# Επίσημη Εφημερίδα C 434/30 Ν

| | ISSN 1977-0901 |
| --- | --- |
| Επίσημη Εφημερίδα
  της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 434 |
| | |
| Έκδοση στην ελληνική γλώσσα | Ανακοινώσεις και Πληροφορίες | 61ό έτος30 Νοεμβρίου 2018 |

ISSN 1977-0901

Επίσημη Εφημερίδα

της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 434

Έκδοση στην ελληνική γλώσσα

Ανακοινώσεις και Πληροφορίες

61ό έτος30 Νοεμβρίου 2018

---

| Περιεχόμενα | Σελίδα |
| --- | --- |
| | IV   Πληροφορίες |
| | ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ |
| | Ελεγκτικό Συνέδριο |
| 2018/C 434/01 | Ετήσια έκθεση σχετικά με τους οργανισμούς της ΕΕ για το οικονομικό έτος 2017 | 1 |

Περιεχόμενα

Σελίδα

IV   Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ελεγκτικό Συνέδριο

2018/C 434/01

Ετήσια έκθεση σχετικά με τους οργανισμούς της ΕΕ για το οικονομικό έτος 2017

1

---

| EL | |
| --- | --- |

EL

---

IV Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ελεγκτικό Συνέδριο

| 30.11.2018 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 434/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.11.2018

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 434/1

---

Ετήσια έκθεση σχετικά με τους οργανισμούς της ΕΕ για το οικονομικό έτος 2017

(2018/C 434/01)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| Κατάσταση ακρωνυμίων | 2 |
| --- | --- |

| ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1 | Οι ευρωπαϊκοί οργανισμοί και ο έλεγχος του Συνεδρίου | 4 |
| --- | --- | --- |

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1

| ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2 | Επισκόπηση των αποτελεσμάτων του ελέγχου | 15 |
| --- | --- | --- |

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2

| ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3 | Δήλωση αξιοπιστίας και άλλα αποτελέσματα ελέγχου για κάθε οργανισμό | 29 |
| --- | --- | --- |

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΚΡΩΝΥΜΙΩΝ

Στην κατάσταση αυτή περιλαμβάνονται οι οργανισμοί της ΕΕ και τα λοιπά όργανα που καλύπτονται από την παρούσα έκθεση.

| Ακρωνύμια | Πλήρης ονομασία | Έδρα |
| --- | --- | --- |
| ACER | Οργανισμός Συνεργασίας των Ρυθμιστικών Αρχών Ενέργειας | Λιουμπλιάνα, Σλοβενία |
| Υπηρεσία του BEREC | Υπηρεσία του Φορέα Ευρωπαϊκών Ρυθμιστικών Αρχών για τις Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες | Ρίγα, Λετονία |
| CdT | Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης | Λουξεμβούργο, Λουξεμβούργο |
| Cedefop | Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης | Θεσσαλονίκη, Ελλάδα |
| CEPOL | Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την Κατάρτιση στον Τομέα της Επιβολής του Νόμου | Βουδαπέστη, Ουγγαρία |
| Chafea | Εκτελεστικός Οργανισμός για τους Καταναλωτές, την Υγεία, τη Γεωργία και τα Τρόφιμα | Λουξεμβούργο, Λουξεμβούργο |
| CPVO | Κοινοτικό Γραφείο Φυτικών Ποικιλιών | Ανζέ, Γαλλία |
| EACEA | Εκτελεστικός Οργανισμός Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού | Βρυξέλλες, Βέλγιο |
| EASA | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας | Κολονία, Γερμανία |
| EASME | Εκτελεστικός Οργανισμός για τις Μικρομεσαίες Επιχειρήσεις | Βρυξέλλες, Βέλγιο |
| EASO | Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Υποστήριξης για το Άσυλο | Βαλέτα, Μάλτα |
| EBA | Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών | Λονδίνο, Ηνωμένο Βασίλειο |
| ECDC | Ευρωπαϊκό Κέντρο Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων | Στοκχόλμη, Σουηδία |
| ECHA | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων | Ελσίνκι, Φινλανδία |
| ΕΟΠ | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Περιβάλλοντος | Κοπεγχάγη, Δανία |
| EFCA | Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας | Βίγο, Ισπανία |
| EFSA | Ευρωπαϊκή Αρχή για την Ασφάλεια των Τροφίμων | Πάρμα, Ιταλία |
| EIGE | Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο για την Ισότητα των Φύλων | Βίλνιους |
| EIOPA | Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων | Φρανκφούρτη, Γερμανία |
| ΕΙΤ | Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Καινοτομίας και Τεχνολογίας | Βουδαπέστη, Ουγγαρία |
| ΕΜΑ | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων | Λονδίνο, Ηνωμένο Βασίλειο |
| EMCDDA | Ευρωπαϊκό Κέντρο Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας | Λισαβόνα, Πορτογαλία |
| EMSA | Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια στη Θάλασσα | Λισαβόνα, Πορτογαλία |
| ENISA | Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την Ασφάλεια Δικτύων και Πληροφοριών | Ηράκλειο, Ελλάδα |
| ERA | Οργανισμός Σιδηροδρόμων της Ευρωπαϊκής Ένωσης | Λίλλη-Βαλανσιέν, Γαλλία |
| ERCEA | Εκτελεστικός οργανισμός του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Έρευνας | Βρυξέλλες, Βέλγιο |
| ESMA | Ευρωπαϊκή Αρχή Kινητών Aξιών και Aγορών | Παρίσι, Γαλλία |
| ETF | Ευρωπαϊκό Ίδρυμα Επαγγελματικής Εκπαίδευσης | Τορίνο, Ιταλία |
| EUIPO | Γραφείο Διανοητικής Ιδιοκτησίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης | Αλικάντε, Ισπανία |
| eu-LISA | Ευρωπαϊκός Οργανισμός για τη Λειτουργική Διαχείριση Συστημάτων ΤΠ Μεγάλης Κλίμακας στον Χώρο Ελευθερίας, Ασφάλειας και Δικαιοσύνης | Τάλιν, Εσθονία |
| EU-OSHA | Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία | Μπιλμπάο, Ισπανία |
| Ευρατόμ | Οργανισμός Εφοδιασμού Ευρατόμ | Λουξεμβούργο, Λουξεμβούργο |
| Eurofound | Ευρωπαϊκό Ίδρυμα για τη Βελτίωση των Συνθηκών Διαβίωσης και Εργασίας | Δουβλίνο, Ιρλανδία |
| Eurojust | Ευρωπαϊκή Μονάδα Δικαστικής Συνεργασίας | Χάγη, Κάτω Χώρες |
| Ευρωπόλ | Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για τη Συνεργασία στον Τομέα της Επιβολής του Νόμου | Χάγη, Κάτω Χώρες |
| FRA | Οργανισμός Θεμελιωδών Δικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης | Βιέννη, Αυστρία |
| Frontex | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Συνοριοφυλακής και Ακτοφυλακής | Βαρσοβία, Πολωνία |
| GSA | Οργανισμός του Ευρωπαϊκού GNSS (Παγκόσμιο Δορυφορικό Σύστημα Πλοήγησης) | Πράγα, Τσεχική Δημοκρατία |
| INEA | Εκτελεστικός Οργανισμός Καινοτομίας και Δικτύων | Βρυξέλλες, Βέλγιο |
| REA | Εκτελεστικός Οργανισμός Έρευνας | Βρυξέλλες, Βέλγιο |
| SRB | Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης | Βρυξέλλες, Βέλγιο |

Ακρωνύμια

Πλήρης ονομασία

Έδρα

ACER

Οργανισμός Συνεργασίας των Ρυθμιστικών Αρχών Ενέργειας

Λιουμπλιάνα, Σλοβενία

Υπηρεσία του BEREC

Υπηρεσία του Φορέα Ευρωπαϊκών Ρυθμιστικών Αρχών για τις Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες

Ρίγα, Λετονία

CdT

Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Λουξεμβούργο, Λουξεμβούργο

Cedefop

Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης

Θεσσαλονίκη, Ελλάδα

CEPOL

Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την Κατάρτιση στον Τομέα της Επιβολής του Νόμου

Βουδαπέστη, Ουγγαρία

Chafea

Εκτελεστικός Οργανισμός για τους Καταναλωτές, την Υγεία, τη Γεωργία και τα Τρόφιμα

Λουξεμβούργο, Λουξεμβούργο

CPVO

Κοινοτικό Γραφείο Φυτικών Ποικιλιών

Ανζέ, Γαλλία

EACEA

Εκτελεστικός Οργανισμός Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού

Βρυξέλλες, Βέλγιο

EASA

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας

Κολονία, Γερμανία

EASME

Εκτελεστικός Οργανισμός για τις Μικρομεσαίες Επιχειρήσεις

Βρυξέλλες, Βέλγιο

EASO

Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Υποστήριξης για το Άσυλο

Βαλέτα, Μάλτα

EBA

Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών

Λονδίνο, Ηνωμένο Βασίλειο

ECDC

Ευρωπαϊκό Κέντρο Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων

Στοκχόλμη, Σουηδία

ECHA

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων

Ελσίνκι, Φινλανδία

ΕΟΠ

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Περιβάλλοντος

Κοπεγχάγη, Δανία

EFCA

Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας

Βίγο, Ισπανία

EFSA

Ευρωπαϊκή Αρχή για την Ασφάλεια των Τροφίμων

Πάρμα, Ιταλία

EIGE

Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο για την Ισότητα των Φύλων

Βίλνιους

EIOPA

Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων

Φρανκφούρτη, Γερμανία

ΕΙΤ

Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Καινοτομίας και Τεχνολογίας

Βουδαπέστη, Ουγγαρία

ΕΜΑ

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων

Λονδίνο, Ηνωμένο Βασίλειο

EMCDDA

Ευρωπαϊκό Κέντρο Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας

Λισαβόνα, Πορτογαλία

EMSA

Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια στη Θάλασσα

Λισαβόνα, Πορτογαλία

ENISA

Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την Ασφάλεια Δικτύων και Πληροφοριών

Ηράκλειο, Ελλάδα

ERA

Οργανισμός Σιδηροδρόμων της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Λίλλη-Βαλανσιέν, Γαλλία

ERCEA

Εκτελεστικός οργανισμός του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Έρευνας

Βρυξέλλες, Βέλγιο

ESMA

Ευρωπαϊκή Αρχή Kινητών Aξιών και Aγορών

Παρίσι, Γαλλία

ETF

Ευρωπαϊκό Ίδρυμα Επαγγελματικής Εκπαίδευσης

Τορίνο, Ιταλία

EUIPO

Γραφείο Διανοητικής Ιδιοκτησίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Αλικάντε, Ισπανία

eu-LISA

Ευρωπαϊκός Οργανισμός για τη Λειτουργική Διαχείριση Συστημάτων ΤΠ Μεγάλης Κλίμακας στον Χώρο Ελευθερίας, Ασφάλειας και Δικαιοσύνης

Τάλιν, Εσθονία

EU-OSHA

Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία

Μπιλμπάο, Ισπανία

Ευρατόμ

Οργανισμός Εφοδιασμού Ευρατόμ

Λουξεμβούργο, Λουξεμβούργο

Eurofound

Ευρωπαϊκό Ίδρυμα για τη Βελτίωση των Συνθηκών Διαβίωσης και Εργασίας

Δουβλίνο, Ιρλανδία

Eurojust

Ευρωπαϊκή Μονάδα Δικαστικής Συνεργασίας

Χάγη, Κάτω Χώρες

Ευρωπόλ

Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για τη Συνεργασία στον Τομέα της Επιβολής του Νόμου

Χάγη, Κάτω Χώρες

FRA

Οργανισμός Θεμελιωδών Δικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Βιέννη, Αυστρία

Frontex

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Συνοριοφυλακής και Ακτοφυλακής

Βαρσοβία, Πολωνία

GSA

Οργανισμός του Ευρωπαϊκού GNSS (Παγκόσμιο Δορυφορικό Σύστημα Πλοήγησης)

Πράγα, Τσεχική Δημοκρατία

INEA

Εκτελεστικός Οργανισμός Καινοτομίας και Δικτύων

Βρυξέλλες, Βέλγιο

REA

Εκτελεστικός Οργανισμός Έρευνας

Βρυξέλλες, Βέλγιο

SRB

Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης

Βρυξέλλες, Βέλγιο

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1

Οι οργανισμοί της ΕΕ και ο έλεγχος του Συνεδρίου

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημείο | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| ΕΙΣΑΓΩΓΗ | 1.1-1.3 | 5 |
| ΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΤΗΣ ΕΕ | 1.4-1.21 | 5 |
| | Διαφορετικά είδη οργανισμών βοηθούν την ΕΕ στον σχεδιασμό και την υλοποίηση των πολιτικών της | 1.4-1.14 | 5 |
| | | Οι αποκεντρωμένοι οργανισμοί ανταποκρίνονται σε συγκεκριμένες στρατηγικές ανάγκες | 1.8-1.9 | 7 |
| | | Οι εκτελεστικοί οργανισμοί της Επιτροπής υλοποιούν προγράμματα της ΕΕ | 1.10 | 8 |
| | | Τα λοιπά όργανα έχουν συγκεκριμένες εντολές | 1.11-1.14 | 8 |
| | Οι οργανισμοί χρηματοδοτούνται από διάφορες πηγές και στο πλαίσιο διαφορετικών τομέων του ΠΔΠ | 1.15-1.20 | 8 |
| | Το Δίκτυο των Οργανισμών της ΕΕ διευκολύνει τη συνεργασία μεταξύ των οργανισμών και την επικοινωνία με τους ενδιαφερομένους | 1.21 | 13 |
| Ο ΕΛΕΓΧΟΣ ΜΑΣ | 1.22-1.32 | 13 |
| | Διαθέτουμε εντολή για τον έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών και πράξεων των οργανισμών | 1.22-1.24 | 13 |
| | Ο έλεγχός μας καλύπτει τους κινδύνους που εντοπίσαμε | 1.25-1.32 | 13 |

Σημείο

Σελίδα

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

1.1-1.3

5

ΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΤΗΣ ΕΕ

1.4-1.21

5

Διαφορετικά είδη οργανισμών βοηθούν την ΕΕ στον σχεδιασμό και την υλοποίηση των πολιτικών της

1.4-1.14

5

Οι αποκεντρωμένοι οργανισμοί ανταποκρίνονται σε συγκεκριμένες στρατηγικές ανάγκες

1.8-1.9

7

Οι εκτελεστικοί οργανισμοί της Επιτροπής υλοποιούν προγράμματα της ΕΕ

1.10

8

Τα λοιπά όργανα έχουν συγκεκριμένες εντολές

1.11-1.14

8

Οι οργανισμοί χρηματοδοτούνται από διάφορες πηγές και στο πλαίσιο διαφορετικών τομέων του ΠΔΠ

1.15-1.20

8

Το Δίκτυο των Οργανισμών της ΕΕ διευκολύνει τη συνεργασία μεταξύ των οργανισμών και την επικοινωνία με τους ενδιαφερομένους

1.21

13

Ο ΕΛΕΓΧΟΣ ΜΑΣ

1.22-1.32

13

Διαθέτουμε εντολή για τον έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών και πράξεων των οργανισμών

1.22-1.24

13

Ο έλεγχός μας καλύπτει τους κινδύνους που εντοπίσαμε

1.25-1.32

13

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1.1. | Το Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο (ΕΕΣ) ιδρύθηκε από τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (1) προκειμένου να αναλάβει τον ρόλο του εξωτερικού ελεγκτή των οικονομικών της ΕΕ. Με την ιδιότητα αυτή, ενεργούμε ως ο ανεξάρτητος θεματοφύλακας των οικονομικών συμφερόντων των πολιτών της ΕΕ, συμβάλλοντας ιδίως στη βελτίωση της δημοσιονομικής διαχείρισής της. Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το έργο μας παρατίθενται στις εκθέσεις δραστηριοτήτων μας, τις ετήσιες εκθέσεις μας σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού της ΕΕ, τις ειδικές εκθέσεις μας, τις πανοραμικές επισκοπήσεις μας και τις γνώμες που διατυπώνουμε επί νέας ή επικαιροποιούμενης νομοθεσίας της ΕΕ ή επί άλλων αποφάσεων με επιπτώσεις στη δημοσιονομική διαχείριση (2). |
| --- | --- |

1.1.

| 1.2. | Στο πλαίσιο της εντολής αυτής, προβαίνουμε σε ετήσια εξέταση των λογαριασμών, καθώς και των σχετικών πράξεων, των θεσμικών και λοιπών οργάνων και οργανισμών της ΕΕ (3). |
| --- | --- |

1.2.

| 1.3. | Στη συγκεκριμένη έκθεση παρουσιάζονται τα αποτελέσματα του ελέγχου που διενεργήσαμε επί των οργανισμών και των λοιπών οργάνων της ΕΕ (αναφερόμενοι συλλογικά ως «οι οργανισμοί») για το οικονομικό έτος 2017. Η έκθεση διαρθρώνεται ως εξής:






  — | στο κεφάλαιο 1 περιγράφονται οι οργανισμοί και η φύση του ελέγχου μας· |
| --- | --- | --- |

1.3.

—

στο κεφάλαιο 1 περιγράφονται οι οργανισμοί και η φύση του ελέγχου μας·

| — | στο κεφάλαιο 2 παρουσιάζονται τα συνολικά αποτελέσματα του ελέγχου· |
| --- | --- |

—

στο κεφάλαιο 2 παρουσιάζονται τα συνολικά αποτελέσματα του ελέγχου·

| — | στο κεφάλαιο 3 παρατίθεται η δήλωση αξιοπιστίας για καθέναν από τους 41 οργανισμούς, συνοδευόμενη από τις γνώμες και τις παρατηρήσεις μας σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών κάθε οργανισμού, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των σχετικών εσόδων και πληρωμών (πράξεις). |
| --- | --- |

—

στο κεφάλαιο 3 παρατίθεται η δήλωση αξιοπιστίας για καθέναν από τους 41 οργανισμούς, συνοδευόμενη από τις γνώμες και τις παρατηρήσεις μας σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών κάθε οργανισμού, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των σχετικών εσόδων και πληρωμών (πράξεις).

ΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΤΗΣ ΕΕ

Διαφορετικά είδη οργανισμών βοηθούν την ΕΕ στον σχεδιασμό και την υλοποίηση των πολιτικών της

| 1.4. | Οι οργανισμοί συνιστούν διακριτές νομικές οντότητες που συστήνονται με πράξη παράγωγου δικαίου για την εκτέλεση συγκεκριμένων τεχνικών, επιστημονικών ή διαχειριστικών καθηκόντων που βοηθούν τα θεσμικά όργανα της ΕΕ στη χάραξη και την υλοποίηση πολιτικών. Πολλοί οργανισμοί έχουν μεγάλη προβολή και επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό σημαντικούς τομείς της καθημερινής ζωής των ευρωπαίων πολιτών, όπως η υγεία, η ασφάλεια, η ελευθερία και η δικαιοσύνη. Το κεφάλαιο 3 περιλαμβάνει τις δηλώσεις αξιοπιστίας των οργανισμών μαζί με σύντομη περιγραφή των καθηκόντων έκαστου εξ αυτών. |
| --- | --- |

1.4.

| 1.5. | Στην παρούσα έκθεση αναφερόμαστε στους συγκεκριμένους οργανισμούς με τα ακρωνύμιά τους, ο κατάλογος των οποίων παρέχεται στην αρχή της έκθεσης. |
| --- | --- |

1.5.

| 1.6. | Υπάρχουν τρία είδη οργανισμών: αποκεντρωμένοι οργανισμοί, εκτελεστικοί οργανισμοί και λοιπά όργανα. Τα κύρια χαρακτηριστικά κάθε είδους οργανισμού περιγράφονται κατωτέρω. Ο αριθμός των οργανισμών αυξήθηκε συν τω χρόνω και έφθασε τους 41 το 2017, όπως απεικονίζεται στο πλαίσιο 1.1. |
| --- | --- |

1.6.

Πλαίσιο 1.1

Αύξηση του αριθμού των οργανισμών

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

| 1.7. | Οι εκτελεστικοί οργανισμοί της Επιτροπής είναι εγκατεστημένοι εκεί όπου εδρεύει η Επιτροπή, ήτοι στις Βρυξέλλες και στο Λουξεμβούργο. Οι αποκεντρωμένοι οργανισμοί και τα λοιπά όργανα βρίσκονται σε όλη την ΕΕ, σε 23 διαφορετικά κράτη μέλη όπως φαίνεται στον κατάλογο των ακρωνυμίων και το πλαίσιο 1.2. Την απόφαση για την έδρα τους λαμβάνει το Συμβούλιο ή το Συμβούλιο από κοινού με το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο. |
| --- | --- |

1.7.

Πλαίσιο 1.2

Έδρα των οργανισμών στα κράτη μέλη

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

Οι αποκεντρωμένοι οργανισμοί ανταποκρίνονται σε συγκεκριμένες ανάγκες πολιτικής

| 1.8. | Οι 32 αποκεντρωμένοι οργανισμοί (4) διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στη χάραξη και την υλοποίηση των πολιτικών της ΕΕ, εκτελώντας ιδίως καθήκοντα τεχνικής, επιστημονικής, επιχειρησιακής ή/και ρυθμιστικής φύσης. Στόχος είναι η ικανοποίηση συγκεκριμένων στρατηγικών αναγκών και η ενίσχυση της ευρωπαϊκής συνεργασίας, με τη συγκέντρωση τεχνικής και εξειδικευμένης εμπειρογνωσίας σε επίπεδο ΕΕ και εθνικών αρχών. Οι οργανισμοί συστάθηκαν για αόριστο χρονικό διάστημα με κανονισμό του Συμβουλίου ή του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. |
| --- | --- |

1.8.

| 1.9. | Οι αποκεντρωμένοι οργανισμοί ασκούν τις δραστηριότητές τους υπό τον έλεγχο συμβουλίου, αποτελούμενου από εκπροσώπους των κρατών μελών, της Επιτροπής και, σε ορισμένους οργανισμούς, άλλων μέρη. Το συμβούλιο καθορίζει το επιχειρησιακό πλαίσιο που πρέπει να ακολουθήσει ο οργανισμός, όπως τα πολυετή και ετήσια προγράμματα εργασίας, τα σχέδια προϋπολογισμών και τους πίνακες προσωπικού, τα οποία υλοποιούνται υπό την ευθύνη του (εκτελεστικού) διευθυντή του οργανισμού. Κάθε αποκεντρωμένος οργανισμός υπόκειται σε επιμέρους διαδικασία απαλλαγής για την εκτέλεση του προϋπολογισμού του, για την οποία, στις περισσότερες περιπτώσεις, είναι αρμόδια το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (5). Η εν λόγω διαδικασία καλύπτει τις δαπάνες προσωπικού, καθώς και τις διοικητικές και επιχειρησιακές δαπάνες. |
| --- | --- |

1.9.

Οι εκτελεστικοί οργανισμοί της Επιτροπής υλοποιούν προγράμματα της ΕΕ

| 1.10. | Οι έξι εκτελεστικοί οργανισμοί της Επιτροπής (6) είναι επιφορτισμένοι με εκτελεστικά και επιχειρησιακά καθήκοντα σχετικά με τη διαχείριση ενός ή περισσότερων προγραμμάτων της ΕΕ και έχουν συσταθεί για καθορισμένο χρονικό διάστημα. Συγκροτήθηκαν με απόφαση της Επιτροπής και ασκούν τις δραστηριότητές τους υπό την εποπτεία των διοικουσών επιτροπών τις οποίες αυτή ορίζει. Εργάζονται βάσει πολυετών και ετήσιων προγραμμάτων εργασίας που καταρτίζονται και υλοποιούνται υπό την ευθύνη των εκτελεστικών διευθυντών. Κάθε εκτελεστικός οργανισμός υπόκειται σε επιμέρους διαδικασία χορήγησης απαλλαγής σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού του, για την οποία είναι αρμόδια το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο. Σε αντίθεση με τους αποκεντρωμένους οργανισμούς, οι προϋπολογισμοί των εκτελεστικών οργανισμών καλύπτουν μόνο τις δαπάνες προσωπικού και τις διοικητικές δαπάνες, ενώ όλες οι επιχειρησιακές δαπάνες που πραγματοποιούν οι συγκεκριμένοι οργανισμοί προέρχονται από τον προϋπολογισμό της Επιτροπής και, επομένως, περιλαμβάνονται στη γενική απαλλαγή που λαμβάνει η Επιτροπή. Κατά συνέπεια, ο προϋπολογισμός των εκτελεστικών οργανισμών αντιπροσωπεύει ένα ελάχιστο τμήμα του προϋπολογισμού που εκτελούν στην πραγματικότητα. |
| --- | --- |

1.10.

Τα λοιπά όργανα έχουν συγκεκριμένες εντολές

| 1.11. | Τα τρία λοιπά όργανα είναι ο EIT, ο Οργανισμός Εφοδιασμού της Ευρατόμ και το SRB. |
| --- | --- |

1.11.

| 1.12. | Ο EIT, με έδρα στη Βουδαπέστη, είναι ένα ανεξάρτητο, αποκεντρωμένο όργανο της ΕΕ, το οποίο αξιοποιεί από κοινού επιστημονικούς, επιχειρηματικούς και εκπαιδευτικούς πόρους, με σκοπό την ενίσχυση, μέσω επιχορηγήσεων, της ικανότητας της Ένωσης για καινοτομία. Συστάθηκε με κανονισμό του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για αόριστο χρονικό διάστημα. Του οργάνου προΐσταται διευθυντής, η εποπτεία ασκείται από διοικητικό συμβούλιο και η επιμέρους απαλλαγή χορηγείται από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο. |
| --- | --- |

1.12.

| 1.13. | Ο Οργανισμός Εφοδιασμού της Ευρατόμ, με έδρα στο Λουξεμβούργο, συστάθηκε από το Συμβούλιο για αόριστο χρονικό διάστημα, προκειμένου να συμβάλει στην υλοποίηση των στόχων της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας. Υπόκειται σε επιμέρους διαδικασία απαλλαγής από το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο. Το όργανο επικουρείται στην εκτέλεση των καθηκόντων του από συμβουλευτική επιτροπή αποτελούμενη από εκπροσώπους των κρατών μελών, η οποία διατυπώνει γνώμες και παρέχει αναλύσεις και πληροφορίες. Ο γενικός διευθυντής του Οργανισμού Εφοδιασμού της Ευρατόμ ασκεί τα καθήκοντά του υπό την εποπτεία της Επιτροπής. |
| --- | --- |

1.13.

| 1.14. | Το SRB είναι η κεντρική αρχή εξυγίανσης στο πλαίσιο της τραπεζικής ένωσης και έχει την έδρα του στις Βρυξέλλες. Αποστολή του είναι η εξασφάλιση της εύρυθμης εξυγίανσης των τραπεζών που τελούν σε κατάσταση αφερεγγυότητας με τον ελάχιστο αντίκτυπο για την πραγματική οικονομία, το χρηματοπιστωτικό σύστημα και τα δημόσια οικονομικά των συμμετεχόντων κρατών μελών και όχι μόνον. Το SRB εκπροσωπείται από τον πρόεδρό του, ο οποίος ασκεί επίσης τον ρόλο της αρμόδιας για τους διορισμούς αρχής. Ο πρόεδρος του SRB υπόκειται σε επιμέρους διαδικασία χορήγησης απαλλαγής από το συμβούλιο του οργάνου, το οποίο αποτελείται από μέλη των εθνικών αρχών εξυγίανσης των συμμετεχόντων κρατών μελών. |
| --- | --- |

1.14.

Οι οργανισμοί χρηματοδοτούνται από διάφορες πηγές και στο πλαίσιο διαφορετικών τομέων του ΠΔΠ

| 1.15. | Ο συνολικός προϋπολογισμός όλων των οργανισμών για το 2017 (εξαιρουμένου του SRB) ανήλθε σε 3,5 δισεκατομμύρια ευρώ (έναντι 3,4 δισεκατομμυρίων ευρώ το 2016), ποσό που αντιστοιχεί περίπου στο 2,7 % του γενικού προϋπολογισμού της ΕΕ για το 2017 (έναντι 2,4 % για το 2016), όπως παρουσιάζεται στο πλαίσιο 1.3. Οι οργανισμοί με τη μεγαλύτερη αύξηση στον προϋπολογισμό τους το 2017 ήταν οι GSA και EIT, οι οποίοι χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο του τομέα 1α (Ανταγωνιστικότητα για την ανάπτυξη και την απασχόληση) του ΠΔΠ (7), καθώς και οι Frontex, EMA και EASO, οι οποίοι χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο του τομέα 3 του ΠΔΠ (Ασφάλεια και ιθαγένεια). |
| --- | --- |

1.15.

| 1.16. | Επιπροσθέτως, ο προϋπολογισμός του SRB για το 2017 ανήλθε σε 6,6 δισεκατομμύρια ευρώ (έναντι 11,8 δισεκατομμυρίων ευρώ το 2016) (8). και συνίσταται στις εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (SRB). |
| --- | --- |

1.16.

| 1.17. | Οι προϋπολογισμοί των αποκεντρωμένων οργανισμών και των λοιπών οργάνων καλύπτουν τις δαπάνες προσωπικού, καθώς και τις διοικητικές και επιχειρησιακές δαπάνες, ενώ οι εκτελεστικοί οργανισμοί υλοποιούν προγράμματα που χρηματοδοτούνται από τον προϋπολογισμό της Επιτροπής και οι προϋπολογισμοί τους (περί τα 241 εκατομμύρια ευρώ συνολικά) καλύπτουν μόνο τις δαπάνες προσωπικού και τις διοικητικές δαπάνες. Οι επιχειρησιακές δαπάνες της Επιτροπής, τις οποίες πραγματοποίησαν οι έξι εκτελεστικοί οργανισμοί το 2017, ανήλθαν σε περίπου 6,8 δισεκατομμύρια ευρώ, ήτοι ποσό υπερδιπλάσιο του συνολικού προϋπολογισμού όλων των άλλων οργανισμών μαζί, εξαιρουμένου του SRB. |
| --- | --- |

1.17.

Πλαίσιο 1.3

Πηγές χρηματοδότησης των οργανισμών το 2017

Image

| Πηγή: | Γενικός προϋπολογισμός της ΕΕ για το 2017 και προϋπολογισμοί των οργανισμών για το 2017, βάσει στοιχείων που συγκέντρωσε το ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

| 1.18. | Οι περισσότεροι οργανισμοί, συμπεριλαμβανομένων όλων των εκτελεστικών, χρηματοδοτούνται σχεδόν εξ ολοκλήρου από τον γενικό προϋπολογισμό της ΕΕ. Οι υπόλοιποι χρηματοδοτούνται εξ ολοκλήρου ή εν μέρει από τέλη και επιβαρύνσεις, καθώς και από άμεσες εισφορές των συμμετεχουσών χωρών: κράτη μέλη, χώρες ΕΖΕΣ, κ.λπ. Συνολικά, ο γενικός προϋπολογισμός της ΕΕ διέθεσε περίπου 2,5 δισεκατομμύρια ευρώ, ενώ 1 δισεκατομμύριο ευρώ χρηματοδοτήθηκε από τέλη, επιβαρύνσεις και άμεσες εισφορές των συμμετεχουσών χωρών. Στο πλαίσιο 1.4 παρουσιάζεται ανάλυση των οργανισμών βάσει του ύψους της συνεισφοράς που έλαβαν από τον προϋπολογισμό της ΕΕ. |
| --- | --- |

1.18.

Πλαίσιο 1.4

Κατάταξη των οργανισμών βάσει του ύψους της συνεισφοράς από τον προϋπολογισμό της ΕΕ

Image

| Πηγή: | Οργανισμοί, βάσει στοιχείων που συγκέντρωσε το ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

| 1.19. | Τα 2,5 δισεκατομμύρια ευρώ των συνεισφορών από τον γενικό προϋπολογισμό της ΕΕ χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο διαφόρων τομέων του ΠΔΠ, όπως φαίνεται στο πλαίσιο 1.5. |
| --- | --- |

1.19.

Πλαίσιο 1.5

Χρηματοδότηση των οργανισμών ανά τομέα του ΠΔΠ στο πλαίσιο του γενικού προϋπολογισμού της ΕΕ

Image

| Πηγή: | Πολυετές δημοσιονομικό πλαίσιο της ΕΕ για την περίοδο 2014-2020 και προϋπολογισμοί των οργανισμών για το 2017, βάσει στοιχείων που συγκέντρωσε το ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

| 1.20. | Όσον αφορά το προσωπικό, στο τέλος του 2017 οι οργανισμοί απασχολούσαν περί τους 11 000 υπαλλήλους (9) (έναντι 10 300 το 2016), αριθμός που αντιστοιχεί στο ένα έκτο περίπου του συνόλου των υπαλλήλων που απασχολούνται στα θεσμικά και λοιπά όργανα της ΕΕ. Στο πλαίσιο 1.6 παρουσιάζεται ανάλυση του συνόλου των υπαλλήλων ανά οργανισμό. |
| --- | --- |

1.20.

Πλαίσιο 1.6

Αριθμός υπαλλήλων ανά οργανισμό στο τέλος του 2017

Image

| Πηγή: | Οργανισμοί, βάσει στοιχείων που συγκέντρωσε το ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

Το Δίκτυο των Οργανισμών της ΕΕ διευκολύνει τη συνεργασία μεταξύ των οργανισμών και την επικοινωνία με τους ενδιαφερομένους

| 1.21. | Το Δίκτυο των Οργανισμών της ΕΕ συστάθηκε από τους οργανισμούς ως πλατφόρμα διοργανικής συνεργασίας, με σκοπό να αυξήσει την προβολή τους, να εντοπίσει και να προωθήσει μια πιθανή αύξηση της αποδοτικότητας, καθώς και να επιφέρει προστιθέμενη αξία. Η λειτουργία του δικτύου βασίζεται στις προτεραιότητες στις οποίες έχουν συμφωνήσει οι οργανισμοί στο πλαίσιο ενός πενταετούς στρατηγικού θεματολογίου (2015-2020), καθώς και σε ετήσια προγράμματα εργασίας που ορίζουν τις δραστηριότητες και τα παραδοτέα. Ένας από τους σημαντικούς ρόλους του δικτύου είναι να διασφαλίζει την αποδοτική επικοινωνία μεταξύ των οργανισμών και των ενδιαφερομένων, κυρίως δε με τα ευρωπαϊκά θεσμικά όργανα. Η προεδρία του δικτύου ασκείται εκ περιτροπής από διαφορετικό οργανισμό κάθε χρόνο. |
| --- | --- |

1.21.

Ο ΕΛΕΓΧΟΣ ΜΑΣ

Διαθέτουμε εντολή για τον έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών και πράξεων των οργανισμών

| 1.22. | Όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), ελέγξαμε






  α) | τους λογαριασμούς όλων των οργανισμών, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (10) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (11) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

1.22.

α)

τους λογαριασμούς όλων των οργανισμών, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (10) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (11) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί. |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί.

| 1.23. | Βάσει των αποτελεσμάτων του ελέγχου μας, παρέχουμε στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, ή στις άλλες αρμόδιες για τη χορήγηση απαλλαγής αρχές που αναφέρονται στο κεφάλαιο 3 της παρούσας έκθεσης, μία δήλωση αξιοπιστίας ανά οργανισμό σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών των οργανισμών καθώς και τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Κατά περίπτωση, οι εν λόγω δηλώσεις αξιοπιστίας συνοδεύονται από σημαντικές παρατηρήσεις ελέγχου. |
| --- | --- |

1.23.

| 1.24. | Όπως ορίζεται στο άρθρο 208, παράγραφος 4, του δημοσιονομικού κανονισμού της ΕΕ (12), οι λογαριασμοί των 32 οργανισμών που λαμβάνουν συνεισφορές από τον προϋπολογισμό της ΕΕ επαληθεύονται από ανεξάρτητους εξωτερικούς ελεγκτές. Εξετάσαμε την αξιοπιστία των αποτελεσμάτων της επαλήθευσης αυτής σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τα λάβαμε υπόψη μας κατά την κατάρτιση των δικών μας ελεγκτικών γνωμών. |
| --- | --- |

1.24.

Ο έλεγχός μας καλύπτει τους εντοπιζόμενους κινδύνους

| 1.25. | Προκειμένου να αποκομίσουμε επαρκή βεβαιότητα, σχεδιάσαμε τον έλεγχό μας κατά τρόπον ώστε να καλύπτει τους βασικούς εντοπιζόμενους κινδύνους. |
| --- | --- |

1.25.

Ο κίνδυνος για την αξιοπιστία των λογαριασμών των οργανισμών είναι εν γένει χαμηλός

| 1.26. | Συνολικά, θεωρούμε ότι ο κίνδυνος για την αξιοπιστία των λογαριασμών είναι χαμηλός για το σύνολο των οργανισμών. Οι λογαριασμοί των οργανισμών καταρτίζονται βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. Ο αριθμός των ουσιωδών σφαλμάτων που εντοπίστηκαν στο παρελθόν ήταν μικρός. |
| --- | --- |

1.26.

Ο κίνδυνος για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων είναι συνολικά μέτριος, ωστόσο υπάρχουν αποκλίσεις

| 1.27. | Θεωρούμε ότι ο κίνδυνος για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων είναι, συνολικά μέτριος ωστόσο ποικίλλει από χαμηλός έως μέτριος ανάλογα με τον τίτλο του προϋπολογισμού. |
| --- | --- |

1.27.

Τίτλος I (Δαπάνες προσωπικού)

| 1.28. | Ο κίνδυνος είναι γενικά χαμηλός. Τις αποδοχές διαχειρίζεται το Γραφείο Διαχείρισης και Εκκαθάρισης των Ατομικών Δικαιωμάτων (PMO) της Επιτροπής, το οποίο ελέγχει το Συνέδριο στο πλαίσιο των ειδικών εκτιμήσεών του σχετικά με τις διοικητικές δαπάνες. Τα τελευταία έτη δεν εντοπίστηκε κάποιο ουσιώδες σφάλμα σχετικά με τις δαπάνες προσωπικού. Εντούτοις, στις περιπτώσεις που οι οργανισμοί πρέπει να προσλάβουν μεγάλο αριθμό πρόσθετων υπαλλήλων σε σύντομο διάστημα, ο κίνδυνος για τη νομιμότητα και κανονικότητα των διαδικασιών πρόσληψης είναι μέτριος έως υψηλός. |
| --- | --- |

1.28.

Τίτλος II (Διοικητικές δαπάνες)

| 1.29. | Ο κίνδυνος θεωρείται ότι είναι μέτριος. Η παροχή διαφόρων ειδών υπηρεσιών, με ποσά που αυξάνονται διαρκώς όσον αφορά τον τομέα ΤΠ, περιλαμβάνει πολύπλοκους κανόνες και διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, και ορισμένες φορές οι διοικήσεις των οργανισμών δεν καταφέρνουν να διασφαλίσουν ικανοποιητική διαφάνεια και τη βέλτιστη σχέση κόστους-οφέλους. Όσον αφορά τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, σοβαρά σφάλματα που αφορούν τους όρους πληρωμής αποτελούν, κατά γενικό κανόνα, έναν από τους κύριους λόγους για τη διατύπωση ελεγκτικής γνώμης με επιφύλαξη και παρατηρήσεων από το Συνέδριο. Εντούτοις, τα μισθώματα των χώρων γραφείων αποτελούν συχνά την κύρια κατηγορία επαναλαμβανόμενων δαπανών. Συνήθως, μεταβολές επέρχονται μόνον όταν οι οργανισμοί μετακομίζουν σε νέους χώρους, επομένως ο συνολικός κίνδυνος είναι μέτριος. |
| --- | --- |

1.29.

Τίτλος III (Επιχειρησιακές δαπάνες)

| 1.30. | Ο κίνδυνος θεωρείται από χαμηλός έως υψηλός. Αυτό εξαρτάται από τους συγκεκριμένους οργανισμούς και το είδος επιχειρησιακών δαπανών που πραγματοποιούν. Γενικώς, οι κίνδυνοι που συνδέονται με τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων είναι παρόμοιοι με εκείνους που αφορούν τον τίτλο II, όμως τα διακυβευόμενα ποσά μπορεί να είναι υψηλότερα. Όσον αφορά τις επιχορηγήσεις που καταβάλλονται στο πλαίσιο του τίτλου III του προϋπολογισμού, από προηγούμενους ελέγχους διαπιστώθηκε ότι βελτιώθηκαν μεν οι έλεγχοι που πραγματοποιούν οι οργανισμοί, ωστόσο αυτοί δεν είναι πάντοτε απολύτως αποτελεσματικοί. |
| --- | --- |

1.30.

Ο κίνδυνος για τη χρηστή δημοσιονομική διαχείριση είναι μέτριος

| 1.31. | Εκτιμούμε ότι ο κίνδυνος για τη χρηστή δημοσιονομική διαχείριση είναι μέτριος και αφορά κυρίως τους τομείς ΤΠ και των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Έχουμε αναφέρει και στο παρελθόν τις διαπιστώσεις μας σχετικά με το περιβάλλον ΤΠ των οργανισμών, το οποίο παρουσιάζει μεγάλες διαφορές μεταξύ των οργανισμών, τις αδυναμίες στη διαχείριση των έργων ΤΠ, καθώς και τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων που δεν διασφαλίζουν βέλτιστη σχέση κόστους-οφέλους. |
| --- | --- |

1.31.

| 1.32. | Από ευρύτερη προοπτική, το πλήθος των μικρών οργανισμών (βλέπε πλαίσιο 1.4. και 1.6), έκαστος με τις δικές του χωριστές διοικητικές δομές και διαδικασίες, αποτελεί κίνδυνο για τη διοικητική αποδοτικότητα. |
| --- | --- |

1.32.

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2

Επισκόπηση των αποτελεσμάτων του ελέγχου

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημείο | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| ΕΙΣΑΓΩΓΗ | 2.1-2.2 | 16 |
| ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΕΛΕΓΧΩΝ ΤΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΙΝΑΙ ΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΟΥΣ ΘΕΤΙΚΑ | 2.3-2.49 | 16 |
| | Ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών όλων των οργανισμών | 2.4 | 16 |
| | Η ενότητα περί επισήμανσης ειδικού θέματος είναι καθοριστική για την κατανόηση των λογαριασμών | 2.5-2.11 | 16 |
| | Ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί όλων των οργανισμών | 2.12 | 17 |
| | Ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί των οργανισμών, πλην της EASO | 2.13-2.14 | 17 |
| | Η ενότητα περί λοιπών θεμάτων πραγματεύεται ζητήματα ειδικής σημασίας | 2.15-2.21 | 17 |
| | Οι παρατηρήσεις μας καλύπτουν ευρύ φάσμα θεμάτων | 2.22-2.49 | 18 |
| ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΟΥ ΠΑΡΟΥΣΙΑΖΟΝΤΑΙ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ, ΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΕ ΤΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ ΤΟ 2017 | 2.50-2.55 | 24 |
| | Συνοπτική περιπτωσιολογική επισκόπηση του ΕΕΣ για την εφαρμογή της μείωσης κατά 5 % των θέσεων εργασίας | 2.50 | 24 |
| | Ειδική έκθεση του ΕΕΣ σχετικά με τον SRB | 2.51-2.53 | 25 |
| | Ειδική ετήσια έκθεση του ΕΕΣ σχετικά με τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις οι οποίες απορρέουν από την εκτέλεση των καθηκόντων του SRB | 2.54 | 26 |
| | Άλλες ειδικές εκθέσεις του ΕΕΣ που αναφέρονται επίσης σε έναν ή περισσότερους οργανισμούς | 2.55 | 26 |
| ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ ΤΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΤΗΣ ΕΕ | 28 |

Σημείο

Σελίδα

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

2.1-2.2

16

ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΕΛΕΓΧΩΝ ΤΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΙΝΑΙ ΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΟΥΣ ΘΕΤΙΚΑ

2.3-2.49

16

Ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών όλων των οργανισμών

2.4

16

Η ενότητα περί επισήμανσης ειδικού θέματος είναι καθοριστική για την κατανόηση των λογαριασμών

2.5-2.11

16

Ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί όλων των οργανισμών

2.12

17

Ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί των οργανισμών, πλην της EASO

2.13-2.14

17

Η ενότητα περί λοιπών θεμάτων πραγματεύεται ζητήματα ειδικής σημασίας

2.15-2.21

17

Οι παρατηρήσεις μας καλύπτουν ευρύ φάσμα θεμάτων

2.22-2.49

18

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΟΥ ΠΑΡΟΥΣΙΑΖΟΝΤΑΙ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ, ΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΕ ΤΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ ΤΟ 2017

2.50-2.55

24

Συνοπτική περιπτωσιολογική επισκόπηση του ΕΕΣ για την εφαρμογή της μείωσης κατά 5 % των θέσεων εργασίας

2.50

24

Ειδική έκθεση του ΕΕΣ σχετικά με τον SRB

2.51-2.53

25

Ειδική ετήσια έκθεση του ΕΕΣ σχετικά με τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις οι οποίες απορρέουν από την εκτέλεση των καθηκόντων του SRB

2.54

26

Άλλες ειδικές εκθέσεις του ΕΕΣ που αναφέρονται επίσης σε έναν ή περισσότερους οργανισμούς

2.55

26

ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ ΤΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΤΗΣ ΕΕ

28

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 2.1. | Στο παρόν κεφάλαιο παρουσιάζονται συνοπτικά τα αποτελέσματα των ετήσιων ελέγχων των οργανισμών από το Συνέδριο για το οικονομικό έτος 2017, καθώς και άλλες σχετικές με τους οργανισμούς ελεγκτικές εργασίες που πραγματοποίησε το Συνέδριο κατά τη διάρκεια του 2017. |
| --- | --- |

2.1.

| 2.2. | Οι δηλώσεις αξιοπιστίας (ελεγκτικές γνώμες) σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών και των εσόδων και των πληρωμών των οργανισμών επί των οποίων βασίζονται αυτοί οι λογαριασμοί, καθώς και όλα τα ζητήματα και παρατηρήσεις που δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις εν λόγω γνώμες, παρουσιάζονται στο κεφάλαιο 3. |
| --- | --- |

2.2.

ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΕΛΕΓΧΩΝ ΤΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΙΝΑΙ ΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΟΥΣ ΘΕΤΙΚΑ

| 2.3. | Συνολικά, στο πλαίσιο του ελέγχου μας των ετήσιων λογαριασμών του οικονομικού έτους που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και των εσόδων και των πληρωμών επί των οποίων αυτοί βασίζονται, επιβεβαιώθηκαν τα θετικά αποτελέσματα που είχαν αναφερθεί και τα προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

2.3.

Ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών όλων των οργανισμών

| 2.4. | Διατυπώσαμε ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με τους λογαριασμούς όλων των οργανισμών. Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί αυτοί παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής τους την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών τους και των ταμειακών ροών τους για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των εφαρμοστέων δημοσιονομικών κανονισμών και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (13). |
| --- | --- |

2.4.

Η ενότητα περί επισήμανσης ειδικού θέματος είναι καθοριστική για την κατανόηση των λογαριασμών

| 2.5. | Στην ενότητα «Επισήμανση ειδικού θέματος» εφιστάται η προσοχή των αναγνωστών σε σημαντικά ζητήματα που είναι καθοριστικά για την κατανόηση των λογαριασμών. |
| --- | --- |

2.5.

| 2.6. | Όσον αφορά την EASO, επιστήσαμε την προσοχή στο γεγονός ότι η κατάσταση που επικρατεί όσον αφορά τους ανθρώπινους πόρους του οργανισμού έχει επιδεινωθεί ραγδαία. Ο οργανισμός δεν διαθέτει επί του παρόντος τη διοικητική ικανότητα που απαιτείται προκειμένου να καλύψει έναν τόσο μεγάλο αριθμό κενών θέσεων. Συνολικά, η κατάσταση αυτή όσον αφορά τους ανθρώπινους πόρους εγκυμονεί σημαντικό κίνδυνο για τη συνέχιση των δραστηριοτήτων του, στην τρέχουσα κλίμακά τους. |
| --- | --- |

2.6.

| 2.7. | Στην περίπτωση του SRB επιστήσαμε την προσοχή στο γεγονός ότι οι εισφορές στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης υπολογίζονται βάσει των πληροφοριακών στοιχείων που διαβιβάζουν στο Συμβούλιο Εξυγίανσης τα πιστωτικά ιδρύματα μέσω των εθνικών αρχών εξυγίανσης. Εντούτοις, ο κανονισμός για τον Ενιαίο Μηχανισμό Εξυγίανσης δεν προβλέπει ένα ολοκληρωμένο και συνεκτικό πλαίσιο ελέγχου που να εξασφαλίζει την αξιοπιστία των πληροφοριακών αυτών στοιχείων. Επιπλέον, επισημάναμε ότι η μεθοδολογία υπολογισμού των εισφορών που προβλέπεται στο νομικό πλαίσιο είναι άκρως περίπλοκη, γεγονός που καθιστά επισφαλή την ακρίβεια του υπολογισμού. Για λόγους εμπιστευτικότητας, το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης δεν μπορεί να κοινοποιήσει τα δεδομένα των πιστωτικών ιδρυμάτων που χρησιμοποίησε για τον υπολογισμό των εισφορών στο Ταμείο, γεγονός που μειώνει τη διαφάνεια. |
| --- | --- |

2.7.

| 2.8. | Όσον αφορά τον ECHA, το Συνέδριο επέστησε την προσοχή στο γεγονός ότι ο εν λόγω οργανισμός είναι εν μέρει αυτοχρηματοδοτούμενος και εισπράττει τέλη από τις επιχειρήσεις που υποβάλλουν αίτηση καταχώρισης χημικών ουσιών, όπως απαιτεί ο κανονισμός REACH (14). Ο ECHA υπολογίζει και χρεώνει τα τέλη βάσει των πληροφοριών που παρέχουν οι επιχειρήσεις κατά τον χρόνο της υποβολής της αίτησης. Με τις εκ των υστέρων επαληθεύσεις των πράξεων που διενήργησε ο οργανισμός διαπιστώθηκε η ανάγκη σημαντικής διόρθωσης των τελών, με το συνολικό ποσό των διορθώσεων να μην είναι γνωστό στα τέλη του 2017. Η παρατήρηση αυτή καταδεικνύει τους περιορισμούς ενός συστήματος που βασίζεται υπερβολικά στις δηλώσεις των αιτούντων. |
| --- | --- |

2.8.

| 2.9. | Όσον αφορά τον GSA, επιστήσαμε την προσοχή στο γεγονός ότι το αποτέλεσμα της διαδικασίας σύναψης δημόσιας σύμβασης για μία από τις κύριες συμβάσεις του οργανισμού (σύμβαση-πλαίσιο αξίας 1,5 δισεκατομμυρίων ευρώ) αμφισβητήθηκε από έναν από τους υποβάλλοντες προσφορά. |
| --- | --- |

2.9.

| 2.10. | Όσον αφορά τους δύο οργανισμούς που εδρεύουν στο Λονδίνο, τους EMA και EBA, επιστήσαμε την προσοχή στο γεγονός ότι θα αποχωρήσουν από το Ηνωμένο Βασίλειο το 2019 και ότι οι λογαριασμοί τους και οι σχετικές σημειώσεις καταρτίστηκαν βάσει των πληροφοριών που ήταν διαθέσιμες κατά την ημερομηνία υπογραφής των λογαριασμών. Αναφερθήκαμε επίσης στις δυσκολίες που ανακύπτουν στο πλαίσιο των τρεχόντων διακανονισμών μίσθωσης στο Λονδίνο και στις πιθανές μειώσεις των εσόδων έπειτα από την αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου από την ΕΕ. |
| --- | --- |

2.10.

| 2.11. | Όσον αφορά τον CHAFEA, αναφέραμε τις σοβαρές αδυναμίες του λογιστικού περιβάλλοντος του οργανισμού. |
| --- | --- |

2.11.

Ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί όλων των οργανισμών

| 2.12. | Για όλους τους οργανισμούς, διατυπώσαμε ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017. Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα ήταν νόμιμα και κανονικά από κάθε ουσιώδη πλευρά. |
| --- | --- |

2.12.

Ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί των οργανισμών, πλην της EASO

| 2.13. | Για 40 οργανισμούς, διατυπώσαμε ελεγκτικές γνώμες χωρίς επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017. Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές ήταν νόμιμες και κανονικές από κάθε ουσιώδη πλευρά. |
| --- | --- |

2.13.

| 2.14. | Όσον αφορά την EASO, διατυπώσαμε αρνητική γνώμη λόγω της ουσιώδους και συστηματικής μη συμμόρφωσης των πληρωμών με τον δημοσιονομικό κανονισμό του οργανισμού και τους λοιπούς ισχύοντες κανόνες και διατάξεις, που αφορούν κυρίως τις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων και προσλήψεων στις οποίες βασίζονται οι πληρωμές. Ο συστηματικός χαρακτήρας των περιπτώσεων μη συμμόρφωσης καταδεικνύει την ανεπάρκεια του συστήματος των εσωτερικών δικλίδων ελέγχου. Το ποσό στο οποίο ανέρχονται συνολικά τα σφάλματα λόγω μη συμμόρφωσης των πληρωμών είναι τουλάχιστον 7,7 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 10,3 % του συνόλου των πληρωμών που πραγματοποίησε η Υπηρεσία το 2017. |
| --- | --- |

2.14.

Η ενότητα περί λοιπών θεμάτων πραγματεύεται ζητήματα ειδικής σημασίας

| 2.15. | Στην ενότητα «Λοιπά θέματα» εφιστάται η προσοχή των αναγνωστών σε άλλα ζητήματα πέραν εκείνων που παρουσιάζονται ή γνωστοποιούνται στους ετήσιους λογαριασμούς ή εκείνων που αφορούν τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων και πληρωμών. |
| --- | --- |

2.15.

| 2.16. | Όσον αφορά το EIT, διαπιστώσαμε ότι τα αρχικά ποσοστά εκταμίευσης επιχορηγήσεων προς τις κοινότητες γνώσης και καινοτομίας (ΚΓΚ) αυξήθηκαν προς τη λήξη της περιόδου επιλεξιμότητας, γεγονός που αντιβαίνει στον σκοπό της ενθάρρυνσης των ΚΓΚ να μειώσουν την εξάρτησή τους από τη χρηματοδότηση που τους χορηγεί το όργανο. Επιπλέον, στα ετήσια επιχειρηματικά σχέδια δύο ΚΓΚ προστέθηκαν αναδρομικά ορισμένες νέες δραστηριότητες. Για μία εκ των δύο ΚΓΚ, το γεγονός αυτό επέφερε ουσιώδη αλλαγή της αρχικής απόφασης ανάθεσης. Τέτοιου είδους ουσιώδεις αλλαγές μπορεί να έχουν επιπτώσεις στην ίση μεταχείριση των ΚΓΚ και δεν είναι σύμφωνες με τον δημοσιονομικό κανονισμό. |
| --- | --- |

2.16.

| 2.17. | Στην περίπτωση του Frontex, επισημαίνουμε συστηματικά από το 2014 ότι τα αποδεικτικά στοιχεία των δαπανών που δηλώνουν οι συνεργαζόμενες χώρες είναι συχνά ανεπαρκή, γεγονός που επιβεβαιώθηκε και από τα αποτελέσματα του ελέγχου του υπό εξέταση έτους. Προκειμένου να υλοποιήσει τη σύσταση που είχαμε διατυπώσει το 2016, ο Frontex καθιερώνει ένα απλουστευμένο μοντέλο απόδοσης δαπανών. |
| --- | --- |

2.17.

| 2.18. | Όσον αφορά τις EBA, EIOPA και ESMA, επιστήσαμε την προσοχή στο γεγονός ότι οι προϋπολογισμοί τους χρηματοδοτούνται εν μέρει από πόρους της Ευρωπαϊκής Ένωσης και εν μέρει από άμεσες συνεισφορές των εποπτικών αρχών ή/και των εποπτευόμενων οντοτήτων των κρατών μελών της ΕΕ. Τα μελλοντικά τα έσοδα αυτών των αρχών είναι πιθανό να μειωθούν συνεπεία της απόφασης του Ηνωμένου Βασιλείου να αποχωρήσει από την ΕΕ. |
| --- | --- |

2.18.

| 2.19. | Όσον αφορά τον GSA, αναφέραμε ότι είναι υπεύθυνος για τη λειτουργία τόσο του κέντρου παρακολούθησης της ασφάλειας του συστήματος Galileo (Galileo Security Monitoring Centre, GSMC) όσο και των σταθμών εδάφους του συστήματος Galileo, που είναι εγκατεστημένα στην επικράτεια του Ηνωμένου Βασιλείου και ενδέχεται να χρειαστεί να μετεγκατασταθούν. |
| --- | --- |

2.19.

| 2.20. | Όσον αφορά το CdT, επισημάναμε το γεγονός ότι αρκετοί οργανισμοί πραγματοποιούν όλο και περισσότερο μεταφράσεις οι ίδιοι εσωτερικά ή καταφεύγουν σε άλλες εναλλακτικές μεταφραστικές λύσεις, γεγονός που συνεπάγεται τη μη αξιοποίηση της δυναμικότητας του CdT στον μέγιστο δυνατό βαθμό. Επιπλέον, διαπιστώνεται αλληλοεπικάλυψη σε ευρωπαϊκό επίπεδο όσον αφορά την ανάπτυξη συστημάτων μετάφρασης και των σχετικών εξόδων λειτουργίας τους. |
| --- | --- |

2.20.

| 2.21. | Τον Δεκέμβριο του 2016, η Υπηρεσία του BEREC ζήτησε από το CdT τη μετάφραση τεσσάρων προσκλήσεων εκδήλωσης ενδιαφέροντος για την κατάρτιση εφεδρικού πίνακα επιτυχόντων, παρά το γεγονός ότι ήταν καλυμμένες όλες οι θέσεις που είχαν εγκριθεί από τις αρμόδιες για τον προϋπολογισμό αρχές. Κατά την άποψή μας, τίποτα δεν δικαιολογούσε το αίτημα μετάφρασης που υποβλήθηκε τον Δεκέμβριο του 2016. Η σχετική πληρωμή που πραγματοποιήθηκε τον Μάρτιο του 2017 αντιστοιχούσε στο 2,5 % του προϋπολογισμού για το 2017. |
| --- | --- |

2.21.

Πλαίσιο 2.1

Ετήσιες ελεγκτικές γνώμες σχετικά με τους λογαριασμούς και τις πράξεις των οργανισμών την περίοδο 2014-2017

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

Οι παρατηρήσεις μας καλύπτουν ευρύ φάσμα θεμάτων

| 2.22. | Διατυπώσαμε συνολικά 145 παρατηρήσεις αναφορικά με 37 οργανισμούς, προκειμένου να αναδείξουμε σημαντικά θέματα και να υποδείξουμε την ύπαρξη περιθωρίου βελτίωσης. Οι παρατηρήσεις αυτές, οι οποίες παρατίθενται στο κεφάλαιο 3, συνοψίζονται κατωτέρω. Η πλειονότητά τους αφορά τη χρηστή δημοσιονομική διαχείριση. |
| --- | --- |

2.22.

Μείζονες κίνδυνοι οδήγησαν σε σοβαρές αδυναμίες στην EASO

| 2.23. | Στην περίπτωση της EASO, υπογραμμίσαμε τους σοβαρούς κινδύνους που είναι σύμφυτοι με το είδος των δραστηριοτήτων του οργανισμού και τις εξαιρετικές επιχειρησιακές προκλήσεις που δημιούργησε η μεταναστευτική κρίση. Δεν υπήρχε μια σταθερή δομή διακυβέρνησης ούτε αποτελεσματικές δικλίδες ελέγχου που να περιορίζουν αυτούς τους κινδύνους, με αποτέλεσμα πολυάριθμες περιπτώσεις ουσιώδους μη συμμόρφωσης. |
| --- | --- |

2.23.

| 2.24. | Από το 2014, ο οργανισμός έπασχε από τη μεγάλη εναλλαγή υπαλλήλων, ενώ οι προσλήψεις είχαν διακοπεί από τον Δεκέμβριο του 2017. Επιπλέον, ο οργανισμός δεν διαθέτει κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου και εσωτερική νομική υπηρεσία, ούτε προβαίνει συστηματικά σε εξέταση νομικών εγγράφων. |
| --- | --- |

2.24.

| 2.25. | Σχεδόν όλες οι υπηρεσίες που υποβάλαμε σε έλεγχο και βασίζονταν σε διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων ή σε διαδικασίες πρόληψης έπασχαν συστηματικά από σημαντικές αδυναμίες ως προς την εκτίμηση των αναγκών του οργανισμού, τη συγγραφή υποχρεώσεων, την επιλογή του είδους της σύμβασης, τις μεθόδους αξιολόγησης και ανάθεσης, τις τροποποιήσεις και τις παρατάσεις των συμβάσεων, την εκτέλεση των συμβάσεων και την επαλήθευση των υπηρεσιών που παρασχέθηκαν κ.λπ. Οι εν λόγω αδυναμίες θίγουν τις αρχές του ανταγωνισμού, της διαφάνειας, της ίσης και της μη διακριτικής μεταχείρισης των υποβαλλόντων προσφορά. |
| --- | --- |

2.25.

Πρόοδος ως προς ένα περισσότερο εναρμονισμένο περιβάλλον ΤΠ

| 2.26. | Οι οργανισμοί ασκούν πολλές διαφορετικές επιχειρησιακές δραστηριότητες που απαιτούν επαρκείς και ενίοτε ειδικές λύσεις ΤΠ. Εντούτοις, οι βασικές επιχειρησιακές και διοικητικές δραστηριότητες υλοποιούνται βάσει του ίδιου νομικού πλαισίου, γεγονός που σημαίνει ότι υπάρχουν παρόμοιες διαδικασίες που μπορούν να υποστηριχθούν από παρόμοιες λύσεις ΤΠ. Μολονότι οι οργανισμοί έχουν προχωρήσει σημαντικά όσον αφορά τη χρήση παρόμοιων συστημάτων διαχείρισης του προϋπολογισμού και λογιστικής, όπως αναφέραμε και στη συνοπτική έκθεσή μας του 2016 για τα αποτελέσματα του ελέγχου των οργανισμών, σε άλλους βασικούς τομείς, όπως η διαχείριση των ανθρώπινων πόρων και η σύναψη και διαχείριση των συμβάσεων, το πλήθος των λύσεων ΤΠ εξακολουθεί να είναι μεγάλο. |
| --- | --- |

2.26.

| 2.27. | Οι οργανισμοί πρέπει να επιδιώξουν την περαιτέρω εναρμόνιση των λύσεων ΤΠ σε αυτούς τους τομείς, κυρίως για την ενίσχυση της αποδοτικότητας των δαπανών, τη μείωση των κινδύνων από την εφαρμογή των εσωτερικών δικλίδων ελέγχου και την ενίσχυση της διακυβέρνησης ΤΠ. Όσον αφορά τα εργαλεία ΤΠ για τη διαχείριση των ανθρώπινων πόρων, το 2017 σημειώθηκε ικανοποιητική πρόοδος, καθώς 20 οργανισμοί υπέγραψαν συμφωνίες με την Επιτροπή για τη χρήση του εργαλείου SYSPER II, με το οποίο το περιβάλλον ΤΠ θα καταστεί περισσότερο ομοιόμορφο στον εν λόγω τομέα. Η πλειονότητα των οργανισμών προβλέπεται να αρχίσει να χρησιμοποιεί το εργαλείο της Επιτροπής την 1η Ιανουαρίου 2019, αλλά πολλοί εξ αυτών άρχισαν ήδη να το χρησιμοποιούν το 3ο τρίμηνο του 2018. |
| --- | --- |

2.27.

Πλαίσιο 2.2

Καθιέρωση, από τους οργανισμούς, του κοινού συστήματος διαχείρισης των ανθρώπινων πόρων SYSPER II

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ, βάσει στοιχείων που παρείχαν οι οργανισμοί. |
| --- | --- |

Πηγή:

Η εισαγωγή των «ηλεκτρονικών δημόσιων συμβάσεων» βρίσκεται εν εξελίξει

| 2.28. | Σε αυτό το κατακερματισμένο σενάριο, η χρήση παρόμοιων ηλεκτρονικών εργαλείων για την παροχή προμηθειών ή υπηρεσιών (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) θα αποτελέσει επίσης σημαντική κίνηση για την επίτευξη ενός περισσότερο εναρμονισμένου πλαισίου ΤΠ μεταξύ των οργανισμών. Σύμφωνα με τους δημοσιονομικούς κανονισμούς που τέθηκαν σε ισχύ το 2012 και το 2013, όλα τα θεσμικά και λοιπά όργανα της ΕΕ «...σχεδιάζουν και εφαρμόζουν, στον μεγαλύτερο δυνατό βαθμό, ενιαία πρότυπα για την υποβολή, αποθήκευση και επεξεργασία των δεδομένων που υποβάλλονται στο πλαίσιο των διαδικασιών δημόσιων συμβάσεων και χορήγησης επιδοτήσεων και, για τον σκοπό αυτό, δημιουργούν έναν ενιαίο χώρο ηλεκτρονικής ανταλλαγής δεδομένων για τους αιτούντες, υποψηφίους και προσφέροντες» (15) (16). Μολονότι οι δημοσιονομικοί κανονισμοί δεν έθεταν προθεσμία-στόχο για την καθιέρωση των ηλεκτρονικών δημόσιων συμβάσεων, η οδηγία για τις δημόσιες προμήθειες του 2014 (17) απαιτεί τη χρήση ηλεκτρονικών μέσων για τις δημόσιες συμβάσεις στα κράτη μέλη της ΕΕ το αργότερο έως το 2018, ενώ η οδηγία για την έκδοση ηλεκτρονικών τιμολογίων του 2014 (18) ορίζει ότι όλες οι δημόσιες αρχές πρέπει να εγκρίνουν τη λήψη ηλεκτρονικών τιμολογίων το αργότερο έως το 2019. |
| --- | --- |

2.28.

| 2.29. | Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Μολονότι όλοι οι οργανισμοί δημοσιεύουν ηλεκτρονικά τις προσκλήσεις τους για την υποβολή προσφορών στο καθημερινό ηλεκτρονικό δελτίο υποβολής προσφορών (Tenders Electronic Daily, TED), η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, οι περισσότεροι οργανισμοί είχαν εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

2.29.

Πλαίσιο 2.3

Καθιέρωση, από τους οργανισμούς, εργαλείων για τις ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ, βάσει στοιχείων που παρείχαν οι οργανισμοί. |
| --- | --- |

Πηγή:

Η παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών ΤΠ και η διαχείριση έργων βελτιώνεται στους οργανισμούς EMA και eu-LISA

Η παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών ΤΠ και η διαχείριση έργων στον ΕΜΑ

| 2.30. | Στο πλαίσιο του ελέγχου του περασμένου έτους, αναλύσαμε τη διαχείριση των συμβουλευτικών υπηρεσιών που παρασχέθηκαν στον ΕΜΑ. Η υπερβολική χρήση εταιρειών συμβούλων είχε ως αποτέλεσμα την εξάρτησή του, σε κρίσιμο βαθμό, από την εξωτερική εμπειρογνωσία. Αναφέραμε επίσης ότι ο έλεγχος του σχεδιασμού και της εκτέλεσης των έργων ήταν ανεπαρκής και ότι σημειώθηκαν σημαντικές καθυστερήσεις στην εκτέλεσή τους, καθώς και αυξήσεις κόστους. |
| --- | --- |

2.30.

| 2.31. | Το 2017, ο ΕΜΑ έθεσε σε εφαρμογή διάφορα μέτρα για τη βελτίωση της κατάστασης. Ωστόσο, η εξάρτησή του από τις εταιρείες συμβούλων δεν θα μειωθεί εν μία νυκτί και ο αντίκτυπος των ληφθέντων μέτρων θα γίνει αντιληπτός με την πάροδο του χρόνου. |
| --- | --- |

2.31.

Η παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών ΤΠ και η διαχείριση έργων στον eu-LISA

| 2.32. | Δεδομένης της φύσης των δραστηριοτήτων του eu-LISA, ο Οργανισμός προσφεύγει στη χρήση συμβουλευτικών υπηρεσιών, κυρίως σε σχέση με έργα ΤΠ. Το 2017 τα έργα ΤΠ του eu-LISA υλοποιήθηκαν εντός των προβλεπόμενων προϋπολογισμών και χρονοδιαγραμμάτων. |
| --- | --- |

2.32.

| 2.33. | Για την ανάπτυξη και την υλοποίηση έργων ΤΠ, ο eu-LISA εφαρμόζει ένα μοντέλο εξωτερικής ανάθεσης βάσει του οποίου ποσοστό περίπου 90 % των σχετικών εργασιών εκτελείται από τρεις αναδόχους. Παρά το γεγονός ότι τα έργα ΤΠ ανήκουν κατά κυριότητα στον eu-LISA, και τελούν υπό τον έλεγχό του, το εφαρμοζόμενο μοντέλο, στο πλαίσιο του οποίου οι δραστηριότητες σχεδιασμού και ανάπτυξης τέτοιων ευαίσθητων συστημάτων ΤΠ ανατίθενται σε τρίτους σε τέτοιον βαθμό, εγκυμονεί κινδύνους υπερβολικής εξάρτησης από τους αναδόχους. |
| --- | --- |

2.33.

| 2.34. | Παράλληλα, ο μικρός αριθμός των υπαλλήλων σε καίριες επιχειρησιακές μονάδες δημιουργεί κινδύνους για τη συνέχεια των δραστηριοτήτων. |
| --- | --- |

2.34.

Εξακολουθούν να διαπιστώνονται αδυναμίες στη διαχείριση των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων

| 2.35. | Ο στόχος όλων των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων είναι η εξασφάλιση του ανταγωνισμού μεταξύ των οικονομικών φορέων και η επίτευξη της πλέον συμφέρουσας οικονομικώς αγοράς κατά τρόπο διαφανή, αντικειμενικό και συνεπή, σύμφωνα με το ισχύον νομικό πλαίσιο. Όσον αφορά 14 οργανισμούς (Υπηρεσία του BEREC, CEPOL, CHAFEA, eu-LISA, EASO, EBA, EΟΠ, EFSA, EIGE, EUIPO, ERA, EASA, FRA και SRB), διαπιστώσαμε αδυναμίες στη σύναψη των δημόσιων συμβάσεων, κυρίως όσον αφορά τις συμβάσεις υπηρεσιών, οι οποίες θέτουν σε κίνδυνο την οικονομική αποδοτικότητα των σχετικών δαπανών. Μεταξύ των αδυναμιών που διαπιστώνονται συχνά είναι οι εξής: απουσία κατάλληλης ισόρροπης σχέσης μεταξύ τιμής και ποιότητας στο πλαίσιο των κριτηρίων ανάθεσης των συμβάσεων, μη βέλτιστος σχεδιασμός των συμβάσεων-πλαισίου, χρήση συμβάσεων-πλαισίου που επιτρέπουν την αγορά υπηρεσιών των οποίων οι προδιαγραφές ή/και η τιμή δεν ήταν επαρκώς λεπτομερείς, καθώς και η αδικαιολόγητη χρήση υπηρεσιών διαμεσολάβησης. |
| --- | --- |

2.35.

Οι περισσότεροι οργανισμοί ανέλυσαν τις επιπτώσεις του BREXIT

| 2.36. | Στις 29 Μαρτίου 2017, το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Brexit). Σε αντίθεση με τους περισσότερους άλλους οργανισμούς, πέντε από αυτούς (ACER, Υπηρεσία του BEREC, CEPOL, ENISA και EU-OSHA) δεν εκπόνησαν διεξοδική ανάλυση του πιθανού αντικτύπου του Brexit στην οργάνωση, στις συναλλαγές και στους λογαριασμούς τους. |
| --- | --- |

2.36.

Οι προκηρύξεις κενών θέσεων θα μπορούσαν να δημοσιεύονται στον ιστότοπο της EPSO

| 2.37. | Οι περισσότεροι οργανισμοί (ACER, CEDEFOP, CEPOL, Chafea, EASA, EBA, ECHA, EΟΠ, EIGE, EIOPA, EIT, EMA, EMCDDA, EMSA, ENISA, ESMA, eu-LISA, Eurojust, Eυρωπόλ, Frontex, GSA και SRB) δημοσιεύουν μεν τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό τους, καθώς και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης, συχνά όμως όχι και στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO). Η δημοσίευση στον ιστότοπο της EPSO θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα έδινε στους πολίτες πρόσβαση σε προσφορές εργασίας δημοσιευόμενες από όλα τα θεσμικά και λοιπά όργανα της ΕΕ. Ο βασικός λόγος που επικαλούνται οι οργανισμοί είναι ότι η EPSO δέχεται τη δημοσίευση προκηρύξεων κενών θέσεων μόνον εφόσον έχουν συνταχθεί σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ, γεγονός που συνεπάγεται υψηλές δαπάνες μετάφρασης. |
| --- | --- |

2.37.

Λιγότερες παρατηρήσεις επί της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων

| 2.38. | Ο αριθμός των παρατηρήσεων σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών μειώθηκε σε οκτώ (έναντι 11 το 2016), γεγονός που καταδεικνύει τις συνεχιζόμενες προσπάθειες των οργανισμών να συμμορφώνονται με το νομικό πλαίσιο, ιδίως δε με τις διατάξεις που καθορίζονται στον δημοσιονομικό κανονισμό και τον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης. Πέντε παρατηρήσεις αφορούσαν και πάλι αδυναμίες στις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων (EASO, EASA, EIGE και Frontex), ενώ τρεις αφορούσαν τις διαδικασίες πρόσληψης (EASO, CEDEFOP και Frontex). |
| --- | --- |

2.38.

Η δημοσιονομική διαχείριση παρουσιάζει βελτίωση

| 2.39. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό, οι πιστώσεις του προϋπολογισμού που χορηγούνται για συγκεκριμένο έτος μπορούν, υπό ορισμένες προϋποθέσεις (19), να μεταφερθούν στο επόμενο έτος. Μολονότι ο δημοσιονομικός κανονισμός δεν ορίζει ανώτατα όρια για αυτές τις μεταφορές πιστώσεων και ο πολυετής χαρακτήρας των συναλλαγών τις δικαιολογεί σε μεγάλο βαθμό, υπερβολικά επίπεδα μεταφορών πιστώσεων υποδεικνύουν ενδεχομένως καθυστερήσεις στην υλοποίηση των προγραμμάτων εργασίας ή των σχεδίων σύναψης δημόσιων συμβάσεων και μπορούν επίσης να αντιβαίνουν στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. |
| --- | --- |

2.39.

| 2.40. | Στο πλαίσιο 2.4 παρουσιάζεται ο αριθμός των οργανισμών για τους οποίους αναφέραμε υψηλές μεταφορές πιστώσεων το 2017 και τα προηγούμενα έτη. Ο αριθμός αυτός μειώθηκε σε δύο οργανισμούς (Chafea και EU-OSHA) το 2017, χάρη στην καλύτερη και περισσότερο διαφανή ανάλυση και αιτιολόγηση των μεταφορών πιστώσεων από τους οργανισμούς, αλλά και στην τροποποίηση της προσέγγισής μας όσον αφορά την υποβολή στοιχείων το 2017. Από το 2017, αναφέρουμε μόνο τις μεταφορές πιστώσεων που δεν θεωρούμε επαρκώς αιτιολογημένες. |
| --- | --- |

2.40.

Πλαίσιο 2.4

Μείωση του αριθμού των παρατηρήσεων περί υπερβολικών ή υψηλών μεταφορών

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ, βάσει στοιχείων που παρείχαν οι οργανισμοί. |
| --- | --- |

Πηγή:

| 2.41. | Επιπροσθέτως, αναφέραμε ακυρώσεις πιστώσεων του προϋπολογισμού που είχαν μεταφερθεί από προηγούμενα έτη σχετικά με δύο οργανισμούς (Frontex και EUIPO). Οι ακυρώσεις αυτές υποδεικνύουν υπερεκτίμηση των δημοσιονομικών αναγκών, ιδίως εκ μέρους των δημόσιων διοικήσεων των κρατών μελών και των λοιπών συνεργαζόμενων χωρών. |
| --- | --- |

2.41.

Τα λογιστικά περιβάλλοντα θα μπορούσαν να βελτιωθούν περαιτέρω

| 2.42. | Κατά τους ετήσιους ελέγχους του έτους αναφοράς, εξετάσαμε επίσης τα λογιστικά περιβάλλοντα των οργανισμών, τα οποία αποτελούν σημαντικό στοιχείο για την κατάρτιση αξιόπιστων λογαριασμών. Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό, κάθε οργανισμός διαθέτει τον δικό του υπόλογο, με αποτέλεσμα να υπάρχουν συνολικά 37 υπόλογοι που φέρουν την ευθύνη για το 2 % του ευρωπαϊκού προϋπολογισμού. Τα κύρια καθήκοντα του υπολόγου είναι τα εξής: εκτέλεση των πληρωμών, είσπραξη των εσόδων και των απαιτήσεων, κατάρτιση, παρουσίαση και τήρηση των λογαριασμών, καθορισμός και επικύρωση των λογιστικών συστημάτων και διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων. Προκειμένου να αυξηθεί η αποδοτικότητα, το 2012 ο υπόλογος της Επιτροπής κάλεσε τους οργανισμούς να του αναθέσουν, επί συμβάσει, τα λογιστικά καθήκοντά τους. Ο πρώτος οργανισμός που δέχθηκε την πρόταση αυτή ήταν ο CEPOL το 2014. Έως το τέλος του 2017, μόνον τρεις ακόμη οργανισμοί (GSA, BEREC και ACER) είχαν πράξει κάτι τέτοιο. |
| --- | --- |

2.42.

| 2.43. | Η θέση του υπολόγου στην ιεραρχία ενός οργανισμού μπορεί να επηρεάσει την ανεξαρτησία του. Συγκεκριμένα, οι υπόλογοι πρέπει να είναι ανεξάρτητοι από οποιονδήποτε έχει δικαίωμα (υπο)εξουσιοδότησης όσον αφορά την έγκριση αναλήψεων υποχρεώσεων και πληρωμών. Διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπόλογου, ο οποίος πρέπει να αναφέρεται άμεσα στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και στο διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του οργανισμού. Η παρατήρηση αυτή διατυπώθηκε για 13 συνολικά οργανισμούς (CdT, EACEA, EASA, EASME, EEA, EFSA, EIOPA, EMA, EMCDDA, ERA, EU-OSHA, Eurofound και FRA). Αυτό σημαίνει επίσης ότι ο διορισμός και η ετήσια αξιολόγηση του υπολόγου θα αποτελεί ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου. |
| --- | --- |

2.43.

| 2.44. | Δυνάμει του δημοσιονομικού κανονισμού, οι υπόλογοι υποχρεούνται να επιβεβαιώνουν την αξιόπιστη λειτουργία των λογιστικών συστημάτων των οργανισμών (επικύρωση). Μολονότι τα λογιστικά συστήματα των περισσότερων οργανισμών καλύπτονται από επικαιροποιημένες επικυρώσεις, διαπιστώσαμε ότι λόγω σημαντικών τροποποιήσεων στα λογιστικά συστήματα επτά οργανισμών (ACER, Υπηρεσία του BEREC, CEPOL, EASME, EIT, EMA και GSA) απαιτείται, χωρίς χρονοτριβή, η εκ νέου επικύρωσή τους. |
| --- | --- |

2.44.

Πλαίσιο 2.5

Βαθμός ανεξαρτησίας των υπολόγων των οργανισμών και εκ νέου επικύρωσης των λογιστικών συστημάτων

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ, βάσει στοιχείων που παρείχαν οι οργανισμοί. |
| --- | --- |

Πηγή:

Εντοπίσαμε αδυναμίες στις εσωτερικές δικλίδες ελέγχου ορισμένων οργανισμών

| 2.45. | Ως προς τρεις οργανισμούς (EASO, CPVO και REA), η τεκμηρίωση που αφορούσε τη σύναψη συμβάσεων, την παροχή επιχορηγήσεων ή τις διαδικασίες πρόσληψης προσωπικού ήταν ανεπαρκής. |
| --- | --- |

2.45.

| 2.46. | Ορισμένες αδυναμίες στην εφαρμογή του προτύπου για τις εσωτερικές δικλίδες ελέγχου σχετικά με το σχέδιο επιχειρησιακής συνέχειας διαπιστώθηκαν σε τρεις οργανισμούς (ACER, EIT και Frontex). Οι αδυναμίες αυτές ενδεχομένως συνιστούν σημαντικό κίνδυνο για την επιχειρησιακή συνέχεια, καθώς σε περίπτωση μεγάλης καταστροφής τα δεδομένα είναι πιθανόν να χαθούν για πάντα. |
| --- | --- |

2.46.

Η συνέχεια που έδωσαν οι οργανισμοί στις διαπιστώσεις ελέγχου οι οποίες είχαν διατυπωθεί τα προηγούμενα έτη

| 2.47. | Παραθέσαμε, κατά περίπτωση, έκθεση της κατάστασης των ενεργειών στις οποίες προέβησαν οι οργανισμοί σε συνέχεια παρατηρήσεων που είχαν διατυπωθεί σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

2.47.

Στο πλαίσιο 2.6 φαίνεται ότι για τις περισσότερες από τις 170 παρατηρήσεις στις οποίες δεν είχε δοθεί συνέχεια στα τέλη του 2016, τα διορθωτικά μέτρα είχαν ολοκληρωθεί ή βρίσκονταν εν εξελίξει. Όσον αφορά 3 από τις 13 εκκρεμείς παρατηρήσεις, τα αναγκαία διορθωτικά μέτρα διέφευγαν του ελέγχου του οργανισμού.

Πλαίσιο 2.6

Προσπάθειες των οργανισμών να δώσουν συνέχεια στις παρατηρήσεις προηγούμενων ετών

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

Αναφέρουμε στην OLAF τις περιπτώσεις που εγείρουν υπόνοιες απάτης

| 2.48. | Απάτη είναι η δόλια παραπλάνηση με σκοπό τον προσπορισμό οφέλους. Κοινοποιούμε στην OLAF, την Υπηρεσία Καταπολέμησης της Απάτης της Ευρωπαϊκής Ένωσης, όλες τις πιθανολογούμενες περιπτώσεις απάτης που εντοπίζουμε κατά τους ελέγχους μας. Εν συνεχεία, επαφίεται στην OLAF να αποφασίσει αν θα διερευνήσει αυτές τις υποθέσεις και αν θα τους δώσει συνέχεια, συνεργαζόμενη, εφόσον κρίνεται σκόπιμο, με τις εθνικές δικαστικές αρχές. Το 2017 εντοπίσαμε και αναφέραμε στην OLAF τρεις περιπτώσεις πιθανολογούμενης απάτης από τις σχεδόν 1 000 πράξεις και 150 διαδικασίες σύναψης συμβάσεων που ελέγξαμε στο πλαίσιο των δηλώσεων αξιοπιστίας που διατυπώνουμε για τους οργανισμούς. Οι περιπτώσεις πιθανολογούμενης απάτης αφορούσαν παρατυπίες σχετικά με τη σύναψη συμβάσεων. |
| --- | --- |

2.48.

Παρέχουμε πληροφορίες σχετικά με την Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) και τις εξωτερικές εκθέσεις αξιολόγησης

| 2.49. | Αναφερθήκαμε επίσης, πληροφοριακά, στις εκθέσεις ελέγχου που κατάρτισε η IAS, καθώς και στις εξωτερικές εκθέσεις αξιολόγησης που καταρτίστηκαν για λογαριασμό της Επιτροπής. Το 2017 υπήρξαν 26 εκθέσεις της IAS και 9 περιπτώσεις κατά τις οποίες πραγματοποιήθηκε εξωτερική αξιολόγηση οργανισμού. Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές διαδικασίες ούτε τις διαδικασίες αξιολόγησης. |
| --- | --- |

2.49.

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΟΥ ΠΑΡΟΥΣΙΑΖΟΝΤΑΙ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ, ΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΕ ΤΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ ΤΟ 2017

Συνοπτική περιπτωσιολογική επισκόπηση του ΕΕΣ για την εφαρμογή της μείωσης κατά 5 % των θέσεων εργασίας

| 2.50. | Το 2017 το Συνέδριο δημοσίευσε συνοπτική περιπτωσιολογική επισκόπηση (20) σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο τα θεσμικά και λοιπά όργανα της ΕΕ εφάρμοσαν τη δέσμευση για μείωση κατά 5 % των υπαλλήλων τους στους πίνακες προσωπικού, κατά την περίοδο 2013-2017 (περίοδος 2014-2018 για τους οργανισμούς). Όσον αφορά τους οργανισμούς, καταλήξαμε στο συμπέρασμα ότι η μείωση κατά 5 % εφαρμόστηκε, αν και με ορισμένες καθυστερήσεις. Μολονότι οι αποκεντρωμένοι οργανισμοί με παραδοσιακά καθήκοντα κατάφεραν να μειώσουν τους υπαλλήλους τους κατά 8,9 %, ο αριθμός των υπαλλήλων με νέα καθήκοντα και αρμοδιότητες αυξήθηκε κατά 19,9 % και 42,9 % σε ορισμένους αποκεντρωμένους και εκτελεστικούς οργανισμούς αντίστοιχα. Το πλαίσιο 2.7 δείχνει τον αντίκτυπο σε εκατοστιαίες μονάδες, των μεταβολών των θέσεων εργασίας στους πίνακες προσωπικού όλων των θεσμικών και λοιπών οργάνων. |
| --- | --- |

2.50.

Πλαίσιο 2.7

Ανάλυση των μεταβολών στους αριθμούς των θέσεων υπαλλήλων στους πίνακες προσωπικού μεταξύ 2012 και 2017 (σε ποσοστά)

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

Ειδική έκθεση του ΕΕΣ σχετικά με το SRB

| 2.51. | Το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης (SRB), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Αύγουστο του 2014 στο πλαίσιο της πολιτικής αντίδρασης της ΕΕ στη χρηματοπιστωτική κρίση. Αποστολή του είναι η εξυγίανση των τραπεζών της αρμοδιότητάς του στην περίπτωση που αυτές περιέλθουν σε κατάσταση αφερεγγυότητας. Τον Ιανουάριο του 2017, το SRB είχε υπό τη δικαιοδοσία του 139 τράπεζες περιλαμβανομένων 130 τραπεζικών ομίλων (21). |
| --- | --- |

2.51.

| 2.52. | Στο πλαίσιο αυτής της ειδικής έκθεσης (22) εξετάσαμε κατά πόσον το όργανο διαθέτει τα μέσα για την αποτελεσματική πραγματοποίηση εξυγιάνσεων τραπεζών και αναλύσαμε την ποιότητα του σχεδιασμού εξυγίανσης των επιμέρους τραπεζών, εξετάσαμε αν η διάρθρωση του οργάνου ανταποκρίνεται στο κανονιστικό πλαίσιό του σε ό,τι αφορά τον σχεδιασμό της εξυγίανσης και διερευνήσαμε κατά πόσον διαθέτει επαρκείς ανθρώπινους πόρους για την εκτέλεση των καθηκόντων του. |
| --- | --- |

2.52.

| 2.53. | Η συγκρότηση του SRB ως εντελώς νέας δομής αποτέλεσε πολύ σημαντική πρόκληση και υπό αυτό το πρίσμα πρέπει να θεωρηθούν οι αδυναμίες τις οποίες εντοπίσαμε σε όλους τους τομείς που εξετάσαμε. Διατυπώσαμε σειρά συστάσεων σχετικά με την κατάρτιση των σχεδίων εξυγίανσης και την ολοκλήρωση των σχετικών κανόνων και κατευθυντήριων οδηγιών, όπως και σχετικά με τη βελτίωση των επιπέδων στελέχωσης και των διαδικασιών διαχείρισης ανθρώπινων πόρων που εφαρμόζει. |
| --- | --- |

2.53.

Ειδική ετήσια έκθεση του ΕΕΣ σχετικά με τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις οι οποίες απορρέουν από την άσκηση των καθηκόντων του SRB

| 2.54. | Ο κανονισμός για τον Ενιαίο Μηχανισμό Εξυγίανσης ορίζει (23) ότι το Συνέδριο πρέπει να υποβάλλει έκθεση ειδικά για κάθε ενδεχόμενη υποχρέωση που απορρέει από την άσκηση των καθηκόντων του SRB, του Συμβουλίου και της Επιτροπής δυνάμει του κανονισμού αυτού. Στις 31 Δεκεμβρίου 2016, οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις του SRB ανέρχονταν σε 842 εκατομμύρια ευρώ και προέρχονταν από εκ των προτέρων εισφορές, οι οποίες είχαν αυξηθεί σε 1 420 εκατομμύρια ευρώ στις 30 Σεπτεμβρίου 2017. Καμία διαδικασία εξυγίανσης τράπεζας δεν κινήθηκε από το SRB το 2016 και, κατά συνέπεια, καμία ενδεχόμενη υποχρέωση δεν γνωστοποιήθηκε σχετικά με αποφάσεις εξυγίανσης για το οικονομικό έτος 2016. Εντούτοις, λόγω της απόφασης εξυγίανσης της Banco Popular Español S.A. τον Ιούνιο του 2017, κινήθηκαν 90 νομικές διαδικασίες κατά του SRB ενώπιον του Γενικού Δικαστηρίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης και υποβλήθηκαν 46 προσφυγές στην ομάδα εξέτασης προσφυγών του SRB έως το τέλος Οκτωβρίου του 2017, όταν δημοσιεύθηκε η έκθεσή μας για το 2016 σχετικά με τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις που απορρέουν από την εκτέλεση των καθηκόντων του SRB. Η Επιτροπή και το Συμβούλιο ενημερώθηκαν για το γεγονός ότι 26 υποθέσεις εισήχθησαν ενώπιον του Γενικού Δικαστηρίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης σχετικά με την ίδια απόφαση εξυγίανσης. Οι σχετικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις θα αποτελέσουν αντικείμενο του ελέγχου μας και της αντίστοιχης έκθεσής μας για το οικονομικό έτος 2017. |
| --- | --- |

2.54.

Άλλες ειδικές εκθέσεις του ΕΕΣ που αναφέρονται επίσης σε έναν ή περισσότερους οργανισμούς

| 2.55. | Πέραν των εκθέσεων ελέγχου που αφορούν αποκλειστικά τους οργανισμούς, το 2017 δημοσιεύσαμε επίσης αρκετές ειδικές εκθέσεις σχετικά με την εφαρμογή πολιτικών της ΕΕ, οι οποίες αναφέρονταν σε ορισμένους οργανισμούς (βλέπε πλαίσιο 2.8). |
| --- | --- |

2.55.

Πλαίσιο 2.8

Άλλες ειδικές εκθέσεις ελέγχου του ΕΕΣ που αναφέρονται σε οργανισμούς

Image

| Πηγή: | ΕΕΣ. |
| --- | --- |

Πηγή:

ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΔΙΚΤΥΟΥ ΤΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΤΗΣ ΕΕ

Οι Οργανισμοί εκφράζουν την ικανοποίησή τους για τα θετικά συμπεράσματα του Ελεγκτικού Συνεδρίου σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών και των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 2.27. | Το Δίκτυο θα ήθελε να εκφράσει την ανησυχία του για το γεγονός ότι οι οργανισμοί υποχρεούνται —και θα εξακολουθήσουν να υποχρεούνται— να διατηρούν χωριστά εργαλεία για την αξιολόγηση, την τηλεργασία, το ελαστικό ωράριο και την υποβολή αναφορών για το προσωπικό, δεδομένου ότι η Επιτροπή παρέχει στους οργανισμούς μόνο μια βασική δέσμη ενοτήτων του Sysper. Συνεπώς, η ομοιομορφία της αρχιτεκτονικής ΤΠ στη διαχείριση των ανθρώπινων πόρων θα εξασφαλιστεί μόνο εν μέρει και σε πολύ μικρότερο βαθμό από ό, τι θα είχε αποφανθεί η Επιτροπή. |
| --- | --- |

2.27.

Οι Οργανισμοί διερευνούν επίσης τη δυνατότητα να υιοθετηθεί λύση για την ενιαία παροχή υπηρεσιών και τη στήριξη των διαδικασιών πρόσληψης, οι οποίες δεν καλύπτονται αυτή τη στιγμή από το Sysper.

| 2.39. | Στον τομέα των δημόσιων συμβάσεων, τα τελευταία δύο έτη παρατηρήθηκε σαφής μετάβαση προς την εναρμόνιση των ηλεκτρονικών εργαλείων. Η διαδικασία αυτή ξεκίνησε με αργό ρυθμό την περίοδο 2015-2016, όταν δημιουργήθηκε το εργαλείο e Prior της σειράς ηλεκτρονικών εργαλείων για τις δημόσιες συμβάσεις (e-procurement) το οποίο έχει σχεδιαστεί από τη ΓΔ DIGIT σε συντονισμό με τη BUDG. Έκτοτε, αυτή η σειρά ηλεκτρονικών ενοτήτων που καλύπτουν όλες τις φάσεις του κύκλου των δημόσιων συμβάσεων καθίσταται ολοένα και περισσότερο συνήθης διαδικασία για τους Οργανισμούς. Το 2018, η τάση αυτή ενισχύθηκε περαιτέρω με τη θέσπιση και τη διάθεση στους οργανισμούς των νέων ενοτήτων για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών και της ενότητας ABAC LCK. Αναπτύσσονται επίσης οι ενότητες της ηλεκτρονικής αξιολόγησης και της ηλεκτρονικής ανάθεσης. Σταδιακά, οι οργανισμοί καταργούν τα δικά τους προσωπικά εργαλεία· ορισμένοι οργανισμοί γρήγορα, άλλοι με βραδύτερους ρυθμούς, αλλά, ανεξαρτήτως του ρυθμού, η τάση αυτή είναι μη αντιστρέψιμη. |
| --- | --- |

2.39.

| 2.42. | Η προτεινόμενη βελτίωση της αποδοτικότητας που θα μπορούσε να αποφέρει η ανάθεση των λογιστικών καθηκόντων στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή είναι στην πραγματικότητα δύσκολο να επιτευχθεί. Ο φόρτος εργασίας δεν καθορίζεται μόνο από το ύψος του προϋπολογισμού, αλλά και από το γεγονός ότι οι λογαριασμοί οριστικοποιούνται εντός σύντομου χρονικού διαστήματος στην αρχή του έτους. Η εμπειρία έχει καταδείξει ότι για την οριστικοποίηση περισσότερων από μίας σειράς λογαριασμών (δηλ. με πρόσθετη χρηματοδότηση μέσω συμφωνιών ανάθεσης) απαιτείται σχεδόν το διπλάσιο ανθρώπινο δυναμικό, παρότι πρόκειται για μικρότερα ποσά (και λιγότερες συναλλαγές). Αν ανατεθούν οι δραστηριότητες αυτές στην Επιτροπή, τότε εξακολουθεί να απαιτείται από κάθε οργανισμό να διαθέτει λογιστική ομάδα, δεδομένου ότι θα εξακολουθούν να εκτελούνται λογιστικά καθήκοντα. Επομένως, θα πρέπει να διατηρηθεί το προσωπικό με λογιστικές ικανότητες και, δεδομένου ότι o λογιστικός τομέας απαιτεί εξειδικευμένα καθήκοντα, οι πόροι που αποδεσμεύονται για να επιτευχθεί αυτό το μικρό κέρδος δεν θα μπορούσαν να ανακατανεμηθούν σε άλλα καθήκοντα. Σε μια τέτοια περίπτωση, τυχόν εξοικονόμηση εργατικού δυναμικού θα αντιστοιχούσε σε λιγότερο από μία ανάλογη θέση πλήρους απασχόλησης. Επιπλέον, καταβάλλεται ετήσιο τέλος. Ως εκ τούτου, λίγοι οργανισμοί επέλεξαν να αναθέσουν αυτό το καθήκον στην Επιτροπή. |
| --- | --- |

2.42.

| 2.43. | Το Δίκτυο θα ήθελε να τονίσει ότι δεν υπάρχει προηγούμενο ή ανάλυση κινδύνου που να αποδεικνύει ότι η ανεξαρτησία του υπολόγου θα αυξηθεί με την απευθείας υπαγωγή του στον διατάκτη αντί του διατάκτη κατ’ εξουσιοδότηση. Ορισμένοι οργανισμοί έχουν θεσπίσει Χάρτη Υπολόγου που περιλαμβάνει διατάξεις σχετικά με την υποβολή αναφορών στο διοικητικό όργανο, εφόσον απαιτείται. |
| --- | --- |

2.43.

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3

Δήλωση αξιοπιστίας και άλλα αποτελέσματα ελέγχου για κάθε οργανισμό

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| 3.1. | Πληροφοριες προς υποστηριξη των δηλωσεων αξιοπιστιας | 31 |
| --- | --- | --- |

3.1.

Πληροφοριες προς υποστηριξη των δηλωσεων αξιοπιστιας

| ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 1Α ΤΟΥ ΠΔΠ — ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΑΠΑΣΧΟΛΗΣΗ | 33 |
| --- | --- |

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 1Α ΤΟΥ ΠΔΠ — ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΑΠΑΣΧΟΛΗΣΗ

| 3.2. | Οργανισμός Συνεργασίας των Ρυθμιστικών Αρχών Ενέργειας (ACER) | 33 |
| --- | --- | --- |

3.2.

Οργανισμός Συνεργασίας των Ρυθμιστικών Αρχών Ενέργειας (ACER)

| 3.3. | Φορέας Ευρωπαϊκών Ρυθμιστικών Αρχών για τις Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες (BEREC) | 38 |
| --- | --- | --- |

3.3.

Φορέας Ευρωπαϊκών Ρυθμιστικών Αρχών για τις Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες (BEREC)

| 3.4. | Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης (Cedefop) | 43 |
| --- | --- | --- |

3.4.

Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης (Cedefop)

| 3.5. | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας (EASA) | 46 |
| --- | --- | --- |

3.5.

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας (EASA)

| 3.6. | Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (EBA) | 51 |
| --- | --- | --- |

3.6.

Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (EBA)

| 3.7. | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων (ECHA) | 56 |
| --- | --- | --- |

3.7.

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων (ECHA)

| 3.8. | Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (EIOPA) | 61 |
| --- | --- | --- |

3.8.

Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (EIOPA)

| 3.9. | Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Καινοτομίας και Τεχνολογίας (ΕΙΤ) | 64 |
| --- | --- | --- |

3.9.

Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Καινοτομίας και Τεχνολογίας (ΕΙΤ)

| 3.10. | Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια στη Θάλασσα (EMSA) | 75 |
| --- | --- | --- |

3.10.

Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια στη Θάλασσα (EMSA)

| 3.11. | Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την Ασφάλεια Δικτύων και Πληροφοριών (ENISA) | 79 |
| --- | --- | --- |

3.11.

Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την Ασφάλεια Δικτύων και Πληροφοριών (ENISA)

| 3.12. | Οργανισμός Σιδηροδρόμων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕRA) | 83 |
| --- | --- | --- |

3.12.

Οργανισμός Σιδηροδρόμων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕRA)

| 3.13. | Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA) | 87 |
| --- | --- | --- |

3.13.

Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA)

| 3.14. | Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία (EU-OSHA) | 90 |
| --- | --- | --- |

3.14.

Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία (EU-OSHA)

| 3.15. | Ευρωπαϊκό Ίδρυμα για τη Βελτίωση των Συνθηκών Διαβίωσης και Εργασίας (Eurofound) | 94 |
| --- | --- | --- |

3.15.

Ευρωπαϊκό Ίδρυμα για τη Βελτίωση των Συνθηκών Διαβίωσης και Εργασίας (Eurofound)

| 3.16. | Οργανισμός του Ευρωπαϊκού GNSS (Παγκόσμιο Δορυφορικό Σύστημα Πλοήγησης) (GSA) | 98 |
| --- | --- | --- |

3.16.

Οργανισμός του Ευρωπαϊκού GNSS (Παγκόσμιο Δορυφορικό Σύστημα Πλοήγησης) (GSA)

| ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 2 ΤΟΥ ΠΔΠ — ΒΙΩΣΙΜΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ: ΦΥΣΙΚΟΙ ΠΟΡΟΙ | 103 |
| --- | --- |

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 2 ΤΟΥ ΠΔΠ — ΒΙΩΣΙΜΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ: ΦΥΣΙΚΟΙ ΠΟΡΟΙ

| 3.17. | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Περιβάλλοντος (ΕΟΠ) | 103 |
| --- | --- | --- |

3.17.

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Περιβάλλοντος (ΕΟΠ)

| 3.18. | Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας (EFCA) | 109 |
| --- | --- | --- |

3.18.

Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας (EFCA)

| ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 3 ΤΟΥ ΠΔΠ — ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΙΘΑΓΕΝΕΙΑ | 112 |
| --- | --- |

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 3 ΤΟΥ ΠΔΠ — ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΙΘΑΓΕΝΕΙΑ

| 3.19. | Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την κατάρτιση στον τομέα της επιβολής του νόμου (CEPOL) | 112 |
| --- | --- | --- |

3.19.

Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την κατάρτιση στον τομέα της επιβολής του νόμου (CEPOL)

| 3.20. | Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Υποστήριξης για το Άσυλο (EASO) | 116 |
| --- | --- | --- |

3.20.

Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Υποστήριξης για το Άσυλο (EASO)

| 3.21. | Ευρωπαϊκό Κέντρο Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων (ECDC) | 128 |
| --- | --- | --- |

3.21.

Ευρωπαϊκό Κέντρο Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων (ECDC)

| 3.22. | Ευρωπαϊκή Αρχή για την Ασφάλεια των Τροφίμων (EFSA) | 132 |
| --- | --- | --- |

3.22.

Ευρωπαϊκή Αρχή για την Ασφάλεια των Τροφίμων (EFSA)

| 3.23. | Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο για την Ισότητα των Φύλων (EIGE) | 136 |
| --- | --- | --- |

3.23.

Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο για την Ισότητα των Φύλων (EIGE)

| 3.24. | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων (EMA) | 141 |
| --- | --- | --- |

3.24.

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων (EMA)

| 3.25. | Ευρωπαϊκό Κέντρο Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας (EMCDDA) | 149 |
| --- | --- | --- |

3.25.

Ευρωπαϊκό Κέντρο Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας (EMCDDA)

| 3.26. | Ευρωπαϊκός Οργανισμός για τη Λειτουργική Διαχείριση Συστημάτων ΤΠ Μεγάλης Κλίμακας στον Χώρο Ελευθερίας, Ασφάλειας και Δικαιοσύνης (eu-LISA) | 153 |
| --- | --- | --- |

3.26.

Ευρωπαϊκός Οργανισμός για τη Λειτουργική Διαχείριση Συστημάτων ΤΠ Μεγάλης Κλίμακας στον Χώρο Ελευθερίας, Ασφάλειας και Δικαιοσύνης (eu-LISA)

| 3.27. | Μονάδα Δικαστικής Συνεργασίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Eurojust) | 161 |
| --- | --- | --- |

3.27.

Μονάδα Δικαστικής Συνεργασίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Eurojust)

| 3.28. | Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για τη Συνεργασία στον Τομέα της Επιβολής του Νόμου (Ευρωπόλ) | 165 |
| --- | --- | --- |

3.28.

Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για τη Συνεργασία στον Τομέα της Επιβολής του Νόμου (Ευρωπόλ)

| 3.29. | Οργανισμός Θεμελιωδών Δικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (FRA) | 169 |
| --- | --- | --- |

3.29.

Οργανισμός Θεμελιωδών Δικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (FRA)

| 3.30. | Ευρωπαϊκός Οργανισμός Συνοριοφυλακής και Ακτοφυλακής (Frontex) | 173 |
| --- | --- | --- |

3.30.

Ευρωπαϊκός Οργανισμός Συνοριοφυλακής και Ακτοφυλακής (Frontex)

| ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 4 ΤΟΥ ΠΔΠ — Η ΕΥΡΩΠΗ ΩΣ ΠΑΓΚΟΣΜΙΟΣ ΠΑΡΑΓΟΝΤΑΣ | 184 |
| --- | --- |

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 4 ΤΟΥ ΠΔΠ — Η ΕΥΡΩΠΗ ΩΣ ΠΑΓΚΟΣΜΙΟΣ ΠΑΡΑΓΟΝΤΑΣ

| 3.31. | Ευρωπαϊκό Ίδρυμα Επαγγελματικής Εκπαίδευσης (ETF) | 184 |
| --- | --- | --- |

3.31.

Ευρωπαϊκό Ίδρυμα Επαγγελματικής Εκπαίδευσης (ETF)

| ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 5 ΤΟΥ ΠΔΠ — ΔΙΟΙΚΗΣΗ | 188 |
| --- | --- |

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΝΤΑΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΤΟΜΕΑ 5 ΤΟΥ ΠΔΠ — ΔΙΟΙΚΗΣΗ

| 3.32. | Οργανισμός Εφοδιασμού της Ευρατόμ (Ευρατόμ) | 188 |
| --- | --- | --- |

3.32.

Οργανισμός Εφοδιασμού της Ευρατόμ (Ευρατόμ)

| ΑΥΤΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ | 191 |
| --- | --- |

ΑΥΤΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ

| 3.33. | Κοινοτικό Γραφείο Φυτικών Ποικιλιών (CPVO) | 191 |
| --- | --- | --- |

3.33.

Κοινοτικό Γραφείο Φυτικών Ποικιλιών (CPVO)

| 3.34. | Γραφείο Διανοητικής Ιδιοκτησίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης (EUIPO) | 195 |
| --- | --- | --- |

3.34.

Γραφείο Διανοητικής Ιδιοκτησίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης (EUIPO)

| 3.35. | Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης (SRB) | 199 |
| --- | --- | --- |

3.35.

Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης (SRB)

| 3.36. | Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (CdT) | 205 |
| --- | --- | --- |

3.36.

Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (CdT)

| ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ | 209 |
| --- | --- |

ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ

| 3.37. | Εκτελεστικός Οργανισμός Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού (EACEA) | 209 |
| --- | --- | --- |

3.37.

Εκτελεστικός Οργανισμός Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού (EACEA)

| 3.38. | Εκτελεστικός Οργανισμός για τις Μικρομεσαίες Επιχειρήσεις (EASME) | 213 |
| --- | --- | --- |

3.38.

Εκτελεστικός Οργανισμός για τις Μικρομεσαίες Επιχειρήσεις (EASME)

| 3.39. | Εκτελεστικός Οργανισμός του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Έρευνας (ERCEA) | 217 |
| --- | --- | --- |

3.39.

Εκτελεστικός Οργανισμός του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Έρευνας (ERCEA)

| 3.40. | Εκτελεστικός Οργανισμός Καινοτομίας και Δικτύων (INEA) | 221 |
| --- | --- | --- |

3.40.

Εκτελεστικός Οργανισμός Καινοτομίας και Δικτύων (INEA)

| 3.41. | Εκτελεστικός Οργανισμός Έρευνας (REA) | 225 |
| --- | --- | --- |

3.41.

Εκτελεστικός Οργανισμός Έρευνας (REA)

| 3.42. | Εκτελεστικός Οργανισμός για τους Καταναλωτές, την Υγεία και τα Τρόφιμα (CHAFEA) | 229 |
| --- | --- | --- |

3.42.

Εκτελεστικός Οργανισμός για τους Καταναλωτές, την Υγεία και τα Τρόφιμα (CHAFEA)

3.1.   ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΩΝ ΔΗΛΩΣΕΩΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

Στοιχεία για τη θεμελίωση των γνωμών

| 3.1.1. | Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα (ISA) και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI (ISSAI). Οι αρμοδιότητές μας, όπως απορρέουν από τα εν λόγω πρότυπα, περιγράφονται αναλυτικότερα στην ενότητα της έκθεσής μας υπό τον τίτλο «Αρμοδιότητες του ελεγκτή». Ενεργούμε ανεξάρτητα σύμφωνα με τον κώδικα δεοντολογίας για επαγγελματίες λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας για Λογιστές (κώδικας IESBA), καθώς και με τους σχετικούς με τον έλεγχό μας κανόνες δεοντολογίας, έχοντας επίσης εκπληρώσει τις λοιπές δεοντολογικές υποχρεώσεις μας σε συνάρτηση με τους κανόνες αυτούς και τον κώδικα IESBA. Φρονούμε ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώσαμε είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. |
| --- | --- |

3.1.1.

