# Официален вестник C 350/28 с

| | ISSN 1977-0855 |
| --- | --- |
| Официален вестник
  на Европейския съюз | C 350 |
| | |
| Издание на български език | Информация и известия | Година 6128 септември 2018 г. |

ISSN 1977-0855

Официален вестник

на Европейския съюз

C 350

Издание на български език

Информация и известия

Година 6128 септември 2018 г.

---

| Съдържание | Страница |
| --- | --- |
| | IV   Информация |
| | ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ |
| | Европейска комисия |
| 2018/C 350/01 | Съобщение на Комисията до Европейския парламент, Съвета и Сметната палата — Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2017 г. | 1 |
| 2018/C 350/02 | Декларация за достоверност относно Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР, представена от Сметната палата на Европейския парламент и на Съвета — доклад на независимия одитор | 149 |

Съдържание

Страница

IV   Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Европейска комисия

2018/C 350/01

Съобщение на Комисията до Европейския парламент, Съвета и Сметната палата — Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2017 г.

1

2018/C 350/02

Декларация за достоверност относно Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР, представена от Сметната палата на Европейския парламент и на Съвета — доклад на независимия одитор

149

---

| BG | |
| --- | --- |

BG

---

IV Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Европейска комисия

| 28.9.2018 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 350/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 350/1

---

СЪОБЩЕНИЕ НА КОМИСИЯТА ДО ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ, СЪВЕТА И СМЕТНАТА ПАЛАТА

Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2017 г.

(2018/C 350/01)

СЪДЪРЖАНИЕ

| УДОСТОВЕРЯВАНЕ НА ОТЧЕТИТЕ | 2 |
| --- | --- |

| ИЗПЪЛНЕНИЕ И ОТЧИТАНЕ НА РЕСУРСИТЕ НА ЕФР | 3 |
| --- | --- |

| СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ | 6 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 8 |
| --- | --- |

| БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 17 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС, КОНСОЛИДИРАНИ В ЕФР | 43 |
| --- | --- |

| ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯТ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ ЗА 2017 г. | 44 |
| --- | --- |

| ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА ЗА 2017 г. | 51 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС | 58 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР | 63 |
| --- | --- |

| ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО — ФОНДОВЕ, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА | 91 |
| --- | --- |

УДОСТОВЕРЯВАНЕ НА ОТЧЕТИТЕ

Годишните отчети на Европейския фонд за развитие за 2017 г. са изготвени в съответствие с дял IX от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, и в съответствие със счетоводните принципи, правила и методи, посочени в бележките към финансовите отчети.

Потвърждавам своята отговорност за изготвянето и представянето на годишните отчети на Европейския фонд за развитие в съответствие с член 20 от Финансовия регламент за 11-ия Европейски фонд за развитие.

От разпоредителя с бюджетни кредити и от ЕИБ, които гарантират нейната надеждност, получих цялата информация, необходима за изготвянето на отчетите, които показват активите и пасивите на Европейския фонд за развитие и изпълнението на бюджета.

С настоящото удостоверявам, че въз основа на тази информация и на проверките, които прецених за необходими, за да подпиша отчетите, имам достатъчна увереност, че отчетите дават вярна и точна представа за финансовото състояние на Европейския фонд за развитие във всички съществени аспекти.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Счетоводител

20 юни 2018 г.

ИЗПЪЛНЕНИЕ И ОТЧИТАНЕ НА РЕСУРСИТЕ НА ЕФР

ИЗПЪЛНЕНИЕ И ОТЧИТАНЕ НА РЕСУРСИТЕ НА ЕФР

1.   КОНТЕКСТ

КОНТЕКСТ

Европейският съюз (по-нататък наричан „ЕС“) поддържа отношения на сътрудничество с голям брой развиващи се страни. Главната цел е насърчаване на икономическото, социалното и екологичното развитие, като се наблегне главно на намаляването и премахването на бедността в дългосрочен план чрез предоставяне на помощ за развитие и техническа подкрепа на развиващите се страни. За постигане на това ЕС изготвя стратегии за сътрудничество заедно със страните партньори и мобилизира финансови ресурси за тяхното изпълнение. Ресурсите на Съюза, предназначени за сътрудничеството за развитие, произхождат от три източника:

| — | бюджета на ЕС; |
| --- | --- |

—

бюджета на ЕС;

| — | Европейския фонд за развитие; |
| --- | --- |

—

Европейския фонд за развитие;

| — | Европейската инвестиционна банка. |
| --- | --- |

—

Европейската инвестиционна банка.

Европейският фонд за развитие (по-нататък наричан „ЕФР“) е основният инструмент за предоставяне на помощ от ЕС за сътрудничество за развитие на страните от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн (по-нататък наричани „АКТБ“) и Отвъдморските страни и територии (по-нататък наричани „OCT“).

ЕФР не се финансира от бюджета на ЕС. Той е създаден по силата на вътрешно споразумение на представителите на държавите членки, заседаващи в рамките на Съвета, и се управлява от специален комитет. Европейската комисия (по-нататък наричана „Комисията“) отговаря за финансовото изпълнение на операциите, провеждани с ресурси на ЕФР. Европейската инвестиционна банка (по-нататък наричана „ЕИБ“) управлява Инвестиционния механизъм.

През периода 2014—2020 г. географската помощ, предоставяна на държавите от АКТБ и ОСТ, ще продължи да се финансира главно от ЕФР. Всеки ЕФР обикновено се сключва за срок от около пет години и се урежда от свой собствен финансов регламент, който изисква изготвяне на финансови отчети за всеки отделен ЕФР. Съответно финансовите отчети се изготвят поотделно за всеки ЕФР по отношение на частта, която се управлява от Комисията. Тези финансови отчети се представят и в консолидиран вид, за да се даде обща представа за финансовото състояние на средствата, за които е отговорна Комисията.

Вътрешното споразумение за създаване на 11-ия ЕФР беше подписано от участващите държави членки, заседаващи в рамките на Съвета, през юни 2013 г. (1) То влезе в сила на 1 март 2015 г. С цел да се осигури приемственост между края на 10-ия ЕФР и влизането в сила на 11-ия ЕФР, Комисията предложи преходни мерки, известни като Преходен инструмент (ПИ) (2). Преходният инструмент е представен в рамките на 11-ия ЕФР.

1

2

В същото време Финансовият регламент за 10-ия ЕФР (3) беше изменен и новият финансов регламент, приложим за преходния период, беше приет (4). Те влязоха в сила на 30 май 2014 г. На 2 март 2015 г. Съветът прие Финансовия регламент за 11-ия ЕФР (5) и Правилата за прилагане (6). Те влязоха в сила на 6 март 2015 г.

3

4

5

6

В рамките на Споразумението за партньорство АКТБ—ЕС бе създаден Инвестиционният механизъм. Инвестиционният механизъм се управлява от ЕИБ и се използва за подкрепа на развитието на частния сектор в страните от АКТБ чрез финансиране главно, но не изключително, на частни инвестиции. Механизмът е създаден като подновяем фонд, така че плащанията по заеми да бъдат наново инвестирани в други операции, като по този начин механизмът се подновява самостоятелно и е финансово независим. Тъй като Инвестиционният механизъм не се управлява от Комисията, той не е консолидиран в първата част на годишните отчети — финансовите отчети за ЕФР и свързаните отчети за финансовото изпълнение. Финансовите отчети на Инвестиционния механизъм са включени в отделна част на годишните отчети (част II), за да се предостави пълна картина на помощта за развитие от ЕФР (7).

7

2.   КАК СЕ ФИНАНСИРА ЕФР?

КАК СЕ ФИНАНСИРА ЕФР?

На 2 декември 2013 г. Европейският съвет прие многогодишната финансова рамка за 2014—2020 г. В този контекст бе решено, че географското сътрудничество с държавите от АКТБ няма да бъде включено в бюджета на ЕС (бюджетирано), но ще продължи да се финансира чрез съществуващия -междуправителствен ЕФР.

Бюджетът на ЕС е годишен и според бюджетния принцип на ежегодност разходите и приходите се планират и разрешават за една година. За разлика от бюджета на ЕС, ЕФР е фонд, който функционира на многогодишен принцип. Всеки ЕФР създава общ фонд за осъществяване на сътрудничество за развитие обикновено за период от пет години. Тъй като ресурсите са разпределят на многогодишна база, разпределените средства могат да се използват през целия период на ЕФР. Липсата на бюджетна ежегодност е подчертана в бюджетното отчитане, където бюджетното изпълнение на ЕФР се измерва спрямо общите средства.

Ресурсите на ЕФР са вноски „ad hoc“ от държавите — членки на ЕС. Приблизително на всеки пет години представителите на държавите членки се срещат на междуправителствено равнище, за да вземат решение за общата сума, която ще бъде предоставена на фонда, и да инспектират неговото изпълнение. След това Комисията управлява фонда в съответствие с политиката на Съюза за сътрудничество за развитие. Тъй като държавите членки имат свои собствени политики на развитие и помощ паралелно с политиката на Съюза, държавите членки трябва да координират своите политики с ЕС, за да се гарантира тяхната допълняемост.

ad hoc

В допълнение към посочените по-горе вноски, държавите членки могат също да сключват споразумения за съфинансиране- или да правят доброволни финансови вноски за ЕФР.

3.   ОТЧИТАНЕ В КРАЯ НА ГОДИНАТА

ОТЧИТАНЕ В КРАЯ НА ГОДИНАТА

3.1.   ГОДИШНИ ОТЧЕТИ

ГОДИШНИ ОТЧЕТИ

В съответствие с член 46 от Финансовия регламент за ЕФР финансовите отчети на ЕФР се изготвят въз основа на правилата за счетоводна отчетност на базата на текущо начисляване, които от своя страна се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС). Правилата за счетоводна отчетност, приети от счетоводителя на Комисията, се прилагат от всички институции и органи на ЕС, с цел да бъде установен единен набор от правила за счетоводна отчетност, оценка и представяне на отчетите с оглед на хармонизиране на процеса на съставяне на финансовите отчети и консолидация, както се изисква от член 152 от Финансовия регламент на ЕС. Тези правила на ЕС за счетоводна отчетност се прилагат и за ЕФР, като се взема предвид специфичното естество на неговите дейности.

Изготвянето на годишните отчети на ЕФР е поверено на счетоводителя на Комисията, който е счетоводителят на ЕФР. Той гарантира, че годишните отчети на ЕФР дават вярна и честна представа за финансовото състояние на ЕФР.

Годишните отчети са представени, както следва:

Част I: Средства, управлявани от Комисията

| | i) | Финансови отчети и обяснителни бележки на ЕФР |
| --- | --- | --- |

i)

Финансови отчети и обяснителни бележки на ЕФР

| ii) | Финансови отчети на доверителните фондове на ЕС, консолидирани в ЕФР |
| --- | --- |

ii)

Финансови отчети на доверителните фондове на ЕС, консолидирани в ЕФР

| iii) | Консолидирани финансови отчети на ЕФР и доверителните фондове на ЕС |
| --- | --- |

iii)

Консолидирани финансови отчети на ЕФР и доверителните фондове на ЕС

| iv) | Отчет за финансовото изпълнение на ЕФР |
| --- | --- |

iv)

Отчет за финансовото изпълнение на ЕФР

Част II: Годишен доклад за изпълнението — фондове, управлявани от ЕИБ

| | i) | Финансови отчети на Инвестиционния механизъм |
| --- | --- | --- |

i)

Финансови отчети на Инвестиционния механизъм

Частта „Финансови отчети на доверителните фондове на ЕС, консолидирани в ЕФР“ включва финансовите отчето на двата доверителни фонда, създадени по линия на ЕФР: доверителния фонд на ЕС „Беку“(вж. раздел „Финансови отчети на доверителния фонд на ЕС „Беку“) и Доверителния фонд на ЕС за Африка (вж. раздел „Финансови отчети на Доверителния фонд на ЕС за Африка“). Индивидуалните финансови отчети на доверителните фондове се изготвят под отговорността на счетоводителя на ЕК и подлежат на външен одит, извършван от частен одитор. Стойностите на доверителните фондове, включени в тези годишни отчети, са окончателни, т.е. след необходимите одитни корекции, но отчетите все още не са официално подписани.

Годишните отчети трябва да бъдат приети от Комисията не по-късно от 31 юли на следващата година и представени на Европейския парламент и Съвета за освобождаване от отговорност.

4.   ОДИТ И ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

ОДИТ И ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

4.1.   ОДИТ

ОДИТ

Годишните отчети и управлението на ресурсите на ЕФР се надзирават от неговия външен одитор — Европейската сметна палата (по-нататък наричана „ЕСП“), която изготвя годишен доклад за Европейския парламент и Съвета.

4.2.   ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

Окончателната проверка е освобождаването от отговорност във връзка с финансовото изпълнение на ресурсите на ЕФР за дадена финансова година. За ЕФР Европейският парламент е органът, който освобождава от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета. Това означава, че след одита и приключването на годишните отчети Съветът е този, който прави препоръка, а Европейският парламент решава дали да освободи Комисията от отговорност във връзка с финансовото изпълнение на ресурсите на ЕФР за дадена финансова година. Това решение се основава на преглед на отчетите и на годишния доклад на ЕСП (който включва официална декларация за достоверност) и на отговорите на Комисията, като следва също въпросите и исканията за допълнителна информация, отправени към Комисията.

СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ (1)

СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ

1

СЪДЪРЖАНИЕ

СЪДЪРЖАНИЕ

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 8 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ЕФР | 9 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ НА ЕФР | 10 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ЕФР | 11 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ЕФР | 12 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС — ПО ЕФР | 13 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ПО ЕФР | 14 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ ПО ЕФР | 15 |
| --- | --- |

| БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 17 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС, КОНСОЛИДИРАНИ В ЕФР | 43 |
| --- | --- |

| ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯТ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ ЗА 2017 г. | 44 |
| --- | --- |

| ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ | 45 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС | 48 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ | 49 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ | 49 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ | 50 |
| --- | --- |

| ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА ЗА 2017 г. | 51 |
| --- | --- |

| ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА | 52 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС | 55 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ | 56 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ | 56 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ | 57 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС | 58 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС | 59 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ | 60 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ | 61 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ | 62 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР | 63 |
| --- | --- |

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР (8)

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР

8

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ЕФР

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Забележка | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | 582 | 409 |
| Вноски за доверителния фонд | 2.2 | 163 | 98 |
| | | 745 | 507 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | 1 518 | 1 372 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 2.3 | 92 | 132 |
| Пари и парични еквиваленти | 2.4 | 347 | 680 |
| | | 1 958 | 2 184 |
| ОБЩО АКТИВИ | | 2 703 | 2 691 |
| | | | |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | |
| Провизии | 2.5 | (4) | (4) |
| Финансови пасиви | 2.6 | (14) | (6) |
| | | (18) | (10) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | |
| Задължения | 2.7 | (563) | (549) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | 2.8 | (733) | (776) |
| | | (1 296 ) | (1 324 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | | (1 314 ) | (1 334 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 1 389 | 1 357 |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | | |
| Поискан капитал на фонда — активни ЕФР | 2.9 | 46 173 | 42 323 |
| Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР | 2.9 | — | — |
| Икономически резултат, пренесен от предходни години | | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Икономически резултат за годината | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 1 389 | 1 357 |

(Милиони евро)

Забележка

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

582

582

409

409

Вноски за доверителния фонд

Вноски за доверителния фонд

2.2

2.2

163

163

98

98

745

745

507

507

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

1 518

1 518

1 372

1 372

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

2.3

2.3

92

92

132

132

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

2.4

2.4

347

347

680

680

1 958

1 958

2 184

2 184

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

2 703

2 703

2 691

2 691

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Провизии

Провизии

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Финансови пасиви

Финансови пасиви

2.6

2.6

(14)

(14)

(6)

(6)

(18)

(18)

(10)

(10)

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

2.7

2.7

(563)

(563)

(549)

(549)

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

2.8

2.8

(733)

(733)

(776)

(776)

(1 296 )

(1 296 )

(1 324 )

(1 324 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(1 314 )

(1 314 )

(1 334 )

(1 334 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

1 389

1 389

1 357

1 357

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

2.9

2.9

46 173

46 173

42 323

42 323

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

2.9

2.9

—

—

—

—

Икономически резултат, пренесен от предходни години

Икономически резултат, пренесен от предходни години

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

1 389

1 389

1 357

1 357

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ НА ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Забележка | 2017 г. | 2016 г. |
| ПРИХОДИ | | | |
| Приходи от операции без размяна | 3.1 | | |
| Дейности по събиране | | 61 | 8 |
| | | 61 | 8 |
| Приходи от операции с размяна | 3.2 | | |
| Финансови приходи | | 4 | 3 |
| Други приходи | | 22 | 62 |
| | | 25 | 66 |
| Общо приходи | | 87 | 73 |
| РАЗХОДИ | | | |
| Инструменти за помощ | 3.3 | (3 700 ) | (2 970 ) |
| Разходи за съфинансиране | 3.4 | (42) | 15 |
| Финансови разходи | 3.6 | (8) | 4 |
| Други разходи | 3.7 | (154) | (196) |
| Общо разходи | | (3 904 ) | (3 146 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | | (3 818 ) | (3 073 ) |

(Милиони евро)

Забележка

2017 г.

2016 г.

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

3.1

3.1

Дейности по събиране

Дейности по събиране

61

61

8

8

61

61

8

8

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

3.2

3.2

Финансови приходи

Финансови приходи

4

4

3

3

Други приходи

Други приходи

22

22

62

62

25

25

66

66

Общо приходи

Общо приходи

87

87

73

73

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Инструменти за помощ

Инструменти за помощ

3.3

3.3

(3 700 )

(3 700 )

(2 970 )

(2 970 )

Разходи за съфинансиране

Разходи за съфинансиране

3.4

3.4

(42)

(42)

15

15

Финансови разходи

Финансови разходи

3.6

3.6

(8)

(8)

4

4

Други разходи

Други разходи

3.7

3.7

(154)

(154)

(196)

(196)

Общо разходи

Общо разходи

(3 904 )

(3 904 )

(3 146 )

(3 146 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Забележка | 2017 г. | 2016 г. |
| Икономически резултат за годината | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Оперативни дейности | | | |
| Увеличение на капитала — вноски (нето) | | 3 850 | 3 450 |
| (Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове | | (66) | (64) |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | | (319) | (120) |
| (Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране,


  по операции без размяна | | 40 | 39 |
| Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви | | 8 | (4) |
| Увеличение/(намаление) на задълженията | | 14 | 28 |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | | (42) | (80) |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | | (333) | 177 |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | | (333) | 177 |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 2.4 | 680 | 504 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 2.4 | 347 | 680 |

(Милиони евро)

Забележка

2017 г.

2016 г.

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Оперативни дейности

Оперативни дейности

Увеличение на капитала — вноски (нето)

Увеличение на капитала — вноски (нето)

3 850

3 850

3 450

3 450

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове

(66)

(66)

(64)

(64)

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(319)

(319)

(120)

(120)

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране,

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране,

по операции без размяна

по операции без размяна

40

40

39

39

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

8

8

(4)

(4)

Увеличение/(намаление) на задълженията

Увеличение/(намаление) на задълженията

14

14

28

28

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

(42)

(42)

(80)

(80)

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

(333)

(333)

177

177

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

(333)

(333)

177

177

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

2.4

2.4

680

680

504

504

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

2.4

2.4

347

347

680

680

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Икономически резултат за годината | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2016 г. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Възстановяване на държавите членки | (200) | | (200) | | | (200) |
| Икономически резултат за годината | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2017 г. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(Милиони евро)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Възстановяване на държавите членки

Възстановяване на държавите членки

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС — ПО ЕФР

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС — ПО ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | | | | | | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | — | 32 | 221 | 330 | — | 32 | 242 | 135 |
| Вноски за доверителния фонд | 2.2 | — | 86 | — | 77 | — | — | — | 98 |
| | | — | 118 | 221 | 407 | — | 32 | 242 | 232 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | | | | | | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 | 50 | 909 | 412 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 2.3 | 0 | 64 | 17 | 11 | 1 | 71 | 59 | 2 |
| Свързващи сметки | 2.3 | 189 | 88 | 3 555 | — | 196 | 424 | 3 424 | — |
| Пари и парични еквиваленти | 2.4 | — | — | — | 347 | — | — | — | 680 |
| | | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 |
| ОБЩО АКТИВИ
   (*1) | | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | | | | | | | |
| Провизии | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Финансови пасиви | 2.6 | — | — | (7) | (7) | — | — | (6) | — |
| | | — | — | (7) | (11) | — | — | (6) | (4) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | | | | | | | |
| Задължения | 2.7 | (0) | (13) | (133) | (417) | (0) | (12) | (438) | (99) |
| Свързващи сметки | 2.3 | — | — | — | (3 833 ) | — | — | — | (4 043 ) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | 2.8 | (0) | (76) | (517) | (140) | (1) | (93) | (567) | (115) |
| | | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ
   (*1) | | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ
   (*1) | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | | | | | | | | |
| Поискан капитал на фонда — активни ЕФР | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — |
| Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР | 2.9 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 |
| Икономически резултат, пренесен от предходни години | | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) |
| Икономически резултат за годината | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |

(Милиони евро)

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

—

32

32

221

221

330

330

—

32

32

242

242

135

135

Вноски за доверителния фонд

Вноски за доверителния фонд

2.2

2.2

—

86

86

—

77

77

—

—

—

—

—

—

98

98

—

118

118

221

221

407

407

—

32

32

242

242

232

232

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

1

1

40

40

867

867

610

610

1

1

50

50

909

909

412

412

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

2.3

2.3

0

0

64

64

17

17

11

11

1

1

71

71

59

59

2

2

Свързващи сметки

Свързващи сметки

2.3

2.3

189

189

88

88

3 555

3 555

—

—

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

2.4

2.4

—

—

—

347

347

—

—

—

—

680

680

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

ОБЩО АКТИВИ
   (*1)

ОБЩО АКТИВИ

*1

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Провизии

Провизии

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Финансови пасиви

Финансови пасиви

2.6

2.6

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

2.7

2.7

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

Свързващи сметки

Свързващи сметки

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(3 833 )

(3 833 )

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

2.8

2.8

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

ОБЩО ПАСИВИ
   (*1)

ОБЩО ПАСИВИ

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

НЕТНИ АКТИВИ
   (*1)

НЕТНИ АКТИВИ

*1

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

2.9

2.9

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

Икономически резултат, пренесен от предходни години

Икономически резултат, пренесен от предходни години

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ПО ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ПО ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | | 2017 г. | 2016 г. |
| Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР |
| ПРИХОДИ | | | | | | | | | |
| Приходи от операции без размяна | 3.1 | | | | | | | | |
| Дейности по събиране | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| Приходи от операции с размяна | 3.2 | | | | | | | | |
| Финансови приходи | | (0) | (1) | 4 | (0) | (0) | 2 | 2 | (1) |
| Други приходи | | 1 | 5 | 13 | 4 | 2 | 17 | 40 | 3 |
| | | 1 | 4 | 17 | 4 | 2 | 19 | 43 | 2 |
| Общо приходи | | 1 | 9 | 66 | 11 | 3 | 23 | 41 | 7 |
| РАЗХОДИ | | | | | | | | | |
| Инструменти за помощ | 3.3 | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) |
| Разходи за съфинансиране | 3.4 | — | — | (42) | (1) | — | — | 15 | — |
| Финансови разходи | 3.6 | 1 | 1 | (10) | (0) | (0) | (0) | 4 | (0) |
| Други разходи | 3.7 | (2) | (9) | (29) | (114) | (3) | (19) | (46) | (129) |
| Общо разходи | | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |

(Милиони евро)

2017 г.

2016 г.

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

3.1

3.1

Дейности по събиране

Дейности по събиране

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

3.2

3.2

Финансови приходи

Финансови приходи

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

Други приходи

Други приходи

1

1

5

5

13

13

4

4

2

2

17

17

40

40

3

3

1

1

4

4

17

17

4

4

2

2

19

19

43

43

2

2

Общо приходи

Общо приходи

1

1

9

9

66

66

11

11

3

3

23

23

41

41

7

7

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Инструменти за помощ

Инструменти за помощ

3.3

3.3

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

Разходи за съфинансиране

Разходи за съфинансиране

3.4

3.4

—

—

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

—

—

—

—

15

15

—

—

Финансови разходи

Финансови разходи

3.6

3.6

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

Други разходи

Други разходи

3.7

3.7

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

Общо разходи

Общо разходи

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ ПО ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ ПО ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| Осми ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (20) | (20) |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | — | — |
| Икономически резултат за годината | | | — | 2 | | | 2 |
| САЛДО КЪМ 31.12.2016 г. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (7) | (7) |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | — | — |
| Икономически резултат за годината | | | — | 0 | | — | 0 |
| САЛДО КЪМ 31.12.2017 г. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

—

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

2

2

2

2

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

—

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

0

0

—

—

0

0

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

| (милиони евро) |
| --- |
| Девети ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (163) | (163) |
| Икономически резултат за годината | | | — | (91) | | | (91) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2016 г. | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Възстановяване на държавите членки | (200) | | (200) | | | | (200) |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (37) | (37) |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | — | — |
| Икономически резултат за годината | | | — | (13) | | — | (13) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2017 г. | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |

(милиони евро)

Девети ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(91)

(91)

(91)

(91)

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Възстановяване на държавите членки

Възстановяване на държавите членки

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

—

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(13)

(13)

—

—

(13)

(13)

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

| (Милиони евро) |
| --- |
| 10-и ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР | | | — | | | 182 | 182 |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | 30 | 30 |
| Икономически резултат за годината | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2016 г. | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (1 773 ) | 1 773 | | | — | 1 773 |
| Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР | | | — | | | 44 | 44 |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | (171) | (171) |
| Икономически резултат за годината | | | — | (1 266 ) | | — | (1 266 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2017 г. | 20 960 | — | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |

(Милиони евро)

10-и ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

—

182

182

182

182

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

30

30

30

30

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

—

—

1 773

1 773

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

—

44

44

44

44

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

(1 266 )

(1 266 )

—

—

(1 266 )

(1 266 )

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

| (милиони евро) |
| --- |
| 11-и ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 29 367 | 29 367 | — | (1 382 ) | — | 65 | (1 317 ) |
| Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР | | | — | | — | (30) | (30) |
| Икономически резултат за годината | | | — | (1 587 ) | | — | (1 587 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2016 г. | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Увеличение на капитала — вноски | | (2 277 ) | 2 277 | | | 171 | 2 448 |
| Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР | | | — | | | — | — |
| Икономически резултат за годината | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2017 г. | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |

(милиони евро)

11-и ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

(1 382 )

(1 382 )

—

—

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

—

—

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(1 587 )

(1 587 )

—

—

(1 587 )

(1 587 )

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

29 367

29 367

29 367

29 367

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

171

171

2 448

2 448

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

—

—

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

(2 539 )

(2 539 )

—

—

(2 539 )

(2 539 )

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР (9)

БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР

9

1.   ВАЖНИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ

ВАЖНИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ

1.1.   СЧЕТОВОДНИ ПРИНЦИПИ

СЧЕТОВОДНИ ПРИНЦИПИ

Целта на финансовите отчети е да се предостави информация за финансовото състояние, резултатите и паричните потоци на даден субект, която е полезна за широк кръг ползватели.

Общите съображения (или счетоводни принципи), които трябва да бъдат съблюдавани при съставянето на финансовите отчети, са посочени в счетоводно правило 1 „Финансови отчети“ на ЕС и са същите като описаните в МССПС 1: честно представяне, текущо начисляване, действащо предприятие, последователно представяне, същественост, агрегиране, прихващане и сравнителна информация. Качествените характеристики на финансовото отчитане са релевантност, достоверно представяне (надеждност), разбираемост, навременност, сравнимост и проверимост.

1.2.   БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕТО

БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕТО

1.2.1.   Отчетен период

Финансовите отчети се представят ежегодно. Счетоводната година започва на 1 януари и приключва на 31 декември.

1.2.2.   Валута и база за конвертиране

Годишните отчети са представени в милиони евро — работната и отчетна валута на ЕФР. Операциите в чуждестранна валута се конвертират в евро по валутните курсове, които са в сила към датата на операциите. Печалбите и загубите от курсови разлики, произтичащи от уреждането на операции в чуждестранна валута и от повторното конвертиране на паричните активи и пасиви в чуждестранна валута по обменните курсове в края на годината, се признават в отчета за финансовия резултат. Различни методи за конвертиране се прилагат за имотите, машините и съоръженията и за нематериалните активи, които запазват стойността си в евро към датата, на която са закупени.

Салдата в края на годината на паричните активи и пасиви, изразени в чуждестранна валута, се конвертират в евро по валутните курсове на Европейската централна банка (ЕЦБ), прилагани на 31 декември.

Обменен курс на еврото

Обменен курс на еврото

| Валута | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. | Валута | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,177 | 4,4103 |
| CZK | 25,5350 | 27,0210 | RON | 4,6585 | 4,5390 |
| DKK | 7,4449 | 7,4344 | SEK | 9,8438 | 9,5525 |
| GBP | 0,8872 | 0,8562 | CHF | 1,1702 | 1,0739 |
| HRK | 7,4400 | 7,5597 | JPY | 135,01 | 123,4000 |
| HUF | 310,3300 | 309,8300 | USD | 1,1993 | 1,0541 |

Валута

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Валута

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,177

4,177

4,4103

4,4103

CZK

CZK

25,5350

25,5350

27,0210

27,0210

RON

RON

4,6585

4,6585

4,5390

4,5390

DKK

DKK

7,4449

7,4449

7,4344

7,4344

SEK

SEK

9,8438

9,8438

9,5525

9,5525

GBP

GBP

0,8872

0,8872

0,8562

0,8562

CHF

CHF

1,1702

1,1702

1,0739

1,0739

HRK

HRK

7,4400

7,4400

7,5597

7,5597

JPY

JPY

135,01

135,01

123,4000

123,4000

HUF

HUF

310,3300

310,3300

309,8300

309,8300

USD

USD

1,1993

1,1993

1,0541

1,0541

1.2.3.   Използване на приблизителни оценки

В съответствие с МССПС и общоприетите счетоводни принципи финансовите отчети по необходимост включват суми, основани на приблизителни оценки и предположения на ръководството, основаващи се на най-надеждната налична информация. Съществените приблизителни оценки включват, без да са ограничени до това: начислени приходи и разходи и приходи и разходи за бъдещи периоди, провизии, финансови риск, свързан с вземанията, условни активи и пасиви и степен на обезценка на активите. Действителните резултати могат да се различават от тези приблизителни оценки.

Разумните приблизителни оценки са основен елемент в изготвянето на финансовите отчети и не намаляват тяхната надеждност. Може да се наложи преразглеждане на приблизителна оценка, ако настъпят промени в обстоятелствата, на които тя се основава, или в резултат на нова информация или допълнително натрупан опит. По своята същност преразглеждането на приблизителната оценка не се свързва с предходни периоди и не представлява корекция на грешка. Ефектът от промяната в счетоводната приблизителна оценка се признава като излишък или дефицит за периодите, в които той стане известен.

1.3.   СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

1.3.1.   Финансови активи

Финансовите активи са класифицирани в следните категории: финансови активи по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита; заеми и вземания; инвестиции, държани до падеж; и финансови активи на разположение за продажба. Класификацията на финансовите инструменти се определя при първоначалното им признаване и се преоценява към датата на всеки счетоводен баланс.

i)   Финансови активи по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита

Финансови активи по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита

Финансов актив бива класифициран в тази категория, ако е придобит главно с цел продажба в краткосрочен план или ако е посочен като такъв от субекта. Дериватите също попадат в тази категория. Активите в тази категория се класифицират като текущи активи, ако се очаква да бъдат реализирани в срок от 12 месеца от датата на счетоводния баланс. През тази финансова година субектът не е държал инвестиции в тази категория.

ii)   Заеми и вземания

Заеми и вземания

Заемите и вземанията са недериватни финансови активи с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. Те възникват, когато субектът предоставя пари, стоки или услуги пряко на длъжник, без намерение да търгува с вземането. Те се включват в нетекущите активи, освен ако падежът им настъпва в рамките на 12 месеца от датата на счетоводния баланс. Заемите и вземанията включват срочните депозити с първоначален срок от над три месеца.

iii)   Инвестиции, държани до падеж

Инвестиции, държани до падеж

Инвестициите, държани до падеж, представляват недериватни финансови активи с фиксирани или определими плащания и фиксиран падеж, които субектът има категоричното намерение и възможност да държи до падеж. През тази финансова година субектът не е държал инвестиции в тази категория.

iv)   Финансови активи на разположение за продажба

Финансови активи на разположение за продажба

Финансовите активи на разположение за продажба са недериватни инструменти, които или са посочени в тази категория, или не са класифицирани в никоя от другите категории. Те се класифицират или като текущи, или като нетекущи активи в зависимост от периода от време, през който субектът очаква да ги държи и който обикновено е срокът до настъпването на падежа.

Първоначално признаване и оценяване

Първоначално признаване и оценяване

Покупките и продажбите на финансови активи по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита, държани до падеж и обявени за продажба, се признават на датата на търгуване — датата, на която субектът поема задължение да закупи или продаде актива. Паричните еквиваленти, заемите и срочните депозити се признават към датата на сетълмента. Финансовите инструменти първоначално се признават по справедлива стойност. Трансакционните разходи за всички финансови активи, които не са отчетени по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита, се добавят към справедливата стойност при първоначалното признаване.

Финансовите инструменти се отписват, когато правата за получаване на парични потоци от инвестициите са изтекли или субектът по същество е прехвърлил всички рискове и ползи от собствеността на друга страна.

Последващо оценяване

Последващо оценяване

Финансовите активи, отчитани по справедлива стойност чрез излишъка или дефицита, впоследствие се осчетоводяват по справедлива стойност, като промените, водещи до печалби и загуби в справедливата стойност, се включват в отчета за финансовия резултат за периода, в който възникват.

Заемите и вземанията и инвестициите, държани до падеж, се отчитат по амортизирана стойност чрез метода на ефективната лихва.

Финансовите активи на разположение за продажба впоследствие се отчитат по справедлива стойност. Печалбите и загубите от промени в справедливата стойност се признават в резерва на справедливата стойност. Лихвата по финансовите активи на разположение за продажба изчислена по метода на ефективната лихва, се признава в отчета за финансовия резултат.

Субектът преценява на датата на всеки счетоводен баланс дали има обективни доказателства, че даден финансов актив се е обезценил, и дали в отчета за финансовия резултат следва да се впише загуба от обезценка.

1.3.2.   Суми по предварителното финансиране

Предварителното финансиране е плащане, предназначено да осигури на бенефициера паричен аванс, т.е. налични средства. То може да се раздели на няколко плащания в продължение на период от време, определен в конкретния договор, решение, споразумение или основен правен акт. Наличните средства, или авансът, се използват за целта, за която са осигурени, през периода, определен в споразумението, или се връщат. Ако бенефициерът не направи допустими разходи, той е длъжен да върне авансово предоставената сума на субекта. Сумата по предварителното финансиране може да бъде намалена (изцяло или частично) с приемането на допустимите разходи (които се признават като разходи).

На следващите дати на счетоводния баланс предварителното финансиране се оценява по стойността, първоначално призната в счетоводния баланс, минус допустимите разходи (включително прогнозните суми, когато е необходимо), направени през периода.

1.3.3.   Вземания и средства, подлежащи на събиране

Тъй като счетоводните правила на ЕС изискват отделно представяне на операциите с размяна и без размяна, за целите на изготвянето на отчетите вземанията се дефинират като произтичащи от операции с размяна, а средствата, подлежащи на събиране, се дефинират като произтичащи от операции без размяна (когато субектът получава стойност от друг субект, без да дава директно в замяна приблизително същата стойност).

Вземанията от операции с размяна отговарят на определението за финансови инструменти и поради това се класифицират като заеми и вземания и се оценяват по съответния начин (вж. точка 1.3.1 по-горе).

Средствата, подлежащи на събиране, от операции без размяна се отчитат по първоначална стойност (коригирана с лихвите и глобите) минус намалението за обезценка. Намаляване за обезценка се прави, когато има обективно доказателство, че субектът няма да може да събере всички дължими суми в съответствие с първоначалните срокове за средствата, подлежащи на събиране. Размерът на намалението е разликата между балансовата стойност на актива и възстановимата стойност. Размерът на намалението се признава в отчета за финансовия резултат.

1.3.4.   Пари и парични еквиваленти

Парите и паричните еквиваленти представляват финансови инструменти и включват парите в брой, депозитите по разплащателни или краткосрочни спестовни сметки в банки и другите краткосрочни високоликвидни инвестиции с първоначален срок от три месеца или под три месеца.

1.3.5.   Провизии

Провизиите се признават, когато субектът има настоящо правно или конструктивно задължение към трети страни в резултат на минали събития, когато е по-вероятно да е необходим изходящ поток от ресурси за уреждане на задължението и когато сумата може да бъде надеждно оценена. Провизии не се признават за бъдещи оперативни загуби. Размерът на провизията е най-точната оценка на разходите, които се очаква да бъдат необходими за уреждане на сегашното задължение към отчетната дата. Когато провизията включва голям брой позиции, задължението се оценява, като бъдат претеглени всички възможни резултати чрез свързаните с тях вероятности (метод на очакваната стойност).

1.3.6.   Задължения

По сметките за задължения са включени както сумите, свързани с операции с размяна като закупуването на стоки и услуги, така и сумите, свързани с операции без размяна като декларации за разходи от бенефициери, безвъзмездни средства или друго финансиране от ЕС.

Когато на бенефициерите се предоставят безвъзмездни средства или друго финансиране, декларациите за разходи се записват като задължения в размер на исканата сума при получаване на декларацията за разходи. След проверка и приемане на допустимите разходи задълженията се оценяват по приетата и допустима стойност.

Задълженията, възникващи от закупуването на стоки и услуги, се признават при получаването на фактурата за първоначалната сума и съответните разходи се вписват в сметките, когато доставките или услугите бъдат извършени и приети от субекта.

1.3.7.   Начислени приходи и разходи и приходи и разходи за бъдещи периоди

Операциите и събитията се признават във финансовите отчети през периода, за който се отнасят. В края на годината, ако все още не е издадена фактура, но услугата е предоставена, доставките са извършени от субекта или съществува договорно споразумение (напр. чрез позоваване на договор), във финансовите отчети се признава начислен приход. Освен това в края на годината, ако е издадена фактура, но услугите все още не са предоставени или стоките не са доставени, приходът се отсрочва и признава през следващия отчетен период.

Разходите също се отчитат през периода, за който се отнасят. В края на отчетния период начислените разходи се признават въз основа на очакван размер на задължението за прехвърляне за периода. Изчисляването на начислените разходи се прави в съответствие с подробни оперативни и практически насоки, издадени от счетоводителя и насочени към гарантиране на това, че финансовите отчети дават вярна представа за икономическите и другите явления, които се предполага, че представляват. По аналогия, ако дадено плащане е предварително извършено за стоки или услуги, които все още не са получени, разходите ще бъдат отсрочени и признати през следващия отчетен период.

1.4.   ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

1.4.1.   Приходи

Приходите обхващат брутните входящи потоци от икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги, получени и дължими на субекта, които представляват увеличение на нетните активи, различно от увеличенията, свързани с вноските на собствениците.

В зависимост от естеството на извършените операции в отчета за финансовия резултат се прави разграничение между:

i)   Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

Приходите от операции без размяна са данъци и трансфери, защото прехвърлителят предоставя ресурси на приемащия субект, без приемащият субект директно да предоставя приблизително еднаква стойност в замяна.

Трансферите са входящи потоци на бъдещи икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги от операции без размяна, различни от данъци. Субектът признава актив от трансфери, когато субектът контролира ресурсите в резултат на минали събития (трансфера) и очаква да получи бъдещи икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги от тези ресурси и когато справедливата стойност може да бъде измерена по надежден начин. Входящ поток от ресурси от операция без размяна, признат като актив (т.е. парични средства), се признава също и като приход, освен до степента, до която субектът има сегашно задължение по отношение на трансфера (условие), което трябва да бъде изпълнено, за да могат приходите да бъдат признати. Докато условието бъде изпълнено, приходът се отсрочва и признава като пасив (получено предварително финансиране).

ii)   Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

Приходите от продажбата на стоки и услуги се признават, когато значителните рискове и ползи от собствеността върху стоките се прехвърлят на купувача. Приходите, свързани с операция, включваща предоставянето на услуги, се признават в зависимост от етапа на завършеност на операцията към отчетната дата.

1.4.2.   Разходи

Разходите са намаления на икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги по време на отчетния период под формата на изходящи потоци, потребление на активи или поемане на задължения, което води до намаления на нетните активи/капитала. Те включват както разходите от операции с размяна, така и разходите от операции без -размяна.

Разходите от операции с размяна, възникващи от закупуването на стоки и услуги, се признават, когато доставките бъдат извършени и приети от субекта. Те се оценяват по първоначална фактурна стойност. Освен това към датата на счетоводния баланс разходите, свързани с предоставените услуги през периода, за който още не е получена или приета фактура, се признават в отчета за финансовия резултат.

Разходите от операции без размяна се отнасят до трансферите към бенефициери и могат да бъдат три вида: вземания, трансфери по споразумения и дискреционни безвъзмездни средства, вноски и дарения. Трансферите се признават като разходи в периода, през който са настъпили събитията, пораждащи трансфера, при условие че естеството на трансфера се допуска от нормативната уредба или е подписано споразумение, разрешаващо трансфера; бенефициерът е изпълнил всички критерии за допустимост; и може да бъде направена разумна оценка на сумата.

Когато бъде получено искане за плащане или декларация за разходи, които изпълняват критериите за признаване, те се признават като разход в размер на допустимата сума. В края на годината направените допустими разходи, които се дължат на бенефициерите, но които все още не са докладвани, се оценяват и записват като начислени разходи.

1.5.   УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ

УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ

1.5.1.   Условни активи

Условен актив е възможен актив, който възниква от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено единствено от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на субекта. Условен актив се оповестява, когато е вероятна появата на входящ поток от икономически ползи или на потенциал за предоставяне на услуги.

1.5.2.   Условни пасиви

Условен пасив е възможно задължение, което възниква от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено единствено от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на субекта; или настоящо задължение, което възниква от минали събития, но не е признато, защото: не е вероятно да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащ икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуги, за уреждане на задължението или в редките случаи, когато размерът на задължението не може да бъде оценен достатъчно надеждно.

1.6.   СЪФИНАНСИРАНЕ

СЪФИНАНСИРАНЕ

Получените вноски по съфинансирането изпълняват критериите за условни приходи от операции без размяна и са представени като задължения към държавите членки, трети държави и други. ЕФР трябва да използва вноските, за да предоставя услуги на трети страни, или в противен случай трябва да върне активите (получените вноски). Неизплатените задължения, свързани със споразумения за съфинансиране, представляват получените вноски за съфинансиране минус направените разходи по проекта. Ефектът върху нетните активи е нулев.

Разходите, свързани с проекти за съфинансиране, се признават в момента на възникването им. Съответната сума на вноските се признава като оперативни приходи и ефектът върху финансовия резултат за годината е нулев.

2.   БЕЛЕЖКИ КЪМ СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

БЕЛЕЖКИ КЪМ СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

АКТИВИ

АКТИВИ

2.1.   ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

Много договори предвиждат заплащането на аванс преди започване на строителни работи, доставка на стоки или предоставяне на услуги. Понякога графикът на плащане в договора предвижда плащане въз основа на докладите за напредъка. Обикновено предварителното финансиране се изплаща във валутата на държавата или територията, в които е осъществен проектът.

Моментът, избран за събирането или усвояването на предварителното финансиране, определя дали то се оповестява като текущ или нетекущ актив по предварително финансиране. Усвояването се определя от споразумението, на което проектът се основава. Всяко възстановяване на средства или усвояване, което трябва да се осъществи преди изтичането на дванадесет месеца от отчетната дата, се оповестява като текущо -предварително финансиране. Тъй като много от проектите на ЕФР са с дългосрочен характер, необходимо е свързаните с тях аванси да бъдат на разположение за повече от една година. Затова тези суми по предварително финансиране са показани като нетекущи активи.

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Нетекущо предварително финансиране | 2.1.1 | — | 32 | 221 | 330 | 582 | 409 |
| Текущо предварително финансиране | 2.1.2 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |
| Общо | | 1 | 72 | 1 088 | 939 | 2 100 | 1 781 |

(Милиони евро)

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Нетекущо предварително финансиране

Нетекущо предварително финансиране

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

221

221

330

330

582

582

409

409

Текущо предварително финансиране

Текущо предварително финансиране

2.1.2

2.1.2

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

Общо

Общо

1

1

72

72

1 088

1 088

939

939

2 100

2 100

1 781

1 781

Увеличаването на общото предварително финансиране се обяснява с много високото равнище на плащанията през 2017 г. Общият размер на нетните плащания през 2017 г. се е увеличил с 24 % в сравнение с 2016 г. (вж. таблица 2.1 в отчета за финансовото изпълнение на ЕФР). Размерът на „брутните“ плащания, т.е. плащанията без входящите потоци от нарежданията за събиране на вземания, се е увеличил през 2017 г. с 25 %.

2.1

Това увеличение е съобразено с жизнения цикъл на ЕФР. 11-ият ЕФР започна през 2015 г., следователно 2017 г. бе третата година от съществуването му. 11-ият ЕФР достигна своята зрялост и върхови стойности по отношение на изпълнението на приетите действия. Броят на текущите договори по 11-ия ЕФР е нараснал от 1,3 хиляди през 2016 г. на 1,6 хиляди през 2017 г. През 2017 г. стойността на средната договорена сума се е увеличила с 51 % в сравнение с 2016 г. Поради това размерът на нетните плащания по 11-ия ЕФР се е увеличил през 2017 г. с 52 % в сравнение с 2016 г. (вж. таблица 2.1 в отчета за финансовото изпълнение на ЕФР). Тъй като съотношението между плащанията по фактурите и предварителното финансиране е стабилно (42 %—44 %), нарастването на плащанията е довело до по-висок размер на предварителното финансиране.

2.1

Увеличението на общото предварително финансиране е в съответствие с намалението на парите и паричните еквиваленти (вж. бележка 2.4).

2.4

2.1.1.   Нетекущо предварително финансиране

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Пряко управление | 159 | 71 |
| | Изпълнява се от: |

(Милиони евро)

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Пряко управление

Пряко управление

159

159

71

71

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

105

105

39

39

| | | Изпълнителните агенции на ЕС |
| --- | --- | --- |

Изпълнителните агенции на ЕС

Изпълнителните агенции на ЕС

6

6

4

4

| | | Делегациите на ЕС |
| --- | --- | --- |

Делегациите на ЕС

Делегациите на ЕС

48

48

29

29

Непряко управление

Непряко управление

423

423

338

338

| | Изпълнява се от: |
| --- | --- |

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

| | | ЕИБ и ЕИФ |
| --- | --- | --- |

ЕИБ и ЕИФ

ЕИБ и ЕИФ

166

166

180

180

| | | Международни организации |
| --- | --- | --- |

Международни организации

Международни организации

189

189

87

87

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

11

11

25

25

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

37

37

13

13

| | | Трети държави |
| --- | --- | --- |

Трети държави

Трети държави

20

20

34

34

Общо

Общо

582

582

409

409

2.1.2.   Текущо предварително финансиране

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Предварително финансиране (бруто) | 2 | 158 | 2 722 | 2 406 | 5 288 | 4 745 |
| Приключени чрез разделяне на финансовите периоди | (1) | (118) | (1 855 ) | (1 796 ) | (3 770 ) | (3 373 ) |
| Общо | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Предварително финансиране (бруто)

Предварително финансиране (бруто)

2

2

158

158

2 722

2 722

2 406

2 406

5 288

5 288

4 745

4 745

Приключени чрез разделяне на финансовите периоди

Приключени чрез разделяне на финансовите периоди

(1)

(1)

(118)

(118)

(1 855 )

(1 855 )

(1 796 )

(1 796 )

(3 770 )

(3 770 )

(3 373 )

(3 373 )

Общо

Общо

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Пряко управление | 256 | 246 |
| | Изпълнява се от: |

(Милиони евро)

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Пряко управление

Пряко управление

256

256

246

246

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

86

86

115

115

| | | Изпълнителните агенции на ЕС |
| --- | --- | --- |

Изпълнителните агенции на ЕС

Изпълнителните агенции на ЕС

10

10

10

10

| | | Делегациите на ЕС |
| --- | --- | --- |

Делегациите на ЕС

Делегациите на ЕС

161

161

122

122

Непряко управление

Непряко управление

1 262

1 262

1 125

1 125

| | Изпълнява се от: |
| --- | --- |

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

| | | ЕИБ и ЕИФ |
| --- | --- | --- |

ЕИБ и ЕИФ

ЕИБ и ЕИФ

345

345

372

372

| | | Международни организации |
| --- | --- | --- |

Международни организации

Международни организации

563

563

432

432

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

59

59

121

121

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

108

108

53

53

| | | Трети държави |
| --- | --- | --- |

Трети държави

Трети държави

186

186

148

148

Общо

Общо

1 518

1 518

1 372

1 372

2.1.3.   Гаранции, получени по отношение на предварително финансиране

За предварителното финансиране се предвиждат гаранции, които се освобождават, когато се извърши и последното плащане по даден проект. Към 31 декември 2017 г. гаранциите, получени от ЕФР по отношение на предварително финансиране, възлизат на 54 милиона евро (53 милиона евро през 2016 г.).

По-голямата част от предварителното финансиране е платено под режим непряко управление. В този случай бенефициерът на гаранцията не е ЕФР, а възлагащият орган. Въпреки че ЕФР не е бенефициерът, тези гаранции обезпечават неговите активи. През 2017 г. тези гаранции възлизат на 577 милиона евро.

2.2.   ВНОСКИ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ

ВНОСКИ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ

Този бюджетен ред представлява сумата, платена под формата на вноски към доверителния фонд на ЕС „Беку“и към Доверителния фонд на ЕС за Африка. Вноските не включват разходите, извършени от доверителните фондове и относими към ЕФР.

Вноските за доверителните фондове се правят от ЕФР под режим пряко управление.

| (Милиони евро) |
| --- |
| Доверителни фондове | Нетна вноска към 31.12.2016 г. | Вноски, изплатени през 2017 г. | Разпределение на нетните разходи на доверителните фондове през 2017 г. | Нетна вноска към 31.12.2017 г. |
| Африка | 72 | 180 | (104) | 148 |
| „Беку“ | 26 | — | (10) | 16 |
| Общо | 98 | 180 | (114) | 163 |

(Милиони евро)

Доверителни фондове

Нетна вноска към 31.12.2016 г.

Вноски, изплатени през 2017 г.

Разпределение на нетните разходи на доверителните фондове през 2017 г.

Нетна вноска към 31.12.2017 г.

Африка

Африка

72

72

180

180

(104)

(104)

148

148

„Беку“

„Беку“

26

26

—

—

(10)

(10)

16

16

Общо

Общо

98

98

180

180

(114)

(114)

163

163

Дейностите на Доверителния фонд на ЕС за Африка са се увеличили през 2017 г. след началната 2016 г. Неговите разходи през 2017 г. са нараснали почти 5 пъти в сравнение с 2016 г. Неговите плащания са се удвоили в сравнение с предходната година.

2.3.   СРЕДСТВА, ПОДЛЕЖАЩИ НА СЪБИРАНЕ, ОТ ОПЕРАЦИИ БЕЗ РАЗМЯНА И ВЗЕМАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИИ С РАЗМЯНА

СРЕДСТВА, ПОДЛЕЖАЩИ НА СЪБИРАНЕ, ОТ ОПЕРАЦИИ БЕЗ РАЗМЯНА И ВЗЕМАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИИ С РАЗМЯНА

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Забележка | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Средства, подлежащи на събиране, от операции без размяна | 2.3.1 | 19 | 62 |
| Вземания от операции с размяна | 2.3.2 | 73 | 70 |
| Общо | | 92 | 132 |

(Милиони евро)

Забележка

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Средства, подлежащи на събиране, от операции без размяна

Средства, подлежащи на събиране, от операции без размяна

2.3.1

2.3.1

19

19

62

62

Вземания от операции с размяна

Вземания от операции с размяна

2.3.2

2.3.2

73

73

70

70

Общо

Общо

92

92

132

132

2.3.1.   Средства, подлежащи на събиране, от операции без размяна

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Държави членки | — | — | — | 7 | 7 | 40 |
| Клиенти | 2 | 7 | 9 | 1 | 19 | 18 |
| Публични органи | — | 10 | 8 | 2 | 20 | 23 |
| Трети държави | 0 | 1 | 4 | 0 | 6 | 4 |
| Намаление | (2) | (16) | (15) | (1) | (34) | (25) |
| Свързващи сметки с институциите на ЕС | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Общо | 0 | 2 | 6 | 11 | 19 | 62 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Държави членки

Държави членки

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

40

40

Клиенти

Клиенти

2

2

7

7

9

9

1

1

19

19

18

18

Публични органи

Публични органи

—

—

10

10

8

8

2

2

20

20

23

23

Трети държави

Трети държави

0

0

1

1

4

4

0

0

6

6

4

4

Намаление

Намаление

(2)

(2)

(16)

(16)

(15)

(15)

(1)

(1)

(34)

(34)

(25)

(25)

Свързващи сметки с институциите на ЕС

Свързващи сметки с институциите на ЕС

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Общо

Общо

0

0

2

2

6

6

11

11

19

19

62

62

Общото намаление на средствата, подлежащи на събиране, от операции без размяна, се дължи главно на намалението на средствата, подлежащи на събиране от държавите членки. Към 31 декември 2016 г. това включва обикновени вноски и суми, които трябва да бъдат получени вследствие на корекции на Преходния инструмент, които са били компенсирани спрямо вноските на държавите членки през 2017 г.

