av utträdesprocessen. |
| --- | --- |

XII.

Ledningens ansvar

| XIII. | I enlighet med artiklarna 310–325 i EUF-fördraget och budgetförordningen för elfte EUF ansvarar ledningen för att upprätta och lägga fram EUF:s årsredovisning på grundval av internationellt vedertagna redovisningsstandarder för den offentliga sektorn och för att de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta. I ledningens ansvar ingår att utforma, införa och upprätthålla den internkontroll som är relevant när det gäller att upprätta och lägga fram årsredovisningar som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig detta beror på oegentligheter eller fel. Kommissionen har det slutliga ansvaret för att de transaktioner som ligger till grund för EUF:s räkenskaper är lagliga och korrekta. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | När EUF:s räkenskaper upprättas är det kommissionens ansvar att bedöma EUF:s förmåga att fortsätta verksamheten, upplysa om relevanta frågor och använda antagandet om fortsatt drift som grund för räkenskaperna, såvida den inte har för avsikt att antingen avveckla EUF eller att upphöra med verksamheten eller inte har något annat realistiskt alternativ än att göra något av detta. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Kommissionen ansvarar för tillsynen över EUF:s process för finansiell rapportering. |
| --- | --- |

XV.

Revisorns ansvar för revisionen av EUF:s räkenskaper och de underliggande transaktionerna

| XVI. | Vårt mål är att uppnå rimlig säkerhet om huruvida EUF:s räkenskaper innehåller väsentliga felaktigheter och huruvida de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta samt att på grundval av revisionen lämna en revisionsförklaring om räkenskapernas tillförlitlighet och de underliggande transaktionernas laglighet och korrekthet till Europaparlamentet och rådet. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet men ingen garanti för att väsentliga felaktigheter eller bristande efterlevnad alltid upptäcks vid revisionen. Dessa kan ha sin grund i oegentligheter eller fel och betraktas som väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i EUF:s räkenskaper. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Som en del i vår revision i enlighet med ISA och Issai tillämpar vi professionellt omdöme och är professionellt skeptiska under hela revisionen. Vi gör också följande:






  — | Identifierar och bedömer riskerna för att det finns väsentliga felaktigheter i EUF:s räkenskaper och för att de underliggande transaktionerna i väsentlig utsträckning inte följer EUF:s rättsliga ram, vare sig det beror på oegentligheter eller på fel. Vi utformar och utför granskningsåtgärder för att hantera dessa risker och inhämtar tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis till stöd för vårt uttalande. Väsentliga felaktigheter eller väsentlig bristande efterlevnad som beror på oegentligheter är svårare att upptäcka än om de beror på fel, eftersom det vid oegentligheter kan handla om maskopi, förfalskning, uppsåtlig underlåtenhet, felaktiga uppgifter eller att man har satt sig över den interna kontrollen. Det är följaktligen större risk för att sådana händelser inte upptäcks. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Identifierar och bedömer riskerna för att det finns väsentliga felaktigheter i EUF:s räkenskaper och för att de underliggande transaktionerna i väsentlig utsträckning inte följer EUF:s rättsliga ram, vare sig det beror på oegentligheter eller på fel. Vi utformar och utför granskningsåtgärder för att hantera dessa risker och inhämtar tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis till stöd för vårt uttalande. Väsentliga felaktigheter eller väsentlig bristande efterlevnad som beror på oegentligheter är svårare att upptäcka än om de beror på fel, eftersom det vid oegentligheter kan handla om maskopi, förfalskning, uppsåtlig underlåtenhet, felaktiga uppgifter eller att man har satt sig över den interna kontrollen. Det är följaktligen större risk för att sådana händelser inte upptäcks.

| — | Skaffar oss en förståelse av den interna kontroll som är relevant för revisionen i syfte att utforma lämpliga granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. |
| --- | --- |

—

Skaffar oss en förståelse av den interna kontroll som är relevant för revisionen i syfte att utforma lämpliga granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen.

| — | Utvärderar ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som ledningen har använt och av rimligheten i ledningens uppskattningar i redovisningen och därmed sammanhängande upplysningar. |
| --- | --- |

—

Utvärderar ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som ledningen har använt och av rimligheten i ledningens uppskattningar i redovisningen och därmed sammanhängande upplysningar.

| — | Kommer, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, fram till en slutsats om huruvida ledningens användning av antagandet om fortsatt drift är riktigt och huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om EUF:s förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi kommer fram till att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, är vi skyldiga att i vår rapport hänvisa till de därmed sammanhängande upplysningarna i de konsoliderade räkenskaperna eller, om upplysningarna inte är korrekta, modifiera vårt uttalande. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som vi har inhämtat fram till datumet för vår rapport. Men framtida händelser eller förhållanden kan förorsaka att enheten inte längre kan fortsätta verksamheten. |
| --- | --- |

—

Kommer, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, fram till en slutsats om huruvida ledningens användning av antagandet om fortsatt drift är riktigt och huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om EUF:s förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi kommer fram till att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, är vi skyldiga att i vår rapport hänvisa till de därmed sammanhängande upplysningarna i de konsoliderade räkenskaperna eller, om upplysningarna inte är korrekta, modifiera vårt uttalande. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som vi har inhämtat fram till datumet för vår rapport. Men framtida händelser eller förhållanden kan förorsaka att enheten inte längre kan fortsätta verksamheten.

| — | Utvärderar årsredovisningens och alla upplysningarnas övergripande presentation, struktur och innehåll, och bedömer om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som gör att en rättvisande bild erhålls. |
| --- | --- |

—

Utvärderar årsredovisningens och alla upplysningarnas övergripande presentation, struktur och innehåll, och bedömer om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som gör att en rättvisande bild erhålls.

| XVIII. | Vi informerar ledningen om bland annat revisionens planerade inriktning och omfattning samt tidpunkten för den och viktiga granskningsresultat, inbegripet iakttagelser om betydande brister i den interna kontrollen. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | När det gäller intäkter granskar vi alla bidrag från medlemsstaterna och ett urval av andra typer av intäktstransaktioner. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | När det gäller kostnader granskar vi betalningstransaktioner när kostnaderna har uppkommit, bokförts och godkänts. Revisionen omfattar alla betalningar (även dem som avser inköp av tillgångar) som inte är förskott vid den tidpunkt de görs. Förskott granskas när mottagarna av medel har lämnat bevis som visar att de använts på rätt sätt och institutionen eller organet har godkänt bevisen genom att reglera förskottsbetalningen, antingen under samma år eller senare. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Bland de områden som vi har diskuterat med kommissionen fastställer vi vilka som var av störst betydelse vid revisionen av EUF:s räkenskaper och som därför utgör områden av särskild betydelse för den aktuella perioden. Vi beskriver dessa områden i vår rapport, såvida inte lagstiftning eller förordningar förbjuder offentliggörande, eller vi, vilket är mycket ovanligt, beslutar att inte informera om ett område i vår rapport därför att de negativa konsekvenserna av det rimligen kan förväntas bli större än eventuella fördelar för allmänintresset. |
| --- | --- |

XXI.

Den 12 juli 2018.

Klaus-Heiner LEHNE

Ordförande

Europeiska revisionsrätten

12, rue Alcide De Gasperi, Luxemburg, LUXEMBURG

---

(1)  I enlighet med artiklarna 43, 48–50 och 58 i budgetförordningen för elfte EUF innebär detta att revisionsförklaringen inte omfattar de EUF-medel som förvaltas av EIB.

1

---