Αρμοδιότητες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση

| 3.1.2. | Σύμφωνα με τα άρθρα 310 έως 325 της ΣΛΕΕ και τους δημοσιονομικούς κανονισμούς των οργανισμών, η διοίκηση των οργανισμών φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και την παρουσίαση των λογαριασμών τους βάσει των διεθνώς αποδεκτών λογιστικών προτύπων για τον δημόσιο τομέα, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση εσωτερικών δικλίδων ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες, οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα. Επίσης, η διοίκηση είναι υπεύθυνη να διασφαλίζει ότι οι δραστηριότητες, οι χρηματοοικονομικές πράξεις και οι πληροφορίες που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις συμμορφώνονται με τους κανόνες που τις διέπουν. Οι διοικήσεις των οργανισμών φέρουν την τελική ευθύνη για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί των οργανισμών αυτών. |
| --- | --- |

3.1.2.

| 3.1.3. | Κατά την κατάρτιση των λογαριασμών, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της δυνατότητας ενός οργανισμού να διατηρηθεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα, για τη γνωστοποίηση, κατά περίπτωση, ζητημάτων που αφορούν αυτή τη συνέχιση της δραστηριότητας και, τέλος, για την τήρηση λογιστικής βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας, εκτός εάν η διοίκηση σκοπεύει να προβεί στην εκκαθάριση της οντότητας ή σε παύση δραστηριοτήτων ή εάν δεν υπάρχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική λύση. |
| --- | --- |

3.1.3.

| 3.1.4. | Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση είναι επιφορτισμένοι με την επίβλεψη της διαδικασίας υποβολής των χρηματοοικονομικών εκθέσεων των οργανισμών. |
| --- | --- |

3.1.4.

Οι αρμοδιότητες του ελεγκτή όσον αφορά τον έλεγχο των λογαριασμών και των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται

| 3.1.5. | Στόχος μας είναι, αφενός, να αποκομίζουμε εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς των οργανισμών όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται και, αφετέρου, βάσει του ελέγχου που διενεργούμε, να παρέχουμε στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο ή στις άλλες αρμόδιες για την απαλλαγή αρχές δηλώσεις τόσο ως προς την αξιοπιστία των λογαριασμών των οργανισμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Εύλογη βεβαιότητα σημαίνει βεβαιότητα υψηλού βαθμού, χωρίς όμως αυτό να αποτελεί εγγύηση ότι, οσάκις υπάρχει ουσιώδης ανακρίβεια ή μη συμμόρφωση, αυτή θα εντοπίζεται πάντοτε με τον έλεγχο. Η ανακρίβεια και η μη συμμόρφωση μπορεί να οφείλονται σε απάτη ή σφάλμα, θεωρούνται δε ουσιώδεις, εάν εύλογα πιθανολογείται ότι, είτε από κοινού είτε έκαστη μεμονωμένα, θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που βασίζονται σε αυτούς τους λογαριασμούς. |
| --- | --- |

3.1.5.

| 3.1.6. | Όσον αφορά τα έσοδα, επαληθεύουμε τις επιχορηγήσεις που λαμβάνονται από την Επιτροπή ή από συνεργαζόμενες χώρες και αξιολογούμε τις διαδικασίες που ακολουθούν οι οργανισμοί για την είσπραξη τελών και άλλων εσόδων, εφόσον υπάρχουν. |
| --- | --- |

3.1.6.

| 3.1.7. | Όσον αφορά τις δαπάνες, εξετάζουμε τις πράξεις πληρωμών αφού πραγματοποιηθούν, καταχωριστούν και εγκριθούν οι δαπάνες. Η εξέταση αυτή καλύπτει όλες τις κατηγορίες πληρωμών (συμπεριλαμβανομένων εκείνων που πραγματοποιούνται για την αγορά στοιχείων ενεργητικού), εκτός των προπληρωμών, κατά τον χρόνο της εκτέλεσής τους. Οι προπληρωμές εξετάζονται όταν ο αποδέκτης των κεφαλαίων αιτιολογήσει την ορθή χρήση τους και o εκάστοτε οργανισμός αποδεχθεί την αιτιολόγηση εκκαθαρίζοντας την προπληρωμή, είτε το ίδιο οικονομικό έτος είτε αργότερα. |
| --- | --- |

3.1.7.

| 3.1.8. | Καθόσον ο έλεγχός μας διενεργείται σύμφωνα με τα ISA και τα ISSAI, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε την επαγγελματική επιφυλακτικότητά μας καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:






  — | Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τον κίνδυνο ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς, καθώς και τον κίνδυνο ουσιώδους μη συμμόρφωσης των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί με τις υποχρεώσεις που ορίζει το νομικό πλαίσιο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενης σε απάτη ή σε σφάλμα, σχεδιάζουμε και εκτελούμε ελεγκτικές διαδικασίες για την αντιμετώπιση των κινδύνων αυτών και συλλέγουμε αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών μας. Ο κίνδυνος να μην εντοπιστεί ουσιώδης ανακρίβεια ή μη συμμόρφωση οφειλόμενη σε απάτη είναι υψηλότερος από τον αντίστοιχο κίνδυνο μη εντοπισμού ουσιώδους ανακρίβειας ή μη συμμόρφωσης λόγω σφάλματος, καθότι η απάτη μπορεί να συνίσταται σε αθέμιτη σύμπραξη, παραποίηση, εσκεμμένη παράλειψη, ψευδή δήλωση ή καταστρατήγηση εσωτερικής δικλίδας ελέγχου. |
| --- | --- | --- |

3.1.8.

—

Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τον κίνδυνο ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς, καθώς και τον κίνδυνο ουσιώδους μη συμμόρφωσης των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί με τις υποχρεώσεις που ορίζει το νομικό πλαίσιο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενης σε απάτη ή σε σφάλμα, σχεδιάζουμε και εκτελούμε ελεγκτικές διαδικασίες για την αντιμετώπιση των κινδύνων αυτών και συλλέγουμε αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών μας. Ο κίνδυνος να μην εντοπιστεί ουσιώδης ανακρίβεια ή μη συμμόρφωση οφειλόμενη σε απάτη είναι υψηλότερος από τον αντίστοιχο κίνδυνο μη εντοπισμού ουσιώδους ανακρίβειας ή μη συμμόρφωσης λόγω σφάλματος, καθότι η απάτη μπορεί να συνίσταται σε αθέμιτη σύμπραξη, παραποίηση, εσκεμμένη παράλειψη, ψευδή δήλωση ή καταστρατήγηση εσωτερικής δικλίδας ελέγχου.

| — | Διαμορφώνουμε σφαιρική εικόνα του συστήματος εσωτερικών δικλίδων ελέγχου που αποτελεί αντικείμενο του συγκεκριμένου ελέγχου μας, προκειμένου να σχεδιάσουμε τις αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες, αλλά όχι προκειμένου να διατυπώσουμε γνώμη σχετικά με την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικών δικλίδων ελέγχου. |
| --- | --- |

—

Διαμορφώνουμε σφαιρική εικόνα του συστήματος εσωτερικών δικλίδων ελέγχου που αποτελεί αντικείμενο του συγκεκριμένου ελέγχου μας, προκειμένου να σχεδιάσουμε τις αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες, αλλά όχι προκειμένου να διατυπώσουμε γνώμη σχετικά με την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικών δικλίδων ελέγχου.

| — | Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και τον εύλογο χαρακτήρα των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οποίες προβαίνει η διοίκηση. |
| --- | --- |

—

Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που ακολουθούνται και τον εύλογο χαρακτήρα των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οποίες προβαίνει η διοίκηση.

| — | Εξάγουμε συμπέρασμα σχετικά με την ενδεδειγμένη ή μη χρήση από τη διοίκηση της λογιστικής βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας, και, βάσει των αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου που συλλέγονται, σχετικά με το κατά πόσον υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα σε σχέση με γεγονότα ή περιστάσεις που ενδεχομένως θέτουν σοβαρά εν αμφιβόλω την ικανότητα ενός οργανισμού να συνεχίσει τις δραστηριότητές του. Εάν το συμπέρασμα στο οποίο καταλήγουμε είναι η ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, οφείλουμε στην έκθεση ελέγχου μας να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις στους λογαριασμούς ή, εάν οι γνωστοποιήσεις αυτές δεν είναι επαρκείς, να διατυπώσουμε διαφοροποιημένη γνώμη. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται στα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που έχουμε συγκεντρώσει μέχρι την ημερομηνία έγκρισης της έκθεσης των ελεγκτών μας. Ωστόσο, υπάρχει το ενδεχόμενο μελλοντικά γεγονότα ή περιστάσεις να οδηγήσουν σε αδυναμία της ελεγχόμενης μονάδας να διατηρηθεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. |
| --- | --- |

—

Εξάγουμε συμπέρασμα σχετικά με την ενδεδειγμένη ή μη χρήση από τη διοίκηση της λογιστικής βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας, και, βάσει των αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου που συλλέγονται, σχετικά με το κατά πόσον υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα σε σχέση με γεγονότα ή περιστάσεις που ενδεχομένως θέτουν σοβαρά εν αμφιβόλω την ικανότητα ενός οργανισμού να συνεχίσει τις δραστηριότητές του. Εάν το συμπέρασμα στο οποίο καταλήγουμε είναι η ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, οφείλουμε στην έκθεση ελέγχου μας να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις στους λογαριασμούς ή, εάν οι γνωστοποιήσεις αυτές δεν είναι επαρκείς, να διατυπώσουμε διαφοροποιημένη γνώμη. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται στα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που έχουμε συγκεντρώσει μέχρι την ημερομηνία έγκρισης της έκθεσης των ελεγκτών μας. Ωστόσο, υπάρχει το ενδεχόμενο μελλοντικά γεγονότα ή περιστάσεις να οδηγήσουν σε αδυναμία της ελεγχόμενης μονάδας να διατηρηθεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.

| — | Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των λογαριασμών, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσον οι λογαριασμοί αντικατοπτρίζουν τις πράξεις και τα γεγονότα στα οποία αυτοί βασίζονται κατά τρόπο που να επιτρέπει την ακριβοδίκαιη παρουσίασή τους. |
| --- | --- |

—

Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των λογαριασμών, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσον οι λογαριασμοί αντικατοπτρίζουν τις πράξεις και τα γεγονότα στα οποία αυτοί βασίζονται κατά τρόπο που να επιτρέπει την ακριβοδίκαιη παρουσίασή τους.

| — | Συγκεντρώνουμε επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου σχετικά με τις οικονομικές πληροφορίες των οργανισμών, προκειμένου να διατυπώσουμε γνώμη σχετικά με τους λογαριασμούς και τις πράξεις στις οποίες αυτοί βασίζονται. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και τη διενέργεια του ελέγχου και φέρουμε την αποκλειστική ευθύνη για την ελεγκτική γνώμη που διατυπώνουμε. |
| --- | --- |

—

Συγκεντρώνουμε επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου σχετικά με τις οικονομικές πληροφορίες των οργανισμών, προκειμένου να διατυπώσουμε γνώμη σχετικά με τους λογαριασμούς και τις πράξεις στις οποίες αυτοί βασίζονται. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και τη διενέργεια του ελέγχου και φέρουμε την αποκλειστική ευθύνη για την ελεγκτική γνώμη που διατυπώνουμε.

| — | Λάβαμε υπόψη τις ελεγκτικές εργασίες του ανεξάρτητου εξωτερικού ελεγκτή επί των λογαριασμών των οργανισμών, όπως ορίζει το άρθρο 208, παράγραφος 4, του δημοσιονομικού κανονισμού της ΕΕ (24), κατά περίπτωση. |
| --- | --- |

—

Λάβαμε υπόψη τις ελεγκτικές εργασίες του ανεξάρτητου εξωτερικού ελεγκτή επί των λογαριασμών των οργανισμών, όπως ορίζει το άρθρο 208, παράγραφος 4, του δημοσιονομικού κανονισμού της ΕΕ (24), κατά περίπτωση.

| 3.1.9. | Ενημερώνουμε τη διοίκηση, μεταξύ άλλων, σχετικά με την προβλεπόμενη εμβέλεια και το χρονοδιάγραμμα των ελεγκτικών εργασιών, καθώς και σχετικά με σημαντικές διαπιστώσεις του ελέγχου, περιλαμβανομένων τυχόν σημαντικών ελλείψεων στο σύστημα εσωτερικών δικλίδων ελέγχου που εντοπίζουμε στο πλαίσιο αυτών των εργασιών μας. |
| --- | --- |

3.1.9.

| 3.1.10. | Μεταξύ των ζητημάτων που γνωστοποιούνται στους οργανισμούς, προσδιορίζουμε εκείνα που έχουν τη μεγαλύτερη σημασία στο πλαίσιο του ελέγχου των λογαριασμών της υπό εξέταση περιόδου, τα οποία και αναδεικνύονται για τον λόγο αυτό στα κύρια ζητήματα του ελέγχου. Τα ζητήματα αυτά περιγράφονται στην έκθεση ελέγχου μας, εκτός αν η δημοσιοποίησή τους αντιβαίνει σε νόμο ή κανονισμό ή αν, σε εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, κρίνουμε ότι ένα ζήτημα δεν πρέπει να δημοσιοποιηθεί στην έκθεσή μας, καθώς πιθανολογείται εύλογα ότι οι αρνητικές συνέπειες μιας τέτοιας γνωστοποίησης θα υπερκερούσαν τα οφέλη της για το δημόσιο συμφέρον. |
| --- | --- |

3.1.10.

Οργανισμοί που χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο του τομέα 1α του ΠΔΠ — Ανταγωνιστικότητα για την ανάπτυξη και την απασχόληση

3.2.   ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (ACER)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.2.1. | O Οργανισμός Συνεργασίας των Ρυθμιστικών Αρχών Ενέργειας (γνωστός και ως «ACER», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στη Λιουμπλιάνα, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 713/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (25). Κύριο καθήκον του Οργανισμού είναι να συνεπικουρεί τις εθνικές ρυθμιστικές αρχές κατά την άσκηση, σε επίπεδο Ένωσης, των ρυθμιστικών καθηκόντων που ασκούν στα κράτη μέλη και, όπου είναι αναγκαίο, να συντονίζει τη δράση τους. Δυνάμει του κανονισμού για την ακεραιότητα και τη διαφάνεια στην ενεργειακή αγορά (εφεξής «κανονισμός REMIT») (26), ανατέθηκαν στον Οργανισμό, από κοινού με τις εθνικές ρυθμιστικές αρχές, νέες πρόσθετες αρμοδιότητες όσον αφορά την παρακολούθηση της χονδρικής αγοράς ενέργειας της ΕΕ. |
| --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (27).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 16 | 13 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (28) | 103 | 91 |
| Πηγή: Προϋπολογισμός όπως δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα. |

3.2.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

16

13

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (28)

103

91

Πηγή: Προϋπολογισμός όπως δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.2.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (29) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (30) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.2.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (29) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (30) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.2.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.2.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.2.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.2.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.2.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.2.6.

| 3.2.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.2.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.2.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένης της έγκαιρης (επαν-) επικύρωσης των λογιστικών συστημάτων τους. Τον Οκτώβριο του 2017 ο Οργανισμός ανέθεσε την αρμοδιότητα της λογιστικής διαχείρισής του στον υπόλογο της Επιτροπής. Παρά τη σημαντική αυτή αλλαγή, η τελευταία επικύρωση του λογιστικού συστήματος πραγματοποιήθηκε το 2011. |
| --- | --- |

3.2.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.2.9. | Το 2011 ο Οργανισμός επιφορτίστηκε με πρόσθετο καθήκον στον τομέα της παρακολούθησης της χονδρικής αγοράς ενέργειας (REMIT). Το 2017 τέθηκαν σε ισχύ για πρώτη φορά όλες οι προβλεπόμενες στο πλαίσιο παρακολούθησης REMIT πτυχές. Ωστόσο, ενώ αρχικά δημιουργήθηκε χώρος ανάκτησης δεδομένων από καταστροφή για το REMIT στη Μάριμπορ της Σλοβενίας, οι εγκαταστάσεις μεταφέρθηκαν τον Απρίλιο του 2017 στο βασικό κέντρο δεδομένων του Οργανισμού στη Λιουμπλιάνα, με αποτέλεσμα τα εφεδρικά δεδομένα να αποθηκεύονται πλέον στην ίδια τοποθεσία με τα πρωτότυπα. Αυτό συνιστά σημαντικό κίνδυνο για την επιχειρησιακή συνέχεια, καθώς σε περίπτωση μεγάλης καταστροφής τα δεδομένα είναι πιθανόν να χαθούν για πάντα. |
| --- | --- |

3.2.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.2.10. | Στις 29 Μαρτίου 2017, το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Brexit). Σε αντίθεση με τους περισσότερους άλλους οργανισμούς, ο Οργανισμός δεν εκπόνησε διεξοδική ανάλυση του πιθανού αντικτύπου του Brexit στην οργάνωση, τις συναλλαγές και τους λογαριασμούς του. |
| --- | --- |

3.2.10.

| 3.2.11. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά συνήθως όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.2.11.

| 3.2.12. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (31), (32). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός δεν είχε ακόμη χρησιμοποιήσει κανένα από τα προαναφερόμενα εργαλεία. |
| --- | --- |

3.2.12.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.2.13. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «Human Resources Management» σχετικά με τον ACER (33). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση διάφορων δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.2.13.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.2.14. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.2.14.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Η συμφωνία για την έδρα μεταξύ του Οργανισμού και της κυβέρνησης της Σλοβενίας, προβλέπει την ίδρυση Ευρωπαϊκού Σχολείου στη χώρα. Ωστόσο, τέσσερα και πλέον έτη μετά την υπογραφή της συμφωνίας, το Ευρωπαϊκό Σχολείο δεν έχει ιδρυθεί ακόμη. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου του Μαΐου του 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής υπογράμμιζε την έντονη ανάγκη αποσαφήνισης ρόλων και αρμοδιοτήτων, καθώς και ανάλυσης του φόρτου εργασίας της μονάδας προμηθειών, προκειμένου οι διεργασίες και διαδικασίες να καταστούν αποδοτικότερες. Η έκθεση κατέληγε επίσης στο συμπέρασμα ότι ο σχεδιασμός και η παρακολούθηση των προμηθειών χρήζουν σημαντικών βελτιώσεων. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Ο Οργανισμός μετέφερε στο επόμενο οικονομικό έτος 4,9  εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 86 % των ανειλημμένων πιστώσεων για τον τίτλο ΙII (επιχειρησιακές δαπάνες), έναντι 1,4  εκατομμυρίων ευρώ ή 59 % το 2015. Όπως και σε προηγούμενα οικονομικά έτη, οι μεταφορές αφορούν κυρίως την εφαρμογή του κανονισμού REMIT για την ακεραιότητα και τη διαφάνεια στη χονδρική αγορά ενέργειας, με κόστος 4,7  εκατομμύρια ευρώ το 2016, 1,1  εκατομμυρίων ευρώ το 2016). Όσον αφορά τον τίτλο ΙΙ (διοικητικές δαπάνες), ο Οργανισμός μετέφερε στο επόμενο οικονομικό έτος 1 εκατομμύριο ευρώ, ήτοι το 38 % των ανειλημμένων πιστώσεων, έναντι 0,8  εκατομμυρίων ευρώ ή 35 % το 2015. | ά.α. |
| 2016 | Το αυξανόμενο επίπεδο των μεταφερόμενων πιστώσεων δημιουργεί προβληματισμό και αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. Συνδέεται άμεσα με το γεγονός ότι οι διαδικασίες σύναψης των συμβάσεων ολοκληρώνονται και οι σχετικές συμβάσεις υπογράφονται μαζικά στα τέλη του έτους, με συνέπεια οι παραδόσεις ή/οι πληρωμές να γίνονται το επόμενο έτος. Το 2016, 98 από τις 299 συμβάσεις υπεγράφησαν τον Νοέμβριο και τον Δεκέμβριο (5 976 122,47  ευρώ ή 40 % της συνολικής αξίας των συμβάσεων που συνήφθησαν το 2016). Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις. | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2014

Η συμφωνία για την έδρα μεταξύ του Οργανισμού και της κυβέρνησης της Σλοβενίας, προβλέπει την ίδρυση Ευρωπαϊκού Σχολείου στη χώρα. Ωστόσο, τέσσερα και πλέον έτη μετά την υπογραφή της συμφωνίας, το Ευρωπαϊκό Σχολείο δεν έχει ιδρυθεί ακόμη.

Εν εξελίξει

2016

Στην έκθεση ελέγχου του Μαΐου του 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής υπογράμμιζε την έντονη ανάγκη αποσαφήνισης ρόλων και αρμοδιοτήτων, καθώς και ανάλυσης του φόρτου εργασίας της μονάδας προμηθειών, προκειμένου οι διεργασίες και διαδικασίες να καταστούν αποδοτικότερες. Η έκθεση κατέληγε επίσης στο συμπέρασμα ότι ο σχεδιασμός και η παρακολούθηση των προμηθειών χρήζουν σημαντικών βελτιώσεων. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Εν εξελίξει

2016

Ο Οργανισμός μετέφερε στο επόμενο οικονομικό έτος 4,9  εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 86 % των ανειλημμένων πιστώσεων για τον τίτλο ΙII (επιχειρησιακές δαπάνες), έναντι 1,4  εκατομμυρίων ευρώ ή 59 % το 2015. Όπως και σε προηγούμενα οικονομικά έτη, οι μεταφορές αφορούν κυρίως την εφαρμογή του κανονισμού REMIT για την ακεραιότητα και τη διαφάνεια στη χονδρική αγορά ενέργειας, με κόστος 4,7  εκατομμύρια ευρώ το 2016, 1,1  εκατομμυρίων ευρώ το 2016). Όσον αφορά τον τίτλο ΙΙ (διοικητικές δαπάνες), ο Οργανισμός μετέφερε στο επόμενο οικονομικό έτος 1 εκατομμύριο ευρώ, ήτοι το 38 % των ανειλημμένων πιστώσεων, έναντι 0,8  εκατομμυρίων ευρώ ή 35 % το 2015.

ά.α.

2016

Το αυξανόμενο επίπεδο των μεταφερόμενων πιστώσεων δημιουργεί προβληματισμό και αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. Συνδέεται άμεσα με το γεγονός ότι οι διαδικασίες σύναψης των συμβάσεων ολοκληρώνονται και οι σχετικές συμβάσεις υπογράφονται μαζικά στα τέλη του έτους, με συνέπεια οι παραδόσεις ή/οι πληρωμές να γίνονται το επόμενο έτος. Το 2016, 98 από τις 299 συμβάσεις υπεγράφησαν τον Νοέμβριο και τον Δεκέμβριο (5 976 122,47  ευρώ ή 40 % της συνολικής αξίας των συμβάσεων που συνήφθησαν το 2016). Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.2.8. | Ο Οργανισμός συμφωνεί με τη διαπίστωση και θα ήθελε να διευκρινίσει ότι ο ίδιος καταγράφει όλες τις χρηματοοικονομικές συναλλαγές του στο δημοσιονομικό σύστημα που παρέχεται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, το οποίο επικαιροποιείται, συντηρείται και επικυρώνεται από την ίδια. Δεδομένου ότι οι λογιστικές υπηρεσίες έχουν ανατεθεί εξωτερικά στην Επιτροπή από τον Οκτώβριο του 2017, ο Οργανισμός θα αποδεχθεί την επικύρωση του λογιστικού συστήματος που θα παρασχεθεί από την Επιτροπή το 2018. |
| --- | --- |

3.2.8.

| 3.2.9. | Από τις αρχές Απριλίου 2016, δηλαδή από τότε που η κύρια εγκατάσταση και η εγκατάσταση αποκατάστασης σε περίπτωση καταστροφής του συστήματος ARIS μεταφέρθηκαν στο εσωτερικό κέντρο δεδομένων του Οργανισμού και ενοποιήθηκαν σε μία ενιαία εγκατάσταση με σκοπό τη βελτιστοποίηση και την ενίσχυση της απόδοσης καθώς και την αντιμετώπιση των αυξανόμενων απαιτήσεων χώρου τον Ιούνιο του 2017, η συνέχεια των δραστηριοτήτων δεν μπορεί πλέον να διασφαλιστεί. Ωστόσο, πρέπει να επισημάνουμε ότι η τρέχουσα κατάσταση, στο πλαίσιο της οποίας δεν υπάρχουν εγγυήσεις για τη συνέχεια των δραστηριοτήτων, επιβλήθηκε στον Οργανισμό λόγω της σημαντικής μείωσης του προϋπολογισμού τα τελευταία δύο χρόνια. Ο Οργανισμός έχει επανειλημμένως επιστήσει την προσοχή της Επιτροπής και των αρμόδιων για τον προϋπολογισμό αρχών στις σοβαρές συνέπειες των δημοσιονομικών περιορισμών που αντιμετωπίζει, αλλά χωρίς κανένα αποτέλεσμα όσον αφορά τη διάθεση πρόσθετων πόρων. Ο Οργανισμός θα συνεχίσει να εξετάζει το ενδεχόμενο επαναλειτουργίας εγκατάστασης αποκατάστασης σε περίπτωση καταστροφής για το ARIS, αλλά επί του παρόντος δεν διαθέτει τον προϋπολογισμό για να το πράξει εντός του 2018. Προϋπόθεση για την επαναλειτουργία της εγκατάστασης αποκατάστασης σε περίπτωση καταστροφής είναι να χορηγηθούν στον Οργανισμό πρόσθετοι οικονομικοί πόροι. |
| --- | --- |

3.2.9.

| 3.2.10. | Δεδομένου ότι οι κίνδυνοι που σχετίζονται με το BREXIT θεωρούνται ήσσονος σημασίας και περιορισμένοι, η ανάλυση των πιθανών επιπτώσεων του BREXIT που πραγματοποίησε η διοίκηση το 2017 περιορίστηκε σε άτυπο επίπεδο. Στις αρχές του 2018 ο Οργανισμός δρομολόγησε διεξοδική ανάλυση των επιπτώσεων του BREXIT στη διακυβέρνηση, τις λειτουργίες και τα οικονομικά πεδία του, όπου επισημαίνονται οι επιπτώσεις και οι απαιτούμενες δράσεις. |
| --- | --- |

3.2.10.

| 3.2.11. | Το 2014 το διοικητικό συμβούλιο του Οργανισμού εξέδωσε την απόφαση ΑΒ αριθ. 15/2014 σχετικά με το γλωσσικό καθεστώς του Οργανισμού. Εντούτοις, ο Οργανισμός εξακολουθεί να είναι υποχρεωμένος να μεταφράζει τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύονται στον ιστότοπο της EPSO σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ. Λόγω των πολύ περιορισμένων οικονομικών πόρων του, ο Οργανισμός επεσήμανε επανειλημμένα στις αρμόδιες για τον προϋπολογισμό αρχές ότι δεν μπορεί να αντεπεξέλθει στο κόστος της μετάφρασης κάθε προκήρυξης κενής θέσης σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ, προκειμένου οι εν λόγω ανακοινώσεις να δημοσιεύονται στον ιστότοπο της EPSO. Εντούτοις, το 2017, τέσσερις από τις εννέα προκηρύξεις κενών θέσεων, μεταξύ των οποίων δύο διαγωνισμοί ανοικτής διαδικασίας, δημοσιεύθηκαν στον ιστότοπο της EPSO και, κατά συνέπεια, μεταφράστηκαν σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ. Οι υπόλοιπες πέντε προκηρύξεις κενής θέσης, για πλήρωση θέσεων στα επιχειρησιακά τμήματα, δημοσιεύτηκαν αποκλειστικά στον ιστότοπο του Οργανισμού, καθώς αυτές ενδιέφεραν κυρίως υποψηφίους που ήδη εργάζονται στον κλάδο, οι οποίοι συνήθως παρακολουθούν τις δραστηριότητες του Οργανισμού καθώς και τον ιστότοπό μας. Αυτή η προσέγγιση είχε ως αποτέλεσμα να υπάρξει μια ρεαλιστική ισορροπία μεταξύ της σωστής ενημέρωσης πιθανών υποψηφίων και της αποδοτικής χρήσης των περιορισμένων πόρων. |
| --- | --- |

3.2.11.

| 3.2.12. | Ο Οργανισμός δεν χρησιμοποιεί ακόμη την ηλεκτρονική λύση της Επιτροπής για την ηλεκτρονική τιμολόγηση, τις ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. Εντός του 2018 ο Οργανισμός θα κάνει την αρχή με τις ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις και εν συνέχεια, εντός του 2019, θα επεκταθεί στη χρήση της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών και την ηλεκτρονική τιμολόγηση. |
| --- | --- |

3.2.12.

| 3.2.13. | Σε συνέχεια της έκθεσης της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής με τίτλο «Human Resources Management» (Διαχείριση ανθρώπινων πόρων), ο Οργανισμός κατάρτισε σχέδιο δράσης σε συμφωνία με την IAS και επί του παρόντος εφαρμόζει τις προτεινόμενες βελτιώσεις. |
| --- | --- |

3.2.13.

3.3.   ΦΟΡΕΑΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΓΙΑ ΤΙΣ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕς (BEREC)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.3.1. | Η Υπηρεσία του Φορέα Ευρωπαϊκών Ρυθμιστικών Αρχών για τις Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες (εφεξής «η Υπηρεσία»), με έδρα στη Ρίγα, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1211/2009 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (34). Κύριος στόχος της Υπηρεσίας είναι να παρέχει υπηρεσίες επαγγελματικής και διοικητικής υποστήριξης στον Φορέα Ευρωπαϊκών Ρυθμιστικών Αρχών για τις Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες (Body of European Regulators for Electronic Communications, BEREC) και, υπό την καθοδήγηση του ρυθμιστικού συμβουλίου, να συλλέγει και να αναλύει πληροφορίες σχετικά με τις ηλεκτρονικές επικοινωνίες και να διαδίδει στις εθνικές ρυθμιστικές αρχές βέλτιστες ρυθμιστικές πρακτικές, όπως κοινές προσεγγίσεις, μεθόδους ή κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με την εφαρμογή του ρυθμιστικού πλαισίου της ΕΕ. |
| --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Υπηρεσία (35).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Υπηρεσία | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (36) | 4 | 4 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (37) | 27 | 27 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Υπηρεσία. |

3.3.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Υπηρεσία

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (36)

4

4

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (37)

27

27

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Υπηρεσία.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.3.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς της Υπηρεσίας οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (38) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (39) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.3.3.

α)

τους λογαριασμούς της Υπηρεσίας οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (38) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (39) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.3.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί της Υπηρεσίας για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης της Υπηρεσίας την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών της, των ταμειακών ροών της και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.3.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.3.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.3.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.3.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.3.6.

Λοιπά θέματα

| 3.3.7. | Τον Δεκέμβριο του 2016, η Υπηρεσία ζήτησε από το CdT τη μετάφραση τεσσάρων προσκλήσεων εκδήλωσης ενδιαφέροντος για την κατάρτιση εφεδρικού πίνακα επιτυχόντων, παρά το γεγονός ότι ήταν καλυμμένες όλες οι θέσεις που είχαν εγκριθεί από τις αρμόδιες για τον προϋπολογισμό αρχές. Κατά την άποψή μας, τίποτα δεν δικαιολογούσε το αίτημα μετάφρασης που υποβλήθηκε τον Δεκέμβριο του 2016. Οι σχετικές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2017 ανήλθαν σε 106 432,50 ευρώ (ήτοι στο 2,5 % του προϋπολογισμού για το 2017). |
| --- | --- |

3.3.7.

| 3.3.8. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.3.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.3.9. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένης της έγκαιρης (επαν-) επικύρωσης των λογιστικών συστημάτων τους. Το 2016 η Υπηρεσία ανέθεσε τη λογιστική διαχείρισή της στον υπόλογο της Επιτροπής. Το 2017 η Υπηρεσία εισήγαγε νέο σύστημα χωρίς τη χρήση χαρτιού. Παρά το γεγονός ότι οι εξελίξεις αυτές είχαν ως αποτέλεσμα σημαντικές μεταβολές στις διαδικασίες και στο λογιστικό σύστημα της Υπηρεσίας, αυτό δεν έχει επανεπικυρωθεί από το 2013. |
| --- | --- |

3.3.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.3.10. | Τον Δεκέμβριο του 2017, η Υπηρεσία υπέγραψε νομικές και δημοσιονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων, ύψους 20 000 ευρώ, για μαθήματα επιμόρφωσης που επρόκειτο να πραγματοποιηθούν στα τέλη Μαρτίου του 2018. Η χρηματοδότηση από τον προϋπολογισμό του 2017 δραστηριοτήτων που θα λάμβαναν χώρα το 2018 αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. |
| --- | --- |

3.3.10.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.3.11. | Τον Αύγουστο του 2015, η Υπηρεσία προκήρυξε διαγωνισμό για τη σύναψη πολλαπλής σύμβασης-πλαισίου με ανάθεση κατά προτεραιότητα, τετραετούς διάρκειας και με εκτιμώμενο όγκο αγοράς 3 εκατομμυρίων ευρώ, για την οργάνωση και τον σχεδιασμό εκδηλώσεων, όπως συναντήσεων, εργαστηρίων, συνεδρίων κ.λπ. Μεταξύ των κριτηρίων ανάθεσης το στοιχείο της τιμής δεν είχε ιδιαίτερα βαρύνουσα σημασία. Επιπλέον, καμία από τις δαπάνες για τις εκδηλώσεις δεν καλυπτόταν από τη διαγωνιστική διαδικασία παρά μόνο η αμοιβή διαχείρισης του προσφέροντος. Ως εκ τούτου, η εφαρμοσθείσα διαδικασία δεν εξασφάλισε επαρκή ανταγωνισμό σχετικά με την τιμή, με ενδεχόμενο η σύμβαση να μην αντιπροσωπεύει την πλέον συμφέρουσα από οικονομική άποψη προσφορά. |
| --- | --- |

3.3.11.

| 3.3.12. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους οι οποίοι συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (40), (41). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, η Υπηρεσία είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική τιμολόγηση ή την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.3.12.

| 3.3.13. | Στις 29 Μαρτίου 2017, το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Brexit). Σε αντίθεση με τους περισσότερους άλλους οργανισμούς, η Υπηρεσία δεν εκπόνησε διεξοδική ανάλυση του πιθανού αντικτύπου του Brexit στην οργάνωση, τις συναλλαγές και τους λογαριασμούς της. |
| --- | --- |

3.3.13.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.3.14. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.3.14.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Οι προβλέψεις του προϋπολογισμού για το 2014 σχετικά με τις εισφορές από τις εθνικές ρυθμιστικές αρχές της ΕΖΕΣ (42) που μετέχουν ως παρατηρητές στον BEREC δεν υλοποιήθηκαν απουσία συμφωνιών με τις χώρες της ΕΖΕΣ. | Εκκρεμεί
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου της Υπηρεσίας) |
| 2016 | Τον Μάρτιο του 2016 η Υπηρεσία προκήρυξε διαγωνισμό για τη σύναψη σύμβασης-πλαισίου με τα δύο διεθνή σχολεία που λειτουργούν στη Ρίγα για τα παιδιά των υπαλλήλων της. Μολονότι στις τεχνικές προδιαγραφές της προκήρυξης οριζόταν ότι η Υπηρεσία θα σύναπτε πολλαπλή σύμβαση-πλαίσιο διαδοχικού τύπου με δύο αντισυμβαλλομένους, στα κριτήρια ανάθεσης αναφερόταν ότι η επιλογή του σχολείου θα εναπόκειτο στους γονείς. Συνεπώς, η αξίας 400 000  ευρώ σύμβαση-πλαίσιο που υπεγράφη τον Ιούλιο του 2016 βασίζεται σε αντιφατικές αρχές, γεγονός που αποτελεί πηγή νομικής αβεβαιότητας τόσο για την Υπηρεσία όσο και για τα σχολεία. Επιπλέον, η σύναψη σύμβασης-πλαισίου στη συγκεκριμένη περίπτωση ήταν περιττή. | ά.α. |
| 2016 | Έπειτα από ανακατάταξη, ένας υπάλληλος κατετάγη κατευθείαν στο δεύτερο κλιμάκιο του αμέσως ανώτερου βαθμού και όχι στο πρώτο, κάτι που αντιβαίνει στις διατάξεις του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης. | ά.α. |
| 2016 | Τον Μάρτιο του 2016, η Υπηρεσία υπέγραψε σύμβαση αξίας 60 000  ευρώ για την παροχή υπηρεσιών επαγγελματικής υποστήριξης και συμβουλευτικών υπηρεσιών στον τομέα των ανθρώπινων πόρων. Η διαδικασία για την ανάθεση της σύμβασης βασιζόταν αποκλειστικά στην τιμή. Η ανάθεση της παροχής υπηρεσιών σε σύμβουλο χωρίς να συνεκτιμηθούν, ως κριτήρια ανάθεσης, οι ικανότητες και η εμπειρογνωσία του, δεν διασφαλίζει την οικονομική αποδοτικότητα. | ά.α. |
| 2016 | Το 2016 η μέση περίοδος απασχόλησης στην Υπηρεσία ήταν 2,58  έτη και το ποσοστό εναλλαγής προσωπικού ήταν υψηλό και ανερχόταν σε 25 %. Η κατάσταση αυτή, η οποία έχει αρνητικό αντίκτυπο στην αποδοτικότητα της Υπηρεσίας και υπονομεύει την υλοποίηση των προγραμμάτων εργασίας της, οφείλεται ενδεχομένως στον διορθωτικό συντελεστή που εφαρμόζεται στις μισθολογικές αποδοχές στο κράτος υποδοχής (73 % την 1η Ιουλίου 2016). | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Ο ιδρυτικός κανονισμός της Υπηρεσίας δεν απαιτεί τη διενέργεια περιοδικών εξωτερικών αξιολογήσεων των επιδόσεων. Η Υπηρεσία πρέπει, από κοινού με την Επιτροπή, να εξετάσει το ενδεχόμενο να αναθέτει τη διενέργεια τέτοιας αξιολόγησης τουλάχιστον ανά πενταετία, όπως ισχύει για την πλειονότητα των άλλων οργανισμών. Σε περίπτωση αναθεώρησης του ιδρυτικού κανονισμού στο μέλλον θα πρέπει να προβλεφθεί η υποχρέωση αυτή. | Εκκρεμεί
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου της Υπηρεσίας) |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2014

Οι προβλέψεις του προϋπολογισμού για το 2014 σχετικά με τις εισφορές από τις εθνικές ρυθμιστικές αρχές της ΕΖΕΣ (42) που μετέχουν ως παρατηρητές στον BEREC δεν υλοποιήθηκαν απουσία συμφωνιών με τις χώρες της ΕΖΕΣ.

Εκκρεμεί

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου της Υπηρεσίας)

2016

Τον Μάρτιο του 2016 η Υπηρεσία προκήρυξε διαγωνισμό για τη σύναψη σύμβασης-πλαισίου με τα δύο διεθνή σχολεία που λειτουργούν στη Ρίγα για τα παιδιά των υπαλλήλων της. Μολονότι στις τεχνικές προδιαγραφές της προκήρυξης οριζόταν ότι η Υπηρεσία θα σύναπτε πολλαπλή σύμβαση-πλαίσιο διαδοχικού τύπου με δύο αντισυμβαλλομένους, στα κριτήρια ανάθεσης αναφερόταν ότι η επιλογή του σχολείου θα εναπόκειτο στους γονείς. Συνεπώς, η αξίας 400 000  ευρώ σύμβαση-πλαίσιο που υπεγράφη τον Ιούλιο του 2016 βασίζεται σε αντιφατικές αρχές, γεγονός που αποτελεί πηγή νομικής αβεβαιότητας τόσο για την Υπηρεσία όσο και για τα σχολεία. Επιπλέον, η σύναψη σύμβασης-πλαισίου στη συγκεκριμένη περίπτωση ήταν περιττή.

ά.α.

2016

Έπειτα από ανακατάταξη, ένας υπάλληλος κατετάγη κατευθείαν στο δεύτερο κλιμάκιο του αμέσως ανώτερου βαθμού και όχι στο πρώτο, κάτι που αντιβαίνει στις διατάξεις του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης.

ά.α.

2016

Τον Μάρτιο του 2016, η Υπηρεσία υπέγραψε σύμβαση αξίας 60 000  ευρώ για την παροχή υπηρεσιών επαγγελματικής υποστήριξης και συμβουλευτικών υπηρεσιών στον τομέα των ανθρώπινων πόρων. Η διαδικασία για την ανάθεση της σύμβασης βασιζόταν αποκλειστικά στην τιμή. Η ανάθεση της παροχής υπηρεσιών σε σύμβουλο χωρίς να συνεκτιμηθούν, ως κριτήρια ανάθεσης, οι ικανότητες και η εμπειρογνωσία του, δεν διασφαλίζει την οικονομική αποδοτικότητα.

ά.α.

2016

Το 2016 η μέση περίοδος απασχόλησης στην Υπηρεσία ήταν 2,58  έτη και το ποσοστό εναλλαγής προσωπικού ήταν υψηλό και ανερχόταν σε 25 %. Η κατάσταση αυτή, η οποία έχει αρνητικό αντίκτυπο στην αποδοτικότητα της Υπηρεσίας και υπονομεύει την υλοποίηση των προγραμμάτων εργασίας της, οφείλεται ενδεχομένως στον διορθωτικό συντελεστή που εφαρμόζεται στις μισθολογικές αποδοχές στο κράτος υποδοχής (73 % την 1η Ιουλίου 2016).

Ολοκληρώθηκε

2016

Ο ιδρυτικός κανονισμός της Υπηρεσίας δεν απαιτεί τη διενέργεια περιοδικών εξωτερικών αξιολογήσεων των επιδόσεων. Η Υπηρεσία πρέπει, από κοινού με την Επιτροπή, να εξετάσει το ενδεχόμενο να αναθέτει τη διενέργεια τέτοιας αξιολόγησης τουλάχιστον ανά πενταετία, όπως ισχύει για την πλειονότητα των άλλων οργανισμών. Σε περίπτωση αναθεώρησης του ιδρυτικού κανονισμού στο μέλλον θα πρέπει να προβλεφθεί η υποχρέωση αυτή.

Εκκρεμεί

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου της Υπηρεσίας)

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ

| 3.3.7. | Λόγω του υψηλού ποσοστού εναλλαγής προσωπικού, το οποίο προσδιορίστηκε από τη διοίκηση ως παράγοντας κινδύνου για την υλοποίηση του προγράμματος εργασίας της, η επιτροπή διαχείρισης της Υπηρεσίας του BEREC ζήτησε την κατάρτιση εφεδρικών πινάκων προσλήψεων για τουλάχιστον το 75 % (43) των θέσεων εργασίας στον Οργανισμό. Για λόγους συμμόρφωσης προς την υποχρέωση δημοσίευσης των προσκλήσεων εκδήλωσης ενδιαφέροντος (44) στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO) (45), η Υπηρεσία του BEREC έπρεπε να μεταφράσει τα έγγραφα σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ. Η χρήση εφεδρικών πινάκων προσλήψεων που έχουν καταρτιστεί εκ των προτέρων παρέχει στον Οργανισμό τη δυνατότητα συμμόρφωσης προς την απαίτηση της επιτροπής διαχείρισης όσον αφορά τη διατήρηση του ποσοστού κενών θέσεων εργασίας κάτω του 15 % και την αποστολή των προσφορών εργασίας εντός προθεσμίας 1 μηνός από τη διαπίστωση ανάγκης πρόσληψης. Για τη μείωση των υψηλών δαπανών για υποχρεωτικές μεταφράσεις στο μέλλον, η Υπηρεσία του BEREC σχεδιάζει να καταρτίσει τυποποιημένα υποδείγματα προσκλήσεων, με συγκεκριμένα μέρη μικρής έκτασης προς μετάφραση. |
| --- | --- |

3.3.7.

| 3.3.9. | Το 2016 η Υπηρεσία του BEREC ανέθεσε τις λογιστικές της υπηρεσίες στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Ως εκ τούτου, ο υπόλογος της Επιτροπής (εντός της ΓΔ BUDG) παρέχει όλες τις υπηρεσίες που απαιτούνται βάσει του άρθρου 50 του δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου που διέπει τους οργανισμούς, συμπεριλαμβανομένης της επικύρωσης των τοπικών συστημάτων. Η προσέγγιση επικύρωσης τελεί επί του παρόντος υπό διαμόρφωση και ανακοινώθηκε από τον υπόλογο της Επιτροπής μέσω του επίσημου υπομνήματος Ares(2018)3149885 της 14ης Ιουνίου 2018. Οι υπηρεσίες του υπολόγου της Επιτροπής θα ολοκληρώσουν τη διαδικασία και θα εκδώσουν έκθεση αποτελεσμάτων κατά το 4ο τρίμηνο του 2018. |
| --- | --- |

3.3.9.

| 3.3.10. | Η Υπηρεσία του BEREC ξεκίνησε την προετοιμασία της εκδήλωσης επιμόρφωσης ήδη από τον Νοέμβριο του 2017 και, στο πλαίσιο αυτό, επικοινώνησε με τους πιθανούς εκπαιδευτές και εξέτασε τη διαθεσιμότητα των χώρων. Για τον σκοπό αυτό, ήταν απαραίτητη η υπογραφή της σύμβασης με τον διοργανωτή της εκδήλωσης προκειμένου να εξασφαλιστεί η διαθεσιμότητα εκπαιδευτών και συντονιστών, καθώς και η διαθεσιμότητα του χώρου για τις προγραμματιζόμενες ημερομηνίες της επιμόρφωσης. Η σύμβαση υπογράφηκε τον Δεκέμβριο του 2017 και, στη συνέχεια αναλήφθηκε δημοσιονομική υποχρέωση, πριν από την υπογραφή της σύμβασης, όπως απαιτείται από τον δημοσιονομικό κανονισμό. Από την εμπειρία αποδεικνύεται ότι η διοργάνωση εκδήλωσης επιμόρφωσης κατά το πρώτο τρίμηνο του έτους είναι εξαιρετικά δύσκολη χωρίς μεταφορά πιστώσεων από το προηγούμενο έτος και, για τον λόγο αυτό, η Υπηρεσία του BEREC θα εξετάσει το ενδεχόμενο επιλογής διαφορετικού χρόνου διεξαγωγής εκδηλώσεων επιμόρφωσης στο μέλλον. |
| --- | --- |

3.3.10.

| 3.3.11 | . Η επιλογή σύμβασης-πλαισίου πραγματοποιήθηκε το 2015. Τη δεδομένη χρονική στιγμή θεωρήθηκε ότι η σύναψη σύμβασης «βάσει κόστους, πλέον σταθερής αμοιβής» ήταν συμβατή με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού, δεδομένου ότι διάφορες συμβάσεις «βάσει κόστους, πλέον σταθερής αμοιβής» χρησιμοποιούνταν και εξακολουθούν να χρησιμοποιούνται από άλλα θεσμικά όργανα της ΕΕ (π.χ. υπηρεσίες ταξιδίου ή τραπεζικές υπηρεσίες).
  Λόγω των ιδιαιτεροτήτων της λειτουργίας του BEREC, μεγάλο μέρος των δαπανών που σχετίζονται με εκδηλώσεις του BEREC και καλύπτονται από την Υπηρεσία του BEREC αφορούν την επιστροφή εξόδων των εμπειρογνωμόνων, κυρίως των δημόσιων φορέων που είναι εγκατεστημένοι σε κράτη μέλη της ΕΕ (π.χ. εθνικές ρυθμιστικές αρχές — ΕΡΑ). Επομένως, είναι σκόπιμο να επισημανθεί ότι ο ανάδοχος δεν έχει καμία επιρροή σε αυτό το είδος δαπανών. Κατόπιν των παρατηρήσεων και της εξαιρετικά χρήσιμης ανταλλαγής απόψεων με το Ελεγκτικό Συνέδριο, κατά την προκήρυξη νέων διαγωνισμών για τη σύναψη συμβάσεων, η Υπηρεσία του BEREC θα εξετάσει επίσης το ενδεχόμενο χρήσης άλλων τύπων συμβάσεων-πλαισίων οι οποίοι δεν ήταν διαθέσιμοι βάσει του νομικού πλαισίου που ίσχυε το 2015. |
| --- | --- |

3.3.11

Λόγω των ιδιαιτεροτήτων της λειτουργίας του BEREC, μεγάλο μέρος των δαπανών που σχετίζονται με εκδηλώσεις του BEREC και καλύπτονται από την Υπηρεσία του BEREC αφορούν την επιστροφή εξόδων των εμπειρογνωμόνων, κυρίως των δημόσιων φορέων που είναι εγκατεστημένοι σε κράτη μέλη της ΕΕ (π.χ. εθνικές ρυθμιστικές αρχές — ΕΡΑ). Επομένως, είναι σκόπιμο να επισημανθεί ότι ο ανάδοχος δεν έχει καμία επιρροή σε αυτό το είδος δαπανών. Κατόπιν των παρατηρήσεων και της εξαιρετικά χρήσιμης ανταλλαγής απόψεων με το Ελεγκτικό Συνέδριο, κατά την προκήρυξη νέων διαγωνισμών για τη σύναψη συμβάσεων, η Υπηρεσία του BEREC θα εξετάσει επίσης το ενδεχόμενο χρήσης άλλων τύπων συμβάσεων-πλαισίων οι οποίοι δεν ήταν διαθέσιμοι βάσει του νομικού πλαισίου που ίσχυε το 2015.

| 3.3.12 | . Η Υπηρεσία του BEREC λαμβάνει υπό σημείωση τις παρατηρήσεις του Ελεγκτικού Συνεδρίου και το ενημερώνει ότι σχεδιάζει να θέσει σε εφαρμογή αυτές τις λειτουργίες έως το τέλος του 2018, λαμβανομένου παράλληλα υπόψη του διαθέσιμου προϋπολογισμού του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.3.12

| 3.3.13. | Επί του παρόντος, η Υπηρεσία δεν απασχολεί υπηκόους του Ηνωμένου Βασιλείου, τους οποίους θα μπορούσε να αφορά η συγκεκριμένη εξέλιξη. Ο αντίκτυπος στον φόρτο εργασίας της Υπηρεσίας θα μπορούσε να αξιολογηθεί μόνο μετά τη λήψη της τελικής απόφασης σχετικά με τις σχέσεις μεταξύ της ΕΕ και του Ηνωμένου Βασιλείου. Δεδομένου ότι ο προϋπολογισμός και η στελέχωση της Υπηρεσίας του BEREC δεν τροποποιήθηκαν κατά την προσχώρηση της Κροατίας στην ΕΕ ώστε να καλυφθούν οι πρόσθετες δαπάνες και ο πρόσθετος φόρτος εργασίας, και λαμβανομένου υπόψη του μικρού προϋπολογισμού της Υπηρεσίας του BEREC, αναμένεται ότι παρόμοια θα είναι επίσης η προσέγγιση που θα υιοθετηθεί και στην περίπτωση του Brexit. |
| --- | --- |

3.3.13.

3.4.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ (CEDEFOP)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.4.1. | Το Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης (γνωστό και ως «CEDEFOP», εφεξής «το Κέντρο»), με έδρα στη Θεσσαλονίκη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 337/75 του Συμβουλίου (46). Κύρια αποστολή του αποτελεί η ανάπτυξη της επαγγελματικής κατάρτισης σε επίπεδο Ευρωπαϊκής Ένωσης. Για την επίτευξη του στόχου αυτού, καθήκον του είναι να καταρτίζει και να διαδίδει τεκμηρίωση σχετικά με τα συστήματα επαγγελματικής κατάρτισης. |
| --- | --- |

3.4.1.

| 3.4.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο (47).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (48) | 18 | 18 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (49) | 122 | 117 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Κέντρο. |

3.4.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (48)

18

18

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (49)

122

117

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Κέντρο.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.4.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (50) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (51) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.4.3.

α)

τους λογαριασμούς του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (50) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (51) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.4.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Κέντρου για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Κέντρου την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.4.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.4.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.4.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.4.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.4.6.

| 3.4.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.4.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΝΟΜΙΜΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΙΚΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ

| 3.4.8. | Εντοπίστηκαν αδυναμίες στη διαχείριση δύο διαδικασιών πρόσληψης διοικητικών στελεχών και, ως εκ τούτου, οι διαδικασίες θεωρούνται παράτυπες. Δεν αποδεικνυόταν επαρκώς η ζητούμενη επαγγελματική πείρα σε θέση διοικητικού στελέχους και δεν τηρήθηκαν οι απαιτήσεις εμπιστευτικότητας, με αποτέλεσμα να τεθεί υπό αμφισβήτηση η ίση μεταχείριση των υποψηφίων. |
| --- | --- |

3.4.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.4.9. | Το Κέντρο δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά συνήθως όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.4.9.

| 3.4.10. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους οι οποίοι συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (52), (53). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούσαν προκηρύξεις διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, το Κέντρο δεν είχε αρχίσει να χρησιμοποιεί κανένα από τα προαναφερόμενα εργαλεία. |
| --- | --- |

3.4.10.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.4.11. | Τον Νοέμβριο του 2017, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου σχετικά με τις διαδικτυακές υπηρεσίες του Κέντρου (54). Το Κέντρο εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.4.11.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΝΟΜΙΜΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΙΚΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ

| 3.4.8. | Αναγνωρίζουμε το σχόλιο του Συνεδρίου σχετικά με τις παρατυπίες των δύο διαδικασιών πρόσληψης. Το Cedefop διενεργεί εις βάθος έρευνα αμφότερων των διαδικασιών και εξετάζει διορθωτικά μέτρα τόσο για τις δύο αυτές διαδικασίες όσο και γενικότερα για τις διαδικασίες πρόσληψης, προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι αδυναμίες που εντόπισε το Συνέδριο. |
| --- | --- |

3.4.8.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.4.9. | Σε κάποιες περιπτώσεις το Cedefop χρησιμοποιεί την πλατφόρμα της EPSO. Το Cedefop δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον διαδικτυακό του τόπο, καθώς και στην ηλεκτρονική πλατφόρμα των οργάνων στην οποία έχει πρόσβαση το σύνολο των πολιτών της ΕΕ, αξιοποιεί δε διάφορους διαύλους για τη δημοσίευση των προκηρύξεων κενών θέσεων όπως τα ReferNet, SkillsNet, Governing Board, καθώς και άλλα μέσα όπως δίκτυα οικονομολόγων π. Το Cedefop δημοσιεύει στην EPSO προκηρύξεις για τη θέση του διευθυντή και του αναπληρωτή διευθυντή, για άλλες δε σημαντικές κενές θέσεις χρησιμοποιεί και τα μέσα κοινωνικής δικτύωσης. Το πρόσθετο κόστος για τη μετάφραση των προκηρύξεων κενών θέσεων σε όλες τις γλώσσες της ΕΕ προκειμένου να δημοσιευθούν στην πύλη της EPSO θεωρείται, κατά το Cedefop, δυσανάλογο σε σύγκριση με το πιθανό όφελος. |
| --- | --- |

3.4.9.

| 3.4.10. | Το Cedefop βρίσκεται σε διαδικασία καθιέρωσης της ηλεκτρονικής δημοσίευσης προκηρύξεων διαγωνισμών και της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών (δομοστοιχείων της πλατφόρμας e-Prior) το φθινόπωρο του 2018, γεγονός που συνάδει με την προθεσμία που τάσσει η οδηγία 2014/24/EΕ σχετικά με τις δημόσιες συμβάσεις σε όλες τις αναθέτουσες αρχές για την ηλεκτρονική ανταλλαγή πληροφοριών με τους οικονομικούς φορείς (http://ec.europa.eu/growth/single-market/public-procurement/e-procurement_en).
  Για το σκοπό αυτό το Cedefop συνεργάζεται με τη ΓΔ Πληροφορικής, τη γενική διεύθυνση της Επιτροπής που είναι επιφορτισμένη με την ενσωμάτωση των αναθετουσών αρχών. Η πρώτη ανοικτή διαγωνιστική διαδικασία με ηλεκτρονική δημοσίευση της προκήρυξης του διαγωνισμού και με ηλεκτρονική υποβολή προσφορών θα προκηρυχθεί τον Οκτώβριο του 2018. Στη συνέχεια, όλες οι ανοικτές διαδικασίες θα προκηρύσσονται με χρήση ηλεκτρονικών εργαλείων.
  Ο χρόνος έναρξης της ηλεκτρονικής τιμολόγησης εξαρτάται από το κατά πόσον η διοίκηση του Cedefop θα αποφασίσει να χρησιμοποιηθεί το ABAC (το οποίο υποστηρίζει ηλεκτρονική τιμολόγηση) ή να συνεχιστεί η χρήση της υπάρχουσας πλατφόρμας του Κέντρου, της Fibus (η οποία θα χρειαστεί να συνδεθεί με την πλατφόρμα ηλεκτρονικής τιμολόγησης). |
| --- | --- |

3.4.10.

Για το σκοπό αυτό το Cedefop συνεργάζεται με τη ΓΔ Πληροφορικής, τη γενική διεύθυνση της Επιτροπής που είναι επιφορτισμένη με την ενσωμάτωση των αναθετουσών αρχών. Η πρώτη ανοικτή διαγωνιστική διαδικασία με ηλεκτρονική δημοσίευση της προκήρυξης του διαγωνισμού και με ηλεκτρονική υποβολή προσφορών θα προκηρυχθεί τον Οκτώβριο του 2018. Στη συνέχεια, όλες οι ανοικτές διαδικασίες θα προκηρύσσονται με χρήση ηλεκτρονικών εργαλείων.

Ο χρόνος έναρξης της ηλεκτρονικής τιμολόγησης εξαρτάται από το κατά πόσον η διοίκηση του Cedefop θα αποφασίσει να χρησιμοποιηθεί το ABAC (το οποίο υποστηρίζει ηλεκτρονική τιμολόγηση) ή να συνεχιστεί η χρήση της υπάρχουσας πλατφόρμας του Κέντρου, της Fibus (η οποία θα χρειαστεί να συνδεθεί με την πλατφόρμα ηλεκτρονικής τιμολόγησης).

3.5.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΤΗΣ ΑΕΡΟΠΟΡΙΑΣ (EASA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.5.1. | Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Ασφάλειας της Αεροπορίας (γνωστός και ως «EASA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στην Κολωνία, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1592/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (55), ο οποίος καταργήθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 216/2008 (56). Στον Οργανισμό έχουν ανατεθεί συγκεκριμένα ρυθμιστικού και εκτελεστικού χαρακτήρα καθήκοντα στον τομέα της ασφάλειας της αεροπορίας. |
| --- | --- |

3.5.1.

| 3.5.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (57).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 193 | 192 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (58) | 774 | 771 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.5.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

193

192

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (58)

774

771

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.5.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (59) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (60) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.5.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (59) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (60) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.5.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.5.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.5.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.5.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.5.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.5.6.

| 3.5.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.5.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.5.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της θέσης των υπολόγων στην ιεραρχία και της ανεξαρτησίας τους. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου του Οργανισμού είναι ο προϊστάμενος της οικονομικής υπηρεσίας. Διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπόλογου, καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και το διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.5.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΝΟΜΙΜΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΙΚΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ

| 3.5.9. | Οι συμβάσεις-πλαίσιο είναι συμφωνίες που συνάπτονται με παρόχους με σκοπό να καθοριστούν οι όροι που θα διέπουν επιμέρους αγορές κατά την περίοδο ισχύος της συμφωνίας. Για τη σύναψη συμβάσεων παροχής υπηρεσιών ΤΠ αξίας έως και 22 εκατομμυρίων ευρώ, ο Οργανισμός επέλεξε να χρησιμοποιήσει συμβάσεις-πλαίσιο με ανάθεση κατά προτεραιότητα μεταξύ τριών αναδόχων. Στο πλαίσιο μιας τέτοιας διαδικασίας, η κατάταξη των αναδόχων (κατά προτεραιότητα) αποφασίζεται κατόπιν ανταγωνιστικής διαδικασίας και για όλες τις επιμέρους αγορές πρέπει να ακολουθείται η συγκεκριμένη κατάταξη. Ωστόσο, οι όροι που διατυπώνονταν στη σύμβαση-πλαίσιο δεν ήταν αρκετά συγκεκριμένοι ώστε να επιτρέπουν τον δίκαιο ανταγωνισμό και να δικαιολογούν την κατάταξη των αναδόχων για όλες τις μελλοντικές επιμέρους αγορές. Σύμφωνα με τους κανόνες εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού (61), σε τέτοιες περιστάσεις πρέπει να κινείται ανταγωνιστική διαδικασία μεταξύ των επιλεγέντων αναδόχων για τις επιμέρους αγορές. |
| --- | --- |

3.5.9.

| 3.5.10. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού (62), οι αναθέσεις συμβάσεων πρέπει να εγκρίνονται από το διοικητικό συμβούλιο είτε στο ετήσιο πρόγραμμα εργασιών του Οργανισμού είτε σε κάποια ad hoc απόφαση χρηματοδότησης. Ανατέθηκε και υπεγράφη μία σύμβαση-πλαίσιο ΤΠ για ανώτατο ποσό 15 εκατομμυρίων ευρώ, παρότι η απόφαση χρηματοδότησης κάλυπτε μόνο ποσό αξίας 5 εκατομμυρίων ευρώ. |
| --- | --- |

3.5.10.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.5.11. | Το 2014 η Επιτροπή υπέγραψε, για λογαριασμό περισσότερων από 50 θεσμικών και λοιπών οργάνων της ΕΕ, περιλαμβανομένου του EASA, σύμβαση-πλαίσιο με έναν ανάδοχο για την αγορά υλισμικού και λογισμικού ΤΠ και την παροχή υπηρεσιών συντήρησης και υποστήριξης (υπηρεσίες ΤΠ). Ο ανάδοχος της σύμβασης-πλαισίου διαμεσολαβεί μεταξύ του Οργανισμού και των προμηθευτών που μπορούν να παράσχουν τις υπηρεσίες ΤΠ. Αν και, στην πλειονότητά τους, οι υπηρεσίες ΤΠ και οι σχετικές τιμές ορίζονται στη σύμβαση-πλαίσιο που συνήφθη κατόπιν διαγωνιστικής διαδικασίας ανάθεσης σύμβασης, επιτρέπεται και η αγορά υπηρεσιών ΤΠ που δεν αναφέρονται ρητώς. Στην περίπτωση μίας ελεγχθείσας πληρωμής ύψους περίπου 300 000 ευρώ, ο Οργανισμός αγόρασε από τον ανάδοχο υπηρεσίες ΤΠ χωρίς να κινηθεί διαγωνιστική διαδικασία. Το 2017 οι συνολικές πληρωμές προς τον συγκεκριμένο ανάδοχο ανήλθαν σε 2 εκατομμύρια ευρώ. |
| --- | --- |

3.5.11.

| 3.5.12. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.5.12.

| 3.5.13. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους οι οποίοι συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (63), (64). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Σύμφωνα με στοιχεία που διαβίβασε η Επιτροπή, στο τέλος του 2017 ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.5.13.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.5.14. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «The preparation of the European Plan for Aviation Safety by EASA» (65). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.5.14.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.5.15. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.5.15.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Παρότι οι δραστηριότητες που χρηματοδότησε η βιομηχανία το 2016 οδήγησαν σε έλλειμμα ύψους 7,6  εκατομμυρίων ευρώ, τα αποτελέσματα του προϋπολογισμού διαφέρουν από χρόνο σε χρόνο (66) και ο Οργανισμός έχει συσσωρεύσει πλεόνασμα ύψους 52 εκατομμυρίων ευρώ από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων. Ο ιδρυτικός κανονισμός του Οργανισμού προβλέπει ότι οι εισπράξεις τελών από τη βιομηχανία πρέπει να αρκούν για να καλύπτουν το κόστος των σχετικών με την πιστοποίηση δραστηριοτήτων του Οργανισμού. Ωστόσο, δεν προβλέπει τη συσσώρευση πλεονάσματος. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το διάστημα μεταξύ 2014 και 2016, ο Οργανισμός δαπάνησε από το συσσωρευμένο πλεόνασμά του 9,4  εκατομμύρια ευρώ (εκ των οποίων 4,4  εκατομμύρια ευρώ το 2016) για τη χρηματοδότηση των ύψους 12,4  εκατομμυρίων ευρώ δαπανών ανακαίνισης (και μετακόμισης) που συνδέονταν με τη μετεγκατάσταση του Οργανισμού σε νέο κτίριο. Η Επιτροπή συνεισέφερε επίσης στον σκοπό αυτό, με 3 εκατομμύρια ευρώ από τον προϋπολογισμό της ΕΕ. Αυτό το μοίρασμα της χρηματοδότησης μεταξύ, αφενός, των εισφορών της βιομηχανίας και, αφετέρου, των εισφορών της Ένωσης, το οποίο συμφωνούσε με την τυπική μεθοδολογία κατανομής του κόστους που εφαρμόζει ο Οργανισμός, είχε ως αποτέλεσμα οι εργασίες αυτές να χρηματοδοτηθούν σε μεγάλο βαθμό από τέλη από τη βιομηχανία. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Παρότι οι δραστηριότητες που χρηματοδότησε η βιομηχανία το 2016 οδήγησαν σε έλλειμμα ύψους 7,6  εκατομμυρίων ευρώ, τα αποτελέσματα του προϋπολογισμού διαφέρουν από χρόνο σε χρόνο (66) και ο Οργανισμός έχει συσσωρεύσει πλεόνασμα ύψους 52 εκατομμυρίων ευρώ από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων. Ο ιδρυτικός κανονισμός του Οργανισμού προβλέπει ότι οι εισπράξεις τελών από τη βιομηχανία πρέπει να αρκούν για να καλύπτουν το κόστος των σχετικών με την πιστοποίηση δραστηριοτήτων του Οργανισμού. Ωστόσο, δεν προβλέπει τη συσσώρευση πλεονάσματος.

Εν εξελίξει

2016

Το διάστημα μεταξύ 2014 και 2016, ο Οργανισμός δαπάνησε από το συσσωρευμένο πλεόνασμά του 9,4  εκατομμύρια ευρώ (εκ των οποίων 4,4  εκατομμύρια ευρώ το 2016) για τη χρηματοδότηση των ύψους 12,4  εκατομμυρίων ευρώ δαπανών ανακαίνισης (και μετακόμισης) που συνδέονταν με τη μετεγκατάσταση του Οργανισμού σε νέο κτίριο. Η Επιτροπή συνεισέφερε επίσης στον σκοπό αυτό, με 3 εκατομμύρια ευρώ από τον προϋπολογισμό της ΕΕ. Αυτό το μοίρασμα της χρηματοδότησης μεταξύ, αφενός, των εισφορών της βιομηχανίας και, αφετέρου, των εισφορών της Ένωσης, το οποίο συμφωνούσε με την τυπική μεθοδολογία κατανομής του κόστους που εφαρμόζει ο Οργανισμός, είχε ως αποτέλεσμα οι εργασίες αυτές να χρηματοδοτηθούν σε μεγάλο βαθμό από τέλη από τη βιομηχανία.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.5.8. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση του Ελεγκτικού Συνεδρίου. Ο Οργανισμός έχει συζητήσει το θέμα αυτό στο φόρουμ του δικτύου οργανισμών προκειμένου να διερευνήσει τις διάφορες δυνατότητες και να καταλήξει σε κοινή θέση. Ο Οργανισμός θα εφαρμόσει την κοινή προσέγγιση που έχει συμφωνηθεί και θα εξετάσει σε κάθε περίπτωση τον σαφή διαχωρισμό του ρόλου του υπολόγου από τυχόν λειτουργικά καθήκοντα, καθώς και τη συμμετοχή του διοικητικού συμβουλίου στον κύκλο ανανέωσης και αξιολόγησης. |
| --- | --- |

3.5.8.

| 3.5.9. | Κατά την προετοιμασία για τη διαδικασία αυτή, ο Οργανισμός συνέταξε ενημερωτικό δελτίο για την αγορά και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι βασικοί πάροχοι υπηρεσιών ΤΠ υποστηρίζουν όλες τις απαραίτητες υπηρεσίες που αποτελούν αντικείμενο αυτής της διαδικασίας. Κατά συνέπεια, ο Οργανισμός θεώρησε ότι μια πολλαπλή σύμβαση-πλαίσιο με επανεκκίνηση της ανταγωνιστικής διαδικασίας θα ήταν ιδιαίτερα πολύπλοκη σε διοικητικό επίπεδο, κάτι το οποίο κρίθηκε δυσανάλογο σε σχέση με το όφελος που θα μπορούσε δυνητικά να αποφέρει. Όπως συμβαίνει μέχρι σήμερα με τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων υψηλής αξίας, και ως αποτέλεσμα του σχολίου του Συνεδρίου, ο Οργανισμός στο μέλλον θα εξετάσει σοβαρά την επανεκκίνηση της ανταγωνιστικής διαδικασίας προκειμένου να διασφαλίσει την ενίσχυση του ανταγωνισμού. |
| --- | --- |

3.5.9.

| 3.5.10. | Σκοπός της εν λόγω σύμβασης-πλαισίου είναι να στηρίξει την απόδειξη της δυνατότητας υλοποίησης και τη φάση εκκίνησης ενός καινοτόμου έργου (Data4Safety), του οποίου η χρηματοδότηση και η δομή εξελίσσονται εδώ και μήνες με τη συμμετοχή διαφόρων ενδιαφερόμενων μερών. Η σύμβαση ανερχόταν αρχικά στα 15 εκατομμύρια ευρώ, ωστόσο οι χρηματοοικονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων ανέρχονται τελικά στα 4 εκατομμύρια ευρώ κατά το μέγιστο. Επομένως, δεν υπάρχει πιθανότητα να πραγματοποιηθούν πληρωμές πάνω από αυτό το ποσό. |
| --- | --- |

3.5.10.

| 3.5.11. | Ο Οργανισμός θεώρησε ότι αυτή η προσέγγιση είναι σύμφωνη με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης κατά τη χρήση της ισχύουσας διοργανικής σύμβασης-πλαισίου. Στην αναφερόμενη περίπτωση, θεωρήθηκε κατάλληλη η αμοιβή ύψους 24 816,60 ευρώ συγκριτικά με τον όγκο της αγοράς και την απαιτούμενη προσπάθεια. Αυτή η δυνατότητα προβλεπόταν στη σύμβαση-πλαίσιο και ο Οργανισμός την αξιοποίησε όπως περιγράφεται στη σύμβαση. |
| --- | --- |

3.5.11.

| 3.5.12. | Το 2015, το διοικητικό συμβούλιο του Οργανισμού αποφάσισε (απόφαση αριθ. 08-2015) ότι η γλώσσα εργασίας του EASA όσον αφορά τις διαδικασίες πρόσληψης και επιλογής θα είναι η αγγλική. Αυτή η απόφαση έχει κοινοποιηθεί στην EPSO, η οποία δεν την αποδέχεται, διότι δεν συνάδει με τους κανόνες της για τη δημοσίευση των προκηρύξεων κενών θέσεων σε όλες τις γλώσσες και δεν είναι ανάλογη με τις ανάγκες του Οργανισμού. Πρόσφατα, το δίκτυο οργανισμών δημιούργησε μία διαδικτυακή πλατφόρμα όπου οι οργανισμοί δημοσιεύουν τις προκηρύξεις κενών θέσεων σε ευρύτερη κλίμακα. Ο EASA δημοσιεύει τακτικά προκηρύξεις εξωτερικών κενών θέσεων στην εν λόγω πλατφόρμα. |
| --- | --- |

3.5.12.

| 3.5.13. | Όπως επισήμανε το Συνέδριο, το εργαλείο ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών για τις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων υλοποιήθηκε το περασμένο έτος. Όσον αφορά την ηλεκτρονική τιμολόγηση, οι επιχειρησιακές προδιαγραφές οριστικοποιήθηκαν το 2017 και αναζητείται λύση ΤΠ στο πλαίσιο των περιορισμένων πόρων και των προτεραιοτήτων του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.5.13.

3.6.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΑΡΧΗ ΤΡΑΠΕΖΩΝ (EBA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.6.1. | Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (γνωστή και ως «EBA», εφεξής «η Αρχή»), με έδρα στο Λονδίνο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (67). Καθήκον της Αρχής είναι να συμβάλλει τόσο στην καθιέρωση κοινών ρυθμιστικών και εποπτικών προτύπων και πρακτικών υψηλής ποιότητας όσο και στη συνεπή εφαρμογή των νομικά δεσμευτικών πράξεων της Ένωσης, να προωθεί και να διευκολύνει την ανάθεση καθηκόντων και αρμοδιοτήτων μεταξύ αρμόδιων αρχών, να παρακολουθεί και να εκτιμά τις εξελίξεις της αγοράς στον τομέα αρμοδιότητάς της και να ενισχύει την προστασία των καταθετών και των επενδυτών. |
| --- | --- |

3.6.1.

| 3.6.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή (68).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 37 | 38 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (69) | 161 | 190 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Αρχή. |

3.6.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

37

38

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (69)

161

190

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Αρχή.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.6.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (70) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (71) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.6.3.

α)

τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (70) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (71) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.6.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί της Αρχής για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης της Αρχής την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών της, των ταμειακών ροών της και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.6.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.6.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.6.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.6.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.6.6.

Επισήμανση ειδικού θέματος

| 3.6.7. | Το Συνέδριο, χωρίς να θέτει υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του, εφιστά την προσοχή στο γεγονός ότι, στις 29 Μαρτίου 2017, το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η συμφωνία που θα καθορίζει τους λεπτομερείς όρους αυτής της αποχώρησης βρίσκεται επί του παρόντος υπό διαπραγμάτευση. Οι λογαριασμοί και οι σχετικές σημειώσεις της Αρχής, η οποία εδρεύει στο Λονδίνο, καταρτίστηκαν βάσει των στοιχείων που ήταν διαθέσιμα κατά την ημερομηνία της υπογραφής τους (3 Μαΐου 2018). |
| --- | --- |

3.6.7.

| 3.6.8. | Στις 20 Νοεμβρίου 2017, το Συμβούλιο Γενικών Υποθέσεων της Ευρωπαϊκής Ένωσης συμφώνησε για τη μεταφορά της έδρας της Αρχής στο Παρίσι (Γαλλία). Η μετεγκατάσταση προγραμματίζεται για τις αρχές του 2019 και οι λογαριασμοί της Αρχής περιλαμβάνουν προβλέψεις για σχετικά έξοδα ύψους 6,7 εκατομμυρίων ευρώ. Στους λογαριασμούς γνωστοποιείται επίσης ένα υπόλοιπο μελλοντικών συμβατικών πληρωμών ύψους 11,2 εκατομμυρίων ευρώ για την έδρα της Αρχής στο Λονδίνο. |
| --- | --- |

3.6.8.

| 3.6.9. | Επιπλέον, ο προϋπολογισμός της Αρχής χρηματοδοτείται κατά 40 % από κεφάλαια της Ευρωπαϊκής Ένωσης και κατά 60 % μέσω άμεσων εισφορών των κρατών μελών της ΕΕ. Είναι, επομένως, πιθανό τα έσοδα της Αρχής να μειωθούν συνεπεία της απόφασης του Ηνωμένου Βασιλείου να αποχωρήσει από την ΕΕ. |
| --- | --- |

3.6.9.

| 3.6.10. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.6.10.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.6.11. | Σε τέσσερις από τις πέντε ανοικτές διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων που ελέγξαμε, μόνον ένας υποψήφιος πληρούσε τα κριτήρια ποιότητας και όλοι οι άλλοι αποκλείστηκαν. Αυτό σημαίνει ότι η Αρχή δίνει υπερβολική έμφαση στα κριτήρια ποιότητας. Οι κατ’ αυτό τον τρόπο εφαρμοζόμενες διαδικασίες δεν καθιστούν δυνατό τον εντοπισμό των πλέον συμφερουσών από οικονομική άποψη λύσεων, οι οποίες εξασφαλίζουν μια ισόρροπη σχέση μεταξύ ποιότητας και τιμής. |
| --- | --- |

3.6.11.

| 3.6.12. | Η Αρχή δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό της και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά συνήθως όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.6.12.

| 3.6.13. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (72), (73). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούσαν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, η Αρχή είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών για ορισμένες διαδικασίες αλλά όχι και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.6.13.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

| 3.6.14. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «Supervisory Convergence — Colleges & Training» (74). Η Αρχή εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.6.14.

| 3.6.15. | Το 2017 πραγματοποιήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής (75) εξωτερική αξιολόγηση των τριών Ευρωπαϊκών Εποπτικών Αρχών (76). |
| --- | --- |

3.6.15.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.6.16. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.6.16.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Για την κάλυψη των υψηλότερων διδάκτρων, η Αρχή καταβάλλει στους υπαλλήλους, τα παιδιά των οποίων φοιτούν στην πρωτοβάθμια ή δευτεροβάθμια εκπαίδευση, μια εισφορά εκπαίδευσης, επιπλέον των σχολικών επιδομάτων που προβλέπει ο κανονισμός υπηρεσιακής κατάστασης. Οι συνολικές εισφορές εκπαίδευσης για το 2012 ανέρχονταν σε περίπου 76 000  ευρώ. Οι εν λόγω δαπάνες δεν καλύπτονται από τον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης και είναι παράτυπες. | Ολοκληρώθηκε |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2012

Για την κάλυψη των υψηλότερων διδάκτρων, η Αρχή καταβάλλει στους υπαλλήλους, τα παιδιά των οποίων φοιτούν στην πρωτοβάθμια ή δευτεροβάθμια εκπαίδευση, μια εισφορά εκπαίδευσης, επιπλέον των σχολικών επιδομάτων που προβλέπει ο κανονισμός υπηρεσιακής κατάστασης. Οι συνολικές εισφορές εκπαίδευσης για το 2012 ανέρχονταν σε περίπου 76 000  ευρώ. Οι εν λόγω δαπάνες δεν καλύπτονται από τον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης και είναι παράτυπες.

Ολοκληρώθηκε

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ

| 3.6.11. | Κατά τη διοργάνωση διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων, η ΕΑΤ επιδιώκει να χρησιμοποιεί όλα τα μέσα που έχει στη διάθεσή της με στόχο τη μεγιστοποίηση του ανταγωνισμού. Σε τέσσερις από τις πέντε διαδικασίες η στάθμιση ποιότητας/τιμής ήταν 60/40 ενώ στην πέμπτη ήταν 50/50. Θεωρούμε ότι το χαμηλό επίπεδο συμμετοχής στην οικονομική αξιολόγηση που αναφέρει το Συνέδριο θα μπορούσε να αποδοθεί σε παράγοντες που εκφεύγουν του ελέγχου της ΕΑΤ, μεταξύ άλλων στην υποβολή μικρού αριθμού προσφορών (λόγω του συναλλαγματικού κινδύνου, του μεγέθους των συμβάσεων, του υψηλού κόστους συμμετοχής στη διαδικασία υποβολής προσφορών και των χαμηλών περιθωρίων κέρδους) και στην κακή ποιότητα των τεχνικών προτάσεων. |
| --- | --- |

3.6.11.

| 3.6.12. | Η ΕΑΤ δημοσιεύει τις προκηρύξεις της για κενές θέσεις σε διάφορα σημεία: Στον ιστότοπό της, στο Twitter και στο LinkedIn, στους δικτυακούς τόπους EU Training, EuroBrussels και EurActiv, στο δίκτυο ESCB HRC, στους Financial Times και σε άλλους παρόμοιους δικτυακούς τόπους (για ανώτερες θέσεις). Τον Φεβρουάριο 2018, η ΕΑΤ δημοσίευσε 10 προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπο της EPSO σε όλες τις γλώσσες της ΕΕ. Η ΕΑΤ θεωρεί ότι, χρησιμοποιώντας τους ανωτέρω διαύλους για τη δημοσίευση των προκηρύξεων κενών θέσεων, λειτουργεί σε συνθήκες απόλυτης διαφάνειας και προσεγγίζει το κοινό-στόχο μεταξύ των πολιτών της ΕΕ. |
| --- | --- |

3.6.12.

| 3.6.13. | Η ΕΑΤ θα θέσει σε εφαρμογή το εργαλείο για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών e-Submission το 2019, έπειτα από τη διενέργεια δοκιμών και την παροχή κατάρτισης στις επικαιροποιήσεις του συστήματος που υλοποιήθηκαν το πρώτο εξάμηνο του τρέχοντος έτους. |
| --- | --- |

3.6.13.

3.7.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ (ECHA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.7.1. | Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Χημικών Προϊόντων (γνωστός και ως «ΕCHA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στο Ελσίνκι, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (EΚ) αριθ. 1907/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (77). Τα κύρια καθήκοντά του είναι να εξασφαλίζει υψηλό επίπεδο προστασίας της υγείας του ανθρώπου και του περιβάλλοντος, καθώς και την ελεύθερη κυκλοφορία των ουσιών στην εσωτερική αγορά, και ταυτοχρόνως να προάγει την ανταγωνιστικότητα και την καινοτομία. Επίσης, ο Οργανισμός προάγει την ανάπτυξη εναλλακτικών μεθόδων για την εκτίμηση των κινδύνων που συνδέονται με τις ουσίες. |
| --- | --- |

3.7.1.

| 3.7.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (78).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (79) | 110 | 112 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (80) | 578 | 563 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.7.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (79)

110

112

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (80)

578

563

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.7.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (81) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (82) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.7.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (81) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (82) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.7.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.7.4.

Επισήμανση ειδικού θέματος

| 3.7.5. | Το Συνέδριο, χωρίς να θέτει υπό αμφισβήτηση τη γνώμη που διατυπώνει στο σημείο 3.7.4., εφιστά την προσοχή στο γεγονός ότι ο Οργανισμός είναι εν μέρει αυτοχρηματοδοτούμενος και εισπράττει τέλη από τις επιχειρήσεις που αιτούνται την καταχώριση χημικών ουσιών, όπως απαιτεί ο κανονισμός REACH (83). Τα επιβαλλόμενα τέλη εξαρτώνται από το μέγεθος των επιχειρήσεων (πολύ μικρές, μικρές, μεσαίες, μεγάλες) και την ποσότητα των καταχωριζόμενων χημικών ουσιών (διαφορετικά κατώτατα όρια). |
| --- | --- |

3.7.5.

| 3.7.6. | Όπως ορίζεται στον εκτελεστικό κανονισμό (84), ο Οργανισμός υπολογίζει και χρεώνει τα τέλη βάσει των πληροφοριών που παρέχουν οι επιχειρήσεις κατά τον χρόνο υποβολής της αίτησης. Από τις πρώτες καταχωρίσεις το 2009, το 30 % περίπου των επιχειρήσεων έχουν δηλώσει ότι είναι πολύ μικρές, μικρές ή μεσαίες επιχειρήσεις. Ο Οργανισμός κατέβαλε σημαντικές προσπάθειες για να αναπτύξει ένα σύστημα εκ των υστέρων επαληθεύσεων για τον έλεγχο των πληροφοριών που παρέχουν οι αιτούντες σχετικά με το μέγεθος της επιχείρησης. Κατ’ αυτό τον τρόπο, ο Οργανισμός διαπίστωσε, βάσει των επαληθεύσεων που έχει ολοκληρώσει έως τώρα, ότι ποσοστό 55 % περίπου των προαναφερόμενων επιχειρήσεων, οι οποίες δήλωσαν ότι είναι πολύ μικρές, μικρές ή μεσαίες επιχειρήσεις (το 16 % του συνόλου των επιχειρήσεων), δεν είχε ταξινομηθεί στην κατάλληλη κατηγορία, με αποτέλεσμα να τους επιβληθούν χαμηλότερα τέλη. Προκειμένου να εξομαλυνθεί η κατάσταση αυτή, ο Οργανισμός έχει αποστείλει όλα αυτά τα έτη στους αιτούντες, σε συνέχεια των εκ των υστέρων επαληθεύσεων, διορθώσεις των τελών, οι οποίες ανέρχονταν σε 16,4 εκατομμύρια ευρώ περίπου. Εντούτοις, οι επαληθεύσεις πραγματοποιούνται με καθυστέρηση και έως το τέλος του 2017 το υπολειπόμενο ποσό των αναγκαίων διορθώσεων των τελών δεν ήταν γνωστό (85). Η διαπίστωση αυτή καταδεικνύει τους περιορισμούς ενός συστήματος που βασίζεται υπερβολικά στις δηλώσεις των αιτούντων.
  Σύμφωνα με τον κανονισμό REACH, η επαλήθευση της ποσότητας των ουσιών που δηλώνουν οι επιχειρήσεις αποτελεί ευθύνη των αρμόδιων εθνικών αρχών. Επομένως, ο Οργανισμός δεν εμπλέκεται στην επαλήθευση αυτού του δεύτερου στοιχείου του υπολογισμού των τελών. |
| --- | --- |

3.7.6.

Σύμφωνα με τον κανονισμό REACH, η επαλήθευση της ποσότητας των ουσιών που δηλώνουν οι επιχειρήσεις αποτελεί ευθύνη των αρμόδιων εθνικών αρχών. Επομένως, ο Οργανισμός δεν εμπλέκεται στην επαλήθευση αυτού του δεύτερου στοιχείου του υπολογισμού των τελών.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.7.7. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.7.7.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.7.8. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.7.8.

| 3.7.9. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.7.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.7.10. | Από τις εκ των υστέρων επαληθεύσεις του Οργανισμού προέκυψε ότι πάνω από το ήμισυ των εταιρειών που καταχώρισαν χημικές ουσίες και δήλωσαν ως μέγεθος της επιχείρησής τους ότι είναι πολύ μικρές, μικρές ή μεσαίες, προέβησαν σε εσφαλμένη δήλωση (βλέπε σημείο 3.7.5., «Επισήμανση ειδικού θέματος»). Αυτό εξηγείται εν μέρει από τους πολύπλοκους κανόνες της Επιτροπής για τον καθορισμό του μεγέθους της επιχείρησης (86) και εν μέρει από το οικονομικό κίνητρο που υπάρχει για τη δήλωση μεγέθους μικρότερου του πραγματικού, επειδή τα τέλη καταχώρισης είναι πολύ υψηλότερα για τις επιχειρήσεις μεγαλύτερου μεγέθους. Δεδομένου ότι τα αρχικά τέλη καταχώρισης επιβάλλονται βάσει του δηλωθέντος μεγέθους της επιχείρησης, εάν αυτή η εσφαλμένη δήλωση δεν εντοπιστεί μπορεί να έχει σημαντικό αρνητικό αντίκτυπο στα έσοδα του Οργανισμού. Μολονότι ο Οργανισμός ελέγχει το μέγεθος που έχουν δηλώσει οι μικρότερες επιχειρήσεις μέσω εκ των υστέρων επαληθεύσεων, υπάρχει σημαντική καθυστέρηση ως προς τη διεκπεραίωση των επαληθεύσεων, οι οποίες έχουν ολοκληρωθεί μέχρι και για το έτος 2012 μόνο (τα έτη με τον μεγαλύτερο αριθμό καταχωρίσεων χημικών ουσιών). Επείγει η επιτάχυνση και η ολοκλήρωση της διαδικασίας εκ των υστέρων επαληθεύσεων για τα επόμενα έτη. |
| --- | --- |

3.7.10.

| 3.7.11. | Όταν εντοπίζονται σφάλματα, ο Οργανισμός χρεώνει τη διαφορά μεταξύ του αρχικώς καταβληθέντος και του τελικώς οφειλόμενου τέλους, καθώς και μια διοικητική επιβάρυνση. Στις 31 Δεκεμβρίου 2017, το προς ανάκτηση ποσό ανερχόταν στα 4,7 εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων 3,2 εκατομμύρια ευρώ αφορούσαν εκπρόθεσμες διοικητικές επιβαρύνσεις. Εντούτοις, ο Οργανισμός φαίνεται ότι αντιμετωπίζει δυσκολίες στην ανάκτηση των διοικητικών τελών. Ο Οργανισμός καταχώρισε πρόβλεψη ζημίας ύψους 2,8 εκατομμυρίων ευρώ στους λογαριασμούς του για το 2017 (ήτοι 600 000 ευρώ περισσότερα από ό,τι στο τέλος του 2016). |
| --- | --- |

3.7.11.

| 3.7.12. | Η επαλήθευση των ποσοτήτων που δηλώνουν οι επιχειρήσεις αποτελεί ευθύνη των αρμόδιων αρχών των κρατών μελών, και ο Οργανισμός δεν διαθέτει εξουσίες επιβολής (βλέπε σημείο 3.7.5., «Επισήμανση ειδικού θέματος»). Οι ενέργειες των εθνικών αρχών συντονίζονται από το Φόρουμ ανταλλαγής πληροφοριών σχετικά με τον έλεγχο εφαρμογής. Στις 6 Δεκεμβρίου 2017, το Φόρουμ ενέκρινε νέες «Στρατηγικές και ελάχιστα κριτήρια για την εφαρμογή των χημικών κανονισμών», παρέχοντας ένα πλαίσιο για την ανάπτυξη εθνικών στρατηγικών εφαρμογής. Η ικανότητα του Οργανισμού να εκπληρώνει την εντολή του εξαρτάται από την αποτελεσματικότητα της εφαρμογής αυτού του πλαισίου στην πράξη από τις εθνικές αρχές. Στη γενική έκθεσή του για το έτος 2017, ο Οργανισμός ενημέρωσε ότι τα δύο τρίτα περίπου των επιχειρήσεων δεν επικαιροποίησαν τις καταχωρισμένες πληροφορίες σχετικά με την ποσότητα των χημικών ουσιών που χειρίζονται. Αυτό υπονομεύει την αποτελεσματική εφαρμογή του κανονισμού REACH, καθώς και την ακρίβεια του υπολογισμού των τελών. |
| --- | --- |

3.7.12.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.7.13. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά συνήθως όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.7.13.

ΛΟΙΠΑ ΣΧΟΛΙΑ

| 3.7.14. | Τα έσοδα του Οργανισμού από τα τέλη αντιστοιχούν στις προθεσμίες καταχώρισης των χημικών ουσιών στην ΕΕ, οι οποίες ορίζονται στη σχετική νομοθεσία REACH (2010, 2013 και 2018). Επομένως, ο Οργανισμός δεν εισπράττει επαναλαμβανόμενα τέλη και καταβάλλει προσπάθειες ώστε να εξισορροπεί την αναντιστοιχία μεταξύ των σχετικά σταθερών δαπανών και των περισσότερο ασταθών και απρόβλεπτων εσόδων, γεγονός που δυσχεραίνει τον προγραμματισμό του προϋπολογισμού. Ο Οργανισμός λαμβάνει στήριξη για τη διαχείριση της κατάστασης αυτής με τη μορφή επιχορήγησης από την Επιτροπή. Δεδομένου ότι η τρίτη και τελευταία προθεσμία καταχώρισης των χημικών ουσιών στο πλαίσιο του κανονισμού REACH λήγει το 2018, τα έσοδα από τα τέλη και τις επιβαρύνσεις αναμένεται να μειωθούν από το 2019 και έπειτα, και ο Οργανισμός θα βασίζεται περισσότερο στις επιχορηγήσεις από τον προϋπολογισμό της ΕΕ για τη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων του. |
| --- | --- |

3.7.14.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.7.15. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.7.15.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Οι δαπάνες που προέκυψαν από τις διαδικασίες που συνδέονται με μία νέα ειδική δραστηριότητα του Οργανισμού, ήτοι την εφαρμογή του κανονισμού σχετικά με τα βιοκτόνα, επρόκειτο, κατ' αρχήν, να καλυφθούν με την επιβολή τελών για την καταχώριση αυτών των προϊόντων. Ωστόσο, τα τέλη που εισπράχθηκαν το 2014 κάλυψαν μόνο το 17 % αυτών των δαπανών, ενώ το υπόλοιπο ποσό χρηματοδοτήθηκε στην πράξη από τις εισφορές στον προϋπολογισμό του Οργανισμού τόσο της Ένωσης (6,3 εκατομμύρια ευρώ) όσο και των χωρών ΕΖΕΣ (0,2 εκατομμύρια ευρώ). | Εν εξελίξει (87) |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος παρέμεινε υψηλό για τον τίτλο IIΙ (επιχειρησιακές δαπάνες REACH), και αντιστοιχεί σε 10,1  εκατομμύρια ευρώ ή 39 % (έναντι 7,3  εκατομμυρίων ευρώ ή 32 % το 2015), ενώ είναι ακόμη υψηλότερο για τον τίτλο IV (επιχειρησιακές δαπάνες για τον τομέα των βιοκτόνων) και συγκεκριμένα 1,3  εκατομμύρια ευρώ ή 68 % (έναντι έναντι 1,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 74 % το 2015). Το τόσο υψηλό επίπεδο μεταφορών πιστώσεων αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός δύναται να εξετάσει το ενδεχόμενο να εντείνει τη χρήση διαχωριζόμενων πιστώσεων. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Σύμφωνα με τον κανονισμό για τα βιοκτόνα, ο Οργανισμός συμβάλλει στη λειτουργία της αγοράς βιοκτόνων ουσιών και προϊόντων. Στην έκθεση ελέγχου της του Νοεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι το σύστημα εσωτερικού ελέγχου του Οργανισμού όσον αφορά τις διαδικασίες και τις δραστηριότητές του στο πλαίσιο του κανονισμού για τα βιοκτόνα έχει σχεδιαστεί ορθά και εφαρμόζεται στην πράξη κατά τρόπο αποτελεσματικό και αποδοτικό. Παρά το γεγονός ότι δεν εντοπίστηκαν σημαντικές αδυναμίες, η IAS διαπίστωσε ότι υπάρχει περιθώριο για περαιτέρω βελτίωση. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Σε αντίθεση με ό,τι ισχύει για την πλειονότητα των υπόλοιπων οργανισμών, ο ιδρυτικός κανονισμός του ECHA δεν απαιτεί ρητά την υποβολή των δραστηριοτήτων του σε περιοδικές εξωτερικές αξιολογήσεις, οι οποίες συνιστούν βασική συνιστώσα για την αξιολόγηση των επιδόσεων. | Εκκρεμεί
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού) |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2014

Οι δαπάνες που προέκυψαν από τις διαδικασίες που συνδέονται με μία νέα ειδική δραστηριότητα του Οργανισμού, ήτοι την εφαρμογή του κανονισμού σχετικά με τα βιοκτόνα, επρόκειτο, κατ' αρχήν, να καλυφθούν με την επιβολή τελών για την καταχώριση αυτών των προϊόντων. Ωστόσο, τα τέλη που εισπράχθηκαν το 2014 κάλυψαν μόνο το 17 % αυτών των δαπανών, ενώ το υπόλοιπο ποσό χρηματοδοτήθηκε στην πράξη από τις εισφορές στον προϋπολογισμό του Οργανισμού τόσο της Ένωσης (6,3 εκατομμύρια ευρώ) όσο και των χωρών ΕΖΕΣ (0,2 εκατομμύρια ευρώ).

Εν εξελίξει (87)

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος παρέμεινε υψηλό για τον τίτλο IIΙ (επιχειρησιακές δαπάνες REACH), και αντιστοιχεί σε 10,1  εκατομμύρια ευρώ ή 39 % (έναντι 7,3  εκατομμυρίων ευρώ ή 32 % το 2015), ενώ είναι ακόμη υψηλότερο για τον τίτλο IV (επιχειρησιακές δαπάνες για τον τομέα των βιοκτόνων) και συγκεκριμένα 1,3  εκατομμύρια ευρώ ή 68 % (έναντι έναντι 1,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 74 % το 2015). Το τόσο υψηλό επίπεδο μεταφορών πιστώσεων αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός δύναται να εξετάσει το ενδεχόμενο να εντείνει τη χρήση διαχωριζόμενων πιστώσεων.

Εν εξελίξει

2016

Σύμφωνα με τον κανονισμό για τα βιοκτόνα, ο Οργανισμός συμβάλλει στη λειτουργία της αγοράς βιοκτόνων ουσιών και προϊόντων. Στην έκθεση ελέγχου της του Νοεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι το σύστημα εσωτερικού ελέγχου του Οργανισμού όσον αφορά τις διαδικασίες και τις δραστηριότητές του στο πλαίσιο του κανονισμού για τα βιοκτόνα έχει σχεδιαστεί ορθά και εφαρμόζεται στην πράξη κατά τρόπο αποτελεσματικό και αποδοτικό. Παρά το γεγονός ότι δεν εντοπίστηκαν σημαντικές αδυναμίες, η IAS διαπίστωσε ότι υπάρχει περιθώριο για περαιτέρω βελτίωση. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Εν εξελίξει

2016

Σε αντίθεση με ό,τι ισχύει για την πλειονότητα των υπόλοιπων οργανισμών, ο ιδρυτικός κανονισμός του ECHA δεν απαιτεί ρητά την υποβολή των δραστηριοτήτων του σε περιοδικές εξωτερικές αξιολογήσεις, οι οποίες συνιστούν βασική συνιστώσα για την αξιολόγηση των επιδόσεων.

Εκκρεμεί

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού)

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.7.10. | Στη σχετική νομοθεσία [κανονισμός (EΚ) αριθ. 340/2008 για τα τέλη του κανονισμού REACH] δεν ορίζεται ότι ο Οργανισμός πρέπει να διενεργεί εκ των υστέρων επαλήθευση για το μέγεθος της ΜΜΕ κάθε καταχωρίζοντος. Το διοικητικό συμβούλιο του Οργανισμού έχει αποφασίσει να δίνει προτεραιότητα στους καταχωρίζοντες ΜΜΕ με τον υψηλότερο οικονομικό αντίκτυπο (δηλαδή, τον μεγαλύτερο όγκο καταχωρίσεων εντός της μεγαλύτερης ποσοτικής κατηγορίας). Ο Οργανισμός επαληθεύει επί του παρόντος το μέγεθος ΜΜΕ για τους καταχωρίζοντες που υπέβαλαν τους φακέλους τους έως και το 2015, και το 2017 ο Οργανισμός ήλθε σε επαφή με καταχωρίζοντες ΜΜΕ από το ΗΒ με σκοπό να επαληθεύσει το μέγεθος των επιχειρήσεών τους πριν από την έξοδο του ΗΒ από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Στο μέλλον, ο Οργανισμός θα αυξήσει τις επαληθεύσεις που διενεργεί για το μέγεθος των ΜΜΕ με βάση την αρχή κόστους-οφέλους. |
| --- | --- |

3.7.10.

| 3.7.11. | Ο κανονισμός (EΚ) αριθ. 340/2008 για τα τέλη του κανονισμού REACH δεν προβλέπει τα αναγκαία μέσα για την ενίσχυση της είσπραξης των εκπρόθεσμων διοικητικών επιβαρύνσεων. Ο Οργανισμός υπενθυμίζει προληπτικά στους οφειλέτες την υποχρέωσή τους να πληρώνουν και, στην περίπτωση που η διαδικασία της υπενθύμισης δεν είναι επιτυχής, απευθύνεται σε τοπικά δικηγορικά γραφεία τα οποία αναλαμβάνουν την είσπραξη των οφειλόμενων τελών και επιβαρύνσεων στα κράτη μέλη. Τα δικηγορικά γραφεία έχουν επικοινωνήσει μέχρι σήμερα με το 74 % των εταιρειών με εκπρόθεσμες διοικητικές επιβαρύνσεις και το αποτέλεσμα της πρωτοβουλίας θα υποβληθεί σε ανάλυση κόστους-οφέλους για να καθοριστούν οι επόμενες ενέργειες που πρέπει να αναληφθούν. |
| --- | --- |

3.7.11.

| 3.7.12. | Τα κράτη μέλη έχουν την κύρια ευθύνη για την εφαρμογή του κανονισμού REACH/CLP και ειδικότερα την υποχρέωση για την καταχώριση των χημικών ουσιών. Η ικανότητα του Οργανισμού να εκπληρώνει την εντολή του και να εισπράττει το ενδεδειγμένο ύψος εσόδων από τα τέλη εξαρτάται από την αποτελεσματικότητα της πρακτικής εφαρμογής των στρατηγικών επιβολής από τις εθνικές αρχές. Διεξάγονται διαβουλεύσεις με την Επιτροπή για την αντιμετώπιση αυτού του θέματος. |
| --- | --- |

3.7.12.

| 3.7.13. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη του αυτή την προκαταρκτική παρατήρηση η οποία αποτελεί οριζόντιο ζήτημα για αρκετούς οργανισμούς. Ο Οργανισμός, όπως πράττουν και άλλοι οργανισμοί, δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον δικτυακό του τόπο, σε μέσα κοινωνικής δικτύωσης και στον δικτυακό τόπο του δικτύου οργανισμών της ΕΕ (EUAN) (https://euagencies.eu/). Προκειμένου να αυξηθεί η διαφάνεια, να υπάρξει μεγαλύτερη προβολή και να μπορούν οι πολίτες να εντοπίζουν τις κενές θέσεις που προκηρύσσονται, ο Οργανισμός συνιστά να προωθηθεί ο ιστότοπος της EUAN στον δικτυακό τόπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO). |
| --- | --- |

3.7.13.

| 3.7.14. | Αυτή η προκαταρκτική παρατήρηση είναι σωστή. Ο Οργανισμός χρηματοδοτείται από συνδυασμό τελών και εσόδων από επιβαρύνσεις, καθώς και από επιχορήγηση εξισορρόπησης της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. Ο Οργανισμός έχει ήδη υποβάλει στην Επιτροπή ορισμένες εναλλακτικές προτάσεις χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένης της καθιέρωσης περιοδικών τελών, όπως συμβαίνει και με άλλους οργανισμούς της ΕΕ. Ο Οργανισμός επισημαίνει ότι από την επανεξέταση του κανονισμού REACH [COM (2018) 116 τελικό], της 5ης Μαρτίου 2018, προέκυψε ότι η Επιτροπή θα αξιολογήσει όλες τις πιθανές επιλογές για την εξασφάλιση βιώσιμης χρηματοδότησης του Οργανισμού στο μέλλον. |
| --- | --- |

3.7.14.

3.8.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΑΡΧΗ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΣΥΝΤΑΞΕΩΝ (EIOPA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.8.1. | Η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (γνωστή και ως «EIOPA», εφεξής «η Αρχή»), με έδρα στη Φρανκφούρτη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (88). Καθήκον της Αρχής είναι να συμβάλλει στην καθιέρωση κοινών ρυθμιστικών και εποπτικών προτύπων και πρακτικών υψηλής ποιότητας, να συνεισφέρει στη συνεπή εφαρμογή των νομικά δεσμευτικών πράξεων της Ένωσης, να προωθεί και να διευκολύνει την ανάθεση καθηκόντων και αρμοδιοτήτων μεταξύ αρμόδιων αρχών, να παρακολουθεί και να εκτιμά τις εξελίξεις της αγοράς στον τομέα αρμοδιότητάς της και να ενισχύει την προστασία των ασφαλισμένων, των μελών του συνταξιοδοτικού συστήματος και των συνταξιούχων. |
| --- | --- |

3.8.1.

| 3.8.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή (89).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 21 | 24 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (90) | 139 | 151 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Αρχή. |

3.8.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

21

24

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (90)

139

151

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Αρχή.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.8.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (91) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (92) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.8.3.

α)

τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (91) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (92) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.8.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί της Αρχής για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης της Αρχής την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών της, των ταμειακών ροών της και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.8.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.8.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.8.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.8.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.8.6.

Λοιπά θέματα

| 3.8.7. | Το Συνέδριο, χωρίς να θέτει υπό αμφισβήτηση τη γνώμη που διατύπωσε, εφιστά την προσοχή στο γεγονός ότι το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στις 29 Μαρτίου 2017 στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θα ακολουθήσει διαπραγμάτευση της συμφωνίας που θα καθορίζει τις λεπτομερείς ρυθμίσεις για την αποχώρησή του. Ο προϋπολογισμός της Αρχής χρηματοδοτείται κατά 40 % από κεφάλαια της Ευρωπαϊκής Ένωσης και κατά 60 % μέσω άμεσων εισφορών των κρατών μελών της ΕΕ. Είναι, επομένως, πιθανό τα έσοδα της Αρχής να μειωθούν συνεπεία της απόφασης του Ηνωμένου Βασιλείου να αποχωρήσει από την ΕΕ. |
| --- | --- |

3.8.7.

| 3.8.8. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.8.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.8.9. | Στο πλαίσιο του ελέγχου που διενεργήσαμε για το υπό εξέταση οικονομικό έτος επί του συνόλου των οργανισμών της ΕΕ, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους. Στην Αρχή, ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου είναι ο προϊστάμενος του τμήματος εταιρικής υποστήριξης. Διαπιστώνουμε μια ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπόλογου καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και στο διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) της Αρχής. |
| --- | --- |

3.8.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.8.10. | Η Αρχή δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης, αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.8.10.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΤΗΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

| 3.8.11. | Το 2017 πραγματοποιήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής (93) εξωτερική αξιολόγηση των τριών Ευρωπαϊκών Εποπτικών Αρχών (94). |
| --- | --- |

3.8.11.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ

| 3.8.9. | Μέχρι τον Απρίλιο του 2018 ο λογιστής αναφερόταν στον προϊστάμενο του τμήματος εταιρικής υποστήριξης και στο διοικητικό συμβούλιο. Αυτή η πρακτική θεωρείτο ότι δεν έθιγε την ιεραρχική και λειτουργική ανεξαρτησία του λογιστή, δεδομένου ότι αρμόδιο για την τελική αξιολόγηση της ετήσιας απόδοσης του λογιστή ήταν το διοικητικό συμβούλιο. Η κατάσταση αυτή άλλαξε τον Μάιο του 2018 προκειμένου να ενισχυθεί η θέση του λογιστή με την εισαγωγή των ακόλουθων νέων διαύλων αναφοράς: ο λογιστής αναφέρεται, ως προς την ιεραρχία, στον εκτελεστικό διευθυντή ενώ για τα λειτουργικά θέματα αναφέρεται στο διοικητικό συμβούλιο. |
| --- | --- |

3.8.9.

| 3.8.10. | Για τη δημοσίευση νέων θέσεων εργασίας στον δικτυακό τόπο της EPSO απαιτείται η μετάφραση των προκηρύξεων και στις 24 γλώσσες της ΕΕ. Καθώς αυτό έχει ουσιαστικές επιπτώσεις στον προϋπολογισμό της, η EIOPA αποφάσισε να αυξήσει τη χρήση άλλων πηγών μέσων ενημέρωσης όπου οι περισσότεροι οργανισμοί της ΕΕ δημοσιεύουν τις νέες θέσεις εργασίας τους. Η EIOPA χρησιμοποιεί επίσης τη διυπηρεσιακή πλατφόρμα δημοσίευσης θέσεων εργασίας (Inter-Agency Job Advertisement Board), μια κοινή πλατφόρμα που αναπτύχθηκε από το δίκτυο των οργανισμών, για τη δημοσίευση νέων θέσεων εργασίας προσβάσιμων σε όλους τους πολίτες. Επιπλέον, η EIOPA ηγείται μιας κοινής διαδικασίας προμηθειών για τη δημοσίευση εκστρατειών πρόσληψης προσωπικού, με στόχο τη μεγαλύτερη προβολή της και την προσέγγιση ενός ευρέος κοινού της ΕΕ. |
| --- | --- |

3.8.10.

3.9.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ ΚΑΙΝΟΤΟΜΙΑΣ ΚΑΙ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ (ΕΙΤ)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.9.1. | Το Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Καινοτομίας και Τεχνολογίας (γνωστό και ως «ΕΙΤ», εφεξής «το Ινστιτούτο»), με έδρα στη Βουδαπέστη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 294/2008 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (95). Στόχος του Ινστιτούτου είναι να συμβάλλει στην αειφόρο ανάπτυξη της οικονομίας και της ανταγωνιστικότητας της Ευρώπης, ενισχύοντας την ικανότητα των κρατών μελών και της Ευρωπαϊκής Ένωσης για καινοτομία. Το Ινστιτούτο παρέχει επιχορηγήσεις σε έναν διαρκώς αυξανόμενο αριθμό «κοινοτήτων γνώσης και καινοτομίας» (εφεξής «ΚΓΚ»), οι οποίες συνδέουν την τριτοβάθμια εκπαίδευση, την έρευνα και τον επιχειρηματικό κόσμο, δίνοντας ώθηση στην καινοτομία και την επιχειρηματικότητα. Οι ΚΓΚ συντονίζουν τις δραστηριότητες εκατοντάδων εταίρων. Οι επιχορηγήσεις του Ινστιτούτου διατίθενται για την απόδοση των δαπανών στις οποίες υποβάλλονται οι εταίροι, καθώς και των δαπανών που απορρέουν από τις δραστηριότητες συντονισμού των ΚΓΚ. |
| --- | --- |

3.9.1.

| 3.9.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ινστιτούτο (96).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ινστιτούτο | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (97) | 283 | 303 |
| Σύνολο υπαλλήλων εν ενεργεία στις 31 Δεκεμβρίου (98) | 59 | 60 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Ινστιτούτο. |

3.9.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ινστιτούτο

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (97)

283

303

Σύνολο υπαλλήλων εν ενεργεία στις 31 Δεκεμβρίου (98)

59

60

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Ινστιτούτο.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.9.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Ινστιτούτου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (99) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (100) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.9.3.

α)

τους λογαριασμούς του Ινστιτούτου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (99) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (100) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.9.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι ετήσιοι λογαριασμοί του Ινστιτούτου για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Ινστιτούτου την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.9.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.9.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.9.5.

Πληρωμές

Γνώμες σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.9.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.9.6.

