# Úradný vestník C 350/28.

| | ISSN 1977-1037 |
| --- | --- |
| Úradný vestník
  Európskej únie | C 350 |
| | |
| Slovenské vydanie | Informácie a oznámenia | Ročník 6128. septembra 2018 |

ISSN 1977-1037

Úradný vestník

Európskej únie

C 350

Slovenské vydanie

Informácie a oznámenia

Ročník 6128. septembra 2018

---

| Obsah | Strana |
| --- | --- |
| | IV   Informácie |
| | INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE |
| | Európska komisia |
| 2018/C 350/01 | Oznámenie Komisie Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru audítorov — Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2017 | 1 |
| 2018/C 350/02 | Vyhlásenie Dvora audítorov o vierohodnosti týkajúce sa 8., 9., 10. a 11. ERF pre Európsky parlament a Radu – správa nezávislého audítora | 149 |

Obsah

Strana

IV   Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

Európska komisia

2018/C 350/01

Oznámenie Komisie Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru audítorov — Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2017

1

2018/C 350/02

Vyhlásenie Dvora audítorov o vierohodnosti týkajúce sa 8., 9., 10. a 11. ERF pre Európsky parlament a Radu – správa nezávislého audítora

149

---

| SK | |
| --- | --- |

SK

---

IV Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

Európska komisia

| 28.9.2018 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 350/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 350/1

---

OZNÁMENIE KOMISIE EURÓPSKEMU PARLAMENTU, RADE A DVORU AUDÍTOROV

Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2017

(2018/C 350/01)

OBSAH

| CERTIFIKÁCIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY | 2 |
| --- | --- |

| PROSTRIEDKY ERF – PLNENIE A ÚČTOVNÍCTVO | 3 |
| --- | --- |

| PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU KOMISIOU | 6 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY ERF | 8 |
| --- | --- |

| POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF | 17 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ KONSOLIDOVANÉ V ERF | 43 |
| --- | --- |

| ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ „BÊKOU“ ZA ROK 2017 | 44 |
| --- | --- |

| ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ PRE AFRIKU ZA ROK 2017 | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ | 58 |
| --- | --- |

| SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF | 63 |
| --- | --- |

| VÝROČNÁ SPRÁVA O PLNENÍ – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU INVESTIČNOU BANKOU | 91 |
| --- | --- |

CERTIFIKÁCIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2017 bola vypracovaná v súlade s hlavou IX nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond, a so zásadami, pravidlami a metodikou účtovníctva stanovenými v prílohe k finančným výkazom.

Uznávam svoju zodpovednosť za prípravu a predloženie ročnej účtovnej závierky Európskeho rozvojového fondu v súlade s článkom 20 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond.

Povoľujúci úradníci a EIB mi predložili všetky údaje potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá poskytuje prehľad o aktívach a pasívach Európskeho rozvojového fondu a o plnení rozpočtu, a zároveň potvrdili hodnovernosť týchto údajov.

Týmto potvrdzujem, že na základe uvedených údajov a kontrol, ktoré som považovala za nevyhnutné na to, aby som účtovnú závierku mohla podpísať, som nadobudla dostatočné uistenie, že účtovná závierka poskytuje pravdivý a úplný obraz o finančnej pozícii Európskych rozvojových fondov zo všetkých podstatných hľadísk.

Rosa ALDEA BUSQUETS

účtovníčka

20. júna 2018

PROSTRIEDKY ERF – PLNENIE A ÚČTOVNÍCTVO

PROSTRIEDKY ERF – PLNENIE A ÚČTOVNÍCTVO

1.   SÚVISLOSTI

SÚVISLOSTI

Európska únia (ďalej len „EÚ“) spolupracuje s veľkým počtom rozvojových krajín. Hlavným cieľom je prostredníctvom poskytovania rozvojovej a technickej pomoci prijímajúcim krajinám podporovať hospodársky, sociálny a environmentálny rozvoj s prvoradým zameraním na zníženie a odstránenie chudoby v dlhodobom horizonte. Na dosiahnutie týchto cieľov EÚ spolu s partnerskými krajinami vypracúva stratégie spolupráce a na ich realizáciu mobilizuje finančné zdroje. Tieto prostriedky EÚ určené na rozvojovú spoluprácu pochádzajú z troch zdrojov:

| — | rozpočtu EÚ, |
| --- | --- |

—

rozpočtu EÚ,

| — | Európskeho rozvojového fondu, |
| --- | --- |

—

Európskeho rozvojového fondu,

| — | Európskej investičnej banky. |
| --- | --- |

—

Európskej investičnej banky.

Európsky rozvojový fond (ďalej len „ERF“) je hlavným nástrojom poskytovania pomoci EÚ na rozvojovú spoluprácu v afrických, karibských a tichomorských krajinách (ďalej len „AKT“) a zámorských krajinách a územiach (ďalej len „ZKÚ“).

ERF sa nefinancuje z rozpočtu EÚ. Je zriadený na základe vnútornej dohody medzi zástupcami členských štátov zasadajúcich v Rade a riadi ho osobitný výbor. Európska komisia (ďalej len „Komisia“) nesie zodpovednosť za finančnú realizáciu operácií uskutočňovaných za pomoci prostriedkov ERF. Európska investičná banka (ďalej len „EIB“) spravuje investičný nástroj.

V období rokov 2014 – 2020 bude geografická pomoc poskytovaná štátom AKT a ZKÚ naďalej financovaná prevažne z ERF. Každý ERF trvá približne päť rokov a riadi sa príslušným nariadením o rozpočtových pravidlách, ktoré ukladá povinnosť vypracovať pre každý jednotlivý ERF finančné výkazy. Z toho vyplýva, že pre tú časť každého ERF, ktorá je spravovaná Komisiou, sa vypracovávajú samostatné finančné výkazy. Tieto finančné výkazy sa takisto predkladajú v súhrnnej podobe s cieľom poskytnúť celkový pohľad na finančnú situáciu zdrojov, za ktoré zodpovedá Komisia.

Zúčastnené členské štáty zasadajúce v Rade podpísali v júni 2013 vnútornú dohodu, ktorou sa zriaďuje 11. ERF (1). Táto dohoda nadobudla platnosť 1. marca 2015. S cieľom zabezpečiť kontinuitu medzi skončením 10. ERF a nadobudnutím platnosti 11. ERF Komisia navrhla prechodné opatrenia, známe ako preklenovací nástroj (2). Preklenovací nástroj sa vykazuje v rámci 11. ERF.

1

2

Zároveň bolo zmenené nariadenie o rozpočtových pravidlách pre 10. ERF (3), a bolo prijaté nové nariadenie o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na prechodné obdobie (4). Tieto nariadenia nadobudli účinnosť 30. mája 2014. Rada 2. marca 2015 prijala nariadenie o rozpočtových pravidlách pre 11. ERF (5) a vykonávacie pravidlá (6). Tieto nariadenia nadobudli účinnosť 6. marca 2015.

3

4

5

6

V rámci dohody o partnerstve AKT – EÚ sa zriadil investičný nástroj. Investičný nástroj spravuje EIB a využíva sa na podporu rozvoja súkromného sektora v štátoch AKT financovaním hlavne, ale nie výlučne, súkromných investícií. Nástroj je vytvorený v podobe obnoviteľného fondu, takže splátky z úverov možno opätovne investovať do iných operácií, čoho dôsledkom je samoobnoviteľnosť a finančná nezávislosť tohto nástroja. Keďže investičný nástroj nespravuje Komisia, nie je zahrnutý do prvej časti ročnej účtovnej závierky – finančných výkazov ERF a súvisiacej správy o finančnom plnení. Finančné výkazy investičného nástroja sú zahrnuté do osobitnej časti ročnej účtovnej závierky (časti II) s cieľom poskytnúť kompletný obraz o rozvojovej pomoci poskytovanej z ERF (7).

7

2.   AKO SA ERF FINANCUJE?

AKO SA ERF FINANCUJE?

Európska rada prijala 2. decembra 2013 viacročný finančný rámec na roky 2014 – 2020. V tejto súvislosti sa rozhodlo, že geografická spolupráca so štátmi AKT sa nezačlení do rozpočtu EÚ, ale bude sa aj naďalej financovať z existujúceho medzivládneho ERF.

Rozpočet EÚ je ročný a podľa rozpočtovej zásady ročnej platnosti sa výdavky a príjmy plánujú a schvaľujú na jeden rok. Na rozdiel od rozpočtu EÚ funguje ERF na viacročnom základe. Každý ERF stanovuje celkové prostriedky na realizáciu rozvojovej spolupráce zvyčajne na obdobie piatich rokov. Keďže prostriedky sa prideľujú na viacročnom základe, pridelené prostriedky možno použiť počas obdobia trvania ERF. Na absenciu zásady ročnej platnosti sa poukazuje v správach o plnení rozpočtu, v rámci ktorých sa posudzuje plnenie rozpočtu ERF vzhľadom na celkový objem prostriedkov.

Prostriedky ERF predstavujú „ad hoc“ príspevky členských štátov EÚ. Zástupcovia členských štátov sa stretávajú približne raz za päť rokov na medzivládnej úrovni, aby rozhodli o celkovej sume, ktorá sa fondu pridelí, a dohliadli na jeho plnenie. Fond potom spravuje Komisia v súlade s politikou Únie v oblasti rozvojovej spolupráce. Keďže popri politikách Únie v oblasti rozvoja a poskytovania pomoci vedú členské štáty v tejto oblasti svoju vlastnú politiku, musia ju koordinovať s politikou EÚ, aby sa vzájomne dopĺňali.

Popri uvedených príspevkoch sa môžu členské štáty zapojiť do spolufinancovania alebo poskytnúť ERF dobrovoľné príspevky.

3.   ROČNÉ VÝKAZY

ROČNÉ VÝKAZY

3.1.   ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

V súlade s článkom 46 finančného nariadenia ERF sa finančné výkazy ERF zostavujú na základe pravidiel akruálneho účtovníctva, ktoré vychádzajú z medzinárodných účtovných štandardov pre verejný sektor (IPSAS). Účtovné pravidlá prijaté účtovníkom Komisie uplatňujú všetky inštitúcie a orgány EÚ, a to v záujme vytvorenia jednotného súboru pravidiel účtovníctva, oceňovania a predkladania účtovnej závierky, ako aj v záujme harmonizácie procesu zostavovania finančných výkazov a procesu konsolidácie, ako sa vyžaduje v článku 152 nariadenia EÚ o rozpočtových pravidlách. Tieto účtovné pravidlá EÚ sa uplatňujú aj na ERF s prihliadnutím na osobitný charakter jeho činností.

Prípravou ročnej účtovnej závierky ERF je poverený účtovník Komisie, ktorý je účtovníkom ERF. Jeho úlohou je zabezpečiť, aby ročná účtovná závierka ERF poskytovala pravdivý a skutočný obraz o finančnej situácii ERF.

Ročná účtovná závierka má tieto časti:

Časť I: Prostriedky spravované Komisiou

| | i) | Finančné výkazy a vysvetlivky ERF |
| --- | --- | --- |

i)

Finančné výkazy a vysvetlivky ERF

| ii) | Finančné výkazy trustových fondov EÚ konsolidované v ERF |
| --- | --- |

ii)

Finančné výkazy trustových fondov EÚ konsolidované v ERF

| iii) | Konsolidované finančné výkazy ERF a trustových fondov EÚ |
| --- | --- |

iii)

Konsolidované finančné výkazy ERF a trustových fondov EÚ

| iv) | Správa o finančnom plnení ERF |
| --- | --- |

iv)

Správa o finančnom plnení ERF

Časť II: Výročná správa o plnení – prostriedky spravované EIB

| | i) | Finančné výkazy investičného nástroja |
| --- | --- | --- |

i)

Finančné výkazy investičného nástroja

Časť Finančné výkazy európskych trustových fondov konsolidované v ERF obsahuje finančné výkazy dvoch trustových fondov vytvorených v rámci ERF: trustového fondu EÚ „Bêkou“ (pozri oddiel Finančné výkazy trustového fondu EÚ „Bêkou“) a trustového fondu EÚ pre Afriku (pozri oddiel Finančné výkazy trustového fondu EÚ pre Afriku). Jednotlivé finančné výkazy trustových fondov sa pripravujú pod vedením účtovníka Európskej komisie a podliehajú externému auditu, ktorý vykonáva súkromný audítor. Číselné údaje trustových fondov zahrnuté v tejto účtovnej závierke sú konečné, t. j. po potrebných opravách na základe auditu, avšak závierka ešte nebola formálne podpísaná.

Komisia musí prijať ročnú účtovnú závierku najneskôr 31. júla nasledujúceho roka a predložiť ju Európskemu parlamentu a Rade na udelenie absolutória.

4.   AUDIT A UDELENIE ABSOLUTÓRIA

AUDIT A UDELENIE ABSOLUTÓRIA

4.1.   AUDIT

AUDIT

Ročná účtovná závierka ERF a hospodárenie s jeho zdrojmi sú pod dohľadom externého audítora – Európskeho dvora audítorov – ktorý vypracuje výročnú správu pre Európsky parlament a Radu.

4.2.   ABSOLUTÓRIUM

ABSOLUTÓRIUM

Konečnou kontrolou je udelenie absolutória za plnenie finančných prostriedkov ERF za daný rozpočtový rok. V rámci ERF je orgánom udeľujúcim absolutórium Európsky parlament. To znamená, že po audite a finalizácii ročnej účtovnej závierky je úlohou Rady odporučiť udelenie absolutória a úlohou Európskeho parlamentu rozhodnúť, či ho Komisii za plnenie finančných prostriedkov ERF za daný rozpočtový rok udeliť. Toto rozhodnutie sa opiera o preskúmanie účtovnej závierky a výročnej správy Európskeho dvora audítorov (ktorá zahŕňa oficiálne vyhlásenie o vierohodnosti) a o odpovede Komisie, a taktiež o nasledovné otázky a žiadosti o ďalšie informácie adresované Komisii.

PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU KOMISIOU (1)

PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU KOMISIOU

1

OBSAH

OBSAH

| FINANČNÉ VÝKAZY ERF | 8 |
| --- | --- |

| SÚVAHA ERF | 9 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH ERF | 10 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ERF | 11 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH ERF | 12 |
| --- | --- |

| SÚVAHA PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF | 13 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF | 14 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH PODĽA ERF | 15 |
| --- | --- |

| POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF | 17 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ KONSOLIDOVANÉ V ERF | 43 |
| --- | --- |

| ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ „BÊKOU“ ZA ROK 2017 | 44 |
| --- | --- |

| PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“ | 45 |
| --- | --- |

| SÚVAHA | 48 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH | 49 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV | 49 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH | 50 |
| --- | --- |

| ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ PRE AFRIKU ZA ROK 2017 | 51 |
| --- | --- |

| PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ PRE AFRIKU | 52 |
| --- | --- |

| SÚVAHA | 55 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH | 56 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV | 56 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ | 58 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA | 59 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH | 60 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV | 61 |
| --- | --- |

| KONOSLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH | 62 |
| --- | --- |

| SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF | 63 |
| --- | --- |

FINANČNÉ VÝKAZY ERF (8)

FINANČNÉ VÝKAZY ERF

8

SÚVAHA ERF

SÚVAHA ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Poznámka | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | 582 | 409 |
| Príspevky do trustových fondov | 2.2 | 163 | 98 |
| | | 745 | 507 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | 1 518 | 1 372 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 2.3 | 92 | 132 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 2.4 | 347 | 680 |
| | | 1 958 | 2 184 |
| AKTÍVA SPOLU (*) | | 2 703 | 2 691 |
| | | | |
| DLHODOBÉ PASÍVA | | | |
| Rezervy | 2.5 | (4) | (4) |
| Finančné záväzky | 2.6 | (14) | (6) |
| | | (18) | (10) |
| KRÁTKODOBÉ PASÍVA | | | |
| Záväzky | 2.7 | (563) | (549) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | 2.8 | (733) | (776) |
| | | (1 296 ) | (1 324 ) |
| PASÍVA SPOLU (*) | | (1 314 ) | (1 334 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA (*) | | 1 389 | 1 357 |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | | |
| Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF | 2.9 | 46 173 | 42 323 |
| Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF | 2.9 | — | — |
| Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov | | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Hospodársky výsledok za rok | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | | 1 389 | 1 357 |

(v mil. EUR)

Poznámka

31.12.2017

31.12.2016

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

582

582

409

409

Príspevky do trustových fondov

Príspevky do trustových fondov

2.2

2.2

163

163

98

98

745

745

507

507

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

1 518

1 518

1 372

1 372

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

2.3

2.3

92

92

132

132

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

2.4

2.4

347

347

680

680

1 958

1 958

2 184

2 184

AKTÍVA SPOLU (*)

AKTÍVA SPOLU (*)

2 703

2 703

2 691

2 691

DLHODOBÉ PASÍVA

DLHODOBÉ PASÍVA

Rezervy

Rezervy

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Finančné záväzky

Finančné záväzky

2.6

2.6

(14)

(14)

(6)

(6)

(18)

(18)

(10)

(10)

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

Záväzky

Záväzky

2.7

2.7

(563)

(563)

(549)

(549)

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

2.8

2.8

(733)

(733)

(776)

(776)

(1 296 )

(1 296 )

(1 324 )

(1 324 )

PASÍVA SPOLU (*)

PASÍVA SPOLU (*)

(1 314 )

(1 314 )

(1 334 )

(1 334 )

ČISTÉ AKTÍVA (*)

ČISTÉ AKTÍVA (*)

1 389

1 389

1 357

1 357

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

2.9

2.9

46 173

46 173

42 323

42 323

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

2.9

2.9

—

—

—

—

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

1 389

1 389

1 357

1 357

VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH ERF

VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Poznámka | 2017 | 2016 |
| PRÍJMY | | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | 3.1 | | |
| Vymáhanie | | 61 | 8 |
| | | 61 | 8 |
| Príjmy z výmenných transakcií | 3.2 | | |
| Finančné príjmy | | 4 | 3 |
| Ostatné príjmy | | 22 | 62 |
| | | 25 | 66 |
| Príjmy spolu | | 87 | 73 |
| VÝDAVKY | | | |
| Nástroje pomoci | 3.3 | (3 700 ) | (2 970 ) |
| Výdavky na spolufinancovanie | 3.4 | (42) | 15 |
| Náklady financovania | 3.6 | (8) | 4 |
| Ostatné výdavky | 3.7 | (154) | (196) |
| Výdavky spolu | | (3 904 ) | (3 146 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | | (3 818 ) | (3 073 ) |

(v mil. EUR)

Poznámka

2017

2016

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

3.1

3.1

Vymáhanie

Vymáhanie

61

61

8

8

61

61

8

8

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

3.2

3.2

Finančné príjmy

Finančné príjmy

4

4

3

3

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

22

22

62

62

25

25

66

66

Príjmy spolu

Príjmy spolu

87

87

73

73

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

3.3

3.3

(3 700 )

(3 700 )

(2 970 )

(2 970 )

Výdavky na spolufinancovanie

Výdavky na spolufinancovanie

3.4

3.4

(42)

(42)

15

15

Náklady financovania

Náklady financovania

3.6

3.6

(8)

(8)

4

4

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

3.7

3.7

(154)

(154)

(196)

(196)

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(3 904 )

(3 904 )

(3 146 )

(3 146 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ERF

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Poznámka | 2017 | 2016 |
| Hospodársky výsledok za rok | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Prevádzkové činnosti | | | |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky (čisté) | | 3 850 | 3 450 |
| (Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov | | (66) | (64) |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | | (319) | (120) |
| (Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a


  vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií | | 40 | 39 |
| Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov | | 8 | (4) |
| Zvýšenie/(zníženie) záväzkov | | 14 | 28 |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období | | (42) | (80) |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | | (333) | 177 |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | | (333) | 177 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 2.4 | 680 | 504 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 2.4 | 347 | 680 |

(v mil. EUR)

Poznámka

2017

2016

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Prevádzkové činnosti

Prevádzkové činnosti

Zvýšenie kapitálu – príspevky (čisté)

Zvýšenie kapitálu – príspevky (čisté)

3 850

3 850

3 450

3 450

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov

(66)

(66)

(64)

(64)

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(319)

(319)

(120)

(120)

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a

vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

40

40

39

39

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

8

8

(4)

(4)

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

14

14

28

28

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

(42)

(42)

(80)

(80)

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

(333)

(333)

177

177

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

(333)

(333)

177

177

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

2.4

2.4

680

680

504

504

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

2.4

2.4

347

347

680

680

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH ERF

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E) |
| ZOSTATOK K 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Refundácia členským štátom | (200) | | (200) | | | (200) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(v mil. EUR)

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)

ZOSTATOK K 31.12.2015

ZOSTATOK K 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Refundácia členským štátom

Refundácia členským štátom

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

SÚVAHA PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

SÚVAHA PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| | Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | | | | | | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | — | 32 | 221 | 330 | — | 32 | 242 | 135 |
| Príspevky do trustových fondov | 2.2 | — | 86 | — | 77 | — | — | — | 98 |
| | | — | 118 | 221 | 407 | — | 32 | 242 | 232 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | | | | | | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 | 50 | 909 | 412 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 2.3 | 0 | 64 | 17 | 11 | 1 | 71 | 59 | 2 |
| Spojovacie účty | 2.3 | 189 | 88 | 3 555 | — | 196 | 424 | 3 424 | — |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 2.4 | — | — | — | 347 | — | — | — | 680 |
| | | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 |
| AKTÍVA SPOLU
   (*1) | | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 |
| DLHODOBÉ PASÍVA | | | | | | | | | |
| Rezervy | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Finančné záväzky | 2.6 | — | — | (7) | (7) | — | — | (6) | — |
| | | — | — | (7) | (11) | — | — | (6) | (4) |
| KRÁTKODOBÉ PASÍVA | | | | | | | | | |
| Záväzky | 2.7 | (0) | (13) | (133) | (417) | (0) | (12) | (438) | (99) |
| Spojovacie účty | 2.3 | — | — | — | (3 833 ) | — | — | — | (4 043 ) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | 2.8 | (0) | (76) | (517) | (140) | (1) | (93) | (567) | (115) |
| | | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) |
| PASÍVA SPOLU
   (*1) | | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA
   (*1) | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | | | | | | | | |
| Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — |
| Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF | 2.9 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 |
| Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov | | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) |
| Hospodársky výsledok za rok | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |

(v mil. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

—

32

32

221

221

330

330

—

32

32

242

242

135

135

Príspevky do trustových fondov

Príspevky do trustových fondov

2.2

2.2

—

86

86

—

77

77

—

—

—

—

—

—

98

98

—

118

118

221

221

407

407

—

32

32

242

242

232

232

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

1

1

40

40

867

867

610

610

1

1

50

50

909

909

412

412

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

2.3

2.3

0

0

64

64

17

17

11

11

1

1

71

71

59

59

2

2

Spojovacie účty

Spojovacie účty

2.3

2.3

189

189

88

88

3 555

3 555

—

—

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

2.4

2.4

—

—

—

347

347

—

—

—

—

680

680

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

AKTÍVA SPOLU
   (*1)

AKTÍVA SPOLU

*1

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

DLHODOBÉ PASÍVA

DLHODOBÉ PASÍVA

Rezervy

Rezervy

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Finančné záväzky

Finančné záväzky

2.6

2.6

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

Záväzky

Záväzky

2.7

2.7

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

Spojovacie účty

Spojovacie účty

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(3 833 )

(3 833 )

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

2.8

2.8

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

PASÍVA SPOLU
   (*1)

PASÍVA SPOLU

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

ČISTÉ AKTÍVA
   (*1)

ČISTÉ AKTÍVA

*1

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

2.9

2.9

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | | 2017 | 2016 |
| Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| PRÍJMY | | | | | | | | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | 3.1 | | | | | | | | |
| Vymáhanie | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| Príjmy z výmenných transakcií | 3.2 | | | | | | | | |
| Finančné príjmy | | (0) | (1) | 4 | (0) | (0) | 2 | 2 | (1) |
| Ostatné príjmy | | 1 | 5 | 13 | 4 | 2 | 17 | 40 | 3 |
| | | 1 | 4 | 17 | 4 | 2 | 19 | 43 | 2 |
| Príjmy spolu | | 1 | 9 | 66 | 11 | 3 | 23 | 41 | 7 |
| VÝDAVKY | | | | | | | | | |
| Nástroje pomoci | 3.3 | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) |
| Výdavky na spolufinancovanie | 3.4 | — | — | (42) | (1) | — | — | 15 | — |
| Náklady financovania | 3.6 | 1 | 1 | (10) | (0) | (0) | (0) | 4 | (0) |
| Ostatné výdavky | 3.7 | (2) | (9) | (29) | (114) | (3) | (19) | (46) | (129) |
| Výdavky spolu | | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |

(v mil. EUR)

2017

2016

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

3.1

3.1

Vymáhanie

Vymáhanie

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

3.2

3.2

Finančné príjmy

Finančné príjmy

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

1

1

5

5

13

13

4

4

2

2

17

17

40

40

3

3

1

1

4

4

17

17

4

4

2

2

19

19

43

43

2

2

Príjmy spolu

Príjmy spolu

1

1

9

9

66

66

11

11

3

3

23

23

41

41

7

7

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

3.3

3.3

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

Výdavky na spolufinancovanie

Výdavky na spolufinancovanie

3.4

3.4

—

—

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

—

—

—

—

15

15

—

—

Náklady financovania

Náklady financovania

3.6

3.6

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

3.7

3.7

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH PODĽA ERF

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH PODĽA ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Ôsmy ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31.12.2015 | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (20) | (20) |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | 2 | | | 2 |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (7) | (7) |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | 0 | | — | 0 |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31.12.2015

ZOSTATOK K 31.12.2015

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

2

2

2

2

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

0

0

—

—

0

0

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Deviaty ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31.12.2015 | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (163) | (163) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (91) | | | (91) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Refundácia členským štátom | (200) | | (200) | | | | (200) |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (37) | (37) |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (13) | | — | (13) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |

(v mil. EUR)

Deviaty ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31.12.2015

ZOSTATOK K 31.12.2015

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

(91)

(91)

(91)

(91)

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Refundácia členským štátom

Refundácia členským štátom

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

(13)

(13)

—

—

(13)

(13)

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

| (v mil. EUR) |
| --- |
| 10. ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF | | | — | | | 182 | 182 |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | 30 | 30 |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (1 773 ) | 1 773 | | | — | 1 773 |
| Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF | | | — | | | 44 | 44 |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | (171) | (171) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (1 266 ) | | — | (1 266 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 20 960 | — | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |

(v mil. EUR)

10. ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31.12.2015

ZOSTATOK K 31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

—

182

182

182

182

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

30

30

30

30

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

—

—

1 773

1 773

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

—

44

44

44

44

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(1 266 )

(1 266 )

—

—

(1 266 )

(1 266 )

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| 11. ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31.12.2015 | 29 367 | 29 367 | — | (1 382 ) | — | 65 | (1 317 ) |
| Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF | | | — | | — | (30) | (30) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (1 587 ) | | — | (1 587 ) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2016 | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (2 277 ) | 2 277 | | | 171 | 2 448 |
| Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF | | | — | | | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |

(v mil. EUR)

11. ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31.12.2015

ZOSTATOK K 31.12.2015

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

(1 382 )

(1 382 )

—

—

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

—

—

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

(1 587 )

(1 587 )

—

—

(1 587 )

(1 587 )

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

29 367

29 367

29 367

29 367

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

171

171

2 448

2 448

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

—

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

(2 539 )

(2 539 )

—

—

(2 539 )

(2 539 )

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF (9)

POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF

9

1.   ZÁKLADNÉ ÚČTOVNÉ POSTUPY

ZÁKLADNÉ ÚČTOVNÉ POSTUPY

1.1.   ÚČTOVNÉ ZÁSADY

ÚČTOVNÉ ZÁSADY

Cieľom finančných výkazov je poskytovať informácie o finančnej situácii, výsledkoch a peňažných tokoch účtovnej jednotky, ktoré sú užitočné pre širokú škálu používateľov.

Všeobecné princípy (resp. účtovné zásady), ktoré je pri zostavovaní finančných výkazov potrebné dodržiavať, sú stanovené v účtovnom pravidle EÚ č. 1 „Finančné výkazy“, pričom sú totožné s princípmi uvedenými v IPSAS 1: reálne vykazovanie, akruálny princíp, nepretržitosť činnosti, jednotné vykazovanie, významnosť, agregácia, započítavanie a porovnateľné údaje. Kvalitatívnymi charakteristikami finančného výkazníctva sú relevantnosť, verná reprezentácia (spoľahlivosť), zrozumiteľnosť, včasnosť, porovnateľnosť a preukázateľnosť.

1.2.   ZÁKLAD PRE ZOSTAVENIE

ZÁKLAD PRE ZOSTAVENIE

1.2.1.   Obdobie vykazovania

Finančné výkazy sa predkladajú raz ročne. Účtovné obdobie sa začína 1. januára a končí 31. decembra.

1.2.2.   Mena a základ pre konverziu

Ročné účtovné závierky sa uvádzajú v miliónoch EUR, pričom euro je funkčnou menou a menou vykazovania ERF. Transakcie v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá na základe výmenných kurzov platných v deň uskutočnenia transakcie. Kurzové zisky a straty vyplývajúce zo zúčtovania transakcií v cudzej mene, ako aj z opätovného prepočtu peňažných aktív a pasív denominovaných v cudzej mene na základe výmenného kurzu platného ku koncu roka sa vykazujú vo výkaze o finančných výsledkoch. Rozdielne metódy konverzie sa uplatňujú na nehnuteľnosti, stroje a zariadenia a nehmotné aktíva, ktoré si udržiavajú svoju hodnotu v eurách podľa kurzu platného v deň ich nákupu.

Zostatky peňažných aktív a pasív denominovaných v cudzej mene ku koncu roka sa prepočítajú na eurá na základe výmenného kurzu Európskej centrálnej banky (ECB) platného k 31. decembru:

EURO – výmenné kurzy

EURO – výmenné kurzy

| Mena | 31.12.2017 | 31.12.2016 | Mena | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,177 | 4,4103 |
| CZK | 25,5350 | 27,0210 | RON | 4,6585 | 4,5390 |
| DKK | 7,4449 | 7,4344 | SEK | 9,8438 | 9,5525 |
| GBP | 0,8872 | 0,8562 | CHF | 1,1702 | 1,0739 |
| HRK | 7,4400 | 7,5597 | JPY | 135,01 | 123,4000 |
| HUF | 310,3300 | 309,8300 | USD | 1,1993 | 1,0541 |

Mena

31.12.2017

31.12.2016

Mena

31.12.2017

31.12.2016

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,177

4,177

4,4103

4,4103

CZK

CZK

25,5350

25,5350

27,0210

27,0210

RON

RON

4,6585

4,6585

4,5390

4,5390

DKK

DKK

7,4449

7,4449

7,4344

7,4344

SEK

SEK

9,8438

9,8438

9,5525

9,5525

GBP

GBP

0,8872

0,8872

0,8562

0,8562

CHF

CHF

1,1702

1,1702

1,0739

1,0739

HRK

HRK

7,4400

7,4400

7,5597

7,5597

JPY

JPY

135,01

135,01

123,4000

123,4000

HUF

HUF

310,3300

310,3300

309,8300

309,8300

USD

USD

1,1993

1,1993

1,0541

1,0541

1.2.3.   Využívanie odhadov

V súlade so štandardmi IPSAS a so všeobecne uznávanými účtovnými zásadami sa vo finančných výkazoch nevyhnutne uvádzajú sumy založené na odhadoch a predpokladoch vypracovaných vedením, ktoré vychádzajú z najspoľahlivejších dostupných informácií. K podstatným odhadom okrem iného patria: časovo rozlíšené a odložené príjmy a výdavky, rezervy, finančné riziko týkajúce sa pohľadávok, podmienené aktíva a pasíva a stupeň zníženia hodnoty aktív. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť.

Primerané odhady sú podstatnou súčasťou zostavovania účtovnej závierky a neznižuje sa nimi jej spoľahlivosť. Odhad možno bude treba zrevidovať, ak sa zmenia okolnosti, z ktorých sa pri odhade vychádzalo, prípadne v dôsledku nových informácií alebo viacerých skúseností. Revízia odhadu sa vzhľadom na svoju podstatu nevzťahuje na predchádzajúce obdobia a nepredstavuje opravu chyby. Vplyv zmeny v účtovnom odhade sa vykazuje v prebytku alebo deficite v obdobiach, v ktorých je zistený.

1.3.   SÚVAHA

SÚVAHA

1.3.1.   Finančné aktíva

Finančné aktíva sú rozdelené do týchto kategórií: finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit, úvery a pohľadávky, investície držané do splatnosti a finančné aktíva k dispozícii na predaj. Klasifikácia finančných nástrojov sa stanovuje pri prvotnom vykazovaní a následne sa prehodnocuje ku každému dátumu zostavenia súvahy.

i)   Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit

Finančné aktíva sa klasifikujú do tejto kategórie vtedy, ak boli nadobudnuté predovšetkým na účely predaja v krátkodobom časovom horizonte alebo ak ich takto označila účtovná jednotka. Do tejto kategórie patria aj deriváty. Aktíva v tejto kategórii sa klasifikujú ako krátkodobé aktíva, ak sa s ich realizáciou počíta v priebehu 12 mesiacov od dátumu zostavenia súvahy. Počas tohto rozpočtového roku účtovná jednotka nedisponovala žiadnymi investíciami tejto kategórie.

ii)   Úvery a pohľadávky

Úvery a pohľadávky

Úvery a pohľadávky sú nederivátové finančné aktíva s pevne stanovenými alebo stanoviteľnými splátkami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu. Vznikajú vtedy, keď účtovná jednotka poskytuje peňažné prostriedky, tovar alebo služby priamo dlžníkovi bez toho, aby mala v úmysle s pohľadávkou obchodovať. Sú zahrnuté do dlhodobých aktív, s výnimkou úverov a pohľadávok so splatnosťou do 12 mesiacov od dátumu zostavenia súvahy. Úvery a pohľadávky zahŕňajú termínované vklady s pôvodnou dobou splatnosti nad tri mesiace.

iii)   Investície držané do splatnosti

Investície držané do splatnosti

Investície držané do splatnosti sú nederivátové finančné aktíva s pevne stanovenými alebo stanoviteľnými splátkami a pevnou dobou splatnosti, v prípade ktorých má účtovná jednotka zámer a schopnosť držať ich do doby splatnosti. Počas tohto rozpočtového roku účtovná jednotka nedisponovala žiadnymi investíciami tejto kategórie.

iv)   Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Finančné aktíva k dispozícii na predaj predstavujú nederiváty, ktoré sú do tejto kategórie priamo zaradené alebo ktoré nie sú klasifikované v žiadnej inej kategórii. Sú klasifikované ako krátkodobé alebo dlhodobé aktíva v závislosti od časového obdobia, v ktorom účtovná jednotka očakáva, že bude ich držiteľom, čo je zvyčajne dátum splatnosti.

Prvotné vykazovanie a oceňovanie

Prvotné vykazovanie a oceňovanie

Nákup a predaj finančných aktív vykazovaných v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit, držaných do splatnosti a k dispozícii na predaj, sa vykazuje ku dňu transakcie, teda ku dňu, ku ktorému sa účtovná jednotka zaviaže aktíva kúpiť alebo predať. Peňažné ekvivalenty, úvery a termínované vklady sa vykazujú ku dňu vyrovnania. Finančné nástroje sa prvotne vykazujú v reálnej hodnote. V prípade všetkých finančných aktív, ktoré nie sú vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit, sa transakčné náklady pripočítajú k reálnej hodnote pri prvotnom vykazovaní.

Finančné nástroje sa odúčtujú, keď zaniknú práva na príjem peňažných tokov z investícií, alebo keď účtovná jednotka prevedie v podstate všetky riziká a výhody plynúce z vlastníctva na inú stranu.

Následné oceňovanie

Následné oceňovanie

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez prebytok alebo deficit sa následne účtujú v reálnej hodnote, pričom zisky a straty vyplývajúce zo zmien v reálnej hodnote sú zahrnuté do výkazu o finančných výsledkoch v období, v ktorom vznikli.

Úvery, pohľadávky a investície držané do splatnosti sa účtujú v umorovacej obstarávacej cene metódou efektívnej úrokovej sadzby.

Finančné aktíva k dispozícii na predaj sa následne vykazujú v reálnej hodnote. Zisky a straty zo zmien v ich reálnej hodnote sa vykazujú v oceňovacom rozdiele vyplývajúcom z oceňovania reálnou cenou. Úrok z finančných aktív k dispozícii na predaj, ktorý je vypočítaný metódou efektívnej úrokovej sadzby, sa vykazuje vo výkaze o finančných výsledkoch.

Ku každému dátumu zostavenia súvahy účtovná jednotka posúdi, či existujú objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančných aktív a či by strata zo zníženia hodnoty mala byť zaznamenaná vo výkaze o finančných výsledkoch.

