# Amtsblatt C 350/28.

| | ISSN 1977-088X |
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| Amtsblatt
  der Europäischen Union | C 350 |
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| Ausgabe in deutscher Sprache | Mitteilungen und Bekanntmachungen | 61. Jahrgang28. September 2018 |

ISSN 1977-088X

Amtsblatt

der Europäischen Union

C 350

Ausgabe in deutscher Sprache

Mitteilungen und Bekanntmachungen

61. Jahrgang28. September 2018

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| Inhalt | Seite |
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| | IV   Informationen |
| | INFORMATIONEN DER ORGANE, EINRICHTUNGEN UND SONSTIGEN STELLEN DER EUROPÄISCHEN UNION |
| | Europäische Kommission |
| 2018/C 350/01 | Mitteilung der Kommission an das Europäische Parlament, den Rat und den Rechnungshof — Jahresrechnungen des Europäischen Entwicklungsfonds 2017 | 1 |
| 2018/C 350/02 | Dem Europäischen Parlament und dem Rat vorgelegte Zuverlässigkeitserklärung des Hofes zum achten, neunten, zehnten und elften EEF — Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers | 149 |

Inhalt

Seite

IV   Informationen

INFORMATIONEN DER ORGANE, EINRICHTUNGEN UND SONSTIGEN STELLEN DER EUROPÄISCHEN UNION

Europäische Kommission

2018/C 350/01

Mitteilung der Kommission an das Europäische Parlament, den Rat und den Rechnungshof — Jahresrechnungen des Europäischen Entwicklungsfonds 2017

1

2018/C 350/02

Dem Europäischen Parlament und dem Rat vorgelegte Zuverlässigkeitserklärung des Hofes zum achten, neunten, zehnten und elften EEF — Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

149

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| DE | |
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DE

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IV Informationen

INFORMATIONEN DER ORGANE, EINRICHTUNGEN UND SONSTIGEN STELLEN DER EUROPÄISCHEN UNION

Europäische Kommission

| 28.9.2018 | DE | Amtsblatt der Europäischen Union | C 350/1 |
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28.9.2018

DE

Amtsblatt der Europäischen Union

C 350/1

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MITTEILUNG DER KOMMISSION AN DAS EUROPÄISCHE PARLAMENT, DEN RAT UND DEN RECHNUNGSHOF

Jahresrechnungen des Europäischen Entwicklungsfonds 2017

(2018/C 350/01)

INHALT

| BESCHEINIGUNG DER RECHNUNGSFÜHRUNG | 2 |
| --- | --- |

| HAUSHALTSVOLLZUG UND RECHNUNGSFÜHRUNG FÜR DIE MITTEL DES EEF | 3 |
| --- | --- |

| VON DER EUROPÄISCHEN KOMMISSION VERWALTETE MITTEL | 6 |
| --- | --- |

| JAHRESABSCHLUSS DES EEF | 8 |
| --- | --- |

| ERLÄUTERUNGEN ZU DEN JAHRESABSCHLÜSSEN DES EEF | 17 |
| --- | --- |

| JAHRESABSCHLÜSSE DER IM EEF KONSOLIDIERTEN EU-TREUHANDFONDS | 43 |
| --- | --- |

| ENDGÜLTIGE JAHRESRECHNUNG DES TREUHANDFONDS BÊKOU 2017 | 44 |
| --- | --- |

| JAHRESABSCHLUSS DES EU-TREUHANDFONDS FÜR AFRIKA 2017 | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIERTE JAHRESABSCHLÜSSE DES EEF UND DER EU-TREUHANDFONDS | 58 |
| --- | --- |

| ÜBERSICHT ÜBER DIE FINANZTECHNISCHE DURCHFÜHRUNG DES EEF | 63 |
| --- | --- |

| JÄHRLICHER DURCHFÜHRUNGSBERICHT — VON DER EUROPÄISCHEN INVESTITIONSBANK VERWALTETE MITTEL | 91 |
| --- | --- |

BESCHEINIGUNG DER RECHNUNGSFÜHRUNG

Die Jahresrechnungen des Europäischen Entwicklungsfonds für das Jahr 2017 wurden nach Titel IX der Finanzregelung für den 11. Europäischen Entwicklungsfonds und den im Anhang zum Jahresabschluss dargelegten Rechnungsführungsgrundsätzen, -vorschriften und -methoden erstellt.

Ich erkenne meine Verantwortung für die Erstellung und Darstellung der Jahresrechnungen des Europäischen Entwicklungsfonds nach Artikel 20 der Finanzregelung für den 11. Europäischen Entwicklungsfonds an.

Sämtliche Informationen, die für die Erstellung der Rechnungen, welche die Forderungen und Verbindlichkeiten des Europäischen Entwicklungsfonds und den Haushaltsvollzug aufzeigen, erforderlich sind, habe ich von den Anweisungsbefugten und der EIB erhalten; die Zuverlässigkeit dieser Informationen wurde von den Anweisungsbefugten bestätigt.

Ich bescheinige hiermit, dass ich anhand dieser Informationen und auf der Grundlage der Prüfungen, die ich zur Abzeichnung der Rechnungen für erforderlich erachtet habe, eine hinreichende Gewähr erlangt habe, dass die Rechnungen ein in jeder Hinsicht den getreues Bild der finanziellen Lage des Europäischen Entwicklungsfonds wiedergeben.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Rechnungsführerin

20. Juni 2018

HAUSHALTSVOLLZUG UND RECHNUNGSFÜHRUNG FÜR DIE MITTEL DES EEF

HAUSHALTSVOLLZUG UND RECHNUNGSFÜHRUNG FÜR DIE MITTEL DES EEF

1.   HINTERGRUND

HINTERGRUND

Die Europäische Union (EU) unterhält Kooperationsbeziehungen mit einer großen Zahl von Entwicklungsländern. Dabei verfolgt sie vor Allem das Ziel, durch die Leistung von Entwicklungshilfe und technischer Hilfe für die Empfängerländer deren wirtschaftliche, soziale und ökologische Entwicklung zu fördern, wobei vorrangig der Abbau und auf lange Sicht die Ausrottung der Armut angestrebt wird. Zu diesem Zweck entwickelt die EU gemeinsam mit den Partnerländern Kooperationsstrategien und mobilisiert die finanziellen Mittel zur praktischen Umsetzung dieser Strategien. Die für die Entwicklungszusammenarbeit vorgesehenen Mittel der EU stammen aus drei Quellen:

| — | dem EU-Haushalt; |
| --- | --- |

—

dem EU-Haushalt;

| — | dem Europäischen Entwicklungsfonds; |
| --- | --- |

—

dem Europäischen Entwicklungsfonds;

| — | der Europäischen Investitionsbank. |
| --- | --- |

—

der Europäischen Investitionsbank.

Der Europäische Entwicklungsfonds (EEF) ist das wichtigste Werkzeug der EU zur Förderung der Entwicklungszusammenarbeit mit den Staaten in Afrika, im Karibischen Raum und im Pazifischen Ozean (AKP) sowie den überseeischen Ländern und Gebieten (ÜLG).

Der EEF wird nicht aus dem EU-Haushalt finanziert. Er wurde durch ein internes Abkommen zwischen den Vertretern der Mitgliedstaaten, die Mitglieder im Rat sind, errichtet und wird von einem besonderen Ausschuss verwaltet. Die Europäische Kommission (im Folgenden „Kommission“) ist für die finanztechnische Durchführung der mit EEF-Mitteln durchgeführten Vorhaben verantwortlich. Die Europäische Investitionsbank (EIB) verwaltet die Investitionsfazilität.

Auch im Zeitraum 2014-2020 wird die geografisch ausgerichtete Hilfe für die AKP-Staaten und ÜLG überwiegend aus dem EEF finanziert werden. Ein EEF wird gewöhnlich für einen Zeitraum von etwa fünf Jahren eingerichtet und unterliegt einer eigenen Finanzregelung, die die Erstellung von Jahresabschlüssen für jeden einzelnen EEF verlangt. Dementsprechend werden für jeden EEF bezüglich des von der Kommission verwalteten Teils eigene Jahresabschlüsse erstellt. Um eine Gesamtübersicht über die finanziellen Mittel, für die die Kommission verantwortlich ist, zu erhalten, werden diese Jahresabschlüsse darüber hinaus in aggregierter Form vorgelegt.

Das Interne Abkommen zur Errichtung des 11. EEF wurde von den mitwirkenden Mitgliedstaaten im Rat im Juni 2013 (1) unterzeichnet. Das Abkommen trat am 1. März 2015 in Kraft. Um die Kontinuität zwischen dem Ende des 10. EEF und dem Inkrafttreten des 11. EEF zu gewährleisten, schlug die Kommission Übergangsmaßnahmen vor, die sogenannte Überbrückungsfazilität (2). Die Überbrückungsfazilität wird im 11. EEF dargestellt.

1

2

Gleichzeitig wurde die Finanzregelung für den 10. EEF geändert und die neue Finanzregelung (3) für den Übergangszeitraum wurde verabschiedet (4). Sie traten am 30. Mai 2014 in Kraft. Am 2. März 2015 erließ der Rat die Finanzregelung für den 11. EEF (5) und die Durchführungsbestimmungen (6). Sie traten am 6. März 2015 in Kraft.

3

4

5

6

Die Investitionsfazilität wurde im Rahmen des AKP-EU-Partnerschaftsabkommens errichtet. Diese Investitionsfazilität wird von der EIB verwaltet und zur Förderung der Entwicklung des Privatsektors in den AKP-Staaten genutzt, indem im Wesentlichen — aber nicht ausschließlich — private Investitionen finanziert werden. Die Fazilität ist in der Weise als erneuerbarer Fonds konzipiert, dass Kreditrückzahlungen in andere Vorhaben investiert werden können und somit eine sich selbst erneuernde, finanziell unabhängige Fazilität entsteht. Da die Investitionsfazilität nicht unter der Verwaltung der Kommission steht, wird sie im ersten Teil der Jahresrechnungen — d. h. dem Jahresabschluss des EEF und der zugehörigen Übersicht über die finanztechnische Durchführung — nicht konsolidiert. Die Jahresabschlüsse der Investitionsfazilität sind als separater Teil in den Jahresrechnungen (Teil II) enthalten, um ein Gesamtbild der Entwicklungshilfe aus dem EEF zu geben. (7)

7

2.   WIE WIRD DER EEF FINANZIERT?

WIE WIRD DER EEF FINANZIERT?

Der Europäische Rat vom 2. Dezember 2013 hat den mehrjährigen Finanzrahmen für die Jahre 2014-2020 verabschiedet. In diesem Zusammenhang wurde beschlossen, dass die geografische Zusammenarbeit mit den AKP-Staaten nicht in den EU-Haushalt aufgenommen (haushaltsmäßig erfasst), sondern weiterhin durch die bestehenden zwischenstaatlichen EEF finanziert werden soll.

Der EU-Haushalt ist ein Jahreshaushalt und nach dem Haushaltsgrundsatz der Jährlichkeit werden Ausgaben und Einnahmen für jeweils ein Jahr geplant und bewilligt. Anders als der Haushalt der EU handelt es sich beim EEF um einen Fonds, der auf mehrjähriger Basis arbeitet. Jeder EEF legt für die Durchführung der Entwicklungszusammenarbeit einen Gesamtfonds für einen Zeitraum von üblicherweise fünf Jahren fest. Da die Mittel auf mehrjähriger Basis zugewiesen werden, stehen sie über die gesamte Laufzeit des EEF zur Verfügung. Der Umstand, dass keine haushaltsmäßige Jährlichkeit vorliegt, tritt in der Haushaltsberichterstattung zutage. Dort wird der Haushaltsvollzug der EEF an den Gesamtmitteln gemessen.

Bei den EEF-Mitteln handelt es sich um „Ad-hoc“-Beiträge der EU-Mitgliedstaaten. Etwa alle fünf Jahre treten Vertreter der Mitgliedstaaten auf zwischenstaatlicher Ebene zusammen, um eine Entscheidung über den Gesamtbetrag, der dem Fonds zugewiesen werden soll, zu treffen und dessen Durchführung zu beaufsichtigen. Die Kommission verwaltet den Fonds anschließend im Einklang mit der Unionspolitik für die Entwicklungszusammenarbeit. Da die Mitgliedstaaten parallel zur EU-Strategie ihre eigenen Entwicklungshilfestrategien haben, müssen sie ihre Strategien mit der EU koordinieren, um sicherzustellen, dass sie sich ergänzen.

Über die vorstehend erwähnten Beiträge hinaus besteht für die Mitgliedstaaten die Möglichkeit, Kofinanzierungsvereinbarungen zu treffen oder freiwillige finanzielle Beiträge an den EEF zu leisten.

3.   JAHRESBERICHTERSTATTUNG

JAHRESBERICHTERSTATTUNG

3.1.   JAHRESRECHNUNGEN

JAHRESRECHNUNGEN

Gemäß Artikel 46 der Finanzregelung des EEF wird der Jahresabschluss des EEF nach Rechnungslegungsvorschriften auf der Grundlage der Periodenrechnung erstellt, die den IPSAS (International Public Sector Accounting Standards) folgen. Die vom Rechnungsführer/von der Rechnungsführerin der Kommission eingeführten Rechnungslegungsvorschriften werden von allen Organen und Einrichtungen der EU angewendet, damit zum Zweck der Harmonisierung des Verfahrens für die Erstellung der Jahresabschlüsse und die Konsolidierung einheitliche Vorschriften für die Rechnungsführung, Bewertung und Rechnungslegung festgelegt werden können, wie dies in Artikel 152 der Haushaltsordnung der EU vorgeschrieben ist. Diese Rechnungslegungsvorschriften der EU gelten auch für den EEF, wobei die besondere Art seiner Tätigkeiten berücksichtigt wird.

Mit der Erstellung der Jahresrechnung des EEF wird der/die Rechnungsführer/-in betraut, bei dem/der es sich um den/die Rechnungsführer/-in der Kommission handelt. Der/Die Rechnungsführer/-in stellt sicher, dass die Jahresrechnung des EEF ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Finanzlage des EEF vermittelt.

Die EEF-Jahresrechnung ist wie folgt gegliedert:

Teil I: Von der Kommission verwaltete Mittel

| | i) | Jahresabschluss und Erläuterungen des EEF |
| --- | --- | --- |

i)

Jahresabschluss und Erläuterungen des EEF

| ii) | Jahresabschlüsse der im EEF konsolidierten EU-Treuhandfonds. |
| --- | --- |

ii)

Jahresabschlüsse der im EEF konsolidierten EU-Treuhandfonds.

| iii) | Konsolidierte Jahresabschlüsse des EEF und der EU-Treuhandfonds |
| --- | --- |

iii)

Konsolidierte Jahresabschlüsse des EEF und der EU-Treuhandfonds

| iv) | Übersicht über die finanztechnische Durchführung des EEF |
| --- | --- |

iv)

Übersicht über die finanztechnische Durchführung des EEF

Teil II: Jährlicher Durchführungsbericht — von der EIB verwaltete Mittel

| | i) | Jahresabschluss der Investitionsfazilität |
| --- | --- | --- |

i)

Jahresabschluss der Investitionsfazilität

Der Teil „Jahresabschlüsse der im EEF konsolidierten EU-Treuhandfonds“ enthält die Jahresabschlüsse der folgenden beiden, im Rahmen des EEF geschaffenen Treuhandfonds: EU-Treuhandfonds „Bêkou“ (siehe den Abschnitt „Jahresabschluss des EU-Treuhandfonds „Bêkou“) und EU-Treuhandfonds für Afrika (siehe den Abschnitt „Jahresabschluss des EU-Treuhandfonds für Afrika“). Die Verantwortung für die Erstellung der Einzelabschlüsse der Treuhandfonds liegt beim Rechnungsführer/bei der Rechnungsführerin der Europäischen Kommission; sie werden einer externen Prüfung durch einen privaten Wirtschaftsprüfer unterzogen. Die in den vorliegenden Jahresrechnungen ausgewiesenen Zahlen sind endgültig, d. h. die nach der Prüfung erforderlich gewordenen Anpassungen sind vorgenommen worden, die Jahresrechnungen sind aber noch nicht offiziell abgezeichnet worden.

Die Jahresrechnungen müssen von der Kommission bis zum 31. Juli des darauffolgenden Jahres angenommen und dem Europäischen Parlament und dem Rat zur Entlastung zugeleitet werden.

4.   PRÜFUNG UND ENTLASTUNG

PRÜFUNG UND ENTLASTUNG

4.1.   AUDIT

AUDIT

Die Jahresrechnungen und die Mittelverwaltung des EEF werden durch dessen externen Prüfer, den Europäischen Rechnungshof (im Folgenden als ERH bezeichnet) beaufsichtigt. Der ERH erstellt einen Jahresbericht für das Europäische Parlament und den Rat.

4.2.   ENTLASTUNG

ENTLASTUNG

Die abschließende Kontrolle besteht in der die Erteilung der Entlastung für die finanztechnische Abwicklung der EEF-Mittel in einem bestimmten Haushaltsjahr. Das Europäische Parlament ist die Entlastungsbehörde des EEF. Demzufolge obliegt es dem Rat, im Anschluss an die Prüfung und abschließende Überarbeitung der Jahresrechnung die Entlastung zu empfehlen. Anschließend hat das Europäische Parlament die Aufgabe, zu entscheiden, ob der Kommission für die finanztechnische Abwicklung der EEF-Mittel in einem bestimmten Haushaltsjahr Entlastung erteilt werden soll. Dieser Entscheidung liegt eine Überprüfung der Jahresrechnung und der Jahresbericht des ERH (der auch eine amtliche Zuverlässigkeitserklärung beinhaltet) zugrunde. Ferner stützt sie sich die Antworten der Kommission auf Fragen und zusätzliche Auskunftsersuchen.

VON DER EUROPÄISCHEN KOMMISSION VERWALTETE MITTEL (1)

VON DER EUROPÄISCHEN KOMMISSION VERWALTETE MITTEL

1

INHALT

INHALT

| JAHRESABSCHLUSS DES EEF | 8 |
| --- | --- |

| VERMÖGENSÜBERSICHT DES EEF | 9 |
| --- | --- |

| ERGEBNISRECHNUNG DES EEF | 10 |
| --- | --- |

| KAPITALFLUSSRECHNUNG DES EEF | 11 |
| --- | --- |

| TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS DES EEF | 12 |
| --- | --- |

| VERMÖGENSÜBERSICHT NACH EEF | 13 |
| --- | --- |

| ERGEBNISRECHNUNG NACH EEF | 14 |
| --- | --- |

| TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS NACH EEF | 15 |
| --- | --- |

| ERLÄUTERUNGEN ZU DEN JAHRESABSCHLÜSSEN DES EEF | 17 |
| --- | --- |

| JAHRESABSCHLÜSSE DER IM EEF KONSOLIDIERTEN EU-TREUHANDFONDS | 43 |
| --- | --- |

| ENDGÜLTIGE JAHRESRECHNUNG DES TREUHANDFONDS BÊKOU | 44 |
| --- | --- |

| HINTERGRUNDINFORMATIONEN ZUM EU-TREUHANDFONDS „BÊKOU“ | 45 |
| --- | --- |

| VERMÖGENSÜBERSICHT | 48 |
| --- | --- |

| ERGEBNISRECHNUNG | 49 |
| --- | --- |

| KAPITALFLUSSRECHNUNG | 49 |
| --- | --- |

| VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS | 50 |
| --- | --- |

| JAHRESABSCHLUSS DES EU-TREUHANDFONDS FÜR AFRIKA 2017 | 51 |
| --- | --- |

| HINTERGRUNDINFORMATIONEN ZUM EU-TREUHANDFONDS FÜR AFRIKA | 52 |
| --- | --- |

| VERMÖGENSÜBERSICHT | 55 |
| --- | --- |

| ERGEBNISRECHNUNG | 56 |
| --- | --- |

| KAPITALFLUSSRECHNUNG | 56 |
| --- | --- |

| VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIERTE JAHRESABSCHLÜSSE DES EEF UND DER EU-TREUHANDFONDS | 58 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIERTE VERMÖGENSÜBERSICHT | 59 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIERTE ERGEBNISRECHNUNG | 60 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIERTE KAPITALFLUSSRECHNUNG | 61 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIERTE TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS | 62 |
| --- | --- |

| ÜBERSICHT ÜBER DIE FINANZTECHNISCHE DURCHFÜHRUNG DES EEF | 63 |
| --- | --- |

JAHRESABSCHLUSS DES EEF (8)

JAHRESABSCHLUSS DES EEF

8

VERMÖGENSÜBERSICHT DES EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Erläuterung | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | | |
| Vorfinanzierungen | 2.1 | 582 | 409 |
| Beiträge zu Treuhandfonds | 2.2 | 163 | 98 |
| | | 745 | 507 |
| KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | | |
| Vorfinanzierungen | 2.1 | 1 518 | 1 372 |
| Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch | 2.3 | 92 | 132 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 2.4 | 347 | 680 |
| | | 1 958 | 2 184 |
| GESAMTVERMÖGEN | | 2 703 | 2 691 |
| | | | |
| LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | | |
| Rückstellungen | 2.5 | (4) | (4) |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | 2.6 | (14) | (6) |
| | | (18) | (10) |
| KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | | |
| Abrechnungsverbindlichkeiten | 2.7 | (563) | (549) |
| Antizipative und transitorische Passiva | 2.8 | (733) | (776) |
| | | (1 296 ) | (1 324 ) |
| GESAMTVERBINDLICHKEITEN | | (1 314 ) | (1 334 ) |
| NETTOVERMÖGEN | | 1 389 | 1 357 |
| MITTEL UND RESERVEN | | | |
| Abgerufenes Fondskapitel — aktive EEF | 2.9 | 46 173 | 42 323 |
| Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF | 2.9 | — | — |
| Ergebnisvortrag aus Vorjahren | | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| NETTOVERMÖGEN | | 1 389 | 1 357 |

(in Mio. EUR)

Erläuterung

31.12.2017

31.12.2016

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

2.1

2.1

582

582

409

409

Beiträge zu Treuhandfonds

Beiträge zu Treuhandfonds

2.2

2.2

163

163

98

98

745

745

507

507

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

2.1

2.1

1 518

1 518

1 372

1 372

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

2.3

2.3

92

92

132

132

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

2.4

2.4

347

347

680

680

1 958

1 958

2 184

2 184

GESAMTVERMÖGEN

GESAMTVERMÖGEN

2 703

2 703

2 691

2 691

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Rückstellungen

Rückstellungen

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten

2.6

2.6

(14)

(14)

(6)

(6)

(18)

(18)

(10)

(10)

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Abrechnungsverbindlichkeiten

Abrechnungsverbindlichkeiten

2.7

2.7

(563)

(563)

(549)

(549)

Antizipative und transitorische Passiva

Antizipative und transitorische Passiva

2.8

2.8

(733)

(733)

(776)

(776)

(1 296 )

(1 296 )

(1 324 )

(1 324 )

GESAMTVERBINDLICHKEITEN

GESAMTVERBINDLICHKEITEN

(1 314 )

(1 314 )

(1 334 )

(1 334 )

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

1 389

1 389

1 357

1 357

MITTEL UND RESERVEN

MITTEL UND RESERVEN

Abgerufenes Fondskapitel — aktive EEF

Abgerufenes Fondskapitel — aktive EEF

2.9

2.9

46 173

46 173

42 323

42 323

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF

Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF

2.9

2.9

—

—

—

—

Ergebnisvortrag aus Vorjahren

Ergebnisvortrag aus Vorjahren

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

1 389

1 389

1 357

1 357

ERGEBNISRECHNUNG DES EEF

ERGEBNISRECHNUNG DES EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Erläuterung | 2017 | 2016 |
| ERTRÄGE | | | |
| Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch | 3.1 | | |
| Einziehungstätigkeiten | | 61 | 8 |
| | | 61 | 8 |
| Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch | 3.2 | | |
| Finanzerträge | | 4 | 3 |
| Sonstige Einnahmen | | 22 | 62 |
| | | 25 | 66 |
| Einnahmen insgesamt | | 87 | 73 |
| AUFWENDUNGEN | | | |
| Hilfsinstrumente | 3.3 | (3 700 ) | (2 970 ) |
| Kofinanzierungsaufwendungen | 3.4 | (42) | 15 |
| Finanzierungskosten | 3.6 | (8) | 4 |
| Sonstige Aufwendungen | 3.7 | (154) | (196) |
| Aufwendungen insgesamt | | (3 904 ) | (3 146 ) |
| WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES | | (3 818 ) | (3 073 ) |

(in Mio. EUR)

Erläuterung

2017

2016

ERTRÄGE

ERTRÄGE

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

3.1

3.1

Einziehungstätigkeiten

Einziehungstätigkeiten

61

61

8

8

61

61

8

8

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

3.2

3.2

Finanzerträge

Finanzerträge

4

4

3

3

Sonstige Einnahmen

Sonstige Einnahmen

22

22

62

62

25

25

66

66

Einnahmen insgesamt

Einnahmen insgesamt

87

87

73

73

AUFWENDUNGEN

AUFWENDUNGEN

Hilfsinstrumente

Hilfsinstrumente

3.3

3.3

(3 700 )

(3 700 )

(2 970 )

(2 970 )

Kofinanzierungsaufwendungen

Kofinanzierungsaufwendungen

3.4

3.4

(42)

(42)

15

15

Finanzierungskosten

Finanzierungskosten

3.6

3.6

(8)

(8)

4

4

Sonstige Aufwendungen

Sonstige Aufwendungen

3.7

3.7

(154)

(154)

(196)

(196)

Aufwendungen insgesamt

Aufwendungen insgesamt

(3 904 )

(3 904 )

(3 146 )

(3 146 )

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

KAPITALFLUSSRECHNUNG DES EEF

KAPITALFLUSSRECHNUNG DES EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Erläuterung | 2017 | 2016 |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Operative Tätigkeiten | | | |
| Kapitalzunahme — Beiträge (netto) | | 3 850 | 3 450 |
| (Zunahme)/Abnahme von Beiträgen zum Treuhandfonds | | (66) | (64) |
| (Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen | | (319) | (120) |
| (Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und


  einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch | | 40 | 39 |
| Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten | | 8 | (4) |
| Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten | | 14 | 28 |
| Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva | | (42) | (80) |
| NETTOCASHFLOW | | (333) | 177 |
| Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | | (333) | 177 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn | 2.4 | 680 | 504 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende | 2.4 | 347 | 680 |

(in Mio. EUR)

Erläuterung

2017

2016

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Operative Tätigkeiten

Operative Tätigkeiten

Kapitalzunahme — Beiträge (netto)

Kapitalzunahme — Beiträge (netto)

3 850

3 850

3 450

3 450

(Zunahme)/Abnahme von Beiträgen zum Treuhandfonds

(Zunahme)/Abnahme von Beiträgen zum Treuhandfonds

(66)

(66)

(64)

(64)

(Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen

(Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen

(319)

(319)

(120)

(120)

(Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und

(Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und

einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch

einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch

40

40

39

39

Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten

Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten

8

8

(4)

(4)

Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten

Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten

14

14

28

28

Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva

Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva

(42)

(42)

(80)

(80)

NETTOCASHFLOW

NETTOCASHFLOW

(333)

(333)

177

177

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

(333)

(333)

177

177

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn

2.4

2.4

680

680

504

504

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende

2.4

2.4

347

347

680

680

TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS DES EEF

TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS DES EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Fondskapital — aktive EEF
  (A) | Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF
  (B) | Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF
  (C) = (A)-(B) | Kumulierte Reserven
  (D) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF
  (E) | Nettovermögen insgesamt
  (C)+(D)+(E) |
| SALDO ZUM 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitalzunahme — Beiträge | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| SALDO ZUM 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitalzunahme — Beiträge | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Erstattungen an die Mitgliedstaaten | (200) | | (200) | | | (200) |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| SALDO ZUM 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(in Mio. EUR)

Fondskapital — aktive EEF

(A)

Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF

(B)

Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF

(C) = (A)-(B)

Kumulierte Reserven

(D)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

(E)

Nettovermögen insgesamt

(C)+(D)+(E)

SALDO ZUM 31.12.2015

SALDO ZUM 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitalzunahme — Beiträge

Kapitalzunahme — Beiträge

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

SALDO ZUM 31.12.2016

SALDO ZUM 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitalzunahme — Beiträge

Kapitalzunahme — Beiträge

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Erstattungen an die Mitgliedstaaten

Erstattungen an die Mitgliedstaaten

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

SALDO ZUM 31.12.2017

SALDO ZUM 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

VERMÖGENSÜBERSICHT NACH EEF

VERMÖGENSÜBERSICHT NACH EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| | Erläuterung | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF |
| LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | | | | | | | | |
| Vorfinanzierungen | 2.1 | — | 32 | 221 | 330 | — | 32 | 242 | 135 |
| Beiträge zu Treuhandfonds | 2.2 | — | 86 | — | 77 | — | — | — | 98 |
| | | — | 118 | 221 | 407 | — | 32 | 242 | 232 |
| KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | | | | | | | | |
| Vorfinanzierungen | 2.1 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 | 50 | 909 | 412 |
| Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch | 2.3 | 0 | 64 | 17 | 11 | 1 | 71 | 59 | 2 |
| Verbindungskonten | 2.3 | 189 | 88 | 3 555 | — | 196 | 424 | 3 424 | — |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 2.4 | — | — | — | 347 | — | — | — | 680 |
| | | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 |
| VERMÖGENSWERTE INSGESAMT
   (*1) | | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 |
| LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | | | | | | | | |
| Rückstellungen | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | 2.6 | — | — | (7) | (7) | — | — | (6) | — |
| | | — | — | (7) | (11) | — | — | (6) | (4) |
| KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | | | | | | | | |
| Abrechnungsverbindlichkeiten | 2.7 | (0) | (13) | (133) | (417) | (0) | (12) | (438) | (99) |
| Verbindungskonten | 2.3 | — | — | — | (3 833 ) | — | — | — | (4 043 ) |
| Antizipative und transitorische Passiva | 2.8 | (0) | (76) | (517) | (140) | (1) | (93) | (567) | (115) |
| | | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) |
| VERBINDLICHKEITEN INSGESAMT
   (*1) | | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) |
| NETTOVERMÖGEN
   (*1) | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |
| MITTEL UND RESERVEN | | | | | | | | | |
| Abgerufenes Fondskapitel — aktive EEF | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — |
| Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF | 2.9 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 |
| Ergebnisvortrag aus Vorjahren | | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |
| NETTOVERMÖGEN | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |

(in Mio. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

Erläuterung

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

2.1

2.1

—

32

32

221

221

330

330

—

32

32

242

242

135

135

Beiträge zu Treuhandfonds

Beiträge zu Treuhandfonds

2.2

2.2

—

86

86

—

77

77

—

—

—

—

—

—

98

98

—

118

118

221

221

407

407

—

32

32

242

242

232

232

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

2.1

2.1

1

1

40

40

867

867

610

610

1

1

50

50

909

909

412

412

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

2.3

2.3

0

0

64

64

17

17

11

11

1

1

71

71

59

59

2

2

Verbindungskonten

Verbindungskonten

2.3

2.3

189

189

88

88

3 555

3 555

—

—

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

2.4

2.4

—

—

—

347

347

—

—

—

—

680

680

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

VERMÖGENSWERTE INSGESAMT
   (*1)

VERMÖGENSWERTE INSGESAMT

*1

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Rückstellungen

Rückstellungen

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten

2.6

2.6

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Abrechnungsverbindlichkeiten

Abrechnungsverbindlichkeiten

2.7

2.7

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

Verbindungskonten

Verbindungskonten

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(3 833 )

(3 833 )

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

Antizipative und transitorische Passiva

Antizipative und transitorische Passiva

2.8

2.8

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

VERBINDLICHKEITEN INSGESAMT
   (*1)

VERBINDLICHKEITEN INSGESAMT

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

NETTOVERMÖGEN
   (*1)

NETTOVERMÖGEN

*1

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

MITTEL UND RESERVEN

MITTEL UND RESERVEN

Abgerufenes Fondskapitel — aktive EEF

Abgerufenes Fondskapitel — aktive EEF

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF

Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF

2.9

2.9

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

Ergebnisvortrag aus Vorjahren

Ergebnisvortrag aus Vorjahren

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

ERGEBNISRECHNUNG NACH EEF

ERGEBNISRECHNUNG NACH EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | | 2017 | 2016 |
| Erläuterung | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF |
| ERTRÄGE | | | | | | | | | |
| Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch | 3.1 | | | | | | | | |
| Einziehungstätigkeiten | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch | 3.2 | | | | | | | | |
| Finanzerträge | | (0) | (1) | 4 | (0) | (0) | 2 | 2 | (1) |
| Sonstige Einnahmen | | 1 | 5 | 13 | 4 | 2 | 17 | 40 | 3 |
| | | 1 | 4 | 17 | 4 | 2 | 19 | 43 | 2 |
| Einnahmen insgesamt | | 1 | 9 | 66 | 11 | 3 | 23 | 41 | 7 |
| AUFWENDUNGEN | | | | | | | | | |
| Hilfsinstrumente | 3.3 | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) |
| Kofinanzierungsaufwendungen | 3.4 | — | — | (42) | (1) | — | — | 15 | — |
| Finanzierungskosten | 3.6 | 1 | 1 | (10) | (0) | (0) | (0) | 4 | (0) |
| Sonstige Aufwendungen | 3.7 | (2) | (9) | (29) | (114) | (3) | (19) | (46) | (129) |
| Aufwendungen insgesamt | | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) |
| WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |

(in Mio. EUR)

2017

2016

Erläuterung

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

ERTRÄGE

ERTRÄGE

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

3.1

3.1

Einziehungstätigkeiten

Einziehungstätigkeiten

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

3.2

3.2

Finanzerträge

Finanzerträge

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

Sonstige Einnahmen

Sonstige Einnahmen

1

1

5

5

13

13

4

4

2

2

17

17

40

40

3

3

1

1

4

4

17

17

4

4

2

2

19

19

43

43

2

2

Einnahmen insgesamt

Einnahmen insgesamt

1

1

9

9

66

66

11

11

3

3

23

23

41

41

7

7

AUFWENDUNGEN

AUFWENDUNGEN

Hilfsinstrumente

Hilfsinstrumente

3.3

3.3

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

Kofinanzierungsaufwendungen

Kofinanzierungsaufwendungen

3.4

3.4

—

—

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

—

—

—

—

15

15

—

—

Finanzierungskosten

Finanzierungskosten

3.6

3.6

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

Sonstige Aufwendungen

Sonstige Aufwendungen

3.7

3.7

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

Aufwendungen insgesamt

Aufwendungen insgesamt

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS NACH EEF

TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS NACH EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| 8. EEF | Fondskapital — aktive EEF
  (A) | Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF
  (B) | Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF
  (C) = (A)-(B) | Kumulierte Reserven
  (D) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF
  (E) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF
  (F) | Nettovermögen insgesamt
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO ZUM 31.12.2015 | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF | | | — | | | (20) | (20) |
| Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF | | | — | | | — | — |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | 2 | | | 2 |
| SALDO ZUM 31.12.2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF | | | — | | | (7) | (7) |
| Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF | | | — | | | — | — |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | 0 | | — | 0 |
| SALDO ZUM 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

Fondskapital — aktive EEF

(A)

Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF

(B)

Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF

(C) = (A)-(B)

Kumulierte Reserven

(D)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

(E)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF

(F)

Nettovermögen insgesamt

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO ZUM 31.12.2015

SALDO ZUM 31.12.2015

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF

—

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

—

—

—

—

—

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

2

2

2

2

SALDO ZUM 31.12.2016

SALDO ZUM 31.12.2016

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

—

—

—

—

—

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

0

0

—

—

0

0

SALDO ZUM 31.12.2017

SALDO ZUM 31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| 9. EEF | Fondskapital — aktive EEF
  (A) | Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF
  (B) | Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF
  (C) = (A)-(B) | Kumulierte Reserven
  (D) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF
  (E) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF
  (F) | Nettovermögen insgesamt
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO ZUM 31.12.2015 | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF | | | — | | | (163) | (163) |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | (91) | | | (91) |
| SALDO ZUM 31.12.2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Erstattungen an die Mitgliedstaaten | (200) | | (200) | | | | (200) |
| Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF | | | — | | | (37) | (37) |
| Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF | | | — | | | — | — |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | (13) | | — | (13) |
| SALDO ZUM 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |

(in Mio. EUR)

9. EEF

Fondskapital — aktive EEF

(A)

Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF

(B)

Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF

(C) = (A)-(B)

Kumulierte Reserven

(D)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

(E)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF

(F)

Nettovermögen insgesamt

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO ZUM 31.12.2015

SALDO ZUM 31.12.2015

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

(91)

(91)

(91)

(91)

SALDO ZUM 31.12.2016

SALDO ZUM 31.12.2016

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Erstattungen an die Mitgliedstaaten

Erstattungen an die Mitgliedstaaten

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 10. EEF

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

—

—

—

—

—

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

(13)

(13)

—

—

(13)

(13)

SALDO ZUM 31.12.2017

SALDO ZUM 31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| 10. EEF | Fondskapital — aktive EEF
  (A) | Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF
  (B) | Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF
  (C) = (A)-(B) | Kumulierte Reserven
  (D) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF
  (E) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF
  (F) | Nettovermögen insgesamt
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO ZUM 31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Kapitalzunahme — Beiträge | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Übertragungen aus dem/auf den 8. und 9. EEF | | | — | | | 182 | 182 |
| Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF | | | — | | | 30 | 30 |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| SALDO ZUM 31.12.2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Kapitalzunahme — Beiträge | | (1 773 ) | 1 773 | | | — | 1 773 |
| Übertragungen aus dem/auf den 8. und 9. EEF | | | — | | | 44 | 44 |
| Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF | | | — | | | (171) | (171) |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | (1 266 ) | | — | (1 266 ) |
| SALDO ZUM 31.12.2017 | 20 960 | — | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |

(in Mio. EUR)

10. EEF

Fondskapital — aktive EEF

(A)

Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF

(B)

Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF

(C) = (A)-(B)

Kumulierte Reserven

(D)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

(E)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF

(F)

Nettovermögen insgesamt

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO ZUM 31.12.2015

SALDO ZUM 31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Kapitalzunahme — Beiträge

Kapitalzunahme — Beiträge

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Übertragungen aus dem/auf den 8. und 9. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 8. und 9. EEF

—

182

182

182

182

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

—

30

30

30

30

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

SALDO ZUM 31.12.2016

SALDO ZUM 31.12.2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

Kapitalzunahme — Beiträge

Kapitalzunahme — Beiträge

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

—

—

1 773

1 773

Übertragungen aus dem/auf den 8. und 9. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 8. und 9. EEF

—

44

44

44

44

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 11. EEF

—

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

(1 266 )

(1 266 )

—

—

(1 266 )

(1 266 )

SALDO ZUM 31.12.2017

SALDO ZUM 31.12.2017

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| 11. EEF | Fondskapital — aktive EEF
  (A) | Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF
  (B) | Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF
  (C) = (A)-(B) | Kumulierte Reserven
  (D) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF
  (E) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF
  (F) | Nettovermögen insgesamt
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO ZUM 31.12.2015 | 29 367 | 29 367 | — | (1 382 ) | — | 65 | (1 317 ) |
| Übertragungen aus dem/auf den 8., 9. und 10. EEF | | | — | | — | (30) | (30) |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | (1 587 ) | | — | (1 587 ) |
| SALDO ZUM 31.12.2016 | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Kapitalzunahme — Beiträge | | (2 277 ) | 2 277 | | | 171 | 2 448 |
| Übertragungen aus dem/auf den 8., 9. und 10. EEF | | | — | | | — | — |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| SALDO ZUM 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |

(in Mio. EUR)

11. EEF

Fondskapital — aktive EEF

(A)

Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF

(B)

Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF

(C) = (A)-(B)

Kumulierte Reserven

(D)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

(E)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF

(F)

Nettovermögen insgesamt

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO ZUM 31.12.2015

SALDO ZUM 31.12.2015

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

(1 382 )

(1 382 )

—

—

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Übertragungen aus dem/auf den 8., 9. und 10. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 8., 9. und 10. EEF

—

—

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

(1 587 )

(1 587 )

—

—

(1 587 )

(1 587 )

SALDO ZUM 31.12.2016

SALDO ZUM 31.12.2016

29 367

29 367

29 367

29 367

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Kapitalzunahme — Beiträge

Kapitalzunahme — Beiträge

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

171

171

2 448

2 448

Übertragungen aus dem/auf den 8., 9. und 10. EEF

Übertragungen aus dem/auf den 8., 9. und 10. EEF

—

—

—

—

—

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

(2 539 )

(2 539 )

—

—

(2 539 )

(2 539 )

SALDO ZUM 31.12.2017

SALDO ZUM 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

ERLÄUTERUNGEN ZU DEN JAHRESABSCHLÜSSEN DES EEF (9)

ERLÄUTERUNGEN ZU DEN JAHRESABSCHLÜSSEN DES EEF

9

1.   MAßGEBLICHE RECHNUNGSLEGUNGSREGELN

MAßGEBLICHE RECHNUNGSLEGUNGSREGELN

1.1.   GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Grundsätzlich besteht der Zweck von Jahresabschlüssen in der Vermittlung von Informationen über Finanzlage, Leistungen und Cashflow eines Rechtssubjekts, die für verschiedenste Benutzer von Interesse sind.

Die allgemeinen Erwägungen (oder Grundsätze der Rechnungslegung), die bei der Erstellung der Jahresabschlüsse zu berücksichtigen sind, sind in der EU-Rechnungsführungsvorschrift 1 „Jahresabschlüsse“ festgelegt und entsprechen den im IPSAS 1 beschriebenen Bestimmungen: sachgerechte Darstellung, periodengerechte Rechnungslegung, Kontinuität der Tätigkeiten, Kohärenz der Darstellung, Wesentlichkeit, Aggregation, Verrechnung und Vergleichsinformation. Die qualitativen Merkmale der Finanzberichterstattung sind Stichhaltigkeit, wahrheitsgetreue Darstellung (Zuverlässigkeit), Verständlichkeit, Zeitnähe, Vergleichbarkeit und Überprüfbarkeit.

1.2.   ERSTELLUNGSGRUNDLAGE

ERSTELLUNGSGRUNDLAGE

1.2.1.   Berichtszeitraum

Jahresabschlüsse werden jährlich vorgelegt. Das Rechnungsjahr beginnt am 1. Januar und endet am 31. Dezember.

1.2.2.   Währung und Umrechnungsgrundlage

Die Jahresrechnungen werden in Millionen Euro ausgewiesen, da der Euro die Funktions- und Berichtswährung der EU ist. Fremdwährungstransaktionen werden zu den Wechselkursen der Tage, an denen die Transaktionen erfolgten, umgerechnet. Fremdwährungsgewinne und -verluste aus der Verrechnung solcher Transaktionen sowie aus der Rückumrechnung von auf Fremdwährung lautenden monetären Vermögenswerten und Verbindlichkeiten zum Jahresendkurs werden in der Ergebnisrechnung ausgewiesen. Für Grundstücke und Gebäude, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie immaterielle Vermögenswerte gelten andere Umrechnungsmethoden. Sie werden mit ihrem zum Anschaffungszeitpunkt geltenden Erstanschaffungswert in Euro erfasst.

Die Jahresendstände der auf Fremdwährungen lautenden monetären Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden anhand der am 31. Dezember geltenden Wechselkurse der Europäischen Zentralbank (EZB) wie folgt umgerechnet:

Euro-Wechselkurse

Euro-Wechselkurse

| Währung | 31.12.2017 | 31.12.2016 | Währung | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,177 | 4,4103 |
| CZK | 25,5350 | 27,0210 | RON | 4,6585 | 4,5390 |
| DKK | 7,4449 | 7,4344 | SEK | 9,8438 | 9,5525 |
| GBP | 0,8872 | 0,8562 | CHF | 1,1702 | 1,0739 |
| HRK | 7,4400 | 7,5597 | JPY | 135,01 | 123,4000 |
| HUF | 310,3300 | 309,8300 | USD | 1,1993 | 1,0541 |

Währung

31.12.2017

31.12.2016

Währung

31.12.2017

31.12.2016

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,177

4,177

4,4103

4,4103

CZK

CZK

25,5350

25,5350

27,0210

27,0210

RON

RON

4,6585

4,6585

4,5390

4,5390

DKK

DKK

7,4449

7,4449

7,4344

7,4344

SEK

SEK

9,8438

9,8438

9,5525

9,5525

GBP

GBP

0,8872

0,8872

0,8562

0,8562

CHF

CHF

1,1702

1,1702

1,0739

1,0739

HRK

HRK

7,4400

7,4400

7,5597

7,5597

JPY

JPY

135,01

135,01

123,4000

123,4000

HUF

HUF

310,3300

310,3300

309,8300

309,8300

USD

USD

1,1993

1,1993

1,0541

1,0541

1.2.3.   Heranziehung von Schätzungen

Nach IPSAS und den allgemein anerkannten Grundsätzen der Rechnungsführung beinhalten die Jahresabschlüsse auch immer Beträge, die auf Schätzungen und Annahmen beruhen, die von den jeweiligen Entscheidungsträgern auf der Grundlage der zuverlässigsten verfügbaren Informationen vorgenommen werden. Zu den wichtigen Schätzungen gehören unter anderem antizipative Aktiva und transitorische Passiva, Rückstellungen, finanzielle Risiken im Zusammenhang mit Forderungen, Eventualforderungen und -verbindlichkeiten sowie die Höhe der Wertminderung von Vermögenswerten. Die tatsächlichen Ergebnisse können von diesen Schätzungen abweichen.

Angemessene Schätzungen sind ein wesentlicher Bestandteil der Erstellung von Jahresabschlüssen und beeinträchtigen deren Zuverlässigkeit nicht. Eine Schätzung muss möglicherweise überarbeitet werden, wenn in den Umständen, auf die sich die Schätzung stützte, Veränderungen eintreten, wenn neue Informationen vorliegen oder mehr Erfahrungen gesammelt wurden. Die Überarbeitung einer Schätzung bezieht sich allein schon aufgrund ihrer Art nicht auf frühere Zeiträume und stellt keine Berichtigung eines Irrtums dar. Die Auswirkungen einer Änderungen in den rechnungslegungsbezogenen Schätzungen werden in den Zeiträumen, in denen sie bekannt werden, im Überschuss oder Defizit angesetzt.

1.3.   VERMÖGENSÜBERSICHT

VERMÖGENSÜBERSICHT

1.3.1.   Finanzielle Vermögenswerte

Die finanziellen Vermögenswerte werden in folgende Kategorien eingeteilt: ergebniswirksam zum beizulegenden Zeitwert erfasste finanzielle Vermögenswerte, Kredite und Forderungen, bis zur Endfälligkeit zu haltende Investitionen und zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte. Die Einstufung der Finanzinstrumente wird beim erstmaligen Ansatz festgelegt und an jedem Abschlussstichtag erneut bewertet.

i)   Ergebniswirksam zum beizulegenden Zeitwert erfasste finanzielle Vermögenswerte

Ergebniswirksam zum beizulegenden Zeitwert erfasste finanzielle Vermögenswerte

Ein finanzieller Vermögenswert wird in diese Kategorie eingestuft, wenn er hauptsächlich zum Zweck der kurzfristigen Veräußerung erworben oder von dem Rechtssubjekt als solcher ausgewiesen wird. Auch Derivate werden in dieser Kategorie erfasst. Vermögenswerte dieser Kategorie werden als kurzfristige Vermögenswerte behandelt, falls von einem Verkauf innerhalb von 12 Monaten nach dem Abschlussstichtag auszugehen ist. In diesem Haushaltsjahr hielt das Rechtssubjekt keine Investitionen dieser Kategorie.

ii)   Kredite und Forderungen

Kredite und Forderungen

Kredite und Forderungen sind nicht derivative finanzielle Vermögenswerte mit festen oder bestimmbaren Zahlungen, die nicht an einem aktiven Markt notiert sind. Sie entstehen, wenn das Rechtssubjekt einem Schuldner unmittelbar Geld, Waren oder Dienstleistungen bereitstellt, dabei aber keinen Handel mit der Forderung beabsichtigt. Mit Ausnahme von Anleihen mit Fälligkeiten unter 12 Monaten nach dem Abschlussstichtag werden sie als langfristige Verbindlichkeiten erfasst. Auch Termingelder mit einer ursprünglichen Laufzeit von über drei Monaten zählen zu den Krediten und Forderungen.

iii)   Bis zur Endfälligkeit zu haltende Investitionen

Bis zur Endfälligkeit zu haltende Investitionen

Bis zur Endfälligkeit zu haltende Investitionen sind nicht derivative finanzielle Vermögenswerte mit festen oder bestimmbaren Zahlungen und festen Endfälligkeiten, bei denen das Rechtssubjekt die Absicht und Fähigkeit hat, sie bis zu Endfälligkeit zu halten. In diesem Haushaltsjahr hielt das Rechtssubjekt keine Investitionen dieser Kategorie.

iv)   Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte sind nicht derivative Anlagen, die entweder ausdrücklich in diese Kategorie eingeordnet werden oder unter keine der anderen Kategorien fallen. Sie werden entweder als kurzfristige oder langfristige Vermögenswerte klassifiziert, je nachdem, in welchem Zeitraum das Rechtssubjekt beabsichtigt, sie zu halten (in der Regel bis zum Fälligkeitstermin).

Erstmaliger Ansatz und Bewertung

Erstmaliger Ansatz und Bewertung

Käufe und Verkäufe von finanziellen Vermögenswerten der Kategorien „erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert erfasst“, „bis zur Endfälligkeit zu haltend“ und „zur Veräußerung verfügbar“ werden am Handelstag — dem Datum, an dem das Rechtssubjekt sich zum Kauf oder Verkauf des Vermögenswerts verpflichtet — erfasst. Zahlungsmitteläquivalente, Kredite und Termingelder werden am Erfüllungstag angesetzt. Finanzinstrumente werden erstmalig zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. Alle finanziellen Vermögenswerte, die nicht zum beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam erfasst werden, werden anfangs zum beizulegenden Zeitwert zuzüglich Transaktionskosten erfasst.

Finanzinstrumente werden dann nicht mehr erfasst, wenn die Zahlungsansprüche aus den Investitionen erloschen sind oder das Rechtssubjekt im Wesentlichen alle diesbezüglichen Risiken und Einnahmen an eine andere Partei übertragen hat.

Folgebewertung

Folgebewertung

Zum beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam erfasste finanzielle Vermögenswerte werden anschließend zum beizulegenden Zeitwert verbucht, wobei die aus Gewinnen und Verlusten entstehenden Änderungen in die Ergebnisrechnung für den Zeitraum, in dem diese Änderungen entstehen, aufgenommen werden.

Kredite und Forderungen sowie bis zur Endfälligkeit zu haltende Investitionen werden anhand der Effektivzinsmethode zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte werden anschließend zum beizulegenden Zeitwert verbucht. Gewinne und Verluste, die aufgrund von Änderungen des beizulegenden Zeitwerts entstehen, werden in der Neubewertungsreserve angesetzt. Nach der Effektivzinsmethode berechnete Zinsen auf zur Veräußerung verfügbare finanziellen Vermögenswerten werden in der Ergebnisrechnung angesetzt.

Das Rechtssubjekt prüft zu jedem Abschlussstichtag, ob objektive Hinweise darauf schließen lassen, dass eine Wertminderung eines finanziellen Vermögenswertes vorliegt. Es prüft ferner, ob in der Ergebnisrechnung Wertminderungsaufwendungen erfasst werden sollten.

1.3.2.   Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen sind Zahlungen, mit denen dem Empfänger ein Vorschuss, d. h. Startkapital, gewährt werden soll. Sie können auf mehrere Teilzahlungen über einen in dem jeweiligen Vertrag, Beschluss, der Vereinbarung oder dem Basisrechtsakt festgelegten Zeitraum aufgeteilt werden. Das Startkapital bzw. der Vorschuss muss innerhalb der vertraglich festgelegten Frist für die vereinbarten Zwecke verwendet oder zurückgezahlt werden. Tätigt der Empfänger keine förderfähigen Ausgaben, ist er zur Rückzahlung der Vorfinanzierung an das Rechtssubjekt verpflichtet. Der Vorfinanzierungsbetrag kann (ganz oder teilweise) durch die Anerkennung förderfähiger Kosten (die als Aufwendungen erfasst werden) gesenkt werden.

Vorfinanzierungen werden an darauffolgenden Abschlussstichtagen zum anfänglich in der Vermögensübersicht angesetzten Betrag abzüglich während des Berichtszeitraums entstandener förderfähiger Aufwendungen (gegebenenfalls unter Einschluss von Schätzungen) bewertet.

1.3.3.   Forderungen und einzuziehende Beträge

Da die EU-Rechnungslegungsvorschriften eine separate Ausweisung von Transaktionen mit und ohne Leistungsaustausch verlangen, werden für die Erstellung des Jahresabschlusses „Forderungen“ als Ansprüche aus Transaktionen mit Leistungsaustausch definiert und „einzuziehende Beträge“ als Ansprüche aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch (d. h. wenn das Rechtssubjekt von einem anderen Rechtssubjekt einen Wert erhält, ohne im Gegenzug einen annähernd gleichen Wert zu übergeben).

Forderungen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch erfüllen die Definition von Finanzinstrumenten und werden deshalb als Kredite und Forderungen klassifiziert und entsprechend erfasst (siehe 1.3.1 oben).

Einzuziehende Beträge aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch werden in ihrer ursprünglichen Höhe (um Zinsen und Geldbußen angepasst) abzüglich Wertminderungsabschreibungen erfasst. Eine Wertminderungsabschreibung erfolgt, wenn objektive Hinweise vorliegen, dass es dem Rechtssubjekt nicht möglich sein wird, alle Beträge entsprechend den ursprünglichen Konditionen einzuziehen. Die Höhe der Abschreibung entspricht der Differenz zwischen dem Buchwert des Vermögenswerts und dem einzuziehenden Betrag. Die Höhe der Abschreibungen wird in der Ergebnisrechnung erfasst.

1.3.4.   Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind Finanzinstrumente und umfassen Kassenbestände, kurzfristig verfügbare Bankeinlagen und sonstige kurzfristige hochliquide Anlagen mit einer ursprünglichen Laufzeit von höchstens drei Monaten.

1.3.5.   Rückstellungen

Rückstellungen werden angesetzt, wenn das Rechtssubjekt aufgrund früherer Ereignisse Dritten gegenüber eine gegenwärtige rechtliche oder faktische Verpflichtung hat und zur Erfüllung dieser Verpflichtung höchstwahrscheinlich ein Mittelabfluss erforderlich sein wird, dessen Höhe zuverlässig geschätzt werden kann. Für künftige operative Verluste werden keine Rückstellungen angesetzt. Die Höhe der Rückstellungen entspricht den bestmöglichen Schätzungen der Ausgaben, die voraussichtlich zur Erfüllung der jeweiligen Verpflichtungen am Abschlussstichtag getätigt werden müssen. Umfasst eine Rückstellung eine große Anzahl an Positionen, wird die Verpflichtung durch Gewichtung aller möglichen Ergebnisse nach ihrem jeweiligen Wahrscheinlichkeitsgrad („Erwartungswertmethode“) geschätzt.

1.3.6.   Abrechnungsverbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten erscheinen sowohl Beträge im Zusammenhang mit Transaktionen mit Leistungsaustausch, beispielsweise der Erwerb von Lieferungen oder Leistungen, als auch Beträge im Zusammenhang mit Transaktionen ohne Leistungsaustausch wie beispielsweise Zahlungsanträge von Empfängern von Finanzhilfen oder sonstigen EU-Finanzmitteln.

Erhalten die Empfänger Finanzhilfen oder sonstige Finanzmittel, werden die Zahlungsanträge in Höhe der beantragten Summe als Verbindlichkeiten ausgewiesen, sobald der Zahlungsantrag eingeht. Im Anschluss an die Überprüfung und Annahme der förderfähigen Kosten werden die Verbindlichkeiten in Höhe des Betrags bewertet, der als förderfähig akzeptiert wurde.

Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von Lieferungen und Leistungen werden bei Rechnungseingang in der Höhe des ursprünglichen Betrages erfasst und die zugehörigen Aufwendungen werden verbucht, sobald die betreffenden Lieferungen und Leistungen erbracht und von dem Rechtssubjekt abgenommen wurden.

1.3.7.   Antizipative und transitorische Aktiva und Passiva

Im Jahresabschluss werden Transaktionen und Ereignisse in dem Zeitraum ausgewiesen, auf den sie sich beziehen. Wenn bis zum Jahresende keine Rechnung ausgestellt wurde, aber die Leistung erbracht wurde, die Lieferungen durch das Rechtssubjekt erfolgt sind oder (z. B. aufgrund eines Vertrags) eine vertragliche Vereinbarung besteht, dann wird in den Jahresabschlüssen ein antizipativer Aktivposten erfasst. Wenn vor dem Jahresende eine Rechnung ausgestellt wurde, aber die Leistungen noch nicht erbracht oder die Lieferungen noch nicht vorgenommen wurden, dann werden die Einnahmen passiv abgegrenzt und in der nächsten Rechnungsperiode erfasst.

Auch Aufwendungen werden in dem Zeitraum erfasst, auf den sie sich beziehen. Am Ende der Rechnungsperiode werden antizipative Passiva auf der Grundlage eines Betrags erfasst, der der geschätzten Höhe der für die Periode fälligen Transferverpflichtung entspricht. Die Berechnung antizipativer Passiva erfolgt gemäß detaillierten operationellen und praktischen Leitlinien, die der Rechnungsführer herausgegeben hat, um sicherzustellen, dass die Jahresabschlüsse gemäß ihrem Anspruch ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der wirtschaftlichen und sonstigen Verhältnisse abgeben. Analog dazu werden Ausgaben, die dadurch entstanden, dass Zahlungen für noch nicht empfangene Waren oder Dienstleistungen geleistet wurden, passiv abgegrenzt und in der nächsten Rechnungsperiode erfasst.

1.4.   ERGEBNISRECHNUNG

ERGEBNISRECHNUNG

1.4.1.   Einnahmen

Unter Einnahmen fallen Bruttozuflüsse an wirtschaftlichem Nutzen oder Nutzungspotenzial, die das Rechtssubjekt empfängt und auf die es Anspruch hat und die eine Erhöhung des Nettovermögens darstellen; Erhöhungen im Zusammenhang mit Beiträgen von Eigentümern zählen nicht dazu.

Je nach Beschaffenheit der zugrunde liegenden Transaktionen wird in der Ergebnisrechnung unterschieden zwischen:

i)   Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Bei Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch handelt es sich um Steuern und Transferleistungen, da der Übertragende dem empfangenden Rechtssubjekt Mittel zur Verfügung stellt, ohne dass das empfangende Rechtssubjekt dafür unmittelbar einen ungefähr gleichen Wert bereitstellt.

Bei Transferleistungen handelt es sich um das Eintreten eines künftigen wirtschaftlichen Nutzens oder Nutzungspotenzials aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch (außer Steuern). Das Rechtssubjekt setzt für Transferleistungen einen Vermögenswert an, wenn es aufgrund eines früheren Ereignisses (den Transfer) die Kontrolle über die Ressourcen hat und erwartet, aus diesen Ressourcen künftigen wirtschaftlichen Nutzen oder künftige Nutzungspotenziale zu erhalten. Eine weitere Voraussetzung ist die verlässliche Bewertung des beizulegenden Zeitwerts. Ein Zufluss an Ressourcen aus einer als Vermögenswert angesetzten Transaktion ohne Leistungsaustausch (d. h. Zahlungsmittel) wird darüber hinaus als Einnahme erfasst, sofern für das Rechtssubjekt keine aktuelle Verpflichtung bezüglich dieses Transfers gilt (Bedingung), die erst erfüllt werden muss, bevor die Einnahme erfasst werden kann. Bis zur Erfüllung der Bedingung wird die Einnahme passiv abgegrenzt und als Verbindlichkeit angesetzt (empfangene Vorfinanzierung).

ii)   Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Einnahmen aus dem Verkauf von Gütern und Dienstleistungen werden zum Zeitpunkt des Übergangs der wesentlichen Risiken und Einnahmen in Verbindung mit den Gütern auf den Käufer erfasst. Einnahmen im Zusammenhang mit Transaktionen, die die Bereitstellung von Dienstleistungen umfassen, werden unter Bezugnahme auf die Phase der Fertigstellung zum Abschlussstichtag erfasst.

1.4.2.   Aufwendungen

Aufwendungen sind Minderungen des wirtschaftlichen Nutzens oder Nutzungspotenzials, die während des Berichtszeitraums in Form von Abflüssen oder Verbrauch von Vermögenswerten oder Eingehen von Verbindlichkeiten eintreten und zu einem Rückgang des Nettovermögens bzw. Eigenkapitals führen. Sie umfassen sowohl Aufwendungen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch als auch Aufwendungen aus Transaktion ohne Leistungsaustausch.

Aufwendungen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch, die aus dem Erwerb von Gütern und Leistungen entstehen, werden mit ihrer Lieferung und Annahme durch das Rechtssubjekt erfasst. Sie werden zum ursprünglichen Rechnungsbetrag bewertet. Zudem werden zum Abschlussstichtag Aufwendungen im Zusammenhang mit der in dem Zeitraum erbrachten Leistung, für die noch keine Rechnung eingegangen ist oder akzeptiert wurde, in der Ergebnisrechnung ausgewiesen.

Aufwendungen aus Transaktion ohne Leistungsaustausch beziehen sich auf Transferleistungen an Empfänger und können in drei Arten unterteilt werden: Ansprüche, vertragliche Transferzahlungen und nach Ermessen gewährte Finanzhilfen, Beiträge und Schenkungen. Transferzahlungen werden im Rechnungszeitraum der Ereignisse, die Anlass zu der betreffenden Zahlung gegeben haben, als Aufwendungen verbucht, wenn die Art der Transferzahlung durch eine Rechtsvorschrift gedeckt ist oder zur Genehmigung der Transferzahlung eine Vereinbarung unterzeichnet wurde und wenn außerdem der Empfänger alle Förderkriterien erfüllt und eine vernünftige Schätzung des Betrages möglich ist.

Geht ein Antrag auf Zahlung oder Kostenvergütung ein und entspricht er den Zulassungskriterien, so wird er in Höhe des förderfähigen Betrages als Aufwand verbucht. Bis zum Jahresende entstandene förderfähige Aufwendungen, die bereits zur Zahlung an die Empfänger fällig sind, aber noch nicht gemeldet wurden, werden geschätzt und als antizipative Passiva erfasst.

1.5.   EVENTUALFORDERUNGEN UND -VERBINDLICHKEITEN

EVENTUALFORDERUNGEN UND -VERBINDLICHKEITEN

1.5.1.   Eventualforderungen

Eine Eventualforderung ist ein möglicher, infolge vergangener Ereignisse entstehender Vermögenswert, dessen Existenz erst durch das Eintreten oder Nichteintreten eines oder mehrerer ungewisser künftiger Ereignisse, die nicht gänzlich in der Kontrolle des Rechtssubjekts liegen, bestätigt wird. Eine Eventualforderung wird offengelegt, wenn ein Zufluss an wirtschaftlichem Nutzen oder Nutzungspotenzial wahrscheinlich ist.

1.5.2.   Eventualverbindlichkeiten

Eine Eventualverbindlichkeit ist eine mögliche Verpflichtung infolge vergangener Ereignisse, deren Existenz erst durch das Eintreten oder Nichteintreten eines oder mehrerer ungewisser künftiger Ereignisse, die nicht gänzlich in der Kontrolle des Rechtssubjekts liegen, bestätigt wird; eine Eventualverbindlichkeit kann auch eine gegenwärtige, Verpflichtung infolge vergangener Ereignisse sein, die nicht angesetzt wird, weil es nicht wahrscheinlich ist, dass Mittel, mit denen ein wirtschaftlicher Nutzen oder ein Nutzungspotenzial verbunden ist, zur Erfüllung der Verpflichtung abgeführt werden müssen, oder weil in seltenen Fällen die Höhe der Verpflichtung nicht ausreichend zuverlässig ermittelt werden kann.

1.6.   KOFINANZIERUNG

KOFINANZIERUNG

Erhaltene Kofinanzierungsbeiträge erfüllen die Kriterien von Einnahmen aus bedingten Transaktionen ohne Leistungsaustausch und werden als Verbindlichkeiten gegenüber den Mitgliedstaaten, Nicht-Mitgliedstaaten und Sonstigen ausgewiesen. Der EEF muss die Beiträge für die Erbringung von Dienstleistungen an Dritte verwenden. Andernfalls muss er die Vermögenswerte (d. h. die empfangenen Beiträge) zurückzahlen. Die offenen Verbindlichkeiten in Bezug auf Kofinanzierungsvereinbarungen stellen die empfangenen Kofinanzierungsbeiträge abzüglich der im Zusammenhang mit dem Projekt entstandenen Aufwendungen dar. Auswirkungen auf das Nettovermögen entstehen nicht.

Aufwendungen in Bezug auf Kofinanzierungsprojekte werden angesetzt, sobald sie entstehen. Der entsprechende Betrag der Beiträge wird unter operativen Einnahmen ausgewiesen; das wirtschaftliche Jahresergebnis ändert sich dadurch nicht.

2.   ERLÄUTERUNGEN ZUR VERMÖGENSÜBERSICHT

ERLÄUTERUNGEN ZUR VERMÖGENSÜBERSICHT

VERMÖGENSWERTE

VERMÖGENSWERTE

2.1.   VORFINANZIERUNGEN

VORFINANZIERUNGEN

In zahlreichen Verträgen ist vorgesehen, dass vor Beginn der vereinbarten Arbeiten, Lieferungen oder Dienstleistungen Vorschüsse zu zahlen sind. Mitunter sind in den Zahlungsplänen von Verträgen Zahlungen auf der Grundlage von Fortschrittsberichten vorgesehen. Vorfinanzierungen werden gewöhnlich in der Währung des Landes oder Territoriums geleistet, in der das betreffende Projekt durchgeführt wird.

Die Zeitvorgabe für die Einziehung oder die Verwendung der Vorfinanzierungen bestimmt, ob sie als kurz- oder langfristige Vorfinanzierungen ausgewiesen werden. Ihre Verwendung wird in der dem Projekt zugrunde liegenden Vereinbarung festgelegt. Alle Rückzahlungen oder jede Verwendung, die innerhalb von zwölf Monaten nach dem Berichtstermin fällig sind, werden als kurzfristige Vorfinanzierungen ausgewiesen. Da viele EEF-Projekte langfristig angelegt sind, müssen die entsprechenden Vorschüsse länger als ein Jahr zur Verfügung stehen. Aus diesem Grund werden einige Vorfinanzierungen als langfristige Vermögenswerte ausgewiesen.

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Erläuterung | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Langfristige Vorfinanzierungen | 2.1.1 | — | 32 | 221 | 330 | 582 | 409 |
| Kurzfristige Vorfinanzierungen | 2.1.2 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |
| Insgesamt | | 1 | 72 | 1 088 | 939 | 2 100 | 1 781 |

(in Mio. EUR)

Erläuterung

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Langfristige Vorfinanzierungen

Langfristige Vorfinanzierungen

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

221

221

330

330

582

582

409

409

Kurzfristige Vorfinanzierungen

Kurzfristige Vorfinanzierungen

2.1.2

2.1.2

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

Insgesamt

Insgesamt

1

1

72

72

1 088

1 088

939

939

2 100

2 100

1 781

1 781

Der Anstieg bei den Vorfinanzierungen insgesamt ist dadurch zu erklären, dass sich die Zahlungen 2017 auf hohem Niveau bewegten. Die Höhe der Nettozahlungen stieg 2017 insgesamt gesehen gegenüber 2016 um 24 % (siehe Tabelle 2.1 in der Übersicht über die finanztechnische Durchführung des EEF). Das Niveau der „Bruttozahlungen“, d. h. der Zahlungen ohne Mittelzuflüsse aus Einziehungsanordnungen, stieg 2017 um 25 %.

2.1

Dieser Anstieg steht im Einklang mit dem Haushaltszyklus des EEF. Der 11. EEF begann 2015 und befand sich 2017 folglich im 3. Jahr seiner Existenz. Der 11. EEF hat hinsichtlich der Durchführung der angenommenen Maßnahmen nunmehr seinen höchsten Stand erreicht Die Zahl offener Verträge im 11. EEF stieg von 1 300 im Jahr 2016 auf 1 600 im Jahr 2017. 2017 stiegen die durchschnittlichen Vertragswerte gegenüber 2016 um 51 %. Im 11. EEF stieg 2017 folglich das Niveau der Nettozahlungen im Vergleich zu 2016 um 52 % (siehe Tabelle 2.1 in der Übersicht über die finanztechnische Durchführung des EEF). Aufgrund des stabilen Verhältnisses zwischen den Zahlungen in Bezug auf Rechnungen und den Vorfinanzierungen (42 %-44 %) führte der Anstieg bei den Zahlungen zu einem höheren Niveau bei den Vorfinanzierungen.

2.1

Der Anstieg bei den Vorfinanzierungen insgesamt entspricht dem Rückgang bei den Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten (siehe die Erläuterung 2.4).