Λοιπά θέματα

| 3.9.7. | Τον Δεκέμβριο του 2016, λίγο πριν από τη λήξη της περιόδου επιλεξιμότητας (1η Ιανουαρίου 2016 — 31 Δεκεμβρίου 2016), το Ινστιτούτο υπέγραψε πράξεις τροποποίησης των ειδικών συμφωνιών επιχορήγησης που είχαν συναφθεί με τις ΚΓΚ EIT Digital, InnoEnergy, Health και Raw Materials. Η τροποποιημένη ειδική συμφωνία επιχορήγησης με την ΚΓΚ Climate υπεγράφη μάλιστα τον Ιανουάριο του 2017, μετά τη λήξη της περιόδου επιλεξιμότητας. Η αύξηση των ενιαίων συντελεστών απόδοσης που προβλεπόταν σε αυτές τις τροποποιητικές συμφωνίες έδωσε στις ΚΓΚ τη δυνατότητα να εισπράξουν επιπλέον 15 εκατομμύρια ευρώ σε επιχορηγήσεις από το Ινστιτούτο για το ίδιο ποσό εγκεκριμένων επιλέξιμων δαπανών (6 εκατομμύρια ευρώ επιπλέον για την ΚΓΚ Climate, 5,6 εκατομμύρια ευρώ για την ΚΓΚ Health, 2,2 εκατομμύρια ευρώ για την ΚΓΚ InnoEnergy και 1,2 εκατομμύρια ευρώ για την ΚΓΚ Raw Materials). Η συγκεκριμένη πρακτική αντιβαίνει στον σκοπό περί ενθάρρυνσης των ΚΓΚ να αναζητούν ίδιους πόρους χρηματοδότησης, όπως και στον σκοπό της κινητροδότησής τους ώστε να καταστούν, σταδιακά, οικονομικά ανεξάρτητες από το ΕΙΤ. Θα μπορούσε επίσης να επηρεάσει τον δίκαιο ανταγωνισμό μεταξύ των ΚΓΚ, στον βαθμό που η συγχρηματοδότηση των δαπανών λαμβάνεται υπόψη στις ετήσιες αποφάσεις επιχορήγησης. |
| --- | --- |

3.9.7.

| 3.9.8. | Τα επιχειρηματικά σχέδια των ΚΓΚ EIT InnoEnergy και EIT Digital αποτέλεσαν επίσης αντικείμενο τροποποιήσεων, με τις οποίες προστέθηκαν αναδρομικά ορισμένες δραστηριότητες που δεν προβλέπονταν αρχικά, συνολικής αξίας περίπου 3,3 εκατομμυρίων ευρώ και 0,6 εκατομμυρίων ευρώ, αντίστοιχα. Η δραστηριότητα που προστέθηκε για την EIT InnoEnergy λογίζεται ως ουσιώδης αλλαγή επί του αρχικού επιχειρηματικού σχεδίου, βάσει του οποίου χορηγήθηκε το αρχικό μέγιστο ποσό επιχορήγησης. Δεδομένου ότι τα ποσά επιχορήγησης που χορηγήθηκαν στις διάφορες ΚΓΚ ήταν αποτέλεσμα εξέτασης των αρχικά προταθέντων επιχειρηματικών σχεδίων τους υπό ανταγωνιστικούς όρους, οι επακόλουθες ουσιώδεις αλλαγές επηρεάζουν τις αποφάσεις επιχορήγησης όπως και την ίση μεταχείριση των ΚΓΚ και δεν συμμορφώνονται με το άρθρο 180, παράγραφος 4, των κανόνων εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού. |
| --- | --- |

3.9.8.

| 3.9.9. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.9.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.9.10. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένης της έγκαιρης (επαν-) επικύρωσης των λογιστικών συστημάτων τους. Το 2017, το Ινστιτούτο έθεσε σε εφαρμογή ένα σύστημα πληρωμών χωρίς τη χρήση χαρτιού. Παρά το γεγονός ότι αυτό είχε ως αποτέλεσμα τροποποιήσεις στις διαδικασίες και το λογιστικό σύστημα του Ινστιτούτου, αυτό δεν έχει επανεπικυρωθεί από το 2012. |
| --- | --- |

3.9.10.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.9.11. | Προκειμένου να ενισχύσει περαιτέρω το σύστημα εσωτερικών δικλίδων ελέγχου του για τις επιχορηγήσεις προς τις ΚΓΚ, το Ινστιτούτο εφάρμοσε κεντρικούς προληπτικούς ελέγχους επί των εταίρων των ΚΓΚ των οποίων οι δηλώσεις δαπανών υπερέβαιναν τα 325 000 ευρώ. Οι εν λόγω έλεγχοι διενεργήθηκαν από δύο ελεγκτικές εταιρείες οι οποίες προέβησαν, για λογαριασμό του Ινστιτούτου (101), στην πιστοποίηση των οικονομικών καταστάσεων των εταίρων των ΚΓΚ. Τα αποτελέσματα των κατασταλτικών ελέγχων που διενεργήθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία, στην οποία ανέθεσε το έργο αυτό το Ινστιτούτο, επιβεβαιώνουν την αποτελεσματικότητα και τη σημασία της νέας προσέγγισης που βασίζεται στις πιστοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, καθώς η πλειονότητα των ουσιωδών σφαλμάτων που εντοπίστηκαν αφορούσε δηλώσεις δαπανών που δεν είχαν υποβληθεί στους εν λόγω προληπτικούς ελέγχους. |
| --- | --- |

3.9.11.

| 3.9.12. | Τα σχέδια συνέχισης των δραστηριοτήτων και αποκατάστασης μετά από καταστροφή του Ινστιτούτου που εγκρίθηκαν το 2013 είναι πλέον παρωχημένα. Παραδείγματος χάριν, το 2017 το ήμισυ των μελών της ομάδας διαχείρισης κρίσεων δεν εργαζόταν πλέον στο Ινστιτούτο. Η επικαιροποίησή τους βρίσκεται σε εξέλιξη τα δύο τελευταία χρόνια, αλλά δεν έχει εγκριθεί ακόμη. |
| --- | --- |

3.9.12.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.9.13. | Όπως και κατά τα προηγούμενα έτη, οι ΚΓΚ δεν χρησιμοποίησαν το συνολικό ποσό των επιχορηγήσεων που τους χορήγησε το ΕΙΤ. Οι εγκεκριμένες επιλέξιμες δαπάνες των δραστηριοτήτων ενίσχυσης της προστιθέμενης αξίας (Kick Added Value Activities, KAVA) των πέντε ΚΓΚ που άρχισαν να λειτουργούν πριν από το 2016 (πρώτο και δεύτερο κύμα των ΚΓΚ) αποδείχθηκαν κατά 15 % χαμηλότερες από τις προβλεπόμενες στις αρχικές ειδικές συμφωνίες επιχορήγησης που υπεγράφησαν στις αρχές του 2016 (102). Τα κύρια αίτια της υποχρησιμοποίησης των πόρων ήταν η ελλιπής υλοποίηση των επιχειρηματικών σχεδίων, η οποία οφειλόταν εν μέρει στην καθυστερημένη έγκριση των συμφωνιών επιχορήγησης και στον πολυετή χαρακτήρα των δραστηριοτήτων των ΚΓΚ, και η υψηλότερη της προγραμματισμένης αυτοχρηματοδότηση του κόστους διαχείρισης από μερικές ΚΓΚ. Οι πόροι αυτοί χρησιμοποιήθηκαν εν μέρει για την αύξηση του αρχικού ενιαίου συντελεστή απόδοσης για τις επιλέξιμες δαπάνες των KAVA (βλέπε σημείο 3.9.7). Ειδικότερα, οι ΚΓΚ του δεύτερου κύματος (Health και Raw Materials) αντιμετώπισαν δυσκολίες κατά την έναρξη των δραστηριοτήτων τους. Μεταξύ των ΚΓΚ του πρώτου κύματος, χαμηλές επιδόσεις εμφάνισε κυρίως η ΚΓΚ Climate, σύμφωνα με τις εκθέσεις αξιολόγησης του Ινστιτούτου. |
| --- | --- |

3.9.13.

| 3.9.14. | Σε συνέχεια της αξιολόγησης των επιδόσεων όσον αφορά την υλοποίηση των επιχειρηματικών σχεδίων, το Ινστιτούτο προέβη σε ορισμένες διορθώσεις συνδεόμενες με τις επιδόσεις, οι οποίες ωστόσο δεν είχαν οικονομικό αντίκτυπο σε καμία από τις ΚΓΚ. Σύμφωνα με τη μεθοδολογία υπολογισμού των επιχορηγήσεων που εφαρμόζεται στο πλαίσιο του προγράμματος «Ορίζοντας 2020», το Ινστιτούτο εφαρμόζει την υψηλότερη από τις δύο διορθώσεις: είτε τη δημοσιονομική διόρθωση είτε τη διόρθωση που συνδέεται με τις επιδόσεις. Η συγκεκριμένη μεθοδολογία είναι ενδεχομένως κατάλληλη στις περιπτώσεις επιμέρους έργων του προγράμματος «Ορίζοντας 2020», αλλά αυτό δεν ισχύει στον ίδιο βαθμό για τις επιχορηγήσεις προς ΚΓΚ, οι οποίες χρηματοδοτούν ευρύ φάσμα δραστηριοτήτων με πολύ διαφορετικά χαρακτηριστικά. Είναι αμφίβολο κατά πόσο δικαιολογείται η αντιστάθμιση διορθώσεων που συνδέονται με τις επιδόσεις, παραδείγματος χάριν διορθώσεων που εφαρμόζονται σε εκπαιδευτικές δραστηριότητες, με δημοσιονομικές διορθώσεις, οι οποίες αφορούν λόγου χάριν έργα καινοτομίας. |
| --- | --- |

3.9.14.

| 3.9.15. | Το 2017 όλες οι ΚΓΚ ενέκριναν στρατηγικές βιωσιμότητας σύμφωνα με τις κατευθυντήριες οδηγίες του Ινστιτούτου, ένα σημαντικό βήμα προόδου προς ένα βιωσιμότερο μέλλον για τις ΚΓΚ. Ωστόσο, τα έσοδα που παρήγαγαν οι ΚΓΚ του πρώτου κύματος παραμένουν πολύ χαμηλά (μεταξύ 2 και 6 % του κόστους των KAVA) και η πρόοδος υπήρξε περιορισμένη το 2017. Η συγχρηματοδότηση από τους εταίρους των ΚΓΚ παραμένει επίσης σε χαμηλά επίπεδα (και πολύ χαμηλότερη των προβλέψεων στις αρχικές ειδικές συμφωνίες επιχορήγησης): οι KAVA εξακολουθούν να χρηματοδοτούνται από επιχορηγήσεις του Ινστιτούτου σε ποσοστά που κυμαίνονται μεταξύ 62 % και 90 %, ανάλογα με την ΚΓΚ. |
| --- | --- |

3.9.15.

| 3.9.16. | Το Ινστιτούτο δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στον ιστότοπο της ΓΔ Ανθρωπίνων Πόρων και Ασφάλειας, αλλά συνήθως όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.9.16.

| 3.9.17. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (103). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, το Ινστιτούτο είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών ή την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.9.17.

ΑΛΛΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ

| 3.9.18. | Ο προσωρινός διευθυντής του Ινστιτούτου ανέλαβε τα καθήκοντά του τον Ιούλιο του 2014. Το 2016 δρομολογήθηκε διαδικασία επιλογής νέου διευθυντή, η οποία απέβη άκαρπη, και έκτοτε δεν έχει κινηθεί άλλη διαδικασία. Η κάλυψη αυτής της θέσης σε προσωρινή βάση (ad interim) για τόσο μεγάλο χρονικό διάστημα αντιβαίνει στον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης, ο οποίος περιορίζει τη διάρκεια της προσωρινής τοποθέτησης σε ένα έτος κατ’ ανώτατο όριο. |
| --- | --- |

3.9.18.

| 3.9.19. | Σύμφωνα με το άρθρο 5.1 του καταστατικού του Ινστιτούτου, «το προσωπικό του EIT αποτελείται από υπαλλήλους που απασχολούνται απευθείας από το ΕΙΤ βάσει συμβάσεων ορισμένου χρόνου». Οι υπάλληλοι του Ινστιτούτου καλύπτονται από το καθεστώς που εφαρμόζεται επί του λοιπού προσωπικού της ΕΕ. Ως εκ τούτου, το Ινστιτούτο δεν μπορεί να προσφέρει στους έκτακτους υπαλλήλους του παρά μόνον συμβάσεις ορισμένου χρόνου, μέγιστης διάρκειας πέντε ετών, με δυνατότητα ανανέωσης άπαξ για ακόμη πέντε έτη. Οι υπάλληλοι που άρχισαν να εργάζονται στο Ινστιτούτο λίγο μετά τη σύστασή του το 2009θα συμπληρώσουν το ανώτατο όριο των δέκα ετών το 2019 και η αποχώρησή τους ενδέχεται να έχει αρνητικό αντίκτυπο στη συνέχεια των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων και της διοίκησης τα προσεχή έτη. |
| --- | --- |

3.9.19.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

| 3.9.20. | Η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής διενήργησε το 2017 έλεγχο σχετικά με την παρακολούθηση των συμφωνιών επιχορήγησης από το Ινστιτούτο (104). Το Ινστιτούτο εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.9.20.

| 3.9.21. | Το 2016-2017 πραγματοποιήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής ενδιάμεση αξιολόγηση του Ινστιτούτου για την περίοδο 2011-2015 (105). |
| --- | --- |

3.9.21.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.9.22. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.9.22.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Στις συμφωνίες επιχορήγησης δεν καθορίζονταν επιμέρους κατώτατα όρια για συγκεκριμένες κατηγορίες δαπανών (π.χ. δαπάνες προσωπικού, υπεργολαβίες, παροχή νομικών υπηρεσιών κ.λπ.). | Ολοκληρώθηκε (106) |
| 2014 | Το Ινστιτούτο υπερεκτίμησε τις δημοσιονομικές ανάγκες του για το 2014 κατά 13,1 εκατομμύρια ευρώ ή κατά 5,6  % (έναντι 3,4  εκατομμυρίων ευρώ ή 2,5  % το 2013) και από τα διατεθέντα 233,1  εκατομμύρια ευρώ δεσμεύθηκαν μόνο τα 220 εκατομμύρια. Το χαμηλό ποσοστό εκτέλεσης οφείλεται κυρίως στις μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις για επιχορηγήσεις (11,4  εκατομμύρια ευρώ) που προορίζονταν για τη χρηματοδότηση δραστηριοτήτων ΚΓΚ. Για τα επιχειρηματικά σχέδια των ΚΓΚ, βάσει των οποίων υπογράφονταν οι συμφωνίες επιχορήγησης, δεν απαιτήθηκε η χρησιμοποίηση των συνολικών πιστώσεων που διατέθηκαν στο Ινστιτούτο για το 2014. Οι μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις θα επανεγγραφούν στους προϋπολογισμούς του Ινστιτούτου για τα οικονομικά έτη 2015-2017, όπως ορίζει ο δημοσιονομικός κανονισμός του. | Εν εξελίξει (107) |
| 2014 | Μολονότι οι ΚΓΚ αναπτύσσουν στρατηγικές περί της οικονομικής βιωσιμότητάς τους, μέχρι σήμερα, πέμπτο έτος της ύπαρξής τους, εξακολουθούν να εξαρτώνται πλήρως από τη χρηματοδότηση που τους παρέχει το Ινστιτούτο και οι εταίροι τους. | Εν εξελίξει (108) |
| 2014 | Από τη δημιουργία του το 2009, το Ινστιτούτο πάσχει από μεγάλη εναλλαγή υπαλλήλων και αστάθεια σε επίπεδο διοίκησης. Δύο από τις τρεις θέσεις προϊσταμένου μονάδας παραμένουν κενές από το 2013. Η μία εξ αυτών καλύπτεται από το 2013 από προσωρινό προϊστάμενο μονάδας, γεγονός το οποίο αντιβαίνει στον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης ο οποίος προβλέπει μέγιστο διάστημα ενός έτους. Η δεύτερη καλύπτεται επί του παρόντος από τον διοικητικό διευθυντή, ο οποίος, καθώς επίσης ασκεί προσωρινώς καθήκοντα διευθυντή, συγκεντρώνει στο πρόσωπό του τρεις ιδιότητες συγχρόνως. | Ολοκληρώθηκε |
| 2015 | Το Συνέδριο, στην ειδική έκθεσή του αριθ. 4/2016 κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο όρος χρηματοδότησης, σύμφωνα με τον οποίο η οικονομική εισφορά του ΕΙΤ μπορεί να καλύπτει έως και το 25 % των συνολικών δαπανών των ΚΓΚ, έχει ελάχιστη ή μηδενική προστιθέμενη αξία και ότι η κατάργησή του θα ελάφρυνε σε μεγάλο βαθμό τον επιχειρησιακό φόρτο και τις υποχρεώσεις υποβολής εκθέσεων των εταίρων των ΚΓΚ (109). | Εν εξελίξει |
| 2015 | Το πιστοποιητικό επί των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο ζητείται από τους εταίρους των ΚΓΚ που υποβάλλουν αίτηση απόδοσης ποσών άνω των 325 000  ευρώ, θα συμβάλει στην εκ των προτέρων επαλήθευση των δηλώσεων δαπανών από πλευράς του Ινστιτούτου. Ωστόσο, η ποιότητα των εν λόγω πιστοποιητικών διαφέρει σημαντικά, περιορίζοντας τη βεβαιότητα που μπορεί να αποκομισθεί από αυτά και καθιστώντας αναγκαία τη διενέργεια πρόσθετων ελέγχων από το Ινστιτούτο. | Ολοκληρώθηκε |
| 2015 | Ο ιδρυτικός κανονισμός του Ινστιτούτου ορίζει ότι «το EIT κινητοποιεί κεφάλαια από δημόσιες και ιδιωτικές πηγές και χρησιμοποιεί τους ιδίους πόρους σύμφωνα με τον ισχύοντα κανονισμό. Προσπαθεί ιδίως να χρηματοδοτήσει ένα σημαντικό και ολοένα μεγαλύτερο ποσοστό του προϋπολογισμού του από ιδιωτικές πηγές και από έσοδα που παράγονται από τις δικές του δραστηριότητες». Παρά τη ρητή αναφορά της εν λόγω διάταξης στον προϋπολογισμό του Ινστιτούτου, η συνεισφορά από το χρηματοδοτικό κονδύλιο του προγράμματος «Ορίζοντας 2020» ανερχόταν στο 99 % του προϋπολογισμού του για το 2015. | Εκκρεμεί (110) |
| 2015 | Μολονότι το Ινστιτούτο έχει τη δυνατότητα να εγγράφει τις μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις (πιστώσεις μη αναληφθείσες κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους ή αποδεσμευθείσες πριν από το τέλος του έτους) στους προϋπολογισμούς των επόμενων τριών οικονομικών ετών, δεν προσάρμοσε εγκαίρως τις διαδικασίες του για να επανεγγράψει πιστώσεις ύψους 26,6  εκατομμυρίων ευρώ, διαθέσιμων από τις συμφωνίες επιχορήγησης του 2014, στους προϋπολογισμούς των ετών 2015 — 2017. Οι πιστώσεις αυτές προκύπτουν από τη χαμηλότερη της αναμενόμενης απορρόφηση των κονδυλίων από τις ΚΓΚ. | Ολοκληρώθηκε |
| 2015 | Ο στόχος που είχε θέσει αρχικά η Επιτροπή για το Ινστιτούτο ήταν να επιτύχει οικονομική αυτονομία έως το 2010. Ωστόσο, τον Ιούνιο του 2011 απέκτησε μερική μόνον οικονομική αυτονομία, υπό την προϋπόθεση της εκ των προτέρων έγκρισης των σχετικών με τις επιχορηγήσεις πράξεων και των δημόσιων συμβάσεων αξίας άνω των 60 000  ευρώ από την (εποπτεύουσα) Γενική Διεύθυνση Εκπαίδευσης και Πολιτισμού. | Ολοκληρώθηκε |
| 2015 | Το Ινστιτούτο χρηματοδοτεί το μεταπτυχιακό πρόγραμμα (Master) του EIT Digital, στο οποίο συμμετέχουν 16 ευρωπαϊκά πανεπιστήμια. Το μοντέλο που εφαρμόζεται για την απόδοση των δαπανών των πανεπιστημίων συνδυάζει κατ’ αποκοπήν ποσό μέγιστου ύψους 8 000  ευρώ ανά φοιτητή (βάσει των διατάξεων του προγράμματος Erasmus Mundus) με απόδοση των πραγματικών δαπανών, συμπεριλαμβανομένων έμμεσων δαπανών βάσει ενιαίου συντελεστή. Βάσει της μεθόδου αυτής, τα πανεπιστήμια εισέπραξαν κατά μέσο όρο συνολικά 15 000  ευρώ ανά φοιτητή το 2015 (περιλαμβανομένου του κατ’ αποκοπή ποσού). Ωστόσο, το μοντέλο δεν έχει οριστεί ποτέ επισήμως και δεν καθιστά δυνατή τη διάκριση μεταξύ των δραστηριοτήτων που καλύπτονται από το κατ’ αποκοπήν ποσό και εκείνων που καλύπτονται από την απόδοση των πραγματικών δαπανών. Το Ινστιτούτο πρέπει να μεταβεί σε ένα σαφές και επισήμως προσδιορισμένο μοντέλο, βασισμένο σε μια ενιαία μέθοδο δήλωσης των δαπανών, όπως ένα αιτιολογημένο ενιαίο κατ’ αποκοπήν ποσό. | Εν εξελίξει (111) |
| 2015 | Η αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης παραβιάστηκε όταν άλλος εταίρος ΚΓΚ παρείχε υπηρεσίες δημόσιων σχέσεων έναντι ημερήσιων αμοιβών που κυμαίνονταν μεταξύ 800 και 3 250  ευρώ ανά άτομο, ποσά που αποδόθηκαν στο σύνολό τους από το Ινστιτούτο (112). | ά.α. |
| 2015 | Το Ινστιτούτο χρησιμοποίησε μια σύμβαση-πλαίσιο της Επιτροπής για τη διοργάνωση συνεδρίων με θέμα την καινοτομία το 2015 και το 2016. Δυνάμει της εν λόγω σύμβασης-πλαισίου, ανατέθηκαν υπηρεσίες με υπεργολαβία για τις οποίες οι τιμές δεν ορίζονταν στη σύμβαση-πλαίσιο της Επιτροπής. Οι τιμές που συμφωνήθηκαν για τις υπηρεσίες αυτές κυμαίνονται από 800 ευρώ την ημέρα για έναν νεότερο σύμβουλο έως 2 250  ευρώ την ημέρα για έναν ανώτερο σύμβουλο (ποσό σχεδόν τετραπλάσιο της τιμής που συμφωνήθηκε στη σύμβαση-πλαίσιο για τις υπηρεσίες ανώτερου διοικητικού στελέχους). Το κόστος των υπηρεσιών που παρέχονται σε αυτές τις τιμές υπερβαίνει τα 100 000  ευρώ ανά συνέδριο. | ά.α. |
| 2016 | Το Συνέδριο διαπίστωσε αδυναμίες σε σχέση με εκ των υστέρων επαληθεύσεις των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που διενήργησαν οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ. Στην περίπτωση μίας τουλάχιστον νομικής οντότητας ΚΓΚ, η επιλογή των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που θα υποβάλλονταν σε επαλήθευση δεν ήταν αντιπροσωπευτική του πληθυσμού. Επιπλέον, το Συνέδριο κατέληξε σε διαφορετικό συμπέρασμα όσον αφορά τη νομιμότητα και την κανονικότητα δύο διαδικασιών σύναψης συμβάσεων. Στις εν λόγω περιπτώσεις, το Ινστιτούτο είχε εγκρίνει την απευθείας ανάθεση ή την υπερβολική παράταση συμβάσεων. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου της με τίτλο «Grant Management: Transition to Horizon 2020», του Δεκεμβρίου του 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι το Ινστιτούτο προσάρμοσε επιτυχώς τις διαδικασίες του στους κανόνες του προγράμματος «Ορίζοντας 2020» και συγκεκριμένα στους κανόνες συμμετοχής, καθώς και ότι οι δικλίδες ελέγχου που εφαρμόζει το Ινστιτούτο κατά τη διαδικασία εκκίνησης έχουν εν γένει στηρίξει αποτελεσματικά τις νέες ΚΓΚ. Η IAS καταλήγει επίσης στο συμπέρασμα ότι χρειάζεται να ληφθούν επείγοντα μέτρα για την διασφάλιση της ορθής εφαρμογής του νομοθετικού πλαισίου του προγράμματος «Ορίζοντας 2020» και για την περαιτέρω βελτίωση της διαδικασίας εκκίνησης των νέων ΚΓΚ. Το Ινστιτούτο και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το επίπεδο των μεταφορών ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙΙ και αντιστοιχούσε σε 0,4  εκατομμύρια ευρώ ή στο 40 % (έναντι 0,4  εκατομμυρίων ευρώ ή 44 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές σχετίζονται κυρίως με συμβάσεις για υπηρεσίες ΤΠ οι οποίες καλύπτουν περιόδους υπερβαίνουσες το οικονομικό έτος και έξοδα συνεδριάσεων για τα οποία δεν είχαν ληφθεί ακόμη τα τιμολόγια. | ά.α. |
| 2016 | Οι επιχορηγήσεις για την περίοδο 2015 χορηγήθηκαν μόλις τον Απρίλιο του 2015 και οι συμφωνίες επιχορήγησης υπεγράφησαν τον Ιούνιο και τον Ιούλιο του 2015. Για το έτος 2016, οι επιχορηγήσεις χορηγήθηκαν και οι συμφωνίες επιχορήγησης υπεγράφησαν τον Απρίλιο του 2016. Παρά την πρόοδο που σημειώθηκε το 2016, οι καθυστερήσεις αυτές στην έκδοση των αποφάσεων επιχορήγησης και στις επακόλουθες υπογραφές δημιουργούν ανασφάλεια και υποσκάπτουν την προθυμία των εταίρων να δεσμεύσουν πόρους και να εγκαινιάσουν νέες δραστηριότητες στην αρχή του έτους. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Οι τελευταίες προσκλήσεις υποβολής προτάσεων για νέες ΚΓΚ, για τις οποίες οι θεματικές ενότητες προσδιορίζονταν στο στρατηγικό θεματολόγιο καινοτομίας του ΕΙΤ για την περίοδο 2014-2020, έδειξαν την ύπαρξη περιορισμένου ανταγωνισμού. Σε συνέχεια της πρόσκλησης του 2014 για δύο νέες ΚΓΚ («Health» και «Raw Materials») κατατέθηκαν επτά μόνον προτάσεις. Στην πρόσκληση του 2016 για δύο ακόμη ΚΓΚ («Food» και «Added-Value Manufacturing») συγκεντρώθηκαν τρεις προτάσεις, ενώ η μοναδική προσφορά που υποβλήθηκε για την ΚΓΚ «Added-Value Manufacturing» απορρίφθηκε για λόγους ποιότητας. | ά.α. |
| 2016 | Ο διευθυντής του Ινστιτούτου άλλαξε τέσσερις φορές από τότε που συστάθηκε το Ινστιτούτο το 2008 μέχρι τον Ιούλιο του 2014. Από τον Αύγουστο του 2014, η θέση του διευθυντή, και από τον Φεβρουάριο του 2013, μια ακόμη θέση προϊσταμένου καλύπτονται σε προσωρινή βάση. Πέραν του ότι η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης, ο οποίος προβλέπει μέγιστο διάστημα ενός έτους για την κάλυψη θέσεων με προσωρινό προσωπικό, οι συχνές αλλαγές και η επί μακρόν κάλυψη θέσεων με προσωρινές τοποθετήσεις δημιουργούν ανασφάλεια στα ενδιαφερόμενα μέρη και κλονίζουν τη στρατηγική συνέχεια. | Εν εξελίξει (113) |
| 2016 | Ο ρόλος του Ινστιτούτου στο πρόγραμμα «Ορίζοντας 2020» είναι σημαντικός, με προβλεπόμενο προϋπολογισμό 2,4  δισεκατομμυρίων ευρώ για την περίοδο 2014-2020. Η Επιτροπή ίδρυσε το Κοινό Κέντρο Υποστήριξης στο πλαίσιο του «Ορίζοντας 2020», προκειμένου να ενισχύσει τη συνοχή μεταξύ των διαφόρων φορέων υλοποίησης του προγράμματος που καλύπτουν πτυχές όπως νομικές υπηρεσίες, εργαλεία ΤΠ, διαχείριση επιχορηγήσεων, διάδοση και αξιοποίηση ερευνητικών αποτελεσμάτων κ.λπ. Εντούτοις, δεδομένης της διακριτής υπόστασής του από άλλα όργανα, όπως οι εκτελεστικοί οργανισμοί της Επιτροπής και οι συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού δικαίου, το Ινστιτούτο δεν έχει άμεση πρόσβαση στο Κέντρο Υποστήριξης, αλλά χρειάζεται να λαμβάνει για κάθε περίπτωση χωριστά έγκριση από την εποπτεύουσα γενική διεύθυνση της Επιτροπής. Ο περιορισμός αυτός επηρεάζει την αποδοτικότητα των πράξεων του Ινστιτούτου. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Αρμόδιες για τον συντονισμό και την εκπροσώπηση των ΚΓΚ είναι οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ, οι οποίες χρηματοδοτούνται σχεδόν εξ ολοκλήρου από το Ινστιτούτο. Στο πλαίσιο του ελέγχου του, το Συνέδριο έδωσε ιδιαίτερη έμφαση στις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων που εφαρμόζουν οι εν λόγω οντότητες, τις οποίες θεωρεί τομέα υψηλού κινδύνου. Σύμφωνα με τις συμφωνίες επιχορήγησης για το 2015, οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ ή/και οι εταίροι των ΚΓΚ πρέπει να μεριμνούν ώστε κάθε διαδικασία σύναψης συμβάσεων να διασφαλίζει τη βέλτιστη σχέση κόστους-οφέλους ή, κατά περίπτωση, την κατακύρωση της προσφοράς με τη χαμηλότερη δυνατή τιμή. Για κάθε σύμβαση που υπερβαίνει σε αξία τα 60 000  ευρώ, οι συμφωνίες επιχορήγησης ορίζουν ότι οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ ή/και οι εταίροι των ΚΓΚ πρέπει να προσκαλούν τουλάχιστον τρεις οικονομικούς φορείς να υποβάλουν προσφορά, καθώς και να τεκμηριώνουν τη διαγωνιστική διαδικασία ως εχέγγυο για τη διαφάνειά της. Το Συνέδριο έλεγξε δείγμα διαδικασιών σύναψης συμβάσεων συνολικής αξίας περίπου 7 εκατομμυρίων ευρώ τις οποίες διενήργησαν οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ και οι οποίες χρηματοδοτήθηκαν εξ ολοκλήρου από το Ινστιτούτο. Με τον έλεγχο διαπιστώθηκαν σημαντικές αδυναμίες, όπως η απευθείας ανάθεση συμβάσεων, η παράλειψη ουσιωδών στοιχείων στις προσφορές, σημαντικές παρατάσεις των αρχικών συμβάσεων αλλά και διεύρυνση του αντικειμένου τους, συμβάσεις αορίστου χρόνου ή/και μη προσδιορισμένης έκτασης ή συντελεστές στάθμισης ποιότητας/τιμής που εξουδετέρωναν τον ανταγωνισμό ως προς την τιμή. Το 2016, οι πληρωμές που αφορούσαν τις εν λόγω παράτυπες διαδικασίες σύναψης συμβάσεων ανήλθαν σε 2,2  εκατομμύρια ευρώ. Το Ινστιτούτο είχε επίσης εντοπίσει τις αδυναμίες των διαδικασιών δημόσιων συμβάσεων στην περίπτωση μίας νομικής οντότητας ΚΓΚ και κατέστρωσε σχέδιο δράσης για τη βελτίωση του συνόλου των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων των νομικών οντοτήτων των ΚΓΚ στο μέλλον. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Παρά τη μεγάλη αύξηση του προϋπολογισμού από 309 εκατομμύρια ευρώ (2008-2013) σε 2,4  δισεκατομμύρια ευρώ (2014-2020) και την αύξηση του αριθμού των ΚΓΚ από τρεις σε έξι έως το τέλος του 2016, ο αριθμός των εγκεκριμένων θέσεων απασχόλησης του Ινστιτούτου δεν μεταβλήθηκε σημαντικά (βλέπε πίνακα 2). Στην ειδική έκθεσή του αριθ. 4/2016 (114) το Συνέδριο επεσήμανε τον κίνδυνο το ΕΙΤ να μην διαθέτει επαρκή ικανότητα ώστε να αντεπεξέλθει στον αυξημένο φόρτο εργασίας. Ο προσωρινός διευθυντής του Ινστιτούτου αναφέρθηκε στον κίνδυνο αυτό στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων του Ινστιτούτου για το έτος 2015. | Εκκρεμεί
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Ινστιτούτου). |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2012

Στις συμφωνίες επιχορήγησης δεν καθορίζονταν επιμέρους κατώτατα όρια για συγκεκριμένες κατηγορίες δαπανών (π.χ. δαπάνες προσωπικού, υπεργολαβίες, παροχή νομικών υπηρεσιών κ.λπ.).

Ολοκληρώθηκε (106)

2014

Το Ινστιτούτο υπερεκτίμησε τις δημοσιονομικές ανάγκες του για το 2014 κατά 13,1 εκατομμύρια ευρώ ή κατά 5,6  % (έναντι 3,4  εκατομμυρίων ευρώ ή 2,5  % το 2013) και από τα διατεθέντα 233,1  εκατομμύρια ευρώ δεσμεύθηκαν μόνο τα 220 εκατομμύρια. Το χαμηλό ποσοστό εκτέλεσης οφείλεται κυρίως στις μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις για επιχορηγήσεις (11,4  εκατομμύρια ευρώ) που προορίζονταν για τη χρηματοδότηση δραστηριοτήτων ΚΓΚ. Για τα επιχειρηματικά σχέδια των ΚΓΚ, βάσει των οποίων υπογράφονταν οι συμφωνίες επιχορήγησης, δεν απαιτήθηκε η χρησιμοποίηση των συνολικών πιστώσεων που διατέθηκαν στο Ινστιτούτο για το 2014. Οι μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις θα επανεγγραφούν στους προϋπολογισμούς του Ινστιτούτου για τα οικονομικά έτη 2015-2017, όπως ορίζει ο δημοσιονομικός κανονισμός του.

Εν εξελίξει (107)

2014

Μολονότι οι ΚΓΚ αναπτύσσουν στρατηγικές περί της οικονομικής βιωσιμότητάς τους, μέχρι σήμερα, πέμπτο έτος της ύπαρξής τους, εξακολουθούν να εξαρτώνται πλήρως από τη χρηματοδότηση που τους παρέχει το Ινστιτούτο και οι εταίροι τους.

Εν εξελίξει (108)

2014

Από τη δημιουργία του το 2009, το Ινστιτούτο πάσχει από μεγάλη εναλλαγή υπαλλήλων και αστάθεια σε επίπεδο διοίκησης. Δύο από τις τρεις θέσεις προϊσταμένου μονάδας παραμένουν κενές από το 2013. Η μία εξ αυτών καλύπτεται από το 2013 από προσωρινό προϊστάμενο μονάδας, γεγονός το οποίο αντιβαίνει στον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης ο οποίος προβλέπει μέγιστο διάστημα ενός έτους. Η δεύτερη καλύπτεται επί του παρόντος από τον διοικητικό διευθυντή, ο οποίος, καθώς επίσης ασκεί προσωρινώς καθήκοντα διευθυντή, συγκεντρώνει στο πρόσωπό του τρεις ιδιότητες συγχρόνως.

Ολοκληρώθηκε

2015

Το Συνέδριο, στην ειδική έκθεσή του αριθ. 4/2016 κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο όρος χρηματοδότησης, σύμφωνα με τον οποίο η οικονομική εισφορά του ΕΙΤ μπορεί να καλύπτει έως και το 25 % των συνολικών δαπανών των ΚΓΚ, έχει ελάχιστη ή μηδενική προστιθέμενη αξία και ότι η κατάργησή του θα ελάφρυνε σε μεγάλο βαθμό τον επιχειρησιακό φόρτο και τις υποχρεώσεις υποβολής εκθέσεων των εταίρων των ΚΓΚ (109).

Εν εξελίξει

2015

Το πιστοποιητικό επί των οικονομικών καταστάσεων, το οποίο ζητείται από τους εταίρους των ΚΓΚ που υποβάλλουν αίτηση απόδοσης ποσών άνω των 325 000  ευρώ, θα συμβάλει στην εκ των προτέρων επαλήθευση των δηλώσεων δαπανών από πλευράς του Ινστιτούτου. Ωστόσο, η ποιότητα των εν λόγω πιστοποιητικών διαφέρει σημαντικά, περιορίζοντας τη βεβαιότητα που μπορεί να αποκομισθεί από αυτά και καθιστώντας αναγκαία τη διενέργεια πρόσθετων ελέγχων από το Ινστιτούτο.

Ολοκληρώθηκε

2015

Ο ιδρυτικός κανονισμός του Ινστιτούτου ορίζει ότι «το EIT κινητοποιεί κεφάλαια από δημόσιες και ιδιωτικές πηγές και χρησιμοποιεί τους ιδίους πόρους σύμφωνα με τον ισχύοντα κανονισμό. Προσπαθεί ιδίως να χρηματοδοτήσει ένα σημαντικό και ολοένα μεγαλύτερο ποσοστό του προϋπολογισμού του από ιδιωτικές πηγές και από έσοδα που παράγονται από τις δικές του δραστηριότητες». Παρά τη ρητή αναφορά της εν λόγω διάταξης στον προϋπολογισμό του Ινστιτούτου, η συνεισφορά από το χρηματοδοτικό κονδύλιο του προγράμματος «Ορίζοντας 2020» ανερχόταν στο 99 % του προϋπολογισμού του για το 2015.

Εκκρεμεί (110)

2015

Μολονότι το Ινστιτούτο έχει τη δυνατότητα να εγγράφει τις μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις (πιστώσεις μη αναληφθείσες κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους ή αποδεσμευθείσες πριν από το τέλος του έτους) στους προϋπολογισμούς των επόμενων τριών οικονομικών ετών, δεν προσάρμοσε εγκαίρως τις διαδικασίες του για να επανεγγράψει πιστώσεις ύψους 26,6  εκατομμυρίων ευρώ, διαθέσιμων από τις συμφωνίες επιχορήγησης του 2014, στους προϋπολογισμούς των ετών 2015 — 2017. Οι πιστώσεις αυτές προκύπτουν από τη χαμηλότερη της αναμενόμενης απορρόφηση των κονδυλίων από τις ΚΓΚ.

Ολοκληρώθηκε

2015

Ο στόχος που είχε θέσει αρχικά η Επιτροπή για το Ινστιτούτο ήταν να επιτύχει οικονομική αυτονομία έως το 2010. Ωστόσο, τον Ιούνιο του 2011 απέκτησε μερική μόνον οικονομική αυτονομία, υπό την προϋπόθεση της εκ των προτέρων έγκρισης των σχετικών με τις επιχορηγήσεις πράξεων και των δημόσιων συμβάσεων αξίας άνω των 60 000  ευρώ από την (εποπτεύουσα) Γενική Διεύθυνση Εκπαίδευσης και Πολιτισμού.

Ολοκληρώθηκε

2015

Το Ινστιτούτο χρηματοδοτεί το μεταπτυχιακό πρόγραμμα (Master) του EIT Digital, στο οποίο συμμετέχουν 16 ευρωπαϊκά πανεπιστήμια. Το μοντέλο που εφαρμόζεται για την απόδοση των δαπανών των πανεπιστημίων συνδυάζει κατ’ αποκοπήν ποσό μέγιστου ύψους 8 000  ευρώ ανά φοιτητή (βάσει των διατάξεων του προγράμματος Erasmus Mundus) με απόδοση των πραγματικών δαπανών, συμπεριλαμβανομένων έμμεσων δαπανών βάσει ενιαίου συντελεστή. Βάσει της μεθόδου αυτής, τα πανεπιστήμια εισέπραξαν κατά μέσο όρο συνολικά 15 000  ευρώ ανά φοιτητή το 2015 (περιλαμβανομένου του κατ’ αποκοπή ποσού). Ωστόσο, το μοντέλο δεν έχει οριστεί ποτέ επισήμως και δεν καθιστά δυνατή τη διάκριση μεταξύ των δραστηριοτήτων που καλύπτονται από το κατ’ αποκοπήν ποσό και εκείνων που καλύπτονται από την απόδοση των πραγματικών δαπανών. Το Ινστιτούτο πρέπει να μεταβεί σε ένα σαφές και επισήμως προσδιορισμένο μοντέλο, βασισμένο σε μια ενιαία μέθοδο δήλωσης των δαπανών, όπως ένα αιτιολογημένο ενιαίο κατ’ αποκοπήν ποσό.

Εν εξελίξει (111)

2015

Η αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης παραβιάστηκε όταν άλλος εταίρος ΚΓΚ παρείχε υπηρεσίες δημόσιων σχέσεων έναντι ημερήσιων αμοιβών που κυμαίνονταν μεταξύ 800 και 3 250  ευρώ ανά άτομο, ποσά που αποδόθηκαν στο σύνολό τους από το Ινστιτούτο (112).

ά.α.

2015

Το Ινστιτούτο χρησιμοποίησε μια σύμβαση-πλαίσιο της Επιτροπής για τη διοργάνωση συνεδρίων με θέμα την καινοτομία το 2015 και το 2016. Δυνάμει της εν λόγω σύμβασης-πλαισίου, ανατέθηκαν υπηρεσίες με υπεργολαβία για τις οποίες οι τιμές δεν ορίζονταν στη σύμβαση-πλαίσιο της Επιτροπής. Οι τιμές που συμφωνήθηκαν για τις υπηρεσίες αυτές κυμαίνονται από 800 ευρώ την ημέρα για έναν νεότερο σύμβουλο έως 2 250  ευρώ την ημέρα για έναν ανώτερο σύμβουλο (ποσό σχεδόν τετραπλάσιο της τιμής που συμφωνήθηκε στη σύμβαση-πλαίσιο για τις υπηρεσίες ανώτερου διοικητικού στελέχους). Το κόστος των υπηρεσιών που παρέχονται σε αυτές τις τιμές υπερβαίνει τα 100 000  ευρώ ανά συνέδριο.

ά.α.

2016

Το Συνέδριο διαπίστωσε αδυναμίες σε σχέση με εκ των υστέρων επαληθεύσεις των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που διενήργησαν οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ. Στην περίπτωση μίας τουλάχιστον νομικής οντότητας ΚΓΚ, η επιλογή των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που θα υποβάλλονταν σε επαλήθευση δεν ήταν αντιπροσωπευτική του πληθυσμού. Επιπλέον, το Συνέδριο κατέληξε σε διαφορετικό συμπέρασμα όσον αφορά τη νομιμότητα και την κανονικότητα δύο διαδικασιών σύναψης συμβάσεων. Στις εν λόγω περιπτώσεις, το Ινστιτούτο είχε εγκρίνει την απευθείας ανάθεση ή την υπερβολική παράταση συμβάσεων.

Ολοκληρώθηκε

2016

Στην έκθεση ελέγχου της με τίτλο «Grant Management: Transition to Horizon 2020», του Δεκεμβρίου του 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι το Ινστιτούτο προσάρμοσε επιτυχώς τις διαδικασίες του στους κανόνες του προγράμματος «Ορίζοντας 2020» και συγκεκριμένα στους κανόνες συμμετοχής, καθώς και ότι οι δικλίδες ελέγχου που εφαρμόζει το Ινστιτούτο κατά τη διαδικασία εκκίνησης έχουν εν γένει στηρίξει αποτελεσματικά τις νέες ΚΓΚ. Η IAS καταλήγει επίσης στο συμπέρασμα ότι χρειάζεται να ληφθούν επείγοντα μέτρα για την διασφάλιση της ορθής εφαρμογής του νομοθετικού πλαισίου του προγράμματος «Ορίζοντας 2020» και για την περαιτέρω βελτίωση της διαδικασίας εκκίνησης των νέων ΚΓΚ. Το Ινστιτούτο και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Εν εξελίξει

2016

Το επίπεδο των μεταφορών ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙΙ και αντιστοιχούσε σε 0,4  εκατομμύρια ευρώ ή στο 40 % (έναντι 0,4  εκατομμυρίων ευρώ ή 44 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές σχετίζονται κυρίως με συμβάσεις για υπηρεσίες ΤΠ οι οποίες καλύπτουν περιόδους υπερβαίνουσες το οικονομικό έτος και έξοδα συνεδριάσεων για τα οποία δεν είχαν ληφθεί ακόμη τα τιμολόγια.

ά.α.

2016

Οι επιχορηγήσεις για την περίοδο 2015 χορηγήθηκαν μόλις τον Απρίλιο του 2015 και οι συμφωνίες επιχορήγησης υπεγράφησαν τον Ιούνιο και τον Ιούλιο του 2015. Για το έτος 2016, οι επιχορηγήσεις χορηγήθηκαν και οι συμφωνίες επιχορήγησης υπεγράφησαν τον Απρίλιο του 2016. Παρά την πρόοδο που σημειώθηκε το 2016, οι καθυστερήσεις αυτές στην έκδοση των αποφάσεων επιχορήγησης και στις επακόλουθες υπογραφές δημιουργούν ανασφάλεια και υποσκάπτουν την προθυμία των εταίρων να δεσμεύσουν πόρους και να εγκαινιάσουν νέες δραστηριότητες στην αρχή του έτους.

Εν εξελίξει

2016

Οι τελευταίες προσκλήσεις υποβολής προτάσεων για νέες ΚΓΚ, για τις οποίες οι θεματικές ενότητες προσδιορίζονταν στο στρατηγικό θεματολόγιο καινοτομίας του ΕΙΤ για την περίοδο 2014-2020, έδειξαν την ύπαρξη περιορισμένου ανταγωνισμού. Σε συνέχεια της πρόσκλησης του 2014 για δύο νέες ΚΓΚ («Health» και «Raw Materials») κατατέθηκαν επτά μόνον προτάσεις. Στην πρόσκληση του 2016 για δύο ακόμη ΚΓΚ («Food» και «Added-Value Manufacturing») συγκεντρώθηκαν τρεις προτάσεις, ενώ η μοναδική προσφορά που υποβλήθηκε για την ΚΓΚ «Added-Value Manufacturing» απορρίφθηκε για λόγους ποιότητας.

ά.α.

2016

Ο διευθυντής του Ινστιτούτου άλλαξε τέσσερις φορές από τότε που συστάθηκε το Ινστιτούτο το 2008 μέχρι τον Ιούλιο του 2014. Από τον Αύγουστο του 2014, η θέση του διευθυντή, και από τον Φεβρουάριο του 2013, μια ακόμη θέση προϊσταμένου καλύπτονται σε προσωρινή βάση. Πέραν του ότι η κατάσταση αυτή αντιβαίνει στον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης, ο οποίος προβλέπει μέγιστο διάστημα ενός έτους για την κάλυψη θέσεων με προσωρινό προσωπικό, οι συχνές αλλαγές και η επί μακρόν κάλυψη θέσεων με προσωρινές τοποθετήσεις δημιουργούν ανασφάλεια στα ενδιαφερόμενα μέρη και κλονίζουν τη στρατηγική συνέχεια.

Εν εξελίξει (113)

2016

Ο ρόλος του Ινστιτούτου στο πρόγραμμα «Ορίζοντας 2020» είναι σημαντικός, με προβλεπόμενο προϋπολογισμό 2,4  δισεκατομμυρίων ευρώ για την περίοδο 2014-2020. Η Επιτροπή ίδρυσε το Κοινό Κέντρο Υποστήριξης στο πλαίσιο του «Ορίζοντας 2020», προκειμένου να ενισχύσει τη συνοχή μεταξύ των διαφόρων φορέων υλοποίησης του προγράμματος που καλύπτουν πτυχές όπως νομικές υπηρεσίες, εργαλεία ΤΠ, διαχείριση επιχορηγήσεων, διάδοση και αξιοποίηση ερευνητικών αποτελεσμάτων κ.λπ. Εντούτοις, δεδομένης της διακριτής υπόστασής του από άλλα όργανα, όπως οι εκτελεστικοί οργανισμοί της Επιτροπής και οι συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού δικαίου, το Ινστιτούτο δεν έχει άμεση πρόσβαση στο Κέντρο Υποστήριξης, αλλά χρειάζεται να λαμβάνει για κάθε περίπτωση χωριστά έγκριση από την εποπτεύουσα γενική διεύθυνση της Επιτροπής. Ο περιορισμός αυτός επηρεάζει την αποδοτικότητα των πράξεων του Ινστιτούτου.

Ολοκληρώθηκε

2016

Αρμόδιες για τον συντονισμό και την εκπροσώπηση των ΚΓΚ είναι οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ, οι οποίες χρηματοδοτούνται σχεδόν εξ ολοκλήρου από το Ινστιτούτο. Στο πλαίσιο του ελέγχου του, το Συνέδριο έδωσε ιδιαίτερη έμφαση στις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων που εφαρμόζουν οι εν λόγω οντότητες, τις οποίες θεωρεί τομέα υψηλού κινδύνου. Σύμφωνα με τις συμφωνίες επιχορήγησης για το 2015, οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ ή/και οι εταίροι των ΚΓΚ πρέπει να μεριμνούν ώστε κάθε διαδικασία σύναψης συμβάσεων να διασφαλίζει τη βέλτιστη σχέση κόστους-οφέλους ή, κατά περίπτωση, την κατακύρωση της προσφοράς με τη χαμηλότερη δυνατή τιμή. Για κάθε σύμβαση που υπερβαίνει σε αξία τα 60 000  ευρώ, οι συμφωνίες επιχορήγησης ορίζουν ότι οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ ή/και οι εταίροι των ΚΓΚ πρέπει να προσκαλούν τουλάχιστον τρεις οικονομικούς φορείς να υποβάλουν προσφορά, καθώς και να τεκμηριώνουν τη διαγωνιστική διαδικασία ως εχέγγυο για τη διαφάνειά της. Το Συνέδριο έλεγξε δείγμα διαδικασιών σύναψης συμβάσεων συνολικής αξίας περίπου 7 εκατομμυρίων ευρώ τις οποίες διενήργησαν οι νομικές οντότητες των ΚΓΚ και οι οποίες χρηματοδοτήθηκαν εξ ολοκλήρου από το Ινστιτούτο. Με τον έλεγχο διαπιστώθηκαν σημαντικές αδυναμίες, όπως η απευθείας ανάθεση συμβάσεων, η παράλειψη ουσιωδών στοιχείων στις προσφορές, σημαντικές παρατάσεις των αρχικών συμβάσεων αλλά και διεύρυνση του αντικειμένου τους, συμβάσεις αορίστου χρόνου ή/και μη προσδιορισμένης έκτασης ή συντελεστές στάθμισης ποιότητας/τιμής που εξουδετέρωναν τον ανταγωνισμό ως προς την τιμή. Το 2016, οι πληρωμές που αφορούσαν τις εν λόγω παράτυπες διαδικασίες σύναψης συμβάσεων ανήλθαν σε 2,2  εκατομμύρια ευρώ. Το Ινστιτούτο είχε επίσης εντοπίσει τις αδυναμίες των διαδικασιών δημόσιων συμβάσεων στην περίπτωση μίας νομικής οντότητας ΚΓΚ και κατέστρωσε σχέδιο δράσης για τη βελτίωση του συνόλου των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων των νομικών οντοτήτων των ΚΓΚ στο μέλλον.

Εν εξελίξει

2016

Παρά τη μεγάλη αύξηση του προϋπολογισμού από 309 εκατομμύρια ευρώ (2008-2013) σε 2,4  δισεκατομμύρια ευρώ (2014-2020) και την αύξηση του αριθμού των ΚΓΚ από τρεις σε έξι έως το τέλος του 2016, ο αριθμός των εγκεκριμένων θέσεων απασχόλησης του Ινστιτούτου δεν μεταβλήθηκε σημαντικά (βλέπε πίνακα 2). Στην ειδική έκθεσή του αριθ. 4/2016 (114) το Συνέδριο επεσήμανε τον κίνδυνο το ΕΙΤ να μην διαθέτει επαρκή ικανότητα ώστε να αντεπεξέλθει στον αυξημένο φόρτο εργασίας. Ο προσωρινός διευθυντής του Ινστιτούτου αναφέρθηκε στον κίνδυνο αυτό στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων του Ινστιτούτου για το έτος 2015.

Εκκρεμεί

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Ινστιτούτου).

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟΥ

| 3.9.7. | Το EIT διευκρινίζει ότι αιτήματα τροποποίησης της ειδικής συμφωνίας επιχορήγησης (ΕΣΕ) μπορούν να υποβάλλονται ανά πάσα στιγμή στη διάρκεια της περιόδου επιλεξιμότητας, σύμφωνα με τις συμβάσεις-πλαίσια εταιρικής σχέσης μεταξύ του EIT και των ΚΓΚ. Τα αιτήματα τροποποίησης των ΚΓΚ υποβλήθηκαν σε τεχνική και οικονομική αξιολόγηση και έτυχαν προ-έγκρισης από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Ως εκ τούτου, οι τροποποιήσεις υπογράφηκαν τον Δεκέμβριο του 2016. Στην περίπτωση της ΚΓΚ Climate EIT, η έγκριση του αιτήματος τροποποίησης κοινοποιήθηκε επισήμως στην ΚΓΚ στις 21 Δεκεμβρίου 2016, δηλ. εντός της περιόδου επιλεξιμότητας. Όσον αφορά την αύξηση των ενιαίων συντελεστών απόδοσης (SRR), το EIT επισημαίνει ότι ακολούθως των τροποποιήσεων των ειδικών συμφωνιών επιχορήγησης του 2016 δεν καταβλήθηκε πρόσθετη επιχορήγηση στις ΚΓΚ. Η συνολική τελική επιχορήγηση που καταβλήθηκε (241,8 εκατ. ευρώ) ήταν σημαντικά χαμηλότερη σε σχέση με το αρχικά διαθέσιμο ποσό (274,9 εκατ. ευρώ). Ως προς το θέμα της ενθάρρυνσης των ΚΓΚ να αναζητούν ίδιους πόρους χρηματοδότησης και της παροχής κινήτρων προς αυτές ώστε να καθίστανται οικονομικά βιώσιμες, παραπέμπουμε στην απάντησή μας στο σημείο 3.9.15. Στο πλαίσιο της αξιολόγησης των αιτημάτων τροποποίησης, το EIT είχε επαληθεύσει, σε διαβούλευση με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, ότι η προσαρμογή των ενιαίων συντελεστών απόδοσης συνάδει με την ισχύουσα νομική βάση και δεν επηρεάζει την ισότιμη μεταχείριση των ΚΓΚ. Τη δυνατότητα προσαρμογής του ενιαίου συντελεστή απόδοσης διέθεταν ισότιμα όλες οι ΚΓΚ. |
| --- | --- |

3.9.7.

| 3.9.8 | Όσον αφορά τη δεύτερη παρατήρηση, το EIT θεωρεί ότι οι τροποποιήσεις συμμορφώνονταν με το άρθρο 180 παράγραφος 4 των κανόνων εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού, καθότι δεν επηρεάζουν τις αποφάσεις περί χορήγησης επιχορηγήσεων και δεν αντίκειντο στην ισότιμη μεταχείριση των αιτούντων. Είναι σημαντικό να επισημανθεί ότι δεν υπάρχει διάταξη που να προβλέπει όριο σημαντικότητας ως προς το ποιου είδους αλλαγή μιας δράσης θεωρείται «ουσιαστική» προκειμένου να αξιολογείται το κατά πόσον η αλλαγή επηρεάζει τη χορήγηση της επιχορήγησης. Για τον προσδιορισμό του κατά πόσον η συμπερίληψη νέων δραστηριοτήτων συμμορφώνεται προς την προαναφερθείσα διάταξη απαιτείται η διενέργεια αξιολόγησης κατά περίπτωση, με βάση τη συνάφεια και τις επιπτώσεις των δραστηριοτήτων επί του συνόλου του επιχειρηματικού σχεδίου της ΚΓΚ. Το EIT διενήργησε την εν λόγω αξιολόγηση προτού να εγκρίνει τα αιτήματα τροποποίησης και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι τροποποιήσεις δεν επηρεάζουν τις αποφάσεις περί χορήγησης επιχορήγησης. Η ισότιμη μεταχείριση των ΚΓΚ διασφαλίζεται δεδομένου ότι κάθε ΚΓΚ είχε τη δυνατότητα να εισαγάγει επί ίσοις όροις νέες επιλέξιμες δραστηριότητες στα τροποποιημένα επιχειρηματικά της σχέδια. Τέλος, το EIT επισημαίνει ότι στην περίπτωση της EIT InnoEnergy, η μοναδική υπό εξέταση δραστηριότητα αντιπροσώπευε μόνο το 3,9 % του τροποποιημένου εκτιμώμενου προϋπολογισμού του επιχειρηματικού σχεδίου της ΚΓΚ. Στην περίπτωση της EIT Digital, το εν λόγω ποσοστό ήταν 0,6 %. |
| --- | --- |

3.9.8

| 3.9.10. | Το EIT βρίσκεται επί του παρόντος εν μέσω διαδικασίας ανάθεσης της λογιστικής λειτουργίας του στον υπόλογο της Επιτροπής. Εφόσον κριθεί αναγκαίο από τη ΓΔ Προϋπολογισμού, η εν λόγω διαδικασία θα έχει ως συνέπεια την εκ νέου επικύρωση των λογιστικών συστημάτων του EIT. |
| --- | --- |

3.9.10.

| 3.9.12. | Το επικαιροποιημένο σχέδιο αδιάλειπτης λειτουργίας και το επικαιροποιημένο σχέδιο αποκατάστασης λειτουργίας μετά από καταστροφή θα εγκριθούν από το EIT το 2018. |
| --- | --- |

3.9.12.

| 3.9.13. | Οι ειδικές συμφωνίες επιχορήγησης για το 2016 με την EIT Health και την EIT RawMaterials υπογράφηκαν μετά την προβλεφθείσα ημερομηνία, καθώς έπρεπε να υπογραφούν πρώτα οι συμβάσεις-πλαίσια εταιρικής σχέσης. Οι ειδικές συμφωνίες επιχορήγησης του 2017 και 2018 υπογράφηκαν συστηματικά τον Φεβρουάριο, παρέχοντας στις ΚΓΚ τη δυνατότητα να ξεκινήσουν τις δραστηριότητές τους νωρίς εντός του έτους. Οι καινοτόμες δράσεις χαρακτηρίζονται από δυναμικότητα και ταχεία αντίδραση στις περιστάσεις και δεν μπορούν να σχεδιάζονται με γραμμικό τρόπο. Η δυναμική ορισμένων καινοτόμων έργων ή σχεδίων ενδέχεται να αποδειχθεί υποδεέστερη του αναμενόμενου και, ως εκ τούτου, πρέπει να ακυρωθούν στη διάρκεια της εφαρμογής των συμφωνιών επιχορήγησης. Επιπλέον, αρκετές από τις επιχειρησιακές δραστηριότητες των ΚΓΚ, όπως εκπαιδευτικά προγράμματα για την απόκτηση μεταπτυχιακού ή διδακτορικού τίτλου ή μακροπρόθεσμα έργα έρευνας και καινοτομίας, είναι από τη φύση τους πολυετή. Το EIT σκοπεύει να αντιμετωπίσει το εν λόγω ζήτημα συνάπτοντας πολυετείς συμφωνίες επιχορήγησης με τις ΚΓΚ κατά την περίοδο μετά το 2020, υπό την προϋπόθεση ότι οι πιστώσεις αναλήψεων υποχρεώσεων για τον προϋπολογισμό του EIT κατανέμονται αντίστοιχα σε πολυετείς δόσεις. |
| --- | --- |

3.9.13.

| 3.9.14. | Πράγματι, το EIT εφάρμοσε πλήρως τη μέθοδο υπολογισμού επιχορηγήσεων που θεσπίζεται στη νομική βάση του προγράμματος «Ορίζοντας 2020 και θα συνεχίσει να συμμορφώνεται προς την ισχύουσα νομοθεσία στο μέλλον. |
| --- | --- |

3.9.14.

| 3.9.15. | Η οικονομική βιωσιμότητα των ΚΓΚ είναι μια ιδιαίτερη φιλοδοξία του μοντέλου EIT-ΚΓΚ και αποτελεί μία από τις πλέον απαιτητικές πτυχές της αποστολής του EIT. Παρότι κατά το παρελθόν η εν λόγω φιλοδοξία αποτελούσε απόμακρο στόχο για τις ΚΓΚ, ορισμένες από τις κοινότητες καινοτομίας ήδη συγχρηματοδοτούν σε σημαντικό βαθμό τις δραστηριότητές τους και αποκομίζουν σημαντικά έσοδα σε σύγκριση με τον προϋπολογισμό τους. Για παράδειγμα, η EIT Digital συγχρηματοδότησε σε ποσοστό 26 % (ή 22 εκατ. ευρώ) τις δραστηριότητες προστιθέμενης αξίας ΚΓΚ το 2016, πέραν των συμπληρωματικών δραστηριοτήτων ΚΓΚ ύψους 200 εκατ. ευρώ που ανέφερε και οι οποίες χρηματοδοτήθηκαν από τους οργανισμούς εταίρους. Ένα άλλο παράδειγμα είναι η EIT Health που συγκέντρωσε έσοδα άνω των 6 εκατ. ευρώ κατά το πρώτο έτος των δραστηριοτήτων της, δηλ. σημαντικό ποσό σε σχέση με το σύνολο της ληφθείσας χρηματοδότησης του EIT (περίπου 19 εκατ. ευρώ). |
| --- | --- |

3.9.15.

| 3.9.16. | Το EIT εξετάζει επί του παρόντος τη δυνατότητα να δημοσιεύει ανακοινώσεις κενών θέσεων εργασίας στον διαδικτυακό τόπο της EPSO, συνεκτιμώντας επίσης το κόστος της μετάφρασης των εν λόγω ανακοινώσεων σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ, κάτι που αποτελεί απαραίτητη προϋπόθεση για τη δημοσίευση στον διαδικτυακό τόπο της EPSO. Εντούτοις, ο μέσος αριθμός υποψηφίων που υποβάλλουν αίτηση σε σχέση με ανακοινώσεις κενών θέσεων εργασίας του EIT έχει αυξηθεί σημαντικά τα τελευταία έτη, κυρίως λόγω της έντονης χρήσης εκ μέρους του EIT των μέσων κοινωνικής δικτύωσης για την προβολή των νέων κενών θέσεων εργασίας. |
| --- | --- |

3.9.16.

| 3.9.17. | Το EIT σκοπεύει να υιοθετήσει τη χρήση των εργαλείων ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών και ηλεκτρονικής υποβολής αιτήσεων, μετά τη σύναψη των απαραίτητων συμφωνιών με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, σε σχέση με τις οποίες οι σχετικές προπαρασκευαστικές ενέργειες τελούν ήδη υπό εξέλιξη. |
| --- | --- |

3.9.17.

| 3.9.18. | Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή δημοσίευσε την κενή θέση για τον διευθυντή του EIT την 1η Ιουνίου 2018 (115). |
| --- | --- |

3.9.18.

| 3.9.19. | Τα πρώτα μέλη προσωπικού προσλήφθηκαν στο EIT το 2010 και, ως εκ τούτου, θα συμπληρώσουν το μέγιστο χρονικό διάστημα των 10 ετών το 2020. Εντούτοις, το EIT έχει επίγνωση του κινδύνου, ο οποίος έχει ήδη επισημανθεί στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων του EIT του 2017. Το EIT ζήτησε επίσημα τη νομική άποψη της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, μέσω επιστολής της 14ης Μαΐου 2018. |
| --- | --- |

3.9.19.

3.10.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΣΤΗ ΘΑΛΑΣΣΑ (EMSA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.10.1. | Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια στη Θάλασσα (γνωστός και ως «EMSA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στη Λισαβόνα, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1406/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (116). Αποστολή του Οργανισμού αποτελούν η διασφάλιση υψηλού επιπέδου ασφάλειας στη θάλασσα και η πρόληψη της ρύπανσης από πλοία, η παροχή τεχνικής βοήθειας στην Επιτροπή και τα κράτη μέλη, η παρακολούθηση της εφαρμογής της νομοθεσίας της Ένωσης, καθώς και η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητάς της. |
| --- | --- |

3.10.1.

| 3.10.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (117).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (118) | 71 | 79 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (119) | 246 | 250 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.10.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (118)

71

79

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (119)

246

250

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.10.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (120) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (121) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.10.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (120) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (121) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.10.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.10.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.10.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.10.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.10.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.10.6.

| 3.10.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.10.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.10.8. | Το 2014 η Επιτροπή υπέγραψε, για λογαριασμό περισσότερων από 50 θεσμικών και λοιπών οργάνων της ΕΕ, περιλαμβανομένου του Οργανισμού, σύμβαση-πλαίσιο με έναν ανάδοχο για την αγορά αδειών χρήσης λογισμικού και την παροχή υπηρεσιών συντήρησης και υποστήριξης. Ο ανάδοχος αυτός διαμεσολαβεί μεταξύ του Οργανισμού και των εκάστοτε προμηθευτών που μπορούν να καλύψουν τις ανάγκες του δεύτερου. Ως αμοιβή για αυτές τις υπηρεσίες διαμεσολάβησης, ο ανάδοχος έχει δικαίωμα να προσαυξάνει κατά δύο έως εννέα εκατοστιαίες μονάδες τις τιμές των προμηθευτών. Το 2017 οι συνολικές πληρωμές προς τον συγκεκριμένο ανάδοχο ανήλθαν σε 1,7 εκατομμύρια ευρώ. Ο Οργανισμός δεν προέβαινε σε συστηματικό έλεγχο των τιμών και των προσαυξήσεων που χρεώνονταν επί των προσφερόμενων από τους προμηθευτές τιμών και των τιμολογίων που εκδίδονταν προς τον ανάδοχο. |
| --- | --- |

3.10.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.10.9. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.10.9.

| 3.10.10. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους οι οποίοι συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (122), (123). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούσαν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών. |
| --- | --- |

3.10.10.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

| 3.10.11. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής εξέδωσε εκθέσεις ελέγχου με τίτλο «Project-Financed Actions» και «Human Resources Management» (124). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.10.11.

| 3.10.12. | Το 2017 πραγματοποιήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής εξωτερική αξιολόγηση των επιδόσεων του Οργανισμού κατά την περίοδο 2011-2016 (125). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.10.12.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.10.13. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.10.13.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Το 2014 ο Οργανισμός συνήψε σύμβαση-πλαίσιο, ύψους 3,5  εκατομμυρίων ευρώ, για αγαθά και υπηρεσίες ΤΠ, η οποία αφορούσε περίοδο έξι ετών. Εντούτοις, ο Οργανισμός υποεκτίμησε τις ανάγκες και την πιθανή αξία της σύμβασης, με αποτέλεσμα στο τέλος του 2016 να έχει αναλωθεί το 80 % του ποσού της σύμβασης. Μια νέα διαδικασία σύναψης σύμβασης πρέπει να διοργανωθεί τέσσερα έτη νωρίτερα από το προβλεπόμενο, με αποτέλεσμα πρόσθετες διοικητικές δαπάνες. | ά.α. |
| 2016 | Το 2016 ο Οργανισμός συνήψε επτά συμβάσεις-πλαίσιο για την αγορά συστημάτων που σχετίζονται με την αντιμετώπιση της πετρελαϊκής ρύπανσης. Κάθε σύμβαση-πλαίσιο (η οποία αντιστοιχεί σε ένα τμήμα της διαδικασίας) κάλυπτε συγκεκριμένο είδος εξοπλισμού. Η διαδικασία προκηρύχθηκε βάσει της παραδοχής ότι η συνολική αξία των επτά συμβάσεων-πλαισίου θα ανερχόταν σε 7 εκατομμύρια ευρώ. Εντούτοις, η παραδοχή αυτή υπερεκτιμούσε τις ανάγκες του Οργανισμού. Συνεπεία αυτού, υπεγράφησαν επτά συμβάσεις-πλαίσιο, έκαστη για ποσό 7 εκατομμυρίων ευρώ, με αποτέλεσμα η συνολική αξία των συμβάσεων να ανέλθει σε 49 εκατομμύρια ευρώ. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Το 2014 ο Οργανισμός συνήψε σύμβαση-πλαίσιο, ύψους 3,5  εκατομμυρίων ευρώ, για αγαθά και υπηρεσίες ΤΠ, η οποία αφορούσε περίοδο έξι ετών. Εντούτοις, ο Οργανισμός υποεκτίμησε τις ανάγκες και την πιθανή αξία της σύμβασης, με αποτέλεσμα στο τέλος του 2016 να έχει αναλωθεί το 80 % του ποσού της σύμβασης. Μια νέα διαδικασία σύναψης σύμβασης πρέπει να διοργανωθεί τέσσερα έτη νωρίτερα από το προβλεπόμενο, με αποτέλεσμα πρόσθετες διοικητικές δαπάνες.

ά.α.

2016

Το 2016 ο Οργανισμός συνήψε επτά συμβάσεις-πλαίσιο για την αγορά συστημάτων που σχετίζονται με την αντιμετώπιση της πετρελαϊκής ρύπανσης. Κάθε σύμβαση-πλαίσιο (η οποία αντιστοιχεί σε ένα τμήμα της διαδικασίας) κάλυπτε συγκεκριμένο είδος εξοπλισμού. Η διαδικασία προκηρύχθηκε βάσει της παραδοχής ότι η συνολική αξία των επτά συμβάσεων-πλαισίου θα ανερχόταν σε 7 εκατομμύρια ευρώ. Εντούτοις, η παραδοχή αυτή υπερεκτιμούσε τις ανάγκες του Οργανισμού. Συνεπεία αυτού, υπεγράφησαν επτά συμβάσεις-πλαίσιο, έκαστη για ποσό 7 εκατομμυρίων ευρώ, με αποτέλεσμα η συνολική αξία των συμβάσεων να ανέλθει σε 49 εκατομμύρια ευρώ.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.10.8. | Ο Οργανισμός θα υπενθυμίσει στους αρμόδιους υπεύθυνους έργου την ανάγκη να διενεργούν συστηματικά τους απαραίτητους ελέγχους όσον αφορά τις τιμές που χρεώνει ο πάροχος ή/και να ελέγχουν συστηματικά κατά πόσο εφαρμόζονται οι σωστές προσαυξήσεις. Ο EMSA πρόκειται επίσης να καλέσει τη βασική αναθέτουσα αρχή της παρούσας σύμβασης-πλαίσιο να ζητά από τον ανάδοχο, ως γενικό κανόνα, να παρέχει πάντοτε απόδειξη της αγοραίας τιμής/προσαύξησης όταν απαντά σε κάθε αίτημα παροχής τιμών. |
| --- | --- |

3.10.8.

| 3.10.9. | Κατόπιν δικαστικής απόφασης, η EPSO αποφάσισε ότι μόνον οι προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύονται σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ ή στις συγκεκριμένες γλώσσες που ορίζονται από τη νομική πράξη για τη σύσταση του Οργανισμού μπορούν να δημοσιεύονται στον διαδικτυακό τόπο της EPSO. Λόγω του υψηλού μεταφραστικού κόστους που συνεπάγεται η εν λόγω νέα πολιτική (περίπου 19 000 EUR ανά προκήρυξη), ο EMSA –όπως και πολλοί άλλοι Οργανισμοί- δεν χρησιμοποιεί πλέον τις υπηρεσίες της EPSO για τη δημοσίευση των προκηρύξεών του. Το ζήτημα αυτό τέθηκε από διάφορους οργανισμούς υπόψιν της EPSO τον Δεκέμβριο του 2015. Ο EMSA θα επικροτούσε μια λύση η οποία θα τηρούσε την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, εξασφαλίζοντας παράλληλα επαρκή διαφάνεια. Ο EMSA καταβάλλει προσπάθειες να δώσει ευρεία δημοσιότητα στις κενές θέσεις εργασίας του, δημοσιεύοντας τις προκηρύξεις κενών θέσεων σε διάφορες πλατφόρμες κοινωνικής δικτύωσης που χρησιμοποιεί το ευρύ κοινό. Αξίζει να σημειωθεί ότι το μεγαλύτερο μέρος των κενών θέσεων του EMSA απευθύνονται σε τεχνικούς εμπειρογνώμονες για τους οποίους ο δικτυακός τόπος του EMSA αποτελεί σημείο αναφοράς. |
| --- | --- |

3.10.9.

| 3.10.10. | Το 2017, ο EMSA έχει κάνει ολοκληρωμένη προετοιμασία προκειμένου να προσαρμόσει όλες τις σχετικές εσωτερικές διαδικασίες του εν όψει της χρήσης των ηλεκτρονικών δημόσιων συμβάσεων (e-procurement). Ο EMSA είναι σε θέση να βεβαιώσει ότι -από τις αρχές του 2018- ο Οργανισμός εισήγαγε τις ενότητες των ηλεκτρονικών δημόσιων συμβάσεων. Η προθεσμία που έχουν στη διάθεσή τους οι οργανισμοί της ΕΕ προκειμένου να χρησιμοποιήσουν τις ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις λήγει τον Οκτώβριο του 2018. |
| --- | --- |

3.10.10.

3.11.   ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΔΙΚΤΥΩΝ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ (ENISA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.11.1. | Ο Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την Ασφάλεια Δικτύων και Πληροφοριών (γνωστός και ως «ENISA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στην Αθήνα και το Ηράκλειο (126), ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 460/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (127), ο οποίος, κατόπιν διαφόρων τροποποιήσεων, αντικαταστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 526/2013 (128). Κύρια αποστολή του Οργανισμού είναι η ενίσχυση της ικανότητας της Ένωσης να προλαμβάνει και να αντιμετωπίζει τα προβλήματα ασφάλειας δικτύων και πληροφοριών, με αφετηρία τις εθνικές προσπάθειες και τις προσπάθειες της Ένωσης. |
| --- | --- |

3.11.1.

| 3.11.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (129).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 11 | 11 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (130) | 69 | 70 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.11.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

11

11

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (130)

69

70

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.11.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (131) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (132) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.11.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (131) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (132) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.11.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.11.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.11.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.11.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.11.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.11.6.

| 3.11.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.11.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.11.8. | Ο νέος υπόλογος του Οργανισμού ανέλαβε καθήκοντα την 1η Δεκεμβρίου 2017. Η διαδικασία παράδοσης-παραλαβής καθηκόντων δεν πραγματοποιήθηκε με τον προσήκοντα τρόπο ούτε τηρήθηκαν οι απαιτήσεις του άρθρου 55 των κανόνων εφαρμογής. Συγκεκριμένα, ο νέος υπόλογος δεν έλαβε κάποιο διαβιβαστικό σχετικά με την παράδοση-παραλαβή καθηκόντων. |
| --- | --- |

3.11.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.11.9. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.11.9.

| 3.11.10. | Στις 29 Μαρτίου 2017, το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Brexit). Σε αντίθεση με τους περισσότερους άλλους οργανισμούς, ο Οργανισμός δεν εκπόνησε διεξοδική ανάλυση του πιθανού αντικτύπου του Brexit στην οργάνωση, τις συναλλαγές και τους λογαριασμούς του. |
| --- | --- |

3.11.10.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

| 3.11.11. | Το 2017 πραγματοποιήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής εξωτερική αξιολόγηση των επιδόσεων του Οργανισμού κατά την περίοδο 2013-2016 (133). |
| --- | --- |

3.11.11.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.11.12. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.11.12.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Για το 2016 ο Οργανισμός σχεδιάζει τη μετεγκατάσταση ορισμένων διοικητικών υπαλλήλων από το Ηράκλειο στην Αθήνα, παρόλο που ο βασικός κανονισμός του προβλέπει ότι το προσωπικό που είναι επιφορτισμένο κυρίως με τη διοίκηση του Οργανισμού θα πρέπει να έχει τη βάση του στο Ηράκλειο. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το επίπεδο των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες), και συγκεκριμένα 0,3  εκατομμύρια ευρώ ή το 25 % των ανειλημμένων πιστώσεων (έναντι 0,15  εκατομμυρίων ευρώ ή 22 % το 2015). Αυτό το υψηλό επίπεδο οφείλεται κυρίως στις μεταφορές από τον τίτλο Ι (δαπάνες προσωπικού) και τον τίτλο ΙΙI (επιχειρησιακές δαπάνες) και συνδέεται πρωτίστως με επενδύσεις σε ΤΠ και ένα υπηρεσιακό αυτοκίνητο, δαπάνες που ανέκυψαν περί τα τέλη του οικονομικού έτους. | ά.α. |
| 2016 | Όπως απαιτείται από τον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού, εκπονήθηκαν οι εξωτερικές αξιολογήσεις των επιδόσεών του για το 2014 και το 2015, των οποίων οι τελικές εκθέσεις παραδόθηκαν τον Οκτώβριο του 2015 και τον Μάιο του 2016, αντίστοιχα. Η αξιολόγηση για το 2014 κατέληγε στο συμπέρασμα ότι οι βασικές επιχειρησιακές δραστηριότητες που έλαβαν χώρα στο πλαίσιο του προγράμματος εργασίας για το 2014 συνδέονται σαφώς με τη νομική εντολή του Οργανισμού, του οποία η αποτελεσματικότητα κρίθηκε ικανοποιητική. Ωστόσο, διαπιστωνόταν ότι υπάρχει περιθώριο βελτίωσης ως προς το ζήτημα της διαίρεσης του Οργανισμού μεταξύ Ηρακλείου και Αθήνας, στην οποία οφείλονται ορισμένες δύσκαμπτες εργασιακές πρακτικές και η έλλειψη επικοινωνίας και συνεργασίας. Η αξιολόγηση για το 2015 κατέληγε στο συμπέρασμα ότι το έργο του Οργανισμού και τα παραγόμενα από αυτόν αποτελέσματα ανταποκρίνονται στην ανάγκη για ασφάλεια των δικτύων πληροφοριών τόσο σε επίπεδο ΕΕ όσο και στα επιμέρους κράτη μέλη και ότι ο Οργανισμός ικανοποιεί αποτελεσματικά τις προσδοκίες των ενδιαφερομένων μερών. Ωστόσο, η έκθεση υπογράμμιζε την ανάγκη βελτίωσης της επικοινωνίας μεταξύ του Οργανισμού και των ενδιαφερόμενων μερών, τα οποία θεωρούν την εντολή και την απήχησή του εξαιρετικά περιορισμένες. Ανταποκρινόμενος στα ανωτέρω, ο Οργανισμός εφαρμόζει σχέδιο δράσης που συμφωνήθηκε με το διοικητικό συμβούλιο. | ά.α. |
| 2016 | Το 2016 ο Οργανισμός μετέθεσε άλλους οκτώ υπαλλήλους στην Αθήνα, μειώνοντας σε 14 τον αριθμό αυτών που παραμένουν στο Ηράκλειο (134). Όπως έχει τονιστεί ήδη στην έκθεση του Συνεδρίου για το οικονομικό έτος 2013, με τη συγκέντρωση όλων των υπαλλήλων σε έναν τόπο θα μπορούσε να επιτευχθεί περαιτέρω μείωση των εξόδων. | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2015

Για το 2016 ο Οργανισμός σχεδιάζει τη μετεγκατάσταση ορισμένων διοικητικών υπαλλήλων από το Ηράκλειο στην Αθήνα, παρόλο που ο βασικός κανονισμός του προβλέπει ότι το προσωπικό που είναι επιφορτισμένο κυρίως με τη διοίκηση του Οργανισμού θα πρέπει να έχει τη βάση του στο Ηράκλειο.

Εν εξελίξει

2016

Το επίπεδο των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες), και συγκεκριμένα 0,3  εκατομμύρια ευρώ ή το 25 % των ανειλημμένων πιστώσεων (έναντι 0,15  εκατομμυρίων ευρώ ή 22 % το 2015). Αυτό το υψηλό επίπεδο οφείλεται κυρίως στις μεταφορές από τον τίτλο Ι (δαπάνες προσωπικού) και τον τίτλο ΙΙI (επιχειρησιακές δαπάνες) και συνδέεται πρωτίστως με επενδύσεις σε ΤΠ και ένα υπηρεσιακό αυτοκίνητο, δαπάνες που ανέκυψαν περί τα τέλη του οικονομικού έτους.

ά.α.

2016

Όπως απαιτείται από τον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού, εκπονήθηκαν οι εξωτερικές αξιολογήσεις των επιδόσεών του για το 2014 και το 2015, των οποίων οι τελικές εκθέσεις παραδόθηκαν τον Οκτώβριο του 2015 και τον Μάιο του 2016, αντίστοιχα. Η αξιολόγηση για το 2014 κατέληγε στο συμπέρασμα ότι οι βασικές επιχειρησιακές δραστηριότητες που έλαβαν χώρα στο πλαίσιο του προγράμματος εργασίας για το 2014 συνδέονται σαφώς με τη νομική εντολή του Οργανισμού, του οποία η αποτελεσματικότητα κρίθηκε ικανοποιητική. Ωστόσο, διαπιστωνόταν ότι υπάρχει περιθώριο βελτίωσης ως προς το ζήτημα της διαίρεσης του Οργανισμού μεταξύ Ηρακλείου και Αθήνας, στην οποία οφείλονται ορισμένες δύσκαμπτες εργασιακές πρακτικές και η έλλειψη επικοινωνίας και συνεργασίας. Η αξιολόγηση για το 2015 κατέληγε στο συμπέρασμα ότι το έργο του Οργανισμού και τα παραγόμενα από αυτόν αποτελέσματα ανταποκρίνονται στην ανάγκη για ασφάλεια των δικτύων πληροφοριών τόσο σε επίπεδο ΕΕ όσο και στα επιμέρους κράτη μέλη και ότι ο Οργανισμός ικανοποιεί αποτελεσματικά τις προσδοκίες των ενδιαφερομένων μερών. Ωστόσο, η έκθεση υπογράμμιζε την ανάγκη βελτίωσης της επικοινωνίας μεταξύ του Οργανισμού και των ενδιαφερόμενων μερών, τα οποία θεωρούν την εντολή και την απήχησή του εξαιρετικά περιορισμένες. Ανταποκρινόμενος στα ανωτέρω, ο Οργανισμός εφαρμόζει σχέδιο δράσης που συμφωνήθηκε με το διοικητικό συμβούλιο.

ά.α.

2016

Το 2016 ο Οργανισμός μετέθεσε άλλους οκτώ υπαλλήλους στην Αθήνα, μειώνοντας σε 14 τον αριθμό αυτών που παραμένουν στο Ηράκλειο (134). Όπως έχει τονιστεί ήδη στην έκθεση του Συνεδρίου για το οικονομικό έτος 2013, με τη συγκέντρωση όλων των υπαλλήλων σε έναν τόπο θα μπορούσε να επιτευχθεί περαιτέρω μείωση των εξόδων.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.11.8. | Παρά το ότι επισήμως δεν πραγματοποιήθηκε ποτέ η διαδικασία παράδοσης-παραλαβής καθηκόντων για τον νέο υπόλογο, εντούτοις είχαν γίνει άτυπες συσκέψεις με τον προκάτοχο εκτελούντα χρέη υπόλογο με σκοπό την ενημέρωση του νέου υπολόγου. Ο νέος υπόλογος έλαβε επίσης επικαιροποιημένη κατάρτιση σχετικά με το σύστημα SAP ώστε να αποκτήσει καλή κατανόηση του λογιστικού συστήματος. Ωστόσο, ο ENISA θα προβεί σε διορθωτικές ενέργειες για να διασφαλίσει ότι η παράδοση-παραλαβή καθηκόντων από το απερχόμενο προσωπικό προς το νεοπροσλαμβανόμενο προσωπικό θα γίνεται με τον προσήκοντα τρόπο. |
| --- | --- |

3.11.8.

| 3.11.9. | Όλες οι κενές θέσεις εργασίας που δημοσιεύονται από την EPSO πρέπει να μεταφράζονται σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ. Δυστυχώς, λόγω του περιορισμένου προϋπολογισμού, ο ENISA δεν μπορεί να ανταποκριθεί οικονομικά σε αυτό το κόστος. Ωστόσο, ο Οργανισμός χρησιμοποιεί τα παραδοσιακά μέσα και τα μέσα κοινωνικής δικτύωσης, και έχει συμφωνήσει να συνεργασθεί στη δημιουργία μιας διοργανικής πύλης για τον μετριασμό των κινδύνων που συνδέονται με τη δημοσίευση των κενών θέσεων, καθώς πολλοί από τους αποκεντρωμένους οργανισμούς αντιμετωπίζουν το ίδιο πρόβλημα. |
| --- | --- |

3.11.9.

| 3.11.10. | Ο ENISA δεν έχει πραγματοποιήσει επίσημη επιχειρησιακή και οικονομική ανάλυση των επιπτώσεων του Brexit, καθώς δεν υπάρχει σημαντικός άμεσος αντίκτυπος επί του προϋπολογισμού του, της λειτουργίας του και της διοίκησης του ENISA. Ωστόσο, ενόψει του Brexit, αναθεωρήθηκαν οι σχετικές εσωτερικές διαδικασίες (ήτοι σύναψη συμβάσεων και προσλήψεις). |
| --- | --- |

3.11.10.

3.12.   ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΣΙΔΗΡΟΔΡΟΜΩΝ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ (ΕRA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.12.1. | Ο Οργανισμός Σιδηροδρόμων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (γνωστός και ως «ERA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στη Λιλ και τη Βαλανσιέν, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 881/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, ο οποίος αντικαταστάθηκε από τον κανονισμό (ΕΕ) 2016/796 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (135). Σκοπός του Οργανισμού είναι να αυξήσει το επίπεδο διαλειτουργικότητας των σιδηροδρομικών συστημάτων και να αναπτύξει κοινή προσέγγιση ως προς την ασφάλεια, ώστε να συντελέσει στη δημιουργία ενός ανταγωνιστικότερου ευρωπαϊκού τομέα σιδηροδρόμων με υψηλό επίπεδο ασφάλειας. |
| --- | --- |

3.12.1.

| 3.12.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (136).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 28 | 31 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (137) | 155 | 164 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.12.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

28

31

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (137)

155

164

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.12.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (138) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (139) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.12.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (138) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (139) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.12.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.12.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.12.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.12.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.12.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.12.6.

| 3.12.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.12.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.12.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της θέσης των υπολόγων στην ιεραρχία και της ανεξαρτησίας τους. Τον Δεκέμβριο του 2016, ο υπόλογος του Οργανισμού, επιπλέον του ρόλου αυτού, διορίστηκε επίσης προσωρινός (ad interim) προϊστάμενος του τομέα οικονομικών και δημόσιων συμβάσεων. Στο πλαίσιο των νέων αυτών καθηκόντων του, είναι αρμόδιος για τη διοίκηση των υπαλλήλων που είναι επιφορτισμένοι με την εισήγηση και την επαλήθευση των αναλήψεων υποχρεώσεων και των πληρωμών. Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού, οι εν λόγω οικονομικοί παράγοντες υπάγονται στην αρμοδιότητα του διατάκτη. Εντούτοις, η αρχή του διαχωρισμού των καθηκόντων του υπολόγου και του διατάκτη συνεπάγεται ότι οι δύο ρόλοι είναι ασυμβίβαστοι μεταξύ τους. |
| --- | --- |

3.12.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.12.9. | Το 2014 η Επιτροπή υπέγραψε, για λογαριασμό περισσότερων από 50 θεσμικών και λοιπών οργάνων της ΕΕ, περιλαμβανομένου του Οργανισμού, σύμβαση-πλαίσιο με έναν ανάδοχο για την αγορά υλισμικού και λογισμικού ΤΠ και την παροχή υπηρεσιών συντήρησης και υποστήριξης (υπηρεσίες ΤΠ). Ο ανάδοχος της σύμβασης-πλαισίου διαμεσολαβεί μεταξύ του Οργανισμού και των προμηθευτών που μπορούν να παράσχουν τις υπηρεσίες ΤΠ. Αν και, στην πλειονότητά τους, οι υπηρεσίες ΤΠ και οι σχετικές τιμές ορίζονται στη σύμβαση-πλαίσιο που συνήφθη κατόπιν διαγωνιστικής διαδικασίας ανάθεσης σύμβασης, επιτρέπεται και η αγορά υπηρεσιών ΤΠ που δεν αναφέρονται ρητώς. Στην περίπτωση μίας ελεγχθείσας πληρωμής ύψους περίπου 47 000 ευρώ, ο Οργανισμός αγόρασε μέσω του αναδόχου υπηρεσίες ΤΠ χωρίς να κινηθεί διαγωνιστική διαδικασία ή να προηγηθεί έρευνα αγοράς. Το 2017 οι συνολικές πληρωμές προς τον συγκεκριμένο ανάδοχο ανήλθαν σε 1,1 εκατομμύρια ευρώ. |
| --- | --- |

3.12.9.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.12.10. | Τον Νοέμβριο του 2017, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου σχετικά με τη διαχείριση των ανθρώπινων πόρων και των ικανοτήτων από τον Οργανισμό (140). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.12.10.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.12.11. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.12.11.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Ο Οργανισμός εδρεύει στη Λιλ και τη Βαλανσιέν. Όπως ανέφερε το Συνέδριο στην ειδική ετήσια έκθεσή του για το οικονομικό έτος 2006, είναι πιθανή η μείωση των δαπανών εφόσον όλες οι δραστηριότητες συγκεντρωθούν σε έναν τόπο εγκατάστασης. Το ενδεχόμενο αυτό θα διευκόλυνε επίσης την επίτευξη συνολικής συμφωνίας για την έδρα με το κράτος μέλος υποδοχής, δεδομένου ότι, κατ' αυτό τον τρόπο, θα αποσαφηνίζονταν οι συνθήκες υπό τις οποίες λειτουργεί ο Οργανισμός και το προσωπικό του. | Εν εξελίξει
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού) |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2013

Ο Οργανισμός εδρεύει στη Λιλ και τη Βαλανσιέν. Όπως ανέφερε το Συνέδριο στην ειδική ετήσια έκθεσή του για το οικονομικό έτος 2006, είναι πιθανή η μείωση των δαπανών εφόσον όλες οι δραστηριότητες συγκεντρωθούν σε έναν τόπο εγκατάστασης. Το ενδεχόμενο αυτό θα διευκόλυνε επίσης την επίτευξη συνολικής συμφωνίας για την έδρα με το κράτος μέλος υποδοχής, δεδομένου ότι, κατ' αυτό τον τρόπο, θα αποσαφηνίζονταν οι συνθήκες υπό τις οποίες λειτουργεί ο Οργανισμός και το προσωπικό του.

Εν εξελίξει

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού)

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.12.8. | Ο Οργανισμός υφίσταται σημαντική αναδιοργάνωση ώστε να ανταποκριθεί στα νέα καθήκοντά του. Στο πλαίσιο αυτό και σύμφωνα με το σχέδιο δράσης που συμφωνήθηκε με την IAS, δημιουργείται ο κατάλληλος διαχωρισμός καθηκόντων για τον υπόλογο. |
| --- | --- |

3.12.8.

| 3.12.9. | Όπως αναγνωρίζεται από το Συνέδριο, η σύμβαση χρησιμοποιήθηκε σύμφωνα με τις συμβατικές διατάξεις όπως ορίζονται στη σύμβαση πλαίσιο DI07360 της DIGIT. Τυχόν περαιτέρω εκτιμήσεις όσον αφορά τη χρηστή δημοσιονομική διαχείριση κοινοποιούνται στον διαχειριστή της σύμβασης, συγκεκριμένα στη ΓΔ DIGIT. |
| --- | --- |

3.12.9.

3.13.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΑΡΧΗ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΚΑΙ ΑΓΟΡΩΝ (ESMA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.13.1. | Η Ευρωπαϊκή Αρχή Kινητών Aξιών και Aγορών (γνωστή και ως «ESMA», εφεξής «η Αρχή»), με έδρα στο Παρίσι, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1095/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (141). |
| --- | --- |

3.13.1.

| 3.13.2. | . Καθήκον της Αρχής είναι η βελτίωση της λειτουργίας της εσωτερικής χρηματοοικονομικής αγοράς της ΕΕ, με την εξασφάλιση νομοθεσίας και εποπτείας υψηλού, αποτελεσματικού και συνεκτικού επιπέδου, την προαγωγή της ακεραιότητας και της σταθερότητας των χρηματοοικονομικών συστημάτων και την ενίσχυση του διεθνούς συντονισμού εποπτείας, προς διασφάλιση της σταθερότητας και αποτελεσματικότητας του χρηματοοικονομικού συστήματος. |
| --- | --- |

3.13.2.

| 3.13.3. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή (142).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (143) | 39 | 42 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (144) | 204 | 226 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Αρχή. |

3.13.3.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (143)

39

42

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (144)

204

226

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Αρχή.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.13.4. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (145) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (146) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.13.4.

α)

τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (145) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (146) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.13.5. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί της Αρχής για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης της Αρχής την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών της, των ταμειακών ροών της και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.13.5.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.13.6. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.13.6.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.13.7. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.13.7.

Λοιπά θέματα

| 3.13.8. | Το Συνέδριο, χωρίς να θέτει υπό αμφισβήτηση τη γνώμη που διατύπωσε, εφιστά την προσοχή στο γεγονός ότι το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στις 29 Μαρτίου 2017 στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θα ακολουθήσει διαπραγμάτευση της συμφωνίας που θα καθορίζει τις λεπτομερείς ρυθμίσεις για την αποχώρησή του. Ο προϋπολογισμός της Αρχής χρηματοδοτείται κατά 27 % από κεφάλαια της Ευρωπαϊκής Ένωσης, κατά 42 % μέσω άμεσων εισφορών από τα κράτη μέλη της ΕΕ, κατά 29 % από τέλη που καταβάλλουν οι εποπτευόμενες οντότητες (οργανισμοί αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας και αρχεία καταγραφής συναλλαγών) και κατά 2 % από άλλες πηγές. Η αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου ενδέχεται να επηρεάσει τις δραστηριότητες της Αρχής, δεδομένου ότι επί του παρόντος διατηρούν εκεί την έδρα τους οι σημαντικότερες από τις οντότητες των οποίων ασκεί την εποπτεία. Είναι, επομένως, πιθανό τα έσοδα της Αρχής να μειωθούν, συνεπεία της απόφασης του Ηνωμένου Βασιλείου να αποχωρήσει από την ΕΕ. |
| --- | --- |

3.13.8.

| 3.13.9. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.13.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.13.10. | Η Αρχή δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό της και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης, αλλά όχι πάντοτε και στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.13.10.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

| 3.13.11. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «Peer Reviews of National Competent Authorities in ESMA» (147). Η Αρχή εκπόνησε σχέδιο δράσης. |
| --- | --- |

3.13.11.

| 3.13.12. | Το 2017 πραγματοποιήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής (148) εξωτερική αξιολόγηση των τριών Ευρωπαϊκών Εποπτικών Αρχών (149). |
| --- | --- |

3.13.12.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ

| 3.13.7. | Η ESMA αναγνωρίζει ότι τίθεται ζήτημα και συνεχίζει να παρακολουθεί την πρόοδο όσον αφορά τις διαπραγματεύσεις για το «Brexit». |
| --- | --- |

3.13.7.

| 3.13.9. | Η EPSO αποφάσισε να δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων της ESMA στον δικτυακό της τόπο μόνο εάν οι προκηρύξεις είναι διαθέσιμες σε 24 γλώσσες. Το 2017, το κόστος μετάφρασης (για 5 προκηρύξεις από 16), με το οποίο επιβαρύνθηκε η ESMA ανήλθε σε 32 431 ευρώ. Η ESMA θεωρεί ότι το κόστος της μετάφρασης κάθε προκήρυξης σε 23 γλώσσες δεν δικαιολογείται από την άποψη της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης και αποφάσισε να χρησιμοποιεί άλλα μέσα στα οποία δημοσιεύουν τις κενές θέσεις τους τα περισσότερα όργανα της ΕΕ. |
| --- | --- |

3.13.9.

3.14.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΚΑΙ ΤΗΝ ΥΓΕΙΑ ΣΤΗΝ ΕΡΓΑΣΙΑ (EU-OSHA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.14.1. | Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία (γνωστός και ως «EU-OSHA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στο Μπιλμπάο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2062/94 του Συμβουλίου (150). Αποστολή του Οργανισμού αποτελεί η συλλογή και διάδοση πληροφοριών σχετικά με τις εθνικές προτεραιότητες και τις προτεραιότητες της Ένωσης στον τομέα της υγείας και της ασφάλειας στην εργασία, η υποστήριξη των αρμόδιων εθνικών υπηρεσιών και υπηρεσιών της Ένωσης κατά τη χάραξη και την εφαρμογή πολιτικών, καθώς και η παροχή πληροφοριών σχετικά με τα μέτρα πρόληψης. |
| --- | --- |

3.14.1.

| 3.14.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (151).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 17 | 15 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (152) | 65 | 64 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.14.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

17

15

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (152)

65

64

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.14.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (153) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (154) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.14.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (153) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (154) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.14.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.14.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.14.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.14.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.14.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.14.6.

| 3.14.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.14.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.14.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της θέσης των υπολόγων στην ιεραρχία και της ανεξαρτησίας τους. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου του Οργανισμού είναι ο προϊστάμενος του Κέντρου Πόρων και Υπηρεσιών. Διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπόλογου, καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και το διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.14.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.14.9. | Το επίπεδο μεταφορών πιστώσεων για τον τίτλο ΙΙ (διοικητικές δαπάνες) και τον τίτλο ΙΙΙ (επιχειρησιακές δαπάνες) ήταν υψηλό, με 40 % για κάθε τίτλο ή 3,5 εκατομμύρια ευρώ συνολικά, το οποίο αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. Δεν υπάρχουν αποδεικτικά στοιχεία ότι αυτές οι μεταφορές πιστώσεων αφορούν δαπάνες που είχαν προβλεφθεί κατά την κατάρτιση του προϋπολογισμού. Παραδείγματος χάριν, τον Δεκέμβριο του 2017 ο Οργανισμός παράγγειλε εξοπλισμό ΤΠ και έπιπλα γραφείου αξίας 220 000 ευρώ, εκ των οποίων 80 000 ευρώ μεταφέρθηκαν από τον τίτλο III στον τίτλο II ακριβώς πριν από την πραγματοποίηση της παραγγελίας. |
| --- | --- |

3.14.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.14.10. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους οι οποίοι συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (155), (156). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούσαν προκηρύξεις διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός δεν είχε ακόμη αρχίσει να χρησιμοποιήσει κανένα από τα προαναφερόμενα εργαλεία. |
| --- | --- |

3.14.10.

| 3.14.11. | Στις 29 Μαρτίου 2017, το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Brexit). Σε αντίθεση με τους περισσότερους άλλους οργανισμούς, ο Οργανισμός δεν εκπόνησε διεξοδική ανάλυση του πιθανού αντικτύπου του Brexit στην οργάνωση, τις συναλλαγές και τους λογαριασμούς του. |
| --- | --- |

3.14.11.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.14.12. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.14.12.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες) και αντιστοιχούσε σε 417 279  ευρώ ή στο 30 % (έναντι 364 740  ευρώ ή 26 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές αφορούν κυρίως υπηρεσίες ΤΠ, οι οποίες είτε δεν είχαν παρασχεθεί πλήρως είτε τα σχετικά τιμολόγια δεν είχαν εκδοθεί μέχρι το τέλος του έτους. Οι ανειλημμένες πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος για τον τίτλο ΙII ανήλθαν σε 3 370 616  ευρώ ή στο 43 % (έναντι 3 383 052  ευρώ ή 41 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές αφορούν κυρίως ερευνητικά έργα και μελέτες με διάρκεια άνω του ενός έτους. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το 2014 ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο για την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών ΤΠ κατά την περίοδο 2014-2017, συνολικής αξίας 1,1 εκατομμυρίων ευρώ. Μολονότι στις επιμέρους συμβάσεις που υπεγράφησαν το 2016 για την εκτέλεση της εν λόγω σύμβασης-πλαισίου ορίζονται ρητώς τα παραδοτέα έργου, οι σύμβουλοι απασχολήθηκαν βάσει χρόνου και μέσων. Αυτό σημαίνει ότι η αμοιβή δεν είναι προκαθορισμένη ούτε άμεσα συνδεδεμένη με την παράδοση, αλλά προκύπτει από τον αριθμό των εργάσιμων ημερών που χρειάζονται για την παροχή των συγκεκριμένων υπηρεσιών. Επιπλέον, το 2016, περίπου το 50 % των συμβουλευτικών υπηρεσιών ΤΠ παρασχέθηκαν από παρόχους εγκατεστημένους εκτός Οργανισμού, γεγονός που περιόρισε τα μέσα που είχε στη διάθεσή του ο Οργανισμός προκειμένου να παρακολουθήσει την αποτελεσματική εκτέλεση των συμβάσεων. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν δυνάμει της εν λόγω σύμβασης-πλαισίου για το 2016 ανήλθαν σε περίπου 0,4 εκατομμύρια ευρώ. | Εκκρεμεί |
| 2016 | Ο ιδρυτικός κανονισμός του Οργανισμού δεν απαιτεί ρητά την εξωτερική αξιολόγηση των δραστηριοτήτων του. Η πρόταση της Επιτροπής για νέο ιδρυτικό κανονισμό περιλαμβάνει αυτή την υποχρέωση αξιολόγησης ανά πενταετία. | Εν εξελίξει
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού) |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες) και αντιστοιχούσε σε 417 279  ευρώ ή στο 30 % (έναντι 364 740  ευρώ ή 26 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές αφορούν κυρίως υπηρεσίες ΤΠ, οι οποίες είτε δεν είχαν παρασχεθεί πλήρως είτε τα σχετικά τιμολόγια δεν είχαν εκδοθεί μέχρι το τέλος του έτους. Οι ανειλημμένες πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος για τον τίτλο ΙII ανήλθαν σε 3 370 616  ευρώ ή στο 43 % (έναντι 3 383 052  ευρώ ή 41 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές αφορούν κυρίως ερευνητικά έργα και μελέτες με διάρκεια άνω του ενός έτους. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις.

Εν εξελίξει

2016

Το 2014 ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο για την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών ΤΠ κατά την περίοδο 2014-2017, συνολικής αξίας 1,1 εκατομμυρίων ευρώ. Μολονότι στις επιμέρους συμβάσεις που υπεγράφησαν το 2016 για την εκτέλεση της εν λόγω σύμβασης-πλαισίου ορίζονται ρητώς τα παραδοτέα έργου, οι σύμβουλοι απασχολήθηκαν βάσει χρόνου και μέσων. Αυτό σημαίνει ότι η αμοιβή δεν είναι προκαθορισμένη ούτε άμεσα συνδεδεμένη με την παράδοση, αλλά προκύπτει από τον αριθμό των εργάσιμων ημερών που χρειάζονται για την παροχή των συγκεκριμένων υπηρεσιών. Επιπλέον, το 2016, περίπου το 50 % των συμβουλευτικών υπηρεσιών ΤΠ παρασχέθηκαν από παρόχους εγκατεστημένους εκτός Οργανισμού, γεγονός που περιόρισε τα μέσα που είχε στη διάθεσή του ο Οργανισμός προκειμένου να παρακολουθήσει την αποτελεσματική εκτέλεση των συμβάσεων. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν δυνάμει της εν λόγω σύμβασης-πλαισίου για το 2016 ανήλθαν σε περίπου 0,4 εκατομμύρια ευρώ.

Εκκρεμεί

2016

Ο ιδρυτικός κανονισμός του Οργανισμού δεν απαιτεί ρητά την εξωτερική αξιολόγηση των δραστηριοτήτων του. Η πρόταση της Επιτροπής για νέο ιδρυτικό κανονισμό περιλαμβάνει αυτή την υποχρέωση αξιολόγησης ανά πενταετία.

Εν εξελίξει

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού)

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.14.8. | Για οργανωτικούς λόγους, ο υπόλογος εμφανίζεται στο οργανόγραμμα ότι ανήκει στο Κέντρο Πόρων και Υπηρεσιών (RSC), στεγάζεται εντούτοις στους χώρους του προσωπικού των οικονομικών υπηρεσιών. Ο υπόλογος αναφέρεται απευθείας στον διευθυντή (και όχι στον προϊστάμενο του RSC), για να διασφαλίζεται η ανεξαρτησία του. |
| --- | --- |

3.14.8.

| 3.14.9. | Οι μεταφορές πιστώσεων για τον τίτλο ΙΙΙ αφορούν κυρίως ερευνητικά έργα μεγάλης κλίμακας, με διάρκεια μεγαλύτερη του ενός έτους, και συνδέονται με το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας για το 2017. Σε ό,τι αφορά τον τίτλο ΙΙ, οι μεταφορές πιστώσεων αφορούν κυρίως υπηρεσίες για τις οποίες έχουν συναφθεί συμβάσεις για περίοδο δύο ημερολογιακών ετών.
  Σε ό,τι αφορά το ποσό των 0,2 εκατ. EUR, επισημαίνεται ότι μετά το 2014 και την μετακόμιση του Οργανισμού στις νέες εγκαταστάσεις, με την οποία εξοικονομούνται 0,6 εκατομμύρια EUR ετησίως, ο προϋπολογισμός του τίτλου II έχει καθοριστεί σε επίπεδο μειωμένο κατά 1,4 εκατ. EUR. Το 2017, στο πλαίσιο του διορθωτικού προϋπολογισμού που εγκρίθηκε τον Ιούνιο, μειώθηκαν περαιτέρω οι πιστώσεις του Τίτλου II κατά 60 000 EUR, λόγω της μείωσης της συνεισφοράς των τοπικών αρχών στον προϋπολογισμό υποδομών του EU-OSHA.
  Κατά τη διάρκεια του έτους ο Οργανισμός αποφάσισε να προβεί σε εσωτερική αναδιοργάνωση των χώρων γραφείου και σε συναφή έργα διαρρύθμισης που δεν είχαν προβλεφθεί κατά την κατάρτιση του προϋπολογισμού. Οι περισσότερες από τις εν λόγω αγορές ΤΠ είχαν προγραμματιστεί για το 2018 (και τεκμηριώνονται σχετικά στο προσχέδιο του προϋπολογισμού 2017 και σε περαιτέρω στάδια του προϋπολογισμού), αλλά οι σχετικές υποχρεώσεις αναλήφθηκαν τελικά το 2017 (ύψους 100 000 EUR) καθώς υπήρχαν διαθέσιμα κεφάλαια.
  Από τον προϋπολογισμό του 2019 και μετά, θα προσαρτάται στο έγγραφο προγραμματισμού κατάλογος των ενδεχόμενων πρόσθετων αγορών ΤΠ, στην περίπτωση που υπάρχουν διαθέσιμες πιστώσεις ως αποτέλεσμα, παραδείγματος χάριν, ευνοϊκής επαναδιαπραγμάτευσης των τιμών.
  Η μεταφορά πιστώσεων μεταξύ τίτλων (σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου) είχε κοινοποιηθεί στο διοικητικό συμβούλιο, το Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο. |
| --- | --- |

3.14.9.

Σε ό,τι αφορά το ποσό των 0,2 εκατ. EUR, επισημαίνεται ότι μετά το 2014 και την μετακόμιση του Οργανισμού στις νέες εγκαταστάσεις, με την οποία εξοικονομούνται 0,6 εκατομμύρια EUR ετησίως, ο προϋπολογισμός του τίτλου II έχει καθοριστεί σε επίπεδο μειωμένο κατά 1,4 εκατ. EUR. Το 2017, στο πλαίσιο του διορθωτικού προϋπολογισμού που εγκρίθηκε τον Ιούνιο, μειώθηκαν περαιτέρω οι πιστώσεις του Τίτλου II κατά 60 000 EUR, λόγω της μείωσης της συνεισφοράς των τοπικών αρχών στον προϋπολογισμό υποδομών του EU-OSHA.

Κατά τη διάρκεια του έτους ο Οργανισμός αποφάσισε να προβεί σε εσωτερική αναδιοργάνωση των χώρων γραφείου και σε συναφή έργα διαρρύθμισης που δεν είχαν προβλεφθεί κατά την κατάρτιση του προϋπολογισμού. Οι περισσότερες από τις εν λόγω αγορές ΤΠ είχαν προγραμματιστεί για το 2018 (και τεκμηριώνονται σχετικά στο προσχέδιο του προϋπολογισμού 2017 και σε περαιτέρω στάδια του προϋπολογισμού), αλλά οι σχετικές υποχρεώσεις αναλήφθηκαν τελικά το 2017 (ύψους 100 000 EUR) καθώς υπήρχαν διαθέσιμα κεφάλαια.

Από τον προϋπολογισμό του 2019 και μετά, θα προσαρτάται στο έγγραφο προγραμματισμού κατάλογος των ενδεχόμενων πρόσθετων αγορών ΤΠ, στην περίπτωση που υπάρχουν διαθέσιμες πιστώσεις ως αποτέλεσμα, παραδείγματος χάριν, ευνοϊκής επαναδιαπραγμάτευσης των τιμών.