1.3.2.   Predbežné financovanie

Predbežné financovanie je platba, ktorej účelom je poskytnúť príjemcovi zálohovú platbu, t. j. počiatočnú hotovosť. Môže byť rozdelené na niekoľko platieb počas obdobia stanoveného v príslušnej zmluve, rozhodnutí, dohode alebo základnom právnom akte. Počiatočná hotovosť alebo zálohová platba sa počas obdobia stanoveného v dohode buď použije na účely, na ktoré bola poskytnutá, alebo sa vráti. V prípade, že príjemcovi nevznikli oprávnené výdavky, je povinný túto zálohovú platbu, ktorá mu bola v rámci predbežného financovania poskytnutá, vrátiť účtovnej jednotke. Výška predbežného financovania sa môže znížiť (úplne alebo čiastočne) akceptovaním oprávnených nákladov (ktoré sú uznané ako výdavky).

Predbežné financovanie sa v nasledujúcich dátumoch zostavenia súvahy vykazuje vo výške prvotne vykázanej v súvahe, zníženej o oprávnené výdavky (v prípade potreby vrátane odhadovanej sumy), ktoré vznikli v priebehu daného obdobia.

1.3.3.   Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Keďže účtovné pravidlá EÚ vyžadujú oddelené predkladanie výmenných a nevýmenných transakcií, na účely zostavenia závierky sú pohľadávky definované ako pochádzajúce z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy sú definované ako pochádzajúce z nevýmenných transakcií (keď účtovná jednotka získa hodnotu od inej účtovnej jednotky bez toho, aby výmenou priamo poskytla približne rovnakú hodnotu).

Pohľadávky z výmenných transakcií spĺňajú definíciu finančných nástrojov, a preto sú klasifikované ako úvery a pohľadávky a podľa toho sú aj ocenené (pozri 1.3.1 vyššie).

Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií sa vykazujú v pôvodnej hodnote (upravené o úroky a penále) zníženej o opravnú položku na zohľadnenie zníženia hodnoty. Opravná položka na zohľadnenie zníženia hodnoty vzniká vtedy, ak existujú objektívne dôkazy, že účtovná jednotka nebude schopná vymôcť všetky splatné sumy podľa pôvodných podmienok týkajúcich sa vymáhateľných súm. Výška opravnej položky predstavuje rozdiel medzi účtovnou hodnotou aktíva a jeho spätne získateľnou hodnotou. Výška opravnej položky sa vykazuje vo výkaze o finančných výsledkoch.

1.3.4.   Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty sú finančné nástroje a zahŕňajú peňažnú hotovosť, bankové vklady splatné na požiadanie a v krátkej lehote a ostatné krátkodobé vysoko likvidné investície s pôvodnou splatnosťou do troch mesiacov.

1.3.5.   Rezervy

Rezervy sa vykazujú vtedy, keď má účtovná jednotka súčasné právne alebo nepriame záväzky voči tretím osobám v dôsledku minulých udalostí, keď je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude potrebné vynaložiť prostriedky, a keď je zároveň možné spoľahlivo odhadnúť sumu záväzkov. Na budúce operačné straty sa rezervy netvoria. Výška rezerv zodpovedá najlepšiemu odhadu predpokladaných výdavkov potrebných na vyrovnanie súčasných záväzkov k dátumu vykazovania. V prípade, že rezervy zahŕňajú viacero položiek, záväzok sa odhadne na základe váženia všetkých možných výsledkov na základe stupňa ich pravdepodobnosti (metóda „očakávanej hodnoty“).

1.3.6.   Záväzky

Do záväzkov sú zahrnuté sumy súvisiace s výmennými transakciami (ako je nákup tovaru a služieb) aj nevýmennými transakciami (napr. žiadosti o náhradu nákladov predložené príjemcami, granty alebo iné financovanie zo strany EÚ).

Ak sa príjemcom poskytne grant alebo iné financovanie, žiadosti o náhradu nákladov sa po ich prijatí vykazujú ako záväzky na požadovanú sumu. Po overení a prijatí oprávnených nákladov sa záväzky oceňujú v uznanej a oprávnenej hodnote.

Záväzky vyplývajúce z nákupu tovaru a služieb sa vykazujú po prijatí faktúry v pôvodnej hodnote a zodpovedajúce výdavky sa zaúčtujú po doručení tovaru alebo poskytnutí služieb a ich schválení účtovnou jednotkou.

1.3.7.   Časovo rozlíšené a odložené príjmy a výdavky

Transakcie a udalosti sa vykazujú vo finančných výkazoch v období, s ktorým súvisia. Ak nie je na konci roka ešte vystavená faktúra, ale účtovná jednotka poskytla služby alebo doručila tovar, alebo ak existuje zmluvné dojednanie (napr. odkazom na zmluvu), vo finančných výkazoch sa vykážu časovo rozlíšené príjmy. Ak bola faktúra na konci roka vystavená, ale služby ešte neboli poskytnuté alebo tovar nebol ešte dodaný, príjmy budú odložené a vykázané v nasledujúcom účtovnom období.

Výdavky sa tiež účtujú v rámci obdobia, s ktorým súvisia. Na konci účtovného obdobia sa časovo rozlíšené výdavky vykazujú na základe odhadovanej výšky prevedených záväzkov za dané obdobie. Výpočet časovo rozlíšených výdavkov sa vykoná v súlade s podrobnými operatívnymi a praktickými pokynmi vydanými účtovníkom, ktorých cieľom je zabezpečiť, aby finančné výkazy poskytovali pravdivý obraz o hospodárskych a iných udalostiach, ktoré majú zachytávať. Analogicky platí, že ak sa zrealizovala platba vopred za služby, ktoré ešte neboli poskytnuté, alebo tovar, ktorý ešte nebol dodaný, výdavky budú odložené a vykázané v nasledujúcom účtovnom období.

1.4.   VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

1.4.1.   Príjmy

Príjmy zahŕňajú hrubé prílevy ekonomických úžitkov alebo potenciálnych prínosov prijatých alebo nárokovaných účtovnou jednotkou, ktoré vedú k inému zvýšeniu čistých aktív ako zvýšeniu súvisiacemu s vkladmi od vlastníkov.

V závislosti od charakteru základných transakcií sa vo výkaze o finančných výsledkoch rozlišujú:

i)   Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií sú dane a prevody, pretože prevodca poskytuje zdroje prijímajúcej účtovnej jednotke bez toho, aby za ne prijímajúca účtovná jednotka priamo poskytla približne rovnakú protihodnotu.

Prevody sú prílevy budúcich ekonomických úžitkov či potenciálnych prínosov z nevýmenných transakcií, iné ako dane. V súvislosti s prevodom vykazuje účtovná jednotka aktívum, ak v dôsledku minulej udalosti (prevodu) ovláda príslušné zdroje a očakáva, že z nich získa budúce ekonomické úžitky alebo potenciálne prínosy, a ak je možné spoľahlivo oceniť reálnu hodnotu tohto aktíva. Prílev zdrojov z nevýmennej transakcie vykázaný ako aktívum (t. j. peňažné prostriedky) sa vykáže aj ako príjem, s výnimkou prípadov, keď má účtovná jednotka v súvislosti s týmto prevodom súčasný záväzok (podmienku), ktorý musí byť splnený pred tým, než bude možné príjem vykázať. Kým nie je táto podmienka splnená, je príjem odložený a vykázaný ako záväzok (prijaté predbežné financovanie).

ii)   Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z predaja tovaru a služieb sa vykazujú vtedy, keď značná časť rizika a výhod plynúcich z vlastníctva tovaru prechádza na kupujúceho. Príjmy súvisiace s transakciou zahŕňajúcou poskytovanie služieb sa vykazujú na základe stupňa realizácie transakcie k dátumu vykazovania.

1.4.2.   Výdavky

Výdavky sú zníženia ekonomických úžitkov alebo potenciálnych prínosov vo vykazovanom období vo forme odlevu alebo spotreby aktív alebo vzniku záväzkov, ktoré vedú k poklesu čistých aktív/vlastného kapitálu. Zahŕňajú výdavky na výmenné transakcie aj výdavky na nevýmenné transakcie.

Výdavky na výmenné transakcie súvisiace s nákupom tovaru a služieb sa vykazujú po doručení, resp. poskytnutí a ich prijatí účtovnou jednotkou. Oceňujú sa v pôvodnej fakturovanej hodnote. Okrem toho sa k dátumu zostavenia súvahy vo výkaze o finančných výsledkoch vykazujú výdavky súvisiace so službou poskytnutou počas obdobia, za ktoré faktúra nebola zatiaľ prijatá alebo uznaná.

Výdavky na nevýmenné transakcie súvisia s prevodmi prostriedkov v prospech príjemcov a možno ich rozdeliť na tri skupiny: nároky, prevody na základe dohody a diskrečné granty, príspevky a dary. Prevody sa vykazujú ako výdavky v období, počas ktorého došlo k udalostiam, ktoré viedli k prevodu, a to za predpokladu, že povaha prevodu zodpovedá ustanoveniam právneho predpisu alebo že došlo k podpísaniu dohody, ktorá prevod oprávňuje, že príjemca splnil všetky podmienky oprávnenosti a že je možné sumu primeraným spôsobom odhadnúť.

Ak je doručená žiadosť o platbu alebo žiadosť o náhradu nákladov, ktoré spĺňajú kritériá vykazovania, takéto žiadosti sa vykazujú ako výdavky vo výške oprávnenej sumy. Ku koncu roka sa vzniknuté oprávnené výdavky, na ktoré už príjemcovi nárok vznikol, ale ešte neboli oznámené, odhadujú a vykazujú ako časovo rozlíšené výdavky.

1.5.   PODMIENENÉ AKTÍVA A PASÍVA

PODMIENENÉ AKTÍVA A PASÍVA

1.5.1.   Podmienené aktíva

Podmienené aktíva predstavujú možné aktíva, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí a ktorých existencia bude potvrdená jedine tým, či v budúcnosti nastane, resp. nenastane jedna alebo viacero neistých udalostí, ktorých vznik nezávisí výlučne od účtovnej jednotky. Podmienené aktíva sa vykazujú vtedy, ak je pravdepodobný prílev zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok alebo potenciálnych prínosov.

1.5.2.   Podmienené pasíva

Podmienené pasíva predstavujú možné záväzky, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí a ktorých existencia bude potvrdená jedine tým, či v budúcnosti nastane, resp. nenastane jedna alebo viacero neistých udalostí, ktorých vznik nezávisí výlučne od účtovnej jednotky, alebo ide o súčasné záväzky, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí, ale nevykazujú sa, pretože nie je pravdepodobné, že na vyrovnanie takýchto záväzkov bude potrebný úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok alebo potenciálnych prínosov, alebo preto, že v niektorých mimoriadnych prípadoch nie je možné výšku záväzkov dostatočne spoľahlivo stanoviť.

1.6.   SPOLUFINANCOVANIE

SPOLUFINANCOVANIE

Prijaté príspevky na spolufinancovanie spĺňajú kritériá podmienených príjmov z nevýmenných transakcií a sú uvedené ako záväzky voči členským a iným ako členským štátom. ERF je povinný použiť tieto príspevky na poskytovanie služieb tretím stranám alebo je v opačnom prípade povinný tieto aktíva (prijaté príspevky) vrátiť. Neuhradené záväzky vyplývajúce z dohôd o spolufinancovaní predstavujú prijaté príspevky na spolufinancovanie, od ktorých sa odpočítajú vzniknuté náklady týkajúce sa projektu. Čisté aktíva tým nie sú ovplyvnené.

Výdavky súvisiace s projektmi spolufinancovania sa zaúčtujú hneď ako boli vynaložené. Zodpovedajúca suma príspevkov sa vykazuje ako prevádzkový príjem a je bez vplyvu na hospodársky výsledok za daný rok.

2.   POZNÁMKY K SÚVAHE

POZNÁMKY K SÚVAHE

AKTÍVA

AKTÍVA

2.1.   PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

Mnoho zmlúv stanovuje vyplatenie zálohových platieb pred začatím prác, dodaním tovaru alebo poskytnutím služieb. V niektorých prípadoch rozvrhy platieb v zmluvách počítajú s platbami na základe správ o pokroku. Predbežné financovanie sa spravidla vypláca v príslušnej mene krajiny alebo územia, kde sa projekt realizuje.

V závislosti od termínu vrátenia finančných prostriedkov alebo ich čerpania sa predbežné financovanie vykazuje ako krátkodobé alebo dlhodobé aktívum. Čerpanie sa definuje v príslušnej dohode o realizácii projektu. Všetky splátky a čerpania splatné do dvanástich mesiacov od dátumu vykazovania sa vykazujú ako krátkodobé predbežné financovanie. Keďže mnohé z projektov ERF majú dlhodobý charakter, je nevyhnutné, aby súvisiace zálohové platby boli k dispozícii viac ako jeden rok. Niektoré sumy predbežného financovania sa preto uvádzajú ako dlhodobé aktíva.

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Dlhodobé predbežné financovanie | 2.1.1 | — | 32 | 221 | 330 | 582 | 409 |
| Krátkodobé predbežné financovanie | 2.1.2 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |
| Spolu | | 1 | 72 | 1 088 | 939 | 2 100 | 1 781 |

(v mil. EUR)

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Dlhodobé predbežné financovanie

Dlhodobé predbežné financovanie

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

221

221

330

330

582

582

409

409

Krátkodobé predbežné financovanie

Krátkodobé predbežné financovanie

2.1.2

2.1.2

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

Spolu

Spolu

1

1

72

72

1 088

1 088

939

939

2 100

2 100

1 781

1 781

Zvýšenie celkovej sumy predbežného financovania možno vysvetliť veľmi vysokou úrovňou platieb v roku 2017. Celková úroveň čistých platieb v roku 2017 vzrástla o 24 % v porovnaní s rokom 2016 (pozri tabuľku 2.1 v správe o finančnom plnení ERF). Úroveň „hrubých“ platieb, t. j. platieb bez prílevov z príkazov na vymáhanie, sa v roku 2017 zvýšila o 25 %.

2.1

Toto zvýšenie je v súlade so životným cyklom ERF. 11. ERF sa začal v roku 2015 a rok 2017 bol teda tretím rokom jeho existencie. 11. ERF dosiahol plné fungovanie a vrchol vykonávania prijatých opatrení. Počet zmlúv na neurčitý čas sa v 11. ERF zvýšil z 1,3 tis. v roku 2016 na 1,6 tis v roku 2017. Hodnota priemernej zmluvnej sumy sa v roku 2017 v porovnaní s rokom 2016 zvýšila o 51 %. Úroveň čistých platieb v 11. ERF teda v roku 2017 vzrástla o 52 % v porovnaní s rokom 2016 (pozri tabuľku 2.1 v správe o finančnom plnení ERF). Keďže pomer medzi platbami v súvislosti s faktúrami a predbežným financovaním je stabilný (42 % – 44 %), výsledkom zvýšenia platieb bola vyššia úroveň sumy predbežného financovania.

2.1

Zvýšenie celkovej sumy predbežného financovania je v súlade so znížením peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (pozri poznámku 2.4).

2.4

2.1.1.   Dlhodobé predbežné financovanie

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Priame hospodárenie | 159 | 71 |
| | Vykonávané: |

(v mil. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

159

159

71

71

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

105

105

39

39

| | | výkonnými agentúrami EÚ |
| --- | --- | --- |

výkonnými agentúrami EÚ

výkonnými agentúrami EÚ

6

6

4

4

| | | delegáciami EÚ |
| --- | --- | --- |

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

48

48

29

29

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

423

423

338

338

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

166

166

180

180

| | | medzinárodnými organizáciami |
| --- | --- | --- |

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

189

189

87

87

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

11

11

25

25

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

37

37

13

13

| | | tretími krajinami |
| --- | --- | --- |

tretími krajinami

tretími krajinami

20

20

34

34

Spolu

Spolu

582

582

409

409

2.1.2.   Krátkodobé predbežné financovanie

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Predbežné financovanie (brutto) | 2 | 158 | 2 722 | 2 406 | 5 288 | 4 745 |
| Zúčtované postupom „cut-off“ | (1) | (118) | (1 855 ) | (1 796 ) | (3 770 ) | (3 373 ) |
| Spolu | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Predbežné financovanie (brutto)

Predbežné financovanie (brutto)

2

2

158

158

2 722

2 722

2 406

2 406

5 288

5 288

4 745

4 745

Zúčtované postupom „cut-off“

Zúčtované postupom „cut-off“

(1)

(1)

(118)

(118)

(1 855 )

(1 855 )

(1 796 )

(1 796 )

(3 770 )

(3 770 )

(3 373 )

(3 373 )

Spolu

Spolu

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Priame hospodárenie | 256 | 246 |
| | Vykonávané: |

(v mil. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

256

256

246

246

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

86

86

115

115

| | | výkonnými agentúrami EÚ |
| --- | --- | --- |

výkonnými agentúrami EÚ

výkonnými agentúrami EÚ

10

10

10

10

| | | delegáciami EÚ |
| --- | --- | --- |

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

161

161

122

122

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

1 262

1 262

1 125

1 125

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

345

345

372

372

| | | medzinárodnými organizáciami |
| --- | --- | --- |

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

563

563

432

432

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

59

59

121

121

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

108

108

53

53

| | | tretími krajinami |
| --- | --- | --- |

tretími krajinami

tretími krajinami

186

186

148

148

Spolu

Spolu

1 518

1 518

1 372

1 372

2.1.3.   Záruky prijaté v súvislosti s predbežným financovaním

Záruky sú určené na zabezpečenie predbežného financovania a uvoľňujú sa po úhrade poslednej platby v rámci projektu. K 31. decembru 2017 predstavovali záruky, ktoré ERF prijal v súvislosti s predbežným financovaním, 54 mil. EUR (v roku 2016 to bolo 53 mil. EUR).

Väčšina predbežného financovania sa vypláca v rámci nepriameho hospodárenia. V takom prípade príjemcom záruky nie je ERF, ale verejný obstarávateľ. Napriek tomu, že ERF nie je príjemcom, tieto záruky zabezpečujú jeho aktíva. V roku 2017 tieto záruky predstavovali 577 mil. EUR.

2.2.   PRÍSPEVKY DO TRUSTOVÝCH FONDOV

PRÍSPEVKY DO TRUSTOVÝCH FONDOV

Táto položka predstavuje sumu zaplatenú ako príspevky do trustového fondu EÚ „Bêkou“ a trustového fondu EÚ pre Afriku. Príspevky sú očistené o náklady, ktoré týmto trustovým fondom vznikli a sú pripísateľné ERF.

Príspevky do trustových fondov vykonáva ERF v rámci priameho hospodárenia.

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Trustové fondy | Čistý príspevok k 31. 12. 2016 | Príspevky zaplatené v roku 2017 | Rozdelenie čistých výdavkov TF 2017 | Čistý príspevok k 31.12.2017 |
| Afrika | 72 | 180 | (104) | 148 |
| Bêkou | 26 | — | (10) | 16 |
| Spolu | 98 | 180 | (114) | 163 |

(v mil. EUR)

Trustové fondy

Čistý príspevok k 31. 12. 2016

Príspevky zaplatené v roku 2017

Rozdelenie čistých výdavkov TF 2017

Čistý príspevok k 31.12.2017

Afrika

Afrika

72

72

180

180

(104)

(104)

148

148

Bêkou

Bêkou

26

26

—

—

(10)

(10)

16

16

Spolu

Spolu

98

98

180

180

(114)

(114)

163

163

Po počiatočnom roku 2016 činnosti trustového fondu pre Afriku vzrástli v roku 2017. V roku 2017 sa jeho výdavky zvýšili takmer päťkrát v porovnaní s rokom 2016. Jeho platby sa zdvojnásobili v porovnaní s predchádzajúcim rokom.

2.3.   VYMÁHATEĽNÉ SUMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ A POHĽADÁVKY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

VYMÁHATEĽNÉ SUMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ A POHĽADÁVKY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Poznámka | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 2.3.1 | 19 | 62 |
| Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií | 2.3.2 | 73 | 70 |
| Spolu | | 92 | 132 |

(v mil. EUR)

Poznámka

31.12.2017

31.12.2016

Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

2.3.1

2.3.1

19

19

62

62

Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií

Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií

2.3.2

2.3.2

73

73

70

70

Spolu

Spolu

92

92

132

132

2.3.1.   Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Členské štáty | — | — | — | 7 | 7 | 40 |
| Zákazníci | 2 | 7 | 9 | 1 | 19 | 18 |
| Verejnoprávne subjekty | — | 10 | 8 | 2 | 20 | 23 |
| Tretie štáty | 0 | 1 | 4 | 0 | 6 | 4 |
| Opravná položka | (2) | (16) | (15) | (1) | (34) | (25) |
| Spojovacie účty s inštitúciami EÚ | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Spolu | 0 | 2 | 6 | 11 | 19 | 62 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Členské štáty

Členské štáty

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

40

40

Zákazníci

Zákazníci

2

2

7

7

9

9

1

1

19

19

18

18

Verejnoprávne subjekty

Verejnoprávne subjekty

—

—

10

10

8

8

2

2

20

20

23

23

Tretie štáty

Tretie štáty

0

0

1

1

4

4

0

0

6

6

4

4

Opravná položka

Opravná položka

(2)

(2)

(16)

(16)

(15)

(15)

(1)

(1)

(34)

(34)

(25)

(25)

Spojovacie účty s inštitúciami EÚ

Spojovacie účty s inštitúciami EÚ

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Spolu

Spolu

0

0

2

2

6

6

11

11

19

19

62

62

Celkové zníženie vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií je spôsobené najmä znížením vymáhateľných súm od členských štátov. K 31. decembru 2016 išlo o bežné príspevky a sumy, ktoré sa mali prijať v dôsledku úprav preklenovacieho nástroja a ktoré sa započítali voči príspevkom členských štátov v roku 2017.

K 31. decembru 2017 vymáhateľné sumy od členských štátov zahŕňajú nezrealizovanú finančnú úpravu, ktorá sa zohľadní v prvej splátke kapitálu fondu, ktorá sa vyžiada v roku 2018 (pozri poznámku 2.9.1).

2.9.1

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Členské štáty | 31.12.2017 |
| Česká republika | 2 |
| Rumunsko | 1 |
| Maďarsko | 1 |
| Írsko | 1 |
| Grécko | 1 |
| Ostatné | 1 |
| Spolu | 7 |

(v mil. EUR)

Členské štáty

31.12.2017

Česká republika

Česká republika

2

2

Rumunsko

Rumunsko

1

1

Maďarsko

Maďarsko

1

1

Írsko

Írsko

1

1

Grécko

Grécko

1

1

Ostatné

Ostatné

1

1

Spolu

Spolu

7

7

2.3.2.   Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Časovo rozlíšené príjmy | — | 63 | 11 | — | 74 | 70 |
| Spojovacie účty medzi ERF | 189 | 88 | 3 555 | (3 833 ) | (0) | (0) |
| Spolu | 189 | 151 | 3 566 | (3 833 ) | 73 | 70 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Časovo rozlíšené príjmy

Časovo rozlíšené príjmy

—

—

63

63

11

11

—

—

74

74

70

70

Spojovacie účty medzi ERF

Spojovacie účty medzi ERF

189

189

88

88

3 555

3 555

(3 833 )

(3 833 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Spolu

Spolu

189

189

151

151

3 566

3 566

(3 833 )

(3 833 )

73

73

70

70

Do časovo rozlíšených príjmov sú zahrnuté predovšetkým vzniknuté úroky z predbežného financovania projektov (63 mil. EUR) a predbežného financovania trustového fondu EÚ pre Afriku (11 mil. EUR).

V záujme efektívnosti je zriadená jedna pokladnica pre všetky ERF, ktorá je pridelená k 11. ERF (10). Z tohto dôvodu dochádza medzi jednotlivými ERF k operáciám, ktoré sa vyrovnávajú prostredníctvom spojovacích účtov medzi jednotlivými súvahami ERF.

10

Spojovacie účty sa uvádzajú len pri jednotlivých ERF. Celková suma spojovacích účtov je nulová.

2.4.   PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY (11)

PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY

11

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Osobitné účty: | | | | | | |
| finančné inštitúcie členských štátov | — | — | — | 105 | 105 | 292 |
| Bežné účty: | | | | | | |
| komerčné banky | — | — | — | 242 | 242 | 389 |
| Spolu | — | — | — | 347 | 347 | 680 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Osobitné účty:

Osobitné účty:

finančné inštitúcie členských štátov

finančné inštitúcie členských štátov

—

—

—

105

105

105

105

292

292

Bežné účty:

Bežné účty:

komerčné banky

komerčné banky

—

—

—

242

242

242

242

389

389

Spolu

Spolu

—

—

—

347

347

347

347

680

680

Celkové zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov možno vysvetliť výnimočne vysokou úrovňou platieb v roku 2017. Celková úroveň čistých platieb v roku 2017 vzrástla o 24 % v porovnaní s rokom 2016 (pozri tabuľku 2.1 v správe o finančnom plnení ERF). Úroveň „hrubých“ platieb, t. j. platieb bez prílevov z príkazov na vymáhanie, sa v roku 2017 zvýšila o 25 %.

2.1

Toto zvýšenie platieb je v súlade so životným cyklom ERF. 11. ERF vznikol v roku 2015 a rok 2017 bol tretím rokom jeho existencie. Pokiaľ ide o vykonávanie prijatých opatrení, 11. ERF dosiahol svoju funkčnosť a vrchol. Počet otvorených zákaziek sa v 11. ERF zvýšil z 1,3 tis. v roku 2016 na 1,6 tis. v roku 2017. Úroveň čistých platieb v 11. ERF v roku 2017 vzrástla o 52 % v porovnaní s rokom 2016 (pozri tabuľku 2.1 v správe o finančnom plnení ERF).

2.1

V záujme lepšieho vykazovania sa v ročnej účtovnej závierke za rok 2017 preskúmala klasifikácia finančných inštitúcií a bánk. V súlade s tým sa uvádzajú porovnateľné údaje za rok 2016.

PASÍVA

PASÍVA

2.5.   REZERVY

REZERVY

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Rezervy | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Spolu | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Rezervy

Rezervy

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Spolu

Spolu

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Rezerva predstavuje najlepší možný odhad sumy, ktorú ERF pravdepodobne uhradí na financovanie riadneho ukončenia činnosti Centra pre rozvoj podnikania (CDE), o ktorom rozhodol Výbor veľvyslancov AKT – EÚ (rozhodnutie č. 4/2014 z 23. októbra 2014).

V tejto sume sú zohľadnené súdne konania (1,2 mil. EUR) vedené proti CDE a zostávajúce predpokladané náklady na pasívnu fázu (napr. zostávajúce administratívne činnosti, iné zostávajúce spory, archív atď.), ktorá sa začala 31. decembra 2016 (pozri poznámku 4.2.2). Žiadne výdavky týkajúce sa pasívnej fázy zatiaľ nevznikli.

4.2.2

2.6.   FINANČNÉ ZÁVÄZKY

FINANČNÉ ZÁVÄZKY

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Spolufinancovanie – záväzky | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Spolu | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Spolufinancovanie – záväzky

Spolufinancovanie – záväzky

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Spolu

Spolu

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Zmena celkových záväzkov zo spolufinancovania sa ozrejmuje v poznámke 2.7.2.1.

2.7.2.1

2.7.   ZÁVÄZKY

ZÁVÄZKY

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Krátkodobé záväzky | 2.7.1 | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |
| Ostatné záväzky | 2.7.2 | — | (0) | 20 | 182 | 202 | 327 |
| Spolu | | 0 | 13 | 133 | 417 | 563 | 549 |

(v mil. EUR)

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Krátkodobé záväzky

Krátkodobé záväzky

2.7.1

2.7.1

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Ostatné záväzky

Ostatné záväzky

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

20

20

182

182

202

202

327

327

Spolu

Spolu

0

0

13

13

133

133

417

417

563

563

549

549

2.7.1.   Krátkodobé záväzky

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Dodávatelia | | 0 | 9 | 85 | 40 | 133 | 98 |
| Členské štáty | | — | — | 0 | 12 | 12 | 0 |
| Tretie štáty | | 0 | (0) | 15 | 131 | 146 | 91 |
| Verejnoprávne subjekty | | — | 3 | 10 | 70 | 83 | 32 |
| Iné krátkodobé záväzky | | 0 | 1 | 4 | (18) | (13) | 1 |
| Spolu | | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Dodávatelia

Dodávatelia

0

0

9

9

85

85

40

40

133

133

98

98

Členské štáty

Členské štáty

—

—

—

—

0

0

12

12

12

12

0

0

Tretie štáty

Tretie štáty

0

0

(0)

(0)

15

15

131

131

146

146

91

91

Verejnoprávne subjekty

Verejnoprávne subjekty

—

—

3

3

10

10

70

70

83

83

32

32

Iné krátkodobé záväzky

Iné krátkodobé záväzky

0

0

1

1

4

4

(18)

(18)

(13)

(13)

1

1

Spolu

Spolu

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Záväzky zahŕňajú výkazy nákladov prijatých ERF a súvisiacich s poskytovaním grantov. Sú zaúčtované v momente prijatia žiadosti o platbu vo výške požadovanej sumy. V prípade faktúr a dobropisov prijatých v rámci činností spojených s obstarávaním sa uplatňuje rovnaký postup. Príslušné žiadosti o náhradu nákladov boli zohľadnené v rámci účtovných postupov na konci roka (postupy cut-off). Po uskutočnení zápisov v rámci postupu cut-off sa odhadované oprávnené sumy vykázali vo výkaze o finančných výsledkoch. Neoprávnené sumy sa vykázali ako iné krátkodobé záväzky.

Záväzky členských štátov predstavujú nezrealizovanú finančnú úpravu, ktorá sa odpočíta z prvej splátky kapitálu fondu, ktorá sa vyžiada v roku 2018 (pozri poznámku 2.9.1). Táto položka zahŕňa sumy splatné voči Francúzsku (10 mil. EUR), Holandsku (1 mil. EUR) a Rakúsku (1 mil. EUR).

2.9.1

2.7.2.   Ostatné záväzky

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Záväzky zo spolufinancovania | 2.7.2.1 | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Odložené príspevky na kapitál fondu | 2.7.2.2 | — | — | — | 173 | 173 | 261 |
| Iné ostatné záväzky | | — | — | — | 1 | 1 | 2 |
| Spolu | | — | — | 22 | 179 | 202 | 327 |

(v mil. EUR)

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Záväzky zo spolufinancovania

Záväzky zo spolufinancovania

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Odložené príspevky na kapitál fondu

Odložené príspevky na kapitál fondu

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Iné ostatné záväzky

Iné ostatné záväzky

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

Spolu

Spolu

—

—

—

—

22

22

179

179

202

202

327

327

2.7.2.1.   Záväzky zo spolufinancovania

Záväzky zo spolufinancovania

V nasledujúcej tabuľke je uvedené rozdelenie dlhodobých a krátkodobých záväzkov zo spolufinancovania podľa jednotlivých členských štátov:

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Dlhodobé spolufinancovanie | | | | | | |
| Belgicko | — | — | 0 | 1 | 2 | 2 |
| Dánsko | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Francúzsko | — | — | 4 | — | 4 | — |
| Nemecko | — | — | — | — | — | 0 |
| Švédsko | — | — | 1 | 2 | 3 | 2 |
| Spojené kráľovstvo | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Kanada | — | — | — | — | — | 0 |
| Austrália | — | — | 0 | — | 0 | — |
| USAID | — | — | — | 4 | 4 | — |
| | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Krátkodobé spolufinancovanie | | | | | | |
| Belgicko | — | — | 4 | (1) | 3 | 4 |
| Dánsko | — | — | (1) | 1 | (0) | 1 |
| Francúzsko | — | — | 12 | — | 12 | 37 |
| Nemecko | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Holandsko | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Španielsko | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Švédsko | — | — | 5 | 0 | 5 | 7 |
| Spojené kráľovstvo | — | — | 1 | 3 | 4 | 11 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| USAID | — | — | — | 2 | 2 | — |
| | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Spolu | — | — | 29 | 13 | 42 | 70 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Dlhodobé spolufinancovanie

Dlhodobé spolufinancovanie

Belgicko

Belgicko

—

—

0

0

1

1

2

2

2

2

Dánsko

Dánsko

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Francúzsko

Francúzsko

—

—

4

4

—

4

4

—

—

Nemecko

Nemecko

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Švédsko

Švédsko

—

—

1

1

2

2

3

3

2

2

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Kanada

Kanada

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Austrália

Austrália

—

—

0

0

—

—

0

0

—

—

USAID

USAID

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Krátkodobé spolufinancovanie

Krátkodobé spolufinancovanie

Belgicko

Belgicko

—

—

—

—

4

4

(1)

(1)

3

3

4

4

Dánsko

Dánsko

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

(0)

(0)

1

1

Francúzsko

Francúzsko

—

—

—

—

12

12

—

—

12

12

37

37

Nemecko

Nemecko

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Holandsko

Holandsko

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Španielsko

Španielsko

—

—

—

—

1

1

—

—

1

1

3

3

Švédsko

Švédsko

—

—

—

—

5

5

0

0

5

5

7

7

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

—

—

—

—

1

1

3

3

4

4

11

11

Kanada

Kanada

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Spolu

Spolu

—

—

—

—

29

29

13

13

42

42

70

70

Celkové dlhodobé a krátkodobé záväzky zo spolufinancovania sa v porovnaní s predchádzajúcim vykazovaným obdobím znížili o 28 mil. EUR.

V roku 2017 boli prijaté nové príspevky na spolufinancovanie od USAID (7 mil. EUR), Spojeného kráľovstva (5 mil. EUR) a Švédska (2 mil. EUR).

Celkové záväzky zo spolufinancovania sa znížili o 42 mil. EUR s cieľom vykázať príjmy a výdavky v súvislosti s projektmi spolufinancovania (pozri poznámky 3.1.1 a 3.4).

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Odložené príspevky na kapitál fondu

Odložené príspevky na kapitál fondu

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Spojené kráľovstvo | — | — | — | 170 | 170 | 252 |
| Litva | — | — | — | 2 | 2 | — |
| Maďarsko | — | — | — | — | — | 9 |
| Spolu | — | — | — | 173 | 173 | 261 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

—

—

—

—

—

—

170

170

170

170

252

252

Litva

Litva

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

Maďarsko

Maďarsko

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

9

9

Spolu

Spolu

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Táto položka sa úplne týka vopred zaplatených príspevkov členských štátov za rok 2018.

2.8.   ČASOVO ROZLÍŠENÉ VÝDAVKY A ODLOŽENÉ PRÍJMY

ČASOVO ROZLÍŠENÉ VÝDAVKY A ODLOŽENÉ PRÍJMY

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Časovo rozlíšené výdavky | 0 | 76 | 517 | 137 | 730 | 770 |
| Ostatné časové rozlíšenia a odklady | — | — | — | 3 | 3 | 6 |
| Spolu | 0 | 76 | 517 | 140 | 733 | 776 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Časovo rozlíšené výdavky

Časovo rozlíšené výdavky

0

0

76

76

517

517

137

137

730

730

770

770

Ostatné časové rozlíšenia a odklady

Ostatné časové rozlíšenia a odklady

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

6

6

Spolu

Spolu

0

0

76

76

517

517

140

140

733

733

776

776

Časovo rozlíšené výdavky zahŕňajú odhadované prevádzkové výdavky na prebiehajúce alebo ukončené zmluvy, v prípade ktorých neboli validované žiadosti o náhradu nákladov. Oprávnené výdavky príjemcov prostriedkov z ERF za rok 2017 sa v týchto prípadoch odhadli na základe najlepších dostupných informácií o existujúcich zmluvách. Podiel týchto odhadovaných časovo rozlíšených výdavkov, ktorý pripadá na vyplatené predbežné financovanie, bol zaúčtovaný ako zníženie predbežného financovania (pozri poznámku 2.1).

2.1

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

2.9.   KAPITÁL FONDU

KAPITÁL FONDU

2.9.1.   Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nevyžiadaný kapitál fondu | — | — | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Vyžiadaný kapitál fondu k 31. 12. 2016 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |
| | | | | | |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nevyžiadaný kapitál fondu | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

Spolu

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nevyžiadaný kapitál fondu

Nevyžiadaný kapitál fondu

—

—

—

—

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Vyžiadaný kapitál fondu k 31. 12. 2016

Vyžiadaný kapitál fondu k 31. 12. 2016

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

—

42 323

42 323

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nevyžiadaný kapitál fondu

Nevyžiadaný kapitál fondu

—

—

—

—

—

—

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2017

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Kapitál fondu predstavuje celkovú sumu príspevkov členských štátov do príslušného fondu ERF podľa ustanovení každej z vnútorných dohôd. Nevyžiadané finančné prostriedky predstavujú počiatočne pridelené prostriedky, ktoré ešte neboli od členských štátov vyžiadané.

Vyžiadaný kapitál fondu predstavuje sumu počiatočne pridelených prostriedkov, ktorá bola vyžiadaná od členských štátov, aby ju previedli na pokladničné účty (pozri poznámku 2.9.2).