2.4

2.1.1.   Langfristige Vorfinanzierungen

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Direkte Mittelverwaltung | 159 | 71 |
| | Durchgeführt von: |

(in Mio. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

Direkte Mittelverwaltung

Direkte Mittelverwaltung

159

159

71

71

Durchgeführt von:

Durchgeführt von:

| | | Kommission |
| --- | --- | --- |

Kommission

Kommission

105

105

39

39

| | | Exekutivagenturen der EU |
| --- | --- | --- |

Exekutivagenturen der EU

Exekutivagenturen der EU

6

6

4

4

| | | EU-Delegationen |
| --- | --- | --- |

EU-Delegationen

EU-Delegationen

48

48

29

29

Indirekte Mittelverwaltung

Indirekte Mittelverwaltung

423

423

338

338

| | Durchgeführt von: |
| --- | --- |

Durchgeführt von:

Durchgeführt von:

| | | EIB und EIF |
| --- | --- | --- |

EIB und EIF

EIB und EIF

166

166

180

180

| | | Internationalen Organisationen |
| --- | --- | --- |

Internationalen Organisationen

Internationalen Organisationen

189

189

87

87

| | | Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden |
| --- | --- | --- |

Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden

Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden

11

11

25

25

| | | Öffentlichen Einrichtungen |
| --- | --- | --- |

Öffentlichen Einrichtungen

Öffentlichen Einrichtungen

37

37

13

13

| | | Drittländern |
| --- | --- | --- |

Drittländern

Drittländern

20

20

34

34

Insgesamt

Insgesamt

582

582

409

409

2.1.2.   Kurzfristige Vorfinanzierungen

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Vorfinanzierungen (brutto) | 2 | 158 | 2 722 | 2 406 | 5 288 | 4 745 |
| Durch periodengerechte Abgrenzung abgerechnet | (1) | (118) | (1 855 ) | (1 796 ) | (3 770 ) | (3 373 ) |
| Insgesamt | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Vorfinanzierungen (brutto)

Vorfinanzierungen (brutto)

2

2

158

158

2 722

2 722

2 406

2 406

5 288

5 288

4 745

4 745

Durch periodengerechte Abgrenzung abgerechnet

Durch periodengerechte Abgrenzung abgerechnet

(1)

(1)

(118)

(118)

(1 855 )

(1 855 )

(1 796 )

(1 796 )

(3 770 )

(3 770 )

(3 373 )

(3 373 )

Insgesamt

Insgesamt

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Direkte Mittelverwaltung | 256 | 246 |
| | Durchgeführt von: |

(in Mio. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

Direkte Mittelverwaltung

Direkte Mittelverwaltung

256

256

246

246

Durchgeführt von:

Durchgeführt von:

| | | Kommission |
| --- | --- | --- |

Kommission

Kommission

86

86

115

115

| | | Exekutivagenturen der EU |
| --- | --- | --- |

Exekutivagenturen der EU

Exekutivagenturen der EU

10

10

10

10

| | | EU-Delegationen |
| --- | --- | --- |

EU-Delegationen

EU-Delegationen

161

161

122

122

Indirekte Mittelverwaltung

Indirekte Mittelverwaltung

1 262

1 262

1 125

1 125

| | Durchgeführt von: |
| --- | --- |

Durchgeführt von:

Durchgeführt von:

| | | EIB und EIF |
| --- | --- | --- |

EIB und EIF

EIB und EIF

345

345

372

372

| | | Internationalen Organisationen |
| --- | --- | --- |

Internationalen Organisationen

Internationalen Organisationen

563

563

432

432

| | | Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden |
| --- | --- | --- |

Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden

Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden

59

59

121

121

| | | Öffentlichen Einrichtungen |
| --- | --- | --- |

Öffentlichen Einrichtungen

Öffentlichen Einrichtungen

108

108

53

53

| | | Drittländern |
| --- | --- | --- |

Drittländern

Drittländern

186

186

148

148

Insgesamt

Insgesamt

1 518

1 518

1 372

1 372

2.1.3.   Garantien für Vorfinanzierungen

Garantien werden zur Besicherung von Vorfinanzierungen gehalten. Sie werden freigegeben, sobald die letzte Forderung aus einem Projekt beglichen worden ist. Am 31. Dezember 2017 beliefen sich die vom EEF empfangenen Garantien für Vorfinanzierungen auf 54 Mio. EUR (2016 53 Mio. EUR).

Der größte Teil der Vorfinanzierungen wird im Rahmen der indirekten Mittelverwaltung ausgezahlt. In diese, Fall ist nicht der EEF sondern die Vergabebehörde Begünstigte der Garantie. Aber auch wenn der EEF nicht der Begünstigte ist, werden seine Vermögenswerte durch diese Garantien besichert. Im Jahr 2017 beliefen sich diese Garantien auf 577 Mio. EUR.

2.2.   BEITRÄGE ZUM TREUHANDFONDS

BEITRÄGE ZUM TREUHANDFONDS

Unter dieser Rubrik werden die als Beiträge zum EU-Treuhandfonds „Bêkou“ und zum EU-Treuhandfonds für Afrika gezahlten Beträge ausgewiesen. Die Beiträge verstehen sich abzüglich der Kosten, die den Treuhandfonds entstanden und dem EEF zuzuordnen sind.

Die Beiträge zum Treuhandfonds werden vom EEF in direkter Mittelverwaltung abgewickelt.

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| Treuhandfonds | Nettobeitrag zum 31.12.2016 | 2017 gezahlte Beiträge | Zuweisung der Nettoaufwendungen des Treuhandfonds — 2017 | Nettobeitrag zum 31.12.2017 |
| Afrika | 72 | 180 | (104) | 148 |
| Bêkou | 26 | — | (10) | 16 |
| Insgesamt | 98 | 180 | (114) | 163 |

(in Mio. EUR)

Treuhandfonds

Nettobeitrag zum 31.12.2016

2017 gezahlte Beiträge

Zuweisung der Nettoaufwendungen des Treuhandfonds — 2017

Nettobeitrag zum 31.12.2017

Afrika

Afrika

72

72

180

180

(104)

(104)

148

148

Bêkou

Bêkou

26

26

—

—

(10)

(10)

16

16

Insgesamt

Insgesamt

98

98

180

180

(114)

(114)

163

163

Nach dem Anlaufjahr 2016 nahmen die Aktivitäten des EU-Treuhandfonds für Afrika 2017 zu. Die Aufwendungen verfünffachten sich 2017 im Vergleich zu 2016 beinahe. Im Vergleich zum Vorjahr verdoppelten sich die Zahlungen.

2.3.   EINZUZIEHENDE BETRÄGE AUS TRANSAKTIONEN OHNE LEISTUNGSAUSTAUSCH UND FORDERUNGEN MIT LEISTUNGSAUSTAUSCH

EINZUZIEHENDE BETRÄGE AUS TRANSAKTIONEN OHNE LEISTUNGSAUSTAUSCH UND FORDERUNGEN MIT LEISTUNGSAUSTAUSCH

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Erläuterung | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Einzuziehende Beträge aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch | 2.3.1 | 19 | 62 |
| Forderungen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch | 2.3.2 | 73 | 70 |
| Insgesamt | | 92 | 132 |

(in Mio. EUR)

Erläuterung

31.12.2017

31.12.2016

Einzuziehende Beträge aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einzuziehende Beträge aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

2.3.1

2.3.1

19

19

62

62

Forderungen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Forderungen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

2.3.2

2.3.2

73

73

70

70

Insgesamt

Insgesamt

92

92

132

132

2.3.1.   Einzuziehende Beträge aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Mitgliedstaaten | — | — | — | 7 | 7 | 40 |
| Kunden | 2 | 7 | 9 | 1 | 19 | 18 |
| Öffentliche Einrichtungen | — | 10 | 8 | 2 | 20 | 23 |
| Drittstaaten | 0 | 1 | 4 | 0 | 6 | 4 |
| Abschreibung | (2) | (16) | (15) | (1) | (34) | (25) |
| Verbindungskonten bei EU-Organen | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Insgesamt | 0 | 2 | 6 | 11 | 19 | 62 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Mitgliedstaaten

Mitgliedstaaten

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

40

40

Kunden

Kunden

2

2

7

7

9

9

1

1

19

19

18

18

Öffentliche Einrichtungen

Öffentliche Einrichtungen

—

—

10

10

8

8

2

2

20

20

23

23

Drittstaaten

Drittstaaten

0

0

1

1

4

4

0

0

6

6

4

4

Abschreibung

Abschreibung

(2)

(2)

(16)

(16)

(15)

(15)

(1)

(1)

(34)

(34)

(25)

(25)

Verbindungskonten bei EU-Organen

Verbindungskonten bei EU-Organen

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Insgesamt

Insgesamt

0

0

2

2

6

6

11

11

19

19

62

62

Der allgemeine Rückgang der Forderungen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch ist vor allem auf eine Abnahme der Forderungen gegenüber Mitgliedstaaten zurückzuführen. Am 31. Dezember 2016 waren darin reguläre Beiträge sowie Beträge, die infolge von Anpassungen im Rahmen der Überbrückungsfazilität noch ausstehen und durch die Beiträge der Mitgliedstaaten im Jahr 2017 ausgeglichen wurden, enthalten.

Am 31. Dezember 2017 schlossen die Forderungen gegenüber Mitgliedstaaten die noch ausstehende finanzielle Anpassung ein, die an der ersten, 2018 abzurufenden Fondskapitaltranche vorgenommen werden wird (siehe Erläuterung 2.9.1).

2.9.1

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| Mitgliedstaaten | 31.12.2017 |
| Tschechische Republik | 2 |
| Rumänien | 1 |
| Ungarn | 1 |
| Irland | 1 |
| Griechenland | 1 |
| Sonstige | 1 |
| Insgesamt | 7 |

(in Mio. EUR)

Mitgliedstaaten

31.12.2017

Tschechische Republik

Tschechische Republik

2

2

Rumänien

Rumänien

1

1

Ungarn

Ungarn

1

1

Irland

Irland

1

1

Griechenland

Griechenland

1

1

Sonstige

Sonstige

1

1

Insgesamt

Insgesamt

7

7

2.3.2.   Forderungen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Antizipative Aktiva | — | 63 | 11 | — | 74 | 70 |
| Verbindungskonten zwischen EEF | 189 | 88 | 3 555 | (3 833 ) | (0) | (0) |
| Insgesamt | 189 | 151 | 3 566 | (3 833 ) | 73 | 70 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Antizipative Aktiva

Antizipative Aktiva

—

—

63

63

11

11

—

—

74

74

70

70

Verbindungskonten zwischen EEF

Verbindungskonten zwischen EEF

189

189

88

88

3 555

3 555

(3 833 )

(3 833 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Insgesamt

Insgesamt

189

189

151

151

3 566

3 566

(3 833 )

(3 833 )

73

73

70

70

In den antizipativen Aktiva sind vorwiegend aufgelaufene Zinsen auf Vorfinanzierungen für Projekte (63 Mio. EUR) und den Vorfinanzierungen im Zusammenhang mit dem EU-Treuhandfonds für Afrika (11 Mio. EUR) enthalten.

Aus Effizienzgründen wird das gemeinsame Konto für alle in Ausführung befindlichen EEF dem 11. EEF (10) zugewiesen; daraus ergeben sich Transaktionen zwischen den verschiedenen EEF, die in den Verbindungskosten zwischen den Bilanzen der verschiedenen EEF ausgeglichen werden.

10

Die Verbindungskonten werden nur bei den einzelnen EEF ausgewiesen. Die Summe der Verbindungskonten ist gleich Null.

2.4.   ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE (11)

ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE

11

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Sonderkonten: | | | | | | |
| Finanzinstitute der Mitgliedstaaten | — | — | — | 105 | 105 | 292 |
| Sichtkonten | | | | | | |
| Geschäftsbanken | — | — | — | 242 | 242 | 389 |
| Insgesamt | — | — | — | 347 | 347 | 680 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Sonderkonten:

Sonderkonten:

Finanzinstitute der Mitgliedstaaten

Finanzinstitute der Mitgliedstaaten

—

—

—

105

105

105

105

292

292

Sichtkonten

Sichtkonten

Geschäftsbanken

Geschäftsbanken

—

—

—

242

242

242

242

389

389

Insgesamt

Insgesamt

—

—

—

347

347

347

347

680

680

Der allgemeine Rückgang bei den Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten lässt sich in erster Linie durch das außergewöhnlich hohe Niveau bei den Zahlungen im Jahr 2017 erklären. Die Höhe der Nettozahlungen stieg 2017 insgesamt gesehen gegenüber 2016 um 24 % (siehe Tabelle 2.1 in der Übersicht über die finanztechnische Durchführung des EEF). Das Niveau der „Bruttozahlungen“, d. h. der Zahlungen ohne Mittelzuflüsse aus Einziehungsanordnungen, stieg 2017 um 25 %.

2.1

Dieser Anstieg steht im Einklang mit dem Haushaltszyklus des EEF. Der 11. EEF begann 2015 und befand sich 2017 im 3. Jahr seiner Existenz. Der 11. EEF ist nunmehr voll ausgereift und hat bei der Durchführung angenommener Maßnahmen seinen höchsten Stand erreicht. Die Zahl offener Verträge im 11. EEF stieg von 1 300 im Jahr 2016 auf 1 600 im Jahr 2017. Im 11. EEF stieg 2017 das Niveau der Nettozahlungen im Vergleich zu 2016 um 52 % (siehe Tabelle 2.1 in der Übersicht über die finanztechnische Durchführung des EEF).

2.1

Die Einstufung der Finanzinstitute und Banken wurde überarbeitet, um die Darstellung in den Jahresrechnungen für 2017 zu verbessern. Die Vergleichswerte für 2016 werden entsprechend ausgewiesen.

VERBINDLICHKEITEN

VERBINDLICHKEITEN

2.5.   RÜCKSTELLUNGEN

RÜCKSTELLUNGEN

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Rückstellungen | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Insgesamt | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Rückstellungen

Rückstellungen

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Insgesamt

Insgesamt

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Eine Rückstellung stellt die beste Schätzung des Betrags dar, den der EEF wahrscheinlich zur Finanzierung der ordnungsgemäßen Schließung des Entwicklungszentrums (Centre de Development — CDE) zahlen muss. Die Schließung wurde vom Botschafterausschuss AKP-EU beschlossen (Beschluss Nr. 4/2014 vom 23. Oktober 2014).

Der Betrag beinhaltet gegen das Entwicklungszentrum anhängig gemachte Rechtssachen (1,2 Mio. EUR) und die restlichen erwarteten Kosten der passiven Phase (z. B. verbleibende Verwaltungsaufgaben, sonstige verbliebene Rechtsstreitigkeiten, Archiv usw.), die am 31. Dezember 2016 begann (siehe Erläuterung 4.2.2). Hinsichtlich der passiven Phase sind bisher keine Aufwendungen entstanden.

4.2.2

2.6.   FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN

FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Insgesamt | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung

Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Insgesamt

Insgesamt

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Die Veränderung der Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung insgesamt wird in Erläuterung 2.7.2.1 erklärt.

2.7.2.1

2.7.   VERBINDLICHKEITEN

VERBINDLICHKEITEN

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Erläuterung | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | 2.7.1 | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 2.7.2 | — | (0) | 20 | 182 | 202 | 327 |
| Insgesamt | | 0 | 13 | 133 | 417 | 563 | 549 |

(in Mio. EUR)

Erläuterung

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Kurzfristige Verbindlichkeiten

Kurzfristige Verbindlichkeiten

2.7.1

2.7.1

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Sonstige Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

20

20

182

182

202

202

327

327

Insgesamt

Insgesamt

0

0

13

13

133

133

417

417

563

563

549

549

2.7.1.   Kurzfristige Verbindlichkeiten

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Lieferanten | | 0 | 9 | 85 | 40 | 133 | 98 |
| Mitgliedstaaten | | — | — | 0 | 12 | 12 | 0 |
| Drittstaaten | | 0 | (0) | 15 | 131 | 146 | 91 |
| Öffentliche Einrichtungen | | — | 3 | 10 | 70 | 83 | 32 |
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | | 0 | 1 | 4 | (18) | (13) | 1 |
| Insgesamt | | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Lieferanten

Lieferanten

0

0

9

9

85

85

40

40

133

133

98

98

Mitgliedstaaten

Mitgliedstaaten

—

—

—

—

0

0

12

12

12

12

0

0

Drittstaaten

Drittstaaten

0

0

(0)

(0)

15

15

131

131

146

146

91

91

Öffentliche Einrichtungen

Öffentliche Einrichtungen

—

—

3

3

10

10

70

70

83

83

32

32

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

0

0

1

1

4

4

(18)

(18)

(13)

(13)

1

1

Insgesamt

Insgesamt

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

In den Verbindlichkeiten sind unter anderem die Ausgabenaufstellungen enthalten, welche dem EEF im Zusammenhang mit seinen Finanzhilfeaktivitäten vorgelegt wurden. Sie werden bei Erhalt der Zahlungsanträge in der dort angegebenen Höhe erfasst. Dasselbe Verfahren gilt auch für Rechnungen und Gutschriften, die im Zusammenhang mit der Auftragsvergabe eingehen. Die betreffenden Zahlungsanträge wurden im Rahmen der Rechnungsabgrenzungsverfahren zum Jahresende (periodengerechte Abgrenzung) berücksichtigt. Im Anschluss an diese Rechnungsabgrenzungsbuchungen wurden die geschätzten förderfähigen Beträge in der Ergebnisrechnung angesetzt. Nicht förderfähige Beträge wurden als sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

In den Verbindlichkeiten der Mitgliedstaaten wird die noch ausstehende finanzielle Anpassung dargestellt, die von der ersten Tranche des 2018 abzurufenden Fondskapitals abgezogen wird (siehe Erläuterung 2.9.1). Unter diese Rubrik fallen auch die an Frankreich (10 Mio. EUR), die Niederlande (1 Mio. EUR) und Österreich (1 Mio. EUR) zu zahlenden Beträge.

2.9.1

2.7.2.   Sonstige Verbindlichkeiten

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Erläuterung | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung | 2.7.2.1 | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Transitorische Fondskapitaleinlagen | 2.7.2.2 | — | — | — | 173 | 173 | 261 |
| Weitere sonstige Verbindlichkeiten | | — | — | — | 1 | 1 | 2 |
| Insgesamt | | — | — | 22 | 179 | 202 | 327 |

(in Mio. EUR)

Erläuterung

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung

Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Transitorische Fondskapitaleinlagen

Transitorische Fondskapitaleinlagen

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Weitere sonstige Verbindlichkeiten

Weitere sonstige Verbindlichkeiten

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

Insgesamt

Insgesamt

—

—

—

—

22

22

179

179

202

202

327

327

2.7.2.1.   Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung

Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung

Eine Zusammenfassung der nach Mitgliedstaaten aufgeschlüsselten, lang- und kurzfristigen Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung ist der folgenden Tabelle zu entnehmen:

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Langfristige Kofinanzierung | | | | | | |
| Belgien | — | — | 0 | 1 | 2 | 2 |
| Dänemark | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Frankreich | — | — | 4 | — | 4 | — |
| Deutschland | — | — | — | — | — | 0 |
| Schweden | — | — | 1 | 2 | 3 | 2 |
| Vereinigtes Königreich | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Kanada | — | — | — | — | — | 0 |
| Australien | — | — | 0 | — | 0 | — |
| USAID | — | — | — | 4 | 4 | — |
| | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Kurzfristige Kofinanzierung | | | | | | |
| Belgien | — | — | 4 | (1) | 3 | 4 |
| Dänemark | — | — | (1) | 1 | (0) | 1 |
| Frankreich | — | — | 12 | — | 12 | 37 |
| Deutschland | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Niederlande | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Spanien | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Schweden | — | — | 5 | 0 | 5 | 7 |
| Vereinigtes Königreich | — | — | 1 | 3 | 4 | 11 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| USAID | — | — | — | 2 | 2 | — |
| | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Insgesamt | — | — | 29 | 13 | 42 | 70 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Langfristige Kofinanzierung

Langfristige Kofinanzierung

Belgien

Belgien

—

—

0

0

1

1

2

2

2

2

Dänemark

Dänemark

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Frankreich

Frankreich

—

—

4

4

—

4

4

—

—

Deutschland

Deutschland

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Schweden

Schweden

—

—

1

1

2

2

3

3

2

2

Vereinigtes Königreich

Vereinigtes Königreich

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Kanada

Kanada

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Australien

Australien

—

—

0

0

—

—

0

0

—

—

USAID

USAID

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Kurzfristige Kofinanzierung

Kurzfristige Kofinanzierung

Belgien

Belgien

—

—

—

—

4

4

(1)

(1)

3

3

4

4

Dänemark

Dänemark

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

(0)

(0)

1

1

Frankreich

Frankreich

—

—

—

—

12

12

—

—

12

12

37

37

Deutschland

Deutschland

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Niederlande

Niederlande

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Spanien

Spanien

—

—

—

—

1

1

—

—

1

1

3

3

Schweden

Schweden

—

—

—

—

5

5

0

0

5

5

7

7

Vereinigtes Königreich

Vereinigtes Königreich

—

—

—

—

1

1

3

3

4

4

11

11

Kanada

Kanada

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Insgesamt

Insgesamt

—

—

—

—

29

29

13

13

42

42

70

70

Die langfristigen und kurzfristigen Verbindlichkeiten aus der Kofinanzierung insgesamt sind gegenüber dem vorigen Berichtszeitraum um 28 Mio. EUR zurückgegangen.

Im Laufe des Jahres 2017 gingen neue Kofinanzierungsbeiträge von USAID (7 Mio. EUR), dem Vereinigten Königreich (5 Mio. EUR) und Schweden (2 Mio. EUR) ein.

Der Gesamtbetrag der Kofinanzierungsverbindlichkeiten wurde um 42 Mio. EUR gesenkt, um auf diese Weise mit kofinanzierten Projekten verbundene Einnahmen und Aufwendungen ansetzen zu können (siehe die Erläuterungen 3.1.1 und 3.4).

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Transitorische Fondskapitaleinlagen

Transitorische Fondskapitaleinlagen

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Vereinigtes Königreich | — | — | — | 170 | 170 | 252 |
| Litauen | — | — | — | 2 | 2 | — |
| Ungarn | — | — | — | — | — | 9 |
| Insgesamt | — | — | — | 173 | 173 | 261 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Vereinigtes Königreich

Vereinigtes Königreich

—

—

—

—

—

—

170

170

170

170

252

252

Litauen

Litauen

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

Ungarn

Ungarn

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

9

9

Insgesamt

Insgesamt

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Diese Rubrik bezieht sich in ihrer Gänze auf 2018 von Mitgliedstaaten im Voraus gezahlte Beiträge.

2.8.   ANTIZIPATIVE UND TRANSITORISCHE PASSIVA

ANTIZIPATIVE UND TRANSITORISCHE PASSIVA

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Antizipative Passiva | 0 | 76 | 517 | 137 | 730 | 770 |
| Sonstige abgegrenzte Beträge | — | — | — | 3 | 3 | 6 |
| Insgesamt | 0 | 76 | 517 | 140 | 733 | 776 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Antizipative Passiva

Antizipative Passiva

0

0

76

76

517

517

137

137

730

730

770

770

Sonstige abgegrenzte Beträge

Sonstige abgegrenzte Beträge

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

6

6

Insgesamt

Insgesamt

0

0

76

76

517

517

140

140

733

733

776

776

In den antizipativen Passiva sind geschätzte operative Aufwendungen für laufende oder beendete Verträge ohne validierte Zahlungsanträge enthalten; in diesem Zusammenhang wurden die den Empfängern 2017 entstandenen förderfähigen Aufwendungen anhand der besten verfügbaren Informationen über die bestehenden Verträge geschätzt. Der Anteil der geschätzten antizipativen Passiva, der sich auf gezahlte Vorfinanzierungen bezieht, wurde als Reduzierung der Vorfinanzierungsbeträge erfasst (siehe Erläuterung 2.1).

2.1

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

2.9.   FONDSKAPITAL

FONDSKAPITAL

2.9.1.   Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | Insgesamt |
| Fondskapital | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nicht abgerufenes Fondskapital | — | — | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Abgerufenes Fondskapital zum 31.12.2016 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |
| | | | | | |
| Fondskapital | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nicht abgerufenes Fondskapital | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Abgerufenes Fondskapital zum 31.12.2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

Insgesamt

Insgesamt

Fondskapital

Fondskapital

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nicht abgerufenes Fondskapital

Nicht abgerufenes Fondskapital

—

—

—

—

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Abgerufenes Fondskapital zum 31.12.2016

Abgerufenes Fondskapital zum 31.12.2016

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

—

42 323

42 323

Fondskapital

Fondskapital

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nicht abgerufenes Fondskapital

Nicht abgerufenes Fondskapital

—

—

—

—

—

—

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Abgerufenes Fondskapital zum 31.12.2017

Abgerufenes Fondskapital zum 31.12.2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Das Fondskapital ist der Gesamtbetrag der Beiträge, die von den Mitgliedstaaten gemäß den jeweiligen Internen Abkommen zu den EEF zu leisten sind. Die nicht angerufenen Mittel stellen die ursprüngliche Mittelausstattung dar, die bei den Mitgliedstaaten noch nicht abgerufen wurde.

Das abgerufene Kapital entspricht dem Teilbetrag der ursprünglichen Mittelausstattung, der bei den Mitgliedstaaten zur Überweisung auf die Zentralbankkonten abgerufen wurde (siehe Erläuterung 2.9.2).

2.9.2).

Laut Beschluss (EU) 2017/1206 des Rates (12) werden die in den Internen Abkommen festgelegten Beiträge des 8. und 9. EEF entsprechend um einen Betrag in Höhe von 200 Mio. EUR aus den im Rahmen des 8. und 9. EEF freigegebenen Mitteln verringert. Da die im Rahmen des 8. EEF freigegebenen Mittel bereits fast vollständig auf die anderen EEF übertragen worden sind, wurden 200 Mio. EUR aus dem 9. EEF abgezogen.

12

Die aus dieser Reduzierung entstandenen Rückerstattungen wurden durch den zusätzlichen Abruf von Mitteln im Rahmen des 11. EEF ausgeglichen. Daraus ergab sich die finanzielle Anpassung. Die finanzielle Anpassung kann bei der dritten Tranche 2017 und/oder der ersten Tranche 2018 vorgenommen werden. Die noch ausstehende finanzielle Anpassung wurde entweder als Forderungen an oder Verbindlichkeiten gegenüber Mitgliedstaaten ausgewiesen (siehe die Erläuterungen 2.3.1 und 2.7.1).

2.3.1

2.7.1

2.9.2.   Abgerufenes und nicht abgerufenes Fondskapital nach Mitgliedstaaten

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| Beiträge, 10. EEF | % | Nicht abgerufenes Kapital zum 31.12.2016 | 2017 abgerufenes Kapital | Nicht abgerufenes Kapital zum 31.12.2017 |
| Österreich | 2,41 | 43 | (43) | — |
| Belgien | 3,53 | 63 | (63) | — |
| Bulgarien | 0,14 | 2 | (2) | — |
| Zypern | 0,09 | 2 | (2) | — |
| Tschechische Republik | 0,51 | 9 | (9) | — |
| Dänemark | 2,00 | 35 | (35) | — |
| Estland | 0,05 | 1 | (1) | — |
| Finnland | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Frankreich | 19,55 | 347 | (347) | — |
| Deutschland | 20,50 | 364 | (364) | — |
| Griechenland | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Ungarn | 0,55 | 10 | (10) | — |
| Irland | 0,91 | 16 | (16) | — |
| Italien | 12,86 | 228 | (228) | — |
| Lettland | 0,07 | 1 | (1) | — |
| Litauen | 0,12 | 2 | (2) | — |
| Luxemburg | 0,27 | 5 | (5) | — |
| Malta | 0,03 | 1 | (1) | — |
| Niederlande | 4,85 | 86 | (86) | — |
| Polen | 1,30 | 23 | (23) | — |
| Portugal | 1,15 | 20 | (20) | — |
| Rumänien | 0,37 | 7 | (7) | — |
| Slowakei | 0,21 | 4 | (4) | — |
| Slowenien | 0,18 | 3 | (3) | — |
| Spanien | 7,85 | 139 | (139) | — |
| Schweden | 2,74 | 49 | (49) | — |
| Vereinigtes Königreich | 14,82 | 263 | (263) | — |
| Insgesamt | 100,00 | 1 773 | (1 773 ) | — |

(in Mio. EUR)

Beiträge, 10. EEF

%

Nicht abgerufenes Kapital zum 31.12.2016

2017 abgerufenes Kapital

Nicht abgerufenes Kapital zum 31.12.2017

Österreich

Österreich

2,41

2,41

43

43

(43)

(43)

—

—

Belgien

Belgien

3,53

3,53

63

63

(63)

(63)

—

—

Bulgarien

Bulgarien

0,14

0,14

2

2

(2)

(2)

—

—

Zypern

Zypern

0,09

0,09

2

2

(2)

(2)

—

—

Tschechische Republik

Tschechische Republik

0,51

0,51

9

9

(9)

(9)

—

—

Dänemark

Dänemark

2,00

2,00

35

35

(35)

(35)

—

—

Estland

Estland

0,05

0,05

1

1

(1)

(1)

—

—

Finnland

Finnland

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Frankreich

Frankreich

19,55

19,55

347

347

(347)

(347)

—

—

Deutschland

Deutschland

20,50

20,50

364

364

(364)

(364)

—

—

Griechenland

Griechenland

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Ungarn

Ungarn

0,55

0,55

10

10

(10)

(10)

—

—

Irland

Irland

0,91

0,91

16

16

(16)

(16)

—

—

Italien

Italien

12,86

12,86

228

228

(228)

(228)

—

—

Lettland

Lettland

0,07

0,07

1

1

(1)

(1)

—

—

Litauen

Litauen

0,12

0,12

2

2

(2)

(2)

—

—

Luxemburg

Luxemburg

0,27

0,27

5

5

(5)

(5)

—

—

Malta

Malta

0,03

0,03

1

1

(1)

(1)

—

—

Niederlande

Niederlande

4,85

4,85

86

86

(86)

(86)

—

—

Polen

Polen

1,30

1,30

23

23

(23)

(23)

—

—

Portugal

Portugal

1,15

1,15

20

20

(20)

(20)

—

—

Rumänien

Rumänien

0,37

0,37

7

7

(7)

(7)

—

—

Slowakei

Slowakei

0,21

0,21

4

4

(4)

(4)

—

—

Slowenien

Slowenien

0,18

0,18

3

3

(3)

(3)

—

—

Spanien

Spanien

7,85

7,85

139

139

(139)

(139)

—

—

Schweden

Schweden

2,74

2,74

49

49

(49)

(49)

—

—

Vereinigtes Königreich

Vereinigtes Königreich

14,82

14,82

263

263

(263)

(263)

—

—

Insgesamt

Insgesamt

100,00

100,00

1 773

1 773

(1 773 )

(1 773 )

—

—

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| Beiträge, 11. EEF | % | Nicht abgerufenes Kapital zum 31.12.2016 | 2017 abgerufenes Kapital | Nicht abgerufenes Kapital zum 31.12.2017 |
| Österreich | 2,40 | 704 | (55) | 650 |
| Belgien | 3,25 | 954 | (74) | 880 |
| Bulgarien | 0,22 | 64 | (5) | 59 |
| Kroatien | 0,23 | 66 | (5) | 61 |
| Zypern | 0,11 | 33 | (3) | 30 |
| Tschechische Republik | 0,80 | 234 | (18) | 216 |
| Dänemark | 1,98 | 582 | (45) | 537 |
| Estland | 0,09 | 25 | (2) | 23 |
| Finnland | 1,51 | 443 | (34) | 409 |
| Frankreich | 17,81 | 5 231 | (406) | 4 826 |
| Deutschland | 20,58 | 6 044 | (469) | 5 575 |
| Griechenland | 1,51 | 443 | (34) | 408 |
| Ungarn | 0,61 | 180 | (14) | 166 |
| Irland | 0,94 | 276 | (21) | 255 |
| Italien | 12,53 | 3 680 | (285) | 3 394 |
| Lettland | 0,12 | 34 | (3) | 31 |
| Litauen | 0,18 | 53 | (4) | 49 |
| Luxemburg | 0,26 | 75 | (6) | 69 |
| Malta | 0,04 | 11 | (1) | 10 |
| Niederlande | 4,78 | 1 403 | (109) | 1 294 |
| Polen | 2,01 | 589 | (46) | 544 |
| Portugal | 1,20 | 351 | (27) | 324 |
| Rumänien | 0,72 | 211 | (16) | 195 |
| Slowakei | 0,38 | 110 | (9) | 102 |
| Slowenien | 0,22 | 66 | (5) | 61 |
| Spanien | 7,93 | 2 330 | (181) | 2 149 |
| Schweden | 2,94 | 863 | (67) | 796 |
| Vereinigtes Königreich | 14,68 | 4 311 | (334) | 3 976 |
| Insgesamt | 100,00 | 29 367 | (2 277 ) | 27 090 |

(in Mio. EUR)

Beiträge, 11. EEF

%

Nicht abgerufenes Kapital zum 31.12.2016

2017 abgerufenes Kapital

Nicht abgerufenes Kapital zum 31.12.2017

Österreich

Österreich

2,40

2,40

704

704

(55)

(55)

650

650

Belgien

Belgien

3,25

3,25

954

954

(74)

(74)

880

880

Bulgarien

Bulgarien

0,22

0,22

64

64

(5)

(5)

59

59

Kroatien

Kroatien

0,23

0,23

66

66

(5)

(5)

61

61

Zypern

Zypern

0,11

0,11

33

33

(3)

(3)

30

30

Tschechische Republik

Tschechische Republik

0,80

0,80

234

234

(18)

(18)

216

216

Dänemark

Dänemark

1,98

1,98

582

582

(45)

(45)

537

537

Estland

Estland

0,09

0,09

25

25

(2)

(2)

23

23

Finnland

Finnland

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

409

409

Frankreich

Frankreich

17,81

17,81

5 231

5 231

(406)

(406)

4 826

4 826

Deutschland

Deutschland

20,58

20,58

6 044

6 044

(469)

(469)

5 575

5 575

Griechenland

Griechenland

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

408

408

Ungarn

Ungarn

0,61

0,61

180

180

(14)

(14)

166

166

Irland

Irland

0,94

0,94

276

276

(21)

(21)

255

255

Italien

Italien

12,53

12,53

3 680

3 680

(285)

(285)

3 394

3 394

Lettland

Lettland

0,12

0,12

34

34

(3)

(3)

31

31

Litauen

Litauen

0,18

0,18

53

53

(4)

(4)

49

49

Luxemburg

Luxemburg

0,26

0,26

75

75

(6)

(6)

69

69

Malta

Malta

0,04

0,04

11

11

(1)

(1)

10

10

Niederlande

Niederlande

4,78

4,78

1 403

1 403

(109)

(109)

1 294

1 294

Polen

Polen

2,01

2,01

589

589

(46)

(46)

544

544

Portugal

Portugal

1,20

1,20

351

351

(27)

(27)

324

324

Rumänien

Rumänien

0,72

0,72

211

211

(16)

(16)

195

195

Slowakei

Slowakei

0,38

0,38

110

110

(9)

(9)

102

102

Slowenien

Slowenien

0,22

0,22

66

66

(5)

(5)

61

61

Spanien

Spanien

7,93

7,93

2 330

2 330

(181)

(181)

2 149

2 149

Schweden

Schweden

2,94

2,94

863

863

(67)

(67)

796

796

Vereinigtes Königreich

Vereinigtes Königreich

14,68

14,68

4 311

4 311

(334)

(334)

3 976

3 976

Insgesamt

Insgesamt

100,00

100,00

29 367

29 367

(2 277 )

(2 277 )

27 090

27 090

2017 wurden 1 773 Mio. EUR aus dem 10. EEF und 2 277 Mio. EEF aus dem 11. EEF abgerufen. Am 31. Dezember 2017 war das Kapital des 8., 9., und 10. EEF vollständig abgerufen worden und war in voller Höhe eingegangen.

2.9.3.   Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Übertragene Mittel aus abgeschlossenen EEF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Übertragene Mittel aus abgeschlossenen EEF

Übertragene Mittel aus abgeschlossenen EEF

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Unter dieser Rubrik werden die aus abgeschlossenen EEF auf den 8. und 9. EEF übertragenen Mittel ausgewiesen.

2.9.4.   Übertragung von abgerufenem Fondskapital zwischen aktiven EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | Insgesamt |
| Stand zum 31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 10. EEF | (20) | (163) | 182 | — | — |
| Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 11. EEF | — | — | (356) | 356 | — |
| Übertragung aus der 11. leistungsgebundenen Reserve auf die Friedensfazilität für Afrika (10. EEF). | — | — | 386 | (386) | — |
| Saldo am 31.12.2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 10. EEF | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 11. EEF | — | — | (171) | 171 | — |
| Saldo am 31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

Insgesamt

Stand zum 31.12.2015

Stand zum 31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 10. EEF

Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 10. EEF

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

—

—

Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 11. EEF

Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 11. EEF

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Übertragung aus der 11. leistungsgebundenen Reserve auf die Friedensfazilität für Afrika (10. EEF).

Übertragung aus der 11. leistungsgebundenen Reserve auf die Friedensfazilität für Afrika (10. EEF).

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Saldo am 31.12.2016

Saldo am 31.12.2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 10. EEF

Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 10. EEF

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

—

—

Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 11. EEF

Übertragung freigegebener Mittel aus früheren EEF auf die leistungsgebundene Reserve des 11. EEF

—

—

—

—

(171)

(171)

171

171

—

—

Saldo am 31.12.2017

Saldo am 31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Unter dieser Rubrik werden die zwischen aktiven EEF übertragenen Mittel ausgewiesen.

Seit dem Inkrafttreten des Abkommens von Cotonou werden sämtliche im Rahmen ehemaliger aktiver EEF nach der Aufhebung der Mittelbindung auf den zuletzt eröffneten EEF übertragen. Die aus anderen EEF übertragenen Ressourcen führen zu einem Anstieg der Mittel des empfangenden Fonds und einer Senkung der Mittel aus dem Ursprungsfonds. Auf die leistungsgebundenen Reserven des 10. und 11. EEF übertragene Mittel können nur unter besonderen, in den internen Abkommen festgelegten Bedingungen gebunden werden.

3.   ERLÄUTERUNGEN ZUR ERGEBNISRECHNUNG

ERLÄUTERUNGEN ZUR ERGEBNISRECHNUNG

ERTRÄGE

ERTRÄGE

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Erläuterung | 2017 | 2016 |
| Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch | 3.1 | 61 | 8 |
| Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch | 3.2 | 25 | 66 |
| Insgesamt | | 87 | 73 |

(in Mio. EUR)

Erläuterung

2017

2016

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

3.1

3.1

61

61

8

8

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

3.2

3.2

25

25

66

66

Insgesamt

Insgesamt

87

87

73

73

3.1.   EINNAHMEN AUS TRANSAKTIONEN OHNE LEISTUNGSAUSTAUSCH

EINNAHMEN AUS TRANSAKTIONEN OHNE LEISTUNGSAUSTAUSCH

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Erläuterung | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 2017 | 2016 |
| Einziehung von Aufwendungen | | 0 | 5 | 7 | 7 | 19 | 23 |
| Einziehung von Stabex-Mitteln | | — | — | — | 0 | 0 | 1 |
| Einnahmen aus der Kofinanzierung | 3.1.1 | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |
| Insgesamt | | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 | 8 |

(in Mio. EUR)

Erläuterung

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

2017

2017

2016

2016

Einziehung von Aufwendungen

Einziehung von Aufwendungen

0

0

5

5

7

7

7

7

19

19

23

23

Einziehung von Stabex-Mitteln

Einziehung von Stabex-Mitteln

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

1

1

Einnahmen aus der Kofinanzierung

Einnahmen aus der Kofinanzierung

3.1.1

3.1.1

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Insgesamt

Insgesamt

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

8

8

Die Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch lassen sich wie folgt nach Art der Mittelverwaltung aufschlüsseln:

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Direkte Mittelverwaltung | 5 | 6 |
| | Durchgeführt von: |

(in Mio. EUR)

2017

2016

Direkte Mittelverwaltung

Direkte Mittelverwaltung

5

5

6

6

Durchgeführt von:

Durchgeführt von:

| | | Kommission |
| --- | --- | --- |

Kommission

Kommission

1

1

1

1

| | | EU-Delegationen |
| --- | --- | --- |

EU-Delegationen

EU-Delegationen

4

4

5

5

Indirekte Mittelverwaltung

Indirekte Mittelverwaltung

56

56

2

2

| | Durchgeführt von: |
| --- | --- |

Durchgeführt von:

Durchgeführt von:

| | | Drittländern |
| --- | --- | --- |

Drittländern

Drittländern

55

55

(0)

(0)

| | | Internationalen Organisationen |
| --- | --- | --- |

Internationalen Organisationen

Internationalen Organisationen

2

2

2

2

| | | Öffentlichen Einrichtungen |
| --- | --- | --- |

Öffentlichen Einrichtungen

Öffentlichen Einrichtungen

0

0

0

0

| | | Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden |
| --- | --- | --- |

Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden

Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden

(1)

(1)

0

0

Insgesamt

Insgesamt

61

61

8

8

3.1.1.   Einnahmen aus der Kofinanzierung

Empfangene Kofinanzierungsbeiträge erfüllen die Kriterien für Einnahmen aus bedingten Transaktionen ohne Leistungsaustausch und sollten daher keine Auswirkungen auf die Ergebnisrechnung haben. Empfangene Beiträge verbleiben in den Verbindlichkeiten (siehe Erläuterung 2.7.2.1), bis die mit den gespendeten Mitteln verknüpften Bedingungen erfüllt sind, d. h. förderfähige Aufwendungen entstehen (siehe Erläuterung 3.4). Zu diesem Zeitpunkt wird der entsprechende Betrag als Kofinanzierungseinnahme aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch angesetzt. Die Auswirkung auf das wirtschaftliche Jahresergebnis ist somit gleich Null.

2.7.2.1

3.4

3.2.   EINNAHMEN AUS TRANSAKTIONEN MIT LEISTUNGSAUSTAUSCH

EINNAHMEN AUS TRANSAKTIONEN MIT LEISTUNGSAUSTAUSCH

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 2017 | 2016 |
| Finanzerträge | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 | 3 |
| Sonstige Einnahmen | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 | 62 |
| Insgesamt | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 | 66 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

2017

2017

2016

2016

Finanzerträge

Finanzerträge

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

3

3

Sonstige Einnahmen

Sonstige Einnahmen

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

62

62

Insgesamt

Insgesamt

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

66

66

Die Finanzerträge bestehen aus Zinsen aus dem Treuhandfonds und Zinsen auf Vorfinanzierungen.

Die sonstigen Einkünfte beziehen sich vollständig auf realisierte und nicht realisierte Wechselkursgewinne.

AUFWENDUNGEN

AUFWENDUNGEN

3.3.   HILFSINSTRUMENTE

HILFSINSTRUMENTE

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 2017 | 2016 |
| Programmierbare Hilfe | 1 | 3 | 805 | 1 341 | 2 150 | 1 751 |
| Makroökonomische Unterstützung | — | 21 | — | — | 21 | 39 |
| Sektorbezogene Politik | (0) | (9) | — | — | (9) | 18 |
| Intra-AKP-Projekte | — | 0 | 417 | 694 | 1 112 | 693 |
| Zinsverbilligungen | — | — | — | — | — | (3) |
| Soforthilfe | — | (1) | 26 | 264 | 289 | 398 |
| Sonstige Hilfsprogramme im Zusammenhang mit früheren EEF | — | (1) | — | — | (1) | 1 |
| Institutionelle Unterstützung | — | — | 3 | 21 | 23 | 38 |
| Ausgleich Exporterlösausfälle | (0) | (1) | — | — | (1) | 0 |
| Beiträge zu Treuhandfonds | — | — | — | 114 | 114 | 35 |
| Insgesamt | 0 | 14 | 1 251 | 2 435 | 3 700 | 2 970 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

2017

2017

2016

2016

Programmierbare Hilfe

Programmierbare Hilfe

1

1

3

3

805

805

1 341

1 341

2 150

2 150

1 751

1 751

Makroökonomische Unterstützung

Makroökonomische Unterstützung

—

—

21

21

—

—

—

—

21

21

39

39

Sektorbezogene Politik

Sektorbezogene Politik

(0)

(0)

(9)

(9)

—

—

—

—

(9)

(9)

18

18

Intra-AKP-Projekte

Intra-AKP-Projekte

—

—

0

0

417

417

694

694

1 112

1 112

693

693

Zinsverbilligungen

Zinsverbilligungen

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

Soforthilfe

Soforthilfe

—

—

(1)

(1)

26

26

264

264

289

289

398

398

Sonstige Hilfsprogramme im Zusammenhang mit früheren EEF

Sonstige Hilfsprogramme im Zusammenhang mit früheren EEF

—

—

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

Institutionelle Unterstützung

Institutionelle Unterstützung

—

—

—

—

3

3

21

21

23

23

38

38

Ausgleich Exporterlösausfälle

Ausgleich Exporterlösausfälle

(0)

(0)

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

0

0

Beiträge zu Treuhandfonds

Beiträge zu Treuhandfonds

—

—

—

—

—

—

114

114

114

114

35

35

Insgesamt

Insgesamt

0

0

14

14

1 251

1 251

2 435

2 435

3 700

3 700

2 970

2 970

Die operativen Ausgaben des EEF beziehen sich auf verschiedene Hilfsinstrumente und unterscheiden sich in der Art der Auszahlung und Verwaltung.

Dieser Anstieg der allgemeinen Aufwendungen im Rahmen der Instrumente für Hilfeleistungen steht im Einklang mit dem Haushaltszyklus des EEF. Der 11. EEF begann 2015 und befand sich 2017 folglich im 3. Jahr seiner Existenz. Der 11. EEF hat hinsichtlich der Durchführung der angenommenen Maßnahmen nunmehr seinen höchsten Stand erreicht Die Zahl offener Verträge im 11. EEF stieg von 1 300 im Jahr 2016 auf 1 600 im Jahr 2017. 2017 stiegen die durchschnittlichen Vertragswerte gegenüber 2016 um 51 %.

Die Aufwendungen im Zusammenhang mit der sektorbezogenen Politik waren aufgrund der Rückbuchung einer fälschlicherweise 2016 erfassten Rechnung im Jahr 2017 negativ.

3.4.   KOFINANZIERUNGSAUFWENDUNGEN

KOFINANZIERUNGSAUFWENDUNGEN

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 2017 | 2016 |
| Kofinanzierung | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

2017

2017

2016

2016

Kofinanzierung

Kofinanzierung

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

In dieser Rubrik sind die im Rahmen von Kofinanzierungsprojekten 2017 angefallenen Aufwendungen enthalten. Hier ist darauf hinzuweisen, dass die angefallenen Aufwendungen im Zusammenhang mit der periodengerechten Abgrenzung geschätzte Beträge (und somit Rückbuchungen der im Zusammenhang mit dem Vorjahr geschätzten Beträge) enthalten. Da die Rückbuchungen der 2015 geschätzten Aufwendungen (50 Mio. EUR) die 2016 angefallenen Aufwendungen (35 Mio. EUR) überstiegen, weisen die Kofinanzierungsaufwendungen für 2016 einen negativen Wert auf.

In der Ergebnisrechnung wurde eine entsprechende Einnahme ausgewiesen (siehe Erläuterung 3.1.1).

3.1.1

3.5.   HILFSINSTRUMENTE UND KOFINANZIERUNGSAUFWENDUNGEN NACH ART DER MITTELVERWALTUNG

HILFSINSTRUMENTE UND KOFINANZIERUNGSAUFWENDUNGEN NACH ART DER MITTELVERWALTUNG

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Direkte Mittelverwaltung | 1 447 | 1 173 |
| | Durchgeführt von: |

(in Mio. EUR)

2017

2016

Direkte Mittelverwaltung

Direkte Mittelverwaltung

1 447

1 447

1 173

1 173

Durchgeführt von:

Durchgeführt von:

| | | Kommission |
| --- | --- | --- |

Kommission

Kommission

122

122

140

140

| | | Exekutivagenturen der EU |
| --- | --- | --- |

Exekutivagenturen der EU

Exekutivagenturen der EU

26

26

10

10

| | | Treuhandfonds |
| --- | --- | --- |

Treuhandfonds

Treuhandfonds

89

89

36

36

| | | EU-Delegationen |
| --- | --- | --- |

EU-Delegationen

EU-Delegationen

1 209

1 209

987

987

Indirekte Mittelverwaltung

Indirekte Mittelverwaltung

2 295

2 295

1 781

1 781

| | Durchgeführt von: |
| --- | --- |

Durchgeführt von:

Durchgeführt von:

| | | EIB und EIF |
| --- | --- | --- |

EIB und EIF

EIB und EIF

48

48

5

5

| | | Internationalen Organisationen |
| --- | --- | --- |

Internationalen Organisationen

Internationalen Organisationen

1 171

1 171

821

821

| | | Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden |
| --- | --- | --- |

Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden

Privatrechtlichen Einrichtungen, die im öffentlichen Auftrag tätig werden

(20)

(20)

143

143

| | | Öffentlichen Einrichtungen |
| --- | --- | --- |

Öffentlichen Einrichtungen

Öffentlichen Einrichtungen

356

356

57

57

| | | Drittländern |
| --- | --- | --- |

Drittländern

Drittländern

739

739

756

756

| | | Privatrechtlichen Einrichtungen, die mit der Umsetzung einer öffentlich-privaten Partnerschaft betraut werden |
| --- | --- | --- |

Privatrechtlichen Einrichtungen, die mit der Umsetzung einer öffentlich-privaten Partnerschaft betraut werden

Privatrechtlichen Einrichtungen, die mit der Umsetzung einer öffentlich-privaten Partnerschaft betraut werden

0

0

(1)

(1)

Insgesamt

Insgesamt

3 742

3 742

2 954

2 954

3.6.   FINANZIERUNGSKOSTEN

FINANZIERUNGSKOSTEN

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 2017 | 2016 |
| Abschreibung von Forderungen | (1) | (1) | 10 | 1 | 9 | (4) |
| Sonstige Finanzaufwendungen | — | — | — | (1) | (1) | 0 |
| Insgesamt | (1) | (1) | 10 | 0 | 8 | (4) |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

2017

2017

2016

2016

Abschreibung von Forderungen

Abschreibung von Forderungen

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

1

1

9

9

(4)

(4)

Sonstige Finanzaufwendungen

Sonstige Finanzaufwendungen

—

—

—

—

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

Insgesamt

Insgesamt

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

0

0

8

8

(4)

(4)

Die Rubrik „Abschreibung von Forderungen“ enthält die abschließende Schätzung der Aufwendungen für uneinbringliche Forderungen. In den geschätzten Aufwendungen für 2017 spiegelt sich der Anstieg der allgemeinen Abschreibung auf Forderungen von 25 Mio. EUR auf 34 Mio. EUR wider (siehe Erläuterung 2.3.1). Da in dieser Schätzung auch die Rückbuchungen aus der Schätzung des Vorjahres enthalten sind, wiesen die Aufwendungen im Jahr 2016 insgesamt einen negativen Wert auf (von 29 Mio. EUR 2015 auf 25 Mio. EUR 2016).

2.3.1

3.7.   SONSTIGE AUFWENDUNGEN

SONSTIGE AUFWENDUNGEN

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 2017 | 2016 |
| Aufwendungen für Verwaltung und IT | (0) | 0 | 1 | 106 | 107 | 129 |
| Rückstellung für Risiken und Verbindlichkeiten | — | — | — | — | — | — |
| Realisierte Verluste bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 1 | 1 | 1 | — | 3 | 0 |
| Wechselkursverluste | 1 | 7 | 28 | 8 | 44 | 66 |
| Insgesamt | 2 | 9 | 29 | 114 | 154 | 196 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

2017

2017

2016

2016

Aufwendungen für Verwaltung und IT

Aufwendungen für Verwaltung und IT

(0)

(0)

0

0

1

1

106

106

107

107

129

129

Rückstellung für Risiken und Verbindlichkeiten

Rückstellung für Risiken und Verbindlichkeiten

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Realisierte Verluste bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Realisierte Verluste bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

1

1

1

1

1

1

—

—

3

3

0

0

Wechselkursverluste

Wechselkursverluste

1

1

7

7

28

28

8

8

44

44

66

66

Insgesamt

Insgesamt

2

2

9

9

29

29

114

114

154

154

196

196

Diese Rubrik umfasst Unterstützungsausgaben, d. h. mit der Programmplanung und Ausführung der EEF verbundene Verwaltungskosten. Dazu zählen Aufwendungen für die Vorbereitung, Nachverfolgung, Überwachung und Evaluierung von Projekten sowie Aufwendungen für Computernetzwerke, technische Hilfe usw.

4.   EVENTUALFORDERUNGEN UND -VERBINDLICHKEITEN UND SONSTIGE WICHTIGE ANGABEN

EVENTUALFORDERUNGEN UND -VERBINDLICHKEITEN UND SONSTIGE WICHTIGE ANGABEN

4.1.   EVENTUALFORDERUNGEN

EVENTUALFORDERUNGEN

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Erfüllungsgarantien | — | 4 | 6 | 0 | 10 | 9 |
| Einbehaltungsgarantien | — | 4 | 4 | — | 8 | 7 |
| Insgesamt | — | 8 | 10 | 0 | 18 | 16 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Erfüllungsgarantien

Erfüllungsgarantien

—

—

4

4

6

6

0

0

10

10

9

9

Einbehaltungsgarantien

Einbehaltungsgarantien

—

—

4

4

4

4

—

—

8

8

7

7

Insgesamt

Insgesamt

—

—

8

8

10

10

0

0

18

18

16

16

Erfüllungsgarantien werden angefordert, damit sichergestellt ist, dass die Empfänger von EEF-Mitteln die Verpflichtungen aus ihren Verträgen mit dem EEF erfüllen.

Einbehaltungsgarantien betreffen ausschließlich Werkverträge. Normalerweise werden 10 % der Zwischenzahlungen an die Empfänger zurückbehalten, um sicherzustellen, dass die Auftragnehmer ihre Verpflichtungen erfüllen. Diese Beträge werden als Verbindlichkeiten wiedergegeben. Sofern die Vergabebehörde ihre Genehmigung erteilt, kann der Auftragnehmer stattdessen eine Einbehaltungsgarantie vorlegen, die an die Stelle der bei Zwischenzahlungen zurückbehaltenen Beträge tritt. Diese empfangenen Garantien werden als Eventualforderungen ausgewiesen.

Bei Verträgen, die unter die indirekte Mittelverwaltung fallen, gehören die Garantien einer anderen Vergabebehörde als dem EEF; aus diesem Grund werden sie vom EEF nicht erfasst. Im Jahr 2017 beliefen sich diese Garantien auf 644 Mio. EUR.

4.2.   SONSTIGE WICHTIGE ANGABEN

SONSTIGE WICHTIGE ANGABEN

4.2.1.   Noch nicht abgewickelte Mittelbindungen

Der ausgewiesene Betrag entspricht den noch abzuwickelnden Mittelbindungen („reste à liquider“ — RAL) abzüglich der in der Ergebnisrechnung als Aufwendungen erfassten zugehörigen Beträge. Die noch abzuwickelnden Mittelbindungen entsprechen den Verpflichtungen, für die noch keine Zahlungen und/oder Aufhebungen vorgenommen wurden. Dies ist eine übliche Folgewirkung mehrjähriger Programme.

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 8. EEF | 9. EEF | 10. EEF | 11. EEF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Noch nicht abgewickelte Mittelbindungen | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |
| Insgesamt | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |

(in Mio. EUR)

8. EEF

9. EEF

10. EEF

11. EEF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Noch nicht abgewickelte Mittelbindungen

Noch nicht abgewickelte Mittelbindungen

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Insgesamt

Insgesamt

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Zum 31. Dezember 2017 beliefen sich die noch abzuwickelnden Mittelbindungen auf insgesamt 9 745 Mio. EUR (2016: 7 665 Mio. EUR).

4.2.2.   Zentrum für Unternehmensentwicklung (ZUE)

Der AKP-EU-Ministerrat vereinbarte im Juni 2014 „mit der ordnungsgemäßen Schließung des ZUE fortzufahren“ und zugleich „sicherzustellen, dass die vom ZUE und AKP-Ländern und -Regionen durchgeführten Projekte zur Unterstützung des Privatsektors vollständig abgeschlossen werden“. Zu diesem Zweck erteilte der AKP-EU-Ministerrat dem AKP-EU-Botschaftsausschuss Vollmacht zur Verfolgung dieser Angelegenheit im Hinblick auf die Fällung der erforderlichen Entscheidungen.

Der AKP-EU-Botschaftsausschuss bevollmächtigte den Vorstand des ZUE mit Beschluss Nr. 4/2014 vom 23.10.2014 mit sofortiger Wirkung, alle angemessenen Maßnahmen zur Vorbereitung der Schließung des ZUE zu treffen. Den Bestimmungen des Artikels 2 dieses Beschlusses entsprechend wurde der Vorstand angewiesen, einen Verwalter mit der Erstellung und Durchführung eines Schließungsplans zu beauftragen.

Der Verwalter hat dem Verwaltungsrat des ZUE Ende Juni 2015 einen endgültigen Strategieplan mit einem Haushalts- und Arbeitsplan vorgelegt, der das Ergebnis des sozialen Dialogs widerspiegelt. Der Haushalt des endgültigen Strategieplans, der vom Verwaltungsrat des ZUE genehmigt wurde, bildete die Grundlage für den Vorschlag der Kommission für einen Finanzierungsbeschluss, der 2015 für einen Gesamtbetrag von 18,2 Mio. EUR angenommen wurde. Nach der Annahme den vorstehend genannten Finanzierungsbeschlusses wurde im Dezember 2015 eine Finanzhilfevereinbarung zwischen der Europäischen Kommission und dem ZUE geschlossen, durch die die notwendigen Finanzmittel für die Verwertung der Vermögenswerte des ZUE und die Begleichung seiner Verbindlichkeiten zur Verfügung gestellt werden. Die Laufzeit dieser Finanzhilfevereinbarung begann am 1. Januar 2016 und dauerte bis zum 31. Dezember 2017.

4.2.3.   Austritt des Vereinigten Königreichs aus der Europäischen Union

Hintergrund

Hintergrund

Am 23. Juni 2016 hat sich eine Mehrheit der Bürgerinnen und Bürger des Vereinigten Königreichs in der Volksabstimmung über die Mitgliedschaft in der Europäischen Union dafür ausgesprochen, die EU zu verlassen. Am 29. März 2017 teilte das Vereinigte Königreich dem Europäischen Rat förmlich seine Absicht mit, die EU und die Europäische Atomgemeinschaft (Euratom) zu verlassen.

Hinsichtlich des EEF gilt:

Hinsichtlich des EEF gilt:

Am 19. März 2018 veröffentlichte die Kommission einen Entwurf des Austrittsabkommens, in dem die Fortschritte umrissen werden, die in den Verhandlungen mit dem Vereinigten Königreich erzielt wurden.

In diesem Entwurf des Austrittsabkommens wird erklärt, dass das Vereinigte Königreich bis zur Schließung des 11. EEF und aller vorhergehender, noch nicht abgeschlossener EEF Vertragspartei des EEF bleibt und diesbezüglich im Rahmen des Internen Abkommens über die Einrichtung des Fonds die gleichen Verpflichtungen wie die Mitgliedstaaten übernehmen wird; das Gleiche gilt auch für die Verpflichtungen, die sich aus früheren EEF bis zu deren Schließung ergeben. Das Vereinigte Königreich darf als nicht stimmberechtigter Beobachter an den Sitzungen des EEF-Ausschusses teilnehmen.

Im Entwurf des Austrittsabkommens wird auch erklärt, dass dann, wenn Beträge aus Projekten des 10. oder früherer EEF am Tag des Inkrafttretens des Austrittsabkommens nicht gebunden waren oder freigegeben worden sind, der Anteil des Vereinigten Königreichs an diesen Beträgen nicht erneut verwendet werden soll. Dasselbe gilt für den Anteil des Vereinigten Königreichs an Mitteln, die im Rahmen des 11. EEF nach dem 31. Dezember 2020 entweder nicht gebunden waren oder aber freigegeben wurden.

Zum 31. Dezember 2017 sind im Jahresabschluss des EEF keine finanziellen Auswirkungen zu melden. Die Verhandlungen über den Austritt des Vereinigten Königreichs aus der Europäischen Union laufen noch und aus diesem Grund steht die endgültige Form des Abkommens derzeit noch nicht fest.

5.   MANAGEMENT DES FINANZIELLEN RISIKOS

MANAGEMENT DES FINANZIELLEN RISIKOS

Die nachstehenden Angaben hinsichtlich des Managements des finanziellen Risikos des EEF beziehen sich auf die Kassentransaktionen, die von der Europäischen Kommission im Namen des EEF zur Abwicklung seiner Mittel durchgeführt werden.

5.1.   RISIKOMANAGEMENTSTRATEGIEN UND SICHERUNGSMAßNAHMEN

RISIKOMANAGEMENTSTRATEGIEN UND SICHERUNGSMAßNAHMEN

Die Vorschriften und Grundsätze für die Verwaltung der Kassentransaktionen sind in der Finanzregelung des 11. EEF und im Internen Abkommen festgelegt.

Aufgrund der vorstehend genannten Regelung wird nach den folgenden Grundsätzen vorgegangen.

| — | Die Mitgliedstaaten zahlen ihre Beiträge zum EEF auf Sonderkonten ein, die bei der Notenbank des jeweiligen Mitgliedstaats oder einem von ihm bezeichneten Finanzinstitut eröffnet werden. Die Beiträge verbleiben auf diesen Sonderkoten, bis die Zahlungen des EEF erfolgen müssen. |
| --- | --- |

—

Die Mitgliedstaaten zahlen ihre Beiträge zum EEF auf Sonderkonten ein, die bei der Notenbank des jeweiligen Mitgliedstaats oder einem von ihm bezeichneten Finanzinstitut eröffnet werden. Die Beiträge verbleiben auf diesen Sonderkoten, bis die Zahlungen des EEF erfolgen müssen.

| — | Die EEF-Beiträge werden von den Mitgliedstaaten in Euro geleistet, während die EEF-Zahlungen auf Euro und andere Währungen lauten, zu denen auch weniger bekannte Währungen zählen. |
| --- | --- |

—

Die EEF-Beiträge werden von den Mitgliedstaaten in Euro geleistet, während die EEF-Zahlungen auf Euro und andere Währungen lauten, zu denen auch weniger bekannte Währungen zählen.

| — | Von Kommission im Namen des EEF eröffnete Bankkonten dürfen nicht überzogen werden. |
| --- | --- |

—

Von Kommission im Namen des EEF eröffnete Bankkonten dürfen nicht überzogen werden.

Neben den Sonderkonten eröffnet die Kommission im Namen des EEF zum Zweck der Ausführung von Zahlungen und des Empfangs anderer Zahlungseingänge als den Haushaltsbeiträgen der Mitgliedstaaten weitere Bankkonten bei Finanzinstituten (Zentral- und Geschäftsbanken).

Die Kassenmittel- und Zahlungsverwaltung ist stark automatisiert und basiert auf modernen IT-Systemen. Durch besondere Verfahren wird die Sicherheit des Systems garantiert und die Aufgabentrennung gemäß der Haushaltsordnung, den internen Kontrollstandards der Kommission und den Auditgrundsätzen gewährleistet.

Die Kassenmittel- und Zahlungsverwaltung wird durch schriftliche Leitlinien und Verfahren geregelt, die die operativen und finanziellen Risiken begrenzen und ein angemessenes Kontrollniveau gewährleisten sollen. Diese Leitlinien und Verfahren umfassen verschiedene Tätigkeitsbereiche und ihre Einhaltung wird regelmäßig kontrolliert.

5.2.   DAS WÄHRUNGSRISIKO

DAS WÄHRUNGSRISIKO

Belastung des EEF durch Währungsrisiken am Jahresende — Nettoposition

Belastung des EEF durch Währungsrisiken am Jahresende — Nettoposition

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Sonstige | Insgesamt | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Sonstige | Insgesamt |
| Finanzielle Vermögenswerte | | | | | | | | | | | | | | |
| Forderungen und einzuziehende Beträge | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 |
| Insgesamt | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | | | | | | | | | | | | | | |
| Langfristige finanzielle Verbindlichkeiten | — | — | — | — | (14) | — | (14) | — | — | — | — | (6) | — | (6) |
| Abrechnungsverbindlichkeiten | (0) | — | — | — | (533) | (30) | (563) | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) |
| Insgesamt | (0) | — | — | — | (547) | (30) | (577) | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) |
| Insgesamt | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 |

(in Mio. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Sonstige

Insgesamt

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Sonstige

Insgesamt

Finanzielle Vermögenswerte

Finanzielle Vermögenswerte

Forderungen und einzuziehende Beträge

Forderungen und einzuziehende Beträge

64

64

—

—

—

—

—

—

26

26

2

2

92

92

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

4

4

0

0

—

—

—

—

344

344

—

—

347

347

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

Insgesamt

Insgesamt

68

68

0

0

—

—

—

—

370

370

2

2

439

439

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

Finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten

Langfristige finanzielle Verbindlichkeiten

Langfristige finanzielle Verbindlichkeiten

—

—

—

—

—

—

—

—

(14)

(14)

—

—

(14)

(14)

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

Abrechnungsverbindlichkeiten

Abrechnungsverbindlichkeiten

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

Insgesamt

Insgesamt

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

Insgesamt

Insgesamt

68

68

0

0

—

—

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

Alle Beiträge werden in Euro gehalten, und andere Währungen werden nur gekauft, wenn sie zur Ausführung von Zahlungen notwendig sind. Daraus ergibt sich, dass die Kassentransaktionen des EEF keinen Währungsrisiken ausgesetzt sind.

5.3.   ZINSÄNDERUNGSRISIKO

ZINSÄNDERUNGSRISIKO

Der EEF nimmt keinerlei Geldmittel auf; folglich ist er keinem Zinsrisiko ausgesetzt.

Auf die in verschiedenen Bankkonten gehaltenen Salden laufen jedoch Zinsen auf. Die Kommission hat daher im Namen des EEF Maßnahmen zur Sicherstellung dessen getroffen, dass die eingenommenen Zinsen die Marktzinssätze sowie deren eventuelle Fluktuation widerspiegeln.

Jeder Mitgliedstaat schreibt seine Beiträge zum EEF-Haushalt einem Sonderkonto gut, das bei dem von ihm benannten Finanzinstitut eröffnet wird. Da einige dieser Konten derzeit negativ verzinst werden könnten, wurden Verfahren für die Kassenmittelverwaltung eingerichtet, um die Salden auf diesen Konten niedrig zu halten. Darüber hinaus werden laut der Verordnung (EU) 2016/888 des Rates auf diese Konten erhobene Negativzinsen vom jeweiligen Mitgliedstaat getragen.

Auf Konten bei Geschäftsbanken gehaltene Tagesgelder tragen jeweils täglich Zinsen. Der Vergütung für auf diesen Konten befindlichen Salden basiert auf variablen Marktsätzen, auf die eine vertragliche Marge (positiv oder negativ) berechnet wird. Hinsichtlich der meisten Konten ist die Berechnung der Zinsen mit einem Referenzsatz der Marktzinsen verknüpft. Die Zinsen werden an Fluktuationen dieses Zinssatzes angepasst. Daraus ergibt sich, dass der EEF kein Risiko eingeht, dass seine Salden zu Zinssätzen vergütet werden, die unter den Marktsätzen liegen.

5.4.   KREDITRISIKO (AUSFALLRISIKO)

KREDITRISIKO (AUSFALLRISIKO)

Finanzielle Vermögenswerte, die weder überfällig noch wertgemindert sind

Finanzielle Vermögenswerte, die weder überfällig noch wertgemindert sind

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Insgesamt | Weder überfällig noch wertgemindert | Überfällig, aber nicht wertgemindert |
| < 1 Jahr | 1-5 Jahre | > 5 Jahre |
| Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Gesamtwert zum 31.12.2017 | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Gesamtwert zum 31.12.2016 | 132 | 93 | 36 | 4 | — |

(in Mio. EUR)

Insgesamt

Weder überfällig noch wertgemindert

Überfällig, aber nicht wertgemindert

< 1 Jahr

1-5 Jahre

> 5 Jahre

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Gesamtwert zum 31.12.2017

Gesamtwert zum 31.12.2017

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Gesamtwert zum 31.12.2016

Gesamtwert zum 31.12.2016

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Finanzielle Vermögenswerte nach Risikokategorie:

Finanzielle Vermögenswerte nach Risikokategorie:

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Forderungen | Zahlungsmittel | Insgesamt | Forderungen | Zahlungsmittel | Insgesamt |
| Gegenparteien mit externer Bonitätseinstufung | | | | | | |
| Prime und High-Grade | 3 | 103 | 106 | 34 | 284 | 318 |
| Upper Medium Grade | 0 | 240 | 240 | 3 | 371 | 374 |
| Lower Medium Grade | 3 | 4 | 7 | 2 | 16 | 18 |
| Non-Investment Grade | 1 | 0 | 2 | 1 | 9 | 10 |
| Insgesamt | 7 | 347 | 354 | 40 | 680 | 720 |
| Gegenparteien ohne externes Rating: | | | | | | |
| Gruppe 1 (Schuldner ohne Ausfälle in der Vergangenheit) | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Gruppe 2 (Schuldner mit Ausfällen in der Vergangenheit) | — | — | — | — | — | — |
| Insgesamt | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Insgesamt | 92 | 347 | 440 | 132 | 680 | 812 |

(in Mio. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

Forderungen

Zahlungsmittel

Insgesamt

Forderungen

Zahlungsmittel

Insgesamt

Gegenparteien mit externer Bonitätseinstufung

Gegenparteien mit externer Bonitätseinstufung

Prime und High-Grade

Prime und High-Grade

3

3

103

103

106

106

34

34

284

284

318

318

Upper Medium Grade

Upper Medium Grade

0

0

240

240

240

240

3

3

371

371

374

374

Lower Medium Grade

Lower Medium Grade

3

3

4

4

7

7

2

2

16

16

18

18

Non-Investment Grade

Non-Investment Grade

1

1

0

0

2

2

1

1

9

9

10

10

Insgesamt

Insgesamt

7

7

347

347

354

354

40

40

680

680

720

720

Gegenparteien ohne externes Rating:

Gegenparteien ohne externes Rating:

Gruppe 1 (Schuldner ohne Ausfälle in der Vergangenheit)

Gruppe 1 (Schuldner ohne Ausfälle in der Vergangenheit)

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Gruppe 2 (Schuldner mit Ausfällen in der Vergangenheit)

Gruppe 2 (Schuldner mit Ausfällen in der Vergangenheit)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Insgesamt

Insgesamt

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Insgesamt

Insgesamt

92

92

347

347

440

440

132

132

680

680

812

812

Bei den Mitteln in den Kategorien „Non-Investment Grade und Lower Medium Grade handelt ist sich überwiegend um Beiträge der Mitgliedstaaten an den EEF, die auf von den Mitgliedstaaten nach Artikel 22 Absatz 3 der Finanzregelung des EEF eröffneten Sonderkonten eingezahlt wurden. Laut dieser Finanzregelung müssen diese Beiträge auf diesen Sonderkonten verbleiben, bis die Zahlungen erfolgen müssen.

Non-Investment Grade

Lower Medium Grade

Die meisten Kassenmittel des EEF werden gemäß der Finanzregelung des EEF auf „Sonderkonen“ gehalten, die von den Mitgliedstaaten zur Entrichtung ihrer Beiträge eröffnet wurden. Die überwiegende Mehrheit dieser Konten wird bei den Haushaltsverwaltungen oder Zentralbanken der Mitgliedstaaten geführt. da diese Stellen das geringste Ausfallrisiko für den EEF mit sich bringen (das Risiko liegt bei den Mitgliedstaaten).