Η μεταφορά πιστώσεων μεταξύ τίτλων (σύμφωνα με τις διατάξεις του δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου) είχε κοινοποιηθεί στο διοικητικό συμβούλιο, το Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο.

| 3.14.10. | Από τα τέλη του 2016, ο Οργανισμός παρέχει ηλεκτρονική πρόσβαση μέσω της ιστοσελίδας του στο σύνολο των διαδικασιών που κινήθηκαν (εκ των προτέρων δημοσιότητα για χαμηλής και μέσης αξίας συμβάσεις και δημοσίευση προκήρυξης διαγωνισμών), παρέχοντας επίσης ειδικές διευθύνσεις ηλεκτρονικού ταχυδρομείου για τις συμβάσεις.
  Με στόχο τον Οκτώβριο του 2018, ο Οργανισμός προτίθεται να καθιερώσει τη λειτουργία της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών (e-tendering) για το στάδιο της δημοσίευσης και διαχείρισης των αιτημάτων πληροφοριών έως την προθεσμία της υποβολής των προσφορών. |
| --- | --- |

3.14.10.

Με στόχο τον Οκτώβριο του 2018, ο Οργανισμός προτίθεται να καθιερώσει τη λειτουργία της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών (e-tendering) για το στάδιο της δημοσίευσης και διαχείρισης των αιτημάτων πληροφοριών έως την προθεσμία της υποβολής των προσφορών.

| 3.14.11. | Εν τω μεταξύ, ο Οργανισμός έχει εκπονήσει ανάλυση του πιθανού αντικτύπου του Brexit στην οργάνωση, τις συναλλαγές και τους λογαριασμούς του. |
| --- | --- |

3.14.11.

3.15.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΙΔΡΥΜΑ ΓΙΑ ΤΗ ΒΕΛΤΙΩΣΗ ΤΩΝ ΣΥΝΘΗΚΩΝ ΔΙΑΒΙΩΣΗΣ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΑΣ (EUROFOUND)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.15.1. | Το Ευρωπαϊκό Ίδρυμα για τη Βελτίωση των Συνθηκών Διαβίωσης και Εργασίας (γνωστό και ως «Eurofound», εφεξής «το Ίδρυμα»), με έδρα στο Δουβλίνο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 1365/75 του Συμβουλίου (157). Αποστολή του Ιδρύματος είναι να συμβάλλει στον σχεδιασμό και την καθιέρωση καλύτερων συνθηκών διαβίωσης και εργασίας εντός της Ένωσης, αναπτύσσοντας και διαδίδοντας τις γνώσεις σχετικά με το θέμα αυτό. |
| --- | --- |

3.15.1.

| 3.15.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ίδρυμα (158).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ίδρυμα | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 21 | 20 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (159) | 104 | 100 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Ίδρυμα. |

3.15.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ίδρυμα

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

21

20

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (159)

104

100

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Ίδρυμα.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.15.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Ιδρύματος, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (160) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (161) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.15.3.

α)

τους λογαριασμούς του Ιδρύματος, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (160) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (161) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.15.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Ιδρύματος για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Ιδρύματος την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.15.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.15.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.15.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.15.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.15.6.

| 3.15.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.15.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.15.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της θέσης των υπολόγων στην ιεραρχία και της ανεξαρτησίας τους. Στο Ίδρυμα, ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου είναι ο προϊστάμενος διοίκησης και οικονομικών. Διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπόλογου καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και το διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του Ιδρύματος. |
| --- | --- |

3.15.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.15.9. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους οι οποίοι συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (162), (163). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Σύμφωνα με στοιχεία που διαβίβασε η Επιτροπή, στο τέλος του 2017 το Ίδρυμα είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.15.9.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.15.10. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.15.10.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Στην έκθεσή του σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ιδρύματος για το 2014, το Συνέδριο ανέφερε πληρωμές στο προσωπικό που υπολείπονταν των οφειλομένων κατά το διάστημα 2005-2014 και συνδέονταν με τη μετάβαση στον νέο κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης το 2005. Μολονότι οι λόγοι για τις χαμηλότερες των οφειλομένων πληρωμές είναι διάφοροι (2014: μη τήρηση των ελάχιστων εγγυημένων μισθών, 2015: εσφαλμένος πολλαπλασιαστικός συντελεστής για τους μισθούς), το Συνέδριο διαπίστωσε εκ νέου πληρωμές χαμηλότερες των οφειλομένων (43 350  ευρώ), καθώς και ορισμένες άλλες αχρεωστήτως καταβληθείσες (168 930  ευρώ), που αφορούσαν 30 υπαλλήλους, ενεργούς και πρώην. Μολονότι το Ίδρυμα διόρθωσε όλες τις χαμηλότερες των οφειλομένων πληρωμές, δεν θα ανακτήσει τα αχρεωστήτως καταβληθέντα ποσά (σύμφωνα με το άρθρο 85 του ισχύοντος δημοσιονομικού κανονισμού). Το Ίδρυμα οφείλει να αναλύσει εκ νέου τα πιθανά σφάλματα που ανέκυψαν κατά τη μετάβαση στον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης του 2005 και να αξιολογήσει πλήρως τη λειτουργία του συστήματος μισθοδοσίας. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου της του Δεκεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής υπογράμμιζε την ανάγκη βελτίωσης της διαχείρισης των έργων του Ιδρύματος, ιδίως αναφορικά με τις ρυθμίσεις διακυβέρνησης, την παρακολούθηση και την υποβολή αναφορών. Το Ίδρυμα και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος αυξήθηκε για τον τίτλο ΙII (επιχειρησιακές δαπάνες), ανερχόμενο σε 2,8  εκατομμύρια ευρώ ή στο 43 % (έναντι 2,1  εκατομμυρίων ευρώ ή 31 % το 2015), κυρίως λόγω έργων (μελέτες και πιλοτικά συστήματα) των οποίων η διάρκεια υπερέβαινε το οικονομικό έτος. Το υψηλό επίπεδο των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, το Ίδρυμα θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να αρχίσει να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Ο ιδρυτικός κανονισμός του Ιδρύματος δεν απαιτεί ρητά την εξωτερική αξιολόγηση των δραστηριοτήτων του. Η πρόταση της Επιτροπής για νέο ιδρυτικό κανονισμό περιλαμβάνει αυτή την υποχρέωση αξιολόγησης ανά πενταετία. | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Στην έκθεσή του σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ιδρύματος για το 2014, το Συνέδριο ανέφερε πληρωμές στο προσωπικό που υπολείπονταν των οφειλομένων κατά το διάστημα 2005-2014 και συνδέονταν με τη μετάβαση στον νέο κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης το 2005. Μολονότι οι λόγοι για τις χαμηλότερες των οφειλομένων πληρωμές είναι διάφοροι (2014: μη τήρηση των ελάχιστων εγγυημένων μισθών, 2015: εσφαλμένος πολλαπλασιαστικός συντελεστής για τους μισθούς), το Συνέδριο διαπίστωσε εκ νέου πληρωμές χαμηλότερες των οφειλομένων (43 350  ευρώ), καθώς και ορισμένες άλλες αχρεωστήτως καταβληθείσες (168 930  ευρώ), που αφορούσαν 30 υπαλλήλους, ενεργούς και πρώην. Μολονότι το Ίδρυμα διόρθωσε όλες τις χαμηλότερες των οφειλομένων πληρωμές, δεν θα ανακτήσει τα αχρεωστήτως καταβληθέντα ποσά (σύμφωνα με το άρθρο 85 του ισχύοντος δημοσιονομικού κανονισμού). Το Ίδρυμα οφείλει να αναλύσει εκ νέου τα πιθανά σφάλματα που ανέκυψαν κατά τη μετάβαση στον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης του 2005 και να αξιολογήσει πλήρως τη λειτουργία του συστήματος μισθοδοσίας.

Εν εξελίξει

2016

Στην έκθεση ελέγχου της του Δεκεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής υπογράμμιζε την ανάγκη βελτίωσης της διαχείρισης των έργων του Ιδρύματος, ιδίως αναφορικά με τις ρυθμίσεις διακυβέρνησης, την παρακολούθηση και την υποβολή αναφορών. Το Ίδρυμα και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Εν εξελίξει

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος αυξήθηκε για τον τίτλο ΙII (επιχειρησιακές δαπάνες), ανερχόμενο σε 2,8  εκατομμύρια ευρώ ή στο 43 % (έναντι 2,1  εκατομμυρίων ευρώ ή 31 % το 2015), κυρίως λόγω έργων (μελέτες και πιλοτικά συστήματα) των οποίων η διάρκεια υπερέβαινε το οικονομικό έτος. Το υψηλό επίπεδο των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, το Ίδρυμα θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να αρχίσει να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις.

Εν εξελίξει

2016

Ο ιδρυτικός κανονισμός του Ιδρύματος δεν απαιτεί ρητά την εξωτερική αξιολόγηση των δραστηριοτήτων του. Η πρόταση της Επιτροπής για νέο ιδρυτικό κανονισμό περιλαμβάνει αυτή την υποχρέωση αξιολόγησης ανά πενταετία.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ

| 3.15.8. | Το διοικητικό συμβούλιο είναι ικανοποιημένο από το επίπεδο ανεξαρτησίας που απολαύει σήμερα ο υπόλογος, ιδίως λόγω του υφιστάμενου δικαιώματός του να αναφέρεται απευθείας στον πρόεδρο, σύμφωνα με το άρθρο 6.1 του Χάρτη του υπολόγου, και της συμμετοχής του διοικητικού συμβουλίου στη διαδικασία διορισμού. Ωστόσο, στον νέο ιδρυτικό κανονισμό, ο οποίος αποτελεί επί του παρόντος αντικείμενο συζήτησης μεταξύ των θεσμικών οργάνων, θα προβλέπεται κατά πάσα πιθανότητα η ανάθεση του ρόλου της αρμόδιας για τους διορισμούς αρχής στο διοικητικό συμβούλιο και όχι στον διευθυντή. Αυτό θα επιτρέψει στο Eurofound να επανεκτιμήσει το ζήτημα της μεγαλύτερης ανεξαρτησίας του υπολόγου στο μέλλον. |
| --- | --- |

3.15.8.

| 3.15.9. | Η πλατφόρμα ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών (e-submission) και η πλατφόρμα επικοινωνίας «e-prior» υπάγονται αμφότερες στις ενότητες της διαδικασίας ηλεκτρονικών δημόσιων συμβάσεων (e-procurement) που έχει αναπτύξει η ΓΔ DIGIT. Δύο πιλοτικοί οργανισμοί αντιμετώπισαν, ωστόσο, σημαντικά προβλήματα με το λογισμικό. Επιπλέον, το λογισμικό «e-procurement» είναι επί του παρόντος διαθέσιμο μόνο για τους ανοικτούς διαγωνισμούς (αλλά όχι για τις διαδικασίες με διαπραγμάτευση). Το Eurofound, όμως, διεξάγει πολύ λίγους τέτοιους διαγωνισμούς κάθε χρόνο. Ως εκ τούτου, το Eurofound θα συνεχίσει να παρακολουθεί τις εξελίξεις και είναι έτοιμο να προβεί στις αναγκαίες επενδύσεις για τη διαδικασία «e-procurement», εφόσον μείνει ικανοποιημένο από τη σταθερότητα και τη λειτουργικότητα του λογισμικού. |
| --- | --- |

3.15.9.

3.16.   ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ GNSS (ΠΑΓΚΟΣΜΙΟ ΔΟΡΥΦΟΡΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΠΛΟΗΓΗΣΗΣ) (GSA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.16.1. | Ο Οργανισμός του Ευρωπαϊκού GNSS (Global Navigation Satellite System — Παγκόσμιο Δορυφορικό Σύστημα Πλοήγησης) (γνωστός και ως «GSA», εφεξής «ο Οργανισμός»), του οποίου η έδρα μεταφέρθηκε από τις Βρυξέλλες στην Πράγα από 1ης Σεπτεμβρίου 2012 (164), ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 912/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (165) για την ακύρωση του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1321/2004 του Συμβουλίου (166) σχετικά με τη δημιουργία δομών διαχείρισης για τα ευρωπαϊκά προγράμματα δορυφορικής ραδιοπλοήγησης και την τροποποίηση του κανονισμού (EΚ) αριθ. 683/2008 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (167). Η εποπτική αρχή του ευρωπαϊκού παγκόσμιου δορυφορικού συστήματος πλοήγησης GNSS, που ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1321/2004, ανέλαβε επισήμως την 1η Ιανουαρίου 2007 το σύνολο των καθηκόντων που είχαν ανατεθεί προηγουμένως στην Κοινή Επιχείρηση Galileo και τα οποία επιτελεί πλέον ο Οργανισμός του Ευρωπαϊκού GNSS στο πλαίσιο του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 912/2010 όπως τροποποιήθηκε. Επιπλέον, βάσει συμφωνίας ανάθεσης αρμοδιοτήτων, η Επιτροπή ανέθεσε στον Οργανισμό την εκμετάλλευση της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Πλοήγησης με Υπέρθεση Γεωστατικών Δορυφόρων (European Geostationary Navigation Overlay Service, EGNOS). |
| --- | --- |

3.16.1.

| 3.16.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (168).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (169) | 626 | 704 (170) |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (171) | 160 | 166 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.16.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (169)

626

704 (170)

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (171)

160

166

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.16.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (172) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (173) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.16.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (172) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (173) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.16.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.16.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.16.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.16.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.16.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.16.6.

Επισήμανση ειδικού θέματος

| 3.16.7. | Στις 15 Δεκεμβρίου 2016 ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο για την εκμετάλλευση του δορυφορικού συστήματος Galileo κατά την περίοδο 2017-2027, συνολικού ύψους 1,5 δισεκατομμυρίων ευρώ. Η σύμβαση ανατέθηκε μέσω διαδικασίας σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Ένας από τους προσφέροντες που συμμετείχαν στη διαδικασία προσέφυγε κατά του Οργανισμού ενώπιον του Δικαστηρίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης αμφισβητώντας το αποτέλεσμα της διαδικασίας ανάθεσης της σύμβασης. Το Δικαστήριο θα αποφανθεί επί της νομιμότητας και της κανονικότητας της διαδικασίας ανάθεσης της σύμβασης-πλαισίου και όλων των συναφών επιμέρους συμβάσεων και των μελλοντικών πληρωμών. Ο Οργανισμός γνωστοποίησε και αποσαφήνισε το ζήτημα στις οικονομικές καταστάσεις του 2017, καθώς και το γεγονός ότι το 2017 καταβλήθηκαν βάσει της σύμβασης-πλαισίου 49 εκατομμύρια ευρώ (7 % του προϋπολογισμού του 2017 συμπεριλαμβανομένων των ποσών που προήλθαν από συμφωνίες ανάθεσης αρμοδιοτήτων με την Επιτροπή). |
| --- | --- |

3.16.7.

Λοιπά θέματα

| 3.16.8. | Το Συνέδριο, χωρίς να θέτει υπό αμφισβήτηση τη γνώμη που διατύπωσε, εφιστά την προσοχή στο γεγονός ότι το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στις 29 Μαρτίου 2017 στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι διαπραγματεύσεις για την επίτευξη συμφωνίας που θα καθορίζει τις λεπτομέρειες αυτής της αποχώρησης βρίσκονται σε εξέλιξη. Ο Οργανισμός είναι υπεύθυνος για τη λειτουργία τόσο του κέντρου παρακολούθησης της ασφάλειας του συστήματος Galileo (Galileo Security Monitoring Centre, GSMC) όσο και των σταθμών εδάφους του συστήματος Galileo που βρίσκονται στην επικράτεια του Ηνωμένου Βασιλείου. Στο κεφάλαιο «Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς» των οικονομικών καταστάσεων του Οργανισμού αναφέρεται η απόφαση της Επιτροπής, της 24ης Ιανουαρίου 2018, για τη μεταφορά από το Ηνωμένο Βασίλειο στην Ισπανία της εφεδρικής εγκατάστασης του GSMC. |
| --- | --- |

3.16.8.

| 3.16.9. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.16.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.16.10. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένης της έγκαιρης (επαν-) επικύρωσης των λογιστικών συστημάτων τους. Το 2013 μεταφέρθηκε η έδρα του Οργανισμού και επαναπροσδιορίστηκε η εντολή του. Το 2014 αναθεωρήθηκε ο δημοσιονομικός κανονισμός του και το 2015 ο Οργανισμός ανέθεσε την αρμοδιότητα της λογιστικής διαχείρισής του στον υπόλογο της Επιτροπής. Παρά το γεγονός ότι οι εξελίξεις αυτές είχαν ως αποτέλεσμα σημαντικές τροποποιήσεις στις διαδικασίες του Οργανισμού, το λογιστικό σύστημά του δεν έχει επανεπικυρωθεί από το 2012 (174). |
| --- | --- |

3.16.10.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.16.11. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.16.11.

| 3.16.12. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (175), (176). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός δεν χρησιμοποιούσε ακόμη κανένα από τα προαναφερόμενα εργαλεία. |
| --- | --- |

3.16.12.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

| 3.16.13. | Το 2017 πραγματοποιήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής ενδιάμεση αξιολόγηση των προγραμμάτων Galileo (177) και EGNOS και των επιδόσεων του Οργανισμού κατά την περίοδο 2014-2016 (178). |
| --- | --- |

3.16.13.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.16.14. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.16.14.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Δεν υπάρχει ασφαλιστική κάλυψη για τα ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού, (καθαρή λογιστική αξία 1,0  εκατομμύριο ευρώ). | Εν εξελίξει |
| 2015 | Η τελευταία επικύρωση των λογιστικών συστημάτων πραγματοποιήθηκε το 2012. Η υπεσχημένη επικύρωση λόγω των σημαντικών αλλαγών που αναμένονταν στις διαδικασίες και τη ροή των πληροφοριών σε συνέχεια της μετεγκατάστασης του Οργανισμού δεν έλαβε ποτέ χώρα. Ο νέος υπόλογος προγραμματίζει να διενεργήσει την επόμενη επικύρωση το 2020. | Εν εξελίξει |
| 2015 | Ο Οργανισμός ανέπτυξε σχέδια επιχειρησιακής συνέχειας για τις εγκαταστάσεις ασφάλειας στη Γαλλία, το Ηνωμένο Βασίλειο και τις Κάτω Χώρες. Ωστόσο, δεν υπάρχει σχέδιο επιχειρησιακής συνέχειας για την έδρα του Οργανισμού στην Πράγα ούτε για τον Οργανισμό συνολικά. | Εν εξελίξει |
| 2015 | Το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας του Οργανισμού για το 2015 εγκρίθηκε μόλις τον Μάρτιο του 2015, ενώ εκκρεμεί ακόμη η έγκριση του πολυετούς προγράμματος εργασίας 2014-2020. Η καθυστερημένη έγκριση βασικών εγγράφων προγραμματισμού υπονομεύει την επίτευξη των στόχων του Οργανισμού. | Εν εξελίξει (179) |
| 2015 | Το 2015 υπήρξε σημαντική εναλλαγή προσωπικού με την αποχώρηση 14 υπαλλήλων και την πρόσληψη 26. | ά.α. |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου της του Νοεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Ευρωπαϊκής Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι το 2016 δεν διενεργήθηκε ετήσια αξιολόγηση κινδύνου σε επίπεδο Οργανισμού και ότι τα έγγραφα προγραμματισμού και οι εκθέσεις του Οργανισμού δεν αναφέρουν τους σημαντικούς κινδύνους από τους οποίους τυχόν απειλείται. Επιπλέον, η IAS επεσήμανε επίσης ότι η ορολογία που χρησιμοποιείται για τις διάφορες συνιστώσες του συστήματος μέτρησης των επιδόσεων δεν είναι συνεπής, γεγονός που παρακωλύει την παρακολούθηση των επιδόσεων. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το επίπεδο των μεταφορών ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες) και αντιστοιχούσε σε 2,8  εκατομμύρια ευρώ ή στο 46 % (έναντι έναντι 2,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 42 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές πιστώσεων σχετίζονται κυρίως με υπηρεσίες ΤΠ που παρασχέθηκαν το 2016, για τις οποίες δεν παρελήφθησαν τιμολόγια. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2014

Δεν υπάρχει ασφαλιστική κάλυψη για τα ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού, (καθαρή λογιστική αξία 1,0  εκατομμύριο ευρώ).

Εν εξελίξει

2015

Η τελευταία επικύρωση των λογιστικών συστημάτων πραγματοποιήθηκε το 2012. Η υπεσχημένη επικύρωση λόγω των σημαντικών αλλαγών που αναμένονταν στις διαδικασίες και τη ροή των πληροφοριών σε συνέχεια της μετεγκατάστασης του Οργανισμού δεν έλαβε ποτέ χώρα. Ο νέος υπόλογος προγραμματίζει να διενεργήσει την επόμενη επικύρωση το 2020.

Εν εξελίξει

2015

Ο Οργανισμός ανέπτυξε σχέδια επιχειρησιακής συνέχειας για τις εγκαταστάσεις ασφάλειας στη Γαλλία, το Ηνωμένο Βασίλειο και τις Κάτω Χώρες. Ωστόσο, δεν υπάρχει σχέδιο επιχειρησιακής συνέχειας για την έδρα του Οργανισμού στην Πράγα ούτε για τον Οργανισμό συνολικά.

Εν εξελίξει

2015

Το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας του Οργανισμού για το 2015 εγκρίθηκε μόλις τον Μάρτιο του 2015, ενώ εκκρεμεί ακόμη η έγκριση του πολυετούς προγράμματος εργασίας 2014-2020. Η καθυστερημένη έγκριση βασικών εγγράφων προγραμματισμού υπονομεύει την επίτευξη των στόχων του Οργανισμού.

Εν εξελίξει (179)

2015

Το 2015 υπήρξε σημαντική εναλλαγή προσωπικού με την αποχώρηση 14 υπαλλήλων και την πρόσληψη 26.

ά.α.

2016

Στην έκθεση ελέγχου της του Νοεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Ευρωπαϊκής Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι το 2016 δεν διενεργήθηκε ετήσια αξιολόγηση κινδύνου σε επίπεδο Οργανισμού και ότι τα έγγραφα προγραμματισμού και οι εκθέσεις του Οργανισμού δεν αναφέρουν τους σημαντικούς κινδύνους από τους οποίους τυχόν απειλείται. Επιπλέον, η IAS επεσήμανε επίσης ότι η ορολογία που χρησιμοποιείται για τις διάφορες συνιστώσες του συστήματος μέτρησης των επιδόσεων δεν είναι συνεπής, γεγονός που παρακωλύει την παρακολούθηση των επιδόσεων. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Εν εξελίξει

2016

Το επίπεδο των μεταφορών ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες) και αντιστοιχούσε σε 2,8  εκατομμύρια ευρώ ή στο 46 % (έναντι έναντι 2,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 42 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές πιστώσεων σχετίζονται κυρίως με υπηρεσίες ΤΠ που παρασχέθηκαν το 2016, για τις οποίες δεν παρελήφθησαν τιμολόγια.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.16.10. | O GSA συμφωνεί με την παρατήρηση του Συνεδρίου Το 2015, o GSA ανέθεσε τις λογιστικές του υπηρεσίες στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Ως εκ τούτου, ο υπόλογος της Επιτροπής (στη ΓΔ Προϋπολογισμός) παρέχει όλες τις υπηρεσίες που απαιτούνται από το άρθρο 50 του δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου που διέπει τους οργανισμούς, συμπεριλαμβανομένης της επικύρωσης των τοπικών συστημάτων. Η μέθοδος επικύρωσης αποτελεί επί του παρόντος αντικείμενο συζητήσεων και σχεδιασμού στο πλαίσιο των υπηρεσιών της ΓΔ Προϋπολογισμός. |
| --- | --- |

3.16.10.

| 3.16.11. | Για τη δημοσίευση των προκηρύξεων κενών θέσεων στην πλατφόρμα EPSO απαιτείται η μετάφρασή τους σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ, παρά το γεγονός ότι η αγγλική είναι η μοναδική γλώσσα εργασίας του Οργανισμού. Η δημοσίευση των κενών θέσεων στην αγγλική γλώσσα θεωρείται ως ένα χρήσιμο πρώτο στάδιο προεπιλογής, ούτως ώστε να διασφαλιστεί εξαρχής ότι η γλώσσα εργασίας του Οργανισμού γίνεται κατανοητή από τους υποψηφίους. Εξάλλου, η μετάφραση των κενών θέσεων σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ θα συνεπαγόταν πρόσθετους οικονομικούς και χρονικούς περιορισμούς για τον Οργανισμό, χωρίς ουσιαστικό όφελος με βάση το ανωτέρω σκεπτικό. Αντιθέτως, ο GSA προτίθεται να δημοσιεύσει όλες τις προκηρύξεις κενών θέσεων στη διοργανική πύλη, η οποία θεωρείται ισοδύναμη με την πύλη της EPSO από τη σκοπιά των οργανισμών και παρέχει επαρκές επίπεδο διαφάνειας στους πολίτες της ΕΕ. Επιπλέον, ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων και σε εξειδικευμένους δικτυακούς τόπους του διαστημικού τομέα. |
| --- | --- |

3.16.11.

| 3.16.12. | Η βάση δεδομένων TED e-Notices (παρέχεται από την Υπηρεσία Επισήμων Εκδόσεων), στην οποία δημοσιεύονται προκηρύξεις διαγωνισμών, ανακοινώσεις ανάθεσης συμβάσεων, προκηρύξεις διορθωτικών, γνωστοποιήσεις τροποποίησης κ.λπ., χρησιμοποιείται επί του παρόντος από το GSA κατά περίπτωση, σύμφωνα με το άρθρο 264 των κανόνων εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού. Ο Οργανισμός προτίθεται επίσης να χρησιμοποιήσει το σύστημα TED e-Tendering για τη δημιουργία και τη δημοσίευση προσκλήσεων υποβολής προσφορών. Ως προς αυτό, ο GSA βρίσκεται επί του παρόντος σε επαφή με την Υπηρεσία Εκδόσεων με στόχο την εγγραφή στο εν λόγω σύστημα και τη δημιουργία ενός λογαριασμού χρήσης σε αυτό.
  Όσον αφορά τις προκηρύξεις υποβολής προσφορών μεγάλης αξίας (πάνω από τα κατώτατα όρια που ορίζονται στο άρθρο 118 παράγραφος 1 του δημοσιονομικού κανονισμού) ο GSA λαμβάνει επί του παρόντος όλα τα αναγκαία διοικητικά μέτρα για τη χρήση της ενότητας «e-Submission» του συστήματος πληροφοριών «e-PRIOR» που αναπτύχθηκε από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή (το οποίο παρέχει η ΓΔ DIGIT), προκειμένου να διασφαλίσει ότι το ηλεκτρονικό σύστημα που θα αναπτυχθεί για την υποβολή όλων των προσφορών θα τηρεί όλες τις απαιτήσεις που ορίζονται στον δημοσιονομικό κανονισμό και τους κανόνες εφαρμογής του. Σημειώνεται ότι η ενότητα «e-Submission» υποστηρίζει επί του παρόντος μόνο ανοικτές διαδικασίες και, ως εκ τούτου, o GSA την χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο για τις εν λόγω διαδικασίες. Στο πλαίσιο αυτό, ο GSA έχει ήδη πραγματοποιήσει μια πρώτη συνεδρίαση συντονισμού με τη ΓΔ DIGIT και βρίσκεται επί του παρόντος στο στάδιο της οριστικοποίησης και της υπογραφής ενός μνημονίου συνεννόησης με τη ΓΔ DIGIT προκειμένου να καθορίσει το πλαίσιο της ενότητας e-Submission και να δρομολογήσει την εφαρμογή της. |
| --- | --- |

3.16.12.

Όσον αφορά τις προκηρύξεις υποβολής προσφορών μεγάλης αξίας (πάνω από τα κατώτατα όρια που ορίζονται στο άρθρο 118 παράγραφος 1 του δημοσιονομικού κανονισμού) ο GSA λαμβάνει επί του παρόντος όλα τα αναγκαία διοικητικά μέτρα για τη χρήση της ενότητας «e-Submission» του συστήματος πληροφοριών «e-PRIOR» που αναπτύχθηκε από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή (το οποίο παρέχει η ΓΔ DIGIT), προκειμένου να διασφαλίσει ότι το ηλεκτρονικό σύστημα που θα αναπτυχθεί για την υποβολή όλων των προσφορών θα τηρεί όλες τις απαιτήσεις που ορίζονται στον δημοσιονομικό κανονισμό και τους κανόνες εφαρμογής του. Σημειώνεται ότι η ενότητα «e-Submission» υποστηρίζει επί του παρόντος μόνο ανοικτές διαδικασίες και, ως εκ τούτου, o GSA την χρησιμοποιεί αποκλειστικά και μόνο για τις εν λόγω διαδικασίες. Στο πλαίσιο αυτό, ο GSA έχει ήδη πραγματοποιήσει μια πρώτη συνεδρίαση συντονισμού με τη ΓΔ DIGIT και βρίσκεται επί του παρόντος στο στάδιο της οριστικοποίησης και της υπογραφής ενός μνημονίου συνεννόησης με τη ΓΔ DIGIT προκειμένου να καθορίσει το πλαίσιο της ενότητας e-Submission και να δρομολογήσει την εφαρμογή της.

Οργανισμοί που χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο του τομέα 2 του ΠΔΠ — Βιώσιμη ανάπτυξη: φυσικοί πόροι

3.17.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ (ΕΟΠ)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.17.1. | Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Περιβάλλοντος (γνωστός και ως «ΕΟΠ», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στην Κοπεγχάγη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 1210/90 του Συμβουλίου (180). Ο Οργανισμός είναι υπεύθυνος για τη δημιουργία δικτύου παρατηρήσεων το οποίο να παρέχει στην Επιτροπή, το Κοινοβούλιο, τα κράτη μέλη και, γενικότερα, στο ευρύ κοινό αξιόπιστες πληροφορίες σχετικά με την κατάσταση του περιβάλλοντος. Ειδικότερα, οι πληροφορίες αυτές πρέπει να παρέχουν στην Ευρωπαϊκή Ένωση και τα κράτη μέλη τη δυνατότητα να λαμβάνουν μέτρα προστασίας του περιβάλλοντος και να αξιολογούν την αποτελεσματικότητά τους. |
| --- | --- |

3.17.1.

| 3.17.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (181).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 50,5 | 70 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (182) | 208 | 212 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. Περιλαμβάνονται ο κύριος και ο δευτερεύων προϋπολογισμός. |

3.17.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

50,5

70

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (182)

208

212

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. Περιλαμβάνονται ο κύριος και ο δευτερεύων προϋπολογισμός.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.17.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (183) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (184) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.17.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (183) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (184) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.17.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.17.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.17.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.17.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.17.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.17.6.

| 3.17.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.17.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.17.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, το Συνέδριο αναλύει το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της ιεραρχικής θέσης και της ανεξαρτησίας των υπολόγων. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου του Οργανισμού είναι ο προϊστάμενος των διοικητικών υπηρεσιών. Διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας της υπόλογου, καθιστώντας την άμεσα υπόλογη στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και το διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.17.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.17.9. | Ο Οργανισμός βρέθηκε αντιμέτωπος με σημαντικές καθυστερήσεις στην υλοποίηση του σχεδίου δράσης ενός από τα ευρωπαϊκά θεματικά κέντρα («ETC ICM», Εσωτερικά, παράκτια και θαλάσσια ύδατα) για το 2016 και, ως συνέπεια, απέρριψε ορισμένα παραδοτέα, καθώς και τμήμα των δαπανών που δήλωσε το θεματικό κέντρο. Η διόρθωση που εφαρμόστηκε στο ποσό της τελικής πληρωμής είναι επίσης ενδεικτική της περαιτέρω βελτίωσης των δημοσιονομικών ελέγχων και των ελέγχων επιδόσεων που διενεργούνται σε σχέση με τις επιχορηγήσεις προς τα ευρωπαϊκά θεματικά κέντρα. |
| --- | --- |

3.17.9.

| 3.17.10. | Διαπιστώσαμε ακόμη ορισμένες αδυναμίες στο πλαίσιο αρκετών διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η συγγραφή υποχρεώσεων που χρησιμοποίησε ο Οργανισμός στο πλαίσιο διάφορων ανοικτών διαγωνισμών δεν προέβλεπε ελάχιστες απαιτήσεις για τα κριτήρια επιλογής που αφορούσαν την οικονομική και χρηματοδοτική ικανότητα. Επομένως, τα εν λόγω κριτήρια δεν εκπληρώνουν τον στόχο εξακρίβωσης του κατά πόσον ο προσφέρων διαθέτει την αναγκαία ικανότητα για την εκτέλεση της σύμβασης. |
| --- | --- |

3.17.10.

| 3.17.11. | Στην περίπτωση αρκετών προσκλήσεων υποβολής προσφορών υψηλής αξίας ο ανταγωνισμός τιμών βασιζόταν αποκλειστικά στις ημερήσιες αμοιβές που αντιστοιχούσαν σε συγκεκριμένα προφίλ και όχι στον χρόνο που κατ’ εκτίμηση θα απαιτείτο για την ολοκλήρωση των εργασιών. Συμβάσεις-πλαίσιο υπεγράφησαν με έναν μόνο προσφέροντα, παρότι η κίνηση νέας διαγωνιστικής διαδικασίας με τη συμμετοχή περισσότερων προσφερόντων θα απέφερε καλύτερα αποτελέσματα για τις επιμέρους συμβάσεις. |
| --- | --- |

3.17.11.

| 3.17.12. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (185), (186). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.17.12.

| 3.17.13. | Αρκετές αδυναμίες διαπιστώθηκαν στις διαδικασίες προσλήψεων που διοργάνωσε ο Οργανισμός. Ειδικότερα, τα πρακτικά της επιτροπής επιλογής δεν περιείχαν επαρκώς λεπτομερή αιτιολόγηση των επιλογών. Τα κριτήρια που χρησιμοποιούνται σε κάθε στάδιο της διαδικασίας επιλογής καθώς και ο ρόλος κάθε μέλους της επιτροπής επιλογής θα πρέπει να καθορίζονται καλύτερα, ώστε να ενισχυθούν η διαφάνεια και η ίση μεταχείριση των υποψηφίων. |
| --- | --- |

3.17.13.

| 3.17.14. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. Σύμφωνα με τον Οργανισμό, ο βασικός λόγος είναι το υψηλό κόστος της μετάφρασης που συνεπάγεται η δημοσίευση στον ιστότοπο της EPSO, δεδομένου ότι οι μεταφράσεις πρέπει να γίνονται σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ. |
| --- | --- |

3.17.14.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.17.15. | Για την υλοποίηση του προγράμματος εργασιών, ο Οργανισμός ανέλαβε αρκετές νομικές δεσμεύσεις σε σχέση με το πρόγραμμα Copernicus προτού εισπράξει την προχρηματοδότηση της Επιτροπής. Μολονότι οι δεσμεύσεις αυτές αναφέρονταν σε έκθεση εξαίρεσης, υπογεγραμμένη από τον διευθυντή του οργανισμού, η διαδικασία αυτή αντιβαίνει στους κανόνες εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού. Είναι σημαντικό η Επιτροπή να προβαίνει εγκαίρως στις πληρωμές προχρηματοδότησης, ώστε να είναι δυνατή η εκτέλεση των συμφωνιών ανάθεσης. |
| --- | --- |

3.17.15.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.17.16. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.17.16.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Ο Οργανισμός επικαιροποίησε την πολιτική ασφαλείας του το 2016, αλλά πολλές άλλες εσωτερικές διαδικασίες του είναι παρωχημένες. Τα ανώτερα διοικητικά κλιμάκια ενέκριναν σχέδιο δράσης που περιλαμβάνει την αναθεώρηση και την επικαιροποίηση του σχεδίου επιχειρησιακής συνέχειας. Ο Οργανισμός προτίθεται επίσης να αναθεωρήσει την πολιτική του για τη διαχείριση εγγράφων, την οποία ενέκρινε το 2009, ώστε να εναρμονιστεί με τη νέα πολιτική ασφαλείας. Επίσης, ο Οργανισμός προγραμματίζει να αναθεωρήσει και να επικαιροποιήσει τα πρότυπα εσωτερικού ελέγχου του, στον βαθμό που θα κριθεί αναγκαίο. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) υπέβαλε σε έλεγχο επιδόσεων τις διαδικασίες προπαρασκευής της έκθεσης για την κατάσταση του περιβάλλοντος στην Ευρώπη του 2015 (SOER). Στην έκθεση ελέγχου της που δημοσιεύθηκε τον Ιούλιο του 2016, η IAS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι σχετικές με την SOER διαδικασίες ήταν σε γενικές γραμμές κατάλληλες για τον συγκεκριμένο σκοπό. Παρ’ όλα αυτά, ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου για την περαιτέρω βελτίωσή τους. | ά.α. |
| 2016 | Το 2014, η Επιτροπή, εξ ονόματος περισσότερων από 50 θεσμικών και άλλων οργάνων της ΕΕ (συμπεριλαμβανομένου του Οργανισμού), υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο (ΣΠ) με συγκεκριμένο ανάδοχο για την προμήθεια λογισμικού και αδειών και για την παροχή συναφών υπηρεσιών συντήρησης ΤΠ και συμβουλευτικών υπηρεσιών. Ο ανάδοχος διαμεσολαβεί μεταξύ του Οργανισμού και των εκάστοτε προμηθευτών που μπορούν να καλύψουν τις ανάγκες του. Ως αμοιβή για αυτές τις υπηρεσίες διαμεσολάβησης, ο ανάδοχος έχει δικαίωμα να προσαυξάνει κατά δύο έως εννέα εκατοστιαίες μονάδες τις τιμές των προμηθευτών. Η σύμβαση-πλαίσιο ορίζει ρητά ότι δεν εκχωρεί στον ανάδοχο αποκλειστικό δικαίωμα. Το 2016 ο Οργανισμός χρησιμοποίησε την εν λόγω σύμβαση-πλαίσιο για την αγορά αδειών χρήσης λογισμικού συνολικής αξίας 442 754  ευρώ. Το μεγαλύτερο μέρος των αγορών αυτών αφορούσε προϊόντα μιας συγκεκριμένης κατηγορίας που θα έπρεπε να χρησιμοποιείται μόνο κατ’ εξαίρεση, και για την οποία δεν είχαν αναφερθεί τιμές ούτε κατά τη διαγωνιστική διαδικασία ούτε στη σύμβαση-πλαίσιο. Η διαδικασία αυτή δεν εξασφαλίζει επαρκή ανταγωνισμό, ούτε την εφαρμογή της πλέον οικονομικής λύσης. Επιπλέον, οι προσαυξήσεις των τιμών που χρέωνε ο ανάδοχος δεν ελέγχθηκαν επαρκώς. Η μεγαλύτερη παραγγελία αφορούσε την ανανέωση αδειών χρήσης λογισμικού που προμήθευσε αποκλειστικός σκανδιναβός μεταπωλητής (112 248  ευρώ). Στην περίπτωση αυτή απουσίαζε οιαδήποτε αιτιολόγηση για τη χρήση της σύμβασης-πλαισίου, η οποία είχε ως αποτέλεσμα περιττή προσαύξηση της τιμής. | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Ο Οργανισμός επικαιροποίησε την πολιτική ασφαλείας του το 2016, αλλά πολλές άλλες εσωτερικές διαδικασίες του είναι παρωχημένες. Τα ανώτερα διοικητικά κλιμάκια ενέκριναν σχέδιο δράσης που περιλαμβάνει την αναθεώρηση και την επικαιροποίηση του σχεδίου επιχειρησιακής συνέχειας. Ο Οργανισμός προτίθεται επίσης να αναθεωρήσει την πολιτική του για τη διαχείριση εγγράφων, την οποία ενέκρινε το 2009, ώστε να εναρμονιστεί με τη νέα πολιτική ασφαλείας. Επίσης, ο Οργανισμός προγραμματίζει να αναθεωρήσει και να επικαιροποιήσει τα πρότυπα εσωτερικού ελέγχου του, στον βαθμό που θα κριθεί αναγκαίο.

Ολοκληρώθηκε

2016

Η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) υπέβαλε σε έλεγχο επιδόσεων τις διαδικασίες προπαρασκευής της έκθεσης για την κατάσταση του περιβάλλοντος στην Ευρώπη του 2015 (SOER). Στην έκθεση ελέγχου της που δημοσιεύθηκε τον Ιούλιο του 2016, η IAS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι σχετικές με την SOER διαδικασίες ήταν σε γενικές γραμμές κατάλληλες για τον συγκεκριμένο σκοπό. Παρ’ όλα αυτά, ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου για την περαιτέρω βελτίωσή τους.

ά.α.

2016

Το 2014, η Επιτροπή, εξ ονόματος περισσότερων από 50 θεσμικών και άλλων οργάνων της ΕΕ (συμπεριλαμβανομένου του Οργανισμού), υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο (ΣΠ) με συγκεκριμένο ανάδοχο για την προμήθεια λογισμικού και αδειών και για την παροχή συναφών υπηρεσιών συντήρησης ΤΠ και συμβουλευτικών υπηρεσιών. Ο ανάδοχος διαμεσολαβεί μεταξύ του Οργανισμού και των εκάστοτε προμηθευτών που μπορούν να καλύψουν τις ανάγκες του. Ως αμοιβή για αυτές τις υπηρεσίες διαμεσολάβησης, ο ανάδοχος έχει δικαίωμα να προσαυξάνει κατά δύο έως εννέα εκατοστιαίες μονάδες τις τιμές των προμηθευτών. Η σύμβαση-πλαίσιο ορίζει ρητά ότι δεν εκχωρεί στον ανάδοχο αποκλειστικό δικαίωμα. Το 2016 ο Οργανισμός χρησιμοποίησε την εν λόγω σύμβαση-πλαίσιο για την αγορά αδειών χρήσης λογισμικού συνολικής αξίας 442 754  ευρώ. Το μεγαλύτερο μέρος των αγορών αυτών αφορούσε προϊόντα μιας συγκεκριμένης κατηγορίας που θα έπρεπε να χρησιμοποιείται μόνο κατ’ εξαίρεση, και για την οποία δεν είχαν αναφερθεί τιμές ούτε κατά τη διαγωνιστική διαδικασία ούτε στη σύμβαση-πλαίσιο. Η διαδικασία αυτή δεν εξασφαλίζει επαρκή ανταγωνισμό, ούτε την εφαρμογή της πλέον οικονομικής λύσης. Επιπλέον, οι προσαυξήσεις των τιμών που χρέωνε ο ανάδοχος δεν ελέγχθηκαν επαρκώς. Η μεγαλύτερη παραγγελία αφορούσε την ανανέωση αδειών χρήσης λογισμικού που προμήθευσε αποκλειστικός σκανδιναβός μεταπωλητής (112 248  ευρώ). Στην περίπτωση αυτή απουσίαζε οιαδήποτε αιτιολόγηση για τη χρήση της σύμβασης-πλαισίου, η οποία είχε ως αποτέλεσμα περιττή προσαύξηση της τιμής.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.17.8. | Ο Οργανισμός συζήτησε την παρατήρηση του Συνεδρίου με τον υπόλογο και εκφράζει την πεποίθηση ότι το γεγονός ότι ο υπόλογος είναι υψηλόβαθμος υπάλληλος (AD12) με απευθείας πρόσβαση στο διοικητικό συμβούλιο διασφαλίζει τη λειτουργική του ανεξαρτησία. |
| --- | --- |

3.17.8.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.17.9. | Ο Οργανισμός εκτιμά την αναγνώριση ότι έχει βελτιωθεί περαιτέρω η διαχείριση των ευρωπαϊκών θεματικών κέντρων (ETC) όσον αφορά τόσο την οικονομική όσο και τη λειτουργική επαλήθευση. Για να μην επαναληφθεί το πρόβλημα του 2017 στην περίπτωση του ETC/ICM (Εσωτερικά, παράκτια και θαλάσσια ύδατα), το εν λόγω καθήκον αφαιρέθηκε από το ετήσιο πρόγραμμα δράσης και αναλήφθηκε εσωτερικά από τον Οργανισμό. Ο Οργανισμός καταβάλλει προσπάθεια διατήρησης και βελτίωσης του υφιστάμενου επιπέδου ελέγχων σε σχέση με τις επιχορηγήσεις προς τα ευρωπαϊκά θεματικά κέντρα. |
| --- | --- |

3.17.9.

| 3.17.10. | Ο Οργανισμός επιβεβαιώνει ότι έχει τροποποιήσει τις απαιτήσεις σχετικά με την επαλήθευση της χρηματοοικονομικής ικανότητας στις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων εντός του 2017 και απαιτεί πλέον από τους προσφέροντες να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με χρηματοοικονομικούς συντελεστές (ρευστότητα, φερεγγυότητα και κερδοφορία), έχει δε θεσπίσει την απαίτηση για κατώτατο κύκλο εργασιών ίσο με τουλάχιστον το διπλάσιο της εκτιμώμενης ετήσιας αξίας της σύμβασης, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 147 παράγραφος 1 στοιχείο α) των κανόνων εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού. |
| --- | --- |

3.17.10.

| 3.17.11. | Ο Οργανισμός επαναλαμβάνει ότι η επιλογή σύναψης συμβάσεων-πλαισίων με έναν ανάδοχο είναι εσκεμμένη και λαμβάνει δεόντως υπόψη τον περιορισμένο ανταγωνισμό που παρατηρείται στις συναφείς αγορές, καθώς και τη φύση και την πολυπλοκότητα των παρεχόμενων υπηρεσιών. Κατά την ανάθεση επιμέρους συμβάσεων στο πλαίσιο σύμβασης-πλαισίου, ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη όχι μόνον τις συμβατικά συμπεφωνημένες ημερήσιες αμοιβές, αλλά και τον εκτιμώμενο αριθμό ημερών που θα απαιτηθούν για την εκτέλεση των καθηκόντων, προκειμένου να υπολογίσει τον εκτιμώμενο προϋπολογισμό της συγκεκριμένης σύμβασης. Μόνο κατόπιν τούτου ξεκινούν διαπραγματεύσεις με τον ανάδοχο σχετικά με τις λεπτομέρειες της προσφοράς, με στόχο πάντα την επίτευξη της πλέον οικονομικά συμφέρουσας προσφοράς. Με την κίνηση νέας διαγωνιστικής διαδικασίας ο Οργανισμός δεν θα διαθέτει μοχλό πίεσης για περαιτέρω διαπραγμάτευση των προσφορών των αναδόχων. |
| --- | --- |

3.17.11.

| 3.17.12. | Σε συνέχεια της απόφασης του διοικητικού συμβουλίου της 9ης Νοεμβρίου 2015 σχετικά με την υλοποίηση λύσης ηλεκτρονικών διαδικασιών σύναψης συμβάσεων στον Ευρωπαϊκό Οργανισμό Περιβάλλοντος (ΕΟΠ), ο Οργανισμός καθιέρωσε την ηλεκτρονική τιμολόγηση σε συγκεκριμένες διαδικασίες το 2014, την οποία πλέον επεκτείνει στο σύνολο των διαδικασιών του, ενώ η ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών εφαρμόζεται από την 1η Ιανουαρίου 2015 για το σύνολο των ανοικτών προσκλήσεων υποβολής προσφορών. Η διαδικασία ενσωμάτωσης στην ηλεκτρονική υποβολή προσφορών ξεκίνησε τον Δεκέμβριο του 2017 και η πρώτη πρόσκληση υποβολής προσφορών με χρήση αυτής της δυνατότητας δημοσιεύθηκε στις 18 Ιουνίου 2018 (EEA/COM/18/002 — Παροχή εκδοτικών υπηρεσιών προς τον ΕΟΠ). |
| --- | --- |

3.17.12.

| 3.17.13. | Ο Οργανισμός σημειώνει την παρατήρηση του Συνεδρίου και επιβεβαιώνει ότι βρίσκεται σε διαδικασία αναπροσαρμογής των διαδικασιών επιλογής/προσλήψεων προσωπικού όσον αφορά τα εξής στοιχεία:






  α) | προσθήκη «χρονοσήμανσης» (και όχι μόνον ημερομηνίας) στα συναφή έγγραφα για κάθε ενέργεια που πραγματοποιείται στα διάφορα στάδια (προεπιλογή, επιλογή, συνέντευξη και γραπτή δοκιμασία) |
| --- | --- | --- |

3.17.13.

α)

προσθήκη «χρονοσήμανσης» (και όχι μόνον ημερομηνίας) στα συναφή έγγραφα για κάθε ενέργεια που πραγματοποιείται στα διάφορα στάδια (προεπιλογή, επιλογή, συνέντευξη και γραπτή δοκιμασία)

| β) | καταγραφή των συστηματικά αναμενόμενων απαντήσεων στις προκαθορισμένες ερωτήσεις της συνέντευξης και της γραπτής δοκιμασίας κατά το στάδιο της προεπιλογής |
| --- | --- |

β)

καταγραφή των συστηματικά αναμενόμενων απαντήσεων στις προκαθορισμένες ερωτήσεις της συνέντευξης και της γραπτής δοκιμασίας κατά το στάδιο της προεπιλογής

| γ) | εφαρμογή ηλεκτρονικής διαδικασίας (χωρίς έντυπα έγγραφα) με στόχο τη βελτίωση της υποβολής εκθέσεων. |
| --- | --- |

γ)

εφαρμογή ηλεκτρονικής διαδικασίας (χωρίς έντυπα έγγραφα) με στόχο τη βελτίωση της υποβολής εκθέσεων.

| 3.17.14. | Η EPSO δεν επιτρέπει στον Οργανισμό να δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον διαδικτυακό της τόπο διότι δεν πληροί την απαραίτητη προϋπόθεση της μετάφρασης κάθε προκήρυξης κενής θέσης σε όλες τις επίσημες γλώσσες. Ο Οργανισμός, όμως, δεν διαθέτει ούτε τον προϋπολογισμό ούτε τους πόρους για να ικανοποιήσει την απαίτηση της EPSO. Εξάλλου, πέρα από τη μετάφραση κάθε προκήρυξης κενής θέσης, και η διεκπεραίωση των αιτήσεων θα πρέπει επίσης να γίνεται σε όλες τις επίσημες γλώσσες, με πρόσθετο κόστος απαγορευτικά υψηλό. Όπως και οι περισσότεροι άλλοι οργανισμοί της ΕΕ, ο Οργανισμός αναζητά άλλους διαδικτυακούς τόπους αντί της EPSO και, από τον Μάιο του 2018, χρησιμοποιεί έναν αντίστοιχο διαδικτυακό τόπο για τις προκηρύξεις του, ο οποίος αναπτύσσεται και συντηρείται από το Δίκτυο των Οργανισμών της ΕΕ, τον Agencies Job Advertisement Board (Πίνακας ανάρτησης θέσεων εργασίας). Επιπλέον, ο Οργανισμός χρησιμοποιεί το LinkedIn και τον δικό του διαδικτυακό τόπο, καθώς και τις σελίδες του στο Facebook προκειμένου να διασφαλίζει τη μέγιστη δυνατή δημοσιότητα. |
| --- | --- |

3.17.14.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.17.15. | Πριν από τη σύναψη συμφωνίας ανάθεσης αρμοδιοτήτων με τη ΓΔ Ανάπτυξης για το πρόγραμμα Copernicus, ο Οργανισμός επισήμανε ότι οι όροι της προχρηματοδότησης αντιβαίνουν στον δημοσιονομικό κανονισμό (άρθρο 7 των κανόνων εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού του 2014). Αρχικά η ΓΔ Ανάπτυξης ανταποκρίθηκε θετικά, ωστόσο η ΓΔ Προϋπολογισμού, που είναι υπεύθυνη για το τυποποιημένο υπόδειγμα της συμφωνίας ανάθεσης αρμοδιοτήτων, δεν επέτρεψε να πραγματοποιηθούν αλλαγές. Με την έναρξη της συμφωνίας, ο Οργανισμός συνέχισε να αναφέρει τα προβλήματα και την ανάγκη να υποβάλλει τακτικά αιτήματα εξαίρεσης προκειμένου να συνεχίζεται η επιχειρησιακή λειτουργία, με αποτέλεσμα τελικά η ΓΔ Ανάπτυξης να τροποποιήσει τους όρους της προχρηματοδότησης τον Αύγουστο του 2017 και να καταβάλει πρόσθετη προχρηματοδότηση τον Νοέμβριο του 2017. |
| --- | --- |

3.17.15.

3.18.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΑΛΙΕΙΑΣ (EFCA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.18.1. | Η Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Ελέγχου της Αλιείας (γνωστή και ως «EFCA», εφεξής «η Υπηρεσία»), με έδρα στο Βίγο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (EΚ) αριθ. 768/2005 του Συμβουλίου (187). Κύριο καθήκον της Υπηρεσίας είναι η οργάνωση του επιχειρησιακού συντονισμού των δραστηριοτήτων ελέγχου και επιθεώρησης της αλιείας από τα κράτη μέλη, ούτως ώστε να εξασφαλίζεται η αποτελεσματική και ομοιόμορφη εφαρμογή των κανόνων της κοινής αλιευτικής πολιτικής. |
| --- | --- |

3.18.1.

| 3.18.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Υπηρεσία (188).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Υπηρεσία | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (189) | 10 | 17 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (190) | 64 | 72 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Υπηρεσία. |

3.18.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Υπηρεσία

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (189)

10

17

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (190)

64

72

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Υπηρεσία.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.18.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς της Υπηρεσίας οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (191) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (192) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.18.3.

α)

τους λογαριασμούς της Υπηρεσίας οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (191) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (192) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.18.4. | Κατά τη γνώμη μας, το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης της Υπηρεσίας την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών της, των ταμειακών ροών της και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.18.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.18.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.18.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.18.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.18.6.

| 3.18.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.18.7.

Πληροφορίες σχετικά με την υπηρεσία εσωτερικού λογιστικού ελέγχου και τις εκθέσεις εξωτερικής αξιολόγησης

| 3.18.8. | Τον Νοέμβριο του 2017, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου σχετικά με τη διακυβέρνηση ΤΠ και τη διαχείριση έργων από την Υπηρεσία (193). Η Υπηρεσία και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. |
| --- | --- |

3.18.8.

| 3.18.9. | Το 2017 διενεργήθηκε εξωτερική αξιολόγηση της Υπηρεσίας για λογαριασμό του διοικητικού συμβουλίου (194). Επίσης, η Υπηρεσία κατάρτισε σχέδιο για την εφαρμογή των οικείων συστάσεων. |
| --- | --- |

3.18.9.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ

Η Υπηρεσία λαμβάνει υπόψη την έκθεση του Συνεδρίου.

Οργανισμοί που χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο του τομέα 3 του ΠΔΠ — Ασφάλεια και ιθαγένεια

3.19.   ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΤΗΣ ΕΠΙΒΟΛΗΣ ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ (CEPOL)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.19.1. | Ο Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την κατάρτιση στον τομέα της επιβολής του νόμου (γνωστός και ως «CEPOL», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στη Βουδαπέστη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) 2015/2219 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (195), ο οποίος αντικατέστησε και κατάργησε την απόφαση 2005/681/ΔΕΥ του Συμβουλίου (196). Αποστολή του Οργανισμού είναι να λειτουργεί ως δίκτυο, συνδέοντας τα εθνικά ιδρύματα αστυνομικής εκπαίδευσης των κρατών μελών, προκειμένου να παρέχει μαθήματα κατάρτισης για τα ανώτερα στελέχη της αστυνομίας, βάσει κοινών προτύπων. |
| --- | --- |

3.19.1.

| 3.19.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (197).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 10 | 9 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (198) | 51 | 53 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.19.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

10

9

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (198)

51

53

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.19.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (199) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (200) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.19.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (199) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (200) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.19.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.19.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.19.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.19.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.19.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.19.6.

| 3.19.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.19.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.19.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένης της έγκαιρης (επαν-) επικύρωσης των λογιστικών συστημάτων τους. Το 2014, ο Οργανισμός μεταβίβασε τη λογιστική διαχείρισή του στον υπόλογο της Επιτροπής. Το ίδιο έτος η έδρα του Οργανισμού μεταφέρθηκε, ενώ το 2016 επαναπροσδιορίστηκε η εντολή του. Παρά το γεγονός ότι οι εξελίξεις αυτές είχαν ως αποτέλεσμα τροποποιήσεις στις διαδικασίες του Οργανισμού, το λογιστικό σύστημά του δεν έχει επανεπικυρωθεί από το 2013. |
| --- | --- |

3.19.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.19.9. | Τον Δεκέμβριο του 2016 ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο διάρκειας τεσσάρων ετών και αξίας 1,6 εκατομμυρίων ευρώ με οικονομικό φορέα για τη διάθεση έκτακτου προσωπικού. Το μόνο κριτήριο επιλογής στο πλαίσιο της διαδικασίας ήταν η τιμή. Η υπογραφή σύμβασης-πλαισίου με περισσότερους προμηθευτές, οι οποίοι θα επιλέγονταν με βάση τα κριτήρια τιμής και ποιότητας, θα διασφάλιζε σε μεγαλύτερο βαθμό την παροχή υπηρεσιών υψηλής ποιότητας στον κατάλληλο χρόνο. |
| --- | --- |

3.19.9.

| 3.19.10. | Στις 29 Μαρτίου 2017, το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Brexit). Σε αντίθεση με την πλειονότητα των λοιπών οργανισμών, ο Οργανισμός δεν πραγματοποίησε ανάλυση του πιθανού αντικτύπου του Brexit στην οργάνωση, τις δραστηριότητες και τους λογαριασμούς του. |
| --- | --- |

3.19.10.

| 3.19.11. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.19.11.

| 3.19.12. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (201), (202). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών, όχι όμως και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.19.12.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.19.13. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «Needs assessment, Planning and Budgeting of Training activities» σε σχέση με τον CEPOL (203). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.19.13.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.19.14. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.19.14.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙΙ (δαπάνες για υποστηρικτικές δραστηριότητες), καθώς οι πιστώσεις αυτές ανέρχονταν σε 140 055  ευρώ ή στο 30 % (έναντι 212 456  ευρώ ή 49 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές πιστώσεων αφορούν κυρίως συμβουλευτικές υπηρεσίες στον τομέα της ΤΠ, καθώς και εξοπλισμό και υπηρεσίες ΤΠ που παραγγέλθηκαν προς το τέλος του έτους. | ά.α. |
| 2016 | Παρατηρείται μεγάλη εναλλαγή του προσωπικού, η οποία μπορεί να έχει αντίκτυπο στην επιχειρησιακή συνέχεια, καθώς και στην ικανότητα του Οργανισμού να υλοποιήσει τις δραστηριότητες που προβλέπονται στο πρόγραμμα εργασίας του. Το 2016 αποχώρησαν 11 υπάλληλοι του Οργανισμού και προσλήφθηκαν 21. Ο μικρός αριθμός αιτήσεων, ιδίως από κράτη μέλη πέραν του κράτους υποδοχής, υπονομεύει την ικανότητα του Οργανισμού να προσλαμβάνει υπαλλήλους με τα κατάλληλα προσόντα. Μεταξύ του 2013 και του 2016, οι υπάλληλοι από το κράτος υποδοχής αυξήθηκαν από 1 σε 16, και το 2016 αντιστοιχούσαν στο 31 % του συνόλου των υπαλλήλων. Ο περιορισμένος αυτός αριθμός αιτήσεων από πολίτες άλλων κρατών μελών οφείλεται ενδεχομένως στον διορθωτικό συντελεστή που εφαρμόζεται στις μισθολογικές αποδοχές στο κράτος υποδοχής (69 %) και στον ανταγωνισμό με το άλλο όργανο της ΕΕ που εδρεύει στη Βουδαπέστη. | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙΙ (δαπάνες για υποστηρικτικές δραστηριότητες), καθώς οι πιστώσεις αυτές ανέρχονταν σε 140 055  ευρώ ή στο 30 % (έναντι 212 456  ευρώ ή 49 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές πιστώσεων αφορούν κυρίως συμβουλευτικές υπηρεσίες στον τομέα της ΤΠ, καθώς και εξοπλισμό και υπηρεσίες ΤΠ που παραγγέλθηκαν προς το τέλος του έτους.

ά.α.

2016

Παρατηρείται μεγάλη εναλλαγή του προσωπικού, η οποία μπορεί να έχει αντίκτυπο στην επιχειρησιακή συνέχεια, καθώς και στην ικανότητα του Οργανισμού να υλοποιήσει τις δραστηριότητες που προβλέπονται στο πρόγραμμα εργασίας του. Το 2016 αποχώρησαν 11 υπάλληλοι του Οργανισμού και προσλήφθηκαν 21. Ο μικρός αριθμός αιτήσεων, ιδίως από κράτη μέλη πέραν του κράτους υποδοχής, υπονομεύει την ικανότητα του Οργανισμού να προσλαμβάνει υπαλλήλους με τα κατάλληλα προσόντα. Μεταξύ του 2013 και του 2016, οι υπάλληλοι από το κράτος υποδοχής αυξήθηκαν από 1 σε 16, και το 2016 αντιστοιχούσαν στο 31 % του συνόλου των υπαλλήλων. Ο περιορισμένος αυτός αριθμός αιτήσεων από πολίτες άλλων κρατών μελών οφείλεται ενδεχομένως στον διορθωτικό συντελεστή που εφαρμόζεται στις μισθολογικές αποδοχές στο κράτος υποδοχής (69 %) και στον ανταγωνισμό με το άλλο όργανο της ΕΕ που εδρεύει στη Βουδαπέστη.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.19.8. | O CEPOL συμφωνεί με την παρατήρηση του Συνεδρίου. Το 2014, o CEPOL ανέθεσε τις λογιστικές του υπηρεσίες στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Ως εκ τούτου, ο υπόλογος της Επιτροπής (ΓΔ Προϋπολογισμός) παρέχει όλες τις υπηρεσίες που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 50 του δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου που εφαρμόζεται στους αποκεντρωμένους οργανισμούς. Στις υπηρεσίες αυτές περιλαμβάνεται και η επικύρωση των τοπικών συστημάτων. Η μέθοδος επικύρωσης αποτελεί επί του παρόντος αντικείμενο συζήτησης και σχεδιασμού στο πλαίσιο των υπηρεσιών της ΓΔ Προϋπολογισμός. |
| --- | --- |

3.19.8.

| 3.19.9. | Ο Οργανισμός έλαβε υπόψη τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου, παρότι δεν συμμερίζεται την άποψή του. Τα κριτήρια ποιότητας ενσωματώθηκαν στις τεχνικές προδιαγραφές και οι υποψήφιοι ανάδοχοι που δεν αποδεικνύουν την ικανότητά τους να συμμορφωθούν με τα κριτήρια αυτά αποκλείονται από τον διαγωνισμό. Η επιλογή για την ανάθεση ενιαίας σύμβασης-πλαισίου βασίζεται στην προηγούμενη εμπειρία και τις ιδιαιτερότητες της εθνικής αγοράς εργασίας. Ωστόσο, ο CEPOL θα λαμβάνει δεόντως υπόψη τις συστάσεις του Συνεδρίου για τις μελλοντικές δημόσιες συμβάσεις, ανάλογα με την περίπτωση. |
| --- | --- |

3.19.9.

| 3.19.10. | O Οργανισμός έλαβε υπόψη τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου. H αποχώρηση του Ηνωμένου Βασιλείου από την ΕΕ (Brexit) συζητήθηκε στις συνεδριάσεις της Διοίκησης, καθώς και στο πλαίσιο του NAPO (δίκτυο των αποκεντρωμένων οργανισμών για τις δημόσιες συμβάσεις) και του IALN (νομικό δίκτυο αποκεντρωμένων οργανισμών). Επίσης, ο Οργανισμός ακολουθεί πιστά τις ανακοινώσεις που λαμβάνει από την Επιτροπή. Οι κίνδυνοι για τον CEPOL αξιολογήθηκαν ως «περιορισμένοι», παρόλο που δεν έχουν τεκμηριωθεί επισήμως. |
| --- | --- |

3.19.10.

| 3.19.11. | O Οργανισμός έλαβε υπόψη τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου. Το εκτιμώμενο κόστος από τη μετάφραση των προκηρύξεων κενών θέσεων σε όλες τις γλώσσες της ΕΕ, η οποία απαιτείται για τη δημοσίευση στον ιστότοπο της EPSO, θεωρείται υπερβολικά υψηλό σε σχέση με τα αναμενόμενα οφέλη. Από το 2018, ο CEPOL θα δημοσιεύει όλες τις κενές θέσεις εργασίας στο συμβούλιο αποκεντρωμένων οργανισμών για την εργασία το οποίο θεσπίστηκε από το δίκτυο αποκεντρωμένων οργανισμών της ΕΕ. |
| --- | --- |

3.19.11.

| 3.19.12. | Ο Οργανισμός έλαβε υπόψη τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου και επιβεβαιώνει ότι έχει σημειωθεί πρόοδος, σε συνεργασία με τη ΓΔ DIGIT, για την εφαρμογή της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών (e-submission). |
| --- | --- |

3.19.12.

| 3.19.13. | Ο Οργανισμός επιβεβαιώνει την πρόοδο όσον αφορά την εφαρμογή του σχεδίου δράσης. 2 από τις 4 συστάσεις του εν λόγω σχεδίου έχουν υλοποιηθεί σύμφωνα με την αξιολόγηση της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου. |
| --- | --- |

3.19.13.

3.20.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΓΙΑ ΤΟ ΑΣΥΛΟ (EASO)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.20.1. | Η Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Υποστήριξης για το Άσυλο (γνωστή και ως «EASO», εφεξής η «Υπηρεσία»), με έδρα στη Βαλέτα, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 439/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (204), με σκοπό να προάγει την πρακτική συνεργασία στα ζητήματα ασύλου και να επικουρεί τα κράτη μέλη στην εκπλήρωση των ευρωπαϊκών και διεθνών υποχρεώσεών τους που αφορούν την παροχή προστασίας σε άτομα που την χρειάζονται. Από το 2015, η Υπηρεσία παρέχει υποστήριξη στην Ελλάδα και την Ιταλία στο πλαίσιο της μεταναστευτικής κρίσης. |
| --- | --- |

3.20.1.

| 3.20.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Υπηρεσία (205).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Υπηρεσία | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (206) | 53 | 79 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (207) | 125 | 200 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Υπηρεσία. |

3.20.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Υπηρεσία

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (206)

53

79

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (207)

125

200

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Υπηρεσία.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚο ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.20.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς της Υπηρεσίας, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (208) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (209) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.20.3.

α)

τους λογαριασμούς της Υπηρεσίας, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (208) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (209) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.20.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί της Υπηρεσίας για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης της Υπηρεσίας την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών της, των ταμειακών ροών της και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.20.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.20.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.20.5.

Πληρωμές

Στοιχεία για τη θεμελίωση αρνητικής γνώμης σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.20.6. | Στα σημεία 3.20.9 έως 3.20.31 περιγράφονται περιπτώσεις ουσιώδους και συστηματικής μη συμμόρφωσης των πληρωμών με τον δημοσιονομικό κανονισμό της Υπηρεσίας και άλλους εν ισχύι κανόνες και διατάξεις, οι οποίες αφορούν κυρίως τις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων και προσλήψεων στις οποίες βασίζονται οι πληρωμές. Ο συστηματικός χαρακτήρας των περιπτώσεων μη συμμόρφωσης καταδεικνύει την ανεπάρκεια του συστήματος εσωτερικών δικλίδων ελέγχου. Το ποσό στο οποίο ανέρχονται συνολικά τα σφάλματα λόγω μη συμμόρφωσης των πληρωμών είναι τουλάχιστον 7,7 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι 10,3 % του συνόλου των πληρωμών που πραγματοποίησε η Υπηρεσία το 2017. |
| --- | --- |

3.20.6.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.20.7. | Κατά τη γνώμη μας, λόγω της σοβαρότητας των ζητημάτων που παρουσιάζονται στο σημείο υπό τον τίτλο «Στοιχεία για τη θεμελίωση αρνητικής γνώμης σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί», οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 περιέχουν ουσιώδη σφάλματα. |
| --- | --- |

3.20.7.

Επισήμανση ειδικού θέματος

| 3.20.8. | Από τα τέλη του 2017, η κατάσταση των ανθρώπινων πόρων επιδεινώθηκε ραγδαία στο εσωτερικό της Υπηρεσίας. Όσον αφορά τη διοίκησή της, τέσσερις από τις 10 θέσεις προϊστάμενου μονάδας και 18 από τις 27 θέσεις προϊστάμενου τομέα ήταν κενές. Στη διοικητική υπηρεσία, τρεις από τις 4 θέσεις προϊστάμενου μονάδας και 5 από τις 10 θέσεις προϊστάμενου τομέα ήταν κενές. Όλα αυτά δημιουργούν σημαντικά διοικητικά προβλήματα στην Υπηρεσία. Επιπλέον, στα τέλη Μαΐου του 2018, είχαν καλυφθεί 129 θέσεις έκτακτων υπαλλήλων ενώ 78 ήταν ακόμη κενές. Όσον αφορά τους συμβασιούχους υπαλλήλους, είχαν καλυφθεί 71 θέσεις ενώ 13 παρέμεναν κενές. Η Υπηρεσία δεν διαθέτει επί του παρόντος τη διοικητική ικανότητα για να καλύψει έναν τόσο μεγάλο αριθμό κενών θέσεων (βλέπε πίνακα 2). Συνολικά, η κατάσταση αυτή αποτελεί σημαντικό κίνδυνο για τη συνέχιση των δραστηριοτήτων της, λαμβανομένης υπόψη της τωρινής κλίμακάς τους. |
| --- | --- |

3.20.8.

Πίνακας 2

Το οργανόγραμμα της Υπηρεσίας στις αρχές Ιουνίου του 2018

Image

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΝΟΜΙΜΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΙΚΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΚΑΙ ΤΙΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

Υπάρχουν σημαντικοί κίνδυνοι, σύμφυτοι με το είδος δραστηριοτήτων της Υπηρεσίας

| 3.20.9. | Από το 2016, η Υπηρεσία αντιμετωπίζει μια χωρίς προηγούμενο διεύρυνση των καθηκόντων και των δραστηριοτήτων της για παροχή επιχειρησιακής και τεχνικής συνδρομής στα κράτη μέλη, στο πλαίσιο της μεταναστευτικής κρίσης. Αυτό αντικατοπτρίζεται στην αύξηση του προϋπολογισμού, από τα αρχικά 19 εκατομμύρια ευρώ το 2016 σε 79 εκατομμύρια ευρώ μετά τη δεύτερη τροποποίηση του προϋπολογισμού για το 2017. Το πλήθος των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων αυξήθηκε από 87 το 2015 σε 140 το 2017. Το πλήθος των πληρωμών αυξήθηκε κατά 225 %, από 2 578 το 2015 σε 8 381 πληρωμές το 2017. |
| --- | --- |

3.20.9.

| 3.20.10. | Η Υπηρεσία είναι ένας από τους λίγους οργανισμούς της ΕΕ που διατηρεί γραφεία σε περισσότερες τοποθεσίες. Πέραν της έδρας της που βρίσκεται στη Μάλτα, όπου εργάζονται 179 μόνιμοι υπάλληλοι, η Υπηρεσία διαχειρίζεται δύο μεγάλες επιχειρήσεις υποστήριξης στην Ελλάδα και την Ιταλία, στις οποίες το 2017 συμμετείχαν 747 εμπειρογνώμονες κρατών μελών και συνδεδεμένων χωρών, 202 πολιτιστικοί διαμεσολαβητές (διερμηνείς), 178 προσωρινοί υπάλληλοι και 21 μόνιμοι υπάλληλοι της Υπηρεσίας. |
| --- | --- |

3.20.10.

| 3.20.11. | Όπως αναφέραμε ήδη στην ειδική έκθεσή μας αριθ. 6/2017 με τίτλο «Η ανταπόκριση της ΕΕ στην προσφυγική κρίση: η προσέγγιση των κέντρων υποδοχής και ταυτοποίησης (hotspot)», η Υπηρεσία εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό για την εκπλήρωση των καθηκόντων της από τη διάθεση επαρκών πόρων από τα κράτη μέλη. Ιδιαίτερο εμπόδιο στην αποδοτικότητα των επιχειρήσεων αποτελεί η πολύ μικρή περίοδος τοποθέτησης των εμπειρογνωμόνων των κρατών μελών (έξι έως οκτώ εβδομάδες). |
| --- | --- |

3.20.11.

Οι έκτακτες επιχειρησιακές δυσκολίες που ανέκυψαν λόγω της μεταναστευτικής κρίσης δεν μετριάστηκαν ούτε από την ύπαρξη μιας άρτιας δομής διακυβέρνησης ούτε από την παρουσία αποτελεσματικών εσωτερικών δικλίδων ελέγχου

| 3.20.12. | Κατά την έναρξη των επιχειρήσεων υποστήριξης στην Ελλάδα και την Ιταλία το 2015, η Υπηρεσία είχε να αντιμετωπίσει την ανεπαρκή διάθεση πόρων για τις επιχειρήσεις ανάπτυξης από τα κράτη μέλη. Ακόμη και στο παρελθόν η Υπηρεσία είχε αντιμετωπίσει δυσκολίες στην κάλυψη των θέσεων που περιελάμβανε ο πίνακας προσωπικού της. Από το 2014, διαπιστώνουμε επανειλημμένως ότι υπάρχει μεγάλη εναλλαγή προσωπικού στο εσωτερικό της Υπηρεσίας. Έχουμε τονίσει πολλάκις σε προηγούμενες ετήσιες εκθέσεις μας ότι τέτοιου είδους καταστάσεις θέτουν σε μεγάλο κίνδυνο την επίτευξη των στόχων που προβλέπονται στο ετήσιο και στο πολυετές πρόγραμμα εργασίας. Παρά τις επανειλημμένες προσπάθειες της Υπηρεσίας (36 διαδικασίες πρόσληψης και 100 νέες συμβάσεις το 2017), δεν κατάφερε να προσλάβει και να διατηρήσει σημαντικό αριθμό υπαλλήλων (βλέπε επίσης την «Επισήμανση ειδικού θέματος» στο σημείο 3.20.8). |
| --- | --- |

3.20.12.

| 3.20.13. | Οι έκτακτες επιχειρησιακές δυσκολίες που προκάλεσε η μεταναστευτική κρίση δεν μετριάστηκαν από την ύπαρξη μιας άρτιας δομής διακυβέρνησης. Το διοικητικό συμβούλιο δεν προέβη στη σύσταση κλιμακίου εσωτερικού ελέγχου στους κόλπους της Υπηρεσίας και οι επιχειρήσεις στην Ελλάδα και την Ιταλία δεν αποτέλεσαν αντικείμενο εσωτερικού ελέγχου. Έως τα τέλη του 2017, η από μέρους του διοικητικού συμβουλίου εποπτεία της δημοσιονομικής διαχείρισης ήταν περιορισμένη. |
| --- | --- |

3.20.13.

| 3.20.14. | Η Υπηρεσία δεν διαθέτει εσωτερική νομική υπηρεσία ούτε προβαίνει συστηματικά σε εξέταση των νομικών εγγράφων ενδοϋπηρεσιακά. Η πλειονότητα των νομικών υποθέσεων (ως επί το πλείστον ζητήματα που αφορούν το προσωπικό και τη σύναψη συμβάσεων) ανατίθεται σε τρίτους, χωρίς, ωστόσο, να υπάρχουν σαφείς αποφάσεις ή οι κατευθυντήριες οδηγίες σε εσωτερικό επίπεδο που να καθορίζουν ποιος είναι αρμόδιος για την ανάθεση των υποθέσεων αυτών σε τρίτους, ποιο το είδος των υποθέσεων που θα ανατίθεται, σε ποια δικηγορική εταιρεία και υπό ποιες προϋποθέσεις. Μολονότι η Υπηρεσία συνεργάζεται με τουλάχιστον 8 διαφορετικές δικηγορικές εταιρείες, δεν τηρείται λεπτομερές αρχείο με όλες τις σχετικές συμβάσεις, υποθέσεις και γνωμοδοτήσεις. |
| --- | --- |

3.20.14.

| 3.20.15. | Η Υπηρεσία δεν διαθέτει έναν κατάλληλο μηχανισμό επαλήθευσης των νομικών υπηρεσιών, ώστε να διασφαλίζει ότι χρησιμοποιούνται αποκλειστικά για την υπεράσπιση των συμφερόντων της και όχι των συμφερόντων μεμονωμένων ατόμων. Οι διαδικασίες που εφαρμόζονται σχετικά με την προστασία από τη σύγκρουση συμφερόντων δεν είναι πάντοτε αποτελεσματικές. Κατά γενικό κανόνα, η χρήση των υπηρεσιών εξωτερικών δικηγόρων μειώνει τις πιθανότητες επίλυσης μιας διαφοράς χωρίς να ασκηθεί σχετική προσφυγή. |
| --- | --- |

3.20.15.

| 3.20.16. | Τα αναφερόμενα στα σημεία 3.20.13. και 3.20.14. ζητήματα εκθέτουν την Υπηρεσία σε κινδύνους οικονομικής ζημίας ή προσβολής της φήμης της. Η Υπηρεσία διεξάγει εσωτερική έρευνα για τα ζητήματα αυτά. |
| --- | --- |

3.20.16.

Η έλλειψη εσωτερικών δικλίδων ελέγχου είχε ως αποτέλεσμα πλείονες περιπτώσεις ουσιώδους μη συμμόρφωσης

Πληρωμές για προσωρινές υπηρεσίες

| 3.20.17. | Το 2017 οι πληρωμές για προσωρινές υπηρεσίες ανήλθαν σε 7,7 εκατομμύρια ευρώ. Ελλείψει ανταγωνιστικής διαδικασίας σύναψης δημόσιων συμβάσεων, το Συνέδριο έκρινε, κατά τον έλεγχό του για το οικονομικό έτος 2016, ότι η σύμβαση για προσωρινές υπηρεσίες στην Ελλάδα ήταν παράτυπη. Εντούτοις, το 2017 η Υπηρεσία κατέβαλε ακόμη 4,8 εκατομμύρια ευρώ δυνάμει της παράτυπης αυτής σύμβασης. |
| --- | --- |

3.20.17.

| 3.20.18. | Οι διαδικασίες σύναψης συμβάσεων που διοργανώθηκαν το 2017 στη Μάλτα για την πρόσληψη προσωρινού προσωπικού (το 2017 οι πληρωμές ανήλθαν σε 1,0 εκατομμύριο ευρώ) δεν έτυχαν ικανοποιητικής διαχείρισης (π.χ. οι προθεσμίες υποβολής των προσφορών ήταν πολύ σύντομες, υπήρχε αδιαφάνεια όσον αφορά την παράταση των προθεσμιών), γεγονός που επέδρασε αρνητικά στον ανταγωνισμό, ο οποίος αποτελεί μία από τις κύριες αρχές που διέπουν τις δημόσιες συμβάσεις. Ως εκ τούτου, οι διαδικασίες σύναψης συμβάσεων χρειάστηκε να διοργανωθούν αρκετές φορές, λόγω απουσίας προσφορών. |
| --- | --- |

3.20.18.

| 3.20.19. | Η Υπηρεσία δεν διενήργησε επαρκή εκτίμηση των αναγκών και των εναλλακτικών λύσεων προτού συνάψει συμβάσεις πολλών εκατομμυρίων ευρώ. Η παρακολούθηση της συμμόρφωσης των συμβάσεων με τους εθνικούς κανόνες για την προσωρινή απασχόληση ήταν υποτυπώδης, γεγονός που εξέθεσε την Υπηρεσία σε σημαντικούς δημοσιονομικούς κινδύνους και κινδύνους προσβολής της φήμης της. Επιπροσθέτως, υπήρξαν σημαντικές αδυναμίες σχετικά με την επαλήθευση των καταστάσεων κατανομής χρόνου του προσωρινού προσωπικού και εντοπίστηκαν παρατυπίες. Η Υπηρεσία διεξάγει εσωτερική έρευνα για το ζήτημα αυτό. |
| --- | --- |

3.20.19.

Πληρωμές για δαπάνες προσωπικού

| 3.20.20. | Το 2017 οι πληρωμές για το προσωπικό ανήλθαν σε 13,5 εκατομμύρια ευρώ. Εντοπίσαμε σοβαρές αδυναμίες σε τέσσερις από τις 14 ελεγχθείσες διαδικασίες πρόσληψης. |
| --- | --- |

3.20.20.

| 3.20.21. | Παραδείγματος χάριν, η Υπηρεσία δεν δημοσίευσε προκήρυξη κενής θέσης για την πλήρωση θέσης ανώτερου συμβούλου, αλλά αντιθέτως προχώρησε σε απευθείας πρόσληψη από εφεδρικό πίνακα που είχε καταρτιστεί για τη θέση προϊστάμενου υπηρεσίας, κάτι που είναι παράτυπο. Η Υπηρεσία παρέτεινε επίσης συστηματικά τις προθεσμίες για την υποβολή των αιτήσεων υποψηφιότητας, χωρίς να εγκρίνει επίσημα τις παρατάσεις αυτές ούτε να τεκμηριώνει τους λόγους. Ο αριθμός των αιτήσεων που είχαν υποβληθεί εντός των αρχικών προθεσμιών δεν δικαιολογούσε πάντοτε την ανάγκη παράτασης. |
| --- | --- |

3.20.21.

| 3.20.22. | Ορισμένες διαδικασίες πρόσληψης για διοικητικούς υπαλλήλους δεν ταίριαζαν στον βαθμό της θέσης για την οποία είχαν προκηρυχθεί. Κατά τη διαδικασία πρόσληψης για θέση διοικητικού στελέχους στο τμήμα «Διοίκηση», η προκήρυξη ήταν πιο περιοριστική σε σχέση με προκηρύξεις για αντίστοιχες θέσεις εργασίας σε άλλα τμήματα. Κατά τη διάρκεια μιας άλλης διαδικασίας, η Υπηρεσία δεν είχε τεκμηριώσει επαρκώς τη διαδικασία εξακρίβωσης της επιλεξιμότητας των υποψηφίων. |
| --- | --- |

3.20.22.

Πληρωμές για μισθώματα και σχετικές εργασίες

| 3.20.23. | Το σύνολο των μισθωμάτων που καταβλήθηκαν για όλα τα γραφεία στις διαφορετικές τοποθεσίες ανήλθε το 2017 σε δύο εκατομμύρια ευρώ. Διαπιστώσαμε ότι η Υπηρεσία συνήψε συμβάσεις μίσθωσης για την παράταση των μισθώσεων στα κεντρικά γραφεία στη Μάλτα, καθώς και για αρκετά νέα γραφεία στην Αθήνα, τη Λέσβο και τη Χίο, χωρίς να έχει πραγματοποιήσει επαρκή ανάλυση της τοπικής αγοράς. |
| --- | --- |

3.20.23.

| 3.20.24. | Τον Ιούνιο του 2017, η Υπηρεσία συνήψε σύμβαση μίσθωσης για χώρους γραφείων στη Λέσβο. Δέχθηκε επίσης να συνάψει με τον εκμισθωτή σύμβαση, χωρίς ανταγωνιστική διαδικασία, για τις εργασίες προσαρμογής του μισθωμένου κτιρίου στις ανάγκες της Υπηρεσίας. Η αξία των συμβάσεων για τις εν λόγω εργασίες (0,7 εκατομμύρια ευρώ κατά τους πρώτους μήνες της μίσθωσης) ήταν πολλαπλάσια της ετήσιας αξίας της σύμβασης μίσθωσης. Η επένδυση σημαντικού χρηματικού ποσού σε μισθωμένους χώρους συνεπάγεται σημαντικούς οικονομικούς και επιχειρησιακούς κινδύνους. |
| --- | --- |

3.20.24.

| 3.20.25. | Το 2018 η Υπηρεσία αποφάσισε να καταγγείλει τη σύμβαση μίσθωσης για τους χώρους γραφείων στη Χίο και τις σχετικές συμβάσεις εκτέλεσης εργασιών. Επί του παρόντος, η Υπηρεσία επιδιώκει να γεφυρώσει το χρηματοδοτικό άνοιγμα που προέκυψε από την καταγγελία της συγκεκριμένης σύμβασης. |
| --- | --- |

3.20.25.

Πληρωμές για δαπάνες ταξιδίου

| 3.20.26. | Κατά τον έλεγχό του για το οικονομικό έτος 2016, το Συνέδριο έκρινε παράτυπη σύμβαση ύψους 4 εκατομμυρίων ευρώ για υπηρεσίες ταξιδίου. Η σύμβαση είχε ανατεθεί σε προσφέροντα που δεν πληρούσε όλα τα κριτήρια επιλογής. Παρ' όλα αυτά, το 2017 η Υπηρεσία κατέβαλε 1,5 εκατομμύρια ευρώ βάσει αυτής της παράτυπης σύμβασης. |
| --- | --- |

3.20.26.

| 3.20.27. | Το 2017 η Υπηρεσία διαπίστωσε σημαντικές αδυναμίες στην έγκριση υπηρεσιών ταξιδίου, και συγκεκριμένα την απουσία δικαιολογητικών που να αποδεικνύουν ότι οι συγκεκριμένες υπηρεσίες όντως ζητήθηκαν και πραγματοποιήθηκαν. Η Υπηρεσία διεξάγει εσωτερική έρευνα για το ζήτημα αυτό. |
| --- | --- |

3.20.27.

Άλλες πληρωμές

| 3.20.28. | Επιπλέον, παρόμοιες αδυναμίες εντοπίζονταν συστηματικά και σε άλλες υπηρεσίες που παρασχέθηκαν κατόπιν κίνησης διαδικασίας δημόσιων συμβάσεων, όπως υπηρεσίες καθαρισμού, ασφάλειας, διερμηνείας και συμβούλων. Διαπιστώσαμε σημαντικές αδυναμίες όσον αφορά την εκτίμηση των αναγκών της Υπηρεσίας, την κατάρτιση της συγγραφής υποχρεώσεων, την επιλογή του είδους της σύμβασης, τις διαδικασίες δημόσιων συμβάσεων που ακολουθήθηκαν, τις τεθείσες προθεσμίες για την υποβολή των προσφορών, τις μεθόδους αξιολόγησης και ανάθεσης (ήτοι τη στάθμιση της τιμής έναντι των κριτηρίων ποιότητας), τις τροποποιήσεις και παρατάσεις των συμβάσεων, την εκτέλεση των συμβάσεων και την επαλήθευση των υπηρεσιών που παρασχέθηκαν. Οι εν λόγω αδυναμίες θίγουν τις αρχές του ανταγωνισμού, της διαφάνειας, της ίσης και της μη διακριτικής μεταχείρισης των υποβαλλόντων προσφορά και ενδέχεται να παρακωλύουν την Υπηρεσία από το να κινεί διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων που διασφαλίζουν τη βέλτιστη σχέση κόστους-οφέλους. Στα σημεία που ακολουθούν παρατίθενται ορισμένα παραδείγματα των ανωτέρω αδυναμιών. |
| --- | --- |

3.20.28.

| 3.20.29. | Το 2017 η Υπηρεσία προέβη σε απευθείας ανάθεση σύμβασης παροχής συμβουλευτικών υπηρεσιών σχετικά με την υλοποίηση του σχεδίου δράσης στα ελληνικά νησιά. Η εν λόγω δημόσια σύμβαση ανατέθηκε στον μοναδικό προεπιλεγμένο οικονομικό φορέα, χωρίς να εφαρμοστεί καμία από τις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων που ορίζει ο δημοσιονομικός κανονισμός. Για τον λόγο αυτό, η διαδικασία σύναψης της δημόσιας σύμβασης και όλες οι σχετικές πληρωμές (ύψους 992 000 ευρώ) ήταν παράτυπες. |
| --- | --- |

3.20.29.

| 3.20.30. | Από το 2016, η Υπηρεσία πραγματοποίησε αρκετές τροποποιήσεις στην αρχική σύμβαση που είχε συνάψει το 2016 με δικηγορική εταιρεία για αρχικό ποσό 5 000 ευρώ, με το ποσό να έχει αυξηθεί το 2018 σε 259 000 ευρώ. Το 2017 οι συνολικές πληρωμές για τη σύμβαση ανήλθαν σε 98 332 ευρώ και συνδέονταν εν μέρει με συμβουλευτικές υπηρεσίες, για τις οποίες έπρεπε να έχει κινηθεί ανταγωνιστική διαδικασία δημόσιας σύμβασης. Ως εκ τούτου, οι τροποποιήσεις και οι σχετικές με την παροχή συμβουλών πληρωμές ήταν παράτυπες. |
| --- | --- |

3.20.30.

| 3.20.31. | Ο τρόπος με τον οποίο εκτελέστηκε η σύμβαση αξίας 120 000 ευρώ που υπεγράφη το 2013 (η οποία τροποποιήθηκε σε 132 000 ευρώ το 2017) για τη διοργάνωση τεσσάρων έως έξι σημαντικών εκδηλώσεων σε διεθνές ξενοδοχείο κατά τη διάρκεια τεσσάρων ετών παρέκκλινε από το αρχικό αντικείμενο αυτής. Αντίθετα με τα προβλεπόμενα, η Υπηρεσία διοργάνωσε δυνάμει της σύμβασης σχεδόν 50 μικρότερες εκδηλώσεις. Επομένως, η εκτέλεση της σύμβασης ήταν παράτυπη. |
| --- | --- |

3.20.31.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.20.32. | Σύμφωνα με τις ρυθμίσεις μεταξύ της Ευρωπαϊκής Ένωσης και του Βασιλείου της Νορβηγίας, της Ελβετικής Συνομοσπονδίας και του Πριγκιπάτου του Λιχτενστάιν (αναφερόμενες και ως συνδεδεμένες χώρες) για τη συμμετοχή τους στην Υπηρεσία, οι συνδεδεμένες χώρες συμμετέχουν πλήρως στις εργασίες της Υπηρεσίας και έχουν δικαίωμα να ωφεληθούν από τις δράσεις στήριξης της Υπηρεσίας. Το 2016 η Υπηρεσία έλαβε επιχορήγηση από την Επιτροπή προκειμένου να διασφαλίσει την επαρκή δημιουργία ικανοτήτων στην Ελλάδα, να στηρίξει την εφαρμογή της δήλωσης Ευρωπαϊκής Ένωσης — Τουρκίας και να επιταχύνει ουσιαστικά την υλοποίηση της μετεγκατάστασης προκειμένου να ελαφρύνει τον μεγάλο φόρτο που έχει επί του παρόντος επωμιστεί η Ελλάδα. Όλες αυτές οι δραστηριότητες εμπίπτουν στην κύρια αποστολή της Υπηρεσίας, που σκοπό έχει τη στήριξη δράσεων κοινού συμφέροντος. Η Υπηρεσία χρησιμοποίησε την επιχορήγηση για την πληρωμή των αναλήψεων υποχρεώσεων που αντιστοιχούσαν στις δραστηριότητες αυτές και ανέρχονταν σε 6,4 εκατομμύρια ευρώ το 2016 και σε 1,7 εκατομμύρια ευρώ το 2017. Εντούτοις, η Υπηρεσία δεν συμπεριέλαβε τα ποσά αυτά κατά τον υπολογισμό των εισφορών των συνδεδεμένων χωρών. Εάν είχαν συμπεριληφθεί τα ποσά αυτά, οι συνδεδεμένες χώρες θα έπρεπε να καταβάλουν επιπλέον 0,5 εκατομμύρια ευρώ. |
| --- | --- |

3.20.32.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.20.33. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των σχολίων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.20.33.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Από τον συνολικό αριθμό των πληρωμών, 446 (18 %) πραγματοποιήθηκαν μετά την παρέλευση των προθεσμιών που θέτει ο δημοσιονομικός κανονισμός. Η μέση καθυστέρηση για τις υπερήμερες πληρωμές ήταν 21 ημέρες. | Εν εξελίξει (210) |
| 2013 | Έξι από τα 16 πρότυπα εσωτερικού ελέγχου δεν εφαρμόστηκαν πλήρως. | ά.α. (211) |
| 2014 | Η Υπηρεσία πραγματοποίησε 1 062  πληρωμές (28,6  %) μετά την παρέλευση των προθεσμιών που θέτει ο δημοσιονομικός κανονισμός. Η μέση καθυστέρηση για τις υπερήμερες πληρωμές ήταν 24 ημέρες. | Εν εξελίξει |
| 2014 | Η Υπηρεσία έχει υψηλό ποσοστό εναλλαγής προσωπικού. Το 2014 αποχώρησαν από την Υπηρεσία 14 άτομα, συμπεριλαμβανομένων τεσσάρων σε καίριες θέσεις. Το υψηλό ποσοστό εναλλαγής προσωπικού θέτει σε μεγάλο κίνδυνο την επίτευξη των στόχων που προβλέπονται στο ετήσιο και στο πολυετές πρόγραμμα εργασίας. | Εκκρεμεί |
| 2014 | Σύμφωνα με απόφαση του εκτελεστικού διευθυντή, οι συμμετέχοντες σε συνεδριάσεις που διοργανώνει η Υπηρεσία κατατάσσονται σε μία από τις εξής τρεις κατηγορίες (Α, Β ή Γ) όσον αφορά την απόδοση των δαπανών. Το σύνολο των αποδόσεων δαπανών για τους συμμετέχοντες σε συνεδριάσεις ανήλθε το 2014 σε 997 506  ευρώ. Οι συμμετέχοντες της κατηγορίας «Α», οι οποίοι θεωρείται ότι αναλαμβάνουν συγκεκριμένο καθήκον στις συνεδριάσεις, λαμβάνουν ένα κατ’ αποκοπήν ποσό για την κάλυψη των δαπανών ταξιδίου και διαμονής, ενώ οι συμμετέχοντες της κατηγορίας «Β» λαμβάνουν ένα κατ’ αποκοπήν ποσό για την κάλυψη μόνον των δαπανών ταξιδίου. Οι συμμετέχοντες της κατηγορίας «Γ» δεν δικαιούνται απόδοση δαπανών. Ο αριθμός των συμμετεχόντων που κατατάχθηκαν ως αποδέκτες της απόδοσης δαπανών της κατηγορίας «Α» αυξήθηκε από 61 % το 2013 σε 69 % το 2014. Δεν υπάρχουν έγγραφα τα οποία να τεκμηριώνουν την κατάταξη των συμμετεχόντων στις τρεις κατηγορίες. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Από δύο από τους τρεις υποψηφίους που συμμετείχαν στη μία από τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων που υποβλήθηκαν σε έλεγχο και η οποία είχε ως αντικείμενο την παροχή ταξιδιωτικών υπηρεσιών στο πλαίσιο σύμβασης-πλαισίου παροχής υπηρεσιών, ύψους 4 εκατομμυρίων ευρώ για την περίοδο 2016-2020, ζητήθηκε να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες σε σχέση με ορισμένα κριτήρια επιλογής, κοινά και για τους δύο. Μολονότι κανείς εκ των δύο δεν υπέβαλε τις πληροφορίες που ζητήθηκαν (βιογραφικά σημειώματα των προσώπων που θα παρείχαν τις υπηρεσίες αυτές στις εγκαταστάσεις της Υπηρεσίας), μόνον ο ένας αποκλείστηκε από τη διαδικασία για τον συγκεκριμένο λόγο. Η σύμβαση ανατέθηκε στον έτερο εκ των δύο με τη δικαιολογία ότι τα σχετικά βιογραφικά σημειώματα θα υποβάλλονταν μετά την ανάθεσή της. Ως εκ τούτου, κατά τη διαδικασία σύναψης της σύμβασης δεν τηρήθηκε η αρχή της ίσης μεταχείρισης με αποτέλεσμα η σύμβαση να ανατεθεί σε υποψήφιο που δεν πληρούσε όλα τα κριτήρια επιλογής. Επομένως, η σύμβαση-πλαίσιο και οι σχετικές πληρωμές του 2016, ύψους 920 561  ευρώ, είναι παράτυπες. | Εκκρεμούσε το 2017 (212) |
| 2016 | Τον Φεβρουάριο του 2016, η Υπηρεσία ανέθεσε απευθείας σύμβαση-πλαίσιο 12μηνης διάρκειας και αξίας 3,6  εκατομμυρίων ευρώ, για την προσωρινή παροχή υπηρεσιών προς υποστήριξη των δραστηριοτήτων της για την αντιμετώπιση της προσφυγικής κρίσης. Η εν λόγω σύμβαση-πλαίσιο ανατέθηκε σε έναν μόνο προεπιλεγμένο οικονομικό φορέα, χωρίς να εφαρμοστεί καμία από τις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων που ορίζει ο δημοσιονομικός κανονισμός. Ως εκ τούτου, η ανάθεση δεν συμμορφωνόταν με τους σχετικούς κανόνες της ΕΕ και οι σχετικές πληρωμές του 2016, ύψους 592 273  ευρώ, είναι παράτυπες. | Εκκρεμούσε το 2017 (213) |
| 2016 | Τον Αύγουστο του 2016, η Υπηρεσία κίνησε ανοικτή διαγωνιστική διαδικασία (πέντε παρτίδες) για την ανάθεση σύμβασης-πλαισίου, προκειμένου να καλύψει τις ανάγκες της σε πολιτιστικούς διαμεσολαβητές/διερμηνείς σε διάφορες χώρες. Το συνολικό ποσό της σύμβασης αυτής για τις τέσσερις παρτίδες που υπεγράφησαν και ελέγχθηκαν (παρτίδες 2 έως 5) ήταν 60 εκατομμύρια ευρώ, για διάστημα τεσσάρων ετών. Οι τέσσερις αυτές παρτίδες ανατέθηκαν στον ίδιο υποψήφιο, ως πρώτο ανάδοχο κατά σειρά προτεραιότητας. Ο ανάδοχος αυτός πληρούσε τις οικονομικές απαιτήσεις των κριτηρίων επιλογής (ετήσιος κύκλος εργασιών 1 εκατομμυρίου ευρώ) για όλες τις τρεις προηγούμενες χρήσεις πλην μίας, για την οποία υπεγράφη σύμβαση άντλησης ωφέλειας με μία μη κερδοσκοπική οργάνωση που δεσμεύθηκε να διαθέσει τον κύκλο εργασιών της στον ανάδοχο. Ο δημοσιονομικός κανονισμός επιτρέπει την εξάρτηση από τις χρηματοοικονομικές ικανότητες άλλων οντοτήτων. Ωστόσο, εν προκειμένω, δεν είναι σαφές πώς μπορεί να διατεθεί ο κύκλος εργασιών της οντότητας αυτής, ούτε αν αυτή, δεδομένης της φύσης των δραστηριοτήτων της, μπορεί να υποστηρίξει την παροχή των σχετικών υπηρεσιών. Η Υπηρεσία θα έπρεπε να είχε απορρίψει την προσφορά, δεδομένου ότι αυτή δεν συμμορφωνόταν με τις απαιτήσεις περί χρηματοοικονομικών ικανοτήτων των υποψηφίων. Κατά συνέπεια, η σύμβαση-πλαίσιο και όλες οι σχετικές πληρωμές είναι παράτυπες (καμία πληρωμή δεν πραγματοποιήθηκε το 2016). | ά.α. |
| 2016 | Μετά την έκτακτη σύνοδο του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου στις 23 Απριλίου 2015 και το σχέδιο δέκα σημείων για τη μετανάστευση που ενέκριναν οι υπουργοί Εξωτερικών και Εσωτερικών στις 20 Απριλίου 2015, ζητήθηκε από τα κράτη μέλη να μεριμνήσουν για τη λήψη δακτυλικών αποτυπωμάτων από όλους τους μετανάστες. Για την ικανοποίηση αυτής της απαίτησης, ήταν επείγουσα η ανάγκη ενίσχυσης της ικανότητας των ελληνικών αρχών για λήψη δακτυλικών αποτυπωμάτων. Η Επιτροπή ανέθεσε το έργο αυτό στην Υπηρεσία. Το καθήκον αυτό συνίστατο στην αγορά και μετέπειτα δωρεά στο ελληνικό κράτος 90 σαρωτών δακτυλικών αποτυπωμάτων και 90 συμβατών υπολογιστών (εξοπλισμός), αξίας 1,1  εκατομμυρίων ευρώ, βάσει συμφωνίας επιχορήγησης μεταξύ της Επιτροπής και της Υπηρεσίας. Κατά τα προβλεπόμενα στη συμφωνία επιχορήγησης, ο εξοπλισμός έπρεπε να παραδοθεί στο τμήμα πληροφορικής της Αστυνομικής Διεύθυνσης Αθηνών, από όπου θα διανεμόταν στα κέντρα υποδοχής και ταυτοποίησης στα ελληνικά νησιά. Σύμφωνα με την περιγραφή της συγκεκριμένης δράσης, υπάλληλοι της Υπηρεσίας έπρεπε να παρίστανται στον τόπο της παράδοσης ώστε να διασφαλίσουν την κατάλληλη παράδοση, εγκατάσταση και μετέπειτα μεταβίβαση της κυριότητας στην ελληνική αστυνομία. Ωστόσο, το προσωπικό της Υπηρεσίας δεν βρισκόταν επί τόπου, προκειμένου να εκτελέσει αυτή την απαίτηση, και μόλις τον Ιούλιο του 2017 ελήφθη η επιβεβαίωση από τις αρμόδιες ελληνικές αρχές ότι ο εξοπλισμός παραδόθηκε στα κέντρα υποδοχής και ταυτοποίησης τον Φεβρουάριο και τις αρχές Μαρτίου του 2016 και ότι χρησιμοποιείται σύμφωνα με τον σκοπό του. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Οι αναθέτουσες αρχές οφείλουν να ζητούν γραπτώς διευκρινίσεις σχετικά με τα στοιχεία που συνιστούν την τιμή ή το κόστος, εάν αυτή η τιμή ή το κόστος φαίνεται να είναι ασυνήθιστα χαμηλό, και να παρέχουν στον προσφέροντα τη δυνατότητα να υποβάλει τις παρατηρήσεις του (214). Για δύο από τις παρτίδες (παρτίδες 3 και 5), που αφορούσαν την παροχή πολιτιστικών διαμεσολαβητών/διερμηνέων σε διάφορες χώρες (βλέπε επίσης σημείο 21), η Υπηρεσία έλαβε οικονομικές προσφορές που ήταν 50 % και 31 % χαμηλότερες, αντίστοιχα, από τις επόμενες χαμηλότερες προσφορές. Μολονότι το γεγονός αυτό υποδηλώνει ότι οι προσφορές ήταν ασυνήθιστα χαμηλές, η Υπηρεσία δεν έκρινε απαραίτητο να ζητήσει περαιτέρω διευκρινίσεις από τον υποψήφιο. | ά.α. |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου της του Οκτωβρίου του 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) υπογράμμισε ότι δεν υπάρχει κατάλληλος σχεδιασμός των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που αφορούν τις διοικητικές δαπάνες και ότι η παρακολούθηση των διαδικασιών και των επιμέρους συμβάσεων που συνάπτονται στο πλαίσιο συμβάσεων-πλαισίου είναι ελλιπής. Η Υπηρεσία και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Εν εξελίξει (215) |
| 2016 | Το 2016 η Υπηρεσία βρέθηκε ενώπιον διαφόρων προκλήσεων που ανέκυψαν στο επιχειρησιακό περιβάλλον της, περιλαμβανομένων όχι μόνο της ουσιαστικής αύξησης του προϋπολογισμού της και της διεύρυνσης των καθηκόντων της, αλλά και της σημαντικής αύξησης του αριθμού των πράξεων, της αλλαγής του υπολόγου (λογιστή) με αρκετές προσωρινές αντικαταστάσεις και, τέλος, της εισαγωγής συστήματος ροής εργασιών χωρίς τη χρήση χαρτιού. Η κατάσταση αυτή, χαρακτηριζόμενη από σημαντικές μεταβολές και αστάθεια, δεν κατέστη δυνατό να μετριαστεί ούτε μέσω της εκ νέου επικύρωσης του λογιστικού συστήματος ούτε με την εισαγωγή ενός συστήματος τακτικών εκ των υστέρων επαληθεύσεων των πράξεων. | Ολοκληρώθηκε (216) |
| 2016 | Το 2014 η Επιτροπή υπέγραψε, εκ μέρους περισσότερων από 50 θεσμικών και λοιπών οργάνων της ΕΕ, περιλαμβανομένης της Υπηρεσίας, σύμβαση-πλαίσιο με έναν ανάδοχο για την αγορά αδειών χρήσης λογισμικού και την παροχή υπηρεσιών συντήρησης και υποστήριξης. Ο ανάδοχος της σύμβασης-πλαισίου διαμεσολαβεί μεταξύ της Υπηρεσίας και των εκάστοτε προμηθευτών που μπορούν να καλύψουν τις ανάγκες της. Ως αμοιβή για αυτές τις υπηρεσίες διαμεσολάβησης, ο ανάδοχος έχει δικαίωμα να προσαυξάνει κατά δύο έως εννέα εκατοστιαίες μονάδες τις τιμές των προμηθευτών. Το 2016 οι συνολικές πληρωμές προς τον συγκεκριμένο ανάδοχο ανήλθαν σε 534 900  ευρώ. Η Υπηρεσία δεν προέβαινε σε συστηματικό έλεγχο των τιμών και των προσαυξήσεων που χρεώνονταν με τις προσφορές τιμής των προμηθευτών και τα τιμολόγια που εξέδιδε ο ανάδοχος. | Εν εξελίξει (217) |
| 2016 | Εκπονήθηκε, για λογαριασμό της Επιτροπής, εξωτερική αξιολόγηση των επιδόσεων της Υπηρεσίας κατά την περίοδο 2011-2014 και η τελική έκθεση παραδόθηκε τον Δεκέμβριο του 2015. Στο πλαίσιο της αξιολόγησης αυτής επιβεβαιώθηκε ο λυσιτελής χαρακτήρας της αποστολής και των καθηκόντων της Υπηρεσίας και εξήχθη το συμπέρασμα ότι, συνολικά, η εκτέλεση των βασικών καθηκόντων της ήταν αποτελεσματική και ότι τα προσδοκώμενα αποτελέσματα είχαν, στην πλειονότητά τους, επιτευχθεί. Η αξιολόγηση ανέφερε επίσης την ανάγκη ενίσχυσης της αποδοτικότητας των πράξεων και περαιτέρω διασφάλισης της συνεργασίας και της συνοχής των δραστηριοτήτων με τα θεσμικά και τα άλλα όργανα της ΕΕ, καθώς και με διεθνείς οργανισμούς που ασχολούνται με μεταναστευτικά ζητήματα. Η Υπηρεσία υλοποιεί σχέδιο δράσης που συμφωνήθηκε με το διοικητικό συμβούλιο υπό το πρίσμα της διευρυμένης εντολής της, και η τελική έκθεση υλοποίησης αναμένεται να εκδοθεί τον Ιούνιο του 2017. | ά.α. |
| 2016 | Η Υπηρεσία αγόρασε και εγκατέστησε 65 προκατασκευασμένους οικίσκους (κοντέινερ) που θα χρησιμοποιούνταν ως κινητά γραφεία στα κέντρα υποδοχής και ταυτοποίησης σε Ελλάδα και Ιταλία, συνολικής αξίας 852 136  ευρώ. Ορισμένοι από τους οικίσκους αυτούς τοποθετήθηκαν σε μέρος όπου, αργότερα, παρόμοιοι οικίσκοι, που δεν ανήκαν στην Υπηρεσία, υπέστησαν βανδαλισμούς κατά τη διάρκεια επεισοδίων. Η Υπηρεσία δεν έχει ασφαλίσει τους οικίσκους έναντι του συγκεκριμένου κινδύνου με ασφαλιστήριο συμβόλαιο. | ά.α. (218) |
| 2016 | Η Υπηρεσία δεν έχει επίσης ανακτήσει όλα τα απαιτητά παραδοτέα της εντός των καθοριζόμενων προθεσμιών. Οι επιστροφές ΦΠΑ για τα έτη 2014 (180 919  ευρώ) και 2015 (245 960  ευρώ) δεν είχαν ανακτηθεί στο τέλος του 2016. | Εν εξελίξει (219) |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες) και αντιστοιχεί σε 2,5  εκατομμύρια ευρώ ή στο 43,9  % (έναντι 1 076 583  ευρώ ή 36,9  % το 2015). Οι μεταφορές αυτές αφορούν κυρίως υποδομές ΤΠ, μεταφράσεις και δημοσιεύσεις, παροχή επιχειρηματικών συμβουλών και έξοδα συνεδριάσεων του διοικητικού συμβουλίου, για τα οποία οι σχετικές συμβάσεις υπεγράφησαν προς τα τέλη του 2016 ή/και τα τιμολόγια εκδόθηκαν το 2017. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2013

Από τον συνολικό αριθμό των πληρωμών, 446 (18 %) πραγματοποιήθηκαν μετά την παρέλευση των προθεσμιών που θέτει ο δημοσιονομικός κανονισμός. Η μέση καθυστέρηση για τις υπερήμερες πληρωμές ήταν 21 ημέρες.