Към 31 декември 2017 г. средствата, подлежащи на събиране, на държавите членки включват предстоящата финансова корекция, извършена спрямо първата вноска на капитала на фонда, който ще бъде поискан през 2018 г. (вж. бележка 2.9.1)

2.9.1

| (Милиони евро) |
| --- |
| Държави членки | 31.12.2017 г. |
| Чешка република | 2 |
| Румъния | 1 |
| Унгария | 1 |
| Ирландия | 1 |
| Гърция | 1 |
| Други | 1 |
| Общо | 7 |

(Милиони евро)

Държави членки

31.12.2017 г.

Чешка република

Чешка република

2

2

Румъния

Румъния

1

1

Унгария

Унгария

1

1

Ирландия

Ирландия

1

1

Гърция

Гърция

1

1

Други

Други

1

1

Общо

Общо

7

7

2.3.2.   Вземания от операции с размяна

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Начислени приходи | — | 63 | 11 | — | 74 | 70 |
| Свързващи сметки между ЕФР | 189 | 88 | 3 555 | (3 833 ) | (0) | (0) |
| Общо | 189 | 151 | 3 566 | (3 833 ) | 73 | 70 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Начислени приходи

Начислени приходи

—

—

63

63

11

11

—

—

74

74

70

70

Свързващи сметки между ЕФР

Свързващи сметки между ЕФР

189

189

88

88

3 555

3 555

(3 833 )

(3 833 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Общо

Общо

189

189

151

151

3 566

3 566

(3 833 )

(3 833 )

73

73

70

70

Начислените приходи включват предимно начислени лихви по суми от предварителното финансиране, свързано с проекти (63 милиона евро) и от предварителното финансиране, свързано с Доверителния фонд на ЕС за Африка (11 милиона евро).

За по-голяма ефективност единната каса, обхващаща всички ЕФР, е разпределена към 11-ия ЕФР (10); в резултат на това се осъществяват операции между отделните ЕФР, които се компенсират чрез свързващите сметки между счетоводните баланси на различните ЕФР.

10

Свързващите сметки са представени само в отделните ЕФР. Общата сума на свързващите сметки е нула.

2.4.   ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ (11)

ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

11

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Специални сметки: | | | | | | |
| Финансови институции на държавите членки | — | — | — | 105 | 105 | 292 |
| Текущи сметки: | | | | | | |
| Търговски банки | — | — | — | 242 | 242 | 389 |
| Общо | — | — | — | 347 | 347 | 680 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Специални сметки:

Специални сметки:

Финансови институции на държавите членки

Финансови институции на държавите членки

—

—

—

105

105

105

105

292

292

Текущи сметки:

Текущи сметки:

Търговски банки

Търговски банки

—

—

—

242

242

242

242

389

389

Общо

Общо

—

—

—

347

347

347

347

680

680

Цялостното намаляване на парите и паричните еквиваленти се обяснява главно с изключително високото равнище на плащанията през 2017 г. Общият размер на нетните плащания през 2017 г. се е увеличил с 24 % в сравнение с 2016 г. (вж. таблица 2.1 в отчета за финансовото изпълнение на ЕФР). Размерът на „брутните“ плащания, т.е. плащанията без входящите потоци от нарежданията за събиране на вземания, се е увеличил през 2017 г. с 25 %.

2.1

Това увеличение на плащанията е съобразено с жизнения цикъл на ЕФР. 11-ият ЕФР започна през 2015 г., следователно 2017 г. бе третата година от съществуването му. 11-ият ЕФР достигна своята зрялост и върхови стойности по отношение на изпълнението на приетите действия. Броят на текущите договори по 11-ия ЕФР нарасна от 1,3 хил. през 2016 г. на 1,6 хил. през 2017 г. През 2017 г. размерът на нетните плащания по 11-ия ЕФР се е увеличил с 52 % в сравнение с 2016 г. (вж. таблица 2.1 в отчета за финансовото изпълнение на ЕФР).

2.1

С цел подобряване на представянето, в годишните отчети за 2017 г. класификацията на финансовите институции и банките беше преразгледана. Сравнителните данни за 2016 г. са съответно посочени.

ПАСИВИ

ПАСИВИ

2.5.   ПРОВИЗИИ

ПРОВИЗИИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Провизии | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Общо | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Провизии

Провизии

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Общо

Общо

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Провизията е най-добрата оценка на вероятната сума, която ЕФР трябва да плати, за да финансира закриването по установения ред на Центъра за развитие (CDE), за което е взето решение от Комитета на посланиците АКТБ-ЕС (Решение No 4/2014 от 23 октомври 2014 г.).

Сумата включва съдебните дела (1,2 милиона евро) срещу CDE и останалите очаквани разходи по пасивната фаза (напр. остатъчни административни задачи, други висящи съдебни спорове, архиви и т.н.), която започна на 31 декември 2016 г. (вж. бележка 4.2.2). До този момент не са извършени разходи, свързани с пасивната фаза.

4.2.2

2.6.   ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Съфинансиране — задължения | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Общо | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Съфинансиране — задължения

Съфинансиране — задължения

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Общо

Общо

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Изменението в общия размер на пасивите по съфинансирането е обяснено в бележка 2.7.2.1.

2.7.2.1.

2.7.   ЗАДЪЛЖЕНИЯ

ЗАДЪЛЖЕНИЯ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Текущи задължения | 2.7.1 | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |
| Разни задължения | 2.7.2 | — | (0) | 20 | 182 | 202 | 327 |
| Общо | | 0 | 13 | 133 | 417 | 563 | 549 |

(Милиони евро)

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Текущи задължения

Текущи задължения

2.7.1

2.7.1

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Разни задължения

Разни задължения

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

20

20

182

182

202

202

327

327

Общо

Общо

0

0

13

13

133

133

417

417

563

563

549

549

2.7.1.   Текущи задължения

| (Милиони евро) |
| --- |
| | | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Доставчици | | 0 | 9 | 85 | 40 | 133 | 98 |
| Държави членки | | — | — | 0 | 12 | 12 | 0 |
| Трети държави | | 0 | (0) | 15 | 131 | 146 | 91 |
| Публични органи | | — | 3 | 10 | 70 | 83 | 32 |
| Други текущи задължения | | 0 | 1 | 4 | (18) | (13) | 1 |
| Общо | | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Доставчици

Доставчици

0

0

9

9

85

85

40

40

133

133

98

98

Държави членки

Държави членки

—

—

—

—

0

0

12

12

12

12

0

0

Трети държави

Трети държави

0

0

(0)

(0)

15

15

131

131

146

146

91

91

Публични органи

Публични органи

—

—

3

3

10

10

70

70

83

83

32

32

Други текущи задължения

Други текущи задължения

0

0

1

1

4

4

(18)

(18)

(13)

(13)

1

1

Общо

Общо

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Задълженията включват декларациите за разходи, получени от ЕФР във връзка с неговите дейности, свързани с безвъзмездните средства. Те се вписват с декларираната сума в момента на получаване на искането. Същата процедура се прилага за фактурите и кредитните известия, получени в рамките на дейностите, свързани с обществените поръчки. Съответните декларации за разходи са взети предвид за процедурите по разделяне на финансовите периоди в края на годината. След вписването за разделяне на финансовите периоди очакваните допустими суми са били признати в отчета за финансовия резултат. Недопустимите суми са посочени като други текущи задължения.

Задълженията на държавите членки представляват предстоящата финансова корекция, която ще бъде приспадната от първата вноска на капитала на фонда, който ще бъде поискан през 2018 г. (вж. бележка 2.9.1) Тази позиция включва сумите, дължими на Франция (10 милиона евро), Нидерландия (1 милион евро) и Австрия (1 милион евро).

2.9.1

2.7.2.   Разни задължения

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Съфинансиране — задължения | 2.7.2.1 | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Отложени капиталови вноски за фонда | 2.7.2.2 | — | — | — | 173 | 173 | 261 |
| Други разни задължения | | — | — | — | 1 | 1 | 2 |
| Общо | | — | — | 22 | 179 | 202 | 327 |

(Милиони евро)

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Съфинансиране — задължения

Съфинансиране — задължения

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Отложени капиталови вноски за фонда

Отложени капиталови вноски за фонда

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Други разни задължения

Други разни задължения

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

Общо

Общо

—

—

—

—

22

22

179

179

202

202

327

327

2.7.2.1.   Съфинансиране — задължения

Съфинансиране — задължения

Разбивката на нетекущи и текущи задължения по съфинансирането по държави членки е обобщена в таблицата по-долу:

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Нетекущо предварително финансиране | | | | | | |
| Белгия | — | — | 0 | 1 | 2 | 2 |
| Дания | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Франция | — | — | 4 | — | 4 | — |
| Германия | — | — | — | — | — | 0 |
| Швеция | — | — | 1 | 2 | 3 | 2 |
| Обединено кралство | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Канада | — | — | — | — | — | 0 |
| Австралия | — | — | 0 | — | 0 | — |
| USAID | — | — | — | 4 | 4 | — |
| | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Текущо предварително финансиране | | | | | | |
| Белгия | — | — | 4 | (1) | 3 | 4 |
| Дания | — | — | (1) | 1 | (0) | 1 |
| Франция | — | — | 12 | — | 12 | 37 |
| Германия | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Нидерландия | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Испания | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Швеция | — | — | 5 | 0 | 5 | 7 |
| Обединено кралство | — | — | 1 | 3 | 4 | 11 |
| Канада | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| USAID | — | — | — | 2 | 2 | — |
| | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Общо | — | — | 29 | 13 | 42 | 70 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Нетекущо предварително финансиране

Нетекущо предварително финансиране

Белгия

Белгия

—

—

0

0

1

1

2

2

2

2

Дания

Дания

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Франция

Франция

—

—

4

4

—

4

4

—

—

Германия

Германия

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Швеция

Швеция

—

—

1

1

2

2

3

3

2

2

Обединено кралство

Обединено кралство

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Канада

Канада

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Австралия

Австралия

—

—

0

0

—

—

0

0

—

—

USAID

USAID

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Текущо предварително финансиране

Текущо предварително финансиране

Белгия

Белгия

—

—

—

—

4

4

(1)

(1)

3

3

4

4

Дания

Дания

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

(0)

(0)

1

1

Франция

Франция

—

—

—

—

12

12

—

—

12

12

37

37

Германия

Германия

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Нидерландия

Нидерландия

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Испания

Испания

—

—

—

—

1

1

—

—

1

1

3

3

Швеция

Швеция

—

—

—

—

5

5

0

0

5

5

7

7

Обединено кралство

Обединено кралство

—

—

—

—

1

1

3

3

4

4

11

11

Канада

Канада

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Общо

Общо

—

—

—

—

29

29

13

13

42

42

70

70

Общите нетекущи и текущи задължения по съфинансирането спаднаха с 28 милиона евро в сравнение с предишния отчетен период.

През 2017 г. бяха получени нови вноски по съфинансирането от USAID (7 милиона евро), Обединеното кралство (5 милиона евро) и Швеция (2 милиона евро).

Общите задължения по съфинансирането бяха увеличени с 42 милиона евро, за да се впишат приходите и разходите, свързани със съфинансирани проекти (вж. бележки 3.1.1 и 3.4).

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Отложени капиталови вноски за фонда

Отложени капиталови вноски за фонда

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Обединено кралство | — | — | — | 170 | 170 | 252 |
| Литва | — | — | — | 2 | 2 | — |
| Унгария | — | — | — | — | — | 9 |
| Общо | — | — | — | 173 | 173 | 261 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Обединено кралство

Обединено кралство

—

—

—

—

—

—

170

170

170

170

252

252

Литва

Литва

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

Унгария

Унгария

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

9

9

Общо

Общо

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Тази позиция се отнася изцяло до вноските на държавите членки за 2018 г., платени предварително.

2.8.   НАЧИСЛЕНИ РАЗХОДИ И ПРИХОДИ ЗА БЪДЕЩИ ПЕРИОДИ

НАЧИСЛЕНИ РАЗХОДИ И ПРИХОДИ ЗА БЪДЕЩИ ПЕРИОДИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Начислени разходи | 0 | 76 | 517 | 137 | 730 | 770 |
| Други начисления и отсрочки | — | — | — | 3 | 3 | 6 |
| Общо | 0 | 76 | 517 | 140 | 733 | 776 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Начислени разходи

Начислени разходи

0

0

76

76

517

517

137

137

730

730

770

770

Други начисления и отсрочки

Други начисления и отсрочки

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

6

6

Общо

Общо

0

0

76

76

517

517

140

140

733

733

776

776

Начислените разходи включват прогнозните оперативни разходи за текущи или приключили договори без заверени декларации за разходи, при които допустимите разходи за 2017 г., направени от бенефициерите на ЕФР, са били изчислени въз основа на най-добрата налична информация за съществуващите договори. Делът на очакваните начислени разходи, който се отнася до изплатено предварително финансиране, е вписан като намаление на сумите по предварителното финансиране (вж. бележка 2.1).

2.1

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

2.9.   КАПИТАЛ НА ФОНДА

КАПИТАЛ НА ФОНДА

2.9.1.   Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо |
| Капитал на фонда | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Непоискан капитал на фонда | — | — | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Поискан капитал на фонда 31.12.2016 г. | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |
| | | | | | |
| Капитал на фонда | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Непоискан капитал на фонда | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Поискан капитал на фонда 31.12.2017 г. | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

Общо

Капитал на фонда

Капитал на фонда

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Непоискан капитал на фонда

Непоискан капитал на фонда

—

—

—

—

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Поискан капитал на фонда 31.12.2016 г.

Поискан капитал на фонда 31.12.2016 г.

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

—

42 323

42 323

Капитал на фонда

Капитал на фонда

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Непоискан капитал на фонда

Непоискан капитал на фонда

—

—

—

—

—

—

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Поискан капитал на фонда 31.12.2017 г.

Поискан капитал на фонда 31.12.2017 г.

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Капиталът на фонда представлява общият размер на вноските от държавите членки за съответния ЕФР, както е посочено във всяко от вътрешните споразумения. Непоисканите средства представляват първоначалните средства, които още не са поискани от държавите членки.

Поисканият капитал представлява сумата на първоначалните средства, за които държавите членки са поискали да бъдат прехвърлени по касовите сметки (вж. бележка 2.9.2 по-долу).

2.9.2

По силата на Решение (ЕС) 2017/1206 на Съвета (12) вноските на държавите членки, определени във вътрешните споразумения за осмия и деветия ЕФР, трябва да бъдат съответно намалени със сума в размер на 200 милиона евро за отменените средства по линия на осмия и деветия ЕФР. Тъй като отменените средствата по осмия ЕФР вече са били почти изцяло прехвърлени към другите ЕФР, сумата от 200 милиона евро беше приспадната от капитала на деветия ЕФР.

12

Възстановените средства, произтичащи от това намаляване, бяха компенсирани с допълнителна покана за внасяне на средства по 11-ия ЕФР. Това доведе до финансовата корекция. Финансовата корекция може да бъде извършена при третата вноска за 2017 г. и/или при първата вноска за 2018 г. Предстоящата финансова корекция е посочена или като вземания, или като задължения от/към държавите членки (виж бележки 2.3.1 и 2.7.1)

2.3.1

2.7.1

2.9.2.   Поискан и непоискан капитал на фонда по държави членки

| (Милиони евро) |
| --- |
| Вноски за 10-и ЕФР | % | Непоискан капитал 31.12.2016 г. | Поискан капитал през 2017 г. | Непоискан капитал 31.12.2017 г. |
| Австрия | 2,41 | 43 | (43) | — |
| Белгия | 3,53 | 63 | (63) | — |
| България | 0,14 | 2 | (2) | — |
| Кипър | 0,09 | 2 | (2) | — |
| Чешка република | 0,51 | 9 | (9) | — |
| Дания | 2,00 | 35 | (35) | — |
| Естония | 0,05 | 1 | (1) | — |
| Финландия | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Франция | 19,55 | 347 | (347) | — |
| Германия | 20,50 | 364 | (364) | — |
| Гърция | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Унгария | 0,55 | 10 | (10) | — |
| Ирландия | 0,91 | 16 | (16) | — |
| Италия | 12,86 | 228 | (228) | — |
| Латвия | 0,07 | 1 | (1) | — |
| Литва | 0,12 | 2 | (2) | — |
| Люксембург | 0,27 | 5 | (5) | — |
| Малта | 0,03 | 1 | (1) | — |
| Нидерландия | 4,85 | 86 | (86) | — |
| Полша | 1,30 | 23 | (23) | — |
| Португалия | 1,15 | 20 | (20) | — |
| Румъния | 0,37 | 7 | (7) | — |
| Словакия | 0,21 | 4 | (4) | — |
| Словения | 0,18 | 3 | (3) | — |
| Испания | 7,85 | 139 | (139) | — |
| Швеция | 2,74 | 49 | (49) | — |
| Обединено кралство | 14,82 | 263 | (263) | — |
| Общо | 100,00 | 1 773 | (1 773 ) | — |

(Милиони евро)

Вноски за 10-и ЕФР

%

Непоискан капитал 31.12.2016 г.

Поискан капитал през 2017 г.

Непоискан капитал 31.12.2017 г.

Австрия

Австрия

2,41

2,41

43

43

(43)

(43)

—

—

Белгия

Белгия

3,53

3,53

63

63

(63)

(63)

—

—

България

България

0,14

0,14

2

2

(2)

(2)

—

—

Кипър

Кипър

0,09

0,09

2

2

(2)

(2)

—

—

Чешка република

Чешка република

0,51

0,51

9

9

(9)

(9)

—

—

Дания

Дания

2,00

2,00

35

35

(35)

(35)

—

—

Естония

Естония

0,05

0,05

1

1

(1)

(1)

—

—

Финландия

Финландия

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Франция

Франция

19,55

19,55

347

347

(347)

(347)

—

—

Германия

Германия

20,50

20,50

364

364

(364)

(364)

—

—

Гърция

Гърция

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Унгария

Унгария

0,55

0,55

10

10

(10)

(10)

—

—

Ирландия

Ирландия

0,91

0,91

16

16

(16)

(16)

—

—

Италия

Италия

12,86

12,86

228

228

(228)

(228)

—

—

Латвия

Латвия

0,07

0,07

1

1

(1)

(1)

—

—

Литва

Литва

0,12

0,12

2

2

(2)

(2)

—

—

Люксембург

Люксембург

0,27

0,27

5

5

(5)

(5)

—

—

Малта

Малта

0,03

0,03

1

1

(1)

(1)

—

—

Нидерландия

Нидерландия

4,85

4,85

86

86

(86)

(86)

—

—

Полша

Полша

1,30

1,30

23

23

(23)

(23)

—

—

Португалия

Португалия

1,15

1,15

20

20

(20)

(20)

—

—

Румъния

Румъния

0,37

0,37

7

7

(7)

(7)

—

—

Словакия

Словакия

0,21

0,21

4

4

(4)

(4)

—

—

Словения

Словения

0,18

0,18

3

3

(3)

(3)

—

—

Испания

Испания

7,85

7,85

139

139

(139)

(139)

—

—

Швеция

Швеция

2,74

2,74

49

49

(49)

(49)

—

—

Обединено кралство

Обединено кралство

14,82

14,82

263

263

(263)

(263)

—

—

Общо

Общо

100,00

100,00

1 773

1 773

(1 773 )

(1 773 )

—

—

| (Милиони евро) |
| --- |
| Вноски за 11-и ЕФР | % | Непоискан капитал 31.12.2016 г. | Поискан капитал през 2017 г. | Непоискан капитал 31.12.2017 г. |
| Австрия | 2,40 | 704 | (55) | 650 |
| Белгия | 3,25 | 954 | (74) | 880 |
| България | 0,22 | 64 | (5) | 59 |
| Хърватия | 0,23 | 66 | (5) | 61 |
| Кипър | 0,11 | 33 | (3) | 30 |
| Чешка република | 0,80 | 234 | (18) | 216 |
| Дания | 1,98 | 582 | (45) | 537 |
| Естония | 0,09 | 25 | (2) | 23 |
| Финландия | 1,51 | 443 | (34) | 409 |
| Франция | 17,81 | 5 231 | (406) | 4 826 |
| Германия | 20,58 | 6 044 | (469) | 5 575 |
| Гърция | 1,51 | 443 | (34) | 408 |
| Унгария | 0,61 | 180 | (14) | 166 |
| Ирландия | 0,94 | 276 | (21) | 255 |
| Италия | 12,53 | 3 680 | (285) | 3 394 |
| Латвия | 0,12 | 34 | (3) | 31 |
| Литва | 0,18 | 53 | (4) | 49 |
| Люксембург | 0,26 | 75 | (6) | 69 |
| Малта | 0,04 | 11 | (1) | 10 |
| Нидерландия | 4,78 | 1 403 | (109) | 1 294 |
| Полша | 2,01 | 589 | (46) | 544 |
| Португалия | 1,20 | 351 | (27) | 324 |
| Румъния | 0,72 | 211 | (16) | 195 |
| Словакия | 0,38 | 110 | (9) | 102 |
| Словения | 0,22 | 66 | (5) | 61 |
| Испания | 7,93 | 2 330 | (181) | 2 149 |
| Швеция | 2,94 | 863 | (67) | 796 |
| Обединено кралство | 14,68 | 4 311 | (334) | 3 976 |
| Общо | 100,00 | 29 367 | (2 277 ) | 27 090 |

(Милиони евро)

Вноски за 11-и ЕФР

%

Непоискан капитал 31.12.2016 г.

Поискан капитал през 2017 г.

Непоискан капитал 31.12.2017 г.

Австрия

Австрия

2,40

2,40

704

704

(55)

(55)

650

650

Белгия

Белгия

3,25

3,25

954

954

(74)

(74)

880

880

България

България

0,22

0,22

64

64

(5)

(5)

59

59

Хърватия

Хърватия

0,23

0,23

66

66

(5)

(5)

61

61

Кипър

Кипър

0,11

0,11

33

33

(3)

(3)

30

30

Чешка република

Чешка република

0,80

0,80

234

234

(18)

(18)

216

216

Дания

Дания

1,98

1,98

582

582

(45)

(45)

537

537

Естония

Естония

0,09

0,09

25

25

(2)

(2)

23

23

Финландия

Финландия

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

409

409

Франция

Франция

17,81

17,81

5 231

5 231

(406)

(406)

4 826

4 826

Германия

Германия

20,58

20,58

6 044

6 044

(469)

(469)

5 575

5 575

Гърция

Гърция

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

408

408

Унгария

Унгария

0,61

0,61

180

180

(14)

(14)

166

166

Ирландия

Ирландия

0,94

0,94

276

276

(21)

(21)

255

255

Италия

Италия

12,53

12,53

3 680

3 680

(285)

(285)

3 394

3 394

Латвия

Латвия

0,12

0,12

34

34

(3)

(3)

31

31

Литва

Литва

0,18

0,18

53

53

(4)

(4)

49

49

Люксембург

Люксембург

0,26

0,26

75

75

(6)

(6)

69

69

Малта

Малта

0,04

0,04

11

11

(1)

(1)

10

10

Нидерландия

Нидерландия

4,78

4,78

1 403

1 403

(109)

(109)

1 294

1 294

Полша

Полша

2,01

2,01

589

589

(46)

(46)

544

544

Португалия

Португалия

1,20

1,20

351

351

(27)

(27)

324

324

Румъния

Румъния

0,72

0,72

211

211

(16)

(16)

195

195

Словакия

Словакия

0,38

0,38

110

110

(9)

(9)

102

102

Словения

Словения

0,22

0,22

66

66

(5)

(5)

61

61

Испания

Испания

7,93

7,93

2 330

2 330

(181)

(181)

2 149

2 149

Швеция

Швеция

2,94

2,94

863

863

(67)

(67)

796

796

Обединено кралство

Обединено кралство

14,68

14,68

4 311

4 311

(334)

(334)

3 976

3 976

Общо

Общо

100,00

100,00

29 367

29 367

(2 277 )

(2 277 )

27 090

27 090

През 2017 г. е поискана сума в рамер на 1 773 милиона евро за 10-и ЕФР и 2 277 милиона евро за 11-и ЕФР. Към 31 декември 2018 г. целият капитал на осмия, деветия и 10-ия ЕФР е бил поискан и получен.

2.9.3.   Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Средства, прехвърлени от закрити ЕФР | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Средства, прехвърлени от закрити ЕФР

Средства, прехвърлени от закрити ЕФР

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Тази позиция включва средствата, прехвърлени от закритите ЕФР към осмия и деветия ЕФР.

2.9.4.   Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо |
| Салдо към 31.12.2015 г. | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР | (20) | (163) | 182 | — | — |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР | — | — | (356) | 356 | — |
| Прехвърляне от резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР към Механизма за подкрепа на мира в Африка (10-и ЕФР) | — | — | 386 | (386) | — |
| Салдо към 31.12.2016 г. | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР | — | — | (171) | 171 | — |
| Салдо към 31.12.2017 г. | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

Салдо към 31.12.2015 г.

Салдо към 31.12.2015 г.

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

—

—

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Прехвърляне от резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР към Механизма за подкрепа на мира в Африка (10-и ЕФР)

Прехвърляне от резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР към Механизма за подкрепа на мира в Африка (10-и ЕФР)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Салдо към 31.12.2016 г.

Салдо към 31.12.2016 г.

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

—

—

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

—

—

—

—

(171)

(171)

171

171

—

—

Салдо към 31.12.2017 г.

Салдо към 31.12.2017 г.

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Тази позиция включва средствата, прехвърлени между активните ЕФР.

След влизането в сила на Споразумението от Котону всички неизразходвани средства от предишни активни ЕФР се прехвърлят към последния открит ЕФР след отмяна на поетите задължения. Средствата, прехвърлени от други ЕФР, увеличават бюджетните кредити на получаващия фонд и намаляват бюджетните кредити на фонда, от който се прехвърлят. Средствата, прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР, могат да бъдат поети като задължение само при специфични условия, определени във вътрешните споразумения.

3.   БЕЛЕЖКИ КЪМ ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

БЕЛЕЖКИ КЪМ ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Забележка | 2017 г. | 2016 г. |
| Приходи от операции без размяна | 3.1 | 61 | 8 |
| Приходи от операции с размяна | 3.2 | 25 | 66 |
| Общо | | 87 | 73 |

(Милиони евро)

Забележка

2017 г.

2016 г.

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

3.1

3.1

61

61

8

8

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

3.2

3.2

25

25

66

66

Общо

Общо

87

87

73

73

3.1.   ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ БЕЗ РАЗМЯНА

ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ БЕЗ РАЗМЯНА

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2017 г. | 2016 г. |
| Събиране на разходи | | 0 | 5 | 7 | 7 | 19 | 23 |
| Събиране на средства по STABEX | | — | — | — | 0 | 0 | 1 |
| Приходи от съфинансиране | 3.1.1 | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |
| Общо | | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 | 8 |

(Милиони евро)

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2017 г.

2017 г.

2016 г.

2016 г.

Събиране на разходи

Събиране на разходи

0

0

5

5

7

7

7

7

19

19

23

23

Събиране на средства по STABEX

Събиране на средства по STABEX

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

1

1

Приходи от съфинансиране

Приходи от съфинансиране

3.1.1

3.1.1

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Общо

Общо

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

8

8

Приходите от операции без размяна могат да бъдат разделени по режими на управление, както следва:

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 2017 г. | 2016 г. |
| Пряко управление | 5 | 6 |
| | Изпълнява се от: |

(Милиони евро)

2017 г.

2016 г.

Пряко управление

Пряко управление

5

5

6

6

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

1

1

1

1

| | | Делегациите на ЕС |
| --- | --- | --- |

Делегациите на ЕС

Делегациите на ЕС

4

4

5

5

Непряко управление

Непряко управление

56

56

2

2

| | Изпълнява се от: |
| --- | --- |

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

| | | Трети държави |
| --- | --- | --- |

Трети държави

Трети държави

55

55

(0)

(0)

| | | Международни организации |
| --- | --- | --- |

Международни организации

Международни организации

2

2

2

2

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

0

0

0

0

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

(1)

(1)

0

0

Общо

Общо

61

61

8

8

3.1.1.   Приходи от съфинансиране

Получените вноски по -съфинансирането изпълняват критериите за условни приходи от операции без размяна и като такива не следва да оказват въздействие върху отчета за финансовия резултат. Получените вноски продължават да се вписват като пасиви (вж. бележка 2.7.2.1), докато бъдат изпълнени условията, определени за дарените средства, т.е. докато допустимите разходи бъдат направени (вж. бележка 3.4). Тогава съответната сума се признава като приходи от операции без размяна от съфинансиране. Следователно ефектът върху икономическия резултат за годината е нулев.

2.7.2.1

3.4

3.2.   ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ С РАЗМЯНА

ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ С РАЗМЯНА

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2017 г. | 2016 г. |
| Финансови приходи | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 | 3 |
| Други приходи | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 | 62 |
| Общо | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 | 66 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2017 г.

2017 г.

2016 г.

2016 г.

Финансови приходи

Финансови приходи

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

3

3

Други приходи

Други приходи

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

62

62

Общо

Общо

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

66

66

Финансовите приходи включват лихвите от доверителния фонд и лихвите върху предварителното финансиране.

Другите приходи изцяло се отнасят до реализираните и нереализираните валутни печалби.

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

3.3.   ИНСТРУМЕНТИ ЗА ПОМОЩ

ИНСТРУМЕНТИ ЗА ПОМОЩ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2017 г. | 2016 г. |
| Програмирана помощ | 1 | 3 | 805 | 1 341 | 2 150 | 1 751 |
| Макроикономическа подкрепа | — | 21 | — | — | 21 | 39 |
| Секторна политика | (0) | (9) | — | — | (9) | 18 |
| Проекти в рамките на АКТБ | — | 0 | 417 | 694 | 1 112 | 693 |
| Лихвени субсидии | — | — | — | — | — | (3) |
| Спешна помощ | — | (1) | 26 | 264 | 289 | 398 |
| Други програми за помощ, свързани с предишни ЕФР | — | (1) | — | — | (1) | 1 |
| Институционална подкрепа | — | — | 3 | 21 | 23 | 38 |
| Компенсация постъпления от износ | (0) | (1) | — | — | (1) | 0 |
| Вноски в доверителни фондове | — | — | — | 114 | 114 | 35 |
| Общо | 0 | 14 | 1 251 | 2 435 | 3 700 | 2 970 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2017 г.

2017 г.

2016 г.

2016 г.

Програмирана помощ

Програмирана помощ

1

1

3

3

805

805

1 341

1 341

2 150

2 150

1 751

1 751

Макроикономическа подкрепа

Макроикономическа подкрепа

—

—

21

21

—

—

—

—

21

21

39

39

Секторна политика

Секторна политика

(0)

(0)

(9)

(9)

—

—

—

—

(9)

(9)

18

18

Проекти в рамките на АКТБ

Проекти в рамките на АКТБ

—

—

0

0

417

417

694

694

1 112

1 112

693

693

Лихвени субсидии

Лихвени субсидии

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

Спешна помощ

Спешна помощ

—

—

(1)

(1)

26

26

264

264

289

289

398

398

Други програми за помощ, свързани с предишни ЕФР

Други програми за помощ, свързани с предишни ЕФР

—

—

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

Институционална подкрепа

Институционална подкрепа

—

—

—

—

3

3

21

21

23

23

38

38

Компенсация постъпления от износ

Компенсация постъпления от износ

(0)

(0)

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

0

0

Вноски в доверителни фондове

Вноски в доверителни фондове

—

—

—

—

—

—

114

114

114

114

35

35

Общо

Общо

0

0

14

14

1 251

1 251

2 435

2 435

3 700

3 700

2 970

2 970

Оперативните разходи на ЕФР обхващат различни инструменти за помощ и са под различни форми в зависимост от това как средствата се изплащат и управляват.

Увеличението на общите разходи по инструментите за помощ е в съответствие с жизнения цикъл на ЕФР. 11-ият ЕФР започна през 2015 г., следователно 2017 г. бе третата година от съществуването му. 11-ият ЕФР достигна своята зрялост и върхови стойности по отношение на изпълнението на приетите действия. Броят на текущите договори по 11-ия ЕФР е нараснал от 1,3 хиляди през 2016 г. на 1,6 хиляди през 2017 г. През 2017 г. стойността на средната договорена сума се е увеличила с 51 % в сравнение с 2016 г.

Разходите на секторната политика са били отрицателни през 2017 г., което се дължи на сторнирането на фактура, която е била неправилно вписана през 2016 г.

3.4.   РАЗХОДИ ЗА СЪФИНАНСИРАНЕ

РАЗХОДИ ЗА СЪФИНАНСИРАНЕ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2017 г. | 2016 г. |
| Съфинансиране | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2017 г.

2017 г.

2016 г.

2016 г.

Съфинансиране

Съфинансиране

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

В тази позиция са включени разходите, направени по проекти за съфинансиране през 2017 г. Следва да се отбележи, че направените разходи включват прогнозните суми, свързани с разделянето на финансовите периоди (а оттам и корекции на прогнозните суми, свързани с миналата година). Тъй като корекциите на прогнозираните разходи за 2015 г. (50 милиона евро) надхвърлят разходите, направени през 2016 г. (35 милиона евро), разходите за съфинансиране са отрицателни за 2016 г.

Съответните приходи са били признати в отчета за финансовия резултат (вж. бележка 3.1.1).

3.1.1

3.5.   ИНСТРУМЕНТИ ЗА ПОМОЩ И РАЗХОДИ ЗА СЪФИНАНСИРАНЕ ПО ВИД УПРАВЛЕНИЕ

ИНСТРУМЕНТИ ЗА ПОМОЩ И РАЗХОДИ ЗА СЪФИНАНСИРАНЕ ПО ВИД УПРАВЛЕНИЕ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 2017 г. | 2016 г. |
| Пряко управление | 1 447 | 1 173 |
| | Изпълнява се от: |

(Милиони евро)

2017 г.

2016 г.

Пряко управление

Пряко управление

1 447

1 447

1 173

1 173

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

122

122

140

140

| | | Изпълнителните агенции на ЕС |
| --- | --- | --- |

Изпълнителните агенции на ЕС

Изпълнителните агенции на ЕС

26

26

10

10

| | | Доверителни фондове |
| --- | --- | --- |

Доверителни фондове

Доверителни фондове

89

89

36

36

| | | Делегациите на ЕС |
| --- | --- | --- |

Делегациите на ЕС

Делегациите на ЕС

1 209

1 209

987

987

Непряко управление

Непряко управление

2 295

2 295

1 781

1 781

| | Изпълнява се от: |
| --- | --- |

Изпълнява се от:

Изпълнява се от:

| | | ЕИБ и ЕИФ |
| --- | --- | --- |

ЕИБ и ЕИФ

ЕИБ и ЕИФ

48

48

5

5

| | | Международни организации |
| --- | --- | --- |

Международни организации

Международни организации

1 171

1 171

821

821

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

(20)

(20)

143

143

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

356

356

57

57

| | | Трети държави |
| --- | --- | --- |

Трети държави

Трети държави

739

739

756

756

| | | Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

0

0

(1)

(1)

Общо

Общо

3 742

3 742

2 954

2 954

3.6.   ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ

ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2017 г. | 2016 г. |
| Обезценка на вземания | (1) | (1) | 10 | 1 | 9 | (4) |
| Други финансови разходи | — | — | — | (1) | (1) | 0 |
| Общо | (1) | (1) | 10 | 0 | 8 | (4) |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2017 г.

2017 г.

2016 г.

2016 г.

Обезценка на вземания

Обезценка на вземания

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

1

1

9

9

(4)

(4)

Други финансови разходи

Други финансови разходи

—

—

—

—

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

Общо

Общо

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

0

0

8

8

(4)

(4)

Позицията „Обезценка на вземания“ включва крайна оценка на разходите по несъбираеми вземания. Прогнозните разходи за 2017 г. отразяват нарастването на общата обезценка на вземанията от 25 милиона евро на 34 милиона евро (вж. бележка 2.3.1). Тъй като оценката включва и корекциите на прогнозата за предходната година, през 2016 г. общите разходи са били отрицателни (от 29 милиона евро през 2015 г. на 25 милиона евро през 2016 г.).

2.3.1

3.7.   ДРУГИ РАЗХОДИ

ДРУГИ РАЗХОДИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2017 г. | 2016 г. |
| Административни разходи и разходи в областта на ИТ | (0) | 0 | 1 | 106 | 107 | 129 |
| Провизия за рискове и разходи | — | — | — | — | — | — |
| Реализирани загуби по търговски вземания | 1 | 1 | 1 | — | 3 | 0 |
| Загуби от курсови разлики | 1 | 7 | 28 | 8 | 44 | 66 |
| Общо | 2 | 9 | 29 | 114 | 154 | 196 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2017 г.

2017 г.

2016 г.

2016 г.

Административни разходи и разходи в областта на ИТ

Административни разходи и разходи в областта на ИТ

(0)

(0)

0

0

1

1

106

106

107

107

129

129

Провизия за рискове и разходи

Провизия за рискове и разходи

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Реализирани загуби по търговски вземания

Реализирани загуби по търговски вземания

1

1

1

1

1

1

—

—

3

3

0

0

Загуби от курсови разлики

Загуби от курсови разлики

1

1

7

7

28

28

8

8

44

44

66

66

Общо

Общо

2

2

9

9

29

29

114

114

154

154

196

196

Тази позиция включва разходи за подкрепа, т.е. административните разходи, свързани с планирането и изпълнението на ЕФР. Това включва разходи за изготвяне, последващи мерки, мониторинг и оценка на проектите, както и разходи за компютърни мрежи, техническа помощ и т.н.

4.   УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ И ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЕНИ ДАННИ

УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ И ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЕНИ ДАННИ

4.1.   УСЛОВНИ АКТИВИ

УСЛОВНИ АКТИВИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Гаранции за изпълнение | — | 4 | 6 | 0 | 10 | 9 |
| Гаранции за удържане | — | 4 | 4 | — | 8 | 7 |
| Общо | — | 8 | 10 | 0 | 18 | 16 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Гаранции за изпълнение

Гаранции за изпълнение

—

—

4

4

6

6

0

0

10

10

9

9

Гаранции за удържане

Гаранции за удържане

—

—

4

4

4

4

—

—

8

8

7

7

Общо

Общо

—

—

8

8

10

10

0

0

18

18

16

16

Гаранциите за изпълнение се изискват, за да се гарантира, че бенефициерите на средства от ЕФР изпълняват задълженията по своите договори с ЕФР.

Гаранциите за удържане се отнасят само за договорите за строителство. По принцип 10 % от междинните плащания за бенефициерите се задържат, за да се гарантира, че изпълнителите ще изпълнят своите задължения. Тези задържани суми се записват като платими суми. Ако възлагащият орган даде своето одобрение, изпълнителят може вместо това да внесе гаранция за удържане, която замества сумата, удържана от междинното плащане. Тези получени гаранции се посочват като условни активи.

За договорите, които се управляват под непряк режим, гаранциите принадлежат на възлагащ орган, различен от ЕФР, и поради това не се записват от ЕФР. През 2017 г. тези гаранции възлизат на 644 милиона евро.

4.2.   ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЕНИ ДАННИ

ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЕНИ ДАННИ

4.2.1.   Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Посочената по-долу сума са бюджетните RAL (Reste à Liquider — неизпълнени поети задължения) минус свързаните с тях суми, включени като разходи в отчета за финансовия резултат. Бюджетните RAL са сума, която представлява поети задължения, за които плащанията и/или отмените все още не са извършени. Това е нормално следствие от съществуването на многогодишни програми.

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |
| Общо | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |

(Милиони евро)

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Общо

Общо

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Към 31 декември 2017 г. бюджетните RAL възлизат на 9 745 милиона евро (2016 г.: 7 665 милиона евро).

4.2.2.   Център за развитие на предприятията

Съветът на министрите АКТБ—ЕС постигна съгласие през юни 2014 г. „да се пристъпи към закриване по установения ред на ЦРП“, като в същото време „се гарантира, че проектите за подкрепа на частния сектор, които се изпълняват от ЦРП в страните и регионите от АКТБ, са изцяло завършени“. За тази цел Съветът на министрите АКТБ—ЕС делегира правомощия на Комитета на посланиците АКТБ—ЕС да се заеме с този въпрос с оглед на приемането на необходимите решения.

С Решение No 4/2014 от 23.10.2014 г. Комитетът на посланиците АКТБ—ЕС разреши на Изпълнителния съвет на ЦРП да предприеме незабавно всички подходящи мерки, за да подготви закриването на ЦРП. Както е посочено в член 2 от това решение, на Изпълнителния съвет беше възложено да сключи договор с попечител, който да изготви и приложи план за закриване.

В края на юни 2015 г. попечителят представи на Изпълнителния съвет на ЦРП окончателен стратегически план с бюджет и работен план, който отразяваше резултатите от социалния диалог. Бюджетът на окончателния стратегически план, одобрен от Изпълнителния съвет на ЦРП, послужи за основа на предложение на Комисията за решение за финансиране, което беше прието от ЕК през 2015 г. за общо сума от 18,2 милиона евро. След приемането на това решение за финансиране през декември 2015 г. беше сключено споразумение за отпускане на безвъзмездни средства между ЦРП и Европейската комисия, което осигурява необходимото финансиране за реализацията на активите на ЦРП и уреждането на задълженията му. Това споразумение за отпускане на безвъзмездни средства започна на 1 януари 2016 г. и продължи до 31 декември 2017 г.

4.2.3.   Оттегляне на Обединеното кралство от Европейския съюз

Контекст

Контекст

На 23 юни 2016 г. мнозинството от гражданите на Обединеното кралство, които гласуваха на референдума относно членството в Европейския съюз, избраха да напуснат ЕС. На 29 март 2017 г. Обединеното кралство официално уведоми Европейския съвет за намерението си да напусне ЕС и Европейската общност за атомна енергия (Евратом).

По отношение на ЕФР

По отношение на ЕФР

На 19 март 2018 г. Комисията публикува проект на споразумението за оттегляне, в което се описва напредъкът, постигнат в преговорите с Обединеното кралство.

В този проект на споразумение за оттегляне се посочва, че Обединеното кралство остава страна по ЕФР до приключването на 11-ия ЕФР и всички предишни неприключени ЕФР и поема същите задължения като държавите членки съгласно Вътрешното споразумение, с ЕФР което е създаден, както и задълженията, произтичащи от предишни ЕФР, до тяхното приключване. Обединеното кралство може да участва в Комитета на ЕФР като наблюдател без право на глас.

В проекта на споразумение за оттегляне се посочва също, че ако сумите от проекти по 10-ия ЕФР или от предходни ЕФР не са поети като задължения или са отменени към датата на влизане в сила на това споразумение, делът на Обединеното кралство от тези суми няма да се използва повторно. Същото се отнася за дела на Обединеното кралство от сумите, които не са поети като задължение или са отменени по 11-ия ЕФР след 31 декември 2020 г.

Към 31 декември 2017 г. няма финансово отражение, което да бъде отбелязано във финансовия отчет на ЕФР. Преговорите за оттеглянето на Обединеното кралство от Европейския съюз все още са в ход и поради това към настоящия момент окончателната форма на споразумението не е потвърдена.

5.   УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

Следните оповестени данни по отношение на управлението на финансовия риск на ЕФР се отнасят за касовите операции, извършвани от Комисията от името на ЕФР с цел прилагане на неговите ресурси.

5.1.   ПОЛИТИКИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА И ДЕЙНОСТИ ПО ХЕДЖИРАНЕ

ПОЛИТИКИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА И ДЕЙНОСТИ ПО ХЕДЖИРАНЕ

Правилата и принципите на управление на касовите операции са посочени във Финансовия регламент за 11-ия ЕФР и във Вътрешното споразумение.

В резултат на посоченото по-горе регламентиране се прилагат следните основни принципи:

| — | Вноските на ЕФР се плащат от държавите членки по специални сметки, открити в емисионната банка на всяка държава членка или в определена от нея финансова институция. Сумите на вноските остават в тези специални сметки до момента, когато плащанията от ЕФР трябва да бъдат направени. |
| --- | --- |

—

Вноските на ЕФР се плащат от държавите членки по специални сметки, открити в емисионната банка на всяка държава членка или в определена от нея финансова институция. Сумите на вноските остават в тези специални сметки до момента, когато плащанията от ЕФР трябва да бъдат направени.

| — | Вноските в ЕФР се правят от държавите членки в евро, докато плащанията на ЕФР са в евро и в други валути, включително по-слабо познати валути. |
| --- | --- |

—

Вноските в ЕФР се правят от държавите членки в евро, докато плащанията на ЕФР са в евро и в други валути, включително по-слабо познати валути.

| — | Не може по банковите сметки, открити от Комисията от името на ЕФР, да се теглят суми, надвишаващи наличните. |
| --- | --- |

—

Не може по банковите сметки, открити от Комисията от името на ЕФР, да се теглят суми, надвишаващи наличните.

В допълнение към специалните сметки Комисията открива други банкови сметки на името на ЕФР във финансови институции (централни банки и търговски банки) с цел извършване на плащания и получаване на постъпления, различни от вноските на държавите членки към бюджета.

Касовите и платежните операции са силно автоматизирани и разчитат на модерни информационни системи. Прилагат се специални процедури, за да се гарантира сигурността на системата и да се осигури разделението на служебните задължения в съответствие с Финансовия регламент, стандартите на Комисията за вътрешен контрол и принципите за одит.

Набор от писмени насоки и процедури уреждат управлението на касата и платежните операции с цел ограничаване на оперативния и финансовия риск и осигуряване на подходяща степен на контрол. Те обхващат различните области на действие, а съблюдаването на насоките и процедурите се проверява редовно.

5.2.   ВАЛУТЕН РИСК

ВАЛУТЕН РИСК

Експозиция на ЕФР на валутен риск в края на годината — нетна позиция

Експозиция на ЕФР на валутен риск в края на годината — нетна позиция

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Други | Общо | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Други | Общо |
| Финансови активи | | | | | | | | | | | | | | |
| Вземания и средства, подлежащи на събиране | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 |
| Пари и парични еквиваленти | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 |
| Общо | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 |
| Финансови пасиви | | | | | | | | | | | | | | |
| Нетекущи финансови пасиви | — | — | — | — | (14) | — | (14) | — | — | — | — | (6) | — | (6) |
| Задължения | (0) | — | — | — | (533) | (30) | (563) | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) |
| Общо | (0) | — | — | — | (547) | (30) | (577) | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) |
| Общо | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 |

(Милиони евро)

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Други

Общо

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Други

Общо

Финансови активи

Финансови активи

Вземания и средства, подлежащи на събиране

Вземания и средства, подлежащи на събиране

64

64

—

—

—

—

—

—

26

26

2

2

92

92

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

4

4

0

0

—

—

—

—

344

344

—

—

347

347

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

Общо

Общо

68

68

0

0

—

—

—

—

370

370

2

2

439

439

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

Финансови пасиви

Финансови пасиви

Нетекущи финансови пасиви

Нетекущи финансови пасиви

—

—

—

—

—

—

—

—

(14)

(14)

—

—

(14)

(14)

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

Задължения

Задължения

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

Общо

Общо

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

Общо

Общо

68

68

0

0

—

—

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

Всички вноски са в евро, а други валути се купуват само ако са необходими за извършване на плащания. В резултат касовите операции на ЕФР не са изложени на валутен риск.

5.3.   ЛИХВЕН РИСК

ЛИХВЕН РИСК

ЕФР не използва заеми и в резултат на това не е изложен на лихвен риск.

Лихви се трупат от наличностите по различните му банкови сметки. Затова Комисията от името на ЕФР е въвела мерки за гарантиране на това, че начисляваната лихва редовно се адаптира към пазарните лихвени проценти, както и техните възможни колебания.

Вноските в бюджета на ЕФР се кредитират от всяка държава членка по специална сметка, открита във финансовата институция, създадена от нея. Тъй като лихвите, които се прилагат по отношение на тези сметки, могат понастоящем да са отрицателни, са въведени процедури за управление на средствата с цел свеждане до минимум на наличностите по тези сметки. Освен това в съответствие с Регламент (ЕС) 2016/888 на Съвета всяка отрицателна лихва по тези сметки се поема от съответната държава членка.

Върху овърнайт наличностите по сметки в търговски банки се начисляват лихви всеки ден. Лихвите върху наличностите по тези сметки се основават на плаващи пазарни лихви, към които се прилага договорен марж (положителен или отрицателен). За повечето сметки изчисляването на лихвата е свързано с пазарен референтен процент и се коригира така, че да отразява всички колебания на този лихвен процент. В резултат ЕФР не поема никакъв риск, че по неговите наличности ще бъде начислена по-ниска лихва от пазарната.

5.4.   КРЕДИТЕН РИСК (РИСК КЪМ КОНТРАГЕНТА)

КРЕДИТЕН РИСК (РИСК КЪМ КОНТРАГЕНТА)

Финансови активи, които не са нито просрочени, нито обезценени:

Финансови активи, които не са нито просрочени, нито обезценени:

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Общо | Непросрочени и необезценени | Просрочени, но необезценени |
| < 1 година | 1—5 години | > 5 години |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Общо към 31.12.2017 г. | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Общо към 31.12.2016 г. | 132 | 93 | 36 | 4 | — |

(Милиони евро)

Общо

Непросрочени и необезценени

Просрочени, но необезценени

< 1 година

1—5 години

> 5 години

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Общо към 31.12.2017 г.

Общо към 31.12.2017 г.

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Общо към 31.12.2016 г.

Общо към 31.12.2016 г.

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Финансови активи по категория на риска:

Финансови активи по категория на риска:

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Вземания | Парични средства | Общо | Вземания | Парични средства | Общо |
| Контрагенти с външен кредитен рейтинг | | | | | | |
| Нискорисков и висок рейтинг | 3 | 103 | 106 | 34 | 284 | 318 |
| Горен среден рейтинг | 0 | 240 | 240 | 3 | 371 | 374 |
| Долен среден рейтинг | 3 | 4 | 7 | 2 | 16 | 18 |
| Неинвестиционен рейтинг | 1 | 0 | 2 | 1 | 9 | 10 |
| Общо | 7 | 347 | 354 | 40 | 680 | 720 |
| Контрагенти без външен кредитен рейтинг | | | | | | |
| Група 1 (длъжници без неизпълнени задължения в миналото) | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Група 2 (длъжници с неизпълнени задължения в миналото) | — | — | — | — | — | — |
| Общо | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Общо | 92 | 347 | 440 | 132 | 680 | 812 |

(Милиони евро)

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Вземания

Парични средства

Общо

Вземания

Парични средства

Общо

Контрагенти с външен кредитен рейтинг

Контрагенти с външен кредитен рейтинг

Нискорисков и висок рейтинг

Нискорисков и висок рейтинг

3

3

103

103

106

106

34

34

284

284

318

318

Горен среден рейтинг

Горен среден рейтинг

0

0

240

240

240

240

3

3

371

371

374

374

Долен среден рейтинг

Долен среден рейтинг

3

3

4

4

7

7

2

2

16

16

18

18

Неинвестиционен рейтинг

Неинвестиционен рейтинг

1

1

0

0

2

2

1

1

9

9

10

10

Общо

Общо

7

7

347

347

354

354

40

40

680

680

720

720

Контрагенти без външен кредитен рейтинг

Контрагенти без външен кредитен рейтинг

Група 1 (длъжници без неизпълнени задължения в миналото)

Група 1 (длъжници без неизпълнени задължения в миналото)

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Група 2 (длъжници с неизпълнени задължения в миналото)

Група 2 (длъжници с неизпълнени задължения в миналото)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Общо

Общо

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Общо

Общо

92

92

347

347

440

440

132

132

680

680

812

812

Средствата в категориите „неинвестиционен рейтинг“ и „долен среден рейтинг“ са свързани основно с вноските на държавите членки за ЕФР, платени по специалните сметки, открити от държавите членки в съответствие с член 22, параграф 3 от ФР за ЕФР. Съгласно този регламент сумата на тези вноски трябва да остане в тези специални сметки до момента, когато трябва да бъдат направени плащанията.

„неинвестиционен рейтинг“

„долен среден рейтинг“

В съответствие с ФР за ЕФР по-голямата част от касовите ресурси на ЕФР се държат в „специалните сметки“, открити от държавите членки за плащане на техните вноски. Повечето от тези сметки са към министерствата на финансите на държавите членки или в националните централни банки. Тези институции носят най-нисък риск към контрагента за ЕФР (рискът се поема от държавите членки).

За частта от касовите ресурси на ЕФР, които са в търговски банки, с цел извършване на плащания, попълването на тези сметки се прави на принципа „точно навреме“ и автоматично се управлява от системата на Комисията за управление на паричните наличности. По всяка сметка се запазват минимални наличности, пропорционални на средната сума на ежедневните плащания, направени от тази сметка. Вследствие на това сумите, оставащи за едно денонощие по тези сметки, постоянно се запазват на ниско равнище, което ограничава риска за ЕФР.

Освен това за подбора на търговските банки се прилагат специални насоки с цел допълнително минимизиране на риска към контрагента на ЕФР.

Всички търговски банки се подбират чрез покана за участие в търг. Минималният краткосрочен кредитен рейтинг за допускане до тръжната процедура е Moody’s P-1 или негов еквивалент (S&P A-1 или Fitch F1). При специални и надлежно обосновани обстоятелства може да се изисква по-ниско равнище.