Für den Teil der Kassenmittel des EEF, der bei Geschäftsbanken gehalten wird, werden die betreffenden Konten zur Deckung der Zahlungen „just in time“ aufgefüllt. Die Verwaltung erfolgt automatisch über das Kassenführungssystem der Haushaltsverwaltung der Kommission. Auf den einzelnen Konten wird ein der durchschnittlichen Höhe der täglich von dem betreffenden Konto aus getätigten Zahlungen angemessen entsprechender Mindestbestand an Zahlungsmitteln gehalten. Daher sind die Beträge der Tagesgelder auf diesen Konten ständig niedrig, damit sich das Risiko für den EEF in Grenzen hält.

Zudem gelten besondere Leitlinien für die Auswahl von Geschäftsbanken, um das Kreditausfallrisiko für den EEF weiter zu verringern.

Sämtliche Geschäftsbanken werden im Rahmen von Ausschreibungen ausgewählt. Für eine Zulassung zu den Ausschreibungsverfahren ist eine kurzfristige Bonitätsbewertung von Moody’s von P-1 oder gleichwertig erforderlich (S&P A-1 oder Fitch F1). Eine niedrigere Stufe kann unter besonderen, ordnungsgemäß begründeten Umständen erforderlich werden.

5.5.   LIQUIDITÄTSRISIKO

LIQUIDITÄTSRISIKO

Analyse der Fälligkeit finanzieller Verbindlichkeiten nach vertraglicher Restlaufzeit

Analyse der Fälligkeit finanzieller Verbindlichkeiten nach vertraglicher Restlaufzeit

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | < 1 Jahr | 1-5 Jahre | > 5 Jahre | Insgesamt |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Gesamtwert zum 31.12.2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | 549 | 6 | — | 555 |
| Gesamtwert zum 31.12.2016 | 549 | 6 | — | 555 |

(in Mio. EUR)

< 1 Jahr

1-5 Jahre

> 5 Jahre

Insgesamt

Finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten

563

563

13

13

1

1

577

577

Gesamtwert zum 31.12.2017

Gesamtwert zum 31.12.2017

563

563

13

13

1

1

577

577

Finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten

549

549

6

6

—

—

555

555

Gesamtwert zum 31.12.2016

Gesamtwert zum 31.12.2016

549

549

6

6

—

—

555

555

Durch die für den EEF geltenden Haushaltsgrundsätze ist sichergestellt, dass die für den Haushaltszeitraum vorhandenen Zahlungsmittel stets ausreichen, um alle anfallenden Zahlungen auszuführen. Tatsächlich entsprechen die gesamten Beiträge der Mitgliedstaaten dem Gesamtbetrag der Mittel für Zahlungen für den betreffenden Haushaltszeitraum.

Allerdings werden die Beiträge der Mitgliedstaaten in drei Raten pro Jahr gezahlt, während bei den Zahlungen ein gewisse Saisonabhängigkeit besteht.

Damit die verfügbaren Kassenmittel stets für die in einem bestimmten Monat zu tätigenden Zahlungen ausreichen, werden regelmäßig Informationen über den Kassenbestand zwischen der Kassenmittelverwaltung der Kommission und den jeweiligen auszahlenden Dienststellen ausgetauscht. Damit wird verhindert, dass die ausgeführten Zahlungen in einem bestimmten Zeitraum die vorhandenen Kassenmittel übersteigen.

Darüber hinaus wird im Kontext der täglichen Kassentransaktionen des EEF durch automatische Kassenführungsinstrumente sichergestellt, dass auf jedem einzelnen Bankkonto des EEF jeden Tag genügend liquide Mittel vorhanden sind.

6.   ANGABEN ZU NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN

ANGABEN ZU NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN

Bei den dem EEF nahestehenden Unternehmen und Personen handelt es sich um die EU-Treuhandfonds „Bêkou“ und „Afrika“ sowie die Europäische Kommission. Da die Transaktionen zwischen diesen Rechtssubjekten als gewöhnliche Vorgänge der EEF ablaufen, bestehen hierfür nach den EU-Rechnungslegungsvorschriften keine spezifischen Offenlegungsanforderungen.

Da der EEF von der Kommission verwaltet wird, verfügt er über keine eigene Verwaltung. Die Ansprüche der Bediensteten der höchsten Führungsebene der EU einschließlich der Kommission sind in der konsolidierten Jahresrechnung der Europäischen Union in der Rubrik 7.2 „Ansprüche der höchsten Führungsebene“ offengelegt worden.

7.   EREIGNISSE NACH DEM ABSCHLUSSSTICHTAG

EREIGNISSE NACH DEM ABSCHLUSSSTICHTAG

Zum Zeitpunkt der Unterzeichnung der vorliegenden Jahresrechnungen waren der Rechnungsführerin des EEF weder wesentliche Aspekte bekannt geworden noch Sachverhalte berichtet worden, die in diesem Abschnitt gesondert offengelegt werden müssten. Die Jahresrechnung und die zugehörigen Erläuterungen wurden auf der Grundlage der jeweils neuesten verfügbaren Daten erstellt, wobei diese sind in den dargestellte Angaben berücksichtigt wurden.

8.   ABGLEICH ZWISCHEN WIRTSCHAFTLICHEM ERGEBNIS UND HAUSHALTSERGEBNIS

ABGLEICH ZWISCHEN WIRTSCHAFTLICHEM ERGEBNIS UND HAUSHALTSERGEBNIS

Das wirtschaftliche Jahresergebnis wird nach dem Grundsätzen der Periodenrechnung berechnet. Das Haushaltsergebnis dagegen beruht auf den Regeln der Kassenbuchführung. Da sich sowohl das wirtschaftliche Ergebnis als auch das Haushaltsergebnis auf die gleichen zugrunde liegenden operativen Vorgänge beziehen, ist die Kontrolle, ob ihre Vereinbarkeit sichergestellt ist, eine nützliche Maßnahme. In der nachstehenden Tabelle wird dieser Abgleich veranschaulicht, wobei die für den Abgleich wichtigen Beträge untergliedert nach Einnahmen und Ausgaben dargestellt werden.

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Einnahmen | | |
| Ansprüche ohne Auswirkung auf das Haushaltsergebnis | (7) | (2) |
| Im betreffenden Jahr festgestellte, jedoch noch nicht eingezogene Ansprüche | (3) | (7) |
| In vorhergehenden Jahren festgestellte und im betreffenden Jahr eingezogene Ansprüche | 29 | 16 |
| Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen | 57 | 41 |
| Antizipative Aktiva (netto) | (62) | 8 |
| Sonstige | (2) | (5) |
| Aufwendungen | | |
| Noch nicht gezahlte Aufwendungen des laufenden Jahres | 19 | 22 |
| Im laufenden Jahr gezahlte Aufwendungen aus Vorjahren | (60) | (88) |
| Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen | (685) | (459) |
| Antizipative Passiva (netto) | 373 | 256 |
| JAHRESHAUSHALTSERGEBNIS | (4 158 ) | (3 291 ) |

(in Mio. EUR)

2017

2016

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Einnahmen

Einnahmen

Ansprüche ohne Auswirkung auf das Haushaltsergebnis

Ansprüche ohne Auswirkung auf das Haushaltsergebnis

(7)

(7)

(2)

(2)

Im betreffenden Jahr festgestellte, jedoch noch nicht eingezogene Ansprüche

Im betreffenden Jahr festgestellte, jedoch noch nicht eingezogene Ansprüche

(3)

(3)

(7)

(7)

In vorhergehenden Jahren festgestellte und im betreffenden Jahr eingezogene Ansprüche

In vorhergehenden Jahren festgestellte und im betreffenden Jahr eingezogene Ansprüche

29

29

16

16

Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen

Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen

57

57

41

41

Antizipative Aktiva (netto)

Antizipative Aktiva (netto)

(62)

(62)

8

8

Sonstige

Sonstige

(2)

(2)

(5)

(5)

Aufwendungen

Aufwendungen

Noch nicht gezahlte Aufwendungen des laufenden Jahres

Noch nicht gezahlte Aufwendungen des laufenden Jahres

19

19

22

22

Im laufenden Jahr gezahlte Aufwendungen aus Vorjahren

Im laufenden Jahr gezahlte Aufwendungen aus Vorjahren

(60)

(60)

(88)

(88)

Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen

Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen

(685)

(685)

(459)

(459)

Antizipative Passiva (netto)

Antizipative Passiva (netto)

373

373

256

256

JAHRESHAUSHALTSERGEBNIS

JAHRESHAUSHALTSERGEBNIS

(4 158 )

(4 158 )

(3 291 )

(3 291 )

8.1.   ABGLEICHSPOSTEN — EINNAHMEN

ABGLEICHSPOSTEN — EINNAHMEN

Die Haushaltseinnahmen eines Haushaltsjahres entsprechen den Einnahmen, die aufgrund der im Laufe des betreffenden Jahres festgestellten Ansprüche eingezogen werden, sowie den Beträgen, die aufgrund von in den Vorjahren festgestellten Ansprüchen vereinnahmt wurden.

Die Ansprüche ohne Auswirkung auf das Haushaltsergebnis werden im wirtschaftlichen Ergebnis ausgewiesen, doch können sie aus haushaltstechnischer Sicht nicht als Einnahmen angesehen werden, da die eingegangenen Mittel auf Reserven übertragen werden und nicht ohne Ratsbeschluss wieder gebunden werden können.

Die im laufenden Jahr festgestellten, jedoch noch nicht eingezogenen Ansprüche müssen im Rahmen des Abgleichs vom wirtschaftlichen Ergebnis abgezogen werden, da sie nicht Teil der Haushaltseinnahmen sind. Die in früheren Jahren festgestellten und im laufenden Jahr eingezogenen Ansprüche müssen hingegen im Rahmen des Abgleichs zum wirtschaftlichen Ergebnis addiert werden.

Die Nettoauswirkung der Vorfinanzierung besteht in der der Verrechnung der eingezogenen Vorfinanzierungen. Hierbei handelt es sich um eine Bareinnahme, die keine Auswirkungen auf das wirtschaftliche Ergebnis hat.

Die antizipativen Aktiva (netto) setzen sich hauptsächlich aus Abgrenzungen für den Jahresabschluss zusammen. Berücksichtigt wird nur die Nettoauswirkung, d. h. die antizipativen Aktiva des laufenden Jahres abzüglich der Rückbuchung der antizipativen Aktiva des Vorjahres.

8.2.   ABGLEICHSPOSTEN — AUFWENDUNGEN

ABGLEICHSPOSTEN — AUFWENDUNGEN

Die noch nicht gezahlten Aufwendungen des laufenden Jahres müssen im Rahmen des Abgleichs hinzugerechnet werden, da sie Teil des Wirtschaftsergebnisses, jedoch nicht Teil der Haushaltsausgaben sind. Hingegen müssen die im laufenden Jahr gezahlten Aufwendungen aus Vorjahren im Rahmen des Abgleichs vom Wirtschaftsergebnis abgezogen werden, da sie unter die Haushaltsausgaben des laufenden Jahres fallen, sich jedoch entweder nicht auf das Wirtschaftsergebnis auswirken oder im Falle von Korrekturen zu einem Rückgang der Aufwendungen führen.

Die noch nicht gezahlten Aufwendungen des laufenden Jahres

im laufenden Jahr gezahlten Aufwendungen aus Vorjahren

Die Zahlungseingänge für aufgehobene Zahlungen haben keine Auswirkung auf das Wirtschaftsergebnis, jedoch sehr wohl auf das Haushaltsergebnis.

aufgehobene Zahlungen

Die Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen ergibt sich aus den neuen Vorfinanzierungen, die im laufenden Jahr geleistet (und als Haushaltsausgaben dieses Jahres erfasst) wurden abzüglich der als Folge der Anerkennung förderfähiger Ausgaben abgerechneten Vorfinanzierungen, die im laufenden Jahr oder in früheren Jahren geleistet wurden. Unter Gesichtspunkten der Rechnungsabgrenzung, nicht aber in der Haushaltsbuchführung, stellen Letztere Aufwendungen dar. Dies liegt daran, dass die anfängliche Vorfinanzierung bereits zur Zeit ihrer Auszahlung als Haushaltsausgabe berücksichtigt wurde.

Nettoauswirkung der Vorfinanzierungen

Die antizipativen Passiva (netto) setzen sich hauptsächlich aus Abgrenzungen für den Jahresabschluss zusammen, d. h., es handelt sich um von Empfängern von EEF-Mitteln verauslagte förderfähige Aufwendungen, die dem EEF noch nicht gemeldet wurden. Berücksichtigt wird nur die Nettoauswirkung, d. h. die antizipativen Passiva des laufenden Jahres abzüglich der Rückbuchung der antizipativen Passiva des Vorjahres.

antizipativen Passiva (netto)

JAHRESABSCHLÜSSE DER IM EEF KONSOLIDIERTEN EU-TREUHANDFONDS

JAHRESABSCHLÜSSE DER IM EEF KONSOLIDIERTEN EU-TREUHANDFONDS

ENDGÜLTIGE JAHRESRECHNUNG DES TREUHANDFONDS BÊKOU 2017 (13)

ENDGÜLTIGE JAHRESRECHNUNG DES TREUHANDFONDS BÊKOU 2017

13

HINTERGRUNDINFORMATIONEN ZUM EU-TREUHANDFONDS „BÊKOU“

HINTERGRUNDINFORMATIONEN ZUM EU-TREUHANDFONDS „BÊKOU“

Allgemeine Hintergrundinformationen zu Treuhandfonds der Union

Allgemeine Hintergrundinformationen zu Treuhandfonds der Union

Unter einem Treuhandfonds ist eine Rechtsvereinbarung mit einer klar definierten finanziellen Struktur zu verstehen, mit der die Mittel verschiedener Geber zum Zweck der gemeinsamen Finanzierung einer Maßnahme zusammengefasst werden; die Grundlage hierfür bilden gemeinsam vereinbarte Ziele und Berichterstattungsformate.

Nach Artikel 187 Absatz 1 der Haushaltsordnung für den Gesamthaushaltsplan der Union (HO) und Artikel 42 der Finanzregelung für den 11. Europäischen Entwicklungsfonds ist die Kommission befugt, EU-Treuhandfonds für Maßnahmen im Außenbereich einzurichten. EU-Treuhandfonds für Maßnahmen im Außenbereich werden auf der Grundlage von Abkommen mit anderen Gebern für Notfallmaßnahmen, entsprechende Folgemaßnahmen oder thematische Maßnahmen gegründet. Die Gründung eines EU-Treuhandfonds für Maßnahmen im Außenbereich bedarf der Rechtfertigung durch die Schaffung von EU-Mehrwert (die Ziele des Fonds lassen sich auf EU-Ebene besser erreichen als auf einzelstaatlicher Ebene) und die Komplementarität (der Treuhandfonds darf keine bestehenden oder ähnlichen Instrumente duplizieren).

Die Europäische Kommission legt dem zuständigen Ausschuss den Entwurf für den Beschluss zur Einrichtung eines EU-Treuhandfonds vor; die Festlegung des jeweils zuständige Ausschusses erfolgt im Basisrechtsakt zur Regelung des Instruments, das den finanziellen Beitrag der EU zu dem neuen Treuhandfonds bereitstellt. Durch die Konsultation der Ausschüsse wird eine angemessene Beteiligung des Rates an der Einrichtung von EU-Treuhandfonds sichergestellt. In dem Vorschlag zur Änderung der Finanzregelung wird auf das Erfordernis einer stärkeren Beteiligung des Europäischen Parlaments an der Schaffung von EU-Treuhandfonds (Artikel 227 Absatz 1) und der Berichterstattung über ihre Tätigkeiten (Artikel 244) eingegangen.

Im Anschluss an die Annahme der Beschlüsse zur Gründung und Finanzierung eines EU-Treuhandfonds unterzeichnen die Europäische Kommission und die Geber den Gründungsrechtsakt. Im Gründungsrechtsakt werden die wichtigsten Merkmale des EU-Treuhandfonds, beispielsweise die besondere Ziele des Fonds, die Regeln für seine Zusammensetzung, die Geschäftsordnung für den Vorstand sowie seine Laufzeit im Einzelnen festgelegt. EU-Treuhandfonds werden für eine begrenzte Zeit eingerichtet, wobei die Laufzeit zusammen mit den Zielen des Fonds im Gründungsrechtsakt des jeweiligen Treuhandfonds festgelegt wird. Nach Artikel 187 der Haushaltsordnung der EU gelten für EU-Treuhandfonds besondere Leitungsregelungen und die Beiträge bilden nicht Bestandteil des EU-Haushalts.

EU-Treuhandfonds bieten eine Reihe von Vorteilen: sie sind von der EU geführte Instrumente und bieten somit bessere Koordinationsmöglichkeiten mit EU-Mitgliedstaaten; sie ermöglichen eine bessere Kontrolle der Vorhaben durch die EU sowie andere Geber und können innerhalb der EU besser sichtbar gemacht werden. EU-Treuhandfonds profitieren von schnellen Entscheidungsprozessen und der Fähigkeit, beträchtliche Summen aus unterschiedlichen Quellen zusammenzuführen; auf diese Weise werden sie zu flexiblen, proaktiven, anpassungsfähigen Instrumenten.

Die Leitung der Unions-Treuhandfonds erfolgt durch die Kommission unter der Verantwortung des bevollmächtigten Anweisungsbefugten, der der Kommission und Drittgebern gegenüber Gewähr für die Verwendung der Mittel bietet. Der Leiter eines EU-Treuhandfonds ist nachgeordnet bevollmächtigter Anweisungsbefugter. Wie der Rechnungsführer des Europäischen Entwicklungsfonds ist auch der Rechnungsführer eines EU-Treuhandfonds zugleich Rechnungsführer der Kommission mit Verantwortung für die Festlegung von allen EU-Treuhandfonds gemeinsamen Rechnungslegungsverfahren und Kontenplänen.

Das Europäische Parlament bzw. der Rat können die Kommission ersuchen, dem Treuhandfonds keine Mittel mehr bereitzustellen oder dessen Gründungsrechtsakt mit dem Ziel der Auflösung des Fonds zu ändern.

Aktuelle EU-Treuhandfonds

Aktuelle EU-Treuhandfonds

Bislang hat die Kommission vier EU-Treuhandfonds eingerichtet:

| — | den EU-Treuhandfonds Bêkou, dessen Ziel die alle Aspekte umfassende Unterstützung der Zentralafrikanischen Republik auf ihrem Weg aus der Krise und beim Wiederaufbau des Landes ist. Gründung am 15. Juli 2014; |
| --- | --- |

—

den EU-Treuhandfonds Bêkou, dessen Ziel die alle Aspekte umfassende Unterstützung der Zentralafrikanischen Republik auf ihrem Weg aus der Krise und beim Wiederaufbau des Landes ist. Gründung am 15. Juli 2014;

EU-Treuhandfonds Bêkou

| — | den EU-Treuhandfonds MADAD, ein regionaler Treuhandfonds der Europäischen Union als Reaktion auf die Syrienkrise. Gründung am 15. Dezember 2014; |
| --- | --- |

—

den EU-Treuhandfonds MADAD, ein regionaler Treuhandfonds der Europäischen Union als Reaktion auf die Syrienkrise. Gründung am 15. Dezember 2014;

EU-Treuhandfonds MADAD

| — | den EU-Treuhandfonds für AFRIKA, ein Nothilfe-Treuhandfonds der Europäischen Union zur Unterstützung der Stabilität und zur Bekämpfung der Ursachen von irregulärer Migration und Vertreibungen in Afrika. Gründung am 12. November 2015; |
| --- | --- |

—

den EU-Treuhandfonds für AFRIKA, ein Nothilfe-Treuhandfonds der Europäischen Union zur Unterstützung der Stabilität und zur Bekämpfung der Ursachen von irregulärer Migration und Vertreibungen in Afrika. Gründung am 12. November 2015;

EU-Treuhandfonds für AFRIKA

| — | den EU-Treuhandfonds KOLUMBIEN, ein Fonds zur Unterstützung der Umsetzung des Friedensvertrages in der ersten Wiederaufbau- und Stabilisierungsphase in der Zeit nach dem Konflikt. Gründung am 12. Dezember 2016. |
| --- | --- |

—

den EU-Treuhandfonds KOLUMBIEN, ein Fonds zur Unterstützung der Umsetzung des Friedensvertrages in der ersten Wiederaufbau- und Stabilisierungsphase in der Zeit nach dem Konflikt. Gründung am 12. Dezember 2016.

EU-Treuhandfonds KOLUMBIEN

Weitere Informationen sind den Websites der einzelnen EU-Trauhandfonds zu entnehmen.

Bêkou — http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Madad — http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Afrika — http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Kolumbien — http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Der Treuhandfonds Bêkou

Der Treuhandfonds Bêkou

Der erste von mehreren Gebern finanzierte Fonds dieser Art, der EU-Treuhandfonds „Bêkou“ (in der Sprache Sango bedeutet das „Hoffnung“), wurde am 15. Juli 2014 von der Kommission (vertreten von den Generaldirektionen DEVCO und ECHO sowie vom EAD) sowie drei ihrer Mitgliedstaaten (Deutschland, Frankreich und den Niederlanden) mit dem Ziel eingerichtet, einen Beitrag zur Stabilisierung und zum Wiederaufbau der Zentralafrikanischen Republik zu leisten. Der Treuhandfonds hat eine maximale Laufzeit von 60 Monaten. Der Treuhandfonds wird von Brüssel aus geleitet.

Der Vorstand und der operative Ausschuss des EU-Treuhandfonds Bêkou setzen sich aus Vertretern der Geber und der Kommission sowie aus Beobachtern zusammen.

Der Vorstand ist für die Festlegung und Überprüfung der Strategie des EU-Treuhandfonds zuständig. Er tagt mindestens einmal jährlich.

Der operative Ausschuss prüft, genehmigt und beaufsichtigt die Durchführung der vom Fonds finanzierten Maßnahmen. Der Ausschuss genehmigt zudem den Jahresabschluss und die jährlichen Berichte über die vom Treuhandfonds finanzierten Tätigkeiten.

Jahresrechnung des Treuhandfonds Bêkou

Jahresrechnung des Treuhandfonds Bêkou

Nach Artikel 8 des Abkommens über die Einrichtung eines Treuhandfonds der Europäischen Union für die Zentralafrikanische Republik („EU-Treuhandfonds Bêkou“) und Artikel 11.2.1. des Gründungsvertrags besteht die Jahresrechnung aus den folgenden beiden Teilen: (1) dem vom Leiter des EU-Treuhandfonds erstellten jährlichen Finanzbericht und (2) dem Jahresabschluss, erstellt vom Rechnungsführer der Kommission, der auf der Grundlage desselben Artikels auch Rechnungsführer des Treuhandfonds ist.

Laut Artikel 8 des Gründungsvertrags ist der Jahresabschluss nach den vom Rechnungsführer der Kommission angenommenen Rechnungsführungsvorschriften (EU-Rechnungsführungsvorschriften), die den IPSAS (International Public Sector Accounting Standards) folgen, zu erstellen.

Der Jahresabschluss ist einer unabhängigen externen Prüfung zu unterziehen. Anschließend legen der Leiter des EU-Treuhandfonds und der/die Rechnungsführer/in dem operativen Ausschuss den endgültigen Jahresabschluss zur Genehmigung vor (Artikel 8.3.4. Buchstabe c).

Höhepunkte des Jahres

Höhepunkte des Jahres

Die EU gründete ihren ersten Treuhandfonds, den Bêkou-Treuhandfonds, im Juli 2014 mit dem Ziel, die Zentralafrikanischen Republik und ihre Bevölkerung durch die Sicherstellung des Zugangs zu einer Grundversorgung, die Förderung des wirtschaftlichen Wiederaufschwungs und die Schaffung von Arbeitsplätzen bei der Überwindung der Krisenfolgen zu unterstützen und Hilfe auf dem Weg zur Versöhnung zu leisten.

2017 billigte der EU-Treuhandfonds Bêkou seine operative Strategie für den Planungszeitraum 2017-2019 mit folgenden Schwerpunkten: (i) ländliche Entwicklung; (ii) Unterstützung des Gesundheitswesens; (iii) Neuausrichtung öffentlicher Dienste und (iv) nationale Versöhnung. Die Prioritäten des Fonds wurden mit dem „Plan national de Relèvement et de Consolidation de la Paix“ (RCPCA) und dem (im Juni 2017 unterzeichneten) Nationalen Richtprogramm (National Indicative Programme, NIP) für die Zentralafrikanische Republik in Einklang gebracht und die Eigenverantwortlichkeit der nationalen Behörden wird ausgeweitert. Im Jahr 2017 billigte der Europäische Treuhandfonds Bêkou Maßnahmen in Höhe eines Gesamtbetrags von 52,3 Mio. EUR in den Bereichen Stärkung der Resilienz und Schaffung von Arbeitsplätzen im ländlichen Raum, Gesundheit, Förderung der Rückkehr von Binnenvertriebenen und Flüchtlingen, Infrastrukturmaßnahmen in den Bereichen Elektrizität, Wasserversorgung und sanitäre Einrichtungen. Mit dem genannten Betrag werden sowohl neu eingeführte Programme als auch verschiedene Änderungen bereits angenommener Maßnahmen gedeckt.

Seit seiner Einrichtung sind 15 Programme in den EU-Treuhandfonds Bêkou aufgenommen worden. Was Verträge betrifft, so wurden 2017 im Rahmen des EU-Treuhandfonds Bêkou 15 neue Verträge in Höhe eines Gesamtbetrags von beinahe 20 Mio. EUR unterzeichnet; sie tragen zur Umsetzung der Fondsprogramme in den Bereichen Gesundheit, Ernährungssicherheit, Machtgleichstellung der Geschlechter und Erhaltung der natürlichen Tier- und Pflanzenwelt bei. Damit die gebilligten Programmänderungen durchgeführt werden können, stiegen darüber hinaus die für bestimmte Ausgabenfelder, zugesagten Beträge; dies betrifft insbesondere eine Erhöhung im Ausgabenfeld „medizinische Grundversorgung“ um 12 Mio. EUR.

Die Zusagen der Geber beliefen sich zum Ende des Jahres 2017 auf mehr als 236 Mio. EUR. Im Vergleich zu 2016 ist dies ein Anstieg um 63 Mio. EUR. Allerdings müssen 56 Mio. EUR dieser 236 Mio. EUR noch bestätigt werden.

Ferner wurden zusätzlich zu den in früheren Jahren geleisteten Zahlungen über 18 Mio. EUR ausgezahlt; insgesamt erreichten die Auszahlungen seit der Einrichtung des EU-Treuhandfonds Bêkou mehr als 61 Mio. EUR.

Im Jahresabschluss sind die bedeutendsten Bewegungen bei den folgenden Posten festzustellen:

| — | Vorfinanzierungen: ein Rückgang um 7 912 000 EUR, da bei weniger Verträgen ein offener, vorfinanzierter Betrag besteht; |
| --- | --- |

—

Vorfinanzierungen: ein Rückgang um 7 912 000 EUR, da bei weniger Verträgen ein offener, vorfinanzierter Betrag besteht;

| — | Operative Aufwendungen: ein Anstieg um 12 486 000 EUR, der die Ausgereiftheit des Treuhandfonds und die gestiegenen Aktivitäten in den Bereichen Stadtentwicklung und medizinische Grundversorgung belegt |
| --- | --- |

—

Operative Aufwendungen: ein Anstieg um 12 486 000 EUR, der die Ausgereiftheit des Treuhandfonds und die gestiegenen Aktivitäten in den Bereichen Stadtentwicklung und medizinische Grundversorgung belegt

VERMÖGENSÜBERSICHT

VERMÖGENSÜBERSICHT

| (Tsd. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | |
| Vorfinanzierungen | 686 | 3 604 |
| | 686 | 3 604 |
| KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | |
| Vorfinanzierungen | 7 465 | 12 458 |
| Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch | 877 | 1 455 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 39 943 | 43 036 |
| | 48 285 | 56 949 |
| GESAMTVERMÖGEN | 48 971 | 60 554 |
| LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | (44 720 ) | (59 339 ) |
| | (44 720 ) | (59 339 ) |
| KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | |
| Abrechnungsverbindlichkeiten | (716) | (0) |
| Antizipative Passiva und transitorische Passiva | (3 536 ) | (1 215 ) |
| | (4 252 ) | (1 215 ) |
| GESAMTVERBINDLICHKEITEN | (48 971 ) | (60 554 ) |
| NETTOVERMÖGEN | — | — |
| MITTEL UND RESERVEN | | |
| Kumulierter Überschuss | — | — |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | — | — |
| NETTOVERMÖGEN | — | — |

(Tsd. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

686

686

3 604

3 604

686

686

3 604

3 604

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

7 465

7 465

12 458

12 458

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

877

877

1 455

1 455

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

39 943

39 943

43 036

43 036

48 285

48 285

56 949

56 949

GESAMTVERMÖGEN

GESAMTVERMÖGEN

48 971

48 971

60 554

60 554

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Abrechnungsverbindlichkeiten

Abrechnungsverbindlichkeiten

(716)

(716)

(0)

(0)

Antizipative Passiva und transitorische Passiva

Antizipative Passiva und transitorische Passiva

(3 536 )

(3 536 )

(1 215 )

(1 215 )

(4 252 )

(4 252 )

(1 215 )

(1 215 )

GESAMTVERBINDLICHKEITEN

GESAMTVERBINDLICHKEITEN

(48 971 )

(48 971 )

(60 554 )

(60 554 )

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

—

—

MITTEL UND RESERVEN

MITTEL UND RESERVEN

Kumulierter Überschuss

Kumulierter Überschuss

—

—

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

—

—

ERGEBNISRECHNUNG

ERGEBNISRECHNUNG

| (Tsd. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| ERTRÄGE | | |
| Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch | | |
| Einnahmen aus Spenden | 29 620 | 17 232 |
| | 29 620 | 17 232 |
| Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch | | |
| Finanzerträge | 1 | 48 |
| | 1 | 48 |
| Einnahmen insgesamt | 29 621 | 17 280 |
| AUFWENDUNGEN | | |
| Operative Aufwendungen | (28 918 ) | (16 432 ) |
| Sonstige Aufwendungen | (703) | (848) |
| Aufwendungen insgesamt | (29 621 ) | (17 280 ) |
| WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES | — | — |

(Tsd. EUR)

2017

2016

ERTRÄGE

ERTRÄGE

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einnahmen aus Spenden

Einnahmen aus Spenden

29 620

29 620

17 232

17 232

29 620

29 620

17 232

17 232

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Finanzerträge

Finanzerträge

1

1

48

48

1

1

48

48

Einnahmen insgesamt

Einnahmen insgesamt

29 621

29 621

17 280

17 280

AUFWENDUNGEN

AUFWENDUNGEN

Operative Aufwendungen

Operative Aufwendungen

(28 918 )

(28 918 )

(16 432 )

(16 432 )

Sonstige Aufwendungen

Sonstige Aufwendungen

(703)

(703)

(848)

(848)

Aufwendungen insgesamt

Aufwendungen insgesamt

(29 621 )

(29 621 )

(17 280 )

(17 280 )

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

—

—

—

—

KAPITALFLUSSRECHNUNG

KAPITALFLUSSRECHNUNG

| (Tsd. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | — | — |
| Operative Tätigkeiten | | |
| (Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen | 7 912 | (6 569 ) |
| (Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch | 578 | (91) |
| Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten | (14 620 ) | (3 786 ) |
| Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten | 716 | 0 |
| Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva | 2 321 | 1 021 |
| NETTOCASHFLOW | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn | 43 036 | 52 461 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende | 39 943 | 43 036 |

(Tsd. EUR)

2017

2016

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

Operative Tätigkeiten

Operative Tätigkeiten

(Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen

(Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen

7 912

7 912

(6 569 )

(6 569 )

(Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch

(Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch

578

578

(91)

(91)

Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten

Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten

(14 620 )

(14 620 )

(3 786 )

(3 786 )

Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten

Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten

716

716

0

0

Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva

Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva

2 321

2 321

1 021

1 021

NETTOCASHFLOW

NETTOCASHFLOW

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn

43 036

43 036

52 461

52 461

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende

39 943

39 943

43 036

43 036

VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

| (Tsd. EUR) |
| --- |
| | Kumulierter/s Überschuss/
  (Defizit) | Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | Nettovermögen |
| SALDO ZUM 31.12.2016 | — | — | — |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | — | — | — |
| SALDO ZUM 31.12.2017 | — | — | — |

(Tsd. EUR)

Kumulierter/s Überschuss/

(Defizit)

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Nettovermögen

SALDO ZUM 31.12.2016

SALDO ZUM 31.12.2016

—

—

—

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

—

SALDO ZUM 31.12.2017

SALDO ZUM 31.12.2017

—

—

—

JAHRESABSCHLUSS DES EU-TREUHANDFONDS FÜR AFRIKA 2017 (14)

JAHRESABSCHLUSS DES EU-TREUHANDFONDS FÜR AFRIKA 2017

14

HINTERGRUNDINFORMATIONEN ZUM EU-TREUHANDFONDS FÜR AFRIKA

HINTERGRUNDINFORMATIONEN ZUM EU-TREUHANDFONDS FÜR AFRIKA

Allgemeine Hintergrundinformationen zu Treuhandfonds der Union

Allgemeine Hintergrundinformationen zu Treuhandfonds der Union

Unter einem Treuhandfonds ist eine Rechtsvereinbarung mit einer klar definierten finanziellen Struktur zu verstehen, mit der die Mittel verschiedener Geber zum Zweck der gemeinsamen Finanzierung einer Maßnahme zusammengefasst werden; die Grundlage hierfür bilden gemeinsam vereinbarte Ziele und Berichterstattungsformate.

Nach Artikel 187 Absatz 1 der Haushaltsordnung für den Gesamthaushaltsplan der Union (HO) und Artikel 42 der Finanzregelung für den 11. Europäischen Entwicklungsfonds ist die Kommission befugt, EU-Treuhandfonds für Maßnahmen im Außenbereich einzurichten. EU-Treuhandfonds für Maßnahmen im Außenbereich werden auf der Grundlage von Abkommen mit anderen Gebern für Notfallmaßnahmen, entsprechende Folgemaßnahmen oder thematische Maßnahmen gegründet. Die Gründung eines EU-Treuhandfonds für Maßnahmen im Außenbereich bedarf der Rechtfertigung durch die Schaffung von EU-Mehrwert (die Ziele des Fonds lassen sich auf EU-Ebene besser erreichen als auf einzelstaatlicher Ebene) und die Komplementarität (der Treuhandfonds darf keine bestehenden oder ähnlichen Instrumente duplizieren).

Die Europäische Kommission legt dem zuständigen Ausschuss den Entwurf für den Beschluss zur Einrichtung eines EU-Treuhandfonds vor; die Festlegung des jeweils zuständige Ausschusses erfolgt im Basisrechtsakt zur Regelung des Instruments, das den finanziellen Beitrag der EU zu dem neuen Treuhandfonds bereitstellt. Durch die Konsultation der Ausschüsse wird eine angemessene Beteiligung des Rates an der Einrichtung von EU-Treuhandfonds sichergestellt. In dem Vorschlag zur Änderung der Finanzregelung wird auf das Erfordernis einer stärkeren Beteiligung des Europäischen Parlaments an der Schaffung von EU-Trauhandfonds (Artikel 227 Absatz 1) und der Berichterstattung über ihre Tätigkeiten (Artikel 244) eingegangen.

Im Anschluss an die Annahme der Beschlüsse zur Gründung und Finanzierung eines EU-Treuhandfonds unterzeichnen die Europäische Kommission und die Geber den Gründungsrechtsakt. Im Gründungsrechtsakt werden die wichtigsten Merkmale des EU-Treuhandfonds, beispielsweise die besondere Ziele des Fonds, die Regeln für seine Zusammensetzung, die Geschäftsordnung für den Vorstand sowie seine Laufzeit im Einzelnen festgelegt. EU-Treuhandfonds werden für eine begrenzte Zeit eingerichtet, wobei die Laufzeit zusammen mit den Zielen des Fonds im Gründungsrechtsakt des jeweiligen Treuhandfonds festgelegt wird. Nach Artikel 187 der Haushaltsordnung der EU gelten für EU-Treuhandfonds besondere Leitungsregelungen und die Beiträge bilden nicht Bestandteil des EU-Haushalts.

EU-Treuhandfonds bieten eine Reihe von Vorteilen: sie sind von der EU geführte Instrumente und bieten somit bessere Koordinationsmöglichkeiten mit EU-Mitgliedstaaten; sie ermöglichen eine bessere Kontrolle der Vorhaben durch die EU sowie andere Geber und können innerhalb der EU besser sichtbar gemacht werden. EU-Treuhandfonds profitieren von schnellen Entscheidungsprozessen und der Fähigkeit, beträchtliche Summen aus unterschiedlichen Quellen zusammenzuführen; auf diese Weise werden sie zu flexiblen, proaktiven, anpassungsfähigen Instrumenten.

Die Leitung der Unions-Treuhandfonds erfolgt durch die Kommission unter der Verantwortung des bevollmächtigten Anweisungsbefugten, der der Kommission und Drittgebern gegenüber Gewähr für die Verwendung der Mittel bietet. Der Leiter eines EU-Treuhandfonds ist nachgeordnet bevollmächtigter Anweisungsbefugter. Wie der Rechnungsführer des Europäischen Entwicklungsfonds ist auch der Rechnungsführer eines EU-Treuhandfonds zugleich Rechnungsführer der Kommission mit Verantwortung für die Festlegung von allen EU-Treuhandfonds gemeinsamen Rechnungslegungsverfahren und Kontenplänen.

Das Europäische Parlament bzw. der Rat können die Kommission ersuchen, dem Treuhandfonds keine Mittel mehr bereitzustellen oder dessen Gründungsrechtsakt mit dem Ziel der Auflösung des Fonds zu ändern.

Aktuelle EU-Treuhandfonds

Aktuelle EU-Treuhandfonds

Bislang hat die Kommission vier EU-Treuhandfonds eingerichtet:

| — | den EU-Treuhandfonds BÊKOU, dessen Ziel die Unterstützung der Zentralafrikanischen Republik auf ihrem Weg aus der Krise und beim Wiederaufbau des Landes ist. Gründung am 15. Juli 2014; |
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—

den EU-Treuhandfonds BÊKOU, dessen Ziel die Unterstützung der Zentralafrikanischen Republik auf ihrem Weg aus der Krise und beim Wiederaufbau des Landes ist. Gründung am 15. Juli 2014;

EU-Treuhandfonds BÊKOU

| — | den EU-Treuhandfonds MADAD, ein regionaler Treuhandfonds der Europäischen Union als Reaktion auf die Syrienkrise. Gründung am 15. Dezember 2014; |
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den EU-Treuhandfonds MADAD, ein regionaler Treuhandfonds der Europäischen Union als Reaktion auf die Syrienkrise. Gründung am 15. Dezember 2014;

EU-Treuhandfonds MADAD

| — | s den EU-Treuhandfonds für AFRIKA, ein Nothilfe-Treuhandfonds der Europäischen Union zur Unterstützung der Stabilität und zur Bekämpfung der Ursachen von irregulärer Migration und Vertreibungen in Afrika. Gründung am 12. November 2015; |
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s den EU-Treuhandfonds für AFRIKA, ein Nothilfe-Treuhandfonds der Europäischen Union zur Unterstützung der Stabilität und zur Bekämpfung der Ursachen von irregulärer Migration und Vertreibungen in Afrika. Gründung am 12. November 2015;

EU-Treuhandfonds für AFRIKA

| — | den EU-Treuhandfonds KOLUMBIEN, ein Fonds zur Unterstützung der Umsetzung des Friedensvertrages in der ersten Wiederaufbau- und Stabilisierungsphase in der Zeit nach dem Konflikt. Gründung am 12. Dezember 2016. |
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den EU-Treuhandfonds KOLUMBIEN, ein Fonds zur Unterstützung der Umsetzung des Friedensvertrages in der ersten Wiederaufbau- und Stabilisierungsphase in der Zeit nach dem Konflikt. Gründung am 12. Dezember 2016.

EU-Treuhandfonds KOLUMBIEN

Weitere Informationen sind den Websites der einzelnen EU-Trauhandfonds zu entnehmen.

Bêkou — http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Madad — http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Afrika — http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Kolumbien — http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Der EU-Treuhandfonds für Afrika

Der EU-Treuhandfonds für Afrika

Der Nothilfe-Treuhandfonds der Europäischen Union zur Unterstützung der Stabilität und Bekämpfung der Ursachen irregulärer Migration in Afrika („EU-Treuhandfonds für Afrika“) wurde am 12. November 2015 auf dem Migrationsgipfel von Valletta ins Leben gerufen. Die Hauptziele dieses Treuhandfonds bestehen darin, sämtliche Aspekte der Stabilität zu fördern, einen Beitrag zu einem besseren Migrationsmanagement zu leisten sowie die Grundursachen für Destabilisierung, gewaltsame Vertreibung und irreguläre Migration zu bekämpfen. Dies soll insbesondere durch die Förderung der Widerstandsfähigkeit, der wirtschaftlichen Chancen und Chancengleichheit, Sicherheit und Entwicklung sowie die Bekämpfung von Menschenrechtsverletzungen geschehen.

Der Treuhandfonds arbeitet in drei geografischen Schwerpunktgebieten, nämlich der Sahel-Zone und dem Gebiet um den Tschadsee, dem Horn von Afrika und dem Norden Afrikas; aber auch die Nachbarländer der förderfähigen Länder können von Fall zu Fall in den Genuss von Treuhandprojekten kommen. Der Treuhandfonds wurde als kurz- und mittelfristige Reaktion auf die Herausforderungen dieser Regionen für einen begrenzten Zeitraum bis zum 31. Dezember 2020 eingerichtet. Der Treuhandfonds wird von Brüssel aus geleitet.

Der Vorstand und der operative Ausschuss des EU-Treuhandfonds für Afrika setzen sich aus Vertretern der Geber und der Kommission zusammen; nicht beitragende EU-Mitgliedstaaten, Behörden der förderfähigen Länder und regionale Organisationen sind in beobachtender Funktion vertreten.

Der Vorstand ist für die Festlegung und Überprüfung der Strategie des EU-Treuhandfonds zuständig. Er tagt mindestens einmal jährlich.

Der operative Ausschuss prüft, genehmigt und beaufsichtigt die Durchführung der vom Fonds finanzierten Maßnahmen. Der Ausschuss genehmigt zudem den Jahresabschluss und die jährlichen Berichte über die vom Treuhandfonds finanzierten Tätigkeiten.

Jahresrechnung des EU-Treuhandfonds für Afrika

Jahresrechnung des EU-Treuhandfonds für Afrika

Nach Artikel 7 des Abkommens zur Einrichtung des Nothilfe-Treuhandfonds der Europäischen Union zur Unterstützung der Stabilität und Bekämpfung der Ursachen irregulärer Migration in Afrika und zur Festlegung seiner internen Vorschriften (im Folgenden „Gründungsvertrag“) besteht die Jahresrechnung aus den folgenden beiden Teilen: (1) dem vom Leiter des EU-Treuhandfonds erstellten jährlichen Finanzbericht und (2) dem Jahresabschluss, erstellt vom Rechnungsführer der Europäischen Kommission, der auf der Grundlage desselben Artikels auch Rechnungsführer des Treuhandfonds ist.

Laut Artikel 8 des Gründungsvertrags ist der Jahresabschluss nach den vom Rechnungsführer der Kommission angenommenen Rechnungsführungsvorschriften (EU-Rechnungsführungsvorschriften), die den IPSAS (International Public Sector Accounting Standards) folgen, zu erstellen.

Der Jahresabschluss ist einer unabhängigen externen Prüfung zu unterziehen. Anschließend legen der Leiter des EU-Treuhandfonds und der Rechnungsführer dem operativen Ausschuss den endgültigen Jahresabschluss zur Genehmigung vor (Artikel 8.3.4. Buchstabe c).

Höhepunkte des Jahres

Höhepunkte des Jahres

Zum 31. Dezember 2017 betrugen die dem EU-Treuhandfonds für Afrika zugewiesenen Mittel etwa 3 330 Mio. EUR: über 2 900 Mio. EUR dieser Mittel stammen vom Europäischen Entwicklungsfonds (EEF) und aus Finanzierungsinstrumenten der EU einschließlich DCI-, ENI-, HOME- und ECHO-Mitteln und 378,8 Mio. EUR wurden von EU-Mitgliedstaaten sowie anderen Geberländern (Schweiz und Norwegen) beigesteuert, wobei 340,9 Mio. EUR zum 31. Dezember 2017 bereits gezahlt worden waren.

Im Laufe des Jahres 2017 stiegen die vom EEF und aus dem Haushalt der EU stammenden Mittel um etwa 525 Mio. EUR (245 Mio. EUR vom EEF, 230 Mio. EUR vom DCI und 50 Mio. EUR aus Mitteln der GD HOME); dies entspricht einer Erhöhung um fast 22 %. Wichtiger noch ist die Tatsache, dass nach dem dringenden Aufruf der Kommission und des Europäischen Rates zur Bereitstellung zusätzlicher Mittel bei den von den EU-Mitgliedstaaten und anderen Geberländern zugesagten Mitteln 2017 einen erheblichen Anstieg, nämlich um 226,4 Mio. EUR (148,5 %) zu verzeichnen war und diese von 152,4 Mio. EUR Ende Dezember 2016 auf 378,8 Mio. EUR Ende 2017 zunahmen. Diese beachtliche Erhöhung der Beiträge der EU-Mitgliedstaaten galt überwiegend der Region Nordafrika.

Zum 31. Dezember 2017 waren für die Regionen Sahel und Tschadsee, Horn von Afrika und Nordafrika insgesamt 143 Projekte mit einem Gesamtwert von 2 388 Mio. EUR genehmigt worden. Aus der insgesamt genehmigten Summe sind bereits 210 Verträge über einen Gesamtbetrag von mehr als 1 502 Mio. EUR (63 % der genehmigten Mittel) mit Durchführungspartnern unterzeichnet worden. Im Mittelpunkt der Arbeit des EU-Treuhandfonds für Afrika standen 2017 Tätigkeiten auf der Ebene einzelner Länder und Regionen mit dem Ziel, die zwingenden Erfordernisse der afrikanischen Partnerländer anzugehen und zugleich die strategischen Prioritäten des Treuhandfonds in konkrete Maßnahmen umzusetzen. Im Jahresverlauf wurden 40 neue Programme in den drei Regionen gebilligt, sodass die Zahl genehmigter Programme Ende 2017 auf 143 gestiegen war; darunter befanden sich auch drei überregionale Programme. Mit Vertragsvergaben im Wert von 900 Mio. EUR hat sich das Tempo der Projektausführung des Europäischen Treihandfonds für Afrika 2017 erheblich gesteigert. Seit der Gründung des Treuhandfonds wurden Verträge über insgesamt 1,5 Mrd. EUR mit Durchführungspartnern unterzeichnet. Der Treuhandfonds intensivierte seine Anstrengungen zur Förderung der Wirtschaft und Schaffung von Beschäftigungsmöglichkeiten insbesondere in den Herkunftsländern ebenso wie seine Bemühungen zur Förderung nachhaltiger Entwicklungschancen in den Transitländern, um den Menschen Anreize zur Aufgabe von Aktivitäten im Zusammenhang mit illegaler Migration zu bieten. Es wird erwartet, dass insgesamt mehr als eine halbe Million Menschen mit Unterstützung des EU-Treuhandfonds für Afrika einen Arbeitsplatz finden, eine Berufsausbildung erhalten oder Unterstützung zum Aufbau eines Unternehmens bekommen werden. Der EU-Treuhandfonds für Afrika bot 2017 mehr als 13 000 Migranten Schutz und Hilfe; ferner wurden die Kapazitäten von 1 500 Regierungsstellen im Hinblick auf die Bekämpfung des Schlepperwesens und des Menschenhandels gestärkt.

Im Jahresabschluss werden die Auswirkungen dieser verstärkten Tätigkeit bei folgenden Posten am deutlichsten sichtbar:

| — | Vorfinanzierungen: Anstieg um 134 662 000 EUR (+ 117 %). Dieser Betrag ist vergleichbar mit den Vertragssummen, die von 600 Mio. EUR 2016 auf 1 502 Mio. EUR im Jahr 2017 anstiegen. |
| --- | --- |

—

Vorfinanzierungen: Anstieg um 134 662 000 EUR (+ 117 %). Dieser Betrag ist vergleichbar mit den Vertragssummen, die von 600 Mio. EUR 2016 auf 1 502 Mio. EUR im Jahr 2017 anstiegen.

| — | Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente: ein auf die eingegangenen neuen Mittel zurückzuführender Anstieg um 147 691 000 EUR. |
| --- | --- |

—

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente: ein auf die eingegangenen neuen Mittel zurückzuführender Anstieg um 147 691 000 EUR.

Aufwendungen: Anstieg um 226 956 000 EUR, der die erhöhten Aktivitäten des Treuhandfonds seit seinem Gründungsjahr 2016 belegt.

VERMÖGENSÜBERSICHT

VERMÖGENSÜBERSICHT

| (Tsd. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | |
| Vorfinanzierungen | 52 990 | 44 854 |
| | 52 990 | 44 854 |
| KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | |
| Vorfinanzierungen | 197 258 | 70 731 |
| Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch | 3 020 | 9 476 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 162 571 | 14 879 |
| | 362 849 | 95 086 |
| GESAMTVERMÖGEN | 415 838 | 139 941 |
| LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | (396 713 ) | (138 502 ) |
| | (396 713 ) | (138 502 ) |
| KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | |
| Abrechnungsverbindlichkeiten | (526) | (702) |
| Antizipative Passiva und transitorische Passiva | (18 600 ) | (736) |
| | (19 126 ) | (1 439 ) |
| GESAMTVERBINDLICHKEITEN | (415 838 ) | (139 941 ) |
| NETTOVERMÖGEN | — | — |
| MITTEL UND RESERVEN | | |
| Kumulierter Überschuss | — | — |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | — | — |
| NETTOVERMÖGEN | — | — |

(Tsd. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

52 990

52 990

44 854

44 854

52 990

52 990

44 854

44 854

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

197 258

197 258

70 731

70 731

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

3 020

3 020

9 476

9 476

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

162 571

162 571

14 879

14 879

362 849

362 849

95 086

95 086

GESAMTVERMÖGEN

GESAMTVERMÖGEN

415 838

415 838

139 941

139 941

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Abrechnungsverbindlichkeiten

Abrechnungsverbindlichkeiten

(526)

(526)

(702)

(702)

Antizipative Passiva und transitorische Passiva

Antizipative Passiva und transitorische Passiva

(18 600 )

(18 600 )

(736)

(736)

(19 126 )

(19 126 )

(1 439 )

(1 439 )

GESAMTVERBINDLICHKEITEN

GESAMTVERBINDLICHKEITEN

(415 838 )

(415 838 )

(139 941 )

(139 941 )

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

—

—

MITTEL UND RESERVEN

MITTEL UND RESERVEN

Kumulierter Überschuss

Kumulierter Überschuss

—

—

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

—

—

ERGEBNISRECHNUNG

ERGEBNISRECHNUNG

| (Tsd. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| ERTRÄGE | | |
| Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch | | |
| Einnahmen aus Spenden | 279 027 | 52 246 |
| | 279 027 | 52 246 |
| Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch | | |
| Finanzerträge | 2 | 54 |
| Sonstige Einnahmen | 270 | 43 |
| | 271 | 97 |
| Einnahmen insgesamt | 279 299 | 52 343 |
| AUFWENDUNGEN | | |
| Operative Aufwendungen | (271 669 ) | (49 042 ) |
| Sonstige Aufwendungen | (7 630 ) | (3 301 ) |
| Aufwendungen insgesamt | (279 299 ) | (52 343 ) |
| WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES | — | — |

(Tsd. EUR)

2017

2016

ERTRÄGE

ERTRÄGE

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einnahmen aus Spenden

Einnahmen aus Spenden

279 027

279 027

52 246

52 246

279 027

279 027

52 246

52 246

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Finanzerträge

Finanzerträge

2

2

54

54

Sonstige Einnahmen

Sonstige Einnahmen

270

270

43

43

271

271

97

97

Einnahmen insgesamt

Einnahmen insgesamt

279 299

279 299

52 343

52 343

AUFWENDUNGEN

AUFWENDUNGEN

Operative Aufwendungen

Operative Aufwendungen

(271 669 )

(271 669 )

(49 042 )

(49 042 )

Sonstige Aufwendungen

Sonstige Aufwendungen

(7 630 )

(7 630 )

(3 301 )

(3 301 )

Aufwendungen insgesamt

Aufwendungen insgesamt

(279 299 )

(279 299 )

(52 343 )

(52 343 )

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

—

—

—

—

KAPITALFLUSSRECHNUNG

KAPITALFLUSSRECHNUNG

| (Tsd. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | — | — |
| Operative Tätigkeiten | | |
| (Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen | (134 662 ) | (115 585 ) |
| (Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch | 6 456 | (9 476 ) |
| Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten | 258 211 | 105 860 |
| Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten | (177) | 702 |
| Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva | 17 864 | 736 |
| NETTOCASHFLOW | 147 691 | (17 763 ) |
| Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 147 691 | (17 763 ) |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn | 14 879 | 32 642 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende | 162 571 | 14 879 |

(Tsd. EUR)

2017

2016

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

Operative Tätigkeiten

Operative Tätigkeiten

(Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen

(Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen

(134 662 )

(134 662 )

(115 585 )

(115 585 )

(Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch

(Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch

6 456

6 456

(9 476 )

(9 476 )

Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten

Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten

258 211

258 211

105 860

105 860

Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten

Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten

(177)

(177)

702

702

Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva

Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva

17 864

17 864

736

736

NETTOCASHFLOW

NETTOCASHFLOW

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn

14 879

14 879

32 642

32 642

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende

162 571

162 571

14 879

14 879

VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

| (Tsd. EUR) |
| --- |
| | Kumulierter/-s Überschuss/
  (Defizit) | Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | Nettovermögen |
| SALDO ZUM 31.12.2016 | — | — | — |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | — | — | — |
| SALDO ZUM 31.12.2017 | — | — | — |

(Tsd. EUR)

Kumulierter/-s Überschuss/

(Defizit)

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Nettovermögen

SALDO ZUM 31.12.2016

SALDO ZUM 31.12.2016

—

—

—

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

—

SALDO ZUM 31.12.2017

SALDO ZUM 31.12.2017

—

—

—

KONSOLIDIERTE JAHRESABSCHLÜSSE DES EEF UND DER EU-TREUHANDFONDS (15)

KONSOLIDIERTE JAHRESABSCHLÜSSE DES EEF UND DER EU-TREUHANDFONDS

15

KONSOLIDIERTE VERMÖGENSÜBERSICHT

KONSOLIDIERTE VERMÖGENSÜBERSICHT

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | |
| Vorfinanzierungen | 636 | 457 |
| | 636 | 457 |
| KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | | |
| Vorfinanzierungen | 1 723 | 1 455 |
| Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch | 96 | 143 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 550 | 738 |
| | 2 369 | 2 336 |
| GESAMTVERMÖGEN | 3 005 | 2 794 |
| LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | |
| Rückstellungen | (4) | (4) |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | (292) | (106) |
| | (296) | (110) |
| KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | | |
| Abrechnungsverbindlichkeiten | (564) | (549) |
| Antizipative und transitorische Passiva | (755) | (778) |
| | (1 319 ) | (1 327 ) |
| GESAMTVERBINDLICHKEITEN | (1 615 ) | (1 436 ) |
| NETTOVERMÖGEN | 1 389 | 1 357 |
| MITTEL UND RESERVEN | | |
| Abgerufenes Fondskapitel — aktive EEF | 46 173 | 42 323 |
| Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF | 2 252 | 2 252 |
| Ergebnisvortrag aus Vorjahren | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | (3 818 ) | (3 073 ) |
| NETTOVERMÖGEN | 1 389 | 1 357 |

(in Mio. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

636

636

457

457

636

636

457

457

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE

Vorfinanzierungen

Vorfinanzierungen

1 723

1 723

1 455

1 455

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehende Beträge ohne Leistungsaustausch

96

96

143

143

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

550

550

738

738

2 369

2 369

2 336

2 336

GESAMTVERMÖGEN

GESAMTVERMÖGEN

3 005

3 005

2 794

2 794

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Rückstellungen

Rückstellungen

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten

(292)

(292)

(106)

(106)

(296)

(296)

(110)

(110)

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN

Abrechnungsverbindlichkeiten

Abrechnungsverbindlichkeiten

(564)

(564)

(549)

(549)

Antizipative und transitorische Passiva

Antizipative und transitorische Passiva

(755)

(755)

(778)

(778)

(1 319 )

(1 319 )

(1 327 )

(1 327 )

GESAMTVERBINDLICHKEITEN

GESAMTVERBINDLICHKEITEN

(1 615 )

(1 615 )

(1 436 )

(1 436 )

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

1 389

1 389

1 357

1 357

MITTEL UND RESERVEN

MITTEL UND RESERVEN

Abgerufenes Fondskapitel — aktive EEF

Abgerufenes Fondskapitel — aktive EEF

46 173

46 173

42 323

42 323

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

2 252

2 252

2 252

2 252

Ergebnisvortrag aus Vorjahren

Ergebnisvortrag aus Vorjahren

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

NETTOVERMÖGEN

NETTOVERMÖGEN

1 389

1 389

1 357

1 357

KONSOLIDIERTE ERGEBNISRECHNUNG

KONSOLIDIERTE ERGEBNISRECHNUNG

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| ERTRÄGE | | |
| Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch | | |
| Einziehungstätigkeiten | 61 | 8 |
| Einnahmen aus Treuhandfondsspenden | 194 | 35 |
| | 255 | 43 |
| Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch | | |
| Finanzerträge | 4 | 4 |
| Sonstige Einnahmen | 22 | 62 |
| | 26 | 66 |
| Einnahmen insgesamt | 281 | 108 |
| AUFWENDUNGEN | | |
| Hilfsinstrumente | (3 585 ) | (2 935 ) |
| Von Treuhandfonds vollzogene Aufwendungen | (301) | (65) |
| Kofinanzierungsaufwendungen | (42) | 15 |
| Finanzierungskosten | (8) | 4 |
| Sonstige Aufwendungen | (162) | (200) |
| Aufwendungen insgesamt | (4 099 ) | (3 181 ) |
| WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES | (3 818 ) | (3 073 ) |

(in Mio. EUR)

2017

2016

ERTRÄGE

ERTRÄGE

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen ohne Leistungsaustausch

Einziehungstätigkeiten

Einziehungstätigkeiten

61

61

8

8

Einnahmen aus Treuhandfondsspenden

Einnahmen aus Treuhandfondsspenden

194

194

35

35

255

255

43

43

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Einnahmen aus Transaktionen mit Leistungsaustausch

Finanzerträge

Finanzerträge

4

4

4

4

Sonstige Einnahmen

Sonstige Einnahmen

22

22

62

62

26

26

66

66

Einnahmen insgesamt

Einnahmen insgesamt

281

281

108

108

AUFWENDUNGEN

AUFWENDUNGEN

Hilfsinstrumente

Hilfsinstrumente

(3 585 )

(3 585 )

(2 935 )

(2 935 )

Von Treuhandfonds vollzogene Aufwendungen

Von Treuhandfonds vollzogene Aufwendungen

(301)

(301)

(65)

(65)

Kofinanzierungsaufwendungen

Kofinanzierungsaufwendungen

(42)

(42)

15

15

Finanzierungskosten

Finanzierungskosten

(8)

(8)

4

4

Sonstige Aufwendungen

Sonstige Aufwendungen

(162)

(162)

(200)

(200)

Aufwendungen insgesamt

Aufwendungen insgesamt

(4 099 )

(4 099 )

(3 181 )

(3 181 )

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS DES HAUSHALTSJAHRES

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

KONSOLIDIERTE KAPITALFLUSSRECHNUNG

KONSOLIDIERTE KAPITALFLUSSRECHNUNG

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Operative Tätigkeiten | | |
| Kapitalzunahme — Beiträge | 3 850 | 3 450 |
| (Zunahme)/Abnahme von Beiträgen zum Treuhandfonds | — | (0) |
| (Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen | (446) | (242) |
| (Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch | 47 | 29 |
| Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten | 186 | 34 |
| Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten | 15 | 29 |
| Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva | (22) | (78) |
| NETTOCASHFLOW | (188) | 149 |
| Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | (188) | 149 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn | 738 | 589 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende | 550 | 738 |

(in Mio. EUR)

2017

2016

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Operative Tätigkeiten

Operative Tätigkeiten

Kapitalzunahme — Beiträge

Kapitalzunahme — Beiträge

3 850

3 850

3 450

3 450

(Zunahme)/Abnahme von Beiträgen zum Treuhandfonds

(Zunahme)/Abnahme von Beiträgen zum Treuhandfonds

—

—

(0)

(0)

(Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen

(Zunahme)/Abnahme bei Vorfinanzierungen

(446)

(446)

(242)

(242)

(Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch

(Zunahme)/Abnahme bei Forderungen mit Leistungsaustausch und einzuziehenden Beträgen ohne Leistungsaustausch

47

47

29

29

Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten

Zunahme/(Abnahme) bei Finanzverbindlichkeiten

186

186

34

34

Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten

Zunahme/(Abnahme) bei Verbindlichkeiten

15

15

29

29

Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva

Zunahme/(Abnahme) antizipativer und transitorischer Passiva

(22)

(22)

(78)

(78)

NETTOCASHFLOW

NETTOCASHFLOW

(188)

(188)

149

149

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

(188)

(188)

149

149

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresbeginn

738

738

589

589

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Jahresende

550

550

738

738

KONSOLIDIERTE TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

KONSOLIDIERTE TABELLE DER VERÄNDERUNGEN DES NETTOVERMÖGENS

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Fondskapital — aktive EEF
  (A) | Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF
  (B) | Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF
  (C) = (A)-(B) | Kumulierte Reserven
  (D) | Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF
  (E) | Nettovermögen insgesamt
  (C)+(D)+(E) |
| SALDO ZUM 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitalzunahme — Beiträge | | (3 450 ) | 3 450 | — | — | 3 450 |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | — | — | — | (3 073 ) | — | (3 073 ) |
| SALDO ZUM 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitalzunahme — Beiträge | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Erstattungen an die Mitgliedstaaten | (200) | | (200) | | | (200) |
| Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| SALDO ZUM 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(in Mio. EUR)

Fondskapital — aktive EEF

(A)

Nicht abgerufene Fondsmittel — aktive EEF

(B)

Abgerufenes Fondskapital — aktive EEF

(C) = (A)-(B)

Kumulierte Reserven

(D)

Übertragung von abgerufenem Fondskapital aus abgeschlossenen EEF

(E)

Nettovermögen insgesamt

(C)+(D)+(E)

SALDO ZUM 31.12.2015

SALDO ZUM 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitalzunahme — Beiträge

Kapitalzunahme — Beiträge

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

—

—

3 450

3 450

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

—

—

—

—

(3 073 )

(3 073 )

—

—

(3 073 )

(3 073 )

SALDO ZUM 31.12.2016

SALDO ZUM 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitalzunahme — Beiträge

Kapitalzunahme — Beiträge

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Erstattungen an die Mitgliedstaaten

Erstattungen an die Mitgliedstaaten

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

Wirtschaftliches Ergebnis des Haushaltsjahres

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

SALDO ZUM 31.12.2017

SALDO ZUM 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

ÜBERSICHT ÜBER DIE FINANZTECHNISCHE DURCHFÜHRUNG DES EEF

ÜBERSICHT ÜBER DIE FINANZTECHNISCHE DURCHFÜHRUNG DES EEF

1.   EINLEITENDE BEMERKUNGEN

EINLEITENDE BEMERKUNGEN

1.1.   Abgeschlossene EEF

Abgeschlossene EEF

| — | Da der 6. EEF im Jahr 2006 und der 7. EEF im Jahr 2008 abgeschlossen wurden, enthalten die Jahresrechnungen keine Tabellen über die Ausführung dieser Fonds mehr. Angaben über die Ausführung der übertragenen Salden sind jedoch im 9. EEF zu finden. |
| --- | --- |

—

Da der 6. EEF im Jahr 2006 und der 7. EEF im Jahr 2008 abgeschlossen wurden, enthalten die Jahresrechnungen keine Tabellen über die Ausführung dieser Fonds mehr. Angaben über die Ausführung der übertragenen Salden sind jedoch im 9. EEF zu finden.

| — | Aus Gründen der Transparenz werden in den nachstehenden Tabellen des Jahresabschlusses 2017 wie in den vergangenen Jahren die Mittel, die gemäß der im Abkommen von Lomé festgelegten Programmplanung verwendet wurden, und die Mittel, die gemäß der im Abkommen von Cotonou vorgesehenen Programmplanung verwendet wurden, für den 8. EEF getrennt aufgeführt |
| --- | --- |

—

Aus Gründen der Transparenz werden in den nachstehenden Tabellen des Jahresabschlusses 2017 wie in den vergangenen Jahren die Mittel, die gemäß der im Abkommen von Lomé festgelegten Programmplanung verwendet wurden, und die Mittel, die gemäß der im Abkommen von Cotonou vorgesehenen Programmplanung verwendet wurden, für den 8. EEF getrennt aufgeführt

| — | Gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe b des Internen Abkommens über den 9. EEF wurden die Restmittel und freigegebene Mittel der Vorgängerfonds des 9. EEF auf den 9. EEF übertragen und werden während der Laufzeit des 9. EEF als Mittel des 9. EEF gebunden |
| --- | --- |

—

Gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe b des Internen Abkommens über den 9. EEF wurden die Restmittel und freigegebene Mittel der Vorgängerfonds des 9. EEF auf den 9. EEF übertragen und werden während der Laufzeit des 9. EEF als Mittel des 9. EEF gebunden

2.   10. EEF

10. EEF

Das AKP-EG-Partnerschaftsabkommen, das die Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft und die AKP-Staaten (Staaten in Afrika, im karibischen Raum und im Pazifischen Ozean) am 23. Juni 2000 unterzeichneten, trat am 1. April 2003 in Kraft Das Abkommen von Cotonou wurde zweimal geändert, zunächst durch das am 25. Juni 2005 in Luxemburg unterzeichnete Abkommen und später durch das am 22. Juni 2010 in Ouagadougou unterzeichnete Abkommen.

Der Beschluss 2001/822/EG vom 27. November 2001 über die Assoziation der überseeischen Länder und Gebiete (ÜLG) mit der Europäischen Union trat am 2. Dezember 2001 in Kraft. Dieser Beschluss wurde mit Beschluss 2007/249/EG vom 19. März 2007 geändert.

Das Interne Abkommen über die Finanzierung der im mehrjährigen Finanzrahmen für den Zeitraum 2008-2013 vorgesehenen Gemeinschaftshilfe, das gemäß dem geänderten Abkommen von Cotonou von den im Rat vereinigten Vertretern der Regierungen der Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft am 17. Juli 2006 angenommen wurde, trat am 1. Juli 2008 in Kraft.

Im Rahmen des Abkommens von Cotonou soll die Hilfe für die AKP-Staaten und die ÜLG im zweiten Programmplanungszeitraum 2008-2013 weiterhin überwiegend aus dem 10. EFF finanziert werden, und zwar in Höhe eines Betrag von 22 682 Mio. EUR, von denen:

| — | 21 966 Mio. EUR gemäß dem mehrjährigen Finanzrahmen in Anhang Ib des geänderten Cotonou-Abkommens den AKP-Ländern zugewiesen sind; von diesen wiederum werden 20 466 Mio. EUR von der Europäischen Kommission verwaltet; |
| --- | --- |

—

21 966 Mio. EUR gemäß dem mehrjährigen Finanzrahmen in Anhang Ib des geänderten Cotonou-Abkommens den AKP-Ländern zugewiesen sind; von diesen wiederum werden 20 466 Mio. EUR von der Europäischen Kommission verwaltet;

| — | 286 Mio. EUR gemäß Anhang IIAa des geänderten Beschlusses des Rates über die Assoziation der ÜLG mit der Europäischen Gemeinschaft den ÜLG zugewiesen sind; wovon 256 Mio. EUR von der Europäischen Kommission verwaltet werden; |
| --- | --- |

—

286 Mio. EUR gemäß Anhang IIAa des geänderten Beschlusses des Rates über die Assoziation der ÜLG mit der Europäischen Gemeinschaft den ÜLG zugewiesen sind; wovon 256 Mio. EUR von der Europäischen Kommission verwaltet werden;

| — | 430 Mio. EUR gemäß Artikel 6 des Internen Abkommens der Kommission zur Finanzierung der Kosten zustehen, die in Verbindung mit der Programmierung und Durchführung im Rahmen des 10. EEF anfallen. |
| --- | --- |

—

430 Mio. EUR gemäß Artikel 6 des Internen Abkommens der Kommission zur Finanzierung der Kosten zustehen, die in Verbindung mit der Programmierung und Durchführung im Rahmen des 10. EEF anfallen.

Die tatsächlich verfügbaren Gutschriften (siehe Tabelle 1.3) unterscheiden sich aus folgenden Gründen von den vorstehend aufgeführten Beträgen: Mittelfreigaben aus Vorgängerfonds, Zinsen und Kofinanzierungen.

1.3

Gemäß der „Verfallsklausel“ des 10. EEF (Artikel 1 Absatz 4 und 5 des Internen Abkommens des 10. EEF) konnten nach dem 31. Dezember 2013 keine Mittel mehr gebunden werden. Nicht zweckgebundene Mittel wurden in die leistungsgebundene Reserve des 11. EEF übertragen.

Verfallsklausel

3.   11. EEF

11. EEF

Das Interne Abkommen über die Finanzierung der im mehrjährigen Finanzrahmen für den Zeitraum 2014-2020 vorgesehenen EU-Hilfe, das gemäß dem geänderten Abkommen von Cotonou von den im Rat vereinigten Vertretern der Regierungen der Mitgliedstaaten der Europäischen Union im August 2013 angenommen wurde, trat im März 2015 in Kraft.