Εν εξελίξει (210)

2013

Έξι από τα 16 πρότυπα εσωτερικού ελέγχου δεν εφαρμόστηκαν πλήρως.

ά.α. (211)

2014

Η Υπηρεσία πραγματοποίησε 1 062  πληρωμές (28,6  %) μετά την παρέλευση των προθεσμιών που θέτει ο δημοσιονομικός κανονισμός. Η μέση καθυστέρηση για τις υπερήμερες πληρωμές ήταν 24 ημέρες.

Εν εξελίξει

2014

Η Υπηρεσία έχει υψηλό ποσοστό εναλλαγής προσωπικού. Το 2014 αποχώρησαν από την Υπηρεσία 14 άτομα, συμπεριλαμβανομένων τεσσάρων σε καίριες θέσεις. Το υψηλό ποσοστό εναλλαγής προσωπικού θέτει σε μεγάλο κίνδυνο την επίτευξη των στόχων που προβλέπονται στο ετήσιο και στο πολυετές πρόγραμμα εργασίας.

Εκκρεμεί

2014

Σύμφωνα με απόφαση του εκτελεστικού διευθυντή, οι συμμετέχοντες σε συνεδριάσεις που διοργανώνει η Υπηρεσία κατατάσσονται σε μία από τις εξής τρεις κατηγορίες (Α, Β ή Γ) όσον αφορά την απόδοση των δαπανών. Το σύνολο των αποδόσεων δαπανών για τους συμμετέχοντες σε συνεδριάσεις ανήλθε το 2014 σε 997 506  ευρώ. Οι συμμετέχοντες της κατηγορίας «Α», οι οποίοι θεωρείται ότι αναλαμβάνουν συγκεκριμένο καθήκον στις συνεδριάσεις, λαμβάνουν ένα κατ’ αποκοπήν ποσό για την κάλυψη των δαπανών ταξιδίου και διαμονής, ενώ οι συμμετέχοντες της κατηγορίας «Β» λαμβάνουν ένα κατ’ αποκοπήν ποσό για την κάλυψη μόνον των δαπανών ταξιδίου. Οι συμμετέχοντες της κατηγορίας «Γ» δεν δικαιούνται απόδοση δαπανών. Ο αριθμός των συμμετεχόντων που κατατάχθηκαν ως αποδέκτες της απόδοσης δαπανών της κατηγορίας «Α» αυξήθηκε από 61 % το 2013 σε 69 % το 2014. Δεν υπάρχουν έγγραφα τα οποία να τεκμηριώνουν την κατάταξη των συμμετεχόντων στις τρεις κατηγορίες.

Εν εξελίξει

2016

Από δύο από τους τρεις υποψηφίους που συμμετείχαν στη μία από τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων που υποβλήθηκαν σε έλεγχο και η οποία είχε ως αντικείμενο την παροχή ταξιδιωτικών υπηρεσιών στο πλαίσιο σύμβασης-πλαισίου παροχής υπηρεσιών, ύψους 4 εκατομμυρίων ευρώ για την περίοδο 2016-2020, ζητήθηκε να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες σε σχέση με ορισμένα κριτήρια επιλογής, κοινά και για τους δύο. Μολονότι κανείς εκ των δύο δεν υπέβαλε τις πληροφορίες που ζητήθηκαν (βιογραφικά σημειώματα των προσώπων που θα παρείχαν τις υπηρεσίες αυτές στις εγκαταστάσεις της Υπηρεσίας), μόνον ο ένας αποκλείστηκε από τη διαδικασία για τον συγκεκριμένο λόγο. Η σύμβαση ανατέθηκε στον έτερο εκ των δύο με τη δικαιολογία ότι τα σχετικά βιογραφικά σημειώματα θα υποβάλλονταν μετά την ανάθεσή της. Ως εκ τούτου, κατά τη διαδικασία σύναψης της σύμβασης δεν τηρήθηκε η αρχή της ίσης μεταχείρισης με αποτέλεσμα η σύμβαση να ανατεθεί σε υποψήφιο που δεν πληρούσε όλα τα κριτήρια επιλογής. Επομένως, η σύμβαση-πλαίσιο και οι σχετικές πληρωμές του 2016, ύψους 920 561  ευρώ, είναι παράτυπες.

Εκκρεμούσε το 2017 (212)

2016

Τον Φεβρουάριο του 2016, η Υπηρεσία ανέθεσε απευθείας σύμβαση-πλαίσιο 12μηνης διάρκειας και αξίας 3,6  εκατομμυρίων ευρώ, για την προσωρινή παροχή υπηρεσιών προς υποστήριξη των δραστηριοτήτων της για την αντιμετώπιση της προσφυγικής κρίσης. Η εν λόγω σύμβαση-πλαίσιο ανατέθηκε σε έναν μόνο προεπιλεγμένο οικονομικό φορέα, χωρίς να εφαρμοστεί καμία από τις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων που ορίζει ο δημοσιονομικός κανονισμός. Ως εκ τούτου, η ανάθεση δεν συμμορφωνόταν με τους σχετικούς κανόνες της ΕΕ και οι σχετικές πληρωμές του 2016, ύψους 592 273  ευρώ, είναι παράτυπες.

Εκκρεμούσε το 2017 (213)

2016

Τον Αύγουστο του 2016, η Υπηρεσία κίνησε ανοικτή διαγωνιστική διαδικασία (πέντε παρτίδες) για την ανάθεση σύμβασης-πλαισίου, προκειμένου να καλύψει τις ανάγκες της σε πολιτιστικούς διαμεσολαβητές/διερμηνείς σε διάφορες χώρες. Το συνολικό ποσό της σύμβασης αυτής για τις τέσσερις παρτίδες που υπεγράφησαν και ελέγχθηκαν (παρτίδες 2 έως 5) ήταν 60 εκατομμύρια ευρώ, για διάστημα τεσσάρων ετών. Οι τέσσερις αυτές παρτίδες ανατέθηκαν στον ίδιο υποψήφιο, ως πρώτο ανάδοχο κατά σειρά προτεραιότητας. Ο ανάδοχος αυτός πληρούσε τις οικονομικές απαιτήσεις των κριτηρίων επιλογής (ετήσιος κύκλος εργασιών 1 εκατομμυρίου ευρώ) για όλες τις τρεις προηγούμενες χρήσεις πλην μίας, για την οποία υπεγράφη σύμβαση άντλησης ωφέλειας με μία μη κερδοσκοπική οργάνωση που δεσμεύθηκε να διαθέσει τον κύκλο εργασιών της στον ανάδοχο. Ο δημοσιονομικός κανονισμός επιτρέπει την εξάρτηση από τις χρηματοοικονομικές ικανότητες άλλων οντοτήτων. Ωστόσο, εν προκειμένω, δεν είναι σαφές πώς μπορεί να διατεθεί ο κύκλος εργασιών της οντότητας αυτής, ούτε αν αυτή, δεδομένης της φύσης των δραστηριοτήτων της, μπορεί να υποστηρίξει την παροχή των σχετικών υπηρεσιών. Η Υπηρεσία θα έπρεπε να είχε απορρίψει την προσφορά, δεδομένου ότι αυτή δεν συμμορφωνόταν με τις απαιτήσεις περί χρηματοοικονομικών ικανοτήτων των υποψηφίων. Κατά συνέπεια, η σύμβαση-πλαίσιο και όλες οι σχετικές πληρωμές είναι παράτυπες (καμία πληρωμή δεν πραγματοποιήθηκε το 2016).

ά.α.

2016

Μετά την έκτακτη σύνοδο του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου στις 23 Απριλίου 2015 και το σχέδιο δέκα σημείων για τη μετανάστευση που ενέκριναν οι υπουργοί Εξωτερικών και Εσωτερικών στις 20 Απριλίου 2015, ζητήθηκε από τα κράτη μέλη να μεριμνήσουν για τη λήψη δακτυλικών αποτυπωμάτων από όλους τους μετανάστες. Για την ικανοποίηση αυτής της απαίτησης, ήταν επείγουσα η ανάγκη ενίσχυσης της ικανότητας των ελληνικών αρχών για λήψη δακτυλικών αποτυπωμάτων. Η Επιτροπή ανέθεσε το έργο αυτό στην Υπηρεσία. Το καθήκον αυτό συνίστατο στην αγορά και μετέπειτα δωρεά στο ελληνικό κράτος 90 σαρωτών δακτυλικών αποτυπωμάτων και 90 συμβατών υπολογιστών (εξοπλισμός), αξίας 1,1  εκατομμυρίων ευρώ, βάσει συμφωνίας επιχορήγησης μεταξύ της Επιτροπής και της Υπηρεσίας. Κατά τα προβλεπόμενα στη συμφωνία επιχορήγησης, ο εξοπλισμός έπρεπε να παραδοθεί στο τμήμα πληροφορικής της Αστυνομικής Διεύθυνσης Αθηνών, από όπου θα διανεμόταν στα κέντρα υποδοχής και ταυτοποίησης στα ελληνικά νησιά. Σύμφωνα με την περιγραφή της συγκεκριμένης δράσης, υπάλληλοι της Υπηρεσίας έπρεπε να παρίστανται στον τόπο της παράδοσης ώστε να διασφαλίσουν την κατάλληλη παράδοση, εγκατάσταση και μετέπειτα μεταβίβαση της κυριότητας στην ελληνική αστυνομία. Ωστόσο, το προσωπικό της Υπηρεσίας δεν βρισκόταν επί τόπου, προκειμένου να εκτελέσει αυτή την απαίτηση, και μόλις τον Ιούλιο του 2017 ελήφθη η επιβεβαίωση από τις αρμόδιες ελληνικές αρχές ότι ο εξοπλισμός παραδόθηκε στα κέντρα υποδοχής και ταυτοποίησης τον Φεβρουάριο και τις αρχές Μαρτίου του 2016 και ότι χρησιμοποιείται σύμφωνα με τον σκοπό του.

Ολοκληρώθηκε

2016

Οι αναθέτουσες αρχές οφείλουν να ζητούν γραπτώς διευκρινίσεις σχετικά με τα στοιχεία που συνιστούν την τιμή ή το κόστος, εάν αυτή η τιμή ή το κόστος φαίνεται να είναι ασυνήθιστα χαμηλό, και να παρέχουν στον προσφέροντα τη δυνατότητα να υποβάλει τις παρατηρήσεις του (214). Για δύο από τις παρτίδες (παρτίδες 3 και 5), που αφορούσαν την παροχή πολιτιστικών διαμεσολαβητών/διερμηνέων σε διάφορες χώρες (βλέπε επίσης σημείο 21), η Υπηρεσία έλαβε οικονομικές προσφορές που ήταν 50 % και 31 % χαμηλότερες, αντίστοιχα, από τις επόμενες χαμηλότερες προσφορές. Μολονότι το γεγονός αυτό υποδηλώνει ότι οι προσφορές ήταν ασυνήθιστα χαμηλές, η Υπηρεσία δεν έκρινε απαραίτητο να ζητήσει περαιτέρω διευκρινίσεις από τον υποψήφιο.

ά.α.

2016

Στην έκθεση ελέγχου της του Οκτωβρίου του 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) υπογράμμισε ότι δεν υπάρχει κατάλληλος σχεδιασμός των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που αφορούν τις διοικητικές δαπάνες και ότι η παρακολούθηση των διαδικασιών και των επιμέρους συμβάσεων που συνάπτονται στο πλαίσιο συμβάσεων-πλαισίου είναι ελλιπής. Η Υπηρεσία και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Εν εξελίξει (215)

2016

Το 2016 η Υπηρεσία βρέθηκε ενώπιον διαφόρων προκλήσεων που ανέκυψαν στο επιχειρησιακό περιβάλλον της, περιλαμβανομένων όχι μόνο της ουσιαστικής αύξησης του προϋπολογισμού της και της διεύρυνσης των καθηκόντων της, αλλά και της σημαντικής αύξησης του αριθμού των πράξεων, της αλλαγής του υπολόγου (λογιστή) με αρκετές προσωρινές αντικαταστάσεις και, τέλος, της εισαγωγής συστήματος ροής εργασιών χωρίς τη χρήση χαρτιού. Η κατάσταση αυτή, χαρακτηριζόμενη από σημαντικές μεταβολές και αστάθεια, δεν κατέστη δυνατό να μετριαστεί ούτε μέσω της εκ νέου επικύρωσης του λογιστικού συστήματος ούτε με την εισαγωγή ενός συστήματος τακτικών εκ των υστέρων επαληθεύσεων των πράξεων.

Ολοκληρώθηκε (216)

2016

Το 2014 η Επιτροπή υπέγραψε, εκ μέρους περισσότερων από 50 θεσμικών και λοιπών οργάνων της ΕΕ, περιλαμβανομένης της Υπηρεσίας, σύμβαση-πλαίσιο με έναν ανάδοχο για την αγορά αδειών χρήσης λογισμικού και την παροχή υπηρεσιών συντήρησης και υποστήριξης. Ο ανάδοχος της σύμβασης-πλαισίου διαμεσολαβεί μεταξύ της Υπηρεσίας και των εκάστοτε προμηθευτών που μπορούν να καλύψουν τις ανάγκες της. Ως αμοιβή για αυτές τις υπηρεσίες διαμεσολάβησης, ο ανάδοχος έχει δικαίωμα να προσαυξάνει κατά δύο έως εννέα εκατοστιαίες μονάδες τις τιμές των προμηθευτών. Το 2016 οι συνολικές πληρωμές προς τον συγκεκριμένο ανάδοχο ανήλθαν σε 534 900  ευρώ. Η Υπηρεσία δεν προέβαινε σε συστηματικό έλεγχο των τιμών και των προσαυξήσεων που χρεώνονταν με τις προσφορές τιμής των προμηθευτών και τα τιμολόγια που εξέδιδε ο ανάδοχος.

Εν εξελίξει (217)

2016

Εκπονήθηκε, για λογαριασμό της Επιτροπής, εξωτερική αξιολόγηση των επιδόσεων της Υπηρεσίας κατά την περίοδο 2011-2014 και η τελική έκθεση παραδόθηκε τον Δεκέμβριο του 2015. Στο πλαίσιο της αξιολόγησης αυτής επιβεβαιώθηκε ο λυσιτελής χαρακτήρας της αποστολής και των καθηκόντων της Υπηρεσίας και εξήχθη το συμπέρασμα ότι, συνολικά, η εκτέλεση των βασικών καθηκόντων της ήταν αποτελεσματική και ότι τα προσδοκώμενα αποτελέσματα είχαν, στην πλειονότητά τους, επιτευχθεί. Η αξιολόγηση ανέφερε επίσης την ανάγκη ενίσχυσης της αποδοτικότητας των πράξεων και περαιτέρω διασφάλισης της συνεργασίας και της συνοχής των δραστηριοτήτων με τα θεσμικά και τα άλλα όργανα της ΕΕ, καθώς και με διεθνείς οργανισμούς που ασχολούνται με μεταναστευτικά ζητήματα. Η Υπηρεσία υλοποιεί σχέδιο δράσης που συμφωνήθηκε με το διοικητικό συμβούλιο υπό το πρίσμα της διευρυμένης εντολής της, και η τελική έκθεση υλοποίησης αναμένεται να εκδοθεί τον Ιούνιο του 2017.

ά.α.

2016

Η Υπηρεσία αγόρασε και εγκατέστησε 65 προκατασκευασμένους οικίσκους (κοντέινερ) που θα χρησιμοποιούνταν ως κινητά γραφεία στα κέντρα υποδοχής και ταυτοποίησης σε Ελλάδα και Ιταλία, συνολικής αξίας 852 136  ευρώ. Ορισμένοι από τους οικίσκους αυτούς τοποθετήθηκαν σε μέρος όπου, αργότερα, παρόμοιοι οικίσκοι, που δεν ανήκαν στην Υπηρεσία, υπέστησαν βανδαλισμούς κατά τη διάρκεια επεισοδίων. Η Υπηρεσία δεν έχει ασφαλίσει τους οικίσκους έναντι του συγκεκριμένου κινδύνου με ασφαλιστήριο συμβόλαιο.

ά.α. (218)

2016

Η Υπηρεσία δεν έχει επίσης ανακτήσει όλα τα απαιτητά παραδοτέα της εντός των καθοριζόμενων προθεσμιών. Οι επιστροφές ΦΠΑ για τα έτη 2014 (180 919  ευρώ) και 2015 (245 960  ευρώ) δεν είχαν ανακτηθεί στο τέλος του 2016.

Εν εξελίξει (219)

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες) και αντιστοιχεί σε 2,5  εκατομμύρια ευρώ ή στο 43,9  % (έναντι 1 076 583  ευρώ ή 36,9  % το 2015). Οι μεταφορές αυτές αφορούν κυρίως υποδομές ΤΠ, μεταφράσεις και δημοσιεύσεις, παροχή επιχειρηματικών συμβουλών και έξοδα συνεδριάσεων του διοικητικού συμβουλίου, για τα οποία οι σχετικές συμβάσεις υπεγράφησαν προς τα τέλη του 2016 ή/και τα τιμολόγια εκδόθηκαν το 2017.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ

Η EASO ευχαριστεί το Ελεγκτικό Συνέδριο για την ιδιαίτερα χρήσιμη έκθεση την οποία έλαβε. Στην έκθεση αυτή διαπιστώνεται σειρά αδυναμιών· η EASO λαμβάνει πολύ σοβαρά υπόψη τις αδυναμίες αυτές και έχει αρχίσει να θέτει σε εφαρμογή διορθωτικά μέτρα.

Παράλληλα, η EASO είναι ευγνώμων για το γεγονός ότι το Ελεγκτικό Συνέδριο αναγνωρίζει την εξαιρετικά δυσχερή κατάσταση στην οποία βρέθηκε η Υπηρεσία κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, και συγκεκριμένα την πρωτοφανή διεύρυνση των καθηκόντων τα οποία η EASO έπρεπε να εκτελέσει προκειμένου να στηρίξει τα κράτη μέλη και να συμβάλει στην υλοποίηση πρωτοβουλιών σε επίπεδο ΕΕ, συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας μετεγκατάστασης και της δήλωσης ΕΕ-Τουρκίας, την αύξηση του προϋπολογισμού, την εκθετική αύξηση των πληρωμών, καθώς και την αύξηση των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων (αύξηση τόσο σε αριθμό όσο και σε πολυπλοκότητα). Επιπλέον, η EASO πρέπει να διαχειρίζεται πολλαπλές εγκαταστάσεις χωρίς να υπάρχει ικανός αριθμός θέσεων διοικητικών στελεχών (προϊστάμενοι τμημάτων, προϊστάμενοι μονάδων και προϊστάμενοι τομέων).

Στην παρούσα απάντηση, η EASO θα αναλύσει ορισμένες από τις παρατηρήσεις που διατύπωσε το Ελεγκτικό Συνέδριο· ωστόσο, η Υπηρεσία αποδέχεται συνολικά την έκθεση και τις διαπιστώσεις που περιέχονται σε αυτήν.

| 3.20.6. και 3.20.13. | Όσον αφορά τη συστηματική φύση της μη συμμόρφωσης εντός της EASO, η Υπηρεσία –υπό τη νέα ηγεσία της– έχει ξεκινήσει να λαμβάνει τα αναγκαία μέτρα προκειμένου να διασφαλιστεί ότι η συμμόρφωση βρίσκεται στο επίκεντρο της φιλοσοφίας και της άσκησης όλων των δραστηριοτήτων της. Στα μέτρα αυτά περιλαμβάνεται η διενέργεια αντικειμενικής, έντιμης και ειλικρινούς «αυτοαξιολόγησης» του εσωτερικού ελέγχου. |
| --- | --- |

3.20.6. και 3.20.13.

| 3.20.13. | Η EASO αποδέχεται ότι, κατά το παρελθόν, οι δομές διακυβέρνησης και εσωτερικού ελέγχου, οι οποίες εμπίπτουν στην αρμοδιότητά της, δεν έτυχαν της απαιτούμενης προσοχής για την εξασφάλιση επαρκούς βεβαιότητας όσον αφορά τη νομιμότητα και την κανονικότητα. Και σε αυτή την περίπτωση, υπό τη νέα ηγεσία, η δημιουργία των απαιτούμενων δομών και συστημάτων για τη συστηματοποίηση και τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας (καθώς και της υποβολής ακριβών και εμπεριστατωμένων εκθέσεων) αποτελεί πλέον κορυφαία προτεραιότητα. |
| --- | --- |

3.20.13.

| 3.20.6., 3.20.8. και 3.20.12. | Το Ελεγκτικό Συνέδριο ορθώς επισημαίνει την επιδείνωση της κατάστασης των ανθρώπινων πόρων και την ανεπάρκειά τους εντός της EASO, στοιχεία που συνιστούν επίσης φραγμό στην ορθή λειτουργία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Η υφιστάμενη κατάσταση των ανθρώπινων πόρων συνιστά μία από τις μεγαλύτερες προκλήσεις με τις οποίες βρίσκεται αντιμέτωπη η Υπηρεσία. Συγκεκριμένα, η Υπηρεσία πρέπει να εξαλείψει τις αδυναμίες που διαπιστώνονται στις παρατηρήσεις του Ελεγκτικού Συνεδρίου, διότι οι αδυναμίες αυτές μπορεί να θεωρηθούν ενδεικτικές της έλλειψης πόρων για την εξασφάλιση δομημένης και ομαλής λειτουργίας. Η EASO αντιμετωπίζει με άμεσο τρόπο την πρόκληση αυτή και, με γνώμονα ένα αξιόπιστο σχέδιο προσλήψεων που βασίζεται σε αξιολόγηση των αναγκών, προβαίνει επειγόντως σε προσλήψεις για την κάλυψη θέσεων διοικητικών στελεχών και άλλων βασικών ρόλων (σε επιχειρησιακό και διοικητικό επίπεδο).
  Η Υπηρεσία επενδύει επίσης στην ικανοποίηση του προσωπικού ώστε να αντιμετωπίσει το ζήτημα της εναλλαγής προσωπικού. Παρότι πρέπει να αναγνωριστεί ότι ο συντελεστής διαδραματίζει σημαντικό ρόλο στην περίπτωση αυτή λόγω του χαμηλού επιπέδου του σε σύγκριση με το σχετικά υψηλό κόστος διαβίωσης στη Μάλτα, η EASO αναγνωρίζει ότι πρέπει να καταβληθούν περισσότερες προσπάθειες για τη βελτίωση της ικανοποίησης του προσωπικού. Εφαρμόζονται ήδη ορισμένα μέτρα, όπως ευέλικτοι τρόποι εργασίας, βελτίωση της εσωτερικής επικοινωνίας και διοργάνωση εκδηλώσεων για το προσωπικό. |
| --- | --- |

3.20.6., 3.20.8. και 3.20.12.

Η Υπηρεσία επενδύει επίσης στην ικανοποίηση του προσωπικού ώστε να αντιμετωπίσει το ζήτημα της εναλλαγής προσωπικού. Παρότι πρέπει να αναγνωριστεί ότι ο συντελεστής διαδραματίζει σημαντικό ρόλο στην περίπτωση αυτή λόγω του χαμηλού επιπέδου του σε σύγκριση με το σχετικά υψηλό κόστος διαβίωσης στη Μάλτα, η EASO αναγνωρίζει ότι πρέπει να καταβληθούν περισσότερες προσπάθειες για τη βελτίωση της ικανοποίησης του προσωπικού. Εφαρμόζονται ήδη ορισμένα μέτρα, όπως ευέλικτοι τρόποι εργασίας, βελτίωση της εσωτερικής επικοινωνίας και διοργάνωση εκδηλώσεων για το προσωπικό.

| 3.20.9. και 3.20.19. | Το Ελεγκτικό Συνέδριο περιγράφει ορθώς τις προκλήσεις και την ταχεία ανάπτυξη που γνώρισε η EASO σε απόλυτους αριθμούς χρηματοοικονομικών πράξεων και διαδικασιών σύναψης συμβάσεων. Οι αριθμοί είναι μεν εντυπωσιακοί, αλλά, στην πραγματικότητα, δεν αποτυπώνουν επαρκώς τις πιέσεις που ασκούνται στους τομείς των οικονομικών θεμάτων και της σύναψης συμβάσεων. Οι αριθμοί αυτοί δεν λαμβάνουν υπόψη άλλα σχετικά γεγονότα και σχετικές δραστηριότητες που εντείνουν τις πιέσεις στον τομέα της σύναψης συμβάσεων, συμπεριλαμβανόμενων των ακόλουθων δύο παραδειγμάτων:






  — | Χρήση αμειβόμενων εξωτερικών εμπειρογνωμόνων (άρθρα 204 και 287 του δημοσιονομικού κανονισμού), η οποία αντιπροσωπεύει σημαντικό όγκο εργασίας στον τομέα της σύναψης συμβάσεων. Η χρήση αμειβόμενων εξωτερικών εμπειρογνωμόνων αναμένεται να αυξηθεί κατά τα επόμενα έτη διότι η Υπηρεσία βασίζεται σε [ιατρικούς] εμπειρογνώμονες για την εκτέλεση των καθηκόντων συλλογής ιατρικών πληροφοριών σχετικά με τις χώρες καταγωγής. |
| --- | --- | --- |

3.20.9. και 3.20.19.

—

Χρήση αμειβόμενων εξωτερικών εμπειρογνωμόνων (άρθρα 204 και 287 του δημοσιονομικού κανονισμού), η οποία αντιπροσωπεύει σημαντικό όγκο εργασίας στον τομέα της σύναψης συμβάσεων. Η χρήση αμειβόμενων εξωτερικών εμπειρογνωμόνων αναμένεται να αυξηθεί κατά τα επόμενα έτη διότι η Υπηρεσία βασίζεται σε [ιατρικούς] εμπειρογνώμονες για την εκτέλεση των καθηκόντων συλλογής ιατρικών πληροφοριών σχετικά με τις χώρες καταγωγής.

| — | Προσδιορισμός συγκεκριμένων για κάθε αγορά δυσχερειών και περιορισμών που αφορούν τις γεωγραφικές περιοχές δραστηριότητας της Υπηρεσίας. Οι αγροτικές περιοχές της Ιταλίας και της Ελλάδας δεν διαθέτουν δυναμική ανταγωνιστική αγορά για την παροχή υπηρεσιών και προϊόντων στην EASO. Η EASO αποτελεί μάλιστα πελάτη που δεν διαθέτει τα τυπικά χαρακτηριστικά, από άποψη μεγέθους, για τους οικονομικούς φορείς της Μάλτας, οι οποίοι δεν είναι ως επί το πλείστον σε θέση να ανταποκριθούν στις απαιτήσεις των μεγαλύτερων συμβάσεων της EASO. |
| --- | --- |

—

Προσδιορισμός συγκεκριμένων για κάθε αγορά δυσχερειών και περιορισμών που αφορούν τις γεωγραφικές περιοχές δραστηριότητας της Υπηρεσίας. Οι αγροτικές περιοχές της Ιταλίας και της Ελλάδας δεν διαθέτουν δυναμική ανταγωνιστική αγορά για την παροχή υπηρεσιών και προϊόντων στην EASO. Η EASO αποτελεί μάλιστα πελάτη που δεν διαθέτει τα τυπικά χαρακτηριστικά, από άποψη μεγέθους, για τους οικονομικούς φορείς της Μάλτας, οι οποίοι δεν είναι ως επί το πλείστον σε θέση να ανταποκριθούν στις απαιτήσεις των μεγαλύτερων συμβάσεων της EASO.

| 3.20.10., 3.20.12. και 3.20.19. | Είναι σημαντικό ότι στην έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου αναγνωρίζεται το γεγονός ότι η EASO είναι ένας από τους λίγους οργανισμούς που διατηρεί γραφεία σε περισσότερες τοποθεσίες. Το χαρακτηριστικό αυτό έχει καθοριστική σημασία για την κατανόηση της σχετικά υψηλής επιβάρυνσης όσον αφορά τη διοικητική υποστήριξη, καθώς και του εξαιρετικά πολύπλοκου περιβάλλοντος για την υλοποίηση λειτουργικών δομών εσωτερικού ελέγχου. Θα πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι η EASO εξαρτάται από αναδόχους σε ασυνήθιστα υψηλό βαθμό, λόγω των επιχειρησιακών της δραστηριοτήτων, της γεωγραφικής της εμβέλειας και (όπως ορθώς διαπίστωσε το Ελεγκτικό Συνέδριο) των περιορισμών στην αποστολή εμπειρογνωμόνων των κρατών μελών. Λόγω της κατάστασης αυτής, πολλαπλασιάζονται τα καθήκοντα που συνδέονται με τη σύναψη συμβάσεων και οικονομικά θέματα (συμπεριλαμβανομένων των αποκεντρωμένων δημοσιονομικών παραγόντων), δεδομένου ότι οι επιχειρησιακές βάσεις στην Ελλάδα, την Ιταλία και την Κύπρο, καθώς και τα κέντρα υποδοχής και ταυτοποίησης στην Ελλάδα και την Ιταλία, απαιτούν τη σύναψη επιμέρους συμβάσεων (συμβάσεις μίσθωσης, συμβάσεις για υπηρεσίες καθαρισμού και ασφάλειας, συμβάσεις υδροδότησης, καθώς και συμβάσεις καίριας σημασίας, όπως συμβάσεις για την παροχή προσωρινών υπηρεσιών και υπηρεσιών διερμηνείας). Και σε αυτή την περίπτωση, οι ανθρώπινοι πόροι θα διαδραματίσουν καθοριστικό ρόλο και η EASO (αναγνωρίζοντας τον πολλαπλασιαστικό παράγοντα της διατήρησης γραφείων σε περισσότερες τοποθεσίες) διερευνά επί του παρόντος τη δυνατότητα διάθεσης των απαιτούμενων πόρων για τη διασφάλιση της επάρκειας, της ποιότητας και της νομιμότητας και κανονικότητας ολόκληρων των κύκλων σύναψης συμβάσεων και δημοσιονομικών κύκλων, καθώς και για την αξιολόγηση του ενδεχομένου αποκέντρωσης με την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών. |
| --- | --- |

3.20.10., 3.20.12. και 3.20.19.

| 3.20.14., 3.20.15. και 3.20.16. | Η EASO αναγνωρίζει και αποδέχεται την ανάγκη σύστασης εσωτερικής νομικής υπηρεσίας. Σύντομα θα δημοσιευθεί προκήρυξη για τη θέση ανώτερου νομικού συμβούλου. Επιπλέον, γίνεται δεκτή χωρίς επιφυλάξεις η παρατήρηση ότι η νομική υποστήριξη πρέπει πάντα να παρέχεται αυστηρά προς το συμφέρον της Υπηρεσίας και όχι μεμονωμένων προσώπων (αν και το ένα δεν αποκλείει το άλλο). Η EASO αναγνωρίζει το γεγονός ότι η πρόσληψη εξωτερικών παρόχων νομικών υπηρεσιών δεν υπόκειται σε επαρκή έλεγχο. Όπως αναφέρεται στην έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου, συνεχίζεται η διεξαγωγή εσωτερικών ερευνών για το ζήτημα αυτό και τα αποτελέσματα θα διαβιβαστούν στο Ελεγκτικό Συνέδριο. |
| --- | --- |

3.20.14., 3.20.15. και 3.20.16.

| 3.20.17. και 3.20.26. | Η EASO αποδέχεται τις παρατηρήσεις. Οι αναφερόμενες παράτυπες συμβάσεις για την παροχή προσωρινών υπηρεσιών και υπηρεσιών ταξιδίου αντικαταστάθηκαν από την EASO κατά τη διάρκεια του 2017. Η διόρθωση της εν λόγω κατάστασης ξεκίνησε αμέσως μετά τη διαπίστωση της παρατυπίας από το Ελεγκτικό Συνέδριο στην έκθεση ελέγχου του 2016 (η έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου παρελήφθη τον Σεπτέμβριο του 2017). Δυστυχώς, βάσει των χρονοδιαγραμμάτων, και παρά το γεγονός ότι η EASO αντικατέστησε τις συμβάσεις το ταχύτερο δυνατόν μετά τη διαπίστωση του παράτυπου χαρακτήρα τους, πραγματοποιήθηκαν πράγματι πληρωμές στο πλαίσιο των συμβάσεων κατά τη διάρκεια του 2017. |
| --- | --- |

3.20.17. και 3.20.26.

| 3.20.18. και 3.20.19. | Η EASO αποδέχεται τις παρατηρήσεις και επαναλαμβάνει ότι τα προβλήματα αυτά μπορούν να θεωρηθούν σύμπτωμα της ανεπάρκειας πόρων και της έλλειψης παραγόντων εσωτερικού ελέγχου και διακυβέρνησης, στοιχεία που διαπιστώθηκαν ένα προς ένα στην έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.20.18. και 3.20.19.

| 3.20.23. έως 3.20.25. | Η EASO αποδέχεται τις παρατηρήσεις. |
| --- | --- |

3.20.23. έως 3.20.25.

| 3.20.27. | Όπως αναφέρεται στην έκθεση του Ελεγκτικού Συνεδρίου, βρίσκεται σε εξέλιξη εσωτερική έρευνα σχετικά με το ζήτημα αυτό. |
| --- | --- |

3.20.27.

| 3.20.29. έως 3.20.31. | Η EASO αποδέχεται τις παρατηρήσεις. |
| --- | --- |

3.20.29. έως 3.20.31.

| 3.20.32. | Όσον αφορά το τελευταίο σημείο της έκθεσης (σημείο 43), η Υπηρεσία εκφράζει αμφιβολίες λόγω του γεγονότος ότι η EASO λειτουργεί κατά τα συμφωνηθέντα με τη ΓΔ BUDG το 2016. Η Υπηρεσία απευθύνθηκε στη ΓΔ BUDG προκειμένου να διευκρινιστεί εκ νέου το συγκεκριμένο ζήτημα και δεν θα διστάσει να λάβει άμεσα μέτρα σε περίπτωση μεταβολής της προηγούμενης κοινοποιηθείσας θέσης της ΓΔ BUDG. |
| --- | --- |

3.20.32.

3.21.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΡΟΛΗΨΗΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΝΟΣΩΝ (ECDC)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.21.1. | Το Ευρωπαϊκό Κέντρο Πρόληψης και Ελέγχου Νόσων (γνωστό και ως «ECDC», εφεξής «το Κέντρο»), με έδρα στη Στοκχόλμη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 851/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (220). Κύρια καθήκοντα του Κέντρου είναι η συγκέντρωση και η διάδοση πληροφοριακών στοιχείων σχετικά με την πρόληψη και τον έλεγχο των ανθρώπινων νόσων και η παροχή επιστημονικών γνωμών επί του θέματος. Επίσης, το Κέντρο υποχρεούται να συντονίζει το ευρωπαϊκό δίκτυο των οργανισμών που δραστηριοποιούνται στον τομέα αυτό. |
| --- | --- |

3.21.1.

| 3.21.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο (221).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 58 | 58 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (222) | 260 | 279 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Κέντρο. |

3.21.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

58

58

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (222)

260

279

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Κέντρο.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.21.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (223) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (224) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.21.3.

α)

τους λογαριασμούς του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (223) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (224) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.21.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Κέντρου για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Κέντρου την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.21.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.21.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.21.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.21.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.21.6.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.21.7. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.21.7.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Το Συνέδριο εντόπισε διάφορες αδυναμίες που αφορούν τη διαφάνεια των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που υποβλήθηκαν σε έλεγχο, όπως την απουσία σαφούς σύνδεσης με το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας του Κέντρου, την ελλιπή αιτιολόγηση της εκτιμώμενης αξίας μιας σύμβασης και την ανυπαρξία χρηματοπιστωτικού δείκτη αναφοράς (ορίου) για την αξιολόγηση της οικονομικής ικανότητας ενός υποψηφίου. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Ο προσωρινός (ad interim) Διευθυντής του Κέντρου διορίστηκε τον Μάιο του 2015 με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου. Στις 31 Δεκεμβρίου 2016 αυτή η τοποθέτηση υπερέβαινε κατά οκτώ μήνες το μέγιστο διάστημα του ενός έτους που προβλέπει ο κανονισμός υπηρεσιακής κατάστασης. Αυτό είχε επίσης ως αποτέλεσμα 15 πρόσθετες προσωρινές τοποθετήσεις άλλων υπαλλήλων. | Ολοκληρώθηκε (225) |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου της του Οκτωβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής επεσήμανε ότι, μολονότι αναγνωρίζει τις προσπάθειες που καταβάλλει το Κέντρο για την ενίσχυση των εσωτερικών δικλίδων ελέγχου που αφορούν τη σύναψη συμβάσεων, οι διαδικασίες δημόσιων συμβάσεων εξακολουθούν να εμφανίζουν σημαντικές αδυναμίες. Η IAS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο σχεδιασμός και η παρακολούθηση της σύναψης συμβάσεων περιέχουν αδυναμίες και ότι οι δημόσιες συμβάσεις δεν καλύπτονται σε όλες τις περιπτώσεις από το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας ή από απόφαση χρηματοδότησης. Γίνεται επίσης αναφορά στην έκθεση του Συνεδρίου σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Κέντρου για το οικονομικό έτος 2015, και στις αδυναμίες που επισημαίνονται σε αυτή, οι οποίες έχουν αντίκτυπο στη διαφάνεια των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων. Το Κέντρο και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Ολοκληρώθηκε (226) |
| 2016 | Όπως και κατά τα προηγούμενα έτη, οι μεταφορές ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλές για τον τίτλο IΙΙ (δαπάνες λειτουργίας), ανερχόμενες σε 7,9 εκατομμύρια ευρώ ή 41 % (έναντι 7,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 42 % το 2015). Οι μεταφορές ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος αφορούν κυρίως πολυετή έργα στους τομείς των επιστημονικών συμβουλών (2,4  εκατομμύρια ευρώ), της επιτήρησης (1,3  εκατομμύρια ευρώ), της κατάρτισης στον τομέα της δημόσιας υγείας (1,4  εκατομμύρια ευρώ) και των ΤΠ στον τομέα της δημόσιας υγείας (2,1  εκατομμύρια ευρώ). Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, το Κέντρο δύναται να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2015

Το Συνέδριο εντόπισε διάφορες αδυναμίες που αφορούν τη διαφάνεια των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων που υποβλήθηκαν σε έλεγχο, όπως την απουσία σαφούς σύνδεσης με το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας του Κέντρου, την ελλιπή αιτιολόγηση της εκτιμώμενης αξίας μιας σύμβασης και την ανυπαρξία χρηματοπιστωτικού δείκτη αναφοράς (ορίου) για την αξιολόγηση της οικονομικής ικανότητας ενός υποψηφίου.

Ολοκληρώθηκε

2016

Ο προσωρινός (ad interim) Διευθυντής του Κέντρου διορίστηκε τον Μάιο του 2015 με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου. Στις 31 Δεκεμβρίου 2016 αυτή η τοποθέτηση υπερέβαινε κατά οκτώ μήνες το μέγιστο διάστημα του ενός έτους που προβλέπει ο κανονισμός υπηρεσιακής κατάστασης. Αυτό είχε επίσης ως αποτέλεσμα 15 πρόσθετες προσωρινές τοποθετήσεις άλλων υπαλλήλων.

Ολοκληρώθηκε (225)

2016

Στην έκθεση ελέγχου της του Οκτωβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής επεσήμανε ότι, μολονότι αναγνωρίζει τις προσπάθειες που καταβάλλει το Κέντρο για την ενίσχυση των εσωτερικών δικλίδων ελέγχου που αφορούν τη σύναψη συμβάσεων, οι διαδικασίες δημόσιων συμβάσεων εξακολουθούν να εμφανίζουν σημαντικές αδυναμίες. Η IAS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο σχεδιασμός και η παρακολούθηση της σύναψης συμβάσεων περιέχουν αδυναμίες και ότι οι δημόσιες συμβάσεις δεν καλύπτονται σε όλες τις περιπτώσεις από το ετήσιο πρόγραμμα εργασίας ή από απόφαση χρηματοδότησης. Γίνεται επίσης αναφορά στην έκθεση του Συνεδρίου σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Κέντρου για το οικονομικό έτος 2015, και στις αδυναμίες που επισημαίνονται σε αυτή, οι οποίες έχουν αντίκτυπο στη διαφάνεια των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων. Το Κέντρο και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Ολοκληρώθηκε (226)

2016

Όπως και κατά τα προηγούμενα έτη, οι μεταφορές ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλές για τον τίτλο IΙΙ (δαπάνες λειτουργίας), ανερχόμενες σε 7,9 εκατομμύρια ευρώ ή 41 % (έναντι 7,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 42 % το 2015). Οι μεταφορές ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος αφορούν κυρίως πολυετή έργα στους τομείς των επιστημονικών συμβουλών (2,4  εκατομμύρια ευρώ), της επιτήρησης (1,3  εκατομμύρια ευρώ), της κατάρτισης στον τομέα της δημόσιας υγείας (1,4  εκατομμύρια ευρώ) και των ΤΠ στον τομέα της δημόσιας υγείας (2,1  εκατομμύρια ευρώ). Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, το Κέντρο δύναται να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ

Το Κέντρο έλαβε υπόψη την έκθεση του Συνεδρίου.

3.22.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΑΡΧΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΤΩΝ ΤΡΟΦΙΜΩΝ (EFSA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.22.1. | Η Ευρωπαϊκή Αρχή για την Ασφάλεια των Τροφίμων (γνωστή και ως «EFSA», εφεξής «η Αρχή»), με έδρα στην Πάρμα, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 178/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (227). Τα κύρια καθήκοντα της Αρχής συνίστανται στην παροχή των επιστημονικών πληροφοριών που είναι αναγκαίες για την κατάρτιση της νομοθεσίας της Ένωσης στους τομείς των τροφίμων και της ασφάλειας των τροφίμων, στη συλλογή και ανάλυση δεδομένων που παρέχουν τη δυνατότητα εντοπισμού και παρακολούθησης των κινδύνων, καθώς και στην παροχή ανεξάρτητης ενημέρωσης σχετικά με τους κινδύνους αυτούς. |
| --- | --- |

3.22.1.

| 3.22.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν την Αρχή (228).

  Πίνακας


  Βασικα αριθμητικα στοιχεια που αφορουν την αρχη | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (229) | 79 | 81 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (230) | 443 | 443 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Αρχή. |

3.22.2.

Πίνακας

Βασικα αριθμητικα στοιχεια που αφορουν την αρχη

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (229)

79

81

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (230)

443

443

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από την Αρχή.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.22.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (231) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (232) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.22.3.

α)

τους ετήσιους λογαριασμούς της Αρχής, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (231) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (232) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.22.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί της Αρχής για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης της Αρχής την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών της, των ταμειακών ροών της και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.22.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.22.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.22.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.22.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.22.6.

| 3.22.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.22.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.22.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, το Συνέδριο αναλύει το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της ιεραρχικής θέσης και της ανεξαρτησίας των υπολόγων. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου της Αρχής είναι ο προϊστάμενος της διοίκησης / των εταιρικών υπηρεσιών. Διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπόλογου, καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και το διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.22.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.22.9. | Τον Μάιο του 2017, η Αρχή ανέθεσε, για λογαριασμό εννέα οργανισμών που συμμετείχαν στον ανοικτό διαγωνισμό, τρεις συμβάσεις-πλαίσιο διαδοχικού τύπου, οι οποίες καλύπτουν ευρύ φάσμα ελεγκτικών υπηρεσιών. Μολονότι η σύναψη δημόσιων συμβάσεων με τη συμμετοχή περισσότερων οργανισμών αποτελεί ευκαιρία για τη βελτίωση της αποδοτικότητας της διοίκησης, από την άποψη της οικονομικής αποδοτικότητας οι συμβάσεις-πλαίσιο που προβλέπουν κίνηση νέας διαγωνιστικής διαδικασίας για κάθε επιμέρους σύμβαση ενδείκνυνται περισσότερο από τις συμβάσεις διαδοχικού τύπου, όταν οι συγκεκριμένες υπηρεσίες που θα χρειαστεί να παρασχεθούν δεν είναι γνωστές κατά τη δημοσίευση της πρόσκλησης. |
| --- | --- |

3.22.9.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.22.10. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «The process for Evaluation of Regulated Products: Assessment Phase in Pesticides Authorisation» (233). Η Αρχή εκπονεί σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.22.10.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.22.11. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.22.11.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Η Αρχή δεν έχει καθιερώσει ακόμη σαφή και ολοκληρωμένη στρατηγική όσον αφορά τον κατασταλτικό χρηματοοικονομικό έλεγχο, η οποία να καλύπτει όλους τους τομείς των δραστηριοτήτων και να καθορίζει τη συχνότητα και την εμβέλεια των ελέγχων αυτών. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου του Νοεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληγε στο συμπέρασμα ότι οι δικλίδες ελέγχου που εφαρμόζονται στη διαχείριση έργων ΤΠ είναι επαρκείς, ανέφερε ωστόσο σημαντικές αδυναμίες στη διακυβέρνηση ΤΠ. Η έκθεση συνιστούσε την επικαιροποίηση της πολιτικής διακυβέρνησης ΤΠ που εφαρμόζει η Αρχή, τη δημιουργία ενός πλαισίου διαχείρισης των κινδύνων ΤΠ σε επίπεδο οργανισμού, καθώς και τη σύσταση σχετικού μητρώου κινδύνων και, τέλος, τον διαχωρισμό του έργου της ασφάλειας των πληροφοριών από τη μονάδα ΤΠ. Η Αρχή και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Ολοκληρώθηκε |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2015

Η Αρχή δεν έχει καθιερώσει ακόμη σαφή και ολοκληρωμένη στρατηγική όσον αφορά τον κατασταλτικό χρηματοοικονομικό έλεγχο, η οποία να καλύπτει όλους τους τομείς των δραστηριοτήτων και να καθορίζει τη συχνότητα και την εμβέλεια των ελέγχων αυτών.

Ολοκληρώθηκε

2016

Στην έκθεση ελέγχου του Νοεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληγε στο συμπέρασμα ότι οι δικλίδες ελέγχου που εφαρμόζονται στη διαχείριση έργων ΤΠ είναι επαρκείς, ανέφερε ωστόσο σημαντικές αδυναμίες στη διακυβέρνηση ΤΠ. Η έκθεση συνιστούσε την επικαιροποίηση της πολιτικής διακυβέρνησης ΤΠ που εφαρμόζει η Αρχή, τη δημιουργία ενός πλαισίου διαχείρισης των κινδύνων ΤΠ σε επίπεδο οργανισμού, καθώς και τη σύσταση σχετικού μητρώου κινδύνων και, τέλος, τον διαχωρισμό του έργου της ασφάλειας των πληροφοριών από τη μονάδα ΤΠ. Η Αρχή και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Ολοκληρώθηκε

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ

| 3.22.4. | Η EFSA εκφράζει την ικανοποίησή της για τις ανεπιφύλακτες γνώμες που διατύπωσε το Συνέδριο όσον αφορά την αξιοπιστία των λογαριασμών και την νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται αυτοί οι λογαριασμοί. Αυτό αποδεικνύει ότι το σύστημα ελέγχου που εφαρμόζει η EFSA διασφαλίζει επαρκώς την συνολική συμμόρφωση. |
| --- | --- |

3.22.4.

| 3.22.8. | Για να διασφαλιστεί η ανεξαρτησία του υπολόγου, η τυπική προϋπόθεση που θέτει ο δημοσιονομικός κανονισμός της EFSA εφαρμόστηκε στην πράξη ως εξής: Το διοικητικό συμβούλιο διόρισε τον σημερινό υπόλογο το 2008. Ο υπόλογος αναφέρεται στον προϊστάμενο του Τμήματος Επιχειρησιακών Υπηρεσιών (BuS). Για να εξασφαλιστεί η λειτουργική ανεξαρτησία του υπολόγου κατά τη διαδικασία αξιολογήσεως, ο προϊστάμενος του Τμήματος BuS είναι ο αξιολογητής και ο πρόεδρος της Επιτροπής Λογιστικού Ελέγχου ο επικυρωτής. Ο υπόλογος μπορεί ανά πάσα στιγμή να ανακληθεί από τα καθήκοντά του, προσωρινά ή οριστικά από το διοικητικό συμβούλιο. |
| --- | --- |

3.22.8.

| 3.22.9. | Όσον αφορά συμβάσεις πλαίσια που προβλέπουν κίνηση νέας διαγωνιστικής διαδικασίας έναντι των συμβάσεων πλαισίων διαδοχικού τύπου, δεν υπάρχει καμία υποχρέωση να χρησιμοποιηθεί το μοντέλο για την κίνηση νέας διαδικασίας. Και τα δύο μοντέλα μπορεί να είναι κατάλληλα για τον επιδιωκόμενο σκοπό, ανάλογα με το συγκεκριμένο σενάριο. Κατά την άποψη της EFSA, συμβάσεις που προβλέπουν κίνηση νέας διαγωνιστικής διαδικασίας ενδείκνυνται περισσότερο για τυποποιημένες υπηρεσίες και χρησιμοποιούνται σε συμβάσεις της EFSA που αφορούν στατιστικές υπηρεσίες, συστηματική ανασκόπηση της βιβλιογραφίας και την έρευνα του κοινού. Η EFSA χρησιμοποιεί το μοντέλο συμβάσεων διαδοχικού τύπου στην περίπτωση που μια μακροχρόνια συμβατική σχέση θεωρείται πιο σημαντική. Στη συγκεκριμένη περίπτωση της σύμβασης-πλαισίου για εξωτερικές ελεγκτικές υπηρεσίες, ο κύριος στόχος είναι να διασφαλιστεί (i) η επαρκής κατανόηση των δραστηριοτήτων της EFSA, (ii) η συνεπής μεθοδολογία ελέγχου και (iii) η αξιοπιστία σε όλα τα επίπεδα διακυβέρνησης. Η EFSA έχει τον έλεγχο του προϋπολογισμού για προτάσεις που υποβάλλει ο αντισυμβαλλόμενος στο μοντέλο συμβάσεων διαδοχικού τύπου. Κατά την παραλαβή μιας προσφοράς σύμφωνα με τις απαιτούμενες προδιαγραφές, η EFSA έχει το δικαίωμα να διαπραγματεύεται και να σταθμίζει εκ νέου την προσφορά που παρέλαβε και επομένως να ασκεί έλεγχο επί του προϋπολογισμού πέραν της εκχώρησης και του χρονοδιαγράμματος. Η EFSA θα μπορούσε να κινήσει τη διαδικασία συμβάσεων διαδοχικού τύπου, εφόσον ο αντισυμβαλλόμενος δεν είναι σε θέση να προτείνει την ομάδα, τον προϋπολογισμό και το χρονοδιάγραμμα που χρειάζεται η EFSA. |
| --- | --- |

3.22.9.

| 3.22.10. | Η EFSA θα εφαρμόσει δεόντως το συμφωνηθέν σχέδιο δράσης, σε συνέχεια της έκθεσης ελέγχου της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου, με τίτλο Evaluation of Regulated Products: Assessment Phase in Pesticides Authorisation. |
| --- | --- |

3.22.10.

3.23.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ ΓΙΑ ΤΗΝ ΙΣΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΦΥΛΩΝ (EIGE)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.23.1. | Το Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο για την Ισότητα των Φύλων (γνωστό και ως «EIGE», εφεξής «το Ινστιτούτο»), με έδρα στο Βίλνιους, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1922/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (234). Καθήκον του Ινστιτούτου είναι η συλλογή, η ανάλυση και η διάδοση πληροφοριών για την ισότητα των φύλων, καθώς και η ανάπτυξη, η ανάλυση, η αξιολόγηση και η διάδοση μεθοδολογικών εργαλείων που υποβοηθούν την ενσωμάτωση της διάστασης της ισότητας των φύλων σε όλες τις πολιτικές της Ευρωπαϊκής Ένωσης και τις συνακόλουθες εθνικές πολιτικές. |
| --- | --- |

3.23.1.

| 3.23.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ινστιτούτο (235).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ινστιτούτο | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 8 | 8 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (236) | 45 | 45 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Ινστιτούτο. |

3.23.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ινστιτούτο

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

8

8

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (236)

45

45

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Ινστιτούτο.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.23.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Ινστιτούτου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (237) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (238) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.23.3.

α)

τους λογαριασμούς του Ινστιτούτου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (237) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (238) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.23.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Ινστιτούτου για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Ινστιτούτου την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.23.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.23.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.23.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.23.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.23.6.

| 3.23.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.23.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΝΟΜΙΜΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΙΚΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ

| 3.23.8. | Στο τέλος του οικονομικού έτους 2017, το Ινστιτούτο ήταν εναγόμενο σε τέσσερις υποθέσεις που αφορούσαν τρεις διαδικασίες σύναψης σύμβασης κατά των οποίων είχαν προσφύγει ενώπιον του Γενικού Δικαστηρίου της ΕΕ οι μη επιτυχόντες προσφέροντες. Σε καθεμία από αυτές τις υποθέσεις, ο προσφεύγων ζητούσε την ακύρωση της απόφασης ανάθεσης και την καταβολή αποζημίωσης. Το συνολικό ύψος των αποζημιώσεων σε αυτές τις τέσσερις υποθέσεις ανέρχεται σε 700 000 ευρώ ή στο 9 % του ετήσιου προϋπολογισμού του Ινστιτούτου. Σύμφωνα και με τα διαλαμβανόμενα στην αξιολόγηση του εξωτερικού δικηγόρου του Ινστιτούτου, δημιουργήθηκε πρόβλεψη ποσού 75 000 ευρώ (αντίστοιχο με το 1 % του ετήσιου προϋπολογισμού του Ινστιτούτου), προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι ενδεχόμενες ζημίες. Για καθεμία από τις υποθέσεις αυτές, το Γενικό Δικαστήριο θα αποφανθεί επί της νομιμότητας και της κανονικότητας της διαδικασίας ανάθεσης των συμβάσεων και των μελλοντικών πληρωμών. |
| --- | --- |

3.23.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.23.9. | Το 2016 το Ινστιτούτο προκήρυξε διαγωνισμό για την παροχή ταξιδιωτικών υπηρεσιών. Η συγγραφή υποχρεώσεων και η διαδικασία αξιολόγησης δεν εξασφάλιζαν επαρκώς τη βέλτιστη σχέση ποιότητας-τιμής. Ο τύπος που εφαρμόστηκε για την κατακύρωση της σύμβασης και ο μηχανισμός υπολογισμού της τιμής δεν ήταν σωστοί, καθόσον δεν καθιστούσαν δυνατή τη δέουσα αξιολόγηση των προσφορών που υπέβαλαν οι υποψήφιοι. Η σύμβαση-πλαίσιο υπεγράφη με μέγιστη διάρκεια ισχύος τέσσερα έτη και για μέγιστο ποσό 700 000 ευρώ. Οι πληρωμές που έγιναν το 2017 ανήλθαν σε 137 000 ευρώ. |
| --- | --- |

3.23.9.

| 3.23.10. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (239), (240). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Σύμφωνα με στοιχεία που διαβίβασε η Επιτροπή, στο τέλος του 2017 το Ινστιτούτο είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών ούτε την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.23.10.

| 3.23.11. | Το Ινστιτούτο δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.23.11.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.23.12. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «Stakeholder relations management and external communication» όσον αφορά το Ινστιτούτο (241). Το Ινστιτούτο εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.23.12.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.23.13. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.23.13.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος παρέμεινε υψηλό για τον τίτλο ΙII (επιχειρησιακές δαπάνες), ανερχόμενο σε 1,7  εκατομμύρια ευρώ ή στο 51 % (έναντι 2,2  εκατομμυρίων ευρώ ή 60 % το 2015), κυρίως λόγω μελετών των οποίων η διάρκεια υπερέβαινε το οικονομικό έτος. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, το Ινστιτούτο δύναται να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Το 2016 το Ινστιτούτο προκήρυξε ανοικτό διαγωνισμό για την ανάθεση σύμβασης-πλαισίου μέγιστου ύψους 1,6  εκατομμυρίων ευρώ για τη συντήρηση και την αναβάθμιση των εργαλείων και των πόρων που χρησιμοποιεί για τις στατιστικές σχετικά με το φύλο. Η πρόσκληση υποβολής προσφορών χωρίστηκε σε δύο παρτίδες, χωρίς να προσδιορίζονται τα ποσά που αντιστοιχούσαν σε καθεμία εξ αυτών. Έπειτα από σχετικό ερώτημα ενός από τους προσφέροντες, το Ινστιτούτο διευκρίνισε στον ιστότοπό του ότι το μέγιστο ποσό ανά παρτίδα εκτιμάτο σε 800 000  ευρώ. Ωστόσο, υπεγράφησαν δύο χωριστές συμβάσεις-πλαίσιο με τον ίδιο προσφέροντα, για μέγιστο ποσό 1,6  εκατομμυρίων ευρώ ανά παρτίδα και με δυνατότητα περαιτέρω αύξησης των ποσών έως και κατά 50 % ανά παρτίδα. Επομένως, το Ινστιτούτο είχε το περιθώριο να υπογράψει ειδικές συμβάσεις, των οποίων η διάρκεια υπερέβαινε τη μέγιστη διάρκεια της σύμβασης-πλαισίου (τέσσερα έτη), συνολικής αξίας έως και 4,8  εκατομμυρίων ευρώ, ποσό τριπλάσιο εκείνου που προβλεπόταν στην προκήρυξη. Επιπλέον, ο ανταγωνισμός τιμών στην πρόσκληση υποβολής προσφορών βασιζόταν αποκλειστικά στις ημερήσιες αμοιβές και όχι και στον χρόνο που θα απαιτείτο για την ολοκλήρωση των εργασιών, με αποτέλεσμα να μην είναι δυνατός ο εντοπισμός και η επιλογή των πλέον συμφερουσών οικονομικά προσφορών ούτε η εξασφάλιση της οικονομικής αποδοτικότητας. Οι αδυναμίες αυτές ενδέχεται να επηρέασαν αρνητικά τον ανταγωνισμό. Οι πληρωμές που έγιναν το 2016 ανήλθαν σε 87 920  ευρώ. Σε συνέχεια του ελέγχου, το Ινστιτούτο υπέγραψε τροποποιήσεις των δύο συμβάσεων-πλαισίου, μειώνοντας τα μέγιστα ποσά για καθεμία σε 800 000 (με δυνατότητα αύξησής τους κατά 50 % το πολύ). | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Στο πλαίσιο μιας διαδικασίας με διαπραγμάτευση με έναν μοναδικό προσφέροντα, η οποία είχε ως αντικείμενο τη σύναψη σύμβασης παροχής υπηρεσιών συντήρησης και υποστήριξης για εργαλεία ΤΠ και βάσεις δεδομένων, η πρόκληση προέβλεπε μέγιστη τιμή 81 000  ευρώ (πλην ΦΠΑ) για το σύνολο των τριών προσδιορισθεισών εκροών και όριζε ότι οι προσφορές που θα υπερέβαιναν το ποσό αυτό δεν θα λαμβάνονταν υπόψη. Αφού έλαβε προσφορά για δύο εκ των εκροών που προέβλεπε η πρόσκληση, το Ινστιτούτο υπέγραψε σύμβαση παροχής υπηρεσιών ύψους 97 410  ευρώ. Το σύνολο των πληρωμών ανήλθε το 2016 σε 73 057  ευρώ. | ά.α. |
| 2016 | Τον Ιανουάριο του 2016 το Ινστιτούτο δημοσίευσε την εξωτερική αξιολόγησή του, η οποία κατέληγε στο συμπέρασμα ότι οι δραστηριότητές του ήταν συνεπείς προς την εντολή του και ότι οι επιδόσεις της διοίκησής του όσον αφορά τη διακυβέρνηση και την αποδοτικότητα ήταν αρκούντως ικανοποιητικές. Ωστόσο, η αξιολόγηση περιελάμβανε και σειρά συστάσεων οι οποίες αποσκοπούσαν στη βελτίωση της λειτουργίας του Ινστιτούτου, παραδείγματος χάριν με τον καθορισμό σαφέστερων προτεραιοτήτων, την καλύτερη στόχευση των εκροών του, την ανάπτυξη συνεργειών με εξωτερικούς ενδιαφερόμενους φορείς, καθώς και με την ενίσχυση του ρόλου του διοικητικού συμβουλίου του και την αποσαφήνιση του ρόλου του φόρουμ εμπειρογνωμόνων. Το Ινστιτούτο άρχισε να εφαρμόζει σχέδιο δράσης για την υλοποίηση των συστάσεων αυτών. | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος παρέμεινε υψηλό για τον τίτλο ΙII (επιχειρησιακές δαπάνες), ανερχόμενο σε 1,7  εκατομμύρια ευρώ ή στο 51 % (έναντι 2,2  εκατομμυρίων ευρώ ή 60 % το 2015), κυρίως λόγω μελετών των οποίων η διάρκεια υπερέβαινε το οικονομικό έτος. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, το Ινστιτούτο δύναται να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις.

Ολοκληρώθηκε

2016

Το 2016 το Ινστιτούτο προκήρυξε ανοικτό διαγωνισμό για την ανάθεση σύμβασης-πλαισίου μέγιστου ύψους 1,6  εκατομμυρίων ευρώ για τη συντήρηση και την αναβάθμιση των εργαλείων και των πόρων που χρησιμοποιεί για τις στατιστικές σχετικά με το φύλο. Η πρόσκληση υποβολής προσφορών χωρίστηκε σε δύο παρτίδες, χωρίς να προσδιορίζονται τα ποσά που αντιστοιχούσαν σε καθεμία εξ αυτών. Έπειτα από σχετικό ερώτημα ενός από τους προσφέροντες, το Ινστιτούτο διευκρίνισε στον ιστότοπό του ότι το μέγιστο ποσό ανά παρτίδα εκτιμάτο σε 800 000  ευρώ. Ωστόσο, υπεγράφησαν δύο χωριστές συμβάσεις-πλαίσιο με τον ίδιο προσφέροντα, για μέγιστο ποσό 1,6  εκατομμυρίων ευρώ ανά παρτίδα και με δυνατότητα περαιτέρω αύξησης των ποσών έως και κατά 50 % ανά παρτίδα. Επομένως, το Ινστιτούτο είχε το περιθώριο να υπογράψει ειδικές συμβάσεις, των οποίων η διάρκεια υπερέβαινε τη μέγιστη διάρκεια της σύμβασης-πλαισίου (τέσσερα έτη), συνολικής αξίας έως και 4,8  εκατομμυρίων ευρώ, ποσό τριπλάσιο εκείνου που προβλεπόταν στην προκήρυξη. Επιπλέον, ο ανταγωνισμός τιμών στην πρόσκληση υποβολής προσφορών βασιζόταν αποκλειστικά στις ημερήσιες αμοιβές και όχι και στον χρόνο που θα απαιτείτο για την ολοκλήρωση των εργασιών, με αποτέλεσμα να μην είναι δυνατός ο εντοπισμός και η επιλογή των πλέον συμφερουσών οικονομικά προσφορών ούτε η εξασφάλιση της οικονομικής αποδοτικότητας. Οι αδυναμίες αυτές ενδέχεται να επηρέασαν αρνητικά τον ανταγωνισμό. Οι πληρωμές που έγιναν το 2016 ανήλθαν σε 87 920  ευρώ. Σε συνέχεια του ελέγχου, το Ινστιτούτο υπέγραψε τροποποιήσεις των δύο συμβάσεων-πλαισίου, μειώνοντας τα μέγιστα ποσά για καθεμία σε 800 000 (με δυνατότητα αύξησής τους κατά 50 % το πολύ).

Ολοκληρώθηκε

2016

Στο πλαίσιο μιας διαδικασίας με διαπραγμάτευση με έναν μοναδικό προσφέροντα, η οποία είχε ως αντικείμενο τη σύναψη σύμβασης παροχής υπηρεσιών συντήρησης και υποστήριξης για εργαλεία ΤΠ και βάσεις δεδομένων, η πρόκληση προέβλεπε μέγιστη τιμή 81 000  ευρώ (πλην ΦΠΑ) για το σύνολο των τριών προσδιορισθεισών εκροών και όριζε ότι οι προσφορές που θα υπερέβαιναν το ποσό αυτό δεν θα λαμβάνονταν υπόψη. Αφού έλαβε προσφορά για δύο εκ των εκροών που προέβλεπε η πρόσκληση, το Ινστιτούτο υπέγραψε σύμβαση παροχής υπηρεσιών ύψους 97 410  ευρώ. Το σύνολο των πληρωμών ανήλθε το 2016 σε 73 057  ευρώ.

ά.α.

2016

Τον Ιανουάριο του 2016 το Ινστιτούτο δημοσίευσε την εξωτερική αξιολόγησή του, η οποία κατέληγε στο συμπέρασμα ότι οι δραστηριότητές του ήταν συνεπείς προς την εντολή του και ότι οι επιδόσεις της διοίκησής του όσον αφορά τη διακυβέρνηση και την αποδοτικότητα ήταν αρκούντως ικανοποιητικές. Ωστόσο, η αξιολόγηση περιελάμβανε και σειρά συστάσεων οι οποίες αποσκοπούσαν στη βελτίωση της λειτουργίας του Ινστιτούτου, παραδείγματος χάριν με τον καθορισμό σαφέστερων προτεραιοτήτων, την καλύτερη στόχευση των εκροών του, την ανάπτυξη συνεργειών με εξωτερικούς ενδιαφερόμενους φορείς, καθώς και με την ενίσχυση του ρόλου του διοικητικού συμβουλίου του και την αποσαφήνιση του ρόλου του φόρουμ εμπειρογνωμόνων. Το Ινστιτούτο άρχισε να εφαρμόζει σχέδιο δράσης για την υλοποίηση των συστάσεων αυτών.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟΥ

| 3.23.8. | To EIGE λαμβάνει υπόψη του την παρατήρηση. Το EIGE έχει εξετάσει τις αδυναμίες και, ανεξάρτητα από τις αποφάσεις που θα ληφθούν από το Γενικό Δικαστήριο σε αυτές τις περιπτώσεις, θα προσαρμόσει τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων ώστε να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος νομικών αγωγών στο μέλλον και η ενδεχόμενη δυσαρέσκεια των προσφερόντων που απορρίπτονται. |
| --- | --- |

3.23.8.

| 3.23.9. | Το EIGE λαμβάνει υπόψη του την παρατήρηση και υπογραμμίζει ότι εφαρμόζονται εσωτερικοί έλεγχοι για την επαλήθευση και τον έλεγχο της τιμολόγησης των προσφορών πτήσεων και ξενοδοχείων που υποβάλλει ο ανάδοχος. Το EIGE θα θέσει το ζήτημα αυτό στο δίκτυο των οργανισμών της ΕΕ προκειμένου να ανταλλάξει βέλτιστες πρακτικές. Επιπλέον, το EIGE εξέφρασε ενδιαφέρον να συμμετάσχει σε κοινή διαδικασία σύναψης συμβάσεων που διοργανώνεται από τις υπηρεσίες της Επιτροπής (PMO). Μετά την ανάθεση της εν λόγω σύμβασης, το EIGE δεν προτίθεται να ανανεώσει την υφιστάμενη σύμβαση-πλαίσιο για την παροχή υπηρεσιών ταξιδιού, παροχής καταλύματος και συναφών υπηρεσιών. |
| --- | --- |

3.23.9.

| 3.23.10. | To EIGE λαμβάνει υπόψη του την παρατήρηση. Το EIGE εφαρμόζει σχετικά εργαλεία στο πλαίσιο των ηλεκτρονικών δημόσιων συμβάσεων: την ηλεκτρονική υποβολή (η οποία περιλαμβάνει τις πλατφόρμες των ηλεκτρονικών προκηρύξεων και της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών TED) και την ηλεκτρονική τιμολόγηση σύμφωνα με τα χρονοδιαγράμματα που καθορίζει η Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Τα εργαλεία της ηλεκτρονικής υποβολής και ηλεκτρονικής τιμολόγησης αναμένεται να τεθούν σε πλήρη εφαρμογή στο EIGE στο τρίτο και τέταρτο τρίμηνο του 2018. Το EIGE εξέτασε τη δυνατότητα προαιρετικής εφαρμογής των εργαλείων ηλεκτρονικής υποβολής και ηλεκτρονικής τιμολόγησης πριν από τις προθεσμίες που ορίστηκαν από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Λαμβάνοντας υπόψη τον περιορισμένο αριθμό διαδικασιών και το υψηλό κόστος των υπηρεσιών, το EIGE αποφάσισε να απορρίψει την εν λόγω επιλογή σύμφωνα με τις αρχές της οικονομικής αποδοτικότητας και της αναλογικότητας. |
| --- | --- |

3.23.10.

| 3.23.11. | To EIGE λαμβάνει υπόψη του την παρατήρηση. Λαμβάνοντας υπόψη τους δημοσιονομικούς περιορισμούς που δεν επιτρέπουν τη δημοσίευση των τίτλων των κενών θέσεων εργασίας και στις 24 επίσημες γλώσσες της ΕΕ, καθώς και το γεγονός ότι ορισμένες κενές θέσεις εργασίας, λόγω ακριβώς των ιδιαίτερων χαρακτηριστικών τους, είναι καλύτερο να δημοσιοποιούνται μέσω άλλων διαύλων, το EIGE είναι της γνώμης ότι οι δίαυλοι που χρησιμοποιούνται επί του παρόντος για τη δημοσίευση των κενών θέσεων εξασφαλίζουν τη δέουσα διαφάνεια και δημοσιότητα. |
| --- | --- |

3.23.11.

| 3.23.12. | Σύμφωνα με τις συστάσεις της έκθεσης ελέγχου, το EIGE έχει εκπονήσει σχέδιο δράσης το οποίο παρακολουθείται και επικαιροποιείται τακτικά. Το χρονοδιάγραμμα που έχει καθοριστεί για την εφαρμογή όλων των δράσεων είναι η 31η Δεκεμβρίου 2018 και η εφαρμογή προχωρεί ικανοποιητικά. |
| --- | --- |

3.23.12.

3.24.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΦΑΡΜΑΚΩΝ (EMA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.24.1. | Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων (γνωστός και ως «ΕΜΑ», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στο Λονδίνο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 2309/93 του Συμβουλίου, ο οποίος αντικαταστάθηκε από τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 726/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (242). Ο Οργανισμός λειτουργεί σε δίκτυο που καλύπτει ολόκληρη την ΕΕ και συντονίζει τους επιστημονικούς πόρους που θέτουν στη διάθεσή του οι εθνικές αρχές, με σκοπό την εξασφάλιση της αξιολόγησης και της εποπτείας των φαρμάκων που προορίζονται για ανθρώπινη ή κτηνιατρική χρήση. |
| --- | --- |

3.24.1.

| 3.24.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (243).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 305 | 331 (244) |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (245) | 768 | 766 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.24.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

305

331 (244)

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (245)

768

766

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.24.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (246) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (247) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.24.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (246) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (247) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.24.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.24.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.24.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.24.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.24.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.24.6.

Επισήμανση ειδικού θέματος

| 3.24.7. | Το Συνέδριο, χωρίς να θέτει υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του, εφιστά την προσοχή στο γεγονός ότι, στις 29 Μαρτίου 2017, το Ηνωμένο Βασίλειο γνωστοποίησε στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο την απόφασή του να αποχωρήσει από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η συμφωνία που θα καθορίζει τους λεπτομερείς όρους αυτής της αποχώρησης βρίσκεται επί του παρόντος υπό διαπραγμάτευση. Οι λογαριασμοί και οι σχετικές σημειώσεις του Οργανισμού, ο οποίος εδρεύει στο Λονδίνο, καταρτίστηκαν βάσει των στοιχείων που ήταν διαθέσιμα κατά την ημερομηνία της υπογραφής τους (1 Ιουνίου 2018). |
| --- | --- |

3.24.7.

| 3.24.8. | Στις 20 Νοεμβρίου 2017, το Συμβούλιο Γενικών Υποθέσεων της Ευρωπαϊκής Ένωσης συμφώνησε για τη μεταφορά της έδρας του Οργανισμού στο Άμστερνταμ (Κάτω Χώρες). Η μετεγκατάσταση σε προσωρινές εγκαταστάσεις έχει προγραμματιστεί για τις αρχές του 2019 και οι λογαριασμοί του Οργανισμού περιλαμβάνουν προβλέψεις για σχετικά έξοδα ύψους 18,6 εκατομμυρίων ευρώ. |
| --- | --- |

3.24.8.

| 3.24.9. | Επιπλέον, η σύμβαση μίσθωσης των εγκαταστάσεων του Οργανισμού στο Λονδίνο προβλέπει περίοδο μίσθωσης έως το 2039 χωρίς ρήτρα πρόωρης καταγγελίας. Στις σημειώσεις των λογαριασμών αναφέρεται ότι τα εναπομένοντα μισθώματα έως το 2039 ανέρχονται σε 489 εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων ο Οργανισμός γνωστοποίησε ως ενδεχόμενη υποχρέωση το μέγιστο ποσό των 465 εκατομμυρίων ευρώ, το οποίο αντιστοιχεί στην περίοδο μίσθωσης μετά την προγραμματισμένη μετακόμιση του Οργανισμού στο Άμστερνταμ. |
| --- | --- |

3.24.9.

| 3.24.10. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.24.10.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.24.11. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της ιεραρχικής θέσης και της ανεξαρτησίας των υπολόγων. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου του Οργανισμού είναι ο προϊστάμενος της οικονομικής υπηρεσίας. Διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας της υπόλογου, καθιστώντας την άμεσα υπόλογη στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και το διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.24.11.

| 3.24.12. | Επιπλέον, από το 2014 ο Οργανισμός έχει υποβληθεί σε δύο μείζονες αναδιοργανώσεις, ενώ παράλληλα του ανατέθηκαν νέα σημαντικά καθήκοντα (βλέπε σημεία 3.24.15 έως 3.24.17.). Παρά το γεγονός ότι οι εξελίξεις αυτές είχαν ως αποτέλεσμα τροποποιήσεις στις διαδικασίες και το λογιστικό σύστημα του Οργανισμού, αυτό δεν έχει επανεπικυρωθεί από το 2013. |
| --- | --- |

3.24.12.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.24.13. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του, αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν οι διάφοροι ευρωπαϊκοί οργανισμοί. |
| --- | --- |

3.24.13.

| 3.24.14. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (248), (249). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική τιμολόγηση ή την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.24.14.

Διαχείριση συμβουλευτικών υπηρεσιών

| 3.24.15. | Στο πλαίσιο του ελέγχου του περασμένου έτους, αναλύσαμε τη διαχείριση των συμβουλευτικών υπηρεσιών από τον Οργανισμό. Οι εργασίες μας περιλάμβαναν την εξέταση δύο επιλεγέντων έργων τα οποία συνδέονται με την εκτέλεση του κανονισμού σχετικά με τη φαρμακοεπαγρύπνηση [κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1027/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (250)] και του κανονισμού σχετικά με τις κλινικές δοκιμές [κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 536/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (251)] και απαιτούν τη δημιουργία περίπλοκων πανευρωπαϊκών συστημάτων δικτύων και την ανάπτυξη σημαντικών τεχνικών και πληροφοριακών υποδομών. Δεδομένου ότι ο αριθμός των υπαλλήλων στον πίνακα προσωπικού δεν αυξήθηκε, ώστε να μπορέσει να συγκεντρωθεί εσωτερικά η απαιτούμενη εμπειρογνωσία, ο Οργανισμός προσέφυγε σε εταιρείες συμβούλων για την παροχή αυτών των υπηρεσιών. Ωστόσο, η κατά κόρον χρήση εταιρειών συμβούλων είχε ως αποτέλεσμα την εξάρτηση του Οργανισμού σε μεγάλο βαθμό από την εξωτερική εμπειρογνωσία. Αναφέραμε επίσης ότι ο έλεγχος του σχεδιασμού και της εκτέλεσης των έργων ήταν ανεπαρκής και ότι σημειώθηκαν σημαντικές καθυστερήσεις στην εκτέλεσή τους, καθώς και αυξήσεις κόστους. |
| --- | --- |

3.24.15.

| 3.24.16. | Το 2017, ο ΕΜΑ έθεσε σε εφαρμογή διάφορα μέτρα για τη βελτίωση της κατάστασης. Καταρτίστηκε μια συνολική πολιτική η οποία διέπει την ανάθεση καθηκόντων σε εταιρείες συμβούλων. Προκειμένου ο Οργανισμός να ανακτήσει τον έλεγχο των έργων, ορίστηκαν συγκεκριμένες λειτουργίες που πρέπει να εκτελούνται εσωτερικά και να μην ανατίθενται σε τρίτους. Επιπλέον, ο Οργανισμός στρέφεται στη χρήση συμβάσεων σταθερού τιμήματος, οι οποίες επιτρέπουν την καλύτερη διαχείριση του κόστους, για την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών, αντί των συμβάσεων βάσει τιμής ανά ανθρωποώρα. Ακόμη, τέθηκε σε εφαρμογή καταλληλότερη διαδικασία για την έγκριση τροποποιήσεων των έργων. |
| --- | --- |

3.24.16.

| 3.24.17. | Ωστόσο, η εξάρτηση του Οργανισμού από τις εταιρείες συμβούλων δεν θα μειωθεί εν μία νυκτί και ο αντίκτυπος των ληφθέντων μέτρων θα γίνει αντιληπτός με την πάροδο των ετών. Ένα από τα δύο μεγάλα έργα που ελέγχθηκαν το 2016, η βάση δεδομένων φαρμακοεπαγρύπνησης (Eudravigilance Database Adverse Drug Reactions), ολοκληρώθηκε το 2017, με πρόσθετο κόστος περίπου 0,5 εκατομμυρίων ευρώ. Το έργο για τις κλινικές δοκιμές (Clinical Trials) βρίσκεται ακόμη σε εξέλιξη χωρίς να έχει καθοριστεί ημερομηνία έναρξης λειτουργίας, ενώ ο προϋπολογισμός του έργου αυξήθηκε περαιτέρω το 2017, κατά 4,9 εκατομμύρια ευρώ (252). | Αρχικώς προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης λειτουργίας | Προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης λειτουργίας 31 Δεκεμβρίου 2016 | Επί του παρόντος προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης λειτουργίας 31 Δεκεμβρίου 2017 | Αρχικός προϋπολογισμός
  (ευρώ) | Προϋπολογισμός στις 31 Δεκεμβρίου 2016
  (ευρώ) | Προϋπολογισμός στις 31 Δεκεμβρίου 2017
  (ευρώ) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Eudravigilance Database Adverse Drug Reactions | Γ' τρίμηνο του 2015 | Δ' τρίμηνο του 2017 | Δ' τρίμηνο του 2017 | 3,7  εκατ. ευρώ | 14,3  εκατ. ευρώ | 14,8  εκατ. ευρώ |
| Clinical Trials & EU Database | Α' τρίμηνο του 2017 | Γ' τρίμηνο του 2018 | Δεν έχει καθοριστεί | 6,1  εκατ. ευρώ | 24,3  εκατ. ευρώ | 29,2  εκατ. ευρώ |

3.24.17.

Αρχικώς προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης λειτουργίας

Προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης λειτουργίας 31 Δεκεμβρίου 2016

Επί του παρόντος προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης λειτουργίας 31 Δεκεμβρίου 2017

Αρχικός προϋπολογισμός

(ευρώ)

Προϋπολογισμός στις 31 Δεκεμβρίου 2016

(ευρώ)

Προϋπολογισμός στις 31 Δεκεμβρίου 2017

(ευρώ)

Eudravigilance Database Adverse Drug Reactions

Γ' τρίμηνο του 2015

Δ' τρίμηνο του 2017

Δ' τρίμηνο του 2017

3,7  εκατ. ευρώ

14,3  εκατ. ευρώ

14,8  εκατ. ευρώ

Clinical Trials & EU Database

Α' τρίμηνο του 2017

Γ' τρίμηνο του 2018

Δεν έχει καθοριστεί

6,1  εκατ. ευρώ

24,3  εκατ. ευρώ

29,2  εκατ. ευρώ

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.24.18. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής διενέργησε έλεγχο όσον αφορά την εφαρμογή του κανονισμού σχετικά με τα τέλη φαρμακοεπαγρύπνησης (253) (254) από τον Οργανισμό. Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.24.18.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.24.19. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.24.19.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Ο κανονισμός περί τελών του Οργανισμού προβλέπει καταληκτικές ημερομηνίες για την είσπραξη τελών από τους αιτούντες και για τις πληρωμές του Οργανισμού στις αρμόδιες εθνικές αρχές (255). Οι εν λόγω καταληκτικές ημερομηνίες δεν τηρήθηκαν για την πλειονότητα των πράξεων που έλεγξε το Συνέδριο. | Εν εξελίξει (είσπραξη τελών)
  Ολοκληρώθηκε (πληρωμές προς τις αρμόδιες εθνικές αρχές) |
| 2014 | Το 2014 ο Οργανισμός κίνησε διοικητική διαδικασία εναντίον του διευθυντή πληροφοριών, επικοινωνίας και τεχνολογίας (ICT) του Οργανισμού. Αναφέρθηκαν σημαντικές αδυναμίες στον έλεγχο διαχείρισης, οι οποίες συνεπάγονταν σημαντικούς επιχειρησιακούς και οικονομικούς κινδύνους για τον Οργανισμό. Για την αντιμετώπιση του προβλήματος καταρτίστηκε και εφαρμόστηκε σχέδιο δράσης. Εντούτοις, η αποτελεσματικότητα των ληφθέντων μέτρων δεν έχει ακόμη αξιολογηθεί από τον Οργανισμό. | Ολοκληρώθηκε |
| 2014 | Ένα από τα καθήκοντα του Οργανισμού είναι η διάδοση των ενδεδειγμένων πληροφοριών φαρμακοεπαγρύπνησης στα κράτη μέλη και το ευρύ κοινό. Οι εν λόγω πληροφορίες συγκεντρώνονται από επιμέρους εθνικές αρχές και επαληθεύονται από τις οικείες φαρμακευτικές εταιρείες. Εντούτοις, ο Οργανισμός βασίζεται σε μεγάλο βαθμό στους ελέγχους και τις επιθεωρήσεις που διενεργούν οι αρχές των κρατών μελών, βάσει των οποίων καθορίζεται η πληρότητα και η ακρίβεια των πληροφοριών που διαδίδονται στο κοινό. | ά.α.
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού) |
| 2016 | Από την εισαγωγή του νέου ηλεκτρονικού συστήματος λογιστικής το 2011, η ενημέρωση σχετικά με τη ροή και την ανάλωση των ανειλημμένων υποχρεώσεων δεν είναι αρκούντως διαφανής. Μολονότι το ζήτημα αυτό έχει επισημανθεί επανειλημμένως στον Οργανισμό, μέχρι στιγμής δεν έχει ληφθεί κανένα διορθωτικό μέτρο. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Ο Οργανισμός συνήψε συμφωνίες με 25 ξενοδοχεία στο Λονδίνο για την παροχή καταλύματος σε εμπειρογνώμονες σε ειδικές τιμές για επιχειρήσεις, χωρίς ανταγωνιστική διαδικασία σύναψης συμβάσεων. Για έξι από τα ξενοδοχεία αυτά, οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2016 υπερέβαιναν το όριο, πέραν του οποίου, βάσει του δημοσιονομικού κανονισμού, απαιτείται ανοικτή ή κλειστή διαδικασία διαγωνισμού. Για τον λόγο αυτό, οι έξι συμφωνίες για ειδικές τιμές για επιχειρήσεις και οι σχετικές πληρωμές, ύψους 2,1  εκατομμυρίων ευρώ περίπου, που πραγματοποιήθηκαν το 2016, είναι παράτυπες. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το 2014 η Επιτροπή, εξ ονόματος περισσότερων από 50 θεσμικών και άλλων οργάνων της ΕΕ (συμπεριλαμβανομένου του Οργανισμού), υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο με συγκεκριμένο ανάδοχο για την προμήθεια λογισμικού και αδειών χρήσης και για την παροχή συναφών συμβουλευτικών υπηρεσιών και υπηρεσιών συντήρησης ΤΠ. Ο ανάδοχος διαμεσολαβεί μεταξύ του Οργανισμού και των εκάστοτε προμηθευτών που μπορούν να καλύψουν τις ανάγκες του δευτέρου. Ως αμοιβή για αυτές τις υπηρεσίες διαμεσολάβησης, ο ανάδοχος έχει δικαίωμα να προσαυξάνει κατά δύο έως εννέα εκατοστιαίες μονάδες τις τιμές των προμηθευτών. Το 2016 οι συνολικές πληρωμές προς τον συγκεκριμένο ανάδοχο ανήλθαν σε 8,9  εκατομμύρια ευρώ. Ο Οργανισμός δεν προέβαινε σε συστηματικό έλεγχο των τιμών και των προσαυξήσεων που χρεώνονταν επί των προσφερόμενων από τους προμηθευτές τιμών και των τιμολογίων που εκδίδονταν προς τον ανάδοχο. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Από το 2014, ο Οργανισμός έχει υποβληθεί σε δύο μείζονες αναδιοργανώσεις, περιλαμβανομένης της εσωτερικής ανακατανομής των θέσεων ανώτερων και μεσαίων διοικητικών στελεχών. Η ανακατανομή των βασικών στελεχών στον τομέα της ΤΠ και της διοίκησης απεδείχθη ανεπιτυχής, με συνέπεια να δημιουργηθεί σημαντικός κίνδυνος για τη σταθερότητα του Οργανισμού και των επιχειρήσεών του. Επιπλέον, δεν υπάρχει σύστημα για την ανάλυση της διαθεσιμότητας δεξιοτήτων, τον εντοπισμό των ελλείψεων, καθώς και την πρόσληψη και κατανομή του κατάλληλου προσωπικού. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Συμβουλευτικές υπηρεσίες

  Πέραν των ετήσιων ελεγκτικών εργασιών που αφορούν όλους τους αποκεντρωμένους οργανισμούς, το Συνέδριο προέβη σε ανάλυση των συμβουλευτικών υπηρεσιών στις οποίες προσέφυγε ο Οργανισμός αναφορικά με δύο σημαντικά έργα.
  Το Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο ανέθεσαν στον Οργανισμό την εκτέλεση του κανονισμού σχετικά με τη φαρμακοεπαγρύπνηση [κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1027/2012] και του κανονισμού σχετικά με τις κλινικές δοκιμές [κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 536/2014], δύο έργα που απαιτούν την ανάπτυξη περίπλοκων συστημάτων δικτύων που καλύπτουν όλη την ΕΕ. Για τον σκοπό αυτό χρειάζονται εκτεταμένη τεχνική ανάπτυξη ΤΠ και ανάλογη συμμετοχή, καθώς και η συμβολή των πολλών και διάφορων ενδιαφερομένων, ιδίως δε των κρατών μελών.
  Τα καθήκοντα αυτά ανατέθηκαν στον Οργανισμό τη στιγμή που αναμενόταν να προβεί σε μείωση του προσωπικού του, κατ’ εφαρμογήν της διοργανικής συμφωνίας σχετικά με τη δημοσιονομική πειθαρχία της 2ας Δεκεμβρίου 2013. Ο αριθμός των υπαλλήλων στον πίνακα προσωπικού δεν αυξήθηκε, ώστε ο Οργανισμός να μπορέσει να συγκεντρώσει την εμπειρογνωσία που χρειαζόταν στον τομέα της επιχειρησιακής ανάπτυξης και της ανάπτυξης ΤΠ.

  Εκτεταμένη χρήση εξωτερικών συμβούλων

  Δεδομένου ότι ο Οργανισμός διέθετε μόλις 13 υπαλλήλους στο τμήμα πληροφορικής (I-Delivery), αναζήτησε υπηρεσίες από εξωτερικές εταιρείες συμβούλων στους τομείς της επιχειρησιακής ανάλυσης, της τεχνολογίας των πληροφοριών, της διαχείρισης έργων και της διασφάλισης της ποιότητας. Το δεύτερο τρίμηνο του 2016, ο Οργανισμός αριθμούσε 131 συμβούλους που εργάζονταν στις εγκαταστάσεις του και επιπλέον 60 που εργάζονταν εκτός των εγκαταστάσεών του.
  Συνεπώς, μολονότι, από την έναρξη της υλοποίησης των έργων, ο Οργανισμός εξαρτάται σε εξαιρετικά κρίσιμο βαθμό από εξωτερικούς εμπειρογνώμονες, δεν υπάρχει πολιτική η οποία να οριοθετεί τη χρήση αυτών των συμβούλων. Παραδείγματος χάριν, δεν έχουν καθοριστεί οι περιγραφές καθηκόντων που αντιστοιχούν σε θέσεις που πρέπει να καλύπτονται από υπαλλήλους του ίδιου του Οργανισμού (διαχειριστές έργου, επιχειρησιακοί αναλυτές, επιχειρησιακοί αρχιτέκτονες, αρχιτέκτονες λύσεων, αρχιτέκτονες δεδομένων κ.λπ.). Τα καθήκοντα αυτά έχουν κατά καιρούς ανατεθεί σε εξωτερικούς συμβούλους.

  Ανεπαρκής έλεγχος της ανάπτυξης και της εκτέλεσης έργων

  Όταν του ανατέθηκαν τα νέα καθήκοντα το 2012 και το 2014, ο Οργανισμός δεν διέθετε την κατάλληλη μεθοδολογία για τη διαχείριση έργων αυτής της κλίμακας. Το 2014 εισήχθη νέα μεθοδολογία, η οποία χρειάστηκε να βελτιωθεί σημαντικά τον Σεπτέμβριο του 2016.
  Σε αρκετές περιπτώσεις, σημειώθηκαν αποκλίσεις από τις προγραμματισμένες δραστηριότητες ή την προβλεπόμενη προσέγγιση, προτού αυτές εγκριθούν με την υποβολή επίσημου αιτήματος τροποποίησης. Η πρακτική αυτή όχι μόνο περιορίζει την ικανότητα της διοίκησης να εποπτεύει και να παρακολουθεί την ανάπτυξη και την υλοποίηση ενός έργου, αλλά συγχρόνως υπονομεύει τη συνοχή του.
  Μέχρι τα μέσα του 2016, όλοι οι εξωτερικοί σύμβουλοι απασχολούνταν στο πλαίσιο συμβάσεων βάσει τιμής ανά ανθρωποώρα, μολονότι τα παραδοτέα του έργου ήταν σαφώς καθορισμένα. Επιπλέον, σημαντικό μέρος των συμβουλευτικών καθηκόντων εκτελούνταν σε άλλο κράτος μέλος, καθώς είχαν εξαντληθεί όλοι οι εξωτερικοί πόροι με έδρα στο Λονδίνο. Η κατάσταση αυτή περιόριζε την ικανότητα του Οργανισμού να παρακολουθεί εγκαίρως την υλοποίηση των έργων. Εάν, κατά την παραλαβή των παραδοτέων, διαπιστώνονταν προβλήματα ποιότητας που έχρηζαν διόρθωσης, ο Οργανισμός επιβαρυνόταν με το πρόσθετο κόστος.

  Καθυστερήσεις και κλιμακούμενο κόστος

  Κατά την ανάπτυξη των συστημάτων, σημειώθηκαν καθυστερήσεις και κλιμάκωση του κόστους. Οι συχνές μεταβολές του αντικειμένου, του προϋπολογισμού ή των προθεσμιών υλοποίησης των έργων οφείλονταν κατά κύριο λόγο στη μεταβολή των απαιτήσεων των συστημάτων, ώστε να λαμβάνονται υπόψη οι μεταβαλλόμενες ανάγκες των κρατών μελών (256). Δεν είναι ακόμη δυνατόν να προσδιοριστούν με βεβαιότητα το τελικό κόστος και οι ημερομηνίες έναρξης της λειτουργίας. Στον κατωτέρω πίνακα παρατίθενται σχετικά παραδείγματα για δύο σημαντικά έργα: | Αρχικώς προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης της λειτουργίας | Προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης της λειτουργίας με τα σημερινά δεδομένα | Αρχικός προϋπολογισμός
  (ευρώ) | Προϋπολογισμός στις 31 Οκτωβρίου 2016
  (ευρώ) |
| Eudravigilance Database Adverse Drug Reactions | Γ' τρίμηνο του 2015 | Δ' τρίμηνο του 2017 | 3,7  εκατ. ευρώ | 14,3  εκατ. ευρώ |
| Clinical Trials & EU Database | Α' τρίμηνο του 2017 | Γ' τρίμηνο του 2018 | 6,1  εκατ. ευρώ | 24,3  εκατ. ευρώ |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2014

Ο κανονισμός περί τελών του Οργανισμού προβλέπει καταληκτικές ημερομηνίες για την είσπραξη τελών από τους αιτούντες και για τις πληρωμές του Οργανισμού στις αρμόδιες εθνικές αρχές (255). Οι εν λόγω καταληκτικές ημερομηνίες δεν τηρήθηκαν για την πλειονότητα των πράξεων που έλεγξε το Συνέδριο.

Εν εξελίξει (είσπραξη τελών)

Ολοκληρώθηκε (πληρωμές προς τις αρμόδιες εθνικές αρχές)

2014

Το 2014 ο Οργανισμός κίνησε διοικητική διαδικασία εναντίον του διευθυντή πληροφοριών, επικοινωνίας και τεχνολογίας (ICT) του Οργανισμού. Αναφέρθηκαν σημαντικές αδυναμίες στον έλεγχο διαχείρισης, οι οποίες συνεπάγονταν σημαντικούς επιχειρησιακούς και οικονομικούς κινδύνους για τον Οργανισμό. Για την αντιμετώπιση του προβλήματος καταρτίστηκε και εφαρμόστηκε σχέδιο δράσης. Εντούτοις, η αποτελεσματικότητα των ληφθέντων μέτρων δεν έχει ακόμη αξιολογηθεί από τον Οργανισμό.

Ολοκληρώθηκε

2014

Ένα από τα καθήκοντα του Οργανισμού είναι η διάδοση των ενδεδειγμένων πληροφοριών φαρμακοεπαγρύπνησης στα κράτη μέλη και το ευρύ κοινό. Οι εν λόγω πληροφορίες συγκεντρώνονται από επιμέρους εθνικές αρχές και επαληθεύονται από τις οικείες φαρμακευτικές εταιρείες. Εντούτοις, ο Οργανισμός βασίζεται σε μεγάλο βαθμό στους ελέγχους και τις επιθεωρήσεις που διενεργούν οι αρχές των κρατών μελών, βάσει των οποίων καθορίζεται η πληρότητα και η ακρίβεια των πληροφοριών που διαδίδονται στο κοινό.

ά.α.

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού)

2016

Από την εισαγωγή του νέου ηλεκτρονικού συστήματος λογιστικής το 2011, η ενημέρωση σχετικά με τη ροή και την ανάλωση των ανειλημμένων υποχρεώσεων δεν είναι αρκούντως διαφανής. Μολονότι το ζήτημα αυτό έχει επισημανθεί επανειλημμένως στον Οργανισμό, μέχρι στιγμής δεν έχει ληφθεί κανένα διορθωτικό μέτρο.

Εν εξελίξει

2016

Ο Οργανισμός συνήψε συμφωνίες με 25 ξενοδοχεία στο Λονδίνο για την παροχή καταλύματος σε εμπειρογνώμονες σε ειδικές τιμές για επιχειρήσεις, χωρίς ανταγωνιστική διαδικασία σύναψης συμβάσεων. Για έξι από τα ξενοδοχεία αυτά, οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2016 υπερέβαιναν το όριο, πέραν του οποίου, βάσει του δημοσιονομικού κανονισμού, απαιτείται ανοικτή ή κλειστή διαδικασία διαγωνισμού. Για τον λόγο αυτό, οι έξι συμφωνίες για ειδικές τιμές για επιχειρήσεις και οι σχετικές πληρωμές, ύψους 2,1  εκατομμυρίων ευρώ περίπου, που πραγματοποιήθηκαν το 2016, είναι παράτυπες.

Εν εξελίξει

2016

Το 2014 η Επιτροπή, εξ ονόματος περισσότερων από 50 θεσμικών και άλλων οργάνων της ΕΕ (συμπεριλαμβανομένου του Οργανισμού), υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο με συγκεκριμένο ανάδοχο για την προμήθεια λογισμικού και αδειών χρήσης και για την παροχή συναφών συμβουλευτικών υπηρεσιών και υπηρεσιών συντήρησης ΤΠ. Ο ανάδοχος διαμεσολαβεί μεταξύ του Οργανισμού και των εκάστοτε προμηθευτών που μπορούν να καλύψουν τις ανάγκες του δευτέρου. Ως αμοιβή για αυτές τις υπηρεσίες διαμεσολάβησης, ο ανάδοχος έχει δικαίωμα να προσαυξάνει κατά δύο έως εννέα εκατοστιαίες μονάδες τις τιμές των προμηθευτών. Το 2016 οι συνολικές πληρωμές προς τον συγκεκριμένο ανάδοχο ανήλθαν σε 8,9  εκατομμύρια ευρώ. Ο Οργανισμός δεν προέβαινε σε συστηματικό έλεγχο των τιμών και των προσαυξήσεων που χρεώνονταν επί των προσφερόμενων από τους προμηθευτές τιμών και των τιμολογίων που εκδίδονταν προς τον ανάδοχο.

Ολοκληρώθηκε

2016

Από το 2014, ο Οργανισμός έχει υποβληθεί σε δύο μείζονες αναδιοργανώσεις, περιλαμβανομένης της εσωτερικής ανακατανομής των θέσεων ανώτερων και μεσαίων διοικητικών στελεχών. Η ανακατανομή των βασικών στελεχών στον τομέα της ΤΠ και της διοίκησης απεδείχθη ανεπιτυχής, με συνέπεια να δημιουργηθεί σημαντικός κίνδυνος για τη σταθερότητα του Οργανισμού και των επιχειρήσεών του. Επιπλέον, δεν υπάρχει σύστημα για την ανάλυση της διαθεσιμότητας δεξιοτήτων, τον εντοπισμό των ελλείψεων, καθώς και την πρόσληψη και κατανομή του κατάλληλου προσωπικού.

Ολοκληρώθηκε

2016

Συμβουλευτικές υπηρεσίες

Πέραν των ετήσιων ελεγκτικών εργασιών που αφορούν όλους τους αποκεντρωμένους οργανισμούς, το Συνέδριο προέβη σε ανάλυση των συμβουλευτικών υπηρεσιών στις οποίες προσέφυγε ο Οργανισμός αναφορικά με δύο σημαντικά έργα.

Το Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο ανέθεσαν στον Οργανισμό την εκτέλεση του κανονισμού σχετικά με τη φαρμακοεπαγρύπνηση [κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1027/2012] και του κανονισμού σχετικά με τις κλινικές δοκιμές [κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 536/2014], δύο έργα που απαιτούν την ανάπτυξη περίπλοκων συστημάτων δικτύων που καλύπτουν όλη την ΕΕ. Για τον σκοπό αυτό χρειάζονται εκτεταμένη τεχνική ανάπτυξη ΤΠ και ανάλογη συμμετοχή, καθώς και η συμβολή των πολλών και διάφορων ενδιαφερομένων, ιδίως δε των κρατών μελών.

Τα καθήκοντα αυτά ανατέθηκαν στον Οργανισμό τη στιγμή που αναμενόταν να προβεί σε μείωση του προσωπικού του, κατ’ εφαρμογήν της διοργανικής συμφωνίας σχετικά με τη δημοσιονομική πειθαρχία της 2ας Δεκεμβρίου 2013. Ο αριθμός των υπαλλήλων στον πίνακα προσωπικού δεν αυξήθηκε, ώστε ο Οργανισμός να μπορέσει να συγκεντρώσει την εμπειρογνωσία που χρειαζόταν στον τομέα της επιχειρησιακής ανάπτυξης και της ανάπτυξης ΤΠ.

Εκτεταμένη χρήση εξωτερικών συμβούλων

Δεδομένου ότι ο Οργανισμός διέθετε μόλις 13 υπαλλήλους στο τμήμα πληροφορικής (I-Delivery), αναζήτησε υπηρεσίες από εξωτερικές εταιρείες συμβούλων στους τομείς της επιχειρησιακής ανάλυσης, της τεχνολογίας των πληροφοριών, της διαχείρισης έργων και της διασφάλισης της ποιότητας. Το δεύτερο τρίμηνο του 2016, ο Οργανισμός αριθμούσε 131 συμβούλους που εργάζονταν στις εγκαταστάσεις του και επιπλέον 60 που εργάζονταν εκτός των εγκαταστάσεών του.

Συνεπώς, μολονότι, από την έναρξη της υλοποίησης των έργων, ο Οργανισμός εξαρτάται σε εξαιρετικά κρίσιμο βαθμό από εξωτερικούς εμπειρογνώμονες, δεν υπάρχει πολιτική η οποία να οριοθετεί τη χρήση αυτών των συμβούλων. Παραδείγματος χάριν, δεν έχουν καθοριστεί οι περιγραφές καθηκόντων που αντιστοιχούν σε θέσεις που πρέπει να καλύπτονται από υπαλλήλους του ίδιου του Οργανισμού (διαχειριστές έργου, επιχειρησιακοί αναλυτές, επιχειρησιακοί αρχιτέκτονες, αρχιτέκτονες λύσεων, αρχιτέκτονες δεδομένων κ.λπ.). Τα καθήκοντα αυτά έχουν κατά καιρούς ανατεθεί σε εξωτερικούς συμβούλους.

Ανεπαρκής έλεγχος της ανάπτυξης και της εκτέλεσης έργων

Όταν του ανατέθηκαν τα νέα καθήκοντα το 2012 και το 2014, ο Οργανισμός δεν διέθετε την κατάλληλη μεθοδολογία για τη διαχείριση έργων αυτής της κλίμακας. Το 2014 εισήχθη νέα μεθοδολογία, η οποία χρειάστηκε να βελτιωθεί σημαντικά τον Σεπτέμβριο του 2016.

Σε αρκετές περιπτώσεις, σημειώθηκαν αποκλίσεις από τις προγραμματισμένες δραστηριότητες ή την προβλεπόμενη προσέγγιση, προτού αυτές εγκριθούν με την υποβολή επίσημου αιτήματος τροποποίησης. Η πρακτική αυτή όχι μόνο περιορίζει την ικανότητα της διοίκησης να εποπτεύει και να παρακολουθεί την ανάπτυξη και την υλοποίηση ενός έργου, αλλά συγχρόνως υπονομεύει τη συνοχή του.

Μέχρι τα μέσα του 2016, όλοι οι εξωτερικοί σύμβουλοι απασχολούνταν στο πλαίσιο συμβάσεων βάσει τιμής ανά ανθρωποώρα, μολονότι τα παραδοτέα του έργου ήταν σαφώς καθορισμένα. Επιπλέον, σημαντικό μέρος των συμβουλευτικών καθηκόντων εκτελούνταν σε άλλο κράτος μέλος, καθώς είχαν εξαντληθεί όλοι οι εξωτερικοί πόροι με έδρα στο Λονδίνο. Η κατάσταση αυτή περιόριζε την ικανότητα του Οργανισμού να παρακολουθεί εγκαίρως την υλοποίηση των έργων. Εάν, κατά την παραλαβή των παραδοτέων, διαπιστώνονταν προβλήματα ποιότητας που έχρηζαν διόρθωσης, ο Οργανισμός επιβαρυνόταν με το πρόσθετο κόστος.

Καθυστερήσεις και κλιμακούμενο κόστος

Κατά την ανάπτυξη των συστημάτων, σημειώθηκαν καθυστερήσεις και κλιμάκωση του κόστους. Οι συχνές μεταβολές του αντικειμένου, του προϋπολογισμού ή των προθεσμιών υλοποίησης των έργων οφείλονταν κατά κύριο λόγο στη μεταβολή των απαιτήσεων των συστημάτων, ώστε να λαμβάνονται υπόψη οι μεταβαλλόμενες ανάγκες των κρατών μελών (256). Δεν είναι ακόμη δυνατόν να προσδιοριστούν με βεβαιότητα το τελικό κόστος και οι ημερομηνίες έναρξης της λειτουργίας. Στον κατωτέρω πίνακα παρατίθενται σχετικά παραδείγματα για δύο σημαντικά έργα:

Αρχικώς προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης της λειτουργίας

Προβλεπόμενη ημερομηνία έναρξης της λειτουργίας με τα σημερινά δεδομένα

Αρχικός προϋπολογισμός

(ευρώ)

Προϋπολογισμός στις 31 Οκτωβρίου 2016

(ευρώ)

Eudravigilance Database Adverse Drug Reactions

Γ' τρίμηνο του 2015

Δ' τρίμηνο του 2017

3,7  εκατ. ευρώ

14,3  εκατ. ευρώ

Clinical Trials & EU Database

Α' τρίμηνο του 2017

Γ' τρίμηνο του 2018

6,1  εκατ. ευρώ

24,3  εκατ. ευρώ

Εν εξελίξει

(βλέπε σημεία [3.24.15.-3.24.17.])

2016

Ο ιδρυτικός κανονισμός προβλέπει την ανά δεκαετία εξωτερική αξιολόγηση του οργανισμού και των δραστηριοτήτων του από την Επιτροπή. Η τελευταία έκθεση αξιολόγησης δημοσιεύθηκε το 2010. Το μεγάλο διάστημα που μεσολαβεί μεταξύ των αξιολογήσεων δεν επιτρέπει την έγκαιρη διατύπωση παρατηρήσεων σχετικά με τις επιδόσεις απευθυνόμενων στα διάφορα ενδιαφερόμενα μέρη.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.24.8. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση. |
| --- | --- |

3.24.8.

| 3.24.9. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση. |
| --- | --- |

3.24.9.

| 3.24.11. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση του Ελεγκτικού Συνεδρίου και εξετάζει τις αλλαγές που μπορούν να πραγματοποιηθούν. Ο Οργανισμός συμμορφώνεται προς τις απαιτήσεις του δημοσιονομικού κανονισμού του EMA: ήδη, το διοικητικό συμβούλιο διορίζει τον υπόλογο σύμφωνα με το άρθρο 50 παράγραφος 1 του δημοσιονομικού κανονισμού του EMA και έχει εγκρίνει αναλυτικό χάρτη καθηκόντων και αρμοδιοτήτων του υπολόγου. Χάρη σε αυτό το πλαίσιο, μετριάζονται οι κίνδυνοι όσον αφορά την ανεξαρτησία. Η δήλωση πληρότητας που υπογράφει ο υπόλογος και ο εκτελεστικός διευθυντής ενισχύει περαιτέρω την εν λόγω ανεξαρτησία. |
| --- | --- |

3.24.11.

| 3.24.12. | Η διαδικασία επικύρωσης των λογιστικών συστημάτων του Οργανισμού ξεκίνησε τον Μάρτιο του 2018. |
| --- | --- |

3.24.12.

| 3.24.13. | Ο EMA διασφαλίζει τον απαραίτητο βαθμό διαφάνειας και δημοσιότητας δημοσιεύοντας ή παρέχοντας πρόσβαση στον διαδικτυακό του τόπο, στο LinkedIn, τον διοργανικό πίνακα προκηρύξεων θέσεων εργασίας και σε εξειδικευμένες εκδόσεις, ανάλογα με τα προφίλ των θέσεων. Ως εκ τούτου, ο EMA προσελκύει το ενδιαφέρον πολλών υποψηφίων από ολόκληρη την Ένωση και σε ορισμένες διαδικασίες συμμετέχουν πάνω από 1 000 υποψήφιοι.
  Επιπλέον, στις γενικές εκτελεστικές διατάξεις σχετικά με τη διαδικασία που διέπει την πρόσληψη και αξιοποίηση των έκτακτων υπαλλήλων προβλέπεται ότι οι προκηρύξεις διαγωνισμού επιλογής έκτακτων υπαλλήλων που εμπίπτουν στο άρθρο 2(στ) του καθεστώτος που εφαρμόζεται επί του λοιπού προσωπικού μπορούν να δημοσιεύονται μόνο στις γλώσσες εργασίας των οργανισμών, ενώ οι οργανισμοί που δεν έχουν θεσπίσει τη χρήση συγκεκριμένης γλώσσας εργασίας δημοσιεύουν τις προκηρύξεις διαγωνισμού επιλογής σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ. Βάσει απόφασης του εκτελεστικού διευθυντή του Ιουνίου του 2015, την οποία υποστήριξε το διοικητικό συμβούλιο, ο EMA έχει καθιερώσει ως γλώσσα εργασίας την αγγλική. Ωστόσο, η EPSO ενημέρωσε τον EMA ότι, για τη δημοσίευση στον διαδικτυακό της τόπο, η EPSO απαιτεί από τον EMA να μεταφράζει τις ανακοινώσεις κενών θέσεων σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ και να καθιστά τις εν λόγω γλωσσικές εκδόσεις διαθέσιμες στον διαδικτυακό τόπο του EMA.
  Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η δημοσίευση κενών θέσεων σε όλες τις γλώσσες της ΕΕ έχει σημαντικές επιπτώσεις στα χρονοδιαγράμματα της διαδικασίας επιλογής και συνεπάγεται υψηλότερο κόστος. |
| --- | --- |

3.24.13.