5.5.   ЛИКВИДЕН РИСК

ЛИКВИДЕН РИСК

Анализ на срока на финансовите пасиви по оставащия срок по договора

Анализ на срока на финансовите пасиви по оставащия срок по договора

| (Милиони евро) |
| --- |
| | < 1 година | 1—5 години | > 5 години | Общо |
| Финансови пасиви | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Общо към 31.12.2017 г. | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Финансови пасиви | 549 | 6 | — | 555 |
| Общо към 31.12.2016 г. | 549 | 6 | — | 555 |

(Милиони евро)

< 1 година

1—5 години

> 5 години

Общо

Финансови пасиви

Финансови пасиви

563

563

13

13

1

1

577

577

Общо към 31.12.2017 г.

Общо към 31.12.2017 г.

563

563

13

13

1

1

577

577

Финансови пасиви

Финансови пасиви

549

549

6

6

—

—

555

555

Общо към 31.12.2016 г.

Общо към 31.12.2016 г.

549

549

6

6

—

—

555

555

Бюджетните принципи, които се прилагат за ЕФР, гарантират, че общите парични ресурси за бюджетния период са винаги достатъчни за извършване на всички свързани плащания. Действително всички вноски от държавите членки са равни на общата сума на бюджетните кредити за плащания за съответния бюджетен период.

Вноските от държавите членки за ЕФР обаче се изплащат на три транша за година, докато плащанията подлежат на известна сезонност.

С цел касовите ресурси да бъдат винаги достатъчни за покриване на плащанията, които трябва да бъдат направени в даден месец, редовно се обменя информация за касовата наличност между касата на Комисията и съответните разплащателни отдели, за да се гарантира, че плащанията, извършени във всеки период, не надвишават наличните касови ресурси.

В допълнение към горното, в контекста на ежедневните касови операции на ЕФР автоматичните инструменти за управление ежедневно гарантират наличието на достатъчна ликвидност по всяка банкова сметка на ЕФР.

6.   ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА

ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА

Свързаните лица на ЕФР са доверителният фонд „Беку“, Доверителният фонд на ЕС за Африка и Европейската комисия. Операциите между тези субекти се осъществяват като част от обичайните операции на ЕФР и поради това не са необходими специални изисквания за оповестяването за тези операции в съответствие със счетоводните правила на ЕС.

ЕФР няма отделно управление, тъй като се управлява от Комисията. Финансовите права на служителите на ключова ръководна длъжност в ЕС, в това число Комисията, са посочени в консолидираните годишни отчети на Европейския съюз в раздел 7.2 „Финансови права на служителите на ключова ръководна длъжност“.

7.   СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

Към датата на подписването на настоящите отчети счетоводителят на ЕФР не е забелязал, нито му е било докладвано за някакви съществени въпроси, които биха наложили отделно оповестяване в тази част. Годишните отчети и свързаните с тях бележки бяха подготвени, като бяха използвани най-актуалните налични данни, и това е отразено в представената по-горе информация.

8.   РАВНЕНИЕ НА ИКОНОМИЧЕСКИЯ РЕЗУЛТАТ С БЮДЖЕТНИЯ РЕЗУЛТАТ

РАВНЕНИЕ НА ИКОНОМИЧЕСКИЯ РЕЗУЛТАТ С БЮДЖЕТНИЯ РЕЗУЛТАТ

Икономическият резултат за годината се изчислява въз основа на принципите на счетоводната отчетност на базата на текущо начисляване. Бюджетният резултат обаче е основан на правилата за касова отчетност. Тъй като икономическият и бюджетният резултат обхващат едни и същи оперативни трансакции, гарантирането на тяхната равняемост представлява полезна проверка. Таблицата по-долу показва това равнение, като подчертава ключовите равняващи се суми, разделени на приходни и разходни позиции.

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 2017 г. | 2016 г. |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Приходи | | |
| Вземания, които не засягат бюджетния резултат | (7) | (2) |
| Вземания, установени през текущата година, но все още несъбрани | (3) | (7) |
| Вземания, установени през предходни години и събрани през текущата година | 29 | 16 |
| Нетен ефект на предварителното финансиране | 57 | 41 |
| Начислени приходи (нетни) | (62) | 8 |
| Други | (2) | (5) |
| Разходи | | |
| Разходи за текущата година, още неизплатени | 19 | 22 |
| Разходи от предходни години, платени през текущата година | (60) | (88) |
| Нетен ефект на предварителното финансиране | (685) | (459) |
| Начислени разходи (нетни) | 373 | 256 |
| БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | (4 158 ) | (3 291 ) |

(Милиони евро)

2017 г.

2016 г.

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Приходи

Приходи

Вземания, които не засягат бюджетния резултат

Вземания, които не засягат бюджетния резултат

(7)

(7)

(2)

(2)

Вземания, установени през текущата година, но все още несъбрани

Вземания, установени през текущата година, но все още несъбрани

(3)

(3)

(7)

(7)

Вземания, установени през предходни години и събрани през текущата година

Вземания, установени през предходни години и събрани през текущата година

29

29

16

16

Нетен ефект на предварителното финансиране

Нетен ефект на предварителното финансиране

57

57

41

41

Начислени приходи (нетни)

Начислени приходи (нетни)

(62)

(62)

8

8

Други

Други

(2)

(2)

(5)

(5)

Разходи

Разходи

Разходи за текущата година, още неизплатени

Разходи за текущата година, още неизплатени

19

19

22

22

Разходи от предходни години, платени през текущата година

Разходи от предходни години, платени през текущата година

(60)

(60)

(88)

(88)

Нетен ефект на предварителното финансиране

Нетен ефект на предварителното финансиране

(685)

(685)

(459)

(459)

Начислени разходи (нетни)

Начислени разходи (нетни)

373

373

256

256

БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(4 158 )

(4 158 )

(3 291 )

(3 291 )

8.1.   РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — ПРИХОДИ

РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — ПРИХОДИ

Бюджетните приходи за дадена финансова година съответстват на събраните приходи от вземанията, установени в хода на годината, и на събраните суми от вземанията, установени през предходни години.

Вземанията, които не засягат бюджетния резултат, се записват в икономическия резултат, но от бюджетна перспектива не могат да се смятат за приходи, тъй като получената сума се прехвърля към резервите и не може да бъде отново поета като задължение без решение на Съвета.

Вземанията, установени през текущата година, но все още несъбрани, трябва да бъдат приспаднати от икономическия резултат за целите на равнението, тъй като не са част от бюджетните приходи. Напротив, вземанията, установени през предходни години и събрани през текущата година, трябва да бъдат добавени към икономическия резултат за целите на равнението.

Нетният ефект на предварителното финансиране е приключването на събраните суми по предварителното финансиране. Това е парично постъпление, което няма отражение върху икономическия резултат.

Нетните начислени приходи се състоят главно от начисленията, направени за целите на разделянето на финансовите периоди в края на годината. Взема се предвид само нетният ефект, т.е. начислените приходи за текущата година минус корекцията на начислените приходи от предходната година.

8.2.   РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — РАЗХОДИ

РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — РАЗХОДИ

Разходите за текущата година, още неизплатени, трябва да се добавят за целите на равнението, тъй като те са включени в икономическия резултат, но не са част от бюджетните разходи. Обратно, разходите от предходни години, платени през текущата година, трябва да бъдат приспаднати от икономическия резултат за целите на равнението, тъй като те са част от бюджетните разходи за текущата година, но или нямат отражение върху икономическия резултат, или намаляват разходите в случай на корекции.

Разходите за текущата година, още неизплатени

разходите от предходни години, платени през текущата година

Паричните постъпления от анулирани плащания не засягат икономическия резултат, но те засягат бюджетния резултат.

анулирани плащания

Нетният ефект на предварителното финансиране е комбинация от новите суми по предварително финансиране, платени през текущата година (признати като бюджетни разходи за годината), и изчистването на предварителното финансиране, платено през текущата година или предходни години, чрез приемането на допустимите разходи. Последните представляват разход от гледна точка на начисляването, но не и в бюджетните сметки, тъй като плащането на първоначалната сума по предварителното финансиране вече е било счетено за бюджетен разход в момента на извършването на плащането.

Нетният ефект на предварителното финансиране

Нетните начислени разходи се състоят главно от начисленията, направени за целите на разделянето на финансовите периоди в края на годината, т.е. допустимите разходи, направени от бенефициерите на средства от ЕФР, но за които все още не е съобщено на ЕФР. Взема се предвид само нетният ефект, т.е. начислените разходи за текущата година минус корекцията на начислените разходи от предходната година.

Нетните начислени разходи

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС, КОНСОЛИДИРАНИ В ЕФР

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС, КОНСОЛИДИРАНИ В ЕФР

ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯТ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ ЗА 2017 г. (13)

ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯТ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“ ЗА 2017 г.

13

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС „БЕКУ“

Обща информация относно доверителните фондове на Съюза

Обща информация относно доверителните фондове на Съюза

Доверителен фонд е правен субект с отделна финансова структура, която обединява средствата на няколко донора с цел съвместно финансиране на дадено действие въз основа на съвместно договорени цели и начини на докладване.

В съответствие с член 187, параграф 1 от Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Съюза (ФР на ЕС) и член 42 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия ЕФР (ФР на ЕФР), Комисията е оправомощена да създава доверителни фондове на Съюза за външни дейности. Доверителните фондове на ЕС се създават по силата на споразумение, сключено с други донори (поне един външен донор), за да се реагира при спешни ситуации, да се предприемат дейности след спешни ситуации или тематични дейности. Създаването на доверителен фонд на ЕС трябва да бъде обосновано със създаване на добавена стойност за ЕС (неговите цели могат да бъдат постигнати по-успешно на равнище ЕС, отколкото на национално равнище) и с допълняемост (доверителният фонд не трябва да дублира вече съществуващи или подобни инструменти).

Европейската комисия внася проекторешението за създаване на доверителен фонд на ЕС пред компетентния комитет, определен в основния акт, регулиращ инструмента, който осигурява финансовата вноска на ЕС за новия доверителен фонд. Консултациите с комитетите осигуряват адекватно участие на Съвета в създаването на всеки доверителен фонд на ЕС. Предложението за преразглеждане на Финансовия регламент е насочено към необходимостта от по-голямо участие на Европейския парламент в създаването на доверителни фондове на ЕС (член 227, параграф 1) и отчитането на техните дейности (член 244).

След приемането на решенията за създаване и финансиране, учредителният акт на доверителния фонд на ЕС се подписва от Европейската комисия и от донорите. В учредителния акт се описват подробно основните характеристики на доверителния фонд на ЕС, като неговите конкретни цели, правилата за състава и вътрешния правилник на управителния му съвет, както и продължителността. Доверителните фондове на ЕС се създават за ограничен период от време, като продължителността на този период и целите на фонда се определят в учредителния акт на съответния фонд. В съответствие с член 187 от ФР на ЕС съществуват специфични правила за управление на доверителните фондове на ЕС, а вноските се правят извън бюджета на ЕС.

Доверителните фондове на ЕС дават редица предимства: те са ръководени от ЕС инструменти, които предоставят по-добра координация с държавите — членки на ЕС; по-добър контрол на операциите от страна на Съюза и другите донори, както и по-голяма видимост на ЕС. Доверителните фондове разполагат с бързи процеси на вземане на решения и с капацитет да обединяват по-големи суми от различни източници, което ги прави гъвкави, проактивни и приспособими инструменти.

Доверителните фондове на ЕС се управляват от Комисията под отговорността на оправомощения разпоредител с бюджетни кредити, който дава увереност относно използването на средствата на Комисията и на трети донори. Управителят на доверителния фонд на ЕС е вторично оправомощеният разпоредител с бюджетни кредити. Както при Европейския фонд за развитие, главният счетоводител на даден доверителен фонд на ЕС е счетоводителят на Комисията, който отговаря за съставянето на счетоводните процедури и сметкоплана, които са общи за всички доверителни фондове на ЕС.

Европейският парламент и/или Съветът могат да изискат от Комисията да спре бюджетните кредити за доверителния фонд или да преразгледа учредителния акт с оглед на неговата ликвидация.

Съществуващи доверителни фондове на ЕС

Съществуващи доверителни фондове на ЕС

Към днешна дата Комисията е създала четири доверителни фонда на ЕС:

| — | Доверителен фонд на ЕС „Беку“, чиято цел е подпомагане на всички аспекти на излизането от кризата на Централноафриканската република и нейните усилия за възстановяване. Създаден на 15 юли 2014 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС „Беку“, чиято цел е подпомагане на всички аспекти на излизането от кризата на Централноафриканската република и нейните усилия за възстановяване. Създаден на 15 юли 2014 г.;

Доверителен фонд на ЕС „Беку“

| — | Доверителен фонд на ЕС „Мадад“ — регионален доверителен фонд на Европейския съюз в отговор на кризата в Сирия. Създаден на 15 декември 2014 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС „Мадад“ — регионален доверителен фонд на Европейския съюз в отговор на кризата в Сирия. Създаден на 15 декември 2014 г.;

Доверителен фонд на ЕС „Мадад“

| — | Доверителен фонд на ЕС за Африка; Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка. Създаден на 12 ноември 2015 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС за Африка; Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка. Създаден на 12 ноември 2015 г.;

Доверителен фонд на ЕС за Африка

| — | Доверителен фонд на ЕС за Колумбия; за подпомагане на изпълнението на мирното споразумение по време на началното възстановяване и стабилизиране след конфликти. Създаден на 12 декември 2016 г. |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС за Колумбия; за подпомагане на изпълнението на мирното споразумение по време на началното възстановяване и стабилизиране след конфликти. Създаден на 12 декември 2016 г.

Доверителен фонд на ЕС за Колумбия

Допълнителна информация е на разположение на уебсайтовете на отделните доверителни фондове на ЕС:

„Беку“: http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Мадад“: http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Африка: http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Колумбия: http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Доверителен фонд „Беку“

Доверителен фонд „Беку“

Първият многостранен донорски доверителен фонд на ЕС, наречен „Беку“, което означава „надежда“ на езика санго, беше създаден на 15 юли 2014 г. от Комисията (представлявана от ГД DEVCO, ГД ECHO и ЕСВД) и три от държави членки (Германия, Франция и Нидерландия), с цел да се насърчи стабилизирането и възстановяването на Централноафриканската република. Той е създаден за максимален срок от 60 месеца. Доверителният фонд се управлява от Брюксел.

Управителният съвет и оперативният комитет на доверителния фонд на ЕС „Беку“ са съставени от представители на донорите и на Комисията и от наблюдатели.

Управителният съвет приема и прави преглед на стратегията на доверителния фонд на ЕС. Управителният съвет заседава поне веднъж годишно.

Оперативният комитет разглежда, одобрява и надзирава изпълнението на действията, финансирани от фонда. Комитетът също одобрява годишните отчети и годишните доклади относно дейностите, финансирани от доверителния фонд.

Годишни отчети на доверителният фонд „Беку“

Годишни отчети на доверителният фонд „Беку“

В съответствие с член 8 от Споразумението за създаване на Доверителен фонд на Европейския съюз за Централноафриканската република — доверителен фонд на ЕС „Беку“, и с член 11.2.1 от Учредителното споразумение, годишните отчети се състоят от две части: 1) годишния финансов отчет, изготвен от управителя на доверителния фонд на ЕС, и 2) годишните финансови отчети, изготвени от счетоводителя на Комисията, който, по силата на същите членове, е счетоводител и на доверителния фонд.

В съответствие с член 8 от Учредителното споразумение финансовите отчети се изготвят по счетоводните правила, приети от счетоводителя на Комисията (счетоводни правила на ЕС, ЕСП), които се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС).

Годишните отчети подлежат на независим външен одит, като окончателните годишни отчети се представят от управителя на доверителния фонд на ЕС и от счетоводителя на оперативния комитет за одобрение (член 8.3.4, буква в).

Основни моменти през годината

Основни моменти през годината

ЕС стартира първия си доверителен фонд на ЕС, наречен „Беку“, през юли 2014 г., за да помогне на Централноафриканската република и нейното население да преодолеят последиците от кризата чрез осигуряване на достъп до основни услуги, подсилване на икономическото възстановяване и създаването на работни места, както и чрез подкрепа за процеса на помирение.

През 2017 г. доверителният фонд на ЕС „Беку“ прие своята оперативна стратегия за периода 2017—2019 г., която е съсредоточена върху: i) развитието на селските райони; ii) подкрепата за сектора на здравеопазването; iii) преразпределението на публичните услуги и iv) помирението. Приоритетите бяха приведени в съответствие с Националния план за възобновяване и консолидиране на мира (Plan national de Relèvement et de Consolidation de la Paix (RCPCA) и с националната индикативна програма (НИП) за Централноафриканската република (подписана през юни 2017 г.), като ангажираността от страна на националните органи ще бъде засилена. През 2017 г. доверителният фонд на ЕС „Беку“ прие мерки за обща сума в размер на 52,3 милиона евро в секторите на устойчивостта на селските райони и създаването на работни места, здравеопазването, подкрепата за завръщането на вътрешно разселените лица (ВРЛ) и бежанците, леката инфраструктура, водоснабдяването и канализацията. Посочената сума обхваща новоприети програми, както и няколко преразглеждания на вече приети дейности.

Доверителният фонд „Беку“ обхваща 15 програми от създаването си досега. Що се отнася до договорите, през 2017 г. доверителният фонд на ЕС „Беку“ е подписал 15 нови договора за обща сума от близо 20 милиона евро, които допринасят за изпълнението на неговите програми в секторите на здравеопазването, продоволствената сигурност, овластяването на жените и опазването на дивата природа. Освен това сумите, поети като задължение за някои разходни области, са се увеличили, за да бъдат изпълнени приетите преразглеждания на програмата; по-специално има увеличение от 12 милиона евро за разходна област „Основни медицински грижи“.

Ангажиментите, поети от неговите вносители, възлизат на над 236 милиона евро до края на 2017 г. Това представлява увеличение с 63 милиона евро в сравнение с 2016 г. Въпреки това 56 милиона евро от общо 236 милиона евро все още не са сертифицирани.

Освен това над 18 милиона евро бяха платени в допълнение към плащанията, извършени през предходните години; общият размер на плащанията достигна над 61 милиона евро от създаването на доверителния фонд на ЕС „Беку“.

Във финансовите отчети най-важните движения са в областта на:

| — | Предварителното финансиране: намаление с 7 912 хиляди евро, тъй като по-малко договори имат открита предварително финансирана сума; |
| --- | --- |

—

Предварителното финансиране: намаление с 7 912 хиляди евро, тъй като по-малко договори имат открита предварително финансирана сума;

| — | Оперативните разходи: увеличение с 12 486 хиляди евро, което показва падежа на доверителния фонд и засилените дейности в областта на градското развитие и основните и първичните здравни грижи. |
| --- | --- |

—

Оперативните разходи: увеличение с 12 486 хиляди евро, което показва падежа на доверителния фонд и засилените дейности в областта на градското развитие и основните и първичните здравни грижи.

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

| (Хиляди евро) |
| --- |
| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 686 | 3 604 |
| | 686 | 3 604 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 7 465 | 12 458 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 877 | 1 455 |
| Пари и парични еквиваленти | 39 943 | 43 036 |
| | 48 285 | 56 949 |
| ОБЩО АКТИВИ | 48 971 | 60 554 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Финансови пасиви | (44 720 ) | (59 339 ) |
| | (44 720 ) | (59 339 ) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Задължения | (716) | (0) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | (3 536 ) | (1 215 ) |
| | (4 252 ) | (1 215 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | (48 971 ) | (60 554 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | — | — |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | |
| Натрупан излишък | — | — |
| Икономически резултат за годината | — | — |
| НЕТНИ АКТИВИ | — | — |

(Хиляди евро)

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

686

686

3 604

3 604

686

686

3 604

3 604

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

7 465

7 465

12 458

12 458

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

877

877

1 455

1 455

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

39 943

39 943

43 036

43 036

48 285

48 285

56 949

56 949

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

48 971

48 971

60 554

60 554

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Финансови пасиви

Финансови пасиви

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

(716)

(716)

(0)

(0)

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

(3 536 )

(3 536 )

(1 215 )

(1 215 )

(4 252 )

(4 252 )

(1 215 )

(1 215 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(48 971 )

(48 971 )

(60 554 )

(60 554 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Натрупан излишък

Натрупан излишък

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

| (Хиляди евро) |
| --- |
| | 2017 г. | 2016 г. |
| ПРИХОДИ | | |
| Приходи от операции без размяна | | |
| Приходи от дарения | 29 620 | 17 232 |
| | 29 620 | 17 232 |
| Приходи от операции с размяна | | |
| Финансови приходи | 1 | 48 |
| | 1 | 48 |
| Общо приходи | 29 621 | 17 280 |
| РАЗХОДИ | | |
| Оперативни разходи | (28 918 ) | (16 432 ) |
| Други разходи | (703) | (848) |
| Общо разходи | (29 621 ) | (17 280 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | — | — |

(Хиляди евро)

2017 г.

2016 г.

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

Приходи от дарения

Приходи от дарения

29 620

29 620

17 232

17 232

29 620

29 620

17 232

17 232

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

Финансови приходи

Финансови приходи

1

1

48

48

1

1

48

48

Общо приходи

Общо приходи

29 621

29 621

17 280

17 280

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Оперативни разходи

Оперативни разходи

(28 918 )

(28 918 )

(16 432 )

(16 432 )

Други разходи

Други разходи

(703)

(703)

(848)

(848)

Общо разходи

Общо разходи

(29 621 )

(29 621 )

(17 280 )

(17 280 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

—

—

—

—

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

| (Хиляди евро) |
| --- |
| | 2017 г. | 2016 г. |
| Икономически резултат за годината | — | — |
| Оперативни дейности | | |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | 7 912 | (6 569 ) |
| (Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 578 | (91) |
| Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви | (14 620 ) | (3 786 ) |
| Увеличение/(намаление) на задълженията | 716 | 0 |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | 2 321 | 1 021 |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 43 036 | 52 461 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 39 943 | 43 036 |

(Хиляди евро)

2017 г.

2016 г.

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

Оперативни дейности

Оперативни дейности

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

7 912

7 912

(6 569 )

(6 569 )

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

578

578

(91)

(91)

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

(14 620 )

(14 620 )

(3 786 )

(3 786 )

Увеличение/(намаление) на задълженията

Увеличение/(намаление) на задълженията

716

716

0

0

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

2 321

2 321

1 021

1 021

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

43 036

43 036

52 461

52 461

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

39 943

39 943

43 036

43 036

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

| (Хиляди евро) |
| --- |
| | Натрупан излишък/
  (дефицит) | Икономически резултат за годината | Нетни активи |
| САЛДО КЪМ 31.12.2016 г. | — | — | — |
| Икономически резултат за годината | — | — | — |
| САЛДО КЪМ 31.12.2017 г. | — | — | — |

(Хиляди евро)

Натрупан излишък/

(дефицит)

Икономически резултат за годината

Нетни активи

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

—

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

—

—

—

ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА ЗА 2017 г. (14)

ГОДИШНИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА ЗА 2017 г.

14

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД НА ЕС ЗА АФРИКА

Обща информация относно доверителните фондове на Съюза

Обща информация относно доверителните фондове на Съюза

Доверителен фонд е правен субект с отделна финансова структура, която обединява средствата на няколко донори с цел съвместно финансиране на дадено действие въз основа на съвместно договорени цели и начини на докладване.

В съответствие с член 187, параграф 1 от Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Съюза (ФР на ЕС) и член 42 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия ЕФР (ФР на ЕФР), Комисията е оправомощена да създава доверителни фондове на Съюза за външни дейности. Доверителните фондове на ЕС се създават по силата на споразумение, сключено с други донори (поне един външен донор), за да се реагира при спешни ситуации, да се предприемат дейности след спешни ситуации или тематични дейности. Създаването на доверителен фонд на ЕС трябва да бъде обосновано със създаване на добавена стойност за ЕС (неговите цели могат да бъдат постигнати по-успешно на равнище ЕС, отколкото на национално равнище) и с допълняемост (доверителният фонд не трябва да дублира вече съществуващи или подобни инструменти).

Европейската комисия внася проекторешението за създаване на доверителен фонд на ЕС пред компетентния комитет, определен в основния акт, регулиращ инструмента, който осигурява финансовата вноска на ЕС за новия доверителен фонд. Консултациите с комитетите осигуряват адекватно участие на Съвета в създаването на всеки доверителен фонд на ЕС. Предложението за преразглеждане на Финансовия регламент е насочено към необходимостта от по-голямо участие на Европейския парламент в създаването на доверителни фондове на ЕС (член 227, параграф 1) и отчитането на техните дейности (член 244).

След приемането на решенията за създаване и финансиране учредителният акт на доверителния фонд на ЕС се подписва от Европейската комисия и от донорите. В учредителния акт се описват подробно основните характеристики на доверителния фонд на ЕС, като неговите конкретни цели, правилата за състава и вътрешния правилник на управителния му съвет, както и продължителността. Доверителните фондове на ЕС се създават за ограничен период от време, като продължителността на този период и целите на фонда се определят в учредителния акт на съответния фонд. В съответствие с член 187 от ФР на ЕС съществуват специфични правила за управление на доверителните фондове на ЕС, а вноските се внасят извън бюджета на ЕС.

Доверителните фондове на ЕС дават редица предимства: те са ръководени от ЕС инструменти, които предоставят по-добра координация с държавите — членки на ЕС; по-добър контрол на операциите от страна на Съюза и другите донори, както и по-голяма видимост на ЕС. Доверителните фондове разполагат с бързи процеси на вземане на решения и с капацитет да обединяват по-големи суми от различни източници, което ги прави гъвкави, проактивни и приспособими инструменти.

Доверителните фондове на ЕС се управляват от Комисията под отговорността на оправомощения разпоредител с бюджетни кредити, който дава увереност относно използването на средствата на Комисията и на трети донори. Управителят на доверителния фонд на ЕС е вторично оправомощеният разпоредител с бюджетни кредити. Както при Европейския фонд за развитие, счетоводителят на даден доверителен фонд на ЕС е счетоводителят на Комисията, който отговаря за съставянето на счетоводните процедури и сметкоплана, които са общи за всички доверителни фондове на ЕС.

Европейският парламент и/или Съветът могат да изискат от Комисията да спре бюджетните кредити за доверителния фонд или да преразгледа учредителния акт с оглед на неговата ликвидация.

Съществуващи доверителни фондове на ЕС

Съществуващи доверителни фондове на ЕС

Към днешна дата Комисията е създала четири доверителни фонда на ЕС:

| — | Доверителен фонд на ЕС „Беку“, чиято цел е подпомагане на всички аспекти на излизането от кризата на Централноафриканската република и нейните усилия за възстановяване. Създаден на 15 юли 2014 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС „Беку“, чиято цел е подпомагане на всички аспекти на излизането от кризата на Централноафриканската република и нейните усилия за възстановяване. Създаден на 15 юли 2014 г.;

Доверителен фонд на ЕС „Беку“

| — | Доверителен фонд на ЕС „Мадад“ — регионален доверителен фонд на Европейския съюз в отговор на кризата в Сирия. Създаден на 15 декември 2014 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС „Мадад“ — регионален доверителен фонд на Европейския съюз в отговор на кризата в Сирия. Създаден на 15 декември 2014 г.;

Доверителен фонд на ЕС „Мадад“

| — | Доверителен фонд на ЕС за Африка; Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка. Създаден на 12 ноември 2015 г.; |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС за Африка; Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка. Създаден на 12 ноември 2015 г.;

Доверителен фонд на ЕС за Африка

| — | Доверителен фонд на ЕС за Колумбия; за подпомагане на изпълнението на мирното споразумение в ранното възстановяване и стабилизиране след конфликти. Създаден на 12 декември 2016 г. |
| --- | --- |

—

Доверителен фонд на ЕС за Колумбия; за подпомагане на изпълнението на мирното споразумение в ранното възстановяване и стабилизиране след конфликти. Създаден на 12 декември 2016 г.

Доверителен фонд на ЕС за Колумбия

Допълнителна информация е на разположение на уебсайтовете на отделните доверителни фондове на ЕС:

„Беку“: http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Мадад“: http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Африка: http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Колумбия: http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Доверителен фонд на ЕС за Африка

Доверителен фонд на ЕС за Африка

Извънредният доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка („Доверителен фонд на ЕС за Африка“) беше стартиран на 12 ноември 2015 г. по време на срещата на върха във Валета по въпросите на миграцията. Основните цели на този доверителен фонд са да подкрепя всички аспекти на стабилността и да допринася за по-доброто управление на миграцията, както и да преодолява първопричините за дестабилизацията, насилственото разселване и незаконната миграция, по-специално чрез насърчаване на устойчивостта, икономическите възможности, равните възможности, сигурността и развитието и чрез предотвратяване на нарушенията на правата на човека.

Доверителният фонд работи в три основни географски области, а именно регионът на Сахел и зоната около езерото Чад, Африканския рог и Северна Африка, но съседните на допустимите държави също могат да се възползват от проекта на доверителния фонд в зависимост от конкретния случай. Доверителният фонд е създаден за ограничен срок — до 31 декември 2020 г., за да се предостави краткосрочна и средносрочна реакция на предизвикателствата, пред които са изправени регионите. Доверителният фонд се управлява от Брюксел.

Съветът на доверителния фонд и оперативният комитет на Доверителния фонд на ЕС за Африка са съставени от представители на донорите и на Комисията, както и от представители на неучастващите държави членки, на органите на допустимите държави и на регионални организации като наблюдатели.

Управителният съвет определя и прави преглед на стратегията на доверителния фонд на ЕС. Управителният съвет заседава поне веднъж годишно.

Оперативният комитет разглежда, одобрява и надзирава изпълнението на действията, финансирани от фонда. Комитетът също одобрява годишните отчети и годишните доклади относно дейностите, финансирани от доверителния фонд.

Годишни отчети на Доверителния фонд на ЕС за Африка

Годишни отчети на Доверителния фонд на ЕС за Африка

В съответствие с член 7 от Споразумението за създаване на Извънреден доверителен фонд на Европейския съюз за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция и разселването на хора в Африка и вътрешните му правила („Учредително споразумение“) годишните отчети се състоят от две части: 1) годишния финансов отчет, изготвен от управителя на доверителния фонд на ЕС, и 2) годишните финансови отчети, изготвени от счетоводителя на Комисията, който, по силата на същите членове, е счетоводител и на доверителния фонд.

В съответствие с член 8 от Учредителното споразумение финансовите отчети се изготвят по счетоводните правила, приети от счетоводителя на Комисията (счетоводни правила на ЕС, ЕСП), които се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС).

Годишните отчети подлежат на независим външен одит, като окончателните годишни отчети се представят от управителя на доверителния фонд на ЕС и от счетоводителя на оперативния комитет за одобрение (член 8.3.4, буква в).

Основни моменти през годината

Основни моменти през годината

Към 31 декември 2017 г. средствата, разпределени за Доверителния фонд на ЕС за Африка, възлизат на около 3 330 милиона евро: над 2 900 милиона евро от Европейския фонд за развитие (ЕФР) и финансовите инструменти на ЕС, включително ИСР, ЕИС и финансиране от HOME и ECHO, и 378,8 милиона евро от държавите — членки на ЕС, и други донори (Швейцария и Норвегия), от които 340,9 милиона евро бяха изплатени към 31 декември 2017 г.

В хода на 2017 г. средствата от ЕФР и от бюджета на ЕС са се увеличили с приблизително 525 милиона евро (245 милиона евро от ЕФР, 230 милиона евро от ИСР и 50 милиона евро от финансирането на ГД HOME), което представлява увеличение с почти 22 %. Но, което е още по-важно, в резултат на настоятелната покана за допълнително финансиране от страна на Комисията и Европейския съвет, средствата, обещани от държавите — членки на ЕС, и от други донори, са се увеличили значително през 2017 г. с 226,4 милиона евро (148,5 %) — от 152,4 милиона евро в края на декември 2016 г. на 378,8 милиона евро в края на 2017 г. Това забележително увеличение на вноските на държавите — членки на ЕС, е насочено главно за региона на Северна Африка.

Към 31 декември 2017 г. са били одобрени общо 143 проекта на стойност 388 милиона евро за региона на Сахел и езерото Чад, Африканския рог и Северна Африка. От общата одобрена сума 210 договора са били подписани с партньори по изпълнението за над 1 502 милиона евро (63 % от одобреното финансиране). През 2017 г. Доверителният фонд на ЕС за Африка е бил насочен към разгръщане на дейности на национално и регионално равнище, за да се отговори на належащите нужди на африканските партньорски страни, като същевременно все повече от стратегическите приоритети на Доверителния фонд се превръщат в действия. През годината бяха одобрени 40 нови програми в трите региона, с което общият брой на одобрените програми в края на 2017 г. достигна 143, включително 3 програми, които действат в няколко региона. През 2017 г. са били сключени договори за 900 милиона евро, с което темпото на прилагане на Доверителния фонд на ЕС за Африка значително се подобри. От създаването на доверителния фонд са били сключени договори на обща стойност 1,5 милиарда евро с партньори по изпълнението. Доверителният фонд за Африка допълнително увеличи усилията си за създаване на икономически възможности и възможности за заетост, по-специално в страните на произход, и за разработване на възможности за устойчиво развитие в страните на транзит, които насърчават хората да се откажат да извършват дейности, свързани с незаконната миграция. Очаква се общо над половин милион души да намерят работа, да получат професионално обучение или помощ за развиване на стопанска дейност с помощта на Доверителния фонд на ЕС за Африка. През 2017 г. Доверителният фонд на ЕС за Африка е осигурил закрила и помощ на над 13 000 мигранти, а капацитетът на 1 500 правителствени субекта е бил засилен с цел борба с контрабандата на мигранти и трафика на хора.

Във финансовите отчети въздействието на тази увеличена дейност е най-видимо в:

| — | Предварителното финансиране: увеличение в размер на 134 662 000 EUR (+ 117 %). Това е съпоставимо с договорените суми, които са се увеличили от 600 милиона евро през 2016 г. на 1 502 милиона евро през 2017 г. |
| --- | --- |

—

Предварителното финансиране: увеличение в размер на 134 662 000 EUR (+ 117 %). Това е съпоставимо с договорените суми, които са се увеличили от 600 милиона евро през 2016 г. на 1 502 милиона евро през 2017 г.

| — | Парите и паричните еквиваленти: увеличение в размер на 147 691 000 EUR поради получените нови средства. |
| --- | --- |

—

Парите и паричните еквиваленти: увеличение в размер на 147 691 000 EUR поради получените нови средства.

Разходите: Увеличение в размер на 226 956 EUR, което показва нарасналите дейности на доверителния фонд след началото на 2016 г.

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

| (Хиляди евро) |
| --- |
| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 52 990 | 44 854 |
| | 52 990 | 44 854 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 197 258 | 70 731 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 3 020 | 9 476 |
| Пари и парични еквиваленти | 162 571 | 14 879 |
| | 362 849 | 95 086 |
| ОБЩО АКТИВИ | 415 838 | 139 941 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Финансови пасиви | (396 713 ) | (138 502 ) |
| | (396 713 ) | (138 502 ) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Задължения | (526) | (702) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | (18 600 ) | (736) |
| | (19 126 ) | (1 439 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | (415 838 ) | (139 941 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | — | — |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | |
| Натрупан излишък | — | — |
| Икономически резултат за годината | — | — |
| НЕТНИ АКТИВИ | — | — |

(Хиляди евро)

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

52 990

52 990

44 854

44 854

52 990

52 990

44 854

44 854

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

197 258

197 258

70 731

70 731

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

3 020

3 020

9 476

9 476

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

162 571

162 571

14 879

14 879

362 849

362 849

95 086

95 086

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

415 838

415 838

139 941

139 941

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Финансови пасиви

Финансови пасиви

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

(526)

(526)

(702)

(702)

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

(18 600 )

(18 600 )

(736)

(736)

(19 126 )

(19 126 )

(1 439 )

(1 439 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(415 838 )

(415 838 )

(139 941 )

(139 941 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Натрупан излишък

Натрупан излишък

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

| (Хиляди евро) |
| --- |
| | 2017 г. | 2016 г. |
| ПРИХОДИ | | |
| Приходи от операции без размяна | | |
| Приходи от дарения | 279 027 | 52 246 |
| | 279 027 | 52 246 |
| Приходи от операции с размяна | | |
| Финансови приходи | 2 | 54 |
| Други приходи | 270 | 43 |
| | 271 | 97 |
| Общо приходи | 279 299 | 52 343 |
| РАЗХОДИ | | |
| Оперативни разходи | (271 669 ) | (49 042 ) |
| Други разходи | (7 630 ) | (3 301 ) |
| Общо разходи | (279 299 ) | (52 343 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | — | — |

(Хиляди евро)

2017 г.

2016 г.

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

Приходи от дарения

Приходи от дарения

279 027

279 027

52 246

52 246

279 027

279 027

52 246

52 246

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

Финансови приходи

Финансови приходи

2

2

54

54

Други приходи

Други приходи

270

270

43

43

271

271

97

97

Общо приходи

Общо приходи

279 299

279 299

52 343

52 343

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Оперативни разходи

Оперативни разходи

(271 669 )

(271 669 )

(49 042 )

(49 042 )

Други разходи

Други разходи

(7 630 )

(7 630 )

(3 301 )

(3 301 )

Общо разходи

Общо разходи

(279 299 )

(279 299 )

(52 343 )

(52 343 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

—

—

—

—

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

| (Хиляди евро) |
| --- |
| | 2017 г. | 2016 г. |
| Икономически резултат за годината | — | — |
| Оперативни дейности | | |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | (134 662 ) | (115 585 ) |
| (Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 6 456 | (9 476 ) |
| Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви | 258 211 | 105 860 |
| Увеличение/(намаление) на задълженията | (177) | 702 |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | 17 864 | 736 |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | 147 691 | (17 763 ) |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | 147 691 | (17 763 ) |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 14 879 | 32 642 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 162 571 | 14 879 |

(Хиляди евро)

2017 г.

2016 г.

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

Оперативни дейности

Оперативни дейности

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(134 662 )

(134 662 )

(115 585 )

(115 585 )

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

6 456

6 456

(9 476 )

(9 476 )

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

258 211

258 211

105 860

105 860

Увеличение/(намаление) на задълженията

Увеличение/(намаление) на задълженията

(177)

(177)

702

702

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

17 864

17 864

736

736

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

14 879

14 879

32 642

32 642

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

162 571

162 571

14 879

14 879

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

| (Хиляди евро) |
| --- |
| | Натрупан излишък/
  (дефицит) | Икономически резултат за годината | Нетни активи |
| САЛДО КЪМ 31.12.2016 г. | — | — | — |
| Икономически резултат за годината | — | — | — |
| САЛДО КЪМ 31.12.2017 г. | — | — | — |

(Хиляди евро)

Натрупан излишък/

(дефицит)

Икономически резултат за годината

Нетни активи

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

—

—

—

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

—

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

—

—

—

КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС (15)

КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛНИТЕ ФОНДОВЕ НА ЕС

15

КОНСОЛИДИРАН СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

КОНСОЛИДИРАН СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 636 | 457 |
| | 636 | 457 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 1 723 | 1 455 |
| Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 96 | 143 |
| Пари и парични еквиваленти | 550 | 738 |
| | 2 369 | 2 336 |
| ОБЩО АКТИВИ | 3 005 | 2 794 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Провизии | (4) | (4) |
| Финансови пасиви | (292) | (106) |
| | (296) | (110) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Задължения | (564) | (549) |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | (755) | (778) |
| | (1 319 ) | (1 327 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | (1 615 ) | (1 436 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | 1 389 | 1 357 |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | |
| Поискан капитал на фонда — активни ЕФР | 46 173 | 42 323 |
| Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР | 2 252 | 2 252 |
| Икономически резултат, пренесен от предходни години | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Икономически резултат за годината | (3 818 ) | (3 073 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | 1 389 | 1 357 |

(Милиони евро)

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

636

636

457

457

636

636

457

457

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

1 723

1 723

1 455

1 455

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

Вземания по операции с размяна и средства, подлежащи на събиране, по операции без размяна

96

96

143

143

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

550

550

738

738

2 369

2 369

2 336

2 336

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

3 005

3 005

2 794

2 794

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Провизии

Провизии

(4)

(4)

(4)

(4)

Финансови пасиви

Финансови пасиви

(292)

(292)

(106)

(106)

(296)

(296)

(110)

(110)

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

(564)

(564)

(549)

(549)

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

(755)

(755)

(778)

(778)

(1 319 )

(1 319 )

(1 327 )

(1 327 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(1 615 )

(1 615 )

(1 436 )

(1 436 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

1 389

1 389

1 357

1 357

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

46 173

46 173

42 323

42 323

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

2 252

2 252

2 252

2 252

Икономически резултат, пренесен от предходни години

Икономически резултат, пренесен от предходни години

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

1 389

1 389

1 357

1 357

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 2017 г. | 2016 г. |
| ПРИХОДИ | | |
| Приходи от операции без размяна | | |
| Дейности по събиране | 61 | 8 |
| Приходи от дарения за доверителните фондове | 194 | 35 |
| | 255 | 43 |
| Приходи от операции с размяна | | |
| Финансови приходи | 4 | 4 |
| Други приходи | 22 | 62 |
| | 26 | 66 |
| Общо приходи | 281 | 108 |
| РАЗХОДИ | | |
| Инструменти за помощ | (3 585 ) | (2 935 ) |
| Разходи, направени от доверителните фондове | (301) | (65) |
| Разходи за съфинансиране | (42) | 15 |
| Финансови разходи | (8) | 4 |
| Други разходи | (162) | (200) |
| Общо разходи | (4 099 ) | (3 181 ) |
| ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | (3 818 ) | (3 073 ) |

(Милиони евро)

2017 г.

2016 г.

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции без размяна

Приходи от операции без размяна

Дейности по събиране

Дейности по събиране

61

61

8

8

Приходи от дарения за доверителните фондове

Приходи от дарения за доверителните фондове

194

194

35

35

255

255

43

43

Приходи от операции с размяна

Приходи от операции с размяна

Финансови приходи

Финансови приходи

4

4

4

4

Други приходи

Други приходи

22

22

62

62

26

26

66

66

Общо приходи

Общо приходи

281

281

108

108

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Инструменти за помощ

Инструменти за помощ

(3 585 )

(3 585 )

(2 935 )

(2 935 )

Разходи, направени от доверителните фондове

Разходи, направени от доверителните фондове

(301)

(301)

(65)

(65)

Разходи за съфинансиране

Разходи за съфинансиране

(42)

(42)

15

15

Финансови разходи

Финансови разходи

(8)

(8)

4

4

Други разходи

Други разходи

(162)

(162)

(200)

(200)

Общо разходи

Общо разходи

(4 099 )

(4 099 )

(3 181 )

(3 181 )

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

ИКОНОМИЧЕСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | 2017 г. | 2016 г. |
| Икономически резултат за годината | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Оперативни дейности | | |
| Увеличение на капитала — вноски | 3 850 | 3 450 |
| (Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове | — | (0) |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | (446) | (242) |
| (Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна | 47 | 29 |
| Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви | 186 | 34 |
| Увеличение/(намаление) на задълженията | 15 | 29 |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | (22) | (78) |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | (188) | 149 |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | (188) | 149 |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 738 | 589 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 550 | 738 |

(Милиони евро)

2017 г.

2016 г.

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Оперативни дейности

Оперативни дейности

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

3 850

3 850

3 450

3 450

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителните фондове

—

—

(0)

(0)

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(446)

(446)

(242)

(242)

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

(Увеличение)/намаление на вземанията по операции с размяна и на средствата, подлежащи на събиране, по операции без размяна

47

47

29

29

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

Увеличение/(намаление) на финансовите пасиви

186

186

34

34

Увеличение/(намаление) на задълженията

Увеличение/(намаление) на задълженията

15

15

29

29

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

(22)

(22)

(78)

(78)

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

(188)

(188)

149

149

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

(188)

(188)

149

149

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

738

738

589

589

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

550

550

738

738

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (3 450 ) | 3 450 | — | — | 3 450 |
| Икономически резултат за годината | — | — | — | (3 073 ) | — | (3 073 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2016 г. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Възстановяване на държавите членки | (200) | | (200) | | | (200) |
| Икономически резултат за годината | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2017 г. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(Милиони евро)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

—

—

3 450

3 450

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

—

—

—

—

(3 073 )

(3 073 )

—

—

(3 073 )

(3 073 )

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2016 г.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Възстановяване на държавите членки

Възстановяване на държавите членки

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Икономически резултат за годината

Икономически резултат за годината

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2017 г.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР

1.   УВОДНА БЕЛЕЖКА

УВОДНА БЕЛЕЖКА

1.1.   Закрити ЕФР

Закрити ЕФР

| — | Тъй като шестият ЕФР бе закрит през 2006 г., а седмият ЕФР бе закрит през 2008 г., годишните отчети вече не съдържат таблици за усвояването за тези ЕФР. Усвояването на прехвърлените салда обаче се съдържа в деветия ЕФР. |
| --- | --- |

—

Тъй като шестият ЕФР бе закрит през 2006 г., а седмият ЕФР бе закрит през 2008 г., годишните отчети вече не съдържат таблици за усвояването за тези ЕФР. Усвояването на прехвърлените салда обаче се съдържа в деветия ЕФР.

| — | Както и през предишните години, за да се гарантира прозрачност при представянето на отчетите за 2017 г., в таблиците са показани поотделно за осмия ЕФР частта, която се използва въз основа на програмирането, предвидено в конвенциите от Ломе, и частта, която се използва въз основа на програмирането, предвидено в Споразумението от Котону. |
| --- | --- |

—

Както и през предишните години, за да се гарантира прозрачност при представянето на отчетите за 2017 г., в таблиците са показани поотделно за осмия ЕФР частта, която се използва въз основа на програмирането, предвидено в конвенциите от Ломе, и частта, която се използва въз основа на програмирането, предвидено в Споразумението от Котону.

| — | В съответствие с член 1, параграф 2, буква б) от Вътрешното споразумение, приложимо за деветия ЕФР, салдата и отменените задължения от предишни ЕФР са прехвърлени към деветия ЕФР и през периода на деветия ЕФР са поети като задължение като средства на деветия ЕФР. |
| --- | --- |

—

В съответствие с член 1, параграф 2, буква б) от Вътрешното споразумение, приложимо за деветия ЕФР, салдата и отменените задължения от предишни ЕФР са прехвърлени към деветия ЕФР и през периода на деветия ЕФР са поети като задължение като средства на деветия ЕФР.

2.   10-и ЕФР

10-и ЕФР

Споразумението за партньорство ЕО-АКТБ, подписано на 23 юни 2000 г. в Котону от държавите — членки на Европейската общност, и държавите от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн (АКТБ), влезе в сила на 1 април 2003 г. Споразумението от Котону бе изменено два пъти, първо със споразумението, подписано в Люксембург на 25 юни 2005 г., второ — със споразумението, подписано в Уагадугу на 22 юни 2010 г.

Решението на Съвета на ЕС от 27 ноември 2001 г. (2001/822/ЕО) за асоцииране на отвъдморските страни и територии (ОСТ) към Европейския съюз влезе в сила на 2 декември 2001 г. Това решение бе изменено на 19 март 2007 г. (Решение 2007/249/ЕО).

Вътрешното споразумение за финансирането и управлението на помощите, предоставени от Общността съгласно многогодишната финансова рамка за периода 2008—2013 г. в съответствие преразгледаното Споразумение от Котону, прието от представителите на правителствата на държавите — членки на Европейската общност, на 17 юли 2006 г., влезе в сила на 1 юли 2008 г.

Съгласно Споразумението от Котону вторият период (2008—2013 г.) от помощта на Общността за страните от АКТБ и ОСТ следва да се финансира от 10-ия ЕФР със сумата от 22 682 милиона евро, от които:

| — | 21 966 милиона евро са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с многогодишната финансова рамка, изложена в приложение Iб към преразгледаното Споразумение от Котону, от които 20 466 милиона евро се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

21 966 милиона евро са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с многогодишната финансова рамка, изложена в приложение Iб към преразгледаното Споразумение от Котону, от които 20 466 милиона евро се управляват от Европейската комисия,

| — | 286 милиона евро са предоставени за ОСТ в съответствие с приложение IIАа към преразгледаното Решение на Съвета за асоцииране на ОСТ към Европейската общност, от които 256 милиона евро се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

286 милиона евро са предоставени за ОСТ в съответствие с приложение IIАа към преразгледаното Решение на Съвета за асоцииране на ОСТ към Европейската общност, от които 256 милиона евро се управляват от Европейската комисия,

| — | 430 милиона евро са за Комисията за финансиране на разходи, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 10-ия ЕФР, в съответствие с член 6 от Вътрешното споразумение. |
| --- | --- |

—

430 милиона евро са за Комисията за финансиране на разходи, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 10-ия ЕФР, в съответствие с член 6 от Вътрешното споразумение.

Действителните налични кредити (вж. таблица 1.3) се различават от горните поради: отменени задължения от предходни ЕФР, лихви и съфинансиране.

1.3

Съгласно „клаузата за изтичане на срока на действие“ (Sunset clause) на 10-ия ЕФР (член 1, параграфи 4 и 5 от Вътрешното споразумение за 10-и ЕФР) никакви финансови средства не могат да бъдат поети като задължение след 31 декември 2013 г. Средствата, за които не са поети задължения, бяха прехвърлени към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР.

„клаузата за изтичане на срока на действие“ (Sunset clause)

3.   11-и ЕФР

11-и ЕФР

Вътрешното споразумение за финансирането и управлението на помощите, предоставени от Съюза съгласно многогодишната финансова рамка за периода 2014—2020 г. в съответствие преразгледаното Споразумение от Котону, прието от представителите на правителствата на държавите — членки на Европейския съюз, през август 2013 г., влезе в сила през март 2015 г.

Съгласно Споразумението от Котону третият период (2014—2020 г.) от помощта на Съюза за страните от АКТБ и ОСТ се финансира от 11-ия ЕФР със сумата от 30 506 милиона евро, от които:

| — | 29 089 милиона евро са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 2, буква г) от Вътрешното споразумение, от които 27 955 милиона евро се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

29 089 милиона евро са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 2, буква г) от Вътрешното споразумение, от които 27 955 милиона евро се управляват от Европейската комисия,

| — | 364,5 милиона евро са предоставени за ОСТ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 3.1 от Вътрешното споразумение, от които 359,5 милиона евро се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

364,5 милиона евро са предоставени за ОСТ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 3.1 от Вътрешното споразумение, от които 359,5 милиона евро се управляват от Европейската комисия,

| — | 1 052,5 милиона евро са за Комисията за финансиране на разходите, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 11-ия ЕФР, в съответствие с член 1.2, буква а) от Вътрешното споразумение. |
| --- | --- |

—

1 052,5 милиона евро са за Комисията за финансиране на разходите, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 11-ия ЕФР, в съответствие с член 1.2, буква а) от Вътрешното споразумение.

Действителните налични кредити (вж. таблица 1.4) се различават от горните поради същите причини като посочените за 10-ия ЕФР.

1.4

Остатъчни средства по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31 декември 2017 г.

Остатъчни средства по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31 декември 2017 г.

Отменените суми от проекти по деветия и предишни ЕФР са прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР, с изключение на средствата по Stabex.

Отменените средства от проекти по 10-ия ЕФР са прехвърлени към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР.

През 2017 г. всички отменени средства от предишни ЕФР бяха прехвърлени към съответните резерви.

В съответствие с член 1.4 от Вътрешното споразумение за 11-ия ЕФР и с решението на Съвета от 2 август 2016 г. (2016/1337) сума отменени средства от 10-ия ЕФР ще бъде предоставена с цел допълване на Механизма за подкрепа на мира в Африка за периода 2016—2018 г. в размер не повече от 491 милиона евро и до 16 милиона евро за подкрепа на разходите.

В съответствие с член 1.4 от Вътрешното споразумение за 11-ия ЕФР и с Решението на Съвета от 4 юли 2017 г. (2017/1206) дяловете на вноските на държавите членки, определени в член 1, параграф 2, буква а) от вътрешните споразумения за осмия и деветия ЕФР, ще бъдат съответно намалени със сума в размер на 200 милиона евро от отменени средства по линия на осмия и деветия ЕФР.

| (Милиони евро) |
| --- |
| Обща налична сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31.12.2017 г. | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран, от отменени средства по осмия и деветия ЕФР към 31.12.2017 г. | 309,1 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран, от отменени средства по 10-ия ЕФР към 31.12.2017 г. | 206,0 |
| Обща налична сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31.12.2017 г. | 515,1 |

(Милиони евро)

Обща налична сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31.12.2017 г.

Резерв, който не може да бъде мобилизиран, от отменени средства по осмия и деветия ЕФР към 31.12.2017 г.

309,1

Резерв, който не може да бъде мобилизиран, от отменени средства по 10-ия ЕФР към 31.12.2017 г.

206,0

Обща налична сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31.12.2017 г.

515,1

Съфинансиране за ЕФР

Съфинансиране за ЕФР

При 10-ия и 11-ия ЕФР бяха подписани споразумения за трансфер за съфинансиране от държавите членки и бяха открити бюджетни кредити за поети задължения на обща стойност 228,5 милиона евро, докато бюджетни кредити за плащания бяха открити за получените суми от 211,2 милиона евро.