2.9.2

Rozhodnutím Rady (EÚ) 2017/1206 (12) sa príspevky členských štátov stanovené vo vnútorných dohodách pre ôsmy a deviaty ERF príslušným spôsobom znížia o sumu 200 mil. EUR z finančných prostriedkov uvoľnených v rámci ôsmeho a deviateho ERF. Keďže finančné prostriedky uvoľnené v rámci ôsmeho ERF už boli takmer úplne presunuté do ostatných ERF, 200 mil. EUR bolo odpočítaných z kapitálu deviateho ERF.

12

Refundácie vyplývajúce z tohto zníženia sa zohľadnili v dodatočnej výzve na úhradu finančných príspevkov v rámci 11. ERF. Výsledkom bola finančná úprava. Finančná úprava sa môže zohľadniť v tretej splátke na rok 2017 a/alebo prvej splátke na rok 2018. Nezrealizovaná finančná úprava sa vykáže buď ako pohľadávky od členských štátov alebo záväzky voči členským štátom (pozri poznámky 2.3.1 a 2.7.1)

2.3.1

2.7.1

2.9.2.   Vyžiadaný a nevyžiadaný kapitál – rozdelenie podľa členských štátov

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príspevky 10. ERF | % | Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2016 | Kapitál vyžiadaný v roku 2017 | Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2017 |
| Rakúsko | 2,41 | 43 | (43) | — |
| Belgicko | 3,53 | 63 | (63) | — |
| Bulharsko | 0,14 | 2 | (2) | — |
| Cyprus | 0,09 | 2 | (2) | — |
| Česká republika | 0,51 | 9 | (9) | — |
| Dánsko | 2,00 | 35 | (35) | — |
| Estónsko | 0,05 | 1 | (1) | — |
| Fínsko | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Francúzsko | 19,55 | 347 | (347) | — |
| Nemecko | 20,50 | 364 | (364) | — |
| Grécko | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Maďarsko | 0,55 | 10 | (10) | — |
| Írsko | 0,91 | 16 | (16) | — |
| Taliansko | 12,86 | 228 | (228) | — |
| Lotyšsko | 0,07 | 1 | (1) | — |
| Litva | 0,12 | 2 | (2) | — |
| Luxembursko | 0,27 | 5 | (5) | — |
| Malta | 0,03 | 1 | (1) | — |
| Holandsko | 4,85 | 86 | (86) | — |
| Poľsko | 1,30 | 23 | (23) | — |
| Portugalsko | 1,15 | 20 | (20) | — |
| Rumunsko | 0,37 | 7 | (7) | — |
| Slovensko | 0,21 | 4 | (4) | — |
| Slovinsko | 0,18 | 3 | (3) | — |
| Španielsko | 7,85 | 139 | (139) | — |
| Švédsko | 2,74 | 49 | (49) | — |
| Spojené kráľovstvo | 14,82 | 263 | (263) | — |
| Spolu | 100,00 | 1 773 | (1 773 ) | — |

(v mil. EUR)

Príspevky 10. ERF

%

Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2016

Kapitál vyžiadaný v roku 2017

Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2017

Rakúsko

Rakúsko

2,41

2,41

43

43

(43)

(43)

—

—

Belgicko

Belgicko

3,53

3,53

63

63

(63)

(63)

—

—

Bulharsko

Bulharsko

0,14

0,14

2

2

(2)

(2)

—

—

Cyprus

Cyprus

0,09

0,09

2

2

(2)

(2)

—

—

Česká republika

Česká republika

0,51

0,51

9

9

(9)

(9)

—

—

Dánsko

Dánsko

2,00

2,00

35

35

(35)

(35)

—

—

Estónsko

Estónsko

0,05

0,05

1

1

(1)

(1)

—

—

Fínsko

Fínsko

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Francúzsko

Francúzsko

19,55

19,55

347

347

(347)

(347)

—

—

Nemecko

Nemecko

20,50

20,50

364

364

(364)

(364)

—

—

Grécko

Grécko

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Maďarsko

Maďarsko

0,55

0,55

10

10

(10)

(10)

—

—

Írsko

Írsko

0,91

0,91

16

16

(16)

(16)

—

—

Taliansko

Taliansko

12,86

12,86

228

228

(228)

(228)

—

—

Lotyšsko

Lotyšsko

0,07

0,07

1

1

(1)

(1)

—

—

Litva

Litva

0,12

0,12

2

2

(2)

(2)

—

—

Luxembursko

Luxembursko

0,27

0,27

5

5

(5)

(5)

—

—

Malta

Malta

0,03

0,03

1

1

(1)

(1)

—

—

Holandsko

Holandsko

4,85

4,85

86

86

(86)

(86)

—

—

Poľsko

Poľsko

1,30

1,30

23

23

(23)

(23)

—

—

Portugalsko

Portugalsko

1,15

1,15

20

20

(20)

(20)

—

—

Rumunsko

Rumunsko

0,37

0,37

7

7

(7)

(7)

—

—

Slovensko

Slovensko

0,21

0,21

4

4

(4)

(4)

—

—

Slovinsko

Slovinsko

0,18

0,18

3

3

(3)

(3)

—

—

Španielsko

Španielsko

7,85

7,85

139

139

(139)

(139)

—

—

Švédsko

Švédsko

2,74

2,74

49

49

(49)

(49)

—

—

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

14,82

14,82

263

263

(263)

(263)

—

—

Spolu

Spolu

100,00

100,00

1 773

1 773

(1 773 )

(1 773 )

—

—

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príspevky 11. ERF | % | Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2016 | Kapitál vyžiadaný v roku 2017 | Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2017 |
| Rakúsko | 2,40 | 704 | (55) | 650 |
| Belgicko | 3,25 | 954 | (74) | 880 |
| Bulharsko | 0,22 | 64 | (5) | 59 |
| Chorvátsko | 0,23 | 66 | (5) | 61 |
| Cyprus | 0,11 | 33 | (3) | 30 |
| Česká republika | 0,80 | 234 | (18) | 216 |
| Dánsko | 1,98 | 582 | (45) | 537 |
| Estónsko | 0,09 | 25 | (2) | 23 |
| Fínsko | 1,51 | 443 | (34) | 409 |
| Francúzsko | 17,81 | 5 231 | (406) | 4 826 |
| Nemecko | 20,58 | 6 044 | (469) | 5 575 |
| Grécko | 1,51 | 443 | (34) | 408 |
| Maďarsko | 0,61 | 180 | (14) | 166 |
| Írsko | 0,94 | 276 | (21) | 255 |
| Taliansko | 12,53 | 3 680 | (285) | 3 394 |
| Lotyšsko | 0,12 | 34 | (3) | 31 |
| Litva | 0,18 | 53 | (4) | 49 |
| Luxembursko | 0,26 | 75 | (6) | 69 |
| Malta | 0,04 | 11 | (1) | 10 |
| Holandsko | 4,78 | 1 403 | (109) | 1 294 |
| Poľsko | 2,01 | 589 | (46) | 544 |
| Portugalsko | 1,20 | 351 | (27) | 324 |
| Rumunsko | 0,72 | 211 | (16) | 195 |
| Slovensko | 0,38 | 110 | (9) | 102 |
| Slovinsko | 0,22 | 66 | (5) | 61 |
| Španielsko | 7,93 | 2 330 | (181) | 2 149 |
| Švédsko | 2,94 | 863 | (67) | 796 |
| Spojené kráľovstvo | 14,68 | 4 311 | (334) | 3 976 |
| Spolu | 100,00 | 29 367 | (2 277 ) | 27 090 |

(v mil. EUR)

Príspevky 11. ERF

%

Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2016

Kapitál vyžiadaný v roku 2017

Nevyžiadaný kapitál k 31.12.2017

Rakúsko

Rakúsko

2,40

2,40

704

704

(55)

(55)

650

650

Belgicko

Belgicko

3,25

3,25

954

954

(74)

(74)

880

880

Bulharsko

Bulharsko

0,22

0,22

64

64

(5)

(5)

59

59

Chorvátsko

Chorvátsko

0,23

0,23

66

66

(5)

(5)

61

61

Cyprus

Cyprus

0,11

0,11

33

33

(3)

(3)

30

30

Česká republika

Česká republika

0,80

0,80

234

234

(18)

(18)

216

216

Dánsko

Dánsko

1,98

1,98

582

582

(45)

(45)

537

537

Estónsko

Estónsko

0,09

0,09

25

25

(2)

(2)

23

23

Fínsko

Fínsko

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

409

409

Francúzsko

Francúzsko

17,81

17,81

5 231

5 231

(406)

(406)

4 826

4 826

Nemecko

Nemecko

20,58

20,58

6 044

6 044

(469)

(469)

5 575

5 575

Grécko

Grécko

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

408

408

Maďarsko

Maďarsko

0,61

0,61

180

180

(14)

(14)

166

166

Írsko

Írsko

0,94

0,94

276

276

(21)

(21)

255

255

Taliansko

Taliansko

12,53

12,53

3 680

3 680

(285)

(285)

3 394

3 394

Lotyšsko

Lotyšsko

0,12

0,12

34

34

(3)

(3)

31

31

Litva

Litva

0,18

0,18

53

53

(4)

(4)

49

49

Luxembursko

Luxembursko

0,26

0,26

75

75

(6)

(6)

69

69

Malta

Malta

0,04

0,04

11

11

(1)

(1)

10

10

Holandsko

Holandsko

4,78

4,78

1 403

1 403

(109)

(109)

1 294

1 294

Poľsko

Poľsko

2,01

2,01

589

589

(46)

(46)

544

544

Portugalsko

Portugalsko

1,20

1,20

351

351

(27)

(27)

324

324

Rumunsko

Rumunsko

0,72

0,72

211

211

(16)

(16)

195

195

Slovensko

Slovensko

0,38

0,38

110

110

(9)

(9)

102

102

Slovinsko

Slovinsko

0,22

0,22

66

66

(5)

(5)

61

61

Španielsko

Španielsko

7,93

7,93

2 330

2 330

(181)

(181)

2 149

2 149

Švédsko

Švédsko

2,94

2,94

863

863

(67)

(67)

796

796

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

14,68

14,68

4 311

4 311

(334)

(334)

3 976

3 976

Spolu

Spolu

100,00

100,00

29 367

29 367

(2 277 )

(2 277 )

27 090

27 090

V roku 2017 bolo vyžiadaných 1 773 mil. EUR z 10. ERF a 2 277 mil. EUR z 11. ERF. K 31. decembru 2017 bol kapitál ôsmeho, deviateho a 10. ERF vyžiadaný a prijatý v plnom rozsahu.

2.9.3.   Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Prostriedky presunuté z uzavretých ERF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Prostriedky presunuté z uzavretých ERF

Prostriedky presunuté z uzavretých ERF

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Táto položka zahŕňa zdroje presunuté z uzavretých ERF do ôsmeho a deviateho ERF.

2.9.4.   Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu |
| Zostatok k 31.12. 2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF | (20) | (163) | 182 | — | — |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF | — | — | (356) | 356 | — |
| Presun z výkonnostnej rezervy 11. ERF do mierového nástroja pre Afriku (10. ERF) | — | — | 386 | (386) | — |
| Zostatok k 31.12. 2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF | — | — | (171) | 171 | — |
| Zostatok k 31.12. 2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

Zostatok k 31.12. 2015

Zostatok k 31.12. 2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

—

—

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Presun z výkonnostnej rezervy 11. ERF do mierového nástroja pre Afriku (10. ERF)

Presun z výkonnostnej rezervy 11. ERF do mierového nástroja pre Afriku (10. ERF)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Zostatok k 31.12. 2016

Zostatok k 31.12. 2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

—

—

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

—

—

—

—

(171)

(171)

171

171

—

—

Zostatok k 31.12. 2017

Zostatok k 31.12. 2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Táto položka zahŕňa zdroje presunuté medzi aktívnymi ERF.

Od nadobudnutia platnosti dohody z Cotonou sú všetky nepoužité prostriedky z predchádzajúcich aktívnych ERF presunuté po zrušení viazanosti do novootvoreného ERF. Zdroje presunuté z iných ERF zvyšujú výšku finančných prostriedkov prijímajúceho fondu a znižujú výšku prostriedkov pôvodného fondu. Finančné prostriedky presunuté do výkonnostnej rezervy 10. ERF a 11. ERF sa môžu viazať iba za osobitných podmienok stanovených vo vnútorných dohodách.

3.   POZNÁMKY K VÝKAZU O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

POZNÁMKY K VÝKAZU O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

PRÍJMY

PRÍJMY

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Poznámka | 2017 | 2016 |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | 3.1 | 61 | 8 |
| Príjmy z výmenných transakcií | 3.2 | 25 | 66 |
| Spolu | | 87 | 73 |

(v mil. EUR)

Poznámka

2017

2016

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

3.1

3.1

61

61

8

8

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

3.2

3.2

25

25

66

66

Spolu

Spolu

87

87

73

73

3.1.   PRÍJMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

PRÍJMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Poznámka | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2017 | 2016 |
| Vymáhanie výdavkov | | 0 | 5 | 7 | 7 | 19 | 23 |
| Vymáhanie prostriedkov Stabex | | — | — | — | 0 | 0 | 1 |
| Príjmy zo spolufinancovania | 3.1.1 | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |
| Spolu | | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 | 8 |

(v mil. EUR)

Poznámka

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2017

2017

2016

2016

Vymáhanie výdavkov

Vymáhanie výdavkov

0

0

5

5

7

7

7

7

19

19

23

23

Vymáhanie prostriedkov Stabex

Vymáhanie prostriedkov Stabex

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

1

1

Príjmy zo spolufinancovania

Príjmy zo spolufinancovania

3.1.1

3.1.1

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Spolu

Spolu

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

8

8

Príjmy z nevýmenných transakcií možno rozdeliť podľa spôsobov hospodárenia takto:

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Priame hospodárenie | 5 | 6 |
| | Vykonávané: |

(v mil. EUR)

2017

2016

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

5

5

6

6

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

1

1

1

1

| | | delegáciami EÚ |
| --- | --- | --- |

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

4

4

5

5

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

56

56

2

2

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | tretími krajinami |
| --- | --- | --- |

tretími krajinami

tretími krajinami

55

55

(0)

(0)

| | | medzinárodnými organizáciami |
| --- | --- | --- |

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

2

2

2

2

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

0

0

0

0

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

(1)

(1)

0

0

Spolu

Spolu

61

61

8

8

3.1.1.   Príjmy zo spolufinancovania

Príspevky na -spolufinancovanie spĺňajú kritériá podmienených príjmov z nevýmenných transakcií a ako také by nemali mať vplyv na výkaz o finančných výsledkoch. Prijaté príspevky zostanú vykázané ako záväzky (pozri poznámku 2.7.2.1), kým nebudú splnené podmienky viazané na darované finančné prostriedky, t. j. kým nevzniknú oprávnené výdavky (pozri poznámku 3.4). Príslušná suma sa potom vykáže ako príjmy z nevýmenných transakcií plynúce zo spolufinancovania. Vplyv na hospodársky výsledok za rozpočtový rok je preto nulový.

2.7.2.1

3.4

3.2.   PRÍJMY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

PRÍJMY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2017 | 2016 |
| Finančné príjmy | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 | 3 |
| Ostatné príjmy | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 | 62 |
| Spolu | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 | 66 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2017

2017

2016

2016

Finančné príjmy

Finančné príjmy

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

3

3

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

62

62

Spolu

Spolu

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

66

66

Finančné príjmy zahŕňajú úroky z trustového fondu a úroky z predbežného financovania.

Ostatné príjmy sa v plnej výške vzťahujú len na realizované a nerealizované kurzové zisky.

VÝDAVKY

VÝDAVKY

3.3.   NÁSTROJE POMOCI

NÁSTROJE POMOCI

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2017 | 2016 |
| Programovateľná pomoc | 1 | 3 | 805 | 1 341 | 2 150 | 1 751 |
| Makroekonomická podpora | — | 21 | — | — | 21 | 39 |
| Sektorová politika | (0) | (9) | — | — | (9) | 18 |
| Projekty v rámci AKT | — | 0 | 417 | 694 | 1 112 | 693 |
| Bonifikácia úrokov | — | — | — | — | — | (3) |
| Núdzová pomoc | — | (1) | 26 | 264 | 289 | 398 |
| Ostatné programy pomoci súvisiace s predchádzajúcimi ERF | — | (1) | — | — | (1) | 1 |
| Inštitucionálna podpora | — | — | 3 | 21 | 23 | 38 |
| Kompenzačné príjmy z vývozu | (0) | (1) | — | — | (1) | 0 |
| Príspevky do trustových fondov | — | — | — | 114 | 114 | 35 |
| Spolu | 0 | 14 | 1 251 | 2 435 | 3 700 | 2 970 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2017

2017

2016

2016

Programovateľná pomoc

Programovateľná pomoc

1

1

3

3

805

805

1 341

1 341

2 150

2 150

1 751

1 751

Makroekonomická podpora

Makroekonomická podpora

—

—

21

21

—

—

—

—

21

21

39

39

Sektorová politika

Sektorová politika

(0)

(0)

(9)

(9)

—

—

—

—

(9)

(9)

18

18

Projekty v rámci AKT

Projekty v rámci AKT

—

—

0

0

417

417

694

694

1 112

1 112

693

693

Bonifikácia úrokov

Bonifikácia úrokov

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

Núdzová pomoc

Núdzová pomoc

—

—

(1)

(1)

26

26

264

264

289

289

398

398

Ostatné programy pomoci súvisiace s predchádzajúcimi ERF

Ostatné programy pomoci súvisiace s predchádzajúcimi ERF

—

—

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

Inštitucionálna podpora

Inštitucionálna podpora

—

—

—

—

3

3

21

21

23

23

38

38

Kompenzačné príjmy z vývozu

Kompenzačné príjmy z vývozu

(0)

(0)

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

0

0

Príspevky do trustových fondov

Príspevky do trustových fondov

—

—

—

—

—

—

114

114

114

114

35

35

Spolu

Spolu

0

0

14

14

1 251

1 251

2 435

2 435

3 700

3 700

2 970

2 970

Prevádzkové výdavky ERF sa týkajú rôznych nástrojov pomoci a majú rôznu podobu v závislosti od spôsobu vyplácania finančných prostriedkov a hospodárenia s nimi.

Toto zvýšenie celkových výdavkov na nástroje pomoci je v súlade so životným cyklom ERF. 11. ERF sa začal v roku 2015 a rok 2017 bol teda tretím rokom jeho existencie. 11. ERF dosiahol plné fungovanie a vrchol vykonávania prijatých opatrení. Počet otvorených zákaziek sa v 11. ERF zvýšil z 1,3 tis. v roku 2016 na 1,6 tis v roku 2017. Hodnota priemernej zmluvnej sumy sa v roku 2017 v porovnaní s rokom 2016 zvýšila o 51 %.

Výdavky na sektorovú politiku predstavovali v roku 2017 zápornú sumu v dôsledku odúčtovania faktúry, ktorá bola nesprávne vykázaná v roku 2016.

3.4.   VÝDAVKY NA SPOLUFINANCOVANIE

VÝDAVKY NA SPOLUFINANCOVANIE

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2017 | 2016 |
| Spolufinancovanie | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2017

2017

2016

2016

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

V tejto položke sú zahrnuté výdavky, ktoré vznikli v súvislosti s projektmi spolufinancovania v roku 2017. Treba poznamenať, že medzi týmito vzniknutými výdavkami sú vykázané aj odhadované sumy súvisiace s postupom „cut-off“ (a v dôsledku toho je v nich zahrnuté aj odúčtovanie odhadovaných súm z predchádzajúceho roka). Keďže odúčtované odhadované výdavky z roku 2015 (50 mil. EUR) boli vyššie než skutočne vzniknuté výdavky v roku 2016 (35 mil. EUR), výdavky na spolufinancovanie vychádzali v roku 2016 ako záporná suma.

Súvisiace príjmy boli vykázané vo výkaze o finančných výsledkoch (pozri poznámku 3.1.1).

3.1.1

3.5.   NÁSTROJE POMOCI A VÝDAVKY NA SPOLUFINANCOVANIE PODĽA SPÔSOBU HOSPODÁRENIA

NÁSTROJE POMOCI A VÝDAVKY NA SPOLUFINANCOVANIE PODĽA SPÔSOBU HOSPODÁRENIA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Priame hospodárenie | 1 447 | 1 173 |
| | Vykonávané: |

(v mil. EUR)

2017

2016

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

1 447

1 447

1 173

1 173

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

122

122

140

140

| | | výkonnými agentúrami EÚ |
| --- | --- | --- |

výkonnými agentúrami EÚ

výkonnými agentúrami EÚ

26

26

10

10

| | | trustovými fondmi |
| --- | --- | --- |

trustovými fondmi

trustovými fondmi

89

89

36

36

| | | delegáciami EÚ |
| --- | --- | --- |

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

1 209

1 209

987

987

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

2 295

2 295

1 781

1 781

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

48

48

5

5

| | | medzinárodnými organizáciami |
| --- | --- | --- |

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

1 171

1 171

821

821

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

(20)

(20)

143

143

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

356

356

57

57

| | | tretími krajinami |
| --- | --- | --- |

tretími krajinami

tretími krajinami

739

739

756

756

| | | súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

0

0

(1)

(1)

Spolu

Spolu

3 742

3 742

2 954

2 954

3.6.   NÁKLADY FINANCOVANIA

NÁKLADY FINANCOVANIA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2017 | 2016 |
| Opravná položka k pohľadávkam | (1) | (1) | 10 | 1 | 9 | (4) |
| Iné finančné výdavky | — | — | — | (1) | (1) | 0 |
| Spolu | (1) | (1) | 10 | 0 | 8 | (4) |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2017

2017

2016

2016

Opravná položka k pohľadávkam

Opravná položka k pohľadávkam

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

1

1

9

9

(4)

(4)

Iné finančné výdavky

Iné finančné výdavky

—

—

—

—

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

Spolu

Spolu

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

0

0

8

8

(4)

(4)

Opravná položka k pohľadávkam zahŕňa záverečné odhady výdavkov na nevymáhateľné pohľadávky. Odhadované výdavky z roku 2017 zohľadňujú zvýšenie celkových opravných položiek k pohľadávkam z 25 mil. EUR na 34 mil. EUR (pozri poznámku 2.3.1). Keďže odhad zahŕňa aj odúčtovanie odhadov predchádzajúceho roka, celkové výdavky v roku 2016 vychádzali ako záporná suma (z 29 mil. EUR v roku 2015 na 25 mil. EUR v roku 2016).

2.3.1

3.7.   OSTATNÉ VÝDAVKY

OSTATNÉ VÝDAVKY

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2017 | 2016 |
| Administratívne výdavky a výdavky na IT | (0) | 0 | 1 | 106 | 107 | 129 |
| Rezervy na riziká a poplatky | — | — | — | — | — | — |
| Realizované straty z pohľadávok z obchodného styku | 1 | 1 | 1 | — | 3 | 0 |
| Kurzové straty | 1 | 7 | 28 | 8 | 44 | 66 |
| Spolu | 2 | 9 | 29 | 114 | 154 | 196 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

2017

2017

2016

2016

Administratívne výdavky a výdavky na IT

Administratívne výdavky a výdavky na IT

(0)

(0)

0

0

1

1

106

106

107

107

129

129

Rezervy na riziká a poplatky

Rezervy na riziká a poplatky

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Realizované straty z pohľadávok z obchodného styku

Realizované straty z pohľadávok z obchodného styku

1

1

1

1

1

1

—

—

3

3

0

0

Kurzové straty

Kurzové straty

1

1

7

7

28

28

8

8

44

44

66

66

Spolu

Spolu

2

2

9

9

29

29

114

114

154

154

196

196

V tejto položke sú zahrnuté podporné výdavky, t. j. administratívne náklady súvisiace s plánovaním a plnením jednotlivých ERF. Sú tu zahrnuté výdavky na prípravu, nadväzujúce opatrenia, monitorovanie a hodnotenie projektov, ako aj výdavky na počítačové siete, technickú pomoc atď.

4.   PODMIENENÉ AKTÍVA A PASÍVA A INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

PODMIENENÉ AKTÍVA A PASÍVA A INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

4.1.   PODMIENENÉ AKTÍVA

PODMIENENÉ AKTÍVA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Záruky za plnenie záväzkov | — | 4 | 6 | 0 | 10 | 9 |
| Zádržné záruky | — | 4 | 4 | — | 8 | 7 |
| Spolu | — | 8 | 10 | 0 | 18 | 16 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Záruky za plnenie záväzkov

Záruky za plnenie záväzkov

—

—

4

4

6

6

0

0

10

10

9

9

Zádržné záruky

Zádržné záruky

—

—

4

4

4

4

—

—

8

8

7

7

Spolu

Spolu

—

—

8

8

10

10

0

0

18

18

16

16

Vyžadujú sa záruky za plnenie, aby sa zabezpečilo, že príjemcovia finančných prostriedkov ERF splnia záväzky, ktoré im vyplývajú zo zmlúv uzatvorených s ERF.

Zádržné záruky sa týkajú iba zákaziek na uskutočnenie stavebných prác. Aby sa zabezpečilo, že zhotovitelia splnia svoje záväzky, bežne sa zadržiava 10 % z priebežných platieb určených príjemcom. Tieto zadržané sumy sa uvádzajú ako záväzky. Zhotoviteľ môže, po schválení verejným obstarávateľom, namiesto toho poskytnúť zádržnú záruku, ktorou sa nahradia sumy zadržané v rámci priebežných platieb. Tieto prijaté záruky sa vykazujú ako podmienené aktíva.

V prípade zmlúv v rámci nepriameho hospodárenia príjemcom záruk nie je ERF, ale iný verejný obstarávateľ, a preto ich ERF nevykazuje. V roku 2017 tieto záruky predstavovali 644 mil. EUR.

4.2.   INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

4.2.1.   Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

Suma uvedená ďalej zodpovedá rozdielu týchto rozpočtových prostriedkov RAL („Reste à Liquider“) a príslušných súm, ktoré boli vo výkaze o finančných výsledkoch vykázané ako výdavky. Rozpočtové prostriedky RAL predstavujú záväzky, ktoré ešte neboli uhradené a/alebo ktorých viazanosť nebola ešte zrušená. Ide o bežný následok existencie viacročných programov.

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |
| Spolu | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |

(v mil. EUR)

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Spolu

Spolu

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

K 31. decembru 2017 dosahovali prostriedky RAL celkovú výšku 9 745 mil. EUR (2016: 7 665 mil. EUR).

4.2.2.   Centrum pre rozvoj podnikania

Rada ministrov AKT – EÚ v júni 2014 schválila, že „pristúpi k riadnemu uzatvoreniu CDE“, a zároveň „zabezpečí úplné dokončenie projektov na podporu súkromného sektora, ktoré CDE realizuje v krajinách a regiónoch AKT“. Na tento účel Rada ministrov AKT – EÚ delegovala právomoci na Výbor veľvyslancov AKT – EÚ, aby v tejto veci ďalej konal s cieľom prijať potrebné rozhodnutia.

Výbor veľvyslancov AKT – EÚ rozhodnutím č. 4/2014 z 23. októbra 2014 poveril výkonnú radu CDE, aby s okamžitou účinnosťou prijala všetky potrebné opatrenia na uzavretie CDE. Ako sa stanovuje v článku 2 uvedeného rozhodnutia, výkonná rada dostala pokyn, aby uzavrela zmluvu so správcom konkurznej podstaty s cieľom vypracovať a vykonať plán uzavretia.

Správca konkurznej podstaty koncom júna 2015 predložil výkonnej rade CDE konečný strategický plán zahŕňajúci aj rozpočet a pracovný plán, ktorý odzrkadľoval výsledok sociálneho dialógu. Rozpočet konečného strategického plánu, ktorý schválila výkonná rada CDE, bol základom návrhu Komisie na rozhodnutie o financovaní, ktoré bolo prijaté v roku 2015, a to v celkovej výške 18,2 mil. EUR. Po prijatí uvedeného rozhodnutia o financovaní sa v decembri 2015 uzatvorila dohoda o grante medzi CDE a Európskou komisiou, na základe ktorej sa poskytuje potrebné financovanie na speňaženie aktív CDE a vyrovnanie jeho záväzkov. Platnosť tejto dohody o grante bola od 1. januára 2016 do 31. decembra 2017.

4.2.3.   Vystúpenie Spojeného kráľovstva z Európskej únie

Súvislosti

Súvislosti

Väčšina občanov Spojeného kráľovstva, ktorí v referende 23. júna 2016 hlasovali o členstve v Európskej únii, hlasovala za odchod z EÚ. Spojené kráľovstvo 29. marca 2017 formálne oznámilo Európskej rade svoj úmysel opustiť EÚ a Európske spoločenstvo pre atómovú energiu (Euratom).

Vzťah k ERF

Vzťah k ERF

Komisia 19. marca 2018 uverejnila návrh dohody o vystúpení, v ktorom opísala pokrok v rokovaniach so Spojeným kráľovstvom.

V návrhu dohody o vystúpení sa uvádza, že Spojené kráľovstvo zostáva zmluvnou stranou ERF až do uzavretia 11. ERF a všetkých predchádzajúcich neuzavretých ERF, a bude v tomto ohľade plniť rovnaké povinnosti ako členské štáty podľa vnútornej dohody, ktorou bol 11. ERF zriadený, ako aj povinnosti vyplývajúce z predchádzajúcich ERF až do ich uzavretia. Môže sa zúčastňovať na zasadnutiach výboru ERF ako pozorovateľ (bez hlasovacích práv).

V návrhu dohody o vystúpení sa takisto uvádza, že v prípadoch, keď sumy z projektov v rámci 10. ERF alebo predchádzajúcich ERF neboli k dátumu nadobudnutia platnosti tejto dohody viazané alebo ich viazanosť bola zrušená, podiel týchto súm pripadajúci na Spojené kráľovstvo sa nesmie opätovne použiť. To isté platí pre podiel Spojeného kráľovstva, pokiaľ ide o prostriedky, ktoré neboli viazané alebo ktorých viazanosť bola zrušená v rámci 11. ERF po 31. decembri 2020.

K 31. decembru 2017 neexistuje finančný vplyv, ktorý by sa mal vykázať vo finančných výkazoch ERF. Rokovania o vystúpení Spojeného kráľovstva z Európskej únie ešte stále prebiehajú, a konečná podoba dohody preto zatiaľ nie je potvrdená.

5.   RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA

RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA

Nasledujúce údaje súvisiace s riadením finančného rizika ERF sa týkajú pokladničných operácií, ktoré Komisia uskutočnila v mene ERF s cieľom implementovať jeho zdroje.

5.1.   POLITIKY RIADENIA RIZÍK A HEDŽINGOVÉ ČINNOSTI

POLITIKY RIADENIA RIZÍK A HEDŽINGOVÉ ČINNOSTI

Pravidlá a zásady riadenia pokladničných operácií sú stanovené v nariadení o rozpočtových pravidlách pre 11. ERF a vo vnútornej dohode.

Na základe uvedených predpisov sa uplatňujú tieto hlavné zásady:

| — | Príspevky ERF hradia členské štáty na osobitné účty, ktoré sa otvoria v emisnej banke každého členského štátu alebo v ním určenej finančnej inštitúcii. Sumy takýchto príspevkov zostanú na týchto osobitných účtoch dovtedy, kým nebude potrebné vykonať platby ERF. |
| --- | --- |

—

Príspevky ERF hradia členské štáty na osobitné účty, ktoré sa otvoria v emisnej banke každého členského štátu alebo v ním určenej finančnej inštitúcii. Sumy takýchto príspevkov zostanú na týchto osobitných účtoch dovtedy, kým nebude potrebné vykonať platby ERF.

| — | Členské štáty hradia príspevky ERF v EUR, pričom platby ERF sú denominované v EUR a iných menách vrátane tých menej známych. |
| --- | --- |

—

Členské štáty hradia príspevky ERF v EUR, pričom platby ERF sú denominované v EUR a iných menách vrátane tých menej známych.

| — | Pri bankových účtoch založených Komisiou v mene ERF nie je povolené prečerpanie. |
| --- | --- |

—

Pri bankových účtoch založených Komisiou v mene ERF nie je povolené prečerpanie.

Okrem osobitných účtov Komisia otvára v mene ERF aj iné bankové účty vo finančných inštitúciách (v centrálnych bankách a komerčných bankách), a to na účely uskutočňovania platieb a prijímania iných príjmov, ako sú príspevky členských štátov do rozpočtu.

Pokladničné a platobné operácie sú vysoko automatizované a opierajú sa o moderné informačné systémy. Na zaručenie bezpečnosti systému a na zabezpečenie oddelenia funkcií, ktoré sa vyžaduje na základe nariadenia o rozpočtových pravidlách, štandardov vnútornej kontroly Komisie, ako aj na základe audítorských zásad, sa používajú osobitné postupy.

Písomný súbor usmernení a postupov reguluje riadenie pokladničných a platobných operácií s cieľom obmedziť operačné a finančné riziko a zabezpečiť primeranú úroveň kontroly. Tieto usmernenia a postupy sa vzťahujú na rôzne oblastí činností a ich dodržiavanie sa pravidelne kontroluje.

5.2.   MENOVÉ RIZIKO

MENOVÉ RIZIKO

Vystavenie ERF menovému riziku na konci roka – čistá pozícia

Vystavenie ERF menovému riziku na konci roka – čistá pozícia

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatné | Spolu | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatné | Spolu |
| Finančné aktíva | | | | | | | | | | | | | | |
| Pohľadávky a vymáhateľné sumy | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 |
| Spolu | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 |
| Finančné záväzky | | | | | | | | | | | | | | |
| Dlhodobé finančné záväzky | — | — | — | — | (14) | — | (14) | — | — | — | — | (6) | — | (6) |
| Záväzky | (0) | — | — | — | (533) | (30) | (563) | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) |
| Spolu | (0) | — | — | — | (547) | (30) | (577) | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) |
| Spolu | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 |

(v mil. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatné

Spolu

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatné

Spolu

Finančné aktíva

Finančné aktíva

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

64

64

—

—

—

—

—

—

26

26

2

2

92

92

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

4

4

0

0

—

—

—

—

344

344

—

—

347

347

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

Spolu

Spolu

68

68

0

0

—

—

—

—

370

370

2

2

439

439

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

Finančné záväzky

Finančné záväzky

Dlhodobé finančné záväzky

Dlhodobé finančné záväzky

—

—

—

—

—

—

—

—

(14)

(14)

—

—

(14)

(14)

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

Záväzky

Záväzky

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

Spolu

Spolu

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

Spolu

Spolu

68

68

0

0

—

—

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

Všetky príspevky sa vedú v EUR a iné meny sa nakupujú iba vtedy, ak sú potrebné na vykonanie platby. V dôsledku toho nie sú pokladničné operácie ERF vystavené menovému riziku.

5.3.   ÚROKOVÉ RIZIKO

ÚROKOVÉ RIZIKO

ERF si žiadne peniaze nepožičiava, a v dôsledku toho nie je vystavený úrokovému riziku.

Získava úroky zo zostatkov, ktoré drží na rôznych bankových účtoch. Komisia preto v mene ERF zaviedla opatrenia, aby sa zabezpečilo, že získané úroky náležite odrážajú trhové úrokové sadzby, ako aj ich možné kolísanie.

Príspevky do rozpočtu ERF pripisuje každý členský štát na osobitný účet otvorený v ním určenej finančnej inštitúcii. Keďže úročenie týchto účtov môže byť v súčasnosti v niektorých prípadoch záporné, uplatňujú sa postupy riadenia hotovosti s cieľom minimalizovať zostatky vedené na týchto účtoch. Okrem toho platí, že v súlade s nariadením Rady (EÚ) 2016/888 prípadné záporné úročenie týchto účtov znáša príslušný členský štát.

Jednodňové zostatky vedené na účtoch v komerčných bankách sa úročia denne. Úročenie zostatkov na takýchto účtoch vychádza z variabilných trhových sadzieb, na ktoré sa uplatňuje zmluvná marža (kladná alebo záporná). V prípade väčšiny účtov sa výpočet úroku odvíja od trhovej referenčnej sadzby a upravuje sa tak, aby odrážal akúkoľvek fluktuáciu tejto sadzby. V dôsledku toho ERF nie je vystavený riziku, že jeho zostatky budú úročené v nižších ako trhových sadzbách.