Επιπλέον, στις γενικές εκτελεστικές διατάξεις σχετικά με τη διαδικασία που διέπει την πρόσληψη και αξιοποίηση των έκτακτων υπαλλήλων προβλέπεται ότι οι προκηρύξεις διαγωνισμού επιλογής έκτακτων υπαλλήλων που εμπίπτουν στο άρθρο 2(στ) του καθεστώτος που εφαρμόζεται επί του λοιπού προσωπικού μπορούν να δημοσιεύονται μόνο στις γλώσσες εργασίας των οργανισμών, ενώ οι οργανισμοί που δεν έχουν θεσπίσει τη χρήση συγκεκριμένης γλώσσας εργασίας δημοσιεύουν τις προκηρύξεις διαγωνισμού επιλογής σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ. Βάσει απόφασης του εκτελεστικού διευθυντή του Ιουνίου του 2015, την οποία υποστήριξε το διοικητικό συμβούλιο, ο EMA έχει καθιερώσει ως γλώσσα εργασίας την αγγλική. Ωστόσο, η EPSO ενημέρωσε τον EMA ότι, για τη δημοσίευση στον διαδικτυακό της τόπο, η EPSO απαιτεί από τον EMA να μεταφράζει τις ανακοινώσεις κενών θέσεων σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ και να καθιστά τις εν λόγω γλωσσικές εκδόσεις διαθέσιμες στον διαδικτυακό τόπο του EMA.

Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η δημοσίευση κενών θέσεων σε όλες τις γλώσσες της ΕΕ έχει σημαντικές επιπτώσεις στα χρονοδιαγράμματα της διαδικασίας επιλογής και συνεπάγεται υψηλότερο κόστος.

| 3.24.14. | Στα τέλη του 2017, ο Οργανισμός εισήγαγε την ηλεκτρονική μέθοδο για όλες τις διαδικασίες διαγωνισμών που υπερβαίνουν το προβλεπόμενο στην οδηγία όριο και, για τις διαδικασίες διαγωνισμού που δεν υπερβαίνουν το εν λόγω όριο, τη μέθοδο του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου. Ο Οργανισμός δεν εισήγαγε την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική υποβολή, αλλά τον Σεπτέμβριο του 2017 υπέγραψε μνημόνιο συμφωνίας με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή για την πρόσβαση και τη χρήση της ηλεκτρονικής υποβολής και τελεί εν αναμονή σχετικής ημερομηνίας από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. |
| --- | --- |

3.24.14.

| 3.24.16. | Ο Οργανισμός χαιρετίζει την αναγνώριση του Ελεγκτικού Συνεδρίου όσον αφορά την εφαρμογή διάφορων σημαντικών μέτρων προκειμένου να ανταποκριθεί στις παρατηρήσεις του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο πλαίσιο του ελέγχου που αυτό διενήργησε το 2016, σχετικά με τη διαχείριση των παρεχόμενων συμβουλευτικών υπηρεσιών. |
| --- | --- |

3.24.16.

| 3.24.17. | Σε ό,τι αφορά τα δύο ελεγχθέντα έργα, αναγνωρίζεται ότι ο προϋπολογισμός των κλινικών δοκιμών θα έπρεπε να είναι υψηλότερος λόγω της πολυπλοκότητας του οικοσυστήματος των ενδιαφερόμενων μερών και του συστήματος που ζητήθηκε να δημιουργηθεί. Το εν λόγω αίτημα αλλαγής εγκρίθηκε μέσω της δομής διακυβέρνησης των χαρτοφυλακίων, το δε καθεστώς του έργου εξετάστηκε αναλυτικά από κοινού με το διοικητικό συμβούλιο του EMA. |
| --- | --- |

3.24.17.

| 3.24.18. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση. |
| --- | --- |

3.24.18.

3.25.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ ΝΑΡΚΩΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΞΙΚΟΜΑΝΙΑΣ (EMCDDA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.25.1. | Το Ευρωπαϊκό Κέντρο Παρακολούθησης Ναρκωτικών και Τοξικομανίας (γνωστό και ως «EMCDDA», εφεξής «το Κέντρο»), με έδρα στη Λισαβόνα, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 302/93 του Συμβουλίου (257). Κύριο καθήκον του Κέντρου είναι η συλλογή, ανάλυση και διάδοση πληροφοριακών στοιχείων για το φαινόμενο των ναρκωτικών και της τοξικομανίας, προκειμένου να καταρτίζει και να δημοσιεύει, σε ευρωπαϊκό επίπεδο, αντικειμενικά, αξιόπιστα και συγκρίσιμα στοιχεία. Τα στοιχεία αυτά προορίζονται να χρησιμεύουν ως βάση για την ανάλυση της ζήτησης ναρκωτικών και των μέσων μείωσής της, καθώς και, γενικώς, των φαινομένων που συνδέονται με την αγορά των ναρκωτικών. |
| --- | --- |

3.25.1.

| 3.25.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο (258).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (259) | 15 | 16 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (260) | 101 | 111 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Κέντρο. |

3.25.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (259)

15

16

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (260)

101

111

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Κέντρο.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.25.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (261) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (262) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.25.3.

α)

τους λογαριασμούς του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (261) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (262) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.25.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Κέντρου για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Κέντρου την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.25.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.25.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.25.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.25.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.25.6.

| 3.25.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.25.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.25.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της ιεραρχικής θέσης και της ανεξαρτησίας των υπολόγων τους. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου του Κέντρου είναι ο προϊστάμενος της διοίκησης / των εταιρικών υπηρεσιών. Διαπιστώνουμε μια ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπολόγου, καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και στο διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του Κέντρου. |
| --- | --- |

3.25.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.25.9. | Το Κέντρο δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.25.9.

| 3.25.10. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (263), (264). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, το Κέντρο δεν χρησιμοποιούσε ακόμη κανένα από τα προαναφερόμενα εργαλεία. |
| --- | --- |

3.25.10.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.25.11. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «Management of Data Collection, Validation and Quality Assurance» (265). Το Κέντρο εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.25.11.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.25.12. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.25.12.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Το 2012 το Κέντρο υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο στην οποία προβλεπόταν ως ανώτατο ποσό για την υπογραφή επιμέρους συμβάσεων το ποσό των 250 000  ευρώ, το οποίο προβλεπόταν στην προκήρυξη. Ωστόσο, το Κέντρο δεν τήρησε το όριο αυτό. Έως το τέλος του 2015, οι συνολικές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν δυνάμει της σύμβασης αυτής ανήλθαν σε 382 181  ευρώ, ήτοι υπερέβησαν το ανώτατο όριο κατά 50 %. Οι πληρωμές που έγιναν καθ’ υπέρβαση του ανώτατου ορίου υποδεικνύουν ότι η διαδικασία που ακολουθεί το Κέντρο για την παρακολούθηση των συμβάσεων-πλαισίων πρέπει να βελτιωθεί. | ά.α. (266) |
| 2016 | Όσον αφορά δύο συμβάσεις-πλαίσιο μέγιστης αξίας 135 000  ευρώ και 650 000  ευρώ αντίστοιχα, ένας εκ των υπαλλήλων του Κέντρου ενήργησε ως κύριος διατάκτης κατά τον διορισμό της επιτροπής αξιολόγησης, τη λήψη των αποφάσεων ανάθεσης και την υπογραφή των συμβάσεων. Ωστόσο, η εξουσιοδότηση που παρασχέθηκε από τον διατάκτη περιοριζόταν στις 130 000  ευρώ και δεν αναφερόταν ρητά στις συμβάσεις-πλαίσιο. Το σύνολο των πληρωμών ανήλθε το 2016 σε 35 310  ευρώ. | ά.α. |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου του Ιανουαρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής υπογράμμισε την έντονη ανάγκη βελτίωσης της διαχείρισης των έργων ΤΠ του Κέντρου. Η IAS κατέληξε, συγκεκριμένα, στο συμπέρασμα ότι δεν υπάρχει γενικό μακροπρόθεσμο στρατηγικό όραμα για τα συστήματα ΤΠ που υποστηρίζουν τις βασικές λειτουργικές διαδικασίες του Κέντρου, ότι η μεθοδολογία διαχείρισης των έργων ΤΠ του Κέντρου προσαρμόστηκε μόνον μερικώς στις ανάγκες του και ότι η διαδικασία διαχείρισης των απαιτήσεων του συστήματος είναι ανεπαρκής. Το Κέντρο και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2015

Το 2012 το Κέντρο υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο στην οποία προβλεπόταν ως ανώτατο ποσό για την υπογραφή επιμέρους συμβάσεων το ποσό των 250 000  ευρώ, το οποίο προβλεπόταν στην προκήρυξη. Ωστόσο, το Κέντρο δεν τήρησε το όριο αυτό. Έως το τέλος του 2015, οι συνολικές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν δυνάμει της σύμβασης αυτής ανήλθαν σε 382 181  ευρώ, ήτοι υπερέβησαν το ανώτατο όριο κατά 50 %. Οι πληρωμές που έγιναν καθ’ υπέρβαση του ανώτατου ορίου υποδεικνύουν ότι η διαδικασία που ακολουθεί το Κέντρο για την παρακολούθηση των συμβάσεων-πλαισίων πρέπει να βελτιωθεί.

ά.α. (266)

2016

Όσον αφορά δύο συμβάσεις-πλαίσιο μέγιστης αξίας 135 000  ευρώ και 650 000  ευρώ αντίστοιχα, ένας εκ των υπαλλήλων του Κέντρου ενήργησε ως κύριος διατάκτης κατά τον διορισμό της επιτροπής αξιολόγησης, τη λήψη των αποφάσεων ανάθεσης και την υπογραφή των συμβάσεων. Ωστόσο, η εξουσιοδότηση που παρασχέθηκε από τον διατάκτη περιοριζόταν στις 130 000  ευρώ και δεν αναφερόταν ρητά στις συμβάσεις-πλαίσιο. Το σύνολο των πληρωμών ανήλθε το 2016 σε 35 310  ευρώ.

ά.α.

2016

Στην έκθεση ελέγχου του Ιανουαρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής υπογράμμισε την έντονη ανάγκη βελτίωσης της διαχείρισης των έργων ΤΠ του Κέντρου. Η IAS κατέληξε, συγκεκριμένα, στο συμπέρασμα ότι δεν υπάρχει γενικό μακροπρόθεσμο στρατηγικό όραμα για τα συστήματα ΤΠ που υποστηρίζουν τις βασικές λειτουργικές διαδικασίες του Κέντρου, ότι η μεθοδολογία διαχείρισης των έργων ΤΠ του Κέντρου προσαρμόστηκε μόνον μερικώς στις ανάγκες του και ότι η διαδικασία διαχείρισης των απαιτήσεων του συστήματος είναι ανεπαρκής. Το Κέντρο και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ

| 3.25.8. | Κατά την άποψη του ΕΚΠΝΤ, το τρέχον οργανωτικό πλαίσιο δεν επηρέασε την ανεξαρτησία των υπολόγων του ΕΚΠΝΤ. Πράγματι, η ανεξαρτησία αυτή εξασφαλίζεται με συνέπεια σύμφωνα με τους σχετικούς κανόνες, και ιδίως μέσω του διορισμού των υπολόγων από το διοικητικό συμβούλιο του ΕΚΠΝΤ, της υποβολής λειτουργικών εκθέσεων και της λογοδοσίας των εν λόγω στελεχών στο διοικητικό συμβούλιο, καθώς και της επιμελούς εφαρμογής των κανόνων σχετικά με τον διαχωρισμό των καθηκόντων των διαφόρων δημοσιονομικών παραγόντων του ΕΚΠΝΤ. Στο πλαίσιο αυτό, το ΕΚΠΝΤ είναι έτοιμο να δώσει συνέχεια στη σύσταση του Ελεγκτικού Συνεδρίου, διασφαλίζοντας παράλληλα ότι η συνέχεια αυτή θα είναι ανάλογη προς το μέγεθος του οργανισμού και θα διασφαλίζει την αποτελεσματικότητα και την αποδοτικότητα της λειτουργίας του. |
| --- | --- |

3.25.8.

| 3.25.9. | Κατά κανόνα, το ΕΚΠΝΤ δημοσιοποιεί τις προκηρύξεις θέσεων εργασίας του επίσης μέσω της κοινοποίησής τους στα μέλη των διοικητικών του οργάνων, στα εθνικά κομβικά σημεία του δικτύου Reitox και στους άλλους οργανισμούς της ΕΕ. Επιπλέον, οι επόμενες διαδικασίες επιλογής του ΕΚΠΝΤ πρόκειται να δημοσιευθούν και στη δικτυακή πύλη Inter-Agency Job-Advertisement, την κοινή διαδικτυακή πλατφόρμα που αναπτύχθηκε από το δίκτυο των οργανισμών της ΕΕ ώστε να αυξηθεί η δημόσια προβολή των διαδικασιών προσλήψεων των οργανισμών. Στο πλαίσιο αυτό, το ΕΚΠΝΤ θα αξιολογήσει τη σχέση κόστους-οφέλους της περαιτέρω δημοσίευσης των διαδικασιών μέσω της δικτυακής πύλης της EPSO. |
| --- | --- |

3.25.9.

| 3.25.10. | Το ΕΚΠΝΤ συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις που διέπουν τις ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις σύμφωνα με το σχετικό νομικό πλαίσιο της ΕΕ και με το χρονοδιάγραμμα που καθορίζεται στο πλαίσιο αυτό για την ανάπτυξη των ηλεκτρονικών δημόσιων συμβάσεων στην ΕΕ. Μάλιστα, από τον Αύγουστο του 2015 το ΕΚΠΝΤ έχει δημιουργήσει, σε συνεργασία με τις αρμόδιες υπηρεσίες της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, τα τεχνικά χαρακτηριστικά/εργαλεία ΤΠΕ που απαιτούνται για την ηλεκτρονική τιμολόγηση (όπως διατίθενται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή/τη ΓΔ DIGIT για την εκτέλεση των συμβάσεων-πλαισίων της DIGIT). Επιπλέον, από το 2017 το ΕΚΠΝΤ σχεδιάζει τις προπαρασκευαστικές ενέργειες που απαιτούνται προκειμένου να καταστεί δυνατή η χρήση των ηλεκτρονικών δημόσιων συμβάσεων και της ηλεκτρονικής υποβολής από τον Οκτώβριο του 2018, όπως προβλέπεται στο προαναφερθέν νομικό πλαίσιο. Η εκτέλεση του σχεδίου αυτού είναι σε εξέλιξη και το ΕΚΠΝΤ αναμένει να τηρήσει την προθεσμία αυτή χωρίς σημαντικά προβλήματα. |
| --- | --- |

3.25.10.

3.26.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΤΠ ΜΕΓΑΛΗΣ ΚΛΙΜΑΚΑΣ ΣΤΟΝ ΧΩΡΟ ΕΛΕΥΘΕΡΙΑΣ, ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΟΣΥΝΗΣ (EU-LISA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.26.1. | Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για τη Λειτουργική Διαχείριση Συστημάτων ΤΠ Μεγάλης Κλίμακας στον Χώρο Ελευθερίας, Ασφάλειας και Δικαιοσύνης (γνωστός και ως «eu-LISA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στο Ταλίν, το Στρασβούργο και το St. Johann im Pongau, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1077/2011 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (267). Κύρια αποστολή του Οργανισμού είναι η εξασφάλιση της λειτουργικής διαχείρισης του συστήματος πληροφοριών Σένγκεν δεύτερης γενιάς (SIS II), του συστήματος πληροφοριών για τις θεωρήσεις (VIS) και του Ευρωπαϊκού συστήματος παραβολής των δακτυλικών αποτυπωμάτων των αιτούντων άσυλο (Eurodac). |
| --- | --- |

3.26.1.

| 3.26.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (268).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (269) | 82 | 79 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (270) | 144 | 152 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.26.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (269)

82

79

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (270)

144

152

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.26.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (271) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (272) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.26.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (271) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (272) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.26.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.26.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.26.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.26.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.26.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.26.6.

| 3.26.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.26.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.26.8. | Το 2017 ο Οργανισμός αντιμετώπισε δυσκολίες στην εξασφάλιση επαρκούς ανταγωνισμού στο πλαίσιο μιας σειράς διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων μεσαίας αξίας. Για καμία από τις διαδικασίες που υποβλήθηκαν σε έλεγχο, ο Οργανισμός δεν έλαβε περισσότερες από μία προσφορές. |
| --- | --- |

3.26.8.

| 3.26.9. | Επί του παρόντος, ο Οργανισμός διαχειρίζεται τρία διακριτά, μη ενοποιημένα μεγάλης κλίμακας συστήματα ΤΠ (SIS II, VIS και Eurodac), τα οποία σχετίζονται όλα με τον χειρισμό δεδομένων στο πλαίσιο του τομέα πολιτικής της ελευθερίας, ασφάλειας και δικαιοσύνης της Ένωσης. Η προσέγγιση αυτή αποτελεί ενδεχομένως πρόσκομμα για την επίτευξη οικονομιών κλίμακας από τον Οργανισμό, καθώς και συνεργιών μεταξύ των διαφορετικών συστημάτων. Οι σκέψεις που εξετάζονται επί του παρόντος για επέκταση της εντολής του Οργανισμού ώστε να περιλαμβάνει τη διαχείριση σειράς πρόσθετων συστημάτων ΤΠ τα προσεχή έτη θα εντείνουν περισσότερο το πρόβλημα. Ο Οργανισμός, σε διαβούλευση με την Επιτροπή και τα κράτη μέλη, πρέπει να εκπονήσει λεπτομερή ανάλυση κόστους-οφέλους ως συνεισφορά στη συζήτηση σχετικά με τη μελλοντική στρατηγική ανάπτυξης των συστημάτων. |
| --- | --- |

3.26.9.

| 3.26.10. | Στο έργο κατασκευής του νέου κτιρίου στις εγκαταστάσεις του Στρασβούργου σημειώθηκαν σημαντικές καθυστερήσεις. Μολονότι ο Οργανισμός είχε ήδη εξοφλήσει το τίμημα των κατασκευαστικών εργασιών το 2016, αυτές δεν είχαν ακόμη ολοκληρωθεί στο τέλος του 2017 και μόλις το 70 % περίπου των εργασιών καλυπτόταν από τις εκθέσεις προόδου. Εντούτοις, τμήμα του προσωπικού του Οργανισμού μετεγκαταστάθηκε ήδη στο νέο υπό κατασκευή κτίριο, ενώ οι εργασίες βρίσκονταν σε εξέλιξη. Ο Οργανισμός και ο ανάδοχος αλληλοκατηγορούνται για τις καθυστερήσεις, και τον Δεκέμβριο του 2017 ο ανάδοχος προέβαλε αξίωση αποζημίωσης κατά του Οργανισμού καταθέτοντας σχετική αγωγή. Ο Οργανισμός εξετάζει αν και με ποιον τρόπο θα κινηθεί και ο ίδιος νομικά κατά του αναδόχου (273). |
| --- | --- |

3.26.10.

| 3.26.11. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.26.11.

| 3.26.12. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (274), (275). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.26.12.

Διαβούλευση

| 3.26.13. | Δεδομένης της φύσης των δραστηριοτήτων του, ο Οργανισμός προσφεύγει στη χρήση συμβουλευτικών υπηρεσιών, κυρίως σε σχέση με έργα στον τομέα της ΤΠ. Σύμφωνα με τα αρχεία του, το 2017 τα έργα ΤΠ υλοποιήθηκαν εντός των προβλεπόμενων προϋπολογισμών και χρονοδιαγραμμάτων. Στις λίγες περιπτώσεις των έργων εξελικτικής συντήρησης που παρουσίασαν μικρές καθυστερήσεις καταρτίστηκαν εκθέσεις εξαίρεσης. |
| --- | --- |

3.26.13.

| 3.26.14. | Για την ανάπτυξη και την υλοποίηση έργων ΤΠ, ο Οργανισμός εφαρμόζει ένα μοντέλο εξωτερικής ανάθεσης βάσει του οποίου ποσοστό περίπου 90 % των σχετικών εργασιών εκτελούνται από αναδόχους. Για τα τρία συστήματα ΤΠ εφαρμόζονται τρεις κύριες συμβάσεις-πλαίσιο που έχουν υπογραφεί με τρεις κοινοπραξίες. Οι πραγματοποιηθείσες το 2017 πληρωμές βάσει των εν λόγω συμβάσεων-πλαισίου ανήλθαν σε 3 εκατομμύρια ευρώ για το Eurodac, σε 16 εκατομμύρια ευρώ για το SIS II και σε 13 εκατομμύρια ευρώ για το VIS. Παρά το γεγονός ότι όλα τα στάδια των έργων ΤΠ, από τον ορισμό των απαιτήσεων και των οροσήμων έως τη θέση των νέων συνιστωσών των συστημάτων σε λειτουργία, αποτελούν ευθύνη και τελούν υπό τον έλεγχο του Οργανισμού, το εφαρμοζόμενο μοντέλο, στο πλαίσιο του οποίου οι δραστηριότητες σχεδιασμού και ανάπτυξης τέτοιων ευαίσθητων συστημάτων ΤΠ ανατίθενται σε τέτοιον βαθμό σε τρίτους, εγκυμονεί σημαντικούς κινδύνους υπερβολικής εξάρτησης από τους αναδόχους και στήριξης σε αυτούς. Το πρόβλημα επιτείνεται από το γεγονός ότι, για επιχειρησιακούς λόγους και λόγους ασφαλείας, είναι περιορισμένος ο αριθμός των δυνητικών αναδόχων που μπορούν να ανταποκριθούν σε συστήματα τέτοιας κλίμακας και σε απαιτήσεις τέτοιου βαθμού. |
| --- | --- |

3.26.14.

| 3.26.15. | Παράλληλα, ο μικρός αριθμός των υπαλλήλων σε καίριες επιχειρησιακές μονάδες, ιδίως στη μονάδα διαχείρισης και συντήρησης των εφαρμογών (Application Management and Maintenance, AMM), δημιουργεί σημαντικούς κινδύνους για τη συνέχεια των δραστηριοτήτων. Το δεύτερο εξάμηνο του 2017, ο προϊστάμενος της μονάδας ΑΜΜ κάλυπτε επίσης προσωρινά τις θέσεις του προϊσταμένου του τμήματος επιχειρήσεων και του προϊσταμένου της μονάδας επιχειρήσεων και υποδομών, συνδυάζοντας έτσι τα καθήκοντα που αντιστοιχούν στις τρεις ανώτερες θέσεις στελεχών διοίκησης του τμήματος επιχειρήσεων, γεγονός που εγκυμονεί περαιτέρω κινδύνους για τη συνέχεια των δραστηριοτήτων. |
| --- | --- |

3.26.15.

| 3.26.16. | Οι συμβάσεις-πλαίσιο που υπεγράφησαν με κοινοπραξίες για τη λειτουργία των κύριων συστημάτων ΤΠ δεν καλύπτουν μόνο την τακτική αλλά και την εξελικτική συντήρηση, η τιμή της οποίας δεν είναι δυνατό να υπολογίζεται βάσει των τιμών που προβλέπονται στις συμβάσεις, κάτι που συνεπάγεται κίνδυνο καταβολής ποσών υψηλότερων των οφειλόμενων. Για τον υπολογισμό των τιμών των συγκεκριμένων συμβάσεων, ο Οργανισμός εφαρμόζει έναν συνδυασμό σταθερών τιμών και της προσέγγισης βάσει τιμής ανά ανθρωποώρα επιδιώκοντας να επιτύχει τον έλεγχο των δαπανών. Στην περίπτωση της σύμβασης για το VIS, ο Οργανισμός εφάρμοσε επίσης τη μεθοδολογία IFPUG (276), στο πλαίσιο της οποίας χρησιμοποιείται ένα σύστημα που βασίζεται σε βαθμούς για τον καθορισμό των τιμών των δραστηριοτήτων ανάπτυξης. Ο Οργανισμός ενδέχεται να εξετάσει το ενδεχόμενο χρήσης της μεθοδολογίας αυτής και για τα άλλα συστήματα. |
| --- | --- |

3.26.16.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.26.17. | Ο Οργανισμός ανέλαβε υποχρεώσεις συνολικού ύψους 69,9 εκατομμυρίων ευρώ για την κάλυψη μελλοντικών δαπανών σε σχέση με τα νέα καθήκοντα και συστήματα ΤΠ που αρχικώς προβλεπόταν να ανατεθούν στον Οργανισμό το 2017, αλλά η νομική βάση των οποίων δεν είχε εγκριθεί ακόμη στο τέλος του έτους (αναδιατύπωση του Eurodac και σύστημα κατανομής του κανονισμού του Δουβλίνου) ή είχε εγκριθεί μόλις λίγο πριν από το τέλος του έτους (ο κανονισμός για το σύστημα εισόδου/εξόδου εγκρίθηκε στις 30 Νοεμβρίου 2017). Οι αντίστοιχες πιστώσεις πληρωμών μειώθηκαν μέσω δύο τροποποιητικών προϋπολογισμών κατά 85,6 εκατομμύρια ευρώ, από 153,3 εκατομμύρια ευρώ στον αρχικό εγκριθέντα προϋπολογισμό σε 67,7 εκατομμύρια ευρώ στον οριστικό εγκριθέντα προϋπολογισμό. |
| --- | --- |

3.26.17.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.26.18. | Τον Δεκέμβριο του 2017, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής δημοσίευσε έκθεση σχετικά με τον έλεγχο των δικλίδων ελέγχου της διαδικασίας σύναψης δημόσιων συμβάσεων του Οργανισμού (277). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.26.18.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.26.19. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.26.19.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Σύμφωνα με τον ιδρυτικό κανονισμό του Οργανισμού, οι χώρες που συνδέονται με την υλοποίηση, εφαρμογή και ανάπτυξη του κεκτημένου του Σένγκεν και των σχετικών με το Eurodac μέτρων οφείλουν να καταβάλλουν εισφορά στον προϋπολογισμό του Οργανισμού. Μολονότι οι συνδεδεμένες με τον χώρο Σένγκεν χώρες χρησιμοποιούσαν τα συστήματα που διαχειριζόταν ο Οργανισμός το 2013, οι διαπραγματεύσεις της Επιτροπής βρίσκονταν ακόμη σε εξέλιξη. | Εν εξελίξει
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού) |
| 2015 | Ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο αξίας δύο εκατομμυρίων ευρώ για την παροχή από τον αντισυμβαλλόμενο υπηρεσιών διαμεσολάβησης για την παροχή περαιτέρω υπηρεσιών (υπηρεσίες διαμεσολάβησης) επιμόρφωσης, καθοδήγησης και μάθησης από τρίτους παρόχους (υπηρεσίες επιμόρφωσης). Ο αντισυμβαλλόμενος αναζητά τις κατάλληλες υπηρεσίες επιμόρφωσης βάσει του εκάστοτε αιτήματος και υποβάλλει μία προσφορά τιμής για την παροχή τους χρεώνοντας αμοιβή για τις υπηρεσίες διαμεσολάβησης που παρέχει (προσαύξηση). Ωστόσο, στη σύμβαση-πλαίσιο δεν αναφέρεται ότι η παροχή των υπηρεσιών διαμεσολάβησης πρέπει να συμμορφώνεται με τις περί δημόσιων συμβάσεων διατάξεις που περιέχονται στους δημοσιονομικούς κανόνες του Οργανισμού. Ως εκ τούτου, η εφαρμοζόμενη διαδικασία υποβολής απλώς μιας προσφοράς τιμής για έγκριση από τον Οργανισμό δεν διασφαλίζει ότι οι υπηρεσίες παρέχονται σύμφωνα με τα οριζόμενα στους δημοσιονομικούς κανόνες. | Εκκρεμεί |
| 2015 | Με τις συνδεδεμένες χώρες Σένγκεν (Ελβετία, Λιχτενστάιν, Ισλανδία και Νορβηγία) δεν συνήφθησαν ακόμη οι συμφωνίες οι οποίες θα καθορίζουν τους λεπτομερείς κανόνες για τη συμμετοχή των χωρών αυτών στις εργασίες του Οργανισμού, συμπεριλαμβανομένων των διατάξεων σχετικά με τα δικαιώματα ψήφου και τη συνεισφορά τους στον προϋπολογισμό του. Εν απουσία των συμφωνιών αυτών, οι συνδεδεμένες χώρες Σένγκεν συνεισφέρουν στον τίτλο ΙΙΙ (επιχειρησιακές δαπάνες) του προϋπολογισμού του Οργανισμού βάσει διατάξεως που περιέχουν οι συμφωνίες σύνδεσης που υπεγράφησαν με την ΕΕ. Ωστόσο, δεν συνεισφέρουν ακόμη σε δραστηριότητες που εμπίπτουν στους τίτλους Ι και ΙΙ (μισθοί και λοιπές διοικητικές δαπάνες) του προϋπολογισμού του Οργανισμού. | Εν εξελίξει
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού) |
| 2015 | Από τις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων που υποβλήθηκαν σε έλεγχο προέκυψε ότι ο Οργανισμός συνήψε συμβάσεις ή διεξήγαγε διαπραγματεύσεις με έναν και μόνον αντισυμβαλλόμενο, χωρίς να έχει προσδιορίσει με ακρίβεια τις προς παροχή υπηρεσίες. Αυτό περιορίζει τον ανταγωνισμό και αυξάνει την εξάρτηση από τον συγκεκριμένο αντισυμβαλλόμενο. Ο Οργανισμός οφείλει, στο μέτρο του δυνατού, να συμβάλλεται με μεγαλύτερο αριθμό προμηθευτών ή να προσδιορίζει με μεγαλύτερη ακρίβεια τις προς παροχή υπηρεσίες. | Εκκρεμεί |
| 2016 | Το 2016 ο Οργανισμός παρέλαβε και αποδέχθηκε προμήθειες αξίας 2,8  εκατομμυρίων ευρώ, χωρίς να έχουν προηγηθεί οι σχετικές δημοσιονομικές και νομικές δεσμεύσεις (συμβάσεις). Οι συγκεκριμένες δεσμεύσεις ανελήφθησαν με αναδρομική ισχύ, προκειμένου οι αγορές να περιβληθούν τον νόμιμο τύπο. | ά.α. |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου της του Ιουλίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι με τον συνολικό σχεδιασμό και την πρακτική εφαρμογή των διαδικασιών διασφαλίζεται ότι ο Οργανισμός λειτουργεί τα συστήματα SIS II, VIS και Eurodac κατά τρόπο που καθιστά δυνατή την αδιάλειπτη και απρόσκοπτη ανταλλαγή δεδομένων μεταξύ των εθνικών αρχών που τα χρησιμοποιούν. Μολονότι η IAS δεν επεσήμανε κανένα εξαιρετικά σημαντικό πρόβλημα, έκρινε ότι υπάρχει περιθώριο για βελτίωση της αποδοτικότητας των διαδικασιών σε ό,τι αφορά τη διαχείριση της ρύθμισης παραμέτρων και αλλαγών, τη διαχείριση των νέων εκδόσεων και των δοκιμών, τη διαχείριση προβλημάτων καθώς και τη διαχείριση των υπηρεσιών και τυχόν περιστατικών. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Οι πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος για τον τίτλο ΙΙ (διοικητικές δαπάνες) είναι υψηλές, αγγίζοντας τα 5 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 63 % των ανειλημμένων πιστώσεων (έναντι έναντι 9 εκατομμυρίων ευρώ ή 50 % το 2015). Αφορούν κατά κύριο λόγο τη συντήρηση κτιρίων και συμβουλευτικές υπηρεσίες που πρόκειται να παρασχεθούν εντός του 2017. Το υψηλό αυτό επίπεδο μεταφοράς πιστώσεων για την κάλυψη δραστηριοτήτων του επόμενου έτους αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. | ά.α. |
| 2016 | Τον Ιούνιο του 2015, ο Οργανισμός υπέγραψε κατασκευαστική σύμβαση για τις εγκαταστάσεις του στο Στρασβούργο, ύψους 21,5  εκατομμυρίων ευρώ. Ως κύρια μέθοδος πληρωμής συμφωνήθηκε η καταβολή τμηματικών πληρωμών. Εντούτοις, προκειμένου να αυξηθεί η ανάλωση του προϋπολογισμού, τον Ιούλιο του 2015 ο Οργανισμός τροποποίησε τη σύμβαση, ορίζοντας ως προτιμώμενη μέθοδο τις προπληρωμές. Τον Νοέμβριο του 2016, ο Οργανισμός είχε ήδη καταβάλει το συνολικό συμβατικό τίμημα, παρότι είχε ολοκληρωθεί λιγότερο από το ήμισυ του συνόλου των εργασιών. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Σε μία από τις συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου του Οργανισμού το 2016, ο εκπρόσωπος της Επιτροπής έθιξε το ζήτημα του αυξημένου κόστους συντήρησης. Παρότι είναι αρκετοί οι λόγοι που θα μπορούσαν να δικαιολογήσουν την κατάσταση αυτή, όπως η συνεχής ανάπτυξη και ο αυξανόμενος αριθμός λειτουργιών των συστημάτων, το Συνέδριο εντόπισε περιπτώσεις σύναψης συμβάσεων στο πλαίσιο των οποίων ο Οργανισμός δεν είχε αναζητήσει την πλέον οικονομική επιλογή. Παραδείγματος χάριν, ο Οργανισμός αγόρασε άδεια χρήσης νέου λογισμικού έναντι τιμήματος 4,6  εκατομμυρίων ευρώ, στο πλαίσιο σύμβασης-πλαισίου, χωρίς να ελέγξει αν ο ανάδοχος, ο οποίος ενεργούσε ως μεσάζων μεταξύ του Οργανισμού και των εκάστοτε προμηθευτών λογισμικού, είχε επιτύχει την καλύτερη τιμή. | ά.α. |
| 2016 | Τον Μάιο του 2016, ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο με κοινοπραξία, αξίας 194 εκατομμυρίων ευρώ, για την περαιτέρω ανάπτυξη και συντήρηση του συστήματος πληροφοριών για τις θεωρήσεις (VIS) και του συστήματος βιομετρικής αντιστοιχίας (BMS) για έξι χρόνια κατ' ανώτατο όριο. Η σύμβαση ανατέθηκε μέσω διαδικασίας σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Μία από τις βασικές προϋποθέσεις που έπρεπε να πληρούν οι προσφέροντες προκειμένου να γίνει δεκτή η προσφορά τους ήταν να έχουν εμπορική πρόσβαση στην τεχνολογία BMS. Ωστόσο, δεδομένου ότι η εταιρεία που ανέπτυξε την τεχνολογία BMS δεν ήταν συμβατικά υποχρεωμένη να παρέχει εμπορική πρόσβαση σε οποιονδήποτε ενδιαφερόμενο προσφέροντα, υπήρχε ενδεχομένως κίνδυνος για τον ανταγωνιστικό χαρακτήρα της διαδικασίας. | ά.α. |
| 2016 | Ο Οργανισμός υποβλήθηκε σε εξωτερική αξιολόγηση, η οποία διενεργήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής μεταξύ Μαρτίου και Δεκεμβρίου του 2015 και της οποίας τα αποτελέσματα παρουσιάστηκαν στην τελική έκθεση αξιολόγησης τον Μάρτιο του 2016. Το συμπέρασμα της αξιολόγησης ήταν ότι ο Οργανισμός συμβάλλει στη λειτουργική διαχείριση συστημάτων ΤΠ μεγάλης κλίμακας στον χώρο ελευθερίας, ασφάλειας και δικαιοσύνης και εκπληρώνει τα καθήκοντά του αποτελεσματικά. Για την περαιτέρω βελτίωση της λειτουργικής διαχείρισης, οι αξιολογητές διατύπωσαν 64 συστάσεις, εκ των οποίων επτά θεωρούνται καθοριστικής σημασίας και άλλες 11 μεγάλης σημασίας. Ο Οργανισμός κατάρτισε σχέδιο για την υλοποίηση των συστάσεων, το οποίο είναι υπό εκτέλεση. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2013

Σύμφωνα με τον ιδρυτικό κανονισμό του Οργανισμού, οι χώρες που συνδέονται με την υλοποίηση, εφαρμογή και ανάπτυξη του κεκτημένου του Σένγκεν και των σχετικών με το Eurodac μέτρων οφείλουν να καταβάλλουν εισφορά στον προϋπολογισμό του Οργανισμού. Μολονότι οι συνδεδεμένες με τον χώρο Σένγκεν χώρες χρησιμοποιούσαν τα συστήματα που διαχειριζόταν ο Οργανισμός το 2013, οι διαπραγματεύσεις της Επιτροπής βρίσκονταν ακόμη σε εξέλιξη.

Εν εξελίξει

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού)

2015

Ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο αξίας δύο εκατομμυρίων ευρώ για την παροχή από τον αντισυμβαλλόμενο υπηρεσιών διαμεσολάβησης για την παροχή περαιτέρω υπηρεσιών (υπηρεσίες διαμεσολάβησης) επιμόρφωσης, καθοδήγησης και μάθησης από τρίτους παρόχους (υπηρεσίες επιμόρφωσης). Ο αντισυμβαλλόμενος αναζητά τις κατάλληλες υπηρεσίες επιμόρφωσης βάσει του εκάστοτε αιτήματος και υποβάλλει μία προσφορά τιμής για την παροχή τους χρεώνοντας αμοιβή για τις υπηρεσίες διαμεσολάβησης που παρέχει (προσαύξηση). Ωστόσο, στη σύμβαση-πλαίσιο δεν αναφέρεται ότι η παροχή των υπηρεσιών διαμεσολάβησης πρέπει να συμμορφώνεται με τις περί δημόσιων συμβάσεων διατάξεις που περιέχονται στους δημοσιονομικούς κανόνες του Οργανισμού. Ως εκ τούτου, η εφαρμοζόμενη διαδικασία υποβολής απλώς μιας προσφοράς τιμής για έγκριση από τον Οργανισμό δεν διασφαλίζει ότι οι υπηρεσίες παρέχονται σύμφωνα με τα οριζόμενα στους δημοσιονομικούς κανόνες.

Εκκρεμεί

2015

Με τις συνδεδεμένες χώρες Σένγκεν (Ελβετία, Λιχτενστάιν, Ισλανδία και Νορβηγία) δεν συνήφθησαν ακόμη οι συμφωνίες οι οποίες θα καθορίζουν τους λεπτομερείς κανόνες για τη συμμετοχή των χωρών αυτών στις εργασίες του Οργανισμού, συμπεριλαμβανομένων των διατάξεων σχετικά με τα δικαιώματα ψήφου και τη συνεισφορά τους στον προϋπολογισμό του. Εν απουσία των συμφωνιών αυτών, οι συνδεδεμένες χώρες Σένγκεν συνεισφέρουν στον τίτλο ΙΙΙ (επιχειρησιακές δαπάνες) του προϋπολογισμού του Οργανισμού βάσει διατάξεως που περιέχουν οι συμφωνίες σύνδεσης που υπεγράφησαν με την ΕΕ. Ωστόσο, δεν συνεισφέρουν ακόμη σε δραστηριότητες που εμπίπτουν στους τίτλους Ι και ΙΙ (μισθοί και λοιπές διοικητικές δαπάνες) του προϋπολογισμού του Οργανισμού.

Εν εξελίξει

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού)

2015

Από τις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων που υποβλήθηκαν σε έλεγχο προέκυψε ότι ο Οργανισμός συνήψε συμβάσεις ή διεξήγαγε διαπραγματεύσεις με έναν και μόνον αντισυμβαλλόμενο, χωρίς να έχει προσδιορίσει με ακρίβεια τις προς παροχή υπηρεσίες. Αυτό περιορίζει τον ανταγωνισμό και αυξάνει την εξάρτηση από τον συγκεκριμένο αντισυμβαλλόμενο. Ο Οργανισμός οφείλει, στο μέτρο του δυνατού, να συμβάλλεται με μεγαλύτερο αριθμό προμηθευτών ή να προσδιορίζει με μεγαλύτερη ακρίβεια τις προς παροχή υπηρεσίες.

Εκκρεμεί

2016

Το 2016 ο Οργανισμός παρέλαβε και αποδέχθηκε προμήθειες αξίας 2,8  εκατομμυρίων ευρώ, χωρίς να έχουν προηγηθεί οι σχετικές δημοσιονομικές και νομικές δεσμεύσεις (συμβάσεις). Οι συγκεκριμένες δεσμεύσεις ανελήφθησαν με αναδρομική ισχύ, προκειμένου οι αγορές να περιβληθούν τον νόμιμο τύπο.

ά.α.

2016

Στην έκθεση ελέγχου της του Ιουλίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι με τον συνολικό σχεδιασμό και την πρακτική εφαρμογή των διαδικασιών διασφαλίζεται ότι ο Οργανισμός λειτουργεί τα συστήματα SIS II, VIS και Eurodac κατά τρόπο που καθιστά δυνατή την αδιάλειπτη και απρόσκοπτη ανταλλαγή δεδομένων μεταξύ των εθνικών αρχών που τα χρησιμοποιούν. Μολονότι η IAS δεν επεσήμανε κανένα εξαιρετικά σημαντικό πρόβλημα, έκρινε ότι υπάρχει περιθώριο για βελτίωση της αποδοτικότητας των διαδικασιών σε ό,τι αφορά τη διαχείριση της ρύθμισης παραμέτρων και αλλαγών, τη διαχείριση των νέων εκδόσεων και των δοκιμών, τη διαχείριση προβλημάτων καθώς και τη διαχείριση των υπηρεσιών και τυχόν περιστατικών. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

Εν εξελίξει

2016

Οι πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος για τον τίτλο ΙΙ (διοικητικές δαπάνες) είναι υψηλές, αγγίζοντας τα 5 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 63 % των ανειλημμένων πιστώσεων (έναντι έναντι 9 εκατομμυρίων ευρώ ή 50 % το 2015). Αφορούν κατά κύριο λόγο τη συντήρηση κτιρίων και συμβουλευτικές υπηρεσίες που πρόκειται να παρασχεθούν εντός του 2017. Το υψηλό αυτό επίπεδο μεταφοράς πιστώσεων για την κάλυψη δραστηριοτήτων του επόμενου έτους αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού.

ά.α.

2016

Τον Ιούνιο του 2015, ο Οργανισμός υπέγραψε κατασκευαστική σύμβαση για τις εγκαταστάσεις του στο Στρασβούργο, ύψους 21,5  εκατομμυρίων ευρώ. Ως κύρια μέθοδος πληρωμής συμφωνήθηκε η καταβολή τμηματικών πληρωμών. Εντούτοις, προκειμένου να αυξηθεί η ανάλωση του προϋπολογισμού, τον Ιούλιο του 2015 ο Οργανισμός τροποποίησε τη σύμβαση, ορίζοντας ως προτιμώμενη μέθοδο τις προπληρωμές. Τον Νοέμβριο του 2016, ο Οργανισμός είχε ήδη καταβάλει το συνολικό συμβατικό τίμημα, παρότι είχε ολοκληρωθεί λιγότερο από το ήμισυ του συνόλου των εργασιών.

Εν εξελίξει

2016

Σε μία από τις συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου του Οργανισμού το 2016, ο εκπρόσωπος της Επιτροπής έθιξε το ζήτημα του αυξημένου κόστους συντήρησης. Παρότι είναι αρκετοί οι λόγοι που θα μπορούσαν να δικαιολογήσουν την κατάσταση αυτή, όπως η συνεχής ανάπτυξη και ο αυξανόμενος αριθμός λειτουργιών των συστημάτων, το Συνέδριο εντόπισε περιπτώσεις σύναψης συμβάσεων στο πλαίσιο των οποίων ο Οργανισμός δεν είχε αναζητήσει την πλέον οικονομική επιλογή. Παραδείγματος χάριν, ο Οργανισμός αγόρασε άδεια χρήσης νέου λογισμικού έναντι τιμήματος 4,6  εκατομμυρίων ευρώ, στο πλαίσιο σύμβασης-πλαισίου, χωρίς να ελέγξει αν ο ανάδοχος, ο οποίος ενεργούσε ως μεσάζων μεταξύ του Οργανισμού και των εκάστοτε προμηθευτών λογισμικού, είχε επιτύχει την καλύτερη τιμή.

ά.α.

2016

Τον Μάιο του 2016, ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο με κοινοπραξία, αξίας 194 εκατομμυρίων ευρώ, για την περαιτέρω ανάπτυξη και συντήρηση του συστήματος πληροφοριών για τις θεωρήσεις (VIS) και του συστήματος βιομετρικής αντιστοιχίας (BMS) για έξι χρόνια κατ' ανώτατο όριο. Η σύμβαση ανατέθηκε μέσω διαδικασίας σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Μία από τις βασικές προϋποθέσεις που έπρεπε να πληρούν οι προσφέροντες προκειμένου να γίνει δεκτή η προσφορά τους ήταν να έχουν εμπορική πρόσβαση στην τεχνολογία BMS. Ωστόσο, δεδομένου ότι η εταιρεία που ανέπτυξε την τεχνολογία BMS δεν ήταν συμβατικά υποχρεωμένη να παρέχει εμπορική πρόσβαση σε οποιονδήποτε ενδιαφερόμενο προσφέροντα, υπήρχε ενδεχομένως κίνδυνος για τον ανταγωνιστικό χαρακτήρα της διαδικασίας.

ά.α.

2016

Ο Οργανισμός υποβλήθηκε σε εξωτερική αξιολόγηση, η οποία διενεργήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής μεταξύ Μαρτίου και Δεκεμβρίου του 2015 και της οποίας τα αποτελέσματα παρουσιάστηκαν στην τελική έκθεση αξιολόγησης τον Μάρτιο του 2016. Το συμπέρασμα της αξιολόγησης ήταν ότι ο Οργανισμός συμβάλλει στη λειτουργική διαχείριση συστημάτων ΤΠ μεγάλης κλίμακας στον χώρο ελευθερίας, ασφάλειας και δικαιοσύνης και εκπληρώνει τα καθήκοντά του αποτελεσματικά. Για την περαιτέρω βελτίωση της λειτουργικής διαχείρισης, οι αξιολογητές διατύπωσαν 64 συστάσεις, εκ των οποίων επτά θεωρούνται καθοριστικής σημασίας και άλλες 11 μεγάλης σημασίας. Ο Οργανισμός κατάρτισε σχέδιο για την υλοποίηση των συστάσεων, το οποίο είναι υπό εκτέλεση.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.26.8. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση. Όσον αφορά τη σύναψη συμβάσεων μεσαίας αξίας, ο Οργανισμός δημοσιεύει συστηματικά και εκ των προτέρων τις προκηρύξεις στον δικτυακό του τόπο, σύμφωνα με το άρθρο 103 παράγραφος 2 του δημοσιονομικού κανονισμού. |
| --- | --- |

3.26.8.

| 3.26.9. | Τον Δεκέμβριο του 2017, η Επιτροπή υπέβαλε δύο προτάσεις κανονισμού για τη θέσπιση πλαισίου για τη διαλειτουργικότητα μεταξύ των συστημάτων πληροφοριών της ΕΕ (στους τομείς των συνόρων και των θεωρήσεων, καθώς και στους τομείς της αστυνομικής και δικαστικής συνεργασίας, της μετανάστευσης και του ασύλου). Επιπλέον, σύμφωνα με την αναθεώρηση της εντολής του Οργανισμού (η οποία βρίσκεται στο τελικό στάδιο έγκρισης) εκχωρούνται αρμοδιότητες στον eu-LISA ώστε να αναπτύσσει δράσεις διαλειτουργικότητας, υπό την προϋπόθεση της έγκρισης των σχετικών νομοθετικών προτάσεων. Έως τώρα, ο Οργανισμός συμβάλλει στις συζητήσεις της ομάδας εμπειρογνωμόνων υψηλού επιπέδου σε θέματα συστημάτων πληροφοριών και διαλειτουργικότητας, παρέχοντας τεχνική εμπειρογνωμοσύνη και τεχνογνωσία. Παράλληλα, διενεργείται μελέτη (υπό εξέλιξη) για να διαμορφωθεί μια σαφής εικόνα της μελλοντικής αρχιτεκτονικής των διαλειτουργικών συστημάτων ΤΠ. Η μελέτη περιλαμβάνει επίσης εκτίμηση αντικτύπου, καθώς και σχέδιο για τη μετάβαση και την ενσωμάτωση των στοιχείων διαλειτουργικότητας των υφιστάμενων και μελλοντικών συστημάτων. |
| --- | --- |

3.26.9.

| 3.26.10. | Ο Οργανισμός επιβεβαιώνει την καθυστέρηση όσον αφορά την εκτέλεση του έργου κατασκευής στο Στρασβούργο. Επισημαίνεται ότι οι προπληρωμές στον ανάδοχο καλύπτονταν από επαρκείς τραπεζικές εγγυήσεις, οι οποίες αποδεσμεύονται σταδιακά κατόπιν αποδοχής των εργασιών.
  Η μετεγκατάσταση του προσωπικού στο νέο κτίριο γραφείων έγινε μετά από προκαταρκτική αποδοχή των εργασιών. Τα έργα κατασκευής συνεχίζονται στο άλλο κτίριο και αφορούν το κέντρο δεδομένων.
  Ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση με μια εξωτερική δικηγορική εταιρεία ώστε να λάβει νομική υποστήριξη για την εν λόγω σύμβαση κατασκευής. Η εταιρεία ανέλυσε τον ισχυρισμό του αναδόχου και, εξ ονόματος του eu-LISA, κατέθεσε υπόμνημα αντίκρουσης στο Διοικητικό Δικαστήριο του Στρασβούργου. Η απόφαση του Δικαστηρίου εκκρεμεί. |
| --- | --- |

3.26.10.

Η μετεγκατάσταση του προσωπικού στο νέο κτίριο γραφείων έγινε μετά από προκαταρκτική αποδοχή των εργασιών. Τα έργα κατασκευής συνεχίζονται στο άλλο κτίριο και αφορούν το κέντρο δεδομένων.

Ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση με μια εξωτερική δικηγορική εταιρεία ώστε να λάβει νομική υποστήριξη για την εν λόγω σύμβαση κατασκευής. Η εταιρεία ανέλυσε τον ισχυρισμό του αναδόχου και, εξ ονόματος του eu-LISA, κατέθεσε υπόμνημα αντίκρουσης στο Διοικητικό Δικαστήριο του Στρασβούργου. Η απόφαση του Δικαστηρίου εκκρεμεί.

| 3.26.11. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση. Επισημαίνεται ότι ο Οργανισμός δημοσιεύει προκηρύξεις κενών θέσεων επίσης στο δίκτυο των οργανισμών της ΕΕ και σε δικτυακούς τόπους της EU-Training. Ωστόσο, προκειμένου να τηρηθεί το γλωσσικό καθεστώς της EPSO που απαιτεί τη μετάφραση των προκηρύξεων των κενών θέσεων σε όλες τις γλώσσες της ΕΕ, απαιτούνται πρόσθετοι χρηματοδοτικοί πόροι (π.χ. η εκτίμηση του κόστους της μετάφρασης μίας προκήρυξης κενής θέσης σε όλες τις γλώσσες της ΕΕ ανέρχεται σε 12 000 EUR). |
| --- | --- |

3.26.11.

| 3.26.12. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση. Όσον αφορά την πλατφόρμα ηλεκτρονικής υποβολής που διαχειρίζεται η ΓΔ DIGIT της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, τεχνικά ζητήματα απέτρεψαν τη χρήση του εργαλείου. Ως εκ τούτου, ο Οργανισμός, όπως και άλλοι οργανισμοί, δεν ήταν σε θέση να χρησιμοποιήσει με αξιόπιστο τρόπο την πλατφόρμα το 2017. Μόλις σταθεροποιηθεί η λειτουργία της πλατφόρμας, ο Οργανισμός σκοπεύει να τη χρησιμοποιεί για τις δραστηριότητές του στον τομέα της σύναψης συμβάσεων. |
| --- | --- |

3.26.12.

| 3.26.13. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη τα πορίσματα. Ο Οργανισμός στοχεύει να μειώσει περαιτέρω τον αριθμό των έργων που έχουν καθυστερήσει σε σχέση με το χρονοδιάγραμμα και, ως εκ τούτου, έχει αρχίσει να εφαρμόζει μέτρα προκειμένου να βελτιώσει τη διαδικασία σχεδιασμού (βλ. επίσης πόρισμα 3.26.16.). Σύμφωνα με τους βασικούς δείκτες επιδόσεων (αριθ. 22) του Οργανισμού που παρουσιάστηκαν στην ενοποιημένη ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων για το 2017, προκύπτει ότι τα «περατωθέντα έργα με γνώμονα την καθορισθείσα ποιότητα, το κόστος και τον χρόνο» αντιστοιχούν σε ποσοστό 8,79 %, το οποίο εντάσσεται στον καθορισμένο στόχο του 10 %. Επιπλέον, το 2017, η μεθοδολογία διαχείρισης έργων του eu-LISA έχει προσαρμοστεί και επικαιροποιηθεί, ώστε να ευθυγραμμίζεται καλύτερα με τη στρατηγική του Οργανισμού και να συμμορφώνεται με τη μεθοδολογία PRINCE2. Πρόσφατα αναπτύχθηκε ένα εργαλείο διαχείρισης επιχειρηματικού έργου για την ακριβέστερη υποβολή εκθέσεων και την καλύτερη κατανομή των πόρων σε ολόκληρο τον Οργανισμό. |
| --- | --- |

3.26.13.

| 3.26.14. | Ο Οργανισμός επιβεβαιώνει το υψηλό επίπεδο ανάθεσης έργων ΤΠ (επιχειρησιακών και σε επίπεδο οργανισμού) σε εξωτερικούς αναδόχους.
  Το υψηλό αυτό επίπεδο εξωτερικής ανάθεσης συνδέεται άμεσα με την ανακοίνωση της Επιτροπής COM (2013) 519 σχετικά με τον προγραμματισμό των ανθρώπινων και χρηματοδοτικών πόρων για τους αποκεντρωμένους οργανισμούς την περίοδο 2014-2020. Όταν ιδρύθηκε ο Οργανισμός το 2012, ο εγκεκριμένος πίνακας προσωπικού δεν προέβλεπε επαρκείς θέσεις για τον όγκο των καθηκόντων που ανατίθενται στον Οργανισμό. Επιπλέον, από το 2013, ο όγκος των καθηκόντων υπό την ευθύνη του Οργανισμού έχει αυξηθεί σημαντικά, αλλά τα αιτήματά του για πρόσθετο προσωπικό απορρίφθηκαν. Ταυτόχρονα, ο Οργανισμός έπρεπε να εφαρμόσει τις περικοπές προσωπικού που απαιτούνται βάσει της ανακοίνωσης της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (συνολικά επτά θέσεις).
  Προκειμένου να εξασφαλιστεί ο κατάλληλος διαχωρισμός των καθηκόντων, οι ανάδοχοι που συμμετέχουν στη διασφάλιση της ποιότητας δεν συμμετέχουν στην παροχή εξωτερικής υποστήριξης για τη λειτουργική διαχείριση των επιχειρησιακών συστημάτων ΤΠ μεγάλης κλίμακας. |
| --- | --- |

3.26.14.

Το υψηλό αυτό επίπεδο εξωτερικής ανάθεσης συνδέεται άμεσα με την ανακοίνωση της Επιτροπής COM (2013) 519 σχετικά με τον προγραμματισμό των ανθρώπινων και χρηματοδοτικών πόρων για τους αποκεντρωμένους οργανισμούς την περίοδο 2014-2020. Όταν ιδρύθηκε ο Οργανισμός το 2012, ο εγκεκριμένος πίνακας προσωπικού δεν προέβλεπε επαρκείς θέσεις για τον όγκο των καθηκόντων που ανατίθενται στον Οργανισμό. Επιπλέον, από το 2013, ο όγκος των καθηκόντων υπό την ευθύνη του Οργανισμού έχει αυξηθεί σημαντικά, αλλά τα αιτήματά του για πρόσθετο προσωπικό απορρίφθηκαν. Ταυτόχρονα, ο Οργανισμός έπρεπε να εφαρμόσει τις περικοπές προσωπικού που απαιτούνται βάσει της ανακοίνωσης της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (συνολικά επτά θέσεις).

Προκειμένου να εξασφαλιστεί ο κατάλληλος διαχωρισμός των καθηκόντων, οι ανάδοχοι που συμμετέχουν στη διασφάλιση της ποιότητας δεν συμμετέχουν στην παροχή εξωτερικής υποστήριξης για τη λειτουργική διαχείριση των επιχειρησιακών συστημάτων ΤΠ μεγάλης κλίμακας.

| 3.26.15. | Ο Οργανισμός έχει επίγνωση της εξαιρετικής αυτής περίπτωσης ενός υπαλλήλου που έπρεπε να αναλάβει προσωρινά πρόσθετα καθήκοντα. Ο διορισμός ήταν απαραίτητος, λόγω της μακροχρόνιας απουσίας του προϊσταμένου του τμήματος επιχειρήσεων και της υπό εξέλιξη διαδικασίας πρόσληψης για την πλήρωση της άλλης κενής διευθυντικής θέσης.
  Ως αντισταθμιστικό μέτρο, ο Οργανισμός διόρισε ένα άλλο μέλος του προσωπικού, τον προϊστάμενο της Μονάδας Ασφάλειας, ως προσωρινό προϊστάμενο της Μονάδας Επιχειρήσεων και Υποδομής, μέχρι να αρχίσει τα καθήκοντά του ο νεοπροσληφθείς διευθυντής την 1η Ιουλίου 2018. |
| --- | --- |

3.26.15.

Ως αντισταθμιστικό μέτρο, ο Οργανισμός διόρισε ένα άλλο μέλος του προσωπικού, τον προϊστάμενο της Μονάδας Ασφάλειας, ως προσωρινό προϊστάμενο της Μονάδας Επιχειρήσεων και Υποδομής, μέχρι να αρχίσει τα καθήκοντά του ο νεοπροσληφθείς διευθυντής την 1η Ιουλίου 2018.

| 3.26.16. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση. Κατά την έναρξη της διαδικασίας διαγωνισμού, η διαδικασία αναβάθμισής των συστημάτων μπορεί να περιγράφεται μόνο συνοπτικά στην προκήρυξη της σύμβασης-πλαισίου, με αποτέλεσμα να απαιτείται η διαπραγμάτευση ειδικών συμφωνιών όταν οι προϋποθέσεις είναι γνωστές (π.χ. όταν αλλάζει η νομική βάση για τα συστήματα). Ο Οργανισμός, στο πλαίσιο της αναθεώρησης της στρατηγικής προμηθειών του, εξετάζει τις επιλογές για την ανάθεση συμβάσεων, μεταξύ άλλων, την εφαρμογή της μεθοδολογίας IFPUG, προκειμένου να μειωθεί η εξάρτηση από έναν και μόνο ανάδοχο για την αναβάθμιση των συστημάτων. Το σχέδιο δράσης για την εφαρμογή της έκθεσης της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής για το 2017 σχετικά με τον έλεγχο των δικλίδων ελέγχου της διαδικασίας σύναψης δημόσιων συμβάσεων περιλαμβάνει χρήσιμα στοιχεία σχετικά με την παρατήρηση αυτή. |
| --- | --- |

3.26.16.

| 3.26.17. | Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την παρατήρηση. Το σενάριο και οι συναφείς κίνδυνοι προσδιορίστηκαν ήδη το 2016 και αντικατοπτρίζονται στις προβλέψεις εσόδων και δαπανών του Οργανισμού για το 2017. Καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους, το διοικητικό συμβούλιο ενημερωνόταν τακτικά για τους κινδύνους και τους περιορισμούς όσον αφορά την ανάληψη συνολικών υποχρεώσεων μεγάλης αξίας, λόγω των καθυστερήσεων στην έγκριση της νομικής βάσης των νέων καθηκόντων. |
| --- | --- |

3.26.17.

| 3.26.18. | Ο Οργανισμός επιβεβαιώνει τις πληροφορίες. |
| --- | --- |

3.26.18.

3.27.   ΜΟΝΑΔΑ ΔΙΚΑΣΤΙΚΗΣ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ (EUROJUST)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.27.1. | Η Μονάδα Δικαστικής Συνεργασίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης (εφεξής «η Eurojust»), με έδρα στη Χάγη, ιδρύθηκε με την απόφαση 2002/187/ΔΕΥ (278) του Συμβουλίου, προκειμένου να ενισχυθεί η καταπολέμηση των σοβαρών μορφών οργανωμένου εγκλήματος. Στόχος της είναι να βελτιώσει τον συντονισμό των διασυνοριακών ερευνών και των διώξεων, αφενός, μεταξύ των κρατών μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης και, αφετέρου, μεταξύ των κρατών μελών και τρίτων χωρών. |
| --- | --- |

3.27.1.

| 3.27.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τη Eurojust (279).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τη Eurojust | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 44 | 48 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (280) | 245 | 242 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τη Eurojust. |

3.27.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τη Eurojust

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

44

48

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (280)

245

242

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τη Eurojust.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.27.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς της Eurojust, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (281) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (282) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.27.3.

α)

τους λογαριασμούς της Eurojust, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (281) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (282) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.27.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί της Eurojust για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης της Eurojust την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών της, των ταμειακών ροών της και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.27.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.27.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.27.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.27.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.27.6.

| 3.27.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.27.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.27.8. | Η Eurojust δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό της και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.27.8.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.27.9. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.27.9.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Στην έκθεσή του για το οικονομικό έτος 2010, το Συνέδριο επισήμανε ότι είναι σκόπιμο να επανακαθοριστούν οι ρόλοι και οι αρμοδιότητες, αφενός, του διευθυντή και, αφετέρου, του συλλογικού οργάνου της Eurojust, προκειμένου να αποφευχθεί η αλληλεπικάλυψη αρμοδιοτήτων, η οποία υφίσταται επί του παρόντος ως αποτέλεσμα των ρυθμίσεων του ιδρυτικού κανονισμού. Κατά το 2011 δεν ελήφθη κανένα διορθωτικό μέτρο (283). | Εν εξελίξει
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού) |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙΙ (δαπάνες για υποστηρικτικές δραστηριότητες) και αντιστοιχεί σε 6 446 530 ή στο 40 % (έναντι 1,6 εκατομμυρίων ευρώ ή 22 % το 2015). Αφορούν κυρίως εργασίες που συνεχίστηκαν και μετά τη λήξη του οικονομικού έτους, καθώς και αγορές που παραγγέλθηκαν ενόψει της μετακόμισης της Eurojust στα νέα της γραφεία το 2017 (4 867 482  ευρώ). | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2011

Στην έκθεσή του για το οικονομικό έτος 2010, το Συνέδριο επισήμανε ότι είναι σκόπιμο να επανακαθοριστούν οι ρόλοι και οι αρμοδιότητες, αφενός, του διευθυντή και, αφετέρου, του συλλογικού οργάνου της Eurojust, προκειμένου να αποφευχθεί η αλληλεπικάλυψη αρμοδιοτήτων, η οποία υφίσταται επί του παρόντος ως αποτέλεσμα των ρυθμίσεων του ιδρυτικού κανονισμού. Κατά το 2011 δεν ελήφθη κανένα διορθωτικό μέτρο (283).

Εν εξελίξει

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Οργανισμού)

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙΙ (δαπάνες για υποστηρικτικές δραστηριότητες) και αντιστοιχεί σε 6 446 530 ή στο 40 % (έναντι 1,6 εκατομμυρίων ευρώ ή 22 % το 2015). Αφορούν κυρίως εργασίες που συνεχίστηκαν και μετά τη λήξη του οικονομικού έτους, καθώς και αγορές που παραγγέλθηκαν ενόψει της μετακόμισης της Eurojust στα νέα της γραφεία το 2017 (4 867 482  ευρώ).

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ EUROJUST

| 3.27.8. | Η δήλωση ότι η Eurojust δεν χρησιμοποιεί την Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Επιλογής Προσωπικού (EPSO) για τις διαδικασίες προσλήψεων που διενεργεί, αληθεύει. Η προσέγγιση αυτή οφείλεται στους οικονομικούς περιορισμούς που προκύπτουν από την απαίτηση της EPSO για μετάφραση των ανακοινώσεων περί κενών θέσεων εργασίας και στις 24 επίσημες γλώσσες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. |
| --- | --- |

3.27.8.

3.28.   ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΤΗΣ ΕΠΙΒΟΛΗΣ ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ (ΕΥΡΩΠΟΛ)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.28.1. | Ο Οργανισμός της Ευρωπαϊκής Ένωσης για τη Συνεργασία στον Τομέα της Επιβολής του Νόμου (γνωστός και ως «Ευρωπόλ», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στη Χάγη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) 2016/794 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (284), ο οποίος αντικατέστησε και κατάργησε την απόφαση 2009/371/ΔΕΥ του Συμβουλίου (285). Αποστολή του Οργανισμού είναι η στήριξη και η ενίσχυση της δράσης των αστυνομικών αρχών και των άλλων αρχών επιβολής του νόμου των κρατών μελών, καθώς και της αμοιβαίας συνεργασίας τους για την πρόληψη και καταπολέμηση των σοβαρών εγκλημάτων που έχουν επιπτώσεις σε δύο ή περισσότερα κράτη μέλη, της τρομοκρατίας και των μορφών εγκληματικότητας που θίγουν ένα κοινό συμφέρον το οποίο αποτελεί αντικείμενο πολιτικής της Ένωσης. |
| --- | --- |

3.28.1.

| 3.28.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (286).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 104 | 118 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (287) | 737 | 804 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.28.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

104

118

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (287)

737

804

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.28.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (288) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (289) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.28.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (288) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (289) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.28.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.28.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.28.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.28.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.28.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.28.6.

| 3.28.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.28.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.28.8. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.28.8.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.28.9. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «Procurement in the European Police Office» (290). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.28.9.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.28.10. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.28.10.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Όπως και κατά τα προηγούμενα έτη, οι μεταφορές ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλές για τον τίτλο IΙ (διοικητικές δαπάνες), ανερχόμενες σε 3,5  εκατομμύρια ευρώ ή στο 39 % (έναντι 4,2  εκατομμυρίων ευρώ ή 41 % το 2015). Αφορούν κυρίως δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν το 2016 για τις κεντρικές εγκαταστάσεις της Υπηρεσίας και θα τιμολογηθούν από το κράτος υποδοχής μόλις το 2017 (2 εκατομμύρια ευρώ). | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Όπως και κατά τα προηγούμενα έτη, οι μεταφορές ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλές για τον τίτλο IΙ (διοικητικές δαπάνες), ανερχόμενες σε 3,5  εκατομμύρια ευρώ ή στο 39 % (έναντι 4,2  εκατομμυρίων ευρώ ή 41 % το 2015). Αφορούν κυρίως δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν το 2016 για τις κεντρικές εγκαταστάσεις της Υπηρεσίας και θα τιμολογηθούν από το κράτος υποδοχής μόλις το 2017 (2 εκατομμύρια ευρώ).

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.28.8. | Στην Ευρωπόλ εργάζονται περισσότεροι από 220 αξιωματικοί σύνδεσμοι από τα κράτη μέλη της ΕΕ, καθώς και από τρίτες χώρες και οργανισμούς. Η κοινή γλώσσα εργασίας της Ευρωπόλ είναι η αγγλική. Ως εκ τούτου, το εσωτερικό γλωσσικό καθεστώς της Ευρωπόλ, το οποίο εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο, προβλέπει ότι οι διαδικασίες πρόσληψης πραγματοποιούνται στα αγγλικά, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά. Βάσει των ανωτέρω, οι προκηρύξεις κενών θέσεων δημοσιεύονται στην αγγλική γλώσσα. Η Ευρωπόλ εφαρμόζει αποτελεσματική και διαφανή διαδικασία πρόσληψης. Το ποσοστό των κενών θέσεων έως το τέλος του 2017 ήταν 0 %, ενώ σε καθεμία από τις 89 διαδικασίες πρόσληψης που πραγματοποιήθηκαν το 2017 συμμετείχαν κατά μέσο όρο 58 υποψήφιοι ανά διαδικασία επιλογής. Για τη δημοσίευση των προκηρύξεων των κενών θέσεων εργασίας στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), απαιτείται η μετάφραση τους από την αγγλική γλώσσα στις επίσημες γλώσσες της ΕΕ. Δεδομένου του μεγάλου αριθμού των προκηρύξεων κενών θέσεων εργασίας που δημοσιεύονται ετησίως, η μετάφραση σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ θα συνεπαγόταν υψηλό κόστος και περαιτέρω καθυστέρηση της διαδικασίας. Η Ευρωπόλ ιεραρχεί τις δαπάνες του προϋπολογισμού με βάση τις ανάγκες σε επιχειρησιακό επίπεδο. Ως εκ τούτου, η μετάφραση σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ και η δημοσίευση των προκηρύξεων των κενών θέσεων μέσω της EPSO πραγματοποιείται μόνο σε συγκεκριμένες μεμονωμένες περιπτώσεις, π.χ. για τη θέση (αναπληρωτή) εκτελεστικού διευθυντή. |
| --- | --- |

3.28.8.

3.29.   ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ (FRA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.29.1. | Ο Οργανισμός Θεμελιωδών Δικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (γνωστός και ως «FRA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στη Βιέννη, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 168/2007 του Συμβουλίου (291). Στόχος του Οργανισμού είναι να παρέχει στις αρμόδιες αρχές της Ένωσης και των κρατών μελών της συνδρομή και συμβουλές εμπειρογνωμόνων κατά την εφαρμογή του δικαίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης που αφορά τα θεμελιώδη δικαιώματα. |
| --- | --- |

3.29.1.

| 3.29.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (292).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 21 | 23 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (293) | 105 | 108 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.29.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

21

23

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (293)

105

108

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.29.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (294) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (295) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.29.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (294) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (295) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.29.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.29.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.29.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.29.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.29.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.29.6.

| 3.29.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.29.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.29.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της θέσης των υπολόγων στην ιεραρχία και της ανεξαρτησίας τους. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου του Οργανισμού είναι ο προϊστάμενος των εταιρικών υπηρεσιών. Διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπόλογου καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και το διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.29.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.29.9. | Το 2017 ο Οργανισμός αντιμετώπισε δυσκολίες στην ανάθεση της εκπόνησης μελετών λόγω μη ρεαλιστικής εκτίμησης της αγοράς. Τουλάχιστον τρεις ανοικτοί διαγωνισμοί απέβησαν άκαρποι επειδή οι μόνες προσφορές που πληρούσαν τα κριτήρια ποιότητας από αυτές που υποβλήθηκαν στον Οργανισμό υπερέβαιναν ουσιωδώς την προκαθορισμένη μέγιστη αξία της σύμβασης. Τελικά ο Οργανισμός ανέθεσε τις συμβάσεις αυτές μέσω άλλης διαδικασίας, αφού τροποποίησε τη συγγραφή υποχρεώσεων. Τα παραπάνω επιβάρυναν με πρόσθετες διοικητικές δαπάνες τον Οργανισμό και επηρέασαν το χρονοδιάγραμμα των δραστηριοτήτων. |
| --- | --- |

3.29.9.

| 3.29.10. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (296), (297). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών ή την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.29.10.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

| 3.29.11. | Το 2017, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής διενέργησε έλεγχο σχετικά με τη διακυβέρνηση και τη δεοντολογία στον Οργανισμό (298). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.29.11.

| 3.29.12. | Το 2017 πραγματοποιήθηκε για λογαριασμό της Επιτροπής εξωτερική αξιολόγηση των επιδόσεων του Οργανισμού κατά την περίοδο 2013-2017 (299). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.29.12.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.29.13. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.29.13.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Οι επίσημες μεταβιβάσεις (δευτερεύουσες μεταβιβάσεις) αρμοδιοτήτων από τους (κύριους) διατάκτες δεν συμφωνούσαν πάντοτε με τα παραχωρούμενα δικαιώματα για τη διενέργεια πράξεων στο σύστημα ροής εργασιών ABAC. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο IIΙ (δαπάνες λειτουργίας), και συγκεκριμένα 5,2  εκατομμύρια ευρώ ή 68 % (έναντι 5,7  εκατομμυρίων ευρώ ή 70 % το 2015). Αυτό οφείλεται κατά κύριο λόγο στη φύση των δραστηριοτήτων του Οργανισμού, οι οποίες περιλαμβάνουν τη χρηματοδότηση μελετών που καλύπτουν διάστημα αρκετών μηνών, συχνά πέραν του τέλους του οικονομικού έτους. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός δύναται να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις. | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Οι επίσημες μεταβιβάσεις (δευτερεύουσες μεταβιβάσεις) αρμοδιοτήτων από τους (κύριους) διατάκτες δεν συμφωνούσαν πάντοτε με τα παραχωρούμενα δικαιώματα για τη διενέργεια πράξεων στο σύστημα ροής εργασιών ABAC.

Ολοκληρώθηκε

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο IIΙ (δαπάνες λειτουργίας), και συγκεκριμένα 5,2  εκατομμύρια ευρώ ή 68 % (έναντι 5,7  εκατομμυρίων ευρώ ή 70 % το 2015). Αυτό οφείλεται κατά κύριο λόγο στη φύση των δραστηριοτήτων του Οργανισμού, οι οποίες περιλαμβάνουν τη χρηματοδότηση μελετών που καλύπτουν διάστημα αρκετών μηνών, συχνά πέραν του τέλους του οικονομικού έτους. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός δύναται να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.29.8. | Μετά την αναδιοργάνωση του οργανισμού, η οποία θα ολοκληρωθεί έως το τέλος του 2018, η θέση του υπολόγου θα τεθεί υπό τη διοικητική ευθύνη του διευθυντή και ο υπόλογος θα αναφέρεται απευθείας στο διοικητικό συμβούλιο (όπως συνέβαινε πάντοτε). Προκειμένου να διατηρηθούν οι υφιστάμενες συνέργειες, ο υπόλογος θα εξακολουθήσει να συνεργάζεται στενά με τις εταιρικές υπηρεσίες. |
| --- | --- |

3.29.8.

| 3.29.9. | Το σύνολο των σχετικών μελετών δρομολογήθηκαν ως ανοικτές προσκλήσεις υποβολής προσφορών και, ως εκ τούτου, ήταν ανοικτές σε όλους τους οικονομικούς παράγοντες. Το είδος των μελετών μεγάλης κλίμακας που εκπονούνται από τον Οργανισμό Θεμελιωδών Δικαιωμάτων είναι αρκετά μοναδικό στην ΕΕ, λαμβάνοντας υπόψη τόσο το αντικείμενο όσο και το ότι χρειάζεται να πραγματοποιούνται σε όλα τα κράτη μέλη της ΕΕ. Επιπλέον, ο Οργανισμός διαθέτει περιορισμένα διαθέσιμα κονδύλια για τις εν λόγω ενέργειες. Εντούτοις, όταν ο Οργανισμός προκηρύξει στο μέλλον προσκλήσεις υποβολής προσφορών, θα εξετάσει τη δυνατότητα διεξαγωγής έρευνας αγοράς. Θα αναθεωρήσει, εάν χρειάζεται, τις τεχνικές απαιτήσεις και εάν είναι δυνατόν, θα επανεκτιμήσει την προτεραιότητα των μελετών που πρέπει να πραγματοποιηθούν. Παρά τα ανωτέρω, εάν υπήρχαν διαθέσιμα περισσότερα κεφάλαια για επιχειρησιακές δαπάνες, το πρόβλημα αυτό θα μπορούσε να περιοριστεί σημαντικά. |
| --- | --- |

3.29.9.

| 3.29.10. | Η ηλεκτρονική υποβολή προσφορών (e-tendering και e-submission) καθίσταται υποχρεωτική από 01/01/2019. Το 2018 ο Οργανισμός ξεκίνησε τη διαδικασία εγκατάστασης τέτοιων συστημάτων τα οποία θα είναι έτοιμα στην προαναφερθείσα ημερομηνία. |
| --- | --- |

3.29.10.

3.30.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΣΥΝΟΡΙΟΦΥΛΑΚΗΣ ΚΑΙ ΑΚΤΟΦΥΛΑΚΗΣ (FRONTEX)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.30.1. | Ο Οργανισμός Ευρωπαϊκής Συνοριοφυλακής και Ακτοφυλακής (γνωστός και ως «Frontex», εφεξής «ο Οργανισμός»), συστάθηκε δυνάμει του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 2016/1624 (300) του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου («νέος ιδρυτικός κανονισμός»), με τον οποίο καταργείται ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 2007/2004 (301). Πρόκειται για μετεξέλιξη του Ευρωπαϊκού Οργανισμού για τη Διαχείριση της Επιχειρησιακής Συνεργασίας στα Εξωτερικά Σύνορα των Κρατών Mελών, ο οποίος διατήρησε τη σύντομη ονομασία «Frontex», καθώς και την έδρα του στη Βαρσοβία. Ο νέος ιδρυτικός κανονισμός διευρύνει την εντολή του Οργανισμού, αναθέτοντάς του τη διασφάλιση της ευρωπαϊκής ολοκληρωμένης διαχείρισης των εξωτερικών συνόρων με σκοπό την αποτελεσματική διαχείριση της διέλευσης των εξωτερικών συνόρων. Σε αυτήν περιλαμβάνεται η αντιμετώπιση των μεταναστευτικών προκλήσεων και των εν δυνάμει μελλοντικών απειλών σε αυτά τα σύνορα, ώστε να συμβάλλει στην αντιμετώπιση των σοβαρών μορφών εγκληματικότητας με διασυνοριακή διάσταση, στην επίτευξη ενός υψηλού επιπέδου εσωτερικής ασφάλειας εντός της Ένωσης, με πλήρη σεβασμό των θεμελιωδών δικαιωμάτων, και παράλληλη διασφάλιση της ελεύθερης κυκλοφορίας των προσώπων μέσα σε αυτήν. |
| --- | --- |

3.30.1.

| 3.30.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (302).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 251 | 281 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (303) | 365 | 526 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.30.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

251

281

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (303)

365

526

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.30.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (304) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (305) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.30.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (304) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (305) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.30.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.30.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.30.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.30.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.30.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.30.6.

Λοιπά θέματα

| 3.30.7. | Οι δαπάνες για επιχορηγήσεις του Οργανισμού αυξήθηκαν σημαντικά από 123 εκατομμύρια ευρώ το 2016 σε 167 εκατομμύρια ευρώ το 2017. Σε αντίθεση με τα προηγούμενα χρόνια, το 2017 ο Οργανισμός δεν προέβη σε εκ των υστέρων επαληθεύσεις των αποδόσεων των δαπανών για επιχορηγήσεις. Ο Οργανισμός θεωρεί ότι οι εκ των προτέρων επαληθεύσεις που πραγματοποιούνται πριν από την απόδοση έχουν βελτιωθεί και ότι, αφού η κάλυψη που παρέχουν έφθασε σε ένα ορισμένο επίπεδο, αυτές θα μπορούσαν πλέον να προσφέρουν την αναγκαία διασφάλιση. Ωστόσο, το Συνέδριο αναφέρει συστηματικά από το 2014 ότι τα αποδεικτικά των δαπανών, των οποίων την επιστροφή ζητούν οι συνεργαζόμενες χώρες, είναι συχνά ανεπαρκή, γεγονός που επιβεβαιώθηκε εκ νέου από τα αποτελέσματα του φετινού ελέγχου (βλέπε σημεία 3.30.12 και 3.30.13). |
| --- | --- |

3.30.7.

| 3.30.8. | Το 2016 το Συνέδριο συνέστησε στον Οργανισμό να πραγματοποιήσει διεξοδική ανάλυση, προκειμένου να προσδιορίσει ποιος είναι ο πλέον κατάλληλος χρηματοδοτικός μηχανισμός (306). Από την άποψη αυτή, το Συνέδριο σημειώνει ότι, στο τέλος του 2017, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε να διευρύνει τη χρήση του μοναδιαίου κόστους αντί της επιστροφής των πραγματικών δαπανών για τις επιχειρησιακές δραστηριότητες. Παράλληλα, το 2018 δρομολογήθηκε πιλοτικό έργο για τον ορισμό του μοναδιαίου κόστους για στοιχεία ενεργητικού που διατίθενται από τις συνεργαζόμενες χώρες. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2017, το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε νέα οργανωτική δομή για τον Οργανισμό, η οποία επρόκειτο να εφαρμοστεί από το 2018 και περιλαμβάνει τη δημιουργία νέου γραφείου επιθεώρησης και ελέγχου, αναφερόμενου απευθείας στον εκτελεστικό διευθυντή και στο διοικητικό συμβούλιο, για την προσαρμογή της υπάρχουσας οργάνωσης στη νέα εντολή (βλέπε σημείο 3.30.9.). |
| --- | --- |

3.30.8.

| 3.30.9. | Ως αντίδραση στη μεταναστευτική κρίση που αντιμετωπίζει η Ένωση, το 2016 η εντολή του Οργανισμού διευρύνθηκε σημαντικά. Ενώ ο προϋπολογισμός του Οργανισμού είχε αυξηθεί κατά 75 % το 2016, ο προϋπολογισμός του για το 2017 ήταν και πάλι κατά 21 % υψηλότερος από εκείνον του προηγούμενου έτους. Ο αριθμός των υπαλλήλων, που είχε αυξηθεί κατά 18 % το 2016, αυξήθηκε επιπλέον κατά 43 % σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος. Τα συστήματα και οι διαδικασίες βρίσκονται ακόμη υπό αναμόρφωση ώστε να προσαρμοστούν στη νέα εντολή και στις νέες συνθήκες. Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου, η δε ανάγνωσή τους πρέπει να γίνει υπό το πρίσμα των προκλήσεων με τις οποίες ήλθε αντιμέτωπος ο Οργανισμός. |
| --- | --- |

3.30.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΝΟΜΙΜΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΙΚΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ

| 3.30.10. | Κατόπιν προκήρυξης ανοικτού διαγωνισμού, ο Οργανισμός έλαβε τέσσερις προσφορές για υπηρεσίες πορθμείου για τη μεταφορά μεταναστών εντός Ελλάδας. Τρεις προσφορές ανταποκρίνονταν στα κριτήρια επιλογής, ενώ η μία αποκλείστηκε. Το μόνο κριτήριο ανάθεσης της σύμβασης ήταν η τιμή. Τον Απρίλιο του 2017, ο Οργανισμός υπέγραψε σύμβαση-πλαίσιο, αξίας 2 εκατομμυρίων ευρώ και διάρκειας τριών ετών, με την εταιρεία ακτοπλοϊκών μεταφορών που προσέφερε τη χαμηλότερη τιμή. Ωστόσο, δεδομένου ότι η μεταφορική ικανότητα του αντισυμβαλλομένου περιορίστηκε εποχικά με αποτέλεσμα αυτός να αντιμετωπίζει δυσκολίες με την εκτέλεση της σύμβασης, ο Οργανισμός ακύρωσε τη σύμβαση στο τέλος του 2017. Προκειμένου να εξασφαλιστεί το αδιάλειπτο της παροχής υπηρεσιών, τον Νοέμβριο του 2017 ο Οργανισμός υπέγραψε για το υπόλοιπο διάστημα νέα σύμβαση-πλαίσιο, αξίας 1,8 εκατομμυρίων ευρώ, με τον δεύτερο κατά σειρά προσφέροντα με τη δεύτερη χαμηλότερη τιμή. Ο Οργανισμός δεν διαπραγματεύθηκε τους όρους αυτής της σύμβασης αντικατάστασης με τον δεύτερο και τον τρίτο κατά σειρά προσφέροντα, αλλά υπέγραψε τη νέα σύμβαση βάσει της αρχικής προσφοράς του δεύτερου. Η άμεση ανάθεση της σύμβασης αντικατάστασης ήταν παράτυπη, δεδομένου ότι ο αρχικός διαγωνισμός είχε ολοκληρωθεί και δεν εφαρμόστηκε διαδικασία με διαπραγμάτευση για τη συνομολόγηση των όρων της σύμβασης που θα εφαρμόζονταν μέχρι την ολοκλήρωση νέας ανοικτής διαδικασίας. Το 2017 δεν πραγματοποιήθηκε καμία πληρωμή στο πλαίσιο αυτής της σύμβασης αντικατάστασης. |
| --- | --- |

3.30.10.

| 3.30.11. | Σύμφωνα με τον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης, σε περίπτωση διαδικασίας εξωτερικής επιλογής, οι έκτακτοι υπάλληλοι προσλαμβάνονται αποκλειστικά στους βαθμούς SC 1 έως SC 2, AST 1 έως AST 4 και AD 5 έως AD 8 (307). Το 2017 ο Οργανισμός προσέλαβε δύο υπαλλήλους σε υψηλότερους βαθμούς AST (14 το 2016). Οι προσλήψεις στους βαθμούς αυτούς είναι παράτυπες. |
| --- | --- |

3.30.11.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.30.12. | Το 2017 ο Οργανισμός χρηματοδότησε τη στήριξη της Ακτοφυλακής της Ισλανδίας για τη διάθεση ενός αεροπλάνου που θα επιχειρούσε στην Ελλάδα. Πριν από την απόδοση των δαπανών που υπέβαλε η Ισλανδία, ο Οργανισμός ζήτησε ορισμένα τιμολόγια ως αποδεικτικό για μία συγκεκριμένη κατηγορία των δηλωθεισών δαπανών. Μολονότι τα τιμολόγια δεν υποβλήθηκαν ποτέ, ο Οργανισμός απέδωσε περίπου 440 000 ευρώ. Στην περίπτωση αυτή, επομένως, η εκ των προτέρων επαλήθευση ήταν αναποτελεσματική. |
| --- | --- |

3.30.12.

| 3.30.13. | Ο Οργανισμός συγχρηματοδότησε επίσης τη διάθεση ενός αεροπλάνου που χρησιμοποιήθηκε από την ισπανική πολιτοφυλακή. Ελλείψει δικαιολογητικών για την υποστήριξη των δηλώσεων δαπανών που υποβλήθηκαν σχετικά με επιθεωρήσεις και συντήρηση, ο Οργανισμός απέδωσε 430 000 ευρώ βάσει του μέσου κόστους μίας ώρας πτήσης. Αυτό το μέσο κόστος υπολογίστηκε σύμφωνα με τα ανώτατα όρια κόστους που χρησιμοποιούνταν σε συμβάσεις μεταξύ των ισπανικών αρχών και ιδιωτών αντισυμβαλλομένων για εργασίες επιθεώρησης και συντήρησης. Υπάρχει κίνδυνος η πραγματική δαπάνη να ήταν χαμηλότερη αυτής που αποδόθηκε. |
| --- | --- |

3.30.13.

| 3.30.14. | Μολονότι ο Οργανισμός έχει μετακομίσει στις σημερινές εγκαταστάσεις του ήδη από το 2014, εξακολουθεί να μην έχει σχέδιο επιχειρησιακής συνέχειας εγκεκριμένο από το διοικητικό συμβούλιο. |
| --- | --- |

3.30.14.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.30.15. | Ο Οργανισμός ακύρωσε εκ νέου μεγάλο τμήμα ανειλημμένων πιστώσεων, οι οποίες είχαν μεταφερθεί από το προηγούμενο έτος για την απόδοση δαπανών που είχαν πραγματοποιήσει χώρες που συνεργάζονταν σε κοινές επιχειρήσεις και ανέρχονταν σε 7,7 εκατομμύρια ευρώ ή στο 16,5 % (έναντι 5,6 εκατομμυρίων ευρώ ή 17,6 % το 2016). Αυτό αποδεικνύει ότι οι συνεργαζόμενες χώρες υπερεκτίμησαν και πάλι σε μεγάλο βαθμό τις δαπάνες που οφείλει να τους αποδώσει ο Οργανισμός. Παρά το γεγονός ότι οι μεταφορές πιστώσεων για κοινές επιχειρήσεις χρειάστηκε να ακυρωθούν για δύο συνεχόμενα έτη, το 2017 ο Οργανισμός μετέφερε 9,6 εκατομμύρια ευρώ στις κοινές επιχειρήσεις από άλλα κονδύλια του προϋπολογισμού, με συνέπεια νέα μεταφορά ανερχόμενη σε 40,5 εκατομμύρια ευρώ. Οι κοινές επιχειρήσεις αντιστοιχούν στο 69 % του συνόλου των πιστώσεων που ακυρώθηκαν το 2017 (11,1 εκατομμύρια ευρώ) και στο 46 % του συνόλου των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο 2018 (87,6 εκατομμύρια ευρώ). |
| --- | --- |

3.30.15.

| 3.30.16. | Το 2017 οι πιστώσεις που ήταν διαθέσιμες για επιχειρήσεις επιστροφής ανέρχονταν σε 66,5 εκατομμύρια ευρώ. Ωστόσο, οι πράξεις δεν ήταν αντίστοιχες των διαθέσιμων πιστώσεων. Ως εκ τούτου, ο Οργανισμός επέστρεψε 13,5 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 20,3 %, (έναντι 23 εκατομμυρίων ευρώ ή 37,5 % το 2016) στην Επιτροπή. Επιπλέον, ο Οργανισμός επέστρεψε 4 εκατομμύρια ευρώ από τον τίτλο I (δαπάνες προσωπικού), δεδομένου ότι το 2017 δεν κατέστη δυνατόν να πραγματοποιηθούν όλες οι προβλεπόμενες νέες προσλήψεις. |
| --- | --- |

3.30.16.

| 3.30.17. | Το 2017 ο αρχικός προϋπολογισμός του Οργανισμού περιλάμβανε προβλεπόμενο από τη σχετική νομοθεσία χρηματοοικονομικό αποθεματικό για επιχειρησιακούς σκοπούς, ανερχόμενο σε 8,8 εκατομμύρια ευρώ και προοριζόμενο για τη χρηματοδότηση της ανάπτυξης ταχειών συνοριακών επεμβάσεων και επεμβάσεων επιστροφής (308). Εντούτοις, τον Σεπτέμβριο και εκ νέου τον Οκτώβριο του 2017, ο Οργανισμός μετέφερε από 1,9 εκατομμύρια ευρώ (ήτοι συνολικά 3,8 εκατομμύρια ευρώ) από το αποθεματικό στον επιχειρησιακό προϋπολογισμό του για τη χρηματοδότηση άλλων δραστηριοτήτων. Καμία από τις δύο μεταφορές δεν συνάδει με τον δημοσιονομικό κανονισμό του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.30.17.

| 3.30.18. | Ο προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2017, περιλάμβανε αποθεματικό ύψους 11,9 εκατομμυρίων ευρώ προοριζόμενο για απρόβλεπτες επιχειρησιακές ανάγκες. Κατόπιν μεταφορών από άλλα κονδύλια του προϋπολογισμού και της έγκρισης ενός διορθωτικού προϋπολογισμού, τα κεφάλαια που χρησιμοποιήθηκαν στο πλαίσιο του αποθεματικού ανήλθαν σε 24,7 εκατομμύρια ευρώ, ή στο 8,1 % του αρχικού προϋπολογισμού. Ο Οργανισμός, ωστόσο, χρησιμοποίησε το αποθεματικό κυρίως για τη χρηματοδότηση των συνήθων επιχειρήσεών του (8,4 εκατομμύρια ευρώ) και ενός έργου τηλεκατευθυνόμενης εναέριας επιτήρησης (μη επανδρωμένα αεροσκάφη, 7 εκατομμύρια ευρώ), δραστηριότητες για τις οποίες είχε προϋπολογίσει μόνο 1,1 εκατομμύρια ευρώ. Αυτός ο τρόπος κατάρτισης του προϋπολογισμού και χρήσης των μη προβλεπόμενων από τη σχετική νομοθεσία αποθεματικών δεν συνάδει με την αρχή της ειδικότητας του προϋπολογισμού και παραβλάπτει τη διαφάνειά του. |
| --- | --- |

3.30.18.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.30.19. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και σε άλλα μέσα αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.30.19.

| 3.30.20. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (309), (310). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούσαν προκηρύξεις διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Σύμφωνα την Επιτροπή, στο τέλος του 2017 ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.30.20.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.30.21. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.30.21.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Η συμφωνία των καταστάσεων των προμηθευτών στο τέλος του έτους πραγματοποιήθηκε με μεγάλη δυσκολία. Είναι αναγκαίο να παρακολουθούνται τακτικότερα τα υπόλοιπα των προμηθευτών και να αναλύονται οι διαφορές περισσότερο έγκαιρα. | Εν εξελίξει |
| 2013 | Ο Οργανισμός άρχισε να λειτουργεί το 2005 και, μέχρι σήμερα, εργάζεται βάσει αλληλογραφίας και ανταλλαγών με το κράτος μέλος υποδοχής. Ωστόσο, μεταξύ του Οργανισμού και του κράτους μέλους δεν έχει υπογραφεί συνολική συμφωνία σχετικά με την έδρα. Τέτοιου είδους συμφωνία θα προήγε περαιτέρω τη διαφάνεια σχετικά με τις συνθήκες υπό τις οποίες λειτουργεί ο Οργανισμός και εργάζεται το προσωπικό του. | Ολοκληρώθηκε |
| 2014 | Σημαντικές ήταν οι βελτιώσεις που σημειώθηκαν όσον αφορά τους προληπτικούς και κατασταλτικούς ελέγχους των δαπανών των οποίων ζητείται η απόδοση από τις συνεργαζόμενες χώρες στο πλαίσιο των συμφωνιών επιχορήγησης. Ωστόσο, η τεκμηρίωση που υποβάλλουν οι συνεργαζόμενες χώρες προς υποστήριξη των δηλούμενων δαπανών δεν είναι πάντοτε επαρκής. Επιπλέον, δεν ζητούνταν πιστοποιητικά ελέγχου, μολονότι οι κανόνες εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού της ΕΕ συνιστούν τη χρήση τους στην περίπτωση επιχορηγήσεων που υπερβαίνουν συγκεκριμένα όρια (311). Τα εν λόγω πιστοποιητικά θα ενίσχυαν τη βεβαιότητα σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων οι οποίες σχετίζονται με τις επιχορηγήσεις. | Εν εξελίξει όσον αφορά τους προληπτικούς και τους κατασταλτικούς ελέγχους
  Ολοκληρώθηκε όσον αφορά τα πιστοποιητικά ελέγχου |
| 2014 | Ο υψηλός και συνεχώς αυξανόμενος αριθμός συμφωνιών επιχορήγησης, καθώς και το μέγεθος των σχετικών δαπανών που υποβάλλονται σε επαλήθευση και αποδίδονται από τον Οργανισμό, εγείρουν το ερώτημα μήπως θα μπορούσαν να εφαρμοστούν αποτελεσματικότεροι και οικονομικώς αποδοτικότεροι εναλλακτικοί μηχανισμοί χρηματοδότησης. | Εν εξελίξει (312) |
| 2014 | Ο τρόπος υπολογισμού των εισφορών των συνδεδεμένων χωρών Σένγκεν (Ελβετία, Λιχτενστάιν, Ισλανδία και Νορβηγία) απαιτεί περαιτέρω επεξεργασία, προκειμένου να αντικατοπτρίζει καλύτερα τις ισχύουσες νομικές διατάξεις (313). Παραδείγματος χάριν, ο υπολογισμός θα έπρεπε να βασίζεται στην τελική και όχι στην ετήσια επιχορήγηση της Επιτροπής που εγγράφεται στον προϋπολογισμό. | Ολοκληρώθηκε |
| 2015 | Στο πλαίσιο του κατασταλτικού ελέγχου στην Ισλανδία τον οποίο διενήργησε ο Οργανισμός τον Οκτώβριο του 2015 διαπιστώθηκαν παράτυπες πληρωμές συνολικού ύψους 1,4 εκατομμυρίων ευρώ σε σχέση με την απομείωση της αξίας σκάφους που συμμετείχε σε επτά κοινές επιχειρήσεις μεταξύ 2011 και 2015. Η ισλανδική ακτοφυλακή είχε αιτηθεί την απόδοση του ποσού της απομείωσης της αξίας του συγκεκριμένου σκάφους, μολονότι το σκάφος είχε υπερβεί την επιτρεπόμενη βάσει των κατευθυντήριων οδηγιών του Οργανισμού ωφέλιμη ζωή του. Παρότι ο Οργανισμός έχει το δικαίωμα να ανακτά παράτυπες πληρωμές που έχουν πραγματοποιηθεί εντός της τελευταίας πενταετίας, ανακοίνωσε ότι ανέκτησε μόνο τις πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν από τον Ιανουάριο του 2015 και έπειτα, οι οποίες ανέρχονταν σε 0,6 εκατομμύρια ευρώ. | Εν εξελίξει |
| 2015 | Το Ταμείο Εσωτερικής Ασφάλειας (ΤΕΑ) συστάθηκε για την περίοδο 2014-2020. Απαρτίζεται από δύο μέσα, το ΤΕΑ-Σύνορα και Θεωρήσεις και το ΤΕΑ-Αστυνομία, στο πλαίσιο των οποίων είναι διαθέσιμα για τη χρηματοδότηση δράσεων 2,8  δισεκατομμύρια ευρώ και 1 δισεκατομμύριο ευρώ αντίστοιχα. Η Επιτροπή αποδίδει στο πλαίσιο του ΤΕΑ-Σύνορα και Θεωρήσεις και του ΤΕΑ-Αστυνομία τις δαπάνες των κρατών μελών για την αγορά μέσων, όπως οχημάτων ή σκαφών, καθώς και τις δαπάνες λειτουργίας των μέσων αυτών, όπως τις δαπάνες για την αγορά καυσίμων ή τη συντήρησή τους. Ακόμη, ο Οργανισμός αποδίδει τις αντίστοιχες δαπάνες συμμετεχόντων σε κοινές επιχειρήσεις. Συνεπώς, υφίσταται κίνδυνος διπλής χρηματοδότησης ο οποίος δεν έχει αντιμετωπιστεί (314). | Εν εξελίξει |
| 2015 | Τα κράτη που συμμετέχουν σε συνοριακές επιχειρήσεις δηλώνουν τις δαπάνες στις οποίες υποβλήθηκαν βάσει των φύλλων δήλωσης δαπανών που περιλαμβάνουν τις «πάγιες δαπάνες» (απομείωση αξίας και συντήρηση), τις «μεταβλητές δαπάνες» (κυρίως καύσιμα) και τα «έξοδα αποστολών» (κυρίως αποζημιώσεις και άλλα έξοδα του πληρώματος). Οι δαπάνες δηλώνονται βάσει της πραγματικής αξίας και κατ’ εφαρμογή των εθνικών προτύπων, με αποτέλεσμα τα συμμετέχοντα κράτη να εφαρμόζουν διαφορετικές προσεγγίσεις, γεγονός που δημιουργεί ένα ιδιαιτέρως περίπλοκο σύστημα για όλους τους εμπλεκομένους. Το Συνέδριο, στην ειδική έκθεσή του αριθ. 12/2016 συνέστησε στους οργανισμούς να χρησιμοποιούν κατά το δυνατόν απλουστευμένες επιλογές κόστους προκειμένου να αποφεύγονται τέτοιες μη αποδοτικές πρακτικές (315). | Εν εξελίξει |
| 2016 | Ο προηγούμενος ιδρυτικός κανονισμός του Οργανισμού, ο οποίος ίσχυε μέχρι τις 5 Οκτωβρίου 2016, προέβλεπε τη χρηματοδότηση κοινών επιχειρήσεων επιστροφής οι οποίες εκτελούνταν από κοινού με συμμετέχουσες χώρες. Με τον νέο ιδρυτικό κανονισμό προβλέπεται η επιλεξιμότητα και των εθνικών επιχειρήσεων επιστροφής. Εντούτοις, μεταξύ Ιανουαρίου και Οκτωβρίου 2016, ο Οργανισμός χρηματοδότησε εθνικές επιχειρήσεις επιστροφής με ποσό ύψους 3,6  εκατομμυρίων ευρώ. Οι πληρωμές αυτές είναι παράτυπες. | ά.α. |
| 2016 | Σύμφωνα με τον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης, σε περίπτωση διαδικασίας εξωτερικής επιλογής, οι έκτακτοι υπάλληλοι προσλαμβάνονται αποκλειστικά στους βαθμούς SC 1 έως SC 2, AST 1 έως AST 4 και AD 5 έως AD 8 (316). Το 2016 ο Οργανισμός προσέλαβε 14 υπαλλήλους σε υψηλότερους βαθμούς AST. Οι προσλήψεις στους βαθμούς αυτούς είναι παράτυπες. | Εκκρεμεί |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος αυξήθηκε τόσο για τον τίτλο ΙI (διοικητικές δαπάνες), όπου αντιστοιχούσε σε 6,4  εκατομμύρια ευρώ ή στο 43 % (έναντι 3,2  εκατομμυρίων ευρώ ή 38 % το 2015), όσο και για τον τίτλο ΙΙΙ (επιχειρησιακές δαπάνες), όπου αντιστοιχούσε σε 67,3  εκατομμύρια ευρώ ή στο 37 % (έναντι 40,2  εκατομμυρίων ευρώ ή 35 % το 2015). Αυτό οφείλεται κατά κύριο λόγο σε συμβάσεις και επιχειρήσεις που συνεχίζονται και μετά τη λήξη του οικονομικού έτους. Προκειμένου να αποτυπώνονται καλύτερα οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της ανάληψης της νομικής δέσμευσης, της εκτέλεσης της σύμβασης και των επιχειρήσεων, καθώς και των σχετικών πληρωμών, ο Οργανισμός θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το ποσοστό των πιστώσεων που είχαν μεταφερθεί από το 2015 και ακυρώθηκαν ήταν υψηλό για τον τίτλο III (επιχειρησιακές δαπάνες), ήτοι 6,4  εκατομμύρια ευρώ ή 16 %, και οφειλόταν στην υπερεκτίμηση δαπανών για το 2015, οι οποίες δεν είχαν ακόμη επιστραφεί στις συμμετέχουσες χώρες το 2016. Πρέπει να εξασφαλίζεται η ακριβέστερη εκτίμηση του κόστους, καθώς και η πιο έγκαιρη υποβολή των δαπανών από τις συνεργαζόμενες χώρες. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Στο πλαίσιο της νέας διευρυμένης εντολής του Οργανισμού, αποδίδεται μεγάλη σημασία στις επιχειρήσεις επιστροφής, για τις οποίες προβλέπεται στον προϋπολογισμό του 2016 ποσό ύψους 63 εκατομμυρίων ευρώ. Εντούτοις, 23 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 37,5  %, επεστράφησαν στον προϋπολογισμό της ΕΕ, καθώς οι επιχειρήσεις επιστροφής που διεξήχθησαν ήταν λιγότερες από τις προβλεπόμενες. Η σημαντική καθυστέρηση της διαδικασίας ανάθεσης μιας σύμβασης-πλαισίου αξίας 50 εκατομμυρίων ευρώ με αντικείμενο την παροχή υπηρεσιών ναυλωμένων πτήσεων και άλλων συναφών υπηρεσιών για την εξυπηρέτηση των επιχειρήσεων επιστροφής του Frontex συνέβαλε στην κατάσταση αυτή, ενώ επηρεάζει ακόμη τη συχνότητα των επιχειρήσεων επιστροφής που διεκπεραιώνει ο Οργανισμός. Μολονότι η διαδικασία σύναψης της εν λόγω σύμβασης είχε προγραμματιστεί για τον Μάρτιο του 2016, δεν είχε ακόμη ξεκινήσει στο τέλος του έτους. | ά.α. |
| 2016 | Στις 22 Δεκεμβρίου 2015, η Επιτροπή και ο Οργανισμός, συνδικαιούχος και συντονιστής τριών άλλων συνδικαιούχων (EASO, ΔΟΜ και UNHCR) (317), υπέγραψαν συμφωνία επιχορήγησης ύψους 5,5  εκατομμυρίων ευρώ για την περιφερειακή στήριξη της διαχείρισης της μετανάστευσης με γνώμονα τις ανάγκες των αιτούντων προστασία στα Δυτικά Βαλκάνια και την Τουρκία, για τριετή περίοδο αρχομένη την 1η Ιανουαρίου 2016. Ωστόσο, οι συμφωνίες συνεργασίας με τους τρεις εταίρους (νομικές δεσμεύσεις), συνολικής αξίας 3,4  εκατομμυρίων ευρώ, υπεγράφησαν μόλις μεταξύ Αυγούστου και Νοεμβρίου του 2016. Για δύο από τις συμφωνίες, οι δημοσιονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων, βάσει των οποίων θα έπρεπε να έχουν αποδεσμευθεί τα κονδύλια πριν την ανάληψη των νομικών δεσμεύσεων, υπεγράφησαν μόλις τον Οκτώβριο και τον Δεκέμβριο του 2016. Επιπλέον, οι δημοσιονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων ανέρχονταν σε 1,2  εκατομμύρια ευρώ, κάλυπταν δηλαδή μόνο τις προχρηματοδοτήσεις. Η εν λόγω διαδικασία παραβιάζει τους κανόνες περί δημοσιονομικής διαχείρισης του δημοσιονομικού κανονισμού, ενώ η καθυστερημένη υπογραφή των συμφωνιών επιβάρυνε με ανασφάλεια την επιχειρησιακή συνεργασία μεταξύ των εταίρων. | ά.α. |
| 2016 | Ο πίνακας προσωπικού του Οργανισμού για το 2016 προβλέπει 275 θέσεις μόνιμων και έκτακτων υπαλλήλων (318). Έως το τέλος του 2016 είχαν πληρωθεί μόνο 197 εξ αυτών, ήτοι το 71 %, κυρίως λόγω του ότι μόλις τον Οκτώβριο του 2016 άνοιξαν 50 νέες θέσεις και η διαδικασία πρόσληψης δεν έχει ακόμη ολοκληρωθεί. Ο Οργανισμός αντιμετωπίζει διαχρονικά δυσκολίες στην εύρεση υπαλλήλων με τα απαιτούμενα τυπικά προσόντα, πράγμα που οφείλεται εν μέρει στον διορθωτικό συντελεστή που εφαρμόζεται στις μισθολογικές αποδοχές (66,7  %). | Εν εξελίξει |
| 2016 | Μετά από τη διεύρυνση της εντολής του Οργανισμού, το προσωπικό του θα υπερδιπλασιαστεί μεταξύ 2016 και 2020, από 365 σε 1 000  (319). Η αύξηση αυτή δεν βασίστηκε σε εμπεριστατωμένη εκτίμηση των αναγκών. | ά.α. |
| 2016 | Η προγραμματισμένη αύξηση του προσωπικού θα δημιουργήσει την ανάγκη για πρόσθετους χώρους γραφείου. Ο Οργανισμός επεξεργάζεται διάφορες λύσεις για την αντιμετώπιση των αναγκών, από κοινού με την Επιτροπή και τη χώρα της έδρας. | Ολοκληρώθηκε |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2013

Η συμφωνία των καταστάσεων των προμηθευτών στο τέλος του έτους πραγματοποιήθηκε με μεγάλη δυσκολία. Είναι αναγκαίο να παρακολουθούνται τακτικότερα τα υπόλοιπα των προμηθευτών και να αναλύονται οι διαφορές περισσότερο έγκαιρα.

Εν εξελίξει

2013

Ο Οργανισμός άρχισε να λειτουργεί το 2005 και, μέχρι σήμερα, εργάζεται βάσει αλληλογραφίας και ανταλλαγών με το κράτος μέλος υποδοχής. Ωστόσο, μεταξύ του Οργανισμού και του κράτους μέλους δεν έχει υπογραφεί συνολική συμφωνία σχετικά με την έδρα. Τέτοιου είδους συμφωνία θα προήγε περαιτέρω τη διαφάνεια σχετικά με τις συνθήκες υπό τις οποίες λειτουργεί ο Οργανισμός και εργάζεται το προσωπικό του.

Ολοκληρώθηκε

2014

Σημαντικές ήταν οι βελτιώσεις που σημειώθηκαν όσον αφορά τους προληπτικούς και κατασταλτικούς ελέγχους των δαπανών των οποίων ζητείται η απόδοση από τις συνεργαζόμενες χώρες στο πλαίσιο των συμφωνιών επιχορήγησης. Ωστόσο, η τεκμηρίωση που υποβάλλουν οι συνεργαζόμενες χώρες προς υποστήριξη των δηλούμενων δαπανών δεν είναι πάντοτε επαρκής. Επιπλέον, δεν ζητούνταν πιστοποιητικά ελέγχου, μολονότι οι κανόνες εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού της ΕΕ συνιστούν τη χρήση τους στην περίπτωση επιχορηγήσεων που υπερβαίνουν συγκεκριμένα όρια (311). Τα εν λόγω πιστοποιητικά θα ενίσχυαν τη βεβαιότητα σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων οι οποίες σχετίζονται με τις επιχορηγήσεις.

Εν εξελίξει όσον αφορά τους προληπτικούς και τους κατασταλτικούς ελέγχους

Ολοκληρώθηκε όσον αφορά τα πιστοποιητικά ελέγχου

2014

Ο υψηλός και συνεχώς αυξανόμενος αριθμός συμφωνιών επιχορήγησης, καθώς και το μέγεθος των σχετικών δαπανών που υποβάλλονται σε επαλήθευση και αποδίδονται από τον Οργανισμό, εγείρουν το ερώτημα μήπως θα μπορούσαν να εφαρμοστούν αποτελεσματικότεροι και οικονομικώς αποδοτικότεροι εναλλακτικοί μηχανισμοί χρηματοδότησης.