Ситуацията с бюджетните кредити за съфинансиране към 31.12.2017 г. е изложена в таблицата по-долу:

| (Милиони евро) |
| --- |
| | Бюджетни кредити за поети задължения | Бюджетни кредити за плащания |
| Съфинансиране — пакет А | 208,8 | 191,9 |
| Съфинансиране — между държавите от АКТБ | 13,4 | 13,4 |
| Съфинансиране — административни разходи | 6,3 | 5,9 |
| | 228,5 | 211,2 |

(Милиони евро)

Бюджетни кредити за поети задължения

Бюджетни кредити за плащания

Съфинансиране — пакет А

208,8

191,9

Съфинансиране — между държавите от АКТБ

13,4

13,4

Съфинансиране — административни разходи

6,3

5,9

228,5

228,5

211,2

211,2

Следните таблици относно сумите, които са решени, договорени и платени, съдържат нетни данни. Таблиците, представящи ситуацията по инструменти, са в приложенията.

Таблица 1.1

Таблица 1.1

Осми ЕФР

Осми ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2017 г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2017 г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2016 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2017 г. | Забележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | | | | | |
| Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 12 967 | (3 272 ) | (6) | | 9 689 |
| Помощ за бежанци | 120 | (20) | | | 100 |
| Спешна помощ (Ломе) | 140 | (4) | | | 136 |
| Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Лихвени субсидии | 370 | (298) | (3) | (2) | 69 |
| Рисков капитал | 1 000 | 15 | | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Структурна корекция | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Общо индикативни програми | 7 562 | (2 605 ) | (3) | (2) | 4 954 |
| Използване на приходите от лихви | 0 | 35 | | | 35 |
| Котону | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 650 | (0) | | 650 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 417 | (0) | (2) | 417 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 233 | (0) | (2) | 233 |
| Лихви и други приходи | 0 | 0 | | | 0 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 12 967 | (2 621 ) | (6) | | 10 339 |
| ОСТ | | | | | |
| Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| Лихвени субсидии | 0 | 1 | | | 1 |
| Рисков капитал | 0 | 6 | | | 6 |
| Stabex | 0 | 1 | | | 1 |
| Sysmin | 0 | 2 | | | 2 |
| Общо индикативни програми | 0 | 36 | (1) | (2) | 35 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| ОБЩО 8-и ЕФР | 12 967 | (2 575 ) | (7) | | 10 385 |

(Милиони евро)

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2016 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2017 г.

Забележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

АКТБ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

12 967

12 967

(3 272 )

(3 272 )

(6)

(6)

9 689

9 689

Помощ за бежанци

120

(20)

100

Спешна помощ (Ломе)

140

(4)

136

Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе)

0

1 060

1 060

Лихвени субсидии

370

(298)

(3)

(2)

2

69

Рисков капитал

1 000

15

1 015

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Структурна корекция

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Общо индикативни програми

7 562

(2 605 )

(3)

(2)

2

4 954

Използване на приходите от лихви

0

35

35

Котону

Котону

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

650

650

(0)

(0)

650

650

Пакет A — Национални средства

0

417

(0)

(2)

2

417

Пакет Б — Национални средства

0

233

(0)

(2)

2

233

Лихви и други приходи

0

0

0

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

12 967

12 967

(2 621 )

(2 621 )

(6)

(6)

10 339

10 339

ОСТ

ОСТ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

Лихвени субсидии

0

1

1

Рисков капитал

0

6

6

Stabex

0

1

1

Sysmin

0

2

2

Общо индикативни програми

0

36

(1)

(2)

2

35

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

ОБЩО 8-и ЕФР

ОБЩО 8-и ЕФР

12 967

12 967

(2 575 )

(2 575 )

(7)

(7)

10 385

10 385

Таблица 1.2

Таблица 1.2

Девети ЕФР

Девети ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2017 г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2017 г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2016 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2017 г. | Забележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | | | | | |
| Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 672 | (2) | | 669 |
| Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе | 0 | 20 | (0) | (3) | 20 |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 0 | 651 | (2) | (3) | 649 |
| Котону | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 8 919 | 5 583 | (34) | | 14 468 |
| Пакет A — Национални средства | 5 318 | 3 319 | (13) | (3) | 8 624 |
| Пакет Б — Национални средства | 2 108 | (896) | (2) | (3) | 1 210 |
| CDE, CTA и Парламентарна асамблея | 164 | (10) | | | 154 |
| Разходи за прилагане | 125 | 52 | | | 177 |
| Лихви и други приходи | 0 | 63 | | | 63 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 300 | 2 314 | (13) | (3) | 2 602 |
| Инструмент за мир | 0 | 354 | | | 354 |
| Регионални средства | 904 | (134) | (5) | (3) | 765 |
| Специална вноска за ДР Конго | 0 | 105 | | | 105 |
| Спец. вноска за Южен Судан | 0 | 267 | | (5) | 267 |
| Спец. вноска за Судан | 0 | 110 | | (4) | 110 |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | 0 | 39 | | | 39 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 8 919 | 6 255 | (36) | | 15 138 |
| ОСТ | | | | | |
| Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 3 | | | 3 |
| Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе | 0 | 0 | | | 0 |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 0 | 3 | | | 3 |
| Котону | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 290 | (1) | | 289 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 237 | (0) | (3) | 237 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 4 | | | 4 |
| Регионални средства | 0 | 48 | (1) | (3) | 47 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 0 | 1 | | | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | 0 | 293 | (1) | | 292 |
| ОБЩО 9-и ЕФР | 8 919 | 6 548 | (37) | | 15 430 |

(Милиони евро)

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2016 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2017 г.

Забележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

АКТБ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

672

672

(2)

(2)

669

669

Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе

0

20

(0)

(3)

3

20

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

0

651

(2)

(3)

3

649

Котону

Котону

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

8 919

8 919

5 583

5 583

(34)

(34)

14 468

14 468

Пакет A — Национални средства

5 318

3 319

(13)

(3)

3

8 624

Пакет Б — Национални средства

2 108

(896)

(2)

(3)

3

1 210

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

164

(10)

154

Разходи за прилагане

125

52

177

Лихви и други приходи

0

63

63

Други средства в рамките на АКТБ

300

2 314

(13)

(3)

3

2 602

Инструмент за мир

0

354

354

Регионални средства

904

(134)

(5)

(3)

3

765

Специална вноска за ДР Конго

0

105

105

Спец. вноска за Южен Судан

0

267

(5)

5

267

Спец. вноска за Судан

0

110

(4)

4

110

Доброволна вноска Инструмент за мир

0

39

39

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

8 919

8 919

6 255

6 255

(36)

(36)

15 138

15 138

ОСТ

ОСТ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

3

3

3

3

Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе

0

0

0

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

0

3

3

Котону

Котону

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

290

290

(1)

(1)

289

289

Пакет A — Национални средства

0

237

(0)

(3)

3

237

Пакет Б — Национални средства

0

4

4

Регионални средства

0

48

(1)

(3)

3

47

Проучвания/Техническа помощ OCT

0

1

1

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

0

0

293

293

(1)

(1)

292

292

ОБЩО 9-и ЕФР

ОБЩО 9-и ЕФР

8 919

8 919

6 548

6 548

(37)

(37)

15 430

15 430

Таблица 1.3

Таблица 1.3

10-и ЕФР

10-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2017 г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2017 г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2016 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2017 г. | Забележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 20 896 | 233 | (120) | | 21 009 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 13 244 | (144) | (7) | 13 100 |
| Резерв Пакет А | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 2 015 | (11) | (7) | 2 004 |
| Резерв Пакет Б | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Разходи за прилагане | 430 | 15 | (0) | (7) | 445 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 0 | 232 | (0) | (7) | 232 |
| Лихви и други приходи | 0 | 84 | 2 | (7) | 85 |
| Резерв в рамките на АКТБ | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Резерв НИП/РИП | 683 | (683) | | | 0 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 0 | 243 | 43 | (7) | 286 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 0 | 1 889 | (3) | (7) | 1 886 |
| Инструмент за мир | 0 | 1 014 | | | 1 014 |
| Регионални средства | 0 | 1 962 | (5) | (7) | 1 956 |
| Резерв регионални средства | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Съфинансиране | 0 | 204 | 0 | | 204 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 187 | | (8) | 187 |
| Разходи за прилагане | 0 | 5 | | (8) | 5 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 0 | 12 | | (8) | 12 |
| Инструмент за мир | 0 | 1 | | (8) | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 20 896 | 437 | (120) | | 21 213 |
| ОСТ | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 193 | (1) | (7) | 192 |
| Резерв Пакет А | 0 | 0 | | | 0 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 15 | (0) | (7) | 15 |
| Резерв Пакет Б | 0 | 0 | | | 0 |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 0 | 21 | 2 | (7) | 23 |
| Регионални средства | 0 | 40 | | | 40 |
| Резерв регионални средства | 0 | 0 | | | 0 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 0 | 5 | (0) | (7) | 5 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| ОБЩО 10-и ЕФР | 20 896 | 712 | (120) | | 21 488 |

(Милиони евро)

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2016 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2017 г.

Забележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

20 896

20 896

233

233

(120)

(120)

21 009

21 009

Пакет A — Национални средства

0

13 244

(144)

(7)

7

13 100

Резерв Пакет А

13 500

(13 500 )

0

Пакет Б — Национални средства

0

2 015

(11)

(7)

7

2 004

Резерв Пакет Б

1 800

(1 800 )

0

Разходи за прилагане

430

15

(0)

(7)

7

445

Институционални разходи и разходи за подкрепа

0

232

(0)

(7)

7

232

Лихви и други приходи

0

84

2

(7)

7

85

Резерв в рамките на АКТБ

2 700

(2 700 )

0

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

0

0

Резерв НИП/РИП

683

(683)

0

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

0

243

43

(7)

7

286

Други средства в рамките на АКТБ

0

1 889

(3)

(7)

7

1 886

Инструмент за мир

0

1 014

1 014

Регионални средства

0

1 962

(5)

(7)

7

1 956

Резерв регионални средства

1 783

(1 783 )

0

Съфинансиране

Съфинансиране

0

0

204

204

0

0

204

204

Пакет A — Национални средства

0

187

(8)

8

187

Разходи за прилагане

0

5

(8)

8

5

Други средства в рамките на АКТБ

0

12

(8)

8

12

Инструмент за мир

0

1

(8)

8

1

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

20 896

20 896

437

437

(120)

(120)

21 213

21 213

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

275

275

0

0

275

275

Пакет A — Национални средства

0

193

(1)

(7)

7

192

Резерв Пакет А

0

0

0

Пакет Б — Национални средства

0

15

(0)

(7)

7

15

Резерв Пакет Б

0

0

0

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

0

0

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

0

21

2

(7)

7

23

Регионални средства

0

40

40

Резерв регионални средства

0

0

0

Проучвания/Техническа помощ OCT

0

5

(0)

(7)

7

5

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

0

0

275

275

0

0

275

275

ОБЩО 10-и ЕФР

ОБЩО 10-и ЕФР

20 896

20 896

712

712

(120)

(120)

21 488

21 488

Таблица 1.4

Таблица 1.4

11-и ЕФР

11-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2017 г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2017 г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| (Милиони евро) |
| --- |
| ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2016 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2017 г. | Забележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 29 008 | 54 | 170 | | 29 232 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 15 115 | 425 | | 15 540 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 648 | 67 | | 715 |
| Резерв Пакет Б | 0 | 0 | | | 0 |
| Разходи за прилагане | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 0 | 246 | | | 246 |
| Лихви и други приходи | 0 | 16 | 0 | | 16 |
| Резерв в рамките на АКТБ | 3 590 | (3 387 ) | (110) | | 93 |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Резерв НИП/РИП | 24 365 | (20 937 ) | (1 077 ) | | 2 351 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 0 | 31 | 170 | (16) | 201 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 0 | 2 241 | 10 | | 2 251 |
| Инструмент за мир | 0 | 900 | 100 | | 1 000 |
| Регионални средства | 0 | 5 181 | 585 | | 5 766 |
| Съфинансиране | 0 | 5 | 20 | | 24 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 3 | 19 | | 22 |
| Разходи за прилагане | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Инструмент за мир | 0 | 1 | | | 1 |
| Вътрешни SLA на ЕК | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 29 008 | 60 | 190 | | 29 257 |
| ОСТ | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 41 | 142 | | 183 |
| Резерв НИП/РИП | 0 | 316 | (151) | | 165 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 0 | 3 | 1 | (16) | 5 |
| Регионални средства | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 0 | 3 | 2 | | 5 |
| Съфинансиране | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Вътрешни SLA на ЕК | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| МЕЖДИННА СУМА | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| ОБЩО 11-и ЕФР | 29 008 | 423 | 191 | | 29 621 |

(Милиони евро)

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2016 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2017 г.

Забележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

29 008

29 008

54

54

170

170

29 232

29 232

Пакет A — Национални средства

0

15 115

425

15 540

Пакет Б — Национални средства

0

648

67

715

Резерв Пакет Б

0

0

0

Разходи за прилагане

1 053

0

1 053

Институционални разходи и разходи за подкрепа

0

246

246

Лихви и други приходи

0

16

0

16

Резерв в рамките на АКТБ

3 590

(3 387 )

(110)

93

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

0

0

0

Резерв НИП/РИП

24 365

(20 937 )

(1 077 )

2 351

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

0

31

170

(16)

16

201

Други средства в рамките на АКТБ

0

2 241

10

2 251

Инструмент за мир

0

900

100

1 000

Регионални средства

0

5 181

585

5 766

Съфинансиране

Съфинансиране

0

0

5

5

20

20

24

24

Пакет A — Национални средства

0

3

19

22

Разходи за прилагане

0

0

1

1

Инструмент за мир

0

1

1

Вътрешни SLA на ЕК

Вътрешни SLA на ЕК

0

0

1

1

0

0

1

1

Пакет A — Национални средства

0

1

0

1

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

29 008

29 008

60

60

190

190

29 257

29 257

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Пакет A — Национални средства

0

41

142

183

Резерв НИП/РИП

0

316

(151)

165

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

0

3

1

(16)

16

5

Регионални средства

0

0

1

1

Проучвания/Техническа помощ OCT

0

3

2

5

Съфинансиране

Съфинансиране

0

0

0

0

0

0

0

0

Пакет A — Национални средства

0

0

0

0

Вътрешни SLA на ЕК

Вътрешни SLA на ЕК

0

0

0

0

0

0

0

0

Пакет A — Национални средства

0

0

0

0

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

0

0

6

6

6

6

Пакет A — Национални средства

0

0

6

6

МЕЖДИННА СУМА

МЕЖДИННА СУМА

0

0

0

0

6

6

6

6

ОБЩО 11-и ЕФР

ОБЩО 11-и ЕФР

29 008

29 008

423

423

191

191

29 621

29 621

Таблица 2.1

Таблица 2.1

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

ДОКЛАД ЗА НАПРЕДЪКА

ДОКЛАД ЗА НАПРЕДЪКА

| (Милиони евро) |
| --- |
| | РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ | ЕФР |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | ОБЩО |
| Ломе | Разни приходи | 35 | | | | 35 |
| Общо индикативни програми | 4 989 | | | | 4 989 |
| Общо непрограмирана помощ | 4 711 | | | | 4 711 |
| Трансфери от други фондове | | 672 | | | 672 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ | 9 735 | 672 | | | 10 407 |
| Котону | Пакет A — Национални средства | 417 | 8 861 | 13 292 | 15 729 | 38 299 |
| Пакет Б — Национални средства | 233 | 1 215 | 2 019 | 715 | 4 181 |
| Преходен инструмент | | | | (0) | (0) |
| CDE, CTA и Парламентарна асамблея | | 154 | | | 154 |
| Резерв по държави | | | 0 | 0 | 0 |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | 0 | 240 | 536 | 1 073 | 1 849 |
| Средства в рамките на АКТБ | | 2 955 | 3 132 | 3 497 | 9 584 |
| Резерв в рамките на АКТБ | | | 0 | 93 | 93 |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| Резерв НИП/РИП | | | 0 | 2 515 | 2 515 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | 309 | 206 | 515 |
| Регионални средства | | 812 | 1 996 | 5 767 | 8 575 |
| Резерв регионални средства | | | 0 | | 0 |
| Специална вноска за ДР Конго | | 105 | | | 105 |
| Спец. вноска за Южен Судан | | 267 | | | 267 |
| Спец. вноска за Судан | | 110 | | | 110 |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | | 39 | | | 39 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ | 650 | 14 758 | 21 284 | 29 596 | 66 287 |
| Пакет A — Национални средства | | | | 1 | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА: Вътрешни SLA на ЕК | | | | 1 | 1 |
| Пакет A — Национални средства | | | 187 | 22 | 209 |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | | | 5 | 1 | 6 |
| Средства в рамките на АКТБ | | | 12 | 1 | 13 |
| МЕЖДИННА СУМА: СЪФИНАНСИРАНЕ | | | 204 | 24 | 229 |
| | ОБЩО | 10 385 | 15 430 | 21 488 | 29 621 | 76 924 |

(Милиони евро)

РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ

ЕФР

8

9

10

11

ОБЩО

Ломе

Ломе

Разни приходи

35

35

Общо индикативни програми

4 989

4 989

Общо непрограмирана помощ

4 711

4 711

Трансфери от други фондове

672

672

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

9 735

672

10 407

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Пакет Б — Национални средства

233

1 215

2 019

715

4 181

Преходен инструмент

(0)

(0)

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

154

154

Резерв по държави

0

0

0

Разходи за прилагане и приходи от лихви

0

240

536

1 073

1 849

Средства в рамките на АКТБ

2 955

3 132

3 497

9 584

Резерв в рамките на АКТБ

0

93

93

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

0

0

Резерв НИП/РИП

0

2 515

2 515

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

309

206

515

Регионални средства

812

1 996

5 767

8 575

Резерв регионални средства

0

0

Специална вноска за ДР Конго

105

105

Спец. вноска за Южен Судан

267

267

Спец. вноска за Судан

110

110

Доброволна вноска Инструмент за мир

39

39

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

650

14 758

21 284

29 596

66 287

Пакет A — Национални средства

1

1

МЕЖДИННА СУМА: Вътрешни SLA на ЕК

МЕЖДИННА СУМА: Вътрешни SLA на ЕК

1

1

Пакет A — Национални средства

187

22

209

Разходи за прилагане и приходи от лихви

5

1

6

Средства в рамките на АКТБ

12

1

13

МЕЖДИННА СУМА: СЪФИНАНСИРАНЕ

МЕЖДИННА СУМА: СЪФИНАНСИРАНЕ

204

24

229

ОБЩО

ОБЩО

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

| | ЕФР | Съвкупна сума | Кумулативни цифри | Годишни цифри |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Към 31.12.2017 г. | % от разпределението | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 |
| Решения | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 382 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) |
| | 9 | 15 391 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) |
| | 10 | 21 052 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) |
| | 11 | 19 027 | 64 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 |
| Общо | | 65 852 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 |
| Целеви средства | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) |
| | 9 | 15 289 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) |
| | 10 | 20 125 | 94 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 |
| | 11 | 13 453 | 45 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 |
| Общо | | 59 242 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 |
| Плащания | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) | (1) |
| | 9 | 15 164 | 98 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 |
| | 10 | 17 753 | 83 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 |
| | 11 | 6 206 | 21 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 |
| Общо | | 49 497 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 |
| * | Отрицателните суми представляват отменени задължения |

ЕФР

Съвкупна сума

Кумулативни цифри

Годишни цифри

Към 31.12.2017 г.

% от разпределението

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Решения

Решения

8

10 382

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

9

15 391

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

10

21 052

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

11

19 027

64 %

1 160

5 372

6 688

5 807

Общо

Общо

65 852

65 852

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

Целеви средства

Целеви средства

8

10 376

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

9

15 289

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

10

20 125

94 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

11

13 453

45 %

731

3 293

3 745

5 684

Общо

Общо

59 242

59 242

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

Плащания

Плащания

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

(1)

9

15 164

98 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

10

17 753

83 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

11

6 206

21 %

595

1 024

1 816

2 770

Общо

Общо

49 497

49 497

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

*

Отрицателните суми представляват отменени задължения

Таблица 2.2

Таблица 2.2

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

| (Милиони евро) |
| --- |
| | ЕФР |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ОБЩО | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Ломе | Разни приходи | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Решения | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Целеви средства | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Плащания | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Общо индикативни програми | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 4 989 | | | | | | | | 4 989 | |
| Решения | 4 987 | 100 | | | | | | | 4 987 | 100 |
| Целеви средства | 4 986 | 100 | | | | | | | 4 986 | 100 |
| Плащания | 4 985 | 100 | | | | | | | 4 985 | 100 |
| Общо непрограмирана помощ | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 4 711 | | | | | | | | 4 711 | |
| Решения | 4 710 | 100 | | | | | | | 4 710 | 100 |
| Целеви средства | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Плащания | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Трансфери от други фондове | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 672 | | | | | | 672 | |
| Решения | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Целеви средства | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Плащания | | | 670 | 100 | | | | | 670 | 100 |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| | |
| Котону | Пакет A — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 417 | | 8 861 | | 13 292 | | 15 729 | | 38 299 | |
| Решения | 417 | 100 | 8 852 | 100 | 13 212 | 99 | 10 987 | 70 | 33 468 | 87 |
| Целеви средства | 417 | 100 | 8 834 | 100 | 12 641 | 95 | 6 944 | 44 | 28 836 | 75 |
| Плащания | 417 | 100 | 8 800 | 99 | 11 113 | 84 | 2 960 | 19 | 23 290 | 61 |
| Пакет Б — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 233 | | 1 215 | | 2 019 | | 715 | | 4 181 | |
| Решения | 233 | 100 | 1 213 | 100 | 2 017 | 100 | 699 | 98 | 4 161 | 100 |
| Целеви средства | 232 | 99 | 1 209 | 100 | 1 994 | 99 | 687 | 96 | 4 122 | 99 |
| Плащания | 231 | 99 | 1 203 | 99 | 1 918 | 95 | 472 | 66 | 3 823 | 91 |
| Котону | Преходен инструмент | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Решения | | | | | | | | | | |
| Целеви средства | | | | | | | | | | |
| Плащания | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA и Парламентарна асамблея | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Решения | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Целеви средства | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Плащания | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 0 | | 240 | | 536 | | 1 073 | | 1 849 | |
| Решения | | | 240 | 100 | 506 | 94 | 552 | 51 | 1 299 | 70 |
| Целеви средства | | | 240 | 100 | 503 | 94 | 499 | 47 | 1 243 | 67 |
| Плащания | | | 240 | 100 | 501 | 93 | 464 | 43 | 1 204 | 65 |
| Средства в рамките на АКТБ | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 2 955 | | 3 132 | | 3 497 | | 9 584 | |
| Решения | | | 2 949 | 100 | 3 128 | 100 | 2 344 | 67 | 8 421 | 88 |
| Целеви средства | | | 2 937 | 99 | 2 930 | 94 | 1 786 | 51 | 7 654 | 80 |
| Плащания | | | 2 921 | 99 | 2 636 | 84 | 1 365 | 39 | 6 922 | 72 |
| Регионални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 812 | | 1 996 | | 5 767 | | 8 575 | |
| Решения | | | 808 | 100 | 1 989 | 100 | 4 422 | 77 | 7 219 | 84 |
| Целеви средства | | | 792 | 98 | 1 864 | 93 | 3 514 | 61 | 6 170 | 72 |
| Плащания | | | 774 | 95 | 1 442 | 72 | 943 | 16 | 3 160 | 37 |
| Специална вноска за ДР Конго | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Решения | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Целеви средства | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Плащания | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Спец. вноска за Южен Судан | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Решения | | | 266 | 100 | | | | | 266 | 100 |
| Целеви средства | | | 218 | 82 | | | | | 218 | 82 |
| Плащания | | | 184 | 69 | | | | | 184 | 69 |
| Котону | Спец. вноска за Судан | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Решения | | | 109 | 98 | | | | | 109 | 98 |
| Целеви средства | | | 105 | 96 | | | | | 105 | 96 |
| Плащания | | | 90 | 81 | | | | | 90 | 81 |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Решения | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Целеви средства | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Плащания | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | 187 | | 22 | | 209 | |
| Решения | | | | | 185 | 99 | 20 | 92 | 205 | 98 |
| Целеви средства | | | | | 178 | 95 | 20 | 92 | 199 | 95 |
| Плащания | | | | | 131 | 70 | | | 131 | 63 |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | 5 | | 1 | | 6 | |
| Решения | | | | | 4 | 84 | | | 4 | 69 |
| Целеви средства | | | | | 2 | 45 | | | 2 | 37 |
| Плащания | | | | | 1 | 28 | | | 1 | 23 |
| Средства в рамките на АКТБ | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Решения | | | | | 12 | 97 | 1 | 100 | 13 | 98 |
| Целеви средства | | | | | 11 | 91 | 1 | 100 | 12 | 92 |
| Плащания | | | | | 11 | 88 | 1 | 100 | 12 | 89 |
| Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| Котону | Пакет A — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Решения | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Целеви средства | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Плащания | | | | | | | 1 | 52 | 1 | 52 |
| Вътрешни SLA на ЕК | | | | | | | | | | |
| | |
| | Бюджетни кредити | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ОБЩО | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Котону | Резерв по държави | | | | | 0 | | 0 | | 0 | |
| Резерв в рамките на АКТБ | | | | | 0 | | 93 | | 93 | |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | | | | | (0) | | 0 | | 0 | |
| Резерв НИП/РИП | | | | | 0 | | 2 515 | | 2 515 | |
| Резерв регионални средства | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | 309 | | 206 | | 515 | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ОБЩО | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| | Бюджетни кредити | 10 385 | | 15 430 | | 21 488 | | 29 621 | | 76 924 | |
| Решения | 10 382 | 100 | 15 391 | 100 | 21 052 | 98 | 19 027 | 64 | 65 852 | 86 |
| Целеви средства | 10 376 | 100 | 15 289 | 99 | 20 125 | 94 | 13 453 | 45 | 59 242 | 77 |
| Плащания | 10 375 | 100 | 15 164 | 98 | 17 753 | 83 | 6 206 | 21 | 49 497 | 64 |
| ОБЩО: ВСИЧКИ РАЗПРЕДЕЛЕНИЯ | | | | | | | | | | |

(Милиони евро)

ЕФР

8

%

9

%

10

%

11

%

ОБЩО

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Ломе

Ломе

Разни приходи

Разни приходи

Бюджетни кредити

35

35

Решения

35

100

35

100

Целеви средства

35

100

35

100

Плащания

35

100

35

100

Общо индикативни програми

Общо индикативни програми

Бюджетни кредити

4 989

4 989

Решения

4 987

100

4 987

100

Целеви средства

4 986

100

4 986

100

Плащания

4 985

100

4 985

100

Общо непрограмирана помощ

Общо непрограмирана помощ

Бюджетни кредити

4 711

4 711

Решения

4 710

100

4 710

100

Целеви средства

4 706

100

4 706

100

Плащания

4 706

100

4 706

100

Трансфери от други фондове

Трансфери от други фондове

Бюджетни кредити

672

672

Решения

671

100

671

100

Целеви средства

671

100

671

100

Плащания

670

100

670

100

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

Пакет A — Национални средства

Бюджетни кредити

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Решения

417

100

8 852

100

13 212

99

10 987

70

33 468

87

Целеви средства

417

100

8 834

100

12 641

95

6 944

44

28 836

75

Плащания

417

100

8 800

99

11 113

84

2 960

19

23 290

61

Пакет Б — Национални средства

Пакет Б — Национални средства

Бюджетни кредити

233

1 215

2 019

715

4 181

Решения

233

100

1 213

100

2 017

100

699

98

4 161

100

Целеви средства

232

99

1 209

100

1 994

99

687

96

4 122

99

Плащания

231

99

1 203

99

1 918

95

472

66

3 823

91

Котону

Котону

Преходен инструмент

Преходен инструмент

Бюджетни кредити

(0)

(0)

Решения

Целеви средства

Плащания

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

Бюджетни кредити

154

154

Решения

154

100

154

100

Целеви средства

154

100

154

100

Плащания

154

100

154

100

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Бюджетни кредити

0

240

536

1 073

1 849

Решения

240

100

506

94

552

51

1 299

70

Целеви средства

240

100

503

94

499

47

1 243

67

Плащания

240

100

501

93

464

43

1 204

65

Средства в рамките на АКТБ

Средства в рамките на АКТБ

Бюджетни кредити

2 955

3 132

3 497

9 584

Решения

2 949

100

3 128

100

2 344

67

8 421

88

Целеви средства

2 937

99

2 930

94

1 786

51

7 654

80

Плащания

2 921

99

2 636

84

1 365

39

6 922

72

Регионални средства

Регионални средства

Бюджетни кредити

812

1 996

5 767

8 575

Решения

808

100

1 989

100

4 422

77

7 219

84

Целеви средства

792

98

1 864

93

3 514

61

6 170

72

Плащания

774

95

1 442

72

943

16

3 160

37

Специална вноска за ДР Конго

Специална вноска за ДР Конго

Бюджетни кредити

105

105

Решения

105

100

105

100

Целеви средства

105

100

105

100

Плащания

105

100

105

100

Спец. вноска за Южен Судан

Спец. вноска за Южен Судан

Бюджетни кредити

267

267

Решения

266

100

266

100

Целеви средства

218

82

218

82

Плащания

184

69

184

69

Котону

Котону

Спец. вноска за Судан

Спец. вноска за Судан

Бюджетни кредити

110

110

Решения

109

98

109

98

Целеви средства

105

96

105

96

Плащания

90

81

90

81

Доброволна вноска Инструмент за мир

Доброволна вноска Инструмент за мир

Бюджетни кредити

39

39

Решения

24

62

24

62

Целеви средства

24

62

24

62

Плащания

24

62

24

62

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Пакет A — Национални средства

Пакет A — Национални средства

Бюджетни кредити

187

22

209

Решения

185

99

20

92

205

98

Целеви средства

178

95

20

92

199

95

Плащания

131

70

131

63

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Бюджетни кредити

5

1

6

Решения

4

84

4

69

Целеви средства

2

45

2

37

Плащания

1

28

1

23

Средства в рамките на АКТБ

Средства в рамките на АКТБ

Бюджетни кредити

12

1

13

Решения

12

97

1

100

13

98

Целеви средства

11

91

1

100

12

92

Плащания

11

88

1

100

12

89

Съфинансиране

Съфинансиране

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

Пакет A — Национални средства

Бюджетни кредити

1

1

Решения

1

71

1

71

Целеви средства

1

71

1

71

Плащания

1

52

1

52

Вътрешни SLA на ЕК

Вътрешни SLA на ЕК

Бюджетни кредити

8

%

9

%

10

%

11

%

ОБЩО

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Котону

Котону

Резерв по държави

0

0

0

0

0

0

Резерв в рамките на АКТБ

0

0

93

93

93

93

Резерв национални средства Пакет A STABEX

(0)

(0)

0

0

0

0

Резерв НИП/РИП

0

0

2 515

2 515

2 515

2 515

Резерв регионални средства

0

0

0

0

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

309

309

206

206

515

515

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

8

%

9

%

10

%

11

%

ОБЩО

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Бюджетни кредити

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

Решения

10 382

100

15 391

100

21 052

98

19 027

64

65 852

86

Целеви средства

10 376

100

15 289

99

20 125

94

13 453

45

59 242

77

Плащания

10 375

100

15 164

98

17 753

83

6 206

21

49 497

64

ОБЩО: ВСИЧКИ РАЗПРЕДЕЛЕНИЯ

ОБЩО: ВСИЧКИ РАЗПРЕДЕЛЕНИЯ

Таблица 2.3

Таблица 2.3

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ — осми ЕФР

АКТБ + ОСТ — осми ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | | КРЕДИТИ | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Ломе | АКТБ


  Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Използване на приходите от лихви | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗНИ ПРИХОДИ | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Общо индикативни програми | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| Помощ за бежанци | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | | 100 |
| Спешна помощ (Ломе) | 136 | 136 | | 100 | 136 | | 100 | 136 | | 100 |
| Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе) | 1 060 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 |
| Лихвени субсидии | 69 | 69 | (3) | 100 | 68 | (0) | 100 | 68 | (0) | 100 |
| Рисков капитал | 1 015 | 1 015 | | 100 | 1 012 | | 100 | 1 012 | | 100 |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 | 722 | (0) | 100 | 722 | | 100 |
| Структурна корекция | 1 497 | 1 497 | 0 | 100 | 1 497 | (0) | 100 | 1 497 | | 100 |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 | 101 | | 100 | 101 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ | 4 700 | 4 699 | (4) | 100 | 4 695 | (1) | 100 | 4 695 | (0) | 100 |
| Котону | АКТБ


  Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| Пакет Б — Национални средства | 233 | | | | | | | | | |
| Компенсация постъпления от износ | | 233 | (0) | | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 233 | 233 | (0) | 100 | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| Лихви и други приходи | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 0 | | | | | | | | | |
| | ОБЩО АКТБ (A) | 10 339 | 10 336 | (9) | 100 | 10 330 | (3) | 100 | 10 329 | (1) | 100 |
| Ломе | ОСТ


  Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Общо индикативни програми | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Лихвени субсидии | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Рисков капитал | 6 | 6 | | 100 | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 | 2 | | 100 | 2 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ | 10 | 10 | | 100 | 10 | | 100 | 10 | | 100 |
| | ОБЩО ОСТ | 46 | 46 | (1) | 100 | 46 | | 100 | 46 | | 100 |
| | ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B) | 10 385 | 10 382 | (9) | 100 | 10 376 | (3) | 100 | 10 375 | (1) | 100 |

(Милиони евро)

КРЕДИТИ

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Ломе

Ломе

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Използване на приходите от лихви

35

35

100

35

100

35

100

МЕЖДИННА СУМА: РАЗНИ ПРИХОДИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗНИ ПРИХОДИ

35

35

35

35

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Общо индикативни програми

4 954

4 951

(5)

100

4 950

(2)

100

4 950

(1)

100

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

4 954

4 954

4 951

4 951

(5)

(5)

100

100

4 950

4 950

(2)

(2)

100

100

4 950

4 950

(1)

(1)

100

100

Помощ за бежанци

100

100

(0)

100

100

(0)

100

100

100

Спешна помощ (Ломе)

136

136

100

136

100

136

100

Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе)

1 060

1 060

100

1 060

100

1 060

100

Лихвени субсидии

69

69

(3)

100

68

(0)

100

68

(0)

100

Рисков капитал

1 015

1 015

100

1 012

100

1 012

100

Stabex

723

723

(0)

100

722

(0)

100

722

100

Структурна корекция

1 497

1 497

0

100

1 497

(0)

100

1 497

100

Sysmin

101

101

100

101

100

101

100

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

4 700

4 700

4 699

4 699

(4)

(4)

100

100

4 695

4 695

(1)

(1)

100

100

4 695

4 695

(0)

(0)

100

100

Котону

Котону

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Пакет A — Национални средства

417

417

100

417

100

417

100

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

417

417

417

417

100

100

417

417

100

100

417

417

100

100

Пакет Б — Национални средства

233

Компенсация постъпления от износ

233

(0)

232

(0)

99

231

100

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

233

233

233

233

(0)

(0)

100

100

232

232

(0)

(0)

99

99

231

231

100

100

Лихви и други приходи

0

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

0

0

ОБЩО АКТБ (A)

ОБЩО АКТБ (A)

10 339

10 339

10 336

10 336

(9)

(9)

100

100

10 330

10 330

(3)

(3)

100

100

10 329

10 329

(1)

(1)

100

100

Ломе

Ломе

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Общо индикативни програми

35

35

(1)

100

35

100

35

100

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

35

35

35

35

(1)

(1)

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Лихвени субсидии

1

1

100

1

100

1

100

Рисков капитал

6

6

100

6

100

6

100

Stabex

1

1

100

1

100

1

100

Sysmin

2

2

100

2

100

2

100

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

10

10

10

10

100

100

10

10

100

100

10

10

100

100

ОБЩО ОСТ

ОБЩО ОСТ

46

46

46

46

(1)

(1)

100

100

46

46

100

100

46

46

100

100

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

10 385

10 385

10 382

10 382

(9)

(9)

100

100

10 376

10 376

(3)

(3)

100

100

10 375

10 375

(1)

(1)

100

100

Таблица 2.4

Таблица 2.4

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ — девети ЕФР

АКТБ + ОСТ — девети ЕФР

| | (Милиони евро) |
| --- | --- |
| | | КРЕДИТИ | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Ломе | АКТБ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе | 20 | 20 | (0) | 100 | 20 | (0) | 100 | 20 | | 100 |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 649 | 648 | (3) | 100 | 647 | (1) | 100 | 647 | (0) | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ | 669 | 668 | (3) | 100 | 668 | (1) | 100 | 667 | (0) | 100 |
| Котону | АКТБ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| Пакет Б — Национални средства | 1 210 | | | | | | | | | |
| Компенсация постъпления от износ | | 148 | (1) | | 148 | (1) | 100 | 148 | (1) | 100 |
| Спешна помощ | | 1 050 | (1) | | 1 045 | 1 | 100 | 1 040 | (0) | 99 |
| Тежко задлъжнели бедни страни | | 11 | | | 11 | | 100 | 11 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 210 | 1 208 | (2) | 100 | 1 204 | 0 | 100 | 1 198 | (1) | 100 |
| Котону | CDE, CTA и Парламентарна асамблея | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: CDE, CTA И ПАРЛАМЕНТАРНА АСАМБЛЕЯ | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| Разходи за прилагане | 177 | 177 | | 100 | 177 | 0 | 100 | 177 | 1 | 100 |
| Лихви и други приходи | 63 | 63 | | 100 | 63 | | 100 | 63 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 240 | 240 | | 100 | 240 | 0 | 100 | 239 | 1 | 100 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 2 602 | 2 595 | (9) | 100 | 2 584 | (6) | 100 | 2 567 | (3) | 99 |
| Инструмент за мир | 354 | 354 | | 100 | 353 | | 100 | 353 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 2 955 | 2 949 | (9) | 100 | 2 937 | (6) | 100 | 2 921 | (3) | 99 |
| Регионални средства | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| Специална вноска за ДР Конго | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ДР КОНГО | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| Спец. вноска за Южен Судан | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ЮЖЕН СУДАН | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| Спец. вноска за Судан | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА СУДАН | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ДОБРОВОЛНА ВНОСКА ИНСТРУМЕНТ ЗА МИР | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| | ОБЩО: АКТБ (A) | 15 138 | 15 101 | (35) | 100 | 15 001 | (17) | 99 | 14 876 | 112 | 99 |
| Ломе | ОСТ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе | 0 | 0 | | 100 | 0 | | 100 | 0 | | 100 |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| Котону | ОСТ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| Пакет Б — Национални средства | 4 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 4 | | | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 4 | 4 | | 100 | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Регионални средства | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| | ОБЩО: ОСТ | 292 | 290 | (3) | 99 | 288 | (3) | 99 | 288 | (1) | 100 |
| | ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B) | 15 430 | 15 391 | (38) | 100 | 15 289 | (20) | 99 | 15 164 | 111 | 99 |

(Милиони евро)

КРЕДИТИ

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Ломе

Ломе

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе

20

20

(0)

100

20

(0)

100

20

100

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

649

648

(3)

100

647

(1)

100

647

(0)

100

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

669

669

668

668

(3)

(3)

100

100

668

668

(1)

(1)

100

100

667

667

(0)

(0)

100

100

Котону

Котону

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Пакет A — Национални средства

8 624

8 615

(16)

100

8 599

(6)

100

8 566

(3)

100

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

8 624

8 624

8 615

8 615

(16)

(16)

100

100

8 599

8 599

(6)

(6)

100

100

8 566

8 566

(3)

(3)

100

100

Пакет Б — Национални средства

1 210

Компенсация постъпления от износ

148

(1)

148

(1)

100

148

(1)

100

Спешна помощ

1 050

(1)

1 045

1

100

1 040

(0)

99

Тежко задлъжнели бедни страни

11

11

100

11

100

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1 210

1 210

1 208

1 208

(2)

(2)

100

100

1 204

1 204

0

0

100

100

1 198

1 198

(1)

(1)

100

100

Котону

Котону

CDE, CTA и Парламентарна асамблея

154

154

100

154

100

154

100

МЕЖДИННА СУМА: CDE, CTA И ПАРЛАМЕНТАРНА АСАМБЛЕЯ

МЕЖДИННА СУМА: CDE, CTA И ПАРЛАМЕНТАРНА АСАМБЛЕЯ

154

154

154

154

100

100

154

154

100

100

154

154

100

100

Разходи за прилагане

177

177

100

177

0

100

177

1

100

Лихви и други приходи

63

63

100

63

100

63

100

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

240

240

240

240

100

100

240

240

0

0

100

100

239

239

1

1

100

100

Други средства в рамките на АКТБ

2 602

2 595

(9)

100

2 584

(6)

100

2 567

(3)

99

Инструмент за мир

354

354

100

353

100

353

100

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

2 955

2 955

2 949

2 949

(9)

(9)

100

100

2 937

2 937

(6)

(6)

100

100

2 921

2 921

(3)

(3)

99

99

Регионални средства

765

763

(6)

100

747

(5)

98

729

3

98

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

765

765

763

763

(6)

(6)

100

100

747

747

(5)

(5)

98

98

729

729

3

3

98

98

Специална вноска за ДР Конго

105

105

100

105

100

105

100

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ДР КОНГО

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ДР КОНГО

105

105

105

105

100

100

105

105

100

100

105

105

100

100

Спец. вноска за Южен Судан

267

266

0

100

218

1

82

184

107

84

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ЮЖЕН СУДАН

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ЮЖЕН СУДАН

267

267

266

266

0

0

100

100

218

218

1

1

82

82

184

184

107

107

84

84

Спец. вноска за Судан

110

109

0

98

105

0

97

90

9

85

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА СУДАН

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА СУДАН

110

110

109

109

0

0

98

98

105

105

0

0

97

97

90

90

9

9

85

85

Доброволна вноска Инструмент за мир

39

24

62

24

100

24

100

МЕЖДИННА СУМА: ДОБРОВОЛНА ВНОСКА ИНСТРУМЕНТ ЗА МИР

МЕЖДИННА СУМА: ДОБРОВОЛНА ВНОСКА ИНСТРУМЕНТ ЗА МИР

39

39

24

24

62

62

24

24

100

100

24

24

100

100

ОБЩО: АКТБ (A)

ОБЩО: АКТБ (A)

15 138

15 138

15 101

15 101

(35)

(35)

100

100

15 001

15 001

(17)

(17)

99

99

14 876

14 876

112

112

99

99

Ломе

Ломе

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе

0

0

100

0

100

0

100

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

3

3

100

3

100

3

100

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

3

3

3

3

100

100

3

3

100

100

3

3

100

100

Котону

Котону

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Пакет A — Национални средства

237

237

(0)

100

235

(2)

99

235

(0)

100

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

237

237

237

237

(0)

(0)

100

100

235

235

(2)

(2)

99

99

235

235

(0)

(0)

100

100

Пакет Б — Национални средства

4

Спешна помощ

4

4

100

4

100

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

4

4

4

4

100

100

4

4

100

100

4

4

100

100

Проучвания/Техническа помощ OCT

1

1

100

1

100

1

100

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

1

1

1

1

100

100

1

1

100

100

1

1

100

100

Регионални средства

47

45

(3)

96

45

(1)

100

45

(1)

99

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

47

47

45

45

(3)

(3)

96

96

45

45

(1)

(1)

100

100

45

45

(1)

(1)

99

99

ОБЩО: ОСТ

ОБЩО: ОСТ

292

292

290

290

(3)

(3)

99

99

288

288

(3)

(3)

99

99

288

288

(1)

(1)

100

100

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

15 430

15 430

15 391

15 391

(38)

(38)

100

100

15 289

15 289

(20)

(20)

99

99

15 164

15 164

111

111

99

99

Таблица 2.5

Таблица 2.5

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ — 10-и ЕФР

АКТБ + ОСТ — 10-и ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | КРЕДИТИ | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| АКТБ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| Пакет Б — Национални средства | 2 004 | | | | | | | | | |
| Компенсация постъпления от износ | | 204 | (0) | | 199 | 6 | 97 | 183 | 4 | 92 |
| Спешна помощ | | 844 | (6) | | 836 | 5 | 99 | 791 | 24 | 95 |
| Тежко задлъжнели бедни страни | | 49 | | | 49 | 0 | 100 | 49 | 0 | 100 |
| Други шокове с бюджетно въздействие | | 905 | (0) | | 897 | 1 | 99 | 882 | 10 | 98 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 2 004 | 2 002 | (6) | 100 | 1 980 | 12 | 99 | 1 904 | 38 | 96 |
| Разходи за прилагане | 445 | 433 | 1 | 97 | 431 | 2 | 100 | 429 | 2 | 100 |
| Лихви и други приходи | 85 | 68 | (1) | 80 | 67 | (0) | 98 | 67 | 0 | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 530 | 501 | 1 | 94 | 498 | 2 | 99 | 496 | 2 | 100 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 232 | 232 | (0) | 100 | 230 | (1) | 99 | 211 | (0) | 91 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 1 886 | 1 882 | (7) | 100 | 1 828 | 4 | 97 | 1 611 | 119 | 88 |
| Инструмент за мир | 1 014 | 1 014 | 220 | 100 | 872 | 233 | 86 | 814 | 198 | 93 |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 3 132 | 3 128 | 213 | 100 | 2 930 | 235 | 94 | 2 636 | 317 | 90 |
| Регионални средства | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| Разходи за прилагане | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 12 | 11 | 0 | 97 | 10 | (0) | 94 | 10 | 0 | 96 |
| Инструмент за мир | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 99 | 1 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 12 | 12 | 0 | 97 | 11 | (0) | 94 | 11 | 0 | 96 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 286 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 286 | | | | | | | | | |
| ОСТ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| Пакет Б — Национални средства | 15 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 9 | (0) | | 8 | 2 | 95 | 7 | 0 | 84 |
| Други шокове с бюджетно въздействие | | 6 | | | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 15 | 15 | (0) | 100 | 14 | 2 | 97 | 13 | 0 | 91 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| Регионални средства | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 23 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 23 | | | | | | | | | |
| ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B) | 21 488 | 21 052 | (5) | 98 | 20 125 | 550 | 96 | 17 753 | 1 277 | 88 |

(Милиони евро)

КРЕДИТИ

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

13 100

13 021

(200)

99

12 477

176

96

10 983

739

88

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

13 100

13 100

13 021

13 021

(200)

(200)

99

99

12 477

12 477

176

176

96

96

10 983

10 983

739

739

88

88

Пакет Б — Национални средства

2 004

Компенсация постъпления от износ

204

(0)

199

6

97

183

4

92

Спешна помощ

844

(6)

836

5

99

791

24

95

Тежко задлъжнели бедни страни

49

49

0

100

49

0

100

Други шокове с бюджетно въздействие

905

(0)

897

1

99

882

10

98

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

2 004

2 004

2 002

2 002

(6)

(6)

100

100

1 980

1 980

12

12

99

99

1 904

1 904

38

38

96

96

Разходи за прилагане

445

433

1

97

431

2

100

429

2

100

Лихви и други приходи

85

68

(1)

80

67

(0)

98

67

0

100

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

530

530

501

501

1

1

94

94

498

498

2

2

99

99

496

496

2

2

100

100

Институционални разходи и разходи за подкрепа

232

232

(0)

100

230

(1)

99

211

(0)

91

Други средства в рамките на АКТБ

1 886

1 882

(7)

100

1 828

4

97

1 611

119

88

Инструмент за мир

1 014

1 014

220

100

872

233

86

814

198

93

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

3 132

3 132

3 128

3 128

213

213

100

100

2 930

2 930

235

235

94

94

2 636

2 636

317

317

90

90

Регионални средства

1 956

1 950

(10)

100

1 826

49

94

1 410

145

77

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1 956

1 956

1 950

1 950

(10)

(10)

100

100

1 826

1 826

49

49

94

94

1 410

1 410

145

145

77

77

Съфинансиране

Съфинансиране

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

187

185

(0)

99

178

43

97

131

16

74

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

187

187

185

185

(0)

(0)

99

99

178

178

43

43

97

97

131

131

16

16

74

74

Разходи за прилагане

5

4

84

2

0

53

1

0

63

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

5

5

4

4

84

84

2

2

0

0

53

53

1

1

0

0

63

63

Други средства в рамките на АКТБ

12

11

0

97

10

(0)

94

10

0

96

Инструмент за мир

1

1

100

1

99

1

100

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

12

12

12

12

0

0

97

97

11

11

(0)

(0)

94

94

11

11

0

0

96

96

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

286

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

286

286

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

192

191

(2)

99

164

29

86

131

7

79

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

192

192

191

191

(2)

(2)

99

99

164

164

29

29

86

86

131

131

7

7

79

79

Пакет Б — Национални средства

15

Спешна помощ

9

(0)

8

2

95

7

0

84

Други шокове с бюджетно въздействие

6

6

100

6

100

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

15

15

15

15

(0)

(0)

100

100

14

14

2

2

97

97

13

13

0

0

91

91

Проучвания/Техническа помощ OCT

5

5

(0)

100

5

(0)

99

5

0

98

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

5

5

5

5

(0)

(0)

100

100

5

5

(0)

(0)

99

99

5

5

0

0

98

98

Регионални средства

40

40

0

100

38

3

97

32

12

84

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

40

40

40

40

0

0

100

100

38

38

3

3

97

97

32

32

12

12

84

84

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

23

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

23

23

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B)

21 488

21 488

21 052

21 052

(5)

(5)

98

98

20 125

20 125

550

550

96

96

17 753

17 753

1 277

1 277

88

88

Таблица 2.6

Таблица 2.6

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 декември 2017 г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ — 11-и ЕФР

АКТБ + ОСТ — 11-и ЕФР

| (Милиони евро) |
| --- |
| | КРЕДИТИ | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| АКТБ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| Пакет Б — Национални средства | 715 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 590 | 91 | | 578 | 247 | 98 | 443 | 205 | 77 |
| Други шокове с бюджетно въздействие | | 109 | 0 | | 109 | 100 | 100 | 29 | 24 | 26 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 715 | 699 | 91 | 98 | 687 | 347 | 98 | 472 | 229 | 69 |
| Преходен инструмент | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ | 0 | | | | | | | | | |
| Разходи за прилагане | 1 053 | 538 | 164 | 51 | 490 | 161 | 91 | 456 | 153 | 93 |
| Лихви и други приходи | 16 | 10 | 2 | 62 | 6 | 0 | 63 | 6 | 0 | 93 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 1 068 | 548 | 166 | 51 | 496 | 161 | 91 | 461 | 153 | 93 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 246 | 106 | 0 | 43 | 91 | 14 | 86 | 70 | 10 | 76 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 2 251 | 1 245 | 885 | 55 | 810 | 560 | 65 | 490 | 284 | 61 |
| Инструмент за мир | 1 000 | 994 | 94 | 99 | 885 | 7 | 89 | 805 | 74 | 91 |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 3 497 | 2 344 | 979 | 67 | 1 786 | 580 | 76 | 1 365 | 368 | 76 |
| Регионални средства | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| Разходи за прилагане | 1 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 1 | | | | | | | | | |
| Инструмент за мир | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет Б | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв в рамките на АКТБ | 93 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ | 93 | | | | | | | | | |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв НИП/РИП | 2 351 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП | 2 351 | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 201 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 201 | | | | | | | | | |
| Вътрешни SLA на ЕК | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| ОСТ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| Преходен инструмент | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ | 0 | | | | | | | | | |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| Регионални средства | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв НИП/РИП | 165 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП | 165 | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 5 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 5 | | | | | | | | | |
| ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B) | 29 621 | 19 027 | 5 807 | 64 | 13 453 | 5 684 | 71 | 6 206 | 2 770 | 46 |

(Милиони евро)

КРЕДИТИ

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

15 540

10 890

2 960

70

6 856

3 106

63

2 931

1 414

43

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

15 540

15 540

10 890

10 890

2 960

2 960

70

70

6 856

6 856

3 106

3 106

63

63

2 931

2 931

1 414

1 414

43

43

Пакет Б — Национални средства

715

Спешна помощ

590

91

578

247

98

443

205

77

Други шокове с бюджетно въздействие

109

0

109

100

100

29

24

26

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

715

715

699

699

91

91

98

98

687

687

347

347

98

98

472

472

229

229

69

69

Преходен инструмент

0

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

0

0

Разходи за прилагане

1 053

538

164

51

490

161

91

456

153

93

Лихви и други приходи

16

10

2

62

6

0

63

6

0

93

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

1 068

1 068

548

548

166

166

51

51

496

496

161

161

91

91

461

461

153

153

93

93

Институционални разходи и разходи за подкрепа

246

106

0

43

91

14

86

70

10

76

Други средства в рамките на АКТБ

2 251

1 245

885

55

810

560

65

490

284

61

Инструмент за мир

1 000

994

94

99

885

7

89

805

74

91

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

3 497

3 497

2 344

2 344

979

979

67

67

1 786

1 786

580

580

76

76

1 365

1 365

368

368

76

76

Регионални средства

5 766

4 422

1 536

77

3 514

1 408

79

943

582

27

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

5 766

5 766

4 422

4 422

1 536

1 536

77

77

3 514

3 514

1 408

1 408

79

79

943

943

582

582

27

27

Съфинансиране

Съфинансиране

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

22

20

17

92

20

20

100

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

22

22

20

20

17

17

92

92

20

20

20

20

100

100

Разходи за прилагане

1

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

1

1

Инструмент за мир

1

1

100

1

0

100

1

1

100

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

1

1

1

1

100

100

1

1

0

0

100

100

1

1

1

1

100

100

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв Пакет Б

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

0

0

Резерв в рамките на АКТБ

93

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

93

93

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

0

0

Резерв НИП/РИП

2 351

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

2 351

2 351

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

201

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

201

201

Вътрешни SLA на ЕК

Вътрешни SLA на ЕК

Резерви

Резерви

Пакет A — Национални средства

1

1

71

1

100

1

73

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1

1

1

1

71

71

1

1

100

100

1

1

73

73

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

189

97

56

51

87

61

90

28

21

33

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

189

189

97

97

56

56

51

51

87

87

61

61

90

90

28

28

21

21

33

33

Преходен инструмент

0

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

0

0

Проучвания/Техническа помощ OCT

5

5

2

94

4

1

75

2

1

66

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

5

5

5

5

2

2

94

94

4

4

1

1

75

75

2

2

1

1

66

66

Регионални средства

1

0

0

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1

1

0

0

0

0

0

0

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв НИП/РИП

165

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

165

165

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

5

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

5

5

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B)

29 621

29 621

19 027

19 027

5 807

5 807

64

64

13 453

13 453

5 684

5 684

71

71

6 206

6 206

2 770

2 770

46

46

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО — ФОНДОВЕ, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО — ФОНДОВЕ, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

| ЕВРОПЕЙСКА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА | CA/511/18


  15 март 2018 г. |
| --- | --- |
| | Документ 18/099 |
| СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ |
| Инвестиционен механизъм


  Финансови отчети


  към 31 декември 2017 г. |
| — | Отчет за финансовото състояние |

ЕВРОПЕЙСКА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

ЕВРОПЕЙСКА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

CA/511/18

CA/511/18

15 март 2018 г.