Im Rahmen des Abkommens von Cotonou soll die Hilfe der EU für die AKP-Staaten und die ÜLG im dritten Programmplanungszeitraum 2014-2020 weiterhin überwiegend aus dem 11. EFF finanziert werden, und zwar in Höhe eines Betrag von 30 506 Mio. EUR, von denen:

| — | 29 089 Mio. EUR gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe a und Artikel 2 Buchstabe d des Internen Abkommens den AKP-Ländern zugewiesen sind, wovon 27 955 Mio. EUR von der Europäischen Kommission verwaltet werden; |
| --- | --- |

—

29 089 Mio. EUR gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe a und Artikel 2 Buchstabe d des Internen Abkommens den AKP-Ländern zugewiesen sind, wovon 27 955 Mio. EUR von der Europäischen Kommission verwaltet werden;

| — | 364,5 Mio. EUR gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe a und Artikel 3 Absatz 1 des Internen Abkommens den ÜLG zugewiesen sind, wovon 359,5 Mio. EUR von der Europäischen Kommission verwaltet werden; |
| --- | --- |

—

364,5 Mio. EUR gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe a und Artikel 3 Absatz 1 des Internen Abkommens den ÜLG zugewiesen sind, wovon 359,5 Mio. EUR von der Europäischen Kommission verwaltet werden;

| — | 1 052,5 Mio. EUR gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe a des Internen Abkommens der Kommission zur Finanzierung der Kosten zustehen, die in Verbindung mit der Programmierung und Durchführung im Rahmen des 11. EEF anfallen. |
| --- | --- |

—

1 052,5 Mio. EUR gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe a des Internen Abkommens der Kommission zur Finanzierung der Kosten zustehen, die in Verbindung mit der Programmierung und Durchführung im Rahmen des 11. EEF anfallen.

Die tatsächlich verfügbaren Gutschriften (siehe Tabelle 1.4) unterscheiden sich aus den gleichen wie den für den 10. EEF erwähnten Gründen von den vorstehend aufgeführten Beträgen:

1.4

Verbleibende Mittel unter der nicht verfügbaren leistungsgebundenen Reserve zum 31. Dezember 2017

Verbleibende Mittel unter der nicht verfügbaren leistungsgebundenen Reserve zum 31. Dezember 2017

Mit Ausnahme der Stabex-Mittel wurden die freigegebenen Beträge aus Projekten im Rahmen des 9. EEF und seiner Vorgängerfonds auf die leistungsgebundene Reserve des 10. EEF übertragen.

Die freigegeben Mittel aus Projekten im Rahmen des 10. EEF werden auf die leistungsgebundene Reserve des 11. EEF übertragen.

Im Laufe des Jahres 2017 wurden sämtliche freigegebenen Mittel aus früheren EEF auf die jeweiligen Reserven übertragen.

Im Einklang mit Artikel 1.4 des Internen Abkommens des 11. EEF und des Beschlusses (EU) 2016/1337 des Rates vom 2. August 2016 werden freigegebene Mittel aus dem 10. EEF bis zu einem Höchstbetrag von 491 Mio. EUR Zwecken der Auffüllung der Friedensfazilität für Afrika für den Zeitraum 2016-2018 zugewiesen; bis zu 16 Mio. EUR werden dazu verwendet, Aufwendungen zu tragen.

Im Einklang mit Artikel 1.4 des Internen Abkommens des 11. EEF und des Beschlusses (EU) 2017/1206 des Rates vom 4. Juli 2017 werden die anteiligen Beiträge der Mitgliedstaaten gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe a der Internen Abkommen über den 8. und 9. EEF entsprechend um den Betrag von 200 Mio. EUR aus freigegebenen Mitteln im Rahmen des 8. und 9. EEF verringert.

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| Insgesamt verfügbare Mittel aus der nicht verfügbaren leistungsgebundenen Reserve zum 31.12.2017 | |
| Nicht verfügbare Reserve aus freigegebenen Mitteln des 8. und 9. EEF zum 31.12.2017 | 309,1 |
| Nicht verfügbare Reserve aus freigegebenen Mitteln des 10. EEF zum 31.12.2017 | 206,0 |
| Insgesamt verfügbare Mittel aus der nicht verfügbaren leistungsgebundenen Reserve zum 31.12.2017 | 515,1 |

(in Mio. EUR)

Insgesamt verfügbare Mittel aus der nicht verfügbaren leistungsgebundenen Reserve zum 31.12.2017

Nicht verfügbare Reserve aus freigegebenen Mitteln des 8. und 9. EEF zum 31.12.2017

309,1

Nicht verfügbare Reserve aus freigegebenen Mitteln des 10. EEF zum 31.12.2017

206,0

Insgesamt verfügbare Mittel aus der nicht verfügbaren leistungsgebundenen Reserve zum 31.12.2017

515,1

Kofinanzierungen im Rahmen des EEF

Kofinanzierungen im Rahmen des EEF

Im Rahmen des 10. und 11. EEF wurden Transfervereinbarungen über Kofinanzierungen durch Mitgliedstaaten geschlossen. Insgesamt wurden Mittel für Verpflichtungen in Höhe von 228,5 Mio. EUR bereitgestellt, während für die eingenommene Beträge Mittel für Zahlungen in Höhe von insgesamt 211,2 Mio. EUR freigegeben wurden.

Der folgenden Tabelle ist der Stand der Kofinanzierungsmittel zum 31.12.2017 zu entnehmen:

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | Mittel für Verpflichtungen | Mittel für Zahlungen |
| Kofinanzierung — Finanzrahmen A | 208,8 | 191,9 |
| Kofinanzierung — „Intra-AKP“ | 13,4 | 13,4 |
| Kofinanzierung — Verwaltungsaufwendungen | 6,3 | 5,9 |
| | 228,5 | 211,2 |

(in Mio. EUR)

Mittel für Verpflichtungen

Mittel für Zahlungen

Kofinanzierung — Finanzrahmen A

208,8

191,9

Kofinanzierung — „Intra-AKP“

13,4

13,4

Kofinanzierung — Verwaltungsaufwendungen

6,3

5,9

228,5

228,5

211,2

211,2

Die folgenden Tabellen geben einen Überblick über die beschlossenen, vertraglich festgelegten und ausgezahlten Beträge — die ausgewiesenen Beträge sind Nettobeträge. Die Tabellen, in denen die Lage nach Finanzierungsinstrumenten dargestellt wird, sind beigefügt.

Tabelle 1.1

Tabelle 1.1

8. EEF

8. EEF

ENTWICKLUNG DER MITTELANSÄTZE 31. Dezember 2017

ENTWICKLUNG DER MITTELANSÄTZE 31. Dezember 2017

ANALYSE DER KREDITE JE INSTRUMENT

ANALYSE DER KREDITE JE INSTRUMENT

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | ANFÄNGLICHER MITTELANSATZ | ZUNAHMEN/ABNAHMEN BEI DEN KUMULIERTEN MITTELN ZUM 31. DEZEMBER 2016 | ZU- ODER ABNAHME BEI DEN MITTELN 2017 | Erläuterungen | AKTUELLES NIVEAU, MITTELANSATZ |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 12 967 | (3 272 ) | (6) | | 9 689 |
| Flüchtlingshilfe | 120 | (20) | | | 100 |
| Soforthilfe (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Hoch verschuldete arme Länder (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Zinsverbilligungen | 370 | (298) | (3) | (2) | 69 |
| Risikokapital | 1 000 | 15 | | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturelle Anpassung | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Richtprogramme insgesamt | 7 562 | (2 605 ) | (3) | (2) | 4 954 |
| Verwendung von Zinserträgen | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 0 | 650 | (0) | | 650 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 417 | (0) | (2) | 417 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 0 | 233 | (0) | (2) | 233 |
| Zinsen und andere Einnahmen | 0 | 0 | | | 0 |
| ZWISCHENSUMME AKP | 12 967 | (2 621 ) | (6) | | 10 339 |
| ÜLG | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| Zinsverbilligungen | 0 | 1 | | | 1 |
| Risikokapital | 0 | 6 | | | 6 |
| Stabex | 0 | 1 | | | 1 |
| Sysmin | 0 | 2 | | | 2 |
| Richtprogramme insgesamt | 0 | 36 | (1) | (2) | 35 |
| ZWISCHENSUMME ÜLG | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| 8. EEF INSGESAMT | 12 967 | (2 575 ) | (7) | | 10 385 |

(in Mio. EUR)

INSTRUMENT

ANFÄNGLICHER MITTELANSATZ

ZUNAHMEN/ABNAHMEN BEI DEN KUMULIERTEN MITTELN ZUM 31. DEZEMBER 2016

ZU- ODER ABNAHME BEI DEN MITTELN 2017

Erläuterungen

AKTUELLES NIVEAU, MITTELANSATZ

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

12 967

12 967

(3 272 )

(3 272 )

(6)

(6)

9 689

9 689

Flüchtlingshilfe

120

(20)

100

Soforthilfe (Lomé)

140

(4)

136

Hoch verschuldete arme Länder (Lomé)

0

1 060

1 060

Zinsverbilligungen

370

(298)

(3)

(2)

2

69

Risikokapital

1 000

15

1 015

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturelle Anpassung

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Richtprogramme insgesamt

7 562

(2 605 )

(3)

(2)

2

4 954

Verwendung von Zinserträgen

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

0

0

650

650

(0)

(0)

650

650

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

417

(0)

(2)

2

417

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

0

233

(0)

(2)

2

233

Zinsen und andere Einnahmen

0

0

0

ZWISCHENSUMME AKP

ZWISCHENSUMME AKP

12 967

12 967

(2 621 )

(2 621 )

(6)

(6)

10 339

10 339

ÜLG

ÜLG

Lomé

Lomé

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

Zinsverbilligungen

0

1

1

Risikokapital

0

6

6

Stabex

0

1

1

Sysmin

0

2

2

Richtprogramme insgesamt

0

36

(1)

(2)

2

35

ZWISCHENSUMME ÜLG

ZWISCHENSUMME ÜLG

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

8. EEF INSGESAMT

8. EEF INSGESAMT

12 967

12 967

(2 575 )

(2 575 )

(7)

(7)

10 385

10 385

Tabelle 1.2

Tabelle 1.2

9. EEF

9. EEF

ENTWICKLUNG DER MITTELANSÄTZE 31. Dezember 2017

ENTWICKLUNG DER MITTELANSÄTZE 31. Dezember 2017

ANALYSE DER KREDITE JE INSTRUMENT

ANALYSE DER KREDITE JE INSTRUMENT

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | ANFÄNGLICHER MITTELANSATZ | ZUNAHMEN/ABNAHMEN BEI DEN KUMULIERTEN MITTELN ZUM 31. DEZEMBER 2016 | ZU- ODER ABNAHME BEI DEN MITTELN 2017 | Erläuterungen | AKTUELLES NIVEAU, MITTELANSATZ |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 0 | 672 | (2) | | 669 |
| Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé | 0 | 20 | (0) | (3) | 20 |
| Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé | 0 | 651 | (2) | (3) | 649 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 8 919 | 5 583 | (34) | | 14 468 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 5 318 | 3 319 | (13) | (3) | 8 624 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 2 108 | (896) | (2) | (3) | 1 210 |
| CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung | 164 | (10) | | | 154 |
| Durchführungskosten | 125 | 52 | | | 177 |
| Zinsen und andere Einnahmen | 0 | 63 | | | 63 |
| Andere Zuweisungen innerhalb der AKP | 300 | 2 314 | (13) | (3) | 2 602 |
| Friedensfazilität | 0 | 354 | | | 354 |
| Regionale Zuweisungen | 904 | (134) | (5) | (3) | 765 |
| Sonderzuweisung Demokratische Republik Kongo | 0 | 105 | | | 105 |
| Sonderzuweisung Südsudan | 0 | 267 | | (5) | 267 |
| Sonderzuweisung Sudan | 0 | 110 | | (4) | 110 |
| Freiwilliger Beitrag, Friedensfazilität | 0 | 39 | | | 39 |
| ZWISCHENSUMME AKP | 8 919 | 6 255 | (36) | | 15 138 |
| ÜLG | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 0 | 3 | | | 3 |
| Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 0 | 290 | (1) | | 289 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 237 | (0) | (3) | 237 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 0 | 4 | | | 4 |
| Regionale Zuweisungen | 0 | 48 | (1) | (3) | 47 |
| Studien/Technische Hilfe ÜLG | 0 | 1 | | | 1 |
| ZWISCHENSUMME ÜLG | 0 | 293 | (1) | | 292 |
| 9. EEF INSGESAMT | 8 919 | 6 548 | (37) | | 15 430 |

(in Mio. EUR)

INSTRUMENT

ANFÄNGLICHER MITTELANSATZ

ZUNAHMEN/ABNAHMEN BEI DEN KUMULIERTEN MITTELN ZUM 31. DEZEMBER 2016

ZU- ODER ABNAHME BEI DEN MITTELN 2017

Erläuterungen

AKTUELLES NIVEAU, MITTELANSATZ

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

0

0

672

672

(2)

(2)

669

669

Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé

0

20

(0)

(3)

3

20

Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé

0

651

(2)

(3)

3

649

Cotonou

Cotonou

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

8 919

8 919

5 583

5 583

(34)

(34)

14 468

14 468

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

5 318

3 319

(13)

(3)

3

8 624

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

2 108

(896)

(2)

(3)

3

1 210

CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung

164

(10)

154

Durchführungskosten

125

52

177

Zinsen und andere Einnahmen

0

63

63

Andere Zuweisungen innerhalb der AKP

300

2 314

(13)

(3)

3

2 602

Friedensfazilität

0

354

354

Regionale Zuweisungen

904

(134)

(5)

(3)

3

765

Sonderzuweisung Demokratische Republik Kongo

0

105

105

Sonderzuweisung Südsudan

0

267

(5)

5

267

Sonderzuweisung Sudan

0

110

(4)

4

110

Freiwilliger Beitrag, Friedensfazilität

0

39

39

ZWISCHENSUMME AKP

ZWISCHENSUMME AKP

8 919

8 919

6 255

6 255

(36)

(36)

15 138

15 138

ÜLG

ÜLG

Lomé

Lomé

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

0

0

3

3

3

3

Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé

0

0

0

Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé

0

3

3

Cotonou

Cotonou

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

0

0

290

290

(1)

(1)

289

289

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

237

(0)

(3)

3

237

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

0

4

4

Regionale Zuweisungen

0

48

(1)

(3)

3

47

Studien/Technische Hilfe ÜLG

0

1

1

ZWISCHENSUMME ÜLG

ZWISCHENSUMME ÜLG

0

0

293

293

(1)

(1)

292

292

9. EEF INSGESAMT

9. EEF INSGESAMT

8 919

8 919

6 548

6 548

(37)

(37)

15 430

15 430

Tabelle 1.3

Tabelle 1.3

10. EEF

10. EEF

ENTWICKLUNG DER MITTELANSÄTZE 31. Dezember 2017

ENTWICKLUNG DER MITTELANSÄTZE 31. Dezember 2017

ANALYSE DER KREDITE JE INSTRUMENT

ANALYSE DER KREDITE JE INSTRUMENT

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | ANFÄNGLICHER MITTELANSATZ | ZUNAHMEN/ABNAHMEN BEI DEN KUMULIERTEN MITTELN ZUM 31. DEZEMBER 2016 | ZU- ODER ABNAHME BEI DEN MITTELN 2017 | Erläuterungen | AKTUELLES NIVEAU, MITTELANSATZ |
| AKP | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 20 896 | 233 | (120) | | 21 009 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 13 244 | (144) | (7) | 13 100 |
| Finanzrahmen A — Reserve | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 0 | 2 015 | (11) | (7) | 2 004 |
| Finanzrahmen B — Reserve | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Durchführungskosten | 430 | 15 | (0) | (7) | 445 |
| Aufwendungen für Einrichtungen und Unterstützung | 0 | 232 | (0) | (7) | 232 |
| Zinsen und andere Einnahmen | 0 | 84 | 2 | (7) | 85 |
| Intra-AKP-Reserve | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Reserve nationale/regionale Richtprogramme | 683 | (683) | | | 0 |
| Nicht verfügbare Reserve | 0 | 243 | 43 | (7) | 286 |
| Andere Zuweisungen innerhalb der AKP | 0 | 1 889 | (3) | (7) | 1 886 |
| Friedensfazilität | 0 | 1 014 | | | 1 014 |
| Regionale Zuweisungen | 0 | 1 962 | (5) | (7) | 1 956 |
| Reserve, regionale Zuweisungen | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Kofinanzierung | 0 | 204 | 0 | | 204 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 187 | | (8) | 187 |
| Durchführungskosten | 0 | 5 | | (8) | 5 |
| Andere Zuweisungen innerhalb der AKP | 0 | 12 | | (8) | 12 |
| Friedensfazilität | 0 | 1 | | (8) | 1 |
| ZWISCHENSUMME AKP | 20 896 | 437 | (120) | | 21 213 |
| ÜLG | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 193 | (1) | (7) | 192 |
| Finanzrahmen A — Reserve | 0 | 0 | | | 0 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 0 | 15 | (0) | (7) | 15 |
| Finanzrahmen B — Reserve | 0 | 0 | | | 0 |
| Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Nicht verfügbare Reserve | 0 | 21 | 2 | (7) | 23 |
| Regionale Zuweisungen | 0 | 40 | | | 40 |
| Reserve, regionale Zuweisungen | 0 | 0 | | | 0 |
| Studien/Technische Hilfe ÜLG | 0 | 5 | (0) | (7) | 5 |
| ZWISCHENSUMME ÜLG | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| 10. EEF INSGESAMT | 20 896 | 712 | (120) | | 21 488 |

(in Mio. EUR)

INSTRUMENT

ANFÄNGLICHER MITTELANSATZ

ZUNAHMEN/ABNAHMEN BEI DEN KUMULIERTEN MITTELN ZUM 31. DEZEMBER 2016

ZU- ODER ABNAHME BEI DEN MITTELN 2017

Erläuterungen

AKTUELLES NIVEAU, MITTELANSATZ

AKP

AKP

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

20 896

20 896

233

233

(120)

(120)

21 009

21 009

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

13 244

(144)

(7)

7

13 100

Finanzrahmen A — Reserve

13 500

(13 500 )

0

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

0

2 015

(11)

(7)

7

2 004

Finanzrahmen B — Reserve

1 800

(1 800 )

0

Durchführungskosten

430

15

(0)

(7)

7

445

Aufwendungen für Einrichtungen und Unterstützung

0

232

(0)

(7)

7

232

Zinsen und andere Einnahmen

0

84

2

(7)

7

85

Intra-AKP-Reserve

2 700

(2 700 )

0

Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex

0

0

0

Reserve nationale/regionale Richtprogramme

683

(683)

0

Nicht verfügbare Reserve

0

243

43

(7)

7

286

Andere Zuweisungen innerhalb der AKP

0

1 889

(3)

(7)

7

1 886

Friedensfazilität

0

1 014

1 014

Regionale Zuweisungen

0

1 962

(5)

(7)

7

1 956

Reserve, regionale Zuweisungen

1 783

(1 783 )

0

Kofinanzierung

Kofinanzierung

0

0

204

204

0

0

204

204

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

187

(8)

8

187

Durchführungskosten

0

5

(8)

8

5

Andere Zuweisungen innerhalb der AKP

0

12

(8)

8

12

Friedensfazilität

0

1

(8)

8

1

ZWISCHENSUMME AKP

ZWISCHENSUMME AKP

20 896

20 896

437

437

(120)

(120)

21 213

21 213

ÜLG

ÜLG

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

0

0

275

275

0

0

275

275

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

193

(1)

(7)

7

192

Finanzrahmen A — Reserve

0

0

0

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

0

15

(0)

(7)

7

15

Finanzrahmen B — Reserve

0

0

0

Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex

0

0

0

Nicht verfügbare Reserve

0

21

2

(7)

7

23

Regionale Zuweisungen

0

40

40

Reserve, regionale Zuweisungen

0

0

0

Studien/Technische Hilfe ÜLG

0

5

(0)

(7)

7

5

ZWISCHENSUMME ÜLG

ZWISCHENSUMME ÜLG

0

0

275

275

0

0

275

275

10. EEF INSGESAMT

10. EEF INSGESAMT

20 896

20 896

712

712

(120)

(120)

21 488

21 488

Tabelle 1.4

Tabelle 1.4

11. EEF

11. EEF

ENTWICKLUNG DER MITTELANSÄTZE 31. Dezember 2017

ENTWICKLUNG DER MITTELANSÄTZE 31. Dezember 2017

ANALYSE DER KREDITE JE INSTRUMENT

ANALYSE DER KREDITE JE INSTRUMENT

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | ANFÄNGLICHER MITTELANSATZ | ZUNAHMEN/ABNAHMEN BEI DEN KUMULIERTEN MITTELN ZUM 31. DEZEMBER 2016 | ZU- ODER ABNAHME BEI DEN MITTELN 2017 | Erläuterungen | AKTUELLES NIVEAU, MITTELANSATZ |
| AKP | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 29 008 | 54 | 170 | | 29 232 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 15 115 | 425 | | 15 540 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 0 | 648 | 67 | | 715 |
| Finanzrahmen B — Reserve | 0 | 0 | | | 0 |
| Durchführungskosten | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Aufwendungen für Einrichtungen und Unterstützung | 0 | 246 | | | 246 |
| Zinsen und andere Einnahmen | 0 | 16 | 0 | | 16 |
| Intra-AKP-Reserve | 3 590 | (3 387 ) | (110) | | 93 |
| Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Reserve nationale/regionale Richtprogramme | 24 365 | (20 937 ) | (1 077 ) | | 2 351 |
| Nicht verfügbare Reserve | 0 | 31 | 170 | (16) | 201 |
| Andere Zuweisungen innerhalb der AKP | 0 | 2 241 | 10 | | 2 251 |
| Friedensfazilität | 0 | 900 | 100 | | 1 000 |
| Regionale Zuweisungen | 0 | 5 181 | 585 | | 5 766 |
| Kofinanzierung | 0 | 5 | 20 | | 24 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 3 | 19 | | 22 |
| Durchführungskosten | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Friedensfazilität | 0 | 1 | | | 1 |
| EK-interne Dienstebenenvereinbarung | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| ZWISCHENSUMME AKP | 29 008 | 60 | 190 | | 29 257 |
| ÜLG | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 41 | 142 | | 183 |
| Reserve nationale/regionale Richtprogramme | 0 | 316 | (151) | | 165 |
| Nicht verfügbare Reserve | 0 | 3 | 1 | (16) | 5 |
| Regionale Zuweisungen | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Studien/Technische Hilfe ÜLG | 0 | 3 | 2 | | 5 |
| Kofinanzierung | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| EK-interne Dienstebenenvereinbarung | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| ZWISCHENSUMME ÜLG | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| ZWISCHENSUMME | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| 11. EEF INSGESAMT | 29 008 | 423 | 191 | | 29 621 |

(in Mio. EUR)

INSTRUMENT

ANFÄNGLICHER MITTELANSATZ

ZUNAHMEN/ABNAHMEN BEI DEN KUMULIERTEN MITTELN ZUM 31. DEZEMBER 2016

ZU- ODER ABNAHME BEI DEN MITTELN 2017

Erläuterungen

AKTUELLES NIVEAU, MITTELANSATZ

AKP

AKP

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

29 008

29 008

54

54

170

170

29 232

29 232

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

15 115

425

15 540

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

0

648

67

715

Finanzrahmen B — Reserve

0

0

0

Durchführungskosten

1 053

0

1 053

Aufwendungen für Einrichtungen und Unterstützung

0

246

246

Zinsen und andere Einnahmen

0

16

0

16

Intra-AKP-Reserve

3 590

(3 387 )

(110)

93

Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex

0

0

0

0

Reserve nationale/regionale Richtprogramme

24 365

(20 937 )

(1 077 )

2 351

Nicht verfügbare Reserve

0

31

170

(16)

16

201

Andere Zuweisungen innerhalb der AKP

0

2 241

10

2 251

Friedensfazilität

0

900

100

1 000

Regionale Zuweisungen

0

5 181

585

5 766

Kofinanzierung

Kofinanzierung

0

0

5

5

20

20

24

24

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

3

19

22

Durchführungskosten

0

0

1

1

Friedensfazilität

0

1

1

EK-interne Dienstebenenvereinbarung

EK-interne Dienstebenenvereinbarung

0

0

1

1

0

0

1

1

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

1

0

1

ZWISCHENSUMME AKP

ZWISCHENSUMME AKP

29 008

29 008

60

60

190

190

29 257

29 257

ÜLG

ÜLG

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

41

142

183

Reserve nationale/regionale Richtprogramme

0

316

(151)

165

Nicht verfügbare Reserve

0

3

1

(16)

16

5

Regionale Zuweisungen

0

0

1

1

Studien/Technische Hilfe ÜLG

0

3

2

5

Kofinanzierung

Kofinanzierung

0

0

0

0

0

0

0

0

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

0

0

0

EK-interne Dienstebenenvereinbarung

EK-interne Dienstebenenvereinbarung

0

0

0

0

0

0

0

0

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

0

0

0

ZWISCHENSUMME ÜLG

ZWISCHENSUMME ÜLG

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

0

0

0

0

6

6

6

6

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

0

0

6

6

ZWISCHENSUMME

ZWISCHENSUMME

0

0

0

0

6

6

6

6

11. EEF INSGESAMT

11. EEF INSGESAMT

29 008

29 008

423

423

191

191

29 621

29 621

Tabelle 2.1

Tabelle 2.1

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

FORTSCHRITTSBERICHT

FORTSCHRITTSBERICHT

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | ZUWEISUNG | EEF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | INSGESAMT |
| Lomé | Sonstige Erträge | 35 | | | | 35 |
| Richtprogramme insgesamt | 4 989 | | | | 4 989 |
| Nicht programmierbare Hilfe insgesamt | 4 711 | | | | 4 711 |
| Übertragungen aus anderen Fonds | | 672 | | | 672 |
| ZWISCHENSUMME: REGELMÄßIGE BEITRÄGE DER MITGLIEDSTAATEN | 9 735 | 672 | | | 10 407 |
| Cotonou | Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 417 | 8 861 | 13 292 | 15 729 | 38 299 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 233 | 1 215 | 2 019 | 715 | 4 181 |
| Überbrückungsfazilität | | | | (0) | (0) |
| CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung | | 154 | | | 154 |
| Länderreserve | | | 0 | 0 | 0 |
| Durchführungskosten und Zinserträge | 0 | 240 | 536 | 1 073 | 1 849 |
| Zuweisungen innerhalb der AKP | | 2 955 | 3 132 | 3 497 | 9 584 |
| Intra-AKP-Reserve | | | 0 | 93 | 93 |
| Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex | | | 0 | 0 | 0 |
| Reserve nationale/regionale Richtprogramme | | | 0 | 2 515 | 2 515 |
| Nicht verfügbare Reserve | | | 309 | 206 | 515 |
| Regionale Zuweisungen | | 812 | 1 996 | 5 767 | 8 575 |
| Reserve, regionale Zuweisungen | | | 0 | | 0 |
| Sonderzuweisung Demokratische Republik Kongo | | 105 | | | 105 |
| Sonderzuweisung Südsudan | | 267 | | | 267 |
| Sonderzuweisung Sudan | | 110 | | | 110 |
| Freiwilliger Beitrag, Friedensfazilität | | 39 | | | 39 |
| ZWISCHENSUMME: REGELMÄßIGE BEITRÄGE DER MITGLIEDSTAATEN | 650 | 14 758 | 21 284 | 29 596 | 66 287 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | | | | 1 | 1 |
| ZWISCHENSUMME: EK-interne Dienstebenenvereinbarung | | | | 1 | 1 |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | | | 187 | 22 | 209 |
| Durchführungskosten und Zinserträge | | | 5 | 1 | 6 |
| Zuweisungen innerhalb der AKP | | | 12 | 1 | 13 |
| ZWISCHENSUMME: KOFINANZIERUNG | | | 204 | 24 | 229 |
| | INSGESAMT | 10 385 | 15 430 | 21 488 | 29 621 | 76 924 |

(in Mio. EUR)

ZUWEISUNG

EEF

8

9

10

11

INSGESAMT

Lomé

Lomé

Sonstige Erträge

35

35

Richtprogramme insgesamt

4 989

4 989

Nicht programmierbare Hilfe insgesamt

4 711

4 711

Übertragungen aus anderen Fonds

672

672

ZWISCHENSUMME: REGELMÄßIGE BEITRÄGE DER MITGLIEDSTAATEN

ZWISCHENSUMME: REGELMÄßIGE BEITRÄGE DER MITGLIEDSTAATEN

9 735

672

10 407

Cotonou

Cotonou

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

233

1 215

2 019

715

4 181

Überbrückungsfazilität

(0)

(0)

CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung

154

154

Länderreserve

0

0

0

Durchführungskosten und Zinserträge

0

240

536

1 073

1 849

Zuweisungen innerhalb der AKP

2 955

3 132

3 497

9 584

Intra-AKP-Reserve

0

93

93

Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex

0

0

0

Reserve nationale/regionale Richtprogramme

0

2 515

2 515

Nicht verfügbare Reserve

309

206

515

Regionale Zuweisungen

812

1 996

5 767

8 575

Reserve, regionale Zuweisungen

0

0

Sonderzuweisung Demokratische Republik Kongo

105

105

Sonderzuweisung Südsudan

267

267

Sonderzuweisung Sudan

110

110

Freiwilliger Beitrag, Friedensfazilität

39

39

ZWISCHENSUMME: REGELMÄßIGE BEITRÄGE DER MITGLIEDSTAATEN

ZWISCHENSUMME: REGELMÄßIGE BEITRÄGE DER MITGLIEDSTAATEN

650

14 758

21 284

29 596

66 287

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

1

1

ZWISCHENSUMME: EK-interne Dienstebenenvereinbarung

ZWISCHENSUMME: EK-interne Dienstebenenvereinbarung

1

1

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

187

22

209

Durchführungskosten und Zinserträge

5

1

6

Zuweisungen innerhalb der AKP

12

1

13

ZWISCHENSUMME: KOFINANZIERUNG

ZWISCHENSUMME: KOFINANZIERUNG

204

24

229

INSGESAMT

INSGESAMT

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

| | EEF | Gesamtsumme | Zahlen auf kumulierter Basis | Zahlen auf Jahresbasis |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zum 31.12.2017 | % der Zuweisung | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 |
| Beschlüsse | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 382 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) |
| | 9 | 15 391 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) |
| | 10 | 21 052 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) |
| | 11 | 19 027 | 64 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 |
| Insgesamt | | 65 852 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 |
| Zugewiesene Mittel | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) |
| | 9 | 15 289 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) |
| | 10 | 20 125 | 94 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 |
| | 11 | 13 453 | 45 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 |
| Insgesamt | | 59 242 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 |
| Zahlungen | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) | (1) |
| | 9 | 15 164 | 98 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 |
| | 10 | 17 753 | 83 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 |
| | 11 | 6 206 | 21 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 |
| Insgesamt | | 49 497 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 |
| * | Negative Zahlen stellen freigegebene Mittel dar. |

EEF

Gesamtsumme

Zahlen auf kumulierter Basis

Zahlen auf Jahresbasis

Zum 31.12.2017

% der Zuweisung

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Beschlüsse

Beschlüsse

8

10 382

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

9

15 391

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

10

21 052

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

11

19 027

64 %

1 160

5 372

6 688

5 807

Insgesamt

Insgesamt

65 852

65 852

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

Zugewiesene Mittel

Zugewiesene Mittel

8

10 376

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

9

15 289

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

10

20 125

94 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

11

13 453

45 %

731

3 293

3 745

5 684

Insgesamt

Insgesamt

59 242

59 242

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

Zahlungen

Zahlungen

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

(1)

9

15 164

98 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

10

17 753

83 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

11

6 206

21 %

595

1 024

1 816

2 770

Insgesamt

Insgesamt

49 497

49 497

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

*

Negative Zahlen stellen freigegebene Mittel dar.

Tabelle 2.2

Tabelle 2.2

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | EEF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | INSGESAMT | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Lomé | Sonstige Erträge | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Beschlüsse | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Zugewiesene Mittel | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Zahlungen | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Richtprogramme insgesamt | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | 4 989 | | | | | | | | 4 989 | |
| Beschlüsse | 4 987 | 100 | | | | | | | 4 987 | 100 |
| Zugewiesene Mittel | 4 986 | 100 | | | | | | | 4 986 | 100 |
| Zahlungen | 4 985 | 100 | | | | | | | 4 985 | 100 |
| Nicht programmierbare Hilfe insgesamt | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | 4 711 | | | | | | | | 4 711 | |
| Beschlüsse | 4 710 | 100 | | | | | | | 4 710 | 100 |
| Zugewiesene Mittel | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Zahlungen | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Übertragungen aus anderen Fonds | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | 672 | | | | | | 672 | |
| Beschlüsse | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Zugewiesene Mittel | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Zahlungen | | | 670 | 100 | | | | | 670 | 100 |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | 417 | | 8 861 | | 13 292 | | 15 729 | | 38 299 | |
| Beschlüsse | 417 | 100 | 8 852 | 100 | 13 212 | 99 | 10 987 | 70 | 33 468 | 87 |
| Zugewiesene Mittel | 417 | 100 | 8 834 | 100 | 12 641 | 95 | 6 944 | 44 | 28 836 | 75 |
| Zahlungen | 417 | 100 | 8 800 | 99 | 11 113 | 84 | 2 960 | 19 | 23 290 | 61 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | 233 | | 1 215 | | 2 019 | | 715 | | 4 181 | |
| Beschlüsse | 233 | 100 | 1 213 | 100 | 2 017 | 100 | 699 | 98 | 4 161 | 100 |
| Zugewiesene Mittel | 232 | 99 | 1 209 | 100 | 1 994 | 99 | 687 | 96 | 4 122 | 99 |
| Zahlungen | 231 | 99 | 1 203 | 99 | 1 918 | 95 | 472 | 66 | 3 823 | 91 |
| Cotonou | Überbrückungsfazilität | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Beschlüsse | | | | | | | | | | |
| Zugewiesene Mittel | | | | | | | | | | |
| Zahlungen | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Beschlüsse | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Zugewiesene Mittel | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Zahlungen | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Durchführungskosten und Zinserträge | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | 0 | | 240 | | 536 | | 1 073 | | 1 849 | |
| Beschlüsse | | | 240 | 100 | 506 | 94 | 552 | 51 | 1 299 | 70 |
| Zugewiesene Mittel | | | 240 | 100 | 503 | 94 | 499 | 47 | 1 243 | 67 |
| Zahlungen | | | 240 | 100 | 501 | 93 | 464 | 43 | 1 204 | 65 |
| Zuweisungen innerhalb der AKP | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | 2 955 | | 3 132 | | 3 497 | | 9 584 | |
| Beschlüsse | | | 2 949 | 100 | 3 128 | 100 | 2 344 | 67 | 8 421 | 88 |
| Zugewiesene Mittel | | | 2 937 | 99 | 2 930 | 94 | 1 786 | 51 | 7 654 | 80 |
| Zahlungen | | | 2 921 | 99 | 2 636 | 84 | 1 365 | 39 | 6 922 | 72 |
| Regionale Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | 812 | | 1 996 | | 5 767 | | 8 575 | |
| Beschlüsse | | | 808 | 100 | 1 989 | 100 | 4 422 | 77 | 7 219 | 84 |
| Zugewiesene Mittel | | | 792 | 98 | 1 864 | 93 | 3 514 | 61 | 6 170 | 72 |
| Zahlungen | | | 774 | 95 | 1 442 | 72 | 943 | 16 | 3 160 | 37 |
| Sonderzuweisung Demokratische Republik Kongo | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Beschlüsse | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Zugewiesene Mittel | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Zahlungen | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Sonderzuweisung Südsudan | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Beschlüsse | | | 266 | 100 | | | | | 266 | 100 |
| Zugewiesene Mittel | | | 218 | 82 | | | | | 218 | 82 |
| Zahlungen | | | 184 | 69 | | | | | 184 | 69 |
| Cotonou | Sonderzuweisung Sudan | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Beschlüsse | | | 109 | 98 | | | | | 109 | 98 |
| Zugewiesene Mittel | | | 105 | 96 | | | | | 105 | 96 |
| Zahlungen | | | 90 | 81 | | | | | 90 | 81 |
| Freiwilliger Beitrag, Friedensfazilität | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Beschlüsse | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Zugewiesene Mittel | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Zahlungen | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | 187 | | 22 | | 209 | |
| Beschlüsse | | | | | 185 | 99 | 20 | 92 | 205 | 98 |
| Zugewiesene Mittel | | | | | 178 | 95 | 20 | 92 | 199 | 95 |
| Zahlungen | | | | | 131 | 70 | | | 131 | 63 |
| Durchführungskosten und Zinserträge | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | 5 | | 1 | | 6 | |
| Beschlüsse | | | | | 4 | 84 | | | 4 | 69 |
| Zugewiesene Mittel | | | | | 2 | 45 | | | 2 | 37 |
| Zahlungen | | | | | 1 | 28 | | | 1 | 23 |
| Zuweisungen innerhalb der AKP | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Beschlüsse | | | | | 12 | 97 | 1 | 100 | 13 | 98 |
| Zugewiesene Mittel | | | | | 11 | 91 | 1 | 100 | 12 | 92 |
| Zahlungen | | | | | 11 | 88 | 1 | 100 | 12 | 89 |
| Kofinanzierung | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Beschlüsse | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Zugewiesene Mittel | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Zahlungen | | | | | | | 1 | 52 | 1 | 52 |
| EK-interne Dienstebenenvereinbarung | | | | | | | | | | |
| | |
| | Zuweisungen | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | INSGESAMT | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Cotonou | Länderreserve | | | | | 0 | | 0 | | 0 | |
| Intra-AKP-Reserve | | | | | 0 | | 93 | | 93 | |
| Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex | | | | | (0) | | 0 | | 0 | |
| Reserve nationale/regionale Richtprogramme | | | | | 0 | | 2 515 | | 2 515 | |
| Reserve, regionale Zuweisungen | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Verfügbare Reserven | | | | | | | | | | |
| Nicht verfügbare Reserve | | | | | 309 | | 206 | | 515 | |
| Nicht verfügbare Reserve | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | INSGESAMT | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| | Zuweisungen | 10 385 | | 15 430 | | 21 488 | | 29 621 | | 76 924 | |
| Beschlüsse | 10 382 | 100 | 15 391 | 100 | 21 052 | 98 | 19 027 | 64 | 65 852 | 86 |
| Zugewiesene Mittel | 10 376 | 100 | 15 289 | 99 | 20 125 | 94 | 13 453 | 45 | 59 242 | 77 |
| Zahlungen | 10 375 | 100 | 15 164 | 98 | 17 753 | 83 | 6 206 | 21 | 49 497 | 64 |
| INSGESAMT: ALLE ZUWEISUNGEN | | | | | | | | | | |

(in Mio. EUR)

EEF

8

%

9

%

10

%

11

%

INSGESAMT

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Lomé

Lomé

Sonstige Erträge

Sonstige Erträge

Zuweisungen

35

35

Beschlüsse

35

100

35

100

Zugewiesene Mittel

35

100

35

100

Zahlungen

35

100

35

100

Richtprogramme insgesamt

Richtprogramme insgesamt

Zuweisungen

4 989

4 989

Beschlüsse

4 987

100

4 987

100

Zugewiesene Mittel

4 986

100

4 986

100

Zahlungen

4 985

100

4 985

100

Nicht programmierbare Hilfe insgesamt

Nicht programmierbare Hilfe insgesamt

Zuweisungen

4 711

4 711

Beschlüsse

4 710

100

4 710

100

Zugewiesene Mittel

4 706

100

4 706

100

Zahlungen

4 706

100

4 706

100

Übertragungen aus anderen Fonds

Übertragungen aus anderen Fonds

Zuweisungen

672

672

Beschlüsse

671

100

671

100

Zugewiesene Mittel

671

100

671

100

Zahlungen

670

100

670

100

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Cotonou

Cotonou

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

Zuweisungen

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Beschlüsse

417

100

8 852

100

13 212

99

10 987

70

33 468

87

Zugewiesene Mittel

417

100

8 834

100

12 641

95

6 944

44

28 836

75

Zahlungen

417

100

8 800

99

11 113

84

2 960

19

23 290

61

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

Zuweisungen

233

1 215

2 019

715

4 181

Beschlüsse

233

100

1 213

100

2 017

100

699

98

4 161

100

Zugewiesene Mittel

232

99

1 209

100

1 994

99

687

96

4 122

99

Zahlungen

231

99

1 203

99

1 918

95

472

66

3 823

91

Cotonou

Cotonou

Überbrückungsfazilität

Überbrückungsfazilität

Zuweisungen

(0)

(0)

Beschlüsse

Zugewiesene Mittel

Zahlungen

CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung

CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung

Zuweisungen

154

154

Beschlüsse

154

100

154

100

Zugewiesene Mittel

154

100

154

100

Zahlungen

154

100

154

100

Durchführungskosten und Zinserträge

Durchführungskosten und Zinserträge

Zuweisungen

0

240

536

1 073

1 849

Beschlüsse

240

100

506

94

552

51

1 299

70

Zugewiesene Mittel

240

100

503

94

499

47

1 243

67

Zahlungen

240

100

501

93

464

43

1 204

65

Zuweisungen innerhalb der AKP

Zuweisungen innerhalb der AKP

Zuweisungen

2 955

3 132

3 497

9 584

Beschlüsse

2 949

100

3 128

100

2 344

67

8 421

88

Zugewiesene Mittel

2 937

99

2 930

94

1 786

51

7 654

80

Zahlungen

2 921

99

2 636

84

1 365

39

6 922

72

Regionale Zuweisungen

Regionale Zuweisungen

Zuweisungen

812

1 996

5 767

8 575

Beschlüsse

808

100

1 989

100

4 422

77

7 219

84

Zugewiesene Mittel

792

98

1 864

93

3 514

61

6 170

72

Zahlungen

774

95

1 442

72

943

16

3 160

37

Sonderzuweisung Demokratische Republik Kongo

Sonderzuweisung Demokratische Republik Kongo

Zuweisungen

105

105

Beschlüsse

105

100

105

100

Zugewiesene Mittel

105

100

105

100

Zahlungen

105

100

105

100

Sonderzuweisung Südsudan

Sonderzuweisung Südsudan

Zuweisungen

267

267

Beschlüsse

266

100

266

100

Zugewiesene Mittel

218

82

218

82

Zahlungen

184

69

184

69

Cotonou

Cotonou

Sonderzuweisung Sudan

Sonderzuweisung Sudan

Zuweisungen

110

110

Beschlüsse

109

98

109

98

Zugewiesene Mittel

105

96

105

96

Zahlungen

90

81

90

81

Freiwilliger Beitrag, Friedensfazilität

Freiwilliger Beitrag, Friedensfazilität

Zuweisungen

39

39

Beschlüsse

24

62

24

62

Zugewiesene Mittel

24

62

24

62

Zahlungen

24

62

24

62

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

Zuweisungen

187

22

209

Beschlüsse

185

99

20

92

205

98

Zugewiesene Mittel

178

95

20

92

199

95

Zahlungen

131

70

131

63

Durchführungskosten und Zinserträge

Durchführungskosten und Zinserträge

Zuweisungen

5

1

6

Beschlüsse

4

84

4

69

Zugewiesene Mittel

2

45

2

37

Zahlungen

1

28

1

23

Zuweisungen innerhalb der AKP

Zuweisungen innerhalb der AKP

Zuweisungen

12

1

13

Beschlüsse

12

97

1

100

13

98

Zugewiesene Mittel

11

91

1

100

12

92

Zahlungen

11

88

1

100

12

89

Kofinanzierung

Kofinanzierung

Cotonou

Cotonou

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

Zuweisungen

1

1

Beschlüsse

1

71

1

71

Zugewiesene Mittel

1

71

1

71

Zahlungen

1

52

1

52

EK-interne Dienstebenenvereinbarung

EK-interne Dienstebenenvereinbarung

Zuweisungen

8

%

9

%

10

%

11

%

INSGESAMT

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Cotonou

Cotonou

Länderreserve

0

0

0

0

0

0

Intra-AKP-Reserve

0

0

93

93

93

93

Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex

(0)

(0)

0

0

0

0

Reserve nationale/regionale Richtprogramme

0

0

2 515

2 515

2 515

2 515

Reserve, regionale Zuweisungen

0

0

0

0

Verfügbare Reserven

Verfügbare Reserven

Nicht verfügbare Reserve

309

309

206

206

515

515

Nicht verfügbare Reserve

Nicht verfügbare Reserve

8

%

9

%

10

%

11

%

INSGESAMT

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Zuweisungen

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

Beschlüsse

10 382

100

15 391

100

21 052

98

19 027

64

65 852

86

Zugewiesene Mittel

10 376

100

15 289

99

20 125

94

13 453

45

59 242

77

Zahlungen

10 375

100

15 164

98

17 753

83

6 206

21

49 497

64

INSGESAMT: ALLE ZUWEISUNGEN

INSGESAMT: ALLE ZUWEISUNGEN

Tabelle 2.3

Tabelle 2.3

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

HILFSKATEGORIE

HILFSKATEGORIE

AKP + ÜLG — 8. EEF

AKP + ÜLG — 8. EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | | KREDITE | BESCHLÜSSE | ZUGEWIESENE MITTEL | ZAHLUNGEN |
| KUMULIERT | JÄHRLICH | % | KUMULIERT | JÄHRLICH | % | KUMULIERT | JÄHRLICH | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AKP


  Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Verwendung von Zinserträgen | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: SONSTIGE ERTRÄGE | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Richtprogramme insgesamt | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| ZWISCHENSUMME: Richtprogramme insgesamt | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| Flüchtlingshilfe | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | | 100 |
| Soforthilfe (Lomé) | 136 | 136 | | 100 | 136 | | 100 | 136 | | 100 |
| Hoch verschuldete arme Länder (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 |
| Zinsverbilligungen | 69 | 69 | (3) | 100 | 68 | (0) | 100 | 68 | (0) | 100 |
| Risikokapital | 1 015 | 1 015 | | 100 | 1 012 | | 100 | 1 012 | | 100 |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 | 722 | (0) | 100 | 722 | | 100 |
| Strukturelle Anpassung | 1 497 | 1 497 | 0 | 100 | 1 497 | (0) | 100 | 1 497 | | 100 |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 | 101 | | 100 | 101 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: Nicht programmierbare Hilfe insgesamt | 4 700 | 4 699 | (4) | 100 | 4 695 | (1) | 100 | 4 695 | (0) | 100 |
| Cotonou | AKP


  Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 233 | | | | | | | | | |
| Ausgleich Exporteinnahmenausfälle | | 233 | (0) | | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 233 | 233 | (0) | 100 | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| Zinsen und andere Einnahmen | 0 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge | 0 | | | | | | | | | |
| | AKP INSGESAMT (A) | 10 339 | 10 336 | (9) | 100 | 10 330 | (3) | 100 | 10 329 | (1) | 100 |
| Lomé | ÜLG


  Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Richtprogramme insgesamt | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: Richtprogramme insgesamt | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Zinsverbilligungen | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Risikokapital | 6 | 6 | | 100 | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 | 2 | | 100 | 2 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: Nicht programmierbare Hilfe insgesamt | 10 | 10 | | 100 | 10 | | 100 | 10 | | 100 |
| | ÜLG INSGESAMT | 46 | 46 | (1) | 100 | 46 | | 100 | 46 | | 100 |
| | INSGESAMT: AKP+ÜLG (A+B) | 10 385 | 10 382 | (9) | 100 | 10 376 | (3) | 100 | 10 375 | (1) | 100 |

(in Mio. EUR)

KREDITE

BESCHLÜSSE

ZUGEWIESENE MITTEL

ZAHLUNGEN

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Verwendung von Zinserträgen

35

35

100

35

100

35

100

ZWISCHENSUMME: SONSTIGE ERTRÄGE

ZWISCHENSUMME: SONSTIGE ERTRÄGE

35

35

35

35

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Richtprogramme insgesamt

4 954

4 951

(5)

100

4 950

(2)

100

4 950

(1)

100

ZWISCHENSUMME: Richtprogramme insgesamt

ZWISCHENSUMME: Richtprogramme insgesamt

4 954

4 954

4 951

4 951

(5)

(5)

100

100

4 950

4 950

(2)

(2)

100

100

4 950

4 950

(1)

(1)

100

100

Flüchtlingshilfe

100

100

(0)

100

100

(0)

100

100

100

Soforthilfe (Lomé)

136

136

100

136

100

136

100

Hoch verschuldete arme Länder (Lomé)

1 060

1 060

100

1 060

100

1 060

100

Zinsverbilligungen

69

69

(3)

100

68

(0)

100

68

(0)

100

Risikokapital

1 015

1 015

100

1 012

100

1 012

100

Stabex

723

723

(0)

100

722

(0)

100

722

100

Strukturelle Anpassung

1 497

1 497

0

100

1 497

(0)

100

1 497

100

Sysmin

101

101

100

101

100

101

100

ZWISCHENSUMME: Nicht programmierbare Hilfe insgesamt

ZWISCHENSUMME: Nicht programmierbare Hilfe insgesamt

4 700

4 700

4 699

4 699

(4)

(4)

100

100

4 695

4 695

(1)

(1)

100

100

4 695

4 695

(0)

(0)

100

100

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

417

417

100

417

100

417

100

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

417

417

417

417

100

100

417

417

100

100

417

417

100

100

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

233

Ausgleich Exporteinnahmenausfälle

233

(0)

232

(0)

99

231

100

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

233

233

233

233

(0)

(0)

100

100

232

232

(0)

(0)

99

99

231

231

100

100

Zinsen und andere Einnahmen

0

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

0

0

AKP INSGESAMT (A)

AKP INSGESAMT (A)

10 339

10 339

10 336

10 336

(9)

(9)

100

100

10 330

10 330

(3)

(3)

100

100

10 329

10 329

(1)

(1)

100

100

Lomé

Lomé

ÜLG

ÜLG

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Richtprogramme insgesamt

35

35

(1)

100

35

100

35

100

ZWISCHENSUMME: Richtprogramme insgesamt

ZWISCHENSUMME: Richtprogramme insgesamt

35

35

35

35

(1)

(1)

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Zinsverbilligungen

1

1

100

1

100

1

100

Risikokapital

6

6

100

6

100

6

100

Stabex

1

1

100

1

100

1

100

Sysmin

2

2

100

2

100

2

100

ZWISCHENSUMME: Nicht programmierbare Hilfe insgesamt

ZWISCHENSUMME: Nicht programmierbare Hilfe insgesamt

10

10

10

10

100

100

10

10

100

100

10

10

100

100

ÜLG INSGESAMT

ÜLG INSGESAMT

46

46

46

46

(1)

(1)

100

100

46

46

100

100

46

46

100

100

INSGESAMT: AKP+ÜLG (A+B)

INSGESAMT: AKP+ÜLG (A+B)

10 385

10 385

10 382

10 382

(9)

(9)

100

100

10 376

10 376

(3)

(3)

100

100

10 375

10 375

(1)

(1)

100

100

Tabelle 2.4

Tabelle 2.4

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

HILFSKATEGORIE

HILFSKATEGORIE

AKP + ÜLG — 9. EEF

AKP + ÜLG — 9. EEF

| | (in Mio. EUR) |
| --- | --- |
| | | KREDITE | BESCHLÜSSE | ZUGEWIESENE MITTEL | ZAHLUNGEN |
| KUMULIERT | JÄHRLICH | % | KUMULIERT | JÄHRLICH | % | KUMULIERT | JÄHRLICH | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKP | Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 | 20 | (0) | 100 | 20 | | 100 |
| Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé | 649 | 648 | (3) | 100 | 647 | (1) | 100 | 647 | (0) | 100 |
| ZWISCHENSUMME: Übertragungen aus anderen Fonds | 669 | 668 | (3) | 100 | 668 | (1) | 100 | 667 | (0) | 100 |
| AKP | Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 1 210 | | | | | | | | | |
| Ausgleich Exporteinnahmenausfälle | | 148 | (1) | | 148 | (1) | 100 | 148 | (1) | 100 |
| Soforthilfe | | 1 050 | (1) | | 1 045 | 1 | 100 | 1 040 | (0) | 99 |
| Hoch verschuldete arme Länder (Lomé) | | 11 | | | 11 | | 100 | 11 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 1 210 | 1 208 | (2) | 100 | 1 204 | 0 | 100 | 1 198 | (1) | 100 |
| Cotonou | CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| Durchführungskosten | 177 | 177 | | 100 | 177 | 0 | 100 | 177 | 1 | 100 |
| Zinsen und andere Einnahmen | 63 | 63 | | 100 | 63 | | 100 | 63 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge | 240 | 240 | | 100 | 240 | 0 | 100 | 239 | 1 | 100 |
| Andere Zuweisungen innerhalb der AKP | 2 602 | 2 595 | (9) | 100 | 2 584 | (6) | 100 | 2 567 | (3) | 99 |
| Friedensfazilität | 354 | 354 | | 100 | 353 | | 100 | 353 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP | 2 955 | 2 949 | (9) | 100 | 2 937 | (6) | 100 | 2 921 | (3) | 99 |
| Regionale Zuweisungen | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| Sonderzuweisung Demokratische Republik Kongo | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: SONDERZUWEISUNG DEMOKRATISCHE REPUBLIK KONGO | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| Sonderzuweisung Südsudan | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| ZWISCHENSUMME: SONDERZUWEISUNG SÜDSUDAN | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| Sonderzuweisung Sudan | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| ZWISCHENSUMME: SONDERZUWEISUNG SUDAN | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| Freiwilliger Beitrag, Friedensfazilität | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: FREIWILLIGER BEITRAG, FRIEDENSFAZILITÄT | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| | INSGESAMT: AKP (A) | 15 138 | 15 101 | (35) | 100 | 15 001 | (17) | 99 | 14 876 | 112 | 99 |
| ÜLG | Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Lomé | | | | | | | | | | |
| Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé | 0 | 0 | | 100 | 0 | | 100 | 0 | | 100 |
| Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: Übertragungen aus anderen Fonds | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| ÜLG | Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 4 | | | | | | | | | |
| Soforthilfe | | 4 | | | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 4 | 4 | | 100 | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| Studien/Technische Hilfe ÜLG | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Regionale Zuweisungen | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| | INSGESAMT: ÜLG | 292 | 290 | (3) | 99 | 288 | (3) | 99 | 288 | (1) | 100 |
| | INSGESAMT: AKP+ÜLG (A+B) | 15 430 | 15 391 | (38) | 100 | 15 289 | (20) | 99 | 15 164 | 111 | 99 |

(in Mio. EUR)

KREDITE

BESCHLÜSSE

ZUGEWIESENE MITTEL

ZAHLUNGEN

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKP

AKP

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Lomé

Lomé

Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé

20

20

(0)

100

20

(0)

100

20

100

Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé

649

648

(3)

100

647

(1)

100

647

(0)

100

ZWISCHENSUMME: Übertragungen aus anderen Fonds

ZWISCHENSUMME: Übertragungen aus anderen Fonds

669

669

668

668

(3)

(3)

100

100

668

668

(1)

(1)

100

100

667

667

(0)

(0)

100

100

AKP

AKP

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Cotonou

Cotonou

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

8 624

8 615

(16)

100

8 599

(6)

100

8 566

(3)

100

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

8 624

8 624

8 615

8 615

(16)

(16)

100

100

8 599

8 599

(6)

(6)

100

100

8 566

8 566

(3)

(3)

100

100

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

1 210

Ausgleich Exporteinnahmenausfälle

148

(1)

148

(1)

100

148

(1)

100

Soforthilfe

1 050

(1)

1 045

1

100

1 040

(0)

99

Hoch verschuldete arme Länder (Lomé)

11

11

100

11

100

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

1 210

1 210

1 208

1 208

(2)

(2)

100

100

1 204

1 204

0

0

100

100

1 198

1 198

(1)

(1)

100

100

Cotonou

Cotonou

CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung

154

154

100

154

100

154

100

ZWISCHENSUMME: CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung

ZWISCHENSUMME: CDE, CTA und Parlamentarische Versammlung

154

154

154

154

100

100

154

154

100

100

154

154

100

100

Durchführungskosten

177

177

100

177

0

100

177

1

100

Zinsen und andere Einnahmen

63

63

100

63

100

63

100

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

240

240

240

240

100

100

240

240

0

0

100

100

239

239

1

1

100

100

Andere Zuweisungen innerhalb der AKP

2 602

2 595

(9)

100

2 584

(6)

100

2 567

(3)

99

Friedensfazilität

354

354

100

353

100

353

100

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

2 955

2 955

2 949

2 949

(9)

(9)

100

100

2 937

2 937

(6)

(6)

100

100

2 921

2 921

(3)

(3)

99

99

Regionale Zuweisungen

765

763

(6)

100

747

(5)

98

729

3

98

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

765

765

763

763

(6)

(6)

100

100

747

747

(5)

(5)

98

98

729

729

3

3

98

98

Sonderzuweisung Demokratische Republik Kongo

105

105

100

105

100

105

100

ZWISCHENSUMME: SONDERZUWEISUNG DEMOKRATISCHE REPUBLIK KONGO

ZWISCHENSUMME: SONDERZUWEISUNG DEMOKRATISCHE REPUBLIK KONGO

105

105

105

105

100

100

105

105

100

100

105

105

100

100

Sonderzuweisung Südsudan

267

266

0

100

218

1

82

184

107

84

ZWISCHENSUMME: SONDERZUWEISUNG SÜDSUDAN

ZWISCHENSUMME: SONDERZUWEISUNG SÜDSUDAN

267

267

266

266

0

0

100

100

218

218

1

1

82

82

184

184

107

107

84

84

Sonderzuweisung Sudan

110

109

0

98

105

0

97

90

9

85

ZWISCHENSUMME: SONDERZUWEISUNG SUDAN

ZWISCHENSUMME: SONDERZUWEISUNG SUDAN

110

110

109

109

0

0

98

98

105

105

0

0

97

97

90

90

9

9

85

85

Freiwilliger Beitrag, Friedensfazilität

39

24

62

24

100

24

100

ZWISCHENSUMME: FREIWILLIGER BEITRAG, FRIEDENSFAZILITÄT

ZWISCHENSUMME: FREIWILLIGER BEITRAG, FRIEDENSFAZILITÄT

39

39

24

24

62

62

24

24

100

100

24

24

100

100

INSGESAMT: AKP (A)

INSGESAMT: AKP (A)

15 138

15 138

15 101

15 101

(35)

(35)

100

100

15 001

15 001

(17)

(17)

99

99

14 876

14 876

112

112

99

99

ÜLG

ÜLG

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Lomé

Lomé

Übertragungen aus dem 6. EEF — Lomé

0

0

100

0

100

0

100

Übertragungen aus dem 7. EEF — Lomé

3

3

100

3

100

3

100

ZWISCHENSUMME: Übertragungen aus anderen Fonds

ZWISCHENSUMME: Übertragungen aus anderen Fonds

3

3

3

3

100

100

3

3

100

100

3

3

100

100

ÜLG

ÜLG

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Cotonou

Cotonou

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

237

237

(0)

100

235

(2)

99

235

(0)

100

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

237

237

237

237

(0)

(0)

100

100

235

235

(2)

(2)

99

99

235

235

(0)

(0)

100

100

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

4

Soforthilfe

4

4

100

4

100

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

4

4

4

4

100

100

4

4

100

100

4

4

100

100

Studien/Technische Hilfe ÜLG

1

1

100

1

100

1

100

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

1

1

1

1

100

100

1

1

100

100

1

1

100

100

Regionale Zuweisungen

47

45

(3)

96

45

(1)

100

45

(1)

99

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

47

47

45

45

(3)

(3)

96

96

45

45

(1)

(1)

100

100

45

45

(1)

(1)

99

99

INSGESAMT: ÜLG

INSGESAMT: ÜLG

292

292

290

290

(3)

(3)

99

99

288

288

(3)

(3)

99

99

288

288

(1)

(1)

100

100

INSGESAMT: AKP+ÜLG (A+B)

INSGESAMT: AKP+ÜLG (A+B)

15 430

15 430

15 391

15 391

(38)

(38)

100

100

15 289

15 289

(20)

(20)

99

99

15 164

15 164

111

111

99

99

Tabelle 2.5

Tabelle 2.5

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

HILFSKATEGORIE

HILFSKATEGORIE

AKP + ÜLG — 10. EEF

AKP + ÜLG — 10. EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | KREDITE | BESCHLÜSSE | ZUGEWIESENE MITTEL | ZAHLUNGEN |
| KUMULIERT | JÄHRLICH | % | KUMULIERT | JÄHRLICH | % | KUMULIERT | JÄHRLICH | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKP | | | | | | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 2 004 | | | | | | | | | |
| Ausgleich Exporteinnahmenausfälle | | 204 | (0) | | 199 | 6 | 97 | 183 | 4 | 92 |
| Soforthilfe | | 844 | (6) | | 836 | 5 | 99 | 791 | 24 | 95 |
| Hoch verschuldete arme Länder (Lomé) | | 49 | | | 49 | 0 | 100 | 49 | 0 | 100 |
| Sonstige Schockeinflüsse mit Haushaltsauswirkungen | | 905 | (0) | | 897 | 1 | 99 | 882 | 10 | 98 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 2 004 | 2 002 | (6) | 100 | 1 980 | 12 | 99 | 1 904 | 38 | 96 |
| Durchführungskosten | 445 | 433 | 1 | 97 | 431 | 2 | 100 | 429 | 2 | 100 |
| Zinsen und andere Einnahmen | 85 | 68 | (1) | 80 | 67 | (0) | 98 | 67 | 0 | 100 |
| ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge | 530 | 501 | 1 | 94 | 498 | 2 | 99 | 496 | 2 | 100 |
| Aufwendungen für Einrichtungen und Unterstützung | 232 | 232 | (0) | 100 | 230 | (1) | 99 | 211 | (0) | 91 |
| Andere Zuweisungen innerhalb der AKP | 1 886 | 1 882 | (7) | 100 | 1 828 | 4 | 97 | 1 611 | 119 | 88 |
| Friedensfazilität | 1 014 | 1 014 | 220 | 100 | 872 | 233 | 86 | 814 | 198 | 93 |
| ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP | 3 132 | 3 128 | 213 | 100 | 2 930 | 235 | 94 | 2 636 | 317 | 90 |
| Regionale Zuweisungen | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| Kofinanzierung | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| Durchführungskosten | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| Andere Zuweisungen innerhalb der AKP | 12 | 11 | 0 | 97 | 10 | (0) | 94 | 10 | 0 | 96 |
| Friedensfazilität | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 99 | 1 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP | 12 | 12 | 0 | 97 | 11 | (0) | 94 | 11 | 0 | 96 |
| Nicht verfügbare Reserve | | | | | | | | | | |
| Reserven | | | | | | | | | | |
| Nicht verfügbare Reserve | 286 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE | 286 | | | | | | | | | |
| ÜLG | | | | | | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 15 | | | | | | | | | |
| Soforthilfe | | 9 | (0) | | 8 | 2 | 95 | 7 | 0 | 84 |
| Sonstige Schockeinflüsse mit Haushaltsauswirkungen | | 6 | | | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 15 | 15 | (0) | 100 | 14 | 2 | 97 | 13 | 0 | 91 |
| Studien/Technische Hilfe ÜLG | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| Regionale Zuweisungen | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| Nicht verfügbare Reserve | | | | | | | | | | |
| Reserven | | | | | | | | | | |
| Nicht verfügbare Reserve | 23 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE | 23 | | | | | | | | | |
| INSGESAMT: AKP + *ÜLG (EINSCHL. RESERVEN) (A+B) | 21 488 | 21 052 | (5) | 98 | 20 125 | 550 | 96 | 17 753 | 1 277 | 88 |

(in Mio. EUR)

KREDITE

BESCHLÜSSE

ZUGEWIESENE MITTEL

ZAHLUNGEN

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKP

AKP

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Zuweisungen

Zuweisungen

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

13 100

13 021

(200)

99

12 477

176

96

10 983

739

88

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

13 100

13 100

13 021

13 021

(200)

(200)

99

99

12 477

12 477

176

176

96

96

10 983

10 983

739

739

88

88

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

2 004

Ausgleich Exporteinnahmenausfälle

204

(0)

199

6

97

183

4

92

Soforthilfe

844

(6)

836

5

99

791

24

95

Hoch verschuldete arme Länder (Lomé)

49

49

0

100

49

0

100

Sonstige Schockeinflüsse mit Haushaltsauswirkungen

905

(0)

897

1

99

882

10

98

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

2 004

2 004

2 002

2 002

(6)

(6)

100

100

1 980

1 980

12

12

99

99

1 904

1 904

38

38

96

96

Durchführungskosten

445

433

1

97

431

2

100

429

2

100

Zinsen und andere Einnahmen

85

68

(1)

80

67

(0)

98

67

0

100

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

530

530

501

501

1

1

94

94

498

498

2

2

99

99

496

496

2

2

100

100

Aufwendungen für Einrichtungen und Unterstützung

232

232

(0)

100

230

(1)

99

211

(0)

91

Andere Zuweisungen innerhalb der AKP

1 886

1 882

(7)

100

1 828

4

97

1 611

119

88

Friedensfazilität

1 014

1 014

220

100

872

233

86

814

198

93

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

3 132

3 132

3 128

3 128

213

213

100

100

2 930

2 930

235

235

94

94

2 636

2 636

317

317

90

90

Regionale Zuweisungen

1 956

1 950

(10)

100

1 826

49

94

1 410

145

77

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

1 956

1 956

1 950

1 950

(10)

(10)

100

100

1 826

1 826

49

49

94

94

1 410

1 410

145

145

77

77

Kofinanzierung

Kofinanzierung

Zuweisungen

Zuweisungen

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

187

185

(0)

99

178

43

97

131

16

74

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

187

187

185

185

(0)

(0)

99

99

178

178

43

43

97

97

131

131

16

16

74

74

Durchführungskosten

5

4

84

2

0

53

1

0

63

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

5

5

4

4

84

84

2

2

0

0

53

53

1

1

0

0

63

63

Andere Zuweisungen innerhalb der AKP

12

11

0

97

10

(0)

94

10

0

96

Friedensfazilität

1

1

100

1

99

1

100

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

12

12

12

12

0

0

97

97

11

11

(0)

(0)

94

94

11

11

0

0

96

96

Nicht verfügbare Reserve

Nicht verfügbare Reserve

Reserven

Reserven

Nicht verfügbare Reserve

286

ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE

ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE

286

286

ÜLG

ÜLG

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Zuweisungen

Zuweisungen

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

192

191

(2)

99

164

29

86

131

7

79

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

192

192

191

191

(2)

(2)

99

99

164

164

29

29

86

86

131

131

7

7

79

79

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

15

Soforthilfe

9

(0)

8

2

95

7

0

84

Sonstige Schockeinflüsse mit Haushaltsauswirkungen

6

6

100

6

100

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

15

15

15

15

(0)

(0)

100

100

14

14

2

2

97

97

13

13

0

0

91

91

Studien/Technische Hilfe ÜLG

5

5

(0)

100

5

(0)

99

5

0

98

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

5

5

5

5

(0)

(0)

100

100

5

5

(0)

(0)

99

99

5

5

0

0

98

98

Regionale Zuweisungen

40

40

0

100

38

3

97

32

12

84

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

40

40

40

40

0

0

100

100

38

38

3

3

97

97

32

32

12

12

84

84

Nicht verfügbare Reserve

Nicht verfügbare Reserve

Reserven

Reserven

Nicht verfügbare Reserve

23

ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE

ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE

23

23

INSGESAMT: AKP + *ÜLG (EINSCHL. RESERVEN) (A+B)

INSGESAMT: AKP + *ÜLG (EINSCHL. RESERVEN) (A+B)

21 488

21 488

21 052

21 052

(5)

(5)

98

98

20 125

20 125

550

550

96

96

17 753

17 753

1 277

1 277

88

88

Tabelle 2.6

Tabelle 2.6

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

GESAMTRECHNUNGSABSCHLUSS DES EEF ZUM 31. DEZEMBER 2017

HILFSKATEGORIE

HILFSKATEGORIE

AKP + ÜLG — 11. EEF

AKP + ÜLG — 11. EEF

| (in Mio. EUR) |
| --- |
| | KREDITE | BESCHLÜSSE | ZUGEWIESENE MITTEL | ZAHLUNGEN |
| KUMULIERT | JÄHRLICH | % | KUMULIERT | JÄHRLICH | % | KUMULIERT | JÄHRLICH | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKP | | | | | | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen | 715 | | | | | | | | | |
| Soforthilfe | | 590 | 91 | | 578 | 247 | 98 | 443 | 205 | 77 |
| Sonstige Schockeinflüsse mit Haushaltsauswirkungen | | 109 | 0 | | 109 | 100 | 100 | 29 | 24 | 26 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 715 | 699 | 91 | 98 | 687 | 347 | 98 | 472 | 229 | 69 |
| Überbrückungsfazilität | 0 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: ÜBERBRÜCKUNGSFAZILITÄT | 0 | | | | | | | | | |
| Durchführungskosten | 1 053 | 538 | 164 | 51 | 490 | 161 | 91 | 456 | 153 | 93 |
| Zinsen und andere Einnahmen | 16 | 10 | 2 | 62 | 6 | 0 | 63 | 6 | 0 | 93 |
| ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge | 1 068 | 548 | 166 | 51 | 496 | 161 | 91 | 461 | 153 | 93 |
| Aufwendungen für Einrichtungen und Unterstützung | 246 | 106 | 0 | 43 | 91 | 14 | 86 | 70 | 10 | 76 |
| Andere Zuweisungen innerhalb der AKP | 2 251 | 1 245 | 885 | 55 | 810 | 560 | 65 | 490 | 284 | 61 |
| Friedensfazilität | 1 000 | 994 | 94 | 99 | 885 | 7 | 89 | 805 | 74 | 91 |
| ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP | 3 497 | 2 344 | 979 | 67 | 1 786 | 580 | 76 | 1 365 | 368 | 76 |
| Regionale Zuweisungen | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| Kofinanzierung | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| Durchführungskosten | 1 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge | 1 | | | | | | | | | |
| Friedensfazilität | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| Verfügbare Reserven | | | | | | | | | | |
| Reserven | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen B — Reserve | 0 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: LÄNDERRESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Intra-AKP-Reserve | 93 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: INTRA-AKP-RESERVE | 93 | | | | | | | | | |
| Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: NATIONALE ZUWEISUNGEN RESERVE FINANZRAHMEN A Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| Reserve nationale/regionale Richtprogramme | 2 351 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: RESERVE NATIONALE/REGIONALE RICHTPROGRAMME | 2 351 | | | | | | | | | |
| Nicht verfügbare Reserve | | | | | | | | | | |
| Reserven | | | | | | | | | | |
| Nicht verfügbare Reserve | 201 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE | 201 | | | | | | | | | |
| EK-interne Dienstebenenvereinbarung | | | | | | | | | | |
| Reserven | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| ÜLG | | | | | | | | | | |
| Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten | | | | | | | | | | |
| Zuweisungen | | | | | | | | | | |
| Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| Überbrückungsfazilität | 0 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: ÜBERBRÜCKUNGSFAZILITÄT | 0 | | | | | | | | | |
| Studien/Technische Hilfe ÜLG | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| Regionale Zuweisungen | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| Verfügbare Reserven | | | | | | | | | | |
| Reserven | | | | | | | | | | |
| Reserve nationale/regionale Richtprogramme | 165 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: RESERVE NATIONALE/REGIONALE RICHTPROGRAMME | 165 | | | | | | | | | |
| Nicht verfügbare Reserve | | | | | | | | | | |
| Reserven | | | | | | | | | | |
| Nicht verfügbare Reserve | 5 | | | | | | | | | |
| ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE | 5 | | | | | | | | | |
| INSGESAMT: AKP + *ÜLG (EINSCHL. RESERVEN) (A+B) | 29 621 | 19 027 | 5 807 | 64 | 13 453 | 5 684 | 71 | 6 206 | 2 770 | 46 |