Εν εξελίξει (312)

2014

Ο τρόπος υπολογισμού των εισφορών των συνδεδεμένων χωρών Σένγκεν (Ελβετία, Λιχτενστάιν, Ισλανδία και Νορβηγία) απαιτεί περαιτέρω επεξεργασία, προκειμένου να αντικατοπτρίζει καλύτερα τις ισχύουσες νομικές διατάξεις (313). Παραδείγματος χάριν, ο υπολογισμός θα έπρεπε να βασίζεται στην τελική και όχι στην ετήσια επιχορήγηση της Επιτροπής που εγγράφεται στον προϋπολογισμό.

Ολοκληρώθηκε

2015

Στο πλαίσιο του κατασταλτικού ελέγχου στην Ισλανδία τον οποίο διενήργησε ο Οργανισμός τον Οκτώβριο του 2015 διαπιστώθηκαν παράτυπες πληρωμές συνολικού ύψους 1,4 εκατομμυρίων ευρώ σε σχέση με την απομείωση της αξίας σκάφους που συμμετείχε σε επτά κοινές επιχειρήσεις μεταξύ 2011 και 2015. Η ισλανδική ακτοφυλακή είχε αιτηθεί την απόδοση του ποσού της απομείωσης της αξίας του συγκεκριμένου σκάφους, μολονότι το σκάφος είχε υπερβεί την επιτρεπόμενη βάσει των κατευθυντήριων οδηγιών του Οργανισμού ωφέλιμη ζωή του. Παρότι ο Οργανισμός έχει το δικαίωμα να ανακτά παράτυπες πληρωμές που έχουν πραγματοποιηθεί εντός της τελευταίας πενταετίας, ανακοίνωσε ότι ανέκτησε μόνο τις πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν από τον Ιανουάριο του 2015 και έπειτα, οι οποίες ανέρχονταν σε 0,6 εκατομμύρια ευρώ.

Εν εξελίξει

2015

Το Ταμείο Εσωτερικής Ασφάλειας (ΤΕΑ) συστάθηκε για την περίοδο 2014-2020. Απαρτίζεται από δύο μέσα, το ΤΕΑ-Σύνορα και Θεωρήσεις και το ΤΕΑ-Αστυνομία, στο πλαίσιο των οποίων είναι διαθέσιμα για τη χρηματοδότηση δράσεων 2,8  δισεκατομμύρια ευρώ και 1 δισεκατομμύριο ευρώ αντίστοιχα. Η Επιτροπή αποδίδει στο πλαίσιο του ΤΕΑ-Σύνορα και Θεωρήσεις και του ΤΕΑ-Αστυνομία τις δαπάνες των κρατών μελών για την αγορά μέσων, όπως οχημάτων ή σκαφών, καθώς και τις δαπάνες λειτουργίας των μέσων αυτών, όπως τις δαπάνες για την αγορά καυσίμων ή τη συντήρησή τους. Ακόμη, ο Οργανισμός αποδίδει τις αντίστοιχες δαπάνες συμμετεχόντων σε κοινές επιχειρήσεις. Συνεπώς, υφίσταται κίνδυνος διπλής χρηματοδότησης ο οποίος δεν έχει αντιμετωπιστεί (314).

Εν εξελίξει

2015

Τα κράτη που συμμετέχουν σε συνοριακές επιχειρήσεις δηλώνουν τις δαπάνες στις οποίες υποβλήθηκαν βάσει των φύλλων δήλωσης δαπανών που περιλαμβάνουν τις «πάγιες δαπάνες» (απομείωση αξίας και συντήρηση), τις «μεταβλητές δαπάνες» (κυρίως καύσιμα) και τα «έξοδα αποστολών» (κυρίως αποζημιώσεις και άλλα έξοδα του πληρώματος). Οι δαπάνες δηλώνονται βάσει της πραγματικής αξίας και κατ’ εφαρμογή των εθνικών προτύπων, με αποτέλεσμα τα συμμετέχοντα κράτη να εφαρμόζουν διαφορετικές προσεγγίσεις, γεγονός που δημιουργεί ένα ιδιαιτέρως περίπλοκο σύστημα για όλους τους εμπλεκομένους. Το Συνέδριο, στην ειδική έκθεσή του αριθ. 12/2016 συνέστησε στους οργανισμούς να χρησιμοποιούν κατά το δυνατόν απλουστευμένες επιλογές κόστους προκειμένου να αποφεύγονται τέτοιες μη αποδοτικές πρακτικές (315).

Εν εξελίξει

2016

Ο προηγούμενος ιδρυτικός κανονισμός του Οργανισμού, ο οποίος ίσχυε μέχρι τις 5 Οκτωβρίου 2016, προέβλεπε τη χρηματοδότηση κοινών επιχειρήσεων επιστροφής οι οποίες εκτελούνταν από κοινού με συμμετέχουσες χώρες. Με τον νέο ιδρυτικό κανονισμό προβλέπεται η επιλεξιμότητα και των εθνικών επιχειρήσεων επιστροφής. Εντούτοις, μεταξύ Ιανουαρίου και Οκτωβρίου 2016, ο Οργανισμός χρηματοδότησε εθνικές επιχειρήσεις επιστροφής με ποσό ύψους 3,6  εκατομμυρίων ευρώ. Οι πληρωμές αυτές είναι παράτυπες.

ά.α.

2016

Σύμφωνα με τον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης, σε περίπτωση διαδικασίας εξωτερικής επιλογής, οι έκτακτοι υπάλληλοι προσλαμβάνονται αποκλειστικά στους βαθμούς SC 1 έως SC 2, AST 1 έως AST 4 και AD 5 έως AD 8 (316). Το 2016 ο Οργανισμός προσέλαβε 14 υπαλλήλους σε υψηλότερους βαθμούς AST. Οι προσλήψεις στους βαθμούς αυτούς είναι παράτυπες.

Εκκρεμεί

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος αυξήθηκε τόσο για τον τίτλο ΙI (διοικητικές δαπάνες), όπου αντιστοιχούσε σε 6,4  εκατομμύρια ευρώ ή στο 43 % (έναντι 3,2  εκατομμυρίων ευρώ ή 38 % το 2015), όσο και για τον τίτλο ΙΙΙ (επιχειρησιακές δαπάνες), όπου αντιστοιχούσε σε 67,3  εκατομμύρια ευρώ ή στο 37 % (έναντι 40,2  εκατομμυρίων ευρώ ή 35 % το 2015). Αυτό οφείλεται κατά κύριο λόγο σε συμβάσεις και επιχειρήσεις που συνεχίζονται και μετά τη λήξη του οικονομικού έτους. Προκειμένου να αποτυπώνονται καλύτερα οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της ανάληψης της νομικής δέσμευσης, της εκτέλεσης της σύμβασης και των επιχειρήσεων, καθώς και των σχετικών πληρωμών, ο Οργανισμός θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις.

Εν εξελίξει

2016

Το ποσοστό των πιστώσεων που είχαν μεταφερθεί από το 2015 και ακυρώθηκαν ήταν υψηλό για τον τίτλο III (επιχειρησιακές δαπάνες), ήτοι 6,4  εκατομμύρια ευρώ ή 16 %, και οφειλόταν στην υπερεκτίμηση δαπανών για το 2015, οι οποίες δεν είχαν ακόμη επιστραφεί στις συμμετέχουσες χώρες το 2016. Πρέπει να εξασφαλίζεται η ακριβέστερη εκτίμηση του κόστους, καθώς και η πιο έγκαιρη υποβολή των δαπανών από τις συνεργαζόμενες χώρες.

Εν εξελίξει

2016

Στο πλαίσιο της νέας διευρυμένης εντολής του Οργανισμού, αποδίδεται μεγάλη σημασία στις επιχειρήσεις επιστροφής, για τις οποίες προβλέπεται στον προϋπολογισμό του 2016 ποσό ύψους 63 εκατομμυρίων ευρώ. Εντούτοις, 23 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 37,5  %, επεστράφησαν στον προϋπολογισμό της ΕΕ, καθώς οι επιχειρήσεις επιστροφής που διεξήχθησαν ήταν λιγότερες από τις προβλεπόμενες. Η σημαντική καθυστέρηση της διαδικασίας ανάθεσης μιας σύμβασης-πλαισίου αξίας 50 εκατομμυρίων ευρώ με αντικείμενο την παροχή υπηρεσιών ναυλωμένων πτήσεων και άλλων συναφών υπηρεσιών για την εξυπηρέτηση των επιχειρήσεων επιστροφής του Frontex συνέβαλε στην κατάσταση αυτή, ενώ επηρεάζει ακόμη τη συχνότητα των επιχειρήσεων επιστροφής που διεκπεραιώνει ο Οργανισμός. Μολονότι η διαδικασία σύναψης της εν λόγω σύμβασης είχε προγραμματιστεί για τον Μάρτιο του 2016, δεν είχε ακόμη ξεκινήσει στο τέλος του έτους.

ά.α.

2016

Στις 22 Δεκεμβρίου 2015, η Επιτροπή και ο Οργανισμός, συνδικαιούχος και συντονιστής τριών άλλων συνδικαιούχων (EASO, ΔΟΜ και UNHCR) (317), υπέγραψαν συμφωνία επιχορήγησης ύψους 5,5  εκατομμυρίων ευρώ για την περιφερειακή στήριξη της διαχείρισης της μετανάστευσης με γνώμονα τις ανάγκες των αιτούντων προστασία στα Δυτικά Βαλκάνια και την Τουρκία, για τριετή περίοδο αρχομένη την 1η Ιανουαρίου 2016. Ωστόσο, οι συμφωνίες συνεργασίας με τους τρεις εταίρους (νομικές δεσμεύσεις), συνολικής αξίας 3,4  εκατομμυρίων ευρώ, υπεγράφησαν μόλις μεταξύ Αυγούστου και Νοεμβρίου του 2016. Για δύο από τις συμφωνίες, οι δημοσιονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων, βάσει των οποίων θα έπρεπε να έχουν αποδεσμευθεί τα κονδύλια πριν την ανάληψη των νομικών δεσμεύσεων, υπεγράφησαν μόλις τον Οκτώβριο και τον Δεκέμβριο του 2016. Επιπλέον, οι δημοσιονομικές αναλήψεις υποχρεώσεων ανέρχονταν σε 1,2  εκατομμύρια ευρώ, κάλυπταν δηλαδή μόνο τις προχρηματοδοτήσεις. Η εν λόγω διαδικασία παραβιάζει τους κανόνες περί δημοσιονομικής διαχείρισης του δημοσιονομικού κανονισμού, ενώ η καθυστερημένη υπογραφή των συμφωνιών επιβάρυνε με ανασφάλεια την επιχειρησιακή συνεργασία μεταξύ των εταίρων.

ά.α.

2016

Ο πίνακας προσωπικού του Οργανισμού για το 2016 προβλέπει 275 θέσεις μόνιμων και έκτακτων υπαλλήλων (318). Έως το τέλος του 2016 είχαν πληρωθεί μόνο 197 εξ αυτών, ήτοι το 71 %, κυρίως λόγω του ότι μόλις τον Οκτώβριο του 2016 άνοιξαν 50 νέες θέσεις και η διαδικασία πρόσληψης δεν έχει ακόμη ολοκληρωθεί. Ο Οργανισμός αντιμετωπίζει διαχρονικά δυσκολίες στην εύρεση υπαλλήλων με τα απαιτούμενα τυπικά προσόντα, πράγμα που οφείλεται εν μέρει στον διορθωτικό συντελεστή που εφαρμόζεται στις μισθολογικές αποδοχές (66,7  %).

Εν εξελίξει

2016

Μετά από τη διεύρυνση της εντολής του Οργανισμού, το προσωπικό του θα υπερδιπλασιαστεί μεταξύ 2016 και 2020, από 365 σε 1 000  (319). Η αύξηση αυτή δεν βασίστηκε σε εμπεριστατωμένη εκτίμηση των αναγκών.

ά.α.

2016

Η προγραμματισμένη αύξηση του προσωπικού θα δημιουργήσει την ανάγκη για πρόσθετους χώρους γραφείου. Ο Οργανισμός επεξεργάζεται διάφορες λύσεις για την αντιμετώπιση των αναγκών, από κοινού με την Επιτροπή και τη χώρα της έδρας.

Ολοκληρώθηκε

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΝΟΜΙΜΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΙΚΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ

| 3.30.10. | Μετά την απόφαση του Οργανισμού να καταγγείλει τη σύμβαση, έπρεπε να διασφαλισθεί το αδιάλειπτο της παροχής υπηρεσιών έως ότου επιλεγεί ο νέος αντισυμβαλλόμενος.
  Δεδομένων των περιορισμών της αγοράς ως προς τις απαιτούμενες υπηρεσίες στην περιοχή (ελάχιστοι οικονομικοί φορείς), ως πλέον πρόσφορη επιλογή προκρίθηκε η σύναψη σύμβασης αντικατάστασης του αντισυμβαλλομένου με τη δεύτερη κατά σειρά εταιρεία στην αρχική διαγωνιστική διαδικασία για την επιλογή παρόχων υπηρεσιών πορθμείου. Ως εκ τούτου, δεν επρόκειτο για συνέχιση της ήδη κλειστής διαγωνιστικής διαδικασίας. Ο Οργανισμός έλαβε υπόψη το γεγονός ότι η εταιρεία διέθετε εμπειρία στην παροχή υπηρεσιών πορθμείου για λογαριασμό του Frontex, για τις οποίες μάλιστα είχαν διατυπωθεί ιδιαίτερα ευμενή σχόλια. Το προταθέν σκάφος για την παροχή υπηρεσιών πορθμείου πληρούσε το σύνολο των ελάχιστων τεχνικών απαιτήσεων. Ο αντισυμβαλλόμενος επιθυμεί να παράσχει τις υπηρεσίες υπό τους ίδιους όρους που είχαν ζητηθεί και προσφερθεί στο πλαίσιο της αρχικής διαγωνιστικής διαδικασίας.
  Τον Νοέμβριο του 2017 υπογράφηκε συμφωνία εξαίρεσης, η οποία περιείχε το σκεπτικό της σχετικής απόφασης. Η σύμβαση αντικατάστασης αντισυμβαλλόμενου υπογράφηκε από αμφότερα τα μέρη τον Δεκέμβριο του 2017 και τέθηκε σε ισχύ τον Ιανουάριο του 2018.
  Η εφαρμογή του κριτηρίου της τιμής ως μοναδικού κριτηρίου αιτιολογήθηκε αναλυτικά με βάση την εμπειρία που αποκόμισε την τελευταία διετία o Οργανισμός από τη διεξαγωγή επιχειρήσεων επανεισδοχής μέσω υπηρεσιών πορθμείου μεταξύ των ελληνικών νησιών και της Τουρκίας. Οι περιορισμοί της αγοράς στην περιοχή –ελάχιστος αριθμός διαθέσιμων φορέων με περιορισμένη προσφορά σκαφών παροχής υπηρεσιών πορθμείου– κατέστησαν απρόσφορη τη χρήση ποιοτικών κριτηρίων ανάθεσης. Οι υπηρεσίες που ζητούσε ο Οργανισμός αφορούσαν την εκτέλεση σύντομων πλόων μεταξύ των ελληνικών νησιών και της Τουρκίας για την επανεισδοχή επαναπατριζόμενων μεταναστών βάσει της σχετικής συμφωνίας ΕΕ-Τουρκίας με ασφάλεια και πλήρη σεβασμό των θεμελιωδών δικαιωμάτων. |
| --- | --- |

3.30.10.

Δεδομένων των περιορισμών της αγοράς ως προς τις απαιτούμενες υπηρεσίες στην περιοχή (ελάχιστοι οικονομικοί φορείς), ως πλέον πρόσφορη επιλογή προκρίθηκε η σύναψη σύμβασης αντικατάστασης του αντισυμβαλλομένου με τη δεύτερη κατά σειρά εταιρεία στην αρχική διαγωνιστική διαδικασία για την επιλογή παρόχων υπηρεσιών πορθμείου. Ως εκ τούτου, δεν επρόκειτο για συνέχιση της ήδη κλειστής διαγωνιστικής διαδικασίας. Ο Οργανισμός έλαβε υπόψη το γεγονός ότι η εταιρεία διέθετε εμπειρία στην παροχή υπηρεσιών πορθμείου για λογαριασμό του Frontex, για τις οποίες μάλιστα είχαν διατυπωθεί ιδιαίτερα ευμενή σχόλια. Το προταθέν σκάφος για την παροχή υπηρεσιών πορθμείου πληρούσε το σύνολο των ελάχιστων τεχνικών απαιτήσεων. Ο αντισυμβαλλόμενος επιθυμεί να παράσχει τις υπηρεσίες υπό τους ίδιους όρους που είχαν ζητηθεί και προσφερθεί στο πλαίσιο της αρχικής διαγωνιστικής διαδικασίας.

Τον Νοέμβριο του 2017 υπογράφηκε συμφωνία εξαίρεσης, η οποία περιείχε το σκεπτικό της σχετικής απόφασης. Η σύμβαση αντικατάστασης αντισυμβαλλόμενου υπογράφηκε από αμφότερα τα μέρη τον Δεκέμβριο του 2017 και τέθηκε σε ισχύ τον Ιανουάριο του 2018.

Η εφαρμογή του κριτηρίου της τιμής ως μοναδικού κριτηρίου αιτιολογήθηκε αναλυτικά με βάση την εμπειρία που αποκόμισε την τελευταία διετία o Οργανισμός από τη διεξαγωγή επιχειρήσεων επανεισδοχής μέσω υπηρεσιών πορθμείου μεταξύ των ελληνικών νησιών και της Τουρκίας. Οι περιορισμοί της αγοράς στην περιοχή –ελάχιστος αριθμός διαθέσιμων φορέων με περιορισμένη προσφορά σκαφών παροχής υπηρεσιών πορθμείου– κατέστησαν απρόσφορη τη χρήση ποιοτικών κριτηρίων ανάθεσης. Οι υπηρεσίες που ζητούσε ο Οργανισμός αφορούσαν την εκτέλεση σύντομων πλόων μεταξύ των ελληνικών νησιών και της Τουρκίας για την επανεισδοχή επαναπατριζόμενων μεταναστών βάσει της σχετικής συμφωνίας ΕΕ-Τουρκίας με ασφάλεια και πλήρη σεβασμό των θεμελιωδών δικαιωμάτων.

| 3.30.11. | Σύμφωνα με το τελευταίο εδάφιο του άρθρου 31, παράγραφος 2 του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης («... Για την κάλυψη ειδικών αναγκών των οργάνων, μπορούν επίσης να λαμβάνονται υπόψη, κατά την πρόσληψη υπαλλήλων, οι συνθήκες της αγοράς εργασίας που επικρατούν στην Ένωση...», ο Frontex έλαβε υπόψη τις συνθήκες της αγοράς εργασίας (= χαμηλός διορθωτικός συντελεστής έναντι της απαιτούμενης επαγγελματικής πείρας) και προσέλαβε υπαλλήλους σε υψηλότερους βαθμούς στην ομάδα καθηκόντων AST. Η πρακτική αυτή αντικατοπτρίζεται πλήρως στους πίνακες προσωπικού του Οργανισμού (οι οποίοι αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα του προϋπολογισμού) και ουδέποτε αμφισβητήθηκε από τις αρμόδιες για τον προϋπολογισμό αρχές.
  Από τον Μάρτιο του 2017 ο Οργανισμός δεν έχει διορίσει κανέναν υποψήφιο στο πλαίσιο διαδικασίας εξωτερικής επιλογής σε βαθμούς υψηλότερους από τον AST4. |
| --- | --- |

3.30.11.

Από τον Μάρτιο του 2017 ο Οργανισμός δεν έχει διορίσει κανέναν υποψήφιο στο πλαίσιο διαδικασίας εξωτερικής επιλογής σε βαθμούς υψηλότερους από τον AST4.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.30.12. | Οι δαπάνες επιθεωρήσεων/συντήρησης ορίζονται ως εξής: «Οι δαπάνες που αφορούν το σύνολο των επιθεωρήσεων/ της συντήρησης (...) καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του μέσου (...). «Η τιμολόγηση βασίζεται στα στοιχεία που παρέχονται από τον κατασκευαστή ή από τη μονάδα συντήρησης της αρχής που ανέπτυξε το μέσο».
  Κατά συνέπεια, η ωριαία δαπάνη ενδέχεται να λάβει τη μορφή δήλωσης δαπανών από τους δικαιούχους, η οποία βασίζεται είτε στις εκτιμήσεις του κατασκευαστή είτε σε τιμολόγηση βάσει των πραγματικών δαπανών παρελθόντων ετών είτε –εάν το στοιχείο του ενεργητικού είναι καινούργιο και δεν διατίθενται σχετικά στοιχεία– σε εκτιμήσεις δαπάνης βάσει στοιχείων αναφοράς ή στοιχείων που αφορούν ανάλογα μέσα. Η προσκόμιση τιμολογίων (ή, λόγω του όγκου των στοιχείων, ισοδύναμων λογιστικών εγγραφών) είναι δυνατή μόνον εάν η ωριαία τιμή καθορίζεται βάσει των πραγματικών δαπανών του έτους αναφοράς. Ωστόσο, εάν δεν υπάρχουν τιμολόγια, ο δικαιούχος μπορεί επίσης να καθορίσει την ωριαία τιμολόγηση βάσει του μέσου όρου των τιμών αναφοράς.
  Σε αυτήν την περίπτωση εμπίπτει η επιλεγείσα πληρωμή, καθώς η ισλανδική ακτοφυλακή παρείχε τις υπηρεσίες της στον Frontex βάσει της εκτιμώμενης ωριαίας δαπάνης συντήρησης. Τα έγγραφα που προσκόμισε η ισλανδική ακτοφυλακή συνάδουν με τα πορίσματα των κατασταλτικών ελέγχων που διενεργήθηκαν στην Ισλανδία το 2015, όταν το κλιμάκιο κατασταλτικού ελέγχου του Frontex επισκέφθηκε το κέντρο συντήρησης και πραγματοποίησε έλεγχο επαλήθευσης των εγγράφων που είχε προσκομίσει η ισλανδική ακτοφυλακή και αποτελούσαν τη βάση της μεθόδου υπολογισμού της.
  Ως εκ τούτου, ο Οργανισμός φρονεί ότι το έγγραφο που προσκόμισε η Ισλανδία αιτιολογεί επαρκώς την έγκριση της δαπάνης. |
| --- | --- |

3.30.12.

Κατά συνέπεια, η ωριαία δαπάνη ενδέχεται να λάβει τη μορφή δήλωσης δαπανών από τους δικαιούχους, η οποία βασίζεται είτε στις εκτιμήσεις του κατασκευαστή είτε σε τιμολόγηση βάσει των πραγματικών δαπανών παρελθόντων ετών είτε –εάν το στοιχείο του ενεργητικού είναι καινούργιο και δεν διατίθενται σχετικά στοιχεία– σε εκτιμήσεις δαπάνης βάσει στοιχείων αναφοράς ή στοιχείων που αφορούν ανάλογα μέσα. Η προσκόμιση τιμολογίων (ή, λόγω του όγκου των στοιχείων, ισοδύναμων λογιστικών εγγραφών) είναι δυνατή μόνον εάν η ωριαία τιμή καθορίζεται βάσει των πραγματικών δαπανών του έτους αναφοράς. Ωστόσο, εάν δεν υπάρχουν τιμολόγια, ο δικαιούχος μπορεί επίσης να καθορίσει την ωριαία τιμολόγηση βάσει του μέσου όρου των τιμών αναφοράς.

Σε αυτήν την περίπτωση εμπίπτει η επιλεγείσα πληρωμή, καθώς η ισλανδική ακτοφυλακή παρείχε τις υπηρεσίες της στον Frontex βάσει της εκτιμώμενης ωριαίας δαπάνης συντήρησης. Τα έγγραφα που προσκόμισε η ισλανδική ακτοφυλακή συνάδουν με τα πορίσματα των κατασταλτικών ελέγχων που διενεργήθηκαν στην Ισλανδία το 2015, όταν το κλιμάκιο κατασταλτικού ελέγχου του Frontex επισκέφθηκε το κέντρο συντήρησης και πραγματοποίησε έλεγχο επαλήθευσης των εγγράφων που είχε προσκομίσει η ισλανδική ακτοφυλακή και αποτελούσαν τη βάση της μεθόδου υπολογισμού της.

Ως εκ τούτου, ο Οργανισμός φρονεί ότι το έγγραφο που προσκόμισε η Ισλανδία αιτιολογεί επαρκώς την έγκριση της δαπάνης.

| 3.30.13. | Η συνολική ωριαία τιμή για το σύνολο των επιθεωρήσεων/της συντήρησης ενός αεροσκάφους με σταθερές πτέρυγες προκύπτει από τρεις συμβάσεις και τις ιδιαίτερες ρυθμίσεις τους:






  — | Συντήρηση κινητήρων — η σύμβαση υπογράφηκε για ανώτατο ποσό ύψους 9 010 475,50 ευρώ. Εντούτοις, η βάση των πληρωμών είναι η ωριαία τιμή συντήρησης ενός κινητήρα. Η ισπανική πολιτοφυλακή (Guardia Civil) χρεώνει τον Οργανισμό βάσει της οριζόμενης στη σύμβαση ωριαίας τιμής συντήρησης του κινητήρα. Εάν για τη συντήρηση των κινητήρων απαιτηθούν λιγότερες ώρες, δεν θα απαιτηθεί η διάθεση του συνόλου του ανώτατου τιμήματος της σύμβασης. Κατά συνέπεια, στη συγκεκριμένη περίπτωση σημασία δεν έχει το συνολικό τίμημα της σύμβασης, αλλά η ωριαία δαπάνη. |
| --- | --- | --- |

3.30.13.

—

Συντήρηση κινητήρων — η σύμβαση υπογράφηκε για ανώτατο ποσό ύψους 9 010 475,50 ευρώ. Εντούτοις, η βάση των πληρωμών είναι η ωριαία τιμή συντήρησης ενός κινητήρα. Η ισπανική πολιτοφυλακή (Guardia Civil) χρεώνει τον Οργανισμό βάσει της οριζόμενης στη σύμβαση ωριαίας τιμής συντήρησης του κινητήρα. Εάν για τη συντήρηση των κινητήρων απαιτηθούν λιγότερες ώρες, δεν θα απαιτηθεί η διάθεση του συνόλου του ανώτατου τιμήματος της σύμβασης. Κατά συνέπεια, στη συγκεκριμένη περίπτωση σημασία δεν έχει το συνολικό τίμημα της σύμβασης, αλλά η ωριαία δαπάνη.

| — | Γενική συντήρηση — οι διατάξεις της αντίστοιχης σύμβασης την προσδιορίζουν ως σύμβαση συνολικού τιμήματος (δεν πρόκειται για σύμβαση-πλαίσιο) με έκδοση τιμολογίων σε μηνιαία βάση για τις επιμέρους υπηρεσίες που παρέχει ο αντισυμβαλλόμενος. Ο Οργανισμός ερμηνεύει τη σύμβαση υπό την έννοια ότι η Guardia Civil θα καταβάλει κατά τη λήξη της το συνολικό τίμημα που ορίζεται στη σύμβαση. Η ωριαία δαπάνη υπολογίζεται με τη διαίρεση του συνολικού κόστους με τον αριθμό των ωρών πτήσης. |
| --- | --- |

—

Γενική συντήρηση — οι διατάξεις της αντίστοιχης σύμβασης την προσδιορίζουν ως σύμβαση συνολικού τιμήματος (δεν πρόκειται για σύμβαση-πλαίσιο) με έκδοση τιμολογίων σε μηνιαία βάση για τις επιμέρους υπηρεσίες που παρέχει ο αντισυμβαλλόμενος. Ο Οργανισμός ερμηνεύει τη σύμβαση υπό την έννοια ότι η Guardia Civil θα καταβάλει κατά τη λήξη της το συνολικό τίμημα που ορίζεται στη σύμβαση. Η ωριαία δαπάνη υπολογίζεται με τη διαίρεση του συνολικού κόστους με τον αριθμό των ωρών πτήσης.

| — | Προμήθεια ανταλλακτικών — οι διατάξεις της αντίστοιχης σύμβασης, όπως και της προηγούμενης, την προσδιορίζουν ως σύμβαση συνολικού τιμήματος (δεν πρόκειται για σύμβαση-πλαίσιο) με έκδοση τιμολογίων σε μηνιαία βάση για τις επιμέρους υπηρεσίες που παρέχει ο αντισυμβαλλόμενος. Ο Οργανισμός ερμηνεύει τη σύμβαση υπό την έννοια ότι η Guardia Civil θα καταβάλει κατά τη λήξη της το συνολικό τίμημα που ορίζεται στη σύμβαση. |
| --- | --- |

—

Προμήθεια ανταλλακτικών — οι διατάξεις της αντίστοιχης σύμβασης, όπως και της προηγούμενης, την προσδιορίζουν ως σύμβαση συνολικού τιμήματος (δεν πρόκειται για σύμβαση-πλαίσιο) με έκδοση τιμολογίων σε μηνιαία βάση για τις επιμέρους υπηρεσίες που παρέχει ο αντισυμβαλλόμενος. Ο Οργανισμός ερμηνεύει τη σύμβαση υπό την έννοια ότι η Guardia Civil θα καταβάλει κατά τη λήξη της το συνολικό τίμημα που ορίζεται στη σύμβαση.

Για τους λόγους που αναφέρθηκαν ανωτέρω, ο Οργανισμός δεν συμμερίζεται την εκτίμηση κινδύνου του Ελεγκτικού Συνεδρίου, καθόσον τα ποσά που αποδόθηκαν στην Guardia Civil, εκτιμώμενα βάσει του συνολικού τιμήματος της σύμβασης, θα ισούνται εντέλει με τα ποσά τα οποία θα αποδίδονταν βάσει τιμολογίων.

| 3.30.14. | Η ισχύουσα προσέγγιση της διαχείρισης επιχειρησιακής συνέχειας, η στρατηγική και τα σχέδια επιχειρησιακής συνέχειας έχουν αναπτυχθεί και επικαιροποιηθεί (σε ετήσια βάση) με γνώμονα το νομοθετικό πλαίσιο και τη διάρθρωση του Οργανισμού έως τα τέλη του 2016.
  Στο πλαίσιο εφαρμογής της ενισχυμένης εντολής και της αντίστοιχης νέας διάρθρωσης του Οργανισμού, ο επιχειρησιακός υπεύθυνος θα αναθεωρήσει πρωτίστως τα σχέδια επιχειρησιακής συνέχειας, καθόσον η επιχειρησιακή αλλαγή απαιτεί επίσης την πλήρη αναθεώρηση των συναφών επιχειρησιακών διαδικασιών. |
| --- | --- |

3.30.14.

Στο πλαίσιο εφαρμογής της ενισχυμένης εντολής και της αντίστοιχης νέας διάρθρωσης του Οργανισμού, ο επιχειρησιακός υπεύθυνος θα αναθεωρήσει πρωτίστως τα σχέδια επιχειρησιακής συνέχειας, καθόσον η επιχειρησιακή αλλαγή απαιτεί επίσης την πλήρη αναθεώρηση των συναφών επιχειρησιακών διαδικασιών.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

| 3.30.15. | Η βασική πρόκληση αφορά τη διαθεσιμότητα ανειλημμένων πιστώσεων κατά τη διάρκεια του εκάστοτε οικονομικού έτους.
  Με στόχο να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο πολυάριθμων ακυρώσεων, το τέταρτο τρίμηνο του 2016 ο Οργανισμός ζήτησε επιπλέον από τους δικαιούχους να υποβάλουν τα αιτήματά τους για τελική πληρωμή αποστολών που περατώθηκαν το δεύτερο εξάμηνο του 2016, καθώς και ακριβείς εκτιμήσεις των αναμενόμενων δαπανών κατά την εκτέλεση των εν εξελίξει (Δεκέμβριος 2016) ή των σχεδιαζόμενων αποστολών (Ιανουάριος 2017) στο πλαίσιο των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων του 2016. Ο κύριος στόχος αυτών των αιτήσεων ήταν ο εντοπισμός τυχόν υπερεκτιμήσεων, η μείωση των αντίστοιχων πιστώσεων του Ταμείου Κοινωνικής Ανάπτυξης και η επαναχρησιμοποίηση των κεφαλαίων εντός του 2016. Καίτοι από την ενέργεια αυτή προέκυψαν ορισμένα θετικά αποτελέσματα, το επίπεδο της μεταφοράς πιστώσεων παρέμεινε σχετικά υψηλό.
  Κατά συνέπεια, παρότι η εκτίμηση των πραγματικών οικονομικών αναγκών διενεργήθηκε προσηκόντως, ο Οργανισμός χρειάστηκε πρόσθετους πόρους για να διασφαλίσει τη χρηματοδοτική κάλυψη των επιχειρήσεων το φθινόπωρο του 2016, καθώς οι αποδεσμεύσεις πιστώσεων από τις περατωθείσες και τις εν εξελίξει αποστολές δεν ήταν διαθέσιμες σε αυτό το στάδιο.
  Ο Οργανισμός ανέπτυξε και έθεσε σε εφαρμογή στον επιχειρησιακό κύκλο του 2018 ένα απλοποιημένο πρόγραμμα επιχορηγήσεων, το οποίο αποδίδει πολύ μεγαλύτερη έμφαση στη χρήση του κόστους ανά μονάδα για τις επιχορηγήσεις διάρκειας έως και ενός έτους. Με το μέτρο αυτό, σε συνδυασμό με την ενισχυμένη παρακολούθηση των επιχορηγήσεων, ο Οργανισμός αποσκοπεί στη μείωση των ακυρώσεων των μεταφορών πιστώσεων. |
| --- | --- |

3.30.15.

Με στόχο να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο πολυάριθμων ακυρώσεων, το τέταρτο τρίμηνο του 2016 ο Οργανισμός ζήτησε επιπλέον από τους δικαιούχους να υποβάλουν τα αιτήματά τους για τελική πληρωμή αποστολών που περατώθηκαν το δεύτερο εξάμηνο του 2016, καθώς και ακριβείς εκτιμήσεις των αναμενόμενων δαπανών κατά την εκτέλεση των εν εξελίξει (Δεκέμβριος 2016) ή των σχεδιαζόμενων αποστολών (Ιανουάριος 2017) στο πλαίσιο των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων του 2016. Ο κύριος στόχος αυτών των αιτήσεων ήταν ο εντοπισμός τυχόν υπερεκτιμήσεων, η μείωση των αντίστοιχων πιστώσεων του Ταμείου Κοινωνικής Ανάπτυξης και η επαναχρησιμοποίηση των κεφαλαίων εντός του 2016. Καίτοι από την ενέργεια αυτή προέκυψαν ορισμένα θετικά αποτελέσματα, το επίπεδο της μεταφοράς πιστώσεων παρέμεινε σχετικά υψηλό.

Κατά συνέπεια, παρότι η εκτίμηση των πραγματικών οικονομικών αναγκών διενεργήθηκε προσηκόντως, ο Οργανισμός χρειάστηκε πρόσθετους πόρους για να διασφαλίσει τη χρηματοδοτική κάλυψη των επιχειρήσεων το φθινόπωρο του 2016, καθώς οι αποδεσμεύσεις πιστώσεων από τις περατωθείσες και τις εν εξελίξει αποστολές δεν ήταν διαθέσιμες σε αυτό το στάδιο.

Ο Οργανισμός ανέπτυξε και έθεσε σε εφαρμογή στον επιχειρησιακό κύκλο του 2018 ένα απλοποιημένο πρόγραμμα επιχορηγήσεων, το οποίο αποδίδει πολύ μεγαλύτερη έμφαση στη χρήση του κόστους ανά μονάδα για τις επιχορηγήσεις διάρκειας έως και ενός έτους. Με το μέτρο αυτό, σε συνδυασμό με την ενισχυμένη παρακολούθηση των επιχορηγήσεων, ο Οργανισμός αποσκοπεί στη μείωση των ακυρώσεων των μεταφορών πιστώσεων.

| 3.30.16 | Επιστροφή:

  Παρά την επιστροφή κονδυλίων στην Επιτροπή, ο κύριος στόχος του Οργανισμού στον τομέα της επιστροφής επετεύχθη μέσω της παροχής τεχνικής και επιχειρησιακής συνδρομής στα κράτη μέλη για την υλοποίηση επιχειρήσεων επιστροφής, καθώς και μέσω συγκεκριμένων δραστηριοτήτων πριν από την επιστροφή (οι οποίες απέβλεπαν στην ταυτοποίηση των επαναπατριζόμενων προσώπων, την κατάρτιση, τη διάδοση γνώσεων μεταξύ των κρατών μελών, κ.λπ.).
  Το 2017 αυξήθηκε σημαντικά ο αριθμός των επιχειρήσεων που συντόνισε ο Frontex: συγκεκριμένα, αυξήθηκαν κατά 47 % σε σχέση με το 2016, ο δε αριθμός των παράτυπων μεταναστών που επέστρεψαν αυξήθηκε από 10 700 το 2016 σε 14 200 το 2017. Τα στοιχεία αυτά αντιπροσωπεύουν περίπου το 10 % (το 2014 το σχετικό ποσοστό ήταν 2 %) του συνόλου των επαναπατρισθέντων μεταναστών από την ΕΕ σε τρίτες χώρες.

  Προσλήψεις:

  Οι επιστροφές κονδυλίων για δαπάνες προσωπικού οφείλονται κυρίως στις προκλήσεις που συνεπάγονται οι καθυστερήσεις στη διαδικασία πρόσληψης λόγω χρονοβόρων διαδικασιών, μεγάλων προθεσμιών, ανεπαρκούς αριθμού υποψηφίων και έλλειψης ισορροπίας σε σχέση με τη γεωγραφική εκπροσώπηση, η οποία οφείλεται στον χαμηλό διορθωτικό συντελεστή. Εντούτοις, ο Οργανισμός φρονεί ότι η πρόσληψη και τοποθέτηση άνω των 250 νέων υπαλλήλων εντός ενός μόνον έτους αποτελεί επίτευγμα.








  3.30.17. | Το 2017 αποτέλεσε το πρώτο έτος εφαρμογής του νέου κανονισμού για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή για τον Οργανισμό. Σύμφωνα με το άρθρο 75, παράγραφος 13, ο Οργανισμός οφείλει να συμπεριλάβει στον προϋπολογισμό του ένα υποχρεωτικό χρηματοοικονομικό αποθεματικό για επιχειρησιακούς σκοπούς μέσω του οποίου θα χρηματοδοτεί ταχείες συνοριακές επεμβάσεις (RABITS) και επεμβάσεις επιστροφής, θα ανέρχεται δε στο 4 % του κονδυλίου που προβλέπεται για τις επιχειρησιακές δραστηριότητες. Την 1η Οκτωβρίου κάθε έτους, τουλάχιστον το ένα τέταρτο του αποθεματικού πρέπει να είναι διαθέσιμο για την κάλυψη αναγκών που ενδέχεται να προκύψουν έως το τέλος του έτους.
  Το σκεπτικό για τη δημιουργία του υποχρεωτικού επιχειρησιακού αποθεματικού ήταν ότι σε οποιαδήποτε στιγμή του έτους ο Οργανισμός θα διαθέτει ένα αποθεματικό που θα του επιτρέπει να αναπτύσσει ταχείες συνοριακές επεμβάσεις, ώστε να μπορεί να καλυφθεί το αρχικό κόστος ανάλογων αιφνίδιων αποστολών. Το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο είχε τροποποιήσει το προταθέν από την Επιτροπή αρχικό κείμενο του κανονισμού για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή, προσθέτοντας ότι την 1η Οκτωβρίου μόνον το 1⁄4 του αποθεματικού πρέπει να είναι διαθέσιμο για την κάλυψη των αναγκών των υπόλοιπων τριών μηνών του έτους. Ο κανονισμός για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή δεν περιέχει καμία πρόβλεψη σχετικά με την τύχη των υπόλοιπων 3⁄4 του αποθεματικού μετά την 1η Οκτωβρίου, με αποτέλεσμα να δημιουργείται ασάφεια.
  Η πρώτη μεταφορά στα τέλη Σεπτεμβρίου πραγματοποιήθηκε για τη χρηματοδότηση ενισχυμένων επιχειρησιακών αεροναυτικών δραστηριοτήτων και για την προμήθεια ιδίων υπηρεσιών εναέριας επιτήρησης. Η δεύτερη μεταφορά πραγματοποιήθηκε μετά την 1η Οκτωβρίου. Το διοικητικό συμβούλιο ενημερώθηκε σχετικά με τις μεταφορές με τη μηνιαία έκθεση.
  Ο Οργανισμός φρονεί ότι ο νομοθέτης πρέπει να άρει την ασάφεια. |
| --- | --- | --- |

3.30.16

Επιστροφή:

Παρά την επιστροφή κονδυλίων στην Επιτροπή, ο κύριος στόχος του Οργανισμού στον τομέα της επιστροφής επετεύχθη μέσω της παροχής τεχνικής και επιχειρησιακής συνδρομής στα κράτη μέλη για την υλοποίηση επιχειρήσεων επιστροφής, καθώς και μέσω συγκεκριμένων δραστηριοτήτων πριν από την επιστροφή (οι οποίες απέβλεπαν στην ταυτοποίηση των επαναπατριζόμενων προσώπων, την κατάρτιση, τη διάδοση γνώσεων μεταξύ των κρατών μελών, κ.λπ.).

Το 2017 αυξήθηκε σημαντικά ο αριθμός των επιχειρήσεων που συντόνισε ο Frontex: συγκεκριμένα, αυξήθηκαν κατά 47 % σε σχέση με το 2016, ο δε αριθμός των παράτυπων μεταναστών που επέστρεψαν αυξήθηκε από 10 700 το 2016 σε 14 200 το 2017. Τα στοιχεία αυτά αντιπροσωπεύουν περίπου το 10 % (το 2014 το σχετικό ποσοστό ήταν 2 %) του συνόλου των επαναπατρισθέντων μεταναστών από την ΕΕ σε τρίτες χώρες.

Προσλήψεις:

Οι επιστροφές κονδυλίων για δαπάνες προσωπικού οφείλονται κυρίως στις προκλήσεις που συνεπάγονται οι καθυστερήσεις στη διαδικασία πρόσληψης λόγω χρονοβόρων διαδικασιών, μεγάλων προθεσμιών, ανεπαρκούς αριθμού υποψηφίων και έλλειψης ισορροπίας σε σχέση με τη γεωγραφική εκπροσώπηση, η οποία οφείλεται στον χαμηλό διορθωτικό συντελεστή. Εντούτοις, ο Οργανισμός φρονεί ότι η πρόσληψη και τοποθέτηση άνω των 250 νέων υπαλλήλων εντός ενός μόνον έτους αποτελεί επίτευγμα.

3.30.17.

Το σκεπτικό για τη δημιουργία του υποχρεωτικού επιχειρησιακού αποθεματικού ήταν ότι σε οποιαδήποτε στιγμή του έτους ο Οργανισμός θα διαθέτει ένα αποθεματικό που θα του επιτρέπει να αναπτύσσει ταχείες συνοριακές επεμβάσεις, ώστε να μπορεί να καλυφθεί το αρχικό κόστος ανάλογων αιφνίδιων αποστολών. Το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο είχε τροποποιήσει το προταθέν από την Επιτροπή αρχικό κείμενο του κανονισμού για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή, προσθέτοντας ότι την 1η Οκτωβρίου μόνον το 1⁄4 του αποθεματικού πρέπει να είναι διαθέσιμο για την κάλυψη των αναγκών των υπόλοιπων τριών μηνών του έτους. Ο κανονισμός για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή δεν περιέχει καμία πρόβλεψη σχετικά με την τύχη των υπόλοιπων 3⁄4 του αποθεματικού μετά την 1η Οκτωβρίου, με αποτέλεσμα να δημιουργείται ασάφεια.

Η πρώτη μεταφορά στα τέλη Σεπτεμβρίου πραγματοποιήθηκε για τη χρηματοδότηση ενισχυμένων επιχειρησιακών αεροναυτικών δραστηριοτήτων και για την προμήθεια ιδίων υπηρεσιών εναέριας επιτήρησης. Η δεύτερη μεταφορά πραγματοποιήθηκε μετά την 1η Οκτωβρίου. Το διοικητικό συμβούλιο ενημερώθηκε σχετικά με τις μεταφορές με τη μηνιαία έκθεση.

Ο Οργανισμός φρονεί ότι ο νομοθέτης πρέπει να άρει την ασάφεια.

| 3.30.18. | Το μη προβλεπόμενο από τη σχετική νομοθεσία αποθεματικό εξετάσθηκε ήδη κατά την κατάρτιση του ενιαίου εγγράφου προγραμματισμού 2017-2019. Σύμφωνα με το άρθρο 73, παράγραφος 3 κε. του κανονισμού για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή, η κατάρτιση του ενιαίου εγγράφου προγραμματισμού και η εκτίμηση εσόδων και δαπανών άρχισαν το έτος N-2 και ολοκληρώθηκαν στα τέλη του φθινοπώρου Ν-1. Ο κανονισμός για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή τέθηκε σε ισχύ τον Οκτώβριο του 2016.
  Ο Οργανισμός έπρεπε να εκπονήσει το αναλυτικό ετήσιο πρόγραμμα εργασίας 2017 (μέρος του ενιαίου εγγράφου προγραμματισμού 2017-2019) εντός του 2016 χωρίς να έχει υπόψη το τελικό αποτέλεσμα των διαπραγματεύσεων για τον κανονισμό για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή, κατά συνέπεια χωρίς σαφώς καθορισμένη νομική βάση.
  Στα τέλη του 2016, το ενιαίο έγγραφο προγραμματισμού 2017-2019 είχε ήδη οριστικοποιηθεί και υποβληθεί προς έγκριση στο διοικητικό συμβούλιο, το οποίο υποστήριζε πλήρως τη δημιουργία του μη προβλεπόμενου από τη σχετική νομοθεσία αποθεματικού σε μια περίοδο μετεξέλιξης του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Συνοριοφυλακής και Ακτοφυλακής.
  Στο σημείο 63 της γνώμης της για το ενιαίο έγγραφο προγραμματισμού 2017-2019 (C92016)8722, η Επιτροπή δηλώνει τα ακόλουθα: «Η Επιτροπή επικροτεί το γεγονός ότι ο σχεδιασμός έκτακτης ανάγκης κατέστη μια από τις κατευθυντήριες αρχές που διέπουν την κατάρτιση του ετήσιου προγράμματος εργασίας, καθώς και την πρόθεση του Οργανισμού να διαθέτει το 10 % περίπου του επιχειρησιακού του προϋπολογισμού για την επίτευξη “επιχειρησιακής ευελιξίας” (...) Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή καλεί τον Οργανισμό να δημιουργήσει δύο αυτοτελή αποθεματικά στο πλαίσιο του προϋπολογισμού του: το πρώτο θα συνάδει πλήρως με τη διάταξη του άρθρου 75, παράγραφος 13 του κανονισμού για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή και το δεύτερο θα παρέχει στον Οργανισμό τη δυνατότητα να διατηρεί την απαιτούμενη επιχειρησιακή ευελιξία για την αντιμετώπιση καταστάσεων έκτακτης ανάγκης εκτός από τις ταχείες επεμβάσεις». |
| --- | --- |

3.30.18.

Ο Οργανισμός έπρεπε να εκπονήσει το αναλυτικό ετήσιο πρόγραμμα εργασίας 2017 (μέρος του ενιαίου εγγράφου προγραμματισμού 2017-2019) εντός του 2016 χωρίς να έχει υπόψη το τελικό αποτέλεσμα των διαπραγματεύσεων για τον κανονισμό για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή, κατά συνέπεια χωρίς σαφώς καθορισμένη νομική βάση.

Στα τέλη του 2016, το ενιαίο έγγραφο προγραμματισμού 2017-2019 είχε ήδη οριστικοποιηθεί και υποβληθεί προς έγκριση στο διοικητικό συμβούλιο, το οποίο υποστήριζε πλήρως τη δημιουργία του μη προβλεπόμενου από τη σχετική νομοθεσία αποθεματικού σε μια περίοδο μετεξέλιξης του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Συνοριοφυλακής και Ακτοφυλακής.

Στο σημείο 63 της γνώμης της για το ενιαίο έγγραφο προγραμματισμού 2017-2019 (C92016)8722, η Επιτροπή δηλώνει τα ακόλουθα: «Η Επιτροπή επικροτεί το γεγονός ότι ο σχεδιασμός έκτακτης ανάγκης κατέστη μια από τις κατευθυντήριες αρχές που διέπουν την κατάρτιση του ετήσιου προγράμματος εργασίας, καθώς και την πρόθεση του Οργανισμού να διαθέτει το 10 % περίπου του επιχειρησιακού του προϋπολογισμού για την επίτευξη “επιχειρησιακής ευελιξίας” (...) Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή καλεί τον Οργανισμό να δημιουργήσει δύο αυτοτελή αποθεματικά στο πλαίσιο του προϋπολογισμού του: το πρώτο θα συνάδει πλήρως με τη διάταξη του άρθρου 75, παράγραφος 13 του κανονισμού για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή και το δεύτερο θα παρέχει στον Οργανισμό τη δυνατότητα να διατηρεί την απαιτούμενη επιχειρησιακή ευελιξία για την αντιμετώπιση καταστάσεων έκτακτης ανάγκης εκτός από τις ταχείες επεμβάσεις».

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.30.19. | Καίτοι η EPSO ζητεί να δημοσιεύονται μεταφράσεις των προκηρύξεων κενών θέσεων σε όλες τις επίσημες γλώσσες της ΕΕ, ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στην αγγλική γλώσσα με το σκεπτικό ότι η δημοσίευση πολυάριθμων προκηρύξεων κενών θέσεων κατ' αυτόν τον τρόπο θα συνεπαγόταν σημαντικό οικονομικό κόστος και, ενδεχομένως, θα καθυστερούσε τη διαδικασία πρόσληψης. Ο Οργανισμός παρέχει ενημέρωση σχετικά με τις προκηρύξεις κενών θέσεων μέσω άλλων διαύλων, π.χ. του δικτύου οργανισμών της Ευρωπαϊκής Ένωσης, του διοικητικού συμβουλίου, των μόνιμων αντιπροσωπειών, του EuroBrussels και των μέσων κοινωνικής δικτύωσης. |
| --- | --- |

3.30.19.

| 3.30.20. | Ο Οργανισμός ήδη προχωρεί στη δημιουργία εργαλείων ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών (e-Submission). Η εφαρμογή των εργαλείων θα αρχίσει μετά την υπογραφή μνημονίου συνεργασίας με την Επιτροπή (ΓΔ DIGIT). Η επίσημη προθεσμία για την έναρξη εφαρμογής αυτού του εργαλείου λήγει τον Οκτώβριο του 2018, όπως ορίζει το άρθρο 90, παράγραφος 2 της οδηγίας για τις δημόσιες προμήθειες, το οποίο η Επιτροπή εφαρμόζει αναλογικώς στα θεσμικά όργανα. Ο Οργανισμός θα τηρήσει αυτήν την προθεσμία. |
| --- | --- |

3.30.20.

Οργανισμοί που χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο του τομέα 4 του ΠΔΠ — Η Ευρώπη ως παγκόσμιος παράγοντας

3.31.   ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΙΔΡΥΜΑ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ (ETF)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.31.1. | Το Ευρωπαϊκό Ίδρυμα Επαγγελματικής Εκπαίδευσης (γνωστό και ως «ETF», εφεξής «το Ίδρυμα»), με έδρα στο Τορίνο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (EΟΚ) αριθ. 1360/90 του Συμβουλίου (320) (όπως αναδιατυπώθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1339/2008 (321)). Σκοπός του Ιδρύματος είναι η υποστήριξη της μεταρρύθμισης της επαγγελματικής εκπαίδευσης στις χώρες-εταίρους της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Στο πλαίσιο αυτό, παρέχει συνδρομή στην Επιτροπή κατά την υλοποίηση διαφόρων προγραμμάτων επαγγελματικής εκπαίδευσης. |
| --- | --- |

3.31.1.

| 3.31.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ίδρυμα (322).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ίδρυμα | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 21 | 20 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (323) | 130 | 125 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Ίδρυμα. |

3.31.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Ίδρυμα

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

21

20

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (323)

130

125

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Ίδρυμα.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.31.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Ιδρύματος, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (324) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (325) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.31.3.

α)

τους λογαριασμούς του Ιδρύματος, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (324) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (325) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.31.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Ιδρύματος για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Ιδρύματος την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.31.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.31.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.31.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.31.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.31.6.

| 3.31.7. | Οι πληροφορίες που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.31.7.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.31.8. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής εξέδωσε έκθεση ελέγχου για την παρακολούθηση της προόδου στην επαγγελματική εκπαίδευση και κατάρτιση μέσω της διαδικασίας του Τορίνο στο ETF (326). Το Ίδρυμα εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.31.8.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.31.9. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.31.9.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Το 2016 διενεργήθηκε εξωτερική αξιολόγηση του Ιδρύματος για λογαριασμό της Επιτροπής. Αυτό ήταν το πρώτο βήμα της οριζόντιας αξιολόγησης των τεσσάρων οργανισμών που δραστηριοποιούνται στους τομείς της απασχόλησης, των κοινωνικών υποθέσεων και της ένταξης (327). Η αξιολόγηση κατέληξε στο συμπέρασμα ότι η εκ βάθρων αναδιοργάνωση του Ιδρύματος από το 2011 δεν είχε σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις και αντιμετωπίζεται ως επί το πλείστον θετικά από τους ενδιαφερόμενους εντός και εκτός του Ιδρύματος, ιδίως όσον αφορά τη στρατηγική και την αποτελεσματικότητα. Η διακυβέρνηση του Ιδρύματος θεωρείται αποδοτική και αποτελεσματική. Η αξιολόγηση επισημαίνει επίσης ότι το Ίδρυμα εξακολουθεί να ενισχύει την ικανότητά του όσον αφορά την παρακολούθηση από το 2011, ωστόσο υπάρχει περιθώριο παρουσίασης σαφέστερης εικόνας των δραστηριοτήτων και των επιτευγμάτων του. Η κατάσταση θα βελτιωνόταν με τη χρήση ενοποιημένων και απλουστευμένων δεικτών στο πλαίσιο μιας ενιαίας λογικής παρέμβασης, καθώς και κοινής ορολογίας εντός του Ιδρύματος. Επίσης, το Ίδρυμα έχει καταρτίσει σχέδιο για την εφαρμογή των συστάσεων των αξιολογητών. | ά.α. |
| 2016 | Το Συνέδριο είχε ήδη επισημάνει, στην έκθεσή του σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ιδρύματος για το 2011, ότι η κατάσταση όσον αφορά τις εγκαταστάσεις του Ιδρύματος δεν είναι ικανοποιητική και εγκυμονεί τον κίνδυνο της αποδιοργάνωσης των δραστηριοτήτων του. Η κατάσταση έχει παραμείνει στάσιμη, επειδή η κοινοπραξία που διαχειριζόταν και χρησιμοποιούσε τμήμα του κτιριακού συγκροτήματος τέθηκε υπό εκκαθάριση το 2011, αφήνοντας τμήμα του συγκροτήματος άδειο. Η χώρα υποδοχής πρέπει να βρει επειγόντως λύση στο πρόβλημα αυτό. Στο πλαίσιο της συμφωνίας φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής, η παροχή κατάλληλων εγκαταστάσεων είναι εγγυημένη έως το 2027. | Ολοκληρώθηκε |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Το 2016 διενεργήθηκε εξωτερική αξιολόγηση του Ιδρύματος για λογαριασμό της Επιτροπής. Αυτό ήταν το πρώτο βήμα της οριζόντιας αξιολόγησης των τεσσάρων οργανισμών που δραστηριοποιούνται στους τομείς της απασχόλησης, των κοινωνικών υποθέσεων και της ένταξης (327). Η αξιολόγηση κατέληξε στο συμπέρασμα ότι η εκ βάθρων αναδιοργάνωση του Ιδρύματος από το 2011 δεν είχε σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις και αντιμετωπίζεται ως επί το πλείστον θετικά από τους ενδιαφερόμενους εντός και εκτός του Ιδρύματος, ιδίως όσον αφορά τη στρατηγική και την αποτελεσματικότητα. Η διακυβέρνηση του Ιδρύματος θεωρείται αποδοτική και αποτελεσματική. Η αξιολόγηση επισημαίνει επίσης ότι το Ίδρυμα εξακολουθεί να ενισχύει την ικανότητά του όσον αφορά την παρακολούθηση από το 2011, ωστόσο υπάρχει περιθώριο παρουσίασης σαφέστερης εικόνας των δραστηριοτήτων και των επιτευγμάτων του. Η κατάσταση θα βελτιωνόταν με τη χρήση ενοποιημένων και απλουστευμένων δεικτών στο πλαίσιο μιας ενιαίας λογικής παρέμβασης, καθώς και κοινής ορολογίας εντός του Ιδρύματος. Επίσης, το Ίδρυμα έχει καταρτίσει σχέδιο για την εφαρμογή των συστάσεων των αξιολογητών.

ά.α.

2016

Το Συνέδριο είχε ήδη επισημάνει, στην έκθεσή του σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς του Ιδρύματος για το 2011, ότι η κατάσταση όσον αφορά τις εγκαταστάσεις του Ιδρύματος δεν είναι ικανοποιητική και εγκυμονεί τον κίνδυνο της αποδιοργάνωσης των δραστηριοτήτων του. Η κατάσταση έχει παραμείνει στάσιμη, επειδή η κοινοπραξία που διαχειριζόταν και χρησιμοποιούσε τμήμα του κτιριακού συγκροτήματος τέθηκε υπό εκκαθάριση το 2011, αφήνοντας τμήμα του συγκροτήματος άδειο. Η χώρα υποδοχής πρέπει να βρει επειγόντως λύση στο πρόβλημα αυτό. Στο πλαίσιο της συμφωνίας φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής, η παροχή κατάλληλων εγκαταστάσεων είναι εγγυημένη έως το 2027.

Ολοκληρώθηκε

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ

Το Ίδρυμα λαμβάνει υπόψη την έκθεση του Συνεδρίου.

Οργανισμοί που χρηματοδοτούνται στο πλαίσιο του τομέα 5 του ΠΔΠ — Διοίκηση

3.32.   ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΕΦΟΔΙΑΣΜΟΥ ΤΗΣ ΕΥΡΑΤΟΜ (ΕΥΡΑΤΟΜ)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.32.1. | Ο Οργανισμός Εφοδιασμού της Ευρατόμ (εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στο Λουξεμβούργο, ιδρύθηκε το 1958 (328). Η απόφαση 2008/114/ΕΚ, Ευρατόμ του Συμβουλίου (329) αντικατέστησε το προηγούμενο καταστατικό του Οργανισμού. Κύριο καθήκον του Οργανισμού είναι να εξασφαλίζει τον τακτικό εφοδιασμό σε πυρηνικά υλικά, ιδίως πυρηνικά καύσιμα, των χρηστών της ΕΕ, μέσω κοινής πολιτικής εφοδιασμού βάσει της αρχής της ίσης πρόσβασης στις πηγές εφοδιασμού. |
| --- | --- |

3.32.1.

| 3.32.2. | Από το 2008 και μέχρι και το 2011, ο Οργανισμός δεν διέθετε δικό του προϋπολογισμό για την κάλυψη των δραστηριοτήτων του. Η Επιτροπή είχε αναλάβει όλες τις δαπάνες που πραγματοποιούσε ο Οργανισμός στο πλαίσιο της εκτέλεσης των δραστηριοτήτων του. Από το 2012 η Επιτροπή του χορήγησε δικό του προϋπολογισμό, ο οποίος ωστόσο καλύπτει μικρό μόνο μέρος των δαπανών του. |
| --- | --- |

3.32.2.

| 3.32.3. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (330).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 0,1 | 0,1 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (331) | 17 | 17 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.32.3.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

0,1

0,1

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (331)

17

17

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.32.4. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (332) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (333) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.32.4.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (332) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (333) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.32.5. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.32.5.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.32.6. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.32.6.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.32.7. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.32.7.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

Ο Οργανισμός λαμβάνει υπόψη την έκθεση του Συνεδρίου.

Αυτοχρηματοδοτούμενοι οργανισμοί

3.33.   ΚΟΙΝΟΤΙΚΟ ΓΡΑΦΕΙΟ ΦΥΤΙΚΩΝ ΠΟΙΚΙΛΙΩΝ (CPVO)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.33.1. | Το Κοινοτικό Γραφείο Φυτικών Ποικιλιών (γνωστό και ως «CPVO», εφεξής «το Γραφείο»), με έδρα στην Ανζέ, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2100/94 του Συμβουλίου (334). Κύρια αποστολή του Γραφείου είναι, αφενός, να καταχωρίζει και να εξετάζει τις αιτήσεις παραχώρησης δικαιώματος βιομηχανικής ιδιοκτησίας της Ένωσης για τις φυτικές ποικιλίες και, αφετέρου, να μεριμνά για τη διενέργεια των αναγκαίων τεχνικών ελέγχων από τα αρμόδια γραφεία των κρατών μελών. |
| --- | --- |

3.33.1.

| 3.33.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Γραφείο (335).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Γραφείο | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 16 | 16 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (336) | 44 | 51 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Γραφείο. |

3.33.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Γραφείο

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

16

16

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (336)

44

51

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Γραφείο.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.33.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Γραφείου οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (337) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (338) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.33.3.

α)

τους λογαριασμούς του Γραφείου οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (337) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (338) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.33.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Γραφείου για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Γραφείου την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών της, των ταμειακών ροών της και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.33.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.33.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.33.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.33.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.33.6.

| 3.33.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.33.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.33.8. | Το 2017 η τεκμηρίωση των διαδικασιών σχετικά με τους διαγωνισμούς και την ανάθεση επιχορηγήσεων υπήρξε ανεπαρκής. Όσον αφορά τους διαγωνισμούς για την παροχή υπηρεσιών στο πλαίσιο συμβάσεων μικρής και μεσαίας αξίας, το τεύχος δημοπράτησης που δημοσιεύθηκε περιείχε ασυνέπειες, δεν είχαν τηρηθεί αρχεία στα οποία να αιτιολογείται η προεπιλογή των υποψηφίων για τις συμβάσεις μικρής αξίας και, όσον αφορά την παροχή προσωρινού προσωπικού, το Γραφείο δεν κατάρτισε εκθέσεις αξιολόγησης. Επιπλέον, τα κριτήρια ανάθεσης δεν είχαν γνωστοποιηθεί με σαφήνεια. Όσον αφορά την ανάθεση των επιχορηγήσεων, οι εκτιμήσεις κινδύνου ήταν ανεπαρκείς και οι γνωμοδοτήσεις των εμπειρογνωμόνων δεν ήταν υπογεγραμμένες. |
| --- | --- |

3.33.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.33.9. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του (339), το Γραφείο οφείλει να υιοθετήσει μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών προερχόμενων από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, το Γραφείο δεν είχε αρχίσει ακόμη να χρησιμοποιεί κανένα από τα προαναφερόμενα εργαλεία. |
| --- | --- |

3.33.9.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.33.10. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.33.10.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2014 | Το Γραφείο χρησιμοποιεί σύστημα ηλεκτρονικών τραπεζικών συναλλαγών για την πλειονότητα των πληρωμών του. Η υπόλογος ή οι δύο αναπληρωτές της μπορούν να υπογράφουν ηλεκτρονικά τις πληρωμές. Το γεγονός ότι δεν απαιτείται υπογραφή δεύτερου προσώπου συνιστά κίνδυνο για τα οικονομικά συμφέροντα του Γραφείου. | Εν εξελίξει |
| 2014 | Μολονότι το Γραφείο άρχισε να λειτουργεί το 1995, δεν έχει ακόμη υπογραφεί συμφωνία για την έδρα με το κράτος μέλος υποδοχής, με την οποία να αποσαφηνίζονται οι όροι λειτουργίας του Γραφείου και οι όροι που μπορεί να προσφέρει στο προσωπικό του. | Εν εξελίξει
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Γραφείου) |
| 2015 | Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, οι υπερήμερες οφειλές τελών για διάστημα που υπερέβαινε τις 90 ημέρες (κατά κύριο λόγο ετήσια τέλη) ανέρχονταν σε 240 766  ευρώ (340). Το Γραφείο δεν αξιοποίησε όλες τις δυνατότητες που του παρέχει ο δημοσιονομικός κανονισμός του, όπως την αναγκαστική εκτέλεση, προκειμένου να εισπράξει τα μη καταβληθέντα τέλη (341). | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες) και αντιστοιχούσε σε 788 540  ευρώ ή στο 40 % (έναντι 395 882  ευρώ ή 28 % το 2015). Οι μεταφορές αυτές αφορούν κυρίως εν εξελίξει ανακαινίσεις κτιρίων(284 423  ευρώ), έργα ΤΠ (253 483  ευρώ) και δαπάνες σχετικές με ελέγχους και αξιολογήσεις (137 098  ευρώ), στο πλαίσιο των οποίων οι αντίστοιχες υπηρεσίες θα παρασχεθούν ή τα αντίστοιχα τιμολόγια θα περιέλθουν στο Γραφείο το 2017. | ά.α. |
| 2016 | Το ποσοστό ακύρωσης πιστώσεων πληρωμών του 2015 που μεταφέρθηκαν στο 2016 ήταν επίσης υψηλό για τον τίτλο ΙΙ και αντιστοιχούσε σε 17 % (έναντι 20 % το 2015), γεγονός που μαρτυρά την ανάγκη βελτίωσης του δημοσιονομικού προγραμματισμού. | ά.α. |
| 2016 | Ο ιδρυτικός κανονισμός του Γραφείου δεν απαιτεί τη διενέργεια περιοδικών εξωτερικών αξιολογήσεων επιδόσεων. Μολονότι το Γραφείο ή η Επιτροπή διενεργούν αξιολογήσεις επί συγκεκριμένων θεμάτων σε ad hoc βάση, το Γραφείο θα πρέπει να εξετάσει, από κοινού με την Επιτροπή, το ενδεχόμενο να αναθέτει τουλάχιστον ανά πενταετία τη διενέργεια ολοκληρωμένων εξωτερικών αξιολογήσεων των επιδόσεών του, όπως ισχύει για την πλειονότητα των άλλων οργανισμών. Σε περίπτωση αναθεώρησης του ιδρυτικού κανονισμού στο μέλλον θα πρέπει να προβλεφθεί η υποχρέωση αυτή. | Εκκρεμεί
  (Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου τoυ Γραφείου) |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2014

Το Γραφείο χρησιμοποιεί σύστημα ηλεκτρονικών τραπεζικών συναλλαγών για την πλειονότητα των πληρωμών του. Η υπόλογος ή οι δύο αναπληρωτές της μπορούν να υπογράφουν ηλεκτρονικά τις πληρωμές. Το γεγονός ότι δεν απαιτείται υπογραφή δεύτερου προσώπου συνιστά κίνδυνο για τα οικονομικά συμφέροντα του Γραφείου.

Εν εξελίξει

2014

Μολονότι το Γραφείο άρχισε να λειτουργεί το 1995, δεν έχει ακόμη υπογραφεί συμφωνία για την έδρα με το κράτος μέλος υποδοχής, με την οποία να αποσαφηνίζονται οι όροι λειτουργίας του Γραφείου και οι όροι που μπορεί να προσφέρει στο προσωπικό του.

Εν εξελίξει

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου του Γραφείου)

2015

Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, οι υπερήμερες οφειλές τελών για διάστημα που υπερέβαινε τις 90 ημέρες (κατά κύριο λόγο ετήσια τέλη) ανέρχονταν σε 240 766  ευρώ (340). Το Γραφείο δεν αξιοποίησε όλες τις δυνατότητες που του παρέχει ο δημοσιονομικός κανονισμός του, όπως την αναγκαστική εκτέλεση, προκειμένου να εισπράξει τα μη καταβληθέντα τέλη (341).

Εν εξελίξει

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες) και αντιστοιχούσε σε 788 540  ευρώ ή στο 40 % (έναντι 395 882  ευρώ ή 28 % το 2015). Οι μεταφορές αυτές αφορούν κυρίως εν εξελίξει ανακαινίσεις κτιρίων(284 423  ευρώ), έργα ΤΠ (253 483  ευρώ) και δαπάνες σχετικές με ελέγχους και αξιολογήσεις (137 098  ευρώ), στο πλαίσιο των οποίων οι αντίστοιχες υπηρεσίες θα παρασχεθούν ή τα αντίστοιχα τιμολόγια θα περιέλθουν στο Γραφείο το 2017.

ά.α.

2016

Το ποσοστό ακύρωσης πιστώσεων πληρωμών του 2015 που μεταφέρθηκαν στο 2016 ήταν επίσης υψηλό για τον τίτλο ΙΙ και αντιστοιχούσε σε 17 % (έναντι 20 % το 2015), γεγονός που μαρτυρά την ανάγκη βελτίωσης του δημοσιονομικού προγραμματισμού.

ά.α.

2016

Ο ιδρυτικός κανονισμός του Γραφείου δεν απαιτεί τη διενέργεια περιοδικών εξωτερικών αξιολογήσεων επιδόσεων. Μολονότι το Γραφείο ή η Επιτροπή διενεργούν αξιολογήσεις επί συγκεκριμένων θεμάτων σε ad hoc βάση, το Γραφείο θα πρέπει να εξετάσει, από κοινού με την Επιτροπή, το ενδεχόμενο να αναθέτει τουλάχιστον ανά πενταετία τη διενέργεια ολοκληρωμένων εξωτερικών αξιολογήσεων των επιδόσεών του, όπως ισχύει για την πλειονότητα των άλλων οργανισμών. Σε περίπτωση αναθεώρησης του ιδρυτικού κανονισμού στο μέλλον θα πρέπει να προβλεφθεί η υποχρέωση αυτή.

Εκκρεμεί

(Το ζήτημα εκφεύγει του ελέγχου τoυ Γραφείου)

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΓΡΑΦΕΙΟΥ

| 3.33.8. | Το Γραφείο λαμβάνει υπόψη τα σχόλια του Ελεγκτικού Συνεδρίου και, παρόλο που συμφωνεί να βελτιωθεί η τεκμηρίωση, διευκρινίζει ότι διενεργήθηκαν όλες οι απαραίτητες εκτιμήσεις και αξιολογήσεις και ότι καταρτίστηκαν όλες οι γνωμοδοτήσεις που προβλέπονται στο πλαίσιο των διαδικασιών. |
| --- | --- |

3.33.8.

| 3.33.9. | Το Γραφείο σύναψε συμβατική ρύθμιση με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή για την παροχή εργαλείου ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών (e-submission) πριν από το τέλος του έτους, το δε εργαλείο του ΚΓΦΠ για την ηλεκτρονική τιμολόγηση (e-invoicing) είναι διαθέσιμο. Τη δεδομένη χρονική στιγμή δεν υπήρχαν προσφορές που να πληρούν το όριο για τη χρήση του εργαλείου, αλλά ούτε και η χρήση του εργαλείου ήταν υποχρεωτική. |
| --- | --- |

3.33.9.

3.34.   ΓΡΑΦΕΙΟ ΔΙΑΝΟΗΤΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ (EUIPO)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.34.1. | Το Γραφείο Διανοητικής Ιδιοκτησίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης (γνωστό και ως «EUIPO», εφεξής «το Γραφείο»), το οποίο ήταν γνωστό ως Γραφείο Εναρμόνισης στο Πλαίσιο της Εσωτερικής Αγοράς («OHIM») έως τις 23 Μαρτίου 2016, ιδρύθηκε το 1993. Ο αρχικός ιδρυτικός κανονισμός του τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 2017/1001 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (342). Κύρια αποστολή του Γραφείου, με έδρα στο Αλικάντε, είναι η καταχώριση εμπορικών σημάτων της ΕΕ και καταχωρισμένων κοινοτικών σχεδίων και υποδειγμάτων, τα οποία ισχύουν σε ολόκληρη την ΕΕ. |
| --- | --- |

3.34.1.

| 3.34.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Γραφείο (343).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Γραφείο | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (344) | 421 | 401 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου | 910 | 995 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Γραφείο. |

3.34.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Γραφείο

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (344)

421

401

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου

910

995

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Γραφείο.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.34.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Γραφείου οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (345) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (346) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.34.3.

α)

τους λογαριασμούς του Γραφείου οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (345) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (346) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.34.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Γραφείου για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Γραφείου την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.34.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.34.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.34.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.34.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.34.6.

| 3.34.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.34.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.34.8. | Το 2017, το Γραφείο ακύρωσε 3,2 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 15,9 % των ανειλημμένων πιστώσεων που είχαν μεταφερθεί από το 2016, γεγονός που υποδηλώνει την ύπαρξη δυσχερειών κατά τον σχεδιασμό των δημοσιονομικών αναγκών, κυρίως όσον αφορά τη συνεργασία με τα εθνικά γραφεία δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας. |
| --- | --- |

3.34.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.34.9. | Το Γραφείο εξακολούθησε να χρησιμοποιεί ως επί το πλείστον τον μηχανισμό σταθερού τιμήματος (347) για τη σύναψη συμβάσεων παροχής υπηρεσιών. Οι τιμές που ορίζονται στις συμβάσεις για την παροχή συγκεκριμένων υπηρεσιών προκύπτουν από τις τιμές μονάδας που προβλέπουν οι συμβάσεις-πλαίσιο (τιμή ανά ανθρωποημέρα, κ.λπ.), καθώς και από τον κατ’ εκτίμηση αριθμό μονάδων που απαιτούνται για τη συγκεκριμένη υπηρεσία. Όταν το Γραφείο επαληθεύει τις προσφορές τιμών από τους αναδόχους, ελέγχει την ορθή εφαρμογή των τιμών μονάδας. |
| --- | --- |

3.34.9.

| 3.34.10. | Ωστόσο, στη διαδικασία σύναψης σύμβασης-πλαισίου, ύψους 80 εκατομμυρίων ευρώ, η οποία αφορούσε γενικές συμβουλευτικές υπηρεσίες, καθώς και υπηρεσίες διενέργειας ελέγχων, εκπόνησης μελετών και διαχείρισης έργων, ο κατάλογος των υπηρεσιών που θα παρέχονταν βάσει της συγκεκριμένης σύμβασης-πλαισίου δεν ήταν εξαντλητικός. Η συγγραφή υποχρεώσεων περιλάμβανε δύο επιχειρηματικά σενάρια με θέμα τη διαχείριση ενός έργου και ενός προγράμματος με περισσότερα έργα, τα οποία σενάρια θα βοηθούσαν στην αξιολόγηση των προσφορών. Πρόκειται για μια πολλαπλή, μικτή σύμβαση-πλαίσιο που χρησιμοποιεί εν μέρει τον μηχανισμό της ανάθεσης κατά προτεραιότητα (γενικές συμβουλευτικές υπηρεσίες και διαχείριση έργων) και εν μέρει τον μηχανισμό της επανεκκίνησης της διαγωνιστικής διαδικασίας (έλεγχος και μελέτες). Ωστόσο, το Γραφείο είχε μεν προκαθορίσει τις εκτιμώμενες μονάδες βάσει όγκου, ζητούσε δε από τους υποβάλλοντες προσφορά να καθορίσουν την κατανομή μεταξύ των διαφορετικών προφίλ. Επομένως, για την ανάθεση αυτής της σύμβασης-πλαισίου, καθώς και στη συνέχεια ορισμένων εκ των σχετικών επιμέρους συμβάσεων, ο ανταγωνισμός βασίστηκε στις τιμές μονάδας, τα είδη των προφίλ και την ποιότητα, και όχι στον αριθμό των μονάδων που πιθανώς θα απαιτούνταν, ο οποίος αποτελεί ένα ακόμη κρίσιμο στοιχείο για τον υπολογισμό μιας σύμβασης σταθερού τιμήματος. |
| --- | --- |

3.34.10.

| 3.34.11. | Ελέγξαμε μια συγκεκριμένη σύμβαση σταθερού τιμήματος, ύψους 145 447,50 ευρώ, η οποία συνήφθη υπό τη συγκεκριμένη σύμβαση-πλαίσιο, με κύριο αντικείμενο την παροχή βοήθειας για τη διαχείριση ενός έργου διαχείρισης εγγράφων. Οι ανθρωποημέρες που απαιτούνται για τις εν λόγω υπηρεσίες δεν μπορούν να συνδεθούν με τα επιχειρηματικά σενάρια που περιλαμβάνονται στη συγγραφή υποχρεώσεων ούτε με την περιγραφή των υπηρεσιών στη συγκεκριμένη σύμβαση. Επομένως, η σταθερή τιμή που προσδιορίζεται στη συγκεκριμένη σύμβαση συνεπάγεται τον κίνδυνο οι υπηρεσίες να μην παρασχεθούν με τον πλέον οικονομικό τρόπο. |
| --- | --- |

3.34.11.

| 3.34.12. | Όταν δεν είναι δυνατό να προσδιορίζονται όλοι οι όροι που διέπουν την παροχή των υπηρεσιών κατά την ανάθεση μιας σύμβασης-πλαισίου, ενδείκνυται περισσότερο η κίνηση νέας διαγωνιστικής διαδικασίας με τη συμμετοχή περισσότερων αναδόχων της σύμβασης-πλαισίου για τις συγκεκριμένες συμβάσεις. |
| --- | --- |

3.34.12.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.34.13. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.34.13.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Το ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού του Γραφείου ήταν χαμηλό (89 %), γεγονός που υποδηλώνει ανακριβή εκτίμηση των δαπανών του στον προϋπολογισμό για το 2016. Η εξασφάλιση της ακρίβειας του προϋπολογισμού του Γραφείου, εν ανάγκη μέσω τροποποίησης αυτού, αποκτά μεγαλύτερη σημασία κατόπιν των πρόσφατων τροποποιήσεων του ιδρυτικού και του δημοσιονομικού κανονισμού του, με τις οποίες ορίζονται μηχανισμοί όπως η τοποθέτηση των πλεονασμάτων σε αποθεματικό (348) και ο σχετικός μηχανισμός αντιστάθμισης (349) που συνδέονται με τα ποσά που προβλέπονται στον προϋπολογισμό. | Ολοκληρώθηκε (350) |
| 2016 | Το 2014 το Γραφείο προκήρυξε διαγωνισμό για τη σύναψη σύμβασης-πλαισίου διάρκειας τεσσάρων ετών, εκτιμώμενου συνολικού όγκου αγοράς 30 εκατομμυρίων ευρώ, για την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών που καλύπτουν ευρύ φάσμα δραστηριοτήτων, στους τομείς των ελεγκτικών υπηρεσιών, της διαχείρισης έργων, της παροχής γενικών συμβουλών και της κατάρτισης μελετών. Ωστόσο, η διαδικασία ανάθεσης της σύμβασης και η μετέπειτα χρήση της σύμβασης-πλαισίου δεν έτυχαν πάντα ορθής διαχείρισης. Οι στόχοι και οι προς εκτέλεση δραστηριότητες δεν προσδιορίστηκαν επαρκώς ώστε να εκτιμηθεί με ακρίβεια το μέγεθος της σύμβασης-πλαισίου. Κατά συνέπεια, χρησιμοποιήθηκε στο σύνολό της εντός μόλις δύο ετών και έξι μηνών. Επιπλέον, παρά το εύρος των προς παροχή υπηρεσιών και τις μεγάλες διαφορές μεταξύ των επιπέδων των δαπανών ανά δραστηριότητα, η σύμβαση δεν υποδιαιρέθηκε σε παρτίδες, κάτι που θα είχε ενδεχομένως ενθαρρύνει τη συμμετοχή εταιρειών μικρότερου μεγέθους για δραστηριότητες χαμηλής αξίας. Τέλος, το γεγονός ότι ζητήθηκαν προσφορές με κατ’ αποκοπή τιμή από έναν και μόνο ανάδοχο δυνάμει της σύμβασης-πλαισίου είχε ως συνέπεια να εξουδετερωθεί ο ανταγωνισμός ως προς την τιμή και να αυξηθεί ο βαθμός εξάρτησης από τον ανάδοχο. Το Γραφείο πρέπει να εξετάσει το ενδεχόμενο της σύναψης συμβάσεων με μεγαλύτερο αριθμό προμηθευτών μέσω της κίνησης νέας διαγωνιστικής διαδικασίας, όποτε κρίνεται σκόπιμο. | Εν εξελίξει (351) |
| 2016 | Η εντολή του Γραφείου, η οποία συνίσταται στην καταχώριση εμπορικών σημάτων και σχεδίων και υποδειγμάτων για την ευρωπαϊκή ενιαία αγορά, παράγει σημαντικό όγκο μεταφραστικών εργασιών. Ο ιδρυτικός κανονισμός του Γραφείου προβλέπει ότι τις μεταφραστικές υπηρεσίες που είναι αναγκαίες για τη λειτουργία του Γραφείου εξασφαλίζει το Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (CdT), γεγονός που καθιστά το Γραφείο τον κύριο πελάτη του CdT. Το Γραφείο προσφεύγει ολοένα περισσότερο σε εσωτερικές λύσεις, όπως γλωσσικές βάσεις δεδομένων και μεταφραστικές μνήμες, καθώς και σε σχετικό λογισμικό. Τα εργαλεία αυτά αποσκοπούν στη βελτίωση της οικονομικής αποτελεσματικότητας και αποδοτικότητας του Γραφείου. Ωστόσο, από τη σκοπιά της Ευρωπαϊκής Ένωσης, η ισχύουσα κατάσταση ενδέχεται να έχει ως αποτέλεσμα περιττή αλληλοεπικάλυψη των προσπαθειών και των σχετικών δαπανών. | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Το ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού του Γραφείου ήταν χαμηλό (89 %), γεγονός που υποδηλώνει ανακριβή εκτίμηση των δαπανών του στον προϋπολογισμό για το 2016. Η εξασφάλιση της ακρίβειας του προϋπολογισμού του Γραφείου, εν ανάγκη μέσω τροποποίησης αυτού, αποκτά μεγαλύτερη σημασία κατόπιν των πρόσφατων τροποποιήσεων του ιδρυτικού και του δημοσιονομικού κανονισμού του, με τις οποίες ορίζονται μηχανισμοί όπως η τοποθέτηση των πλεονασμάτων σε αποθεματικό (348) και ο σχετικός μηχανισμός αντιστάθμισης (349) που συνδέονται με τα ποσά που προβλέπονται στον προϋπολογισμό.

Ολοκληρώθηκε (350)

2016

Το 2014 το Γραφείο προκήρυξε διαγωνισμό για τη σύναψη σύμβασης-πλαισίου διάρκειας τεσσάρων ετών, εκτιμώμενου συνολικού όγκου αγοράς 30 εκατομμυρίων ευρώ, για την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών που καλύπτουν ευρύ φάσμα δραστηριοτήτων, στους τομείς των ελεγκτικών υπηρεσιών, της διαχείρισης έργων, της παροχής γενικών συμβουλών και της κατάρτισης μελετών. Ωστόσο, η διαδικασία ανάθεσης της σύμβασης και η μετέπειτα χρήση της σύμβασης-πλαισίου δεν έτυχαν πάντα ορθής διαχείρισης. Οι στόχοι και οι προς εκτέλεση δραστηριότητες δεν προσδιορίστηκαν επαρκώς ώστε να εκτιμηθεί με ακρίβεια το μέγεθος της σύμβασης-πλαισίου. Κατά συνέπεια, χρησιμοποιήθηκε στο σύνολό της εντός μόλις δύο ετών και έξι μηνών. Επιπλέον, παρά το εύρος των προς παροχή υπηρεσιών και τις μεγάλες διαφορές μεταξύ των επιπέδων των δαπανών ανά δραστηριότητα, η σύμβαση δεν υποδιαιρέθηκε σε παρτίδες, κάτι που θα είχε ενδεχομένως ενθαρρύνει τη συμμετοχή εταιρειών μικρότερου μεγέθους για δραστηριότητες χαμηλής αξίας. Τέλος, το γεγονός ότι ζητήθηκαν προσφορές με κατ’ αποκοπή τιμή από έναν και μόνο ανάδοχο δυνάμει της σύμβασης-πλαισίου είχε ως συνέπεια να εξουδετερωθεί ο ανταγωνισμός ως προς την τιμή και να αυξηθεί ο βαθμός εξάρτησης από τον ανάδοχο. Το Γραφείο πρέπει να εξετάσει το ενδεχόμενο της σύναψης συμβάσεων με μεγαλύτερο αριθμό προμηθευτών μέσω της κίνησης νέας διαγωνιστικής διαδικασίας, όποτε κρίνεται σκόπιμο.

Εν εξελίξει (351)

2016

Η εντολή του Γραφείου, η οποία συνίσταται στην καταχώριση εμπορικών σημάτων και σχεδίων και υποδειγμάτων για την ευρωπαϊκή ενιαία αγορά, παράγει σημαντικό όγκο μεταφραστικών εργασιών. Ο ιδρυτικός κανονισμός του Γραφείου προβλέπει ότι τις μεταφραστικές υπηρεσίες που είναι αναγκαίες για τη λειτουργία του Γραφείου εξασφαλίζει το Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (CdT), γεγονός που καθιστά το Γραφείο τον κύριο πελάτη του CdT. Το Γραφείο προσφεύγει ολοένα περισσότερο σε εσωτερικές λύσεις, όπως γλωσσικές βάσεις δεδομένων και μεταφραστικές μνήμες, καθώς και σε σχετικό λογισμικό. Τα εργαλεία αυτά αποσκοπούν στη βελτίωση της οικονομικής αποτελεσματικότητας και αποδοτικότητας του Γραφείου. Ωστόσο, από τη σκοπιά της Ευρωπαϊκής Ένωσης, η ισχύουσα κατάσταση ενδέχεται να έχει ως αποτέλεσμα περιττή αλληλοεπικάλυψη των προσπαθειών και των σχετικών δαπανών.

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΓΡΑΦΕΙΟΥ

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

| 3.34.8. | Παρότι το ποσοστό ακύρωσης υπερβαίνει ελαφρώς το 15 %, το ποσό των 3,2 εκατ. EUR που αντιστοιχεί στις ακυρωθείσες μεταφορές ανειλημμένων πιστώσεων είναι το χαμηλότερο των τελευταίων 10 ετών (από το 2008). Το Γραφείο συνεχίζει να συνεργάζεται με τα εθνικά γραφεία με στόχο να μειώσει τις ακυρωθείσες μεταφορές μέσω ενδιάμεσων εκθέσεων εκτέλεσης του προϋπολογισμού και αναθεωρήσεων εξαμήνου, καθώς και συμπεριλαμβάνοντας αυξημένα μέτρα ελέγχου ως αναπόσπαστο μέρος κάθε νέας συμφωνίας συνεργασίας. Επιπλέον, σε εσωτερικό επίπεδο έχουν ενισχυθεί περαιτέρω μέτρα, όπως η αύξηση της ενημέρωσης μέσω εκπαίδευσης, κατάρτισης, ενημερωτικών ανακοινώσεων και συναντήσεων με τους δημοσιονομικούς παράγοντες. Επιπροσθέτως, το Γραφείο προέβλεψε πριν από το τέλος του έτους 2017 ότι το επίπεδο των ακυρωθεισών μεταφορών θα υπερέβαινε το 15 % και έλαβε προορατικά πρόσθετα μέτρα για τη μείωση των μεταφορών για το επόμενο έτος. |
| --- | --- |

3.34.8.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.34.9. | Το Γραφείο λαμβάνει δεόντως υπόψη τα σχόλια του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.34.9.

Ως προκαταρκτική παρατήρηση, σημειώνεται ότι στόχος των καθορισθέντων σεναρίων στα έγγραφα της σύμβασης ήταν να είναι όσο το δυνατόν περισσότερο ενδεικτικά και αντιπροσωπευτικά για τις μελλοντικές χρήσεις της σύμβασης και σκοπός τους δεν ήταν να συνδεθούν λεπτομερώς με κάθε επιμέρους σύμβαση.

Σε ό,τι αφορά την καταλληλότητα της κίνησης νέας διαγωνιστικής διαδικασίας και όπως αναφέρεται στην απάντηση του Γραφείου σχετικά με τον έλεγχο για το έτος 2016, η έννοια αυτή έχει ήδη εισαχθεί στην αξιολογηθείσα σύμβαση-πλαίσιο για υπηρεσίες διενέργειας ελέγχων και εκπόνησης μελετών. Το Γραφείο αξιολόγησε την προστιθέμενη αξία που επιτυγχάνεται με τον εν λόγω μηχανισμό σε σχέση με το διοικητικό κόστος που συνεπάγεται και, δεδομένης της εντατικής χρήσης των συμβουλευτικών υπηρεσιών και των υπηρεσιών διαχείρισης έργων από το Γραφείο, κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο εν λόγω μηχανισμός δεν θεωρείται ο πλέον αποδοτικός τρόπος διαχείρισης των συμβάσεων αυτού του είδους. Επιπλέον, λαμβανομένου υπόψη ότι η υφιστάμενη σύμβαση-πλαίσιο ισχύει έως το 2020, η επέκταση του εν λόγω μηχανισμού στους τομείς των συμβουλευτικών υπηρεσιών και των υπηρεσιών διαχείρισης έργων τη δεδομένη χρονική στιγμή θα συνεπαγόταν την προκήρυξη νέου διαγωνισμού, επιλογή που δεν κρίνεται αναλογική από το Γραφείο.

Όσον αφορά τον ισχύοντα μηχανισμό της «κατά προτεραιότητα κατάταξης» για τις συμβουλευτικές υπηρεσίες και τις υπηρεσίες διαχείρισης έργων, το EUIPO επαναλαμβάνει την απάντηση που έδωσε στον έλεγχο για το έτος 2016 σχετικά με τη χρήση του μηχανισμού σταθερού τιμήματος. Ο κύριος λόγος προτίμησης της συγκεκριμένης επιλογής είναι οι διαδικασίες που έχουν κινηθεί σε βάρος του Γραφείου ενώπιον των ισπανικών εθνικών εργατοδικείων σχετικά με την «παράνομη μετάθεση εργαζομένων» που προέκυψε, μεταξύ άλλων, από τη χρήση του μηχανισμού «Time & Means» (συμβάσεις με βάση την τιμή για ανθρωποώρες) κατά το παρελθόν.

Στο πλαίσιο του εν λόγω μηχανισμού σταθερού τιμήματος (βάσει της «κατά προτεραιότητα κατάταξης»), το Γραφείο διαθέτει πείρα στην αξιολόγηση των σχετικών προσφορών. Πράγματι, το EUIPO έχει συστήσει ειδική ομάδα η οποία, βάσει της προηγούμενης πρακτικής και της εμπειρογνωσίας, διαθέτει τις απαραίτητες γνώσεις για την εκτίμηση των πόρων που απαιτούνται για την εκτέλεση των καθηκόντων στο πλαίσιο της παροχής υπηρεσιών έναντι σταθερού τιμήματος.

Ωστόσο, πιστεύουμε ότι η ανησυχία που εξέφρασε το Συνέδριο μπορεί να αρθεί μέσω άλλων μηχανισμών ανάθεσης συμβάσεων πλην του «σταθερού τιμήματος», όπως ο μηχανισμός «Quoted Time & Means» (με βάση την τιμή για ανθρωποώρες καθορισμένων καθηκόντων), η χρήση των οποίων θα μπορούσε να εξετάζεται κατά περίπτωση από το Γραφείο στο μέλλον. Επιπλέον, το Γραφείο δεσμεύεται να παρέχει περαιτέρω στοιχεία και να τεκμηριώνει τις εκτιμήσεις του σχετικά με τους πόρους που απαιτούνται για την εκτέλεση των καθηκόντων στο πλαίσιο της παροχής υπηρεσιών έναντι σταθερού τιμήματος, πριν από την πρόσκληση υποβολής προσφορών, προκειμένου να παρέχει εκ των προτέρων αποδεικτικά στοιχεία ως προς την προαναφερθείσα εμπειρογνωσία του Γραφείου.

3.35.   ΕΝΙΑΙΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (SRB)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.35.1. | Το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης (γνωστό και ως «SRB», εφεξής «το Συμβούλιο Εξυγίανσης»), με έδρα στις Βρυξέλλες, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για τον Ενιαίο Μηχανισμό Εξυγίανσης (εφεξής «κανονισμός ΕΜΕ») (352). Αποστολή του Συμβουλίου Εξυγίανσης είναι η εξασφάλιση της εύρυθμης εξυγίανσης των προβληματικών πιστωτικών ιδρυμάτων και ορισμένων επιχειρήσεων επενδύσεων (εφεξής «πιστωτικά ιδρύματα») με τον ελάχιστο αντίκτυπο στην πραγματική οικονομία και τα δημόσια οικονομικά των κρατών μελών που συμμετέχουν στην τραπεζική ένωση. |
| --- | --- |

3.35.1.

| 3.35.2. | Το Συμβούλιο Εξυγίανσης είναι αρμόδιο για τη διοίκηση του Ενιαίου Ταμείου Εξυγίανσης (εφεξής «το Ταμείο»), το οποίο συγκροτήθηκε δυνάμει του κανονισμού ΕΜΕ, και ταυτόχρονα στηρίζει τον Ενιαίο Μηχανισμό Εξυγίανσης. Το Ταμείο πρόκειται να αναπτυχθεί σταδιακά κατά την περίοδο 2016-2023 και θα επιτύχει τον στόχο της συγκέντρωσης τουλάχιστον του 1 % του ποσού των εγγυημένων καταθέσεων όλων των πιστωτικών ιδρυμάτων της ευρωπαϊκής τραπεζικής ένωσης έως τις 31 Δεκεμβρίου 2023. |
| --- | --- |

3.35.2.

| 3.35.3. | Το Συμβούλιο Εξυγίανσης έχει αυτόνομο προϋπολογισμό, ανεξάρτητο από τον προϋπολογισμό της ΕΕ. Οι εισφορές συγκεντρώνονται από πιστωτικά ιδρύματα που διατηρούν την έδρα τους στα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην τραπεζική ένωση. |
| --- | --- |

3.35.3.

| 3.35.4. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Συμβούλιο Εξυγίανσης (353).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Συμβούλιο Εξυγίανσης | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | | |
| Μέρος I (διοικητικός προϋπολογισμός του Συμβουλίου Εξυγίανσης) | 65 | 113 |
| Μέρος ΙΙ (προϋπολογισμός του Ταμείου) | 11 800 | 6 462 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (354) | 182 | 276 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Συμβούλιο Εξυγίανσης. |

3.35.4.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Συμβούλιο Εξυγίανσης

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

Μέρος I (διοικητικός προϋπολογισμός του Συμβουλίου Εξυγίανσης)

65

113

Μέρος ΙΙ (προϋπολογισμός του Ταμείου)

11 800

6 462

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (354)

182

276

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Συμβούλιο Εξυγίανσης.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.35.5. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Συμβουλίου Εξυγίανσης, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (355) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (356) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.35.5.

α)

τους λογαριασμούς του Συμβουλίου Εξυγίανσης, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (355) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (356) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.35.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Συμβουλίου Εξυγίανσης για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Συμβουλίου Εξυγίανσης την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.35.6.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.35.7. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.35.7.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.35.8. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.35.8.

Επισήμανση ειδικού θέματος

| 3.35.9. | Το Συνέδριο, χωρίς να θέτει υπό αμφισβήτηση τη γνώμη που διατυπώνει στα σημεία 3.35.6. έως 3.35.8., επιθυμεί να επιστήσει την προσοχή στο γεγονός ότι οι εισφορές στο Ταμείο υπολογίζονται βάσει των πληροφοριακών στοιχείων που διαβιβάζουν στο Συμβούλιο Εξυγίανσης τα πιστωτικά ιδρύματα (και ορισμένες επιχειρήσεις επενδύσεων). Στα πληροφοριακά αυτά στοιχεία βασίστηκε ο έλεγχος στον οποίο υποβάλαμε τα έσοδα του Συμβουλίου Εξυγίανσης, χωρίς όμως να επαληθευτεί στο πλαίσιο αυτού η αξιοπιστία τους. Ο κανονισμός ΕΜΕ δεν προβλέπει ένα ολοκληρωμένο και συνεκτικό πλαίσιο ελέγχου που να εξασφαλίζει την αξιοπιστία των πληροφοριακών αυτών στοιχείων. Επιπλέον, το Συνέδριο επισημαίνει ότι η μεθοδολογία υπολογισμού των εισφορών που προβλέπεται στο νομικό πλαίσιο είναι άκρως περίπλοκη, γεγονός που καθιστά επισφαλή την ακρίβειά του. Επιπλέον, το Συμβούλιο Εξυγίανσης δεν μπορεί να δημοσιεύει λεπτομερή στοιχεία σχετικά με τους υπολογισμούς των εισφορών βάσει αξιολόγησης του κινδύνου που πραγματοποιεί ανά πιστωτικό ίδρυμα, καθώς αυτά αλληλοσυνδέονται και περιλαμβάνουν εμπιστευτικές πληροφορίες σχετικά με άλλα πιστωτικά ιδρύματα. Αυτό έχει αντίκτυπο στη διαφάνεια των υπολογισμών αυτών. |
| --- | --- |

3.35.9.

| 3.35.10. | Οι σχετικές με εισφορές στο Ταμείο διοικητικές προσφυγές ή ένδικες διαφορές μεταξύ ορισμένων πιστωτικών ιδρυμάτων και εθνικών αρχών εξυγίανσης και του Συμβουλίου Εξυγίανσης, αλλά και οι προσφυγές ενώπιον του Δικαστηρίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης από πρώην μετόχους και πιστωτές της Banco Popular Español, S.A., έπειτα από την έγκριση του καθεστώτος εξυγίανσης, δεν καλύπτονται από την εμβέλεια του ελέγχου μας προκειμένου να μην επηρεαστεί καθ’ οιονδήποτε τρόπο η θέση των διαδίκων. Λεπτομέρειες παρουσιάζονται στο σημείο 8 των ετήσιων λογαριασμών του Συμβουλίου Εξυγίανσης. |
| --- | --- |

3.35.10.

| 3.35.11. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.35.11.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.35.12. | Το Συμβούλιο Εξυγίανσης δεν εξασφάλισε την έγκαιρη εκτέλεση των πληρωμών. Ποσοστό περίπου 28 % των πληρωμών (9,5 % του συνόλου των καταβληθέντων ποσών) προς αναδόχους και των επιστροφών δαπανών σε εμπειρογνώμονες και υπαλλήλους έγινε με καθυστέρηση. |
| --- | --- |

3.35.12.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.35.13. | Σύμφωνα με το άρθρο 92, παράγραφος 4, του κανονισμού ΕΜΕ, το Συνέδριο υποχρεούται να συντάσσει έκθεση ιδίως σχετικά με τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις του Συμβουλίου Εξυγίανσης, του Συμβουλίου και της Επιτροπής, οι οποίες απορρέουν από την άσκηση των καθηκόντων τους δυνάμει του κανονισμού ΕΜΕ. Το Συνέδριο θα δημοσιεύσει χωριστή έκθεση επ’ αυτού. |
| --- | --- |

3.35.13.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.35.14. | Το συνημμένο στο ετήσιο πρόγραμμα εργασιών του 2017 ενδεικτικό πρόγραμμα ανάθεσης συμβάσεων προέβλεπε συμβάσεις για την παροχή 16 διαφορετικών ειδών υπηρεσιών. Εν τέλει, ωστόσο, ανατέθηκε μόνο η παροχή νομικών υπηρεσιών. Επιπλέον, στο ενδεικτικό πρόγραμμα ανάθεσης συμβάσεων η αξία των συμβάσεων παροχής νομικών υπηρεσιών εκτιμήθηκε σε 3 εκατομμύρια ευρώ, ενώ η αξία των συμβάσεων που υπεγράφησαν ήταν 29 εκατομμύρια ευρώ. Κατά τη διάρκεια του 2017 δεν κινήθηκαν διαδικασίες για την ανάθεση των λοιπών υπηρεσιών (15) που προβλέπονται στο ενδεικτικό πρόγραμμα ανάθεσης συμβάσεων, γεγονός ενδεικτικό αδυναμιών στον προγραμματισμό των προμηθειών. |
| --- | --- |

3.35.14.

| 3.35.15. | Οι συμβάσεις για τα 20 από τα 29 συνολικά εκατομμύρια ευρώ για την παροχή νομικών υπηρεσιών ανατέθηκαν στο πλαίσιο 11 διαδικασιών σύναψης συμβάσεων με διαπραγμάτευση, χωρίς να προηγηθεί δημοσίευση. Ακόμη, δύο συμβάσεις συνολικής αξίας 3 εκατομμυρίων ευρώ για την παροχή υπηρεσιών οικονομικής και χρηματοοικονομικής αποτίμησης (που προβλέπονταν στο ετήσιο πρόγραμμα εργασιών του 2016) ανατέθηκαν βάσει της ίδιας διαδικασίας. Η συχνή χρήση διαδικασιών αυτού του είδους περιορίζει τον ανταγωνισμό. |
| --- | --- |

3.35.15.

| 3.35.16. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του, το Συμβούλιο Εξυγίανσης οφείλει να υιοθετήσει μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών προερχόμενων από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (e-procurement) (357). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούσαν προκηρύξεις διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, το Συμβούλιο Εξυγίανσης δεν είχε χρησιμοποιήσει ακόμη κανένα από τα προαναφερόμενα εργαλεία. |
| --- | --- |

3.35.16.

| 3.35.17. | Το Συμβούλιο Εξυγίανσης δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά συνήθως όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ήταν σύμφωνο με την αρχή της διαφάνειας, θα ενίσχυε τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα ευρωπαϊκά θεσμικά και λοιπά όργανα. |
| --- | --- |

3.35.17.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.35.18. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.35.18.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Το 2015 άρχισε να λειτουργεί το Συμβούλιο Εξυγίανσης και συγκρότησε βαθμηδόν το περιβάλλον εσωτερικού ελέγχου. Ωστόσο, παραμένει ακόμη προς κατάρτιση, έγκριση ή εφαρμογή μια σειρά βασικών διαδικασιών ή δικλίδων ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων της στρατηγικής περί διαχείρισης και ελέγχου των κινδύνων, των προτύπων εσωτερικού ελέγχου, της περιοδικής αξιολόγησης της ορθής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της στρατηγικής για την καταπολέμηση της απάτης. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το λογιστικό σύστημα του Συμβουλίου Εξυγίανσης δεν είχε επικυρωθεί ακόμη από τον υπόλογο. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το ποσοστό εκτέλεσης ήταν χαμηλό και συγκεκριμένα 62 % (έναντι 67 % το 2015) ή 35 εκατομμύρια ευρώ διαθέσιμες πιστώσεις (έναντι 15 εκατομμυρίων ευρώ το 2015) (358). Αυτό οφείλεται κυρίως στη φύση των δραστηριοτήτων του Συμβουλίου Εξυγίανσης και το ισχύον νομικό πλαίσιο που διέπει τον προϋπολογισμό. Ενώ ο προϋπολογισμός προβλέπει πιστώσεις για την καθημερινή λειτουργία του Συμβουλίου Εξυγίανσης και τον χειρισμό υποθέσεων εξυγίανσης, το 2016 δεν δρομολογήθηκε καμία εξυγίανση. Οι μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις θα έχουν ως αποτέλεσμα να είναι μειωμένες οι εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων στο μέλλον. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Οι ανειλημμένες πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος για τον τίτλο ΙΙ του προϋπολογισμού (διοικητικές δαπάνες) ανέρχονται σε 3,1  εκατομμύρια ευρώ ή στο 35 % των συνολικών ανειλημμένων πιστώσεων (έναντι 3,3  εκατομμυρίων ευρώ ή 70 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές αφορούν κυρίως συμβάσεις ΤΠ που υπεγράφησαν το 2016 (1,9 εκατομμύρια ευρώ) και υπηρεσίες ασφάλειας που παρασχέθηκαν το 2016 και για τις οποίες δεν είχαν εκδοθεί τα αντίστοιχα τιμολόγια ούτε καταβληθεί οι σχετικές πληρωμές (0,6  εκατομμύρια ευρώ). | ά.α. |
| 2016 | Οι ανειλημμένες πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος για τον τίτλο ΙΙ του προϋπολογισμού (επιχειρησιακές δαπάνες) ανέρχονται σε 5,3  εκατομμύρια ευρώ ή στο 66 % (έναντι 1,6  εκατομμυρίων ευρώ ή 40 % το 2015) των ανειλημμένων πιστώσεων. Οι εν λόγω μεταφορές αφορούν κυρίως υπηρεσίες που παρασχέθηκαν από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (1,9 εκατομμύρια ευρώ), νομικές υπηρεσίες (1,5 εκατομμύρια ευρώ) και συμβάσεις ΤΠ (1,3 εκατομμύρια ευρώ) η πληρωμή των οποίων καθίσταται απαιτητή εντός του 2017. Το τόσο υψηλό επίπεδο μεταφορών πιστώσεων αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. | ά.α. |
| 2016 | Την περίοδο μεταξύ Ιουλίου και Οκτωβρίου 2016, το Συμβούλιο Εξυγίανσης δέσμευσε 2 εκατομμύρια ευρώ για τη σύναψη σύμβασης παροχής νομικών υπηρεσιών, χωρίς να έχει προηγηθεί απόφαση χρηματοδότησης ούτε να προβλέπεται στο ετήσιο πρόγραμμα εργασιών και τον προϋπολογισμό. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Βάσει του αρνητικού επιτοκίου στη διευκόλυνση αποδοχής καταθέσεων που όρισε η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα το 2016, το Ταμείο κατέβαλε σε εθνικές κεντρικές τράπεζες αρνητικούς τόκους ύψους 24 εκατομμυρίων ευρώ (359). Με τον τρόπο αυτό μειώθηκε το ποσό των σωρευμένων εισφορών που θα διετίθεντο για μελλοντικές περιπτώσεις εξυγίανσης. | Εν εξελίξει
  (εκφεύγει του ελέγχου του Συμβουλίου Εξυγίανσης) |
| 2016 | Το Συμβούλιο Εξυγίανσης πρέπει να επιταχύνει τις διαδικασίες πρόσληψης που ακολουθεί, να θέτει σαφείς ελάχιστες απαιτήσεις που θα πρέπει να πληρούν οι υποψήφιοι και να προσδιορίσει καλύτερα τους ρόλους και τις αρμοδιότητες των μελών της επιτροπής επιλογής προσωπικού. | Ολοκληρώθηκε |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2015

Το 2015 άρχισε να λειτουργεί το Συμβούλιο Εξυγίανσης και συγκρότησε βαθμηδόν το περιβάλλον εσωτερικού ελέγχου. Ωστόσο, παραμένει ακόμη προς κατάρτιση, έγκριση ή εφαρμογή μια σειρά βασικών διαδικασιών ή δικλίδων ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων της στρατηγικής περί διαχείρισης και ελέγχου των κινδύνων, των προτύπων εσωτερικού ελέγχου, της περιοδικής αξιολόγησης της ορθής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της στρατηγικής για την καταπολέμηση της απάτης.

Εν εξελίξει

2016

Το λογιστικό σύστημα του Συμβουλίου Εξυγίανσης δεν είχε επικυρωθεί ακόμη από τον υπόλογο.

Εν εξελίξει

2016

Το ποσοστό εκτέλεσης ήταν χαμηλό και συγκεκριμένα 62 % (έναντι 67 % το 2015) ή 35 εκατομμύρια ευρώ διαθέσιμες πιστώσεις (έναντι 15 εκατομμυρίων ευρώ το 2015) (358). Αυτό οφείλεται κυρίως στη φύση των δραστηριοτήτων του Συμβουλίου Εξυγίανσης και το ισχύον νομικό πλαίσιο που διέπει τον προϋπολογισμό. Ενώ ο προϋπολογισμός προβλέπει πιστώσεις για την καθημερινή λειτουργία του Συμβουλίου Εξυγίανσης και τον χειρισμό υποθέσεων εξυγίανσης, το 2016 δεν δρομολογήθηκε καμία εξυγίανση. Οι μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις θα έχουν ως αποτέλεσμα να είναι μειωμένες οι εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων στο μέλλον.

Εν εξελίξει

2016

Οι ανειλημμένες πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος για τον τίτλο ΙΙ του προϋπολογισμού (διοικητικές δαπάνες) ανέρχονται σε 3,1  εκατομμύρια ευρώ ή στο 35 % των συνολικών ανειλημμένων πιστώσεων (έναντι 3,3  εκατομμυρίων ευρώ ή 70 % το 2015). Οι εν λόγω μεταφορές αφορούν κυρίως συμβάσεις ΤΠ που υπεγράφησαν το 2016 (1,9 εκατομμύρια ευρώ) και υπηρεσίες ασφάλειας που παρασχέθηκαν το 2016 και για τις οποίες δεν είχαν εκδοθεί τα αντίστοιχα τιμολόγια ούτε καταβληθεί οι σχετικές πληρωμές (0,6  εκατομμύρια ευρώ).

ά.α.