5.4.   KREDITNÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

KREDITNÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

Finančné aktíva, ktoré nie sú po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Finančné aktíva, ktoré nie sú po splatnosti ani so zníženou hodnotou

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Spolu | Nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou | Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou |
| < 1 rok | 1 – 5 rokov | > 5 rokov |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Spolu k 31.12.2017 | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Spolu k 31. 12. 2016 | 132 | 93 | 36 | 4 | — |

(v mil. EUR)

Spolu

Nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

< 1 rok

1 – 5 rokov

> 5 rokov

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Spolu k 31.12.2017

Spolu k 31.12.2017

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Spolu k 31. 12. 2016

Spolu k 31. 12. 2016

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Finančné aktíva podľa kategórií rizika

Finančné aktíva podľa kategórií rizika

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Pohľadávky | Peňažná hotovosť | Spolu | Pohľadávky | Peňažná hotovosť | Spolu |
| Protistrany s externým úverovým ratingom | | | | | | |
| Najvyšší a vysoký stupeň | 3 | 103 | 106 | 34 | 284 | 318 |
| Stredný stupeň vyšší | 0 | 240 | 240 | 3 | 371 | 374 |
| Stredný stupeň nižší | 3 | 4 | 7 | 2 | 16 | 18 |
| Špekulatívny stupeň | 1 | 0 | 2 | 1 | 9 | 10 |
| Spolu | 7 | 347 | 354 | 40 | 680 | 720 |
| Zmluvné strany bez externého úverového ratingu | | | | | | |
| Skupina 1 (dlžníci bez zlyhaní v minulosti) | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Skupina 2 (dlžníci so zlyhaniami v minulosti) | — | — | — | — | — | — |
| Spolu | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Spolu | 92 | 347 | 440 | 132 | 680 | 812 |

(v mil. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

Pohľadávky

Peňažná hotovosť

Spolu

Pohľadávky

Peňažná hotovosť

Spolu

Protistrany s externým úverovým ratingom

Protistrany s externým úverovým ratingom

Najvyšší a vysoký stupeň

Najvyšší a vysoký stupeň

3

3

103

103

106

106

34

34

284

284

318

318

Stredný stupeň vyšší

Stredný stupeň vyšší

0

0

240

240

240

240

3

3

371

371

374

374

Stredný stupeň nižší

Stredný stupeň nižší

3

3

4

4

7

7

2

2

16

16

18

18

Špekulatívny stupeň

Špekulatívny stupeň

1

1

0

0

2

2

1

1

9

9

10

10

Spolu

Spolu

7

7

347

347

354

354

40

40

680

680

720

720

Zmluvné strany bez externého úverového ratingu

Zmluvné strany bez externého úverového ratingu

Skupina 1 (dlžníci bez zlyhaní v minulosti)

Skupina 1 (dlžníci bez zlyhaní v minulosti)

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Skupina 2 (dlžníci so zlyhaniami v minulosti)

Skupina 2 (dlžníci so zlyhaniami v minulosti)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Spolu

Spolu

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Spolu

Spolu

92

92

347

347

440

440

132

132

680

680

812

812

Prostriedky v kategóriách špekulatívneho stupňa a stredného nižšieho stupňa sa týkajú najmä príspevkov členských štátov do ERF uhrádzaných na osobitné účty otvorené členskými štátmi v súlade s článkom 22 ods. 3 nariadenia o rozpočtových pravidlách ERF. Podľa uvedeného nariadenia musí suma takéhoto príspevku zostať na týchto osobitných účtoch dovtedy, kým nebude potrebné vykonať platby.

špekulatívneho stupňa

stredného nižšieho stupňa

Väčšina pokladničných prostriedkov ERF je v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách ERF vedená na „osobitných účtoch“, ktoré členské štáty zriadili na účely úhrady ich príspevkov. Väčšina takýchto účtov je vedená štátnymi pokladnicami alebo národnými centrálnymi bankami členských štátov. Tieto inštitúcie predstavujú pre ERF minimálne riziko protistrany (riziku sú vystavené členské štáty).

Tá časť pokladničných zdrojov ERF, ktorá je vedená na účtoch v komerčných bankách na pokrytie realizácie platieb, sa dopĺňa až v momente ich potreby a spravuje sa automaticky cez pokladničný systém Komisie na správu hotovosti. Na každom účte sa udržuje minimálna výška hotovosti, ktorá zodpovedá priemernej výške denných platieb realizovaných z tohto účtu. V dôsledku toho jednodňové sumy držané na týchto účtoch zostávajú neustále na nízkej úrovni, čím sa zabezpečuje, že vystavenie sa ERF riziku je obmedzené.

Okrem toho sa v záujme ďalšieho minimalizovania rizika protistrany, ktorému je ERF vystavený, uplatňujú pri výbere komerčných bánk osobitné usmernenia.

Všetky komerčné banky sa vyberajú prostredníctvom výziev na predkladanie ponúk. Minimálny krátkodobý úverový rating, ktorý sa požaduje na účasť v súťaži, je Moody’s P-1 alebo ekvivalent (S&P A-1 alebo Fitch F1). Za osobitných a náležite odôvodnených okolností možno akceptovať nižší rating.

5.5.   RIZIKO LIKVIDITY

RIZIKO LIKVIDITY

Analýza splatnosti finančných záväzkov podľa zmluvne dohodnutej zostávajúcej splatnosti.

Analýza splatnosti finančných záväzkov podľa zmluvne dohodnutej zostávajúcej splatnosti.

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | < 1 rok | 1 – 5 rokov | > 5 rokov | Spolu |
| Finančné záväzky | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Spolu k 31.12.2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Finančné záväzky | 549 | 6 | — | 555 |
| Spolu k 31. 12. 2016 | 549 | 6 | — | 555 |

(v mil. EUR)

< 1 rok

1 – 5 rokov

> 5 rokov

Spolu

Finančné záväzky

Finančné záväzky

563

563

13

13

1

1

577

577

Spolu k 31.12.2017

Spolu k 31.12.2017

563

563

13

13

1

1

577

577

Finančné záväzky

Finančné záväzky

549

549

6

6

—

—

555

555

Spolu k 31. 12. 2016

Spolu k 31. 12. 2016

549

549

6

6

—

—

555

555

Rozpočtové zásady uplatňované na ERF zabezpečujú, že celkové peňažné zdroje určené na rozpočtové obdobie vždy postačujú na realizáciu všetkých súvisiacich platieb. Celkové príspevky členských štátov sa teda rovnajú celkovej sume platobných rozpočtových prostriedkov na príslušné rozpočtové obdobie.

Príspevky členských štátov do ERF sa však uhrádzajú v troch splátkach za rok, pričom platby podliehajú určitej sezónnosti.

Medzi pokladnicou Komisie a príslušnými útvarmi vynakladajúcimi prostriedky sa pravidelne vymieňajú informácie o situácii pokladnice, aby sa zabezpečilo, že v pokladnici je vždy dostatok prostriedkov na uhradenie platieb, ktoré sa majú uskutočniť v každom mesiaci, a aby sa zabezpečilo, že platby realizované v ktoromkoľvek období neprekročia výšku disponibilných prostriedkov pokladnice.

Okrem toho je potrebné uviesť, že pri každodenných pokladničných operáciách ERF sa vďaka automatickému systému na správu pokladničnej hotovosti zabezpečí, že na jednotlivých bankových účtoch ERF sa každý deň nachádza dostatočná likvidita.

6.   ZVEREJNENIA O SPRIAZNENÝCH STRANÁCH

ZVEREJNENIA O SPRIAZNENÝCH STRANÁCH

Spriaznenými stranami ERF sú trustový fond Bêkou, trustový fond EÚ pre Afriku a Európska komisia. Transakcie medzi týmito účtovnými jednotkami sú súčasťou bežných operácií ERF, čo znamená, že na základe pravidiel účtovania EÚ neexistujú žiadne osobitné požiadavky na vykazovanie týchto transakcií.

ERF nemá samostatný riadiaci orgán, pretože ho spravuje Komisia. Nároky kľúčových riadiacich pracovníkov EÚ vrátane Komisie sú uvedené v konsolidovanej účtovnej závierke Európskej únie v rámci položky 7.2 „Nároky kľúčových riadiacich pracovníkov“.

7.   UDALOSTI PO DÁTUME ZOSTAVENIA SÚVAHY

UDALOSTI PO DÁTUME ZOSTAVENIA SÚVAHY

K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky účtovník ERF nezaznamenal žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali samostatné zverejnenie v rámci tohto oddielu, ani mu žiadne takéto udalosti neboli oznámené. Ročná účtovná závierka a s ňou súvisiace poznámky boli zostavené na základe najnovších dostupných údajov, čo je zohľadnené v uvedených informáciách.

8.   ZOSÚLADENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU A ROZPOČTOVÉHO VÝSLEDKU

ZOSÚLADENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU A ROZPOČTOVÉHO VÝSLEDKU

Hospodársky výsledok za rok je vypočítaný podľa zásad akruálneho účtovníctva. Výsledok rozpočtového hospodárenia je však založený na pravidlách hotovostného účtovníctva. Keďže hospodársky výsledok a rozpočtový výsledok vyplývajú z rovnakých príslušných operačných transakcií, zaistenie ich zosúladenia je užitočným kontrolným nástrojom. Toto zosúladenie je uvedené v nasledujúcej tabuľke, v ktorej sa kladie dôraz na kľúčové vyrovnávacie sumy rozdelené medzi príjmové a výdavkové položky.

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Príjmy | | |
| Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia | (7) | (2) |
| Nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté | (3) | (7) |
| Nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku | 29 | 16 |
| Čistý vplyv predbežného financovania | 57 | 41 |
| Časovo rozlíšené príjmy (čisté) | (62) | 8 |
| Ostatné | (2) | (5) |
| Výdavky | | |
| Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené | 19 | 22 |
| Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku | (60) | (88) |
| Čistý vplyv predbežného financovania | (685) | (459) |
| Časovo rozlíšené výdavky (čisté) | 373 | 256 |
| ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK | (4 158 ) | (3 291 ) |

(v mil. EUR)

2017

2016

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Príjmy

Príjmy

Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia

Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia

(7)

(7)

(2)

(2)

Nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté

Nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté

(3)

(3)

(7)

(7)

Nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku

Nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku

29

29

16

16

Čistý vplyv predbežného financovania

Čistý vplyv predbežného financovania

57

57

41

41

Časovo rozlíšené príjmy (čisté)

Časovo rozlíšené príjmy (čisté)

(62)

(62)

8

8

Ostatné

Ostatné

(2)

(2)

(5)

(5)

Výdavky

Výdavky

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené

19

19

22

22

Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku

Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku

(60)

(60)

(88)

(88)

Čistý vplyv predbežného financovania

Čistý vplyv predbežného financovania

(685)

(685)

(459)

(459)

Časovo rozlíšené výdavky (čisté)

Časovo rozlíšené výdavky (čisté)

373

373

256

256

ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

(4 158 )

(4 158 )

(3 291 )

(3 291 )

8.1.   VYROVNÁVACIE POLOŽKY – PRÍJMY

VYROVNÁVACIE POLOŽKY – PRÍJMY

Príjmy za rozpočtový rok zodpovedajú príjmom vybratým na základe nárokov vzniknutých v priebehu daného roka a sumám vybratým na základe nárokov z predchádzajúcich rokov.

Nároky bez vplyvu na rozpočtový výsledok sú zaznamenané v rámci hospodárskeho výsledku, avšak z pohľadu rozpočtu ich nemožno považovať za príjmy, keďže získaná suma je presunutá do rezervy a nemožno ju bez rozhodnutia Rady nanovo viazať.

V záujme zosúladenia sa musia od hospodárskeho výsledku odpočítať nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté, keďže nie sú súčasťou rozpočtových príjmov. Naopak, nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku sa musia na účely zosúladenia k hospodárskemu výsledku pripočítať.

Čistý vplyv predbežného financovania predstavuje zúčtovanie vrátených súm predbežného financovania. Ide o peňažný príjem, ktorý nemá vplyv na hospodársky výsledok.

Čisté časovo rozlíšené príjmy tvoria hlavne časovo rozlíšené príjmy na účely účtovného postupu na konci roka (cut-off). Zohľadňuje sa iba čistý vplyv, t. j. časovo rozlíšené príjmy za bežný rok znížené o odúčtované časovo rozlíšené príjmy za predchádzajúci rok.

8.2.   VYROVNÁVACIE POLOŽKY – VÝDAVKY

VYROVNÁVACIE POLOŽKY – VÝDAVKY

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené sa na účely zosúladenia pripočítajú, keďže sú zahrnuté v hospodárskom výsledku, nie sú však súčasťou rozpočtových výdavkov. Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku sa naproti tomu musia na účely zosúladenia odpočítať od hospodárskeho výsledku, keďže sú súčasťou rozpočtových výdavkov v bežnom roku, ale nemajú vplyv na hospodársky výsledok alebo znižujú výdavky v prípade opráv.

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené

Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku

Peňažné príjmy plynúce zo zrušených platieb nemajú vplyv na hospodársky výsledok, majú však vplyv na rozpočtový výsledok.

zrušených platieb

Čistý vplyv predbežného financovania tvoria nové sumy predbežného financovania uhradené v bežnom roku (vykázané ako rozpočtové výdavky roka) a zúčtovania platieb predbežného financovania uhradených v bežnom roku alebo v predchádzajúcich rokoch prostredníctvom schválenia oprávnených nákladov. Druhý prípad predstavuje výdavky z hľadiska časového rozlíšenia, ktoré ale nie sú vykázané v rozpočtových účtoch, pretože pôvodná platba predbežného financovania už bola zohľadnená ako rozpočtový výdavok v čase jej realizácie.

Čistý vplyv predbežného financovania

Čisté časovo rozlíšené výdavky súvisia predovšetkým s časovým rozlíšením uskutočneným na účely účtovného postupu na konci roka (cut-off), t. j. s oprávnenými výdavkami, ktoré vznikli príjemcom finančných prostriedkov ERF, ale ktoré ešte neboli ERF nahlásené. Zohľadňuje sa iba čistý vplyv, t. j. časovo rozlíšené výdavky za bežný rok znížené o odúčtované časovo rozlíšené výdavky za predchádzajúci rok.

Čisté časovo rozlíšené výdavky

FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ KONSOLIDOVANÉ V ERF

FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ KONSOLIDOVANÉ V ERF

ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ „BÊKOU“ ZA ROK 2017 (13)

ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ „BÊKOU“ ZA ROK 2017

13

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“

Všeobecné súvislosti trustových fondov Únie

Všeobecné súvislosti trustových fondov Únie

Trustový fond je právna forma s osobitnou finančnou štruktúrou, do ktorej sa prevádzajú prostriedky od viacerých darcov na spoločné financovanie činností na základe spoločne dohodnutých cieľov a formátov vykazovania.

V súlade s článkom 187 ods. 1 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie (nariadenie EÚ o rozpočtových pravidlách), a článkom 42 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond (nariadenie o rozpočtových pravidlách ERF), je Komisia oprávnená vytvárať trustové fondy Únie pre vonkajšie akcie (trustové fondy EÚ). Trustové fondy EÚ sa vytvárajú na základe dohody uzatvorenej s ostatnými darcami (aspoň s jedným externým darcom), aby bolo možné reagovať na akcie v núdzovej situácii, akcie po prekonaní núdzovej situácie alebo tematické akcie. Zriadenie trustového fondu EÚ musí byť odôvodnené najmä pridanou hodnotou EÚ (jeho ciele sa dajú lepšie dosahovať na úrovni EÚ než na vnútroštátnej úrovni) a doplnkovosťou (trustový fond by nemal byť zdvojením už existujúcich a podobných nástrojov).

Európska komisia predkladá návrh rozhodnutia na zriadenie trustového fondu EÚ príslušnému výboru vymedzenému v základnom akte, ktorým sa riadi nástroj, ktorý poskytuje finančný príspevok EÚ novému trustovému fondu. Konzultáciou s výbormi sa zabezpečuje primeraná účasť Rady na zriadení akéhokoľvek trustového fondu EÚ. V návrhu revízie nariadenia o rozpočtových pravidlách sa rieši potreba väčšieho zapojenia Európskeho parlamentu do zriaďovania trustových fondov EÚ (článok 227 ods. 1) a predkladania správ o ich činnostiach (článok 244).

Po prijatí rozhodnutí o zriadení a financovaní Európska komisia a darcovia podpíšu zriaďovací akt trustového fondu EÚ. V zriaďovacom akte sa podrobne uvádzajú hlavné funkcie trustového fondu EÚ, akými sú jeho špecifické ciele, pravidlá týkajúce sa zloženia a interné pravidlá jeho správnej rady, ako aj jeho trvanie. Trustové fondy EÚ sa vytvárajú s obmedzeným trvaním, ktoré sa, rovnako ako ich ciele, vymedzujú v zriaďovacom akte každého trustového fondu. V súlade s článkom 187 nariadenia EÚ o rozpočtových pravidlách má trustový fond EÚ osobitné mechanizmy riadenia a príspevky nie sú súčasťou rozpočtu EÚ.

Trustové fondy EÚ ponúkajú celý rad výhod: sú to nástroje EÚ, ktoré umožňujú lepšiu koordináciu s členskými štátmi EÚ; lepšiu kontrolu činností zo strany Únie a ostatných darcov a výraznejšie zviditeľnenie EÚ. Ďalšou výhodou trustových fondov sú rýchle rozhodovacie procesy a schopnosť združovať väčšie sumy prostriedkov z rôznych zdrojov, vďaka čomu predstavujú flexibilný, proaktívny a prispôsobiteľný nástroj.

Trustové fondy EÚ spravuje Komisia a zodpovedá za ne povoľujúci úradník vymenovaný delegovaním, ktorý poskytuje záruku, pokiaľ ide o využívanie prostriedkov Komisiou a tretími darcami. Správca trustového fondu EÚ je povoľujúcim úradníkom vymenovaným subdelegovaním. Rovnako ako v prípade Európskeho rozvojového fondu, aj účtovník trustového fondu EÚ je zároveň účtovníkom Komisie zodpovedným za stanovenie účtovných postupov a účtovnej osnovy, ktoré sú rovnaké pre všetky trustové fondy EÚ.

Európsky parlament a/alebo Rada môžu požiadať Komisiu, aby prestala poskytovať rozpočtové prostriedky na trustový fond alebo aby revidovala zriaďovací akt s cieľom likvidácie trustového fondu.

Súčasné trustové fondy EÚ

Súčasné trustové fondy EÚ

K uvedenému dátumu Komisia zriadila štyri trustové fondy EÚ:

| — | TRUSTOVÝ FOND EÚ BÊKOU, ktorého cieľom je podporovať všetky aspekty prekonávania krízy v Stredoafrickej republike a úsilie tejto krajiny o obnovu. Bol zriadený 15. júla 2014, |
| --- | --- |

—

TRUSTOVÝ FOND EÚ BÊKOU, ktorého cieľom je podporovať všetky aspekty prekonávania krízy v Stredoafrickej republike a úsilie tejto krajiny o obnovu. Bol zriadený 15. júla 2014,

TRUSTOVÝ FOND EÚ BÊKOU

| — | TRUSTOVÝ FOND EÚ MADAD – Regionálny trustový fond Európskej únie zriadený v reakcii na krízu v Sýrii. Bol zriadený 15. decembra 2014, |
| --- | --- |

—

TRUSTOVÝ FOND EÚ MADAD – Regionálny trustový fond Európskej únie zriadený v reakcii na krízu v Sýrii. Bol zriadený 15. decembra 2014,

TRUSTOVÝ FOND EÚ MADAD

| — | TRUSTOVÝ FOND EÚ PRE AFRIKU – Núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike. Bol zriadený 12. novembra 2015, |
| --- | --- |

—

TRUSTOVÝ FOND EÚ PRE AFRIKU – Núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike. Bol zriadený 12. novembra 2015,

TRUSTOVÝ FOND EÚ PRE AFRIKU

| — | TRUSTOVÝ FOND EÚ PRE KOLUMBIU na podporu vykonávania mierovej dohody v priebehu počiatočnej obnovy a stabilizácie po ukončení konfliktu. Bol zriadený 12. decembra 2016. |
| --- | --- |

—

TRUSTOVÝ FOND EÚ PRE KOLUMBIU na podporu vykonávania mierovej dohody v priebehu počiatočnej obnovy a stabilizácie po ukončení konfliktu. Bol zriadený 12. decembra 2016.

TRUSTOVÝ FOND EÚ PRE KOLUMBIU

Ďalšie informácie sú dostupné na webových sídlach jednotlivých trustových fondov EÚ:

Bekou – http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Madad – http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Afrika – http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Kolumbia – http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Trustový fond „Bêkou“

Trustový fond „Bêkou“

Prvý trustový fond EÚ s účasťou mnohých darcov nazvaný „Bêkou“, čo v jazyku Sango znamená „nádej“, bol zriadený 15. júla 2014 Komisiou (zastúpenou GR DEVCO, GR ECHO a ESVČ) a jej tromi členskými štátmi (Nemeckom, Francúzskom a Holandskom) na podporu stabilizácie a obnovy Stredoafrickej republiky (SAR). Bol zriadený na obdobie najviac 60 mesiacov. Tento trustový fond sa spravuje z Bruselu.

Správna rada trustového fondu a operačný výbor trustového fondu EÚ pre Afriku sa skladajú zo zástupcov darcov, Komisie a pozorovateľov.

Správna rada prijíma a preskúmava stratégiu trustového fondu EÚ. Správna rada zasadá aspoň raz ročne.

Operačný výbor preskúmava a schvaľuje vykonávanie opatrení financovaných fondom a dohliada na ich vykonávanie. Výbor schvaľuje aj ročné účtovné závierky a výročné správy o činnostiach financovaných trustovým fondom.

Ročná účtovná závierka trustového fondu „Bêkou“

Ročná účtovná závierka trustového fondu „Bêkou“

Podľa článku 8 Dohody o zriadení trustového fondu Európskej únie pre Stredoafrickú republiku, trustového fondu EÚ „Bêkou“ a článku 11.2.1 zriaďovacej dohody pozostáva ročná účtovná závierka z dvoch častí: 1. ročnej finančnej správy vypracovanej správcom trustového fondu EÚ a 2. riadnej účtovnej závierky vypracovanej účtovníkom Komisie, ktorý je podľa rovnakého článku aj účtovníkom trustového fondu.

Podľa článku 8 zriaďovacej dohody sa finančné výkazy vypracúvajú v súlade s pravidlami účtovania, ktoré prijal účtovník Komisie (pravidlá účtovania EÚ) a ktoré vychádzajú z medzinárodných účtovných štandardov pre verejný sektor (IPSAS).

Ročná účtovná závierka podlieha nezávislému externému auditu a konečná ročná účtovná závierka sa predkladá správcovi trustového fondu EÚ a účtovníkovi operačného výboru na schválenie [článok 83.4 písm. c)].

Prehľad roka

Prehľad roka

EÚ spustila svoj prvý trustový fond pod názvom Bêkou v júli 2014, aby pomohla Stredoafrickej republike a jej obyvateľstvu prekonať dôsledky krízy a podporila ju pri zabezpečovaní prístupu k základným službám, opätovnom oživení hospodárstva a vytváraní pracovných miest a pri procese zmierenia.

V roku 2017 trustový fond EÚ Bêkou prijal svoju operačnú stratégiu na obdobie rokov 2017 – 2019 so zameraním na: i) rozvoj vidieka; ii) podporu zdravotníctva; ii) reorganizáciu verejných služieb a iv) zmierenie. Priority sa stanovili v súlade s národným plánom obnovy a budovania mieru („Plan national de Relèvement et de Consolidation de la Paix“, RCPCA) a národným indikatívnym programom (NIP) pre Stredoafrickú republiku (podpísaným v júni 2017), pričom sa posilní zodpovednosť štátnych orgánov. V roku 2017 trustový fond Bêkou prijal opatrenia v celkovej výške 52,3 mil. EUR v sektoroch odolnosti vidieka a vytvárania pracovných miest, zdravotníctva, podpory návratu vnútorne vysídlených osôb a utečencov, infraštruktúry osvetlenia, vody a sanitácie. Uvedená suma pokrýva novoprijaté programy, ako aj niekoľko revízií už prijatých opatrení.

Od svojho založenia trustový fond EÚ Bêkou zahŕňa 15 programov. Pokiaľ ide o zmluvy, v roku 2017 bolo v rámci trustového fondu Bêkou podpísaných 15 nových zmlúv v celkovej výške takmer 20 mil. EUR, čo prispelo k vykonávaniu jeho programov v sektoroch zdravotníctva, potravinovej bezpečnosti, posilnenia rodovej rovnosti a ochrany voľne žijúcich druhov. Okrem toho sa zvýšili sumy viazané v niektorých výdavkových oblastiach, aby bolo možné realizovať prijaté revízie programov. Došlo najmä k zvýšeniu sumy na výdavkovú oblasť „základná zdravotná starostlivosť“ o 12 mil. EUR.

Prísľuby prispievateľov predstavovali koncom roka 2017 viac než 236 mil. EUR. V porovnaní s rokom 2016 je to nárast o 63 mil. EUR. Zo sumy 236 mil. EUR je však stále potrebné potvrdiť 56 mil. EUR.

Okrem toho bolo vyplatených viac ako 18 mil. EUR nad rámec platieb vykonaných v predchádzajúcich rokoch. Od založenia trustového fondu EÚ Bêkou dosiahli celkové vyplatené prostriedky viac než 61 mil. EUR.

Vo finančných výkazoch došlo k najvýznamnejším pohybom v:

| — | predbežnom financovaní: pokles o 7 912 000 EUR, keďže menej zmlúv malo otvorenú sumu predbežného financovania, |
| --- | --- |

—

predbežnom financovaní: pokles o 7 912 000 EUR, keďže menej zmlúv malo otvorenú sumu predbežného financovania,

| — | prevádzkových výdavkoch: nárast o 12 486 000 EUR poukazuje na pokročilosť trustového fondu a nárast činností v oblasti rozvoja miest a základnej a primárnej zdravotnej starostlivosti. |
| --- | --- |

—

prevádzkových výdavkoch: nárast o 12 486 000 EUR poukazuje na pokročilosť trustového fondu a nárast činností v oblasti rozvoja miest a základnej a primárnej zdravotnej starostlivosti.

SÚVAHA

SÚVAHA

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 686 | 3 604 |
| | 686 | 3 604 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 7 465 | 12 458 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 877 | 1 455 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 39 943 | 43 036 |
| | 48 285 | 56 949 |
| AKTÍVA SPOLU | 48 971 | 60 554 |
| DLHODOBÉ PASÍVA | | |
| Finančné záväzky | (44 720 ) | (59 339 ) |
| | (44 720 ) | (59 339 ) |
| KRÁTKODOBÉ PASÍVA | | |
| Záväzky | (716) | (0) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | (3 536 ) | (1 215 ) |
| | (4 252 ) | (1 215 ) |
| PASÍVA SPOLU | (48 971 ) | (60 554 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | — | — |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | |
| Akumulovaný prebytok | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — |
| ČISTÉ AKTÍVA | — | — |

(v tis. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

686

686

3 604

3 604

686

686

3 604

3 604

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

7 465

7 465

12 458

12 458

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

877

877

1 455

1 455

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

39 943

39 943

43 036

43 036

48 285

48 285

56 949

56 949

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

48 971

48 971

60 554

60 554

DLHODOBÉ PASÍVA

DLHODOBÉ PASÍVA

Finančné záväzky

Finančné záväzky

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

Záväzky

Záväzky

(716)

(716)

(0)

(0)

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

(3 536 )

(3 536 )

(1 215 )

(1 215 )

(4 252 )

(4 252 )

(1 215 )

(1 215 )

PASÍVA SPOLU

PASÍVA SPOLU

(48 971 )

(48 971 )

(60 554 )

(60 554 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Akumulovaný prebytok

Akumulovaný prebytok

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| PRÍJMY | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | | |
| Príjmy z darov | 29 620 | 17 232 |
| | 29 620 | 17 232 |
| Príjmy z výmenných transakcií | | |
| Finančné príjmy | 1 | 48 |
| | 1 | 48 |
| Príjmy spolu | 29 621 | 17 280 |
| VÝDAVKY | | |
| Prevádzkové výdavky | (28 918 ) | (16 432 ) |
| Ostatné výdavky | (703) | (848) |
| Výdavky spolu | (29 621 ) | (17 280 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | — | — |

(v tis. EUR)

2017

2016

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z darov

Príjmy z darov

29 620

29 620

17 232

17 232

29 620

29 620

17 232

17 232

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

Finančné príjmy

Finančné príjmy

1

1

48

48

1

1

48

48

Príjmy spolu

Príjmy spolu

29 621

29 621

17 280

17 280

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Prevádzkové výdavky

Prevádzkové výdavky

(28 918 )

(28 918 )

(16 432 )

(16 432 )

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

(703)

(703)

(848)

(848)

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(29 621 )

(29 621 )

(17 280 )

(17 280 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

—

—

—

—

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — |
| Prevádzkové činnosti | | |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | 7 912 | (6 569 ) |
| (Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií | 578 | (91) |
| Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov | (14 620 ) | (3 786 ) |
| Zvýšenie/(zníženie) záväzkov | 716 | 0 |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období | 2 321 | 1 021 |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 43 036 | 52 461 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 39 943 | 43 036 |

(v tis. EUR)

2017

2016

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

Prevádzkové činnosti

Prevádzkové činnosti

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

7 912

7 912

(6 569 )

(6 569 )

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

578

578

(91)

(91)

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

(14 620 )

(14 620 )

(3 786 )

(3 786 )

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

716

716

0

0

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

2 321

2 321

1 021

1 021

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

43 036

43 036

52 461

52 461

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

39 943

39 943

43 036

43 036

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Akumulovaný prebytok/
  (deficit) | Hospodársky výsledok za rok | Čisté aktíva |
| ZOSTATOK K 31.12.2016 | — | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | — | — | — |

(v tis. EUR)

Akumulovaný prebytok/

(deficit)

Hospodársky výsledok za rok

Čisté aktíva

ZOSTATOK K 31.12.2016

ZOSTATOK K 31.12.2016

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

—

—

—

ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ PRE AFRIKU ZA ROK 2017 (14)

ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA TRUSTOVÉHO FONDU EÚ PRE AFRIKU ZA ROK 2017

14

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ PRE AFRIKU

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ PRE AFRIKU

Všeobecné súvislosti trustových fondov Únie

Všeobecné súvislosti trustových fondov Únie

Trustový fond je právna forma s osobitnou finančnou štruktúrou, do ktorej sa prevádzajú prostriedky od viacerých darcov na spoločné financovanie činností na základe spoločne dohodnutých cieľov a formátov vykazovania.

V súlade s článkom 187 ods. 1 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie (nariadenie EÚ o rozpočtových pravidlách), a článkom 42 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond (nariadenie o rozpočtových pravidlách ERF), je Komisia oprávnená vytvárať trustové fondy Únie pre vonkajšie akcie (trustové fondy EÚ). Trustové fondy EÚ sa vytvárajú na základe dohody uzatvorenej s ostatnými darcami (aspoň s jedným externým darcom), aby bolo možné reagovať na akcie v núdzovej situácii, akcie po prekonaní núdzovej situácie alebo tematické akcie. Zriadenie trustového fondu EÚ musí byť odôvodnené najmä pridanou hodnotou EÚ (jeho ciele sa dajú lepšie dosahovať na úrovni EÚ než na vnútroštátnej úrovni) a doplnkovosťou (trustový fond by nemal byť zdvojením už existujúcich a podobných nástrojov).

Európska komisia predkladá návrh rozhodnutia na zriadenie trustového fondu EÚ príslušnému výboru vymedzenému v základnom akte, ktorým sa riadi nástroj, ktorý poskytuje finančný príspevok EÚ novému trustovému fondu. Konzultáciou s výbormi sa zabezpečuje primeraná účasť Rady na zriadení akéhokoľvek trustového fondu EÚ. V návrhu revízie nariadenia o rozpočtových pravidlách sa rieši potreba väčšieho zapojenia Európskeho parlamentu do zriaďovania trustových fondov EÚ (článok 227 ods. 1) a predkladania správ o ich činnostiach (článok 244).

Po prijatí rozhodnutí o zriadení a financovaní Európska komisia a darcovia podpíšu zriaďovací akt trustového fondu EÚ. V zriaďovacom akte sa podrobne uvádzajú hlavné funkcie trustového fondu EÚ, akými sú jeho špecifické ciele, pravidlá týkajúce sa zloženia a interné pravidlá jeho správnej rady, ako aj jeho trvanie. Trustové fondy EÚ sa vytvárajú s obmedzeným trvaním, ktoré sa, rovnako ako ich ciele, vymedzujú v zriaďovacom akte každého trustového fondu. V súlade s článkom 187 nariadenia EÚ o rozpočtových pravidlách má trustový fond EÚ osobitné mechanizmy riadenia a príspevky nie sú súčasťou rozpočtu EÚ.

Trustové fondy EÚ ponúkajú celý rad výhod: sú to nástroje EÚ, ktoré umožňujú lepšiu koordináciu s členskými štátmi EÚ; lepšiu kontrolu činností zo strany Únie a ostatných darcov a výraznejšie zviditeľnenie EÚ. Ďalšou výhodou trustových fondov sú rýchle rozhodovacie procesy a schopnosť združovať väčšie sumy prostriedkov z rôznych zdrojov, vďaka čomu predstavujú flexibilný, proaktívny a prispôsobiteľný nástroj.

Trustové fondy EÚ spravuje Komisia a zodpovedá za ne povoľujúci úradník vymenovaný delegovaním, ktorý poskytuje záruku, pokiaľ ide o využívanie prostriedkov Komisiou a tretími darcami. Správca trustového fondu EÚ je povoľujúcim úradníkom vymenovaným subdelegovaním. Rovnako ako v prípade Európskeho rozvojového fondu, aj účtovník trustového fondu EÚ je zároveň účtovníkom Komisie zodpovedným za stanovenie účtovných postupov a účtovnej osnovy, ktoré sú rovnaké pre všetky trustové fondy EÚ.

Európsky parlament a/alebo Rada môžu požiadať Komisiu, aby prestala poskytovať rozpočtové prostriedky na trustový fond alebo aby revidovala zriaďovací akt s cieľom likvidácie trustového fondu.

Súčasné trustové fondy EÚ

Súčasné trustové fondy EÚ

K uvedenému dátumu Komisia zriadila štyri trustové fondy EÚ:

| — | TRUSTOVÝ FOND EÚ BÊKOU, ktorého cieľom je podporovať všetky aspekty prekonávania krízy v Stredoafrickej republike a úsilie tejto krajiny o obnovu. Bol zriadený 15. júla 2014, |
| --- | --- |

—

TRUSTOVÝ FOND EÚ BÊKOU, ktorého cieľom je podporovať všetky aspekty prekonávania krízy v Stredoafrickej republike a úsilie tejto krajiny o obnovu. Bol zriadený 15. júla 2014,

TRUSTOVÝ FOND EÚ BÊKOU

| — | TRUSTOVÝ FOND EÚ MADAD – Regionálny trustový fond Európskej únie zriadený v reakcii na krízu v Sýrii. Bol zriadený 15. decembra 2014, |
| --- | --- |

—

TRUSTOVÝ FOND EÚ MADAD – Regionálny trustový fond Európskej únie zriadený v reakcii na krízu v Sýrii. Bol zriadený 15. decembra 2014,

TRUSTOVÝ FOND EÚ MADAD

| — | TRUSTOVÝ FOND EÚ pre Afriku – Núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike. Bol zriadený 12. novembra 2015, |
| --- | --- |

—

TRUSTOVÝ FOND EÚ pre Afriku – Núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike. Bol zriadený 12. novembra 2015,

TRUSTOVÝ FOND EÚ pre Afriku

| — | TRUSTOVÝ FOND EÚ PRE KOLUMBIU na podporu vykonávania mierovej dohody v priebehu počiatočnej obnovy a stabilizácie po ukončení konfliktu. Bol zriadený 12. decembra 2016. |
| --- | --- |

—

TRUSTOVÝ FOND EÚ PRE KOLUMBIU na podporu vykonávania mierovej dohody v priebehu počiatočnej obnovy a stabilizácie po ukončení konfliktu. Bol zriadený 12. decembra 2016.

TRUSTOVÝ FOND EÚ PRE KOLUMBIU

Ďalšie informácie sú dostupné na webových sídlach jednotlivých trustových fondov EÚ:

Bekou – http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Madad – http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Afrika – http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Kolumbia – http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Trustový fond EÚ pre Afriku

Trustový fond EÚ pre Afriku

Núdzový trustový fond pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike (ďalej len „trustový fond EÚ pre Afriku“) začal svoju činnosť 12. novembra 2015 počas samitu o migrácii vo Vallette. Medzi hlavné ciele tohto trustového fondu patria podpora všetkých aspektov stability a príspevok k lepšiemu riadeniu migrácie, ako aj k riešeniu základných príčin destabilizácie, núteného vysídľovania a neregulárnej migrácie, a to konkrétne podporou odolnosti, hospodárskych a rovnakých príležitostí, bezpečnosti a rozvoja, ako aj riešením porušovania ľudských práv.

Trustový fond pôsobí v troch hlavných geografických oblastiach, konkrétne v regióne Sahel, oblasti Čadského jazera, Afrického rohu a v severnej Afrike, ale výhody projektu trustového fondu môžu v jednotlivých prípadoch využívať aj susedné krajiny oprávnených krajín. Trustový fond sa zriaďuje na obmedzené obdobie, do 31. decembra 2020, na účely krátkodobej a strednodobej reakcie na výzvy v regiónoch. Tento trustový fond sa spravuje z Bruselu.

Správna rada trustového fondu a operačný výbor trustového fondu EÚ pre Afriku sa skladajú zo zástupcov darcov a Komisie, ako aj zo zástupcov členských štátov, ktoré nie sú prispievateľmi, orgánov oprávnených krajín a regionálnych organizácií ako pozorovateľov.

Správna rada stanovuje a preskúmava stratégiu trustového fondu EÚ. Správna rada zasadá aspoň raz ročne.