(in Mio. EUR)

KREDITE

BESCHLÜSSE

ZUGEWIESENE MITTEL

ZAHLUNGEN

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

KUMULIERT

JÄHRLICH

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKP

AKP

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Zuweisungen

Zuweisungen

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

15 540

10 890

2 960

70

6 856

3 106

63

2 931

1 414

43

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

15 540

15 540

10 890

10 890

2 960

2 960

70

70

6 856

6 856

3 106

3 106

63

63

2 931

2 931

1 414

1 414

43

43

Finanzrahmen B — nationale Zuweisungen

715

Soforthilfe

590

91

578

247

98

443

205

77

Sonstige Schockeinflüsse mit Haushaltsauswirkungen

109

0

109

100

100

29

24

26

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN B — NATIONALE ZUWEISUNGEN

715

715

699

699

91

91

98

98

687

687

347

347

98

98

472

472

229

229

69

69

Überbrückungsfazilität

0

ZWISCHENSUMME: ÜBERBRÜCKUNGSFAZILITÄT

ZWISCHENSUMME: ÜBERBRÜCKUNGSFAZILITÄT

0

0

Durchführungskosten

1 053

538

164

51

490

161

91

456

153

93

Zinsen und andere Einnahmen

16

10

2

62

6

0

63

6

0

93

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

1 068

1 068

548

548

166

166

51

51

496

496

161

161

91

91

461

461

153

153

93

93

Aufwendungen für Einrichtungen und Unterstützung

246

106

0

43

91

14

86

70

10

76

Andere Zuweisungen innerhalb der AKP

2 251

1 245

885

55

810

560

65

490

284

61

Friedensfazilität

1 000

994

94

99

885

7

89

805

74

91

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

3 497

3 497

2 344

2 344

979

979

67

67

1 786

1 786

580

580

76

76

1 365

1 365

368

368

76

76

Regionale Zuweisungen

5 766

4 422

1 536

77

3 514

1 408

79

943

582

27

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

5 766

5 766

4 422

4 422

1 536

1 536

77

77

3 514

3 514

1 408

1 408

79

79

943

943

582

582

27

27

Kofinanzierung

Kofinanzierung

Zuweisungen

Zuweisungen

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

22

20

17

92

20

20

100

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

22

22

20

20

17

17

92

92

20

20

20

20

100

100

Durchführungskosten

1

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

1

1

Friedensfazilität

1

1

100

1

0

100

1

1

100

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

ZWISCHENSUMME: ZUWEISUNGEN INNERHALB DER AKP

1

1

1

1

100

100

1

1

0

0

100

100

1

1

1

1

100

100

Verfügbare Reserven

Verfügbare Reserven

Reserven

Reserven

Finanzrahmen B — Reserve

0

ZWISCHENSUMME: LÄNDERRESERVE

ZWISCHENSUMME: LÄNDERRESERVE

0

0

Intra-AKP-Reserve

93

ZWISCHENSUMME: INTRA-AKP-RESERVE

ZWISCHENSUMME: INTRA-AKP-RESERVE

93

93

Nationale Zuweisungen Reserve Finanzrahmen A Stabex

0

ZWISCHENSUMME: NATIONALE ZUWEISUNGEN RESERVE FINANZRAHMEN A Stabex

ZWISCHENSUMME: NATIONALE ZUWEISUNGEN RESERVE FINANZRAHMEN A Stabex

0

0

Reserve nationale/regionale Richtprogramme

2 351

ZWISCHENSUMME: RESERVE NATIONALE/REGIONALE RICHTPROGRAMME

ZWISCHENSUMME: RESERVE NATIONALE/REGIONALE RICHTPROGRAMME

2 351

2 351

Nicht verfügbare Reserve

Nicht verfügbare Reserve

Reserven

Reserven

Nicht verfügbare Reserve

201

ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE

ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE

201

201

EK-interne Dienstebenenvereinbarung

EK-interne Dienstebenenvereinbarung

Reserven

Reserven

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

1

1

71

1

100

1

73

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

1

1

1

1

71

71

1

1

100

100

1

1

73

73

ÜLG

ÜLG

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Regelmäßige Beiträge der Mitgliedstaaten

Zuweisungen

Zuweisungen

Finanzrahmen A — nationale Zuweisungen

189

97

56

51

87

61

90

28

21

33

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: FINANZRAHMEN A — NATIONALE ZUWEISUNGEN

189

189

97

97

56

56

51

51

87

87

61

61

90

90

28

28

21

21

33

33

Überbrückungsfazilität

0

ZWISCHENSUMME: ÜBERBRÜCKUNGSFAZILITÄT

ZWISCHENSUMME: ÜBERBRÜCKUNGSFAZILITÄT

0

0

Studien/Technische Hilfe ÜLG

5

5

2

94

4

1

75

2

1

66

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

ZWISCHENSUMME: Durchführungskosten und Zinserträge

5

5

5

5

2

2

94

94

4

4

1

1

75

75

2

2

1

1

66

66

Regionale Zuweisungen

1

0

0

0

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

ZWISCHENSUMME: REGIONALE ZUWEISUNGEN

1

1

0

0

0

0

0

0

Verfügbare Reserven

Verfügbare Reserven

Reserven

Reserven

Reserve nationale/regionale Richtprogramme

165

ZWISCHENSUMME: RESERVE NATIONALE/REGIONALE RICHTPROGRAMME

ZWISCHENSUMME: RESERVE NATIONALE/REGIONALE RICHTPROGRAMME

165

165

Nicht verfügbare Reserve

Nicht verfügbare Reserve

Reserven

Reserven

Nicht verfügbare Reserve

5

ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE

ZWISCHENSUMME: NICHT VERFÜGBARE RESERVE

5

5

INSGESAMT: AKP + *ÜLG (EINSCHL. RESERVEN) (A+B)

INSGESAMT: AKP + *ÜLG (EINSCHL. RESERVEN) (A+B)

29 621

29 621

19 027

19 027

5 807

5 807

64

64

13 453

13 453

5 684

5 684

71

71

6 206

6 206

2 770

2 770

46

46

JÄHRLICHER DURCHFÜHRUNGSBERICHT — VON DER EUROPÄISCHEN INVESTITIONSBANK VERWALTETE MITTEL

JÄHRLICHER DURCHFÜHRUNGSBERICHT — VON DER EUROPÄISCHEN INVESTITIONSBANK VERWALTETE MITTEL

| EUROPÄISCHE INVESTITIONSBANK | CA/511/18


  15. März 2018 |
| --- | --- |
| | Drucksache 18/099 |
| VERWALTUNGSRAT |
| INVESTITIONSFAZILITÄT


  JAHRESABSCHLUSS


  ZUM 31. DEZEMBER 2017 |
| — | Vermögensübersicht |

EUROPÄISCHE INVESTITIONSBANK

EUROPÄISCHE INVESTITIONSBANK

CA/511/18

CA/511/18

15. März 2018

Drucksache 18/099

Drucksache 18/099

VERWALTUNGSRAT

VERWALTUNGSRAT

INVESTITIONSFAZILITÄT

INVESTITIONSFAZILITÄT

JAHRESABSCHLUSS

JAHRESABSCHLUSS

ZUM 31. DEZEMBER 2017

ZUM 31. DEZEMBER 2017

—

Vermögensübersicht

| — | Gesamtergebnisrechnung |
| --- | --- |

—

Gesamtergebnisrechnung

| — | Übersicht über die Veränderung der Geberbeiträge |
| --- | --- |

—

Übersicht über die Veränderung der Geberbeiträge

| — | Kapitalflussrechnung |
| --- | --- |

—

Kapitalflussrechnung

| — | Erläuterungen zum Jahresabschluss |
| --- | --- |

—

Erläuterungen zum Jahresabschluss

| — | Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers |
| --- | --- |

—

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

VERMÖGENSÜBERSICHT

VERMÖGENSÜBERSICHT

ZUM 31. DEZEMBER 2017

ZUM 31. DEZEMBER 2017

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| | Erläuterungen | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| VERMÖGENSWERTE | | | |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 5 | 549 101 | 360 817 |
| Forderungen gegenüber Beitragszahlern | 9/16 | 150 000 | 86 395 |
| Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte | 10 | 144 382 | 169 398 |
| Derivative Finanzinstrumente | 6 | 12 521 | 6 920 |
| Kredite und Forderungen | 7 | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 8 | 497 539 | 516 884 |
| Sonstige Vermögenswerte | 11 | 4 385 | 345 |
| Vermögenswerte insgesamt | | 3 024 653 | 2 870 139 |
| VERBINDLICHKEITEN UND MITTELAUSSTATTUNG | | | |
| VERBINDLICHKEITEN | | | |
| Derivative Finanzinstrumente | 6 | 1 153 | 25 189 |
| Transitorische Passiva | 12 | 25 802 | 26 283 |
| Rückstellungen für gestellte Garantien | 13 | 484 | 625 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Dritten | 14 | 157 285 | 116 114 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 15 | 2 462 | 2 546 |
| Verbindlichkeiten insgesamt | | 187 186 | 170 757 |
| MITTELAUSSTATTUNG | | | |
| Abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten | 16 | 2 517 000 | 2 377 000 |
| Neubewertungsreserve | | 125 816 | 142 884 |
| Einbehaltene Gewinne | | 194 651 | 179 498 |
| Mittelausstattung insgesamt | | 2 837 467 | 2 699 382 |
| Verbindlichkeiten und Mittelausstattung insgesamt | | 3 024 653 | 2 870 139 |

(in Tsd. EUR)

Erläuterungen

31.12.2017

31.12.2016

VERMÖGENSWERTE

VERMÖGENSWERTE

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

5

549 101

360 817

Forderungen gegenüber Beitragszahlern

9/16

150 000

86 395

Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte

10

144 382

169 398

Derivative Finanzinstrumente

6

12 521

6 920

Kredite und Forderungen

7

1 666 725

1 729 380

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

8

497 539

516 884

Sonstige Vermögenswerte

11

4 385

345

Vermögenswerte insgesamt

Vermögenswerte insgesamt

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

VERBINDLICHKEITEN UND MITTELAUSSTATTUNG

VERBINDLICHKEITEN UND MITTELAUSSTATTUNG

VERBINDLICHKEITEN

VERBINDLICHKEITEN

Derivative Finanzinstrumente

6

1 153

25 189

Transitorische Passiva

12

25 802

26 283

Rückstellungen für gestellte Garantien

13

484

625

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten

14

157 285

116 114

Sonstige Verbindlichkeiten

15

2 462

2 546

Verbindlichkeiten insgesamt

Verbindlichkeiten insgesamt

187 186

187 186

170 757

170 757

MITTELAUSSTATTUNG

MITTELAUSSTATTUNG

Abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten

16

2 517 000

2 377 000

Neubewertungsreserve

125 816

142 884

Einbehaltene Gewinne

194 651

179 498

Mittelausstattung insgesamt

Mittelausstattung insgesamt

2 837 467

2 837 467

2 699 382

2 699 382

Verbindlichkeiten und Mittelausstattung insgesamt

Verbindlichkeiten und Mittelausstattung insgesamt

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

GESAMTERGEBNISRECHNUNG

GESAMTERGEBNISRECHNUNG

FÜR DAS AM 31. DEZEMBER 2017 ABGESCHLOSSENE JAHR

FÜR DAS AM 31. DEZEMBER 2017 ABGESCHLOSSENE JAHR

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| | Erläuterungen | vom 1.1.2017. | vom 1.1.2016. |
| bis zum 31.12.2017 | bis zum 31.12.2016 |
| Zins- und ähnliche Erträge | 18 | 101 406 | 106 698 |
| Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen | 18 | -2 671 | -2 307 |
| Zins- und ähnliche Erträge (netto) | | 98 735 | 104 391 |
| Erträge aus Gebühren und Provisionen | 19 | 210 | 699 |
| Aufwendungen für Gebühren und Provisionen | 19 | - 60 | - 48 |
| Erträge aus Gebühren und Provisionen (netto) | | 150 | 651 |
| Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bei derivativen Finanzinstrumenten | | 29 637 | -10 361 |
| Realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto) | 20 | 2 711 | 6 504 |
| Währungsverluste (netto) | | -38 165 | -14 995 |
| Nettoergebnis aus Finanzgeschäften | | -5 817 | -18 852 |
| Veränderung der Wertminderung bei Krediten und Forderungen, ohne Rückbuchungen | 7 | -10 721 | 44 365 |
| Veränderung der Rückstellungen für Garantien | 13 | - 65 | - 242 |
| Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 8 | -22 024 | -2 493 |
| Allgemeine Verwaltungsausgaben | 21 | -45 105 | -43 483 |
| Jahresgewinn/-verlust | | 15 153 | 84 337 |
| Sonstiges Ergebnis: | | | |
| Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert wurden oder werden können: | | | |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte — Neubewertungsreserve | 8 | | |
| 1. | Nettoänderung des beizulegenden Zeitwerts der zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte |

(in Tsd. EUR)

Erläuterungen

vom 1.1.2017.

vom 1.1.2016.

bis zum 31.12.2017

bis zum 31.12.2016

Zins- und ähnliche Erträge

18

101 406

106 698

Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen

18

-2 671

-2 307

Zins- und ähnliche Erträge (netto)

Zins- und ähnliche Erträge (netto)

98 735

98 735

104 391

104 391

Erträge aus Gebühren und Provisionen

19

210

699

Aufwendungen für Gebühren und Provisionen

19

- 60

- 48

Erträge aus Gebühren und Provisionen (netto)

Erträge aus Gebühren und Provisionen (netto)

150

150

651

651

Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bei derivativen Finanzinstrumenten

29 637

-10 361

Realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto)

20

2 711

6 504

Währungsverluste (netto)

-38 165

-14 995

Nettoergebnis aus Finanzgeschäften

Nettoergebnis aus Finanzgeschäften

-5 817

-5 817

-18 852

-18 852

Veränderung der Wertminderung bei Krediten und Forderungen, ohne Rückbuchungen

7

-10 721

44 365

Veränderung der Rückstellungen für Garantien

13

- 65

- 242

Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

8

-22 024

-2 493

Allgemeine Verwaltungsausgaben

21

-45 105

-43 483

Jahresgewinn/-verlust

Jahresgewinn/-verlust

15 153

15 153

84 337

84 337

Sonstiges Ergebnis:

Sonstiges Ergebnis:

Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert wurden oder werden können:

Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert wurden oder werden können:

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte — Neubewertungsreserve

8

1.

Nettoänderung des beizulegenden Zeitwerts der zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte

-31 034

-14 624

| 2. | In den Gewinn oder Verlust übertragener Nettobetrag |
| --- | --- |

2.

In den Gewinn oder Verlust übertragener Nettobetrag

13 966

-6 485

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte insgesamt

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte insgesamt

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Sonstiges Ergebnis insgesamt

Sonstiges Ergebnis insgesamt

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Gesamtergebnis für das Jahr

Gesamtergebnis für das Jahr

-1 915

-1 915

63 228

63 228

ÜBERSICHT ÜBER DIE VERÄNDERUNG DER GEBERBEITRÄGE

ÜBERSICHT ÜBER DIE VERÄNDERUNG DER GEBERBEITRÄGE

FÜR DAS ZUM 31. DEZEMBER 2017 ABGESCHLOSSENE JAHR

FÜR DAS ZUM 31. DEZEMBER 2017 ABGESCHLOSSENE JAHR

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| | Erläuterungen | Abgerufene Beiträge | Neubewertungsreserve | Einbehaltene Gewinne | Insgesamt |
| Zum 1. Januar 2017 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Im Jahresverlauf abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten | 16 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Gewinn für das Jahr 2017 | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Sonstiges Gesamtergebnis des Jahres | | — | -17 068 | — | -17 068 |
| Veränderung der Beiträge der Geber | | 140 000 | -17 068 | 15 153 | 138 085 |
| Zum 31. Dezember 2017 | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |
| Zum 1. Januar 2016 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Im Jahresverlauf abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Gewinn für das Jahr 2016 | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Sonstiges Gesamtergebnis des Jahres | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Veränderung der Beiträge der Geber | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| Zum 31. Dezember 2016 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |

(in Tsd. EUR)

Erläuterungen

Abgerufene Beiträge

Neubewertungsreserve

Einbehaltene Gewinne

Insgesamt

Zum 1. Januar 2017

Zum 1. Januar 2017

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Im Jahresverlauf abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten

16

140 000

—

—

140 000

Gewinn für das Jahr 2017

—

—

15 153

15 153

Sonstiges Gesamtergebnis des Jahres

—

-17 068

—

-17 068

Veränderung der Beiträge der Geber

Veränderung der Beiträge der Geber

140 000

140 000

-17 068

-17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

Zum 31. Dezember 2017

Zum 31. Dezember 2017

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

Zum 1. Januar 2016

Zum 1. Januar 2016

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Im Jahresverlauf abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten

16

220 000

—

—

220 000

Gewinn für das Jahr 2016

—

—

84 337

84 337

Sonstiges Gesamtergebnis des Jahres

—

-21 109

—

-21 109

Veränderung der Beiträge der Geber

Veränderung der Beiträge der Geber

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

Zum 31. Dezember 2016

Zum 31. Dezember 2016

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

KAPITALFLUSSRECHNUNG

KAPITALFLUSSRECHNUNG

FÜR DAS ZUM 31. DEZEMBER 2017 ABGESCHLOSSENE JAHR

FÜR DAS ZUM 31. DEZEMBER 2017 ABGESCHLOSSENE JAHR

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| | Erläuterungen | Vom 1.1.2017 bis zum 31.12.2017 | Vom 1.1.2016 bis zum 31.12.2016 |
| OPERATIVE TÄTIGKEITEN | | | |
| Gewinn im Geschäftsjahr | | 15 153 | 84 337 |
| Anpassungen für: | | | |
| Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 8 | 22 024 | 2 493 |
| Veränderung der Wertminderung bei Krediten und Forderungen (netto) | 7 | 10 721 | -44 365 |
| Aktivierte Zinsen auf Kredite und Forderungen | 7 | — | -7 183 |
| Veränderung der aufgelaufenen Zinsen und des Restbuchwerts bei Krediten und Forderungen | 7 | -1 198 | -5 843 |
| Nettoveränderung der Rückstellungen für gestellte Garantien | 13 | - 141 | 625 |
| Veränderung der aufgelaufenen Zinsen und des Restbuchwerts bei bis zur Endfälligkeit zu haltenden finanziellen Vermögenswerten | 10 | - 398 | -1 126 |
| Veränderung der transitorischen Passiva | | - 481 | -3 042 |
| Auswirkung von Wechselkursänderungen auf Kredite | 7 | 168 304 | -35 025 |
| Auswirkung von Wechselkursändern auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | | -1 655 | -5 125 |
| Auswirkung von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel | | -6 473 | -1 106 |
| Verlust aus operativen Tätigkeiten vor Veränderungen bei operativen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten | | 205 856 | -15 360 |
| Kreditauszahlungen | 7 | - 368 662 | - 528 376 |
| Kreditrückzahlungen | 7 | 253 486 | 351 468 |
| Veränderung aufgelaufener Zinsen auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 5 | 63 | 2 |
| Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bei Derivaten | | -29 637 | 10 361 |
| (Abnahme) bei bis zur Endfälligkeit zu haltenden Vermögenswerten | 10 | -1 084 149 | -1 159 704 |
| Endfälligkeiten von bis zur Endfälligkeit zu haltenden Vermögenswerten | 10 | 1 109 563 | 1 219 953 |
| (Abnahme) bei zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten | 8 | -62 660 | - 153 986 |
| Rückzahlungen/Veräußerungen von zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten | 8 | 44 568 | 37 978 |
| (Zunahme) sonstiger Vermögenswerte | | -4 040 | - 318 |
| (Abnahme)/Zunahme sonstiger Verbindlichkeiten | | - 84 | 182 |
| Zunahme an die Europäische Investitionsbank zu zahlender Beträge | | 2 202 | 423 |
| Für operative Tätigkeiten verwendete Netto-Cashflows | | 66 506 | - 237 377 |
| FINANZIERUNGSTÄTIGKEITEN | | | |
| Eingegangene Beiträge der Mitgliedstaaten | 16 | 76 395 | 133 605 |
| Von den Mitgliedstaaten eingegangene Beträge für Zinsverbilligungen und technische Hilfe | | 60 000 | 30 000 |
| Im Namen der Mitgliedstaaten gezahlte Beträge für Zinsverbilligungen und technische Hilfe | | -21 026 | -15 510 |
| Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten | | 115 369 | 148 095 |
| Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | | 181 875 | -89 282 |
| Zusammenfassende Kapitalflussrechnung | | | |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Beginn des Haushaltsjahrs | | 360 821 | 448 998 |
| Netto-Zahlungsmittel aus: | | | |
| Operativen Tätigkeiten | | 66 506 | - 237 377 |
| Finanzierungstätigkeiten | | 115 369 | 148 095 |
| Auswirkungen von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | | 6 473 | 1 106 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Ende des Haushaltsjahrs | | 549 169 | 360 822 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente bestehen aus: | | | |
| Barbeständen | 5 | 166 445 | 51 462 |
| Termingeldern (ohne aufgelaufene Zinsen) | | 367 721 | 259 342 |
| Geldmarktpapieren | 5 | 15 003 | 50 018 |
| | | 549 169 | 360 822 |

(in Tsd. EUR)

Erläuterungen

Vom 1.1.2017 bis zum 31.12.2017

Vom 1.1.2016 bis zum 31.12.2016

OPERATIVE TÄTIGKEITEN

OPERATIVE TÄTIGKEITEN

Gewinn im Geschäftsjahr

15 153

84 337

Anpassungen für:

Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

8

22 024

2 493

Veränderung der Wertminderung bei Krediten und Forderungen (netto)

7

10 721

-44 365

Aktivierte Zinsen auf Kredite und Forderungen

7

—

-7 183

Veränderung der aufgelaufenen Zinsen und des Restbuchwerts bei Krediten und Forderungen

7

-1 198

-5 843

Nettoveränderung der Rückstellungen für gestellte Garantien

13

- 141

625

Veränderung der aufgelaufenen Zinsen und des Restbuchwerts bei bis zur Endfälligkeit zu haltenden finanziellen Vermögenswerten

10

- 398

-1 126

Veränderung der transitorischen Passiva

- 481

-3 042

Auswirkung von Wechselkursänderungen auf Kredite

7

168 304

-35 025

Auswirkung von Wechselkursändern auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

-1 655

-5 125

Auswirkung von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel

-6 473

-1 106

Verlust aus operativen Tätigkeiten vor Veränderungen bei operativen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten

Verlust aus operativen Tätigkeiten vor Veränderungen bei operativen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten

205 856

205 856

-15 360

-15 360

Kreditauszahlungen

7

- 368 662

- 528 376

Kreditrückzahlungen

7

253 486

351 468

Veränderung aufgelaufener Zinsen auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

5

63

2

Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bei Derivaten

-29 637

10 361

(Abnahme) bei bis zur Endfälligkeit zu haltenden Vermögenswerten

10

-1 084 149

-1 159 704

Endfälligkeiten von bis zur Endfälligkeit zu haltenden Vermögenswerten

10

1 109 563

1 219 953

(Abnahme) bei zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten

8

-62 660

- 153 986

Rückzahlungen/Veräußerungen von zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten

8

44 568

37 978

(Zunahme) sonstiger Vermögenswerte

-4 040

- 318

(Abnahme)/Zunahme sonstiger Verbindlichkeiten

- 84

182

Zunahme an die Europäische Investitionsbank zu zahlender Beträge

2 202

423

Für operative Tätigkeiten verwendete Netto-Cashflows

Für operative Tätigkeiten verwendete Netto-Cashflows

66 506

66 506

- 237 377

- 237 377

FINANZIERUNGSTÄTIGKEITEN

FINANZIERUNGSTÄTIGKEITEN

Eingegangene Beiträge der Mitgliedstaaten

16

76 395

133 605

Von den Mitgliedstaaten eingegangene Beträge für Zinsverbilligungen und technische Hilfe

60 000

30 000

Im Namen der Mitgliedstaaten gezahlte Beträge für Zinsverbilligungen und technische Hilfe

-21 026

-15 510

Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten

Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten

115 369

115 369

148 095

148 095

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Nettozunahme/(-abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

181 875

181 875

-89 282

-89 282

Zusammenfassende Kapitalflussrechnung

Zusammenfassende Kapitalflussrechnung

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Beginn des Haushaltsjahrs

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Beginn des Haushaltsjahrs

360 821

360 821

448 998

448 998

Netto-Zahlungsmittel aus:

Operativen Tätigkeiten

66 506

- 237 377

Finanzierungstätigkeiten

115 369

148 095

Auswirkungen von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

6 473

1 106

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Ende des Haushaltsjahrs

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Ende des Haushaltsjahrs

549 169

549 169

360 822

360 822

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente bestehen aus:

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente bestehen aus:

Barbeständen

5

166 445

51 462

Termingeldern (ohne aufgelaufene Zinsen)

367 721

259 342

Geldmarktpapieren

5

15 003

50 018

549 169

549 169

360 822

360 822

Erläuterungen zu den Jahresabschlüssen zum 31. Dezember 2017

Erläuterungen zu den Jahresabschlüssen zum 31. Dezember 2017

1.   Allgemeine Informationen

Allgemeine Informationen

Die Investitionsfazilität (im Folgenden „Fazilität“ oder „IF“) wurde im Rahmen des zwischen den Staaten in Afrika, im karibischen Raum und im Pazifischen Ozean (AKP-Staaten) und der Europäischen Union und ihren Mitgliedstaaten am 23. Juni 2000 geschlossenen und am 25. Juni 2005 und 22. Juni 2010 überarbeiteten Abkommens von Cotonou (im Folgenden „Abkommen“) über Entwicklungszusammenarbeit eingerichtet.

Die Fazilität ist keine selbständige juristische Person; die Europäische Investitionsbank („EIB“ oder „Bank“) verwaltet die Beiträge im Namen der Mitgliedstaaten („Geber“) im Einklang mit den Bestimmungen des Abkommens und handelt als Verwalterin der Fazilität.

Die im Abkommen vorgesehenen Finanzmittel werden aus den Haushalten der EU-Mitgliedstaaten bereitgestellt. Gemäß den mehrjährigen Finanzrahmen (als 9. Europäischer Entwicklungsfonds (EEF) bekanntes erstes Finanzprotokoll für den Zeitraum 2000-2007, als 10. EEF bekanntes zweites Finanzprotokoll für den Zeitraum 2008-2013 und als 11. EEF bekanntes drittes Finanzprotokoll für den Zeitraum 2014-2020) leisten die EU-Mitgliedstaaten die für die Finanzierung der IF vorgesehen Beiträge und gewähren Finanzhilfen zur Finanzierung von Zinsverbilligungen. Die EIB wurde mit folgenden Verwaltungsaufträgen betraut:

| — | der Fazilität, eines risikotragenden revolvierenden Fonds in Höhe von 3 685,5 Mio. EUR zu Zwecken der Förderung von Privatsektorinvestitionen in den AKP-Ländern, wovon 48,5 Mio. EUR überseeischen Ländern und Gebieten („ÜLG“) zugewiesen werden; |
| --- | --- |

—

der Fazilität, eines risikotragenden revolvierenden Fonds in Höhe von 3 685,5 Mio. EUR zu Zwecken der Förderung von Privatsektorinvestitionen in den AKP-Ländern, wovon 48,5 Mio. EUR überseeischen Ländern und Gebieten („ÜLG“) zugewiesen werden;

| — | der Finanzhilfen zur Finanzierung von Zinsverbilligungen in Höhe von maximal 1 220,85 Mio. EUR für AKP-Länder und in Höhe von maximal 8,5 Mio. EUR für ÜLG. Bis zu 15 % dieser Finanzhilfen können zur Finanzierung von projektbezogener technischer Hilfe eingesetzt werden. |
| --- | --- |

—

der Finanzhilfen zur Finanzierung von Zinsverbilligungen in Höhe von maximal 1 220,85 Mio. EUR für AKP-Länder und in Höhe von maximal 8,5 Mio. EUR für ÜLG. Bis zu 15 % dieser Finanzhilfen können zur Finanzierung von projektbezogener technischer Hilfe eingesetzt werden.

Der vorliegende Jahresabschluss deckt den Zeitraum vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 ab.

Auf Vorschlag des Direktoriums der EIB nahm der Verwaltungsrat der EIB den Jahresabschluss am 15. März 2018 an und beschloss, diese dem Rat der Gouverneure spätestens am 27. April 2018 zur Genehmigung vorzulegen.

2.   Maßgebliche Rechnungslegungsregeln

Maßgebliche Rechnungslegungsregeln

2.1.   Erstellungsgrundlage — Konformitätserklärung

Der Jahresabschluss der Fazilität wurde im Einklang mit den von der Europäischen Union angenommenen Internationalen Finanzberichte-Standards (IFRS) erstellt.

2.2.   Wesentliche Ermessensentscheidungen und Schätzungen

Die Erstellung von Jahresabschlüssen erfordert die Nutzung von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen. Darüber hinaus muss die Europäische Investitionsbank bei der Anwendung der Rechnungslegungsregeln der Investitionsfazilität von ihrem Beurteilungsspielraum Gebrauch machen. Die Bereiche, die durch einen höheren Grad der Ermessenausübung oder eine größere Komplexität gekennzeichnet sind, sowie Bereiche, in denen Annahmen und Schätzen von Bedeutung für den Jahresabschluss sind, werden im Folgenden ausgewiesen.

Ermessensausübungen und Schätzungen wurden in den folgenden Bereichen am stärksten eingesetzt:

— Bemessung des beizulegenden Zeitwerts von Finanzinstrumenten

— Bemessung des beizulegenden Zeitwerts von Finanzinstrumenten

Der beizulegende Zeitwert von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die auf aktiven Märkten gehandelt werden, beruht auf den notierten Marktpreisen oder Preisnotierungen von Maklern. Wenn sich die beizulegenden Zeitwerte nicht anhand der Notierungen auf aktiven Märkten ermitteln lassen, werden sie mit Hilfe einer Reihe von Bewertungstechniken (u. a. anhand mathematischer Modelle) bestimmt. Die Daten für diese Modelle werden soweit wie möglich auf beobachtbaren Märkten erhoben, wo dies jedoch nicht möglich ist, muss der Zeitwert bis zu einem gewissen Grad geschätzt werden. Auf der Grundlage der in den Bewertungstechniken beschriebenen und in den Erläuterungen 2.4.3 und 4 dargelegten Inputs werden die Bewertungen verschiedenen Stufen der Bemessungshierarchie zugeordnet.

Diese Bewertungstechniken können den Nettogegenwartswert und Discounted Cashflow-Verfahren, Vergleiche mit ähnlichen Instrumenten, für die beobachtbare Marktpreise vorliegen, Black-Scholes- und polynome Optionspreismodelle sowie weitere Bewertungsmodelle umfassen. Den Bewertungstechniken zugrunde gelegte Annahmen und Inputfaktoren sind unter anderem risikofreie und Referenzzinssätze, die bei der Schätzung von Abzinsungssätzen verwendeten Credit Spreads, Anleihen- und Aktienkurse, Wechselkurse, Aktienkurse und Aktienindexpreise sowie erwartete Preisvolatilitäten und Korrelationen umfassen.

Der Zweck von Bewertungstechniken besteht darin, einen beizulegenden Zeitwert zu errechnen, der den Preis widerspiegelt, der am Bemessungsstichtag in einem geordneten Geschäftsvorfall zwischen Marktteilnehmern für den Verkauf eines Vermögenswertes empfangen oder für die Übertragung einer Verbindlichkeit gezahlt werden würde.

Für die Fazilität werden allgemein anerkannte Bewertungsmodelle für die Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts von allgemeinen und einfacheren Finanzinstrumenten wie Zins- oder Währungsswaps verwendet, bei denen nur beobachtbare Marktdaten zugrunde gelegt werden und für die nur begrenzte Ermessensentscheidungen und Schätzwerte erforderlich sind. Beobachtbare Preise und Inputfaktoren für Modelle stehen in der Regel auf dem Markt für notierte Anleihe- und Aktientitel, börsengehandelte Derivate und einfache außerbörslich gehandelte Derivate wie Zinsswaps zur Verfügung. Durch die Verfügbarkeit von beobachtbaren Marktpreisen und Inputfaktoren für Modelle verringert sich die Notwendigkeit von Ermessensentscheidungen und Schätzungen sowie die Unsicherheit im Zusammenhang mit der Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts. Die Verfügbarkeit beobachtbarer Marktpreise und Inputfaktoren hängt von den Produkten und Märkten ab und unterliegt Änderungen aufgrund besonderer Ereignisse und der allgemeinen Bedingungen auf den Finanzmärkten.

Für komplexere Instrumente der Fazilität werden eigene Bewertungsmodelle verwendet, die auf der Grundlage anerkannter Bewertungsmodelle entwickelt werden. Manche oder alle maßgeblichen Inputfaktoren, die in diese Modelle einfließen, sind möglicherweise auf dem Markt nicht beobachtbar und werden von Marktpreisen oder -sätzen abgeleitet bzw. anhand von Annahmen geschätzt. Zu den Instrumenten, bei denen maßgebliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zugrunde gelegt werden, zählen beispielsweise bestimmte Kredite und Garantien, für die kein aktiver Markt besteht. Bewertungsmodelle, denen maßgebliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zugrunde liegen, erfordern bei der Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts ein höheres Maß an Ermessensentscheidungen und Schätzungen. Ermessensentscheidungen und Schätzungen sind in der Regel für die Auswahl des zu verwendenden geeigneten Bewertungsmodells, die Bestimmung der erwarteten künftigen Cashflows des zu bewertenden Finanzinstruments, die Bestimmung der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls der Gegenpartei und von Vorauszahlungen sowie die Auswahl der geeigneten Abzinsungssätze erforderlich.

Die Fazilität verfügt über einen festgelegten Kontrollrahmen in Bezug auf die Bemessung des beizulegenden Zeitwerts. Das Risikomanagement und das Marktdatenmanagement der Europäischen Investitionsbank (EIB) sind Bestandteil dieses Rahmens. Diese Aufgabenbereiche sind unabhängig von den operativen Abteilungen und für die Überprüfung maßgeblicher Bemessungen des beizulegenden Zeitwerts zuständig. Die konkreten Kontrollen umfassen Folgendes:

| — | Überprüfung der beobachtbaren Preisbildung; |
| --- | --- |

—

Überprüfung der beobachtbaren Preisbildung;

| — | Überprüfungs- und Genehmigungsprozess für neue Bewertungsmodelle und Änderungen an bestehenden Modellen; |
| --- | --- |

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Überprüfungs- und Genehmigungsprozess für neue Bewertungsmodelle und Änderungen an bestehenden Modellen;

| — | Kalibrierung und Backtesting von Modellen anhand beobachteter Markttransaktionen; |
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Kalibrierung und Backtesting von Modellen anhand beobachteter Markttransaktionen;

| — | Analyse und Untersuchung wesentlicher Bewertungsänderungen; |
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Analyse und Untersuchung wesentlicher Bewertungsänderungen;

| — | Überprüfung maßgeblicher nicht beobachtbarer Inputfaktoren und Bewertungsanpassungen. |
| --- | --- |

—

Überprüfung maßgeblicher nicht beobachtbarer Inputfaktoren und Bewertungsanpassungen.

Sofern Informationen Dritter, wie Preisangebote von Händlern oder Pricing-Services, zur Bemessung des beizulegenden Zeitwerts verwendet werden, wird für die Fazilität überprüft, ob diese Bewertungen den Anforderungen der IFRS entsprechen. Dazu werden folgende Schritte durchgeführt:

| — | Ermittlung, ob das Preisangebot des Händlers oder der Preis des Pricing-Services angemessen ist; |
| --- | --- |

—

Ermittlung, ob das Preisangebot des Händlers oder der Preis des Pricing-Services angemessen ist;

| — | Bewertung, ob das Preisangebot eines bestimmten Händlers oder Pricing-Services verlässlich ist: |
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—

Bewertung, ob das Preisangebot eines bestimmten Händlers oder Pricing-Services verlässlich ist:

| — | Überprüfung, wie der beizulegende Zeitwert ermittelt wurde und in welchem Umfang er den tatsächlichen Markttransaktionen entspricht; |
| --- | --- |

—

Überprüfung, wie der beizulegende Zeitwert ermittelt wurde und in welchem Umfang er den tatsächlichen Markttransaktionen entspricht;

| — | Sofern Preise für vergleichbare Instrumente für die Bemessung des beizulegenden Zeitwerts herangezogen werden, Überprüfung, wie diese Preise angepasst wurden, um die Merkmale des zu bewertenden Instruments widerzuspiegeln. |
| --- | --- |

—

Sofern Preise für vergleichbare Instrumente für die Bemessung des beizulegenden Zeitwerts herangezogen werden, Überprüfung, wie diese Preise angepasst wurden, um die Merkmale des zu bewertenden Instruments widerzuspiegeln.

— Wertminderungsaufwendungen aus Krediten und Forderungen

— Wertminderungsaufwendungen aus Krediten und Forderungen

Die Kredite und Forderungen der Fazilität werden zu jedem Berichtstermin bewertet, um festzustellen, ob in der Gesamtergebnisrechnung Wertminderungen ausgewiesen werden sollten. Insbesondere bei der Schätzung des Betrags und des Zeitpunkts künftiger Cashflows ist hinsichtlich der Höhe der Wertminderung eine Beurteilung durch die Leitung der Europäischen Investitionsbank erforderlich. Solche Schätzungen beruhen auf Annahmen für eine Reihe von Faktoren. Die tatsächlichen Ergebnisse können davon abweichen, was zu künftigen Änderungen der Wertminderung führt. Neben der besonderen Wertminderung für erhebliche Einzelkredite und -forderungen kann auch eine pauschale Wertberichtigung für finanzielle Engagements vorgenommen werden, die zwar für sich genommen nicht als in ihrem Wert gemindert eingestuft wurden, aber ein größeres Ausfallrisiko als bei der ursprünglichen Gewährung aufweisen.

Grundsätzlich gilt ein Kredit als im Wert gemindert, wenn die Zahlung von Zinsen und Kapital seit 90 Tagen oder länger fällig ist und zugleich nach Auffassung der Europäischen Investitionsbank objektive Anhaltspunkte für eine Wertminderung bestehen.

— Rückstellung für Finanzsicherheiten

— Rückstellung für Finanzsicherheiten

Die Garantiverträge der Fazilität werden zu jedem Abschlussstichtag bewertet, um festzustellen, ob in der Gesamtergebnisrechnung eine Rückstellung ausgewiesen werden sollte. Bei den Schätzungen und Annahmen, die zum Zweck der Berechnung der Rückstellung durchgeführt werden müssen, ist hinsichtlich einer Reihe von Faktoren (siehe unten) eine besondere Beurteilung erforderlich.

| — | Höhe und Terminierung künftiger Cashflows; |
| --- | --- |

—

Höhe und Terminierung künftiger Cashflows;

| — | Nutzungsgrad der Garantien; |
| --- | --- |

—

Nutzungsgrad der Garantien;

| — | auf die geschätzten Cashflows angewendete Abzinsungsfaktoren. |
| --- | --- |

—

auf die geschätzten Cashflows angewendete Abzinsungsfaktoren.

— Bewertung von zur Veräußerung verfügbaren, nicht börsennotierten Kapitalbeteiligungen

— Bewertung von zur Veräußerung verfügbaren, nicht börsennotierten Kapitalbeteiligungen

Die Bewertung zur Veräußerung verfügbarer, nicht börsennotierter Kapitalbeteiligungen beruht in der Regel auf einem der folgenden Faktoren:

| — | aktuelle Marktgeschäfte zu marktüblichen Bedingungen; |
| --- | --- |

—

aktuelle Marktgeschäfte zu marktüblichen Bedingungen;

| — | aktueller beizulegender Zeitwert eines weitgehend identischen anderen Instruments; |
| --- | --- |

—

aktueller beizulegender Zeitwert eines weitgehend identischen anderen Instruments;

| — | erwarteter Cashflow bei aktuellen Sätzen für Instrumente mit ähnlichen Bedingungen und Risikocharakteristika; |
| --- | --- |

—

erwarteter Cashflow bei aktuellen Sätzen für Instrumente mit ähnlichen Bedingungen und Risikocharakteristika;

| — | Methode des bereinigten Nettovermögens oder |
| --- | --- |

—

Methode des bereinigten Nettovermögens oder

| — | andere Bewertungsmodelle. |
| --- | --- |

—

andere Bewertungsmodelle.

Die Bestimmung des Cashflows und der Abzinsungsfaktoren für zur Veräußerung verfügbare, nicht börsennotierte Kapitalbeteiligungen beruht in erheblichem Maß auf Schätzungen. Die Bewertungstechniken werden regelmäßig justiert und ihre Validität geprüft, wobei entweder Preise von gegenwärtig zu beobachtenden aktuellen Markttransaktionen für dasselbe Instrument oder Preise, die auf anderen verfügbaren, beobachtbaren Marktdaten beruhen, zugrunde gelegt werden.

— Wertminderung bei zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten

— Wertminderung bei zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten

Im Rahmen der Fazilität werden am Markt verfügbare Kapitalbeteiligungen als in ihrem Wert gemindert eingestuft, wenn deren beizulegender Zeitwert erheblich oder anhaltend abnimmt und die Kosten unterschreitet oder wenn andere objektive Anzeichen einer Wertminderung vorhanden sind. Die Feststellung, ob eine Wertminderung „wesentlich“ ist oder sich über einen „längeren Zeitraum“ erstreckt, ist eine Ermessensentscheidung. Generell gilt für die Fazilität eine Wertminderung von 30 % oder mehr als „wesentlich“ und ein Zeitraum von mehr als zwölf Monaten als „längerer Zeitraum“. Zusätzlich werden im Rahmen der Fazilität andere Faktoren wie die üblichen Kursschwankungen börsennotierter Anteilstitel und die künftigen Cashflows sowie die Abzinsungsfaktoren für nicht börsennotierte Anteilstitel bewertet.

— Konsolidierung von Rechtssubjekten, an denen die Fazilität beteiligt ist

— Konsolidierung von Rechtssubjekten, an denen die Fazilität beteiligt ist

Wesentliche Beurteilungen der Fazilität kamen zu dem Schluss, dass sie keines der Rechtssubjekte, an denen sie Anteile hält, beherrscht. Denn in allen diesen Rechtssubjekten trägt entweder der Komplementär, der Fondsverwalter oder die Geschäftsführung die alleinige Verantwortung für die Verwaltung und Kontrolle der Tätigkeiten und Angelegenheiten der Partnerschaft und ist dazu ermächtigt und befugt, alle notwendigen Schritte zu unternehmen, um den Zweck und die Ziele der Partnerschaft gemäß den politischen Leitlinien und den Investitionsleitlinien zu erfüllen.

2.3.   Änderungen der Rechnungslegungsregeln

Mit Ausnahme der nachstehenden Änderungen wurden im Rahmen der Fazilität für alle in diesem Jahresabschluss dargestellten Zeiträume die in Erläuterung 2.4 dargelegten Rechnungslegungsregeln angewandt. Für die Fazilität wurden die folgenden neuen Standards und Änderungen an Standards angewendet.

Übernommene Standards

Übernommene Standards

Änderung zu IAS 7 „Kapitalflussrechnungen“ — Angabeninitiative

Änderung zu IAS 7 „Kapitalflussrechnungen“ — Angabeninitiative

In den Änderungen werden Angaben vorgeschrieben, die den Lesern von Jahresabschlüssen ermöglichen, aus Finanzierungstätigkeiten entstehende Veränderungen bei den Verbindlichkeiten zu bewerten, wobei diese sowohl durch Änderungen im Cashflow als auch durch nicht zahlungswirksame Änderungen ausgelöst worden sein können. Diese Änderungen finden auf an oder nach dem 1. Januar 2017 beginnende jährliche Berichtsperioden Anwendung, wobei eine frühere Anwendung zulässig ist.

Zusätzliche, für die Fazilität maßgebliche Angaben schließen Veränderungen aus den folgenden Ursachen en:

| — | Cashflows wie Entnahmen und Rückzahlungen von Darlehen und |
| --- | --- |

—

Cashflows wie Entnahmen und Rückzahlungen von Darlehen und

| — | nicht zahlungswirksame Änderungen wie Übernahmen, Veräußerungen und nicht realisierte Wechselkursdifferenzen. |
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nicht zahlungswirksame Änderungen wie Übernahmen, Veräußerungen und nicht realisierte Wechselkursdifferenzen.

Die Änderung des IAS 7 ist am 9. November 2017 von der EU gebilligt worden und findet auf an oder nach dem 1. Januar 2017 beginnende jährliche Berichtsperioden Anwendung.

Veröffentlichte, aber noch nicht in Kraft getretene Standards

Veröffentlichte, aber noch nicht in Kraft getretene Standards

Für Jahreszeiträume nach dem 1. Januar 2017 sind folgende neue Standards, geänderte Standards und Auslegungen in Kraft getreten. Die folgenden neuen oder geänderten Standards hat die Fazilität bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses nicht angewendet:

Jährliche Verbesserungen, Zyklus 2014-2016 — verschiedene Standards (Änderungen an IFRS 12)

Jährliche Verbesserungen, Zyklus 2014-2016 — verschiedene Standards (Änderungen an IFRS 12)

In dieser Änderung wird klargestellt, dass die Offenlegungspflicht nach IFRS 12 auch auf Anteile an als zur Veräußerung gehalten klassifizierten Unternehmen anzuwenden ist, wobei zusammenfassende Finanzinformationen ausgenommen sind. Zuvor war unklar geblieben, ob alle sonstigen Anforderungen des IFRS 12 auf Anteile dieser Art anzuwenden waren.

Die Annahme dieser Änderungen hatte keine Auswirkungen auf den Jahresabschluss der Fazilität.

In diesem Zusammenhang ist darauf hinzuweisen, dass die vorstehend erwähnten Änderungen laut dem neuesten Bestätigungsstand der EFRAG von der EU noch nicht gebilligt worden sind.

IFRS 9 Finanzinstrumente

IFRS 9 Finanzinstrumente

Geschätzte Auswirkungen der Annahme des IFRS 9 — Finanzinstrumente

Geschätzte Auswirkungen der Annahme des IFRS 9 — Finanzinstrumente

Der letzte Teil des Standards wurde am 24. Juli 2014 veröffentlicht und ersetzt die bisherigen Leitlinien im IAS 39 „Finanzinstrumente: Ansatz und Bewertung“. IFRS 9 behandelt die Klassifizierung, Bewertung und Ausbuchung von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten und führt ein neues Modell für erwartete Kreditverluste zur Berechnung der Wertminderung finanzieller Vermögenswerte sowie neue Vorschriften zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften ein.

IFRS 9 ist am 22. November 2016 von der EU gebilligt worden und findet auf an oder nach dem 1. Januar 2018 beginnende jährliche Berichtsperioden Anwendung, wobei eine frühere Anwendung zulässig ist. Die Fazilität hat den Standard nicht vor dem Datum seines Inkrafttretens angewendet. Die Fazilität hat die geschätzte Auswirkung der erstmaligen Anwendung des IFRS 9 auf die Beiträge ihrer Geber im Jahresabschluss wie folgt veranschlagt.

| in Tsd. EUR | Laut Bericht zum 31. Dezember 2017 | Geschätzte Anpassung der Geberbeiträge zum
  1. Januar 2018 | Geschätzter angepasster Anfangsbestand zum 1. Januar 2018 |
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| Auswirkung auf die Beiträge der Geber (netto) | 2 837 467 | 53 891 | 2 783 576 |

in Tsd. EUR

Laut Bericht zum 31. Dezember 2017

Geschätzte Anpassung der Geberbeiträge zum

1. Januar 2018

Geschätzter angepasster Anfangsbestand zum 1. Januar 2018

Auswirkung auf die Beiträge der Geber (netto)

Auswirkung auf die Beiträge der Geber (netto)

2 837 467

2 837 467

53 891

53 891

2 783 576

2 783 576

Der in der folgenden Zusammenfassung dargestellten Auswirkung liegen die bisher durchgeführten Bewertungen zugrunde. Die tatsächlich eintretenden Auswirkungen der Anwendung des IFRS 9 zum 1. Januar 2018 können aus folgenden Gründen anders ausfallen:

| — | die Bank hat die Tests und die Beurteilung der Kontrollen über ihre neuen IT-Systeme noch nicht abgeschlossen; |
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die Bank hat die Tests und die Beurteilung der Kontrollen über ihre neuen IT-Systeme noch nicht abgeschlossen;

| — | die neuen Rechnungslegungsregeln können noch geändert werden, bis die Fazilität ihren ersten, das Datum der erstmaligen Anwendung einschließenden Jahresabschluss vorlegt. |
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die neuen Rechnungslegungsregeln können noch geändert werden, bis die Fazilität ihren ersten, das Datum der erstmaligen Anwendung einschließenden Jahresabschluss vorlegt.

Klassifikation und Messung

Klassifikation und Messung

IFRS 9 beinhaltet einen neuen Ansatz für die Klassifizierung und Bewertung finanzieller Vermögenswerte, der das Geschäftsmodell, nach dem die Vermögenswerte verwaltet werden, sowie ihre Cashflow-Merkmale widerspiegelt.

IFRS 9 enthält drei Hauptkategorien für die Klassifizierung finanzieller Vermögenswerte: Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten, Bewertung erfolgsneutral (über Rücklagen) zum beizulegenden Zeitwert und erfolgswirksam (über GuV) zum beizulegenden Zeitwert. Mit diesem Standard werden die bestehenden Kategorien nach IAS 39 „bis zur Endfälligkeit zu haltend“, „Kredite und Forderungen“ und „zur Veräußerung verfügbar“ abgeschafft.

Nach IFRS 9 werden in Verträge eingebettete Derivate, bei denen der Basisvertrag ein in den Geltungsbereich des Standards fallender finanzieller Vermögenswert ist, niemals abgespalten. Stattdessen wird das hybride Finanzinstrument zur Klassifizierung in seiner Gesamtheit bewertet.

Von dieser Bewertung ausgehend erwartet die Fazilität nicht, dass die neuen Leitlinien — mit den folgenden Ausnahmen — erhebliche Auswirkungen auf die Klassifizierung und Bemessung ihrer finanziellen Vermögenswerte und finanziellen Verbindlichkeiten haben werden.

| — | Beteiligungsinvestitionen: In der Fazilität bestehen zwei Arten von Beteiligungsinvestitionen: (i) direkte Kapitalbeteiligungen und (ii) Wagniskapitalfonds. Am 31. Dezember 2017 hatte die Fazilität Beteiligungsinvestitionen als zur Veräußerung verfügbar mit einem beizulegenden Zeitwert von 497 Mio. EUR eingestuft. Nach IFRS 9 wird die Fazilität diese Beteiligungen als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet ausweisen. Der damit zusammenhängende beizulegende Zeitwert wird zugunsten der Gewinnrücklagen freigegeben. |
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Beteiligungsinvestitionen: In der Fazilität bestehen zwei Arten von Beteiligungsinvestitionen: (i) direkte Kapitalbeteiligungen und (ii) Wagniskapitalfonds. Am 31. Dezember 2017 hatte die Fazilität Beteiligungsinvestitionen als zur Veräußerung verfügbar mit einem beizulegenden Zeitwert von 497 Mio. EUR eingestuft. Nach IFRS 9 wird die Fazilität diese Beteiligungen als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet ausweisen. Der damit zusammenhängende beizulegende Zeitwert wird zugunsten der Gewinnrücklagen freigegeben.

| — | beteiligungsähnliche Darlehen, die eine Kategorie der „schuldentragenden“ beteiligungsähnlichen Risiken sind. Die Cashflows dieser Produkttypen zeichnen sich durch beteiligungsähnliche Merkmale aus, die in keinen Zusammenhang mit einer grundlegenden Darlehensvereinbarung stehen. Nach den Anforderungen des IFRS 9 werden beteiligungsähnliche Darlehen zwingend aus den „Krediten und Forderungen“ nach IAS 39 in die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten („FVTPL“) Beteiligungen nach IFRS 9 umgegliedert. Der beizulegende Zeitwert der beteiligungsähnlichen Darlehen betrug zum 31. Dezember 20171,4 Mio. EUR. Diese Anpassungen des Nettozeitwerts belaufen sich auf 0,4 Mio. EUR. |
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beteiligungsähnliche Darlehen, die eine Kategorie der „schuldentragenden“ beteiligungsähnlichen Risiken sind. Die Cashflows dieser Produkttypen zeichnen sich durch beteiligungsähnliche Merkmale aus, die in keinen Zusammenhang mit einer grundlegenden Darlehensvereinbarung stehen. Nach den Anforderungen des IFRS 9 werden beteiligungsähnliche Darlehen zwingend aus den „Krediten und Forderungen“ nach IAS 39 in die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten („FVTPL“) Beteiligungen nach IFRS 9 umgegliedert. Der beizulegende Zeitwert der beteiligungsähnlichen Darlehen betrug zum 31. Dezember 20171,4 Mio. EUR. Diese Anpassungen des Nettozeitwerts belaufen sich auf 0,4 Mio. EUR.

Hinsichtlich der Klassifizierung der finanziellen Vermögenswerte behält der IFRS 9 die bestehenden Anforderungen aus IAS 39 weitgehend bei und die finanziellen Verbindlichkeiten des IF werden nach dem IAS 39 und ebenso nach dem IFRS 9 zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.

Wertminderung

Wertminderung

IFRS 9 ersetzt das Modell bereits eingetretener Verluste („Incurred Loss Model“) durch ein zukunftsorientiertes Modell erwarteter Kreditverluste („expected credit loss“). Dieses Modell erfordert eine gewisse Ermessensausübung hinsichtlich dessen, in welcher Weise Veränderungen wirtschaftlicher Faktoren erwartete Kreditverluste beeinflussen, wobei diese auf wahrscheinlichkeitsgewichteter Basis bestimmt werden.

Um den IFRS einhalten zu können, hat die EIB für die Gruppenabschlüsse nach IFRS ein Modell für erwartete Kreditverluste entwickelt, das auch auf den IF angewendet wird.

Das neue Wertminderungsmodell wird für die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Vermögenswerte ebenso gelten wie für außerbilanzielle Posten.

Im Rahmen von IFRS 9 werden Wertberichtungen für Kreditverluste auf einer der beiden folgenden Grundlagen bewertet:

| — | Über 12 Monate erwartete Kreditverluste: hierbei handelt es sich um erwartete Kreditverluste aus Ausfällen, die sich möglicherweise innerhalb des 12-Monatszeitraums nach dem Abschlussstichtag ereignen; |
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Über 12 Monate erwartete Kreditverluste: hierbei handelt es sich um erwartete Kreditverluste aus Ausfällen, die sich möglicherweise innerhalb des 12-Monatszeitraums nach dem Abschlussstichtag ereignen;

| — | Über die Gesamtlaufzeit erwartete Kreditverluste: hierbei handelt es sich um erwartete Kreditverluste aus Ausfällen, die sich möglicherweise während der gesamten erwarteten Laufzeit eines Finanzinstruments ereignen. |
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Über die Gesamtlaufzeit erwartete Kreditverluste: hierbei handelt es sich um erwartete Kreditverluste aus Ausfällen, die sich möglicherweise während der gesamten erwarteten Laufzeit eines Finanzinstruments ereignen.

Im IFRS 9 wird ein „dreistufiges“ Wertminderungsmodell festgelegt, dem die seit dem erstmaligen Ansatz eingetretenen Veränderungen der Kreditqualität zugrunde liegen. Finanzinstrumente außer solchen Instrumenten, für die seit dem erstmaligen Ansatz eine signifikante Erhöhung des Kreditrisikos ermittelt wird, werden der Stufe 1 zugeordnet. Um festzustellen, ob es zu einer signifikanten Erhöhung des Kreditrisikos gekommen ist, berücksichtigt die Bank angemessene und belastbare, relevante Informationen, die ohne unangemessenen Kosten- oder Zeitaufwand verfügbar sind. Hierzu zählen quantitative und qualitative Informationen und Analysen auf Basis der bisherigen Erfahrungen der Fazilität, auf der Grundlage von Kreditexpertisen und unter Einschluss zukunftsbezogener Informationen. Hat sich das Kreditrisiko signifikant erhöht, wird das Finanzinstrument in Stufe 2 umgegliedert, gilt aber noch nicht als wertgemindert. Liegt eine Wertminderung des Finanzinstruments vor, wird es in Stufe 3 umgegliedert. Die Bewertung der Wertminderungsstufe durch die Bank stützt sich auf einen sequentiellen Ansatz, bei dem für die Gegenpartei oder das Instrument spezifische Informationen genutzt werden (internes Ausfallereignis, besonderes, hohes Risiko, Beobachtungsliste, Verschlechterung des Ratings, Überfälligkeitstage — mehr als 30 Tage überfällig).

Die Bewertung von über die Gesamtlaufzeit erwarteten Kreditverlusten gilt für der Stufe 2 und der Stufe 3 zugeordnete Vermögenswerte, während sich der für 12 Monate erwarteten Kreditverlust auf der Stufe 1 zugeordnete Vermögenswerte bezieht.

Man geht davon aus, dass sich die Wertminderungsaufwendungen für in den Geltungsbereich des Wertminderungsmodells nach IFRS 9 fallende Vermögenswerte erhöhen und sie insgesamt eine größere Volatilität aufweisen werden. Die Fazilität hat auf der Grundlage der nachfolgend beschriebenen Wertminderungsmethodik geschätzt, dass die Anwendung der Wertminderungsanforderungen des IFRS 9 zum 1. Januar 2018 in folgender Weise zu zusätzlichen Wertminderungsaufwendungen führen wird:

| in Tsd. EUR | Geschätzte zusätzliche Wertminderung, angesetzt am 1. Januar 2018 |
| --- | --- |
| Kredite und Forderungen | 49 709 |
| Treasury-Aktiva | 30 |
| Nicht ausgezahlte Darlehen | 4 152 |
| Zusätzliche Wertminderungsaufwendungen (brutto) | 53 891 |

in Tsd. EUR

Geschätzte zusätzliche Wertminderung, angesetzt am 1. Januar 2018

Kredite und Forderungen

49 709

Treasury-Aktiva

30

Nicht ausgezahlte Darlehen

4 152

Zusätzliche Wertminderungsaufwendungen (brutto)

Zusätzliche Wertminderungsaufwendungen (brutto)

53 891

53 891

Treasury-Aktiva bestehen aus Wertpapieren hoher Kreditqualität; aus diesem Grund entschied sich die Fazilität bei Finanzinstrumenten mit geringem Kreditrisiko dafür, das Hilfsmittel des IFRS 9 zu nutzen.

Die erwarteten Kreditverluste wurden unter Zugrundelegung folgender Variablen berechnet:

| — | Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) |
| --- | --- |

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Ausfallwahrscheinlichkeit (PD)

| — | Verlustquote bei Ausfall (LGD) |
| --- | --- |

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Verlustquote bei Ausfall (LGD)

| — | Risikoposition zum Ausfallzeitpunkt (EAD) |
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Risikoposition zum Ausfallzeitpunkt (EAD)

Die Ausfallwahrscheinlichkeit stellt dar, wie wahrscheinlich es ist, dass eine Gegenpartei ihre finanzielle Verpflichtung entweder im Verlauf der nächsten zwölf Monate oder über die verbleibende Laufzeit der Verpflichtung nicht erfüllt. Die Ausfallwahrscheinlichkeit wird an einem bestimmten Datum geschätzt, wobei die Berechnung auf der Grundlage statistischer Ratingmodelle erfolgt und zur Beurteilung auf die verschiedenen Kategorien von Gegenparteien und Risikopositionen zugeschnittene Rating-Tools verwendet werden.

Ratings bilden den primären Input für die Bestimmung der Laufzeitstruktur der Ausfallwahrscheinlichkeit für Risikopositionen. Außerdem werden Informationen über Performance und Ausfall hinsichtlich der Kreditrisikopositionen erfasst. Die erfassten Daten werden nach Branchentypen und Arten von Regionen segmentiert. Unterschiedliche, aber auf Kreditzyklen homogen reagierende Branchen und Regionen werden gemeinsam analysiert.

Die EIB setzt zur Analyse der erhobenen Daten und Erstellung von Schätzungen der für die Restlaufzeit zu erwartenden Ausfallwahrscheinlichkeit von Risikopositionen sowie zur Beschreibung der im Zeitablauf erwarteten Veränderungen dieser Risikopositionen statistische Modelle ein. Diese Analyse schließt die Feststellung und Feinabstimmung der Beziehungen zwischen Veränderungen bei den Ausfallquoten und Veränderungen wichtiger makroökonomischer Faktoren ein. Das Wachstum des Bruttoinlandsprodukts (BIP) wird als der entscheidende makroökonomischer Faktor gekennzeichnet. Auf der Grundlage von Hochrechnungen dieser Variablen werden drei makroökonomische Szenarios erstellt, die anschließend in Kreditzyklen und schließlich in Ausfallwahrscheinlichkeiten übersetzt werden.

Die Ausfallquote stellt die Erwartung bezüglich des Ausmaßes des Verlusts bei einer ausgefallenen Risikoposition dar. Die Definition der Ausfallquote wurde aus der folgenden Definition der Rückzahlungsquote (d. h. „Ausfallquote 1“) abgeleitet: unter der Rückzahlungsquote für einen notleidenden Vertrag ist das Verhältnis zwischen den nach dem Ausfallzeitpunkt eingegangenen abgezinsten Cashflows und dem am Ausfallzeitpunkt ausstehenden Kapital zu verstehen. Die Ausfallquote variiert in der Regel je nach Gegenpartei, der Art und dem Rang der Forderung, der Verfügbarkeit von Sicherheiten oder anderen risikomindernden Faktoren. Die Rückzahlungsquoten werden für drei Hauptkategorien von Kreditnehmern definiert: Nicht-EU-Staaten und öffentliche Einrichtungen, Finanzinstitute und Unternehmen.

Die Risikoposition zum Ausfallzeitpunkt stellt das erwartete Risiko eines Ausfalls der Risikoposition dar und basiert auf der aktuellen Risikobelastung durch die Gegenpartei und den möglichen Veränderungen des im Rahmen des Vertrags zulässigen, derzeitigen Betrags einschließlich Abschreibung. Die Risikoposition eines finanziellen Vermögenswerts besteht aus dessen Brutto-Buchwert sowie den ausstehenden, gezeichneten und bilanzwirksamen Risiken. Bei Kreditzusagen und Finanzgarantien beinhaltet die Risikoposition den in Anspruch genommenen Betrag sowie mögliche künftige Beträge, die im Rahmen des Vertrags in Anspruch genommen werden können.

Nach Schätzungen der Fazilität führt die Anwendung der Wertminderungsanforderungen des IFRS 9 zum 1. Januar 2018 gegenüber der nach IAS 39 angesetzten Wertminderung zu einem Anstieg um 53,9 Mio. EUR.

Der folgenden Tabelle sind Informationen über die geschätzten Kreditrisiken und erwarteten Kreditverluste bei Forderungen an Kreditinstitute und Kunden sowie aus nicht ausgezahlten Darlehen zu entnehmen. Eine Übersicht über das Kreditrisiko bei Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten sowie bei bis zur Endfälligkeit zu haltenden Vermögenswerten ist der Erläuterung 3.2 zu entnehmen.

| in Tsd. EUR | Ausgezahlter Betrag | Nicht ausgezahlter Betrag | Wertberichtigung für geschätzte Wertminderungsaufwendungen | Kredit wertgemindert |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Stufe 1 | 1 265 945 | 823 023 | 21 727 | Nein |
| Stufe 2 | 375 716 | 20 615 | 32 134 | Nein |
| Stufe 3 | 138 319 | — | 113 255 | Ja |
| Insgesamt | 1 779 980 | 843 638 | 167 116 | |

in Tsd. EUR

Ausgezahlter Betrag

Nicht ausgezahlter Betrag

Wertberichtigung für geschätzte Wertminderungsaufwendungen

Kredit wertgemindert

Stufe 1

1 265 945

823 023

21 727

Nein

Stufe 2

375 716

20 615

32 134

Nein

Stufe 3

138 319

—

113 255

Ja

Insgesamt

Insgesamt

1 779 980

1 779 980

843 638

843 638

167 116

167 116

Angaben

Angaben

IFRS 9 wird umfassende neue Angaben, insbesondere zu Kreditrisiken und erwarteten Kreditverlusten, erfordern. Im Rahmen einer vorläufigen Beurteilung wurde auch analysiert, ob gegenüber den derzeitigen Prozessen Datenlücken bestehen. Die Fazilität hat die Einführung des Systems geplant und kontrolliert Änderungen, von denen sie annimmt, dass sie zur Erfassung benötigter Daten erforderlich sind.

Übergangsvorschriften

Übergangsvorschriften

Von den unten aufgeführten Ausnahmen abgesehen werden Änderungen der Rechnungslegungsregeln, die sich aus der Einführung des IFRS 9 ergeben, im Allgemeinen rückwirkend angewendet werden.

| — | Die Fazilität wird die Befreiung von der Vorschrift in Anspruch nehmen, für frühere Perioden erneut Vergleichsinformationen in Bezug auf die Veränderung der Klassifizierung und der Bewertung (unter Einschluss von Wertminderungen) anzugeben. Aufgrund der Einführung des IFRS 9 entstehende Unterschiede bei den Buchwerten finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Verbindlichkeiten werden generell in den Geberbeiträgen zum 1. Januar 2018 angesetzt werden. |
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Die Fazilität wird die Befreiung von der Vorschrift in Anspruch nehmen, für frühere Perioden erneut Vergleichsinformationen in Bezug auf die Veränderung der Klassifizierung und der Bewertung (unter Einschluss von Wertminderungen) anzugeben. Aufgrund der Einführung des IFRS 9 entstehende Unterschiede bei den Buchwerten finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Verbindlichkeiten werden generell in den Geberbeiträgen zum 1. Januar 2018 angesetzt werden.

| — | Auf Basis der am Tag der erstmaligen Anwendung bestehenden Tatsachen und Umstände müssen folgende Bewertungen durchgeführt werden:






  — | Bestimmung des Geschäftsmodells, in dessen Rahmen ein finanzieller Vermögenswert gehalten wird. |
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Auf Basis der am Tag der erstmaligen Anwendung bestehenden Tatsachen und Umstände müssen folgende Bewertungen durchgeführt werden:

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Bestimmung des Geschäftsmodells, in dessen Rahmen ein finanzieller Vermögenswert gehalten wird.

| — | Designation und Aufhebung früher Designationen bestimmter finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Verbindlichkeiten als „erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ bewertet. |
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Designation und Aufhebung früher Designationen bestimmter finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Verbindlichkeiten als „erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ bewertet.

IFRS 15 Erlöse aus Verträgen mit Kunden

IFRS 15 Erlöse aus Verträgen mit Kunden

Mit IFRS 15 wird ein umfassender Rahmen für die Entscheidung geschaffen, ob, wann und in welcher Höhe Einnahmen zu erfassen sind. Dieser Standard ersetzt die bisherigen Leitlinien für die Erfassung von Einnahmen nach IAS 18 (Umsatzerlöse), IAS 11 (Fertigungsaufträge) und IFRIC 13 (Kundenbindungsprogramme).

Das Grundprinzip des IFRS 15 lautet, dass ein Unternehmen Einnahmen in der Weise ansetzen sollte, dass die Übertragung zugesagter Waren oder Dienstleistungen an Kunden in Höhe eines Betrags abgebildet wird, der das Entgelt widerspiegelt, auf das das Unternehmen nach seiner Erwartung im Austausch für die betreffenden Waren oder Dienstleistungen Anspruch hat. Im Einzelnen wird mit dem Standard eine fünfstufige Herangehensweise an die Umsatzrealisierung eingeführt:

| — | Identifizierung des Vertrags mit dem Kunden; |
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Identifizierung des Vertrags mit dem Kunden;

| — | Identifizierung der Leistungsverpflichtungen im Vertrag; |
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Identifizierung der Leistungsverpflichtungen im Vertrag;

| — | Bestimmung des Transaktionspreises; |
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Bestimmung des Transaktionspreises;

| — | Verteilung des Transaktionspreises auf die Leistungsverpflichtungen aus den Verträgen; |
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Verteilung des Transaktionspreises auf die Leistungsverpflichtungen aus den Verträgen;

| — | Erlöserfassung bei Erfüllung der Leistungsverpflichtungen durch das Unternehmen. |
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Erlöserfassung bei Erfüllung der Leistungsverpflichtungen durch das Unternehmen.

Nach IFRS 15 werden Erlöse von einem Unternehmen dann erfasst, wenn die Leistungsverpflichtungen durch das Unternehmen erfüllt worden sind, d. h., wenn die Verfügungsmacht über die Waren oder Dienstleistungen auf den Kunden übergeht.

Soll IFRS 15 gelten, sind weitere Offenlegungen erforderlich.

In diesem Standard wird eine Reihe möglicher Methoden für den Übergang genannt, darunter (i) eine vollständig rückwirkende Herangehensweise, (ii) eine modifizierte rückwirkende Herangehensweise mit optionalen vereinfachten Methoden und (iii) einer Methode der kumulativen Wirkung ohne erneute Angabe von Vergleichsinformationen.

Derzeit stellt die Fazilität ihr Beurteilung der Auswirkungen einer Anwendung des neuen Standards auf den Jahresabschluss fertig. Um festzustellen, ob der neue Standard auf sie anzuwenden ist, wurde die Beschaffenheit der folgenden drei Haupteinkunftsarten näher analysiert:

| — | Zins- und ähnliche Erträge |
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Zins- und ähnliche Erträge

| — | Erträge aus Gebühren und Provisionen |
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Erträge aus Gebühren und Provisionen

| — | Nettofinanzergebnis |
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Nettofinanzergebnis

Aus der Analyse der Fazilität ging hervor, dass nur Erträge aus Gebühren und Provisionen in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen.