Документ 18/099

Документ 18/099

СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ

СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ

Инвестиционен механизъм

Инвестиционен механизъм

Финансови отчети

Финансови отчети

към 31 декември 2017 г.

към 31 декември 2017 г.

—

Отчет за финансовото състояние

| — | Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход |
| --- | --- |

—

Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

| — | Отчет за промените в ресурсите на вносителите |
| --- | --- |

—

Отчет за промените в ресурсите на вносителите

| — | Отчет за паричните потоци |
| --- | --- |

—

Отчет за паричните потоци

| — | Бележки към финансовите отчети |
| --- | --- |

—

Бележки към финансовите отчети

| — | Независим одиторски доклад |
| --- | --- |

—

Независим одиторски доклад

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 Г.

КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2017 Г.

| (В хиляди евро) |
| --- |
| | Забележки | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| АКТИВИ | | | |
| Пари и парични еквиваленти | 5 | 549 101 | 360 817 |
| Вземания от вносителите | 9/16 | 150 000 | 86 395 |
| Финансови активи, държани до падеж | 10 | 144 382 | 169 398 |
| Дериватни финансови инструменти | 6 | 12 521 | 6 920 |
| Заеми и вземания | 7 | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Финансови активи на разположение за продажба | 8 | 497 539 | 516 884 |
| Други активи | 11 | 4 385 | 345 |
| Общо активи | | 3 024 653 | 2 870 139 |
| ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ | | | |
| ПАСИВИ | | | |
| Дериватни финансови инструменти | 6 | 1 153 | 25 189 |
| Приходи за бъдещи периоди | 12 | 25 802 | 26 283 |
| Провизии за издадени гаранции | 13 | 484 | 625 |
| Дължими суми на трети страни | 14 | 157 285 | 116 114 |
| Други пасиви | 15 | 2 462 | 2 546 |
| Общо пасиви | | 187 186 | 170 757 |
| РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ | | | |
| Поискана вноска от държавите членки | 16 | 2 517 000 | 2 377 000 |
| Резерв по справедлива стойност | | 125 816 | 142 884 |
| Неразпределена печалба | | 194 651 | 179 498 |
| Общо ресурси на вносителите | | 2 837 467 | 2 699 382 |
| Общо пасиви и ресурси на вносителите | | 3 024 653 | 2 870 139 |

(В хиляди евро)

Забележки

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

АКТИВИ

АКТИВИ

Пари и парични еквиваленти

5

549 101

360 817

Вземания от вносителите

9/16

150 000

86 395

Финансови активи, държани до падеж

10

144 382

169 398

Дериватни финансови инструменти

6

12 521

6 920

Заеми и вземания

7

1 666 725

1 729 380

Финансови активи на разположение за продажба

8

497 539

516 884

Други активи

11

4 385

345

Общо активи

Общо активи

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ПАСИВИ

ПАСИВИ

Дериватни финансови инструменти

6

1 153

25 189

Приходи за бъдещи периоди

12

25 802

26 283

Провизии за издадени гаранции

13

484

625

Дължими суми на трети страни

14

157 285

116 114

Други пасиви

15

2 462

2 546

Общо пасиви

Общо пасиви

187 186

187 186

170 757

170 757

РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

Поискана вноска от държавите членки

16

2 517 000

2 377 000

Резерв по справедлива стойност

125 816

142 884

Неразпределена печалба

194 651

179 498

Общо ресурси на вносителите

Общо ресурси на вносителите

2 837 467

2 837 467

2 699 382

2 699 382

Общо пасиви и ресурси на вносителите

Общо пасиви и ресурси на вносителите

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г.

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2017 г.

| (В хиляди евро) |
| --- |
| | Забележки | От 1.1.2017 г. | От 1.1.2016 г. |
| до 31.12.2017 г. | до 31.12.2016 г. |
| Приходи от лихви и други подобни приходи | 18 | 101 406 | 106 698 |
| Разходи за лихви и други подобни разходи | 18 | -2 671 | -2 307 |
| Нетни лихви и други подобни приходи | | 98 735 | 104 391 |
| Приходи от такси и комисионни | 19 | 210 | 699 |
| Разходи за такси и комисионни | 19 | - 60 | - 48 |
| Нетни приходи от такси и комисионни | | 150 | 651 |
| Промяна на справедливата стойност на дериватни финансови инструменти | | 29 637 | -10 361 |
| Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба | 20 | 2 711 | 6 504 |
| Нетни валутно-курсови загуби | | -38 165 | -14 995 |
| Нетен резултат от финансови операции | | -5 817 | -18 852 |
| Промяна в обезценката по заемите и вземанията, без корекция | 7 | -10 721 | 44 365 |
| Промени в провизиите за гаранции | 13 | - 65 | - 242 |
| Обезценка на финансови активи на разположение за продажба | 8 | -22 024 | -2 493 |
| Общи административни разходи | 21 | -45 105 | -43 483 |
| Печалба/загуба за годината | | 15 153 | 84 337 |
| Друг всеобхватен доход: | | | |
| Позиции, които са или могат да бъдат преквалифицирани като печалба или загуба: | | | |
| Финансови активи на разположение за продажба — резерв по справедлива стойност | 8 | | |
| 1. | Нетна промяна в справедливата стойност на финансовите активи на разположение за продажба |

(В хиляди евро)

Забележки

От 1.1.2017 г.

От 1.1.2016 г.

до 31.12.2017 г.

до 31.12.2016 г.

Приходи от лихви и други подобни приходи

18

101 406

106 698

Разходи за лихви и други подобни разходи

18

-2 671

-2 307

Нетни лихви и други подобни приходи

Нетни лихви и други подобни приходи

98 735

98 735

104 391

104 391

Приходи от такси и комисионни

19

210

699

Разходи за такси и комисионни

19

- 60

- 48

Нетни приходи от такси и комисионни

Нетни приходи от такси и комисионни

150

150

651

651

Промяна на справедливата стойност на дериватни финансови инструменти

29 637

-10 361

Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

20

2 711

6 504

Нетни валутно-курсови загуби

-38 165

-14 995

Нетен резултат от финансови операции

Нетен резултат от финансови операции

-5 817

-5 817

-18 852

-18 852

Промяна в обезценката по заемите и вземанията, без корекция

7

-10 721

44 365

Промени в провизиите за гаранции

13

- 65

- 242

Обезценка на финансови активи на разположение за продажба

8

-22 024

-2 493

Общи административни разходи

21

-45 105

-43 483

Печалба/загуба за годината

Печалба/загуба за годината

15 153

15 153

84 337

84 337

Друг всеобхватен доход:

Друг всеобхватен доход:

Позиции, които са или могат да бъдат преквалифицирани като печалба или загуба:

Позиции, които са или могат да бъдат преквалифицирани като печалба или загуба:

Финансови активи на разположение за продажба — резерв по справедлива стойност

8

1.

Нетна промяна в справедливата стойност на финансовите активи на разположение за продажба

-31 034

-14 624

| 2. | Нетна сума, прехвърлена към печалбата или загубата |
| --- | --- |

2.

Нетна сума, прехвърлена към печалбата или загубата

13 966

-6 485

Общо финансови активи на разположение за продажба

Общо финансови активи на разположение за продажба

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Общо друг всеобхватен доход

Общо друг всеобхватен доход

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Общо всеобхватен доход за годината

Общо всеобхватен доход за годината

-1 915

-1 915

63 228

63 228

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2017 Г.

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2017 Г.

| (В хиляди евро) |
| --- |
| | Забележки | Поискани вноски | Резерв по справедлива стойност | Неразпределена печалба | Общо |
| Към 1 януари 2017 г. | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Вноска на държавите членки, поискана през годината | 16 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Печалба за 2017 г. | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Общо друг всеобхватен доход за годината | | — | -17 068 | — | -17 068 |
| Промени в ресурсите на вносителите | | 140 000 | -17 068 | 15 153 | 138 085 |
| Към 31 декември 2017 г. | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |
| Към 1 януари 2016 г. | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Вноска на държавите членки, поискана през годината | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Печалба за 2016 г. | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Общо друг всеобхватен доход за годината | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Промени в ресурсите на вносителите | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| Към 31 декември 2016 г. | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |

(В хиляди евро)

Забележки

Поискани вноски

Резерв по справедлива стойност

Неразпределена печалба

Общо

Към 1 януари 2017 г.

Към 1 януари 2017 г.

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Вноска на държавите членки, поискана през годината

16

140 000

—

—

140 000

Печалба за 2017 г.

—

—

15 153

15 153

Общо друг всеобхватен доход за годината

—

-17 068

—

-17 068

Промени в ресурсите на вносителите

Промени в ресурсите на вносителите

140 000

140 000

-17 068

-17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

Към 31 декември 2017 г.

Към 31 декември 2017 г.

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

Към 1 януари 2016 г.

Към 1 януари 2016 г.

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Вноска на държавите членки, поискана през годината

16

220 000

—

—

220 000

Печалба за 2016 г.

—

—

84 337

84 337

Общо друг всеобхватен доход за годината

—

-21 109

—

-21 109

Промени в ресурсите на вносителите

Промени в ресурсите на вносителите

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

Към 31 декември 2016 г.

Към 31 декември 2016 г.

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

ОТЧЕТИ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ОТЧЕТИ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2017 Г.

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2017 Г.

| (В хиляди евро) |
| --- |
| | Забележки | От 1.1.2017 г. до 31.12.2017 г. | От 1.1.2016 г. до 31.12.2016 г. |
| ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ | | | |
| Печалба за финансовата година | | 15 153 | 84 337 |
| Корекции, направени за: | | | |
| Обезценка на финансови активи на разположение за продажба | 8 | 22 024 | 2 493 |
| Нетна промяна в обезценката на заеми и вземания | 7 | 10 721 | -44 365 |
| Капитализирана лихва по заеми и вземания | 7 | — | -7 183 |
| Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на заеми и вземания | 7 | -1 198 | -5 843 |
| Нетна промяна в провизиите за издадени гаранции | 13 | - 141 | 625 |
| Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на финансовите активи, държани до падеж | 10 | - 398 | -1 126 |
| Промяна в приходите за бъдещи периоди | | - 481 | -3 042 |
| Въздействие на промените във валутния курс върху заемите | 7 | 168 304 | -35 025 |
| Въздействие на промените във валутния курс върху финансовите активи на разположение за продажба | | -1 655 | -5 125 |
| Въздействие на промените във валутния курс върху касовите наличности | | -6 473 | -1 106 |
| Загуба от оперативни дейности преди промените в оперативните активи и пасиви | | 205 856 | -15 360 |
| Отпускане на заеми | 7 | - 368 662 | - 528 376 |
| Изплащане на заеми | 7 | 253 486 | 351 468 |
| Промяна в начислените лихви по пари и парични еквиваленти | 5 | 63 | 2 |
| Промени в справедливата стойност на деривати | | -29 637 | 10 361 |
| (Намаление) на финансовите активи, държани до падеж | 10 | -1 084 149 | -1 159 704 |
| Падежи на финансовите активи, държани до падеж | 10 | 1 109 563 | 1 219 953 |
| (Намаление) на финансовите активи на разположение за продажба | 8 | -62 660 | - 153 986 |
| Изплащане/продажба на финансови активи на разположение за продажба | 8 | 44 568 | 37 978 |
| (Увеличение) на други активи | | -4 040 | - 318 |
| (Намаление)/увеличение на други пасиви | | - 84 | 182 |
| Увеличение на суми, платими на Европейската инвестиционна банка | | 2 202 | 423 |
| Нетни парични потоци, използвани от/в оперативни дейности | | 66 506 | - 237 377 |
| ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ | | | |
| Вноски, получени от държавите членки | 16 | 76 395 | 133 605 |
| Суми, получени от държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ | | 60 000 | 30 000 |
| Суми, платени от името на държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ | | -21 026 | -15 510 |
| Нетни парични потоци от финансови дейности | | 115 369 | 148 095 |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | | 181 875 | -89 282 |
| Обобщен отчет за паричните потоци: | | | |
| Пари и парични еквиваленти в началото на финансовата година | | 360 821 | 448 998 |
| Нетни парични средства от: | | | |
| Оперативни дейности | | 66 506 | - 237 377 |
| Дейности по финансиране | | 115 369 | 148 095 |
| Въздействия на промените във валутния курс върху парите и паричните еквиваленти | | 6 473 | 1 106 |
| Пари и парични еквиваленти в края на финансовата година | | 549 169 | 360 822 |
| Парите и паричните еквиваленти се състоят от: | | | |
| Касова наличност | 5 | 166 445 | 51 462 |
| Срочни депозити (без начислената лихва) | | 367 721 | 259 342 |
| Търговски ценни книжа | 5 | 15 003 | 50 018 |
| | | 549 169 | 360 822 |

(В хиляди евро)

Забележки

От 1.1.2017 г. до 31.12.2017 г.

От 1.1.2016 г. до 31.12.2016 г.

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

Печалба за финансовата година

15 153

84 337

Корекции, направени за:

Обезценка на финансови активи на разположение за продажба

8

22 024

2 493

Нетна промяна в обезценката на заеми и вземания

7

10 721

-44 365

Капитализирана лихва по заеми и вземания

7

—

-7 183

Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на заеми и вземания

7

-1 198

-5 843

Нетна промяна в провизиите за издадени гаранции

13

- 141

625

Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на финансовите активи, държани до падеж

10

- 398

-1 126

Промяна в приходите за бъдещи периоди

- 481

-3 042

Въздействие на промените във валутния курс върху заемите

7

168 304

-35 025

Въздействие на промените във валутния курс върху финансовите активи на разположение за продажба

-1 655

-5 125

Въздействие на промените във валутния курс върху касовите наличности

-6 473

-1 106

Загуба от оперативни дейности преди промените в оперативните активи и пасиви

Загуба от оперативни дейности преди промените в оперативните активи и пасиви

205 856

205 856

-15 360

-15 360

Отпускане на заеми

7

- 368 662

- 528 376

Изплащане на заеми

7

253 486

351 468

Промяна в начислените лихви по пари и парични еквиваленти

5

63

2

Промени в справедливата стойност на деривати

-29 637

10 361

(Намаление) на финансовите активи, държани до падеж

10

-1 084 149

-1 159 704

Падежи на финансовите активи, държани до падеж

10

1 109 563

1 219 953

(Намаление) на финансовите активи на разположение за продажба

8

-62 660

- 153 986

Изплащане/продажба на финансови активи на разположение за продажба

8

44 568

37 978

(Увеличение) на други активи

-4 040

- 318

(Намаление)/увеличение на други пасиви

- 84

182

Увеличение на суми, платими на Европейската инвестиционна банка

2 202

423

Нетни парични потоци, използвани от/в оперативни дейности

Нетни парични потоци, използвани от/в оперативни дейности

66 506

66 506

- 237 377

- 237 377

ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

Вноски, получени от държавите членки

16

76 395

133 605

Суми, получени от държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ

60 000

30 000

Суми, платени от името на държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ

-21 026

-15 510

Нетни парични потоци от финансови дейности

Нетни парични потоци от финансови дейности

115 369

115 369

148 095

148 095

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

181 875

181 875

-89 282

-89 282

Обобщен отчет за паричните потоци:

Обобщен отчет за паричните потоци:

Пари и парични еквиваленти в началото на финансовата година

Пари и парични еквиваленти в началото на финансовата година

360 821

360 821

448 998

448 998

Нетни парични средства от:

Оперативни дейности

66 506

- 237 377

Дейности по финансиране

115 369

148 095

Въздействия на промените във валутния курс върху парите и паричните еквиваленти

6 473

1 106

Пари и парични еквиваленти в края на финансовата година

Пари и парични еквиваленти в края на финансовата година

549 169

549 169

360 822

360 822

Парите и паричните еквиваленти се състоят от:

Парите и паричните еквиваленти се състоят от:

Касова наличност

5

166 445

51 462

Срочни депозити (без начислената лихва)

367 721

259 342

Търговски ценни книжа

5

15 003

50 018

549 169

549 169

360 822

360 822

Бележки към финансовите отчети към 31 декември 2017 г.

Бележки към финансовите отчети към 31 декември 2017 г.

1.   Обща информация

Обща информация

Инвестиционният механизъм („механизмът“ или ИМ) е създаден в рамките на Споразумението от Котону („Споразумението“) за сътрудничество и помощ за развитие, сключено между групата от държави от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн („държавите от АКТБ“) и Европейския съюз и неговите държави членки на 23 юни 2000 г., преразгледано на 25 юни 2005 г. и 22 юни 2010 г.

Механизмът не е отделно юридическо лице и Европейската инвестиционна банка („ЕИБ“ или „банката“) управлява вноските от името на държавите членки („дарители“) в съответствие с разпоредбите на Споразумението и действа като администратор на механизма.

Финансирането по Споразумението се осигурява от бюджетите на държавите — членки на ЕС. Държавите — членки на ЕС, допринасят със суми, разпределени за финансирането на ИМ и за безвъзмездните средства за финансиране на лихвените субсидии, както е предвидено в многогодишните финансови рамки (първи финансов протокол, обхващащ периода 2000—2007 г. и наричан 9-и Европейски фонд за развитие (ЕФР), втори финансов протокол, обхващащ периода 2008—2013 г. и наричан 10-и ЕФР и трети финансов протокол, обхващащ периода 2014—2020 г., наричан 11-и ЕФР). На ЕИБ е поверено управлението на:

| — | механизма, който представлява рисков револвиращ фонд от 3 685,5 милиона евро, насочен към насърчаване на инвестициите в частния сектор в страните от АКТБ, от които 48,5 милиона евро са разпределени за отвъдморските страни и територии („страните от ОСТ“), |
| --- | --- |

—

механизма, който представлява рисков револвиращ фонд от 3 685,5 милиона евро, насочен към насърчаване на инвестициите в частния сектор в страните от АКТБ, от които 48,5 милиона евро са разпределени за отвъдморските страни и територии („страните от ОСТ“),

| — | безвъзмездните средства за финансиране на лихвени субсидии на стойност до 1 220,85 милиона евро за страните от АКТБ и до 8,5 милиона евро за страните от ОСТ. До 15 % от тези субсидии могат да се използват за финансиране на техническа помощ, свързана с проекти. |
| --- | --- |

—

безвъзмездните средства за финансиране на лихвени субсидии на стойност до 1 220,85 милиона евро за страните от АКТБ и до 8,5 милиона евро за страните от ОСТ. До 15 % от тези субсидии могат да се използват за финансиране на техническа помощ, свързана с проекти.

Настоящите финансови отчети обхващат периода от 1 януари 2017 г. до 31 декември 2017 г.

По предложение на Управителния комитет на ЕИБ Съветът на директорите на ЕИБ прие финансовите отчети на 15 март 2018 г. и разреши тяхното представяне за одобрение на Съвета на гуверньорите до 27 април 2018 г.

2.   Важни счетоводни политики

Важни счетоводни политики

2.1.   Основа за подготовка — декларация за съответствие

Финансовите отчети на механизма се изготвят в съответствие с международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), приети от Европейския съюз.

2.2.   Важни счетоводни оценки и прогнози

Изготвянето на финансовите отчети налага използването на счетоводни прогнози. Необходимо е още ръководството на Европейската инвестиционна банка да даде своята оценка в процеса на прилагане на счетоводните политики на Инвестиционния механизъм. По-долу се посочват областите, при които има по-висока степен на прогнозиране и сложност, или областите, при които допусканията и приблизителните оценки са важни за финансовите отчети.

Прогнози и приблизителни оценки се използват най-много в следните случаи:

— Измерване на справедливите стойности на финансовите инструменти

— Измерване на справедливите стойности на финансовите инструменти

Справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които се търгуват на действащите пазари, се основава на котираните пазарни цени или на брокерските ценови котировки. Когато справедливата стойност не може да бъде установена от действащите пазари, тя се определя с помощта на редица техники за оценка, в това число чрез използване на математически модели. При възможност данните за тези модели се вземат от наблюдаваните пазари, но ако това не е осъществимо, се налага определена степен на преценяване при установяване на справедливите стойности. Оценките се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности въз основа на данните, използвани при методите за остойностяване, описани в бележки 2.4.3 и 4.

Тези методи за остойностяване могат да включват модели за нетната настояща стойност и дисконтирания паричен поток, сравнение със сходни инструменти, за които съществуват наблюдаеми пазарни цени, модела на ценообразуване Блек-Шоулс, модела за полиномните опции и други модели за оценка. Допусканията и данните, използвани в методите за остойностяване, включват безрискови и референтни лихвени проценти, кредитни спредове, използвани при оценяването на дисконтовите проценти, цените на облигациите и ценните книжа, валутните курсове, цените на собствения капитал и индекса на собствения капитал и очакваните ценови колебания и корелации.

Целта на методите за остойностяване е да се достигне до справедлива стойност, която отразява цената, която би била получена за продажбата на актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване.

Механизмът използва широко признати модели за остойностяване за определяне на справедливата стойност на общи и по-опростени финансови инструменти, като лихвени и валутни суапове, които използват само наблюдаеми пазарни данни и изискват ограничена управленска преценка и прогноза. Наблюдаемите цени и данните за модела обикновено са налични на пазара за котирани дългови и капиталови ценни книжа, търгувани на борсата деривати и прости извънборсови дериватни инструменти, като например лихвени суапове. Наличността на наблюдаемите пазарни цени и данни за модела намалява необходимостта от управленска преценка и прогноза и също намалява несигурността при определяне на справедливите стойности. Наличността на наблюдаемите пазарни цени и данни варира в зависимост от продуктите и пазарите и има тенденция да се променя под влияние на конкретни събития и общите условия на финансовите пазари.

При по-сложните инструменти механизмът използва собствени модели за остойностяване, които са разработени от признати модели за оценка. Възможно е някои или всички значими данни в тези модели да не са наблюдаеми на пазара, а да са получени от пазарни цени или проценти или да са определени приблизително въз основа на предположения. Примери за инструменти, включващи значими ненаблюдаеми данни, са някои заеми и гаранции, за които няма действащ пазар. Моделите за остойностяване, които използват значими ненаблюдаеми данни, изискват по-висока степен на управленска преценка и прогноза при определянето на справедливата стойност. Управленска преценка и оценка обикновено се изискват при избора на подходящ модел за остойностяване, при определяне на очакваните бъдещи парични потоци на оценявания финансов инструмент, определяне на вероятността от неизпълнение от страна на контрагента и определяне на предварителните плащания и подбора на подходящи дисконтови проценти.

Механизмът има установена рамка за контрол по отношение на оценката на справедливата стойност. Тази рамка включва функциите на ЕИБ за управление на риска и управление на пазарните данни. Тези функции са независими от управлението на фронт офиса и са отговорни за проверката на значими оценки на справедливата стойност. Специфичните проверки включват:

| — | проверка на наблюдаемите цени, |
| --- | --- |

—

проверка на наблюдаемите цени,

| — | преглед и процес на одобрение на новите модели за остойностяване и измененията в съществуващите модели, |
| --- | --- |

—

преглед и процес на одобрение на новите модели за остойностяване и измененията в съществуващите модели,

| — | калибриране и тестване на модели при наблюдавани пазарни сделки, |
| --- | --- |

—

калибриране и тестване на модели при наблюдавани пазарни сделки,

| — | анализ и проучване на значителни промени в оценяването, |
| --- | --- |

—

анализ и проучване на значителни промени в оценяването,

| — | преглед на значими ненаблюдаеми данни и корекции в оценката. |
| --- | --- |

—

преглед на значими ненаблюдаеми данни и корекции в оценката.

Когато се използва информация от трети страни, като брокерски котировки или услуги по ценообразуване, за определяне на справедливата стойност, механизмът проверява дали тези оценки отговарят на изискванията на МСФО. Това включва следното:

| — | определяне в кои случаи е подходящо да се използва брокерска котировка или услуги по ценообразуване, |
| --- | --- |

—

определяне в кои случаи е подходящо да се използва брокерска котировка или услуги по ценообразуване,

| — | оценяване на това дали конкретна брокерска котировка или услуга по ценообразуване е надеждна, |
| --- | --- |

—

оценяване на това дали конкретна брокерска котировка или услуга по ценообразуване е надеждна,

| — | разбиране на начина, по който се е стигнало до справедливата стойност, и степента, в която тя показва действителни пазарни сделки, |
| --- | --- |

—

разбиране на начина, по който се е стигнало до справедливата стойност, и степента, в която тя показва действителни пазарни сделки,

| — | когато за определяне на справедливата стойност се използват цените на сходни инструменти, как тези цени са били адаптирани, за да отразяват характеристиките на инструмента, който подлежи на оценяване. |
| --- | --- |

—

когато за определяне на справедливата стойност се използват цените на сходни инструменти, как тези цени са били адаптирани, за да отразяват характеристиките на инструмента, който подлежи на оценяване.

— Загуби от обезценка на заеми и вземания

— Загуби от обезценка на заеми и вземания

Механизмът прави преглед на своите заеми и вземания на всяка отчетна дата, за да се прецени дали в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход трябва да се впишат средства за обезценка. По-специално управленският орган на Европейската инвестиционна банка трябва да направи оценка на размера и графика на бъдещите парични потоци при определяне на равнището на необходимите предоставени средства. Тези оценки се основават на допускания относно редица фактори, като реалните резултати може да се различават, което води до по-нататъшни промени в предоставените средства. Освен специалните средства за отделни значителни заеми и вземания, механизмът може да запази колективни средства за обезценка за финансови рискове, които не са отделно установени като обезценени и имат по-голям риск от несъбиране, отколкото в момента на отпускането им.

По принцип се приема, че един заем е обезценен, когато плащането на лихвите и главницата е просрочено с 90 дни или повече, и същевременно ръководството на Европейската инвестиционна банка счита, че има обективни индикации за обезценяване.

— Провизии за финансови гаранции

— Провизии за финансови гаранции

Механизмът прави преглед на своите договори за гаранции на всяка отчетна дата, за да се прецени дали в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход трябва да се впише провизия. За определяне на провизията се изисква особена преценка за прогнозите и допусканията относно редица фактори, като например:

| — | размерът и времевия график на бъдещите парични потоци, |
| --- | --- |

—

размерът и времевия график на бъдещите парични потоци,

| — | равнището на усвояване на гаранциите, |
| --- | --- |

—

равнището на усвояване на гаранциите,

| — | дисконтовите фактори, прилагани по отношение на очакваните парични потоци. |
| --- | --- |

—

дисконтовите фактори, прилагани по отношение на очакваните парични потоци.

— Оценка на некотираните капиталови инвестиции на разположение за продажба

— Оценка на некотираните капиталови инвестиции на разположение за продажба

Оценката на некотираните капиталови инвестиции на разположение за продажба обикновено се основава на следното:

| — | скорошни пазарни операции при справедливи условия между независими страни, |
| --- | --- |

—

скорошни пазарни операции при справедливи условия между независими страни,

| — | текуща справедлива стойност на друг инструмент, който в основата си е същият, |
| --- | --- |

—

текуща справедлива стойност на друг инструмент, който в основата си е същият,

| — | очаквани парични потоци, сконтирани при текущи ставки, приложими за инструменти със същите условия и рискове, |
| --- | --- |

—

очаквани парични потоци, сконтирани при текущи ставки, приложими за инструменти със същите условия и рискове,

| — | метод на коригираните нетни активи, или |
| --- | --- |

—

метод на коригираните нетни активи, или

| — | други модели за оценка. |
| --- | --- |

—

други модели за оценка.

Определянето на паричните потоци и дисконтовите фактори за некотираните капиталови инвестиции на разположение за продажба налага значително използване на приблизителни оценки. Механизмът редовно коригира техниките за оценка и ги изпитва за валидност с цени от наблюдавани текущи пазарни операции на същия инструмент или с други съществуващи наблюдавани пазарни данни.

— Обезценка на финансови активи на разположение за продажба

— Обезценка на финансови активи на разположение за продажба

Механизмът третира капиталовите инвестиции на разположение за продажба като обезценени, когато е налице голям или продължителен спад на справедливата стойност под тяхната себестойност или когато съществуват други обективни доказателства за обезценка. Определянето на „голям“ и „продължителен“ изисква преценка. Според механизма „голям“ означава обикновено 30 % или повече, а „продължителен“ — над 12 месеца. В допълнение механизмът прави оценка на други фактори, включително нормалната изменчивост на цените на акциите за котираните ценни книжа, бъдещите парични потоци и дисконтовите фактори за некотираните ценни книжа.

— Консолидиране на субекти, в които механизмът има участия

— Консолидиране на субекти, в които механизмът има участия

Механизмът направи важни заключения, според които никой от субектите, в които има участия, не е контролирано от механизма. Това се дължи на факта, че във всички тези субекти главният партньор, управителят на фонда или управителният съвет носят цялата отговорност за управлението и контрола на дейностите и операциите на партньорството и са компетентни и оправомощени да направят всичко необходимо, за да изпълнят предназначението и целите на партньорството в съответствие с инвестиционните насоки и насоките на политиката.

2.3.   Промени в счетоводните политики

С изключение на измененията по-долу, механизмът последователно е прилагал счетоводните политики, посочени в бележка 2.4, към всички периоди, представени в настоящите финансови отчети. Механизмът прие следните нови стандарти и изменения на стандартите.

Приети стандарти

Приети стандарти

Изменения на МСС 7 „Отчет за паричните потоци“ — Инициатива във връзка с оповестяванията;

Изменения на МСС 7 „Отчет за паричните потоци“ — Инициатива във връзка с оповестяванията;

Измененията налагат оповестявания, които позволяват на ползвателите на финансовите отчети да оценят промените в пасивите, произтичащи от финансови дейности, в това число промените, произтичащи от паричните потоци, и промените от непарично естество. Измененията са в сила за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2017 г., с разрешено ранно приемане.

Допълнителните оповестявания от значение за механизма включват промени, произтичащи от:

| — | парични потоци, като усвоявания и погасявания на получени заеми,; и |
| --- | --- |

—

парични потоци, като усвоявания и погасявания на получени заеми,; и

| — | непарични промени, като придобиване, продажба и нереализирани валутно-курсови разлики. |
| --- | --- |

—

непарични промени, като придобиване, продажба и нереализирани валутно-курсови разлики.

Изменението на МСФО 7 беше одобрено от ЕС на 9 ноември 2017 г. е в сила за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2017 г.

Издадени стандарти, които още не са в сила

Издадени стандарти, които още не са в сила

Следните стандарти, изменения на стандарти и тълкувания влизат в сила за годишните периоди, започващи след 1 януари 2017 г. При изготвянето на тези финансови отчети механизмът не е прилагал следните нови или изменени стандарти.

Годишни подобрения цикъл 2014—2016 г. — различни стандарти (изменения на МСФО 12)

Годишни подобрения цикъл 2014—2016 г. — различни стандарти (изменения на МСФО 12)

С това изменение се пояснява, че изискването за оповестяване по МСФО 12 се прилага по отношение на участия в субекти, класифицирани като държани за продажба, с изключение на обобщената финансова информация. Преди това не беше ясно дали за тези участия са приложими всички други изисквания по МСФО 12.

Приемането на тези изменения не е оказало въздействие върху финансовите отчети на механизма.

Следва да се отбележи, че горепосочените изменения все още не са одобрени от ЕС в съответствие с последния статут на одобрение от EFRAG.

МСФО 9 „Финансови инструменти“

МСФО 9 „Финансови инструменти“

Очаквано отражение от приемането на МСФО 9 — Финансови инструменти

Очаквано отражение от приемането на МСФО 9 — Финансови инструменти

Последната част на този стандарт бе издадена на 24 юли 2014 г. и заменя съществуващите насоки в МСС 39 „Финансови инструменти: признаване и оценяване“. МСФО 9 се отнася до класификацията, оценяването и отписването на финансови активи и финансови пасиви, въвежда нов модел на очакваните кредитни загуби за обезценка на финансови активи и въвежда нови правила за отчитане на хеджирането.

МСС 39 „Финансови инструменти

МСФО 9 беше одобрен от ЕС на 22 ноември 2016 г. е в сила за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., с разрешено ранно приемане. Механизмът не прие стандарта по-рано от датата на влизането му в сила. Механизмът направи оценка на очакваното въздействие, което първоначалното прилагане на МСФО 9 ще има върху ресурсите на неговите вносители във финансовите отчети.

| В хиляди евро | Според докладваното към 31 декември 2017 г. | Прогнозна корекция на ресурсите на вносителите към
  1 януари 2018 г. | Прогнозно коригирано начално салдо към 1 януари 2018 г. |
| --- | --- | --- | --- |
| Нетно въздействие върху ресурсите на вносителите | 2 837 467 | 53 891 | 2 783 576 |

В хиляди евро

Според докладваното към 31 декември 2017 г.

Прогнозна корекция на ресурсите на вносителите към

1 януари 2018 г.

Прогнозно коригирано начално салдо към 1 януари 2018 г.

Нетно въздействие върху ресурсите на вносителите

Нетно въздействие върху ресурсите на вносителите

2 837 467

2 837 467

53 891

53 891

2 783 576

2 783 576

Това въздействие се основава на извършените досега оценки и е обобщено по-долу. Действителното въздействие от приемането на МСФО 9 към 1 януари 2018 г. може да се промени, защото:

| — | банката не е приключила изпитването и оценяването на проверките на своите нови информационни системи, и |
| --- | --- |

—

банката не е приключила изпитването и оценяването на проверките на своите нови информационни системи, и

| — | новите счетоводни политики подлежат на промяна, докато механизмът представи своите първи финансови отчети, които включват датата на първоначалното прилагане. |
| --- | --- |

—

новите счетоводни политики подлежат на промяна, докато механизмът представи своите първи финансови отчети, които включват датата на първоначалното прилагане.

Класификация и оценяване

Класификация и оценяване

МСФО 9 съдържа нов подход към класификацията и оценяването на финансови активи, който отразява бизнес модела, при който активите се управляват, и техните характеристики, свързани с паричните потоци.

МСФО 9 съдържа три основни категории за класифициране на финансови активи: оценявани по амортизирана стойност (AC), по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (FVOCI) и по справедлива стойност през печалбата или загубата (FVTPL). Стандартът премахва съществуващите категории по стандарт МСС 39: инвестиции, държани до падеж, заеми и вземания и на разположение за продажба.

Освен това съгласно МСФО 9 деривати, внедрени в договори, при които основният договор е финансов актив, попадащ в обхвата на стандарта, никога не се разделят. Вместо това целият хибриден финансов инструмент се оценява за класификацията.

Въз основа на своята оценка механизмът не очаква новите насоки да имат значително въздействие върху класифицирането и оценяването на неговите финансови активи и финансови пасиви, с изключение на:

| — | капиталовите инвестиции: Съществуват два вида капиталови инвестиции на механизма: i) преки капиталови инвестиции и ii) фондове за рисков капитал. Към 31 декември 2017 г. механизмът е класифицирал капиталовите инвестиции като на разположение за продажба със справедлива стойност от 497 милиона евро. Съгласно МСФО 9 механизмът ще определи тези инвестиции като измерени по справедлива стойност през печалбата или загубата (FVTPL). Свързаният резерв по справедлива стойност ще бъде освободен срещу неразпределената печалба, |
| --- | --- |

—

капиталовите инвестиции: Съществуват два вида капиталови инвестиции на механизма: i) преки капиталови инвестиции и ii) фондове за рисков капитал. Към 31 декември 2017 г. механизмът е класифицирал капиталовите инвестиции като на разположение за продажба със справедлива стойност от 497 милиона евро. Съгласно МСФО 9 механизмът ще определи тези инвестиции като измерени по справедлива стойност през печалбата или загубата (FVTPL). Свързаният резерв по справедлива стойност ще бъде освободен срещу неразпределената печалба,

| — | квазикапиталови заеми, които са категория „дълг“, носещ капиталови рискове. Паричните потоци на тези видове продукти имат капиталови характеристики, които не са свързани с основно споразумение за кредитиране. Съгласно изискванията на МСФО 9 квазикапиталовите заеми ще бъдат задължително прекласифицирани от заеми и вземания съгласно МСС 39 на FVTPL съгласно МСФО 9. Към 31 декември 2017 г. справедливата стойност на квазикапиталовите заеми е 1,4 милиона евро. Тези нетни корекции на справедливата стойност възлизат на 0,4 милиона евро. |
| --- | --- |

—

квазикапиталови заеми, които са категория „дълг“, носещ капиталови рискове. Паричните потоци на тези видове продукти имат капиталови характеристики, които не са свързани с основно споразумение за кредитиране. Съгласно изискванията на МСФО 9 квазикапиталовите заеми ще бъдат задължително прекласифицирани от заеми и вземания съгласно МСС 39 на FVTPL съгласно МСФО 9. Към 31 декември 2017 г. справедливата стойност на квазикапиталовите заеми е 1,4 милиона евро. Тези нетни корекции на справедливата стойност възлизат на 0,4 милиона евро.

МСФО 9 до голяма степен запазва съществуващите изисквания на МСС 39 за класификацията на финансовите пасиви, а финансовите пасиви на механизма се оценяват по амортизирана стойност съгласно МСС 39 и МСФО 9.

Обезценка

Обезценка

МСФО 9 замества модела „понесени загуби“ в МСС 39 с ориентиран към бъдещето модел „очаквани кредитни загуби“ („ОКЗ“). Това ще изисква преценка за това как промените в икономическите фактори засягат очаквани кредитни загуби, които ще бъдат определени въз основа на вероятностното разпределение.

За да се съобрази с МСФО, ЕИБ разработи модел на очакваните кредитни загуби (по-нататък „ОКЗ“) за финансовите отчети за групата МСФО на ЕИБ, който се прилага и за Инвестиционния механизъм.

Новият модел за обезценка ще се прилага за финансови активи, оценени по амортизирана стойност, както и за задбалансови поети задължения.

Съгласно МСФО 9 корективите за загуби ще се измерват въз основа на някое от следните основания:

| — | 12-месечни ОКЗ: това са ОКЗ, които произтичат от евентуални случаи на неизпълнение в рамките на 12-те месеца след датата на отчитане, и |
| --- | --- |

—

12-месечни ОКЗ: това са ОКЗ, които произтичат от евентуални случаи на неизпълнение в рамките на 12-те месеца след датата на отчитане, и

| — | ОКЗ през целия жизнен цикъл: това са ОКЗ, които произтичат от всички възможни случаи на неизпълнение през очаквания живот на даден финансов инструмент. |
| --- | --- |

—

ОКЗ през целия жизнен цикъл: това са ОКЗ, които произтичат от всички възможни случаи на неизпълнение през очаквания живот на даден финансов инструмент.

Стандартът МСФО 9 определя „триетапен“ модел за обезценка, основан на промените в кредитното качество след първоначалното признаване. Финансовите инструменти се класифицират на етап 1 с изключение на онези инструменти, за които е установено значително увеличение на кредитния риск (SICR) след първоначалното признаване. За да се определи дали е настъпило значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване банката разглежда разумната и аргументирана информация, която е подходяща и достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. Това включва както количествена, така и качествена информация и анализ, основани на предишния опит и експертния кредит на механизма, включително и ориентирана към бъдещето информация. Ако е настъпило значително увеличение на кредитния риск, финансовият инструмент се прехвърля към етап 2, но все още не се счита, че е с кредитна обезценка. Ако финансовият инструмент е с кредитна обезценка, той се прехвърля към етап 3. Оценката на Банката за етапа на обезценка се основава на последователен подход, като се използва информация, специфична за контрагента или инструмента (вътрешно неизпълнение, специален висок риск, списък за наблюдение, влошаване на рейтинга, просрочени дни — повече от 30 дни закъснение).

Оценяването на ОКЗ през целия жизнен цикъл се прилага за активите от етап 2 и етап 3, докато оценяването на 12-месечните ОКЗ се прилага за активите от етап 1.

Очаква се загубите от обезценка да се увеличат и да станат по-нестабилни за активите, включени в обхвата на модела за обезценка на МСФО 9. Въз основа на методиката за обезценка, описана по-долу, механизмът преценява, че прилагането на изискванията за обезценка на МСФО 9 води до допълнителни загуби от обезценка към 1 януари 2018 г., както следва:

| В хиляди евро | Прогнозирана допълнителна обезценка, призната към 1 януари 2018 г. |
| --- | --- |
| Заеми и вземания | 49 709 |
| Касови активи | 30 |
| Неизплатени заеми | 4 152 |
| Брутни допълнителни загуби от обезценка | 53 891 |

В хиляди евро

Прогнозирана допълнителна обезценка, призната към 1 януари 2018 г.

Заеми и вземания

49 709

Касови активи

30

Неизплатени заеми

4 152

Брутни допълнителни загуби от обезценка

Брутни допълнителни загуби от обезценка

53 891

53 891

Касовите активи се състоят от ценни книжа с високо кредитно качество, поради което механизмът реши да използва практически целесъобразната мярка по МСФО 9 за финансовите инструменти с нисък кредитен риск.

Очакваните кредитни загуби са изчислени въз основа на следните променливи:

| — | Вероятност от неизпълнение (PD), |
| --- | --- |

—

Вероятност от неизпълнение (PD),

| — | Загуба при неизпълнение (LGD), |
| --- | --- |

—

Загуба при неизпълнение (LGD),

| — | Експозиция при неизпълнение (EAD). |
| --- | --- |

—

Експозиция при неизпълнение (EAD).

Вероятността от неизпълнение (PD) представлява вероятността контрагент да не изпълни своето финансово задължение или през следващите 12 месеца, или през оставащия срок на задължението. Вероятността от неизпълнение (PD) се определя към определена дата, която се изчислява въз основа на статистически рейтингови модели, и се оценява с помощта на рейтингови инструменти, адаптирани към различните категории контрагенти и експозиции.

Рейтингите са първичните данни за определянето на понятието структура на вероятността от неизпълнение (PD) за експозициите. Събира се информация за резултатите и за неизпълнението на неговите експозиции към кредитен риск. Събраните данни се сегментират по видове сектори и по видове региони. Различни сектори и региони, реагиращи по хомогенен начин на кредитните цикли, се анализират заедно.

ЕИБ използва статистически модели, за да анализира събраните данни и да генерира прогнози за оставащия период на вероятността от неизпълнение (PD) за експозициите и как се очаква те да се променят в резултат на изминаващото време. Този анализ включва установяването и калибрирането на връзките между промените в нивата на неизпълнение и промените в ключовите макроикономически фактори. Ръстът на брутния вътрешен продукт (БВП) се определя като съответен макроикономически фактор. Въз основа на прогнозите за тази променлива се генерират три макроикономически сценария, които след това се превръщат в кредитни цикли и накрая във вероятности за неизпълнение (PD).

Загубата при неизпълнение (LGD) представя очакването за степента на загуба по експозиция в неизпълнение. Определението за загуба при неизпълнение (LGD) е получено от следното определение за процент на събиране (т.е. „1-LGD“): процентът на събиране за всеки договор в неизпълнение представлява съотношението между дисконтираните парични потоци, получени след датата на неизпълнението, и непогасената главница към датата на неизпълнението. Загубата при неизпълнение (LGD) се различава по вид контрагент, вид и ранг на вземанията и наличие на обезпечение или на друга кредитна подкрепа. Процентите на събиране са определени за три основни класа заемополучатели: държави и публични институции извън ЕС, финансови институции и предприятия.

Експозицията при неизпълнение (EAD) представлява очакваната експозиция в случай на неизпълнение и се основава на текущата експозиция към контрагента и потенциалните промени на текущата сума, разрешена съгласно договора, включително амортизацията. Експозицията при неизпълнение (EAD) на финансов актив е неговата брутна балансова стойност, непогасените записани в баланса експозиции. За задълженията за кредитиране и финансовите гаранции експозицията при неизпълнение (EAD) включва изтеглената сума, както и потенциалните бъдещи суми, които могат да бъдат изтеглени съгласно договора.

Механизмът прогнозира, че прилагането на изискванията за обезценка на МСФО 9 към 1 януари 2018 г. води до увеличение от 53,9 милиона евро в резултат на обезценката, призната в МСС 39.

Следната таблица предоставя информация относно прогнозната експозиция на кредити и ОКЗ за заеми и аванси към кредитни институции и клиенти и неизплатени заеми: За преглед на кредитния риск по пари и парични еквиваленти и финансови активи, държани до падеж, вж. бележка 3.2.

| хиляди евро | Платена сума | Неизплатена сума | Прогнозни средства за загуба от обезценка | Обезценени кредити |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Етап 1 | 1 265 945 | 823 023 | 21 727 | Не |
| Етап 2 | 375 716 | 20 615 | 32 134 | Не |
| Етап 3 | 138 319 | — | 113 255 | Да |
| Общо | 1 779 980 | 843 638 | 167 116 | |

хиляди евро

Платена сума

Неизплатена сума

Прогнозни средства за загуба от обезценка

Обезценени кредити

Етап 1

1 265 945

823 023

21 727

Не

Етап 2

375 716

20 615

32 134

Не

Етап 3

138 319

—

113 255

Да

Общо

Общо

1 779 980

1 779 980

843 638

843 638

167 116

167 116

Оповестявания

Оповестявания

МСФО 9 ще изисква обширни нови оповестявания, по-специално за кредитния риск и очакваните кредитни загуби. Предварителната оценка включи анализ за установяване на пропуските в данните спрямо текущите процеси. Механизмът планира да въведе измененията в системата и контрола, които според него ще са необходими за събиране на необходимите данни.

Преход

Преход

Промените в счетоводните политики, произтичащи от приемането на МСФО 9, по принцип ще бъдат приложени със задна дата, с изключение на случаите, описани по-долу:

| — | Механизмът ще се възползва от освобождаването, което му позволява да не преизчислява сравнителна информация за предишни периоди по отношение на промените в класификацията и оценката (включително обезценката). Разликите в балансовите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, произтичащи от приемането на МСФО 9, по принцип ще бъдат признати в ресурсите на вносителите към 1 януари 2018 г. |
| --- | --- |

—

Механизмът ще се възползва от освобождаването, което му позволява да не преизчислява сравнителна информация за предишни периоди по отношение на промените в класификацията и оценката (включително обезценката). Разликите в балансовите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, произтичащи от приемането на МСФО 9, по принцип ще бъдат признати в ресурсите на вносителите към 1 януари 2018 г.

| — | Въз основа на фактите и обстоятелствата, съществуващи към датата на първоначалното прилагане, трябва да бъдат направени следните оценки:






  — | Определяне на бизнес модела, в рамките на който се държи финансов актив, |
| --- | --- | --- |

—

Въз основа на фактите и обстоятелствата, съществуващи към датата на първоначалното прилагане, трябва да бъдат направени следните оценки:

—

Определяне на бизнес модела, в рамките на който се държи финансов актив,

| — | Определяне и отмяна на предишни определения за някои финансови активи и финансови пасиви, измерени по FVPL. |
| --- | --- |

—

Определяне и отмяна на предишни определения за някои финансови активи и финансови пасиви, измерени по FVPL.

МСФО 15 „Приходи от договори с клиенти“

МСФО 15 „Приходи от договори с клиенти“

МСФО 15 установява всеобхватна рамка за определяне на това дали, до каква степен и кога приходът се признава. Той замества съществуващите насоки за признаване на приходите, включени в МСС 18 „Приходи“, МСС 11 „Договори за строителство“ и КРМСФО 13 „Програми за лоялност на клиентите“.

Главният принцип на МСФО 15 е, че един субект следва да признае приходите по такъв начин, че да се показва преминаването на обещаните стоки или услуги към клиентите в количество, отразяващо възнаграждението, което субектът счита, че му се полага в замяна на тези стоки или услуги. По-конкретно, стандартът въвежда пететапен подход към признаването на приходите:

| — | Идентифициране на договора с клиента, |
| --- | --- |

—

Идентифициране на договора с клиента,

| — | Идентифициране на задълженията за изпълнение в договора, |
| --- | --- |

—

Идентифициране на задълженията за изпълнение в договора,

| — | Определяне на цената на сделката, |
| --- | --- |

—

Определяне на цената на сделката,

| — | Обвързване на цената на сделката със задълженията за изпълнение в договорите, |
| --- | --- |

—

Обвързване на цената на сделката със задълженията за изпълнение в договорите,

| — | Признаване на приходите, когато субектът изпълни задължението за изпълнение. |
| --- | --- |

—

Признаване на приходите, когато субектът изпълни задължението за изпълнение.

Съгласно МСФО 15 субектът признава приход, когато е изпълнено задължение за изпълнение, т.е. когато „контролът“ на стоките или услугите, които са в основата на конкретното задължение за изпълнение, се прехвърля на клиента.

Допълнителни оповестявания се изискват, когато МСФО 15 влезе в сила.

Стандартът дава набор от възможни преходни методи, включително i) пълен ретроспективен подход, ii) изменен ретроспективен подход с незадължителни практически целесъобразни мерки и iii) метод с кумулативен ефект без преизчисляване на сравнителната информация.

На този етап механизмът финализира оценката на ефектите върху финансовите отчети от прилагането на новия стандарт. Естеството на следните три основни вида доходи беше допълнително анализирано за това дали към тях се прилага новият стандарт:

| — | Приходи от лихви и други подобни приходи |
| --- | --- |

—

Приходи от лихви и други подобни приходи

| — | Приходи от такси и комисионни |
| --- | --- |

—

Приходи от такси и комисионни

| — | Нетен финансов резултат |
| --- | --- |

—

Нетен финансов резултат

Анализът на механизма показа, че само приходите от такси и комисионни попадат в обхвата на МСФО 15.

Що се отнася до приходите от такси и комисионни, механизмът понастоящем извършва оценка по видове такси. Предварителната оценка се основава на факта, че таксата, която е неразделна част от изчислението на ефективния лихвен процент, се счита извън обхвата на МСФО 15 (в обхвата на МСФО 9). За видовете такси, които са в обхвата на МСФО 15, механизмът извършва оценка на модела за признаване на приходите за всеки вид в съответствие с пететапния подход на МСФО 15 и го сравнява със съществуващия модел.

МСФО 15 беше одобрен от ЕС на 22 септември 2016 г. е в сила за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г.

Механизмът възнамерява да приеме стандарта, като използва изменения ретроспективен подход, което означава, че кумулативното въздействие от приемането ще бъде признато в неразпределената печалба от 1 януари 2018 г. и сравнителните данни няма да бъдат преизчислявани.

Въз основа на подробната оценка на въздействието в резултат на прилагането от механизма на МСФО 15 не се очаква този нов стандарт да окаже значително въздействие върху финансовите отчети на механизма.

МСФО 16 Лизинг

МСФО 16 Лизинг

МСФО 16 бе издаден през януари 2016 г. и заменя настоящите насоки на МСС 17. В резултат на него почти всички лизинги се отбелязват в счетоводния баланс, тъй като се премахва разграничението между оперативен и финансов лизинг. Съгласно новия стандарт се признават актив (правото да се използва наета вещ) и финансов пасив за заплащане на наеми. Единствените изключения са краткосрочните лизинги и тези с ниска стойност. Счетоводството на лизингодателите няма да се промени съществено.

МСФО 16 беше одобрен от ЕС на 31 октомври 2017 г. е в сила за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., с разрешено ранно приемане, ако се прилага МСФО 15.

Механизмът очаква, че тази промяна няма да окаже съществено отражение върху финансовите отчети на механизма.

МСФО 22 Сделки в чуждестранна валута и авансово възнаграждение

МСФО 22 Сделки в чуждестранна валута и авансово възнаграждение

Тълкуванието се прилага, когато субектът плаща или получава авансово възнаграждение за договор, деноминиран в чуждестранна валута. То задава как се определя датата на сделката при прилагане на стандарта за сделки в чуждестранна валута (МСС 21) и дава насоки дали датата на сделката е датата, на която активът, разходът или доходът са първоначално признати, или по-ранната дата, на която авансовото възнаграждение е платено или получено, което води до признаване на предварително плащане или приходи за бъдещи периоди.

Тълкуванието все още не е прието от ЕС. Според последната актуализация на EFRAG не се очаква одобрение до края на годината.

Механизмът не планира ранно приемане на това тълкувание и не очаква то да доведе до някакво съществено въздействие върху финансовите отчети на механизма.

2.4.   Обобщение на важните счетоводни политики

Отчетът за финансовото състояние представлява активи и пасиви по ред на намаляваща ликвидност и не прави разлика между текущи и нетекущи позиции.