Operačný výbor preskúmava a schvaľuje vykonávanie opatrení financovaných fondom a dohliada na ich vykonávanie. Výbor schvaľuje aj ročné účtovné závierky a výročné správy o činnostiach financovaných trustovým fondom.

Ročná účtovná závierka trustového fondu EÚ pre Afriku

Ročná účtovná závierka trustového fondu EÚ pre Afriku

Podľa článku 7 Dohody, ktorou sa zriaďuje Núdzový trustový fond Európskej únie pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike a stanovujú jeho vnútorné pravidlá (ďalej len „zriaďovacia dohoda“), sa ročná účtovná závierka skladá z dvoch častí: 1. ročnej finančnej správy vypracovanej správcom trustového fondu EÚ a 2. riadnej účtovnej závierky vypracovanej účtovníkom EK, ktorý je podľa rovnakého článku aj účtovníkom trustového fondu.

Podľa článku 8 zriaďovacej dohody sa finančné výkazy vypracúvajú v súlade s pravidlami účtovania, ktoré prijal účtovník Komisie (pravidlá účtovania EÚ) a ktoré vychádzajú z medzinárodných účtovných štandardov pre verejný sektor (IPSAS).

Ročná účtovná závierka podlieha nezávislému externému auditu a konečná ročná účtovná závierka sa predkladá správcovi trustového fondu EÚ a účtovníkovi operačného výboru na schválenie [článok 83.4 písm. c)].

Prehľad roka

Prehľad roka

K 31. decembru 2017 zdroje vyčlenené pre trustový fond EÚ pre Afriku dosahujú výšku približne 3 330 mil. EUR: viac ako 2 900 mil. EUR z Európskeho rozvojového fondu (ERF) a finančných nástrojov EÚ vrátane financovania z DCI, ENI, HOME a ECHO a 378,8 mil. EUR od členských štátov EÚ a od ostatných darcov (Švajčiarsko a Nórsko), z čoho 340,9 mil. EUR bolo k 31. decembru 2017 vyplatených.

V priebehu roka 2017 sa zdroje z ERF a rozpočet EÚ zvýšili približne o 525 mil. EUR (245 mil. EUR z ERF, 230 mil. EUR z DCI a 50 mil. EUR z financovania GR HOME), čo predstavuje zvýšenie takmer o 22 %. Dôležitejšie je však, že následkom naliehavej výzvy na dodatočné financovanie zo strany Komisie a Európskej rady značne vzrástli zdroje, ktoré prisľúbili členské štáty EÚ a ostatní darcovia, pričom v roku 2017 išlo o nárast o 226,4 mil. EUR (148,5 %), zo 152,4 mil. EUR ku koncu decembra 2016 na 378,8 mil. EUR ku koncu roka 2017. Tento výrazný nárast príspevkov členských štátov EÚ bol zameraný najmä na región severnej Afriky.

K 31. decembru 2017 bolo schválených 143 projektov pre regióny Sahel a Čadské jazero, Africký roh a severná Afrika v celkovej výške 2 388 miliónov EUR. Z celkového schváleného objemu bolo podpísaných 210 zmlúv s realizujúcimi partnermi vo výške viac než 1 502 mil. EUR (63 % schváleného financovania). Trustový fond EÚ pre Afriku sa v roku 2017 zameriaval na vykonávanie činností na národnej a regionálnej úrovni s cieľom riešiť naliehavé potreby afrických partnerských krajín a zároveň pokračovať v realizácii strategických priorít trustového fondu. V priebehu roka bolo schválených 40 nových programov v troch regiónoch, takže na konci roka 2017 bolo celkovo schválených 143 programov vrátane troch programov fungujúcich vo viacerých regiónoch. Boli uzavreté zmluvy v hodnote 900 mil. EUR, tempo implementácie trustového fondu EÚ pre Afriku sa teda v roku 2017 výrazne zrýchlilo. Od zriadenia trustového fondu sa s realizujúcimi partnermi podpísali zmluvy v celkovej hodnote 1,5 mld. EUR. Trustový fond EÚ pre Afriku ďalej zintenzívnil svoje úsilie zamerané na vytváranie hospodárskych príležitostí a pracovných miest, a to najmä v krajinách pôvodu, a možností udržateľného rozvoja v krajinách tranzitu, aby motivoval ľudí k odklonu od činností súvisiacich s nelegálnou migráciou. Očakáva sa, že trustový fond EÚ pre Afriku pomôže celkovo viac než pol miliónu osôb získať prácu, absolvovať odbornú prípravu alebo získať pomoc na rozvoj podnikania. V roku 2017 trustový fond EÚ pre Afriku poskytol ochranu a pomoc viac než 13 000 migrantom a posilnil kapacitu 1 500 vládnych subjektov s cieľom bojovať proti prevádzačstvu migrantov a obchodovaniu s ľuďmi.

Vo finančných výkazoch je vplyv tejto zvýšenej činnosti najviditeľnejší v oblasti:

| — | predbežného financovania: nárast o 134 662 000 EUR (+ 117 %). Je to porovnateľné so zmluvne dohodnutými sumami, ktoré sa zvýšili zo 600 mil. EUR v roku 2016 na 1 502 mil. EUR v roku 2017, |
| --- | --- |

—

predbežného financovania: nárast o 134 662 000 EUR (+ 117 %). Je to porovnateľné so zmluvne dohodnutými sumami, ktoré sa zvýšili zo 600 mil. EUR v roku 2016 na 1 502 mil. EUR v roku 2017,

| — | peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov: nárast o 147 691 000 EUR v dôsledku prijatia nových finančných prostriedkov, |
| --- | --- |

—

peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov: nárast o 147 691 000 EUR v dôsledku prijatia nových finančných prostriedkov,

výdavkov: nárast o 226 956 000 EUR poukazujúci na zvýšenie činnosti trustového fondu po počiatočnom roku 2016.

SÚVAHA

SÚVAHA

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 52 990 | 44 854 |
| | 52 990 | 44 854 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 197 258 | 70 731 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 3 020 | 9 476 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 162 571 | 14 879 |
| | 362 849 | 95 086 |
| AKTÍVA SPOLU | 415 838 | 139 941 |
| DLHODOBÉ PASÍVA | | |
| Finančné záväzky | (396 713 ) | (138 502 ) |
| | (396 713 ) | (138 502 ) |
| KRÁTKODOBÉ PASÍVA | | |
| Záväzky | (526) | (702) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | (18 600 ) | (736) |
| | (19 126 ) | (1 439 ) |
| PASÍVA SPOLU | (415 838 ) | (139 941 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | — | — |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | |
| Akumulovaný prebytok | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — |
| ČISTÉ AKTÍVA | — | — |

(v tis. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

52 990

52 990

44 854

44 854

52 990

52 990

44 854

44 854

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

197 258

197 258

70 731

70 731

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

3 020

3 020

9 476

9 476

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

162 571

162 571

14 879

14 879

362 849

362 849

95 086

95 086

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

415 838

415 838

139 941

139 941

DLHODOBÉ PASÍVA

DLHODOBÉ PASÍVA

Finančné záväzky

Finančné záväzky

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

Záväzky

Záväzky

(526)

(526)

(702)

(702)

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

(18 600 )

(18 600 )

(736)

(736)

(19 126 )

(19 126 )

(1 439 )

(1 439 )

PASÍVA SPOLU

PASÍVA SPOLU

(415 838 )

(415 838 )

(139 941 )

(139 941 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Akumulovaný prebytok

Akumulovaný prebytok

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| PRÍJMY | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | | |
| Príjmy z darov | 279 027 | 52 246 |
| | 279 027 | 52 246 |
| Príjmy z výmenných transakcií | | |
| Finančné príjmy | 2 | 54 |
| Ostatné príjmy | 270 | 43 |
| | 271 | 97 |
| Príjmy spolu | 279 299 | 52 343 |
| VÝDAVKY | | |
| Prevádzkové výdavky | (271 669 ) | (49 042 ) |
| Ostatné výdavky | (7 630 ) | (3 301 ) |
| Výdavky spolu | (279 299 ) | (52 343 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | — | — |

(v tis. EUR)

2017

2016

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z darov

Príjmy z darov

279 027

279 027

52 246

52 246

279 027

279 027

52 246

52 246

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

Finančné príjmy

Finančné príjmy

2

2

54

54

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

270

270

43

43

271

271

97

97

Príjmy spolu

Príjmy spolu

279 299

279 299

52 343

52 343

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Prevádzkové výdavky

Prevádzkové výdavky

(271 669 )

(271 669 )

(49 042 )

(49 042 )

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

(7 630 )

(7 630 )

(3 301 )

(3 301 )

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(279 299 )

(279 299 )

(52 343 )

(52 343 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

—

—

—

—

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — |
| Prevádzkové činnosti | | |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | (134 662 ) | (115 585 ) |
| (Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií | 6 456 | (9 476 ) |
| Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov | 258 211 | 105 860 |
| Zvýšenie/(zníženie) záväzkov | (177) | 702 |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období | 17 864 | 736 |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | 147 691 | (17 763 ) |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 147 691 | (17 763 ) |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 14 879 | 32 642 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 162 571 | 14 879 |

(v tis. EUR)

2017

2016

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

Prevádzkové činnosti

Prevádzkové činnosti

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(134 662 )

(134 662 )

(115 585 )

(115 585 )

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

6 456

6 456

(9 476 )

(9 476 )

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

258 211

258 211

105 860

105 860

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

(177)

(177)

702

702

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

17 864

17 864

736

736

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

14 879

14 879

32 642

32 642

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

162 571

162 571

14 879

14 879

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Akumulovaný prebytok/
  (deficit) | Hospodársky výsledok za rok | Čisté aktíva |
| ZOSTATOK K 31.12.2016 | — | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | — | — | — |

(v tis. EUR)

Akumulovaný prebytok/

(deficit)

Hospodársky výsledok za rok

Čisté aktíva

ZOSTATOK K 31.12.2016

ZOSTATOK K 31.12.2016

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

—

—

—

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ (15)

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÝCH FONDOV EÚ

15

KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA

KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 636 | 457 |
| | 636 | 457 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 1 723 | 1 455 |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 96 | 143 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 550 | 738 |
| | 2 369 | 2 336 |
| AKTÍVA SPOLU | 3 005 | 2 794 |
| DLHODOBÉ PASÍVA | | |
| Rezervy | (4) | (4) |
| Finančné záväzky | (292) | (106) |
| | (296) | (110) |
| KRÁTKODOBÉ PASÍVA | | |
| Záväzky | (564) | (549) |
| Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období | (755) | (778) |
| | (1 319 ) | (1 327 ) |
| PASÍVA SPOLU | (1 615 ) | (1 436 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | 1 389 | 1 357 |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | |
| Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF | 46 173 | 42 323 |
| Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | 2 252 | 2 252 |
| Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Hospodársky výsledok za rok | (3 818 ) | (3 073 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | 1 389 | 1 357 |

(v mil. EUR)

31.12.2017

31.12.2016

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

636

636

457

457

636

636

457

457

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

1 723

1 723

1 455

1 455

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

96

96

143

143

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

550

550

738

738

2 369

2 369

2 336

2 336

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

3 005

3 005

2 794

2 794

DLHODOBÉ PASÍVA

DLHODOBÉ PASÍVA

Rezervy

Rezervy

(4)

(4)

(4)

(4)

Finančné záväzky

Finančné záväzky

(292)

(292)

(106)

(106)

(296)

(296)

(110)

(110)

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

Záväzky

Záväzky

(564)

(564)

(549)

(549)

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

Časovo rozlíšené výdavky a výnosy budúcich období

(755)

(755)

(778)

(778)

(1 319 )

(1 319 )

(1 327 )

(1 327 )

PASÍVA SPOLU

PASÍVA SPOLU

(1 615 )

(1 615 )

(1 436 )

(1 436 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

1 389

1 389

1 357

1 357

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

46 173

46 173

42 323

42 323

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

2 252

2 252

2 252

2 252

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

1 389

1 389

1 357

1 357

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÝCH VÝSLEDKOCH

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| PRÍJMY | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | | |
| Vymáhanie | 61 | 8 |
| Príjmy z darov trustovým fondom | 194 | 35 |
| | 255 | 43 |
| Príjmy z výmenných transakcií | | |
| Finančné príjmy | 4 | 4 |
| Ostatné príjmy | 22 | 62 |
| | 26 | 66 |
| Príjmy spolu | 281 | 108 |
| VÝDAVKY | | |
| Nástroje pomoci | (3 585 ) | (2 935 ) |
| Výdavky vynaložené trustovými fondmi | (301) | (65) |
| Výdavky na spolufinancovanie | (42) | 15 |
| Náklady financovania | (8) | 4 |
| Ostatné výdavky | (162) | (200) |
| Výdavky spolu | (4 099 ) | (3 181 ) |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | (3 818 ) | (3 073 ) |

(v mil. EUR)

2017

2016

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

Vymáhanie

Vymáhanie

61

61

8

8

Príjmy z darov trustovým fondom

Príjmy z darov trustovým fondom

194

194

35

35

255

255

43

43

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

Finančné príjmy

Finančné príjmy

4

4

4

4

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

22

22

62

62

26

26

66

66

Príjmy spolu

Príjmy spolu

281

281

108

108

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

(3 585 )

(3 585 )

(2 935 )

(2 935 )

Výdavky vynaložené trustovými fondmi

Výdavky vynaložené trustovými fondmi

(301)

(301)

(65)

(65)

Výdavky na spolufinancovanie

Výdavky na spolufinancovanie

(42)

(42)

15

15

Náklady financovania

Náklady financovania

(8)

(8)

4

4

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

(162)

(162)

(200)

(200)

Výdavky spolu

Výdavky spolu

(4 099 )

(4 099 )

(3 181 )

(3 181 )

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Hospodársky výsledok za rok | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Prevádzkové činnosti | | |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | 3 850 | 3 450 |
| (Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov | — | (0) |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | (446) | (242) |
| (Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií | 47 | 29 |
| Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov | 186 | 34 |
| Zvýšenie/(zníženie) záväzkov | 15 | 29 |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období | (22) | (78) |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | (188) | 149 |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | (188) | 149 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 738 | 589 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 550 | 738 |

(v mil. EUR)

2017

2016

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Prevádzkové činnosti

Prevádzkové činnosti

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

3 850

3 850

3 450

3 450

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustových fondov

—

—

(0)

(0)

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(446)

(446)

(242)

(242)

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

47

47

29

29

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) finančných záväzkov

186

186

34

34

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

Zvýšenie/(zníženie) záväzkov

15

15

29

29

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a výnosov budúcich období

(22)

(22)

(78)

(78)

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

(188)

(188)

149

149

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

(188)

(188)

149

149

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

738

738

589

589

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

550

550

738

738

KONOSLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH

KONOSLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E) |
| ZOSTATOK K 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (3 450 ) | 3 450 | — | — | 3 450 |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — | (3 073 ) | — | (3 073 ) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Refundácia členským štátom | (200) | | (200) | | | (200) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(v mil. EUR)

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)

ZOSTATOK K 31.12.2015

ZOSTATOK K 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

—

—

3 450

3 450

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

—

—

—

(3 073 )

(3 073 )

—

—

(3 073 )

(3 073 )

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

ZOSTATOK K 31. 12. 2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Refundácia členským štátom

Refundácia členským štátom

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

ZOSTATOK K 31.12.2017

ZOSTATOK K 31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF

SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF

1.   ÚVODNÁ POZNÁMKA

ÚVODNÁ POZNÁMKA

1.1.   Uzavreté ERF

Uzavreté ERF

| — | Keďže šiesty ERF bol uzavretý v roku 2006 a siedmy ERF v roku 2008, tabuľky o plnení týkajúce sa týchto ERF už ročná účtovná závierka neobsahuje. Prehľad plnenia v súvislosti s presunutými zostatkami je vykázaný v rámci deviateho ERF. |
| --- | --- |

—

Keďže šiesty ERF bol uzavretý v roku 2006 a siedmy ERF v roku 2008, tabuľky o plnení týkajúce sa týchto ERF už ročná účtovná závierka neobsahuje. Prehľad plnenia v súvislosti s presunutými zostatkami je vykázaný v rámci deviateho ERF.

| — | Podobne ako v minulých rokoch sa z dôvodu zabezpečenia prehľadnosti predkladanej účtovnej závierky za rok 2017 v nižšie uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci ôsmeho ERF medzi časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohovore z Lomé a časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohode z Cotonou. |
| --- | --- |

—

Podobne ako v minulých rokoch sa z dôvodu zabezpečenia prehľadnosti predkladanej účtovnej závierky za rok 2017 v nižšie uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci ôsmeho ERF medzi časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohovore z Lomé a časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohode z Cotonou.

| — | V súlade s článkom 1 ods. 2 písm. b) vnútornej dohody uplatňovanej na deviaty ERF sa zostatky a prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená, z predchádzajúcich ERF presunuli do deviateho ERF a počas trvania deviateho ERF boli prideľované ako prostriedky deviateho ERF. |
| --- | --- |

—

V súlade s článkom 1 ods. 2 písm. b) vnútornej dohody uplatňovanej na deviaty ERF sa zostatky a prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená, z predchádzajúcich ERF presunuli do deviateho ERF a počas trvania deviateho ERF boli prideľované ako prostriedky deviateho ERF.

2.   10. ERF

10. ERF

Dohoda o partnerstve AKT-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003. Dohoda z Cotonou bola zmenená dva razy, prvý raz dohodou podpísanou v Luxemburgu 25. júna 2005 a druhý raz dohodou podpísanou v Ouagadougou 22. júna 2010.

Rozhodnutie Rady EÚ z 27. novembra 2001 (2001/822/ES) o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k Európskej únii nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001. Toto rozhodnutie bolo zmenené 19. marca 2007 (rozhodnutím 2007/249/ES).

Vnútorná dohoda o financovaní pomoci Spoločenstva na základe viacročného finančného rámca na obdobie rokov 2008 – 2013 v súlade s revidovanou Dohodou z Cotonou bola prijatá zástupcami vlád členských štátov Európskeho spoločenstva 17. júla 2006 a nadobudla platnosť 1. júla 2008.

Podľa dohody z Cotonou sa druhé obdobie (2008 – 2013) poskytovania pomoci Spoločenstva štátom AKT a ZKÚ má financovať z prostriedkov 10. ERF vo výške 22 682 mil. EUR, z toho:

| — | 21 966 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s viacročným finančným rámcom uvedeným v prílohe Ib k revidovanej dohode z Cotonou, z čoho 20 466 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

21 966 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s viacročným finančným rámcom uvedeným v prílohe Ib k revidovanej dohode z Cotonou, z čoho 20 466 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 286 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s prílohou IIAa k revidovanému rozhodnutiu Rady o pridružení ZKÚ k Európskemu spoločenstvu, z čoho 256 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

286 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s prílohou IIAa k revidovanému rozhodnutiu Rady o pridružení ZKÚ k Európskemu spoločenstvu, z čoho 256 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 430 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 10. ERF v súlade s článkom 6 vnútornej dohody. |
| --- | --- |

—

430 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 10. ERF v súlade s článkom 6 vnútornej dohody.

Aktuálne dostupné úvery (pozri tabuľku 1.3) sa od uvedeného odlišujú v dôsledku: viazanosti z predchádzajúcich ERF, úrokov a spolufinancovania.

1.3

Podľa „doložky o ukončení platnosti“ 10. ERF (článok 1 ods. 4 a 5 vnútornej dohody o 10. ERF) sa po 31. decembri 2013 nemohli viazať žiadne finančné prostriedky. Neviazané finančné prostriedky boli presunuté do výkonnostnej rezervy 11. ERF.

doložky o ukončení platnosti

3.   11. ERF

11. ERF

Vnútorná dohoda o financovaní pomoci Únie na základe viacročného finančného rámca na obdobie rokov 2014 – 2020 v súlade s revidovanou Dohodou z Cotonou bola prijatá zástupcami vlád členských štátov Európskej Únie v auguste 2013 a nadobudla platnosť v marci 2015.

Podľa dohody z Cotonou sa tretie obdobie (2014 – 2020) poskytovania pomoci Únie štátom AKT a ZKÚ financuje z prostriedkov 11. ERF vo výške 30 506 mil. EUR, z toho:

| — | 29 089 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 2 písm. d) vnútornej dohody, z čoho 27 955 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

29 089 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 2 písm. d) vnútornej dohody, z čoho 27 955 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 364,5 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 3 ods. 1 vnútornej dohody, z čoho 359,5 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

364,5 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 3 ods. 1 vnútornej dohody, z čoho 359,5 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 1 052,5 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 11. ERF v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) vnútornej dohody. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 11. ERF v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) vnútornej dohody.

Aktuálne dostupné úvery (pozri tabuľku 1.4) sa od uvedeného odlišujú z rovnakých dôvodov, ako sú uvedené v 10. ERF.

1.4

Zostávajúce prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, k 31. decembru 2017

Zostávajúce prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, k 31. decembru 2017

Sumy, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci projektov deviateho ERF a predchádzajúcich ERF, sa presunú do výkonnostnej rezervy 10. ERF s výnimkou prostriedkov Stabex.

Prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci projektov 10. ERF, sa presunú do výkonnostnej rezervy 11. ERF.

V priebehu roka 2017 sa všetky prostriedky z predchádzajúcich ERF, ktorých viazanosť bola zrušená, presunuli do príslušných rezerv.

V súlade s článkom 1 ods. 4 vnútornej dohody o 11. ERF a s rozhodnutím Rady (EÚ) 2016/1337 z 2. augusta 2016 sa má suma prostriedkov z 10. ERF, ktorých viazanosť bola zrušená, prideliť na účely doplnenia mierového nástroja pre Afriku na obdobie rokov 2016 – 2018, a to do výšky 491 mil. EUR, resp. do výšky 16 mil. EUR na podporu výdavkov.

V súlade s článkom 1 ods. 4 vnútornej dohody o 11. ERF a rozhodnutím Rady zo 4. júla 2017 (2017/1206) sa príspevky členských štátov uvedené v článku 1 ods. 2 písm. vnútorných dohôd o ôsmom a deviatom ERF príslušným spôsobom znížia o sumu 200 mil. EUR z finančných prostriedkov uvoľnených v rámci ôsmeho a deviateho ERF.

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Disponibilné prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, spolu k 31.12.2017 | |
| Rezervy, ktoré nemožno mobilizovať z prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci ôsmeho a deviateho ERF, k 31.12.2017 | 309,1 |
| Rezervy, ktoré nemožno mobilizovať z prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci 10. ERF, k 31. 12. 2017 | 206,0 |
| Disponibilné prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, spolu k 31.12.2017 | 515,1 |

(v mil. EUR)

Disponibilné prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, spolu k 31.12.2017

Rezervy, ktoré nemožno mobilizovať z prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci ôsmeho a deviateho ERF, k 31.12.2017

309,1

Rezervy, ktoré nemožno mobilizovať z prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci 10. ERF, k 31. 12. 2017

206,0

Disponibilné prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, spolu k 31.12.2017

515,1

Spolufinancovanie v rámci ERF

Spolufinancovanie v rámci ERF

V rámci 10. a 11. ERF sa podpísali dohody o presune prostriedkov od členských štátov na spolufinancovanie a pridelili sa viazané prostriedky v celkovej výške 228,5 mil. EUR, zatiaľ čo platobné prostriedky boli pridelené vo výške prijatej sumy 211,2 mil. EUR.

Stav prostriedkov určených na spolufinancovanie k 31. 12. 2017 je uvedený v tejto tabuľke:

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | Viazané rozpočtové prostriedky | Platobné rozpočtové prostriedky |
| Spolufinancovanie – balík finančných prostriedkov A | 208,8 | 191,9 |
| Spolufinancovanie – v rámci AKT | 13,4 | 13,4 |
| Spolufinancovanie – administratívne výdavky | 6,3 | 5,9 |
| | 228,5 | 211,2 |

(v mil. EUR)

Viazané rozpočtové prostriedky

Platobné rozpočtové prostriedky

Spolufinancovanie – balík finančných prostriedkov A

208,8

191,9

Spolufinancovanie – v rámci AKT

13,4

13,4

Spolufinancovanie – administratívne výdavky

6,3

5,9

228,5

228,5

211,2

211,2

V týchto tabuľkách, ktoré sa týkajú súm, o ktorých bolo rozhodnuté, na ktoré bola uzatvorená zmluva a ktoré boli vyplatené, sú uvedené čisté údaje. V prílohe sú uvedené tabuľky, ktoré prezentujú situáciu podľa nástroja.

čisté údaje

Tabuľka 1.1

Tabuľka 1.1

Ôsmy ERF

Ôsmy ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2017

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2017

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2016 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2017 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 12 967 | (3 272 ) | (6) | | 9 689 |
| Pomoc pre utečencov | 120 | (20) | | | 100 |
| Núdzová pomoc (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Bonifikácia úrokov | 370 | (298) | (3) | (2) | 69 |
| Rizikový kapitál | 1 000 | 15 | | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Štrukturálna úprava | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Indikatívne programy spolu | 7 562 | (2 605 ) | (3) | (2) | 4 954 |
| Využitie príjmu z úrokov | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 650 | (0) | | 650 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 417 | (0) | (2) | 417 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 233 | (0) | (2) | 233 |
| Úroky a iné príjmy | 0 | 0 | | | 0 |
| MEDZISÚČET AKT | 12 967 | (2 621 ) | (6) | | 10 339 |
| ZKÚ | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| Bonifikácia úrokov | 0 | 1 | | | 1 |
| Rizikový kapitál | 0 | 6 | | | 6 |
| Stabex | 0 | 1 | | | 1 |
| Sysmin | 0 | 2 | | | 2 |
| Indikatívne programy spolu | 0 | 36 | (1) | (2) | 35 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| 8. ERF SPOLU | 12 967 | (2 575 ) | (7) | | 10 385 |

(v mil. EUR)

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2016

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2017

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

12 967

12 967

(3 272 )

(3 272 )

(6)

(6)

9 689

9 689

Pomoc pre utečencov

120

(20)

100

Núdzová pomoc (Lomé)

140

(4)

136

Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé)

0

1 060

1 060

Bonifikácia úrokov

370

(298)

(3)

(2)

2

69

Rizikový kapitál

1 000

15

1 015

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Štrukturálna úprava

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Indikatívne programy spolu

7 562

(2 605 )

(3)

(2)

2

4 954

Využitie príjmu z úrokov

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

650

650

(0)

(0)

650

650

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

417

(0)

(2)

2

417

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

233

(0)

(2)

2

233

Úroky a iné príjmy

0

0

0

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

12 967

12 967

(2 621 )

(2 621 )

(6)

(6)

10 339

10 339

ZKÚ

ZKÚ

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

Bonifikácia úrokov

0

1

1

Rizikový kapitál

0

6

6

Stabex

0

1

1

Sysmin

0

2

2

Indikatívne programy spolu

0

36

(1)

(2)

2

35

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

8. ERF SPOLU

8. ERF SPOLU

12 967

12 967

(2 575 )

(2 575 )

(7)

(7)

10 385

10 385

Tabuľka 1.2

Tabuľka 1.2

Deviaty ERF

Deviaty ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2017

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2017

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2016 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2017 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 672 | (2) | | 669 |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | 0 | 20 | (0) | (3) | 20 |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 0 | 651 | (2) | (3) | 649 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 8 919 | 5 583 | (34) | | 14 468 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 5 318 | 3 319 | (13) | (3) | 8 624 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 2 108 | (896) | (2) | (3) | 1 210 |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | 164 | (10) | | | 154 |
| Náklady na implementáciu | 125 | 52 | | | 177 |
| Úroky a iné príjmy | 0 | 63 | | | 63 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 300 | 2 314 | (13) | (3) | 2 602 |
| Mierový nástroj | 0 | 354 | | | 354 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 904 | (134) | (5) | (3) | 765 |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | 0 | 105 | | | 105 |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | 0 | 267 | | (5) | 267 |
| Osobitné prostriedky pre Sudán | 0 | 110 | | (4) | 110 |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | 0 | 39 | | | 39 |
| MEDZISÚČET AKT | 8 919 | 6 255 | (36) | | 15 138 |
| ZKÚ | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 3 | | | 3 |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 290 | (1) | | 289 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 237 | (0) | (3) | 237 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 4 | | | 4 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 0 | 48 | (1) | (3) | 47 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 0 | 1 | | | 1 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | 0 | 293 | (1) | | 292 |
| 9. ERF SPOLU | 8 919 | 6 548 | (37) | | 15 430 |

(v mil. EUR)

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2016

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2017

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

672

672

(2)

(2)

669

669

Presuny zo 6. ERF – Lomé

0

20

(0)

(3)

3

20

Presuny zo 7. ERF – Lomé

0

651

(2)

(3)

3

649

Cotonou

Cotonou

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

8 919

8 919

5 583

5 583

(34)

(34)

14 468

14 468

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

5 318

3 319

(13)

(3)

3

8 624

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

2 108

(896)

(2)

(3)

3

1 210

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

164

(10)

154

Náklady na implementáciu

125

52

177

Úroky a iné príjmy

0

63

63

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

300

2 314

(13)

(3)

3

2 602

Mierový nástroj

0

354

354

Prostriedky pridelené regiónom

904

(134)

(5)

(3)

3

765

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku

0

105

105

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

0

267

(5)

5

267

Osobitné prostriedky pre Sudán

0

110

(4)

4

110

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

0

39

39

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

8 919

8 919

6 255

6 255

(36)

(36)

15 138

15 138

ZKÚ

ZKÚ

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

3

3

3

3

Presuny zo 6. ERF – Lomé

0

0

0

Presuny zo 7. ERF – Lomé

0

3

3

Cotonou

Cotonou

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

290

290

(1)

(1)

289

289

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

237

(0)

(3)

3

237

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

4

4

Prostriedky pridelené regiónom

0

48

(1)

(3)

3

47

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

0

1

1

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

0

0

293

293

(1)

(1)

292

292

9. ERF SPOLU

9. ERF SPOLU

8 919

8 919

6 548

6 548

(37)

(37)

15 430

15 430

Tabuľka 1.3

Tabuľka 1.3

10. ERF

10. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2017

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2017

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2016 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2017 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 20 896 | 233 | (120) | | 21 009 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 13 244 | (144) | (7) | 13 100 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 2 015 | (11) | (7) | 2 004 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Náklady na implementáciu | 430 | 15 | (0) | (7) | 445 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 0 | 232 | (0) | (7) | 232 |
| Úroky a iné príjmy | 0 | 84 | 2 | (7) | 85 |
| Rezerva v rámci AKT | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Rezerva NIP/RIP | 683 | (683) | | | 0 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 0 | 243 | 43 | (7) | 286 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 0 | 1 889 | (3) | (7) | 1 886 |
| Mierový nástroj | 0 | 1 014 | | | 1 014 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 0 | 1 962 | (5) | (7) | 1 956 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Spolufinancovanie | 0 | 204 | 0 | | 204 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 187 | | (8) | 187 |
| Náklady na implementáciu | 0 | 5 | | (8) | 5 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 0 | 12 | | (8) | 12 |
| Mierový nástroj | 0 | 1 | | (8) | 1 |
| MEDZISÚČET AKT | 20 896 | 437 | (120) | | 21 213 |
| ZKÚ | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 193 | (1) | (7) | 192 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | 0 | 0 | | | 0 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 15 | (0) | (7) | 15 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 0 | 0 | | | 0 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 0 | 21 | 2 | (7) | 23 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 0 | 40 | | | 40 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | 0 | 0 | | | 0 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 0 | 5 | (0) | (7) | 5 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| 10. ERF SPOLU | 20 896 | 712 | (120) | | 21 488 |

(v mil. EUR)

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2016

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2017

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

20 896

20 896

233

233

(120)

(120)

21 009

21 009

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

13 244

(144)

(7)

7

13 100

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

13 500

(13 500 )

0

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

2 015

(11)

(7)

7

2 004

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

1 800

(1 800 )

0

Náklady na implementáciu

430

15

(0)

(7)

7

445

Inštitucionálne a podporné výdavky

0

232

(0)

(7)

7

232

Úroky a iné príjmy

0

84

2

(7)

7

85

Rezerva v rámci AKT

2 700

(2 700 )

0

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex

0

0

0

Rezerva NIP/RIP

683

(683)

0

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

0

243

43

(7)

7

286

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

0

1 889

(3)

(7)

7

1 886

Mierový nástroj

0

1 014

1 014

Prostriedky pridelené regiónom

0

1 962

(5)

(7)

7

1 956

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

1 783

(1 783 )

0

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

0

0

204

204

0

0

204

204

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

187

(8)

8

187

Náklady na implementáciu

0

5

(8)

8

5

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

0

12

(8)

8

12

Mierový nástroj

0

1

(8)

8

1

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

20 896

20 896

437

437

(120)

(120)

21 213

21 213

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

275

275

0

0

275

275

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

193

(1)

(7)

7

192

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

0

0

0

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

15

(0)

(7)

7

15

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

0

0

0

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex

0

0

0

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

0

21

2

(7)

7

23

Prostriedky pridelené regiónom

0

40

40

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

0

0

0

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

0

5

(0)

(7)

7

5

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

0

0

275

275

0

0

275

275

10. ERF SPOLU

10. ERF SPOLU

20 896

20 896

712

712

(120)

(120)

21 488

21 488

Tabuľka 1.4

Tabuľka 1.4

11. ERF

11. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2017

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2017

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA PODĽA NÁSTROJA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2016 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2017 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 29 008 | 54 | 170 | | 29 232 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 15 115 | 425 | | 15 540 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 648 | 67 | | 715 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 0 | 0 | | | 0 |
| Náklady na implementáciu | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 0 | 246 | | | 246 |
| Úroky a iné príjmy | 0 | 16 | 0 | | 16 |
| Rezerva v rámci AKT | 3 590 | (3 387 ) | (110) | | 93 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Rezerva NIP/RIP | 24 365 | (20 937 ) | (1 077 ) | | 2 351 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 0 | 31 | 170 | (16) | 201 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 0 | 2 241 | 10 | | 2 251 |
| Mierový nástroj | 0 | 900 | 100 | | 1 000 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 0 | 5 181 | 585 | | 5 766 |
| Spolufinancovanie | 0 | 5 | 20 | | 24 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 3 | 19 | | 22 |
| Náklady na implementáciu | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Mierový nástroj | 0 | 1 | | | 1 |
| Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| MEDZISÚČET AKT | 29 008 | 60 | 190 | | 29 257 |
| ZKÚ | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 41 | 142 | | 183 |
| Rezerva NIP/RIP | 0 | 316 | (151) | | 165 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 0 | 3 | 1 | (16) | 5 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 0 | 3 | 2 | | 5 |
| Spolufinancovanie | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| MEDZISÚČET: | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| 11. ERF SPOLU | 29 008 | 423 | 191 | | 29 621 |

(v mil. EUR)

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2016

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2017

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

29 008

29 008

54

54

170

170

29 232

29 232

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

15 115

425

15 540

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

648

67

715

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

0

0

0

Náklady na implementáciu

1 053

0

1 053

Inštitucionálne a podporné výdavky

0

246

246

Úroky a iné príjmy

0

16

0

16

Rezerva v rámci AKT

3 590

(3 387 )

(110)

93

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex

0

0

0

0

Rezerva NIP/RIP

24 365

(20 937 )

(1 077 )

2 351

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

0

31

170

(16)

16

201

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

0

2 241

10

2 251

Mierový nástroj

0

900

100

1 000

Prostriedky pridelené regiónom

0

5 181

585

5 766

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

0

0

5

5

20

20

24

24

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

3

19

22

Náklady na implementáciu

0

0

1

1

Mierový nástroj

0

1

1

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

0

0

1

1

0

0

1

1

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

1

0

1

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

29 008

29 008

60

60

190

190

29 257

29 257

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

41

142

183

Rezerva NIP/RIP

0

316

(151)

165

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

0

3

1

(16)

16

5

Prostriedky pridelené regiónom

0

0

1

1

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

0

3

2

5

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

0

0

0

0

0

0

0

0

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

0

0

0

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

0

0

0

0

0

0

0

0

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

0

0

0

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

0

0

6

6

6

6

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

0

6

6

MEDZISÚČET:

MEDZISÚČET:

0

0

0

0

6

6

6

6

11. ERF SPOLU

11. ERF SPOLU

29 008

29 008

423

423

191

191

29 621

29 621

Tabuľka 2.1

Tabuľka 2.1

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

SPRÁVA O POKROKU

SPRÁVA O POKROKU

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | ERF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | SPOLU |
| Lomé | Ostatné príjmy | 35 | | | | 35 |
| Indikatívne programy spolu | 4 989 | | | | 4 989 |
| Neprogramovateľná pomoc spolu | 4 711 | | | | 4 711 |
| Presuny z iných fondov | | 672 | | | 672 |
| MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV | 9 735 | 672 | | | 10 407 |
| Cotonou | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 417 | 8 861 | 13 292 | 15 729 | 38 299 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 233 | 1 215 | 2 019 | 715 | 4 181 |
| Preklenovací nástroj | | | | (0) | (0) |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | | 154 | | | 154 |
| Rezerva pre krajiny | | | 0 | 0 | 0 |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | 0 | 240 | 536 | 1 073 | 1 849 |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | 2 955 | 3 132 | 3 497 | 9 584 |
| Rezerva v rámci AKT | | | 0 | 93 | 93 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex | | | 0 | 0 | 0 |
| Rezerva NIP/RIP | | | 0 | 2 515 | 2 515 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | 309 | 206 | 515 |
| Prostriedky pridelené regiónom | | 812 | 1 996 | 5 767 | 8 575 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | | | 0 | | 0 |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | | 105 | | | 105 |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | | 267 | | | 267 |
| Osobitné prostriedky pre Sudán | | 110 | | | 110 |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | | 39 | | | 39 |
| MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV | 650 | 14 758 | 21 284 | 29 596 | 66 287 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | 1 | 1 |
| MEDZISÚČET: VNÚTORNÁ DOHODA EK NA ÚROVNI ÚTVAROV | | | | 1 | 1 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | 187 | 22 | 209 |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | | | 5 | 1 | 6 |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | | 12 | 1 | 13 |
| MEDZISÚČET: SPOLUFINANCOVANIE | | | 204 | 24 | 229 |
| | SPOLU | 10 385 | 15 430 | 21 488 | 29 621 | 76 924 |

(v mil. EUR)

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

ERF

8

9

10

11

SPOLU

Lomé

Lomé

Ostatné príjmy

35

35

Indikatívne programy spolu

4 989

4 989

Neprogramovateľná pomoc spolu

4 711

4 711

Presuny z iných fondov

672

672

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

9 735

672

10 407

Cotonou

Cotonou

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

233

1 215

2 019

715

4 181

Preklenovací nástroj

(0)

(0)

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

154

154

Rezerva pre krajiny

0

0

0

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

0

240

536

1 073

1 849

Prostriedky pridelené v rámci AKT

2 955

3 132

3 497

9 584

Rezerva v rámci AKT

0

93

93

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex

0

0

0

Rezerva NIP/RIP

0

2 515

2 515

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

309

206

515

Prostriedky pridelené regiónom

812

1 996

5 767

8 575

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

0

0

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku

105

105

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

267

267

Osobitné prostriedky pre Sudán

110

110

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

39

39

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

650

14 758

21 284

29 596

66 287

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

1

1

MEDZISÚČET: VNÚTORNÁ DOHODA EK NA ÚROVNI ÚTVAROV

MEDZISÚČET: VNÚTORNÁ DOHODA EK NA ÚROVNI ÚTVAROV

1

1

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

187

22

209

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

5

1

6

Prostriedky pridelené v rámci AKT

12

1

13

MEDZISÚČET: SPOLUFINANCOVANIE

MEDZISÚČET: SPOLUFINANCOVANIE

204

24

229

SPOLU

SPOLU

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

| | ERF | Celkový súhrn | Kumulatívne údaje | Ročné údaje |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K 31. 12. 2017 | % pridelených prostriedkov | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 |
| Rozhodnutia | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 382 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) |
| | 9 | 15 391 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) |
| | 10 | 21 052 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) |
| | 11 | 19 027 | 64 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 |
| Spolu | | 65 852 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) |
| | 9 | 15 289 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) |
| | 10 | 20 125 | 94 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 |
| | 11 | 13 453 | 45 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 |
| Spolu | | 59 242 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 |
| Platby | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) | (1) |
| | 9 | 15 164 | 98 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 |
| | 10 | 17 753 | 83 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 |
| | 11 | 6 206 | 21 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 |
| Spolu | | 49 497 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 |
| * | Záporné čísla predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená. |

ERF

Celkový súhrn

Kumulatívne údaje

Ročné údaje

K 31. 12. 2017

% pridelených prostriedkov

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Rozhodnutia

Rozhodnutia

8

10 382

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

9

15 391

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

10

21 052

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

11

19 027

64 %

1 160

5 372

6 688

5 807

Spolu

Spolu

65 852

65 852

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

8

10 376

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

9

15 289

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

10

20 125

94 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

11

13 453

45 %

731

3 293

3 745

5 684

Spolu

Spolu

59 242

59 242

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

Platby

Platby

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

(1)

9

15 164

98 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

10

17 753

83 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

11

6 206

21 %

595

1 024

1 816

2 770

Spolu

Spolu

49 497

49 497

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

*

Záporné čísla predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená.