Hinsichtlich der Erträge aus Gebühren und Provisionen führt die Fazilität derzeit eine Bewertung für jede einzelne Gebührenart durch. Die vorläufige Beurteilung stützt sich auf die Tatsache, dass eine Gebühr, die Bestandteil der Berechnung des effektiven Zinssatzes bildet, als nicht in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallend betrachtet wird (sie liegt im Anwendungsbereich des IFRS 9). Hinsichtlich der Gebührenarten, die in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen, bewertet die Fazilität derzeit das Umsatzrealisierungsmuster jeder Gebührenart nach der im IFRS 15 beschriebenen 5-stufigen Herangehensweise und vergleicht es mit dem bestehenden Muster.

Der IFRS 15 ist am 22. September 2016 von der EU gebilligt worden und findet auf an oder nach dem 1. Januar 2018 beginnende jährliche Berichtsperioden Anwendung.

Die Fazilität beabsichtigt, den Standard mittels der modifizierten rückwirkenden Herangehensweise einzuführen; dies bedeutet, dass die kumulative Auswirkung der Einführung dieses IFRS ab dem 1. Januar 2018 in den Gewinnrücklagen angesetzt werden wird und dass die Vergleichsinformationen nicht neu angegeben werden.

Auf der Grundlage der detaillierten Beurteilung der Auswirkungen, die durch die Anwendung des IFRS 15 durch die Fazilität entstehen werden, ist nicht zu erwarten, dass der neue Standard wesentliche Auswirkungen auf den Jahresabschluss der Fazilität haben wird.

IFRS 16 Leasingverhältnisse

IFRS 16 Leasingverhältnisse

Der IFRS 16 wurde im Januar 2016 veröffentlicht und ersetzt die aktuellen Leitlinien des IAS 17. Da die Unterscheidung zwischen Miet- und Finanzierungsleasingverhältnissen wegfällt, wird der IFRS 16 dazu führen, dass so gut wie alle Leasingverhältnisse in der Bilanz angesetzt werden. Nach dem neuen Standard werden ein Vermögenwert (das Nutzungsrecht am Leasinggut) und eine finanzielle Verbindlichkeit, nämlich die Zahlung der Leasingraten, angesetzt. Die einzigen Ausnahmen sind kurzfristige Leasingverhältnisse und Leasingverhältnisse mit geringem Wert. Für Leasignnehmer wird sich die Rechnungslegung nicht wesentlich ändern.

IFRS 16 ist am 31. Oktober 2017 von der EU gebilligt worden und findet auf an oder nach dem 1. Januar 2019 beginnende jährliche Berichtsperioden Anwendung, wobei eine frühere Anwendung zulässig ist, sofern IFRS 15 angewendet wird.

Die Fazilität erwartet, dass diese Änderung keine erheblichen Auswirkungen auf den Jahresabschluss der Fazilität haben wird.

IFRIC 22 Fremdwährungstransaktionen und im Voraus erbrachte oder erhaltene Gegenleistungen

IFRIC 22 Fremdwährungstransaktionen und im Voraus erbrachte oder erhaltene Gegenleistungen

Die Interpretation 22 gilt, wenn ein Unternehmen im Voraus Gegenleistungen für einen in Fremdwährung lautenden Vertrag zahlt oder erhält. In dieser Interpretation wird betrachtet, wie bei Anwendung des Standards für Fremdwährungstransaktionen, IAS 21, der „Tag des Geschäftsvorfalls“ zu bestimmen ist. Die Interpretation 22 vermittelt Orientierungshilfen in der Frage, ob der „Tag des Geschäftsvorfalls“ der Tag des erstmaligen Ansatzes des betreffenden Vermögenswerts bzw. der betreffenden Aufwendung oder Einnahme ist, oder ob dies das davorliegende Datum ist, an dem die im Voraus erbrachte Gegenleistung gezahlt oder empfangen wird, sodass vor Fälligkeit eingegangene Zahlungen oder transitorische Passiva anzusetzen sind.

Die Interpretation ist von der EU noch nicht übernommen worden. Nach dem neuesten Stand der EFRAG ist bis zum Jahresende nicht mit einer Bestätigung zu rechnen.

Die Fazilität plant keine vorzeitige Annahme dieser Interpretation und geht nicht davon aus, dass sie wesentliche Auswirkungen auf die Jahresabschlüsse der Fazilität haben wird.

2.4.   Zusammenfassung maßgeblicher Rechnungslegungsregeln

In der Bilanz werden Aktiva und Passiva in absteigender Reihenfolge ihrer Liquidität ausgewiesen, wobei nicht zwischen kurz- und langfristigen Posten unterschieden wird.

2.4.1.   Umrechnung von Fremdwährungen

Umrechnung von Fremdwährungen

Die Jahresabschlüsse der Fazilität werden in Euro (EUR) vorgelegt, der auch die funktionale Währung ist. Sofern nichts anderes vermerkt ist, wurden in EUR aufgeführte Finanzangaben auf Tausend gerundet.

Geschäftsvorfälle in Fremdwährung werden zu dem zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Auf andere Währungen als Euro lautende monetäre Aktiva und Passiva werden zu dem am Bilanzstichtag geltenden Wechselkurs in Euro umgerechnet. Gewinne oder Verluste aus solchen Umrechnungen werden in der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen.

Nichtmonetäre Posten, die zu den Anschaffungskosten in einer Fremdwährung bewertet werden, werden zu den Wechselkursen zum Zeitpunkt der ursprünglichen Geschäftsvorfälle umgerechnet. Nichtmonetäre Posten, die zum beizulegenden Zeitwert in einer Fremdwährung bewertet werden, werden zu den Wechselkursen zum Zeitpunkt der Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts umgerechnet.

Wechselkursdifferenzen, die sich bei der Abrechnung von Geschäftsvorfällen zu anderen Kursen als den Kursen zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls ergeben, sowie nicht realisierte Fremdwährungsdifferenzen aus nicht abgerechneten, auf Fremdwährungen lautenden monetären Aktiva und Passiva werden in der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen.

Die Posten der Gesamtergebnisrechnung werden auf der Grundlage der zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls geltenden Umrechnungskurse in Euro umgerechnet.

2.4.2.   Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente werden im Rahmen der Fazilität als Sichtkonten, kurzfristige Einlagen oder Geldmarktpapiere mit einer ursprünglichen Laufzeit von höchstens drei Monaten definiert.

2.4.3.   Finanzielle Vermögenswerte ohne Derivate

Finanzielle Vermögenswerte ohne Derivate

Finanzielle Vermögenswerte werden zum Erfüllungstag verbucht.

— Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten

— Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten

Der beizulegende Zeitwert (Fair Value) ist der Preis, der in einem geordneten Geschäftsvorfall zwischen Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag für den Verkauf eines Vermögenswerts eingenommen bzw. für die Übertragung einer Schuld auf dem Hauptmarkt bzw. sofern kein Hauptmarkt vorhanden ist, auf dem vorteilhaftesten Markt, zu dem die Fazilität an diesem Datum Zugang hat, gezahlt würde.

Gegebenenfalls bemisst die EIB für die Fazilität den beizulegenden Zeitwert eines Instruments anhand des notierten Preises an einem aktiven Markt für dieses Instrument. Ein Markt gilt als aktiv, wenn mit ausreichender Häufigkeit und in einem ausreichenden Volumen Transaktionen für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit stattfinden, um fortlaufend Informationen über die Preisbildung zu liefern.

Wenn sich der beizulegende Zeitwert in der Vermögensübersicht erfasster finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Verbindlichkeiten nicht anhand der Notierungen auf aktiven Märkten ermitteln lässt, wird er mit Hilfe einer Reihe von Bewertungstechniken (u. a. anhand mathematischer Modelle) bestimmt. Die Daten für diese Modelle werden soweit wie möglich auf beobachtbaren Märkten erhoben, wo dies jedoch nicht möglich ist, muss der Zeitwert bis zu einem gewissen Grad geschätzt werden. Bei der gewählten Bewertungstechnik werden alle Faktoren einbezogen, die Marktteilnehmer bei der Preisfestsetzung für einen Geschäftsvorfall berücksichtigen würden.

Die EIB stützt sich bei der Bemessung des beizulegenden Zeitwerts auf die folgende Bemessungshierarchie, die der Bedeutung der Inputfaktoren bei der Bemessung entspricht:

| — | Stufe 1: Inputfaktoren, bei denen es sich um nicht berichtigte notierte Marktpreise für identische Instrumente an aktiven Märkten, zu denen ein Zugang für die Fazilität besteht, handelt. |
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Stufe 1: Inputfaktoren, bei denen es sich um nicht berichtigte notierte Marktpreise für identische Instrumente an aktiven Märkten, zu denen ein Zugang für die Fazilität besteht, handelt.

| — | Stufe 2: andere Inputfaktoren als die auf Stufe 1 genannten Marktpreisnotierungen, die entweder unmittelbar (d. h. als Preise) oder mittelbar (d. h. von Preisen abgeleitet) beobachtbar sind. Diese Kategorie umfasst Instrumente, die anhand notierter Marktpreise an aktiven Märkten für vergleichbare Instrumente, notierter Preise für identische oder vergleichbare Instrumente an Märkten, die als weniger aktiv gelten, oder nach anderen Bewertungstechniken, bei denen alle wesentlichen Inputfaktoren direkt oder indirekt auf beobachtbaren Marktdaten beruhen, bewertet werden. |
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Stufe 2: andere Inputfaktoren als die auf Stufe 1 genannten Marktpreisnotierungen, die entweder unmittelbar (d. h. als Preise) oder mittelbar (d. h. von Preisen abgeleitet) beobachtbar sind. Diese Kategorie umfasst Instrumente, die anhand notierter Marktpreise an aktiven Märkten für vergleichbare Instrumente, notierter Preise für identische oder vergleichbare Instrumente an Märkten, die als weniger aktiv gelten, oder nach anderen Bewertungstechniken, bei denen alle wesentlichen Inputfaktoren direkt oder indirekt auf beobachtbaren Marktdaten beruhen, bewertet werden.

| — | Stufe 3: nicht beobachtbare Inputfaktoren. Diese Kategorie beinhaltet alle Instrumente, bei denen die Bewertungstechniken Inputfaktoren umfassen, die nicht auf beobachtbaren Daten beruhen und bei denen die nicht beobachtbaren Inputfaktoren eine wesentliche Auswirkung auf die Bewertung des Instruments aufweisen. Diese Kategorie umfasst Instrumente, die anhand notierter Preise für vergleichbare Instrumente bewertet werden, wobei wesentliche nicht beobachtbare Anpassungen oder Annahmen erforderlich sind, um die Unterschiede zwischen den Instrumenten widerzuspiegeln. |
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Stufe 3: nicht beobachtbare Inputfaktoren. Diese Kategorie beinhaltet alle Instrumente, bei denen die Bewertungstechniken Inputfaktoren umfassen, die nicht auf beobachtbaren Daten beruhen und bei denen die nicht beobachtbaren Inputfaktoren eine wesentliche Auswirkung auf die Bewertung des Instruments aufweisen. Diese Kategorie umfasst Instrumente, die anhand notierter Preise für vergleichbare Instrumente bewertet werden, wobei wesentliche nicht beobachtbare Anpassungen oder Annahmen erforderlich sind, um die Unterschiede zwischen den Instrumenten widerzuspiegeln.

Für die Fazilität werden Umgliederungen zwischen Stufen der Bemessungshierarchie am Ende der Berichtsperiode, in der die Änderung stattfand, buchmäßig erfasst.

— Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte

— Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte

Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte umfassen börsennotierte Anleihen, die bis zur Endfälligkeit gehalten werden sollen, sowie Commercial Paper mit einer ursprünglichen Laufzeit von mehr als drei Monaten.

Diese Anleihen und Commercial Paper werden zunächst zu ihrem beizulegenden Zeitwert zuzüglich jeglicher direkt zuzuweisenden Transaktionskosten erfasst. Die Differenz zwischen Ausgangspreis und Tilgungswert wird unter Verwendung der Effektivzinsmethode über die Restlaufzeit des Instruments abgeschrieben.

Zu jedem Bilanzstichtag wird von der Fazilität geprüft, ob objektive Hinweise darauf schließen lassen, dass eine Wertminderung eines finanziellen Vermögenswertes oder einer Gruppe von finanziellen Vermögenswerten vorliegt. Ein finanzieller Vermögenswert oder eine Gruppe finanzieller Vermögenswerte gilt als im Wert gemindert, wenn (und nur dann, wenn) es objektive Hinweise auf die Wertminderung als Folge eines oder mehrerer Ereignisse nach dem ursprünglichen Ausweis des Vermögenswerts (eines eingetretenen „Verlustereignisses“) gibt und dieses Verlustereignis (oder Ereignis) Auswirkungen auf die erwarteten künftigen Cashflows des finanziellen Vermögenswerts oder der Gruppe von finanziellen Vermögenswerten hat, die zuverlässig bestimmt werden können. Ein Wertminderungsaufwand wird in der Ergebnisrechnung erfasst und als Differenz zwischen Buchwert und Barwert der geschätzten künftigen Cashflows gemessen, abgezinst zum ursprünglichen effektiven Zinssatz des Instruments.

— Kredite

— Kredite

Von der Fazilität vergebene Kredite werden in den Aktiva der Fazilität ausgewiesen, wenn die Zahlung an die Kreditnehmer erfolgt. Sie werden zunächst zu ihren Gestehungskosten erfasst (Nettoauszahlungsbetrag), d. h. zum beizulegenden Zeitwert des Zahlungsmittels, das zur Vergabe des Kredits bereitgestellt wird, einschließlich etwaiger Transaktionskosten, und im Anschluss daran anhand der Methode zur Ermittlung der Effektivrendite abzüglich etwaiger Rückstellungen für Wertminderungen oder Uneinbringlichkeit zum Restbuchwert bewertet.

— Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

— Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte sind Vermögenswerte, die als solche designiert sind oder die nicht dafür in Frage kommen, als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert designierte Werte, als bis zur Endfälligkeit zu haltende Werte oder als Kredite und Forderungen klassifiziert zu werden. Zu diesen Vermögenswerten zählen direkte Kapitalbeteiligungen und Investitionen in Wagniskapitalfonds; sie werden anfänglich zum beizulegenden Zeitwert zuzüglich Transaktionskosten erfasst.

Nach der ersten Bewertung werden zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte später zu ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen. Für die Bemessung des beizulegenden Zeitwerts von Kapitalbeteiligungen, der nicht aus aktiven Märkten abgeleitet werden kann, gilt Folgendes:

a.   Wagniskapitalfonds

Der beizulegende Zeitwert der einzelnen Wagniskapitalfonds stützt sich auf den vom Fonds mitgeteilten letzten Nettoinventarwert (NIW) — wenn er nach international anerkannten, mit den IFRS abgestimmten Bewertungsgrundsätzen ermittelt wird (beispielsweise den IPEV-Richtlinien — International Private Equity & Venture Capital Valuation Guidelines — wie sie von der Europäischen Risikokapitalvereinigung veröffentlicht wurden). Sollte die Bewertung jedoch in irgendeiner Weise beeinträchtigt werden, kann die Fazilität eine Anpassung des vom Fonds gemeldeten NIW beschließen.

b.   Direkte Kapitalbeteiligungen

Der beizulegende Zeitwert der Beteiligung wird anhand des neuesten verfügbaren Abschlusses bestimmt, wobei gegebenenfalls wieder nach dem gleichen Muster verfahren wird wie beim Erwerb der Beteiligung.

Nicht realisierte Gewinne oder Verluste aus Wagniskapitalfonds und direkten Kapitalbeteiligungen werden so lange unter den Beiträgen der Geber ausgewiesen, bis die Beteiligungen veräußert, übergeben oder in anderer Form überlassen sind oder eine Wertminderung festgestellt wird. Wird die Wertminderung einer zur Veräußerung verfügbaren Beteiligung festgestellt, wird der zuvor unter der Rubrik Eigenkapital ausgewiesene kumulative nicht realisierte Gewinn oder Verlust in die Gesamtergebnisrechnung übertragen.

Bei Beteiligungen an nicht börsennotierten Gesellschaften wird der beizulegende Zeitwert mit Hilfe anerkannter Bewertungstechniken (beispielsweise bereinigtes Nettovermögen, Discounted Cash Flows- oder Multiple-Verfahren) bestimmt. Kann der beizulegende Zeitwert nicht zuverlässig ermittelt werden, so werden diese Beteiligungen zu ihren Gestehungskosten verbucht. Es sei darauf hingewiesen, dass sie in den ersten zwei Jahren der Investition zu den Gestehungskosten erfasst werden.

Bei den von der Fazilität erworbenen Beteiligungen handelt es sich in der Regel um Investitionen in Private Equity- oder Wagniskapitalfonds. Im Einklang mit den branchenüblichen Gepflogenheiten sind derartige Investitionen normalerweise Investitionen, die von verschiedenen Investoren gemeinsam gezeichnet werden, und von denen keiner in der Lage wäre, allein Einfluss auf das Tagesgeschäft und die Anlagetätigkeit eines derartigen Fonds zu nehmen. Folglich ist ein Investor, der einem leitenden Gremium eines solchen Fonds angehört, nicht grundsätzlich berechtigt, Einfluss auf das Tagesgeschäft des Fonds zu nehmen. Darüber hinaus werden die Strategien eines Fonds, etwa im Zusammenhang mit der Dividendenausschüttung oder anderen Ausschüttungen, nicht von einzelnen Investoren eines Private Equity- oder Wagniskapitalfonds bestimmt. Derartige Entscheidungen werden üblicherweise vom Management eines Fonds auf der Grundlage der Anteilseignervereinbarung getroffen, in der die Rechte und Pflichten des Managements und aller Aktionäre des Fonds festgelegt sind. Darüber hinaus verhindert die Anteilseignervereinbarung in der Regel, dass einzelne Investoren bilateral wesentliche Fondstransaktionen ausführen, leitendes Personal auswechseln oder privilegierten Zugang zu wesentlichen technischen Informationen erhalten. Die Investitionen der Fazilität werden in Einklang mit den vorstehenden branchenüblichen Gepflogenheiten ausgeführt, damit gewährleistet ist, dass die Fazilität keinerlei maßgeblichen Einfluss im Sinne von IFRS 10 und IAS 28 auf diese Investitionen nimmt oder Kontrolle über sie hat, einschließlich Investitionen, an denen die Fazilität über 20 % der Stimmrechte hält.

— Garantien

— Garantien

Finanzgarantieverträge sind Verträge, die der Fazilität vorschreiben, dem Inhaber bestimmte Zahlungen zur Erstattung von Verlusten zu leisten, die diesem dadurch entstehen, dass ein bestimmter Schuldner seine Zahlung nicht bei Fälligkeit gemäß den Bestimmungen eines Schuldtitels leistet.

Nach den bestehenden Vorschriften erfüllen diese Garantien nicht die Definition eines Versicherungsvertrags (IFRS 4 „Versicherungsverträge“) und werden nach IAS 39 „Finanzinstrumente: Ansatz und Bewertung“ je nach ihren, in IAS 39 definierten Merkmalen und Eigenschaften entweder als „Derivate“ oder als „Finanzgarantien“ verbucht

Die Rechnungslegungsmethoden für Derivate werden in Erläuterung 2.4.5 offengelegt.

Beim erstmaligen Ansatz werden Finanzgarantien zum beizulegenden Zeitwert angesetzt; dieser entspricht dem Nettogegenwartswert der erwarteten Prämieneinnahmen und des anfänglich erwarteten Verlusts. Diese Berechnung erfolgt unmittelbar zu Beginn jeder Transaktion und wird in der Bilanz unter den Rubriken „Sonstige Vermögenswerte“ und „Sonstige Verbindlichkeiten“ als „Finanzgarantien“ ausgewiesen.

Nach dieser ersten Erfassung werden die Verbindlichkeiten der Fazilität aus diesen Garantien zum jeweils höheren der beiden folgenden Werte angesetzt:

| — | dem anfänglich angesetzten Betrag, gegebenenfalls abzüglich der gemäß IAS 18 „Umsatzerlöse“ angesetzten, kumulierten Abschreibungen, und |
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dem anfänglich angesetzten Betrag, gegebenenfalls abzüglich der gemäß IAS 18 „Umsatzerlöse“ angesetzten, kumulierten Abschreibungen, und

| — | der bestmöglichen Schätzung der Ausgaben, die zur Erfüllung derzeitiger, infolge der Garantie entstehender finanzieller Verpflichtungen erforderlich sind, und zwar nach IAS 37 „Rückstellungen, Eventualschulden, Eventualforderungen“. |
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der bestmöglichen Schätzung der Ausgaben, die zur Erfüllung derzeitiger, infolge der Garantie entstehender finanzieller Verpflichtungen erforderlich sind, und zwar nach IAS 37 „Rückstellungen, Eventualschulden, Eventualforderungen“.

Die bestmögliche Schätzung der Ausgaben wird nach IAS 37 vorgenommen. Die Rückstellungen für Finanzgarantien entsprechen den Kosten der Begleichung der finanziellen Verpflichtungen, wobei diese den erwarten Verlust darstellen, der auf der Grundlage aller am Bilanzstichtag gegebenen relevanten Faktoren und vorliegenden Informationen geschätzt wurde.

Wird ein nach IAS 39 bewertetes Finanzgarantiegeschäft ausgebucht und nach IAS 37 behandelt, wird dessen zuvor unter „Sonstige Verbindlichkeiten“ erfasster Wert in die Bilanzrubrik „Rückstellungen für gestellte Garantien“ übertragen.

Die Rückstellung für (nach IAS 37 bewertete) Finanzgarantien wird in der Gesamtergebnisrechnung unter „Veränderung der Rückstellungen für Garantien, abzüglich Rückbuchungen“ angesetzt.

Die vereinnahmte Prämie wird unter Zugrundelegung eines nach IAS 18 erstellten Abschreibungsplans über die Laufzeit der Finanzgarantie in der Gesamtergebnisrechnung unter „Erträge aus Gebühren und Provisionen“ angesetzt.

Zudem wird die Unterzeichnung einer Garantievereinbarung als Eventualverbindlichkeit für die Fazilität und die Inanspruchnahme der Garantie als Verpflichtung für die Fazilität ausgewiesen.

2.4.4.   Wertminderung finanzieller Vermögenswerte

Wertminderung finanzieller Vermögenswerte

Zu jedem Bilanzstichtag wird von der Fazilität geprüft, ob objektive Hinweise darauf schließen lassen, dass eine Wertminderung eines finanziellen Vermögenswertes vorliegt. Ein finanzieller Vermögenswert oder eine Gruppe finanzieller Vermögenswerte gilt als im Wert gemindert, wenn (und nur dann, wenn) es objektive Hinweise auf die Wertminderung als Folge eines oder mehrerer Ereignisse nach dem ursprünglichen Ausweis des Vermögenswerts (eines eingetretenen „Verlustereignisses“) gibt und dieses Verlustereignis Auswirkungen auf die erwarteten künftigen Cashflows des finanziellen Vermögenswerts oder der Gruppe von finanziellen Vermögenswerten hat, die zuverlässig bestimmt werden können. Zu den Hinweisen auf eine Wertminderung zählen Anzeichen für erhebliche finanzielle Schwierigkeiten der Kreditnehmer oder einer Gruppe von Kreditnehmern, Ausfall oder Verzug von Zins- oder Tilgungszahlungen sowie eine erhöhte Wahrscheinlichkeit, dass sie in Insolvenz oder ein sonstiges Sanierungsverfahren gehen. Gleiches gilt, wenn beobachtbare Daten wie Änderungen bei den Zahlungsrückständen oder wirtschaftliche Rahmenbedingungen, die mit Ausfällen korrelieren, auf eine messbare Verringerung der erwarteten künftigen Cashflows hinweisen.

Bei Krediten, die am Ende des Geschäftsjahres noch ausstehen und zum Restbuchwert bewertet sind, werden Wertminderungen vorgenommen, wenn objektive Hinweise auf das Risiko eines vollständigen oder teilweisen Ausfalls der im ursprünglichen Vertrag genannten Summe oder des entsprechenden Werts hindeuten. Wenn es objektive Hinweise gibt, dass ein Wertminderungsaufwand entstanden ist, wird er als Differenz zwischen dem Buchwert des Vermögenswerts und dem Barwert des erwarteten künftigen Cashflows bewertet. Der Buchwert des Vermögenswerts wird über ein Wertberichtigungskonto reduziert und der Betrag des Verlusts wird in der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen. Zinseinnahmen laufen auf der Grundlage des effektiven Zinses weiter auf den reduzierten Buchwert des Vermögenswerts auf. Kredite werden zusammen mit der entsprechenden Wertberichtigung abgeschrieben, wenn keine realistische Aussicht auf eine künftige Eintreibung besteht. Wenn sich der Betrag des geschätzten Wertminderungsaufwands in einem späteren Jahr wegen eines nach dem Ausweis der Wertminderung auftretenden Ereignisses erhöht oder verringert, wird der zuvor ausgewiesene Wertminderungsaufwand durch Anpassung des Wertberichtigungskontos erhöht oder reduziert.

Für die Fazilität wird das Kreditrisiko auf der Basis jeder einzelnen Transaktion bewertet und keine Gesamtminderung der Vermögenswerte in Erwägung gezogen.

Für die zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte wird zu jedem Bilanzstichtag geprüft, ob es objektive Hinweise dafür gibt, dass eine Beteiligung wertgemindert ist. Ein objektiver Hinweis wäre unter anderem, wenn der beizulegende Zeitwert der Beteiligung erheblich oder anhaltend abnimmt und die Kosten unterschreitet. Gibt es Hinweise für eine Wertminderung, so wird der kumulierte Aufwand (berechnet als Differenz zwischen den Anschaffungskosten und dem geltenden beizulegenden Zeitwert abzüglich eventueller, zuvor in der Gesamtergebnisrechnung berücksichtigter Wertminderungsaufwendungen für diese Beteiligung) aus den Beiträgen der Geber herausgenommen und in der Gesamtergebnisrechnung erfasst. Wertminderungsaufwendungen für zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte werden in der Gesamtergebnisrechnung nicht aufgehoben; Erhöhungen ihres beizulegenden Zeitwerts nach der Wertminderung werden direkt unter den Beiträgen der Geber ausgewiesen.

Im Rahmen des Risikomanagements der Europäischen Investitionsbank werden finanzielle Vermögenswerte mindestens einmal jährlich auf etwaige Wertminderungen hin überprüft. Die daraus resultierenden Anpassungen umfassen die Auflösung des Abschlags in der Gesamtergebnisrechnung über die gesamte Laufzeit des Vermögenswertes sowie jede Anpassung, die aufgrund einer Neubewertung der ursprünglichen Wertminderung erforderlich ist

2.4.5.   Derivative Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente

Zu den Derivaten zählen Währungsswaps, Währungs-Zins-Swaps, kurzfristige Währungsswaps („FX-Swaps“) und Zinsswaps.

Im Rahmen ihrer normalen Tätigkeit kann die Fazilität Swap-Verträge abschließen, um spezifische Finanzierungen abzusichern, oder Devisenterminkontrakte abschließen; so können die auf andere aktiv gehandelte Währungen als den Euro lautenden Währungspositionen abgesichert und somit durch Wechselkursschwankungen bedingte Gewinne oder Verluste ausgeglichen werden.

Die Fazilität nutzt keine Sicherungsgeschäfte nach IAS 39. Alle Derivate werden in der Ergebnisrechnung zum beizulegenden Zeitwert bewertet und als derivative Finanzinstrumente ausgewiesen. Der beizulegende Zeitwert wird in erster Linie anhand von Discounted Cashflow-Verfahren, Optionspreismodellen und Kursofferten Dritter ermittelt.

Ist der beizulegende Zeitwert eines Derivats positiv, wird es zum beizulegenden Zeitwert als Aktivposten ausgewiesen, ist er negativ, wird es als Passivposten ausgewiesen. Änderungen des beizulegenden Zeitwerts derivativer Finanzinstrumente werden in der Gesamtergebnisrechnung unter „Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bei derivativen Finanzinstrumenten“ ausgewiesen.

Derivate werden zunächst auf Basis des Handelsdatums erfasst.

2.4.6.   Beiträge

Beiträge

In der Bilanz werden Beiträge der Mitgliedstaaten ab dem Tag des Ratsbeschlusses, in dem die Finanzbeiträge der Mitgliedstaaten an die Fazilität festgelegt werden, als Forderungen ausgewiesen.

Die Beiträge der Mitgliedstaaten erfüllen die folgenden Voraussetzungen und werden daher als Eigenkapitalinstrument eingestuft:

| — | gemäß der Beitragsvereinbarung sind die Mitgliedstaaten berechtigt, im Falle der Liquidation der Fazilität über die Verwendung des Nettovermögens zu entscheiden; |
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gemäß der Beitragsvereinbarung sind die Mitgliedstaaten berechtigt, im Falle der Liquidation der Fazilität über die Verwendung des Nettovermögens zu entscheiden;

| — | die Beiträge zählen zu der Klasse von Instrumenten, die allen anderen im Rang nachsteht; |
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die Beiträge zählen zu der Klasse von Instrumenten, die allen anderen im Rang nachsteht;

| — | alle Finanzinstrumente der nachrangigsten Klasse haben die gleichen Merkmale; |
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alle Finanzinstrumente der nachrangigsten Klasse haben die gleichen Merkmale;

| — | das Instrument weist keine Merkmale auf, die eine Einstufung als Verbindlichkeit rechtfertigen würden, und |
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das Instrument weist keine Merkmale auf, die eine Einstufung als Verbindlichkeit rechtfertigen würden, und

| — | die für das Instrument über seine Laufzeit insgesamt erwarteten Cashflows beruhen im Wesentlichen auf den Gewinnen oder Verlusten während der Laufzeit, auf Veränderungen, die in dieser Zeit bei den bilanzwirksamen Nettovermögenswerten eintreten, oder auf Veränderungen, die während der Laufzeit beim beizulegenden Zeitwert der bilanzwirksamen und -unwirksamen Nettovermögenswerte der Fazilität zu verzeichnen sind. |
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die für das Instrument über seine Laufzeit insgesamt erwarteten Cashflows beruhen im Wesentlichen auf den Gewinnen oder Verlusten während der Laufzeit, auf Veränderungen, die in dieser Zeit bei den bilanzwirksamen Nettovermögenswerten eintreten, oder auf Veränderungen, die während der Laufzeit beim beizulegenden Zeitwert der bilanzwirksamen und -unwirksamen Nettovermögenswerte der Fazilität zu verzeichnen sind.

2.4.7.   Zinserträge aus Krediten

Zinserträge aus Krediten

Zinsen auf Kredite der Fazilität werden in der Gesamtergebnisrechnung („Zinserträge und ähnliche Erträge“) und in der Bilanz („Kredite und Forderungen“) periodengerecht unter Verwendung des effektiven Zinses ausgewiesen, d. h. des Zinses, der genau den erwarteten künftigen Barzahlungen oder -einnahmen während der voraussichtlichen Laufzeit des Kredits auf den Nettobuchwert des Kredits entspricht. Nachdem der ausgewiesene Wert eines Kredits durch einen Wertminderungsaufwand reduziert wurde, werden Zinserträge unter Anwendung des ursprünglichen effektiven Zinses auf den neuen Buchwert weiter ausgewiesen.

Bereitstellungsprovisionen werden abgegrenzt und ab dem Zeitpunkt der Auszahlung bis zur Rückzahlung des betreffenden Kredits unter Verwendung der Effektivzinsmethode auf der Ertragsseite ausgewiesen; in der Gesamtergebnisrechnung werden sie unter „Zinserträge und ähnliche Erträge“ erfasst.

2.4.8.   Zinsverbilligungen und technische Hilfe

Zinsverbilligungen und technische Hilfe

Im Rahmen der Fazilität werden Zinsverbilligungen und technische Hilfe im Namen der Mitgliedstaaten verwaltet.

Der für die Zahlung von Zinsverbilligungen und technische Hilfe verwendete Teil der Beiträge der Mitgliedstaaten wird nicht unter „Beiträge der Geber“, sondern unter „Verbindlichkeiten gegenüber Dritten“ verbucht. Nach Auszahlungen aus der Fazilität an Endempfänger verringert sich dementsprechend der unter „Verbindlichkeiten gegenüber Dritten“ ausgewiesene Betrag.

Nicht vollständig ausgeschöpfte Beiträge für Zinsverbilligungen und technische Hilfe werden als Beiträge zur Fazilität umgebucht.

2.4.9.   Zinserträge aus Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten

Zinserträge aus Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten

Die Zinserträge aus Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten werden in der Gesamtergebnisrechnung der Fazilität periodengerecht erfasst.

2.4.10.   Gebühren, Provisionen und Dividenden

Gebühren, Provisionen und Dividenden

Bei Gebühren für Dienstleistungen, die über einen gewissen Zeitraum hinweg erbracht werden, erfolgt die Verbuchung als Ertrag zu dem Zeitpunkt, zu dem die Dienstleistungen erbracht werden; Gebühren, die für eine maßgebliche Leistung erhoben werden, werden hingegen als Ertrag erfasst, wenn die maßgebliche Leistung abgeschlossen wurde. Diese Gebühren werden in der Gesamtergebnisrechnung unter „Erträge aus Gebühren und Provisionen“ ausgewiesen.

Dividenden auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte werden erfasst, wenn sie eingehen, und in der Gesamtergebnisrechnung unter „Realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto)“ ausgewiesen.

2.5.   Besteuerung

Nach dem Protokoll über die Vorrechte und Befreiungen der Europäischen Union, das einen Anhang zu dem Vertrag über die Europäische Union und dem Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union bildet, sind die Guthaben, Einkünfte und sonstigen Vermögensgegenstände der Organe der Europäischen Union von jeder direkten Steuer befreit.

3.   Risikomanagement

Risikomanagement

Im Folgenden werden die Kredit- und Finanzrisiken der Fazilität sowie deren Management und Überwachung erläutert, insbesondere die primären Risiken im Zusammenhang mit der Verwendung von Finanzinstrumenten. Darunter fallen:

| — | das Kreditrisiko — das Risiko eines Verlustes aufgrund eines Ausfalls des Kunden oder der Gegenpartei, das bei sämtlichen Arten von Kreditengagements entsteht, einschließlich bei der Abwicklung; |
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das Kreditrisiko — das Risiko eines Verlustes aufgrund eines Ausfalls des Kunden oder der Gegenpartei, das bei sämtlichen Arten von Kreditengagements entsteht, einschließlich bei der Abwicklung;

| — | das Liquiditätsrisiko — das Risiko, dass ein Rechtssubjekt die Aufstockung von Aktiva nicht finanzieren und seinen Verpflichtungen bei Fälligkeit nicht nachkommen kann, ohne dass inakzeptable Verluste entstehen; |
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das Liquiditätsrisiko — das Risiko, dass ein Rechtssubjekt die Aufstockung von Aktiva nicht finanzieren und seinen Verpflichtungen bei Fälligkeit nicht nachkommen kann, ohne dass inakzeptable Verluste entstehen;

| — | das Marktrisiko — das Risiko, dass die Einnahmen eines Rechtssubjekts oder der Wert der von ihm gehaltenen Finanzinstrumente aufgrund sich verändernder Marktpreise, wie Aktienkurse oder Wechselkurse, und Zinssätze, Schwankungen ausgesetzt sind. |
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das Marktrisiko — das Risiko, dass die Einnahmen eines Rechtssubjekts oder der Wert der von ihm gehaltenen Finanzinstrumente aufgrund sich verändernder Marktpreise, wie Aktienkurse oder Wechselkurse, und Zinssätze, Schwankungen ausgesetzt sind.

3.1.   Organisation des Risikomanagements

Die Europäische Investitionsbank passt in ihrer Eigenschaft als Manager der Fazilität ihr Risikomanagement laufend an.

Als unabhängige Instanz ermittelt, beurteilt und überwacht die Direktion Risikomanagement der EIB die Risiken, denen die Fazilität ausgesetzt ist, und erstattet darüber Bericht. Das Risikomanagement ist unabhängig von den operativen Abteilungen und arbeitet in einem Rahmen, der die Trennung der Aufgaben gewährleistet. Auf EIB-Ebene berichtet der Generaldirektor für Risikomanagement an den zuständigen Vizepräsidenten für Risikomanagement. Der zuständige Vizepräsident für Risikomanagement überwacht auch die Risikoberichterstattung an das Direktorium und den Verwaltungsrat der Europäischen Investitionsbank.

3.2.   Kreditrisiko

Das Kreditrisiko entspricht dem potenziellen Verlust, der aufgrund eines Ausfalls des Kunden oder der Gegenpartei und bei sämtlichen Arten von Kreditengagement entsteht, einschließlich bei der Abwicklung.

3.2.1.   Kreditrisikopolitik

Kreditrisikopolitik

Bei der Kreditanalyse der Kreditnehmer bewertet die EIB das Kreditrisiko und den erwarteten Verlust im Hinblick auf die Quantifizierung und Einpreisung des Risikos. Die EIB hat eine interne Ratingmethode (IRM) entwickelt, um interne Ratings für ihre kreditrelevanten Kreditnehmer/Garantiegeber zu vergeben. Die Methode basiert auf einem für sämtliche wichtigen Arten von Gegenparteien (z. B. Unternehmen, Banken, öffentlichen Einrichtungen) maßgeschneiderten System aus Auswertungsformularen. Unter Berücksichtigung bewährter Bankpraktiken und der im Rahmen des Basler Bankenausschusses vereinbarten Regeln (Basel II) werden alle für ein Kreditprofil einer spezifischen Transaktion wesentlichen Gegenparteien anhand der IRM für die jeweilige Kategorie der Gegenpartei in interne Ratingkategorien eingestuft. Jede Gegenpartei erhält nach einer umfassenden Analyse ihres geschäftlichen und finanziellen Risikoprofils und dem Kontext des Länderrisikos ein internes Rating, aus dem das Rating der Ausfallwahrscheinlichkeit der Gegenpartei in einer Fremdwährung hervorgeht.

Bei der Kreditbewertung von Projektfinanzierungen und anderen strukturierten Maßnahmen mit begrenztem Rückgriff werden die für den Sektor relevanten Kreditrisikoinstrumente angewendet, wobei der Schwerpunkt auf der Verfügbarkeit des Kapitalflusses und der Fähigkeit zur Bedienung der Schulden liegt. Zu diesen Instrumenten gehören die Analyse des Vertragsrahmens der Projekte, die Analyse der Gegenpartei und Kapitalflusssimulationen. Ähnlich wie bei Unternehmen und Finanzinstituten wird jedem Projekt ein internes Risikorating zugewiesen.

Alle internen Ratings werden über die Kreditlaufzeit hinweg überwacht und regelmäßig aktualisiert.

Alle nicht staatlichen (oder nicht staatlich garantierten/assimilierten) Tätigkeiten unterliegen spezifischen Größenbegrenzungen hinsichtlich der Transaktion und der Gegenpartei. Die Begrenzungen hinsichtlich der Gegenparteien werden ggf. auf das konsolidierte Gruppenrisiko festgesetzt. Derartige Begrenzungen spiegeln üblicherweise die Höhe des Eigenkapitals der Gegenparteien wider.

Um die Kreditrisiken zu verringern, verwendet die EIB ggf. fallweise verschiedene Instrumente zur Kreditverbesserung:

| — | auf die Gegenpartei bezogene oder projektbezogene Sicherheiten (z. B. Pfandrecht an den Anteilen; Pfandrecht an den Vermögenswerten; Abtretung von Rechten; Pfandrecht an den Konten); oder/und |
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auf die Gegenpartei bezogene oder projektbezogene Sicherheiten (z. B. Pfandrecht an den Anteilen; Pfandrecht an den Vermögenswerten; Abtretung von Rechten; Pfandrecht an den Konten); oder/und

| — | Garantien, die normalerweise von einem Träger des finanzierten Projekts gestellt werden (z. B. Fertigstellungsgarantien, auf erste Anforderung zu erfüllende Garantien), oder Bankgarantien. |
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Garantien, die normalerweise von einem Träger des finanzierten Projekts gestellt werden (z. B. Fertigstellungsgarantien, auf erste Anforderung zu erfüllende Garantien), oder Bankgarantien.

Die Fazilität verwendet zur Verringerung des Kreditrisikos keine Kreditderivate.

3.2.2.   Maximales Kreditrisiko ohne Berücksichtigung gehaltener Sicherheiten und sonstiger Kreditverbesserungen.

Maximales Kreditrisiko ohne Berücksichtigung gehaltener Sicherheiten und sonstiger Kreditverbesserungen.

Die Tabelle zeigt das maximale Kreditrisiko der verschiedenen Bilanzposten, einschließlich der Derivate. Angegeben wird jeweils der Bruttowert vor dem Ausgleich des Risikos durch Besicherungsvereinbarungen.

| Maximales Risiko (in Tsd. EUR) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
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| VERMÖGENSWERTE | | |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 549 101 | 360 817 |
| Forderungen gegenüber Beitragszahlern | 150 000 | 86 395 |
| Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte | 144 382 | 169 398 |
| Derivative Finanzinstrumente | 12 521 | 6 920 |
| Kredite und Forderungen | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Sonstige Vermögenswerte | 4 385 | 345 |
| Vermögenswerte insgesamt | 2 527 114 | 2 353 255 |
| NICHT BILANZWIRKSAME POSTEN | | |
| Eventualverbindlichkeiten | | |
| — | Nicht in Anspruch genommene Garantien |

Maximales Risiko (in Tsd. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

VERMÖGENSWERTE

VERMÖGENSWERTE

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

549 101

360 817

Forderungen gegenüber Beitragszahlern

150 000

86 395

Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte

144 382

169 398

Derivative Finanzinstrumente

12 521

6 920

Kredite und Forderungen

1 666 725

1 729 380

Sonstige Vermögenswerte

4 385

345

Vermögenswerte insgesamt

Vermögenswerte insgesamt

2 527 114

2 527 114

2 353 255

2 353 255

NICHT BILANZWIRKSAME POSTEN

NICHT BILANZWIRKSAME POSTEN

Eventualverbindlichkeiten

—

Nicht in Anspruch genommene Garantien

74 569

35 337

Mittelbindungen,

| — | Nicht ausgezahlte Darlehen |
| --- | --- |

—

Nicht ausgezahlte Darlehen

869 983

901 899

| — | In Anspruch genommene Garantien |
| --- | --- |

—

In Anspruch genommene Garantien

7 682

8 627

Nicht bilanzwirksame Posten insgesamt

Nicht bilanzwirksame Posten insgesamt

952 234

952 234

945 863

945 863

Kreditrisiko insgesamt

Kreditrisiko insgesamt

3 479 348

3 479 348

3 299 118

3 299 118

3.2.3.   Kreditrisiko aus Krediten und Forderungen

Kreditrisiko aus Krediten und Forderungen

3.2.3.1.   Ermittlung des Kreditrisikos aus Krediten und Forderungen

Ermittlung des Kreditrisikos aus Krediten und Forderungen

Jede(r) einzelne, von der Fazilität gewährte Kredit oder Garantie durchläuft eine umfassende Risikobewertung und Quantifizierung der mit Hilfe der „Expected loss“-Methode geschätzten Verluste (Verlusterwartungswert), denen in einem Krediteinstufungssystem Rechnung getragen wird. Vorgänge im Rahmen des IFE (lauf Beschreibung in Erläuterung 23), mit Ausnahme von über zwischengeschaltete Finanzinstitute gewährten Krediten, unterliegen nicht den Leitlinien für die Kreditrisikopolitik sondern durchlaufen ein anderes Verfahren. Die Krediteinstufungen werden nach allgemein anerkannten Kriterien auf der Basis der Qualität des Kreditnehmers, der Laufzeit des Kredits, der Garantie und gegebenenfalls des Garantiegebers festgelegt.

Das Krediteinstufungssystem umfasst Methoden, Verfahren, Datenbanken und IT-Systeme, die die Beurteilung des Kreditrisikos bei Finanzierungsoperationen und die Quantifizierung der mithilfe der „Expected loss“-Methode geschätzten Verluste unterstützen. Es führt zahlreiche Informationen mit dem Ziel zusammen, ein relatives Ranking der mit den Finanzierungen verbundenen Kreditrisiken aufzustellen. Bei der Krediteinstufung wird jeweils der Barwert des „erwarteten Verlusts“ ermittelt, der von der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls der Hauptschuldner, dem Risikoengagement und der Verlustquote im Falle des Ausfalls abhängt. Die Krediteinstufung wird für folgende Zwecke genutzt:

| — | als Hilfe für eine genauere quantitative Beurteilung von Kreditrisiken; |
| --- | --- |

—

als Hilfe für eine genauere quantitative Beurteilung von Kreditrisiken;

| — | als Hilfe bei der Aufteilung der Überwachungsaktivitäten; |
| --- | --- |

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als Hilfe bei der Aufteilung der Überwachungsaktivitäten;

| — | zur Beschreibung der Qualität des Finanzierungsbestands zu einem gegebenen Zeitpunkt; |
| --- | --- |

—

zur Beschreibung der Qualität des Finanzierungsbestands zu einem gegebenen Zeitpunkt;

| — | als einer der Faktoren für die risikoorientierte Zinsfestsetzung auf der Grundlage des erwarteten Verlusts. |
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als einer der Faktoren für die risikoorientierte Zinsfestsetzung auf der Grundlage des erwarteten Verlusts.

Die folgenden Faktoren werden bei einer Krediteinstufung berücksichtigt:

| i) | Bonität des Kreditnehmers: Die Direktion Risikomanagement überprüft die Kreditnehmer und beurteilt deren Bonität unabhängig auf der Grundlage interner Verfahren und externer Daten. Im Einklang mit dem fortgeschrittenen IRB-Ansatz nach Basel II hat die Bank eine interne Ratingmethode (IRM) entwickelt, um ein internes Rating der Kreditnehmer und Garantiegeber festlegen zu können. Das Verfahren beruht auf einem System von Auswertungsformularen für bestimmte Gegenparteiengagements. |
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i)

Bonität des Kreditnehmers: Die Direktion Risikomanagement überprüft die Kreditnehmer und beurteilt deren Bonität unabhängig auf der Grundlage interner Verfahren und externer Daten. Im Einklang mit dem fortgeschrittenen IRB-Ansatz nach Basel II hat die Bank eine interne Ratingmethode (IRM) entwickelt, um ein internes Rating der Kreditnehmer und Garantiegeber festlegen zu können. Das Verfahren beruht auf einem System von Auswertungsformularen für bestimmte Gegenparteiengagements.

| ii) | Ausfallkorrelation: Sie gibt die Wahrscheinlichkeit gleichzeitiger finanzieller Probleme für den Kreditnehmer und den Garantiegeber an. Je höher die Korrelation zwischen der Ausfallwahrscheinlichkeit beim Kreditnehmer und beim Garantiegeber ist, desto niedriger ist der Wert der Garantie und damit auch die Krediteinstufung. |
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ii)

Ausfallkorrelation: Sie gibt die Wahrscheinlichkeit gleichzeitiger finanzieller Probleme für den Kreditnehmer und den Garantiegeber an. Je höher die Korrelation zwischen der Ausfallwahrscheinlichkeit beim Kreditnehmer und beim Garantiegeber ist, desto niedriger ist der Wert der Garantie und damit auch die Krediteinstufung.

| iii) | Wert der Garantieinstrumente und der Sicherheiten: Dieser Wert wird auf der Grundlage der Kombination von Bonität des Garantiegebers und Art des verwendeten Instruments ermittelt. |
| --- | --- |

iii)

Wert der Garantieinstrumente und der Sicherheiten: Dieser Wert wird auf der Grundlage der Kombination von Bonität des Garantiegebers und Art des verwendeten Instruments ermittelt.

| iv) | Vertraglicher Rahmen: Ein solider vertraglicher Rahmen verbessert die Qualität und die interne Einstufung des Kredits. |
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iv)

Vertraglicher Rahmen: Ein solider vertraglicher Rahmen verbessert die Qualität und die interne Einstufung des Kredits.

| v) | Laufzeit des Kredits: Bleiben alle anderen Faktoren unverändert, so wird das Risiko von Schwierigkeiten bei der Bedienung des Kredits umso höher, je länger der Kredit läuft. |
| --- | --- |

v)

Laufzeit des Kredits: Bleiben alle anderen Faktoren unverändert, so wird das Risiko von Schwierigkeiten bei der Bedienung des Kredits umso höher, je länger der Kredit läuft.

Der Verlusterwartungswert eines Kredits wird unter Verwendung dieser fünf Elemente berechnet. In Abhängigkeit von der Höhe des so ermittelten Verlusts wird der Kredit in eine der folgenden Kreditkategorien eingestuft:

| A | Erstklassige Kredite: Sie werden in drei Unterkategorien eingeteilt: Kategorie A umfasst alle Länderrisiken in der EU, d. h. Kredite an Mitgliedstaaten bzw. Kredite, die von diesen vollständig, explizit und uneingeschränkt garantiert werden und bei denen keine Rückzahlungsprobleme zu erwarten sind sowie von einem unerwarteten Verlust von 0 % ausgegangen wird. A+ bezeichnet Kredite, die anderen Rechtssubjekten als den Mitgliedstaaten gewährt bzw. von diesen garantiert werden und bei denen keine Verschlechterung während der Laufzeit zu erwarten ist. A- umfasst die Finanzierungsoperationen, bei denen gewisse Zweifel bestehen, ob der derzeitige Status fortbestehen wird (z. B. wegen einer langen Laufzeit oder der hohen Volatilität des künftigen Preises einer ansonsten hochwertigen Sicherheit), bei denen es gegebenenfalls jedoch nur in äußerst begrenztem Maße zu einer Verschlechterung kommen dürfte. |
| --- | --- |

A

Erstklassige Kredite: Sie werden in drei Unterkategorien eingeteilt: Kategorie A umfasst alle Länderrisiken in der EU, d. h. Kredite an Mitgliedstaaten bzw. Kredite, die von diesen vollständig, explizit und uneingeschränkt garantiert werden und bei denen keine Rückzahlungsprobleme zu erwarten sind sowie von einem unerwarteten Verlust von 0 % ausgegangen wird. A+ bezeichnet Kredite, die anderen Rechtssubjekten als den Mitgliedstaaten gewährt bzw. von diesen garantiert werden und bei denen keine Verschlechterung während der Laufzeit zu erwarten ist. A- umfasst die Finanzierungsoperationen, bei denen gewisse Zweifel bestehen, ob der derzeitige Status fortbestehen wird (z. B. wegen einer langen Laufzeit oder der hohen Volatilität des künftigen Preises einer ansonsten hochwertigen Sicherheit), bei denen es gegebenenfalls jedoch nur in äußerst begrenztem Maße zu einer Verschlechterung kommen dürfte.

| B | Kredite von hoher Qualität: Diese stellen eine für die Bank zufriedenstellende Kategorie von Aktiva dar, wenngleich eine geringfügige Verschlechterung in der Zukunft nicht auszuschließen ist. B+ und B- dienen zur Bezeichnung der relativen Wahrscheinlichkeit, dass diese Verschlechterung eintritt. |
| --- | --- |

B

Kredite von hoher Qualität: Diese stellen eine für die Bank zufriedenstellende Kategorie von Aktiva dar, wenngleich eine geringfügige Verschlechterung in der Zukunft nicht auszuschließen ist. B+ und B- dienen zur Bezeichnung der relativen Wahrscheinlichkeit, dass diese Verschlechterung eintritt.

| C | Kredite von guter Qualität: Beispiele sind unbesicherte Kredite an solide Banken und Unternehmen mit einer Laufzeit von sieben Jahren und Endfälligkeit bzw. entsprechender laufender Tilgung ab Auszahlung. |
| --- | --- |

C

Kredite von guter Qualität: Beispiele sind unbesicherte Kredite an solide Banken und Unternehmen mit einer Laufzeit von sieben Jahren und Endfälligkeit bzw. entsprechender laufender Tilgung ab Auszahlung.

| D | Diese Bonitätskategorie stellt die Grenze zwischen Krediten „von akzeptabler Qualität“ und solchen dar, bei denen Probleme aufgetreten sind. Diese Trennlinie bei der Krediteinstufung wird durch die Unterkategorien D+ und D- näher bestimmt. Mit D- bewertete Kredite erfordern eine verstärkte Überwachung. |
| --- | --- |

D

Diese Bonitätskategorie stellt die Grenze zwischen Krediten „von akzeptabler Qualität“ und solchen dar, bei denen Probleme aufgetreten sind. Diese Trennlinie bei der Krediteinstufung wird durch die Unterkategorien D+ und D- näher bestimmt. Mit D- bewertete Kredite erfordern eine verstärkte Überwachung.

| E | Diese Kategorie umfasst Kredite, die ein höheres Risikoprofil aufweisen als normalerweise zulässig. Sie umfasst außerdem Kredite, in deren Laufzeit ernsthafte Probleme aufgetreten sind und bei denen nicht ausgeschlossen werden kann, dass es zu Verlusten kommt. Aus diesem Grund werden die Kredite lückenlos und intensiv überwacht. Die Unterkategorien E+ und E- bestimmen den Intensitätsgrad dieses besonderen Überwachungsverfahrens. Bei den mit E- bewerteten Operationen besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass der Schuldendienst nicht termingerecht fortgesetzt werden kann und daher eine Umstrukturierung der Verbindlichkeiten erforderlich ist, was möglicherweise zu Wertminderungen führt. |
| --- | --- |

E

Diese Kategorie umfasst Kredite, die ein höheres Risikoprofil aufweisen als normalerweise zulässig. Sie umfasst außerdem Kredite, in deren Laufzeit ernsthafte Probleme aufgetreten sind und bei denen nicht ausgeschlossen werden kann, dass es zu Verlusten kommt. Aus diesem Grund werden die Kredite lückenlos und intensiv überwacht. Die Unterkategorien E+ und E- bestimmen den Intensitätsgrad dieses besonderen Überwachungsverfahrens. Bei den mit E- bewerteten Operationen besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass der Schuldendienst nicht termingerecht fortgesetzt werden kann und daher eine Umstrukturierung der Verbindlichkeiten erforderlich ist, was möglicherweise zu Wertminderungen führt.

| F | bezeichnet Kredite, die nicht akzeptable Risiken darstellen. Zu einer Einstufung in F- kommt es nur bei ausstehenden Krediten, bei denen sich nach der Unterzeichnung unvorhergesehene, außergewöhnliche und sehr ungünstige Umstände ergeben haben. Alle Operationen, bei denen die Fazilität einen Verlust der Hauptschuld erlitten hat, werden mit F bewertet, und es wird eine spezifische Rückstellung für sie gebildet. |
| --- | --- |

F

bezeichnet Kredite, die nicht akzeptable Risiken darstellen. Zu einer Einstufung in F- kommt es nur bei ausstehenden Krediten, bei denen sich nach der Unterzeichnung unvorhergesehene, außergewöhnliche und sehr ungünstige Umstände ergeben haben. Alle Operationen, bei denen die Fazilität einen Verlust der Hauptschuld erlitten hat, werden mit F bewertet, und es wird eine spezifische Rückstellung für sie gebildet.

Die intern in Kategorie D- oder darunter eingestuften Kredite werden grundsätzlich in die sogenannte Watch List (Beobachtungsliste) aufgenommen. Wurde der Kredit ursprünglich allerdings mit einem Risikoprofil von D- oder darunter genehmigt, wird er nur dann in die Beobachtungsliste aufgenommen, wenn ein wesentliches Kreditereignis zu einer Einstufung in eine niedrigere Kategorie führt.

Die Tabelle unter 3.2.3.3 stellt die Analyse der Kreditqualität des Kreditportfolios der Fazilität auf der Grundlage der verschiedenen vorstehend beschriebenen Einstufungen dar.

3.2.3.2.   Analyse des Kreditrisikos bei Finanzierungen

Analyse des Kreditrisikos bei Finanzierungen

Die nachstehende Tabelle enthält eine Übersicht über das maximale Kreditrisiko bei unterzeichneten und ausgezahlten Krediten verschiedener Kreditnehmer unter Berücksichtigung der Garantien von Garantiegebern.

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| Am 31.12.2017 | Garantiert | Sonstige Kreditverbesserungen | Ohne Garantie | Insgesamt | Anteil in % |
| Banken | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Unternehmen | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Öffentliche Einrichtungen | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Staaten | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Insgesamt ausgezahlt | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Unterzeichnet, noch nicht ausgezahlt | 89 597 | — | 780 385 | 869 983 | |

(in Tsd. EUR)

Am 31.12.2017

Garantiert

Sonstige Kreditverbesserungen

Ohne Garantie

Insgesamt

Anteil in %

Banken

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Unternehmen

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Öffentliche Einrichtungen

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Staaten

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Insgesamt ausgezahlt

Insgesamt ausgezahlt

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Unterzeichnet, noch nicht ausgezahlt

Unterzeichnet, noch nicht ausgezahlt

89 597

89 597

—

—

780 385

780 385

869 983

869 983

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| Zum 31.12.2016 | Garantiert | Sonstige Kreditverbesserungen | Ohne Garantie | Insgesamt | Anteil in % |
| Banken | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Unternehmen | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Öffentliche Einrichtungen | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Staaten | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Insgesamt ausgezahlt | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Unterzeichnet, noch nicht ausgezahlt | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

(in Tsd. EUR)

Zum 31.12.2016

Garantiert

Sonstige Kreditverbesserungen

Ohne Garantie

Insgesamt

Anteil in %

Banken

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Unternehmen

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Öffentliche Einrichtungen

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Staaten

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Insgesamt ausgezahlt

Insgesamt ausgezahlt

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Unterzeichnet, noch nicht ausgezahlt

Unterzeichnet, noch nicht ausgezahlt

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

Die Direktion Management und Umstrukturierung von Operationen ist für die Überwachung der Kreditnehmer und Garantiegeber sowie die finanzielle und vertragliche Überwachung von Projekten zuständig. Somit werden die Kreditwürdigkeit des Kreditportfolios der Fazilität, der Kreditnehmer und Garantiegeber kontinuierlich überwacht, mindestens jährlich, häufiger jedoch nach Bedarf und in Abhängigkeit eintretender Kreditereignisse. Insbesondere prüft die Direktion Management und Umstrukturierung von Operationen, ob die vertraglichen Rechte eingehalten werden, und ergreift im Falle einer Verschlechterung eines Ratings und/oder bei einem Verstoß gegen die Vertragsbedingungen Abhilfemaßnahmen. Bei Bedarf werden Abhilfemaßnahmen im Einklang mit den Kreditrisikoleitlinien getroffen. Auch bei Erneuerungen von für Kredite erhaltenen Bankgarantien wird gewährleistet, dass diese ersetzt werden oder rasch Maßnahmen ergriffen werden.

3.2.3.3.   Analyse der Kreditqualität nach der Art des Kreditnehmers

Analyse der Kreditqualität nach der Art des Kreditnehmers

Die nachstehenden Tabellen enthalten die Analyse der Kreditqualität des Kreditbestands der Fazilität per 31. Dezember 2017 und per 31. Dezember 2016 nach Kreditkategorie auf der Grundlage des unterzeichneten Engagements (ausgezahlt und nicht ausgezahlt):

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| Am 31.12.2017 | Hohe Qualität | Standardqualität | Min. akz. Risiko | Hohes Risiko | Keine Einstufung | Insgesamt | Anteil in % |
| A bis B- | C | D+ | D- und darunter |
| Kreditnehmer | Banken | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 912 | — | 1 456 465 | 58 % |
| Unternehmen | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| Öffentliche Einrichtungen | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Staaten | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 476 | 15 % |
| Insgesamt | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 908 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

(in Tsd. EUR)

Am 31.12.2017

Hohe Qualität

Standardqualität

Min. akz. Risiko

Hohes Risiko

Keine Einstufung

Insgesamt

Anteil in %

A bis B-

C

D+

D- und darunter

Kreditnehmer

Banken

208 601

187 225

189 727

870 912

—

1 456 465

1 456 465

58 %

58 %

Unternehmen

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Öffentliche Einrichtungen

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Staaten

—

—

13 861

374 614

—

388 476

388 476

15 %

15 %

Insgesamt

Insgesamt

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 908

1 778 908

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| Zum 31.12.2016 | Hohe Qualität | Standardqualität | Min. akz. Risiko | Hohes Risiko | Keine Einstufung | Insgesamt | Anteil in % |
| A bis B- | C | D+ | D- und darunter |
| Kreditnehmer | Banken | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Unternehmen | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Öffentliche Einrichtungen | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Staaten | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Insgesamt | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

(in Tsd. EUR)

Zum 31.12.2016

Hohe Qualität

Standardqualität

Min. akz. Risiko

Hohes Risiko

Keine Einstufung

Insgesamt

Anteil in %

A bis B-

C

D+

D- und darunter

Kreditnehmer

Banken

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Unternehmen

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Öffentliche Einrichtungen

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Staaten

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Insgesamt

Insgesamt

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

3.2.3.4.   Konzentration des Risikos bei Krediten und Forderungen

Konzentration des Risikos bei Krediten und Forderungen

3.2.3.4.1.   
  Geografische Analyse

Geografische Analyse

Das Kreditportfolio der Fazilität kann nach den folgenden geografischen Regionen analysiert werden (nach dem Land des Kreditnehmers, in Tsd. EUR):

| Land des Kreditnehmers | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Kenia | 331 891 | 341 805 |
| Nigeria | 230 042 | 241 547 |
| Uganda | 169 869 | 175 424 |
| Tansania | 116 093 | 115 239 |
| Jamaika | 85 728 | 90 237 |
| Burundi | 74 703 | 87 373 |
| Mauretanien | 64 007 | 85 008 |
| Kongo, demokratische Republik | 62 439 | 47 122 |
| Dominikanische Republik | 61 326 | 81 230 |
| Äthiopien | 51 719 | 59 837 |
| Ghana | 49 895 | 45 715 |
| Togo | 45 574 | 64 605 |
| Ruanda | 38 555 | 29 918 |
| Mauritius | 26 598 | 31 518 |
| Barbados | 25 124 | 6 809 |
| Kamerun | 25 012 | 41 255 |
| Malawi | 22 800 | 11 493 |
| Neukaledonien | 21 670 | 2 191 |
| Kap Verde | 20 487 | 23 029 |
| Mosambik | 19 212 | 22 389 |
| Französisch-Polynesien | 17 235 | 21 387 |
| Kaimaninseln | 14 958 | 11 221 |
| Angola | 14 850 | 19 |
| Senegal | 13 881 | 18 544 |
| Sambia | 10 910 | 11 079 |
| Botswana | 7 618 | 7 889 |
| Burkina Faso | 6 041 | 4 480 |
| Haiti | 6 006 | 6 879 |
| Niger | 5 631 | 523 |
| Mali | 5 612 | 6 159 |
| Samoa | 5 100 | 6 356 |
| Seychellen | 5 036 | 2 058 |
| Vanuatu | 2 162 | 2 470 |
| Namibia | 1 971 | — |
| Kongo | 1 730 | 3 460 |
| Liberia | 1 553 | 1 759 |
| Palau | 1 384 | 1 929 |
| Mikronesien | 868 | 1 088 |
| AKP-Regionen | 751 | 15 640 |
| Südafrika | 653 | 1 336 |
| Tonga | 31 | 46 |
| Trinidad und Tobago | — | 528 |
| St. Lucia | — | 392 |
| Bahamas | — | 392 |
| St. Martin | — | 2 |
| Insgesamt | 1 666 725 | 1 729 380 |

Land des Kreditnehmers

31.12.2017

31.12.2016

Kenia

331 891

341 805

Nigeria

230 042

241 547

Uganda

169 869

175 424

Tansania

116 093

115 239

Jamaika

85 728

90 237

Burundi

74 703

87 373

Mauretanien

64 007

85 008

Kongo, demokratische Republik

62 439

47 122

Dominikanische Republik

61 326

81 230

Äthiopien

51 719

59 837

Ghana

49 895

45 715

Togo

45 574

64 605

Ruanda

38 555

29 918

Mauritius

26 598

31 518

Barbados

25 124

6 809

Kamerun

25 012

41 255

Malawi

22 800

11 493

Neukaledonien

21 670

2 191

Kap Verde

20 487

23 029

Mosambik

19 212

22 389

Französisch-Polynesien

17 235

21 387

Kaimaninseln

14 958

11 221

Angola

14 850

19

Senegal

13 881

18 544

Sambia

10 910

11 079

Botswana

7 618

7 889

Burkina Faso

6 041

4 480

Haiti

6 006

6 879

Niger

5 631

523

Mali

5 612

6 159

Samoa

5 100

6 356

Seychellen

5 036

2 058

Vanuatu

2 162

2 470

Namibia

1 971

—

Kongo

1 730

3 460

Liberia

1 553

1 759

Palau

1 384

1 929

Mikronesien

868

1 088

AKP-Regionen

751

15 640

Südafrika

653

1 336

Tonga

31

46

Trinidad und Tobago

—

528

St. Lucia

—

392

Bahamas

—

392

St. Martin

—

2

Insgesamt

Insgesamt

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.4.2.   
  Analyse nach Wirtschaftsbereichen

Analyse nach Wirtschaftsbereichen

Der folgenden Tabelle ist die Analyse des Kreditportfolios der Fazilität nach den Wirtschaftsbereichen, in denen die Kreditnehmer tätig sind, zu entnehmen. Die Operationen, bei denen zunächst eine Auszahlung an einen Finanzmittler erfolgt, der die Mittel dann an den Endempfänger weiterleitet, werden unter „Globalkredite“ ausgewiesen (in Tsd. EUR).

| Wirtschaftsbereich des Kreditnehmers | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Dienstleistungen und andere | 991 282 | 1 027 202 |
| Elektrizität, Kohle und andere | 290 364 | 283 489 |
| Stadtentwicklung, Erneuerung und Verkehr | 194 101 | 205 152 |
| Grundstoffe und Bergbau | 59 462 | 82 242 |
| Straßen und Autobahnen | 40 960 | 48 600 |
| Flughäfen und Flugverkehrsmanagementsysteme | 30 882 | 38 330 |
| Telekommunikation | 20 310 | 1 981 |
| Lebensmittelherstellungskette | 15 586 | 14 257 |
| Öl, Gas und Erdöl | 12 466 | 8 384 |
| Sammlung und Verwertung von Abfall | 8 018 | 7 988 |
| Materialverarbeitung, Bauwesen | 2 194 | 8 691 |
| Soziale Infrastruktur, Bildungs- und Gesundheitswesen | 1 100 | 2 280 |
| Verbrauchsgüter | — | 784 |
| Insgesamt | 1 666 725 | 1 729 380 |

Wirtschaftsbereich des Kreditnehmers

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Dienstleistungen und andere

991 282

1 027 202

Elektrizität, Kohle und andere

290 364

283 489

Stadtentwicklung, Erneuerung und Verkehr

194 101

205 152

Grundstoffe und Bergbau

59 462

82 242

Straßen und Autobahnen

40 960

48 600

Flughäfen und Flugverkehrsmanagementsysteme

30 882

38 330

Telekommunikation

20 310

1 981

Lebensmittelherstellungskette

15 586

14 257

Öl, Gas und Erdöl

12 466

8 384

Sammlung und Verwertung von Abfall

8 018

7 988

Materialverarbeitung, Bauwesen

2 194

8 691

Soziale Infrastruktur, Bildungs- und Gesundheitswesen

1 100

2 280

Verbrauchsgüter

—

784

Insgesamt

Insgesamt

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.5.   Zahlungsrückstände bei Krediten und Wertminderungen

Zahlungsrückstände bei Krediten und Wertminderungen

Zahlungsrückstände bei Krediten werden gemäß den in den „Verfahren und Leitlinien für die Überwachung der Finanzen“ von der EIB festgelegten Verfahren ermittelt, überwacht und gemeldet. Diese Verfahren entsprechen den allgemein anerkannten Bankenpraktiken und werden für alle von der EIB verwalteten Kredite angewendet.

Das Überwachungsverfahren ist derart strukturiert, dass sichergestellt wird, dass i) potenzielle Zahlungsrückstände festgestellt und den zuständigen Dienststellen binnen kürzester Frist gemeldet werden; ii) kritische Fälle umgehend auf die richtige operative und Entscheidungsebene weitergeleitet werden und iii) eine regelmäßige Berichterstattung an die EIB und die Mitgliedstaaten über die Gesamtsituation in Bezug auf Zahlungsrückstände und die bereits eingeleiteten oder einzuleitenden Einziehungsmaßnahmen erfolgt.

Die Zahlungsrückstände und Wertminderungen bei Krediten können folgendermaßen aufgegliedert werden (in Tsd. EUR):

| | | Kredite und Forderungen | Kredite und Forderungen |
| --- | --- | --- | --- |
| Erläuterungen | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Buchwert | | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Einzeln wertgemindert | | | |
| Bruttobetrag | | 136 827 | 119 381 |
| Rückstellung für Wertminderungen | 7 | - 106 203 | - 117 640 |
| Buchwert einzeln wertgemindert | | 30 624 | 1 741 |
| Pauschal wertgemindert | | | |
| Bruttobetrag | | — | — |
| Rückstellung für Wertminderungen | | — | — |
| Buchwert pauschal wertgemindert | | — | — |
| Überfällig, aber nicht wertgemindert | | | |
| Überfällig umfasst | | | |
| 0-30 Tage | | 1 227 | 1 620 |
| 30-60 Tage | | 77 | 30 |
| 60-90 Tage | | 31 | — |
| 90-180 Tage: | | 18 | — |
| mehr als 180 Tage | | 1 | 1 |
| Buchwert überfällig, aber nicht wertgemindert | | 1 354 | 1 651 |
| Buchwert weder überfällig noch wertgemindert | | 1 634 747 | 1 725 988 |
| Buchwert der Kredite und Forderungen insgesamt | | 1 666 725 | 1 729 380 |

Kredite und Forderungen

Kredite und Forderungen

Erläuterungen

31.12.2017

31.12.2016

Buchwert

Buchwert

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

Einzeln wertgemindert

Einzeln wertgemindert

Bruttobetrag

136 827

119 381

Rückstellung für Wertminderungen

7

- 106 203

- 117 640

Buchwert einzeln wertgemindert

Buchwert einzeln wertgemindert

30 624

30 624

1 741

1 741

Pauschal wertgemindert

Pauschal wertgemindert

Bruttobetrag

—

—

Rückstellung für Wertminderungen

—

—

Buchwert pauschal wertgemindert

Buchwert pauschal wertgemindert

—

—

Überfällig, aber nicht wertgemindert

Überfällig, aber nicht wertgemindert

Überfällig umfasst

Überfällig umfasst

0-30 Tage

1 227

1 620

30-60 Tage

77

30

60-90 Tage

31

—

90-180 Tage:

18

—

mehr als 180 Tage

1

1

Buchwert überfällig, aber nicht wertgemindert

Buchwert überfällig, aber nicht wertgemindert

1 354

1 354

1 651

1 651

Buchwert weder überfällig noch wertgemindert

Buchwert weder überfällig noch wertgemindert

1 634 747

1 634 747

1 725 988

1 725 988

Buchwert der Kredite und Forderungen insgesamt

Buchwert der Kredite und Forderungen insgesamt

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.6.   Neuverhandlung und Stundung von Krediten

Neuverhandlung und Stundung von Krediten

Die Fazilität betrachtet Kredite als gestundet, wenn sie in Reaktion auf nachteilige Veränderungen der Finanzlage des Kreditnehmers die ursprünglichen Bedingungen der vertraglichen Vereinbarungen mit dem betreffenden Kreditnehmer neu verhandelt und dies unmittelbare Auswirkungen auf die künftigen Cashflows des betreffenden Finanzinstruments hat bzw. wenn dies zu einem Verlust für die Fazilität führen kann. Die finanziellen Auswirkungen von Umschuldungen beschränken sich jedoch im Allgemeinen auf Wertminderungsaufwendungen, denn generell wird von der Fazilität der Grundsatz finanzieller Neutralität angewendet. Dieser Grundsatz spiegelt sich in den neu verhandelten Preisbildungsbedingungen der umgeschuldeten Geschäfte wider.