2016

Οι ανειλημμένες πιστώσεις που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος για τον τίτλο ΙΙ του προϋπολογισμού (επιχειρησιακές δαπάνες) ανέρχονται σε 5,3  εκατομμύρια ευρώ ή στο 66 % (έναντι 1,6  εκατομμυρίων ευρώ ή 40 % το 2015) των ανειλημμένων πιστώσεων. Οι εν λόγω μεταφορές αφορούν κυρίως υπηρεσίες που παρασχέθηκαν από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (1,9 εκατομμύρια ευρώ), νομικές υπηρεσίες (1,5 εκατομμύρια ευρώ) και συμβάσεις ΤΠ (1,3 εκατομμύρια ευρώ) η πληρωμή των οποίων καθίσταται απαιτητή εντός του 2017. Το τόσο υψηλό επίπεδο μεταφορών πιστώσεων αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού.

ά.α.

2016

Την περίοδο μεταξύ Ιουλίου και Οκτωβρίου 2016, το Συμβούλιο Εξυγίανσης δέσμευσε 2 εκατομμύρια ευρώ για τη σύναψη σύμβασης παροχής νομικών υπηρεσιών, χωρίς να έχει προηγηθεί απόφαση χρηματοδότησης ούτε να προβλέπεται στο ετήσιο πρόγραμμα εργασιών και τον προϋπολογισμό.

Εν εξελίξει

2016

Βάσει του αρνητικού επιτοκίου στη διευκόλυνση αποδοχής καταθέσεων που όρισε η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα το 2016, το Ταμείο κατέβαλε σε εθνικές κεντρικές τράπεζες αρνητικούς τόκους ύψους 24 εκατομμυρίων ευρώ (359). Με τον τρόπο αυτό μειώθηκε το ποσό των σωρευμένων εισφορών που θα διετίθεντο για μελλοντικές περιπτώσεις εξυγίανσης.

Εν εξελίξει

(εκφεύγει του ελέγχου του Συμβουλίου Εξυγίανσης)

2016

Το Συμβούλιο Εξυγίανσης πρέπει να επιταχύνει τις διαδικασίες πρόσληψης που ακολουθεί, να θέτει σαφείς ελάχιστες απαιτήσεις που θα πρέπει να πληρούν οι υποψήφιοι και να προσδιορίσει καλύτερα τους ρόλους και τις αρμοδιότητες των μελών της επιτροπής επιλογής προσωπικού.

Ολοκληρώθηκε

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ

| 3.35.9. | Οι ετήσιες εκ των προτέρων εισφορές στο Ταμείο υπολογίζονται βάσει των πληροφοριακών στοιχείων που διαβιβάζουν στο Συμβούλιο Εξυγίανσης τα πιστωτικά ιδρύματα και ορισμένες επιχειρήσεις επενδύσεων. Παρότι ο κανονισμός για τον Ενιαίο Μηχανισμό Εξυγίανσης (ΕΜΕ) δεν προβλέπει ένα ολοκληρωμένο και συνεκτικό πλαίσιο ελέγχου που να εξασφαλίζει την αξιοπιστία αυτών των πληροφοριακών στοιχείων, το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (SRF) αντιμετωπίζει το ζήτημα αυτό στο μεγαλύτερο δυνατό βαθμό. Τα δεδομένα που διαβιβάζονται επαληθεύονται σε αντιπαραβολή προς τα δεδομένα που υποβλήθηκαν το προηγούμενο έτος από τα ιδρύματα καθώς και σε σχέση με τα δεδομένα της βάσης δεδομένων της ΕΚΤ. Οι διαφορές μεταξύ των στοιχείων επισημαίνονται στις εθνικές αρχές εξυγίανσης και ζητούνται διευκρινίσεις. Κατά συνέπεια είναι δυνατόν να βελτιωθεί η ποιότητα των στοιχείων κατά τους προηγούμενους κύκλους. Επιπλέον, το Συμβούλιο Εξυγίανσης δεν μπορεί να δημοσιεύει λεπτομερή στοιχεία σχετικά με τους υπολογισμούς των εκ των προτέρων εισφορών βάσει της αξιολόγησης του κινδύνου που πραγματοποιεί ανά πιστωτικό ίδρυμα, καθώς αυτά αλληλοσυνδέονται και θα αποκαλύπτονταν έτσι εμπιστευτικές πληροφορίες σχετικά με άλλα πιστωτικά ιδρύματα. Ωστόσο, το SRF παρουσίασε τη μέθοδο υπολογισμού καθώς και λεπτομερή στοιχεία για τη βαθμονόμηση, εξασφαλίζονται έτσι διαφάνεια και συνεργασία. |
| --- | --- |

3.35.9.

| 3.35.12. | Το 2017, λόγω ενός συνδυασμού παραγόντων, συγκεκριμένα του απροσδόκητα υψηλού φόρτου εργασίας, του ατυχούς γεγονότος της εναλλαγής προσωπικού στο κλιμάκιο οικονομικών και της γενικής δυσκολίας εύρεσης έμπειρου προσωπικού, οι ικανότητες του κλιμακίου οικονομικών δεν επαρκούσαν για την αποτελεσματική επεξεργασία όλων των οικονομικών φακέλων, περιλαμβανομένων των τιμολογίων. Ως εκ τούτου, το 1,1 % των τιμολογίων διεκπεραιώθηκαν με καθυστέρηση παράγοντας τόκους υπερημερίας.
  Από το τέταρτο τρίμηνο του 2017 και μετά, ενισχύεται η ικανότητα του κλιμακίου και λαμβάνονται μέτρα για την έγκαιρη επεξεργασία των τιμολογίων. Μέχρι στιγμής, το 2018, περίπου 98 % των τιμολογίων εξοφλήθηκαν εντός της καθορισθείσας προθεσμίας. Κάθε περίπτωση καθυστέρησης πληρωμής εξετάζεται πλέον προσεκτικά, προκειμένου να επιτευχθούν περαιτέρω βελτιώσεις στον τομέα αυτόν. |
| --- | --- |

3.35.12.

Από το τέταρτο τρίμηνο του 2017 και μετά, ενισχύεται η ικανότητα του κλιμακίου και λαμβάνονται μέτρα για την έγκαιρη επεξεργασία των τιμολογίων. Μέχρι στιγμής, το 2018, περίπου 98 % των τιμολογίων εξοφλήθηκαν εντός της καθορισθείσας προθεσμίας. Κάθε περίπτωση καθυστέρησης πληρωμής εξετάζεται πλέον προσεκτικά, προκειμένου να επιτευχθούν περαιτέρω βελτιώσεις στον τομέα αυτόν.

| 3.35.14. | Το ενδεικτικό πρόγραμμα ανάθεσης συμβάσεων του SRB εγκρίθηκε το 2016, μόλις στο δεύτερο πλήρες έτος λειτουργίας του. Την περίοδο εκείνη, δεν υπήρχαν υποθέσεις εξυγίανσης και το συμβούλιο εξυγίανσης είχε μικρή πείρα στην οποία να βασίσει πρόγραμμά του για την ανάθεση συμβάσεων. Ως νέος οργανισμός, το SRB μπόρεσε να συμμετάσχει σε ορισμένες διοργανικές συμβάσεις-πλαίσια που διαχειρίζεται η Ευρωπαϊκή Επιτροπή, με αποτέλεσμα να μην πραγματοποιηθούν τελικά ορισμένες από τις διαδικασίες ανάθεσης συμβάσεων που είχε προβλέψει να προκηρύξει το 2017. Το 2018, η υλοποίηση του προγράμματος ανάθεσης συμβάσεων παρακολουθείται στενά και καταβάλλονται πρόσθετες προσπάθειες για να βελτιωθεί ο προγραμματισμός των διαδικασιών ανάθεσης συμβάσεων. |
| --- | --- |

3.35.14.

| 3.35.15. | Το 2017, το SRB προέβη σε αναλήψεις υποχρεώσεων για νομικές υπηρεσίες συνολικού ύψους 20 εκατομμύρια ευρώ. Σχεδόν όλες οι διαδικασίες που ανατέθηκαν με διαπραγμάτευση χωρίς προηγούμενη δημοσίευση προκήρυξης διαγωνισμού αφορούν δικαστικές υποθέσεις (8 από τις 10 συμβάσεις, συνολικής αξίας 10,9 εκατομμυρίων ευρώ) οι οποίες δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της οδηγίας 2014/24/ΕΕ. Σε αυτές περιλαμβάνεται μεγάλος αριθμός δικαστικών προσφυγών που υποβλήθηκαν ενώπιον του Δικαστηρίου της ΕΕ μετά την πρώτη υπόθεση εξυγίανσης του SRB. Συνεπώς, το SRB δεν θεωρεί ότι η χρήση των διαδικασιών αυτού του είδους είναι πολύ συχνή. Όσον αφορά τις συμβάσεις για την παροχή υπηρεσιών οικονομικής και χρηματοοικονομικής αποτίμησης σε δύο από τις δώδεκα υποθέσεις το 2017, η εκκίνηση νέας διαδικασίας διαγωνισμού αποδείχθηκε αναποτελεσματική και το SRB υποχρεώθηκε να προσφύγει στη διαδικασία με διαπραγμάτευση. Δεδομένης της φύσης του κύριου αντικειμένου της σύμβασης και της ανάγκης για απόλυτη εμπιστευτικότητα, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες, η προκήρυξη δεν δημοσιεύθηκε. |
| --- | --- |

3.35.15.

| 3.35.16. | Από την ίδρυση του SRB, οι οικονομικοί φορείς έχουν πρόσβαση στους φακέλους διαγωνισμών διαδικτυακά, μέσω του ιστοτόπου του SRB, και η λειτουργία αυτή ενσωματώθηκε πλήρως στην ηλεκτρονική πλατφόρμα δημοσίευσης διαγωνισμών (e-tendering) στο τέλος του 2017. Τον Ιούνιο του 2017, το SRB ζήτησε να συμμετέχει στη διαδικασία ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών (e-submission), αλλά η Επιτροπή δεν του έχει ακόμη χορηγήσει πρόσβαση. |
| --- | --- |

3.35.16.

| 3.35.17. | Το SRB έχει παρατηρήσει ότι η δημοσίευση των προκηρύξεων στον ιστότοπο της EPSO δεν συνεπάγεται ούτε βελτίωση της ποιότητας ούτε αύξηση του αριθμού αιτήσεων, εκτός του ότι είναι πολύ δαπανηρή, δεδομένου ότι η μετάφραση της προκήρυξης είναι υποχρεωτική. Συνεπώς, το SRB προτιμά να δημοσιεύει τις κενές θέσεις του στον ιστότοπό του, στον ιστότοπο EU_CV online και στο LinkedIn και να ενημερώνει τα ενδιαφερόμενα μέρη (κεντρικές τράπεζες, υπουργεία οικονομικών, εθνικές αρχές, τους άλλους οργανισμούς της ΕΕ και τις μόνιμες αντιπροσωπείες). |
| --- | --- |

3.35.17.

3.36.   ΜΕΤΑΦΡΑΣΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΤΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ (CDT)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.36.1. | Το Μεταφραστικό Κέντρο των Οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (γνωστό ως «CdT», εφεξής «το Κέντρο»), με έδρα στο Λουξεμβούργο, ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2965/94 του Συμβουλίου (360). Αποστολή του Κέντρου είναι να παρέχει σε οποιοδήποτε θεσμικό ή άλλο όργανο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, που προσφεύγει στις υπηρεσίες του, τις μεταφραστικές υπηρεσίες που είναι αναγκαίες για τις δραστηριότητές του. |
| --- | --- |

3.36.1.

| 3.36.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο (361).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 51 | 49 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (362) | 225 | 215 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Κέντρο. |

3.36.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν το Κέντρο

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

51

49

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (362)

225

215

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από το Κέντρο.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.36.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (363) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (364) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.36.3.

α)

τους λογαριασμούς του Κέντρου, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (363) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (364) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.36.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Κέντρου για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Κέντρου την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.36.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.36.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.36.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.36.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.36.6.

Λοιπά θέματα

| 3.36.7. | Αποστολή του Κέντρου είναι να παρέχει στους οργανισμούς και τα λοιπά όργανα της Ευρωπαϊκής Ένωσης τις μεταφραστικές υπηρεσίες που είναι αναγκαίες για τις δραστηριότητές τους, όπως και στα θεσμικά όργανα της ΕΕ που μπορεί να προσφύγουν στις υπηρεσίες του. Οι ιδρυτικοί κανονισμοί των περισσότερων οργανισμών και λοιπών οργάνων ορίζουν ότι οφείλουν να χρησιμοποιούν τις μεταφραστικές υπηρεσίες του Κέντρου. Από τα όργανα αυτά, αρκετά (που αντιστοιχούν σε περισσότερο από το ήμισυ των εσόδων του Κέντρου) χρησιμοποιούν σε ολοένα μεγαλύτερο βαθμό εσωτερικές υπηρεσίες και άλλες εναλλακτικές λύσεις. Βέβαια, αυτό σημαίνει ότι η ικανότητα του Κέντρου δεν αξιοποιείται στον μέγιστο δυνατό βαθμό, ότι σε ευρωπαϊκό επίπεδο υπάρχουν αλληλοεπικαλύψεις στην ανάπτυξη των συστημάτων και διπλά έξοδα λειτουργίας, καθώς και ότι υπονομεύεται ενδεχομένως το επιχειρηματικό μοντέλο του Κέντρου και η συνέχιση των δραστηριοτήτων του. Το 2017 διενεργήθηκε εξωτερική αξιολόγηση της καταλληλότητας του επιχειρηματικού μοντέλου του Κέντρου. Κατά τον χρόνο του ελέγχου, δεν είχε ακόμη εγκριθεί η τελική έκθεση αξιολόγησης. (365). |
| --- | --- |

3.36.7.

| 3.36.8. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.36.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.36.9. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της θέσης των υπολόγων στην ιεραρχία και της ανεξαρτησίας τους. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου του Κέντρου είναι ο προϊστάμενος των διοικητικών υπηρεσιών. Διαπιστώνουμε ότι είναι αναγκαίο να ενισχυθεί η ανεξαρτησία του υπολόγου, καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και στο διοικητικό συμβούλιο (για τα λειτουργικά θέματα) του Κέντρου. |
| --- | --- |

3.36.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.36.10. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό-πλαίσιο που τους διέπει, οι διάφοροι οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών που προέρχονται από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (366), (367). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει και για όλα τα θεσμικά όργανα της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, το Κέντρο είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών ή την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.36.10.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.36.11. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.36.11.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Το Κέντρο δεν έχει καταρτίσει ακόμη σχέδιο επιχειρησιακής συνέχειας. Κατά συνέπεια, δεν συμμορφώνεται με το πρότυπο εσωτερικού ελέγχου 10 (368). | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Το 2016, τα ταμειακά διαθέσιμα και οι βραχυπρόθεσμες καταθέσεις του Κέντρου μειώθηκαν σε 34,2  εκατομμύρια ευρώ (έναντι 38,3  εκατομμυρίων ευρώ στο τέλος του 2015) και τα αποθεματικά του σε 31,1  εκατομμύρια ευρώ (έναντι 34 εκατομμυρίων ευρώ στο τέλος του 2015). Η μείωση αυτή αποτελεί απόρροια της εφαρμοζόμενης δημοσιονομικής προσέγγισης, η οποία αποσκοπεί στη μείωση του σωρευθέντος πλεονάσματος των προηγούμενων ετών (369). | Εν εξελίξει |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2015

Το Κέντρο δεν έχει καταρτίσει ακόμη σχέδιο επιχειρησιακής συνέχειας. Κατά συνέπεια, δεν συμμορφώνεται με το πρότυπο εσωτερικού ελέγχου 10 (368).

Ολοκληρώθηκε

2016

Το 2016, τα ταμειακά διαθέσιμα και οι βραχυπρόθεσμες καταθέσεις του Κέντρου μειώθηκαν σε 34,2  εκατομμύρια ευρώ (έναντι 38,3  εκατομμυρίων ευρώ στο τέλος του 2015) και τα αποθεματικά του σε 31,1  εκατομμύρια ευρώ (έναντι 34 εκατομμυρίων ευρώ στο τέλος του 2015). Η μείωση αυτή αποτελεί απόρροια της εφαρμοζόμενης δημοσιονομικής προσέγγισης, η οποία αποσκοπεί στη μείωση του σωρευθέντος πλεονάσματος των προηγούμενων ετών (369).

Εν εξελίξει

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ

| 3.36.9. | Ο υπόλογος ασκεί τα λογιστικά του καθήκοντα με ανεξαρτησία. Η ανεξαρτησία αυτή εξασφαλίζεται από το γεγονός ότι ο υπόλογος διορίζεται από το διοικητικό συμβούλιο και κατέχει μόνιμη θέση. Από το 2018 και εξής, προκειμένου να ενισχυθεί η ανεξαρτησία του υπολόγου, αυτός θα είναι άμεσα υπόλογος στον διευθυντή του Κέντρου για τα λογιστικά καθήκοντα και η ετήσια αξιολόγησή του θα πραγματοποιείται από τον διευθυντή. |
| --- | --- |

3.36.9.

| 3.36.10. | Η εφαρμογή των διαδικασιών για τις ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις e-Tendering και e-Submission περιλαμβάνεται στο πρόγραμμα εργασίας του Κέντρου για το 2018. Αμφότερα τα εργαλεία αναπτύχθηκαν από την Επιτροπή και θα χρησιμοποιούνται από το Κέντρο από τον Οκτώβριο του 2018. |
| --- | --- |

3.36.10.

Εκτελεστικοί οργανισμοί της Επιτροπής

3.37.   ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ, ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ (EACEA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.37.1. | Ο Εκτελεστικός Οργανισμός Εκπαίδευσης, Οπτικοακουστικών Θεμάτων και Πολιτισμού (γνωστός και ως «EACEA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στις Βρυξέλλες, ιδρύθηκε με την εκτελεστική απόφαση αριθ. 2013/776/ΕΕ της Επιτροπής (370) με την οποία καταργήθηκε η απόφαση αριθ. 2009/336/ΕΚ (371). Καθήκον του Οργανισμού είναι η διαχείριση προγραμμάτων, για τα οποία αποφασίζει η Επιτροπή στους τομείς της εκπαίδευσης, των οπτικοακουστικών θεμάτων και του πολιτισμού, συμπεριλαμβανομένης της λεπτομερούς εκτέλεσης έργων τεχνικού χαρακτήρα. |
| --- | --- |

3.37.1.

| 3.37.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (372).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 49 | 50 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (373) | 442 | 436 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.37.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

49

50

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (373)

442

436

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.37.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (374) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (375) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.37.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (374) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (375) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.37.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.37.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.37.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.37.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.37.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.37.6.

| 3.37.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.37.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.37.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου όλων των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της θέσης των υπολόγων στην ιεραρχία και της ανεξαρτησίας τους. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου του Οργανισμού είναι ο προϊστάμενος των οικονομικών, της λογιστικής και του προγραμματισμού. Διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπόλογου καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και στη διοικούσα επιτροπή (για τα λειτουργικά θέματα) του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.37.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.37.9. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό, οι εκτελεστικοί οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών προερχόμενων από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (376). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει για όλα τα θεσμικά όργανα και τους οργανισμούς της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούσαν προκηρύξεις διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών ή την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.37.9.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.37.10. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής εξέδωσε εκθέσεις ελέγχου με τίτλο «Management of recovery orders for competition fines (including guarantees for competition fines) and for recovery orders in the context of the Commission's corrective capacity» και «Erasmus+ and Creative Europe — Grant Management phase 1» (377). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.37.10.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.37.11. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.37.11.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Κατά την ετήσια απογραφή των στοιχείων του ενεργητικού του το 2016, ο Οργανισμός δεν κατέστη δυνατό να εντοπίσει 46 προϊόντα ΤΠ με συνολική αρχική αξία αγοράς περίπου 22 000  ευρώ, γεγονός που είναι ενδεικτικό των αδυναμιών που υπάρχουν στη φύλαξη των στοιχείων του ενεργητικού του. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο IIΙ (υποστήριξη των δραστηριοτήτων του Οργανισμού), και συγκεκριμένα 2,3 εκατομμύρια ευρώ ή 47 % (έναντι 2,8  εκατομμυρίων ευρώ ή 50 % το 2015). Οι εν λόγω πιστώσεις αφορούν κυρίως εν εξελίξει ελέγχους έργων (0,8  εκατομμύρια ευρώ) και υπηρεσίες ΤΠ (0,9  εκατομμύρια ευρώ) που παραγγέλθηκαν το 2016 αλλά είτε τα σχετικά τιμολόγια δεν είχαν εκδοθεί ακόμη στο τέλος του έτους είτε οι υπηρεσίες πρόκειται να παρασχεθούν εντός του 2017. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Κατά την ετήσια απογραφή των στοιχείων του ενεργητικού του το 2016, ο Οργανισμός δεν κατέστη δυνατό να εντοπίσει 46 προϊόντα ΤΠ με συνολική αρχική αξία αγοράς περίπου 22 000  ευρώ, γεγονός που είναι ενδεικτικό των αδυναμιών που υπάρχουν στη φύλαξη των στοιχείων του ενεργητικού του.

Ολοκληρώθηκε

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο IIΙ (υποστήριξη των δραστηριοτήτων του Οργανισμού), και συγκεκριμένα 2,3 εκατομμύρια ευρώ ή 47 % (έναντι 2,8  εκατομμυρίων ευρώ ή 50 % το 2015). Οι εν λόγω πιστώσεις αφορούν κυρίως εν εξελίξει ελέγχους έργων (0,8  εκατομμύρια ευρώ) και υπηρεσίες ΤΠ (0,9  εκατομμύρια ευρώ) που παραγγέλθηκαν το 2016 αλλά είτε τα σχετικά τιμολόγια δεν είχαν εκδοθεί ακόμη στο τέλος του έτους είτε οι υπηρεσίες πρόκειται να παρασχεθούν εντός του 2017.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.37.8. | Ο Οργανισμός είναι της γνώμης ότι ο υπόλογός της έχει υψηλό επίπεδο ανεξαρτησίας. Εκτός του ότι διορίζεται και αναφέρεται απευθείας στη διευθύνουσα επιτροπή, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ο υπόλογος του EACEA είναι αποσπασμένος υπάλληλος της Επιτροπής με ανώτερο βαθμό, καθεστώς που του δίνει πολύ μεγαλύτερο περιθώριο ανεξαρτησίας σε σύγκριση με τους τοπικά προσλαμβανόμενους υπολόγους. Η δομή αυτή συνεπάγεται ότι ο αποσπασμένος υπόλογος αποτελεί μέρος της οργανωτικής δομής της μητρικής ΓΔ, δηλ. της ΓΔ EAC στην περίπτωσή μας. |
| --- | --- |

3.37.8.

Ο Οργανισμός θα αναλύσει εκτενέστερα την παρατήρηση του Συνεδρίου, εξετάζοντας πιθανά μέτρα που ελήφθησαν από άλλους οργανισμούς της ΕΕ και/την εταιρική καθοδήγηση από την Επιτροπή. Καθώς η ανώτερη διοίκηση του Οργανισμού υφίσταται αλλαγές, το θέμα θα υποβληθεί στον νέο διευθυντή προς εξέταση.

| 3.37.9. | Ο Οργανισμός παρακολουθεί στενά το έργο ηλεκτρονικών δημόσιων συμβάσεων της Επιτροπής. Σχεδιάζει να ξεκινήσει τη χρήση της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών τον Ιούλιο του 2018 και στη συνέχεια να εφαρμόσει την ηλεκτρονική υποβολή. |
| --- | --- |

3.37.9.

| 3.37.10. | Αμφότερες οι προγραμματισμένες ενέργειες έχουν στο μεταξύ αποσταλεί στην Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία τις έχει αποδεχθεί. Πρέπει να σημειωθεί ότι σχεδόν όλες οι προγραμματισμένες ενέργειες έχουν πραγματοποιηθεί εν τω μεταξύ. |
| --- | --- |

3.37.10.

3.38.   ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΜΙΚΡΟΜΕΣΑΙΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ (EASME)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.38.1. | Ο Εκτελεστικός Οργανισμός για τις Μικρομεσαίες Επιχειρήσεις (γνωστός και ως «EASME», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε για την περίοδο από 1ης Ιανουαρίου 2014 έως την 31η Δεκεμβρίου 2024 με την εκτελεστική απόφαση 2013/771/ΕΕ της Επιτροπής (378). Κύριο καθήκον του είναι η διαχείριση, σε στενή συνεργασία με επτά γενικές διευθύνσεις της Επιτροπής, των δράσεων της ΕΕ στους τομείς της έρευνας και της καινοτομίας, της ανταγωνιστικότητας των ΜΜΕ, του περιβάλλοντος και της δράσης για το κλίμα, της θάλασσας και της αλιείας. |
| --- | --- |

3.38.1.

| 3.38.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (379).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 36 | 43 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (380) | 417 | 434 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.38.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

36

43

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (380)

417

434

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.38.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (381) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (382) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.38.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (381) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (382) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.38.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.38.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.38.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.38.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.38.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.38.6.

| 3.38.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.38.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

| 3.38.8. | Στο πλαίσιο του ελέγχου των οργανισμών της ΕΕ κατά το τρέχον έτος, αναλύσαμε το λογιστικό περιβάλλον τους, συμπεριλαμβανομένων της θέσης των υπολόγων στην ιεραρχία και της ανεξαρτησίας τους, καθώς και την έγκαιρη (επαν-) επικύρωση των λογιστικών συστημάτων. Ιεραρχικά ανώτερος του υπόλογου του Οργανισμού είναι ο προϊστάμενος της οικονομικής υπηρεσίας. Ως εκ τούτου, διαπιστώνουμε την ανάγκη ενίσχυσης της ανεξαρτησίας του υπόλογου καθιστώντας τον άμεσα υπόλογο στον διευθυντή (για τα διοικητικά θέματα) και στη διοικούσα επιτροπή (για τα λειτουργικά θέματα) του Οργανισμού. |
| --- | --- |

3.38.8.

| 3.38.9. | Επιπλέον, το 2014 η εντολή του Οργανισμού διευρύνθηκε σημαντικά, με αποτέλεσμα ο Οργανισμός να διαχειρίζεται σήμερα δράσεις της ΕΕ σε διάφορους τομείς, σε συνεργασία με επτά γενικές διευθύνσεις της Επιτροπής. Παρά τις σημαντικές αλλαγές στις διαδικασίες του Οργανισμού και την αξιοσημείωτη αύξηση του προϋπολογισμού και των υπαλλήλων του, η τελευταία επανεπικύρωση του λογιστικού συστήματος έλαβε χώρα το 2012. |
| --- | --- |

3.38.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.38.10. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό, οι εκτελεστικοί οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών προερχόμενων από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (383). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει για όλα τα θεσμικά όργανα και τους οργανισμούς της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική τιμολόγηση. |
| --- | --- |

3.38.10.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.38.11. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής εξέδωσε εκθέσεις ελέγχου για τον Οργανισμό, με τίτλο «Management of the COSME Programme (Competitiveness of Enterprises and SMEs)» και «HR management process» (384). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.38.11.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.38.12. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.38.12.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες), και συγκεκριμένα 1 250 000  ευρώ ή 33 % (έναντι 998 324  ευρώ ή 14 % το 2015), και για τον τίτλο III (υποστήριξη των δραστηριοτήτων του Οργανισμού), και συγκεκριμένα 2 550 000  ευρώ ή 62 % (έναντι 4 εκατομμυρίων ευρώ ή 65 % το 2015). Στην περίπτωση του τίτλου ΙΙ, οι εν λόγω μεταφορές πιστώσεων αφορούν κυρίως μισθώματα (0,6  εκατομμύρια ευρώ) και την αγορά υλικού εξοπλισμού ΤΠ που δεν είχε παραδοθεί ακόμη στο τέλος του έτους (0,5  εκατομμύρια ευρώ). Οι μεταφορές πιστώσεων στην περίπτωση του τίτλου ΙΙΙ σχετίζονται με αξιολογήσεις εμπειρογνωμόνων και δραστηριότητες παρακολούθησης του προγράμματος Life (1,5  εκατομμύρια ευρώ), με εν εξελίξει εκ των υστέρων επαληθεύσεις (0,5  εκατομμύριο ευρώ) και με υπηρεσίες ΤΠ (0,5  εκατομμύρια ευρώ) που παραγγέλθηκαν το 2016, αλλά παρασχέθηκαν εν μέρει μόνον, και για τις οποίες δεν είχαν εκδοθεί τιμολόγια στο τέλος του έτους. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το ποσοστό των ακυρωμένων πιστώσεων που είχαν μεταφερθεί στο υπό εξέταση οικονομικό έτος από προηγούμενα για τον τίτλο Ι (δαπάνες προσωπικού) ήταν υψηλό, και συγκεκριμένα 32 000  ευρώ ή 8,3  %, γεγονός που υποδηλώνει υπερεκτίμηση των δημοσιονομικών αναγκών. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο II (διοικητικές δαπάνες), και συγκεκριμένα 1 250 000  ευρώ ή 33 % (έναντι 998 324  ευρώ ή 14 % το 2015), και για τον τίτλο III (υποστήριξη των δραστηριοτήτων του Οργανισμού), και συγκεκριμένα 2 550 000  ευρώ ή 62 % (έναντι 4 εκατομμυρίων ευρώ ή 65 % το 2015). Στην περίπτωση του τίτλου ΙΙ, οι εν λόγω μεταφορές πιστώσεων αφορούν κυρίως μισθώματα (0,6  εκατομμύρια ευρώ) και την αγορά υλικού εξοπλισμού ΤΠ που δεν είχε παραδοθεί ακόμη στο τέλος του έτους (0,5  εκατομμύρια ευρώ). Οι μεταφορές πιστώσεων στην περίπτωση του τίτλου ΙΙΙ σχετίζονται με αξιολογήσεις εμπειρογνωμόνων και δραστηριότητες παρακολούθησης του προγράμματος Life (1,5  εκατομμύρια ευρώ), με εν εξελίξει εκ των υστέρων επαληθεύσεις (0,5  εκατομμύριο ευρώ) και με υπηρεσίες ΤΠ (0,5  εκατομμύρια ευρώ) που παραγγέλθηκαν το 2016, αλλά παρασχέθηκαν εν μέρει μόνον, και για τις οποίες δεν είχαν εκδοθεί τιμολόγια στο τέλος του έτους. Προκειμένου να αποτυπώνεται καλύτερα η πολυετής φύση των πράξεων και οι αναπόφευκτες καθυστερήσεις μεταξύ της υπογραφής των συμβάσεων, των παραδόσεων και των πληρωμών, ο Οργανισμός θα μπορούσε να εξετάσει το ενδεχόμενο να χρησιμοποιεί διαχωριζόμενες πιστώσεις.

Εν εξελίξει

2016

Το ποσοστό των ακυρωμένων πιστώσεων που είχαν μεταφερθεί στο υπό εξέταση οικονομικό έτος από προηγούμενα για τον τίτλο Ι (δαπάνες προσωπικού) ήταν υψηλό, και συγκεκριμένα 32 000  ευρώ ή 8,3  %, γεγονός που υποδηλώνει υπερεκτίμηση των δημοσιονομικών αναγκών.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.38.8. | Ο Οργανισμός θεωρεί ότι το σύστημα εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζει διασφαλίζει σε εύλογο βαθμό τον αποτελεσματικό διαχωρισμό των καθηκόντων και ότι δεν θίγεται η ανεξαρτησία του υπολόγου.
  Ο υπόλογος έχει διοριστεί από τη διευθύνουσα επιτροπή (ΔΕ). Η ΔΕ εγκρίνει τους προσωρινούς και τους τελικούς λογαριασμούς, τον διοικητικό προϋπολογισμό και τυχόν επιπρόσθετες τροποποιήσεις. Τα βασικά παραδοτέα που αναμένονται από τον υπόλογο εγκρίνονται από τον Διευθυντή του Οργανισμού.
  Κατά την άποψη της ΔΕ, η τροποποίηση της υφιστάμενης δομής λογοδοσίας και της οργανωτικής δομής δεν θα επηρεάσει σημαντικά τους κινδύνους και τους ελέγχους των λογιστικών πράξεων. Ωστόσο, ο Οργανισμός θα παρακολουθεί εκ του σύνεγγυς την κατάσταση και θα προσαρμόζει αναλόγως τις απαιτήσεις οργάνωσης και λογοδοσίας. |
| --- | --- |

3.38.8.

Ο υπόλογος έχει διοριστεί από τη διευθύνουσα επιτροπή (ΔΕ). Η ΔΕ εγκρίνει τους προσωρινούς και τους τελικούς λογαριασμούς, τον διοικητικό προϋπολογισμό και τυχόν επιπρόσθετες τροποποιήσεις. Τα βασικά παραδοτέα που αναμένονται από τον υπόλογο εγκρίνονται από τον Διευθυντή του Οργανισμού.

Κατά την άποψη της ΔΕ, η τροποποίηση της υφιστάμενης δομής λογοδοσίας και της οργανωτικής δομής δεν θα επηρεάσει σημαντικά τους κινδύνους και τους ελέγχους των λογιστικών πράξεων. Ωστόσο, ο Οργανισμός θα παρακολουθεί εκ του σύνεγγυς την κατάσταση και θα προσαρμόζει αναλόγως τις απαιτήσεις οργάνωσης και λογοδοσίας.

| 3.38.9 | Η λογιστική ομάδα ξεκίνησε την επικύρωση των λογιστικών συστημάτων τον Δεκέμβριο του 2017 και θα την οριστικοποιήσει στη διάρκεια του 2018. |
| --- | --- |

3.38.9

| 3.38.10. | Στον τομέα των δημόσιων συμβάσεων, ο Οργανισμός εφαρμόζει την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένο αριθμό παρόχων ΤΠ από το 2013, περιλαμβανομένης της ηλεκτρονικής επεξεργασίας και της αυτοματοποιημένης διεπαφής με τη ροή εργασίας ABAC. Από το 2018, η ηλεκτρονική τιμολόγηση θα προωθηθεί περαιτέρω και θα επεκταθεί σταδιακά και σε άλλους προμηθευτές, ανάλογα με τις υποδομές και την ηλεκτρονική ετοιμότητά τους. |
| --- | --- |

3.38.10.

3.39.   Εκτελεστικός Οργανισμός του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου ερευνας (ERCEA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.39.1. | Ο Εκτελεστικός Οργανισμός του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Έρευνας (γνωστός και ως «ERCEA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στις Βρυξέλλες, ιδρύθηκε με την απόφαση 2008/37/ΕΚ της Επιτροπής (385). Ο Οργανισμός ιδρύθηκε για την περίοδο από 1ης Ιανουαρίου 2008 έως την 31η Δεκεμβρίου 2017 με σκοπό τη διαχείριση του ειδικού προγράμματος «Ιδέες» στο πλαίσιο του έβδομου προγράμματος-πλαισίου για την έρευνα. Με την απόφαση 2013/743/ΕΕ (386) του Συμβουλίου, ο Οργανισμός κατέστη η ειδική εκτελεστική δομή που είναι αρμόδια για τη διοικητική υλοποίηση και την εκτέλεση του ερευνητικού προγράμματος «Ορίζοντας 2020». Υλοποιεί τις δράσεις του μέρους Ι του προγράμματος με τίτλο «Επιστήμη αριστείας», οι οποίες σχετίζονται με τον ειδικό στόχο «Ενίσχυση της έρευνας αιχμής μέσω των δραστηριοτήτων του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Έρευνας (ΕΣΕ)» (387). |
| --- | --- |

3.39.1.

| 3.39.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (388).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 43 | 47 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (389) | 461 | 477 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.39.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

43

47

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (389)

461

477

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.39.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (390) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (391) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.39.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (390) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (391) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.39.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.39.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.39.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.39.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.39.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.39.6.

| 3.39.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.39.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.39.8. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό, οι εκτελεστικοί οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών προερχόμενων από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (392). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει για όλα τα θεσμικά όργανα και τους οργανισμούς της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, o Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών και την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες, αλλά όχι την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.39.8.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.39.9. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου επί των διαδικασιών που σχετίζονται με το κλείσιμο των έργων (393) του 7ου ΠΠ (394). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.39.9.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.39.10. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.39.10.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Οι εκθέσεις αποσφράγισης και αξιολόγησης προσφορών που κατάρτισαν οι επιτροπές δημόσιων συμβάσεων και προσλήψεων του Οργανισμού δεν παρουσιάζουν πλήρη και ακριβή εικόνα των διαδικασιών που πράγματι εφαρμόστηκαν. Η ανεπάρκεια των εκθέσεων υπονομεύει τη διαφάνεια των εν λόγω διαδικασιών. | Ολοκληρώθηκε |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου της του Σεπτεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο Οργανισμός έλαβε σειρά στρατηγικών και επιχειρησιακών μέτρων προκειμένου να βελτιώσει τη διαδικασία πρόσληψης, διατήρησης και κατανομής του προσωπικού του. Συναφώς, η IAS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο Οργανισμός σχεδίασε και εφάρμοσε κατάλληλη διαδικασία διαχείρισης ανθρώπινων πόρων ώστε να εξασφαλίσει εργατικό δυναμικό ικανό και αφοσιωμένο για την επίτευξη των στόχων του. Μολονότι δεν διαπιστώθηκαν κρίσιμης ή ιδιαίτερης σημασίας προβλήματα, ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου δράσης για την περαιτέρω βελτίωση της διαδικασίας σε ορισμένα σημεία. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙII (επιχειρησιακές δαπάνες) και αντιστοιχούσε σε 1,3  εκατομμύρια ευρώ ή στο 40 % (έναντι 1,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 43 % το 2015), κυρίως λόγω εξωτερικών ελέγχων και επικοινωνιών των οποίων η διάρκεια υπερέβαινε το οικονομικό έτος. Το υψηλό επίπεδο των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Οι εκθέσεις αποσφράγισης και αξιολόγησης προσφορών που κατάρτισαν οι επιτροπές δημόσιων συμβάσεων και προσλήψεων του Οργανισμού δεν παρουσιάζουν πλήρη και ακριβή εικόνα των διαδικασιών που πράγματι εφαρμόστηκαν. Η ανεπάρκεια των εκθέσεων υπονομεύει τη διαφάνεια των εν λόγω διαδικασιών.

Ολοκληρώθηκε

2016

Στην έκθεση ελέγχου της του Σεπτεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο Οργανισμός έλαβε σειρά στρατηγικών και επιχειρησιακών μέτρων προκειμένου να βελτιώσει τη διαδικασία πρόσληψης, διατήρησης και κατανομής του προσωπικού του. Συναφώς, η IAS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο Οργανισμός σχεδίασε και εφάρμοσε κατάλληλη διαδικασία διαχείρισης ανθρώπινων πόρων ώστε να εξασφαλίσει εργατικό δυναμικό ικανό και αφοσιωμένο για την επίτευξη των στόχων του. Μολονότι δεν διαπιστώθηκαν κρίσιμης ή ιδιαίτερης σημασίας προβλήματα, ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου δράσης για την περαιτέρω βελτίωση της διαδικασίας σε ορισμένα σημεία.

Εν εξελίξει

2016

Το επίπεδο των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙII (επιχειρησιακές δαπάνες) και αντιστοιχούσε σε 1,3  εκατομμύρια ευρώ ή στο 40 % (έναντι 1,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 43 % το 2015), κυρίως λόγω εξωτερικών ελέγχων και επικοινωνιών των οποίων η διάρκεια υπερέβαινε το οικονομικό έτος. Το υψηλό επίπεδο των πιστώσεων που μεταφέρθηκαν στο επόμενο οικονομικό έτος αντιβαίνει στην αρχή της ετήσιας διάρκειας του προϋπολογισμού.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.39.8. | Επί του παρόντος, η χρήση της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών περιορίζεται στις ανοικτές διαδικασίες (το κατώτατο όριο προβλέπεται στην οδηγία 2014/24/ΕΕ σχετικά με τις δημόσιες προμήθειες και οριζόταν στο ποσό των 135 000 EUR για το 2017). Εφόσον ο Οργανισμός δεν δρομολόγησε μια τέτοια διαδικασία το 2017, και ούτε θα το πράξει κατά το 2018, δεν ήταν σε θέση να χρησιμοποιήσει την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2017. Επιπλέον, σύμφωνα με τον χάρτη πορείας της Επιτροπής, η χρήση της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών καθίσταται υποχρεωτική για όλα τα θεσμικά όργανα και τους οργανισμούς της ΕΕ από τα τέλη του 2018. Ως εκ τούτου, η διαδικασία ένταξης έχει ξεκινήσει ήδη από το 2018 και ο Οργανισμός θα είναι σε θέση να χρησιμοποιήσει την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών πριν από τα τέλη του παρόντος έτους. Αναφορικά με τη διαδικασία με διαπραγμάτευση, ο Οργανισμός θα χρησιμοποιήσει το σύστημα ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών μόλις η Επιτροπή ενσωματώσει την εν λόγω επιλογή σε αυτό το είδος διαδικασίας. |
| --- | --- |

3.39.8.

| 3.39.9. | Με βάση το σχέδιο δράσης που εκπόνησε ο Οργανισμός και επί του οποίου συμφώνησε η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) για τον έλεγχο της διαδικασίας «Κλείσιμο των έργων του 7ου ΠΠ», όλες οι δράσεις υλοποιήθηκαν εγκαίρως από τον ERCEA και υποβλήθηκαν την 09/04/2018 στην IAS για την παρακολούθησή τους. |
| --- | --- |

3.39.9.

3.40.   ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΚΑΙΝΟΤΟΜΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΚΤΥΩΝ (INEA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.40.1. | O Εκτελεστικός Οργανισμός Καινοτομίας και Δικτύων (γνωστός και ως «INEA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στις Βρυξέλλες, ο οποίος ιδρύθηκε με την απόφαση 2013/801/EΕ (395) της Επιτροπής, αντικατέστησε και διαδέχθηκε τον Εκτελεστικό Οργανισμό του Διευρωπαϊκού Δικτύου Μεταφορών. Ο Οργανισμός ιδρύθηκε για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2014 έως 31 Δεκεμβρίου 2024, με σκοπό τη διαχείριση των δράσεων της ΕΕ που αφορούν τη διευκόλυνση «Συνδέοντας την Ευρώπη», το πρόγραμμα χρηματοδότησης της έρευνας και καινοτομίας «Ορίζοντας 2020», το διευρωπαϊκό δίκτυο μεταφορών και το πρόγραμμα Marco Polo. |
| --- | --- |

3.40.1.

| 3.40.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (396).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 22 | 24 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (397) | 225 | 249 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.40.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

22

24

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (397)

225

249

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.40.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (398) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (399) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.40.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (398) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (399) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.40.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.40.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.40.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.40.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.40.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.40.6.

| 3.40.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.40.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.40.8. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό, οι εκτελεστικοί οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών προερχόμενων από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (e-procurement) (400). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει για όλα τα θεσμικά όργανα και τους οργανισμούς της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούν προκηρύξεις διαγωνισμών στην Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών ή την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.40.8.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.40.9. | Το 2017 η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση με τίτλο «Grant Management Phase 2: Project Management and Payments for the Connecting Europe Facility in INEA» (401). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.40.9.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.40.10. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.40.10.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Το επίπεδο των μεταφορών ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙΙΙ και αντιστοιχούσε σε 0,5  εκατομμύρια ευρώ ή στο 48 % (έναντι 0,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 51 % το 2015). Βασική αιτία των μεταφορών αυτών ήταν η σύναψη συμβάσεων για υπηρεσίες ΤΠ και ελέγχου με διάρκεια ισχύος υπερβαίνουσα το οικονομικό έτος. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Το επίπεδο των μεταφορών ανειλημμένων πιστώσεων στο επόμενο οικονομικό έτος ήταν υψηλό για τον τίτλο ΙΙΙ και αντιστοιχούσε σε 0,5  εκατομμύρια ευρώ ή στο 48 % (έναντι 0,5  εκατομμυρίων ευρώ ή 51 % το 2015). Βασική αιτία των μεταφορών αυτών ήταν η σύναψη συμβάσεων για υπηρεσίες ΤΠ και ελέγχου με διάρκεια ισχύος υπερβαίνουσα το οικονομικό έτος.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.40.8. | Έως το τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εφαρμόσει την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες. H ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών και η ηλεκτρονική υποβολή προσφορών δεν εφαρμόστηκαν διότι δεν αφορούν τον Οργανισμό. Στην πράξη, οι διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων υλοποιούνται μόνο μέσω συμβάσεων χαμηλής αξίας ή υφιστάμενων συμβάσεων πλαισίου υπό τη διαχείριση των υπηρεσιών της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. |
| --- | --- |

3.40.8.

3.41.   ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΕΡΕΥΝΑΣ (REA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.41.1. | Ο Εκτελεστικός Οργανισμός Έρευνας (γνωστός και ως «REA», εφεξής «ο Οργανισμός»), με έδρα στις Βρυξέλλες, ιδρύθηκε με την απόφαση 2008/46/ΕΚ της Επιτροπής (402). Ο Οργανισμός ιδρύθηκε για ορισμένη περίοδο, από την 1η Ιανουαρίου 2008 έως την 31η Δεκεμβρίου 2017, προκειμένου να διαχειριστεί συγκεκριμένες δραστηριότητες της Ένωσης στον τομέα της έρευνας. Στις 15 Ιουνίου 2009, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή παραχώρησε επισήμως στον Οργανισμό διοικητική και επιχειρησιακή αυτονομία. Στις 13 Δεκεμβρίου 2013, η Επιτροπή, με την εκτελεστική απόφασή της 2013/778/ΕΕ (403), παρέτεινε τη διάρκεια λειτουργίας του Οργανισμού έως το 2024 και του ανέθεσε επίσης τη διαχείριση τμημάτων του προγράμματος «Ορίζοντας 2020», του νέου προγράμματος-πλαισίου για την έρευνα και την καινοτομία. |
| --- | --- |

3.41.1.

| 3.41.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (404).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (405) | 63 | 67 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (406) | 628 | 693 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.41.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) (405)

63

67

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (406)

628

693

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.41.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (407) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (408) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.41.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (407) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (408) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.41.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.41.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.41.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.41.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.41.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.41.6.

| 3.41.7. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.41.7.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.41.8. | Εντοπίστηκαν αδυναμίες στη διαχείριση της διαδικασίας επιλογής συμβασιούχων υπαλλήλων. Οι φάκελοι πρόσληψης και τα πρακτικά των συνεδριάσεων της επιτροπής επιλογής δεν περιελάμβαναν πάντοτε τα κριτήρια που είχαν χρησιμοποιηθεί για την επιλογή των υποψηφίων από τη σχετική βάση δεδομένων (409). |
| --- | --- |

3.41.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.41.9. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό, οι εκτελεστικοί οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών προερχόμενων από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (ηλεκτρονικές δημόσιες συμβάσεις) (410). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει για όλα τα θεσμικά όργανα και τους οργανισμούς της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούσαν προκηρύξεις διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, ο Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες, όχι όμως και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών ή την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.41.9.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.41.10. | Τον Μάιο του 2017, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (IAS) δημοσίευσε έκθεση ελέγχου με τίτλο «The closure of FP7 projects in REA» (411). Ο Οργανισμός εκπόνησε σχέδιο δράσης για την αξιοποίηση τυχόν δυνατοτήτων βελτίωσης. |
| --- | --- |

3.41.10.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.41.11. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.41.11.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2016 | Στην έκθεση ελέγχου της του Δεκεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι, συνολικά, η διαδικασία διαχείρισης των ανθρώπινων πόρων που ανέπτυξε ο Οργανισμός ήταν κατάλληλη. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων αναφορικά με τη μία διαπίστωση που αναφέρθηκε. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Σε μια άλλη έκθεση ελέγχου, του Μαΐου του 2016, η IAS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο Οργανισμός είχε, από κοινού με τη Επιτροπή, συγκροτήσει ένα αποδοτικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου για τη διαχείριση των επιχορηγήσεων που χορηγούνται στο πλαίσιο του προγράμματος «Ορίζοντας 2020». Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν, από κοινού με την Επιτροπή, επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων αναφορικά με μία διαπίστωση, η οποία θεωρήθηκε υψηλής σημασίας. | Εν εξελίξει (412) |
| 2016 | Εκπονήθηκε, για λογαριασμό της Επιτροπής, εξωτερική αξιολόγηση των επιδόσεων του Οργανισμού κατά την περίοδο 2012-2015 και η τελική έκθεση παραδόθηκε τον Μάιο του 2016. Το συμπέρασμα της έκθεσης ήταν ότι ο Οργανισμός εκτελούσε τα καθήκοντά του κατά τρόπο αποτελεσματικό, αποδοτικό, καθώς και οικονομικά αποδοτικό κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και ότι η εντολή του εξακολουθεί να παρουσιάζει αυξημένο ενδιαφέρον για την Επιτροπή και τους δικαιούχους του Οργανισμού. Η έκθεση επισήμανε επίσης την επιτυχή έκβαση της ανάθεσης επιχειρησιακών καθηκόντων εκ μέρους της Επιτροπής. Από την άλλη πλευρά, οι αξιολογητές διαπίστωσαν ότι υπάρχουν περιθώρια για περαιτέρω ενίσχυση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των λειτουργιών και κάλεσαν τον Οργανισμό και την Επιτροπή να βελτιώσουν τη διαδικασία εσωτερικού διαλόγου και συνεργασίας τους, την επικοινωνία με τρίτους καθώς και διάφορα συγκεκριμένα ζητήματα στον τομέα της διαχείρισης της τεχνολογίας των πληροφοριών και των ανθρώπινων πόρων. Ο Οργανισμός και η Επιτροπή συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2016

Στην έκθεση ελέγχου της του Δεκεμβρίου 2016, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (IAS) της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι, συνολικά, η διαδικασία διαχείρισης των ανθρώπινων πόρων που ανέπτυξε ο Οργανισμός ήταν κατάλληλη. Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων αναφορικά με τη μία διαπίστωση που αναφέρθηκε.

Εν εξελίξει

2016

Σε μια άλλη έκθεση ελέγχου, του Μαΐου του 2016, η IAS κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο Οργανισμός είχε, από κοινού με τη Επιτροπή, συγκροτήσει ένα αποδοτικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου για τη διαχείριση των επιχορηγήσεων που χορηγούνται στο πλαίσιο του προγράμματος «Ορίζοντας 2020». Ο Οργανισμός και η IAS συμφώνησαν, από κοινού με την Επιτροπή, επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων αναφορικά με μία διαπίστωση, η οποία θεωρήθηκε υψηλής σημασίας.

Εν εξελίξει (412)

2016

Εκπονήθηκε, για λογαριασμό της Επιτροπής, εξωτερική αξιολόγηση των επιδόσεων του Οργανισμού κατά την περίοδο 2012-2015 και η τελική έκθεση παραδόθηκε τον Μάιο του 2016. Το συμπέρασμα της έκθεσης ήταν ότι ο Οργανισμός εκτελούσε τα καθήκοντά του κατά τρόπο αποτελεσματικό, αποδοτικό, καθώς και οικονομικά αποδοτικό κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και ότι η εντολή του εξακολουθεί να παρουσιάζει αυξημένο ενδιαφέρον για την Επιτροπή και τους δικαιούχους του Οργανισμού. Η έκθεση επισήμανε επίσης την επιτυχή έκβαση της ανάθεσης επιχειρησιακών καθηκόντων εκ μέρους της Επιτροπής. Από την άλλη πλευρά, οι αξιολογητές διαπίστωσαν ότι υπάρχουν περιθώρια για περαιτέρω ενίσχυση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των λειτουργιών και κάλεσαν τον Οργανισμό και την Επιτροπή να βελτιώσουν τη διαδικασία εσωτερικού διαλόγου και συνεργασίας τους, την επικοινωνία με τρίτους καθώς και διάφορα συγκεκριμένα ζητήματα στον τομέα της διαχείρισης της τεχνολογίας των πληροφοριών και των ανθρώπινων πόρων. Ο Οργανισμός και η Επιτροπή συμφώνησαν επί σχεδίου διορθωτικών μέτρων.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

| 3.41.9. | Η διαδικασία προσλήψεων που υποβλήθηκε σε έλεγχο και για την οποία διαπιστώθηκαν αδυναμίες προκηρύχθηκε το 2016 και όταν περατώθηκε καταρτίστηκε εφεδρικός πίνακας επιτυχόντων υποψηφίων. Ο εν λόγω πίνακας δημοσιεύτηκε το 2016 και το 2017 απεστάλη προσφορά εργασίας σε υποψηφίους. Η διαδικασία επιλογής συμβασιούχων υπαλλήλων της REA αναθεωρήθηκε σύμφωνα με τη σύσταση που διατύπωσε η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και άρχισε να ισχύει με τη νέα της μορφή αργότερα εντός του 2017. Η αναθεωρημένη διαδικασία επιλογής συμβασιούχων υπαλλήλων λαμβάνει υπόψη τις απαιτήσεις για σαφώς τεκμηριωμένα κριτήρια αναζήτησης βιογραφικών και ελέγχων επιλεξιμότητας, καθώς και τις απαιτήσεις για τα κριτήρια επιλεξιμότητας και επιλογής. Τα κριτήρια αναζήτησης που χρησιμοποιούν οι επιτροπές επιλογής για τον έλεγχο των βιογραφικών τεκμηριώνονται στα πρακτικά τους. Ως εκ τούτου, η αναθεωρημένη διαδικασία επιλύει ήδη τις αδυναμίες που αναφέρθηκαν από το Ελεγκτικό Συνέδριο. |
| --- | --- |

3.41.9.

| 3.41.10. | Όσον αφορά τις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων, η REA χρησιμοποιεί τις συμφωνίες επιπέδου υπηρεσιών με την Επιτροπή ή τις συμβάσεις πλαίσιο της Επιτροπής. Η REA προκηρύσσει ειδική διαδικασία μόνον εάν υφίσταται ειδική ανάγκη, η οποία δεν μπορεί να καλυφθεί με τις προαναφερόμενες συμβάσεις. Το 2017 η REA προκήρυξε μόνο μία διαδικασία για τη σύναψη σύμβασης μικρής αξίας. Η τρέχουσα έκδοση ηλεκτρονικής δημοσίευσης προκηρύξεων διαγωνισμών και ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών περιορίζεται σε διαδικασίες δημόσιων συμβάσεων που υπερβαίνουν το κατώφλι των 144.000€. Δεδομένου ότι η REA δεν έχει προκηρύξει καμία διαδικασία για αξία μεγαλύτερη της προαναφερθείσας, δεν ήταν σε θέση να χρησιμοποιήσει την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2017. Επιπλέον, σύμφωνα με τον χάρτη πορείας της Επιτροπής, η χρήση ηλεκτρονικής δημοσίευσης προκηρύξεων διαγωνισμών και ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών καθίσταται υποχρεωτική για όλα τα όργανα και τους οργανισμούς της ΕΕ στα τέλη του 2018 ενώ η διαδικασία ελέγχου ξεκίνησε μόλις το ίδιο έτος. Ο Οργανισμός χρησιμοποιεί ήδη την ηλεκτρονική τιμολόγηση και θα εφαρμόσει και την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών και την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών μόλις τα εργαλεία αυτά καλύψουν τις συμβάσεις μεσαίας και μικρής αξίας και προκηρυχθεί σχετικός διαγωνισμός. |
| --- | --- |

3.41.10.

3.42.   ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΕΣ, ΤΗΝ ΥΓΕΙΑ ΚΑΙ ΤΑ ΤΡΟΦΙΜΑ (CHAFEA)

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 3.42.1. | Ο Εκτελεστικός Οργανισμός για τους Καταναλωτές, την Υγεία, τη Γεωργία και τα Τρόφιμα (εφεξής ο «Οργανισμός»), συστάθηκε την 1η Ιανουαρίου 2005 [Εκτελεστικός Οργανισμός για το Πρόγραμμα Δημόσιας Υγείας (PHEA) από το 2005 έως το 2008, Εκτελεστικός Οργανισμός για την Υγεία και τους Καταναλωτές (EAHC) από το 2008 έως το 2013 και Εκτελεστικός Οργανισμός για τους Καταναλωτές, την Υγεία, τη Γεωργία και τα Τρόφιμα (CHAFEA) από την 1η Ιανουαρίου 2014] (413). Ο Οργανισμός έχει την έδρα του στο Λουξεμβούργο και η εντολή του παρατάθηκε έως τις 31 Δεκεμβρίου 2024. Υλοποιεί το πρόγραμμα της Ένωσης στον τομέα της υγείας, το πρόγραμμα για τους καταναλωτές και την πρωτοβουλία «Καλύτερη κατάρτιση για ασφαλέστερα τρόφιμα». |
| --- | --- |

3.42.1.

| 3.42.2. | Στον πίνακα παρουσιάζονται τα βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό (414).

  Πίνακας


  Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό | 2016 | 2017 |
| --- | --- | --- | --- |
| Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ) | 9 | 10 |
| Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (415) | 58 | 61 |
| Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό. |

3.42.2.

Πίνακας

Βασικά αριθμητικά στοιχεία που αφορούν τον Οργανισμό

2016

2017

Προϋπολογισμός (σε εκατ. ευρώ)

9

10

Σύνολο υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου (415)

58

61

Πηγή: Τα ανωτέρω στοιχεία παρασχέθηκαν από τον Οργανισμό.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ — ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ

| ΓΝΩΜΗ









  3.42.3. | Υποβάλαμε σε έλεγχο:






  α) | τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (416) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (417) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΓΝΩΜΗ

3.42.3.

α)

τους λογαριασμούς του Οργανισμού, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (416) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (417) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017, καθώς και

| β) | τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί, |
| --- | --- |

β)

τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί αυτοί,

όπως επιτάσσει το άρθρο 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ).

Αξιοπιστία των λογαριασμών

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 3.42.4. | Κατά τη γνώμη μας, οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης του Οργανισμού την 31η Δεκεμβρίου 2017, των αποτελεσμάτων των πράξεών του, των ταμειακών ροών του και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

3.42.4.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.42.5. | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

3.42.5.

Πληρωμές

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 3.42.6. | Κατά τη γνώμη μας, οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

3.42.6.

Επισήμανση ειδικού θέματος

| 3.42.7. | Ο υπόλογος του Οργανισμού απουσιάζει από το τέλος Νοεμβρίου του 2017. Στις 13 Δεκεμβρίου 2017, η διευθύνουσα επιτροπή του Οργανισμού διόρισε επίσημα έναν υπάλληλο διοίκησης ως προσωρινό υπόλογο, μολονότι ο υπάλληλος αυτός είναι ο αναπληρωτής του κύριου διατάκτη. Αυτό αντιβαίνει στο άρθρο 28 του δημοσιονομικού κανονισμού του Οργανισμού που ορίζει ότι τα καθήκοντα του διατάκτη και του υπολόγου είναι διαχωρισμένα και ασυμβίβαστα μεταξύ τους. |
| --- | --- |

3.42.7.

| 3.42.8. | Οι παρατηρήσεις που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

3.42.8.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

| 3.42.9. | Το 2017 ο Οργανισμός δεν τεκμηρίωσε επαρκώς τις διαδικασίες πρόσληψης. Επιπλέον, στο πλαίσιο των διαδικασιών αυτών δεν τηρήθηκε η ανωνυμία ούτε και οι ορισθείσες προθεσμίες. Πιθανώς να υπονομεύονται με τον τρόπο αυτό οι αρχές της διαφάνειας και της ίσης μεταχείρισης των υποψηφίων. |
| --- | --- |

3.42.9.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ

| 3.42.10. | Το 2017 ο Οργανισμός δυσκολεύτηκε να εξασφαλίσει επαρκή ανταγωνισμό στο πλαίσιο διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων μικρής και μεσαίας αξίας. Ο Οργανισμός δεν έλαβε περισσότερες από μία προσφορές για καμία από τις διαδικασίες που υποβλήθηκαν σε έλεγχο. |
| --- | --- |

3.42.10.

| 3.42.11. | Σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό, οι εκτελεστικοί οργανισμοί οφείλουν να υιοθετήσουν μια ενιαία λύση για την ηλεκτρονική ανταλλαγή και αποθήκευση πληροφοριών προερχόμενων από τρίτους που συμμετέχουν στις διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων (e-procurement) (418). Δεδομένου ότι η ίδια απαίτηση ισχύει για όλα τα θεσμικά όργανα και τους οργανισμούς της ΕΕ, η Επιτροπή αναπτύσσει επί του παρόντος μια συνολική λύση ΤΠ, η οποία θα καλύπτει όλα τα στάδια των διαδικασιών σύναψης δημόσιων συμβάσεων. Η Επιτροπή εισήγαγε εργαλεία για την ηλεκτρονική τιμολόγηση το 2010 (e-invoicing), για την ηλεκτρονική δημοσίευση εγγράφων που αφορούσαν προκηρύξεις διαγωνισμών στην ηλεκτρονική έκδοση της Επίσημης Εφημερίδας της ΕΕ το 2011 (e-tendering) και για την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών το 2015 (e-submission). Στο τέλος του 2017, o Οργανισμός είχε εισαγάγει την ηλεκτρονική δημοσίευση προκηρύξεων διαγωνισμών και την ηλεκτρονική τιμολόγηση για ορισμένες διαδικασίες, αλλά όχι την ηλεκτρονική υποβολή προσφορών. |
| --- | --- |

3.42.11.

| 3.42.12. | Ο Οργανισμός δημοσιεύει τις προκηρύξεις κενών θέσεων για έκτακτους υπαλλήλους στον ιστότοπό του και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αλλά όχι στον ιστότοπο της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Επιλογής Προσωπικού (EPSO), κάτι που θα ενίσχυε τη διαφάνεια και τη δημοσιότητα και θα επέτρεπε στους πολίτες να εντοπίζουν συγκεντρωτικά τις προκηρύξεις κενών θέσεων που δημοσιεύουν τα διάφορα θεσμικά όργανα και οργανισμοί της ΕΕ. |
| --- | --- |

3.42.12.

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

| 3.42.13. | Ο σχεδιασμός του προϋπολογισμού του Οργανισμού είναι ελλιπής. Μολονότι το ποσοστό των ανειλημμένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν από το 2017 στο 2018 ήταν υψηλό για τον τίτλο IIΙ και αντιστοιχούσε σε 1,6 εκατομμύρια ευρώ ή στο 63 % (έναντι 1,2 εκατομμυρίων ευρώ ή 48 % το 2016), το ποσοστό ακύρωσης των πιστώσεων του προϋπολογισμού που είχαν μεταφερθεί από το 2016 στο 2017 ήταν επίσης υψηλό και αντιστοιχούσε σε 354 260 ευρώ ή στο 23 %. |
| --- | --- |

3.42.13.

ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΕΤΩΝ

| 3.42.14. | Στο παράρτημα παρουσιάζεται επισκόπηση των διορθωτικών μέτρων που ελήφθησαν σε συνέχεια των παρατηρήσεων που διατύπωσε το Συνέδριο σε προηγούμενα έτη. |
| --- | --- |

3.42.14.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Παρακολούθηση των παρατηρήσεων προηγούμενων ετών

| Έτος | Παρατηρήσεις του Συνεδρίου | Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων
  (Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.) |
| --- | --- | --- |
| 2015 | Ο Οργανισμός ακύρωσε 0,2  εκατομμύρια ευρώ ή το 18 % των πιστώσεων που μετέφερε στο 2015 (έναντι 0,1  εκατομμυρίων ευρώ ή 14 % το 2014), γεγονός που υποδηλώνει αδυναμίες στον προγραμματισμό του. | Εν εξελίξει |
| 2016 | Ο Οργανισμός μετέφερε στο επόμενο οικονομικό έτος 1,1  εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 48 % (έναντι 0,9  εκατομμυρίων ευρώ ή 52 % το 2015) των ανειλημμένων πιστώσεων για τον τίτλο IIΙ (δαπάνες συνδεόμενες με τις δραστηριότητες του Οργανισμού). Αφορούν κυρίως υπηρεσίες ΤΠ και μελέτες που παραγγέλθηκαν, αλλά είτε δεν ξεκίνησαν καν να εκπονούνται είτε δεν περατώθηκαν μέχρι το τέλος του έτους. Από τις μεταφορές που έγιναν από το 2015 στο 2016, ο Οργανισμός ακύρωσε 0,2  εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 17 %, γεγονός που υποδηλώνει αδυναμίες στον σχεδιασμό των αναγκών. | ά.α. |

Έτος

Παρατηρήσεις του Συνεδρίου

Κατάσταση εφαρμογής των διορθωτικών μέτρων

(Ολοκληρώθηκε / Εν εξελίξει / Εκκρεμεί / ά.α.)

2015

Ο Οργανισμός ακύρωσε 0,2  εκατομμύρια ευρώ ή το 18 % των πιστώσεων που μετέφερε στο 2015 (έναντι 0,1  εκατομμυρίων ευρώ ή 14 % το 2014), γεγονός που υποδηλώνει αδυναμίες στον προγραμματισμό του.

Εν εξελίξει

2016

Ο Οργανισμός μετέφερε στο επόμενο οικονομικό έτος 1,1  εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 48 % (έναντι 0,9  εκατομμυρίων ευρώ ή 52 % το 2015) των ανειλημμένων πιστώσεων για τον τίτλο IIΙ (δαπάνες συνδεόμενες με τις δραστηριότητες του Οργανισμού). Αφορούν κυρίως υπηρεσίες ΤΠ και μελέτες που παραγγέλθηκαν, αλλά είτε δεν ξεκίνησαν καν να εκπονούνται είτε δεν περατώθηκαν μέχρι το τέλος του έτους. Από τις μεταφορές που έγιναν από το 2015 στο 2016, ο Οργανισμός ακύρωσε 0,2  εκατομμύρια ευρώ, ήτοι το 17 %, γεγονός που υποδηλώνει αδυναμίες στον σχεδιασμό των αναγκών.

ά.α.

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ

ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΗ ΕΙΔΙΚΟΥ ΘΕΜΑΤΟΣ

| 3.42.7. | Οι τελικοί λογαριασμοί καταρτίστηκαν και υπογράφηκαν από τον υπάλληλο διοίκησης που διορίστηκε ως υπόλογος. Στο μέλλον θα εφαρμόζεται αυστηρά η αρχή του διαχωρισμού των καθηκόντων. |
| --- | --- |

3.42.7.

| 3.42.9. | Ο Οργανισμός αποδέχεται την παρατήρηση του Συνεδρίου σχετικά με την ελλιπή τεκμηρίωση του φακέλου πρoσλήψεων τον οποίο ανέλυσε το Συνέδριο. Ωστόσο, ο Chafea εξασφάλισε ότι κανένας υποψήφιος δεν έτυχε ευνοϊκής μεταχείρισης κατά τη διαδικασία επιλογής, δεδομένου ότι υπήρξε ισότιμη μεταχείριση όλων των υποψηφίων. |
| --- | --- |

3.42.9.

| 3.42.10. | Ο Chafea εφάρμοσε όλα τα μέτρα που προβλέπονται από τον δημοσιονομικό κανονισμό σχετικά με τις δύο επίμαχες συμβάσεις χαμηλής και μέσης αξίας: πραγματοποιήθηκε η απαιτούμενη εκ των προτέρων δημοσίευση και προσκλήθηκε ο απαιτούμενος εκ του νόμου αριθμός υποψηφίων για την υποβολή προσφοράς, όλοι δε οι υποψήφιοι διέθεταν σημαντική πείρα σχετικά με τις διαδικασίες υποβολής προσφορών και τις απαιτούμενες υπηρεσίες. Ο Chafea τήρησε τις διατάξεις του οδηγού της ΓΔ Προϋπολογισμού για τη σύναψη δημοσίων συμβάσεων όσον αφορά την προθεσμία που τάσσεται στους υποψηφίους για την υποβολή της προσφοράς τους. |
| --- | --- |

3.42.10.

| 3.42.11. | Ο Chafea ήδη δοκιμάζει διάφορα δομοστοιχεία ΤΠ στο πλαίσιο της ηλεκτρονικής ανάθεσης συμβάσεων, περιλαμβανομένης της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών. Η πρώτη δοκιμή για τη διοργάνωση δημόσιου διαγωνισμού με ηλεκτρονική υποβολή προσφορών θα πραγματοποιηθεί το τρίτο τρίμηνο του 2018. Ο Chafea θα συμμορφωθεί πλήρως προς τη σύσταση της Επιτροπής της ΕΕ σχετικά με την εφαρμογή της ηλεκτρονικής υποβολής προσφορών πριν από το τέλος του 2018. |
| --- | --- |

3.42.11.

| 3.42.12. | Ο Chafea συμφωνεί με την παρατήρηση ότι η δημοσίευση των προκηρύξεων κενών θέσεων για έκτακτους υπαλλήλους στον διαδικτυακό τόπο της EPSO μπορεί να αυξήσει τη διαφάνεια των διαδικασιών πρόσληψης. |
| --- | --- |

3.42.12.

| 3.42.13 | Ο Οργανισμός δέχεται τις παρατηρήσεις του Συνεδρίου. Ο Οργανισμός θα εξακολουθήσει να καταβάλλει προσπάθειες για την περαιτέρω μείωση του ποσοστού μεταφοράς πιστώσεων και του ποσοστού ακυρώσεων C8. |
| --- | --- |

3.42.13

| Η παρούσα έκθεση, η οποία περιλαμβάνει 41 δηλώσεις αξιοπιστίας, μία για κάθε οργανισμό/όργανο, εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο Neven MATES, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 18ης Σεπτεμβρίου 2018.


  Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

  Klaus-Heiner LEHNE

  Πρόεδρος |
| --- |

Η παρούσα έκθεση, η οποία περιλαμβάνει 41 δηλώσεις αξιοπιστίας, μία για κάθε οργανισμό/όργανο, εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο Neven MATES, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 18ης Σεπτεμβρίου 2018.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Klaus-Heiner LEHNE

Πρόεδρος

---

(1)  Άρθρα 285 έως 287 (ΕΕ C 326 της 26.10.2012, σ. 169-171).

1

(2)  Διαθέσιμες στον ιστότοπό μας: http://eca.europa.eu.

2

(3)  Οι τρεις οργανισμοί που αφορούν την άμυνα (Ευρωπαϊκός Οργανισμός Άμυνας, Ινστιτούτο Μελετών της Ευρωπαϊκής Ένωσης για Θέματα Ασφάλειας και Δορυφορικό Κέντρο της Ευρωπαϊκής Ένωσης) και χρηματοδοτούνται από συνεισφορές των κρατών μελών δεν ελέγχονται από το ΕΕΣ αλλά από άλλους ανεξάρτητους εξωτερικούς ελεγκτές.

3

(4)  Cedefop, Eurofound, EEA, ETF, EMA, EMCDDA, CdT, CPVO, EUIPO, EU-OSHA, FRA, EASA, EFSA, EMSA, Eurojust, ECDC, ENISA, ERA, Frontex, GSA, CEPOL, EFCA, ECHA, EIGE, ACER, Υπηρεσία του BEREC, Ευρωπόλ, EASO, EBA, EIOPA, ESMA και eu-LISA.

4

(5)  Σε δύο αυτοχρηματοδοτούμενους οργανισμούς (CPVO και EUIPO) αρμόδια για τη διαδικασία χορήγησης απαλλαγής είναι τα διοικητικά συμβούλιά τους.

5

(6)  INEA, REA, EACEA, ERCEA, Chafea και EASME.

6

(7)  Πολυετές δημοσιονομικό πλαίσιο της ΕΕ που καλύπτει την περίοδο 2014-2020.

7

(8)  Ο προϋπολογισμός του 2016 περιλάμβανε στα έσοδά του όχι μόνο τις εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης για το 2016, αλλά και τις εισφορές για το 2015 που συγκέντρωσαν οι εθνικές αρχές εξυγίανσης (ΕΑΕ), οι οποίες όμως καταβλήθηκαν στο Ταμείο μόλις τον Ιανουάριο του 2016. Έτσι εξηγείται για ποιον λόγο ο συνολικός προϋπολογισμός του 2017 (6,6 δισεκατομμύρια ευρώ) είναι σημαντικά χαμηλότερος από εκείνον του 2016 (11,8 δισεκατομμύρια ευρώ).

8

(9)  Ως υπάλληλοι λογίζονται οι μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και οι αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

9

(10)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

10

(11)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού είναι καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

11

(12)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 298 της 26.10.2012, σ. 1).

12

(13)  Οι κανόνες αυτοί βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα.

13

(14)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1907/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για την καταχώριση, την αξιολόγηση, την αδειοδότηση και τους περιορισμούς των χημικών προϊόντων (REACH) (ΕΕ L 396 της 30.12.2006, σ. 1).

14

(15)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

15

(16)  Άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, της 30ής Σεπτεμβρίου 2013, για τη θέσπιση του δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου για τους οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 208 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 328 της 7.12.2013, σ. 42).

16

(17)  Οδηγία 2014/24/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Φεβρουαρίου 2014, σχετικά με τις δημόσιες προμήθειες και την κατάργηση της οδηγίας 2004/18/ΕΚ (ΕΕ L 94 της 28.3.2014, σ. 65).

17

(18)  Οδηγία 2014/55/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Απριλίου 2014, για την έκδοση ηλεκτρονικών τιμολογίων στο πλαίσιο των δημόσιων συμβάσεων (ΕΕ L 133 της 6.5.2014, σ. 1).

18

(19)  Οι προϋποθέσεις για τις μεταφορές πιστώσεων διευκρινίζονται στο άρθρο 13 του δημοσιονομικού κανονισμού.

19

(20)  Συνοπτική περιπτωσιολογική επισκόπηση της εφαρμογής της μείωσης κατά 5 % των θέσεων εργασίας· δημοσιεύθηκε στις 21 Δεκεμβρίου 2017.

20

(21)  Την 1η Ιανουαρίου 2018, ο αριθμός των τραπεζών είχε μειωθεί σε 127 και των τραπεζικών ομίλων σε 119.

21

(22)  Ειδική έκθεση 23/2017, με τίτλο «Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης: ένα φιλόδοξο έργο της τραπεζικής ένωσης δρομολογήθηκε, αλλά απομένουν να γίνουν πολλά», η οποία δημοσιεύθηκε στις 19 Δεκεμβρίου 2017.

22

(23)  Άρθρο 92, παράγραφος 4, του κανονισμού για τον Ενιαίο Μηχανισμό Εξυγίανσης.

23

(24)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

24

(25)  ΕΕ L 211 της 14.8.2009, σ. 1.

25

(26)  Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1227/2011 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 326 της 8.12.2011, σ. 1), ο οποίος αναθέτει σημαντικό ρόλο στον Οργανισμό όσον αφορά την εποπτεία της διαπραγμάτευσης ενεργειακών προϊόντων χονδρικής στην Ευρώπη.

26

(27)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.acer.europa.eu.

27

(28)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

28

(29)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

29

(30)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

30

(31)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

31

(32)  Άρθρο 95, παράγραφος 2 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση), του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

32

(33)  Δεν προβήκαμε σε επαλήθευση των εργασιών της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής.

33

(34)  ΕΕ L 337 της 18.12.2009, σ. 1.

34

(35)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες της Υπηρεσίας διατίθενται στον ιστότοπό της: www.berec.europa.eu.

35

(36)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

36

(37)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

37

(38)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

38

(39)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

39

(40)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

40

(41)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

41

(42)  Ευρωπαϊκή Ζώνη Ελευθέρων Συναλλαγών.

42

(43)  Βλέπε έγγραφο της επιτροπής διαχείρισης MC (16) 136, Annual and Multiannual Programming of the BEREC Office Activities 2017-2019 (Ετήσιος και πολυετής προγραμματισμός των δραστηριοτήτων της Υπηρεσίας του BEREC για την περίοδο 2017-2019), της 9.12.2016, σ. 9· https://berec.europa.eu/eng/document_register/subject_matter/berec_office/office_annual_work_programmes/6594-annual-and-multiannual-programming-of-the-berec-office-activities-2017-2019

43

(44)  Στη γνώμη αναφέρονται ως «προκηρύξεις κενής θέσης».

44

(45)  Άρθρο 11 της απόφασης MC/2015/3: Decision of the BEREC Office MC on laying down general implementing provisions on the procedure governing the engagement and use of temporary staff under Article 2(f) of the Conditions of Employment of Other Servants of the European Union (Απόφαση της επιτροπής διαχείρισης της Υπηρεσίας του BEREC για τη θέσπιση γενικών διατάξεων εφαρμογής σχετικά με τη διαδικασία που διέπει την πρόσληψη και απασχόληση έκτακτων υπαλλήλων σύμφωνα με το άρθρο 2στ του καθεστώτος που εφαρμόζεται επί του λοιπού προσωπικού της Ευρωπαϊκής Ένωσης).

45

(46)  ΕΕ L 39 της 13.2.1975, σ. 1.

46

(47)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Κέντρου διατίθενται στον ιστότοπό του: www.cedefop.europa.eu.

47

(48)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

48

(49)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

49

(50)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

50

(51)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

51

(52)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

52

(53)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

53

(54)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

54

(55)  ΕΕ L 240 της 7.9.2002, σ. 1.

55

(56)  ΕΕ L 79 της 19.3.2008 σ. 1.

56

(57)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.easa.europa.eu.

57

(58)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

58

(59)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

59

(60)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

60

(61)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1268/2012 της Επιτροπής (ΕΕ L 362 της 31.12.2012, σ. 1), άρθρο 122.

61

(62)  Δημοσιονομικός κανονισμός του EASA, άρθρο 68, παράγραφοι 2 και 3.

62

(63)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

63

(64)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

64

(65)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

65

(66)  Το 2014 και το 2015 συσσωρεύθηκαν πλεονάσματα 15,3 εκατομμυρίων και 16,9 εκατομμυρίων ευρώ, αντιστοίχως.

66

(67)  ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 12.

67

(68)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες της Αρχής διατίθενται στον ιστότοπό της: www.eba.europa.eu.

68

(69)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

69

(70)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

70

(71)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

71

(72)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

72

(73)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

73

(74)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

74

(75)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

75

(76)  Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών, Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων και Ευρωπαϊκή Αρχή Kινητών Aξιών και Aγορών.

76

(77)  ΕΕ L 396 της 30.12.2006, σ. 1.

77

(78)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.echa.europa.eu.

78

(79)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

79

(80)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

80

(81)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

81

(82)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

82

(83)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1907/2006.

83

(84)  Άρθρο 13 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 340/2008 της Επιτροπής σχετικά με τα τέλη και τις επιβαρύνσεις που πρέπει να καταβάλλονται στον Ευρωπαϊκό Οργανισμό Χημικών Προϊόντων σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1907/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για την καταχώριση, την αξιολόγηση, την αδειοδότηση και τους περιορισμούς των χημικών προϊόντων (REACH) (EE L 107 της 17.4.2008, σ. 6).

84

(85)  Έως το τέλος του 2017, είχαν ολοκληρωθεί οι εκ των υστέρων επαληθεύσεις σε σχέση με τις καταχωρίσεις έως και για το 2012 αλλά βρίσκονται υπό εξέλιξη οι επαληθεύσεις για τα επόμενα έτη.

85

(86)  Σύσταση της Επιτροπής της 6ης Μαΐου 2003 σχετικά με τον ορισμό των πολύ μικρών, των μικρών και των μεσαίων επιχειρήσεων (ΕΕ L 124 της 20.5.2003, σ. 36).

86

(87)  Το 2017, ο Οργανισμός εισέπραξε 8,1 εκατομμύρια ευρώ από τα τέλη και τις επιβαρύνσεις για τα βιοκτόνα (έναντι 7,6 εκατομμυρίων ευρώ το 2016), ποσό που κάλυψε το 65 % των δαπανών του για τα βιοκτόνα (έναντι 62 % το 2015 και 88 % το 2016). Το υπόλοιπο ποσοστό χρηματοδοτήθηκε από τις εισφορές στον προϋπολογισμό του Οργανισμού τόσο της Ένωσης (6,3 εκατομμύρια ευρώ) όσο και των χωρών ΕΖΕΣ (0,2 εκατομμύρια ευρώ).

87

(88)  ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 48.

88

(89)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες της Αρχής διατίθενται στον ιστότοπό της: www.eiopa.europa.eu.

89

(90)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

90

(91)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

91

(92)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

92

(93)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

93

(94)  EIOPA, Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών και Ευρωπαϊκή Αρχή Kινητών Aξιών και Aγορών.

94

(95)  ΕΕ L 97 της 9.4.2008, σ. 1.

95

(96)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Ινστιτούτου διατίθενται στον ιστότοπό του: https://eit.europa.eu/.

96

(97)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

97

(98)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

98

(99)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

99

(100)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

100

(101)  Το προηγούμενο έτος, η πιστοποίηση είχε διενεργηθεί από μεγάλο αριθμό ιδιωτικών ελεγκτικών εταιρειών με τις οποίες είχε συμβληθεί χωριστά κάθε εταίρος ΚΓΚ που είχε υποβάλει δήλωση δαπανών άνω των 325 000 ευρώ (απόδοση πραγματικών δαπανών και μοναδιαίου κόστους). Η ελεγκτική εταιρεία που διενήργησε τις εκ των υστέρων επαληθεύσεις είναι διαφορετική από τις δύο εταιρείες που εξέδωσαν τις πιστοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.

101

(102)  Και κατά 6 % χαμηλότερες από τις εκτιμήσεις στις τροποποιημένες ειδικές συμφωνίες επιχορήγησης που υπεγράφησαν τον Δεκέμβριο του 2016 και τον Ιανουάριο του 2017.

102

(103)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

103

(104)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

104

(105)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

105

(106)  Συγκεκριμένα, στις συμφωνίες επιχορήγησης του 2016 ορίστηκαν ανώτατα όρια για το κόστος διαχείρισης.

106

(107)  Οι δημοσιονομικές ανάγκες για το 2016 είχαν υπερεκτιμηθεί κατά 13,1 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι κατά 5,0 % (έναντι 25 εκατομμυρίων ευρώ ή 9,4 % το 2015) και από τα διατεθέντα 263 εκατομμύρια ευρώ δεσμεύθηκαν μόνο τα 249,9 εκατομμύρια ευρώ. Οι μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις θα επανεγγραφούν στους προϋπολογισμούς για τα οικονομικά έτη 2017 2019.

107

(108)  Το Ινστιτούτο χρηματοδότησε κατά μέσο όρο το 90 % των επιλέξιμων δαπανών που δήλωσαν οι ΚΓΚ στις συμφωνίες επιχορήγησης του 2015. Τα ποσά που συγκέντρωσαν οι ΚΓΚ από διάφορες πηγές κάλυψαν το 2,5 % της χρηματοδότησης που είχε ζητήσει το Ινστιτούτο.

108

(109)  Ειδική έκθεση 4/2016, με τίτλο «Για να επιτύχει τον αναμενόμενο αντίκτυπο, το Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Καινοτομίας και Τεχνολογίας πρέπει να τροποποιήσει τους μηχανισμούς εξασφάλισης του αντίκτυπου αυτού καθώς και ορισμένα στοιχεία του σχεδιασμού του».

109

(110)  Το Ινστιτούτο εξακολουθεί να ερμηνεύει διαφορετικά τον κανονισμό του, όπως περιγράφεται στην απάντησή του τού 2015.

110

(111)  Βάσει της μεθόδου αυτής —η οποία συνδυάζει πραγματικά έξοδα και κατ’ αποκοπήν ποσά— τα πανεπιστήμια εισέπραξαν κατά μέσο όρο συνολικά 17 000 ευρώ ανά φοιτητή πλήρους φοίτησης το 2016. Το μοντέλο ορίστηκε επισήμως στα τέλη του 2016 και θα τεθεί σε εφαρμογή το 2017.

111

(112)  Το 2016 (σχετικές με επιχορηγήσεις πράξεις του 2015) το EIT επέστρεψε ποσό ύψους 410 000 ευρώ που συνδεόταν με τη σύμβαση αυτή.

112

(113)  Η θέση προϊσταμένου καλύφθηκε τον Φεβρουάριο του 2018. Η Επιτροπή κίνησε διαδικασία πρόσληψης για τη θέση του διευθυντή τον Ιούνιο του 2018.

113

(114)  Ειδική έκθεση 4/2016, με τίτλο «Για να επιτύχει τον αναμενόμενο αντίκτυπο, το Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Καινοτομίας και Τεχνολογίας πρέπει να τροποποιήσει τους μηχανισμούς εξασφάλισης του αντίκτυπου αυτού καθώς και ορισμένα στοιχεία του σχεδιασμού του».

114

(115)  ΕΕ C 187 A της 1.6.2018, σ. 6.

115

(116)  EE L 208 της 5.8.2002, σ. 1.

116

(117)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.emsa.europa.eu.

117

(118)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

118

(119)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

119

(120)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

120

(121)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

121

(122)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

122

(123)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

123

(124)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

124

(125)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

125

(126)  Η έδρα των υπαλλήλων του Οργανισμού που ασχολούνται με επιχειρησιακά καθήκοντα μεταφέρθηκε στην Αθήνα τον Μάρτιο του 2013.

126

(127)  ΕΕ L 77 της 13.3.2004, σ. 1.

127

(128)  ΕΕ L 165 της 18.6.2013, σ. 41.

128

(129)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.enisa.europa.eu.

129

(130)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

130

(131)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

131

(132)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

132

(133)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

133

(134)  Σύμφωνα με τον Οργανισμό, στο τέλος του 2017, ο αριθμός αυτός μειώθηκε περαιτέρω σε 11 υπαλλήλους.

134

(135)  ΕΕ L 220 της 21.6.2004, σ. 3, και ΕΕ L 138 της 26.5.2016, σ. 1. Δυνάμει του τελευταίου κανονισμού, η αρχική ονομασία του Οργανισμού, «Eυρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων», αντικαταστάθηκε από την ονομασία «Οργανισμός Σιδηροδρόμων της Ευρωπαϊκής Ένωσης».

135

(136)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.era.europa.eu.

136

(137)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

137

(138)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

138

(139)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

139

(140)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

140

(141)  ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 84.

141

(142)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες της Αρχής διατίθενται στον ιστότοπό της: www.esma.europa.eu.

142

(143)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

143

(144)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

144

(145)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

145

(146)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

146

(147)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

147

(148)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

148

(149)  Ευρωπαϊκή Αρχή Kινητών Aξιών και Aγορών, Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών και Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων.

149

(150)  ΕΕ L 216 της 20.8.1994, σ. 1. Ο κανονισμός τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1112/2005 (EE L 184 της 15.7.2005, σ. 5).

150

(151)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.osha.europa.eu.

151

(152)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

152

(153)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

153

(154)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

154

(155)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

155

(156)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

156

(157)  ΕΕ L 139 της 30.5.1975, σ. 1.

157

(158)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Ιδρύματος διατίθενται στον ιστότοπό του: www.eurofound.europa.eu.

158

(159)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

159

(160)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

160

(161)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

161

(162)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

162

(163)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

163

(164)  Απόφαση 2010/803/ΕΕ η οποία ελήφθη κατόπιν κοινής συμφωνίας των εκπροσώπων των κυβερνήσεων των κρατών μελών (ΕΕ L 342 της 28.12.2010, σ. 15).

164

(165)  ΕΕ L 276 της 20.10.2010, σ. 11.

165

(166)  ΕΕ L 246 της 20.7.2004, σ. 1.

166

(167)  ΕΕ L 196 της 24.7.2008, σ. 1.

167

(168)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.www.gsa.europa.eu.

168

(169)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

169

(170)  Εκ των οποίων 676 εκατομμύρια ευρώ προήλθαν από συμφωνίες ανάθεσης αρμοδιοτήτων με την Επιτροπή.

170

(171)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

171

(172)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

172

(173)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

173

(174)  Βλέπε επίσης στον πίνακα παρακολούθησης το σχετικό σχόλιο που διατυπώθηκε το 2015.

174

(175)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

175

(176)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

176

(177)  Το Galileo είναι το παγκόσμιο δορυφορικό σύστημα πλοήγησης της Ευρωπαϊκής Ένωσης (GNSS).

177

(178)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

178

(179)  Η απόφαση για την έγκριση του εγγράφου προγραμματισμού του Οργανισμού του Ευρωπαϊκού GNSS για την περίοδο 2018-2020 ελήφθη στις 21 Μαρτίου 2018.

179

(180)  ΕΕ L 120 της 11.5.1990, σ. 1.

180

(181)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.eea.europa.eu.

181

(182)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

182

(183)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

183

(184)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

184

(185)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

185

(186)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

186

(187)  ΕΕ L 128 της 21.5.2005, σ. 1.

187

(188)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες της Υπηρεσίας διατίθενται στον ιστότοπό της: www.efca.europa.eu.

188

(189)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

189

(190)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

190

(191)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

191

(192)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

192

(193)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

193

(194)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

194

(195)  Κανονισμός (ΕΕ) 2015/2219 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2015, σχετικά με τον Οργανισμό της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την κατάρτιση στον τομέα της επιβολής του νόμου (CEPOL) και για την αντικατάσταση και κατάργηση της απόφασης 2005/681/ΔΕΥ του Συμβουλίου (ΕΕ L 319 της 4.12.2015, σ. 1).

195

(196)  ΕΕ L 256 της 1.10.2005, σ. 63.

196

(197)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.cepol.europa.eu.

197

(198)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

198

(199)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

199

(200)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

200

(201)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

201

(202)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

202

(203)  Δεν προβήκαμε σε επαλήθευση των εργασιών της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής.

203

(204)  ΕΕ L 132 της 29.5.2010, σ. 11.

204

(205)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες της Υπηρεσίας διατίθενται στον ιστότοπό της: www.easo.europa.eu.

205

(206)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

206

(207)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

207

(208)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

208

(209)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

209

(210)  Το ποσοστό των υπερήμερων πληρωμών μειώθηκε από 65 % τον Ιανουάριο του 2017 σε 10 % τον Δεκέμβριο του 2017, παρόλο που ο συνολικός αριθμός πράξεων αυξήθηκε κατά 72 % το 2017 σε σύγκριση με το 2016.

210

(211)  Η Επιτροπή τροποποίησε τα πρότυπα εσωτερικού ελέγχου στο πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου.

211

(212)  Η νέα σύμβαση για την παροχή υπηρεσιών ταξιδιωτικού γραφείου υπεγράφη τον Μάρτιο του 2018.

212

(213)  Η νέα σύμβαση για την προσωρινή παροχή υπηρεσιών προς την Υπηρεσία στην Ελλάδα υπεγράφη τον Μάρτιο του 2018.

213

(214)  Άρθρο 151 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1268/2012 της Επιτροπής σχετικά με τους κανόνες εφαρμογής του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 για τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (ΕΕ L 362 της 31.12.2012, σ. 1).

214

(215)  Η Υπηρεσία γνωστοποίησε στην IAS ότι η υλοποίηση των συστάσεων ήταν «έτοιμη προς εξέταση» τον Σεπτέμβριο του 2017.

215

(216)  Το λογιστικό σύστημα επικυρώθηκε τον Μάιο του 2018. Οι εκ των υστέρων επαληθεύσεις των πράξεων ανατίθενται σε ιδιωτικές ελεγκτικές εταιρείες.

216

(217)  Η Υπηρεσία σχεδιάζει να καθιερώσει συστηματικούς ελέγχους για κάθε προσφορά τιμής που υποβάλλεται μετά την 1η Ιανουαρίου 2018 και υπερβαίνει τα 135 000 ευρώ. Μέχρι στιγμής, καμία από καταχωρισθείσες πράξεις δεν υπερέβη το όριο αυτό.

217

(218)  Οι ασφαλιστικές εταιρείες δεν έχουν υποβάλει τις προσφορές τιμών που ζήτησε η Υπηρεσία.

218

(219)  Η Υπηρεσία υπέβαλε στις μαλτέζικες φορολογικές αρχές τις αιτήσεις επιστροφής ΦΠΑ για όλες τις περιόδους έως την 31η Δεκεμβρίου 2017. Το 2017, η Υπηρεσία ανέκτησε συνολικό ποσό ΦΠΑ ύψους 203 277 ευρώ (για το οικονομικό έτος 2014 και το τρίτο τρίμηνο του 2016).

219

(220)  ΕΕ L 142 της 30.4.2004, σ. 1.

220

(221)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Κέντρου διατίθενται στον ιστότοπό του: www.ecdc.europa.eu.

221

(222)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

222

(223)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

223

(224)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

224

(225)  Έπειτα από κίνηση διαδικασίας επιλογής, ο προσωρινός Διευθυντής ανέλαβε κανονικά καθήκοντα το 2017.

225

(226)  Το Κέντρο άρχισε να εφαρμόζει νέα εργαλεία ΤΠ προκειμένου να βελτιώσει τον σχεδιασμό και την παρακολούθηση της διαδικασίας σύναψης συμβάσεων.

226

(227)  ΕΕ L 31 της 1.2.2002, σ. 1.

227

(228)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες της Αρχής διατίθενται στον ιστότοπό της: www.efsa.europa.eu.

228

(229)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

229

(230)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

230

(231)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

231

(232)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

232

(233)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

233

(234)  ΕΕ L 403 της 30.12.2006, σ. 9.

234

(235)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Ινστιτούτου διατίθενται στον ιστότοπό του: www.eige.europa.eu.

235

(236)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

236

(237)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

237

(238)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

238

(239)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

239

(240)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

240

(241)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

241

(242)  ΕΕ L 214 της 24.8.1993, σ. 1, και ΕΕ L 136 της 30.4.2004, σ. 1. Δυνάμει του τελευταίου αυτού κανονισμού, η αρχική ονομασία του Οργανισμού, «Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Αξιολόγηση των Φαρμακευτικών Προϊόντων», αντικαταστάθηκε με την ονομασία «Ευρωπαϊκός Οργανισμός Φαρμάκων».

242

(243)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.ema.europa.eu.

243

(244)  Εγκριθείς προϋπολογισμός. Ο οριστικός προϋπολογισμός εξαρτάται από τα τέλη και τα δικαιώματα που προέκυψαν το 2017.

244

(245)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

245

(246)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

246

(247)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

247

(248)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

248

(249)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

249

(250)  ΕΕ L 316 της 14.11.2012, σ. 38.

250

(251)  ΕΕ L 158 της 27.5.2014, σ. 1.

251

(252)  Το 2018 το έργο που αφορά τις κλινικές δοκιμές συγχωνεύθηκε με ένα νέο έργο (SUSAR — CTIS — Clinical Trials Information Systems) με εκτιμώμενο συνολικό προϋπολογισμό 34,3 εκατομμυρίων ευρώ.

252

(253)  Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 658/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 189 της 27.6.2014, σ. 112).

253

(254)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

254

(255)  Κανονισμός περί τελών του Οργανισμού, άρθρο 10, παράγραφος 1, και άρθρο 11, παράγραφος 1.

255

(256)  Διοικητικά όργανα στον τομέα της τηλεματικής, με τη συμμετοχή εκπροσώπων των κρατών μελών, τα οποία επεξεργάζονται και εγκρίνουν απαιτήσεις για μελλοντικά συστήματα ΤΠ.

256

(257)  EE L 36 της 12.2.1993, σ. 1. Ο κανονισμός αυτός και οι τροποποιήσεις του καταργήθηκαν με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1920/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 376 της 27.12.2006, σ. 1).

257

(258)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Κέντρου διατίθενται στον ιστότοπό του: www.emcdda.europa.eu.

258

(259)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

259

(260)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

260

(261)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

261

(262)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

262

(263)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

263

(264)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

264

(265)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

265

(266)  Η σύμβαση έληξε και το 2017 δεν πραγματοποιήθηκαν πληρωμές.

266

(267)  ΕΕ L 286 της 1.11.2011, σ. 1.

267

(268)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.eulisa.europa.eu.

268

(269)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

269

(270)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

270

(271)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

271

(272)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

272

(273)  Βλέπε επίσης τους λογαριασμούς του Οργανισμού για το 2017, ενότητα 2.1.5 «Γεγονότα επελθόντα κατόπιν της κατάρτισης του ισολογισμού».

273

(274)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

274

(275)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

275

(276)  International Function Point Users Group.

276

(277)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

277

(278)  EE L 63 της 6.3.2002, σ. 1.

278

(279)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες της Eurojust διατίθενται στον ιστότοπό της: www.eurojust.europa.eu.

279

(280)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

280

(281)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

281

(282)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

282

(283)  Η νομοθετική επεξεργασία του νέου κανονισμού της Eurojust δεν έχει ακόμη ολοκληρωθεί.

283

(284)  ΕΕ L 135 της 24.5.2016, σ. 53.

284

(285)  ΕΕ L 121 της 15.5.2009, σ. 37.

285

(286)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.europol.europa.eu.

286

(287)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

287

(288)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

288

(289)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

289

(290)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

290

(291)  ΕΕ L 53 της 22.2.2007, σ. 1.

291

(292)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.fra.europa.eu.

292

(293)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

293

(294)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

294

(295)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

295

(296)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

296

(297)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

297

(298)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

298

(299)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

299

(300)  ΕΕ L 251 της 16.9.2016, σ. 1

300

(301)  ΕΕ L 349 της 25.11.2004, σ. 1.

301

(302)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.frontex.europa.eu.

302

(303)  Πραγματικός αριθμός των υπαλλήλων που απασχολούνται στον Οργανισμό, περιλαμβανομένων των μόνιμων, έκτακτων και συμβασιούχων υπαλλήλων, καθώς και των αποσπασμένων εθνικών εμπειρογνωμόνων. Ο αριθμός των θέσεων εργασίας που εγκρίθηκαν στο πλαίσιο του τελικού πίνακα προσωπικού του 2017 ήταν μεγαλύτερος, με 352 θέσεις μόνιμων και έκτακτων υπαλλήλων και 303 θέσεις συμβασιούχων υπαλλήλων και αποσπασμένων εθνικών εμπειρογνωμόνων.

303

(304)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

304

(305)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

305

(306)  Ειδική έκθεση αριθ. 12/2016, με τίτλο «Χρήση των επιχορηγήσεων από τους οργανισμούς: όχι πάντοτε η ενδεδειγμένη ή αποδεδειγμένα αποτελεσματική επιλογή».

306

(307)  Άρθρο 53, παράγραφος 2, του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης.

307

(308)  Σύμφωνα με το άρθρο 75, παράγραφος 13, του ιδρυτικού κανονισμού του.

308

(309)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

309

(310)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

310

(311)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1268/2012 της Επιτροπής (ΕΕ L 362 της 31.12.2012, σ. 1).

311

(312)  Το άρθρο 3, παράγραφος 4, του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2007/2004 περιορίζει τη δυνατότητα συγχρηματοδότησης κοινών επιχειρήσεων από τον Οργανισμό μόνο στη χορήγηση επιχορηγήσεων.

312

(313)  Ρύθμιση μεταξύ της Ευρωπαϊκής Κοινότητας, αφενός, και της Ελβετικής Συνομοσπονδίας και του Πριγκιπάτου του Λιχτενστάιν, αφετέρου, σχετικά με τις λεπτομέρειες της συμμετοχής αυτών των κρατών στον Ευρωπαϊκό Οργανισμό για τη Διαχείριση της Επιχειρησιακής Συνεργασίας στα Εξωτερικά Σύνορα των κρατών μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ L 243 της 16.9.2010, σ. 4)· ρύθμιση μεταξύ της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και της Δημοκρατίας της Ισλανδίας και του Βασιλείου της Νορβηγίας σχετικά με τις λεπτομέρειες της συμμετοχής αυτών των κρατών στον Ευρωπαϊκό Οργανισμό για τη Διαχείριση της Επιχειρησιακής Συνεργασίας στα Εξωτερικά Σύνορα των κρατών μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ L 188 της 20.7.2007, σ. 19).

313

(314)  Το Συνέδριο είχε αναφερθεί στον κίνδυνο αυτό στο σημείο 39, καθώς και στη σύσταση 4 της ειδικής έκθεσής του αριθ. 15/2014 με τίτλο «Το Ταμείο Εξωτερικών Συνόρων προώθησε τη χρηματοδοτική αλληλεγγύη, αλλά απαιτείται καλύτερη μέτρηση των αποτελεσμάτων και ενίσχυση της προστιθέμενης αξίας της ΕΕ».

314

(315)  Σύσταση 1 της ειδικής έκθεσης αριθ. 12/2016 του Συνεδρίου με τίτλο «Χρήση των επιχορηγήσεων από τους οργανισμούς: όχι πάντοτε η ενδεδειγμένη ή αποδεδειγμένα αποτελεσματική επιλογή».

315

(316)  Άρθρο 53, παράγραφος 2, του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης.

316

(317)  Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Υποστήριξης για το Άσυλο (Μάλτα), Διεθνής Οργανισμός Μετανάστευσης (Βελιγράδι) και Ύπατη Αρμοστεία των Ηνωμένων Εθνών για τους Πρόσφυγες (Γενεύη).

317

(318)  Εγκρίθηκαν επιπλέον 192 θέσεις για συμβασιούχους και αποσπασμένους εθνικούς εμπειρογνώμονες.

318

(319)  Πρόταση κανονισμού του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για την Ευρωπαϊκή Συνοριοφυλακή και Ακτοφυλακή και την κατάργηση του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2007/2004, του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 863/2007 και της απόφασης 2005/267/ΕΚ του Συμβουλίου [COM/2015/0671 final — 2015/0310 (COD].

319

(320)  ΕΕ L 131 της 23.5.1990, σ. 1.

320

(321)  ΕΕ L 354 της 31.12.2008, σ. 82.

321

(322)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Ιδρύματος διατίθενται στον ιστότοπό του: www.etf.europa.eu.

322

(323)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

323

(324)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

324

(325)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

325

(326)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

326

(327)  Οι άλλοι οργανισμοί τους οποίους αφορά η αξιολόγηση είναι το Ευρωπαϊκό Ίδρυμα για τη Βελτίωση των Συνθηκών Διαβίωσης και Εργασίας (Δουβλίνο), ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια και την Υγεία στην Εργασία (Μπιλμπάο) και το Ευρωπαϊκό Κέντρο για την Ανάπτυξη της Επαγγελματικής Κατάρτισης (Θεσσαλονίκη).

327

(328)  ΕΕ L 27 της 6.12.1958, σ. 534/58.

328

(329)  EE L 41 της 15.2.2008, σ. 15.

329

(330)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: http://ec.europa.eu/euratom/index.html.

330

(331)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

331

(332)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

332

(333)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

333

(334)  ΕΕ L 227 της 1.9.1994, σ. 1.

334

(335)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Γραφείου διατίθενται στον ιστότοπό του: www.cpvo.europa.eu.

335

(336)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

336

(337)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

337

(338)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

338

(339)  Άρθρο 74 «Ηλεκτρονική διακυβέρνηση».

339

(340)  Στις 31 Δεκεμβρίου 2017, τα μη εισπραχθέντα και οφειλόμενα τέλη ανέρχονταν σε 156 600 ευρώ.

340

(341)  Άρθρο 53 του δημοσιονομικού κανονισμού του Γραφείου.

341

(342)  ΕΕ L 154 της 16.6.2017, σ. 1.

342

(343)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Γραφείου διατίθενται στον ιστότοπό του: https://euipo.europa.eu.

343

(344)  Το ποσό περιλαμβάνει το αποθεματικό για απρόβλεπτα.

344

(345)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

345

(346)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

346

(347)  Βλέπε επίσης σημείο 21 της έκθεσης ελέγχου του προηγούμενου έτους.

347

(348)  Το άρθρο 89, παράγραφος 1, του δημοσιονομικού κανονισμού του Γραφείου ορίζει ότι το Γραφείο πρέπει να δημιουργήσει αποθεματικό με επαρκή κονδύλια για τη διασφάλιση της συνέχισης των δραστηριοτήτων του και την εκτέλεση των καθηκόντων του επί ένα έτος, ήτοι κονδύλια που αντιστοιχούν στις πιστώσεις που προβλέπονται στους τίτλους 1, 2 και 3 του προϋπολογισμού του Γραφείου.

348

(349)  Το άρθρο 139, παράγραφοι 4 και 6, του ιδρυτικού κανονισμού του Γραφείου ορίζει ότι κάθε χρόνο το Γραφείο αντισταθμίζει τις δαπάνες στις οποίες υποβάλλονται οι κεντρικές υπηρεσίες βιομηχανικής ιδιοκτησίας των κρατών μελών και το Γραφείο Διανοητικής Ιδιοκτησίας της Μπενελούξ, καθώς και κάθε σχετική άλλη αρχή που ορίζεται από κράτος μέλος, ως αποτέλεσμα των ειδικών καθηκόντων που ασκούν ως λειτουργικά μέρη του συστήματος σημάτων της ΕΕ στο πλαίσιο διάφορων υπηρεσιών και διαδικασιών, και ότι η εν λόγω υποχρέωση του Γραφείου ισχύει μόνο στον βαθμό που δεν υφίσταται δημοσιονομικό έλλειμμα κατά το εν λόγω έτος.

349

(350)  Το 2017, το ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού του Γραφείου ήταν 97 %.

350

(351)  Βλέπε σημείο 3.34.8.

351

(352)  ΕΕ L 225 της 30.7.2014, σ. 1.

352

(353)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Συμβουλίου Εξυγίανσης διατίθενται στον ιστότοπό του: www.srb.europa.eu.

353

(354)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

354

(355)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό (κατάσταση οικονομικής θέσης), την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

355

(356)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

356

(357)  Άρθρο 75 του δημοσιονομικού κανονισμού του Συμβουλίου Εξυγίανσης.

357

(358)  Το 2017 το ποσοστό εκτέλεσης ήταν 71 % ή 71 εκατομμύρια ευρώ.

358

(359)  50 εκατομμύρια ευρώ το 2017.

359

(360)  ΕΕ L 314 της 7.12.1994, σ. 1.

360

(361)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Κέντρου διατίθενται στον ιστότοπό του: www.cdt.europa.eu.

361

(362)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

362

(363)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

363

(364)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

364

(365)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές εργασίες αξιολόγησης.

365

(366)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, άρθρο 79 (ηλεκτρονική διακυβέρνηση).

366

(367)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

367

(368)  Τα πρότυπα εσωτερικού ελέγχου του Κέντρου βασίζονται στα ισοδύναμα πρότυπα που έχει θεσπίσει η Επιτροπή.

368

(369)  Η τάση αυτή συνεχίστηκε το 2017.

369

(370)  ΕΕ L 343 της 19.12.2013, σ. 46.

370

(371)  ΕΕ L 101 της 21.4.2009, σ. 26.

371

(372)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.eacea.ec.europa.eu.

372

(373)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

373

(374)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

374

(375)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

375

(376)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

376

(377)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

377

(378)  ΕΕ L 341 της 18.12.2013, σ. 73.

378

(379)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.ec.europa.eu/easme/.

379

(380)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

380

(381)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

381

(382)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

382

(383)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

383

(384)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

384

(385)  ΕΕ L 9 της 12.1.2008, σ. 15.

385

(386)  ΕΕ L 347 της 20.12.2013, σ. 965.

386

(387)  Περίοδος υλοποίησης 2014-2020.

387

(388)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.erc.europa.eu.

388

(389)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

389

(390)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

390

(391)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

391

(392)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

392

(393)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

393

(394)  Έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο για την έρευνα και την τεχνολογική ανάπτυξη.

394

(395)  ΕΕ L 352 της 24.12.2013, σ. 65.

395

(396)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.ec.europa.eu/inea.

396

(397)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

397

(398)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

398

(399)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

399

(400)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

400

(401)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

401

(402)  ΕΕ L 11 της 15.1.2008, σ. 9.

402

(403)  ΕΕ L 346 της 20.12.2013, σ. 54.

403

(404)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: www.ec.europa.eu/rea.

404

(405)  Τα στοιχεία του προϋπολογισμού βασίζονται στις πιστώσεις πληρωμών.

405

(406)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

406

(407)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

407

(408)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

408

(409)  Γίνεται επίσης αναφορά στην έκθεση που εξέδωσε το 2016 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής με τίτλο «The management of human resources in the Agency».

409

(410)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

410

(411)  Δεν επαληθεύσαμε τις σχετικές ελεγκτικές εργασίες.

411

(412)  Η IAS διενήργησε το 2017 έλεγχο παρακολούθησης και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι δύο συστάσεις που αναφέρονται εδώ έχουν υλοποιηθεί με επάρκεια και αποτελεσματικότητα. Στο τέλος του έτους εκκρεμούσε η υλοποίηση τριών συστάσεων.

412

(413)  Απόφαση 2013/770/ΕΕ της Επιτροπής (ΕΕ L 341 της 18.12.2013, σ. 69).

413

(414)  Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις αρμοδιότητες και τις δραστηριότητες του Οργανισμού διατίθενται στον ιστότοπό του: http://ec.europa.eu/chafea/.

414

(415)  Μόνιμοι, έκτακτοι και συμβασιούχοι υπάλληλοι, καθώς και αποσπασμένοι εθνικοί εμπειρογνώμονες.

415

(416)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, καθώς και σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

416

(417)  Οι καταστάσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού περιλαμβάνουν τις καταστάσεις που παρουσιάζουν συγκεντρωτικά το σύνολο των πράξεων του προϋπολογισμού και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις.

417

(418)  Άρθρο 95, παράγραφος 2, (ηλεκτρονική διακυβέρνηση) του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012.

418

---