Tabuľka 2.2

Tabuľka 2.2

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | ERF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SPOLU | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Lomé | Ostatné príjmy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Rozhodnutia | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Pridelené prostriedky | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Platby | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Indikatívne programy spolu | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 4 989 | | | | | | | | 4 989 | |
| Rozhodnutia | 4 987 | 100 | | | | | | | 4 987 | 100 |
| Pridelené prostriedky | 4 986 | 100 | | | | | | | 4 986 | 100 |
| Platby | 4 985 | 100 | | | | | | | 4 985 | 100 |
| Neprogramovateľná pomoc spolu | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 4 711 | | | | | | | | 4 711 | |
| Rozhodnutia | 4 710 | 100 | | | | | | | 4 710 | 100 |
| Pridelené prostriedky | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Platby | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Presuny z iných fondov | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 672 | | | | | | 672 | |
| Rozhodnutia | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Pridelené prostriedky | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Platby | | | 670 | 100 | | | | | 670 | 100 |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 417 | | 8 861 | | 13 292 | | 15 729 | | 38 299 | |
| Rozhodnutia | 417 | 100 | 8 852 | 100 | 13 212 | 99 | 10 987 | 70 | 33 468 | 87 |
| Pridelené prostriedky | 417 | 100 | 8 834 | 100 | 12 641 | 95 | 6 944 | 44 | 28 836 | 75 |
| Platby | 417 | 100 | 8 800 | 99 | 11 113 | 84 | 2 960 | 19 | 23 290 | 61 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 233 | | 1 215 | | 2 019 | | 715 | | 4 181 | |
| Rozhodnutia | 233 | 100 | 1 213 | 100 | 2 017 | 100 | 699 | 98 | 4 161 | 100 |
| Pridelené prostriedky | 232 | 99 | 1 209 | 100 | 1 994 | 99 | 687 | 96 | 4 122 | 99 |
| Platby | 231 | 99 | 1 203 | 99 | 1 918 | 95 | 472 | 66 | 3 823 | 91 |
| Cotonou | Preklenovací nástroj | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Rozhodnutia | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Platby | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Rozhodnutia | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Pridelené prostriedky | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Platby | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 0 | | 240 | | 536 | | 1 073 | | 1 849 | |
| Rozhodnutia | | | 240 | 100 | 506 | 94 | 552 | 51 | 1 299 | 70 |
| Pridelené prostriedky | | | 240 | 100 | 503 | 94 | 499 | 47 | 1 243 | 67 |
| Platby | | | 240 | 100 | 501 | 93 | 464 | 43 | 1 204 | 65 |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 2 955 | | 3 132 | | 3 497 | | 9 584 | |
| Rozhodnutia | | | 2 949 | 100 | 3 128 | 100 | 2 344 | 67 | 8 421 | 88 |
| Pridelené prostriedky | | | 2 937 | 99 | 2 930 | 94 | 1 786 | 51 | 7 654 | 80 |
| Platby | | | 2 921 | 99 | 2 636 | 84 | 1 365 | 39 | 6 922 | 72 |
| Prostriedky pridelené regiónom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 812 | | 1 996 | | 5 767 | | 8 575 | |
| Rozhodnutia | | | 808 | 100 | 1 989 | 100 | 4 422 | 77 | 7 219 | 84 |
| Pridelené prostriedky | | | 792 | 98 | 1 864 | 93 | 3 514 | 61 | 6 170 | 72 |
| Platby | | | 774 | 95 | 1 442 | 72 | 943 | 16 | 3 160 | 37 |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Rozhodnutia | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Pridelené prostriedky | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Platby | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Rozhodnutia | | | 266 | 100 | | | | | 266 | 100 |
| Pridelené prostriedky | | | 218 | 82 | | | | | 218 | 82 |
| Platby | | | 184 | 69 | | | | | 184 | 69 |
| Cotonou | Osobitné prostriedky pre Sudán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Rozhodnutia | | | 109 | 98 | | | | | 109 | 98 |
| Pridelené prostriedky | | | 105 | 96 | | | | | 105 | 96 |
| Platby | | | 90 | 81 | | | | | 90 | 81 |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Rozhodnutia | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Pridelené prostriedky | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Platby | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | 187 | | 22 | | 209 | |
| Rozhodnutia | | | | | 185 | 99 | 20 | 92 | 205 | 98 |
| Pridelené prostriedky | | | | | 178 | 95 | 20 | 92 | 199 | 95 |
| Platby | | | | | 131 | 70 | | | 131 | 63 |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | 5 | | 1 | | 6 | |
| Rozhodnutia | | | | | 4 | 84 | | | 4 | 69 |
| Pridelené prostriedky | | | | | 2 | 45 | | | 2 | 37 |
| Platby | | | | | 1 | 28 | | | 1 | 23 |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Rozhodnutia | | | | | 12 | 97 | 1 | 100 | 13 | 98 |
| Pridelené prostriedky | | | | | 11 | 91 | 1 | 100 | 12 | 92 |
| Platby | | | | | 11 | 88 | 1 | 100 | 12 | 89 |
| Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Rozhodnutia | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Platby | | | | | | | 1 | 52 | 1 | 52 |
| Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov | | | | | | | | | | |
| | |
| | Rozpočtové prostriedky | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SPOLU | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Cotonou | Rezerva pre krajiny | | | | | 0 | | 0 | | 0 | |
| Rezerva v rámci AKT | | | | | 0 | | 93 | | 93 | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex | | | | | (0) | | 0 | | 0 | |
| Rezerva NIP/RIP | | | | | 0 | | 2 515 | | 2 515 | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | 309 | | 206 | | 515 | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SPOLU | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| | Rozpočtové prostriedky | 10 385 | | 15 430 | | 21 488 | | 29 621 | | 76 924 | |
| Rozhodnutia | 10 382 | 100 | 15 391 | 100 | 21 052 | 98 | 19 027 | 64 | 65 852 | 86 |
| Pridelené prostriedky | 10 376 | 100 | 15 289 | 99 | 20 125 | 94 | 13 453 | 45 | 59 242 | 77 |
| Platby | 10 375 | 100 | 15 164 | 98 | 17 753 | 83 | 6 206 | 21 | 49 497 | 64 |
| SPOLU: VŠETKY PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | | | | | | | | | | |

(v mil. EUR)

ERF

8

%

9

%

10

%

11

%

SPOLU

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Lomé

Lomé

Ostatné príjmy

Ostatné príjmy

Rozpočtové prostriedky

35

35

Rozhodnutia

35

100

35

100

Pridelené prostriedky

35

100

35

100

Platby

35

100

35

100

Indikatívne programy spolu

Indikatívne programy spolu

Rozpočtové prostriedky

4 989

4 989

Rozhodnutia

4 987

100

4 987

100

Pridelené prostriedky

4 986

100

4 986

100

Platby

4 985

100

4 985

100

Neprogramovateľná pomoc spolu

Neprogramovateľná pomoc spolu

Rozpočtové prostriedky

4 711

4 711

Rozhodnutia

4 710

100

4 710

100

Pridelené prostriedky

4 706

100

4 706

100

Platby

4 706

100

4 706

100

Presuny z iných fondov

Presuny z iných fondov

Rozpočtové prostriedky

672

672

Rozhodnutia

671

100

671

100

Pridelené prostriedky

671

100

671

100

Platby

670

100

670

100

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Cotonou

Cotonou

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Rozhodnutia

417

100

8 852

100

13 212

99

10 987

70

33 468

87

Pridelené prostriedky

417

100

8 834

100

12 641

95

6 944

44

28 836

75

Platby

417

100

8 800

99

11 113

84

2 960

19

23 290

61

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

233

1 215

2 019

715

4 181

Rozhodnutia

233

100

1 213

100

2 017

100

699

98

4 161

100

Pridelené prostriedky

232

99

1 209

100

1 994

99

687

96

4 122

99

Platby

231

99

1 203

99

1 918

95

472

66

3 823

91

Cotonou

Cotonou

Preklenovací nástroj

Preklenovací nástroj

Rozpočtové prostriedky

(0)

(0)

Rozhodnutia

Pridelené prostriedky

Platby

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

Rozpočtové prostriedky

154

154

Rozhodnutia

154

100

154

100

Pridelené prostriedky

154

100

154

100

Platby

154

100

154

100

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Rozpočtové prostriedky

0

240

536

1 073

1 849

Rozhodnutia

240

100

506

94

552

51

1 299

70

Pridelené prostriedky

240

100

503

94

499

47

1 243

67

Platby

240

100

501

93

464

43

1 204

65

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Rozpočtové prostriedky

2 955

3 132

3 497

9 584

Rozhodnutia

2 949

100

3 128

100

2 344

67

8 421

88

Pridelené prostriedky

2 937

99

2 930

94

1 786

51

7 654

80

Platby

2 921

99

2 636

84

1 365

39

6 922

72

Prostriedky pridelené regiónom

Prostriedky pridelené regiónom

Rozpočtové prostriedky

812

1 996

5 767

8 575

Rozhodnutia

808

100

1 989

100

4 422

77

7 219

84

Pridelené prostriedky

792

98

1 864

93

3 514

61

6 170

72

Platby

774

95

1 442

72

943

16

3 160

37

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku

Rozpočtové prostriedky

105

105

Rozhodnutia

105

100

105

100

Pridelené prostriedky

105

100

105

100

Platby

105

100

105

100

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

Rozpočtové prostriedky

267

267

Rozhodnutia

266

100

266

100

Pridelené prostriedky

218

82

218

82

Platby

184

69

184

69

Cotonou

Cotonou

Osobitné prostriedky pre Sudán

Osobitné prostriedky pre Sudán

Rozpočtové prostriedky

110

110

Rozhodnutia

109

98

109

98

Pridelené prostriedky

105

96

105

96

Platby

90

81

90

81

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

Rozpočtové prostriedky

39

39

Rozhodnutia

24

62

24

62

Pridelené prostriedky

24

62

24

62

Platby

24

62

24

62

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

187

22

209

Rozhodnutia

185

99

20

92

205

98

Pridelené prostriedky

178

95

20

92

199

95

Platby

131

70

131

63

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Rozpočtové prostriedky

5

1

6

Rozhodnutia

4

84

4

69

Pridelené prostriedky

2

45

2

37

Platby

1

28

1

23

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Rozpočtové prostriedky

12

1

13

Rozhodnutia

12

97

1

100

13

98

Pridelené prostriedky

11

91

1

100

12

92

Platby

11

88

1

100

12

89

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Cotonou

Cotonou

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

1

1

Rozhodnutia

1

71

1

71

Pridelené prostriedky

1

71

1

71

Platby

1

52

1

52

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Rozpočtové prostriedky

8

%

9

%

10

%

11

%

SPOLU

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Cotonou

Cotonou

Rezerva pre krajiny

0

0

0

0

0

0

Rezerva v rámci AKT

0

0

93

93

93

93

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex

(0)

(0)

0

0

0

0

Rezerva NIP/RIP

0

0

2 515

2 515

2 515

2 515

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

0

0

0

0

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

309

309

206

206

515

515

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

8

%

9

%

10

%

11

%

SPOLU

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Rozpočtové prostriedky

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

Rozhodnutia

10 382

100

15 391

100

21 052

98

19 027

64

65 852

86

Pridelené prostriedky

10 376

100

15 289

99

20 125

94

13 453

45

59 242

77

Platby

10 375

100

15 164

98

17 753

83

6 206

21

49 497

64

SPOLU: VŠETKY PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

SPOLU: VŠETKY PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

Tabuľka 2.3

Tabuľka 2.3

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – ôsmy ERF

AKT + ZKÚ – ôsmy ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AKT


  Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Využitie príjmu z úrokov | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| MEDZISÚČET: OSTATNÉ PRÍJMY | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Indikatívne programy spolu | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| Pomoc pre utečencov | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | | 100 |
| Núdzová pomoc (Lomé) | 136 | 136 | | 100 | 136 | | 100 | 136 | | 100 |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 |
| Bonifikácia úrokov | 69 | 69 | (3) | 100 | 68 | (0) | 100 | 68 | (0) | 100 |
| Rizikový kapitál | 1 015 | 1 015 | | 100 | 1 012 | | 100 | 1 012 | | 100 |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 | 722 | (0) | 100 | 722 | | 100 |
| Štrukturálna úprava | 1 497 | 1 497 | 0 | 100 | 1 497 | (0) | 100 | 1 497 | | 100 |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 | 101 | | 100 | 101 | | 100 |
| MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU | 4 700 | 4 699 | (4) | 100 | 4 695 | (1) | 100 | 4 695 | (0) | 100 |
| Cotonou | AKT


  Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 233 | | | | | | | | | |
| Kompenzácia príjmov z vývozu | | 233 | (0) | | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 233 | 233 | (0) | 100 | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| Úroky a iné príjmy | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 0 | | | | | | | | | |
| | AKT SPOLU (A) | 10 339 | 10 336 | (9) | 100 | 10 330 | (3) | 100 | 10 329 | (1) | 100 |
| Lomé | ZKÚ


  Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Indikatívne programy spolu | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Bonifikácia úrokov | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Rizikový kapitál | 6 | 6 | | 100 | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 | 2 | | 100 | 2 | | 100 |
| MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU | 10 | 10 | | 100 | 10 | | 100 | 10 | | 100 |
| | ZKÚ SPOLU | 46 | 46 | (1) | 100 | 46 | | 100 | 46 | | 100 |
| | SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B) | 10 385 | 10 382 | (9) | 100 | 10 376 | (3) | 100 | 10 375 | (1) | 100 |

(v mil. EUR)

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Využitie príjmu z úrokov

35

35

100

35

100

35

100

MEDZISÚČET: OSTATNÉ PRÍJMY

MEDZISÚČET: OSTATNÉ PRÍJMY

35

35

35

35

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Indikatívne programy spolu

4 954

4 951

(5)

100

4 950

(2)

100

4 950

(1)

100

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

4 954

4 954

4 951

4 951

(5)

(5)

100

100

4 950

4 950

(2)

(2)

100

100

4 950

4 950

(1)

(1)

100

100

Pomoc pre utečencov

100

100

(0)

100

100

(0)

100

100

100

Núdzová pomoc (Lomé)

136

136

100

136

100

136

100

Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé)

1 060

1 060

100

1 060

100

1 060

100

Bonifikácia úrokov

69

69

(3)

100

68

(0)

100

68

(0)

100

Rizikový kapitál

1 015

1 015

100

1 012

100

1 012

100

Stabex

723

723

(0)

100

722

(0)

100

722

100

Štrukturálna úprava

1 497

1 497

0

100

1 497

(0)

100

1 497

100

Sysmin

101

101

100

101

100

101

100

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

4 700

4 700

4 699

4 699

(4)

(4)

100

100

4 695

4 695

(1)

(1)

100

100

4 695

4 695

(0)

(0)

100

100

Cotonou

Cotonou

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

417

417

100

417

100

417

100

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

417

417

417

417

100

100

417

417

100

100

417

417

100

100

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

233

Kompenzácia príjmov z vývozu

233

(0)

232

(0)

99

231

100

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

233

233

233

233

(0)

(0)

100

100

232

232

(0)

(0)

99

99

231

231

100

100

Úroky a iné príjmy

0

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

0

0

AKT SPOLU (A)

AKT SPOLU (A)

10 339

10 339

10 336

10 336

(9)

(9)

100

100

10 330

10 330

(3)

(3)

100

100

10 329

10 329

(1)

(1)

100

100

Lomé

Lomé

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Indikatívne programy spolu

35

35

(1)

100

35

100

35

100

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

35

35

35

35

(1)

(1)

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Bonifikácia úrokov

1

1

100

1

100

1

100

Rizikový kapitál

6

6

100

6

100

6

100

Stabex

1

1

100

1

100

1

100

Sysmin

2

2

100

2

100

2

100

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

10

10

10

10

100

100

10

10

100

100

10

10

100

100

ZKÚ SPOLU

ZKÚ SPOLU

46

46

46

46

(1)

(1)

100

100

46

46

100

100

46

46

100

100

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

10 385

10 385

10 382

10 382

(9)

(9)

100

100

10 376

10 376

(3)

(3)

100

100

10 375

10 375

(1)

(1)

100

100

Tabuľka 2.4

Tabuľka 2.4

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – deviaty ERF

AKT + ZKÚ – deviaty ERF

| | (v mil. EUR) |
| --- | --- |
| | | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 | 20 | (0) | 100 | 20 | | 100 |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 649 | 648 | (3) | 100 | 647 | (1) | 100 | 647 | (0) | 100 |
| MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV | 669 | 668 | (3) | 100 | 668 | (1) | 100 | 667 | (0) | 100 |
| Cotonou | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 1 210 | | | | | | | | | |
| Kompenzácia príjmov z vývozu | | 148 | (1) | | 148 | (1) | 100 | 148 | (1) | 100 |
| Núdzová pomoc | | 1 050 | (1) | | 1 045 | 1 | 100 | 1 040 | (0) | 99 |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny | | 11 | | | 11 | | 100 | 11 | | 100 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 1 210 | 1 208 | (2) | 100 | 1 204 | 0 | 100 | 1 198 | (1) | 100 |
| Cotonou | CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| MEDZISÚČET: CDE, CTA A PARLAMENTNÉ ZHROMAŽDENIE | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| Náklady na implementáciu | 177 | 177 | | 100 | 177 | 0 | 100 | 177 | 1 | 100 |
| Úroky a iné príjmy | 63 | 63 | | 100 | 63 | | 100 | 63 | | 100 |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 240 | 240 | | 100 | 240 | 0 | 100 | 239 | 1 | 100 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 2 602 | 2 595 | (9) | 100 | 2 584 | (6) | 100 | 2 567 | (3) | 99 |
| Mierový nástroj | 354 | 354 | | 100 | 353 | | 100 | 353 | | 100 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 2 955 | 2 949 | (9) | 100 | 2 937 | (6) | 100 | 2 921 | (3) | 99 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE KONŽSKÚ DEM. REP. | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE JUŽNÝ SUDÁN | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| Osobitné prostriedky pre Sudán | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE SUDÁN | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| MEDZISÚČET: DOBROVOĽNÉ PRÍSPEVKY DO MIEROVÉHO NÁSTROJA | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| | SPOLU: AKT (A) | 15 138 | 15 101 | (35) | 100 | 15 001 | (17) | 99 | 14 876 | 112 | 99 |
| Lomé | ZKÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | 0 | 0 | | 100 | 0 | | 100 | 0 | | 100 |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| Cotonou | ZKÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 4 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 4 | | | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 4 | 4 | | 100 | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| | SPOLU: ZKÚ | 292 | 290 | (3) | 99 | 288 | (3) | 99 | 288 | (1) | 100 |
| | SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B) | 15 430 | 15 391 | (38) | 100 | 15 289 | (20) | 99 | 15 164 | 111 | 99 |

(v mil. EUR)

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Presuny zo 6. ERF – Lomé

20

20

(0)

100

20

(0)

100

20

100

Presuny zo 7. ERF – Lomé

649

648

(3)

100

647

(1)

100

647

(0)

100

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

669

669

668

668

(3)

(3)

100

100

668

668

(1)

(1)

100

100

667

667

(0)

(0)

100

100

Cotonou

Cotonou

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

8 624

8 615

(16)

100

8 599

(6)

100

8 566

(3)

100

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

8 624

8 624

8 615

8 615

(16)

(16)

100

100

8 599

8 599

(6)

(6)

100

100

8 566

8 566

(3)

(3)

100

100

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

1 210

Kompenzácia príjmov z vývozu

148

(1)

148

(1)

100

148

(1)

100

Núdzová pomoc

1 050

(1)

1 045

1

100

1 040

(0)

99

Vysoko zadlžené chudobné krajiny

11

11

100

11

100

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

1 210

1 210

1 208

1 208

(2)

(2)

100

100

1 204

1 204

0

0

100

100

1 198

1 198

(1)

(1)

100

100

Cotonou

Cotonou

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

154

154

100

154

100

154

100

MEDZISÚČET: CDE, CTA A PARLAMENTNÉ ZHROMAŽDENIE

MEDZISÚČET: CDE, CTA A PARLAMENTNÉ ZHROMAŽDENIE

154

154

154

154

100

100

154

154

100

100

154

154

100

100

Náklady na implementáciu

177

177

100

177

0

100

177

1

100

Úroky a iné príjmy

63

63

100

63

100

63

100

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

240

240

240

240

100

100

240

240

0

0

100

100

239

239

1

1

100

100

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

2 602

2 595

(9)

100

2 584

(6)

100

2 567

(3)

99

Mierový nástroj

354

354

100

353

100

353

100

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

2 955

2 955

2 949

2 949

(9)

(9)

100

100

2 937

2 937

(6)

(6)

100

100

2 921

2 921

(3)

(3)

99

99

Prostriedky pridelené regiónom

765

763

(6)

100

747

(5)

98

729

3

98

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

765

765

763

763

(6)

(6)

100

100

747

747

(5)

(5)

98

98

729

729

3

3

98

98

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku

105

105

100

105

100

105

100

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE KONŽSKÚ DEM. REP.

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE KONŽSKÚ DEM. REP.

105

105

105

105

100

100

105

105

100

100

105

105

100

100

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

267

266

0

100

218

1

82

184

107

84

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE JUŽNÝ SUDÁN

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE JUŽNÝ SUDÁN

267

267

266

266

0

0

100

100

218

218

1

1

82

82

184

184

107

107

84

84

Osobitné prostriedky pre Sudán

110

109

0

98

105

0

97

90

9

85

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE SUDÁN

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE SUDÁN

110

110

109

109

0

0

98

98

105

105

0

0

97

97

90

90

9

9

85

85

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

39

24

62

24

100

24

100

MEDZISÚČET: DOBROVOĽNÉ PRÍSPEVKY DO MIEROVÉHO NÁSTROJA

MEDZISÚČET: DOBROVOĽNÉ PRÍSPEVKY DO MIEROVÉHO NÁSTROJA

39

39

24

24

62

62

24

24

100

100

24

24

100

100

SPOLU: AKT (A)

SPOLU: AKT (A)

15 138

15 138

15 101

15 101

(35)

(35)

100

100

15 001

15 001

(17)

(17)

99

99

14 876

14 876

112

112

99

99

Lomé

Lomé

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Presuny zo 6. ERF – Lomé

0

0

100

0

100

0

100

Presuny zo 7. ERF – Lomé

3

3

100

3

100

3

100

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

3

3

3

3

100

100

3

3

100

100

3

3

100

100

Cotonou

Cotonou

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

237

237

(0)

100

235

(2)

99

235

(0)

100

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

237

237

237

237

(0)

(0)

100

100

235

235

(2)

(2)

99

99

235

235

(0)

(0)

100

100

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

4

Núdzová pomoc

4

4

100

4

100

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

4

4

4

4

100

100

4

4

100

100

4

4

100

100

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

1

1

100

1

100

1

100

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

1

1

1

1

100

100

1

1

100

100

1

1

100

100

Prostriedky pridelené regiónom

47

45

(3)

96

45

(1)

100

45

(1)

99

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

47

47

45

45

(3)

(3)

96

96

45

45

(1)

(1)

100

100

45

45

(1)

(1)

99

99

SPOLU: ZKÚ

SPOLU: ZKÚ

292

292

290

290

(3)

(3)

99

99

288

288

(3)

(3)

99

99

288

288

(1)

(1)

100

100

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

15 430

15 430

15 391

15 391

(38)

(38)

100

100

15 289

15 289

(20)

(20)

99

99

15 164

15 164

111

111

99

99

Tabuľka 2.5

Tabuľka 2.5

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – desiaty ERF

AKT + ZKÚ – desiaty ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 2 004 | | | | | | | | | |
| Kompenzácia príjmov z vývozu | | 204 | (0) | | 199 | 6 | 97 | 183 | 4 | 92 |
| Núdzová pomoc | | 844 | (6) | | 836 | 5 | 99 | 791 | 24 | 95 |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny | | 49 | | | 49 | 0 | 100 | 49 | 0 | 100 |
| Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet | | 905 | (0) | | 897 | 1 | 99 | 882 | 10 | 98 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 2 004 | 2 002 | (6) | 100 | 1 980 | 12 | 99 | 1 904 | 38 | 96 |
| Náklady na implementáciu | 445 | 433 | 1 | 97 | 431 | 2 | 100 | 429 | 2 | 100 |
| Úroky a iné príjmy | 85 | 68 | (1) | 80 | 67 | (0) | 98 | 67 | 0 | 100 |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 530 | 501 | 1 | 94 | 498 | 2 | 99 | 496 | 2 | 100 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 232 | 232 | (0) | 100 | 230 | (1) | 99 | 211 | (0) | 91 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 1 886 | 1 882 | (7) | 100 | 1 828 | 4 | 97 | 1 611 | 119 | 88 |
| Mierový nástroj | 1 014 | 1 014 | 220 | 100 | 872 | 233 | 86 | 814 | 198 | 93 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 3 132 | 3 128 | 213 | 100 | 2 930 | 235 | 94 | 2 636 | 317 | 90 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| Náklady na implementáciu | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 12 | 11 | 0 | 97 | 10 | (0) | 94 | 10 | 0 | 96 |
| Mierový nástroj | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 99 | 1 | | 100 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 12 | 12 | 0 | 97 | 11 | (0) | 94 | 11 | 0 | 96 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 286 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 286 | | | | | | | | | |
| ZKÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 15 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 9 | (0) | | 8 | 2 | 95 | 7 | 0 | 84 |
| Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet | | 6 | | | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 15 | 15 | (0) | 100 | 14 | 2 | 97 | 13 | 0 | 91 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 23 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 23 | | | | | | | | | |
| SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B) | 21 488 | 21 052 | (5) | 98 | 20 125 | 550 | 96 | 17 753 | 1 277 | 88 |

(v mil. EUR)

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

13 100

13 021

(200)

99

12 477

176

96

10 983

739

88

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

13 100

13 100

13 021

13 021

(200)

(200)

99

99

12 477

12 477

176

176

96

96

10 983

10 983

739

739

88

88

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

2 004

Kompenzácia príjmov z vývozu

204

(0)

199

6

97

183

4

92

Núdzová pomoc

844

(6)

836

5

99

791

24

95

Vysoko zadlžené chudobné krajiny

49

49

0

100

49

0

100

Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet

905

(0)

897

1

99

882

10

98

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

2 004

2 004

2 002

2 002

(6)

(6)

100

100

1 980

1 980

12

12

99

99

1 904

1 904

38

38

96

96

Náklady na implementáciu

445

433

1

97

431

2

100

429

2

100

Úroky a iné príjmy

85

68

(1)

80

67

(0)

98

67

0

100

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

530

530

501

501

1

1

94

94

498

498

2

2

99

99

496

496

2

2

100

100

Inštitucionálne a podporné výdavky

232

232

(0)

100

230

(1)

99

211

(0)

91

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

1 886

1 882

(7)

100

1 828

4

97

1 611

119

88

Mierový nástroj

1 014

1 014

220

100

872

233

86

814

198

93

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

3 132

3 132

3 128

3 128

213

213

100

100

2 930

2 930

235

235

94

94

2 636

2 636

317

317

90

90

Prostriedky pridelené regiónom

1 956

1 950

(10)

100

1 826

49

94

1 410

145

77

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

1 956

1 956

1 950

1 950

(10)

(10)

100

100

1 826

1 826

49

49

94

94

1 410

1 410

145

145

77

77

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

187

185

(0)

99

178

43

97

131

16

74

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

187

187

185

185

(0)

(0)

99

99

178

178

43

43

97

97

131

131

16

16

74

74

Náklady na implementáciu

5

4

84

2

0

53

1

0

63

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

5

5

4

4

84

84

2

2

0

0

53

53

1

1

0

0

63

63

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

12

11

0

97

10

(0)

94

10

0

96

Mierový nástroj

1

1

100

1

99

1

100

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

12

12

12

12

0

0

97

97

11

11

(0)

(0)

94

94

11

11

0

0

96

96

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

286

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

286

286

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

192

191

(2)

99

164

29

86

131

7

79

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

192

192

191

191

(2)

(2)

99

99

164

164

29

29

86

86

131

131

7

7

79

79

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

15

Núdzová pomoc

9

(0)

8

2

95

7

0

84

Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet

6

6

100

6

100

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

15

15

15

15

(0)

(0)

100

100

14

14

2

2

97

97

13

13

0

0

91

91

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

5

5

(0)

100

5

(0)

99

5

0

98

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

5

5

5

5

(0)

(0)

100

100

5

5

(0)

(0)

99

99

5

5

0

0

98

98

Prostriedky pridelené regiónom

40

40

0

100

38

3

97

32

12

84

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

40

40

40

40

0

0

100

100

38

38

3

3

97

97

32

32

12

12

84

84

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

23

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

23

23

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B)

21 488

21 488

21 052

21 052

(5)

(5)

98

98

20 125

20 125

550

550

96

96

17 753

17 753

1 277

1 277

88

88

Tabuľka 2.6

Tabuľka 2.6

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2017

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – 11. ERF

AKT + ZKÚ – 11. ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 715 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 590 | 91 | | 578 | 247 | 98 | 443 | 205 | 77 |
| Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet | | 109 | 0 | | 109 | 100 | 100 | 29 | 24 | 26 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 715 | 699 | 91 | 98 | 687 | 347 | 98 | 472 | 229 | 69 |
| Preklenovací nástroj | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ | 0 | | | | | | | | | |
| Náklady na implementáciu | 1 053 | 538 | 164 | 51 | 490 | 161 | 91 | 456 | 153 | 93 |
| Úroky a iné príjmy | 16 | 10 | 2 | 62 | 6 | 0 | 63 | 6 | 0 | 93 |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 1 068 | 548 | 166 | 51 | 496 | 161 | 91 | 461 | 153 | 93 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 246 | 106 | 0 | 43 | 91 | 14 | 86 | 70 | 10 | 76 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 2 251 | 1 245 | 885 | 55 | 810 | 560 | 65 | 490 | 284 | 61 |
| Mierový nástroj | 1 000 | 994 | 94 | 99 | 885 | 7 | 89 | 805 | 74 | 91 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 3 497 | 2 344 | 979 | 67 | 1 786 | 580 | 76 | 1 365 | 368 | 76 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| Náklady na implementáciu | 1 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 1 | | | | | | | | | |
| Mierový nástroj | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva v rámci AKT | 93 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT | 93 | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva NIP/RIP | 2 351 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP | 2 351 | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 201 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 201 | | | | | | | | | |
| Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| ZKÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| Preklenovací nástroj | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ | 0 | | | | | | | | | |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva NIP/RIP | 165 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP | 165 | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 5 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 5 | | | | | | | | | |
| SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B) | 29 621 | 19 027 | 5 807 | 64 | 13 453 | 5 684 | 71 | 6 206 | 2 770 | 46 |

(v mil. EUR)

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

15 540

10 890

2 960

70

6 856

3 106

63

2 931

1 414

43

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

15 540

15 540

10 890

10 890

2 960

2 960

70

70

6 856

6 856

3 106

3 106

63

63

2 931

2 931

1 414

1 414

43

43

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

715

Núdzová pomoc

590

91

578

247

98

443

205

77

Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet

109

0

109

100

100

29

24

26

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

715

715

699

699

91

91

98

98

687

687

347

347

98

98

472

472

229

229

69

69

Preklenovací nástroj

0

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

0

0

Náklady na implementáciu

1 053

538

164

51

490

161

91

456

153

93

Úroky a iné príjmy

16

10

2

62

6

0

63

6

0

93

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

1 068

1 068

548

548

166

166

51

51

496

496

161

161

91

91

461

461

153

153

93

93

Inštitucionálne a podporné výdavky

246

106

0

43

91

14

86

70

10

76

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

2 251

1 245

885

55

810

560

65

490

284

61

Mierový nástroj

1 000

994

94

99

885

7

89

805

74

91

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

3 497

3 497

2 344

2 344

979

979

67

67

1 786

1 786

580

580

76

76

1 365

1 365

368

368

76

76

Prostriedky pridelené regiónom

5 766

4 422

1 536

77

3 514

1 408

79

943

582

27

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

5 766

5 766

4 422

4 422

1 536

1 536

77

77

3 514

3 514

1 408

1 408

79

79

943

943

582

582

27

27

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

22

20

17

92

20

20

100

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

22

22

20

20

17

17

92

92

20

20

20

20

100

100

Náklady na implementáciu

1

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

1

1

Mierový nástroj

1

1

100

1

0

100

1

1

100

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

1

1

1

1

100

100

1

1

0

0

100

100

1

1

1

1

100

100

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

0

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

0

0

Rezerva v rámci AKT

93

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

93

93

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A Stabex

0

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A Stabex

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A Stabex

0

0

Rezerva NIP/RIP

2 351

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

2 351

2 351

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

201

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

201

201

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Vnútorná dohoda EK na úrovni útvarov