2.4.1.   Конвертиране на чужда валута

Конвертиране на чужда валута

Механизмът използва еврото (EUR) за представяне на своите финансови отчети, което е също така функционалната валута. Освен ако не е посочено друго, финансовата информация, представена в евро, е закръглена до най-близкото хиляда.

Операциите в чужда валута се конвертират в евро по валутния курс, който е в сила към деня на операцията.

Паричните активи и пасиви, изразени във валута, различна от евро, се конвертират в евро по валутния курс, който е в сила към датата на отчета за финансовото състояние. Печалбата или загубата от такова конвертиране се записват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.

Непаричните позиции, измерени по историческа стойност в чужда валута, се конвертират по валутния курс към датите на първоначалните операции. Непаричните позиции, измерени по справедлива стойност в чужда валута, се конвертират по валутния курс към датата на определяне на справедливата стойност.

Валутно-курсовите разлики, които се получават при извършване на операции по курсове, различни от курса в деня на операцията, и нереализираните валутно-курсови разлики за неизплатени парични активи и пасиви в чужда валута се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.

Елементите от отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход се конвертират в евро по валутните курсове, които са в сила в деня на операцията.

2.4.2.   Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

Механизмът определя парите и паричните еквиваленти като текущи сметки, краткосрочни депозити или търговски ценни книжа с първоначален падеж от три месеца или по-малко.

2.4.3.   Финансови активи, различни от деривати

Финансови активи, различни от деривати

Финансовите активи се отчитат въз основа на датата на сетълмента.

— Справедлива стойност на финансовите инструменти

— Справедлива стойност на финансовите инструменти

Справедливата стойност е цената, която ще бъде получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване на главницата, или при липса на такава — на най-изгодния пазар, до който механизмът има достъп към тази дата.

Когато е приложимо, ЕИБ от името на механизма измерва справедливата стойност на даден инструмент, като използва обявената за този инструмент цена на действащ пазар. Даден пазар се смята за действащ, ако се извършват сделки за активи или пасиви с достатъчна честота и обем, така че да се осигурява непрекъсната ценова информация.

Когато справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, вписани в отчета за финансовото състояние, не може да бъде установена от действащите пазари, тя се определя с помощта на редица техники за оценка, в това число чрез използване на математически модели. При възможност данните за тези модели се вземат от наблюдаваните пазари, но ако това не е осъществимо, се налага определена степен на преценяване при установяване на справедливите стойности. Избраният модел за остойностяване включва всички фактори, които участниците на пазара биха взели предвид при определянето на цената на сделката.

ЕИБ измерва справедливата стойност, използвайки следната йерархия на справедливата стойност, която отразява значението на входящите данни, използвани при извършване на измерването:

| — | Ниво 1: данни, които са некоригирани обявени цени на действащите пазари за идентични инструменти, до които механизмът има достъп. |
| --- | --- |

—

Ниво 1: данни, които са некоригирани обявени цени на действащите пазари за идентични инструменти, до които механизмът има достъп.

| — | Ниво 2: данни, различни от включените в ниво 1 обявени цени, които могат да се наблюдават пряко (т.е. цени) или косвено (т.е. въз основа на цените). Тази категория включва инструменти, оценявани чрез обявени пазарни цени на действащи пазари за сходни инструменти, обявени цени на идентични или сходни инструменти на пазари, които се считат за по-малко действащи, или други методи за остойностяване, когато всички значими данни са пряко или косвено наблюдаеми чрез пазарни данни. |
| --- | --- |

—

Ниво 2: данни, различни от включените в ниво 1 обявени цени, които могат да се наблюдават пряко (т.е. цени) или косвено (т.е. въз основа на цените). Тази категория включва инструменти, оценявани чрез обявени пазарни цени на действащи пазари за сходни инструменти, обявени цени на идентични или сходни инструменти на пазари, които се считат за по-малко действащи, или други методи за остойностяване, когато всички значими данни са пряко или косвено наблюдаеми чрез пазарни данни.

| — | Ниво 3: данни, които не са наблюдаеми. Тази категория включва всички инструменти, при които методът на остойностяване включва данни, които не се основават на наблюдаеми данни, и ненаблюдаемите данни имат значително въздействие върху остойностяването на инструмента. Тази категория включва инструменти, които се оценяват въз основа на обявените цени на сходни инструменти, при които са необходими значими ненаблюдаеми корекции или допускания, за да се отразят разликите между инструментите. |
| --- | --- |

—

Ниво 3: данни, които не са наблюдаеми. Тази категория включва всички инструменти, при които методът на остойностяване включва данни, които не се основават на наблюдаеми данни, и ненаблюдаемите данни имат значително въздействие върху остойностяването на инструмента. Тази категория включва инструменти, които се оценяват въз основа на обявените цени на сходни инструменти, при които са необходими значими ненаблюдаеми корекции или допускания, за да се отразят разликите между инструментите.

Механизмът позволява трансфери между отделни нива на йерархията на справедливата стойност в края на отчетния период, през който е настъпила промяната.

— Финансови активи, държани до падеж

— Финансови активи, държани до падеж

Финансовите активи, държани до падеж, включват котирани облигации с намерението да се задържат до падежа и търговски ценни книжа с първоначален падеж над три месеца.

Тези облигации и търговски ценни книжа първоначално се записват по своята справедлива стойност плюс всички преки разходи по сделката. Разликата между входната цена и стойността при погасяване се амортизира в съответствие с метода на ефективната лихва за оставащия живот на инструмента.

На датата на всеки отчет за финансовото състояние механизмът оценява дали има обективни доказателства, че даден финансов актив или група от финансови активи са се обезценили. Финансов актив или група финансови активи се смятат за обезцени единствено и само ако има обективно доказателство за обезценка в резултат от едно или повече събития, които са се случили след първоначалното признаване на актива (събитие, довело до загуба), или ако събитието, довело до загуба, (или събитието) оказва влияние върху прогнозните бъдещи парични потоци на финансовия актив или групата от финансови активи, което може да бъде изчислено по надежден начин. Загубата от обезценка се признава в отчета за печалбите и загубите и размерът на загубата се измерва като разлика между балансовата стойност и настоящата стойност на прогнозираните бъдещи парични потоци, сконтирани по първоначалния ефективен лихвен процент на инструмента.

— Заеми

— Заеми

Заемите от механизма се отчитат като активи на механизма, когато се предоставят парични средства на заемополучателите. Първоначално те се вписват по себестойност (нетни платени суми), което е справедливата стойност на парите, предоставени в заем, включително всички разходи по операцията, и впоследствие се оценяват по амортизирана стойност с помощта на метода за ефективния доход минус провизиите за обезценка или несъбиране.

— Финансови активи на разположение за продажба

— Финансови активи на разположение за продажба

Финансовите активи на разположение за продажба са тези, които са определени като такива, или тези, които не могат да бъдат класирани в никоя от следните категории: определени по справедлива стойност чрез печалба или загуба, инвестиции, държани до падежа, или заеми и вземания. Те включват преки капиталови инвестиции и инвестиции във фондове за рисков капитал и първоначално се записват по тяхната справедлива стойност плюс трансакционните разходи.

След първоначалната оценка финансовите активи на разположение за продажба се осчетоводяват по справедлива стойност. Трябва да се отбележат следните уточнения за оценката по справедлива стойност на капиталовите инвестиции, когато тя не може да се определи въз основа на активните пазари:

а.   Фондове за рисков капитал

Справедливата стойност на всеки фонд за рисков капитал се основава на последната налична нетна стойност на активите (НСА), отчетена от фонда, ако е изчислена въз основа на международните насоки за оценка, признати за съвместим с МСФО (например: Международните насоки за оценка на частен капитал и рисков капитал (насоки IPEV), публикувани от Европейската асоциация за рисков капитал). Механизмът може все пак да реши да коригира отчетената от фонда НСА, ако са налице проблеми, които могат да повлияят на оценката.

б.   Преки капиталови инвестиции

Справедливата стойност на инвестицията се основава на последните съществуващи финансови отчети, като при необходимост се използва отново същият модел като модела, използван при придобиване на участието.

Нереализираните печалби или загуби от фондове за рисков капитал и преки капиталови инвестиции се записват в ресурсите на вносителите, докато инвестициите не бъдат продадени, събрани или ликвидирани или докато не бъдат счетени за обезценени. Ако дадена инвестиция на разположение за продажба е счетена за обезценена, натрупаната нереализирана печалба или загуба, предварително призната като собствен капитал, се прехвърля към отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.

За некотирани инвестиции справедливата стойност се определя чрез прилагане на признати методи за остойностяване (например коригирани нетни активи, сконтирани парични потоци или няколко метода). Тези инвестиции се отчитат по себестойност, когато справедливата стойност не може да бъде измерена по надежден начин. Да се отбележи, че през първите 2 години на инвестицията те се признават по себестойност.

Участията, придобити от механизма, обикновено представляват инвестиции в частен или рисков капитал. В съответствие с практиката в сектора такива инвестиции обикновено са инвестиции, извършени съвместно от множество инвеститори, като никой от тях не е в състояние самостоятелно да повлияе на ежедневните операции и инвестиционната дейност на фонда. Като следствие членството на инвеститор в управителен орган на такъв фонд по принцип не дава право на инвеститора да влияе на ежедневните операции на фонда. В допълнение, отделните инвеститори в частен капиталов фонд или фонд за рисков капитал не определят политиките на фонда, като например политиката на разпределение на дивиденти или други разпределения. Обикновено такива решения се вземат от управителите на фонда въз основа на споразумението между акционерите, регулиращо правата и задълженията на управлението, и всички акционери на фонда. Споразумението между акционерите по принцип предпазва и индивидуалните инвеститори от двустранно извършване на съществени трансакции с фонда, взаимен обмен на управленски персонал или получаване на привилегирован достъп до съществена техническа информация. Инвестициите на механизма са изпълнени съгласно горепосочените практики в сектора, като се гарантира, че механизмът нито контролира, нито упражнява каквато и да е форма на значително влияние по смисъла на МСФО 10 и МСФО 28 над никоя от тези инвестиции, включително инвестициите, за които механизмът притежава повече от 20 % от правата на глас.

— Гаранции

— Гаранции

Договорите за финансови гаранции са договори, съгласно които механизмът извършва определени плащания, за да възстанови на титуляря загуба, която последният е понесъл поради това, че определен длъжник не е извършил плащания, когато те са станали изискуеми съгласно условията на дългов инструмент.

В съответствие със съществуващите правила тези гаранции не отговарят на определението за застрахователен договор (МСФО 4 Застрахователни договори) и се отчитат съгласно МСС 39 Финансови инструменти: Признаване и оценяване като „Деривати“ или като „Финансови гаранции“ в зависимост от техните характеристики, определени в МСС 39.

Счетоводната политика по отношение на дериватите е оповестена в бележка 2.4.5.

При първоначалното отчитане финансовите гаранции се записват по справедлива стойност, съответстваща на нетната сегашна стойност (НСС) на очакваните премии и първоначалната очаквана загуба. Това изчисление се извършва на началната дата на всяка операция и се отчита в отчета за финансовото състояние като „финансови гаранции“ в част „други активи“ и „други пасиви“.

След първоначалното отчитане пасивите на механизма при тези гаранции се измерват чрез по-високата от двете стойности по-долу:

| — | първоначално признатата сума, намалена, когато е подходящо, с натрупаната амортизация, призната в съответствие с МСС 18 Приходи, и |
| --- | --- |

—

първоначално признатата сума, намалена, когато е подходящо, с натрупаната амортизация, призната в съответствие с МСС 18 Приходи, и

| — | най-добрата прогноза на разходите, нужна за плащане на всякакви съществуващи финансови задължения, възникнали в резултат на гаранцията, в съответствие с МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи. |
| --- | --- |

—

най-добрата прогноза на разходите, нужна за плащане на всякакви съществуващи финансови задължения, възникнали в резултат на гаранцията, в съответствие с МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи.

Най-добрата прогноза на разходите се определя в съответствие с МСС 37. Провизиите за финансови гаранции съответстват на разходите за плащане на задължението, което представлява очакваната загуба, изчислена въз основа на всички съответни фактори и информация, съществуващи към датата на отчета за финансовото състояние.

Когато една финансова операция, оценена съгласно МСС, 39 се отписва и се третират по реда на МСС 37, нейната стойност, предварително записана в „Други пасиви“, се прехвърля към частта „Провизии за издадени гаранции“ в отчета за финансовото състояние.

Провизията за финансови гаранции (измерена съгласно МСС 37) се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в частта „Промяна в провизиите за гаранции, без корекция“.

Получената премия се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в „Такси и комисионни“ въз основа на амортизационен план в съответствие с МСС 18 през срока на договора за финансова гаранция.

В допълнение, когато се подпише споразумение за гаранция, то се представя като условен пасив за механизма, а когато гаранцията се поеме — като задължение за механизма.

2.4.4.   Обезценка на финансови активи

Обезценка на финансови активи

Към датата на всеки отчет за финансовото състояние механизмът оценява дали има обективни доказателства, че финансовият актив е обезценен. Финансов актив или група финансови активи се смятат за обезцени единствено и само ако има обективно доказателство за обезценка в резултат от едно или повече събития, които са се случили след първоначалното признаване на актива (събитие, довело до загуба), или ако събитието, довело до загуба, оказва влияние върху прогнозните бъдещи парични потоци на финансовия актив или групата от финансови активи, което може да бъде изчислено по надежден начин. Доказателствата за обезценка могат да включват признаци, че заемополучателят или група заемополучатели изпитват значителни финансови трудности, просрочване или невръщане на лихви или главници, вероятност за несъстоятелност или друга финансова реорганизация, както и наблюдавани данни, според които е налице измерим спад на очакваните бъдещи парични потоци, като промени в неплатените дългове или икономически условия, обуславящи неизпълнение на задължения.

За неизплатени дългове в края на финансовата година, отчетени по амортизирана стойност, обезценките се правят при предоставяне на обективно доказателство за риск от несъбиране на цялата или на част от тяхната сума съгласно първоначалните договорни условия или еквивалентна стойност. Ако е налице обективно доказателство, че има загуба от обезценка, размерът на загубата се измерва като разлика между балансовата стойност на активите и настоящата стойност на прогнозираните бъдещи парични потоци. Балансовата стойност на активите се намалява посредством сметка за коригиране на стойността и размерът на загубата се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Приходите от лихви продължават да се начисляват върху намалената балансова стойност въз основа на ефективния лихвен процент на актива. Заемите и свързаните с тях предоставени средства се отписват, когато няма реалистична перспектива за бъдещото им събиране. Ако през следваща година размерът на прогнозираната загуба от обезценка се увеличи или намалее поради събитие, което настъпва след осчетоводяване на обезценката, предварително вписаната загуба от обезценка се увеличава или намалява чрез адаптиране на сметката за коригиране на стойността.

Механизмът прави оценка на кредитния риск въз основа на всяка отделна операция и не отчита колективното обезценяване.

За финансови активи на разположение за продажба на датата на всеки отчет за финансовото състояние механизмът прави оценка дали има обективни доказателства за обезценката на дадена инвестиция. Обективните доказателства включват наличие на голям или продължителен спад на справедливата стойност на инвестицията под нейната себестойност. Ако има доказателство за обезценка, натрупаната загуба (измерена като разлика между стойността на придобиване и настоящата справедлива стойност, без други загуби от обезценка на тази инвестиция, предварително вписани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход) се изважда от ресурсите на вносителите и се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Загубите от обезценка на финансови активи не се възстановяват обратно чрез отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход; увеличенията на тяхната справедлива стойност след отчитане на обезценката се вписват директно в ресурсите на вносителите.

Дирекцията по управление на риска на Европейската инвестиционна банка проверява за обезценка на финансовите активи поне веднъж в годината. Корекциите в резултат на това включват разбивка на дисконта в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за цялата продължителност на живота на актива и евентуална корекция, наложена поради ревизията на първоначалната обезценка.

2.4.5.   Дериватни финансови инструменти

Дериватни финансови инструменти

Дериватите включват кръстосани валутни суапове, кръстосани валутно-лихвени суапове, краткосрочни валутни суапове (FX суапове) и лихвени суапове.

В обичайния ход на своята дейност механизмът може да сключи договори за суап с цел да хеджира определени заемни операции или договор за валутни форуърди с цел да хеджира своите валутни позиции, изразени в активно търгувани валути, различни от евро, за компенсиране на печалби или загуби, причинени от колебанията на валутния курс.

Механизмът не използва възможностите на хеджиране по МСС 39. Всички деривати се измерват по справедлива стойност чрез печалбата или загубата и се отчитат като дериватни финансови инструменти. Справедливите стойности се изчисляват главно въз основа на сконтираните модели за паричния поток, моделите за ценообразуване на опциите и от котировките на трети страни.

Дериватите се записват по справедлива стойност и се отчитат като активи, ако тяхната справедлива стойност е положителна, и като пасиви, ако е отрицателна. Промените в справедливата стойност на дериватните финансови инструменти са показани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в рубрика „Промяна на справедливата стойност на дериватни финансови инструменти“.

Дериватите първоначално се признават, като се използва датата на търгуване.

2.4.6.   Вноски

Вноски

Вноските от държавите членки се отчитат в отчета за финансовото състояние като вземания на датата на решението на Съвета, определящо финансовата вноска, която държавата членка трябва да плати на механизма.

Вноските на държавите членки изпълняват следните условия и следователно се класифицират като собствен капитал:

| — | както е определено в споразумението за вноските, държавите членки имат право да решават относно използването на нетните активи на механизма, в случай на ликвидация на механизма, |
| --- | --- |

—

както е определено в споразумението за вноските, държавите членки имат право да решават относно използването на нетните активи на механизма, в случай на ликвидация на механизма,

| — | те са в класа инструменти, който е подчинен на всички други класове инструменти, |
| --- | --- |

—

те са в класа инструменти, който е подчинен на всички други класове инструменти,

| — | всички финансови инструменти в класа инструменти, които са подчинени на всички други класове инструменти, притежават идентични характеристики, |
| --- | --- |

—

всички финансови инструменти в класа инструменти, които са подчинени на всички други класове инструменти, притежават идентични характеристики,

| — | инструментът не включва характеристики, които налагат класифициране като пасив, и |
| --- | --- |

—

инструментът не включва характеристики, които налагат класифициране като пасив, и

| — | общият размер на очакваните парични потоци, отнасяни към този инструмент, през цялото времетраене на инструмента се основават в съществена степен на печалбата или загубата, промяната в признатите нетни активи или промяната в справедливата стойност на признатите и отписани нетни активи на механизма през цялото времетраене на инструмента. |
| --- | --- |

—

общият размер на очакваните парични потоци, отнасяни към този инструмент, през цялото времетраене на инструмента се основават в съществена степен на печалбата или загубата, промяната в признатите нетни активи или промяната в справедливата стойност на признатите и отписани нетни активи на механизма през цялото времетраене на инструмента.

2.4.7.   Приходи от лихви върху заеми

Приходи от лихви върху заеми

Лихвата върху заеми, предоставени от механизма, се вписват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход („Приходи от лихви и други подобни приходи“) и в отчета за финансовото състояние („Заеми и вземания“) на базата на текущо начисляване чрез ефективния лихвен процент, който е процентът, който точно сконтира прогнозираните бъдещи парични плащания или постъпления за очаквания срок на заема до неговата чиста отчетна стойност. След като записаната стойност на заема бъде намалена поради обезценка, приходите от лихви продължават да се отчитат чрез първоначалния ефективен лихвен процент, приложим към новата отчетна стойност.

Таксите за поети задължения се отлагат и признават като приход по метода на ефективната лихва за срока от отпускането на съответния заем до неговото изплащане, и са представени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като лихви и други подобни приходи.

2.4.8.   Лихвени субсидии и техническа помощ

Лихвени субсидии и техническа помощ

Като част от своите дейности механизмът управлява лихвените субсидии и техническата помощ от името на държавите членки.

Частта от вноските на държавите членки, предоставена за изплащане на лихвени субсидии и ТП, не се отчита в ресурсите на вносителите на механизма, а се класифицира като сума, дължима на трети страни. Механизмът отпуска плащанията за крайните бенефициери и тогава намалява сумите, дължими на трети страни.

Когато сумите, внесени във връзка с лихвени субсидии и ТП, не са напълно предоставени, те се прекласифицират като вноска за механизма.

2.4.9.   Приходи от лихви по пари и парични еквиваленти

Приходи от лихви по пари и парични еквиваленти

Приходите от лихви от пари и парични еквиваленти се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на механизма на базата на текущо начисляване.

2.4.10.   Такси, комисионни и дивиденти

Такси, комисионни и дивиденти

Получените такси за услуги, предоставени за определен период от време, се признават като приход в момента на предоставяне на услугите, докато таксите, които са резултат от изпълнението на значимо действие, се признават като приход при завършването на значимото действие. Тези такси се представят в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като приходи от такси и комисионни.

Дивидентите, свързани с финансовите активи на разположение за продажба, се признават при тяхното получаване и се вписват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба.

2.5.   Данъчно облагане

В Протокола за привилегиите и имунитетите на Европейския съюз, добавен към Договора за Европейския съюз и Договора за функционирането на Европейския съюз, се посочва, че имуществото, приходите и друга собственост на институциите на Съюза са освободени от всички преки данъци.

3.   Управление на риска

Управление на риска

Настоящата бележка съдържа информация за експозицията на механизма и неговото управление и контрол на финансовите и кредитните рискове, и по-специално на основните рискове, свързани с използването на финансови инструменти. Те са:

| — | кредитен риск — рискът от загуба, която е резултат от неизпълнение на клиент или контрагент, и произтичащ от кредитна експозиция във всякаква форма, включително риска от неизпълнение на плащане, |
| --- | --- |

—

кредитен риск — рискът от загуба, която е резултат от неизпълнение на клиент или контрагент, и произтичащ от кредитна експозиция във всякаква форма, включително риска от неизпълнение на плащане,

| — | ликвиден риск — рискът даден субект да не бъде в състояние да финансира увеличения на активите и да изпълнява задължения, когато те станат изискуеми, без да търпи неприемливи загуби, |
| --- | --- |

—

ликвиден риск — рискът даден субект да не бъде в състояние да финансира увеличения на активите и да изпълнява задължения, когато те станат изискуеми, без да търпи неприемливи загуби,

| — | пазарен риск — рискът, че промените в пазарните цени и проценти, например лихвени проценти, цени на капиталови инструменти, валутни курсове, ще засегнат приходите на субекта или стойността на неговото участие във финансови инструменти. |
| --- | --- |

—

пазарен риск — рискът, че промените в пазарните цени и проценти, например лихвени проценти, цени на капиталови инструменти, валутни курсове, ще засегнат приходите на субекта или стойността на неговото участие във финансови инструменти.

3.1.   Организация на управлението на риска

Европейската инвестиционна банка, като управител на механизма, постоянно адаптира своето управление на риска.

Дирекцията по управление на риска на ЕИБ независимо идентифицира, оценява, наблюдава и докладва за рисковете, спрямо които механизмът е изложен. В определени рамки, позволяващи запазване на разделението на задълженията, управлението на риска е независимо от фронт офиса. На равнище ЕИБ генералният директор по управлението на риска докладва по въпросите на риска пред определения за целта заместник-председателя по въпросите на управлението на риска. Определеният заместник-председател е отговорен за надзора на докладването на рисковете пред управителния комитет и борда на директорите на Европейската инвестиционна банка.

3.2.   Кредитен риск

Кредитният риск представлява потенциалната загуба, която може да бъде в резултат на неизпълнение на клиент или контрагент и която произтича от кредитна експозиция във всякаква форма, включително неизпълнение на плащане.

3.2.1.   Политика за кредитния риск

Политика за кредитния риск

При извършването на кредитния анализ на контрагентите по даден заем ЕИБ оценява кредитния риск и очакваната загуба, с оглед да го измери количествено и да определи цената на риска. ЕИБ е разработила методика на вътрешния рейтинг (МВР) за определяне на вътрешните рейтинги на своите заемополучатели/гаранти. Методиката се основава на система от точкови списъци, създадени за всеки от основните видове кредитни партньори (например търговски предприятия, банки, предприятия от публичния сектор и т.н.). Като се вземат предвид „Най-добрите банкови практики“ и принципите, определени по Международното споразумението от Базел за капиталовите изисквания (Базел II), всички партньори, които са от значение за кредитния профил на специфична трансакция, се класифицират в категории за вътрешен рейтинг, като се използва МВР за отделните видове партньори. За всеки партньор се определя вътрешен рейтинг, отразяващ вероятността от неизпълнение на валутен рейтинг след задълбочен анализ на рисковия профил на бизнеса и финансите на партньора и рисковия контекст на неговата страна.

Кредитната оценка на финансирането на проекти и други структурирани дейности с ограничен обхват използва инструменти за кредитен риск, подходящи за този сектор, които са основно съсредоточени върху наличността на паричния поток и капацитета за обслужване на дълга. Тези инструменти включват анализ на договорната рамка на проектите, анализ на партньора и симулации на паричния поток. Както за търговските предприятия и финансовите институции, за всеки проект се определя вътрешен рисков рейтинг.

Всички вътрешни рейтинги се следят в хода на заема и периодично се актуализират.

Всички недържавни операции (или гарантирани/приравнени към недържавни) операции са обект на специални ограничения за размера на трансакциите и на партньорите. Ограниченията за партньорите се определят на консолидирано групово ниво на експозиция, когато е приложимо. Тези ограничения обикновено отразяват размера на собствените средства на партньора.

За да смекчи кредитния риск, ЕИБ използва, когато е уместно и с оглед на всеки отделен случай, различни кредитни подобрения, които са:

| — | гаранции, свързани с контрагента или с проекта (напр. залог върху акциите; залог върху активите; предоставяне на права; залог върху сметките), или/и |
| --- | --- |

—

гаранции, свързани с контрагента или с проекта (напр. залог върху акциите; залог върху активите; предоставяне на права; залог върху сметките), или/и

| — | гаранции, обикновено предоставени от спонсора на финансирания проект (например гаранции за приключване, гаранции при първо поискване) или банкови гаранции. |
| --- | --- |

—

гаранции, обикновено предоставени от спонсора на финансирания проект (например гаранции за приключване, гаранции при първо поискване) или банкови гаранции.

Механизмът не използва кредитни деривати за намаляване на кредитния риск.

3.2.2.   Максимална експозиция на кредитен риск, без да се вземат предвид обезпечения и други кредитни подобрения

Максимална експозиция на кредитен риск, без да се вземат предвид обезпечения и други кредитни подобрения

Следната таблица показва максималната експозиция на кредитен риск за компонентите на отчета за финансовото състояние, включително и на дериватите. Максималната експозиция е показана в брутна стойност преди ефекта от смекчаването посредством използване на обезпечение.

| Максимална експозиция (хиляди евро) | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| АКТИВИ | | |
| Пари и парични еквиваленти | 549 101 | 360 817 |
| Вземания от вносителите | 150 000 | 86 395 |
| Финансови активи, държани до падеж | 144 382 | 169 398 |
| Дериватни финансови инструменти | 12 521 | 6 920 |
| Заеми и вземания | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Други активи | 4 385 | 345 |
| Общо активи | 2 527 114 | 2 353 255 |
| ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ | | |
| Условни пасиви | | |
| — | Неизтеглени гаранции |

Максимална експозиция (хиляди евро)

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

АКТИВИ

АКТИВИ

Пари и парични еквиваленти

549 101

360 817

Вземания от вносителите

150 000

86 395

Финансови активи, държани до падеж

144 382

169 398

Дериватни финансови инструменти

12 521

6 920

Заеми и вземания

1 666 725

1 729 380

Други активи

4 385

345

Общо активи

Общо активи

2 527 114

2 527 114

2 353 255

2 353 255

ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ

ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ

Условни пасиви

—

Неизтеглени гаранции

74 569

35 337

Поети задължения

| — | Неизплатени заеми |
| --- | --- |

—

Неизплатени заеми

869 983

901 899

| — | Изтеглени гаранции |
| --- | --- |

—

Изтеглени гаранции

7 682

8 627

Общо задбалансова част

Общо задбалансова част

952 234

952 234

945 863

945 863

Общо кредитна експозиция

Общо кредитна експозиция

3 479 348

3 479 348

3 299 118

3 299 118

3.2.3.   Кредитен риск на заеми и вземания

Кредитен риск на заеми и вземания

3.2.3.1.   Измерване на кредитния риск на заеми и вземания

Измерване на кредитния риск на заеми и вземания

Всички заеми или гаранции, предприети от механизма, подлежат на цялостна оценка на риска и количествено определяне на очакваните загуби, което се обобщава в категоризация на заема („КЗ“). Операциите в рамките на ПСОФ (описани в бележка 23), с изключение на заемите чрез посредник, не са предмет на насоките за политика спрямо кредитния риск и са обект на различна процедура. Категоризациите на заемите са установени съгласно общоприети критерии, базирани на качеството на заемополучателя, падежа на заема, гаранцията, и, ако е подходящо, гаранта.

Системата на категоризация на заемите се състои от методологии, процеси, бази данни и информационни системи, подкрепящи оценката на кредитния риск при кредитните операции и количественото определяне на очакваната загуба. Тя обобщава голям обем информация, с цел да предложи относително класиране на кредитните рискове на заемите. Категоризациите на заемите отразяват настоящата стойност на изчисленото ниво на „очаквана загуба“, което е продукт на вероятността от неизпълнение на основните длъжници, експозицията на риск и сериозността на загубата в случай на неплащане. КЗ се използват за следните цели:

| — | като помощ за по-прецизна и по-количествена оценка на кредитните рискове, |
| --- | --- |

—

като помощ за по-прецизна и по-количествена оценка на кредитните рискове,

| — | като помощ при разпределяне на задачите по мониторинга, |
| --- | --- |

—

като помощ при разпределяне на задачите по мониторинга,

| — | като описание на качеството на портфейла на заема към определена дата, |
| --- | --- |

—

като описание на качеството на портфейла на заема към определена дата,

| — | като принос в решенията за ценообразуване на рисковете на основата на очакваните загуби. |
| --- | --- |

—

като принос в решенията за ценообразуване на рисковете на основата на очакваните загуби.

Следните фактори се включват в определянето на КЗ:

| i) | Кредитоспособността на заемополучателя: дирекцията по управление на риска прави независим преглед на заемополучателите и оценява тяхната кредитоспособност въз основа на вътрешни методики и външни данни. В съответствие с избрания усъвършенстван подход от Базел II банката е разработила методология на вътрешния рейтинг (МВР), за да определи вътрешните рейтинги на заемополучателите и гарантите. Това се основава на набор от фишове за оценка, специфични за определени видове контрагенти. |
| --- | --- |

i)

Кредитоспособността на заемополучателя: дирекцията по управление на риска прави независим преглед на заемополучателите и оценява тяхната кредитоспособност въз основа на вътрешни методики и външни данни. В съответствие с избрания усъвършенстван подход от Базел II банката е разработила методология на вътрешния рейтинг (МВР), за да определи вътрешните рейтинги на заемополучателите и гарантите. Това се основава на набор от фишове за оценка, специфични за определени видове контрагенти.

| ii) | Корелацията по подразбиране: тя определя количествено вероятността от едновременно възникване на финансови затруднения за кредитополучателя и за гаранта. Колкото по-голяма е корелацията между вероятностите за неизпълнение на кредитополучателя и на гаранта, толкова по-ниска е стойността на гаранцията и следователно по-ниска е категорията на заема. |
| --- | --- |

ii)

Корелацията по подразбиране: тя определя количествено вероятността от едновременно възникване на финансови затруднения за кредитополучателя и за гаранта. Колкото по-голяма е корелацията между вероятностите за неизпълнение на кредитополучателя и на гаранта, толкова по-ниска е стойността на гаранцията и следователно по-ниска е категорията на заема.

| iii) | Стойността на гаранционните инструменти и на ценните книжа: тази стойност се оценява въз основа на комбинация от кредитоспособността на емитента и вида на използвания инструмент. |
| --- | --- |

iii)

Стойността на гаранционните инструменти и на ценните книжа: тази стойност се оценява въз основа на комбинация от кредитоспособността на емитента и вида на използвания инструмент.

| iv) | Договорната рамка: една стабилна договорна рамка ще повиши качеството на заема и ще подобри вътрешния му рейтинг. |
| --- | --- |

iv)

Договорната рамка: една стабилна договорна рамка ще повиши качеството на заема и ще подобри вътрешния му рейтинг.

| v) | Продължителността на заема: при равни други условия, колкото по-дълъг е заемът, толкова по-голям е рискът от възникване на трудности при обслужването му. |
| --- | --- |

v)

Продължителността на заема: при равни други условия, колкото по-дълъг е заемът, толкова по-голям е рискът от възникване на трудности при обслужването му.

Очакваната загуба на заема се изчислява чрез комбиниране на петте елемента, посочени по-горе. В зависимост от нивото на тази загуба заемът се разпределя в един от следните класове от КЗ, изброени по-долу:

| A | Първокачествени заеми: има три подкатегории. A включва всички държавни рискове в ЕС, т.е. заеми, отпуснати на държавите членки или гарантирани от тях изцяло, изрично и безусловно, когато не се очакват трудности при връщането и за които неочакваната загуба се определя на 0 %. A+ означава заеми, отпуснати на (или гарантирани от) субекти, различни от държавите членки, без очаквано влошаване през периода на тяхното действие. A- включва тези кредитни операции, при които съществува известно съмнение относно поддържането на техния сегашен статут (например поради дълъг матуритет или заради високата променливост на бъдещата цена на едно иначе отлично обезпечение), но при които всяко влошаване се очаква да бъде доста ограничено. |
| --- | --- |

A

Първокачествени заеми: има три подкатегории. A включва всички държавни рискове в ЕС, т.е. заеми, отпуснати на държавите членки или гарантирани от тях изцяло, изрично и безусловно, когато не се очакват трудности при връщането и за които неочакваната загуба се определя на 0 %. A+ означава заеми, отпуснати на (или гарантирани от) субекти, различни от държавите членки, без очаквано влошаване през периода на тяхното действие. A- включва тези кредитни операции, при които съществува известно съмнение относно поддържането на техния сегашен статут (например поради дълъг матуритет или заради високата променливост на бъдещата цена на едно иначе отлично обезпечение), но при които всяко влошаване се очаква да бъде доста ограничено.

| B | Висококачествени заеми: те представляват клас активи, които банката приема, въпреки че не е изключено незначително влошаване в бъдеще. B+ и B- се използват за означаване на относителната вероятност от възникване за такова влошаване. |
| --- | --- |

B

Висококачествени заеми: те представляват клас активи, които банката приема, въпреки че не е изключено незначително влошаване в бъдеще. B+ и B- се използват за означаване на относителната вероятност от възникване за такова влошаване.

| C | Доброкачествени заеми: пример за това е необезпечен кредит за солидна банка или корпоративна организация, платим изцяло на падежа след 7-годишен срок или платим на части от датата на предоставянето, за еквивалентен срок. |
| --- | --- |

C

Доброкачествени заеми: пример за това е необезпечен кредит за солидна банка или корпоративна организация, платим изцяло на падежа след 7-годишен срок или платим на части от датата на предоставянето, за еквивалентен срок.

| D | Този рейтингов клас представлява границата между „приемливо качество“ заеми и тези, при които има трудности. Тази граница на класификацията на заемите е по-точно определена от подкласовете D+ и D-. Заемите с рейтинг D- изискват засилен мониторинг. |
| --- | --- |

D

Този рейтингов клас представлява границата между „приемливо качество“ заеми и тези, при които има трудности. Тази граница на класификацията на заемите е по-точно определена от подкласовете D+ и D-. Заемите с рейтинг D- изискват засилен мониторинг.

| E | Този клас от КЗ включва заеми с рисков профил, по-голям от общоприетия. Той включва също заеми, при които е имало сериозни проблеми по време на тяхната продължителност и не може да се изключи да изпаднат в положение на загуба. По тази причина заемите са предмет на стриктен и засилен мониторинг. Подкласове E+ и E- се различават по интензивността на този специален мониторингов процес, като операциите с рейтинг E- са в положение, при което има голяма вероятност обслужването на дълга да не може да се поддържа редовно и затова се изисква някаква форма на преструктуриране на дълга, което е възможно да доведе до загуба от обезценка. |
| --- | --- |

E

Този клас от КЗ включва заеми с рисков профил, по-голям от общоприетия. Той включва също заеми, при които е имало сериозни проблеми по време на тяхната продължителност и не може да се изключи да изпаднат в положение на загуба. По тази причина заемите са предмет на стриктен и засилен мониторинг. Подкласове E+ и E- се различават по интензивността на този специален мониторингов процес, като операциите с рейтинг E- са в положение, при което има голяма вероятност обслужването на дълга да не може да се поддържа редовно и затова се изисква някаква форма на преструктуриране на дълга, което е възможно да доведе до загуба от обезценка.

| F | F (fail (лош рейтинг)) означава заеми, които представляват неприемливи рискове. Заеми с рейтинг F- могат да произтичат само от текущи операции, при които след подписването са възникнали непредвидими, изключителни и сериозни неблагоприятни обстоятелства. Всички операции, при които има загуба на главницата за механизма, се означават с рейтинг F и за тях се прилага специфична разпоредба. |
| --- | --- |

F

F (fail (лош рейтинг)) означава заеми, които представляват неприемливи рискове. Заеми с рейтинг F- могат да произтичат само от текущи операции, при които след подписването са възникнали непредвидими, изключителни и сериозни неблагоприятни обстоятелства. Всички операции, при които има загуба на главницата за механизма, се означават с рейтинг F и за тях се прилага специфична разпоредба.

По принцип всички заеми с вътрешен рейтинг D- или по-нисък се поставят в списъка за наблюдение. Въпреки това, ако един заем е бил първоначално одобрен с рисков профил D- или по-нисък, той се поставя в списъка за наблюдение само в резултат на сериозно кредитно събитие, причинило допълнително влошаване на неговото класифициране по КЗ.

Таблицата в раздел 3.2.3.3 показва анализа на кредитното качество на портфейла от заеми на механизма въз основа на различните класове по КЗ, описани по-горе.

3.2.3.2.   Анализ на кредитния риск

Анализ на кредитния риск

Следната таблица показва максималната изложеност на кредитен риск за подписаните и изплатените заеми по видове заемополучатели, като се вземат под внимание предоставените гаранции от гарантите:

| (хиляди евро) |
| --- |
| Към 31.12.2017 г. | Гарантирани | Други кредитни подобрения | Негарантирани | Общо | Процент от общото |
| Банки | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Предприятия | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Публични институции | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Държави | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Общо изплатени | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Подписани, неизплатени | 89 597 | — | 780 385 | 869 983 | |

(хиляди евро)

Към 31.12.2017 г.

Гарантирани

Други кредитни подобрения

Негарантирани

Общо

Процент от общото

Банки

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Предприятия

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Публични институции

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Държави

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Общо изплатени

Общо изплатени

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Подписани, неизплатени

Подписани, неизплатени

89 597

89 597

—

—

780 385

780 385

869 983

869 983

| (хиляди евро) |
| --- |
| Към 31.12.2016 г. | Гарантирани | Други кредитни подобрения | Негарантирани | Общо | Процент от общото |
| Банки | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Предприятия | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Публични институции | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Държави | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Общо изплатени | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Подписани, неизплатени | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

(хиляди евро)

Към 31.12.2016 г.

Гарантирани

Други кредитни подобрения

Негарантирани

Общо

Процент от общото

Банки

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Предприятия

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Публични институции

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Държави

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Общо изплатени

Общо изплатени

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Подписани, неизплатени

Подписани, неизплатени

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

Дирекцията за управление и преструктуриране на операциите е натоварена да извършва мониторинг на кредитополучателя и на гаранта, както и финансов и договорен мониторинг на проектите. Така качеството на заемите и кредитоспособността на длъжниците и гарантите на механизма се контролират редовно — най-малко веднъж годишно или по-често при необходимост и при настъпване на кредитни събития. По-специално, Дирекцията за управление и преструктуриране на операциите проверява дали са изпълнени договорните права и в случай на влошаване на рейтинга и/или неизпълнение на договор се предприемат коригиращи действия. Прилагат се мерки за намаляване на риска, когато е необходимо, в съответствие с насоките за кредитния риск. Също така в случай на подновяване на банкови гаранции, получени по заеми от ЕИБ, банката гарантира, че тези гаранции се заменят, или предприема своевременни действия.

3.2.3.3.   Анализ на кредитното качество по видове заемополучатели

Анализ на кредитното качество по видове заемополучатели

Таблиците по-долу показват анализа на кредитното качество на портфейла от заеми на механизма към 31 декември 2017 г. и към 31 декември 2016 г. от приложенията за класификация на заеми, въз основа на подписаните експозиции (изплатени и неизплатени):

| (хиляди евро) |
| --- |
| Към 31.12.2017 г. | Висок рейтинг | Стандартен рейтинг | Приемлив минимум риск | Висок риск | Без рейтинг | Общо | Процент от общото |
| A до B- | C | D+ | D- и по-нисък |
| Заемополучател | Банки | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 912 | — | 1 456 465 | 58 % |
| Предприятия | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| Публични институции | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Държави | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 476 | 15 % |
| Общо | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 908 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

(хиляди евро)

Към 31.12.2017 г.

Висок рейтинг

Стандартен рейтинг

Приемлив минимум риск

Висок риск

Без рейтинг

Общо

Процент от общото

A до B-

C

D+

D- и по-нисък

Заемополучател

Банки

208 601

187 225

189 727

870 912

—

1 456 465

1 456 465

58 %

58 %

Предприятия

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Публични институции

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Държави

—

—

13 861

374 614

—

388 476

388 476

15 %

15 %

Общо

Общо

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 908

1 778 908

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

| (хиляди евро) |
| --- |
| Към 31.12.2016 г. | Висок рейтинг | Стандартен рейтинг | Приемлив минимум риск | Висок риск | Без рейтинг | Общо | Процент от общото |
| A до B- | C | D+ | D- и по-нисък |
| Заемополучател | Банки | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Предприятия | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Публични институции | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Държави | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Общо | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

(хиляди евро)

Към 31.12.2016 г.

Висок рейтинг

Стандартен рейтинг

Приемлив минимум риск

Висок риск

Без рейтинг

Общо

Процент от общото

A до B-

C

D+

D- и по-нисък

Заемополучател

Банки

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Предприятия

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Публични институции

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Държави

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Общо

Общо

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

3.2.3.4.   Концентрации на риска за заеми и вземания

Концентрации на риска за заеми и вземания

3.2.3.4.1.   
  Географски анализ

Географски анализ

Въз основа на държавата на заемополучателя портфейлът от заеми на механизма може да бъде анализиран от следните географски региони (в хиляди евро):

| Държава на заемополучателя | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Кения | 331 891 | 341 805 |
| Нигерия | 230 042 | 241 547 |
| Уганда | 169 869 | 175 424 |
| Танзания | 116 093 | 115 239 |
| Ямайка | 85 728 | 90 237 |
| Бурунди | 74 703 | 87 373 |
| Мавритания | 64 007 | 85 008 |
| Конго (Демократична република) | 62 439 | 47 122 |
| Доминиканска република | 61 326 | 81 230 |
| Етиопия | 51 719 | 59 837 |
| Гана | 49 895 | 45 715 |
| Того | 45 574 | 64 605 |
| Руанда | 38 555 | 29 918 |
| Мавриций | 26 598 | 31 518 |
| Барбадос | 25 124 | 6 809 |
| Камерун | 25 012 | 41 255 |
| Малави | 22 800 | 11 493 |
| Нова Каледония | 21 670 | 2 191 |
| Кабо Верде | 20 487 | 23 029 |
| Мозамбик | 19 212 | 22 389 |
| Френска Полинезия | 17 235 | 21 387 |
| Кайманови острови | 14 958 | 11 221 |
| Ангола | 14 850 | 19 |
| Сeнeгaл | 13 881 | 18 544 |
| Замбия | 10 910 | 11 079 |
| Ботсуана | 7 618 | 7 889 |
| Буркина Фасо | 6 041 | 4 480 |
| Хаити | 6 006 | 6 879 |
| Нигер | 5 631 | 523 |
| Мали | 5 612 | 6 159 |
| Самоа | 5 100 | 6 356 |
| Сейшелски острови | 5 036 | 2 058 |
| Вануату | 2 162 | 2 470 |
| Намибия | 1 971 | — |
| Конго | 1 730 | 3 460 |
| Либерия | 1 553 | 1 759 |
| Палау | 1 384 | 1 929 |
| Микронезия | 868 | 1 088 |
| Регион — АКТБ | 751 | 15 640 |
| Южна Африка | 653 | 1 336 |
| Тонга | 31 | 46 |
| Тринидад и Тобаго | — | 528 |
| Сейнт Лусия | — | 392 |
| Бахамски острови | — | 392 |
| Синт Мартен | — | 2 |
| Общо | 1 666 725 | 1 729 380 |

Държава на заемополучателя

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Кения

331 891

341 805

Нигерия

230 042

241 547

Уганда

169 869

175 424

Танзания

116 093

115 239

Ямайка

85 728

90 237

Бурунди

74 703

87 373

Мавритания

64 007

85 008

Конго (Демократична република)

62 439

47 122

Доминиканска република

61 326

81 230

Етиопия

51 719

59 837

Гана

49 895

45 715

Того

45 574

64 605

Руанда

38 555

29 918

Мавриций

26 598

31 518

Барбадос

25 124

6 809

Камерун

25 012

41 255

Малави

22 800

11 493

Нова Каледония

21 670

2 191

Кабо Верде

20 487

23 029

Мозамбик

19 212

22 389

Френска Полинезия

17 235

21 387

Кайманови острови

14 958

11 221

Ангола

14 850

19

Сeнeгaл

13 881

18 544

Замбия

10 910

11 079

Ботсуана

7 618

7 889

Буркина Фасо

6 041

4 480

Хаити

6 006

6 879

Нигер

5 631

523

Мали

5 612

6 159

Самоа

5 100

6 356

Сейшелски острови

5 036

2 058

Вануату

2 162

2 470

Намибия

1 971

—

Конго

1 730

3 460

Либерия

1 553

1 759

Палау

1 384

1 929

Микронезия

868

1 088

Регион — АКТБ

751

15 640

Южна Африка

653

1 336

Тонга

31

46

Тринидад и Тобаго

—

528

Сейнт Лусия

—

392

Бахамски острови

—

392

Синт Мартен

—

2

Общо

Общо

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.4.2.   
  Анализ по отрасли

Анализ по отрасли

В таблицата по-долу се прави анализ на портфейла от заеми на механизма по отрасли на заемополучателя. Операциите, които са отпуснати първо на финансов посредник, преди да бъдат отпуснати на крайния бенефициер, са записани като общи заеми (в хиляди евро):

| Отрасъл на заемополучателя | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Третичен сектор и други | 991 282 | 1 027 202 |
| Електричество, въглища и други | 290 364 | 283 489 |
| Градско развитие, реновации и транспорт | 194 101 | 205 152 |
| Суровини и минно дело | 59 462 | 82 242 |
| Пътища и магистрали | 40 960 | 48 600 |
| Летища и системи за управление на въздушния трафик | 30 882 | 38 330 |
| Телекомуникации | 20 310 | 1 981 |
| Верига за производство на храни | 15 586 | 14 257 |
| Нефт, газ и петрол | 12 466 | 8 384 |
| Събиране на отпадъци | 8 018 | 7 988 |
| Обработване на материали, строителство | 2 194 | 8 691 |
| Социална инфраструктура, образование и здравеопазване | 1 100 | 2 280 |
| Потребителски стоки | — | 784 |
| Общо | 1 666 725 | 1 729 380 |

Отрасъл на заемополучателя

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Третичен сектор и други

991 282

1 027 202

Електричество, въглища и други

290 364

283 489

Градско развитие, реновации и транспорт

194 101

205 152

Суровини и минно дело

59 462

82 242

Пътища и магистрали

40 960

48 600

Летища и системи за управление на въздушния трафик

30 882

38 330

Телекомуникации

20 310

1 981

Верига за производство на храни

15 586

14 257

Нефт, газ и петрол

12 466

8 384

Събиране на отпадъци

8 018

7 988

Обработване на материали, строителство

2 194

8 691

Социална инфраструктура, образование и здравеопазване

1 100

2 280

Потребителски стоки

—

784

Общо

Общо

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.5.   Просрочени плащания по заеми и обезценки

Просрочени плащания по заеми и обезценки

Просрочените плащания се установяват, наблюдават и докладват в съответствие с процедурите, определени в обстойните насоки и процедури на банката за мониторинг на финансирането. Тези процедури са в съответствие с най-добрите банкови практики и се приемат за всички заеми, управлявани от ЕИБ.

Процесът на мониторинг е структуриран с цел да се гарантира, че i) потенциалните просрочени плащания се установяват и докладват на отговорните служби с минимално закъснение; ii) критичните случаи бързо се изпращат на подходящото оперативно и управленско равнище; iii) осигурява се редовно докладване пред ръководството на ЕИБ и пред държавите членки за общото състояние на просрочените плащания и за вече предприетите мерки по събирането.

Просрочените плащания и обезценките могат да се анализират, както следва (в хиляди евро):

| | | Заеми и вземания | Заеми и вземания |
| --- | --- | --- | --- |
| Забележки | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Балансова стойност | | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Отделно обезценени | | | |
| Брутна сума | | 136 827 | 119 381 |
| Средства за обезценка | 7 | - 106 203 | - 117 640 |
| Балансова стойност, отделно обезценени | | 30 624 | 1 741 |
| Колективно обезценени | | | |
| Брутна сума | | — | — |
| Средства за обезценка | | — | — |
| Балансова стойност, колективно обезценени | | — | — |
| Просрочени, но необезценени | | | |
| Просрочените включват | | | |
| 0—30 дни | | 1 227 | 1 620 |
| 30—60 дни | | 77 | 30 |
| 60—90 дни | | 31 | — |
| 90—180 дни | | 18 | — |
| повече от 180 дни | | 1 | 1 |
| Балансова стойност на просрочените, но не обезценени | | 1 354 | 1 651 |
| Балансова стойност — нито просрочени, нито обезценени | | 1 634 747 | 1 725 988 |
| Обща балансова стойност на заеми и вземания | | 1 666 725 | 1 729 380 |

Заеми и вземания

Заеми и вземания

Забележки

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Балансова стойност

Балансова стойност

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

Отделно обезценени

Отделно обезценени

Брутна сума

136 827

119 381

Средства за обезценка

7

- 106 203

- 117 640

Балансова стойност, отделно обезценени

Балансова стойност, отделно обезценени

30 624

30 624

1 741

1 741

Колективно обезценени

Колективно обезценени

Брутна сума

—

—

Средства за обезценка

—

—

Балансова стойност, колективно обезценени

Балансова стойност, колективно обезценени

—

—

Просрочени, но необезценени

Просрочени, но необезценени

Просрочените включват

Просрочените включват

0—30 дни

1 227

1 620

30—60 дни

77

30

60—90 дни

31

—

90—180 дни

18

—

повече от 180 дни

1

1

Балансова стойност на просрочените, но не обезценени

Балансова стойност на просрочените, но не обезценени

1 354

1 354

1 651

1 651

Балансова стойност — нито просрочени, нито обезценени

Балансова стойност — нито просрочени, нито обезценени

1 634 747

1 634 747

1 725 988

1 725 988

Обща балансова стойност на заеми и вземания

Обща балансова стойност на заеми и вземания

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.6.   Предоговаряне и преструктуриране на заеми

Предоговаряне и преструктуриране на заеми

Механизмът счита заемите за преструктурирани, ако в отговор на неблагоприятни промени във финансовото състояние на заемополучателя механизмът предоговори първоначалните условия на договорните споразумения с въпросния заемополучател, засягащи пряко бъдещите парични потоци на финансовия инструмент, което може да доведе до загуба за механизма. Въпреки това финансовото въздействие на преструктурираните дейности по принцип е ограничено до загубите от обезценка, ако има такива, тъй като финансовата неутралност се прилага повсеместно от механизма и е отразена в предоговорените ценови условия на преструктурираните операции.

В обичайния ход на дейност рейтингът на въпросните заеми щеше да се влоши и заемите щяха да бъдат включени в списъка за наблюдение преди предоговарянето. След като заемите бъдат предоговорени, механизмът ще продължи да ги наблюдава отблизо. Ако предоговорените условия на плащане няма да възстановят първоначалната балансова стойност на актива, той ще се счита за обезценен. Съответните загуби от обезценка ще се изчисляват въз основа на прогнозните парични потоци, сконтирани по първоначалния ефективен лихвен процент. Необходимостта от обезценка за всички заеми, чийто рейтинг е спаднал до E-, се оценява редовно; всички заеми с рейтинг F изискват обезценка. След като рейтингът на даден заем се подобри достатъчно, той ще бъде премахнат от списъка за наблюдение в съответствие с процедурите на механизма.

Мерките и практиките за преструктуриране, предприети от екипа на механизма за преструктуриране през отчетния период, включват удължаване на срока до падежа, отсрочване само на главницата, отсрочване на главницата и лихвите, както и капитализация на просрочените задължения. Такива мерки за преструктуриране не водят до отписване на съответните операции.

Експозициите, подлежащи на промени в договорните клаузи, които не засягат бъдещите парични потоци, като обезпечения, други договорености с ценни книжа или отказ от договорни права по споразумения, не се считат за преструктурирани и следователно тези събития сами по себе си не се считат за достатъчен признак за обезценка.