Im normalen Geschäftsablauf hätte sich die Krediteinstufung der fraglichen Kredite verschlechtert und die Kredite wären vor der Neuverhandlung in die Watch List (Beobachtungsliste) aufgenommen worden. Auch nach der Neuverhandlung setzt die Fazilität die engmaschige Überwachung dieser Kredite fort. Ermöglichen die neu verhandelten Zahlungsbedingungen nicht, den ursprünglichen Buchwert des Vermögenswerts einzuziehen, gilt dieser als wertgemindert. Die entsprechenden Wertminderungsaufwendungen werden auf der Basis der prognostizierten, zum ursprünglichen effektiven Zinssatz abgezinsten Cashflows berechnet. Die Notwendigkeit einer Wertminderung wird bei allen Krediten, deren Einstufung sich auf E- verschlechterte, regelmäßig geprüft; bei allen Krediten mit einer Einstufung von F ist eine Wertminderung erforderlich. Sobald sich die Einstufung eines Kredits hinreichend gebessert hat, wird dieser den Verfahren der Fazilität entsprechend von der Beobachtungsliste (Watch List) gestrichen.

Während der Berichtsperiode vom Umschuldungsteam der Fazilität durchgeführte Stundungsmaßnahmen und -praktiken umfassen unter anderem eine Verlängerung der Fälligkeit, Aufschub nur der Kapitalrückzahlung, Aufschub der Kapital- und Zinszahlung und Aktivierung von Zahlungsrückständen. Diese Stundungsmaßnahmen führen nicht zur Ausbuchung des zugrundliegenden Geschäfts.

Engagements, bei denen Änderungen der Vertragsbedingungen ohne Einfluss auf künftige Cashflows eintreten können, beispielsweise Sicherheiten, sonstige Sicherungsvereinbarungen oder der Verzicht auf vertragliche Rechte aus Vereinbarungen, werden nicht als gestundet betrachtet. Folglich werden auch die betreffenden Ereignisse nicht als schwerwiegend genug betrachtet, um für sich genommen auf eine Wertminderung hinzuweisen.

Stundungsmaßnahmen unterliegende Geschäfte werden in der folgende Tabelle ausgewiesen:

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Anzahl der Stundungen unterliegenden Geschäfte | 27 | 22 |
| Buchwerte | 136 973 | 171 135 |
| davon wertgemindert | 112 423 | 124 250 |
| Wertminderung angesetzt | 107 256 | 113 052 |
| Zinseinnahmen in Bezug auf gestundete Geschäfte | 8 418 | 19 877 |
| Abgeschriebene Engagements (nach Beendigung/Verkauf des Geschäfts | 9 395 | 31 298 |

(in Tsd. EUR)

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Anzahl der Stundungen unterliegenden Geschäfte

27

22

Buchwerte

136 973

171 135

davon wertgemindert

112 423

124 250

Wertminderung angesetzt

107 256

113 052

Zinseinnahmen in Bezug auf gestundete Geschäfte

8 418

19 877

Abgeschriebene Engagements (nach Beendigung/Verkauf des Geschäfts

9 395

31 298

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| | Stundungsmaßnahmen |
| 31.12.2016 | Verlängerung von Fälligkeiten | Aufschub nur der Kapitalrückzahlung | Aufschub der Kapital- und Zinszahlung | Sonstige | Vertragliche Rückzahlung und Kündigung (17) | 31.12.2017 |
| Banken | 37 276 | — | 2 886 | — | 5 490 | -15 305 | 30 347 |
| Unternehmen | 133 859 | 10 062 | 2 803 | — | 3 013 | -43 111 | 106 626 |
| Insgesamt | 171 135 | 10 062 | 5 689 | — | 8 503 | -58 416 | 136 973 |

(in Tsd. EUR)

Stundungsmaßnahmen

31.12.2016

Verlängerung von Fälligkeiten

Aufschub nur der Kapitalrückzahlung

Aufschub der Kapital- und Zinszahlung

Sonstige

Vertragliche Rückzahlung und Kündigung (17)

17

31.12.2017

Banken

37 276

—

2 886

—

5 490

-15 305

30 347

Unternehmen

133 859

10 062

2 803

—

3 013

-43 111

106 626

Insgesamt

Insgesamt

171 135

171 135

10 062

10 062

5 689

5 689

—

—

8 503

8 503

-58 416

-58 416

136 973

136 973

3.2.4.   Kreditrisiko bei Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten

Kreditrisiko bei Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten

Die verfügbaren Mittel werden im Einklang mit dem Zeitplan der Fazilität für vertragliche Zahlungsverpflichtungen investiert. Per 31. Dezember 2017 und 31. Dezember 2016 bestanden Investitionen in Form von Bankeinlagen, Einlagenzertifikaten und Commercial Papers.

Die zulässigen Rechtssubjekte haben eine ähnliche Bonitätsbewertung wie die kurz- und langfristigen Bonitätsbewertungen, die für die eigenen Wertpapieranlagen der EIB erforderlich sind. Werden von mehr als einer Ratingagentur verschiedene Ratings abgegeben, so ist das niedrigste Rating maßgebend. Der genehmigte Höchstbetrag für jede zulässige Bank liegt derzeit bei 50 000 000 EUR (fünfzig Millionen EUR). Der Société Générale, bei der die Fazilität ihre operativen Kassenkonten führt, wurde eine Ausnahme von dieser Regel gewährt. Das kurzfristige Kreditlimit für die Société Générale beträgt zum 31. Dezember 2017 und zum 31. Dezember 2016110 000 000 EUR (einhundertzehn Millionen EUR). Das erhöhte Limit gilt für die Summe der in den operativen Kassenkonten gehaltenen Zahlungsmittel und die von diesem Vertragspartner emittierten, im Treasury-Portfolio gehaltenen Finanzinstrumente.

Alle Anlagen wurden bei zulässigen Rechtssubjekten mit einer Höchstlaufzeit von drei Monaten ab dem Wertstellungsdatum getätigt. Zum 31. Dezember 2017 und 31. Dezember 2016 hatten alle Bankeinlagen, Einlagenzertifikate, Commercial Paper und der Barbestand im Treasury-Portfolio der Fazilität eine Bonitätseinstufung von mindestens P-1 (oder eine diesem Moody’s-Rating gleichwertige Einstufung) am Erfüllungstag.

Die folgende Tabelle gibt Aufschluss über die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, einschließlich aufgelaufener Zinsen (in Tsd. EUR):

| Kurzfristiges Rating (mindestens) | Langfristiges Rating (mindestens) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 49 616 | 9 % | 37 949 | 10 % |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 46 963 | 13 % |
| P-1 | Aa3 | 89 971 | 16 % | 40 436 | 11 % |
| P-1 | A1 | 143 080 | 26 % | 100 012 | 28 % |
| P-1 | A2 | 266 434 | 49 % | 135 457 | 38 % |
| Insgesamt | 549 101 | 100 % | 360 817 | 100 % |

Kurzfristiges Rating (mindestens)

Langfristiges Rating (mindestens)

31.12.2017

31.12.2016

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aaa

49 616

9 %

37 949

10 %

P-1

Aa2

—

0 %

46 963

13 %

P-1

Aa3

89 971

16 %

40 436

11 %

P-1

A1

143 080

26 %

100 012

28 %

P-1

A2

266 434

49 %

135 457

38 %

Insgesamt

Insgesamt

549 101

549 101

100 %

100 %

360 817

360 817

100 %

100 %

3.2.5.   Kreditrisiko bei Derivaten

Kreditrisiko bei Derivaten

3.2.5.1.   Kreditrisikopolitik bei Derivaten

Kreditrisikopolitik bei Derivaten

Das Kreditrisiko im Zusammenhang mit Derivaten ist der Verlust, den eine Partei erleiden würde, wenn eine Gegenpartei nicht in der Lage wäre, ihren vertraglichen Verpflichtungen nachzukommen. Das mit den Derivaten verbundene Kreditrisiko variiert in Abhängigkeit von mehreren Faktoren (z. B. Zinssätze und Wechselkurse) und macht im Allgemeinen nur einen kleinen Teil ihres Nominalwerts aus.

Im Rahmen ihrer normalen Tätigkeit kann die Investitionsfazilität Swap-Verträge abschließen, um spezifische Finanzierungen abzusichern, oder Devisenterminkontrakte abschließen, um die auf andere aktiv gehandelte Währungen als den Euro lautenden Währungspositionen abzusichern. Alle Swaps werden von der Europäischen Investitionsbank mit einer externen Gegenpartei durchgeführt. Die Swaps unterliegen den von der Europäischen Investitionsbank und ihren externen Gegenparteien unterzeichneten Rahmenverträgen für Swaps (Master Swap Agreements) und Vereinbarungen zur Absicherung des Kreditrisikos (Credit Support Annexes).

3.2.5.2.   Ermittlung des Kreditrisikos bei Derivate-Operationen

Ermittlung des Kreditrisikos bei Derivate-Operationen

Alle von der Europäischen Investitionsbank im Zusammenhang mit der Fazilität durchgeführten Swap-Geschäfte werden im gleichen vertraglichen Rahmen und anhand der gleichen Methoden vorgenommen, die auch auf die von der Europäischen Investitionsbank für eigene Zwecke durchgeführten Derivate-Operationen Anwendung finden. Insbesondere werden die Kriterien für in Betracht kommende Swap-Gegenparteien von der Europäischen Investitionsbank auf Grundlage derselben Kriterien bestimmt, die auch für allgemeine Zwecke im Zusammenhang mit Swap-Geschäften gelten.

Die Europäische Investitionsbank ermittelt das mit Swap- und Derivate-Transaktionen verbundene Kreditrisiko, indem sie für die Berichterstattung und die Überwachung der Limits auf das Nettomarktengagement (Net Market Exposure — NME) und das potenzielle künftige Engagement (Potential Future Exposure — PFE) zurückgreift. NME und PFE umfassen vollumfänglich die mit der Investitionsfazilität verbundenen Derivate.

| — | Der folgenden Tabelle sind die Fälligkeiten von Währungs-Zins-Swaps, aufgeschlüsselt nach Nominalwert und beizulegendem Zeitwert zu entnehmen:










  (in Tsd. EUR) |
| --- | --- |
| Swap-Verträge zum 31.12.2017 | weniger als | 1 Jahr | 5 Jahre | mehr als | 2017 insgesamt |
| 1 Jahr | bis 5 Jahre | bis 10 Jahre | bis 10 Jahre |
| Nominalbetrag | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Beizulegender Zeitwert (aktualisierter Nettowert) | — | - 955 | — | — | - 955 |

—

Der folgenden Tabelle sind die Fälligkeiten von Währungs-Zins-Swaps, aufgeschlüsselt nach Nominalwert und beizulegendem Zeitwert zu entnehmen:

(in Tsd. EUR)

Swap-Verträge zum 31.12.2017

weniger als

1 Jahr

5 Jahre

mehr als

2017 insgesamt

1 Jahr

bis 5 Jahre

bis 10 Jahre

bis 10 Jahre

Nominalbetrag

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Beizulegender Zeitwert (aktualisierter Nettowert)

—

- 955

—

—

- 955

- 955

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| Swap-Verträge zum 31.12.2016 | weniger als | 1 Jahr | 5 Jahre | mehr als | 2016 insgesamt |
| 1 Jahr | bis 5 Jahre | bis 10 Jahre | bis 10 Jahre |
| Nominalbetrag | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Beizulegender Zeitwert (aktualisierter Nettowert) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

(in Tsd. EUR)

Swap-Verträge zum 31.12.2016

weniger als

1 Jahr

5 Jahre

mehr als

2016 insgesamt

1 Jahr

bis 5 Jahre

bis 10 Jahre

bis 10 Jahre

Nominalbetrag

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Beizulegender Zeitwert (aktualisierter Nettowert)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| — | Die Fazilität geht kurzfristige Währungsswap-Verträge („Devisenswaps“) ein, um Währungsrisiken abzusichern, die mit Auszahlungen von Krediten in Fremdwährungen verbunden sind. Devisenswaps haben eine Laufzeit von höchstens drei Monaten und werden regelmäßig verlängert Der Nominalwert der Devisenswaps belief sich zum 31. Dezember 2017 auf 1 500,0 Mio. EUR gegenüber 1 611,0 Mio. EUR zum 31. Dezember 2016. Der beizulegende Zeitwert der Devisenswaps belief sich zum 31. Dezember 2017 auf 12,0 Mio. EUR gegenüber -15,3 Mio. EUR zum 31. Dezember 2016. |
| --- | --- |

—

Die Fazilität geht kurzfristige Währungsswap-Verträge („Devisenswaps“) ein, um Währungsrisiken abzusichern, die mit Auszahlungen von Krediten in Fremdwährungen verbunden sind. Devisenswaps haben eine Laufzeit von höchstens drei Monaten und werden regelmäßig verlängert Der Nominalwert der Devisenswaps belief sich zum 31. Dezember 2017 auf 1 500,0 Mio. EUR gegenüber 1 611,0 Mio. EUR zum 31. Dezember 2016. Der beizulegende Zeitwert der Devisenswaps belief sich zum 31. Dezember 2017 auf 12,0 Mio. EUR gegenüber -15,3 Mio. EUR zum 31. Dezember 2016.

| — | Die Fazilität geht Zinsswap-Verträge ein, um Zinsrisiken im Zusammenhang mit Auszahlungen von Krediten abzusichern. Zum 31. Dezember 2017 steht die Abwicklung zweier Zinsswaps mit einem Nominalwert von 31,7 Mio. EUR (2016: 41,2 Mio. EUR) und einem beizulegenden Zeitwert von 0,3 Mio. EUR (2016: 0,1 Mio. EUR) aus. |
| --- | --- |

—

Die Fazilität geht Zinsswap-Verträge ein, um Zinsrisiken im Zusammenhang mit Auszahlungen von Krediten abzusichern. Zum 31. Dezember 2017 steht die Abwicklung zweier Zinsswaps mit einem Nominalwert von 31,7 Mio. EUR (2016: 41,2 Mio. EUR) und einem beizulegenden Zeitwert von 0,3 Mio. EUR (2016: 0,1 Mio. EUR) aus.

3.2.6.   Kreditrisiko bei bis zur Endfälligkeit zu haltenden finanziellen Vermögenswerten

Kreditrisiko bei bis zur Endfälligkeit zu haltenden finanziellen Vermögenswerten

Die folgende Tabelle gibt Aufschluss über das bis zur Endfälligkeit zu haltende Portfolio, das ausschließlich aus von Italien, Portugal und Spanien emittierten oder garantierten Schatzwechseln mit Restlaufzeiten bis zu drei Monaten besteht. Zulässige Emittenten sind die EU-Mitgliedstaaten, Banken und Nichtbanken. Der genehmigte Höchstbetrag für jeden zulässigen Emittenten liegt derzeit bei 50 000 000 EUR (fünfzig Millionen EUR). Investitionen in mittel- bis langfristige Anleihen könnten gemäß den Investitionsleitlinien und in Abhängigkeit von den Liquiditätsanforderungen ebenfalls akzeptabel sein.

| Kurzfristiges Rating (mindestens) | Langfristiges Rating (mindestens) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 18 012 | 10 % |
| P-1 | A1 | — | 0 % | 30 002 | 18 % |
| P-2 | Ohne Rating | — | 0 % | 20 025 | 12 % |
| P-2 | Baa2 | 94 353 | 65 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 50 029 | 35 % | 50 005 | 30 % |
| Ohne Rating | Baa2 | — | 0 % | 51 354 | 30 % |
| Insgesamt | 144 382 | 100 % | 169 398 | 100 % |

Kurzfristiges Rating (mindestens)

Langfristiges Rating (mindestens)

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aa2

—

0 %

18 012

10 %

P-1

A1

—

0 %

30 002

18 %

P-2

Ohne Rating

—

0 %

20 025

12 %

P-2

Baa2

94 353

65 %

—

0 %

NP

Ba1

50 029

35 %

50 005

30 %

Ohne Rating

Baa2

—

0 %

51 354

30 %

Insgesamt

Insgesamt

144 382

144 382

100 %

100 %

169 398

169 398

100 %

100 %

3.3.   Liquiditätsrisiko

Das Liquiditätsrisiko bezieht sich auf die Fähigkeit eines Rechtssubjekts, die Aufstockung von Aktiva zu finanzieren und seinen Verpflichtungen bei Fälligkeit nachzukommen, ohne dass inakzeptable Verluste entstehen. Das Liquiditätsrisiko kann in das Zahlungsunfähigkeitsrisiko und das Marktliquiditätsrisiko unterteilt werden. Das Zahlungsunfähigkeitsrisiko ist das Risiko, dass ein Rechtssubjekt nicht in der Lage ist, sowohl den erwarteten als auch den unerwarteten derzeitigen und künftigen Liquiditätsbedarf effizient zu decken, ohne sein Tagesgeschäft oder seine Finanzlage zu beeinträchtigen.. Das Marktliquiditätsrisiko ist das Risiko, dass ein Rechtssubjekt aufgrund unzureichender Markttiefe oder wegen Marktstörungen nicht in der Lage ist, eine Position zum Marktpreis zu schließen.

3.3.1.   Liquiditätsrisikomanagement

Liquiditätsrisikomanagement

Die Fazilität wird in erster Linie aus den jährlichen Beiträgen der Mitgliedstaaten und außerdem aus Mittelrückflüssen aus der Tätigkeit der Fazilität finanziert. Das Zahlungsunfähigkeitsrisiko der Fazilität wird hauptsächlich durch die Planung ihres Nettoliquiditätsbedarfs und der erforderlichen Jahresbeiträge der Mitgliedstaaten verwaltet.

Für die Berechnung der jährlichen Beiträge der Mitgliedstaaten werden die Auszahlungsmuster des bestehenden und künftigen Portfolios analysiert und im Laufe des Jahres beobachtet. Besondere Ereignisse, etwa vorzeitige Rückzahlungen, Anteilsveräußerungen oder Ausfälle, werden berücksichtigt, um die jährlichen Liquiditätserfordernisse zu korrigieren.

Zur weiteren Verringerung des Liquiditätsrisikos hält die Fazilität eine Liquiditätsreserve vor, die ausreicht, um zu jedem Zeitpunkt die von der Abteilung Finanzierungen der EIB regelmäßig übermittelten geschätzten Auszahlungen zu decken. Die Mittel werden am Geldmarkt und Anleihenmarkt in Form von Interbanken-Einlagen und anderen kurzfristigen Finanzinstrumenten unter Berücksichtigung der Auszahlungspflichten der Fazilität angelegt. Die flüssigen Vermögenswerte der Fazilität werden von der Abteilung Treasury der EIB mit Blick auf die Aufrechterhaltung einer angemessenen Liquidität verwaltet, damit die Fazilität ihre Pflichten erfüllen kann.

Gemäß dem Grundsatz der Aufgabenteilung zwischen den operativen Abteilungen und den Back-Office-Bereichen ist die Abteilung Planung und Abwicklung der EIB für die Abwicklung in Zusammenhang mit den Anlagen dieser Vermögenswerte zuständig. Darüber hinaus sind die Autorisierung von Gegenparteien und Limits für Treasury-Investitionen sowie die Überwachung derartiger Limits Aufgabe der Direktion Risikomanagement der Bank.

3.3.2.   Liquiditätsrisikobewertung

Liquiditätsrisikobewertung

Die Tabellen in diesem Abschnitt stellen die Analyse der finanziellen Verbindlichkeiten der Fazilität dar, aufgeschlüsselt nach ihrer Restlaufzeit, d. h. dem Zeitraum zwischen dem Bilanzstichtag und dem vertraglichen Fälligkeitsdatum (auf der Grundlage nicht abgezinster Cashflows).

Was nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten anbelangt, so hält die Fazilität Verpflichtungen in Form nicht ausgezahlter Teile von Krediten im Rahmen unterzeichneter Kreditvereinbarungen, nicht ausgezahlter Teile unterzeichneter Vereinbarungen über Kapitalzeichnungen/-investitionen, gewährter Kreditgarantien oder zugesagter Zinsverbilligungen und technischer Hilfe.

Für Kredite im Rahmen der Investitionsfazilität besteht eine Auszahlungsfrist. Die Auszahlungen werden jedoch zu Zeitpunkten und in einer Höhe vorgenommen, die dem Fortschritt der zugrunde liegenden Investitionsprojekte entsprechen. Außerdem sind die Kredite der Investitionsfazilität Transaktionen, die in einem relativ volatilen operativen Umfeld stattfinden, sodass bezüglich ihres Auszahlungsplans ein hoher Grad an Unsicherheit besteht.

Die Kapitalinvestitionen werden erst dann fällig, wenn die Verwalter von Beteiligungsfonds auf gültige Weise Kapital abrufen, was den Fortschritt ihrer Investitionstätigkeiten widerspiegelt. Die Frist für die Inanspruchnahme beträgt in der Regel drei Jahre, die häufig um ein oder zwei Jahre verlängert wird. Einige Auszahlungsverpflichtungen bleiben in der Regel nach Ende der Frist für die Inanspruchnahme bestehen, bis die zugrunde liegenden Investitionen des Fonds vollständig abgewickelt sind, da die Liquidität des Fonds möglicherweise zeitweise unzureichend ist, um den Zahlungsverpflichtungen im Zusammenhang mit Gebühren oder anderen Aufwendungen nachzukommen.

Garantien unterliegen keinen spezifischen Auszahlungsverpflichtungen, es sei denn, eine Garantie wird abgerufen. Der ausstehende Garantiebetrag wird im Zuge des Rückzahlungsplans für garantierte Kredite verringert.

Mittelabflüsse für zugesagte Zinsverbilligungen treten bei verbilligten Krediten auf, die aus eigenen Mitteln der Bank finanziert werden. Deshalb stellen die ausgewiesenen Mittelabflüsse nur die Verpflichtungen in Verbindung mit diesen Krediten und nicht den Gesamtbetrag der zugesagten, aber nicht ausbezahlten Zinsverbilligungen dar. Wie bei den Krediten besteht Unsicherheit hinsichtlich des Auszahlungszeitplans.

Der nominale Abfluss (brutto) für zugesagte technische Hilfe in der Tabelle „Laufzeitenprofil nicht derivativer finanzieller Verbindlichkeiten“ bezieht sich auf den Gesamtbetrag des nicht ausgezahlten Teils unterzeichneter Verträge über technische Hilfe. Was den Zeitplan für Auszahlungen anbelangt, so besteht ein hoher Grad an Unsicherheit. Die unter dem Laufzeitband von „drei Monaten oder kürzer“ ausgewiesenen Mittelabflüsse stellen den Betrag ausstehender Rechnungen dar, die bis zum Berichtstermin eingegangen sind.

Verpflichtungen für nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten, für die kein vertraglicher Fälligkeitstermin festgelegt ist, werden unter „undefinierte Fälligkeit“ ausgewiesen. Verpflichtungen, für die ein Auszahlungsantrag zum Berichtstermin erfasst ist, werden unter dem jeweiligen Laufzeitband klassifiziert.

Bei derivativen finanziellen Verbindlichkeiten entspricht das Laufzeitenprofil den nicht abgezinsten vertraglichen Cashflows (brutto) von Swapverträgen, einschließlich Währungsswaps (CCS), Währungs-Zins-Swaps (CCIRS), kurzfristiger Währungsswaps und Zinsswaps.

| Laufzeitenprofil nicht derivativer finanzieller Verbindlichkeiten | 3 Monate oder kürzer | Länger als 3 Monate bis 1 Jahr | Länger als 1 Jahr bis 5 Jahre | Länger als 5 Jahre | Undefinierte Fälligkeit | Nominaler Abfluss (brutto) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| in Tsd. EUR zum 31.12.2017 |
| Mittelabflüsse für zugesagte, aber nicht ausgezahlte Kredite | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Mittelabflüsse für zugesagte Investitionsmittel und Anteilszeichnung | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Sonstige (unterzeichnete nicht gestellte Garantien, gestellte Garantien) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Mittelabflüsse für zugesagte Zinsverbilligungen | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Mittelabflüsse für zugesagte technische Hilfe | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Insgesamt | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Laufzeitenprofil nicht derivativer finanzieller Verbindlichkeiten

3 Monate oder kürzer

Länger als 3 Monate bis 1 Jahr

Länger als 1 Jahr bis 5 Jahre

Länger als 5 Jahre

Undefinierte Fälligkeit

Nominaler Abfluss (brutto)

in Tsd. EUR zum 31.12.2017

Mittelabflüsse für zugesagte, aber nicht ausgezahlte Kredite

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Mittelabflüsse für zugesagte Investitionsmittel und Anteilszeichnung

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Sonstige (unterzeichnete nicht gestellte Garantien, gestellte Garantien)

—

—

—

—

82 251

82 251

Mittelabflüsse für zugesagte Zinsverbilligungen

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Mittelabflüsse für zugesagte technische Hilfe

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Insgesamt

Insgesamt

13 758

13 758

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Laufzeitenprofil nicht derivativer finanzieller Verbindlichkeiten | 3 Monate oder kürzer | Länger als 3 Monate bis 1 Jahr | Länger als 1 Jahr bis 5 Jahre | Länger als 5 Jahre | Undefinierte Fälligkeit | Nominaler Abfluss (brutto) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| in Tsd. EUR zum 31.12.2016 |
| Mittelabflüsse für zugesagte, aber nicht ausgezahlte Kredite | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Mittelabflüsse für zugesagte Investitionsmittel und Anteilszeichnung | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Sonstige (unterzeichnete nicht gestellte Garantien, gestellte Garantien) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Mittelabflüsse für zugesagte Zinsverbilligungen | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Mittelabflüsse für zugesagte technische Hilfe | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Insgesamt | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Laufzeitenprofil nicht derivativer finanzieller Verbindlichkeiten

3 Monate oder kürzer

Länger als 3 Monate bis 1 Jahr

Länger als 1 Jahr bis 5 Jahre

Länger als 5 Jahre

Undefinierte Fälligkeit

Nominaler Abfluss (brutto)

in Tsd. EUR zum 31.12.2016

Mittelabflüsse für zugesagte, aber nicht ausgezahlte Kredite

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Mittelabflüsse für zugesagte Investitionsmittel und Anteilszeichnung

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Sonstige (unterzeichnete nicht gestellte Garantien, gestellte Garantien)

—

—

—

—

43 964

43 964

Mittelabflüsse für zugesagte Zinsverbilligungen

—

—

—

—

275 917

275 917

Mittelabflüsse für zugesagte technische Hilfe

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Insgesamt

Insgesamt

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Laufzeitenprofil derivativer finanzieller Verbindlichkeiten | 3 Monate oder kürzer | Länger als 3 Monate bis 1 Jahr | Länger als 1 Jahr bis 5 Jahre | Länger als 5 Jahre | Nominaler Zufluss/Abfluss (brutto) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| in Tsd. EUR zum 31.12.2017 |
| CCS und CCIRS — Zuflüsse | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| CCS und CCIRS — Abflüsse | — | -4 051 | -5 959 | — | -10 010 |
| Kurzfristige Währungsswaps — Zuflüsse | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Kurzfristige Währungsswaps — Abflüsse | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Zinsswaps — Zuflüsse | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Zinsswaps — Zuflüsse | — | -1 502 | -3 782 | - 556 | -5 840 |
| Insgesamt | 6 375 | -1 307 | - 482 | 69 | 4 655 |

Laufzeitenprofil derivativer finanzieller Verbindlichkeiten

3 Monate oder kürzer

Länger als 3 Monate bis 1 Jahr

Länger als 1 Jahr bis 5 Jahre

Länger als 5 Jahre

Nominaler Zufluss/Abfluss (brutto)

in Tsd. EUR zum 31.12.2017

CCS und CCIRS — Zuflüsse

7

3 144

5 122

—

8 273

CCS und CCIRS — Abflüsse

—

-4 051

-5 959

—

-10 010

Kurzfristige Währungsswaps — Zuflüsse

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Kurzfristige Währungsswaps — Abflüsse

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Zinsswaps — Zuflüsse

355

1 102

4 138

625

6 219

Zinsswaps — Zuflüsse

—

-1 502

-3 782

- 556

-5 840

Insgesamt

Insgesamt

6 375

6 375

-1 307

-1 307

- 482

- 482

69

69

4 655

4 655

| Laufzeitenprofil derivativer finanzieller Verbindlichkeiten | 3 Monate oder kürzer | Länger als 3 Monate bis 1 Jahr | Länger als 1 Jahr bis 5 Jahre | Länger als 5 Jahre | Nominaler Zufluss/Abfluss (brutto) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| in Tsd. EUR zum 31.12.2016 |
| CCS und CCIRS — Zuflüsse | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS und CCIRS — Abflüsse | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Kurzfristige Währungsswaps — Zuflüsse | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Kurzfristige Währungsswaps — Abflüsse | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Zinsswaps — Zuflüsse | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Zinsswaps — Zuflüsse | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Insgesamt | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Laufzeitenprofil derivativer finanzieller Verbindlichkeiten

3 Monate oder kürzer

Länger als 3 Monate bis 1 Jahr

Länger als 1 Jahr bis 5 Jahre

Länger als 5 Jahre

Nominaler Zufluss/Abfluss (brutto)

in Tsd. EUR zum 31.12.2016

CCS und CCIRS — Zuflüsse

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS und CCIRS — Abflüsse

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Kurzfristige Währungsswaps — Zuflüsse

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Kurzfristige Währungsswaps — Abflüsse

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Zinsswaps — Zuflüsse

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Zinsswaps — Zuflüsse

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Insgesamt

Insgesamt

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

3.3.3.   Langfristige finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten

Langfristige finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten

In der folgenden Tabelle werden die Buchwerte nicht derivativer finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Verbindlichkeiten dargestellt, deren Einziehung oder Erfüllung mehr als 12 Monate nach dem Abschlussstichtag erwartet wird.

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Finanzielle Vermögenswerte: | | |
| Kredite und Forderungen | 1 608 488 | 1 692 867 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 497 539 | 516 884 |
| Sonstige Vermögenswerte | 318 | 141 |
| Insgesamt | 2 106 345 | 2 209 892 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten: | | |
| Rückstellungen für gestellte Garantien | 549 | 497 |
| Dritten geschuldeter Betrag | 109 004 | 69 960 |
| Insgesamt | 109 553 | 70 457 |

(in Tsd. EUR)

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Finanzielle Vermögenswerte:

Finanzielle Vermögenswerte:

Kredite und Forderungen

1 608 488

1 692 867

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

497 539

516 884

Sonstige Vermögenswerte

318

141

Insgesamt

Insgesamt

2 106 345

2 106 345

2 209 892

2 209 892

Finanzielle Verbindlichkeiten:

Finanzielle Verbindlichkeiten:

Rückstellungen für gestellte Garantien

549

497

Dritten geschuldeter Betrag

109 004

69 960

Insgesamt

Insgesamt

109 553

109 553

70 457

70 457

3.4.   Marktrisiko

Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, dass die Einnahmen eines Rechtssubjekts oder der Wert der von ihm gehaltenen Finanzinstrumente aufgrund sich verändernder Marktpreise, beispielsweise Aktienkursen, Wechselkursen und Zinssätzen, Schwankungen ausgesetzt sind.

3.4.1.   Zinsrisiko

Zinsrisiko

Unter dem Zinsrisiko versteht man die Volatilität des wirtschaftlichen Werts der zinstragenden Positionen bzw. der sich daraus ergebenden Einnahmen, die auf einer ungünstigen Entwicklung der Marktzinsen beruht.

Schwankungen ihres wirtschaftlichen Werts oder Inkongruenzen bei der Preisbildung zwischen verschiedenen Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Absicherungsinstrumenten wirken sich nicht unmittelbar auf die Fazilität aus, da i) sie keine direkten Fremdkapitalkosten oder verzinslichen Verbindlichkeiten aufweist und ii) die Auswirkungen von Zinsschwankungen auf die Erträge ihrer Investitionen akzeptiert.

Die Fazilität bewertet die Zinssensitivität ihres Kreditportfolios und ihrer Mikrohedging-Swaps mithilfe einer Berechnung des Basispunktwerts.

Mit dem Basispunktwert werden Gewinne und Verluste des Nettogegenwartswert des einschlägigen Portfolios bewertet, auf der Grundlage eines Anstiegs des Zinssatzes um einen Basispunkt (0,01 %) innerhalb eines spezifizierten Laufzeitbands („Geldmarkt — bis ein Jahr“, „sehr kurz — 2 bis 3 Jahre“, „kurz — 4 bis 6 Jahre“, „mittel — 7 bis 11 Jahre“, „lang — 12 bis 20 Jahre“ oder „sehr lang — mehr als 21 Jahre“).

Für die Ermittlung des Nettogegenwartswert des auf EUR lautenden Cashflows eines Kredits verwendet die Fazilität die Kurve für die Kreditzinssätze der EIB in EUR (EUR-Swapkurve bereinigt mit dem EIB-Mittelspread). Die Kurve für die Kreditzinssätze der EIB in USD wird für die Berechnung des Nettozeitwerts der auf USD lautenden Cashflows von Krediten verwendet. Der Nettozeitwert von Cashflows von Krediten, die auf Währungen lauten, für die keine zuverlässige und ausreichend vollständige Abzinsungskurve zur Verfügung steht, wird anhand der Kurve für die Kreditzinssätze der EIB in EUR als Näherungswert ermittelt.

Um den Nettogegenwartswert der Mikrohedging-Swaps zu ermitteln, verwendet die Fazilität die EUR-Swapkurve für auf EUR lautende Cashflows und die USD-Swapkurve für auf USD lautende Cashflows.

Wie aus der folgenden Tabelle hervorgeht, würde sich bei einer parallelen Verschiebung aller relevanten Zinskurven um einen Basispunkt nach oben der Nettogegenwartswert des Kreditportfolios, einschließlich verbundener Mikrohedging-Swaps, zum 31. Dezember 2017 um 488 000 EUR (zum 31. Dezember 2016 um 516 000 EUR) verringern.

| Basispunktwert | Geld- | Sehr kurz | Kurz | Mittel | Lang | Sehr lang | Insgesamt |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| in Tsd. EUR | markt |
| Zum 31.12.2017 | 1 Jahr | 2 bis 3 Jahre | 4 bis 6 Jahre | 7 bis 11 Jahre | 12 bis 20 Jahre | 21 Jahre |
| Sensitivität von Krediten und Mikrohedging-Swaps insgesamt | - 49 | - 96 | - 159 | - 168 | - 16 | — | - 488 |

Basispunktwert

Geld-

Sehr kurz

Kurz

Mittel

Lang

Sehr lang

Insgesamt

in Tsd. EUR

markt

Zum 31.12.2017

1 Jahr

2 bis 3 Jahre

4 bis 6 Jahre

7 bis 11 Jahre

12 bis 20 Jahre

21 Jahre

Sensitivität von Krediten und Mikrohedging-Swaps insgesamt

- 49

- 96

- 159

- 168

- 16

—

- 488

| Basispunktwert | Geld- | Sehr kurz | Kurz | Mittel | Lang | Sehr lang | Insgesamt |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| in Tsd. EUR | markt |
| Zum 31.12.2016 | 1 Jahr | 2 bis 3 Jahre | 4 bis 6 Jahre | 7 bis 11 Jahre | 12 bis 20 Jahre | 21 Jahre |
| Sensitivität von Krediten und Mikrohedging-Swaps insgesamt | - 46 | - 101 | - 164 | - 175 | - 30 | — | - 516 |

Basispunktwert

Geld-

Sehr kurz

Kurz

Mittel

Lang

Sehr lang

Insgesamt

in Tsd. EUR

markt

Zum 31.12.2016

1 Jahr

2 bis 3 Jahre

4 bis 6 Jahre

7 bis 11 Jahre

12 bis 20 Jahre

21 Jahre

Sensitivität von Krediten und Mikrohedging-Swaps insgesamt

- 46

- 101

- 164

- 175

- 30

—

- 516

3.4.2.   Fremdwährungsrisiken

Fremdwährungsrisiken

Unter Wechselkursrisiko versteht man das Risiko des Verlusts von Einnahmen oder des wirtschaftlichen Werts aufgrund einer ungünstigen Entwicklung der Wechselkurse.

Wenn eine Bezugsbuchführungswährung (im Falle der Investitionsfazilität der EUR) verwendet wird, ist die Fazilität Wechselkursrisiken ausgesetzt, wenn zwischen den auf eine andere als die Bezugsbuchführungswährung lautenden Aktiva und Passiva Inkongruenzen bestehen. Das Wechselkursrisiko umfasst auch durch Wechselkursschwankungen verursachte Veränderungen des Werts künftiger Cashflows, die auf eine andere als die Bezugsbuchführungswährung lauten, z. B. Zins- und Dividendenzahlungen.

3.4.2.1.   Wechselkursrisiko und Treasury-Aktiva

Wechselkursrisiko und Treasury-Aktiva

Die Treasury-Aktiva der Investitionsfazilität lauten auf EUR oder USD.

Das Wechselkursrisiko wird durch Devisenkassa- oder Devisentermingeschäfte, Devisenswaps oder Währungsswaps abgesichert. Die Abteilung Treasury der EIB kann, sofern dies für notwendig und angemessen erachtet wird, jedes andere im Einklang mit den Grundsätzen der Bank stehende Instrument einsetzen, wenn dieses eine Absicherung gegenüber Marktrisiken bietet, die in Verbindung mit den finanziellen Aktivitäten der Investitionsfazilität auftreten.

3.4.2.2.   Wechselkursrisiko und von der Investitionsfazilität finanzierte oder garantierte Operationen

Wechselkursrisiko und von der Investitionsfazilität finanzierte oder garantierte Operationen

Die von den Mitgliedstaaten erhaltenen Beiträge für die Investitionsfazilität lauten auf EUR. Die Operationen, die von der Investitionsfazilität finanziert oder garantiert werden, sowie die Zinsverbilligungen können auf EUR, USD oder eine andere zugelassene Währung lauten.

Ein Wechselkursrisiko (gegenüber der Bezugswährung EUR) entsteht dann, wenn nicht auf EUR lautende Transaktionen nicht abgesichert werden. Die Leitlinien für die Absicherung von Wechselkursrisiken der Investitionsfazilität werden im Folgenden erläutert.

3.4.2.2.1.   
  Absicherung von auf USD lautenden Operationen

Absicherung von auf USD lautenden Operationen

Die Wechselkursrisiken, die durch auf USD lautende Operationen der Investitionsfazilität entstehen, werden auf aggregierter Basis durch periodisch verlängerte und hinsichtlich des Betrags angepasste USD/EUR-Devisenswaps abgesichert. Die Devisenswaps dienen einem zweifachen Zweck. Einerseits wird die notwendige Liquidität für neue Auszahlungen (Kredite und Eigenkapital) geschaffen und andererseits wird das Wechselkurs-Makro-Hedging gewahrt.

Zu Beginn jeder Periode werden die auf USD lautenden und in der Folgeperiode zu erhaltenden oder zu zahlenden Cashflows auf der Grundlage der geplanten oder erwarteten Rückflüsse/Auszahlungen veranschlagt. Die Devisenswaps werden anschließend bei Fälligkeit verlängert und ihr Betrag wird angepasst, um zumindest den für die Folgeperiode veranschlagten Liquiditätsbedarf in USD zu decken.

| — | Die USD-Devisenposition wird auf monatlicher Grundlage bei Überschreiten der jeweiligen Limits durch Devisenkassa- oder Devisentermingeschäfte abgesichert. |
| --- | --- |

—

Die USD-Devisenposition wird auf monatlicher Grundlage bei Überschreiten der jeweiligen Limits durch Devisenkassa- oder Devisentermingeschäfte abgesichert.

| — | Innerhalb einer Verlängerungsperiode werden unerwartete Liquiditätsengpässe in USD durch Ad-hoc-Devisenswaps gedeckt, während Liquiditätsüberschüsse entweder in Treasury-Aktiva investiert oder in EUR umgerechnet werden, falls sie auf einen Anstieg der Devisenposition zurückzuführen sind |
| --- | --- |

—

Innerhalb einer Verlängerungsperiode werden unerwartete Liquiditätsengpässe in USD durch Ad-hoc-Devisenswaps gedeckt, während Liquiditätsüberschüsse entweder in Treasury-Aktiva investiert oder in EUR umgerechnet werden, falls sie auf einen Anstieg der Devisenposition zurückzuführen sind

3.4.2.2.2.   
  Absicherung von auf andere Währungen als EUR oder USD lautenden Operationen

Absicherung von auf andere Währungen als EUR oder USD lautenden Operationen

| — | Von der Investitionsfazilität getätigte Operationen, die auf andere Währungen als EUR und USD lauten, werden durch Währungsswap-Kontrakte mit demselben finanziellen Profil wie der zugrunde liegende Kredit abgesichert, sofern ein funktionsfähiger Swap-Markt besteht. |
| --- | --- |

—

Von der Investitionsfazilität getätigte Operationen, die auf andere Währungen als EUR und USD lauten, werden durch Währungsswap-Kontrakte mit demselben finanziellen Profil wie der zugrunde liegende Kredit abgesichert, sofern ein funktionsfähiger Swap-Markt besteht.

| — | Die Investitionsfazilität tätigt Operationen in Währungen, für die Absicherungsmöglichkeiten entweder nicht effizient verfügbar oder mit hohen Kosten verbunden sind. Diese Operationen lauten auf lokale Währungen, werden aber in EUR oder USD abgewickelt. Der Rahmen der Investitionsfazilität für das Finanzrisiko, der am 22. Januar 2015 vom IF-Ausschuss angenommen wurde, bietet die Möglichkeit der synthetischen Absicherung des Wechselkursrisikos in lokalen Währungen, die eine signifikant positive Korrelation zum USD aufweisen, durch auf USD lautende Derivate. Die lokalen Währungen, die mit auf USD lautenden Derivaten synthetisch abgesichert werden, werden in der Tabelle in Abschnitt 3.4.2.2.3 unter der Position „Lokale Währungen (unter synthetischer Absicherung)“ erfasst, während die nicht mit auf USD lautenden Derivaten synthetisch abgesicherten lokalen Währungen in derselben Tabelle unter der Position „Lokale Währungen (nicht unter synthetischer Absicherung)“ erfasst werden. |
| --- | --- |

—

Die Investitionsfazilität tätigt Operationen in Währungen, für die Absicherungsmöglichkeiten entweder nicht effizient verfügbar oder mit hohen Kosten verbunden sind. Diese Operationen lauten auf lokale Währungen, werden aber in EUR oder USD abgewickelt. Der Rahmen der Investitionsfazilität für das Finanzrisiko, der am 22. Januar 2015 vom IF-Ausschuss angenommen wurde, bietet die Möglichkeit der synthetischen Absicherung des Wechselkursrisikos in lokalen Währungen, die eine signifikant positive Korrelation zum USD aufweisen, durch auf USD lautende Derivate. Die lokalen Währungen, die mit auf USD lautenden Derivaten synthetisch abgesichert werden, werden in der Tabelle in Abschnitt 3.4.2.2.3 unter der Position „Lokale Währungen (unter synthetischer Absicherung)“ erfasst, während die nicht mit auf USD lautenden Derivaten synthetisch abgesicherten lokalen Währungen in derselben Tabelle unter der Position „Lokale Währungen (nicht unter synthetischer Absicherung)“ erfasst werden.

3.4.2.2.3.   
  Devisenposition (in Tsd. EUR)

Devisenposition (in Tsd. EUR)

Die folgenden Tabellen geben Aufschluss über die Devisenposition der Fazilität.

Die Devisenposition wird in den nachstehenden Tabellen gemäß den Risikostrategien der Fazilität dargestellt, die im Rahmen der Fazilität für das Finanzrisiko beschrieben werden. Die Devisenposition gemäß den Risikostrategien beruht auf Buchführungsdaten und wird definiert als Saldo zwischen ausgewählten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. Die in der Devisenposition gemäß den Risikostrategien festgelegten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden so ausgewählt, dass die Gewinne erst bei Eingang in die Berichtswährung (EUR) umgewandelt werden.

Die nicht realisierten Gewinne/Verluste und die Wertminderungen bei zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten sowie Wertminderungen bei Krediten und Forderungen werden in der Devisenposition gemäß den Risikostrategien ausgewiesen. Derivate werden in der Devisenposition gemäß den Risikostrategien zu ihrem Nennwert statt zu ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen, um einen Abgleich mit dem Nettowert der Vermögenswerte zu ermöglichen, die ebenfalls zu ihrem Nennwert bereinigt um die Wertminderung bei Krediten ausgewiesen werden.

In den nachstehenden Tabellen wird der verbleibende Teil der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, der hauptsächlich aufgelaufene Zinsen für Kredite, Derivate und Subventionen umfasst, als „Von den Risikostrategien ausgenommene Devisenposition“ erfasst.

| Zum 31. Dezember 2017 | Vermögenswerte und Verbindlichkeiten | Verpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten |
| --- | --- | --- |
| Währungen | Devisenposition gemäß den Risikostrategien | Von den Risikostrategien ausgenommene Devisenposition | Devisenposition der Bilanz |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Landeswährungen


  (unter synthetischer Absicherung)
   (*2) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Landeswährungen


  (nicht unter synthetischer Absicherung)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Nicht-EUR-Währungen insgesamt | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| EUR und Nicht-EUR-Währungen insgesamt | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

Zum 31. Dezember 2017

Vermögenswerte und Verbindlichkeiten

Verpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten

Währungen

Devisenposition gemäß den Risikostrategien

Von den Risikostrategien ausgenommene Devisenposition

Devisenposition der Bilanz

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Landeswährungen

Landeswährungen

(unter synthetischer Absicherung)
   (*2)

(unter synthetischer Absicherung)

*2

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Landeswährungen

Landeswährungen

(nicht unter synthetischer Absicherung)
   (*2)

(nicht unter synthetischer Absicherung)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Nicht-EUR-Währungen insgesamt

Nicht-EUR-Währungen insgesamt

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

EUR und Nicht-EUR-Währungen insgesamt

EUR und Nicht-EUR-Währungen insgesamt

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

| Zum 31. Dezember 2016 | Vermögenswerte und Verbindlichkeiten | Verpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten |
| --- | --- | --- |
| Währungen | Devisenposition gemäß den Risikostrategien | Von den Risikostrategien ausgenommene Devisenposition | Devisenposition der Bilanz |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Landeswährungen


  (unter synthetischer Absicherung)
   (*3) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Landeswährungen


  (nicht unter synthetischer Absicherung)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Nicht-EUR-Währungen insgesamt | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| EUR und Nicht-EUR-Währungen insgesamt | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

Zum 31. Dezember 2016

Vermögenswerte und Verbindlichkeiten

Verpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten

Währungen

Devisenposition gemäß den Risikostrategien

Von den Risikostrategien ausgenommene Devisenposition

Devisenposition der Bilanz

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Landeswährungen

Landeswährungen

(unter synthetischer Absicherung)
   (*3)

(unter synthetischer Absicherung)

*3

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Landeswährungen

Landeswährungen

(nicht unter synthetischer Absicherung)
   (*3)

(nicht unter synthetischer Absicherung)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

22 534

252

22 786

246

Nicht-EUR-Währungen insgesamt

Nicht-EUR-Währungen insgesamt

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

EUR und Nicht-EUR-Währungen insgesamt

EUR und Nicht-EUR-Währungen insgesamt

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

3.4.2.3.   Analyse der Wechselkurssensitivität

Analyse der Wechselkurssensitivität

Zum 31. Dezember 2017 würde eine 10 %ige Abwertung des EUR gegenüber allen anderen Währungen zu einem Anstieg des Werts der Geberbeiträge um 16,6 Mio. EUR (31. Dezember 2016: 12,0 Mio. EUR) führen. Eine 10 %ige Aufwertung des EUR gegenüber allen anderen Währungen würde zu einem Rückgang des Werts der Geberbeiträge um 13,6 Mio. EUR (31. Dezember 2016: 9,9 Mio. EUR) führen.

3.4.2.4.   Umrechnungskurse

Umrechnungskurse

Folgende Umrechnungskurse wurden bei der Aufstellung der Bilanz zum 31. Dezember 2017 und 31. Dezember 2016 verwendet:

| | 31. Dezember 2017 | 31. Dezember 2016 |
| --- | --- | --- |
| Nicht-EU-Währungen | | |
| Botswanischer Pula (BWP) | 11,7512 | 11,2657 |
| Dominikanischer Peso (DOP) | 57,1465 | 48,7476 |
| Fidschi-Dollar (FJD) | 2,4186 | 2,1969 |
| Haitianische Gourde (HTG) | 75,69 | 68,78 |
| Kenia-Schilling (KES) | 123,7 | 108,06 |
| Mauretanischer Ouguiya (MRO) | 422,36 | 375,79 |
| Mauritius-Rupie (MUR) | 40,07 | 37,85 |
| Mosambik Metical (MZN) | 70,09 | 75,25 |
| Ruanda-Franc (RWF) | 1 003,37 | 856,80 |
| Tansania-Schilling (TZS) | 2 681,78 | 2 296,99 |
| Uganda-Schilling (UGX) | 4 357,00 | 3 805,00 |
| US-Dollar (USD) | 1,1993 | 1,0541 |
| CFA-Franc BEAC/BCEAO (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Südafrikanischer Rand (ZAR) | 14,8054 | 14,457 |
| Sambischer Kwacha (ZMW) | 11,965 | 10,4653 |

31. Dezember 2017

31. Dezember 2016

Nicht-EU-Währungen

Nicht-EU-Währungen

Botswanischer Pula (BWP)

11,7512

11,2657

Dominikanischer Peso (DOP)

57,1465

48,7476

Fidschi-Dollar (FJD)

2,4186

2,1969

Haitianische Gourde (HTG)

75,69

68,78

Kenia-Schilling (KES)

123,7

108,06

Mauretanischer Ouguiya (MRO)

422,36

375,79

Mauritius-Rupie (MUR)

40,07

37,85

Mosambik Metical (MZN)

70,09

75,25

Ruanda-Franc (RWF)

1 003,37

856,80

Tansania-Schilling (TZS)

2 681,78

2 296,99

Uganda-Schilling (UGX)

4 357,00

3 805,00

US-Dollar (USD)

1,1993

1,0541

CFA-Franc BEAC/BCEAO (XAF/XOF)

655,957

655,957

Südafrikanischer Rand (ZAR)

14,8054

14,457

Sambischer Kwacha (ZMW)

11,965

10,4653

3.4.3.   Risiko in Verbindung mit Eigenkapitalinstrumenten

Risiko in Verbindung mit Eigenkapitalinstrumenten

Bei dem Risiko in Verbindung mit Eigenkapitalinstrumenten handelt es sich um das Risiko, dass der beizulegende Zeitwert dieser Anlagen aufgrund von Veränderungen der Kurse und des Werts einzelner Instrumente sinkt.

Die Investitionsfazilität geht Risiken in Verbindung mit Eigenkapitalinstrumenten über ihre Investitionen in direkte Kapitalbeteiligungen und Wagniskapitalfonds ein.

Der Wert nicht notierter Beteiligungspositionen steht für den Zweck der kontinuierlichen Überwachung und Kontrolle nicht zur Verfügung. Auf der Grundlage relevanter Bewertungsmethoden ermittelte Preise geben für derartige Positionen die besten verfügbaren Indikationen.

Die Auswirkungen einer 10 %igen Änderung des Werts einzelner direkter Kapitalbeteiligungen und Investitionen in Wagniskapitalfonds (aufgrund einer Änderung des beizulegenden Zeitwerts des zur Veräußerung verfügbaren Beteiligungsportfolios) auf die Geberbeiträge der Fazilität belaufen sich bei ansonsten gleichbleibenden Variablen zum 31. Dezember 2017 auf 49,8 Mio. EUR bzw. -49,8 Mio. EUR (51,7 Mio. EUR bzw. -51,7 Mio. EUR zum 31. Dezember 2016).

4.   Beizulegende Zeitwerte von Finanzinstrumenten

Beizulegende Zeitwerte von Finanzinstrumenten

4.1.   Rechnungsführung und beizulegender Zeitwert

Der folgenden Tabelle sind der Buchwert und der beizulegende Zeitwert von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten zu entnehmen, einschließlich ihrer Stufe in der Bemessungshierarchie. Diese umfassen keine Informationen zum beizulegenden Zeitwert für finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten, die nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesen werden, wenn der Buchwert eine angemessene Annäherung an den beizulegenden Zeitwert darstellt.

| Zum 31. Dezember 2017 | Buchwert | Beizulegender Zeitwert |
| --- | --- | --- |
| in Tsd. EUR | Zu Handelszwecken gehalten | Zur Veräußerung verfügbar | Zahlungsmittel, Kredite und Forderungen | Bis zur Endfälligkeit zu halten | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Insgesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Insgesamt |
| Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte: | | | | | | | | | | |
| Derivative Finanzinstrumente | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Wagniskapitalfonds | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Direkte Kapitalbeteiligungen | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Insgesamt | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte: | | | | | | | | | | |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | — | — | — | — |
| Kredite und Forderungen | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Forderungen gegenüber Beitragszahlern | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | — | — | — |
| Anleihen | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Sonstige Vermögenswerte | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | — | — | — | — |
| Insgesamt | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Finanzielle Vermögenswerte insgesamt | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten: | | | | | | | | | | |
| Derivative Finanzinstrumente | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Insgesamt | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten: | | | | | | | | | | |
| Rückstellungen für gestellte Garantien | — | — | — | — | - 484 | - 484 | | | | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Dritten | — | — | — | — | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Sonstige Verbindlichkeiten | — | — | — | — | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Insgesamt | — | — | — | — | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten insgesamt | -1 153 | — | — | — | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

Zum 31. Dezember 2017

Buchwert

Beizulegender Zeitwert

in Tsd. EUR

in Tsd. EUR

Zu Handelszwecken gehalten

Zur Veräußerung verfügbar

Zahlungsmittel, Kredite und Forderungen

Bis zur Endfälligkeit zu halten

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Insgesamt

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Insgesamt

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte:

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte:

Derivative Finanzinstrumente

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Wagniskapitalfonds

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Direkte Kapitalbeteiligungen

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Insgesamt

Insgesamt

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte:

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte:

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

—

—

549 101

—

—

549 101

—

—

—

—

Kredite und Forderungen

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

1 852 507

—

1 852 507

Forderungen gegenüber Beitragszahlern

—

—

150 000

—

—

150 000

—

—

—

—

Anleihen

—

—

—

144 382

—

144 382

144 382

—

—

144 382

Sonstige Vermögenswerte

—

—

4 385

—

—

4 385

—

—

—

—

Insgesamt

Insgesamt

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

1 996 889

1 996 889

Finanzielle Vermögenswerte insgesamt

Finanzielle Vermögenswerte insgesamt

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

3 024 653

3 024 653

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten:

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten:

Derivative Finanzinstrumente

-1 153

—

—

—

—

-1 153

—

-1 153

—

-1 153

Insgesamt

Insgesamt

-1 153

-1 153

—

—

—

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten:

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten:

Rückstellungen für gestellte Garantien

—

—

—

—

- 484

- 484

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten

—

—

—

—

- 157 285

- 157 285

Sonstige Verbindlichkeiten

—

—

—

—

-2 462

-2 462

Insgesamt

Insgesamt

—

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Finanzielle Verbindlichkeiten insgesamt

Finanzielle Verbindlichkeiten insgesamt

-1 153

-1 153

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

| Zum 31. Dezember 2016 | Buchwert | Beizulegender Zeitwert |
| --- | --- | --- |
| in Tsd. EUR | Zu Handelszwecken gehalten | Zur Veräußerung verfügbar | Zahlungsmittel, Kredite und Forderungen | Bis zur Endfälligkeit zu halten | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Insgesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Insgesamt |
| Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte: | | | | | | | | | | |
| Derivative Finanzinstrumente | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Wagniskapitalfonds | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Direkte Kapitalbeteiligungen | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Insgesamt | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte: | | | | | | | | | | |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Kredite und Forderungen | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Forderungen gegenüber Beitragszahlern | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | — | — | — | — |
| Anleihen | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Sonstige Vermögenswerte | — | — | 345 | — | — | 345 | — | — | — | — |
| Insgesamt | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Finanzielle Vermögenswerte insgesamt | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten: | | | | | | | | | | |
| Derivative Finanzinstrumente | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Insgesamt | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten: | | | | | | | | | | |
| Rückstellungen für gestellte Garantien | — | — | — | — | - 625 | - 625 | | | | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Dritten | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Sonstige Verbindlichkeiten | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Insgesamt | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten insgesamt | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

Zum 31. Dezember 2016

Buchwert

Beizulegender Zeitwert

in Tsd. EUR

in Tsd. EUR

Zu Handelszwecken gehalten

Zur Veräußerung verfügbar

Zahlungsmittel, Kredite und Forderungen

Bis zur Endfälligkeit zu halten

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Insgesamt

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Insgesamt

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte:

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte:

Derivative Finanzinstrumente

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Wagniskapitalfonds

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Direkte Kapitalbeteiligungen

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Insgesamt

Insgesamt

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte:

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Vermögenswerte:

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

—

—

360 817

—

—

360 817

Kredite und Forderungen

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Forderungen gegenüber Beitragszahlern

—

—

86 395

—

—

86 395

—

—

—

—

Anleihen

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Sonstige Vermögenswerte

—

—

345

—

—

345

—

—

—

—

Insgesamt

Insgesamt

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Finanzielle Vermögenswerte insgesamt

Finanzielle Vermögenswerte insgesamt

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten:

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten:

Derivative Finanzinstrumente

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Insgesamt

Insgesamt

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten:

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene finanzielle Verbindlichkeiten:

Rückstellungen für gestellte Garantien

—

—

—

—

- 625

- 625

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Sonstige Verbindlichkeiten

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Insgesamt

Insgesamt

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Finanzielle Verbindlichkeiten insgesamt

Finanzielle Verbindlichkeiten insgesamt

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

4.2.   Bemessung des beizulegenden Zeitwerts

4.2.1.   Bewertungstechniken und maßgebliche nicht beobachtbare Inputfaktoren

Bewertungstechniken und maßgebliche nicht beobachtbare Inputfaktoren

Der folgenden Tabelle sind Informationen über die Bewertungstechniken und maßgebliche nicht beobachtbare Inputfaktoren zu entnehmen, die für die Bewertung von Finanzinstrumenten herangezogen werden, die in der Bemessungshierarchie in den Stufen 2 und 3 klassifiziert sind:

| Bewertungstechnik | Maßgebliche nicht beobachtbare Inputfaktoren | Verhältnis zwischen nicht beobachtbaren Inputfaktoren und Bemessung des beizulegenden Zeitwerts |
| --- | --- | --- |
| Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene Finanzinstrumente | | |
| Derivative Finanzinstrumente | Discounted-Cash-Flow-Methode: Künftige Cashflows werden auf Grundlage von Devisenterminkursen/Zinssätzen (anhand beobachtbarer Devisenterminkurse und Renditekurven zum Ende der Berichtsperiode) sowie Termingeschäften/Zinssätzen, die zu einem Satz, der das Kreditrisiko der verschiedenen Gegenparteien widerspiegelt, abgezinst werden, geschätzt. | Nicht zutreffend. | Nicht zutreffend. |
| Wagniskapitalfonds | Methode des bereinigten Nettovermögens: Der beizulegende Zeitwert wird ermittelt, indem entweder der prozentuale Anteil der Fazilität am Eigentum des zugrunde liegenden Instruments auf das Nettovermögen angewendet wird, das im letzten Bericht um Cashflows bereinigt ausgewiesen ist, oder indem, sofern verfügbar, der genaue, vom jeweiligen Fondsmanager vorgelegte Anteilswert zu diesem Termin herangezogen wird. Zur Überbrückung des Zeitraums zwischen dem letzten verfügbaren Nettoinventarwert (NIW) und der Berichterstattung zum Jahresende wird ein Überprüfungsverfahren für wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag durchgeführt und gegebenenfalls der gemeldete Nettoinventarwert angepasst. | Anpassung für den Zeitraum zwischen dem letzten Berichtstermin des Wagniskapitalfonds und dem Bemessungsstichtag unter Berücksichtigung von operativen Aufwendungen und Verwaltungsgebühren, anschließenden Änderungen des beizulegenden Zeitwerts des zugrunde liegenden Vermögens des Wagniskapitalfonds, entstandenen zusätzlichen Verbindlichkeiten, Marktveränderungen oder sonstigen Veränderungen der Wirtschaftslage. | Je länger der Zeitraum zwischen dem Bemessungsstichtag des beizulegenden Zeitwerts und dem letzten Berichtstermin des Wagniskapitalfonds ist, desto höher ist die Anpassung für den Zeitraum. |
| Direkte Kapitalbeteiligungen | Bereinigtes Nettovermögen. | Anpassung für den Zeitraum zwischen dem letzten Berichtstermin des Beteiligungsunternehmens und dem Bemessungsstichtag unter Berücksichtigung von operativen Aufwendungen, anschließenden Änderungen des beizulegenden Zeitwerts des zugrunde liegenden Vermögens des Beteiligungsunternehmens, entstandenen zusätzlichen Verbindlichkeiten, Marktveränderungen oder sonstigen Veränderungen der Wirtschaftslage, Kapitalzuwachs, Veräußerung/Kontrollwechsel. | Je länger der Zeitraum zwischen dem Bemessungsstichtag des beizulegenden Zeitwerts und dem letzten Berichtstermin des Beteiligungsunternehmens ist, desto höher ist die Anpassung für den betreffenden Zeitraum. |
| | | Abschlag aufgrund fehlender Marktgängigkeit (Liquidität), der auf Grundlage früherer Transaktionspreise für vergleichbare Instrumente in dem Land/der Region ermittelt wird und von 5 % bis 30 % reicht. | die Marktgängigkeit ist, desto niedriger ist der beizulegende Zeitwert. |
| Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene Finanzinstrumente | | |
| Kredite und Forderungen | Discounted-Cash-Flow-Methode: Bei dem Bewertungsmodell werden vertragliche Cashflows zugrunde gelegt, die an die Bedingung geknüpft sind, dass kein Ausfall des Schuldners eintritt, und bei denen keine Sicherheiten oder möglichen vorzeitigen Rückzahlungen berücksichtigt werden. Für die Ermittlung des Nettogegenwartswert der Kredite werden bei dem verwendeten Modell die vertraglichen Cashflows jedes Kredits mit Hilfe einer angepassten Marktabzinsungskurve abgezogen. Der Nettozeitwert der einzelnen Kredite wird anschließend um den jeweiligen dazugehörigen erwarteten Verlust bereinigt. Anschließend werden die Ergebnisse addiert, um den beizulegenden Zeitwert der Kredite und Forderungen zu erhalten. | Nicht zutreffend. | Nicht zutreffend. |
| Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte | Discounted-Cash-Flow-Methode. | Nicht zutreffend. | Nicht zutreffend. |

Bewertungstechnik

Bewertungstechnik

Maßgebliche nicht beobachtbare Inputfaktoren

Maßgebliche nicht beobachtbare Inputfaktoren

Verhältnis zwischen nicht beobachtbaren Inputfaktoren und Bemessung des beizulegenden Zeitwerts

Verhältnis zwischen nicht beobachtbaren Inputfaktoren und Bemessung des beizulegenden Zeitwerts

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene Finanzinstrumente

Zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente

Discounted-Cash-Flow-Methode: Künftige Cashflows werden auf Grundlage von Devisenterminkursen/Zinssätzen (anhand beobachtbarer Devisenterminkurse und Renditekurven zum Ende der Berichtsperiode) sowie Termingeschäften/Zinssätzen, die zu einem Satz, der das Kreditrisiko der verschiedenen Gegenparteien widerspiegelt, abgezinst werden, geschätzt.

Nicht zutreffend.

Nicht zutreffend.

Wagniskapitalfonds

Methode des bereinigten Nettovermögens: Der beizulegende Zeitwert wird ermittelt, indem entweder der prozentuale Anteil der Fazilität am Eigentum des zugrunde liegenden Instruments auf das Nettovermögen angewendet wird, das im letzten Bericht um Cashflows bereinigt ausgewiesen ist, oder indem, sofern verfügbar, der genaue, vom jeweiligen Fondsmanager vorgelegte Anteilswert zu diesem Termin herangezogen wird. Zur Überbrückung des Zeitraums zwischen dem letzten verfügbaren Nettoinventarwert (NIW) und der Berichterstattung zum Jahresende wird ein Überprüfungsverfahren für wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag durchgeführt und gegebenenfalls der gemeldete Nettoinventarwert angepasst.

Anpassung für den Zeitraum zwischen dem letzten Berichtstermin des Wagniskapitalfonds und dem Bemessungsstichtag unter Berücksichtigung von operativen Aufwendungen und Verwaltungsgebühren, anschließenden Änderungen des beizulegenden Zeitwerts des zugrunde liegenden Vermögens des Wagniskapitalfonds, entstandenen zusätzlichen Verbindlichkeiten, Marktveränderungen oder sonstigen Veränderungen der Wirtschaftslage.

Je länger der Zeitraum zwischen dem Bemessungsstichtag des beizulegenden Zeitwerts und dem letzten Berichtstermin des Wagniskapitalfonds ist, desto höher ist die Anpassung für den Zeitraum.

Direkte Kapitalbeteiligungen

Bereinigtes Nettovermögen.

Anpassung für den Zeitraum zwischen dem letzten Berichtstermin des Beteiligungsunternehmens und dem Bemessungsstichtag unter Berücksichtigung von operativen Aufwendungen, anschließenden Änderungen des beizulegenden Zeitwerts des zugrunde liegenden Vermögens des Beteiligungsunternehmens, entstandenen zusätzlichen Verbindlichkeiten, Marktveränderungen oder sonstigen Veränderungen der Wirtschaftslage, Kapitalzuwachs, Veräußerung/Kontrollwechsel.

Je länger der Zeitraum zwischen dem Bemessungsstichtag des beizulegenden Zeitwerts und dem letzten Berichtstermin des Beteiligungsunternehmens ist, desto höher ist die Anpassung für den betreffenden Zeitraum.

Abschlag aufgrund fehlender Marktgängigkeit (Liquidität), der auf Grundlage früherer Transaktionspreise für vergleichbare Instrumente in dem Land/der Region ermittelt wird und von 5 % bis 30 % reicht.

die Marktgängigkeit ist, desto niedriger ist der beizulegende Zeitwert.

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene Finanzinstrumente

Nicht zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesene Finanzinstrumente

Kredite und Forderungen

Discounted-Cash-Flow-Methode: Bei dem Bewertungsmodell werden vertragliche Cashflows zugrunde gelegt, die an die Bedingung geknüpft sind, dass kein Ausfall des Schuldners eintritt, und bei denen keine Sicherheiten oder möglichen vorzeitigen Rückzahlungen berücksichtigt werden. Für die Ermittlung des Nettogegenwartswert der Kredite werden bei dem verwendeten Modell die vertraglichen Cashflows jedes Kredits mit Hilfe einer angepassten Marktabzinsungskurve abgezogen. Der Nettozeitwert der einzelnen Kredite wird anschließend um den jeweiligen dazugehörigen erwarteten Verlust bereinigt. Anschließend werden die Ergebnisse addiert, um den beizulegenden Zeitwert der Kredite und Forderungen zu erhalten.

Nicht zutreffend.

Nicht zutreffend.

Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte

Discounted-Cash-Flow-Methode.

Nicht zutreffend.

Nicht zutreffend.

Durch die Anwendung des IFRS 13 werden zum 31. Dezember 2017 und 31. Dezember 2016 Bewertungsanpassungen in den beizulegenden Zeitwerten von derivativen Finanzinstrumenten mit einbezogen, d. h.:

| — | Die Anpassungen der Kreditbewertungen (Credit Valuation Adjustments — CVA), die die Gegenparteiausfallrisiken bei Transaktionen mit derivativen Finanzinstrumenten widerspiegeln, beliefen sich auf -38 000 EUR zum 31. Dezember 2017 und auf -76 400 EUR zum 31. Dezember 2016. |
| --- | --- |

—

Die Anpassungen der Kreditbewertungen (Credit Valuation Adjustments — CVA), die die Gegenparteiausfallrisiken bei Transaktionen mit derivativen Finanzinstrumenten widerspiegeln, beliefen sich auf -38 000 EUR zum 31. Dezember 2017 und auf -76 400 EUR zum 31. Dezember 2016.

| — | Die Anpassungen von Debitbewertungen (Debit Valuation Adjustments — DVA), die das eigene Kreditrisiko bei Transaktionen mit derivativen Finanzinstrumenten widerspiegeln, beliefen sich auf +29 500 EUR zum 31. Dezember 2017 und auf +42 900 EUR zum 31. Dezember 2016. |
| --- | --- |

—

Die Anpassungen von Debitbewertungen (Debit Valuation Adjustments — DVA), die das eigene Kreditrisiko bei Transaktionen mit derivativen Finanzinstrumenten widerspiegeln, beliefen sich auf +29 500 EUR zum 31. Dezember 2017 und auf +42 900 EUR zum 31. Dezember 2016.

4.2.2.   Übertragungen zwischen den Stufen 1 und 2

Übertragungen zwischen den Stufen 1 und 2

Nach den Leitlinien für die Fazilität werden Umbuchungen zwischen verschiedenen Stufen am Tag des Ereignisses oder der Änderung der Umstände, das/die die Übertragung verursacht hat, erfasst.