Rezervy

Rezervy

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

1

1

71

1

100

1

73

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

1

1

1

1

71

71

1

1

100

100

1

1

73

73

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

189

97

56

51

87

61

90

28

21

33

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

189

189

97

97

56

56

51

51

87

87

61

61

90

90

28

28

21

21

33

33

Preklenovací nástroj

0

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

0

0

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

5

5

2

94

4

1

75

2

1

66

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

5

5

5

5

2

2

94

94

4

4

1

1

75

75

2

2

1

1

66

66

Prostriedky pridelené regiónom

1

0

0

0

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

1

1

0

0

0

0

0

0

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva NIP/RIP

165

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

165

165

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

5

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

5

5

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A+B)

29 621

29 621

19 027

19 027

5 807

5 807

64

64

13 453

13 453

5 684

5 684

71

71

6 206

6 206

2 770

2 770

46

46

VÝROČNÁ SPRÁVA O PLNENÍ – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU INVESTIČNOU BANKOU

VÝROČNÁ SPRÁVA O PLNENÍ – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU INVESTIČNOU BANKOU

| EURÓPSKA INVESTIČNÁ BANKA | CA/511/18


  15. marca 2018 |
| --- | --- |
| | Dokument 18/099 |
| SPRÁVNA RADA |
| Investičný nástroj


  Finančné výkazy


  K 31. Decembru 2017 |
| — | Výkaz o finančnej situácii |

EURÓPSKA INVESTIČNÁ BANKA

EURÓPSKA INVESTIČNÁ BANKA

CA/511/18

CA/511/18

15. marca 2018

Dokument 18/099

Dokument 18/099

SPRÁVNA RADA

SPRÁVNA RADA

Investičný nástroj

Investičný nástroj

Finančné výkazy

Finančné výkazy

K 31. Decembru 2017

K 31. Decembru 2017

—

Výkaz o finančnej situácii

| — | Výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku |
| --- | --- |

—

Výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku

| — | Výkaz zmien v prostriedkoch prispievateľov |
| --- | --- |

—

Výkaz zmien v prostriedkoch prispievateľov

| — | Výkaz peňažných tokov |
| --- | --- |

—

Výkaz peňažných tokov

| — | Poznámky k finančným výkazom |
| --- | --- |

—

Poznámky k finančným výkazom

| — | Správa nezávislého audítora |
| --- | --- |

—

Správa nezávislého audítora

VÝKAZ O FINANČNEJ SITUÁCII

VÝKAZ O FINANČNEJ SITUÁCII

K 31. DECEMBRU 2017

K 31. DECEMBRU 2017

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Poznámky | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| AKTÍVA | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 5 | 549 101 | 360 817 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | 9/16 | 150 000 | 86 395 |
| Finančné aktíva držané do splatnosti | 10 | 144 382 | 169 398 |
| Derivátové finančné nástroje | 6 | 12 521 | 6 920 |
| Úvery a pohľadávky | 7 | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj | 8 | 497 539 | 516 884 |
| Iné aktíva | 11 | 4 385 | 345 |
| Aktíva spolu | | 3 024 653 | 2 870 139 |
| PASÍVA A PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV | | | |
| PASÍVA | | | |
| Derivátové finančné nástroje | 6 | 1 153 | 25 189 |
| Výnosy budúcich období | 12 | 25 802 | 26 283 |
| Rezervy na vydané záruky | 13 | 484 | 625 |
| Sumy dlžné tretím stranám | 14 | 157 285 | 116 114 |
| Ostatné pasíva | 15 | 2 462 | 2 546 |
| Pasíva spolu | | 187 186 | 170 757 |
| PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV | | | |
| Príspevky vyžiadané od členských štátov | 16 | 2 517 000 | 2 377 000 |
| Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou | | 125 816 | 142 884 |
| Nerozdelené zisky | | 194 651 | 179 498 |
| Prostriedky prispievateľov spolu | | 2 837 467 | 2 699 382 |
| Pasíva a prostriedky prispievateľov spolu | | 3 024 653 | 2 870 139 |

(v tis. EUR)

Poznámky

31.12.2017

31.12.2016

AKTÍVA

AKTÍVA

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

5

549 101

360 817

Pohľadávky voči prispievateľom

9/16

150 000

86 395

Finančné aktíva držané do splatnosti

10

144 382

169 398

Derivátové finančné nástroje

6

12 521

6 920

Úvery a pohľadávky

7

1 666 725

1 729 380

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

8

497 539

516 884

Iné aktíva

11

4 385

345

Aktíva spolu

Aktíva spolu

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

PASÍVA A PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

PASÍVA A PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

PASÍVA

PASÍVA

Derivátové finančné nástroje

6

1 153

25 189

Výnosy budúcich období

12

25 802

26 283

Rezervy na vydané záruky

13

484

625

Sumy dlžné tretím stranám

14

157 285

116 114

Ostatné pasíva

15

2 462

2 546

Pasíva spolu

Pasíva spolu

187 186

187 186

170 757

170 757

PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

Príspevky vyžiadané od členských štátov

16

2 517 000

2 377 000

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

125 816

142 884

Nerozdelené zisky

194 651

179 498

Prostriedky prispievateľov spolu

Prostriedky prispievateľov spolu

2 837 467

2 837 467

2 699 382

2 699 382

Pasíva a prostriedky prispievateľov spolu

Pasíva a prostriedky prispievateľov spolu

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT A OSTATNÝCH SÚČASTÍ KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT A OSTATNÝCH SÚČASTÍ KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU

Za rok KONČIACI 31. DECEMBRA 2017

Za rok KONČIACI 31. DECEMBRA 2017

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Poznámky | Od 1.1. 2017 | Od 1.1. 2016 |
| do 31.12. 2017 | do 31.12. 2016 |
| Úroky a podobné príjmy | 18 | 101 406 | 106 698 |
| Úroky a podobné výdavky | 18 | -2 671 | -2 307 |
| Čisté úroky a podobné príjmy | | 98 735 | 104 391 |
| Príjem z poplatkov a provízií | 19 | 210 | 699 |
| Výdavky na poplatky a provízie | 19 | - 60 | - 48 |
| Čistý príjem z poplatkov a provízií | | 150 | 651 |
| Zmena reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov | | 29 637 | -10 361 |
| Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj | 20 | 2 711 | 6 504 |
| Čisté kurzové straty | | -38 165 | -14 995 |
| Čistý výsledok z finančných operácií | | -5 817 | -18 852 |
| Zmena v znížení hodnoty úverov a pohľadávok, po odúčtovaní | 7 | -10 721 | 44 365 |
| Zmena v rezervách na záruky | 13 | - 65 | - 242 |
| Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj | 8 | -22 024 | -2 493 |
| Všeobecné administratívne výdavky | 21 | -45 105 | -43 483 |
| Zisk/strata za rok | | 15 153 | 84 337 |
| Ostatné súčasti komplexného výsledku: | | | |
| Položky, ktoré sú preklasifikované alebo sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu | | | |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj – Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou | 8 | | |
| 1. | Čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |

(v tis. EUR)

Poznámky

Od 1.1. 2017

Od 1.1. 2016

do 31.12. 2017

do 31.12. 2016

Úroky a podobné príjmy

18

101 406

106 698

Úroky a podobné výdavky

18

-2 671

-2 307

Čisté úroky a podobné príjmy

Čisté úroky a podobné príjmy

98 735

98 735

104 391

104 391

Príjem z poplatkov a provízií

19

210

699

Výdavky na poplatky a provízie

19

- 60

- 48

Čistý príjem z poplatkov a provízií

Čistý príjem z poplatkov a provízií

150

150

651

651

Zmena reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov

29 637

-10 361

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

20

2 711

6 504

Čisté kurzové straty

-38 165

-14 995

Čistý výsledok z finančných operácií

Čistý výsledok z finančných operácií

-5 817

-5 817

-18 852

-18 852

Zmena v znížení hodnoty úverov a pohľadávok, po odúčtovaní

7

-10 721

44 365

Zmena v rezervách na záruky

13

- 65

- 242

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

8

-22 024

-2 493

Všeobecné administratívne výdavky

21

-45 105

-43 483

Zisk/strata za rok

Zisk/strata za rok

15 153

15 153

84 337

84 337

Ostatné súčasti komplexného výsledku:

Ostatné súčasti komplexného výsledku:

Položky, ktoré sú preklasifikované alebo sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu

Položky, ktoré sú preklasifikované alebo sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu

Finančné aktíva k dispozícii na predaj – Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

8

1.

Čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

-31 034

-14 624

| 2. | Čistá suma prenesená do zisku alebo straty |
| --- | --- |

2.

Čistá suma prenesená do zisku alebo straty

13 966

-6 485

Finančné aktíva k dispozícii na predaj spolu

Finančné aktíva k dispozícii na predaj spolu

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Ostatné súčasti komplexného výsledku spolu

Ostatné súčasti komplexného výsledku spolu

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Celkový komplexný účtovný výsledok za rok

Celkový komplexný účtovný výsledok za rok

-1 915

-1 915

63 228

63 228

VÝKAZ ZMIEN V PROSTRIEDKOCH PRISPIEVATEĽOV

VÝKAZ ZMIEN V PROSTRIEDKOCH PRISPIEVATEĽOV

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2017

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2017

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Poznámky | Vyžiadaný príspevok | Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou | Nerozdelené zisky | Spolu |
| K 1. januáru 2017 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka | 16 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Zisk za rok 2017 | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok spolu | | — | -17 068 | — | -17 068 |
| Zmeny v prostriedkoch prispievateľov | | 140 000 | -17 068 | 15 153 | 138 085 |
| K 31. decembru 2017 | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |
| K 1. januáru 2016 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Zisk za rok 2016 | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok spolu | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Zmeny v prostriedkoch prispievateľov | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| K 31. decembru 2016 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |

(v tis. EUR)

Poznámky

Vyžiadaný príspevok

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

Nerozdelené zisky

Spolu

K 1. januáru 2017

K 1. januáru 2017

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka

16

140 000

—

—

140 000

Zisk za rok 2017

—

—

15 153

15 153

Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok spolu

—

-17 068

—

-17 068

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

140 000

140 000

-17 068

-17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

K 31. decembru 2017

K 31. decembru 2017

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

K 1. januáru 2016

K 1. januáru 2016

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka

16

220 000

—

—

220 000

Zisk za rok 2016

—

—

84 337

84 337

Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok spolu

—

-21 109

—

-21 109

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

K 31. decembru 2016

K 31. decembru 2016

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2017

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2017

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Poznámky | Od 1.1.2017 do 31.12.2017 | Od 1. 1. 2016 do 31. 12. 2016 |
| PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI | | | |
| Zisk za rozpočtový rok | | 15 153 | 84 337 |
| Úpravy: | | | |
| Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj | 8 | 22 024 | 2 493 |
| Čistá zmena v znížení hodnoty úverov a pohľadávok | 7 | 10 721 | -44 365 |
| Kapitalizovaný úrok pri úveroch a pohľadávkach | 7 | — | -7 183 |
| Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri úveroch a pohľadávkach | 7 | -1 198 | -5 843 |
| Čistá zmena v rezervách na vydané záruky | 13 | - 141 | 625 |
| Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri finančných aktívach držaných do splatnosti | 10 | - 398 | -1 126 |
| Zmena výnosov budúcich období | | - 481 | -3 042 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na úvery | 7 | 168 304 | -35 025 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na finančné aktíva k dispozícii na predaj | | -1 655 | -5 125 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na hotovosť na účtoch | | -6 473 | -1 106 |
| Strata z prevádzkovej činnosti pred zmenami v prevádzkových aktívach a pasívach | | 205 856 | -15 360 |
| Vyplácanie úverov | 7 | - 368 662 | - 528 376 |
| Splácanie úverov | 7 | 253 486 | 351 468 |
| Zmena vzniknutého úroku z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 5 | 63 | 2 |
| Zmeny reálnej hodnoty derivátov | | -29 637 | 10 361 |
| (Zníženie) finančných aktív držaných do splatnosti | 10 | -1 084 149 | -1 159 704 |
| Splatnosť finančných aktív držaných do splatnosti | 10 | 1 109 563 | 1 219 953 |
| (Zníženie) finančných aktív k dispozícii na predaj | 8 | -62 660 | - 153 986 |
| Splatenie/predaj finančných aktív k dispozícii na predaj | 8 | 44 568 | 37 978 |
| (Zvýšenie) ostatných aktív | | -4 040 | - 318 |
| (Zníženie)/zvýšenie ostatných pasív | | - 84 | 182 |
| Zvýšenie súm splatných Európskej investičnej banke | | 2 202 | 423 |
| Čisté peňažné toky z prevádzkových činností | | 66 506 | - 237 377 |
| FINANČNÉ ČINNOSTI | | | |
| Príspevky prijaté od členských štátov | 16 | 76 395 | 133 605 |
| Sumy prijaté od členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou | | 60 000 | 30 000 |
| Sumy vyplatené v mene členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou | | -21 026 | -15 510 |
| Čisté peňažné toky z finančných činností | | 115 369 | 148 095 |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | | 181 875 | -89 282 |
| Súhrnný výkaz peňažných tokov: | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku rozpočtového roka | | 360 821 | 448 998 |
| Čisté peňažné prostriedky z: | | | |
| prevádzkových činností | | 66 506 | - 237 377 |
| finančných činností | | 115 369 | 148 095 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty. | | 6 473 | 1 106 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci rozpočtového roka | | 549 169 | 360 822 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z: | | | |
| voľne použiteľnej hotovosti | 5 | 166 445 | 51 462 |
| termínovaných vkladov (bez vzniknutých úrokov) | | 367 721 | 259 342 |
| komerčných cenných papierov | 5 | 15 003 | 50 018 |
| | | 549 169 | 360 822 |

(v tis. EUR)

Poznámky

Od 1.1.2017 do 31.12.2017

Od 1. 1. 2016 do 31. 12. 2016

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

Zisk za rozpočtový rok

15 153

84 337

Úpravy:

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

8

22 024

2 493

Čistá zmena v znížení hodnoty úverov a pohľadávok

7

10 721

-44 365

Kapitalizovaný úrok pri úveroch a pohľadávkach

7

—

-7 183

Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri úveroch a pohľadávkach

7

-1 198

-5 843

Čistá zmena v rezervách na vydané záruky

13

- 141

625

Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri finančných aktívach držaných do splatnosti

10

- 398

-1 126

Zmena výnosov budúcich období

- 481

-3 042

Vplyv zmien výmenných kurzov na úvery

7

168 304

-35 025

Vplyv zmien výmenných kurzov na finančné aktíva k dispozícii na predaj

-1 655

-5 125

Vplyv zmien výmenných kurzov na hotovosť na účtoch

-6 473

-1 106

Strata z prevádzkovej činnosti pred zmenami v prevádzkových aktívach a pasívach

Strata z prevádzkovej činnosti pred zmenami v prevádzkových aktívach a pasívach

205 856

205 856

-15 360

-15 360

Vyplácanie úverov

7

- 368 662

- 528 376

Splácanie úverov

7

253 486

351 468

Zmena vzniknutého úroku z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

5

63

2

Zmeny reálnej hodnoty derivátov

-29 637

10 361

(Zníženie) finančných aktív držaných do splatnosti

10

-1 084 149

-1 159 704

Splatnosť finančných aktív držaných do splatnosti

10

1 109 563

1 219 953

(Zníženie) finančných aktív k dispozícii na predaj

8

-62 660

- 153 986

Splatenie/predaj finančných aktív k dispozícii na predaj

8

44 568

37 978

(Zvýšenie) ostatných aktív

-4 040

- 318

(Zníženie)/zvýšenie ostatných pasív

- 84

182

Zvýšenie súm splatných Európskej investičnej banke

2 202

423

Čisté peňažné toky z prevádzkových činností

Čisté peňažné toky z prevádzkových činností

66 506

66 506

- 237 377

- 237 377

FINANČNÉ ČINNOSTI

FINANČNÉ ČINNOSTI

Príspevky prijaté od členských štátov

16

76 395

133 605

Sumy prijaté od členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou

60 000

30 000

Sumy vyplatené v mene členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou

-21 026

-15 510

Čisté peňažné toky z finančných činností

Čisté peňažné toky z finančných činností

115 369

115 369

148 095

148 095

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

181 875

181 875

-89 282

-89 282

Súhrnný výkaz peňažných tokov:

Súhrnný výkaz peňažných tokov:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku rozpočtového roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku rozpočtového roka

360 821

360 821

448 998

448 998

Čisté peňažné prostriedky z:

prevádzkových činností

66 506

- 237 377

finančných činností

115 369

148 095

Vplyv zmien výmenných kurzov na peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty.

6 473

1 106

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci rozpočtového roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci rozpočtového roka

549 169

549 169

360 822

360 822

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z:

voľne použiteľnej hotovosti

5

166 445

51 462

termínovaných vkladov (bez vzniknutých úrokov)

367 721

259 342

komerčných cenných papierov

5

15 003

50 018

549 169

549 169

360 822

360 822

Poznámky k finančným výkazom k 31. decembru 2017

Poznámky k finančným výkazom k 31. decembru 2017

1.   Všeobecné informácie

Všeobecné informácie

Investičný nástroj (ďalej len „nástroj“) bol zriadený v rámci dohody z Cotonou (ďalej len „dohoda“) o spolupráci a rozvojovej pomoci uzavretej medzi africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (ďalej len „štáty AKT“) a Európskou úniou a jej členskými štátmi z 23. júna 2000 a zrevidovanej 25. júna 2005 a 22. júna 2010.

Nástroj nie je samostatným právnym subjektom a Európska investičná banka (ďalej len „EIB“ alebo „banka“) spravuje príspevky poskytnuté v mene členských štátov (darcov) v súlade s podmienkami stanovenými v dohode a vykonáva funkciu správcu nástroja.

Financovanie v rámci dohody sa poskytuje z rozpočtov členských štátov EÚ. Členské štáty EÚ prispievajú sumami vyčlenenými na financovanie investičného nástroja a grantmi na financovanie bonifikácie úrokov, ako sa stanovuje vo viacročných finančných rámcoch [v prvom finančnom protokole vzťahujúcom sa na obdobie rokov 2000 – 2007, označovanom ako 9. Európsky rozvojový fond (ERF), v druhom finančnom protokole vzťahujúcom sa na obdobie rokov 2008 – 2013, označovanom ako 10. ERF, a v treťom finančnom protokole vzťahujúcom sa na obdobie rokov 2014 – 2020, označovanom ako 11. ERF]. EIB je poverená správou:

| — | nástroja vo forme revolvingového fondu rizikového kapitálu vo výške 3 685,5 mil. EUR určeného na posilnenie investícií súkromného sektora v krajinách AKT, z toho je 48,5 mil. EUR pridelených zámorským krajinám a územiam („ZKÚ“), |
| --- | --- |

—

nástroja vo forme revolvingového fondu rizikového kapitálu vo výške 3 685,5 mil. EUR určeného na posilnenie investícií súkromného sektora v krajinách AKT, z toho je 48,5 mil. EUR pridelených zámorským krajinám a územiam („ZKÚ“),

| — | grantov na financovanie bonifikácie úrokov v hodnote najviac 1 220,85 mil. EUR pre krajiny AKT a najviac 8,5 mil. EUR pre ZKÚ. Z toho až 15 % možno použiť na financovanie technickej pomoci v súvislosti s projektmi. |
| --- | --- |

—

grantov na financovanie bonifikácie úrokov v hodnote najviac 1 220,85 mil. EUR pre krajiny AKT a najviac 8,5 mil. EUR pre ZKÚ. Z toho až 15 % možno použiť na financovanie technickej pomoci v súvislosti s projektmi.

Tieto finančné výkazy sa vzťahujú na obdobie od 1. januára 2017 do 31. decembra 2017.

Na návrh riadiaceho výboru EIB správna rada EIB prijala finančné výkazy 15. marca 2018 a povolila predložiť ich na schválenie Rade guvernérov do 27. apríla 2018.

2.   Hlavné účtovné postupy

Hlavné účtovné postupy

2.1.   Základ pre zostavenie finančných výkazov – Vyhlásenie o súlade

Finančné výkazy nástroja boli pripravené v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (IFRS) prijatými Európskou úniou.

2.2.   Smerodajné účtovné odhady a úsudky

Pri zostavovaní finančných výkazov je potrebné využívať účtovné odhady. Takisto je potrebné, aby manažment Európskej investičnej banky v procese uplatňovania účtovných postupov v rámci investičného nástroja konal podľa vlastného úsudku. Ďalej v texte sú uvedené oblasti s vyšším stupňom vlastného úsudku alebo zložitosti, alebo oblasti, v ktorých majú prognózy a odhady značný význam pre finančné výkazy.

Oblasti s najväčším využitím úsudkov a odhadov:

Oceňovanie finančných nástrojov reálnou hodnotou

Oceňovanie finančných nástrojov reálnou hodnotou

Reálne hodnoty finančných aktív a finančných záväzkov, ktoré sú obchodované na aktívnych trhoch, sú založené na kótovaných trhových cenách alebo na kotáciách brokerov. Reálne hodnoty, ktoré nie je možné odvodiť od aktívnych trhov, sa určujú na základe rôznych metód oceňovania, ktoré zahŕňajú aj matematické modely. Vstupy do týchto modelov pochádzajú podľa možnosti z pozorovateľných trhov, ale tam kde to nie je možné, je pri stanovovaní reálnych hodnôt potrebný určitý stupeň úsudku. Ocenenia sú zatriedené do rôznych úrovní v hierarchii reálnej hodnoty na základe vstupov použitých v metódach oceňovania, ktoré sú opísané a zverejnené v poznámkach 2.4.3 a 4.

Tieto metódy oceňovania môžu zahŕňať modely čistej súčasnej hodnoty a modely diskontovaných peňažných tokov, porovnanie s podobnými nástrojmi, pre ktoré existujú pozorovateľné trhové ceny, Blackov-Scholesov model, polynomický model oceňovania opcií a iné modely oceňovania. Predpoklady a vstupy používané v metódach oceňovania zahŕňajú bezrizikové a referenčné úrokové sadzby, kreditné rozpätia použité pri odhade diskontných sadzieb, ceny dlhopisov a akcií, výmenné kurzy, ceny akcií a akciových indexov a očakávané volatility a korelácie cien.

Cieľom metód oceňovania je určiť reálnu hodnotu zodpovedajúcu cene, ktorá by sa získala za predaj aktíva alebo bola zaplatená za prevod záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu k dátumu ocenenia.

Nástroj používa všeobecne uznávané modely oceňovania na určenie reálnej hodnoty bežných a jednoduchších finančných nástrojov, ako sú úrokové a menové swapy, ktoré používajú len pozorovateľné trhové údaje a vyžadujú si obmedzené uplatnenie manažérskych úsudkov a odhadov. Pozorovateľné ceny a vstupy do modelov sú na trhu obvykle dostupné pre kótované dlhopisy a majetkové cenné papiere, deriváty obchodované na burze a jednoduché mimoburzové deriváty, ako sú úrokové swapy. Dostupnosť pozorovateľných trhových cien a vstupov do modelu znižuje potrebu manažérskych úsudkov a odhadov a takisto znižuje neistotu súvisiacu s určením reálnych hodnôt. Dostupnosť pozorovateľných trhových cien a vstupov sa mení v závislosti od produktov a trhov a je náchylná na zmeny na základe špecifických udalostí a všeobecných podmienok na finančných trhoch.

Pre komplexnejšie finančné nástroje používa investičný nástroj vlastné modely oceňovania, ktoré sú vyvinuté z uznávaných modelov oceňovania. Niektoré alebo všetky významné vstupy do týchto modelov nemusia byť pozorovateľné na trhu, ale sú odvodené z trhových cien alebo sadzieb alebo sú odhadnuté na základe predpokladov. Príkladom nástrojov, ktoré zahŕňajú významné nepozorovateľné vstupy, sú určité úvery a záruky, pre ktoré neexistuje aktívny trh. Modely oceňovania, ktoré využívajú významné nepozorovateľné vstupy, si vyžadujú vyšší stupeň manažérskeho úsudku a odhadov pri určovaní reálnej hodnoty. Manažérske úsudky a odhady sú zvyčajne vyžadované pre výber vhodného modelu oceňovania, určenie očakávaných budúcich peňažných tokov z oceňovaného finančného nástroja, určenie pravdepodobnosti zlyhania protistrany a predčasného splatenia a pre výber vhodnej diskontnej sadzby.

Nástroj má zriadený kontrolný rámec týkajúci sa oceňovania reálnou hodnotou. Tento rámec zahŕňa funkcie EIB týkajúce sa riadenia rizík a riadenia trhových údajov. Tieto funkcie sú nezávislé od front office manažmentu a zahŕňajú overenie významných ocenení reálnou hodnotou. Špecifické kontroly zahŕňajú:

| — | overenie pozorovateľného oceňovania, |
| --- | --- |

—

overenie pozorovateľného oceňovania,

| — | proces preverovania a schvaľovania nových modelov oceňovania a zmien existujúcich modelov, |
| --- | --- |

—

proces preverovania a schvaľovania nových modelov oceňovania a zmien existujúcich modelov,

| — | kalibráciu a spätné testovanie modelov na základe pozorovaných trhových transakcií, |
| --- | --- |

—

kalibráciu a spätné testovanie modelov na základe pozorovaných trhových transakcií,

| — | analýzu a preskúmanie významných pohybov v ocenení, |
| --- | --- |

—

analýzu a preskúmanie významných pohybov v ocenení,

| — | preverenie významných nepozorovateľných vstupov a úprav ocenenia. |
| --- | --- |

—

preverenie významných nepozorovateľných vstupov a úprav ocenenia.

Ak sa na oceňovanie reálnou hodnotou používajú informácie od tretích strán, ako sú kotácie brokerov alebo oceňovacie služby, nástroj overí, či tieto ocenenia spĺňajú požiadavky IFRS. Zahŕňa to tieto úkony:

| — | určiť, či je kotácia brokera alebo cena stanovená oceňovacou službou primeraná, |
| --- | --- |

—

určiť, či je kotácia brokera alebo cena stanovená oceňovacou službou primeraná,

| — | posúdiť, či je konkrétna kotácia brokera alebo oceňovacia služba spoľahlivá, |
| --- | --- |

—

posúdiť, či je konkrétna kotácia brokera alebo oceňovacia služba spoľahlivá,

| — | preskúmať, akým spôsobom bola stanovená reálna hodnota a do akej miery reprezentuje skutočné trhové transakcie, |
| --- | --- |

—

preskúmať, akým spôsobom bola stanovená reálna hodnota a do akej miery reprezentuje skutočné trhové transakcie,

| — | v prípadoch, keď sa na oceňovanie reálnou hodnotou použijú ceny pre podobné nástroje, preskúmať, ako boli tieto ceny upravené, aby odzrkadľovali vlastnosti nástroja, ktorý je predmetom ocenenia. |
| --- | --- |

—

v prípadoch, keď sa na oceňovanie reálnou hodnotou použijú ceny pre podobné nástroje, preskúmať, ako boli tieto ceny upravené, aby odzrkadľovali vlastnosti nástroja, ktorý je predmetom ocenenia.

Straty zo zníženia hodnoty pri úveroch a pohľadávkach

Straty zo zníženia hodnoty pri úveroch a pohľadávkach

Nástroj prehodnocuje svoje úvery a pohľadávky ku každému dátumu vykazovania s cieľom určiť, či do výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku má byť zapísaná rezerva na krytie zníženia hodnoty. Najmä pri odhade výšky a doby budúcich peňažných tokov je, pokiaľ ide o určenie úrovne rezervy, potrebný úsudok manažmentu Európskej investičnej banky. Takéto odhady vychádzajú z prognóz týkajúcich sa celého radu faktorov, a preto skutočné výsledky môžu byť často odlišné, čo môže mať za následok budúce zmeny rezervy. Okrem osobitných rezerv pre jednotlivé dôležité úvery a pohľadávky môže nástroj účtovať aj kolektívnu rezervu na krytie zníženia hodnoty v súvislosti s expozíciami, pri ktorých nebolo osobitne konštatované zníženie hodnoty, ale v porovnaní s časom poskytnutia je pri nich teraz vyššie riziko nesplatenia.

K zníženiu hodnoty úveru dochádza vtedy, ak je platba úrokov a istiny po splatnosti 90 alebo viac dní a manažment Európskej investičnej banky sa domnieva, že existujú objektívne náznaky zníženia jeho hodnoty.

Rezervy na finančné záruky

Rezervy na finančné záruky

Nástroj prehodnocuje svoje zmluvy o záruke ku každému dátumu vykazovania s cieľom posúdiť, či do výkazu ziskov a strát a ostatného komplexného výsledku má byť zapísaná rezerva. Na určenie rezervy je potrebné osobitne posúdiť odhady a predpoklady týkajúce sa množstva faktorov, ako napríklad:

| — | výšku a obdobie budúcich peňažných tokov, |
| --- | --- |

—

výšku a obdobie budúcich peňažných tokov,

| — | mieru využívania záruk, |
| --- | --- |

—

mieru využívania záruk,

| — | diskontné faktory uplatňované na odhadované peňažné toky. |
| --- | --- |

—

diskontné faktory uplatňované na odhadované peňažné toky.

Ocenenie nekótovaných kapitálových investícií k dispozícii na predaj

Ocenenie nekótovaných kapitálových investícií k dispozícii na predaj

Ocenenie nekótovaných kapitálových investícií k dispozícii na predaj sa opiera o jeden z týchto faktorov:

| — | nedávne operácie na trhu za bežných trhových podmienok, |
| --- | --- |

—

nedávne operácie na trhu za bežných trhových podmienok,

| — | súčasnú reálnu hodnotu iného v podstate zhodného nástroja, |
| --- | --- |

—

súčasnú reálnu hodnotu iného v podstate zhodného nástroja,

| — | očakávané peňažné toky diskontované podľa bežných sadzieb uplatniteľných na položky s podobnými podmienkami a rizikami, |
| --- | --- |

—

očakávané peňažné toky diskontované podľa bežných sadzieb uplatniteľných na položky s podobnými podmienkami a rizikami,

| — | metódu upravených čistých aktív alebo |
| --- | --- |

—

metódu upravených čistých aktív alebo

| — | iné modely oceňovania. |
| --- | --- |

—

iné modely oceňovania.

Na stanovenie peňažných tokov a diskontných faktorov pre nekótované kapitálové investície k dispozícii na predaj je potrebný značný odhad. Nástroj pravidelne upravuje metódy oceňovania a testuje ich platnosť pomocou cien získaných z pozorovateľných bežných trhových operácií v prípade zhodného nástroja alebo z iných pozorovateľných údajov trhu.

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

Nástroj nakladá s kapitálovými investíciami k dispozícii na predaj ako s investíciami so zníženou hodnotou v prípade, že dôjde k významnému alebo dlhodobému poklesu ich reálnej hodnoty pod výšku obstarávacej ceny alebo ak existuje iný objektívny dôkaz o znížení ich hodnoty. Rozhodnutie o tom, čo je „významný“ alebo „dlhodobý“ pokles, je vecou úsudku. Nástroj považuje za „významný“ pokles vo všeobecnosti 30 % a viac a za „dlhodobý“ pokles viac ako 12 mesiacov. Okrem toho nástroj hodnotí ostatné faktory vrátane bežnej volatility cien akcií kótovaného kapitálu a budúcich peňažných tokov a diskontných faktorov nekótovaného kapitálu.

Konsolidácia účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj podiel

Konsolidácia účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj podiel

Výsledkom dôležitých posúdení nástroja bolo, že žiadna z účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj podiel, nie je pod kontrolou nástroja. Je to spôsobené tým, že vo všetkých takýchto účtovných jednotkách má výlučnú zodpovednosť za riadenie a kontrolu činností a záležitostí partnerstva buď hlavný spoločník, správca fondu alebo správna rada, ktorí sú zároveň oprávnení vykonávať všetky úkony potrebné na napĺňanie účelu a cieľov partnerstva v súlade s investičnými usmerneniami a usmerneniami príslušných politík.

2.3.   Zmeny v oblasti účtovných postupov

S výnimkou ďalej uvedených zmien nástroj dôsledne uplatňoval účtovné postupy uvedené v poznámke 2.4 na všetky obdobia prezentované v týchto finančných výkazoch. Nástroj prijal nasledujúce nové štandardy a zmeny štandardov.

Prijaté štandardy

Prijaté štandardy

Zmeny IAS 7 Výkaz o peňažných tokoch – Iniciatíva týkajúca sa zverejňovania

Zmeny IAS 7 Výkaz o peňažných tokoch – Iniciatíva týkajúca sa zverejňovania

Zmeny tohto štandardu vyžadujú zverejnenia informácií, ktoré používateľom účtovnej závierky umožňujú vyhodnotiť zmeny záväzkov vyplývajúcich z finančných činností, ako aj zmeny vyplývajúce z peňažných tokov a nepeňažné zmeny. Zmeny sa uplatňujú na ročné obdobia vykazovania začínajúce sa 1. januára 2017 alebo neskôr, pričom je povolené ich skoršie prijatie.

Dodatočné zverejňovanie relevantných informácií, ktoré sa týka nástroja, zahŕňa zmeny vyplývajúce z:

| — | peňažných tokov, akými sú čerpanie a splácanie pôžičiek, a |
| --- | --- |

—

peňažných tokov, akými sú čerpanie a splácanie pôžičiek, a

| — | nepeňažných zmien, akými sú akvizícia, predaj a nerealizované kurzové rozdiely. |
| --- | --- |

—

nepeňažných zmien, akými sú akvizícia, predaj a nerealizované kurzové rozdiely.

EÚ schválila zmenu IAS 7 dňa 9. novembra 2017 a tento štandard sa uplatňuje na ročné obdobia vykazovania začínajúce sa 1. januára 2017 alebo neskôr.

Zverejnené štandardy, ktoré ešte nenadobudli účinnosť

Zverejnené štandardy, ktoré ešte nenadobudli účinnosť

Na ročné účtovné obdobia začínajúce sa po 1. januári 2017 sa vzťahujú nasledujúce nové platné štandardy, zmeny štandardov a interpretácie. Pri zostavovaní týchto finančných výkazov nástroj nezohľadnil tieto nové alebo zmenené štandardy.

Cyklus ročných zlepšení 2014 – 2016 – rôzne štandardy (zmeny IFRS 12)

Cyklus ročných zlepšení 2014 – 2016 – rôzne štandardy (zmeny IFRS 12)

Touto zmenou sa objasňuje, že požiadavka na zverejnenie podľa IFRS 12 sa uplatňuje iba na podiel v účtovných jednotkách klasifikovaný ako držaný na predaj, okrem zhrnutia finančných informácií. Predtým nebolo jasné, či sa všetky ostatné požiadavky podľa IFRS 12 vzťahujú na tieto podiely.

Prijatie týchto zmien nemalo žiadny vplyv na finančné výkazy nástroja.

Treba pripomenúť, že podľa aktuálneho stavu schvaľovania podľa EFRAG uvedené zmeny EÚ ešte neschválila.

IFRS 9 Finančné nástroje

IFRS 9 Finančné nástroje

Odhadovaný vplyv prijatia IFRS 9 – Finančné nástroje

Odhadovaný vplyv prijatia IFRS 9 – Finančné nástroje

Posledná časť tohto štandardu bola vydaná 24. júla 2014 a nahrádza doterajšie usmernenia v IAS 39 Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie. IFRS 9 sa týka klasifikácie, oceňovania a ukončenia vykazovania finančných aktív a finančných záväzkov, zavádza nový model očakávaných úverových strát na zníženie hodnoty finančných aktív a nové pravidlá na účtovanie zabezpečenia.

EÚ schválila IFRS 9 22. novembra 2016 a tento štandard uplatňuje na ročné obdobia vykazovania začínajúce sa 1. januára 2018 alebo neskôr, pričom je povolené jeho skoršie prijatie. V rámci nástroja sa štandard neprijíma skôr než k dátumu jeho nadobudnutia účinnosti. Vo finančných výkazoch sa v rámci nástroja posúdil odhadovaný vplyv prvotného uplatnenia IFRS 9 na prostriedky jeho prispievateľov.

| (v tis. EUR) | Vykázané k 31. decembru 2017 | Odhadovaná úprava prostriedkov prispievateľov k
  1. januáru 2018 | Odhadovaný upravený počiatočný zostatok k 1. januáru 2018 |
| --- | --- | --- | --- |
| Čistý vplyv prostriedkov prispievateľov | 2 837 467 | 53 891 | 2 783 576 |

(v tis. EUR)

Vykázané k 31. decembru 2017

Odhadovaná úprava prostriedkov prispievateľov k

1. januáru 2018

Odhadovaný upravený počiatočný zostatok k 1. januáru 2018

Čistý vplyv prostriedkov prispievateľov

Čistý vplyv prostriedkov prispievateľov

2 837 467

2 837 467

53 891

53 891

2 783 576

2 783 576

Tento vplyv vychádza z posúdení, ktoré sa vykonali k uvedenému dátumu a je zhrnutý nasledovne. Skutočný vplyv prijatia IFRS 9 k 1. januáru 2018 sa môže zmeniť, keďže:

| — | banka neukončila testovanie a posúdenie kontroly v rámci nových informačných systémov, a |
| --- | --- |

—

banka neukončila testovanie a posúdenie kontroly v rámci nových informačných systémov, a

| — | nové účtovné postupy sa môžu zmeniť, až kým sa v rámci nástroja nepredložia prvé finančné výkazy, ktoré obsahujú dátum prvotného uplatnenia. |
| --- | --- |

—

nové účtovné postupy sa môžu zmeniť, až kým sa v rámci nástroja nepredložia prvé finančné výkazy, ktoré obsahujú dátum prvotného uplatnenia.