Операциите, подлежащи на мерки за преструктуриране, са посочени като такива в таблицата по-долу:

| (хиляди евро) |
| --- |
| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Брой на операциите, подлежащи на практики за преструктуриране | 27 | 22 |
| Балансови стойности | 136 973 | 171 135 |
| от които обезценени | 112 423 | 124 250 |
| Призната обезценка | 107 256 | 113 052 |
| Приходи от лихви по отношение на преструктурирани операции | 8 418 | 19 877 |
| Отписани експозиции (след прекратяването/продажбата на операцията) | 9 395 | 31 298 |

(хиляди евро)

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Брой на операциите, подлежащи на практики за преструктуриране

27

22

Балансови стойности

136 973

171 135

от които обезценени

112 423

124 250

Призната обезценка

107 256

113 052

Приходи от лихви по отношение на преструктурирани операции

8 418

19 877

Отписани експозиции (след прекратяването/продажбата на операцията)

9 395

31 298

| (хиляди евро) |
| --- |
| | Мерки за преструктуриране |
| 31.12.2016 г. | Удължаване на срока до падежа | Отсрочване само на главницата | Отсрочване на главницата и лихвите | Други | Договорно погасяване и прекратяване (17) | 31.12.2017 г. |
| Банки | 37 276 | — | 2 886 | — | 5 490 | -15 305 | 30 347 |
| Предприятия | 133 859 | 10 062 | 2 803 | — | 3 013 | -43 111 | 106 626 |
| Общо | 171 135 | 10 062 | 5 689 | — | 8 503 | -58 416 | 136 973 |

(хиляди евро)

Мерки за преструктуриране

31.12.2016 г.

Удължаване на срока до падежа

Отсрочване само на главницата

Отсрочване на главницата и лихвите

Други

Договорно погасяване и прекратяване (17)

17

31.12.2017 г.

Банки

37 276

—

2 886

—

5 490

-15 305

30 347

Предприятия

133 859

10 062

2 803

—

3 013

-43 111

106 626

Общо

Общо

171 135

171 135

10 062

10 062

5 689

5 689

—

—

8 503

8 503

-58 416

-58 416

136 973

136 973

3.2.4.   Кредитен риск на парите и паричните еквиваленти

Кредитен риск на парите и паричните еквиваленти

Наличните средства се инвестират съгласно графика на изплащане на договорните задължения на механизма. Към 31 декември 2017 г. и 31 декември 2016 г. инвестициите са били под формата на банкови депозити, депозитни сертификати и търговски ценни книжа.

Оторизираните субекти имат рейтинг, който е подобен на краткосрочните и дългосрочните рейтинги, изисквани за собствените инвестиции в ценни книжа на ЕИБ. В случай на различни рейтинги, които са били предоставени от повече от една кредитна агенция, се прилага най-ниският рейтинг. Максимално разрешеният лимит за всяка оторизирана банка в момента е 50 000 000 EUR (петдесет милиона евро). Изключение от това правило беше предоставено на Societe Generale, където механизмът държи своите оперативни парични сметки. Краткосрочният кредитен лимит за Societe Generale към 31 декември 2017 г. и към 31 декември 2016 г. възлиза на 110 000 000 EUR (сто и десет милиона евро). Увеличеният лимит се прилага за сумата на паричните средства, държани по оперативните парични сметки, и инструментите, емитирани от този контрагент и държани от финансовия портфейл.

Всички инвестиции са направени при оторизирани субекти с максимален срок до падежа от три месеца от датата на операцията. Към 31 декември 2017 г. и 31 декември 2016 г. всички срочни депозити, търговски ценни книжа и касови наличности, държани от финансовия портфейл на механизма, са имали минимален рейтинг P-1 (еквивалент на Moody’s) в деня на сетълмента.

Следната таблица показва положението на парите и паричните еквиваленти, включително начислените лихви (в хиляди евро):

| Минимален краткосрочен рейтинг | Минимален дългосрочен рейтинг | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- | --- |
| (по Moody’s) | (по Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 49 616 | 9 % | 37 949 | 10 % |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 46 963 | 13 % |
| P-1 | Aa3 | 89 971 | 16 % | 40 436 | 11 % |
| P-1 | A1 | 143 080 | 26 % | 100 012 | 28 % |
| P-1 | A2 | 266 434 | 49 % | 135 457 | 38 % |
| Общо | 549 101 | 100 % | 360 817 | 100 % |

Минимален краткосрочен рейтинг

Минимален дългосрочен рейтинг

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

(по Moody’s)

(по Moody’s)

P-1

Aaa

49 616

9 %

37 949

10 %

P-1

Aa2

—

0 %

46 963

13 %

P-1

Aa3

89 971

16 %

40 436

11 %

P-1

A1

143 080

26 %

100 012

28 %

P-1

A2

266 434

49 %

135 457

38 %

Общо

Общо

549 101

549 101

100 %

100 %

360 817

360 817

100 %

100 %

3.2.5.   Кредитен риск на дериватите

Кредитен риск на дериватите

3.2.5.1.   Политика за кредитния риск на дериватите

Политика за кредитния риск на дериватите

Кредитният риск по отношение на дериватите се представя като загуби, които едната страна би понесла, ако другият контрагент по сделката не е в състояние да изпълни своите договорни задължения. Кредитният риск, свързан с дериватите, варира в зависимост от редица фактори (като лихвени проценти и валутни курсове) и като цяло отговаря на само малка част от тяхната условна стойност.

В обичайния ход на своята дейност механизмът може да сключва договори за суап с цел да хеджира определени кредитни операции или да сключва форуърдни договори с цел да хеджира валутните си позиции, изразени в активно търгувани валути, различни от евро. Всички суапове се изпълняват от Европейската инвестиционна банка с външно участие. Суаповете се уреждат от същото главно споразумение за суаповете и от приложенията относно кредитната подкрепа, подписани между Европейската инвестиционна банка и външните ѝ партньори.

3.2.5.2.   Измерване на кредитния риск на дериватите

Измерване на кредитния риск на дериватите

Всички суапове, предприети от Европейската инвестиционна банка, които са свързани с механизма, се третират в същата договорна рамка и със същите методики, прилагани за дериватите, договорени от Европейската инвестиционна банка за нейните собствени цели. По-специално, допустимостта на партньорите при суап се определя от Европейската инвестиционна банка на базата на същите условия за допустимост, прилагани за общите операции по суап.

Европейската инвестиционна банка измерва кредитния риск, свързан със суапове и трансакции с деривати, с помощта на подхода за нетната пазарна експозиция (НПЕ) и потенциалната бъдеща експозиция (ПБЕ) за докладване и мониторинг на лимитите. НПЕ и ПБЕ включват изцяло дериватите, свързани с Инвестиционния механизъм.

| — | Следната таблица показва падежите на кръстосани валутно-лихвени суапове, разделени според тяхната фиктивна стойност и справедлива стойност:










  (хиляди евро) |
| --- | --- |
| Суапови договори към 31.12.2017 г. | по-малко от | 1 година | 5 години | повече от | Общо за 2017 г. |
| 1 година | до 5 години | до 10 години | до 10 години |
| Условна стойност | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Справедлива стойност (т.е. нетната сконтирана стойност) | — | - 955 | — | — | - 955 |

—

Следната таблица показва падежите на кръстосани валутно-лихвени суапове, разделени според тяхната фиктивна стойност и справедлива стойност:

(хиляди евро)

Суапови договори към 31.12.2017 г.

по-малко от

1 година

5 години

повече от

Общо за 2017 г.

1 година

до 5 години

до 10 години

до 10 години

Условна стойност

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Справедлива стойност (т.е. нетната сконтирана стойност)

—

- 955

—

—

- 955

- 955

| (хиляди евро) |
| --- |
| Суапови договори към 31.12.2016 г. | по-малко от | 1 година | 5 години | повече от | Общо за 2016 г. |
| 1 година | до 5 години | до 10 години | до 10 години |
| Условна стойност | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Справедлива стойност (т.е. нетната сконтирана стойност) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

(хиляди евро)

Суапови договори към 31.12.2016 г.

по-малко от

1 година

5 години

повече от

Общо за 2016 г.

1 година

до 5 години

до 10 години

до 10 години

Условна стойност

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Справедлива стойност (т.е. нетната сконтирана стойност)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| — | Механизмът сключва договори за краткосрочни валутни суапове (FX суапове) с цел да хеджира валутния риск на плащанията във валути, различни от EUR. FX суаповете имат падеж от максимум три месеца и редовно се подновяват. Условната сума на FX суаповете възлиза на 1 500,0 милиона евро към 31 декември 2017 г. при 1 611,0 милиона евро към 31 декември 2016 г. Справедливата стойност на FX суаповете възлиза на 12,0 милиона евро към 31 декември 2017 г. при -15,3 милиона евро към 31 декември 2016 г. |
| --- | --- |

—

Механизмът сключва договори за краткосрочни валутни суапове (FX суапове) с цел да хеджира валутния риск на плащанията във валути, различни от EUR. FX суаповете имат падеж от максимум три месеца и редовно се подновяват. Условната сума на FX суаповете възлиза на 1 500,0 милиона евро към 31 декември 2017 г. при 1 611,0 милиона евро към 31 декември 2016 г. Справедливата стойност на FX суаповете възлиза на 12,0 милиона евро към 31 декември 2017 г. при -15,3 милиона евро към 31 декември 2016 г.

| — | Механизмът сключва договори за лихвен суап с цел хеджиране на лихвения риск за изплатени заеми. Към 31 декември 2017 г. съществуват два лихвени суапа с условна сума от 31,7 милиона евро (2016 г.: 41,2 милиона евро) и справедлива стойност от 0,3 милиона евро (2016 г.: 0,1 милиона евро). |
| --- | --- |

—

Механизмът сключва договори за лихвен суап с цел хеджиране на лихвения риск за изплатени заеми. Към 31 декември 2017 г. съществуват два лихвени суапа с условна сума от 31,7 милиона евро (2016 г.: 41,2 милиона евро) и справедлива стойност от 0,3 милиона евро (2016 г.: 0,1 милиона евро).

3.2.6.   Кредитен риск на финансови активи, държани до падежа

Кредитен риск на финансови активи, държани до падежа

Следната таблица показва състоянието на държания до падежа портфейл, изцяло съставен от съкровищни бонове и облигации, емитирани или гарантирани от Италия, Португалия и Испания, с остатъчен срок до падежа до три месеца. Държавите — членки на ЕС, техните агенции, банки и небанкови субекти са допустими емитенти. Максимално допустимата граница за всеки оторизиран емитент е 50 000 000 EUR (петдесет милиона евро). Инвестициите в средносрочни и дългосрочни облигации също могат да бъдат допустими според инвестиционните насоки и в зависимост от изискванията за ликвидност:

| Минимален краткосрочен рейтинг | Минимален дългосрочен рейтинг | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- | --- |
| (по Moody’s) | (по Moody’s) |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 18 012 | 10 % |
| P-1 | A1 | — | 0 % | 30 002 | 18 % |
| P-2 | Без рейтинг | — | 0 % | 20 025 | 12 % |
| P-2 | Baa2 | 94 353 | 65 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 50 029 | 35 % | 50 005 | 30 % |
| Без рейтинг | Baa2 | — | 0 % | 51 354 | 30 % |
| Общо | 144 382 | 100 % | 169 398 | 100 % |

Минимален краткосрочен рейтинг

Минимален дългосрочен рейтинг

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

(по Moody’s)

(по Moody’s)

P-1

Aa2

—

0 %

18 012

10 %

P-1

A1

—

0 %

30 002

18 %

P-2

Без рейтинг

—

0 %

20 025

12 %

P-2

Baa2

94 353

65 %

—

0 %

NP

Ba1

50 029

35 %

50 005

30 %

Без рейтинг

Baa2

—

0 %

51 354

30 %

Общо

Общо

144 382

144 382

100 %

100 %

169 398

169 398

100 %

100 %

3.3.   Ликвиден риск

Ликвиден риск е способността на един субект да финансира увеличения на активите и да изпълнява задължения, когато те станат изискуеми, без да търпи неприемливи загуби. Той може да бъде разделен на ликвиден риск, свързан с финансирането, и пазарен ликвиден риск. Ликвидният риск, свързан с финансирането, е рискът, че един субект няма да може да посрещне ефикасно очакваните и неочакваните настоящи и бъдещи нужди от парични потоци, без това да се отразява върху ежедневната му дейност или финансовото му състояние. Пазарният ликвиден риск е рискът, че един субект няма да може лесно да компенсира или елиминира позиция на пазарната цена поради недостатъчна дълбочина на пазара или поради пазарни сътресения.

3.3.1.   Управление на ликвидния риск

Управление на ликвидния риск

Механизмът се финансира предимно със средства от годишните вноски на държавите членки, както и от обратните постъпления, произтичащи от операции на механизма. Механизмът управлява своя ликвиден риск, свързан с финансирането, главно чрез планиране на своите нетни нужди от ликвидност и изискваните годишни вноски на държавите членки.

За да се изчислят годишните вноски на държавите членки, моделите на разходване на съществуващия и следващия портфейл се анализират и проследяват през цялата година. Специални събития, например рано възстановени разходи, продажби на акции или случаи на неизпълнение, се вземат предвид за коригиране на годишните изисквания за ликвидност.

С цел допълнително минимизиране на ликвидния риск механизмът поддържа ликвиден резерв, достатъчен да покрие във всеки момент прогнозните касови плащания, съобщавани периодично от отдела по заемите на ЕИБ. Средствата се инвестират на паричния пазар и пазарите на облигации под формата на междубанкови депозити и други краткосрочни финансови инструменти, като се вземат предвид задълженията на механизма за касови плащания. Ликвидните активи на механизма се управляват от отдела за управление на касовите наличности на банката с цел да се поддържа подходяща ликвидност, за да може механизмът да изпълнява своите задължения.

В съответствие с принципа на разделение на функциите между фронт- и бек-офиса, операциите по сетълмент, свързани с инвестирането на тези активи, са под отговорността на отдела на ЕИБ по планиране и сетълмент на операциите. Освен това оторизирането на контрагенти и ограниченията за касовите инвестиции, както и мониторингът на тези ограничения, са отговорност на дирекцията за управление на риска на банката.

3.3.2.   Измерване на ликвидния риск

Измерване на ликвидния риск

В таблиците на този раздел се анализират финансовите пасиви на механизма по матуритет въз основа на оставащия период от време от датата на счетоводния баланс до договорната дата на падеж (въз основа на несконтирани парични потоци).

Що се отнася до недериватните финансови пасиви, механизмът има ангажименти под формата на неизплатени части от кредита по сключените споразумения за заем, неизплатени части на подписано вписване на капитал/инвестиционни споразумения, предоставени гаранции по заеми или поети като задължение лихвени субсидии и техническа помощ.

Заемите по Инвестиционния механизъм имат краен срок за плащане. Въпреки това плащанията се извършват в моменти и в размери, които отразяват напредъка на съответните инвестиционни проекти. Освен това заемите на механизма са операции, извършени в относително нестабилна работна среда, поради което графикът на изплащането им се характеризира със значителна степен на несигурност.

Капиталовите инвестиции стават дължими, когато и щом управителите на фондовете издадат валидни искания за капитал, отразяващи напредъка в техните инвестиционни дейности. Периодът на усвояване на заема обикновено е 3 години с често удължаване с една или две години. Някои задължения за плащания обикновено продължават и след края на периода на усвояване до пълното приключване на съответните инвестиции на фонда поради факта, че понякога ликвидността на фонда може да бъде недостатъчна за изпълнението на задълженията за плащане, произтичащи от такси или други разходи.

Гаранциите не са предмет на специфични задължения за плащане, освен ако гаранцията не е задействана. Размерът на оставащите гаранции се намалява съобразно с графика за връщане на гарантираните заеми.

Изходящите парични потоци за поетите като задължение лихвени субсидии се срещат в случай на субсидирани заеми, финансирани от собствените ресурси на банката. Поради това отчетените изходящи потоци представляват само поети задължения, свързани с тези заеми, а не общият размер на поетите като задължение неизплатени лихвени субсидии. Както при заемите, техният график на изплащане е несигурен.

„Брутният номинален изходящ поток“ на поетата като задължение техническа помощ в таблицата „Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви“ се отнася до общата неизплатена част на подписаните договори за техническа помощ. Графикът на плащанията се характеризира със значителна степен на несигурност. Изходящите парични потоци, класифицирани в графа „3 месеца или по-малко“, представляват сумата на неплатените фактури, получени до отчетната дата.

Поетите задължения за недериватни финансови пасиви, за които не съществува определена договорна падежна дата, са класифицирани в графа „Неопределен падеж“. Поетите задължения, за които има регистрирано искане за плащане към отчетната дата, са класифицирани в съответните времеви интервали.

Що се отнася до дериватните финансови пасиви, ликвидният профил представя несконтираните брутни парични потоци по договорите за суап, включително кръстосани валутни суапове (CCS), кръстосани валутно-лихвени суапове (CCIRS), краткосрочните валутни суапове и лихвените суапове.

| Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Неопределен падеж | Брутен номинален изходящ поток |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| В хиляди евро към 31.12.2017 г. |
| Изходящи потоци за поети като задължение, но неизплатени заеми | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Общо | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Неопределен падеж

Брутен номинален изходящ поток

В хиляди евро към 31.12.2017 г.

Изходящи потоци за поети като задължение, но неизплатени заеми

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции)

—

—

—

—

82 251

82 251

Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Общо

Общо

13 758

13 758

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Неопределен падеж | Брутен номинален изходящ поток |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| В хиляди евро към 31.12.2016 г. |
| Изходящи потоци за поети като задължение, но неизплатени заеми | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Общо | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Неопределен падеж

Брутен номинален изходящ поток

В хиляди евро към 31.12.2016 г.

Изходящи потоци за поети като задължение, но неизплатени заеми

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции)

—

—

—

—

43 964

43 964

Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии

—

—

—

—

275 917

275 917

Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Общо

Общо

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Брутен номинален входящ/изходящ поток |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| В хиляди евро към 31.12.2017 г. |
| CCS и CCIRS — входящи потоци | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| CCS и CCIRS — изходящи потоци | — | -4 051 | -5 959 | — | -10 010 |
| Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Лихвени суапове — входящи потоци | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Лихвени суапове — изходящи потоци | — | -1 502 | -3 782 | - 556 | -5 840 |
| Общо | 6 375 | -1 307 | - 482 | 69 | 4 655 |

Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Брутен номинален входящ/изходящ поток

В хиляди евро към 31.12.2017 г.

CCS и CCIRS — входящи потоци

7

3 144

5 122

—

8 273

CCS и CCIRS — изходящи потоци

—

-4 051

-5 959

—

-10 010

Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Лихвени суапове — входящи потоци

355

1 102

4 138

625

6 219

Лихвени суапове — изходящи потоци

—

-1 502

-3 782

- 556

-5 840

Общо

Общо

6 375

6 375

-1 307

-1 307

- 482

- 482

69

69

4 655

4 655

| Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Брутен номинален входящ/изходящ поток |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| В хиляди евро към 31.12.2016 г. |
| CCS и CCIRS — входящи потоци | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS и CCIRS — изходящи потоци | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Лихвени суапове — входящи потоци | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Лихвени суапове — изходящи потоци | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Общо | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Брутен номинален входящ/изходящ поток

В хиляди евро към 31.12.2016 г.

CCS и CCIRS — входящи потоци

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS и CCIRS — изходящи потоци

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Лихвени суапове — входящи потоци

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Лихвени суапове — изходящи потоци

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Общо

Общо

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

3.3.3.   Дългосрочни финансови активи и пасиви

Дългосрочни финансови активи и пасиви

Таблицата по-долу съдържа балансовите стойности на недериватните финансови активи и пасиви, които се очаква да бъдат възстановени или изплатени след повече от 12 месеца от датата на отчитане.

| (хиляди евро) |
| --- |
| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| Финансови активи: | | |
| Заеми и вземания | 1 608 488 | 1 692 867 |
| Финансови активи на разположение за продажба | 497 539 | 516 884 |
| Други активи | 318 | 141 |
| Общо | 2 106 345 | 2 209 892 |
| Финансови пасиви: | | |
| Провизии за издадени гаранции | 549 | 497 |
| Сума, дължима на трети страни | 109 004 | 69 960 |
| Общо | 109 553 | 70 457 |

(хиляди евро)

31.12.2017 г.

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

31.12.2016 г.

Финансови активи:

Финансови активи:

Заеми и вземания

1 608 488

1 692 867

Финансови активи на разположение за продажба

497 539

516 884

Други активи

318

141

Общо

Общо

2 106 345

2 106 345

2 209 892

2 209 892

Финансови пасиви:

Финансови пасиви:

Провизии за издадени гаранции

549

497

Сума, дължима на трети страни

109 004

69 960

Общо

Общо

109 553

109 553

70 457

70 457

3.4.   Пазарен риск

Пазарният риск представлява рискът, че промените в пазарните цени и проценти, например лихвени проценти, цени на капиталови инструменти, обменни курсове на чуждестранни валути, ще засегнат приходите на образуванието или стойността на неговото участие във финансови инструменти.

3.4.1.   Лихвен риск

Лихвен риск

Лихвеният риск възниква от променливостта в икономическата стойност на лихвената позиция или в дохода, получен от нея, дължаща се на неблагоприятни промени в лихвените проценти.

Механизмът не се влияе директно от колебанията на икономическата си стойност или от ценовите несъответствия между различните активи, пасиви и хеджиращи инструменти, тъй като i) той няма преки разходи по заеми или лихвоносни пасиви и ii) той поема въздействието на колебанията на лихвените проценти върху приходите от своите инвестиции.

Механизмът измерва чувствителността към колебанията на лихвения процент на кредитния си портфейл и суаповете за микро хеджиране с помощта на изчисление на стойността по базисни точки (BPV).

Стойността по базисни точки (BPV) измерва печалбата или загубата в нетната настояща стойност на съответния портфейл, дължаща се на увеличение с 1 базисна точка (0,01 %) на лихвения процент в рамките на определени продължителности: „паричен пазар — до една година“, „много кратки — 2 до 3 години“, „кратки — от 4 до 6 години“, „средносрочни — от 7 до 11 години“, „дългосрочни — от 12 до 20 години“ или „много дългосрочни — повече от 21 години“.

За определяне на нетната настояща стойност (ННС) на паричните потоци по заеми, деноминирани в евро, механизмът използва кривата на финансиране на ЕИБ на база евро (евро суапова крива, коригирана с глобалния спред на финансиране на ЕИБ). Кривата на финансиране на ЕИБ в USD се използва за изчисляване на ННС на паричните потоци по заеми, деноминирани в USD. ННС на паричните потоци по заеми, деноминирани във валути, за които не е налична достоверна и достатъчно пълна сконтова крива, се определя, като се използва кривата на финансиране на ЕИБ на база евро като заместител.

За да се изчисли нетната настояща стойност на заемите, механизмът използва кривата на финансиране с евро (евро суапова крива + спред на финансиране от ЕИБ) за паричните потоци, деноминирани в евро и в чуждестранни валути, различни от USD, и кривата на финансиране с щатски долари за паричните потоци, деноминирани в USD.

Както е показано в следната таблица, нетната настояща стойност на кредитния портфейл, включително свързаните с него суапове за микро хеджиране, към 31 декември 2017 г. ще намалее с 488 хиляди евро (към 31 декември 2016 г.: намаление с 516 хиляди евро), ако всички съответни криви на лихвените проценти едновременно променят своята посока нагоре с 1 базисна точка.

| Стойност по базисни точки | Пари | Много кратки | Кратки | Средни | Дълги | Много дълги | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| хиляди евро | Пазар |
| Към 31.12.2017 г. | 1 година | От 2 до 3 години | От 4 до 6 години | От 7 до 11 години | От 12 до 20 години | 21 години |
| Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране | - 49 | - 96 | - 159 | - 168 | - 16 | — | - 488 |

Стойност по базисни точки

Пари

Много кратки

Кратки

Средни

Дълги

Много дълги

Общо

хиляди евро

Пазар

Към 31.12.2017 г.

1 година

От 2 до 3 години

От 4 до 6 години

От 7 до 11 години

От 12 до 20 години

21 години

Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране

- 49

- 96

- 159

- 168

- 16

—

- 488

| Стойност по базисни точки | Пари | Много кратки | Кратки | Средни | Дълги | Много дълги | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| хиляди евро | Пазар |
| Към 31.12.2016 г. | 1 година | От 2 до 3 години | От 4 до 6 години | От 7 до 11 години | От 12 до 20 години | 21 години |
| Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране | - 46 | - 101 | - 164 | - 175 | - 30 | — | - 516 |

Стойност по базисни точки

Пари

Много кратки

Кратки

Средни

Дълги

Много дълги

Общо

хиляди евро

Пазар

Към 31.12.2016 г.

1 година

От 2 до 3 години

От 4 до 6 години

От 7 до 11 години

От 12 до 20 години

21 години

Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране

- 46

- 101

- 164

- 175

- 30

—

- 516

3.4.2.   Валутен риск

Валутен риск

Валутният риск за Инвестиционния механизъм е рискът от загуба на доходите или икономическа стойност, дължаща се на неблагоприятни промени на валутните курсове.

Като се има предвид референтна отчетна валута (евро за Инвестиционния механизъм), механизмът е изложен към валутен риск, когато има несъответствие между активите и пасивите, деноминирани във валута, различна от референтната отчетна валута. Валутният риск обхваща също и ефекта от промени в стойността на бъдещите парични потоци, деноминирани във валута, различна от референтната отчетна валута, например лихви и дивиденти, поради колебанията във валутните курсове.

3.4.2.1.   Валутен риск и касови активи

Валутен риск и касови активи

Касовите активи на Инвестиционния механизъм са деноминирани в евро или щатски долари.

Валутният риск се хеджира посредством кръстосани валутни спот или форуърд сделки, валутни суапове или кръстосани валутни суапове. Отделът за управление на касовите наличности на ЕИБ може, когато счита за необходимо и уместно, да използва всякакви други инструменти, в съответствие с политиката на банката, които осигуряват защита срещу пазарните рискове, поети във връзка с финансовите дейности на механизма.

3.4.2.2.   Валутен риск и операции, финансирани или гарантирани от механизма

Валутен риск и операции, финансирани или гарантирани от механизма

Вноските на държавите членки за механизма се получават в EUR. Операциите, финансирани или гарантирани от механизма, както и лихвените субсидии, могат да бъдат деноминирани в EUR, USD или всякаква друга разрешена валута.

Валутен риск (спрямо еврото като референтна валута) възниква, когато сделките, деноминирани във валути, различни от еврото, са оставени без хеджиране. Насоките за хеджиране на валутния риск на механизма са изложени по-долу.

3.4.2.2.1.   
  Хеджиране на операции, деноминирани в USD

Хеджиране на операции, деноминирани в USD

Валутният риск, породен от операции на механизма, деноминирани в USD, се обезпечава на агрегирана основа чрез валутни суапове за USD/EUR, прехвърляни и коригирани периодично по отношение на размера на средствата. Използването на валутни суапове преследва двойна цел. От една страна, се създава необходимата ликвидност за нови плащания (заеми и собствен капитал) и, от друга страна, се поддържа валутно макрохеджиране.

В началото на всеки период паричните потоци, които следва да се получат или платят в USD през следващия период, се изчисляват въз основа на планирани или очаквани обратни постъпления/плащания. Следователно валутните суапове с наближаващ падеж се разсрочват, техните суми се коригират, за да се покрият поне нуждите от ликвидност на USD, планирани за следващия период.

| — | Всеки месец валутната позиция за USD се хеджира, ако надвишава съответните ограничения, чрез спот или форуърд операции. |
| --- | --- |

—

Всеки месец валутната позиция за USD се хеджира, ако надвишава съответните ограничения, чрез спот или форуърд операции.

| — | В рамките на периода на разсрочване неочакваните ликвидни дефицити за USD се покриват чрез ad hoc валутни суапови операции, докато ликвидните излишъци или се инвестират в касови активи, или се преобръщат в евро, ако са възникнали от увеличение на валутната позиция. |
| --- | --- |

—

В рамките на периода на разсрочване неочакваните ликвидни дефицити за USD се покриват чрез ad hoc валутни суапови операции, докато ликвидните излишъци или се инвестират в касови активи, или се преобръщат в евро, ако са възникнали от увеличение на валутната позиция.

ad hoc

3.4.2.2.2.   
  Хеджиране на операциите, деноминирани във валута, различна от EUR или USD

Хеджиране на операциите, деноминирани във валута, различна от EUR или USD

| — | Операциите на механизма, деноминирани във валути, различни от EUR и USD, се хеджират посредством кръстосани суапови договори със същите финансови профили като съответния заем, при условие че суаповият пазар е функциониращ. |
| --- | --- |

—

Операциите на механизма, деноминирани във валути, различни от EUR и USD, се хеджират посредством кръстосани суапови договори със същите финансови профили като съответния заем, при условие че суаповият пазар е функциониращ.

| — | Механизмът има операции във валути, за които възможности за хеджиране или не са налични, или се предоставят на висока цена. Тези операции са деноминирани в местна валута, но платени в EUR или USD. Рамката за финансовия риск на механизма, която беше одобрена от Комитета механизма на 22 януари 2015 г., предлага възможност за хеджиране на валутна експозиция в местни валути със значителна положителна корелация синтетично с щатския долар чрез деривати, деноминирани в щатски долари. Местните валути, хеджирани синтетично с деривати, деноминирани в долари, се отчитат в таблицата в раздел 3.4.2.2.3 по-долу в точка „Местни валути (със синтетично хеджиране)“, докато местните валути, нехеджирани синтетично с щатския долар, се отчитат в същата таблица в точка „Местни валути (без синтетично хеджиране)“. |
| --- | --- |

—

Механизмът има операции във валути, за които възможности за хеджиране или не са налични, или се предоставят на висока цена. Тези операции са деноминирани в местна валута, но платени в EUR или USD. Рамката за финансовия риск на механизма, която беше одобрена от Комитета механизма на 22 януари 2015 г., предлага възможност за хеджиране на валутна експозиция в местни валути със значителна положителна корелация синтетично с щатския долар чрез деривати, деноминирани в щатски долари. Местните валути, хеджирани синтетично с деривати, деноминирани в долари, се отчитат в таблицата в раздел 3.4.2.2.3 по-долу в точка „Местни валути (със синтетично хеджиране)“, докато местните валути, нехеджирани синтетично с щатския долар, се отчитат в същата таблица в точка „Местни валути (без синтетично хеджиране)“.

3.4.2.2.3.   
  Валутна позиция (в хиляди евро)

Валутна позиция (в хиляди евро)

В таблиците на тази бележка се съдържа валутната позиция на механизма.

Валутната позиция е представена в таблиците по-долу в съответствие с политиките за риска на механизма (както е описано в рамката за финансовия риск на механизма). Валутната позиция съгласно политиките за риска се основава на счетоводните данни и се определя като салдото между избрани активи и пасиви. Активите и пасивите, определени във валутната позиция съгласно рисковите политики, са подбрани така, че да гарантират, че приходите ще бъдат конвертирани в отчетната валута (евро) едва при тяхното получаване.

Нереализираните печалби/загуби и обезценката на финансови активи на разположение за продажба са включени във валутната позиция съгласно рисковите политики, както и обезценките на заемите и вземанията. Дериватите, включени във валутната позиция съгласно рисковите политики, се вземат по номинална стойност вместо по справедлива стойност, за да бъдат приведени в съответствие с неразпределената стойност на активите, също взета по номинална стойност, коригирана с обезценката за заемите.

В таблиците по-долу останалата част от активите и пасивите, които включват главно начислени лихви по заеми, деривати и субсидии, е представена като „Валутна позиция, изключена от политиките за риска“.

| Към 31 декември 2017 г. | Активи и пасиви | Поети задължения и условни пасиви |
| --- | --- | --- |
| Валути | Валутна позиция съгласно политиките за риска | Валутна позиция, изключена от политиките за риска | Валутна позиция на баланса |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Местни валути


  (със синтетично хеджиране)
   (*2) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Местни валути


  (без синтетично хеджиране)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Общо валути, различни от еврото | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| Общо евро и други валути | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

Към 31 декември 2017 г.

Активи и пасиви

Поети задължения и условни пасиви

Валути

Валутна позиция съгласно политиките за риска

Валутна позиция, изключена от политиките за риска

Валутна позиция на баланса

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Местни валути

Местни валути

(със синтетично хеджиране)
   (*2)

(със синтетично хеджиране)

*2

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Местни валути

Местни валути

(без синтетично хеджиране)
   (*2)

(без синтетично хеджиране)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Общо валути, различни от еврото

Общо валути, различни от еврото

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

Общо евро и други валути

Общо евро и други валути

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

| Към 31 декември 2016 г. | Активи и пасиви | Поети задължения и условни пасиви |
| --- | --- | --- |
| Валути | Валутна позиция съгласно политиките за риска | Валутна позиция, изключена от политиките за риска | Валутна позиция на баланса |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Местни валути


  (със синтетично хеджиране)
   (*3) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Местни валути


  (без синтетично хеджиране)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Общо валути, различни от еврото | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| Общо евро и други валути | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

Към 31 декември 2016 г.

Активи и пасиви

Поети задължения и условни пасиви

Валути

Валутна позиция съгласно политиките за риска

Валутна позиция, изключена от политиките за риска

Валутна позиция на баланса

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Местни валути

Местни валути

(със синтетично хеджиране)
   (*3)

(със синтетично хеджиране)

*3

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Местни валути

Местни валути

(без синтетично хеджиране)
   (*3)

(без синтетично хеджиране)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

22 534

252

22 786

246

Общо валути, различни от еврото

Общо валути, различни от еврото

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

Общо евро и други валути

Общо евро и други валути

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

3.4.2.3.   Анализ на валутната чувствителност

Анализ на валутната чувствителност

Към 31 декември 2017 г. обезценяване на еврото с 10 % спрямо всички валути би довело до увеличение на вноските на донорите в размер на 16,6 милиона евро (31 декември 2016 г.: 12,0 милиона евро). Поскъпване на еврото с 10 % спрямо всички валути би довело до намаление на вноските на донорите в размер на 13,6 милиона евро (31 декември 2016 г.: 9,9 милиона евро).

3.4.2.4.   Обменни курсове

Обменни курсове

Следните обменни курсове са използвани за изготвяне на счетоводния баланс към 31 декември 2017 г. и 31 декември 2016 г.:

| | 31 декември 2017 г. | 31 декември 2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Валути, различни от тези на държавите членки | | |
| Ботсванска пула (BWP) | 11,7512 | 11,2657 |
| Доминиканско песо (DOP) | 57,1465 | 48,7476 |
| Фиджийски долар (FJD) | 2,4186 | 2,1969 |
| Хаитянски гурд (HTG) | 75,69 | 68,78 |
| Кенийски шилинг (KES) | 123,7 | 108,06 |
| Мавританска угия (MRO) | 422,36 | 375,79 |
| Маврицийска рупия (MUR) | 40,07 | 37,85 |
| Мозамбикски метикал (MZN) | 70,09 | 75,25 |
| Руандски франк (RWF) | 1 003,37 | 856,80 |
| Танзанийски шилинг (TZS) | 2 681,78 | 2 296,99 |
| Угандски шилинг (UGX) | 4 357,00 | 3 805,00 |
| Щатски долар (USD) | 1,1993 | 1,0541 |
| CFA франк (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Южноафрикански ранд (ZAR) | 14,8054 | 14,457 |
| Замбийска квача (ZMW) | 11,965 | 10,4653 |

31 декември 2017 г.

31 декември 2016 г.

Валути, различни от тези на държавите членки

Валути, различни от тези на държавите членки

Ботсванска пула (BWP)

11,7512

11,2657

Доминиканско песо (DOP)

57,1465

48,7476

Фиджийски долар (FJD)

2,4186

2,1969

Хаитянски гурд (HTG)

75,69

68,78

Кенийски шилинг (KES)

123,7

108,06

Мавританска угия (MRO)

422,36

375,79

Маврицийска рупия (MUR)

40,07

37,85

Мозамбикски метикал (MZN)

70,09

75,25

Руандски франк (RWF)

1 003,37

856,80

Танзанийски шилинг (TZS)

2 681,78

2 296,99

Угандски шилинг (UGX)

4 357,00

3 805,00

Щатски долар (USD)

1,1993

1,0541

CFA франк (XAF/XOF)

655,957

655,957

Южноафрикански ранд (ZAR)

14,8054

14,457

Замбийска квача (ZMW)

11,965

10,4653

3.4.3.   Ценови риск на собствения капитал

Ценови риск на собствения капитал

Ценовият риск на собствения капитал е рискът справедливата стойност на капиталовите инвестиции да намалее в резултат на промени в нивата на цените на акциите и/или стойността на капиталовите инвестиции.

Механизмът е изложен на ценови риск на собствения капитал по отношение на своите инвестиции в преки дялови участия и фондове за рисков капитал.

Стойността на некотираните капиталови позиции не е непосредствено и постоянно достъпна за целите на наблюдението и контрола. За тези позиции най-добрите налични данни включват цените, определени въз основа на всички съответни методи за остойностяване.

Въздействието върху ресурсите на вносителите на механизма (като резултат от промяна в справедливата стойност на портфейла с налични за продажба капиталови инструменти), дължащо се на промяна с +/-10 % на стойността на отделните преки капиталови и рискови капиталови инвестиции при постоянни други променливи, е 49,8 милиона евро, съответно -49,8 милиона евро, към 31 декември 2017 г. (51,7 милиона евро, съответно -51,7 милиона евро, към 31 декември 2016 г.).

4.   Справедливи стойности на финансовите инструменти

Справедливи стойности на финансовите инструменти

4.1.   Счетоводни класификации и справедливи стойности

Следната таблица показва балансовите стойности и справедливите стойности на финансовите активи и пасиви, включително техните нива в йерархията на справедливите стойности. Това не включва информация за справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които не са отчетени по справедлива стойност, ако балансовата стойност е разумно приближение на справедливата стойност.

| Към 31 декември 2017 г. | Балансова стойност | Справедлива стойност |
| --- | --- | --- |
| хиляди евро | Държани за търгуване | На разположение за продажба | Пари, заеми и вземания | Държани до падежа | Други финансови пасиви | Общо | Ниво 1 | Ниво 2 | Ниво 3 | Общо |
| Финансови активи, отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Фондове за рисков капитал | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Преки капиталови инвестиции | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Общо | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Пари и парични еквиваленти | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | — | — | — | — |
| Заеми и вземания | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Вземания от вносителите | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | — | — | — |
| Облигации | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Други активи | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | — | — | — | — |
| Общо | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Общо финансови активи | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Общо | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Провизии за издадени гаранции | — | — | — | — | - 484 | - 484 | | | | |
| Дължими суми на трети страни | — | — | — | — | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Други пасиви | — | — | — | — | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Общо | — | — | — | — | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Общо финансови пасиви | -1 153 | — | — | — | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

Към 31 декември 2017 г.

Балансова стойност

Справедлива стойност

хиляди евро

хиляди евро

Държани за търгуване

На разположение за продажба

Пари, заеми и вземания

Държани до падежа

Други финансови пасиви

Общо

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Финансови активи, отчетени по справедлива стойност:

Финансови активи, отчетени по справедлива стойност:

Дериватни финансови инструменти

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Фондове за рисков капитал

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Преки капиталови инвестиции

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Общо

Общо

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Пари и парични еквиваленти

—

—

549 101

—

—

549 101

—

—

—

—

Заеми и вземания

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

1 852 507

—

1 852 507

Вземания от вносителите

—

—

150 000

—

—

150 000

—

—

—

—

Облигации

—

—

—

144 382

—

144 382

144 382

—

—

144 382

Други активи

—

—

4 385

—

—

4 385

—

—

—

—

Общо

Общо

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

1 996 889

1 996 889

Общо финансови активи

Общо финансови активи

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

3 024 653

3 024 653

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Дериватни финансови инструменти

-1 153

—

—

—

—

-1 153

—

-1 153

—

-1 153

Общо

Общо

-1 153

-1 153

—

—

—

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Провизии за издадени гаранции

—

—

—

—

- 484

- 484

Дължими суми на трети страни

—

—

—

—

- 157 285

- 157 285

Други пасиви

—

—

—

—

-2 462

-2 462

Общо

Общо

—

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Общо финансови пасиви

Общо финансови пасиви

-1 153

-1 153

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

| Към 31 декември 2016 г. | Балансова стойност | Справедлива стойност |
| --- | --- | --- |
| хиляди евро | Държани за търгуване | На разположение за продажба | Пари, заеми и вземания | Държани до падежа | Други финансови пасиви | Общо | Ниво 1 | Ниво 2 | Ниво 3 | Общо |
| Финансови активи, отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Фондове за рисков капитал | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Преки капиталови инвестиции | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Общо | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Пари и парични еквиваленти | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Заеми и вземания | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Вземания от вносителите | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | — | — | — | — |
| Облигации | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Други активи | — | — | 345 | — | — | 345 | — | — | — | — |
| Общо | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Общо финансови активи | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Общо | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Провизии за издадени гаранции | — | — | — | — | - 625 | - 625 | | | | |
| Дължими суми на трети страни | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Други пасиви | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Общо | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Общо финансови пасиви | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

Към 31 декември 2016 г.

Балансова стойност

Справедлива стойност

хиляди евро

хиляди евро

Държани за търгуване

На разположение за продажба

Пари, заеми и вземания

Държани до падежа

Други финансови пасиви

Общо

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Финансови активи, отчетени по справедлива стойност:

Финансови активи, отчетени по справедлива стойност:

Дериватни финансови инструменти

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Фондове за рисков капитал

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Преки капиталови инвестиции

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Общо

Общо

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Пари и парични еквиваленти

—

—

360 817

—

—

360 817

Заеми и вземания

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Вземания от вносителите

—

—

86 395

—

—

86 395

—

—

—

—

Облигации

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Други активи

—

—

345

—

—

345

—

—

—

—

Общо

Общо

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Общо финансови активи

Общо финансови активи

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Дериватни финансови инструменти

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Общо

Общо

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Провизии за издадени гаранции

—

—

—

—

- 625

- 625

Дължими суми на трети страни

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Други пасиви

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Общо

Общо

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Общо финансови пасиви

Общо финансови пасиви

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

4.2.   Измерване на справедливите стойности

4.2.1.   Методи за остойностяване и значими ненаблюдаеми данни

Методи за остойностяване и значими ненаблюдаеми данни

Таблицата по-долу представя информация за методите на остойностяване и значимите ненаблюдаеми данни, използвани при оценяването на финансови инструменти, категоризирани в ниво 2 и ниво 3 от йерархията на справедливите стойности:

| Метод за остойностяване | Значими ненаблюдаеми данни | Връзка между ненаблюдаемите данни и измерването на справедливата стойност |
| --- | --- | --- |
| Финансови инструменти, отчетени по справедлива стойност | | |
| Дериватни финансови инструменти | Сконтиран паричен поток: Бъдещите парични потоци се изчисляват въз основа на форуърдни обменни/лихвени проценти (от наблюдаеми форуърдни валутни курсове и криви на доходността в края на отчетния период) и договорни форуърдни/лихвени проценти, сконтирани с процент, който отразява кредитния риск на различните контрагенти. | Не е приложимо. | Не е приложимо. |
| Фондове за рисков капитал | Метод на коригираните нетни активи: Справедливата стойност се определя, като се приложи или процентното дялово участие на механизма в съответното дружество към нетната стойност на активите, отразена в последния отчет, коригиран спрямо паричните потоци, или, доколкото е възможно, точната стойност на дела към същата дата, посочена от съответния управител на фонда. С цел да се покрие периодът между последната налична нетна стойност на активите (НСА) и отчитането в края на годината, се провежда следваща процедура за преглед и, ако е необходимо, се коригира докладваната НСА. | Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на фондовете за рисков капитал (ФРК) и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи и управленските такси, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на ФРК, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия. | Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на ФРК, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време. |
| Преки капиталови инвестиции | Коригирани нетни активи. | Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на предприятията, в които се инвестира, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия, увеличение на капитала, продажба/промяна на контрола. | Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време. |
| | | Отстъпка от 5 до 30 % за липса на пазарна реализируемост (ликвидност), определена чрез позоваване на цените на предишни сделки за подобни ценни книжа в държавата/региона. | Колкото по-голяма е отстъпката за пазарна реализируемост, толкова по-ниска е справедливата стойност. |
| Финансови инструменти, не отчетени по справедлива стойност | | |
| Заеми и вземания | Сконтирани парични потоци: Моделът за остойностяване използва договорните парични потоци, които са обусловени от липсата на неизпълнение от страна на длъжника и не отчитат стойността на гаранциите или сценариите за предсрочно плащане. За да се изчисли нетната настояща стойност (ННС) на заемите, моделът взема сконтирането на договорните парични потоци на всеки заем с помощта на коригирана пазарна дисконтова крива. ННС на отделните заеми след това се коригира, за да се вземе под внимание съответната очаквана загуба. След това резултатите се сумират, за да се получи справедливата стойност на заемите и вземанията. | Не е приложимо. | Не е приложимо. |
| Финансови активи, държани до падеж | Сконтирани парични потоци. | Не е приложимо. | Не е приложимо. |

Метод за остойностяване

Метод за остойностяване

Значими ненаблюдаеми данни

Значими ненаблюдаеми данни

Връзка между ненаблюдаемите данни и измерването на справедливата стойност

Връзка между ненаблюдаемите данни и измерването на справедливата стойност

Финансови инструменти, отчетени по справедлива стойност

Финансови инструменти, отчетени по справедлива стойност

Дериватни финансови инструменти

Сконтиран паричен поток: Бъдещите парични потоци се изчисляват въз основа на форуърдни обменни/лихвени проценти (от наблюдаеми форуърдни валутни курсове и криви на доходността в края на отчетния период) и договорни форуърдни/лихвени проценти, сконтирани с процент, който отразява кредитния риск на различните контрагенти.

Не е приложимо.

Не е приложимо.

Фондове за рисков капитал

Метод на коригираните нетни активи: Справедливата стойност се определя, като се приложи или процентното дялово участие на механизма в съответното дружество към нетната стойност на активите, отразена в последния отчет, коригиран спрямо паричните потоци, или, доколкото е възможно, точната стойност на дела към същата дата, посочена от съответния управител на фонда. С цел да се покрие периодът между последната налична нетна стойност на активите (НСА) и отчитането в края на годината, се провежда следваща процедура за преглед и, ако е необходимо, се коригира докладваната НСА.

Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на фондовете за рисков капитал (ФРК) и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи и управленските такси, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на ФРК, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия.

Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на ФРК, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време.

Преки капиталови инвестиции

Коригирани нетни активи.

Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на предприятията, в които се инвестира, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия, увеличение на капитала, продажба/промяна на контрола.

Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време.

Отстъпка от 5 до 30 % за липса на пазарна реализируемост (ликвидност), определена чрез позоваване на цените на предишни сделки за подобни ценни книжа в държавата/региона.

Колкото по-голяма е отстъпката за пазарна реализируемост, толкова по-ниска е справедливата стойност.

Финансови инструменти, не отчетени по справедлива стойност

Финансови инструменти, не отчетени по справедлива стойност

Заеми и вземания

Сконтирани парични потоци: Моделът за остойностяване използва договорните парични потоци, които са обусловени от липсата на неизпълнение от страна на длъжника и не отчитат стойността на гаранциите или сценариите за предсрочно плащане. За да се изчисли нетната настояща стойност (ННС) на заемите, моделът взема сконтирането на договорните парични потоци на всеки заем с помощта на коригирана пазарна дисконтова крива. ННС на отделните заеми след това се коригира, за да се вземе под внимание съответната очаквана загуба. След това резултатите се сумират, за да се получи справедливата стойност на заемите и вземанията.

Не е приложимо.

Не е приложимо.

Финансови активи, държани до падеж

Сконтирани парични потоци.

Не е приложимо.

Не е приложимо.

С прилагането на МСФО 13 корекциите на оценката са включени в справедливата стойност на дериватите към 31 декември 2017 г. и 2016 г., а именно:

| — | Корекции на кредитната оценка, отразяващи кредитния риск от контрагента по сделките с деривати, в размер на - 38 хиляди евро към 31 декември 2017 г. и -76,4 хиляди евро към 31 декември 2016 г. |
| --- | --- |

—

Корекции на кредитната оценка, отразяващи кредитния риск от контрагента по сделките с деривати, в размер на - 38 хиляди евро към 31 декември 2017 г. и -76,4 хиляди евро към 31 декември 2016 г.

| — | Корекции на дебитната оценка, отразяващи собствения кредитен риск по сделките с деривати, в размер на +29,5 хиляди евро към 31 декември 2017 г. и +42,9 хиляди евро към 31 декември 2016 г. |
| --- | --- |

—

Корекции на дебитната оценка, отразяващи собствения кредитен риск по сделките с деривати, в размер на +29,5 хиляди евро към 31 декември 2017 г. и +42,9 хиляди евро към 31 декември 2016 г.

4.2.2.   Трансфери между ниво 1 и 2

Трансфери между ниво 1 и 2

Политиката на механизма е да признае прехвърляне между нива от датата на събитието или изменението на обстоятелствата, породили прехвърлянето.

През 2017 г. и 2016 г. механизмът не е извършвал трансфери от ниво 1 към ниво 2 или от ниво 2 към ниво 1 от йерархията на справедливите стойности.

4.2.3.   Ниво 3 справедливи стойности

Ниво 3 справедливи стойности

Равнение на справедливите стойности на ниво 3

Равнение на справедливите стойности на ниво 3

Следните таблици представят промените в инструментите от ниво 3 за годината, приключила на 31 декември 2017 г. и 31 декември 2016 г.:

| (В хиляди евро) |
| --- |
| Финансови активи на разположение за продажба |
| Салдо към 1 януари 2017 г. | 494 004 |
| Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата: | |
| — | нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба |

(В хиляди евро)

Финансови активи на разположение за продажба

Салдо към 1 януари 2017 г.

Салдо към 1 януари 2017 г.

494 004

494 004

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

—

нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

2 711

| — | обезценка на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

обезценка на финансови активи на разположение за продажба

-22 024

Общо

Общо

-19 313

-19 313

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

| — | нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба

-17 592

Общо

Общо

-17 592

-17 592

Извършени плащания

62 660

Възстановявания

-44 568

Отписани задължения

-2 110

Салдо към 31 декември 2017 г.

Салдо към 31 декември 2017 г.

473 081

473 081

| (В хиляди евро) |
| --- |
| Финансови активи на разположение за продажба |
| Салдо към 1 януари 2016 г. | 419 175 |
| Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата: | |
| — | нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба |

(В хиляди евро)

Финансови активи на разположение за продажба

Салдо към 1 януари 2016 г.

Салдо към 1 януари 2016 г.

419 175

419 175

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

—

нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

-6 504

| — | обезценка на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

обезценка на финансови активи на разположение за продажба

-2 493

Общо

Общо

-8 997

-8 997

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

| — | нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба

-24 628

Общо

Общо

-24 628

-24 628

Извършени плащания

153 986

Възстановявания

-37 978

Отписани задължения

-7 554

Салдо към 31 декември 2016 г.

Салдо към 31 декември 2016 г.

494 004

494 004

През 2017 г. и 2016 г. механизмът не е извършвал трансфери от или към ниво 3 от йерархията на справедливите стойности.

Анализ на чувствителността

Анализ на чувствителността

Промяна от ± 10 % към отчетната дата в една от значимите ненаблюдаеми данни, използвани при измерването на справедливата стойност на фондовете за рисков капитал и преките капиталови инвестиции, като другите данни остават постоянни, би имала следните въздействия върху другия всеобхватен доход:

| Към 31 декември 2017 г. | Увеличение | Намаление |
| --- | --- | --- |
| (хиляди евро) |
| Преки капиталови инвестиции | — | — |

Към 31 декември 2017 г.

Увеличение

Намаление

(хиляди евро)

(хиляди евро)

Преки капиталови инвестиции

—

—

| Към 31 декември 2016 г. | Увеличение | Намаление |
| --- | --- | --- |
| (хиляди евро) |
| Преки капиталови инвестиции | 10 | - 10 |
| Общо | 10 | - 10 |

Към 31 декември 2016 г.

Увеличение

Намаление

(хиляди евро)

(хиляди евро)

Преки капиталови инвестиции

10

- 10

Общо

Общо

10

10

- 10

- 10

5.   Пари и парични еквиваленти (хиляди евро)

Пари и парични еквиваленти (хиляди евро)

Парите и паричните еквиваленти се състоят от:

| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Касова наличност | 166 445 | 51 462 |
| Срочни депозити | 367 653 | 259 337 |
| Търговски ценни книжа | 15 003 | 50 018 |
| Пари и парични еквиваленти в отчета за финансовото състояние | 549 101 | 360 817 |
| Начислена лихва | 68 | 5 |
| Пари и парични еквиваленти в отчета за паричните потоци | 549 169 | 360 822 |

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Касова наличност

166 445

51 462

Срочни депозити

367 653

259 337

Търговски ценни книжа

15 003

50 018

Пари и парични еквиваленти в отчета за финансовото състояние

Пари и парични еквиваленти в отчета за финансовото състояние

549 101

549 101

360 817

360 817

Начислена лихва

68

5

Пари и парични еквиваленти в отчета за паричните потоци

Пари и парични еквиваленти в отчета за паричните потоци

549 169

549 169

360 822

360 822

6.   Дериватни финансови инструменти (хиляди евро)

Дериватни финансови инструменти (хиляди евро)

Основните компоненти на дериватните финансови инструменти, класифицирани като държани за търгуване, са както следва:

| Към 31 декември 2017 г. | Справедлива стойност | Условна стойност |
| --- | --- | --- |
| Активи | Пасиви |
| Кръстосани валутно-лихвени суапове | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Лихвени суапове | 393 | - 48 | 31 711 |
| Валутни суапове | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Общо дериватни финансови инструменти | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

Към 31 декември 2017 г.