2017 und 2016 nahm die Fazilität keine Umbuchungen von Vermögenswerten zwischen den Stufen 1 und 2 der Bemessungshierarchie vor.

4.2.3.   Beizulegende Zeitwerte der Stufe 3

Beizulegende Zeitwerte der Stufe 3

Abgleich der beizulegenden Zeitwerte der Stufe 3

Abgleich der beizulegenden Zeitwerte der Stufe 3

Den folgenden Tabellen sind die Änderungen für Instrumente der Stufe 3 für das am 31. Dezember 2017 und das am 31. Dezember 2016 endende Jahr zu entnehmen:

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
| Saldo zum 1. Januar 2017 | 494 004 |
| In der Ergebnisrechnung berücksichtigte Gewinne und Verluste: | |
| — | realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto) |

(in Tsd. EUR)

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

Saldo zum 1. Januar 2017

Saldo zum 1. Januar 2017

494 004

494 004

In der Ergebnisrechnung berücksichtigte Gewinne und Verluste:

In der Ergebnisrechnung berücksichtigte Gewinne und Verluste:

—

realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto)

2 711

| — | Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
| --- | --- |

—

Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

-22 024

Insgesamt

Insgesamt

-19 313

-19 313

Im sonstigen Ergebnis berücksichtige Gewinne und Verluste:

Im sonstigen Ergebnis berücksichtige Gewinne und Verluste:

| — | Nettoänderung des beizulegenden Zeitwerts der zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte |
| --- | --- |

—

Nettoänderung des beizulegenden Zeitwerts der zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte

-17 592

Insgesamt

Insgesamt

-17 592

-17 592

Auszahlungen

62 660

Rückzahlungen

-44 568

Abschreibungen

-2 110

Saldo zum 31. Dezember 2017

Saldo zum 31. Dezember 2017

473 081

473 081

| (in Tsd. EUR) |
| --- |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
| Saldo zum 1. Januar 2016 | 419 175 |
| In der Ergebnisrechnung berücksichtigte Gewinne und Verluste: | |
| — | realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto) |

(in Tsd. EUR)

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

Saldo zum 1. Januar 2016

Saldo zum 1. Januar 2016

419 175

419 175

In der Ergebnisrechnung berücksichtigte Gewinne und Verluste:

In der Ergebnisrechnung berücksichtigte Gewinne und Verluste:

—

realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto)

-6 504

| — | Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
| --- | --- |

—

Wertminderungen auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

-2 493

Insgesamt

Insgesamt

-8 997

-8 997

Im sonstigen Ergebnis berücksichtige Gewinne und Verluste:

Im sonstigen Ergebnis berücksichtige Gewinne und Verluste:

| — | Nettoänderung des beizulegenden Zeitwerts der zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte |
| --- | --- |

—

Nettoänderung des beizulegenden Zeitwerts der zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte

-24 628

Insgesamt

Insgesamt

-24 628

-24 628

Auszahlungen

153 986

Rückzahlungen

-37 978

Abschreibungen

-7 554

Saldo zum 31. Dezember 2016

Saldo zum 31. Dezember 2016

494 004

494 004

2017 und 2016 wurden bei der Fazilität keine Umbuchungen von oder zu Stufe 3 der Bemessungshierarchie vorgenommen.

Sensitivitätsanalyse

Sensitivitätsanalyse

Eine 10 %ige Änderung zum Berichtstermin einzelner für die Bewertung des beizulegenden Zeitwerts der Wagniskapitalfonds und direkten Kapitalbeteiligungen zugrunde gelegter maßgeblicher nicht beobachtbarer Inputfaktoren bei ansonsten gleichbleibenden Variablen hätte die folgenden Auswirkungen auf das sonstige Ergebnis:

| Zum 31. Dezember 2017 | Zunahme | Abnahme |
| --- | --- | --- |
| (in Tsd. EUR) |
| Direkte Kapitalbeteiligungen | — | — |

Zum 31. Dezember 2017

Zunahme

Abnahme

(in Tsd. EUR)

(in Tsd. EUR)

Direkte Kapitalbeteiligungen

—

—

| Zum 31. Dezember 2016 | Zunahme | Abnahme |
| --- | --- | --- |
| (in Tsd. EUR) |
| Direkte Kapitalbeteiligungen | 10 | - 10 |
| Insgesamt | 10 | - 10 |

Zum 31. Dezember 2016

Zunahme

Abnahme

(in Tsd. EUR)

(in Tsd. EUR)

Direkte Kapitalbeteiligungen

10

- 10

Insgesamt

Insgesamt

10

10

- 10

- 10

5.   Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (in Tsd. EUR)

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (in Tsd. EUR)

Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente bestehen aus:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Barbeständen | 166 445 | 51 462 |
| Terminkonten | 367 653 | 259 337 |
| Geldmarktpapieren | 15 003 | 50 018 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in der Bilanz | 549 101 | 360 817 |
| Aufgelaufenen Zinsen | 68 | 5 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in der Kapitalflussrechnung | 549 169 | 360 822 |

31.12.2017

31.12.2016

Barbeständen

166 445

51 462

Terminkonten

367 653

259 337

Geldmarktpapieren

15 003

50 018

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in der Bilanz

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in der Bilanz

549 101

549 101

360 817

360 817

Aufgelaufenen Zinsen

68

5

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in der Kapitalflussrechnung

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in der Kapitalflussrechnung

549 169

549 169

360 822

360 822

6.   Derivative Finanzinstrumente (in Tsd. EUR)

Derivative Finanzinstrumente (in Tsd. EUR)

Die als „zu Handelszwecken gehalten“ klassifizierten derivativen Finanzinstrumente setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| Zum 31. Dezember 2017 | Beizulegender Zeitwert | Nominalbetrag |
| --- | --- | --- |
| Vermögenswerte | Verbindlichkeiten |
| Währungs-Zins-Swaps | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Zinsswaps | 393 | - 48 | 31 711 |
| Devisenswaps | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Derivative Finanzinstrumente insgesamt | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

Zum 31. Dezember 2017

Beizulegender Zeitwert

Nominalbetrag

Vermögenswerte

Verbindlichkeiten

Währungs-Zins-Swaps

149

-1 105

8 098

Zinsswaps

393

- 48

31 711

Devisenswaps

11 979

—

1 500 000

Derivative Finanzinstrumente insgesamt

Derivative Finanzinstrumente insgesamt

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

| Zum 31. Dezember 2016 | Beizulegender Zeitwert | Nominalbetrag |
| --- | --- | --- |
| Vermögenswerte | Verbindlichkeiten |
| Währungs-Zins-Swaps | — | -3 051 | 7 430 |
| Zinsswaps | 388 | - 335 | 41 233 |
| Devisenswaps | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Derivative Finanzinstrumente insgesamt | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

Zum 31. Dezember 2016

Beizulegender Zeitwert

Nominalbetrag

Vermögenswerte

Verbindlichkeiten

Währungs-Zins-Swaps

—

-3 051

7 430

Zinsswaps

388

- 335

41 233

Devisenswaps

6 532

-21 803

1 611 000

Derivative Finanzinstrumente insgesamt

Derivative Finanzinstrumente insgesamt

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

7.   Kredite und Forderungen (in Tsd. EUR)

Kredite und Forderungen (in Tsd. EUR)

Die Kredite und Forderungen umfassen hauptsächlich Folgendes:

| | Globalkredite (*4) | Vorrangige Kredite | Nachrangige Kredite | Insgesamt |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominalbetrag zum 1. Januar 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Auszahlungen | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Abschreibungen | -3 257 | -6 138 | — | -9 395 |
| Rückzahlungen | - 162 361 | -91 125 | — | - 253 486 |
| Kapitalisierte Zinsen | — | — | — | — |
| Wechselkursdifferenzen | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Nominalbetrag zum 31. Dezember 2017 | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Wertminderungen zum 1. Januar 2017 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| In der Gesamtergebnisrechnung erfasste Wertminderungen | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Abschreibungen | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Rückbuchung von Wertminderungen | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Wechselkursdifferenzen | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Wertminderungen zum 31. Dezember 2017 | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Fortgeführte Anschaffungskosten | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Zinsen | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Kredite und Forderungen zum 31. Dezember 2017 | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

Globalkredite (*4)

*4

Vorrangige Kredite

Nachrangige Kredite

Insgesamt

Nominalbetrag zum 1. Januar 2017

Nominalbetrag zum 1. Januar 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Auszahlungen

305 059

63 603

—

368 662

Abschreibungen

-3 257

-6 138

—

-9 395

Rückzahlungen

- 162 361

-91 125

—

- 253 486

Kapitalisierte Zinsen

—

—

—

—

Wechselkursdifferenzen

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Nominalbetrag zum 31. Dezember 2017

Nominalbetrag zum 31. Dezember 2017

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Wertminderungen zum 1. Januar 2017

Wertminderungen zum 1. Januar 2017

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

In der Gesamtergebnisrechnung erfasste Wertminderungen

-5 105

-11 572

—

-16 677

Abschreibungen

3 257

6 138

—

9 395

Rückbuchung von Wertminderungen

2 204

3 752

—

5 956

Wechselkursdifferenzen

914

3 234

8 615

12 763

Wertminderungen zum 31. Dezember 2017

Wertminderungen zum 31. Dezember 2017

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Fortgeführte Anschaffungskosten

-3 802

-3 408

—

-7 210

Zinsen

15 122

9 877

—

24 999

Kredite und Forderungen zum 31. Dezember 2017

Kredite und Forderungen zum 31. Dezember 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

—

—

1 666 725

1 666 725

| | Globalkredite (*5) | Vorrangige Kredite | Nachrangige Kredite | Insgesamt |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominalbetrag zum 1. Januar 2016 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Auszahlungen | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Abschreibungen | — | - 109 | -31 189 | -31 298 |
| Rückzahlungen | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Kapitalisierte Zinsen | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Wechselkursdifferenzen | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominalbetrag zum 31. Dezember 2016 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Wertminderungen zum 1. Januar 2016 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| In der Gesamtergebnisrechnung erfasste Wertminderungen | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Abschreibungen | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Rückbuchung von Wertminderungen | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Wechselkursdifferenzen | - 348 | - 59 | -1 850 | -2 257 |
| Wertminderungen zum 31. Dezember 2016 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Fortgeführte Anschaffungskosten | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Zinsen | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Kredite und Forderungen zum 31. Dezember 2016 | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Globalkredite (*5)

*5

Vorrangige Kredite

Nachrangige Kredite

Insgesamt

Nominalbetrag zum 1. Januar 2016

Nominalbetrag zum 1. Januar 2016

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Auszahlungen

476 685

51 691

—

528 376

Abschreibungen

—

- 109

-31 189

-31 298

Rückzahlungen

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Kapitalisierte Zinsen

—

—

7 183

7 183

Wechselkursdifferenzen

34 332

2 009

941

37 282

Nominalbetrag zum 31. Dezember 2016

Nominalbetrag zum 31. Dezember 2016

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Wertminderungen zum 1. Januar 2016

Wertminderungen zum 1. Januar 2016

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

In der Gesamtergebnisrechnung erfasste Wertminderungen

-8 794

-11 999

—

-20 793

Abschreibungen

—

109

31 189

31 298

Rückbuchung von Wertminderungen

360

6 100

58 698

65 158

Wechselkursdifferenzen

- 348

- 59

-1 850

-2 257

Wertminderungen zum 31. Dezember 2016

Wertminderungen zum 31. Dezember 2016

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Fortgeführte Anschaffungskosten

-3 906

-3 682

—

-7 588

Zinsen

14 807

9 371

1

24 179

Kredite und Forderungen zum 31. Dezember 2016

Kredite und Forderungen zum 31. Dezember 2016

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

8.   Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte (in Tsd. EUR)

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte (in Tsd. EUR)

Die zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | Wagniskapitalfonds | Direkte Kapitalbeteiligungen | Insgesamt |
| --- | --- | --- | --- |
| Kosten zum 1. Januar 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Auszahlungen | 62 660 | — | 62 660 |
| Rückzahlungen/Veräußerungen | -41 678 | -2 890 | -44 568 |
| Abschreibungen | - 437 | -1 673 | -2 110 |
| Wechselkursdifferenzen bei Rückzahlungen/Veräußerungen | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Kosten zum 31. Dezember 2017 | 353 398 | 68 128 | 421 526 |
| Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 1. Januar 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Veränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste (netto) | -18 242 | 1 174 | -17 068 |
| Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 31. Dezember 2017 | 111 185 | 14 631 | 125 816 |
| Wertminderungen zum 1. Januar 2017 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| In der Gesamtergebnisrechnung während des Jahres erfasste Wertminderungen | -22 024 | — | -22 024 |
| Abschreibungen | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Wertminderungen zum 31. Dezember 2017 | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte zum 31. Dezember 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

Wagniskapitalfonds

Direkte Kapitalbeteiligungen

Insgesamt

Kosten zum 1. Januar 2017

Kosten zum 1. Januar 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Auszahlungen

62 660

—

62 660

Rückzahlungen/Veräußerungen

-41 678

-2 890

-44 568

Abschreibungen

- 437

-1 673

-2 110

Wechselkursdifferenzen bei Rückzahlungen/Veräußerungen

1 600

55

1 655

Kosten zum 31. Dezember 2017

Kosten zum 31. Dezember 2017

353 398

353 398

68 128

68 128

421 526

421 526

Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 1. Januar 2017

Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 1. Januar 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Veränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste (netto)

-18 242

1 174

-17 068

Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 31. Dezember 2017

Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 31. Dezember 2017

111 185

111 185

14 631

14 631

125 816

125 816

Wertminderungen zum 1. Januar 2017

Wertminderungen zum 1. Januar 2017

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

In der Gesamtergebnisrechnung während des Jahres erfasste Wertminderungen

-22 024

—

-22 024

Abschreibungen

437

1 673

2 110

Wertminderungen zum 31. Dezember 2017

Wertminderungen zum 31. Dezember 2017

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte zum 31. Dezember 2017

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte zum 31. Dezember 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

| | Wagniskapitalfonds | Direkte Kapitalbeteiligungen | Insgesamt |
| --- | --- | --- | --- |
| Kosten zum 1. Januar 2016 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Auszahlungen | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Rückzahlungen/Veräußerungen | -37 948 | - 30 | -37 978 |
| Abschreibungen | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Wechselkursdifferenzen bei Rückzahlungen/Veräußerungen | 5 141 | - 16 | 5 125 |
| Kosten zum 31. Dezember 2016 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 1. Januar 2016 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Veränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste (netto) | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 31. Dezember 2016 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Wertminderungen zum 1. Januar 2016 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| In der Gesamtergebnisrechnung während des Jahres erfasste Wertminderungen | -2 457 | - 36 | -2 493 |
| Abschreibungen | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Wertminderungen zum 31. Dezember 2016 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte zum 31. Dezember 2016 | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Wagniskapitalfonds

Direkte Kapitalbeteiligungen

Insgesamt

Kosten zum 1. Januar 2016

Kosten zum 1. Januar 2016

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Auszahlungen

101 323

52 663

153 986

Rückzahlungen/Veräußerungen

-37 948

- 30

-37 978

Abschreibungen

-4 594

-2 960

-7 554

Wechselkursdifferenzen bei Rückzahlungen/Veräußerungen

5 141

- 16

5 125

Kosten zum 31. Dezember 2016

Kosten zum 31. Dezember 2016

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 1. Januar 2016

Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 1. Januar 2016

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Veränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste (netto)

-24 474

3 365

-21 109

Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 31. Dezember 2016

Nicht realisierte Gewinne und Verluste zum 31. Dezember 2016

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Wertminderungen zum 1. Januar 2016

Wertminderungen zum 1. Januar 2016

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

In der Gesamtergebnisrechnung während des Jahres erfasste Wertminderungen

-2 457

- 36

-2 493

Abschreibungen

4 594

2 960

7 554

Wertminderungen zum 31. Dezember 2016

Wertminderungen zum 31. Dezember 2016

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte zum 31. Dezember 2016

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte zum 31. Dezember 2016

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

9.   Forderungen gegenüber Beitragszahlern (in Tsd. EUR)

Forderungen gegenüber Beitragszahlern (in Tsd. EUR)

Die Forderungen gegenüber Beitragszahlern bestehen ausschließlich aus bei den Mitgliedstaaten abgerufenen, aber nicht eingegangenen Beiträgen.

10.   Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte (in Tsd. EUR)

Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte (in Tsd. EUR)

Das bis zur Endfälligkeit zu haltende Portfolio besteht aus börsennotierten Anleihen mit einer Restlaufzeit von weniger als drei Monaten zum Berichtsstichtag. Aus der folgenden Tabelle gehen die Bewegungen des bis zur Endfälligkeit zu haltenden Portfolios hervor:

| Saldo zum 1. Januar 2017 | 169 398 |
| --- | --- |
| Käufe | 1 084 149 |
| Fälligkeiten | -1 109 563 |
| Änderung bei der Tilgung der Prämie/Abzinsung | - 59 |
| Änderung der aufgelaufenen Zinsen | 457 |
| Saldo zum 31. Dezember 2017 | 144 382 |

Saldo zum 1. Januar 2017

Saldo zum 1. Januar 2017

169 398

169 398

Käufe

1 084 149

Fälligkeiten

-1 109 563

Änderung bei der Tilgung der Prämie/Abzinsung

- 59

Änderung der aufgelaufenen Zinsen

457

Saldo zum 31. Dezember 2017

Saldo zum 31. Dezember 2017

144 382

144 382

| Saldo zum 1. Januar 2016 | 228 521 |
| --- | --- |
| Käufe | 1 159 704 |
| Fälligkeiten | -1 219 953 |
| Änderung bei der Tilgung der Prämie/Abzinsung | - 87 |
| Änderung der aufgelaufenen Zinsen | 1 213 |
| Saldo zum 31. Dezember 2016 | 169 398 |

Saldo zum 1. Januar 2016

Saldo zum 1. Januar 2016

228 521

228 521

Käufe

1 159 704

Fälligkeiten

-1 219 953

Änderung bei der Tilgung der Prämie/Abzinsung

- 87

Änderung der aufgelaufenen Zinsen

1 213

Saldo zum 31. Dezember 2016

Saldo zum 31. Dezember 2016

169 398

169 398

11.   Sonstige Aktiva (in Tsd. EUR)

Sonstige Aktiva (in Tsd. EUR)

Die sonstigen Aktiva setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Forderungen gegenüber der EIB | 4 117 | 1 |
| Finanzgarantien | 268 | 344 |
| Sonstige Aktiva insgesamt | 4 385 | 345 |

31.12.2017

31.12.2016

Forderungen gegenüber der EIB

4 117

1

Finanzgarantien

268

344

Sonstige Aktiva insgesamt

Sonstige Aktiva insgesamt

4 385

4 385

345

345

12.   Transitorische Passiva (in Tsd. EUR)

Transitorische Passiva (in Tsd. EUR)

Die transitorischen Passiva setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Abgegrenzte Zinsverbilligungen | 24 895 | 25 884 |
| Abgegrenzte Provisionen — Kredite und Forderungen | 907 | 399 |
| Transitorische Passiva insgesamt | 25 802 | 26 283 |

31.12.2017

31.12.2016

Abgegrenzte Zinsverbilligungen

24 895

25 884

Abgegrenzte Provisionen — Kredite und Forderungen

907

399

Transitorische Passiva insgesamt

Transitorische Passiva insgesamt

25 802

25 802

26 283

26 283

13.   Rückstellungen für gestellte Garantien (in Tsd. EUR)

Rückstellungen für gestellte Garantien (in Tsd. EUR)

Die Höhe der Rückstellungen für gestellte Garantien wird mittels der bestmöglichen Schätzung der zur Erfüllung derzeitiger, infolge der Garantien entstehender finanzieller Verpflichtungen erforderlichen Ausgaben angesetzt und stellt die Summe aus Folgendem dar:

| — | den anfänglich angesetzten Beträgen, gegebenenfalls abzüglich der gemäß IAS 18 „Umsatzerlöse“ angesetzten, kumulierten Abschreibungen, und |
| --- | --- |

—

den anfänglich angesetzten Beträgen, gegebenenfalls abzüglich der gemäß IAS 18 „Umsatzerlöse“ angesetzten, kumulierten Abschreibungen, und

| — | dem über die oben genannten Beträge hinausgehenden Betrag, bemessen nach IAS 37 „Rückstellungen, Eventualschulden, Eventualforderungen“. |
| --- | --- |

—

dem über die oben genannten Beträge hinausgehenden Betrag, bemessen nach IAS 37 „Rückstellungen, Eventualschulden, Eventualforderungen“.

| | 2017 | 2016 |
| --- | --- | --- |
| Saldo am 1. Januar | 625 | — |
| In der Gesamtergebnisrechnung erfasste Zugänge | 65 | 242 |
| in Anspruch genommen | - 206 | — |
| Übertragung von „Sonstigen Verbindlichkeiten“, Finanzgarantien | — | 383 |
| Saldo am 31. Dezember | 484 | 625 |

2017

2016

Saldo am 1. Januar

625

—

In der Gesamtergebnisrechnung erfasste Zugänge

65

242

in Anspruch genommen

- 206

—

Übertragung von „Sonstigen Verbindlichkeiten“, Finanzgarantien

—

383

Saldo am 31. Dezember

Saldo am 31. Dezember

484

484

625

625

14.   Verbindlichkeiten gegenüber Dritten (in Tsd. EUR)

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten (in Tsd. EUR)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Dritten setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| An die EIB zu zahlende allgemeine Verwaltungsaufwendungen (netto) | 45 105 | 43 483 |
| Sonstige an die EIB zu zahlende Beträge | 580 | — |
| Mitgliedstaaten geschuldete, noch nicht ausgezahlte Zinsverbilligungen und technische Hilfe | 111 600 | 72 631 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Dritten insgesamt | 157 285 | 116 114 |

31.12.2017

31.12.2016

An die EIB zu zahlende allgemeine Verwaltungsaufwendungen (netto)

45 105

43 483

Sonstige an die EIB zu zahlende Beträge

580

—

Mitgliedstaaten geschuldete, noch nicht ausgezahlte Zinsverbilligungen und technische Hilfe

111 600

72 631

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten insgesamt

Verbindlichkeiten gegenüber Dritten insgesamt

157 285

157 285

116 114

116 114

15.   Sonstige Verbindlichkeiten (in Tsd. EUR)

Sonstige Verbindlichkeiten (in Tsd. EUR)

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Vorzeitig erhaltene Rückzahlungen von Krediten | 1 986 | 2 081 |
| Transitorische Passiva aus Zinsverbilligungen | 436 | 458 |
| Finanzgarantien | 40 | 7 |
| Sonstige Verbindlichkeiten insgesamt | 2 462 | 2 546 |

31.12.2017

31.12.2016

Vorzeitig erhaltene Rückzahlungen von Krediten

1 986

2 081

Transitorische Passiva aus Zinsverbilligungen

436

458

Finanzgarantien

40

7

Sonstige Verbindlichkeiten insgesamt

Sonstige Verbindlichkeiten insgesamt

2 462

2 462

2 546

2 546

16.   Abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten (in Tsd. EUR)

Abgerufene Beiträge der Mitgliedstaaten (in Tsd. EUR)

| Mitgliedstaaten | Beiträge an die Fazilität | Beiträge zu Zinsverbilligungen und technischer Hilfe | Gesamtbetrag beitragen | Abgerufen, aber nicht eingegangen (*6) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Österreich | 65 597 | 8 387 | 73 984 | 3 615 |
| Belgien | 96 872 | 12 340 | 109 212 | 5 295 |
| Bulgarien | 644 | 266 | 910 | 210 |
| Zypern | 414 | 171 | 585 | 135 |
| Tschechische Republik | 2 346 | 969 | 3 315 | 765 |
| Dänemark | 53 220 | 6 875 | 60 095 | 3 000 |
| Estland | 230 | 95 | 325 | 75 |
| Finnland | 37 206 | 4 920 | 42 126 | 2 205 |
| Frankreich | 589 781 | 72 062 | 661 843 | 29 325 |
| Deutschland | 574 815 | 72 516 | 647 331 | 30 750 |
| Griechenland | 32 475 | 4 589 | 37 064 | 2 205 |
| Ungarn | 2 530 | 1 045 | 3 575 | 825 |
| Irland | 16 939 | 2 620 | 19 559 | 1 365 |
| Italien | 317 104 | 42 453 | 359 557 | 19 290 |
| Lettland | 322 | 133 | 455 | 105 |
| Litauen | 552 | 228 | 780 | 180 |
| Luxemburg | 7 207 | 930 | 8 137 | 405 |
| Malta | 138 | 57 | 195 | 45 |
| Niederlande | 129 685 | 16 715 | 146 400 | 7 275 |
| Polen | 5 980 | 2 470 | 8 450 | 1 950 |
| Portugal | 25 243 | 3 579 | 28 822 | 1 725 |
| Rumänien | 1 702 | 703 | 2 405 | 555 |
| Slowakei | 966 | 399 | 1 365 | 315 |
| Slowenien | 828 | 342 | 1 170 | 270 |
| Spanien | 156 239 | 23 306 | 179 545 | 11 775 |
| Schweden | 68 760 | 9 129 | 77 889 | 4 110 |
| Vereinigtes Königreich | 329 205 | 46 392 | 375 597 | 22 230 |
| Gesamtbetrag zum 31. Dezember 2017 | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |
| Gesamtbetrag zum 31. Dezember 2016 | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |

Mitgliedstaaten

Beiträge an die Fazilität

Beiträge zu Zinsverbilligungen und technischer Hilfe

Gesamtbetrag beitragen

Abgerufen, aber nicht eingegangen (*6)

*6

Österreich

65 597

8 387

73 984

3 615

Belgien

96 872

12 340

109 212

5 295

Bulgarien

644

266

910

210

Zypern

414

171

585

135

Tschechische Republik

2 346

969

3 315

765

Dänemark

53 220

6 875

60 095

3 000

Estland

230

95

325

75

Finnland

37 206

4 920

42 126

2 205

Frankreich

589 781

72 062

661 843

29 325

Deutschland

574 815

72 516

647 331

30 750

Griechenland

32 475

4 589

37 064

2 205

Ungarn

2 530

1 045

3 575

825

Irland

16 939

2 620

19 559

1 365

Italien

317 104

42 453

359 557

19 290

Lettland

322

133

455

105

Litauen

552

228

780

180

Luxemburg

7 207

930

8 137

405

Malta

138

57

195

45

Niederlande

129 685

16 715

146 400

7 275

Polen

5 980

2 470

8 450

1 950

Portugal

25 243

3 579

28 822

1 725

Rumänien

1 702

703

2 405

555

Slowakei

966

399

1 365

315

Slowenien

828

342

1 170

270

Spanien

156 239

23 306

179 545

11 775

Schweden

68 760

9 129

77 889

4 110

Vereinigtes Königreich

329 205

46 392

375 597

22 230

Gesamtbetrag zum 31. Dezember 2017

Gesamtbetrag zum 31. Dezember 2017

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Gesamtbetrag zum 31. Dezember 2016

Gesamtbetrag zum 31. Dezember 2016

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

17.   Eventualverbindlichkeiten und Verpflichtungen (in Tsd. EUR)

Eventualverbindlichkeiten und Verpflichtungen (in Tsd. EUR)

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Mittelbindungen, | | |
| Nicht ausgezahlte Kredite | 869 983 | 901 899 |
| Nicht eingelöste Verpflichtungen in Bezug auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 321 695 | 244 050 |
| Gestellte Garantien | 7 682 | 8 627 |
| Zinsverbilligungen und technische Hilfe | 382 576 | 334 553 |
| Eventualverbindlichkeiten | | |
| Unterzeichnete nicht gestellte Garantien | 74 569 | 35 337 |
| Eventualverbindlichkeiten und Verpflichtungen insgesamt | 1 656 505 | 1 524 466 |

31.12.2017

31.12.2016

Mittelbindungen,

Mittelbindungen,

Nicht ausgezahlte Kredite

869 983

901 899

Nicht eingelöste Verpflichtungen in Bezug auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

321 695

244 050

Gestellte Garantien

7 682

8 627

Zinsverbilligungen und technische Hilfe

382 576

334 553

Eventualverbindlichkeiten

Eventualverbindlichkeiten

Unterzeichnete nicht gestellte Garantien

74 569

35 337

Eventualverbindlichkeiten und Verpflichtungen insgesamt

Eventualverbindlichkeiten und Verpflichtungen insgesamt

1 656 505

1 656 505

1 524 466

1 524 466

18.   Zins- und ähnliche Erträge und Aufwendungen (in Tsd. EUR)

Zins- und ähnliche Erträge und Aufwendungen (in Tsd. EUR)

Die Zinserträge und ähnlichen Erträge setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | vom 1.1.2017. | vom 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | bis zum 31.12.2017 | bis zum 31.12.2016 |
| Kredite und Forderungen | 97 440 | 102 580 |
| Zinsverbilligungen | 3 966 | 4 118 |
| Zinserträge und ähnliche Erträge insgesamt | 101 406 | 106 698 |

vom 1.1.2017.

vom 1.1.2016.

bis zum 31.12.2017

bis zum 31.12.2016

Kredite und Forderungen

97 440

102 580

Zinsverbilligungen

3 966

4 118

Zinserträge und ähnliche Erträge insgesamt

Zinserträge und ähnliche Erträge insgesamt

101 406

101 406

106 698

106 698

Die Zinsaufwendungen und ähnlichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | vom 1.1.2017. | vom 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | bis zum 31.12.2017 | bis zum 31.12.2016 |
| Derivative Finanzinstrumente | - 980 | -1 142 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -1 037 | - 752 |
| Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte | - 654 | - 413 |
| Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen insgesamt | -2 671 | -2 307 |

vom 1.1.2017.

vom 1.1.2016.

bis zum 31.12.2017

bis zum 31.12.2016

Derivative Finanzinstrumente

- 980

-1 142

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

-1 037

- 752

Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte

- 654

- 413

Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen insgesamt

Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen insgesamt

-2 671

-2 671

-2 307

-2 307

19.   Erträge und Aufwendungen für Gebühren und Provisionen (in Tsd. EUR)

Erträge und Aufwendungen für Gebühren und Provisionen (in Tsd. EUR)

Die Erträge aus Gebühren und Provisionen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | vom 1.1.2017. | vom 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | bis zum 31.12.2017 | bis zum 31.12.2016 |
| Gebühren und Provisionen aus Krediten und Forderungen | — | 515 |
| Gebühren und Provisionen aus Finanzgarantien | 209 | 183 |
| Sonstige | 1 | 1 |
| Einnahmen aus Gebühren und Provisionen insgesamt | 210 | 699 |

vom 1.1.2017.

vom 1.1.2016.

bis zum 31.12.2017

bis zum 31.12.2016

Gebühren und Provisionen aus Krediten und Forderungen

—

515

Gebühren und Provisionen aus Finanzgarantien

209

183

Sonstige

1

1

Einnahmen aus Gebühren und Provisionen insgesamt

Einnahmen aus Gebühren und Provisionen insgesamt

210

210

699

699

Die Aufwendungen für Gebühren und Provisionen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | vom 1.1.2017. | vom 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | bis zum 31.12.2017 | bis zum 31.12.2016 |
| Provisionszahlungen an Dritte im Zusammenhang mit den zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten | - 60 | - 48 |
| Aufwendungen für Gebühren und Provisionen insgesamt | - 60 | - 48 |

vom 1.1.2017.

vom 1.1.2016.

bis zum 31.12.2017

bis zum 31.12.2016

Provisionszahlungen an Dritte im Zusammenhang mit den zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten

- 60

- 48

Aufwendungen für Gebühren und Provisionen insgesamt

Aufwendungen für Gebühren und Provisionen insgesamt

- 60

- 60

- 48

- 48

20.   Realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto) (in Tsd. EUR)

Realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto) (in Tsd. EUR)

Die realisierten Gewinne (netto) aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

| | vom 1.1.2017. | vom 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | bis zum 31.12.2017 | bis zum 31.12.2016 |
| Nettoerträge aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten | 1 030 | 2 159 |
| Dividendenerträge | 1 681 | 4 345 |
| Realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto) | 2 711 | 6 504 |

vom 1.1.2017.

vom 1.1.2016.

bis zum 31.12.2017

bis zum 31.12.2016

Nettoerträge aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten

1 030

2 159

Dividendenerträge

1 681

4 345

Realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto)

Realisierte Gewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten (netto)

2 711

2 711

6 504

6 504

21.   Allgemeine Verwaltungsaufwendungen (in Tsd. EUR)

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen (in Tsd. EUR)

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen umfassen die tatsächlichen Kosten, die der EIB durch die Verwaltung der Fazilität entstehen, abzüglich der Einnahmen aus Standardbewertungsgebühren, die die EIB den Kunden der Fazilität direkt in Rechnung stellt.

| | vom 1.1.2017. | vom 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | bis zum 31.12.2017 | bis zum 31.12.2016 |
| Der EIB entstandene, tatsächliche Kosten | -48 285 | -45 858 |
| Den Kunden der Fazilität direkt in Rechnung gestellte Bewertungsgebühren | 3 180 | 2 375 |
| Allgemeine Verwaltungsaufwendungen (insgesamt) | -45 105 | -43 483 |

vom 1.1.2017.

vom 1.1.2016.

bis zum 31.12.2017

bis zum 31.12.2016

Der EIB entstandene, tatsächliche Kosten

-48 285

-45 858

Den Kunden der Fazilität direkt in Rechnung gestellte Bewertungsgebühren

3 180

2 375

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen (insgesamt)

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen (insgesamt)

-45 105

-45 105

-43 483

-43 483

22.   Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Rechtssubjekten (in Tsd. EUR)

Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Rechtssubjekten (in Tsd. EUR)

Definition von „strukturiertes Rechtssubjekt“

Definition von „strukturiertes Rechtssubjekt“

Ein strukturiertes Rechtssubjekt oder Unternehmen wurde so konzipiert, dass die Stimmrechte oder vergleichbaren Rechte nicht der dominierende Faktor sind, wenn es darum geht, festzulegen, wer das Rechtssubjekt beherrscht. Gemäß IFRS 12 zeichnet sich ein strukturiertes Unternehmen oftmals durch einige oder sämtliche der nachfolgend genannten Merkmale aus:

| — | beschränkte Tätigkeiten; |
| --- | --- |

—

beschränkte Tätigkeiten;

| — | enger und genau definierter Zweck, z. B. zwecks Abschlusses eines steuerwirksamen Leasings, Durchführung von Forschungs- und Entwicklungsarbeiten, Bereitstellung einer Kapital- oder Finanzquelle für ein Rechtssubjekt oder Schaffung von Anlagemöglichkeiten für Anleger durch Weitergabe von Risiken und Nutzenzugang, die mit den Vermögenswerten des strukturierten Rechtssubjekts in Verbindung stehen, an die Anleger; |
| --- | --- |

—

enger und genau definierter Zweck, z. B. zwecks Abschlusses eines steuerwirksamen Leasings, Durchführung von Forschungs- und Entwicklungsarbeiten, Bereitstellung einer Kapital- oder Finanzquelle für ein Rechtssubjekt oder Schaffung von Anlagemöglichkeiten für Anleger durch Weitergabe von Risiken und Nutzenzugang, die mit den Vermögenswerten des strukturierten Rechtssubjekts in Verbindung stehen, an die Anleger;

| — | unzureichendes Eigenkapital, um dem strukturierten Rechtssubjekt bzw. Unternehmen die Finanzierung seiner Tätigkeiten ohne nachgeordnete finanzielle Unterstützung zu gestatten; |
| --- | --- |

—

unzureichendes Eigenkapital, um dem strukturierten Rechtssubjekt bzw. Unternehmen die Finanzierung seiner Tätigkeiten ohne nachgeordnete finanzielle Unterstützung zu gestatten;

| — | Finanzierung in Form vielfacher vertraglich an die Anleger gebundener Instrumente, die Kreditkonzentrationen oder Konzentrationen anderer Risiken (Tranchen) bewirken.. |
| --- | --- |

—

Finanzierung in Form vielfacher vertraglich an die Anleger gebundener Instrumente, die Kreditkonzentrationen oder Konzentrationen anderer Risiken (Tranchen) bewirken..

Nicht konsolidierte strukturierte Rechtssubjekte

Nicht konsolidierte strukturierte Rechtssubjekte

Der Begriff „nicht konsolidiertes strukturiertes Rechtssubjekt“ bezieht sich auf alle strukturierten Unternehmen, die nicht von der Fazilität kontrolliert werden, und umfasst Anteile an strukturierten Unternehmen, die nicht konsolidiert sind.

Definition von Anteil an einem strukturierten Rechtssubjekt bzw. Unternehmen

Definition von Anteil an einem strukturierten Rechtssubjekt bzw. Unternehmen

Für die Zwecke des IFRS 12 wird ein „Anteil“ an einem anderen Unternehmen weit gefasst definiert als die vertragliche und nichtvertragliche Einbeziehung, die das berichterstattende Unternehmen schwankenden Renditen aus der Tätigkeit des anderen Unternehmens aussetzt. Ein Anteil an einem anderen Rechtssubjekt kann die Form eines Kapitalbesitzes sowie andere Formen der Einbeziehung annehmen, wie die Bereitstellung einer Finanzierung, eine Liquiditätsunterstützung, Kreditsicherheiten, Verpflichtungen und Garantien für das andere Rechtssubjekt. Ein berichterstattendes Rechtssubjekt bzw. Unternehmen hält nach IFRS 12 nicht notwendigerweise einen Anteil an einem anderen Unternehmen, nur weil eine typische Beziehung zwischen Lieferant und Kunden besteht.

In der nachstehenden Tabelle werden die Arten von strukturierten Rechtssubjekten veranschaulicht, die von der Fazilität nicht konsolidiert werden, an denen sie jedoch beteiligt ist.

| Art von strukturiertem Rechtssubjekt | Art und Zweck | Beteiligung der Fazilität |
| --- | --- | --- |
| Projektfinanzierung — Kredite an Zweckgesellschaften (Special Purposes Vehicles — SPV) | Operationen zur Projektfinanzierung sind Transaktionen, bei denen die Fazilität für den Schuldendienst auf einen Kreditnehmer angewiesen ist, dessen einzige oder wichtigste Einnahmequelle ein einziger Vermögenswert oder eine begrenzte Anzahl von Vermögenswerten ist, die durch diese Schulden oder sonstige bereits bestehende Vermögenswerte finanziert werden, die vertraglich mit dem Projekt verbunden sind. Operationen zur Projektfinanzierung werden häufig über Zweckgesellschaften finanziert. | Nettoauszahlungsbeträge
  Zinserträge |
| Wagniskapitaloperationen | Die Fazilität finanziert Wagniskapital- und Investitionsfonds. In Wagniskapital- und Investitionsfonds werden Mittel von Investoren gebündelt und verwaltet, die zur Finanzierung von Infrastrukturprojekten Private-Equity-Anlagen in kleinen und mittleren Unternehmen mit einem hohen Wachstumspotenzial tätigen möchten. | Anlagen in von dem Wagniskapitalunternehmen begebenen Anteilen/Aktien;
  als Dividendenerträge vereinnahmte Dividenden. |

Art von strukturiertem Rechtssubjekt

Art und Zweck

Beteiligung der Fazilität

Projektfinanzierung — Kredite an Zweckgesellschaften (Special Purposes Vehicles — SPV)

Operationen zur Projektfinanzierung sind Transaktionen, bei denen die Fazilität für den Schuldendienst auf einen Kreditnehmer angewiesen ist, dessen einzige oder wichtigste Einnahmequelle ein einziger Vermögenswert oder eine begrenzte Anzahl von Vermögenswerten ist, die durch diese Schulden oder sonstige bereits bestehende Vermögenswerte finanziert werden, die vertraglich mit dem Projekt verbunden sind. Operationen zur Projektfinanzierung werden häufig über Zweckgesellschaften finanziert.

Nettoauszahlungsbeträge

Zinserträge

Wagniskapitaloperationen

Die Fazilität finanziert Wagniskapital- und Investitionsfonds. In Wagniskapital- und Investitionsfonds werden Mittel von Investoren gebündelt und verwaltet, die zur Finanzierung von Infrastrukturprojekten Private-Equity-Anlagen in kleinen und mittleren Unternehmen mit einem hohen Wachstumspotenzial tätigen möchten.

Anlagen in von dem Wagniskapitalunternehmen begebenen Anteilen/Aktien;

als Dividendenerträge vereinnahmte Dividenden.

In der nachstehenden Tabelle werden die Buchwerte der nicht konsolidierten strukturierten Rechtssubjekte dargestellt, an denen die Fazilität zum Berichtstermin beteiligt ist, sowie das maximale Verlustrisiko der Fazilität bezüglich dieser Rechtssubjekte. Das maximale Verlustrisiko umfasst die Buchwerte und die damit verbundenen nicht ausbezahlten Verpflichtungen.

| Art von strukturiertem Rechtssubjekt | Bezeichnung | Buchwert zum 31.12.2017 | Buchwert zum 31.12.2016 | Maximales Verlustrisiko zum 31. Dezember 2017 | Maximales Verlustrisiko zum 31. Dezember 2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Wagniskapitalfonds | Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |
| Insgesamt | | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |

Art von strukturiertem Rechtssubjekt

Bezeichnung

Buchwert zum 31.12.2017

Buchwert zum 31.12.2016

Maximales Verlustrisiko zum 31. Dezember 2017

Maximales Verlustrisiko zum 31. Dezember 2016

Wagniskapitalfonds

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

420 104

437 788

737 661

672 222

Insgesamt

Insgesamt

420 104

420 104

437 788

437 788

737 661

737 661

672 222

672 222

23.   Finanzrahmen für Impact Financing (in Tsd. EUR)

Finanzrahmen für Impact Financing (in Tsd. EUR)

Im Juni 2013 verabschiedete der Gemeinsame AKP-EU-Ministerrat das neue Finanzprotokoll für den 11. Europäischen Entwicklungsfonds (EEF) für den Zeitraum 2014-2020.

Für die Investitionsfazilität wurde ein neuer Finanzrahmen in Höhe von 500 Mio. EUR vereinbart, der „Finanzrahmen für Impact Financing“ (IFE), der es der Fazilität ermöglicht, Projekte zu fördern, die eine besonders starke entwicklungspolitische Wirkung erkennen lassen und mit derartigen Investitionen verbundenen größeren Risiken einhergehen. Dieser Finanzrahmen wird neue Möglichkeiten zur Steigerung der Kreditvergabe an den privaten Sektor durch die Fazilität anhand von Investitionen in folgende Instrumente mit sich bringen:

Sozialwirkungsorientierte Equity Fonds — gefördert durch das Entstehen einer Schicht von Verwaltern von Private Equity Fonds, für die die Bewältigung sozialer oder umweltbezogener Probleme im Mittelpunkt der Investitionsstrategie ihres Fonds steht, die aber weiterhin Nachhaltigkeit auf der Ebene des Fonds und den Unternehmen, in die investiert werden soll, anstreben.

Sozialwirkungsorientierte Equity Fonds

Kredite für Finanzintermediäre — (z. B. Mikrofinanzinstitute, lokale Banken und Kreditgenossenschaften), die in AKP-Ländern tätig sind, in denen die EIB — insbesondere in lokaler Währung — im Rahmen der Kreditrisikoleitlinien keine Finanzierung in Betracht ziehen kann, z. B. aufgrund hoher Länderrisiken, der Wechselkursvolatilität oder fehlender Preisbenchmarks. Das Hauptziel derartiger Kredite wird darin bestehen, Projekte mit großer entwicklungspolitischer Wirkung zu finanzieren, insbesondere auf dem Gebiet der Förderung von Klein- und Kleinstunternehmen und der Landwirtschaft, die im Allgemeinen nicht für eine Finanzierung durch die Investitionsfazilität in Betracht kommen.

Kredite für Finanzintermediäre

Instrumente zur Erleichterung der Risikoteilung — in Form von Erstausfallgarantien („Erstverlusttranchen“), die die Risikoteilung der EIB mit lokalen Finanzintermediären (hauptsächlich Geschäftsbanken) zugunsten von unterversorgten KMU und kleinen Projekten erleichtern, die die Kriterien des Impact Financing in den Fällen erfüllen, in denen eine Marktlücke im Hinblick auf den Zugang von KMU bzw. kleinen Projekten zu Finanzierungsmöglichkeiten ermittelt wurde. Die Erstverlusttranchen würden als eine Rückgarantie zugunsten höchstrangiger Garantietranchen ausgestaltet, die von der EIB — im Rahmen der Investitionsfazilität — und von anderen internationalen Finanzinstitutionen/Entwicklungsfinanzierungsinstitutionen finanziert werden, sodass eine erhebliche Hebelwirkung entsteht.

Instrumente zur Erleichterung der Risikoteilung

Direktfinanzierung — durch Schuld- oder Eigenkapitalinstrumente bei Projekten mit soliden und erfahrenen Projektträgern und großer entwicklungspolitischer Wirkungen, die aber auch mit größeren Verlusterwartungen und Schwierigkeiten bei der Amortisierung der Investitionen verbunden sind (Eigenkapitalrisiko mit überdurchschnittlich hohen Verlusterwartungen). Die EIB wird bei diesem Instrument strenge Kriterien für die Auswahl und die Förderfähigkeit anwenden, da diese Projekte trotz ihrer großen entwicklungspolitischen Wirkung keinen akzeptablen Finanzierungskriterien entsprechen könnten (d. h. geringe Erwartung der Amortisierung der Investitionen oder der Kompensation der Verluste durch Zinssätze/Eigenkapitalrenditen).

Direktfinanzierung

Der IFE wird zudem die Diversifizierung hin zu neuen Sektoren ermöglichen, wie Gesundheit und Bildung, Landwirtschaft und Ernährungssicherheit, sowie die Entwicklung neuer und innovativer Instrumente der Risikoteilung.

Unter dem Gesichtspunkt der Finanzierung und Rechnungslegung ist der IFE Teil des IF-Portfolios und wird im Jahresabschluss der IF ausgewiesen.

In der folgenden Tabelle werden die Buchwerte und die gebundenen, aber noch nicht ausgezahlten Beträge nach Art der Aktiva dargestellt.

| Art der IFE-Investition | Bezeichnung | Buchwert zum 31.12.2017 | Buchwert zum 31.12.2016 | Nicht ausgezahlter Betrag zum 31.12.2017 | Nicht ausgezahlter Betrag zum 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Sozialwirkungsorientierte Equity Fonds | Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 7 839 | 5 021 | 51 720 | 19 567 |
| Kredite an Finanzintermediäre | Kredite und Forderungen | 30 804 | 23 702 | 44 017 | 46 958 |
| Instrumente zur Erleichterung der Risikoteilung | Gestellte Garantien | 296 | - 288 | 64 569 | 33 719 |
| Direktfinanzierung — Kapitalbeteiligungen | Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 42 981 | 39 986 | 4 014 | 14 |
| Insgesamt | | 81 920 | 68 421 | 164 320 | 100 258 |

Art der IFE-Investition

Bezeichnung

Buchwert zum 31.12.2017

Buchwert zum 31.12.2016

Nicht ausgezahlter Betrag zum 31.12.2017

Nicht ausgezahlter Betrag zum 31.12.2016

Sozialwirkungsorientierte Equity Fonds

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

7 839

5 021

51 720

19 567

Kredite an Finanzintermediäre

Kredite und Forderungen

30 804

23 702

44 017

46 958

Instrumente zur Erleichterung der Risikoteilung

Gestellte Garantien

296

- 288

64 569

33 719

Direktfinanzierung — Kapitalbeteiligungen

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

42 981

39 986

4 014

14

Insgesamt

Insgesamt

81 920

81 920

68 421

68 421

164 320

164 320

100 258

100 258

24.   Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es gibt keine wesentlichen, zu einem späteren Zeitpunkt aufgetretenen bilanzwirksamen Vorgänge, die offengelegt werden müssten oder eine Anpassung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017 erfordern würden.

---

(1)  ABl. L 210 vom 6.8.2013, S. 1.

1

(2)  Die Schaffung der Überbrückungsfazilität war ursprünglich in Form eines Artikels der Durchführungsverordnung für den 11. EEF (COM(2013) 445) vorgesehen worden. Als Alternative schlug die Kommission jedoch die Schaffung der Überbrückungsfazilität im Wege eines besonderen Ratsbeschlusses vor (Vorschlag für einen Beschluss des Rates über Übergangsmaßnahmen für die Verwaltung des EEF vom 1. Januar 2014 bis zum Inkrafttreten des 11. Europäischen Entwicklungsfonds, COM(2013) 663) (auf Englisch).

2

(3)  Verordnung (EG) Nr. 215/2008 des Rates vom 18. Februar 2008 über die Finanzregelung für den 10. Europäischen Entwicklungsfonds. ABl. L 78 vom 19.2.2008, S. 1.

3

(4)  Verordnung (EU) Nr. 567/2014 des Rates vom 26. Mai 2014 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 215/2008 über die Finanzregelung für den 10. Europäischen Entwicklungsfonds für die Zwecke der Anwendung des Übergangszeitraums zwischen dem 10. Europäischen Entwicklungsfonds und dem 11. Europäischen Entwicklungsfonds bis zum Inkrafttreten des Internen Abkommens über den 11. Europäischen Entwicklungsfonds. ABl. L 157 vom 27.5.2014, S. 52.

4

(5)  Verordnung (EU) 2015/323 des Rates vom 2. März 2015 über die Finanzregelung für den 11. Europäischen Entwicklungsfonds. ABl. L 58 vom 3.3.2015, S. 17.

5

(6)  Verordnung (EU) 2015/322 des Rates vom 2. März 2015 über die Durchführung des 11. Europäischen Entwicklungsfonds. ABl. L 58 vom 3.3.2015, S. 1.

6

(7)  Verordnung (EU) Nr. 567/2014 des Rates vom 26. Mai 2014 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 215/2008 über die Finanzregelung für den 10. Europäischen Entwicklungsfonds für die Zwecke der Anwendung des Übergangszeitraums zwischen dem 10. Europäischen Entwicklungsfonds und dem 11. Europäischen Entwicklungsfonds bis zum Inkrafttreten des Internen Abkommens über den 11. Europäischen Entwicklungsfonds. ABl. L 157 vom 27.5.2014, Art. 43.

7

(1)  Aufgrund der Auf- oder Abrundung auf Mio. EUR summieren sich die in den Tabellen weiter unten ausgewiesenen Finanzdaten möglicherweise nicht immer genau.

1

(8)  Aufgrund der Auf- oder Abrundung auf Mio. EUR summieren sich die in den Tabellen ausgewiesenen Finanzdaten möglicherweise nicht immer genau.

8

(*1)  Von den „Vermögenswerten insgesamt“, den „Verbindlichkeiten insgesamt“ und dem Nettovermögen sind die Verbindungskonten abzuziehen, damit diese mit den Summen in der Vermögensübersicht des EEF abgestimmt werden können.

*1

(9)  Aufgrund der Auf- oder Abrundung auf Mio. EUR summieren sich die in den Tabellen ausgewiesenen Finanzdaten möglicherweise nicht immer genau.

9

(10)  Gemäß Artikel 59 der Finanzregelung für den 11. Europäischen Entwicklungsfonds werden die Kassenmittel in der Vermögensübersicht des 11. EEF ausgewiesen.

10

(11)  Gemäß Artikel 59 der Finanzregelung für den 11. Europäischen Entwicklungsfonds werden die Kassenmittel in der Vermögensübersicht des 11. EEF ausgewiesen. Die Beschaffenheit der verschiedenen Bankkonten wird in Kapitel 5 „Management des finanziellen Risikos“ umrissen.

11

(12)  ABl. L 173 vom 6.7.2017, S. 15.

12

(13)  Aufgrund der Auf- oder Abrundung auf Tsd. EUR summieren sich die in den Tabellen ausgewiesenen Finanzdaten möglicherweise nicht immer genau.

13

(14)  Aufgrund der Auf- oder Abrundung auf Tsd. EUR summieren sich die in den Tabellen ausgewiesenen Finanzdaten möglicherweise nicht immer genau.

14

(15)  Aufgrund der Auf- oder Abrundung auf Mio. EUR summieren sich die in den Tabellen ausgewiesenen Finanzdaten möglicherweise nicht immer genau.

15

(2)  Alle Abnahmen sind auf Aufhebungen von Mittelbindungen, die in die nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve des 10. EEF übertragen wurden, zurückzuführen.

2

(3)  Alle Abnahmen sind auf Aufhebungen von Mittelbindungen, die in die nicht verfügbare leistungsgebundene Reserve des 10. EEF übertragen wurden, zurückzuführen.

3

(4)  Dem Beschluss des Rates 2010/406/EU entsprechend wurden 150 Mio. aus der nicht verfügbaren leistungsgebundenen Reserve dem 10. EEF für den Sudan zugewiesen (147 Mio. Sonderzuweisung Sudan und 3 Mio. für Durchführungskosten).

4

(5)  Dem Beschluss des Rates 2011/315/EU entsprechend wurden 200 Mio. aus der nicht verfügbaren leistungsgebundenen Reserve dem 10. EEF für den Sudan zugewiesen (194 Mio. Sonderzuweisung Sudan und 6 Mio. für Durchführungskosten).

5

(6)  Übertragung freigegebener Mittel aus Projekten des 9. und vorangegangener Europäischer Entwicklungsfonds in die nicht verfügbaren leistungsgebundenen Reserve in Höhe von 377 Mio. abzüglich der Übertragung von Mittels aus der Reserve an den Südsudan in Höhe von 200 Mio. (an den 9. EEF). Seit Beginn des Jahres belief sich die für AKP geschaffene, nicht verfügbare Reserve auf insgesamt 807 Mio., von denen 350 Mio. verwendet wurden (150 Mio. für den Sudan, 200 Mio. für den Südsudan, beide wurden in an den 9. EEF übertragen).

6

(7)  Übertragungen in die/aus den Reserven des 10. EEF

7

(8)  Hinsichtlich der Kofinanzierung werden in der Tabelle nur die Mittel für Verpflichtungen dargestellt.

8

(16)  Mit Beschluss des Rates 2013/759/EU (3) wurden Übergangsmaßnahmen für die Verwaltung des Europäischen Entwicklungsfonds ((EEF) („Überbrückungsfazilität“) geschaffen, um ab dem 1. Januar 2014 bis zum Inkrafttreten des Internen Abkommens über den 11. EEF die Verfügbarkeit von Mitteln einerseits für die Zusammenarbeit mit Staaten in Afrika, im Karibischen Raum und im Pazifischen Ozean (AKP) und andererseits für Unterstützungsausgaben sicherzustellen.

16

(9)  % der Mittelzuweisungen

9

(17)  Rückgänge sind durch Kapitalrückzahlungen, die auf seit 31. Dezember 2017 bereits als gestundet betrachtete Geschäfte geleistet wurden, sowie durch im Laufe des Haushaltsjahres erfolgte Kündigungen gestundeter Maßnahmen zu erklären.

17

(*2)  Siehe Abschnitt 3.4.2.2.2 zur Erläuterung der synthetischen Absicherung..

*2

(*3)  Siehe Abschnitt 3.4.2.2.2 zur Erläuterung der synthetischen Absicherung..

*3

(*4)  einschließlich Vertreterverträgen

*4

(*5)  einschließlich Vertreterverträgen

*5

(*6)  Am 26. Oktober 2017 legte der Rat die Höhe der von den einzelnen Mitgliedstaaten zu zahlenden Beiträge fest. Zum 31. Dezember 2017 waren 150 000 000 EUR nicht gezahlt.

*6

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| 28.9.2018 | DE | Amtsblatt der Europäischen Union | C 350/149 |
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28.9.2018

DE

Amtsblatt der Europäischen Union

C 350/149

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Dem Europäischen Parlament und dem Rat vorgelegte Zuverlässigkeitserklärung des Hofes zum achten, neunten, zehnten und elften EEF — Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

(2018/C 350/02)

Prüfungsurteil

| I. | Wir haben






  a) | die Jahresrechnungen des achten, neunten, zehnten und elften EEF für das am 31. Dezember 2017 endende Haushaltsjahr, die aus der Vermögensübersicht, der Ergebnisrechnung, der Kapitalflussrechnung, der Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens und den Übersichten über die finanzielle Ausführung bestehen und von der Kommission am 27. Juni 2018 gebilligt wurden, sowie |
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I.

a)

die Jahresrechnungen des achten, neunten, zehnten und elften EEF für das am 31. Dezember 2017 endende Haushaltsjahr, die aus der Vermögensübersicht, der Ergebnisrechnung, der Kapitalflussrechnung, der Tabelle der Veränderungen des Nettovermögens und den Übersichten über die finanzielle Ausführung bestehen und von der Kommission am 27. Juni 2018 gebilligt wurden, sowie

| b) | die Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der diesen Jahresrechnungen zugrunde liegenden Vorgänge, deren Finanzmanagement der Kommission obliegt (1), |
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b)

die Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der diesen Jahresrechnungen zugrunde liegenden Vorgänge, deren Finanzmanagement der Kommission obliegt (1),

gemäß Artikel 287 des Vertrags über die Arbeitsweise der Europäischen Union (AEUV) und Artikel 49 der Finanzregelung für den elften EEF, der auch für die früheren EEF gilt, geprüft.

Zuverlässigkeit der Rechnungsführung

| Prüfungsurteil zur Zuverlässigkeit der Rechnungsführung









  II. | Nach unserer Beurteilung stellen die Jahresrechnungen des achten, neunten, zehnten und elften EEF für das am 31. Dezember 2017 endende Jahr die Vermögens- und Finanzlage der EEF zum 31. Dezember 2017, die Ergebnisse ihrer Vorgänge und ihre Cashflows sowie die Veränderungen ihres Nettovermögens für das an diesem Stichtag endende Haushaltsjahr in Übereinstimmung mit der EEF-Finanzregelung und den auf den international anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen für den öffentlichen Sektor basierenden Rechnungsführungsvorschriften in allen wesentlichen Belangen insgesamt sachgerecht dar. |
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Prüfungsurteil zur Zuverlässigkeit der Rechnungsführung

II.

Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der den Jahresrechnungen zugrunde liegenden Vorgänge

Einnahmen

| Prüfungsurteil zur Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der den Jahresrechnungen zugrunde liegenden Einnahmen









  III. | Nach unserer Beurteilung sind die den Jahresrechnungen für das am 31. Dezember 2017 endende Haushaltsjahr zugrunde liegenden Einnahmen in allen wesentlichen Belangen rechtmäßig und ordnungsgemäß. |
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Prüfungsurteil zur Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der den Jahresrechnungen zugrunde liegenden Einnahmen

III.

Zahlungen

| Versagtes Prüfungsurteil zur Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der den Jahresrechnungen zugrunde liegenden Zahlungen









  IV. | Nach unserer Beurteilung sind die den Jahresrechnungen für das am 31. Dezember 2017 endende Haushaltsjahr zugrunde liegenden Zahlungen wegen der Bedeutung der im Abschnitt „Grundlage für das versagte Prüfungsurteil zur Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der den Jahresrechnungen zugrunde liegenden Zahlungen“ beschriebenen Sachverhalte in wesentlichem Ausmaß mit Fehlern behaftet. |
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Versagtes Prüfungsurteil zur Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der den Jahresrechnungen zugrunde liegenden Zahlungen

IV.

Grundlage für das Prüfungsurteil

| V. | Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den International Standards on Auditing (ISA) sowie den beruflichen Verhaltensanforderungen der IFAC und den Internationalen Normen für Oberste Rechnungskontrollbehörden (ISSAI) der INTOSAI durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des Prüfers“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind unabhängig in Übereinstimmung mit dem Code of Ethics for Professional Accountants des International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA Code) sowie den für unsere Prüfung relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Verhaltenspflichten gemäß diesen Normen und Anforderungen sowie dem IESBA Code erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. |
| --- | --- |

V.

Grundlage für das versagte Prüfungsurteil zur Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der den Jahresrechnungen zugrunde liegenden Zahlungen

| VI. | Die 2017 zulasten des achten, neunten, zehnten und elften EEF verbuchten Ausgaben sind in wesentlichem Ausmaß mit Fehlern behaftet. Unsere geschätzte Fehlerquote bei den den Jahresrechnungen zugrunde liegenden Ausgaben beträgt 4,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte

| VII. | Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Abschlusses des aktuellen Zeitraums waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Abschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, wir geben jedoch kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. |
| --- | --- |

VII.

Antizipative Passiva

| VIII. | Wir haben die in den Jahresrechnungen ausgewiesenen antizipativen Passiva (siehe Erläuterung 2.8), die weitgehend auf Schätzungen beruhen, überprüft. Ende des Jahres 2017 beliefen sich die von Begünstigten getätigten, aber noch nicht gemeldeten förderfähigen Ausgaben nach Schätzungen der Kommission auf 4 653 Mio. EUR (Jahresende 2016: 3 903 Mio. EUR). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Wir haben die Berechnung dieser Schätzungen untersucht und eine Stichprobe von 36 Einzelverträgen überprüft, um dem Risiko einer falschen Darstellung der Rechnungsabgrenzung zu begegnen. Auf der Grundlage der durchgeführten Prüfungsarbeit sind wir zu der Schlussfolgerung gelangt, dass die in den endgültigen Jahresrechnungen ausgewiesenen antizipativen Passiva angemessen waren. |
| --- | --- |

IX.

Mögliche Auswirkungen des Austritts des Vereinigten Königreichs aus der Europäischen Union auf die EEF-Jahresrechnungen 2017

| X. | Am 29. März 2017 teilte das Vereinigte Königreich dem Europäischen Rat förmlich seine Absicht mit, aus der Europäischen Union auszutreten. Am 19. März 2018 veröffentlichte die Kommission einen Entwurf des Austrittsabkommens, in dem die in den Verhandlungen mit dem Vereinigten Königreich erzielten Fortschritte dargelegt wurden. Gemäß diesem Entwurf des Austrittsabkommens bleibt das Vereinigte Königreich bis zum Abschluss des elften EEF und aller vorangehenden nicht abgeschlossenen EEF Vertragspartei des EEF und erfüllt dieselben Pflichten im Rahmen des Internen Abkommens, mit dem der elfte EEF eingerichtet wurde, sowie die Pflichten, die sich aus den vorangehenden EEF bis zu deren Abschluss ergeben. |
| --- | --- |

X.

| XI. | In dem Entwurf des Austrittsabkommens ist zudem festgelegt, dass in Fällen, in denen zum Zeitpunkt des Inkrafttretens dieses Abkommens Mittel aus Projekten im Rahmen des zehnten EEF oder vorangehender EEF nicht gebunden oder freigegeben wurden, der Anteil des Vereinigten Königreichs an diesen Mitteln nicht wiederverwendet wird. Dasselbe gilt für den Anteil des Vereinigten Königreichs an Mitteln, die im Rahmen des elften EEF nach dem 31. Dezember 2020 nicht gebunden oder freigegeben wurden. Die Verhandlungen zum Austritt des Vereinigten Königreichs aus der Europäischen Union sind nach wie vor im Gange, sodass der endgültige Wortlaut des Abkommens noch nicht bestätigt wurde. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Auf dieser Grundlage gelangen wir zu der Schlussfolgerung, dass die Jahresrechnungen zum 31. Dezember 2017 die gegebene Lage — vorbehaltlich des Ergebnisses des Austrittsprozesses — korrekt widerspiegeln. |
| --- | --- |

XII.

Verantwortlichkeiten des Managements

| XIII. | Gemäß den Artikeln 310 bis 325 AEUV und der Finanzregelung für den elften EEF ist das Management verantwortlich für die Aufstellung und Darstellung der Jahresrechnungen der EEF auf der Grundlage international anerkannter Rechnungslegungsgrundsätze für den öffentlichen Sektor sowie für die Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der zugrunde liegenden Vorgänge. Diese Verantwortlichkeit umfasst die Gestaltung, Einrichtung und Aufrechterhaltung interner Kontrollstrukturen, wie sie für die Aufstellung und Darstellung eines Jahresabschlusses notwendig sind, der frei von wesentlichen — beabsichtigten oder unbeabsichtigten — falschen Darstellungen ist. Die Kommission trägt die letzte Verantwortung für die Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der den EEF-Jahresrechnungen zugrunde liegenden Vorgänge. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Bei der Aufstellung der EEF-Jahresrechnungen ist die Kommission dafür verantwortlich, die Fähigkeit der EEF zur Fortführung der Geschäftstätigkeit zu beurteilen, relevante Sachverhalte anzugeben sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Geschäftstätigkeit anzuwenden, es sei denn, sie beabsichtigt, entweder die Einrichtung zu liquidieren oder Geschäftstätigkeiten einzustellen, oder hat keine realistische Alternative dazu. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Die Kommission ist verantwortlich für die Aufsicht über den Rechnungslegungsprozess der EEF. |
| --- | --- |

XV.

Verantwortlichkeiten des Prüfers für die Prüfung der EEF-Jahresrechnungen und der zugrunde liegenden Vorgänge

| XVI. | Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die EEF-Jahresrechnungen frei von wesentlichen falschen Darstellungen sind und die zugrunde liegenden Vorgänge rechtmäßig und ordnungsgemäß sind, sowie dem Europäischen Parlament und dem Rat auf der Grundlage unserer Prüfung eine Erklärung über die Zuverlässigkeit der Rechnungsführung sowie die Rechtmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der zugrunde liegenden Vorgänge vorzulegen. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass bei der Prüfung sämtliche Fälle von wesentlichen falschen Darstellungen oder Verstößen gegen Rechtsvorschriften, die möglicherweise vorliegen, zwangsläufig aufgedeckt wurden. Falsche Darstellungen und Verstöße können beabsichtigt oder unbeabsichtigt sein und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieser EEF-Jahresrechnungen von Nutzern getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen beeinflussen. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Als Teil einer Prüfung in Übereinstimmung mit den ISA und ISSAI üben wir während der gesamten Prüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus






  — | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher — beabsichtigter oder unbeabsichtigter — falscher Darstellungen in den EEF-Jahresrechnungen sowie wesentlicher — beabsichtigter oder unbeabsichtigter — Verstöße gegen die Rechtsvorschriften der EEF bei den zugrunde liegenden Vorgängen. Wir planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Fälle von wesentlichen falschen Darstellungen oder Verstößen gegen Rechtsvorschriften, die aus dolosen Handlungen resultieren, sind schwerer aufzudecken als Fälle, die aus Irrtümern resultieren, da dolose Handlungen betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. Daher ist das Risiko, dass solche Fälle nicht aufgedeckt werden, höher; |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher — beabsichtigter oder unbeabsichtigter — falscher Darstellungen in den EEF-Jahresrechnungen sowie wesentlicher — beabsichtigter oder unbeabsichtigter — Verstöße gegen die Rechtsvorschriften der EEF bei den zugrunde liegenden Vorgängen. Wir planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Fälle von wesentlichen falschen Darstellungen oder Verstößen gegen Rechtsvorschriften, die aus dolosen Handlungen resultieren, sind schwerer aufzudecken als Fälle, die aus Irrtümern resultieren, da dolose Handlungen betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. Daher ist das Risiko, dass solche Fälle nicht aufgedeckt werden, höher;

| — | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung relevanten internen Kontrollsystem, um geeignete Prüfungshandlungen zu planen, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben; |
| --- | --- |

—

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung relevanten internen Kontrollsystem, um geeignete Prüfungshandlungen zu planen, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben;

| — | beurteilen wir die Angemessenheit der vom Management angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom Management dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängenden Angaben; |
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—

beurteilen wir die Angemessenheit der vom Management angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom Management dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängenden Angaben;

| — | schlussfolgern wir über die Angemessenheit der vom Management vorgenommenen Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Geschäftstätigkeit sowie auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob aufgrund von Ereignissen oder Gegebenheiten eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der EEF zur Fortführung der Geschäftstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung treffen, dass eine solche wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Vermerk auf die dazugehörigen Angaben in den konsolidierten Jahresrechnungen aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können die Einrichtung jedoch dazu veranlassen, ihre Geschäftstätigkeit nicht fortzuführen; |
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—

schlussfolgern wir über die Angemessenheit der vom Management vorgenommenen Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Geschäftstätigkeit sowie auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob aufgrund von Ereignissen oder Gegebenheiten eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der EEF zur Fortführung der Geschäftstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung treffen, dass eine solche wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Vermerk auf die dazugehörigen Angaben in den konsolidierten Jahresrechnungen aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können die Einrichtung jedoch dazu veranlassen, ihre Geschäftstätigkeit nicht fortzuführen;

| — | beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt der Jahresrechnungen einschließlich aller Angaben und bewerten, ob die Jahresrechnungen die zugrunde liegenden Vorgänge und Ereignisse in einer Weise wiedergeben, dass eine sachgerechte Gesamtdarstellung erreicht wird. |
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—

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt der Jahresrechnungen einschließlich aller Angaben und bewerten, ob die Jahresrechnungen die zugrunde liegenden Vorgänge und Ereignisse in einer Weise wiedergeben, dass eine sachgerechte Gesamtdarstellung erreicht wird.

| XVIII. | Wir tauschen uns mit dem Management unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der Prüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich Feststellungen zu etwaigen bedeutsamen Mängeln im internen Kontrollsystem, aus. |
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XVIII.

| XIX. | Hinsichtlich der Einnahmen untersuchen wir sämtliche Beiträge der Mitgliedstaaten und eine Stichprobe anderer Arten von Einnahmenvorgängen. |
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XIX.

| XX. | Hinsichtlich der Ausgaben untersuchen wir die Zahlungsvorgänge, sobald die Ausgaben getätigt, erfasst und akzeptiert wurden. Außer bei den Vorschüssen erfolgt diese Untersuchung bei allen Arten von Zahlungen (einschließlich der Zahlungen für den Erwerb von Vermögenswerten) erst, nachdem diese getätigt wurden. Vorauszahlungen werden geprüft, sobald der Mittelempfänger deren ordnungsgemäße Verwendung nachgewiesen und das Organ oder die Einrichtung diesen Nachweis durch Abrechnung der Vorauszahlung — noch im selben Jahr oder auch später — akzeptiert hat. |
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XX.

| XXI. | Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit der Kommission ausgetauscht haben, diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung der EEF-Jahresrechnungen waren und daher für den aktuellen Zeitraum die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem Vermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen eine Offenlegung aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem Vermerk mitgeteilt werden soll, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden. |
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XXI.

12. Juli 2018

Klaus-Heiner LEHNE

Präsident

Europäischer Rechnungshof

12, rue Alcide De Gasperi, Luxemburg, LUXEMBURG

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(1)  Gemäß den Artikeln 43, 48 bis 50 und 58 der Finanzregelung für den 11. EEF deckt diese Zuverlässigkeitserklärung nicht die von der EIB verwalteten EEF-Mittel ab.

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