Справедлива стойност

Условна стойност

Активи

Пасиви

Кръстосани валутно-лихвени суапове

149

-1 105

8 098

Лихвени суапове

393

- 48

31 711

Валутни суапове

11 979

—

1 500 000

Общо дериватни финансови инструменти

Общо дериватни финансови инструменти

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

| Към 31 декември 2016 г. | Справедлива стойност | Условна стойност |
| --- | --- | --- |
| Активи | Пасиви |
| Кръстосани валутно-лихвени суапове | — | -3 051 | 7 430 |
| Лихвени суапове | 388 | - 335 | 41 233 |
| Валутни суапове | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Общо дериватни финансови инструменти | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

Към 31 декември 2016 г.

Справедлива стойност

Условна стойност

Активи

Пасиви

Кръстосани валутно-лихвени суапове

—

-3 051

7 430

Лихвени суапове

388

- 335

41 233

Валутни суапове

6 532

-21 803

1 611 000

Общо дериватни финансови инструменти

Общо дериватни финансови инструменти

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

7.   Заеми и вземания (хиляди евро)

Заеми и вземания (хиляди евро)

Основните компоненти на заемите и вземанията са следните:

| | Общи заеми (*4) | Привилегировани заеми | Подчинени заеми | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Номинал към 1 януари 2017 г. | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Извършени плащания | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Отписани задължения | -3 257 | -6 138 | — | -9 395 |
| Възстановявания | - 162 361 | -91 125 | — | - 253 486 |
| Капитализирана лихва | — | — | — | — |
| Разлики във валутните курсове | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Номинал към 31 декември 2017 г. | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Обезценка към 1 януари 2017 г. | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Отписани задължения | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Корекция на обезценка | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Разлики във валутните курсове | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Обезценка към 31 декември 2017 г. | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Амортизирана стойност | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Лихва | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Заеми и вземания към 31 декември 2017 г. | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

Общи заеми (*4)

*4

Привилегировани заеми

Подчинени заеми

Общо

Номинал към 1 януари 2017 г.

Номинал към 1 януари 2017 г.

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Извършени плащания

305 059

63 603

—

368 662

Отписани задължения

-3 257

-6 138

—

-9 395

Възстановявания

- 162 361

-91 125

—

- 253 486

Капитализирана лихва

—

—

—

—

Разлики във валутните курсове

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Номинал към 31 декември 2017 г.

Номинал към 31 декември 2017 г.

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Обезценка към 1 януари 2017 г.

Обезценка към 1 януари 2017 г.

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

-5 105

-11 572

—

-16 677

Отписани задължения

3 257

6 138

—

9 395

Корекция на обезценка

2 204

3 752

—

5 956

Разлики във валутните курсове

914

3 234

8 615

12 763

Обезценка към 31 декември 2017 г.

Обезценка към 31 декември 2017 г.

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Амортизирана стойност

-3 802

-3 408

—

-7 210

Лихва

15 122

9 877

—

24 999

Заеми и вземания към 31 декември 2017 г.

Заеми и вземания към 31 декември 2017 г.

999 499

999 499

667 226

667 226

—

—

1 666 725

1 666 725

| | Общи заеми (*5) | Привилегировани заеми | Подчинени заеми | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Номинал към 1 януари 2016 г. | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Извършени плащания | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Отписани задължения | — | - 109 | -31 189 | -31 298 |
| Възстановявания | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Капитализирана лихва | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Разлики във валутните курсове | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Номинал към 31 декември 2016 г. | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Обезценка към 1 януари 2016 г. | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Отписани задължения | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Корекция на обезценка | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Разлики във валутните курсове | - 348 | - 59 | -1 850 | -2 257 |
| Обезценка към 31 декември 2016 г. | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Амортизирана стойност | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Лихва | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Заеми и вземания към 31 декември 2016 г. | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Общи заеми (*5)

*5

Привилегировани заеми

Подчинени заеми

Общо

Номинал към 1 януари 2016 г.

Номинал към 1 януари 2016 г.

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Извършени плащания

476 685

51 691

—

528 376

Отписани задължения

—

- 109

-31 189

-31 298

Възстановявания

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Капитализирана лихва

—

—

7 183

7 183

Разлики във валутните курсове

34 332

2 009

941

37 282

Номинал към 31 декември 2016 г.

Номинал към 31 декември 2016 г.

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Обезценка към 1 януари 2016 г.

Обезценка към 1 януари 2016 г.

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

-8 794

-11 999

—

-20 793

Отписани задължения

—

109

31 189

31 298

Корекция на обезценка

360

6 100

58 698

65 158

Разлики във валутните курсове

- 348

- 59

-1 850

-2 257

Обезценка към 31 декември 2016 г.

Обезценка към 31 декември 2016 г.

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Амортизирана стойност

-3 906

-3 682

—

-7 588

Лихва

14 807

9 371

1

24 179

Заеми и вземания към 31 декември 2016 г.

Заеми и вземания към 31 декември 2016 г.

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

8.   Финансови активи на разположение за продажба (хиляди евро)

Финансови активи на разположение за продажба (хиляди евро)

Основните компоненти на финансовите активи на разположение за продажба са следните:

| | Фондове за рисков капитал | Преки капиталови инвестиции | Общо |
| --- | --- | --- | --- |
| Стойност към 1 януари 2017 г. | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Извършени плащания | 62 660 | — | 62 660 |
| Възстановени суми/продажби | -41 678 | -2 890 | -44 568 |
| Отписани задължения | - 437 | -1 673 | -2 110 |
| Разлики във валутните курсове при възстановените суми /продажбите | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Стойност към 31 декември 2017 г. | 353 398 | 68 128 | 421 526 |
| Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2017 г. | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби | -18 242 | 1 174 | -17 068 |
| Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2017 г. | 111 185 | 14 631 | 125 816 |
| Обезценка към 1 януари 2017 г. | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината | -22 024 | — | -22 024 |
| Отписани задължения | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Обезценка към 31 декември 2017 г. | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2017 г. | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

Фондове за рисков капитал

Преки капиталови инвестиции

Общо

Стойност към 1 януари 2017 г.

Стойност към 1 януари 2017 г.

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Извършени плащания

62 660

—

62 660

Възстановени суми/продажби

-41 678

-2 890

-44 568

Отписани задължения

- 437

-1 673

-2 110

Разлики във валутните курсове при възстановените суми /продажбите

1 600

55

1 655

Стойност към 31 декември 2017 г.

Стойност към 31 декември 2017 г.

353 398

353 398

68 128

68 128

421 526

421 526

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2017 г.

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2017 г.

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби

-18 242

1 174

-17 068

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2017 г.

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2017 г.

111 185

111 185

14 631

14 631

125 816

125 816

Обезценка към 1 януари 2017 г.

Обезценка към 1 януари 2017 г.

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината

-22 024

—

-22 024

Отписани задължения

437

1 673

2 110

Обезценка към 31 декември 2017 г.

Обезценка към 31 декември 2017 г.

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2017 г.

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2017 г.

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

| | Фондове за рисков капитал | Преки капиталови инвестиции | Общо |
| --- | --- | --- | --- |
| Стойност към 1 януари 2016 г. | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Извършени плащания | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Възстановени суми/продажби | -37 948 | - 30 | -37 978 |
| Отписани задължения | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Разлики във валутните курсове при възстановените суми /продажбите | 5 141 | - 16 | 5 125 |
| Стойност към 31 декември 2016 г. | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2016 г. | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2016 г. | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Обезценка към 1 януари 2016 г. | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината | -2 457 | - 36 | -2 493 |
| Отписани задължения | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Обезценка към 31 декември 2016 г. | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2016 г. | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Фондове за рисков капитал

Преки капиталови инвестиции

Общо

Стойност към 1 януари 2016 г.

Стойност към 1 януари 2016 г.

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Извършени плащания

101 323

52 663

153 986

Възстановени суми/продажби

-37 948

- 30

-37 978

Отписани задължения

-4 594

-2 960

-7 554

Разлики във валутните курсове при възстановените суми /продажбите

5 141

- 16

5 125

Стойност към 31 декември 2016 г.

Стойност към 31 декември 2016 г.

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2016 г.

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2016 г.

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби

-24 474

3 365

-21 109

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2016 г.

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2016 г.

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Обезценка към 1 януари 2016 г.

Обезценка към 1 януари 2016 г.

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината

-2 457

- 36

-2 493

Отписани задължения

4 594

2 960

7 554

Обезценка към 31 декември 2016 г.

Обезценка към 31 декември 2016 г.

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2016 г.

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2016 г.

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

9.   Вземания от вносителите (хиляди евро)

Вземания от вносителите (хиляди евро)

Вземанията от вносителите се състоят изцяло от поискани, но неизплатени вноски на държавите членки.

10.   Финансови активи, държани до падеж (хиляди евро)

Финансови активи, държани до падеж (хиляди евро)

Държаният до падеж портфейл се състои от облигации, търгувани на фондовата борса, които имат остатъчен падеж, по-кратък от три месеца, към отчетната дата. Следната таблица показва движението по държания до падеж портфейл:

| Салдо към 1 януари 2017 г. | 169 398 |
| --- | --- |
| Придобивания | 1 084 149 |
| Падежи | -1 109 563 |
| Промяна в амортизацията на ажио/дизажио | - 59 |
| Промяна в начислената лихва | 457 |
| Салдо към 31 декември 2017 г. | 144 382 |

Салдо към 1 януари 2017 г.

Салдо към 1 януари 2017 г.

169 398

169 398

Придобивания

1 084 149

Падежи

-1 109 563

Промяна в амортизацията на ажио/дизажио

- 59

Промяна в начислената лихва

457

Салдо към 31 декември 2017 г.

Салдо към 31 декември 2017 г.

144 382

144 382

| Салдо към 1 януари 2016 г. | 228 521 |
| --- | --- |
| Придобивания | 1 159 704 |
| Падежи | -1 219 953 |
| Промяна в амортизацията на ажио/дизажио | - 87 |
| Промяна в начислената лихва | 1 213 |
| Салдо към 31 декември 2016 г. | 169 398 |

Салдо към 1 януари 2016 г.

Салдо към 1 януари 2016 г.

228 521

228 521

Придобивания

1 159 704

Падежи

-1 219 953

Промяна в амортизацията на ажио/дизажио

- 87

Промяна в начислената лихва

1 213

Салдо към 31 декември 2016 г.

Салдо към 31 декември 2016 г.

169 398

169 398

11.   Други активи (хиляди евро)

Други активи (хиляди евро)

Основните компоненти на другите активи са следните:

| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Вземания от ЕИБ | 4 117 | 1 |
| Финансови гаранции | 268 | 344 |
| Общо други активи | 4 385 | 345 |

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Вземания от ЕИБ

4 117

1

Финансови гаранции

268

344

Общо други активи

Общо други активи

4 385

4 385

345

345

12   Приходи за бъдещи периоди (хиляди евро)

Приходи за бъдещи периоди (хиляди евро)

Основните компоненти на приходите за бъдещи периоди са следните:

| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Отложени лихвени субсидии | 24 895 | 25 884 |
| Отложени комисионни за заеми и вземания | 907 | 399 |
| Общо приходи за бъдещи периоди | 25 802 | 26 283 |

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Отложени лихвени субсидии

24 895

25 884

Отложени комисионни за заеми и вземания

907

399

Общо приходи за бъдещи периоди

Общо приходи за бъдещи периоди

25 802

25 802

26 283

26 283

13.   Провизии за издадени гаранции (хиляди евро)

Провизии за издадени гаранции (хиляди евро)

Сумата на провизиите за издадените гаранции се признава, като се използва най-добрата приблизителна оценка на разходите, необходими за покриване на настоящи финансови задължения, възникнали в резултат на гаранциите, и представлява сумата от:

| — | първоначално признатите суми, намалени, когато е подходящо, с натрупаната амортизация, призната в съответствие с МСС 18 Приходи, и |
| --- | --- |

—

първоначално признатите суми, намалени, когато е подходящо, с натрупаната амортизация, призната в съответствие с МСС 18 Приходи, и

| — | превишаването на горните суми, измерено в съответствие с МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи. |
| --- | --- |

—

превишаването на горните суми, измерено в съответствие с МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи.

| | 2017 г. | 2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Салдо към 1 януари | 625 | — |
| Допълнения, записани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход | 65 | 242 |
| Използвани | - 206 | — |
| Трансфер от „Други пасиви“, финансови гаранции | — | 383 |
| Салдо към 31 декември | 484 | 625 |

2017 г.

2016 г.

Салдо към 1 януари

625

—

Допълнения, записани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

65

242

Използвани

- 206

—

Трансфер от „Други пасиви“, финансови гаранции

—

383

Салдо към 31 декември

Салдо към 31 декември

484

484

625

625

14.   Дължими суми на трети страни (хиляди евро)

Дължими суми на трети страни (хиляди евро)

Основните компоненти на дължимите суми на трети страни са следните:

| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Нетни общи административни разходи, платими на ЕИБ | 45 105 | 43 483 |
| Други суми, платими на ЕИБ | 580 | — |
| Още неизплатени лихвени субсидии и техническа помощ, дължими на държавите членки | 111 600 | 72 631 |
| Общо дължими суми на трети страни | 157 285 | 116 114 |

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Нетни общи административни разходи, платими на ЕИБ

45 105

43 483

Други суми, платими на ЕИБ

580

—

Още неизплатени лихвени субсидии и техническа помощ, дължими на държавите членки

111 600

72 631

Общо дължими суми на трети страни

Общо дължими суми на трети страни

157 285

157 285

116 114

116 114

15.   Други пасиви (хиляди евро)

Други пасиви (хиляди евро)

Основните компоненти на другите пасиви са следните:

| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Погасявания на заеми, получени авансово | 1 986 | 2 081 |
| Приходи за бъдещи периоди от лихвени субсидии | 436 | 458 |
| Финансови гаранции | 40 | 7 |
| Общо други пасиви | 2 462 | 2 546 |

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Погасявания на заеми, получени авансово

1 986

2 081

Приходи за бъдещи периоди от лихвени субсидии

436

458

Финансови гаранции

40

7

Общо други пасиви

Общо други пасиви

2 462

2 462

2 546

2 546

16.   Поискана вноска от държавите членки (хиляди евро)

Поискана вноска от държавите членки (хиляди евро)

| Държави членки | Вноска за механизма | Вноска за лихвени субсидии и техническа помощ | Общо внесени | Поискани и неизплатени (*6) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Австрия | 65 597 | 8 387 | 73 984 | 3 615 |
| Белгия | 96 872 | 12 340 | 109 212 | 5 295 |
| България | 644 | 266 | 910 | 210 |
| Кипър | 414 | 171 | 585 | 135 |
| Чешка република | 2 346 | 969 | 3 315 | 765 |
| Дания | 53 220 | 6 875 | 60 095 | 3 000 |
| Естония | 230 | 95 | 325 | 75 |
| Финландия | 37 206 | 4 920 | 42 126 | 2 205 |
| Франция | 589 781 | 72 062 | 661 843 | 29 325 |
| Германия | 574 815 | 72 516 | 647 331 | 30 750 |
| Гърция | 32 475 | 4 589 | 37 064 | 2 205 |
| Унгария | 2 530 | 1 045 | 3 575 | 825 |
| Ирландия | 16 939 | 2 620 | 19 559 | 1 365 |
| Италия | 317 104 | 42 453 | 359 557 | 19 290 |
| Латвия | 322 | 133 | 455 | 105 |
| Литва | 552 | 228 | 780 | 180 |
| Люксембург | 7 207 | 930 | 8 137 | 405 |
| Малта | 138 | 57 | 195 | 45 |
| Нидерландия | 129 685 | 16 715 | 146 400 | 7 275 |
| Полша | 5 980 | 2 470 | 8 450 | 1 950 |
| Португалия | 25 243 | 3 579 | 28 822 | 1 725 |
| Румъния | 1 702 | 703 | 2 405 | 555 |
| Словакия | 966 | 399 | 1 365 | 315 |
| Словения | 828 | 342 | 1 170 | 270 |
| Испания | 156 239 | 23 306 | 179 545 | 11 775 |
| Швеция | 68 760 | 9 129 | 77 889 | 4 110 |
| Обединено кралство | 329 205 | 46 392 | 375 597 | 22 230 |
| Общо към 31 декември 2017 г. | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |
| Общо към 31 декември 2016 г. | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |

Държави членки

Вноска за механизма

Вноска за лихвени субсидии и техническа помощ

Общо внесени

Поискани и неизплатени (*6)

*6

Австрия

65 597

8 387

73 984

3 615

Белгия

96 872

12 340

109 212

5 295

България

644

266

910

210

Кипър

414

171

585

135

Чешка република

2 346

969

3 315

765

Дания

53 220

6 875

60 095

3 000

Естония

230

95

325

75

Финландия

37 206

4 920

42 126

2 205

Франция

589 781

72 062

661 843

29 325

Германия

574 815

72 516

647 331

30 750

Гърция

32 475

4 589

37 064

2 205

Унгария

2 530

1 045

3 575

825

Ирландия

16 939

2 620

19 559

1 365

Италия

317 104

42 453

359 557

19 290

Латвия

322

133

455

105

Литва

552

228

780

180

Люксембург

7 207

930

8 137

405

Малта

138

57

195

45

Нидерландия

129 685

16 715

146 400

7 275

Полша

5 980

2 470

8 450

1 950

Португалия

25 243

3 579

28 822

1 725

Румъния

1 702

703

2 405

555

Словакия

966

399

1 365

315

Словения

828

342

1 170

270

Испания

156 239

23 306

179 545

11 775

Швеция

68 760

9 129

77 889

4 110

Обединено кралство

329 205

46 392

375 597

22 230

Общо към 31 декември 2017 г.

Общо към 31 декември 2017 г.

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Общо към 31 декември 2016 г.

Общо към 31 декември 2016 г.

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

17.   Условни пасиви и поети задължения (хиляди евро)

Условни пасиви и поети задължения (хиляди евро)

| | 31.12.2017 г. | 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| Поети задължения | | |
| Неизплатени заеми | 869 983 | 901 899 |
| Неизплатено задължение във връзка с финансови активи на разположение за продажба | 321 695 | 244 050 |
| Издадени гаранции | 7 682 | 8 627 |
| Лихвени субсидии и техническа помощ | 382 576 | 334 553 |
| Условни пасиви | | |
| Подписани неиздадени гаранции | 74 569 | 35 337 |
| Условни пасиви и поети задължения | 1 656 505 | 1 524 466 |

31.12.2017 г.

31.12.2016 г.

Поети задължения

Поети задължения

Неизплатени заеми

869 983

901 899

Неизплатено задължение във връзка с финансови активи на разположение за продажба

321 695

244 050

Издадени гаранции

7 682

8 627

Лихвени субсидии и техническа помощ

382 576

334 553

Условни пасиви

Условни пасиви

Подписани неиздадени гаранции

74 569

35 337

Условни пасиви и поети задължения

Условни пасиви и поети задължения

1 656 505

1 656 505

1 524 466

1 524 466

18.   Лихви и други подобни приходи и разходи (хиляди евро)

Лихви и други подобни приходи и разходи (хиляди евро)

Основните компоненти на приходите от лихви и други подобни приходи са следните:

| | От 1.1.2017 г. | От 1.1.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2017 г. | до 31.12.2016 г. |
| Заеми и вземания | 97 440 | 102 580 |
| Лихвени субсидии | 3 966 | 4 118 |
| Общо приходи от лихви и други подобни приходи | 101 406 | 106 698 |

От 1.1.2017 г.

От 1.1.2016 г.

до 31.12.2017 г.

до 31.12.2016 г.

Заеми и вземания

97 440

102 580

Лихвени субсидии

3 966

4 118

Общо приходи от лихви и други подобни приходи

Общо приходи от лихви и други подобни приходи

101 406

101 406

106 698

106 698

Основният компонент на разходите за лихви и други подобни разходи е следният:

| | От 1.1.2017 г. | От 1.1.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2017 г. | до 31.12.2016 г. |
| Дериватни финансови инструменти | - 980 | -1 142 |
| Пари и парични еквиваленти | -1 037 | - 752 |
| Финансови активи, държани до падеж | - 654 | - 413 |
| Общо разходи за лихви и други подобни разходи | -2 671 | -2 307 |

От 1.1.2017 г.

От 1.1.2016 г.

до 31.12.2017 г.

до 31.12.2016 г.

Дериватни финансови инструменти

- 980

-1 142

Пари и парични еквиваленти

-1 037

- 752

Финансови активи, държани до падеж

- 654

- 413

Общо разходи за лихви и други подобни разходи

Общо разходи за лихви и други подобни разходи

-2 671

-2 671

-2 307

-2 307

19.   Приходи и разходи от такси и комисионни (хиляди евро)

Приходи и разходи от такси и комисионни (хиляди евро)

Основните компоненти на приходите от такси и комисионни са, както следва:

| | От 1.1.2017 г. | От 1.1.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2017 г. | до 31.12.2016 г. |
| Такси и комисионни за заеми и вземания | — | 515 |
| Такси и комисионни за финансови гаранции | 209 | 183 |
| Други | 1 | 1 |
| Общо приходи от такси и комисионни | 210 | 699 |

От 1.1.2017 г.

От 1.1.2016 г.

до 31.12.2017 г.

до 31.12.2016 г.

Такси и комисионни за заеми и вземания

—

515

Такси и комисионни за финансови гаранции

209

183

Други

1

1

Общо приходи от такси и комисионни

Общо приходи от такси и комисионни

210

210

699

699

Основният компонент на разходите за такси и комисионни е, както следва:

| | От 1.1.2017 г. | От 1.1.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2017 г. | до 31.12.2016 г. |
| Комисионна, платена на трети страни, във връзка с финансови активи на разположение за продажба | - 60 | - 48 |
| Общо разходи за такси и комисионни | - 60 | - 48 |

От 1.1.2017 г.

От 1.1.2016 г.

до 31.12.2017 г.

до 31.12.2016 г.

Комисионна, платена на трети страни, във връзка с финансови активи на разположение за продажба

- 60

- 48

Общо разходи за такси и комисионни

Общо разходи за такси и комисионни

- 60

- 60

- 48

- 48

20.   Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба (хиляди евро)

Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба (хиляди евро)

Основните компоненти на нетните реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба са следните:

| | От 1.1.2017 г. | От 1.1.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2017 г. | до 31.12.2016 г. |
| Нетни постъпления от финансови активи на разположение за продажба | 1 030 | 2 159 |
| Приходи от дивиденти | 1 681 | 4 345 |
| Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба | 2 711 | 6 504 |

От 1.1.2017 г.

От 1.1.2016 г.

до 31.12.2017 г.

до 31.12.2016 г.

Нетни постъпления от финансови активи на разположение за продажба

1 030

2 159

Приходи от дивиденти

1 681

4 345

Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

2 711

2 711

6 504

6 504

21.   Общи административни разходи (хиляди евро)

Общи административни разходи (хиляди евро)

Общите административни разходи представляват реалните разходи, направени от ЕИБ за управление на механизма, намалени с приходите, получени от редовните такси за извършване на оценка, пряко начислявани от ЕИБ на клиентите на механизма.

| | От 1.1.2017 г. | От 1.1.2016 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2017 г. | до 31.12.2016 г. |
| Реални разходи, направени от ЕИБ | -48 285 | -45 858 |
| Приходи от такси за извършване на оценка, директно начислявани на клиентите на механизма | 3 180 | 2 375 |
| Общ размер на общите административни разходи | -45 105 | -43 483 |

От 1.1.2017 г.

От 1.1.2016 г.

до 31.12.2017 г.

до 31.12.2016 г.

Реални разходи, направени от ЕИБ

-48 285

-45 858

Приходи от такси за извършване на оценка, директно начислявани на клиентите на механизма

3 180

2 375

Общ размер на общите административни разходи

Общ размер на общите административни разходи

-45 105

-45 105

-43 483

-43 483

22.   Участие в неконсолидирани структурирани предприятия (хиляди евро)

Участие в неконсолидирани структурирани предприятия (хиляди евро)

Определение на структурирано предприятие

Определение на структурирано предприятие

Структурирано предприятие е предприятие, чийто модел е такъв, че правата на глас или подобните права не са основен фактор при решаването на това кой има контрол над предприятието. В МСФО 12 се посочва, че структурираното предприятие често има някои или всички от следните характеристики:

| — | ограничена дейност, |
| --- | --- |

—

ограничена дейност,

| — | тясна и точно определена цел, като например за осъществяване на данъчно изгоден лизинг, извършване на научно-изследователска и развойна дейност, осигуряване на източник на капитал или финансиране на предприятието или предоставяне на инвестиционни възможности за инвеститорите чрез прехвърляне към тях на рискове и ползи, свързани с негови активи, |
| --- | --- |

—

тясна и точно определена цел, като например за осъществяване на данъчно изгоден лизинг, извършване на научно-изследователска и развойна дейност, осигуряване на източник на капитал или финансиране на предприятието или предоставяне на инвестиционни възможности за инвеститорите чрез прехвърляне към тях на рискове и ползи, свързани с негови активи,

| — | недостатъчен собствен капитал, за да му позволи да финансира дейността си без подчинена финансова подкрепа, |
| --- | --- |

—

недостатъчен собствен капитал, за да му позволи да финансира дейността си без подчинена финансова подкрепа,

| — | финансиране под формата на многобройни договорно свързани инструменти на инвеститори, които създават концентрации на кредитен или други рискове (траншове). |
| --- | --- |

—

финансиране под формата на многобройни договорно свързани инструменти на инвеститори, които създават концентрации на кредитен или други рискове (траншове).

Неконсолидирани структурирани предприятия

Неконсолидирани структурирани предприятия

Терминът „неконсолидирани структурирани предприятия“ се отнася до всички структурирани предприятия, които не са контролирани от механизма, и включва дялови участия в структурирани предприятия, които не са консолидирани.

Определение на дялови участия в структурирани предприятия:

Определение на дялови участия в структурирани предприятия:

Съгласно МСФО 12 „дялово участие“ най-общо включва всички договорни и извъндоговорни отношения, които излагат отчитащото се предприятие на променлива възвръщаемост в зависимост от резултатите от дейността на другото предприятие. Примери за такива дялови участия са държането на капиталови участия и други форми на участия, като предоставянето на финансиране, подкрепа на ликвидността, кредитни подобрения, ангажименти и гаранции на другото предприятие. В МСФО 12 се посочва, че отчитащото се предприятие няма непременно дялово участие в друго предприятие само защото поддържа с него типично взаимоотношение клиент-доставчик.

В таблицата по-долу се описват видовете структурирани предприятия, които механизмът не консолидира, но, в които притежава дялово участие.

| Вид на структурираното предприятие | Естество и цел | Дялово участие, държано от механизма |
| --- | --- | --- |
| Финансиране на проекти — кредитиране на дружества със специално предназначение | Операциите за финансиране на проекти са операции, при които за обслужването на своя дълг механизмът разчита на заемополучател, чийто единствен или основен източник на приходи се генерира от един или ограничен брой активи, финансирани от този дълг, или от други вече съществуващи активи, които са договорно обвързани с проекта. Операциите за финансиране на проекти често се финансират чрез дружества със специално предназначение. | Нетни платени суми;
  Приходи от лихви. |
| Операции с рисков капитал | Механизмът финансира фондове за рисков капитал и инвестиционни фондове. Фондовете за рисков капитал и инвестиционните фондове обединяват и управляват парите на инвеститори, които търсят частни капиталови дялове в малки и средни предприятия с висок потенциал за растеж, и финансират инфраструктурни проекти. | Инвестиции в единици/акции, емитирани от дружеството за рисков капитал;
  Дивиденти, получени като приход от дивиденти. |

Вид на структурираното предприятие

Естество и цел

Дялово участие, държано от механизма

Финансиране на проекти — кредитиране на дружества със специално предназначение

Операциите за финансиране на проекти са операции, при които за обслужването на своя дълг механизмът разчита на заемополучател, чийто единствен или основен източник на приходи се генерира от един или ограничен брой активи, финансирани от този дълг, или от други вече съществуващи активи, които са договорно обвързани с проекта. Операциите за финансиране на проекти често се финансират чрез дружества със специално предназначение.

Нетни платени суми;

Приходи от лихви.

Операции с рисков капитал

Механизмът финансира фондове за рисков капитал и инвестиционни фондове. Фондовете за рисков капитал и инвестиционните фондове обединяват и управляват парите на инвеститори, които търсят частни капиталови дялове в малки и средни предприятия с висок потенциал за растеж, и финансират инфраструктурни проекти.

Инвестиции в единици/акции, емитирани от дружеството за рисков капитал;

Дивиденти, получени като приход от дивиденти.

Таблицата по-долу показва балансовите стойности на неконсолидираните структурирани предприятия, в които механизмът има дялово участие към отчетната дата, както и максималната експозиция на механизма към загуба във връзка с тези предприятия. Максималната експозиция към загуба включва балансовите стойности и свързаните с тях неизплатени задължения.

| Вид на структурираното предприятие | Текст | Балансова стойност към 31.12.2017 г. | Балансова стойност към 31.12.2016 г. | Максимална експозиция към загуба към 31.12.2017 г. | Максимална експозиция към загуба към 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фондове за рисков капитал | Финансови активи на разположение за продажба | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |
| Общо | | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |

Вид на структурираното предприятие

Текст

Балансова стойност към 31.12.2017 г.

Балансова стойност към 31.12.2016 г.

Максимална експозиция към загуба към 31.12.2017 г.

Максимална експозиция към загуба към 31.12.2016 г.

Фондове за рисков капитал

Финансови активи на разположение за продажба

420 104

437 788

737 661

672 222

Общо

Общо

420 104

420 104

437 788

437 788

737 661

737 661

672 222

672 222

23.   Пакет за социално и отговорно финансиране (в хиляди евро)

Пакет за социално и отговорно финансиране (в хиляди евро)

През юни 2013 г. Съветът на министрите АКТБ-ЕС одобри новия финансови протокол за 11-ия Европейски фонд за развитие (ЕФР), който обхваща периода 2014—2020 г.

Нова вноска в размер на 500 милиона евро беше договорена за Инвестиционния механизъм — така нареченото „социално и отговорно финансиране“ или „СОФ“, което дава възможност на Механизма да подкрепя проекти с особено голямо въздействие върху развитието, като същевременно поема по-големи рискове, присъщи на тези инвестиции. Този пакет ще предостави нови възможности за засилване на заемите на Механизма от частния сектор чрез инвестиции в следните инструменти:

Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие — насърчавани от нарастващия брой управители на фондове за частни капиталови инвестиции, които поставят облекчаването на социалните и екологичните проблеми в основата на своите инвестиции, но все пак се стремят към устойчивост както на фонда, така и на неговите инвестиционни дружества.

Фондове за частни дялови инвестиции

Заеми за финансови посредници (напр. институции за микрофинансиране, местни банки и кредитни съюзи), работещи в страните от АКТБ, в които ЕИБ не може да осъществява финансиране — по-специално в местна валута — съгласно действащите насоки за кредитния риск, например поради високи държавни рискове, нестабилност на валутните курсове или липса на ценообразуващи референтни показатели. Основната цел на такива заеми ще бъде да се финансират проекти със значително въздействие върху развитието, особено в областта на подкрепата за микропредприятията и малките предприятия и селското стопанство, които по принцип не отговарят на изискванията за финансиране от Инвестиционния механизъм.

Заеми за финансови посредници

Инструменти за улесняване на споделянето на риска, които ще бъдат под формата на гаранции за първа загуба(„части за първа загуба“), които ще улесняват операциите на ЕИБ за споделяне на риска с местни финансови посредници (основно търговски банки) в полза на по-малко финансирани МСП и малки проекти, които отговарят на критериите за финансиране от Пакета за социално и отговорно финансиране в случаи, когато е установен пазарен недостиг по отношение на достъпа на МСП и малките проекти за финансиране. Частите за първа загуба ще бъдат структурирани като насрещна гаранция в полза на първостепенни гаранционни траншове, финансирани от ЕИБ — в рамките на Инвестиционния механизъм — и от други международни финансови институции/финансови институции за развитие, като по този начин се създава значителен ефект на лоста.

Инструменти за улесняване на споделянето на риска

Пряко финансиране посредством дългови или капиталови инструменти в проекти със стабилни и опитни предприемачи и силно въздействие върху развитието, но които обаче водят и до по-големи очаквания за загуби и затруднения за възстановяване на инвестициите (капиталови инструменти с по-висок от обичайния риск). ЕИБ ще прилага строги критерии за подбор и допустимост за този инструмент, тъй като тези проекти, независимо от силното им въздействие върху развитието, няма да бъдат в състояние да отговорят на приемливи финансови критерии (т.е. малки очаквания за възвръщаемост на инвестициите или компенсиране на загубите чрез лихви или капиталови печалби).

Пряко финансиране

Пакетът за социално и отговорно финансиране (ПСОФ) също така ще позволи диверсификация в нови сектори, като здравеопазването и образованието, селското стопанство и продоволствената сигурност, както и разработването на нови и иновативни инструменти за споделяне на риска.

От финансова и счетоводна гледна точка ПСОФ е част от портфейла на Инвестиционния механизъм и се отчита в общите годишни финансови отчети на Инвестиционния механизъм.

Таблицата по-долу съдържа балансовите стойности и поетите като задължение, но неизплатени суми, по вид на актива:

| Вид инвестиции на ПСОФ | Текст | Балансова стойност към 31.12.2017 г. | Балансова стойност към 31.12.2016 г. | Неизплатена сума към 31.12.2017 г. | Неизплатена сума към 31.12.2016 г. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие | Финансови активи на разположение за продажба | 7 839 | 5 021 | 51 720 | 19 567 |
| Заеми за финансови посредници | Заеми и вземания | 30 804 | 23 702 | 44 017 | 46 958 |
| Инструменти за улесняване на споделянето на риска | Издадени гаранции | 296 | - 288 | 64 569 | 33 719 |
| Пряко финансиране — капиталови участия | Финансови активи на разположение за продажба | 42 981 | 39 986 | 4 014 | 14 |
| Общо | | 81 920 | 68 421 | 164 320 | 100 258 |

Вид инвестиции на ПСОФ

Текст

Балансова стойност към 31.12.2017 г.

Балансова стойност към 31.12.2016 г.

Неизплатена сума към 31.12.2017 г.

Неизплатена сума към 31.12.2016 г.

Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие

Финансови активи на разположение за продажба

7 839

5 021

51 720

19 567

Заеми за финансови посредници

Заеми и вземания

30 804

23 702

44 017

46 958

Инструменти за улесняване на споделянето на риска

Издадени гаранции

296

- 288

64 569

33 719

Пряко финансиране — капиталови участия

Финансови активи на разположение за продажба

42 981

39 986

4 014

14

Общо

Общо

81 920

81 920

68 421

68 421

164 320

164 320

100 258

100 258

24.   Последващи събития

Последващи събития

След съставянето на счетоводния баланс не са настъпили значими събития, които могат да наложат обявяване или коригиране на финансовите отчети за 31 декември 2017 г.

---

(1)  ОВ L 210, 6.8.2013 г., стр. 1.

1

(2)  Създаването на Преходния инструмент бе предложено за първи път като член от Регламента за изпълнение на 11-ия ЕФР (COM(2013)445). Комисията обаче предложи като алтернатива Преходният инструмент да бъде създаден със специално решение на Съвета (Предложение за решение на Съвета относно преходните мерки за управление на ЕФР за периода от 1 януари 2014 г. до влизането в сила на 11-ия Европейски фонд за развитие, COM(2013)663).

2

(3)  Регламент (ЕО) No 215/2008 на Съвета от 18 февруари 2008 г. относно Финансовия регламент, приложим за 10-ия Европейски фонд за развитие. ОВ L 78, 19.2.2008 г., стр. 1.

3

(4)  Регламент (ЕС) No 567/2014 на Съвета от 26 май 2014 г. за изменение на Регламент (ЕО) No 215/2008 относно Финансовия регламент, приложим за 10-ия Европейски фонд за развитие, по отношение на прилагането на преходния период между 10-ия Европейски фонд за развитие и 11-ия Европейски фонд за развитие до влизането в сила на Вътрешното споразумение за 11-ия Европейски фонд за развитие. ОВ L 157, 27.5.2014 г., стр. 52.

4

(5)  Регламент (ЕС) 2015/323 на Съвета от 2 март 2015 г. относно финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие. ОВ L 58, 3.3.2015 г., стр. 17.

5

(6)  Регламент (ЕС) 2015/322 на Съвета от 2 март 2015 г. относно изпълнението на 11-ия европейски фонд за развитие. ОВ L 58, 3.3.2015 г., стр. 1.

6

(7)  Регламент (ЕС) No 567/2014 на Съвета от 26 май 2014 г. за изменение на Регламент (ЕО) No 215/2008 относно Финансовия регламент, приложим за 10-ия Европейски фонд за развитие, по отношение на прилагането на преходния период между 10-ия Европейски фонд за развитие и 11-ия Европейски фонд за развитие до влизането в сила на Вътрешното споразумение за 11-ия Европейски фонд за развитие. ОВ L 157, 27.5.2014 г., стр. 43.

7

(1)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците по-долу може да изглеждат грешни.

1

(8)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни.

8

(*1)  От общите активи, пасиви и нетни активи свързващите сметки следва да бъдат приспаднати, за да бъдат приведени в съответствие с общите суми в счетоводния баланс на ЕФР.

*1

(9)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни.

9

(10)  В съответствие с член 59 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, касовата наличност е представена в счетоводния баланс на 11-ия ЕФР.

10

(11)  В съответствие с член 59 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, касовата наличност е представена в счетоводния баланс на 11-ия ЕФР. Естеството на различните банкови сметки е посочено в глава 5 — Управление на финансовия риск.

11

(12)  ОВ L 173, 6.7.2017 г., стр. 15.

12

(13)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в хиляди евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни.

13

(14)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в хиляди евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни.

14

(15)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни.

15

(2)  Всички намаления са отменени задължения, прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-и ЕФР, който не може да бъде мобилизиран

2

(3)  Всички намаления са отменени задължения, прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-и ЕФР, който не може да бъде мобилизиран

3

(4)  Съгласно Решение 2010/406/ЕС на Съвета 150 милиона евро бяха добавени от резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран, за Судан (147 милиона евро за специалната вноска за Судан и 3 милиона евро за разходите за прилагане).

4

(5)  Съгласно Решение 2011/315/ЕС на Съвета 200 милиона евро бяха добавени от резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран, за Судан (194 милиона евро за специалната вноска за Судан и 6 милиона евро за разходите за прилагане).

5

(6)  Трансфер на отменени задължения от проекти по 9-и ЕФР и предишни ЕФР към резерва за изпълнение, който не може да бъде мобилизиран, за 377 милиона евро минус трансфера от резервите за Южен Судан за 200 милиона евро (към 9-и ЕФР). Към днешна дата общият създаден резерв АКТБ, който не може да бъде мобилизиран, е 807 милиона евро, от които 350 милиона евро са усвоени (150 милиона евро за Судан, 200 милиона евро за Южен Судан, прехвърлени към 9-и ЕФР).

6

(7)  Трансфери към/от резервите за 10-и ЕФР.

7

(8)  За съфинансирането в таблицата са представени само бюджетните кредити за поети задължения.

8

(16)  С Решение 2013/759/ЕС (3) на Съвета бяха въведени преходни мерки за управление на Европейския фонд за развитие (ЕФР) („Преходен инструмент“), за да се осигури наличността на средства за сътрудничество с държавите от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн (АКТБ) и с отвъдморските страни и територии (ОСТ), както и за разходи за подкрепа, за периода от 1 януари 2014 г. до влизането в сила на Вътрешното споразумение за 11-ия Европейски фонд за развитие.

16

(9)  Процент от бюджетните кредити.

9

(17)  Намаленията се дължат на погасявания на главницата през годината по операции, които вече се считат за преструктурирани към 31 декември 2017 г., и на прекратяване на преструктурирани мерки през годината.

17

(*2)  Вж. точка 3.4.2.2.2 за обяснение на синтетичното хеджиране.

*2

(*3)  Вж. точка 3.4.2.2.2 за обяснение на синтетичното хеджиране.

*3

(*4)  Включително споразумения за представителство.

*4

(*5)  Включително споразумения за представителство.

*5

(*6)  На 26 октомври 2017 г. Съветът определи размера на финансовите вноски, които всяка държава членка трябва да плати. Към 31 декември 2017 г. не са били изплатени 150 000 000 EUR.

*6

---

| 28.9.2018 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 350/149 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 350/149

---

Декларация за достоверност относно Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР, представена от Сметната палата на Европейския парламент и на Съвета — доклад на независимия одитор

(2018/C 350/02)

Становище

| I. | Сметната палата извърши одит на:






  а) | годишните отчети на Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР, които включват счетоводен баланс, отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и доклад относно финансовото изпълнение за финансовата година, приключила на 31 декември 2017 г., одобрени от Комисията на 27 юни 2018 г.; |
| --- | --- | --- |

I.

а)

годишните отчети на Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР, които включват счетоводен баланс, отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и доклад относно финансовото изпълнение за финансовата година, приключила на 31 декември 2017 г., одобрени от Комисията на 27 юни 2018 г.;

| б) | законосъобразността и редовността на свързаните с тези отчети операции, чието финансово управление е възложено на Комисията (1), |
| --- | --- |

б)

законосъобразността и редовността на свързаните с тези отчети операции, чието финансово управление е възложено на Комисията (1),

съгласно член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) и член 49 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, който се прилага също така и за предишните ЕФР.

Надеждност на отчетите

| Становище относно надеждността на отчетите









  II. | Сметната палата счита, че годишните отчети на Осмия, Деветия, Десетия и Единадесетия ЕФР за годината, приключила на 31 декември 2017 г., дават вярна представа във всички съществени аспекти за тяхното финансово състояние към 31 декември 2017 г., както и за резултатите от операциите, паричните потоци и промените в нетните им активи за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на Финансовия регламент за ЕФР и международно приетите счетоводни стандарти в публичния сектор. |
| --- | --- |

Становище относно надеждността на отчетите

II.

Законосъобразност и редовност на операциите, свързани с отчетите

Приходи

| Становище относно законосъобразността и редовността на приходите, свързани с отчетите









  III. | Сметната палата счита, че приходите, свързани с отчетите, за годината, приключила на 31 декември 2017 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

Становище относно законосъобразността и редовността на приходите, свързани с отчетите

III.

Плащания

| Отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на плащанията, свързани с отчетите









  IV. | Поради съществения характер на констатациите, посочени в основанието за изразяване на отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на плащанията, свързани с отчетите, Сметната палата счита, че тези плащания за годината, приключила на 31 декември 2017 г., са засегнати от съществено ниво на грешки. |
| --- | --- |

Отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на плащанията, свързани с отчетите

IV.

Основание за изразяване на становище

| V. | Сметната палата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (IFAC) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Отговорностите на Сметната палата съгласно тези стандарти са описани подробно в раздела „Отговорности на одитора“ от доклада на ЕСП. Сметната палата е независима институция по смисъла на Етичния кодекс на професионалните счетоводители, публикуван от Съвета за международни етични стандарти на счетоводителите (СМЕСС), и е изпълнила другите си етични задължения в съответствие с тези изисквания и с Кодекса на СМЕСС. Считаме, че събраните одитни данни са достатъчни и подходящи за обосноваване на нашето становище. |
| --- | --- |

V.

Основание за изразяване на отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на плащанията, свързани с отчетите

| VI. | Разходите, извършени през 2017 г. по 8-ия, 9-ия, 10-ия и 11-ия ЕФР, са засегнати съществено от грешки. Сметната палата изчислява процента грешки при разходите, свързани с отчетите, на 4,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Основни одитни въпроси

| VII. | Основни одитни въпроси са тези, които според нашата професионална преценка са имали най-голямо значение при извършването на одита на финансовите отчети за текущия период. Тези въпроси са разгледани общо в контекста на одита на финансовите отчети и при изготвянето на нашето становище относно отчетите, но не предоставяме отделно становище по тях. |
| --- | --- |

VII.

Начислени разходи

| VIII. | ЕСП провери начислените разходи, представени в отчетите (вж. бел. 2.8), които във висока степен са предмет на приблизително оценяване. В края на 2017 г. по оценка на Комисията допустимите извършени разходи, които още не са отчетени от бенефициентите, възлизат на 4,653 млрд. евро (в края на 2016 г. — 3,903 млрд. евро). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | ЕСП провери начина на изчисляване на тези начислени разходи и прегледа извадка от 36 отделни договора с оглед оценка на риска от неточности в данните за тях. Въз основа на извършената проверка Сметната палата заключава, че начислените разходи в окончателните отчети са представени вярно. |
| --- | --- |

IX.

Потенциално отражение на оттеглянето на Обединеното кралство от Европейския съюз върху отчетите за 2017 г.

| X. | На 29 март 2017 г. Обединеното кралство официално уведоми Европейския съвет за решението си да напусне Европейския съюз (ЕС). На 19 март 2018 г. Комисията публикува проектоспоразумение за оттеглянето на Обединеното кралство, в което се описва ходът на протичащите преговори. В това проектоспоразумение за оттегляне се посочва, че Обединеното кралство ще продължи да бъде страна по ЕФР до приключването на 11-ия ЕФР и всички предходни неприключени ЕФР и ще поеме същите задължения като държавите членки съгласно вътрешното споразумение, с което е създаден 11-ият ЕФР, както и задълженията, произтичащи от предходни ЕФР, до тяхното приключване. |
| --- | --- |

X.

| XI. | В проектоспоразумението за оттегляне се посочва също така, че в случаите когато по проекти от 10-ия ЕФР или предходни ЕФР има средства, за които не са поети задължения или които са отменени към датата на влизане в сила на това споразумение, делът на Обединеното кралство в тези суми няма да бъде използван повторно. Същото се отнася за дела на Обединеното кралство в средствата, за които не са поети задължения или които са отменени по 11-ия ЕФР след 31 декември 2020 г. Преговорите за оттеглянето на Обединеното кралство от Европейския съюз все още са в ход, поради което окончателният текст на споразумението все още не е потвърден. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Въз основа на това стигаме до заключението, че отчетите към 31 декември 2017 г. отразяват вярно разглежданата ситуация, без обаче да имаме резултат от процедурата на оттегляне. |
| --- | --- |

XII.

Отговорности на ръководството

| XIII. | В съответствие с членове 310—325 от ДФЕС и Финансовия регламент ръководството отговаря за изготвянето и представянето на годишните отчети на ЕФР въз основа на международно признатите счетоводни стандарти за публичния сектор, както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Тази отговорност включва разработване, въвеждане и поддържане на система за вътрешен контрол, необходима за изготвянето и представянето на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки. Комисията носи крайната отговорност по отношение на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с отчетите на ЕФР. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | При изготвянето на отчетите на ЕФР Комисията следва да извърши оценка на способността на ЕФР да продължи да работи като действащо предприятие, да оповестява всяка актуална информация и да използва счетоводна отчетност на база принципа на действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира предприятието или да прекрати неговата дейност, или когато на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Комисията отговаря за контрола върху процедурата за финансово отчитане на ЕФР. |
| --- | --- |

XV.

Отговорност на одитора за извършване на одит на отчетите на ЕФР и на операциите, свързани с тях

| XVI. | Целта на Сметната палата е да получи достатъчна увереност, че отчетите на ЕФР не са засегнати от съществени неточности и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. Въз основа на извършения одит Сметната палата също така следва да представи на Европейския парламент и на Съвета Декларация за достоверност относно надеждността на отчетите, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. „Достатъчна увереност“ означава високо ниво на увереност, но тя не представлява гаранция, че при одита са разкрити всички евентуални съществени неточности или несъответствия с приложимата нормативна уредба, които могат да се дължат на измами или на грешки. Тези неточности или несъответствия се считат за съществени, ако може разумно да се очаква, че индивидуално или взети заедно могат да повлияят на икономическите решения, които потребителите ще вземат въз основа на тези отчети на ЕФР. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | В съответствие с МОС и МСВОИ през цялото времетраене на извършването на одита ЕСП упражнява професионална преценка и поддържа отношение на професионален скептицизъм. Сметната палата също така:






  — | установява и оценява риска от съществени неточности в отчетите на ЕФР или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на ЕФР, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. Сметната палата разработва и изпълнява одитни процедури в отговор на тези рискове и получава одитни доказателства, които са достатъчни и подходящи като база за предоставяното от нея становище. Случаите на съществени неточности или несъответствия, произтичащи от измами, са по-трудни за разкриване от случаите, произтичащи от грешки, тъй като измамата може да включва тайно споразумение, фалшификация, преднамерен пропуск, неточно представяне на информация или пренебрегване на вътрешния контрол. Поради това рискът подобни случаи да не бъдат открити е по-голям; |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

установява и оценява риска от съществени неточности в отчетите на ЕФР или съществено несъответствие на свързаните с тях операции с изискванията на правната рамка на ЕФР, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. Сметната палата разработва и изпълнява одитни процедури в отговор на тези рискове и получава одитни доказателства, които са достатъчни и подходящи като база за предоставяното от нея становище. Случаите на съществени неточности или несъответствия, произтичащи от измами, са по-трудни за разкриване от случаите, произтичащи от грешки, тъй като измамата може да включва тайно споразумение, фалшификация, преднамерен пропуск, неточно представяне на информация или пренебрегване на вътрешния контрол. Поради това рискът подобни случаи да не бъдат открити е по-голям;

| — | запознава се с вътрешния контрол, свързан с конкретния одит, с оглед разработване на подходящи одитни процедури, но не с цел изразяване на становище относно ефективността на вътрешния контрол; |
| --- | --- |

—

запознава се с вътрешния контрол, свързан с конкретния одит, с оглед разработване на подходящи одитни процедури, но не с цел изразяване на становище относно ефективността на вътрешния контрол;

| — | прави оценка на уместността на използваните от ръководството счетоводни политики и на основателността на счетоводните разчети и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството; |
| --- | --- |

—

прави оценка на уместността на използваните от ръководството счетоводни политики и на основателността на счетоводните разчети и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;

| — | формулира заключение относно уместността на използването от ръководството на счетоводно отчитане на база действащо предприятие и, въз основа на получените одитни доказателства, заключава дали е налице съществена несигурност, свързана със събития или условия, които могат да породят значими съмнения относно способността на ЕФР да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако Сметната палата заключи, че е налице такава съществена несигурност, тя трябва да обърне внимание в своя одитен доклад на свързаните с това оповестявания в консолидираните отчети или, в случай че тези оповестявания са недостатъчни, да измени своето становище. Заключенията на Сметната палата се основават на одитни доказателства, получени до датата на изготвяне на доклада. Бъдещи събития или условия обаче могат да принудят предприятието да преустанови съществуването си като действащо предприятие; |
| --- | --- |

—

формулира заключение относно уместността на използването от ръководството на счетоводно отчитане на база действащо предприятие и, въз основа на получените одитни доказателства, заключава дали е налице съществена несигурност, свързана със събития или условия, които могат да породят значими съмнения относно способността на ЕФР да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако Сметната палата заключи, че е налице такава съществена несигурност, тя трябва да обърне внимание в своя одитен доклад на свързаните с това оповестявания в консолидираните отчети или, в случай че тези оповестявания са недостатъчни, да измени своето становище. Заключенията на Сметната палата се основават на одитни доказателства, получени до датата на изготвяне на доклада. Бъдещи събития или условия обаче могат да принудят предприятието да преустанови съществуването си като действащо предприятие;

| — | оценява цялостното представяне, структурата и съдържанието на годишните отчети, в т.ч. всички оповестявания, както и дали годишните отчети представят съответните операции и събития по достоверен начин. |
| --- | --- |

—

оценява цялостното представяне, структурата и съдържанието на годишните отчети, в т.ч. всички оповестявания, както и дали годишните отчети представят съответните операции и събития по достоверен начин.

| XVIII. | Наред с други въпроси, Сметната палата информира ръководството относно планирания обхват и график на одита и значимите одитни констатации, включително относно евентуални значителни недостатъци на вътрешния контрол. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | В областта на приходите Сметната палата проверява всички вноски от държавите членки и извадка от други видове приходни операции. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | В областта на разходите Сметната палата проверява операциите по извършване на плащания след като разходите са били извършени, вписани и приети. Тази проверка включва всички категории плащания (включително извършените за закупуване на активи), които са различни от авансовите плащания, към момента на тяхното извършване. Проверката на авансовите плащания се извършва, след като получателят на тези средства представи доказателства за правилното им използване, а съответната институция или орган приемат тези доказателства и уравнят авансовото плащане през същата година или по-късно. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | От разискваните с Комисията въпроси Сметната палата определя кои са с най-голямо значение при одита на отчетите на ЕФР и следователно представляват основни одитни въпроси за текущия период. Сметната палата описва тези въпроси в своя доклад, освен в случай че по силата на действащ закон или регламент се забранява публично оповестяване на въпроса, или когато в изключително редки случаи бъде взето решение, че даден въпрос не трябва да бъде упоменат в доклада на ЕСП, тъй като основателно може да се очаква неблагоприятните последствия от оповестяването на тази информация да бъдат повече от ползите за обществения интерес. |
| --- | --- |

XXI.

12 юли 2018 г.

Klaus-Heiner LEHNE

Председател

Европейска сметна палата

12, rue Alcide De Gasperi, 1615 Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Съгласно член 43, членове 48—50 и член 58 от Финансовия регламент, приложим за Единадесетия ЕФР, Декларацията за достоверност не се отнася до средствата на ЕФР, които се управляват от ЕИБ.

1

---