Klasifikácia a oceňovanie

Klasifikácia a oceňovanie

IFRS 9 obsahuje nový prístup ku klasifikácii a oceňovaniu finančných aktív, v ktorom sa zohľadňuje obchodný model, v rámci ktorého sa spravujú aktíva a vlastnosti ich peňažného toku.

IFRS 9 obsahuje tri kategórie zásadnej klasifikácie finančných aktív: oceňované v umorovanej hodnote („AC“), v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku („FVOCI“) a v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia („FVTPL“). Z uvedeného štandardu sa odstraňujú existujúce kategórie IAS 39 „držané do splatnosti“, „úvery a pohľadávky“, ako aj „k dispozícii na predaj“.

Okrem toho sa podľa IFRS 9 vložené deriváty, ktoré sú súčasťou zmlúv, v ktorých je hostiteľskou zmluvou finančné aktívum patriace do rozsahu pôsobnosti uvedeného štandardu, nikdy nerozdeľujú do rôznych kategórií. Namiesto toho sa na účely klasifikácie posudzuje hybridný finančný nástroj ako celok.

Na základe tohto posúdenia sa v rámci nástroja neočakáva, že nové usmernenie bude mať významný vplyv na klasifikáciu a oceňovanie jeho finančných aktív a finančných záväzkov, okrem:

| — | kapitálových investícií: V rámci nástroja existujú dva typy kapitálových investícií: i) priame kapitálové investície a ii) investície do fondov rizikového kapitálu. K 31. decembru 2017 sa v rámci nástroja klasifikovali kapitálové investície ako k dispozícii na predaj s reálnou hodnotou 497 mil. EUR. Podľa IFRS 9 sa v rámci nástroja tieto investície vykazujú ako ocenené vo FVTPL. Súvisiaci oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou sa uplatní voči nerozdeleným ziskom. |
| --- | --- |

—

kapitálových investícií: V rámci nástroja existujú dva typy kapitálových investícií: i) priame kapitálové investície a ii) investície do fondov rizikového kapitálu. K 31. decembru 2017 sa v rámci nástroja klasifikovali kapitálové investície ako k dispozícii na predaj s reálnou hodnotou 497 mil. EUR. Podľa IFRS 9 sa v rámci nástroja tieto investície vykazujú ako ocenené vo FVTPL. Súvisiaci oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou sa uplatní voči nerozdeleným ziskom.

| — | kvázi kapitálových úverov, ktoré tvoria kategóriu „dlhov“ spojenú s rizikami kapitálového typu. Peňažné toky týchto typov produktov vykazujú znaky kapitálového typu, ktoré nevychádzajú zo základnej zmluvy o poskytnutí úveru. Podľa požiadaviek IFRS 9 budú kvázi kapitálové úvery povinne preklasifikované z úverov a pohľadávok podľa IAS 39 na FVTPL podľa IFRS 9. Reálna hodnota kvázi kapitálových úverov je k 31. decembru 2017 vo výške 1,4 mil. EUR. Tieto úpravy čistej reálnej hodnoty predstavujú 0,4 mil. EUR. |
| --- | --- |

—

kvázi kapitálových úverov, ktoré tvoria kategóriu „dlhov“ spojenú s rizikami kapitálového typu. Peňažné toky týchto typov produktov vykazujú znaky kapitálového typu, ktoré nevychádzajú zo základnej zmluvy o poskytnutí úveru. Podľa požiadaviek IFRS 9 budú kvázi kapitálové úvery povinne preklasifikované z úverov a pohľadávok podľa IAS 39 na FVTPL podľa IFRS 9. Reálna hodnota kvázi kapitálových úverov je k 31. decembru 2017 vo výške 1,4 mil. EUR. Tieto úpravy čistej reálnej hodnoty predstavujú 0,4 mil. EUR.

V IFRS 9 sa do veľkej miery zachovávajú existujúce požiadavky IAS 39 na klasifikáciu finančných záväzkov a finančné záväzky investičného nástroja sú oceňované v umorovanej hodnote podľa IAS 39, ako aj podľa IFRS 9.

Znížená hodnota

Znížená hodnota

IFRS 9 nahrádza model vzniknutých strát z IAS 39 výhľadovým modelom očakávaných úverových strát („ECL“). To si bude vyžadovať posúdenie vplyvu zmien v ekonomických faktoroch na očakávané úverové straty, ktorý sa stanoví na základe váženej pravdepodobnosti.

V súlade s IFRS vyvinula EIB model očakávaných úverových strát (ďalej len „ECL“) pre skupinové finančné výkazy EIB podľa IFRS, ktorý sa uplatňuje aj pri investičnom nástroji.

Nový model zníženia sa bude uplatňovať na finančné aktíva oceňované v umorovanej hodnote, ako aj na podsúvahové záväzky.

V rámci IFRS 9 budú opravné položky na stratu oceňované na niektorom z týchto základov:

| — | očakávané úverové straty počas 12 mesiacov: ide o očakávané úverové straty, ktoré vyplývajú z možných prípadov zlyhania do 12 mesiacov od dátumu vykazovania, a |
| --- | --- |

—

očakávané úverové straty počas 12 mesiacov: ide o očakávané úverové straty, ktoré vyplývajú z možných prípadov zlyhania do 12 mesiacov od dátumu vykazovania, a

| — | očakávané úverové straty počas celej životnosti: ide o očakávané úverové straty, ktoré vyplývajú zo všetkých možných prípadov zlyhania počas očakávanej životnosti finančného nástroja. |
| --- | --- |

—

očakávané úverové straty počas celej životnosti: ide o očakávané úverové straty, ktoré vyplývajú zo všetkých možných prípadov zlyhania počas očakávanej životnosti finančného nástroja.

V štandarde IFRS 9 sa stanovuje „trojfázový“ model znižovania hodnoty na základe zmien úverovej kvality od prvotného vykázania. Finančné nástroje sa klasifikujú v 1. fáze, okrem nástrojov, pri ktorých sa identifikuje výrazný nárast úverového rizika od prvotného vykázania. Na určenie toho, či sa od prvotného vykázania úverové riziko výrazne zvýšilo, banka posúdi primerané a preukázateľné informácie, ktoré sú relevantné a dostupné bez vynaloženia neprimeraných nákladov alebo úsilia. Patria sem kvantitatívne a kvalitatívne informácie a analýza vykonaná na základe minulých skúseností týkajúcich sa nástroja a expertízy úverov, vrátane informácií zameraných na budúcnosť. Ak sa úverové riziko výrazne zvýšilo, finančný nástroj sa presunie do 2. fázy, nepovažuje sa však ešte za úverovo znehodnotený. Ak je finančný nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do 3. fázy. Banka posúdi príslušnú fázu zníženej hodnoty na základe postupného prístupu, pričom použije špecifické informácie o protistrane alebo o nástroji (prípad interného zlyhania, osobitne vysoké riziko, kontrolný zoznam, zníženie ratingu, počet dní omeškania – viac než 30 dní po splatnosti).

Ocenenie očakávaných úverových strát počas celej životnosti sa uplatňuje na aktíva v 2. a 3. fáze, zatiaľ čo ocenenie 12-mesačných očakávaných úverových strát sa uplatňuje na aktíva v 1. fáze.

Očakáva sa, že straty zo zníženia hodnoty pri aktívach v rozsahu pôsobnosti modelu zníženia podľa IFRS 9 sa pravdepodobne zvýšia alebo budú kolísať. Na základe nižšie uvedenej metodológie zníženia hodnoty sa v rámci nástroja odhaduje, že výsledkom uplatnenia požiadaviek na zníženie hodnoty podľa IFRS 9 k 1. januáru 2018 budú tieto dodatočné straty zo zníženia hodnoty:

| (v tis. EUR) | Odhadované dodatočné zníženie hodnoty vykázané k 1. januáru 2018 |
| --- | --- |
| Úvery a pohľadávky | 49 709 |
| Pokladničné aktíva | 30 |
| Nevyplatené úvery | 4 152 |
| Hrubé straty z dodatočného zníženia hodnoty | 53 891 |

(v tis. EUR)

Odhadované dodatočné zníženie hodnoty vykázané k 1. januáru 2018

Úvery a pohľadávky

49 709

Pokladničné aktíva

30

Nevyplatené úvery

4 152

Hrubé straty z dodatočného zníženia hodnoty

Hrubé straty z dodatočného zníženia hodnoty

53 891

53 891

Pokladničné aktíva zahŕňajú cenné papiere s vysokým stupňom úverovej kvality, preto sa v rámci nástroja rozhodlo o použití praktickej pomôcky IFRS 9 pre finančné nástroje s nízkym úverovým rizikom.

Očakávané úverové straty sa vypočítali na základe týchto premenných:

| — | pravdepodobnosť zlyhania (PD), |
| --- | --- |

—

pravdepodobnosť zlyhania (PD),

| — | strata v prípade zlyhania (LGD), |
| --- | --- |

—

strata v prípade zlyhania (LGD),

| — | expozícia pri zlyhaní (EAD). |
| --- | --- |

—

expozícia pri zlyhaní (EAD).

Pravdepodobnosť zlyhania predstavuje pravdepodobnosť zlyhania protistrany, pokiaľ ide o jej finančné záväzky počas nasledujúcich 12 mesiacoch alebo počas zvyšnej životnosti záväzku. Pravdepodobnosť zlyhania sa odhaduje k určitému dátumu, ktorý sa vypočíta na základe štatistických modelov ratingu a posudzuje na základe ratingových nástrojov prispôsobených rôznym kategóriám protistrán a expozície.

Ratingy sú primárnym vstupom pri určovaní časovej štruktúry pravdepodobnosti zlyhania expozície. Zhromažďujú sa informácie o výkonnosti a zlyhaní vo vzťahu k expozícii voči kreditnému riziku. Zhromaždené informácie sa rozdelia podľa druhu odvetvia a druhu regiónu. Rôzne odvetvia a regióny, ktoré reagujú rovnakým spôsobom na úverové cykly sa analyzujú spoločne.

EIB využíva štatistické modely na analýzu zhromaždených údajov a vytvorenie odhadov zostávajúceho životného cyklu pravdepodobnosti zlyhania expozície a ich očakávanej zmeny v priebehu času. Tieto analýzy zahŕňajú identifikáciu a kalibráciu vzťahu medzi zmenami miery zlyhania a zmenami kľúčových makroekonomických faktorov. Rast hrubého domáceho produktu (HDP) sa považuje za relevantný makroekonomický faktor. Na základe prognóz k tejto premennej sa vytvorili tri makroekonomické scenáre, ktoré sa premietajú do úverových cyklov, a v konečnom dôsledku do pravdepodobnosti zlyhania.

Strata v prípade zlyhania (LGD) predstavuje očakávaný rozsah straty z expozície pri zlyhaní. Definícia straty v prípade zlyhania (LGD) sa odvodzuje z nasledovnej definície miery návratnosti (t. j. „1-LGD“): miera návratnosti pri každej nesplnenej zmluve prestavuje podiel medzi diskontovanými peňažnými tokmi prijatými po dátume zlyhania a istiny nesplatenej k dátumu zlyhania. Strata v prípade zlyhania (LGD) sa líši podľa druhu protistrany, druhu a nadriadenosti pohľadávky a dostupnosti kolaterálu alebo inej podpory úveru. Miera návratnosti sa určuje pre tri hlavné triedy dlžníkov: tretie štáty a verejné inštitúcie, finančné inštitúcie a podniky.

Expozícia pri zlyhaní predstavuje očakávanú expozíciu v prípade zlyhania a vychádza zo súčasnej expozície voči protistrane a potenciálnych zmien súčasnej zmluvnej povolenej sumy vrátane amortizácie. Expozícia pri zlyhaní finančného aktíva je jeho hrubá účtovná hodnota, nesplatené schválené súvahové expozície. V prípade úverových záväzkov a finančných záruk zahŕňa expozícia pri zlyhaní čerpanú sumu, ako aj potenciálne budúce sumy, ktoré možno čerpať podľa zmluvy.

V rámci nástroja sa odhadovalo, že uplatnenie požiadaviek na zníženie hodnoty podľa IFRS 9 k 1. januáru 2018 povedie k zvýšeniu o 53,9 mil. EUR v porovnaní so znížením hodnoty vykázaným podľa IAS 39.

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú informácie o predpokladanej expozícií voči úveru a očakávané úverové straty pri úveroch a zálohových platbách voči úverovým inštitúciám a zákazníkom a nevyplatených úveroch: Pre prehľad úverového rizika peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov a finančných aktív držaných do splatnosti pozri poznámku 3.2.

| (v tis. EUR) | Vyplatená suma | Nevyplatená suma | Odhadovaná opravná položka k strate zo zníženia hodnoty | Nedostatočná kreditná schopnosť |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Fáza 1 | 1 265 945 | 823 023 | 21 727 | Nie |
| Fáza 2 | 375 716 | 20 615 | 32 134 | Nie |
| Fáza 3 | 138 319 | — | 113 255 | Áno |
| Spolu | 1 779 980 | 843 638 | 167 116 | |

(v tis. EUR)

Vyplatená suma

Nevyplatená suma

Odhadovaná opravná položka k strate zo zníženia hodnoty

Nedostatočná kreditná schopnosť

Fáza 1

1 265 945

823 023

21 727

Nie

Fáza 2

375 716

20 615

32 134

Nie

Fáza 3

138 319

—

113 255

Áno

Spolu

Spolu

1 779 980

1 779 980

843 638

843 638

167 116

167 116

Zverejňovanie

Zverejňovanie

IFRS 9 bude vyžadovať rozsiahle nové zverejnenia, najmä pokiaľ ide o úverové riziko a očakávané úverové straty. Predbežné posúdenie nástroja zahŕňalo aj analýzu na zistenie nedostatočných údajov o súčasných procesoch. V rámci nástroja sa plánuje zavedenie zmien systému a kontrol, ktoré sa považujú za potrebné na získanie požadovaných údajov.

Prechod

Prechod

Zmeny v účtovnej politike vyplývajúce z prijatia IFRS 9 sa všeobecne uplatňujú retrospektívne, okrem prípadov uvedených nižšie:

| — | V rámci nástroja sa využije výnimka, ktorá umožňuje neupraviť porovnateľné údaje za predchádzajúce obdobia, pokiaľ ide o zmeny v klasifikácii a oceňovaní (vrátane zníženia hodnoty). Rozdiely v účtovných hodnotách finančných aktív a finančných záväzkov vyplývajúce z prijatia IFRS 9 sa budú vo všeobecnosti vykazovať v prostriedkoch prispievateľov k 1. januáru 2018. |
| --- | --- |

—

V rámci nástroja sa využije výnimka, ktorá umožňuje neupraviť porovnateľné údaje za predchádzajúce obdobia, pokiaľ ide o zmeny v klasifikácii a oceňovaní (vrátane zníženia hodnoty). Rozdiely v účtovných hodnotách finančných aktív a finančných záväzkov vyplývajúce z prijatia IFRS 9 sa budú vo všeobecnosti vykazovať v prostriedkoch prispievateľov k 1. januáru 2018.

| — | Nasledujúce posúdenia je potrebné vykonať na základe skutočností a okolností, ktoré existujú v čase počiatočného uplatnenia:






  — | stanovenie obchodného modelu, v rámci ktorého sa drží finančné aktívum, |
| --- | --- | --- |

—

Nasledujúce posúdenia je potrebné vykonať na základe skutočností a okolností, ktoré existujú v čase počiatočného uplatnenia:

—

stanovenie obchodného modelu, v rámci ktorého sa drží finančné aktívum,

| — | určenie a zrušenie predchádzajúceho určenia určitých finančných aktív a finančných záväzkov ako oceňovaných vo FVTPL. |
| --- | --- |

—

určenie a zrušenie predchádzajúceho určenia určitých finančných aktív a finančných záväzkov ako oceňovaných vo FVTPL.

IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi

IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi

V IFRS 15 sa stanovuje komplexný rámec na určovanie toho, či, v akej výške a kedy sa výnosy vykazujú. Nahrádza existujúce usmernenia o vykazovaní výnosov vrátane IAS 18 Výnosy, IAS 11 Zmluvy o zhotovení a IFRIC 13 Vernostné programy pre zákazníkov.

Hlavný princíp IFRS 15 spočíva v tom, že účtovná jednotka má vykázať výnosy z budúceho prevodu tovaru alebo služieb zákazníkom v sume, ktorá zodpovedá protihodnote, ktorú účtovná jednotka očakáva výmenou za daný tovar alebo služby. V štandardoch sa konkrétne uvádza päťstupňový prístup k vykazovaniu výnosov:

| — | identifikácia zmluvy so zákazníkom, |
| --- | --- |

—

identifikácia zmluvy so zákazníkom,

| — | identifikácia záväzkov z plnenia zmluvy, |
| --- | --- |

—

identifikácia záväzkov z plnenia zmluvy,

| — | stanovenie transakčnej ceny, |
| --- | --- |

—

stanovenie transakčnej ceny,

| — | priradenie transakčnej ceny k záväzkom z plnenia zmluvy, |
| --- | --- |

—

priradenie transakčnej ceny k záväzkom z plnenia zmluvy,

| — | vykázanie výnosov, keď (alebo až) subjekt splní príslušné záväzky. |
| --- | --- |

—

vykázanie výnosov, keď (alebo až) subjekt splní príslušné záväzky.

Podľa IFRS 15 účtovná jednotka vykazuje výnosy, keď (alebo až) sú záväzky splnené, t. j. keď „vlastníctvo“ tovaru alebo služieb v rámci konkrétneho plnenia prejde na zákazníka.

Dodatočné zverejnenie informácií sa bude požadovať po nadobudnutí účinnosti IFRS 15.

V štandarde sa uvádzajú rôzne možné metódy prechodu, vrátane i) úplne retrospektívneho prístupu, ii) upraveného retrospektívneho prístupu s voliteľnými praktickými pomôckami a iii) metódy kumulatívneho vplyvu bez úpravy porovnateľných údajov.

V tejto etape sa v rámci nástroja dokončuje posúdenie vplyvov uplatnenia nového štandardu na finančné výkazy. Podrobnejšie sa analyzovala povaha týchto troch hlavných druhov príjmov z hľadiska toho, či sa na nich vzťahuje nový štandard:

| — | úroky a podobné príjmy, |
| --- | --- |

—

úroky a podobné príjmy,

| — | príjem z poplatkov a provízií, |
| --- | --- |

—

príjem z poplatkov a provízií,

| — | čistý finančný výsledok. |
| --- | --- |

—

čistý finančný výsledok.

V analýze v rámci nástroja sa preukázalo, že iba príjem z poplatkov a provízií spadá do rozsahu pôsobnosti IFRS 15.

Pokiaľ ide o príjem z poplatkov a provízií, v súčasnosti sa v rámci nástroja vykonáva posúdenie podľa druhu poplatku. Predbežné posúdenie sa zakladá na skutočnosti, že poplatok, ktorý je neoddeliteľnou súčasťou výpočtu efektívnej úrokovej sadzby, sa považuje za poplatok, ktorý nespadá do rozsahu pôsobnosti IFRS 15 (je zahrnutý do IFRS 9). Pre tie druhy poplatkov, ktoré sú zahrnuté do IFRS 15, sa v rámci nástroja posudzuje spôsob vykazovania výnosov pre každý druh podľa päťstupňového prístupu podľa IFRS 15 a porovnáva sa s už existujúcim spôsobom.

EÚ schválila IFRS 15 dňa 22. septembra 2016 a tento štandard uplatňuje na ročné obdobia vykazovania začínajúce sa 1. januára 2018 alebo neskôr.

V rámci nástroja sa plánuje prijatie štandardu pri uplatnení upraveného retrospektívneho prístupu, čo znamená, že kumulatívny vplyv prijatia sa bude vykazovať v nerozdelených ziskoch k 31. januáru 2018 a porovnateľné údaje nebudú upravené.

Na základe detailného posúdenia vplyvu vyplývajúceho z uplatnenia IFRS 15 v rámci nástroja sa neočakáva, že nový štandard bude mať významný vplyv na finančné výkazy nástroja.

IFRS 16 Lízingy

IFRS 16 Lízingy

IFRS 16 bol vydaný v januári 2016 a nahradil aktuálne usmernenie podľa IAS 17. Jeho vplyv bude spočívať vo vykázaní takmer všetkého lízingu v súvahe, keďže sa odstraňuje rozdiel medzi operatívnym a finančným lízingom. Podľa nového štandardu sa vykazuje aktívum (užívacie právo k prenajatému majetku) a finančný záväzok z platenia nájmu. Jedinú výnimku tvorí krátkodobý lízing a lízing s nízkou hodnotou. Účtovníctvo sa pre prenajímateľov významne nezmení.

EÚ schválila IFRS 16 dňa 31. októbra 2017 a tento štandard uplatňuje na ročné obdobia vykazovania začínajúce sa 1. januára 2019 alebo neskôr, pričom je povolené jeho skoršie prijatie, ak sa uplatňuje IFRS 15.

V rámci nástroja sa očakáva, že táto zmena nebude mať významný vplyv na finančné výkazy nástroja.

IFRIC 22 Transakcie v cudzích menách a vopred uhradené protiplnenie

IFRIC 22 Transakcie v cudzích menách a vopred uhradené protiplnenie

Interpretácia sa uplatní, pokiaľ účtovná jednotka vopred buď uhradí alebo prijme protiplnenie zo zmlúv denominovaných v cudzích menách. V interpretácii sa uvádza, ako určiť dátum realizácie transakcie pri uplatnení štandardu na transakcie v cudzích menách, IAS 21 a poskytuje sa usmernenie týkajúce sa toho, či dátum realizácie transakcie je dátumom, ku ktorému sa aktívum, výdavok alebo príjem pôvodne vykáže, alebo skorším dátumom, ku ktorému sa vypláca alebo prijme vopred uhradené protiplnenie čo by viedlo k vykázaniu predbežnej platby alebo výnosov budúcich období.

Interpretáciu zatiaľ Európska únia neprijala. Na základe poslednej aktualizácie EFRAG sa do konca roka neočakáva schválenie.

V rámci nástroja sa neplánuje skoré prijatie tejto interpretácie a neočakáva sa, že by mala významný vplyv na finančné výkazy nástroja.

2.4.   Súhrn významných účtovných postupov

Vo výkaze o finančnej situácii sa uvádzajú aktíva a pasíva v zostupnom poradí podľa likvidity. Dlhodobé a krátkodobé položky v ňom nie sú rozlíšené.

2.4.1.   Prevod cudzej meny

Prevod cudzej meny

Finančné výkazy sú v prípade nástroja vypracované v eurách (EUR), ktoré je takisto funkčnou menou. Ak nie je uvedené inak, finančné údaje uvedené v EUR sú zaokrúhlené na tisícky.

Transakcie v cudzích menách sa prevádzajú na základe výmenného kurzu platného v deň realizácie transakcie.

Peňažné aktíva a pasíva denominované v iných menách, než je euro, sa na konci roku prevádzajú na euro na základe výmenného kurzu platného v deň zostavenia výkazu o finančnej situácii. Zisk alebo strata plynúce z takéhoto prevodu sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku.

Nepeňažné položky, ktoré sú oceňované v zmysle historických nákladov v cudzej mene, sa prevádzajú na základe výmenných kurzov platných v deň prvej transakcie. Nepeňažné položky, ktoré sú oceňované v reálnej hodnote v cudzej mene, sa prevádzajú na základe výmenných kurzov platných v deň stanovenia reálnej hodnoty.

Kurzové rozdiely vyplývajúce z vyrovnania transakcií s použitím kurzov, ktoré sú odlišné od kurzov platných v deň realizácie transakcie, a nerealizované kurzové rozdiely v prípade nevyrovnaných peňažných aktív a pasív v cudzej mene, sa uvádzajú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku.

Jednotlivé položky výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku sa prevádzajú na euro výmennými kurzami platnými v deň realizácie transakcie.

2.4.2.   Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Nástroj vymedzuje peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty ako bežné účty, krátkodobé vklady alebo komerčné cenné papiere s pôvodnou trojmesačnou alebo kratšou dobou splatnosti.

2.4.3.   Finančné aktíva okrem derivátov

Finančné aktíva okrem derivátov

Finančné aktíva sa účtujú podľa dátumu vysporiadania.

— Reálna hodnota finančných nástrojov

— Reálna hodnota finančných nástrojov

Reálna hodnota je cena, ktorá by sa získala za predaj aktíva alebo bola zaplatená za prevod záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu k dátumu ocenenia na hlavnom, alebo v prípade, že tento neexistuje, na najvýhodnejšom trhu, na ktorý má nástroj k tomuto dátumu prístup.

EIB v prípade potreby stanoví v mene investičného nástroja reálnu hodnotu finančných nástrojov, pričom použije kótovanú cenu na aktívnom trhu pre príslušný nástroj. Trh sa pokladá za aktívny, ak sa na ňom uskutočňujú transakcie s aktívom alebo pasívom s dostatočnou frekvenciou a v dostatočnom objeme na to, aby priebežne poskytoval informácie o cenách.

Reálne hodnoty finančných aktív a finančných záväzkov uvedené vo výkaze o finančnej situácii, ktoré nie je možné odvodiť od aktívnych trhov, sa určujú na základe rôznych metód oceňovania, ktoré zahŕňajú aj matematické modely. Vstupy do týchto modelov pochádzajú podľa možnosti z pozorovateľných trhov, ale tam kde to nie je možné, je pri stanovovaní reálnych hodnôt potrebný určitý stupeň úsudku. Zvolená technika oceňovania zahŕňa všetky faktory, ktoré by účastníci trhu zohľadňovali pri oceňovaní transakcie.

EIB stanovuje reálne hodnoty prostredníctvom tejto hierarchie reálnej hodnoty, ktorá odráža významnosť vstupov použitých pri oceňovaní:

| — | Úroveň 1: vstupy, ktoré predstavujú neupravené kótované trhové ceny za rovnaké nástroje na aktívnych trhoch, ku ktorým má nástroj prístup. |
| --- | --- |

—

Úroveň 1: vstupy, ktoré predstavujú neupravené kótované trhové ceny za rovnaké nástroje na aktívnych trhoch, ku ktorým má nástroj prístup.

| — | Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny zahrnuté do úrovne 1, ktoré sú pozorovateľné buď priamo (t. j. ako ceny), alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien), Táto kategória zahŕňa nástroje oceňované s použitím kótovaných trhových cien na aktívnych trhoch pre podobné nástroje, kótovaných cien pre identické alebo podobné nástroje na trhoch, ktoré sú považované za menej aktívne, alebo iných metód oceňovania, kde všetky významné vstupy sú priamo alebo nepriamo pozorovateľné z trhových údajov. |
| --- | --- |

—

Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny zahrnuté do úrovne 1, ktoré sú pozorovateľné buď priamo (t. j. ako ceny), alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien), Táto kategória zahŕňa nástroje oceňované s použitím kótovaných trhových cien na aktívnych trhoch pre podobné nástroje, kótovaných cien pre identické alebo podobné nástroje na trhoch, ktoré sú považované za menej aktívne, alebo iných metód oceňovania, kde všetky významné vstupy sú priamo alebo nepriamo pozorovateľné z trhových údajov.

| — | Úroveň 3: nepozorovateľné vstupy. Do tejto kategórie patria všetky nástroje, pri ktorých metóda oceňovania zahŕňa vstupy, ktoré nie sú založené na pozorovateľných údajoch, a nepozorovateľné vstupy majú významný vplyv na ocenenie nástroja. Táto kategória zahŕňa nástroje, ktoré sú ocenené na základe kótovanej ceny pre podobné nástroje, ak sú na zohľadnenie rozdielov medzi nástrojmi potrebné významné nepozorovateľné úpravy alebo predpoklady. |
| --- | --- |

—

Úroveň 3: nepozorovateľné vstupy. Do tejto kategórie patria všetky nástroje, pri ktorých metóda oceňovania zahŕňa vstupy, ktoré nie sú založené na pozorovateľných údajoch, a nepozorovateľné vstupy majú významný vplyv na ocenenie nástroja. Táto kategória zahŕňa nástroje, ktoré sú ocenené na základe kótovanej ceny pre podobné nástroje, ak sú na zohľadnenie rozdielov medzi nástrojmi potrebné významné nepozorovateľné úpravy alebo predpoklady.

Nástroj vykazuje presuny medzi úrovňami hierarchie reálnej hodnoty na konci vykazovaného obdobia, počas ktorého došlo k zmene.

— Finančné aktíva držané do splatnosti

— Finančné aktíva držané do splatnosti

Finančné aktíva držané do splatnosti obsahujú kótované dlhopisy so zámerom držať ich až do ich splatnosti a komerčné cenné papiere s pôvodnou splatnosťou dlhšou ako tri mesiace.

Tieto dlhopisy a komerčné cenné papiere sú najprv zaznamenané v ich reálnej hodnote plus priamo priraditeľné transakčné náklady. Rozdiel medzi vstupnou cenou a výkupnou hodnotou sa amortizuje v súlade s metódou efektívnej úrokovej sadzby počas zostávajúceho trvania nástroja.

Ku každému dňu zostavenia výkazu o finančnej situácii nástroja sa posudzuje, či existuje objektívny dôkaz zníženia hodnoty finančných aktív. Finančné aktívum alebo skupina finančných aktív sa pokladá za aktívum so zníženou hodnotou, ak, a to výhradne len v tom prípade, existuje objektívny dôkaz o znížení jeho hodnoty ako dôsledku jednej alebo viacerých udalostí, ktoré sa vyskytli po prvotnom vykázaní aktíva („udalosť straty“) a ak má táto udalosť straty (alebo iná udalosť) vplyv na odhadované budúce peňažné toky z finančného aktíva alebo zo skupiny finančných aktív a tento vplyv je možné spoľahlivo odhadnúť. Strata zo zníženej hodnoty sa vykáže vo výkaze ziskov a strát a výška straty sa stanovuje ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných tokov diskontovaných pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou nástroja.

— Úvery

— Úvery

Úvery poskytované z nástroja sa vykazujú v aktívach nástroja, keď je dlžníkovi vyplatená hotovosť. Zaznamenávajú sa najprv v obstarávacej cene (čistá uhradená suma), čo je reálna hodnota hotovosti vynaloženej na vznik úveru vrátane transakčných nákladov, a následne sa vyhodnotia v umorovacej cene pomocou metódy skutočného výnosu, od ktorej sa odpočítajú všetky rezervy na zníženie hodnoty alebo nedobytnosť.

— Finančné aktíva k dispozícii na predaj

— Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Finančné aktíva k dispozícii na predaj sú tie, ktoré sú ako také určené alebo ich nie je možné klasifikovať ako ocenené v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia, držané do splatnosti, ani ako úvery či pohľadávky. Zahŕňajú priame kapitálové investície a investície do fondov rizikového kapitálu a prvotne sa vykazujú v reálnej hodnote zvýšenej o transakčné náklady.

Po prvotnom ocenení sa finančné aktíva k dispozícii na predaj následne vykazujú v reálnej hodnote. Pre ocenenie kapitálových investícií v reálnej hodnote, ktoré nie je možné odvodiť z aktívnych trhov, sa použijú tieto údaje:

a)   Fondy rizikového kapitálu

Reálna hodnota každého fondu rizikového kapitálu je založená na poslednej dostupnej čistej hodnote aktív (Net Asset Value – NAV) oznámenej fondom, pokiaľ je výpočet tejto hodnoty založený na medzinárodných štandardoch oceňovania, ktoré sú uznané za zlučiteľné s IFRS (napríklad usmernenia IPEV – International Private Equity and Venture Capital Valuation guidelines uverejnené Európskou asociáciou rizikového kapitálu). Nástroj však môže rozhodnúť, že čistú hodnotu aktív oznámenú fondom upraví, pokiaľ existujú skutočnosti, ktoré môžu ocenenie ovplyvniť.

b)   Priame kapitálové investície

Reálna hodnota investície je založená na poslednom súbore dostupných finančných výkazov, pri ktorom sa v prípade potreby použije rovnaký model ako pri nadobudnutí podielu.

Nerealizované zisky alebo straty vo fondoch rizikového kapitálu a priame kapitálové investície sú zaznamenané v prostriedkoch prispievateľa, až pokiaľ takéto investície nie sú predané, vybrané alebo zlikvidované, alebo pokiaľ sa nestanoví, že sa znížila hodnota týchto investícií. Ak sa v prípade investície k dispozícii na predaj stanoví, že sa znížila jej hodnota, presunú sa kumulované nerealizované zisky alebo straty predtým zaznamenané vo vlastnom imaní do výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku.

V prípade nekótovanej investície sa reálna hodnota stanoví pomocou uznávaných metód oceňovania (napr. upravené čisté aktíva, diskontované peňažné toky alebo znásobenie). V prípade, že nie je možné spoľahlivo oceniť reálnu hodnotu týchto investícií, zaúčtujú sa v obstarávacej cene. Je potrebné uviesť, že v prvých dvoch rokoch investícií sa vykazujú ako náklady.

Podiely nadobudnuté nástrojom sú zvyčajne investície do súkromného kapitálu alebo fondov rizikového kapitálu. Na základe zaužívanej praxe takéto investície sú vo všeobecnosti investície upísané viacerými investormi, z ktorých ani jeden nemôže individuálne ovplyvniť bežnú prevádzku a investičnú činnosť takéhoto fondu. V dôsledku toho akékoľvek členstvo investora v riadiacom orgáne takéhoto fondu v zásade tohto investora neoprávňuje ovplyvňovať bežnú prevádzku fondu. Okrem toho jednotliví investori do súkromného kapitálu alebo fondu rizikového kapitálu nestanovujú politiky fondu, ako napr. politiku rozdelenia dividend alebo iných rozdelení. Takéto rozhodnutia obvykle prijíma manažment fondu na základe dohody akcionárov, ktorou sa riadia práva a povinnosti manažmentu a všetkých akcionárov fondu. Dohoda akcionárov takisto vo všeobecnosti bráni jednotlivým investorom v dvojstrannom vykonávaní významných transakcií s fondom, vo vzájomnej zámene riadiaceho personálu alebo v získaní privilegovaného prístupu k základným technickým informáciám. Investície nástroja sa vykonávajú v súlade s uvedenou zaužívanou praxou a tým sa zabezpečuje, že nástroj neovláda žiadne investície ani nemá na ne žiaden značný vplyv v zmysle IAS 27 a IAS 28 vrátane investícií, v ktorých má nástroj viac ako 20 % hlasovacích práv.

— Záruky

— Záruky

Zmluvy o finančných zárukách sú zmluvy, v rámci ktorých sa od nástroja vyžaduje, aby vykonal konkrétne platby na splatenie straty, ktorá vznikne držiteľovi z dôvodu, že konkrétny dlžník nevykonal platby v čase splatnosti v súlade s podmienkami dlhového nástroja.

Podľa existujúcich pravidiel tieto záruky nezodpovedajú vymedzeniu poistnej zmluvy (IFRS 4 Poistné zmluvy) a vykazujú sa v rámci IAS 39 Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie buď ako deriváty, alebo ako finančné záruky, a to v závislosti od svojich vlastností a charakteristík podľa vymedzenia v IAS 39.

Účtovná politika pre deriváty sa zverejňuje podľa poznámky 2.4.5.

Pri prvotnom vykazovaní sa finančné záruky vykazujú v reálnej hodnote, ktorá zodpovedá čistej súčasnej hodnote očakávaného prílevu prémií a prvotnej očakávanej straty. Tento výpočet sa vykoná prvý deň začatia každej transakcie a vo výkaze o finančnej situácii sa vykazuje pod položkou „ostatné aktíva“ a „ostatné pasíva“ v časti „Finančné záruky“.

V nadväznosti na prvotné vykazovanie sa pasíva nástroja z takýchto záruk oceňujú na základe jednej z uvedených hodnôt podľa toho, ktorá je vyššia:

| — | sumy prvotne vykázanej, zníženej prípadne o kumulatívnu amortizáciu vykázanú v súlade so štandardom IAS 18 Výnosy, alebo |
| --- | --- |

—

sumy prvotne vykázanej, zníženej prípadne o kumulatívnu amortizáciu vykázanú v súlade so štandardom IAS 18 Výnosy, alebo

| — | najlepšieho odhadu výdavkov, ktoré sú potrebné na vyrovnanie súčasných finančných záväzkov vyplývajúcich zo záruky v súlade s IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienené aktíva. |
| --- | --- |

—

najlepšieho odhadu výdavkov, ktoré sú potrebné na vyrovnanie súčasných finančných záväzkov vyplývajúcich zo záruky v súlade s IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienené aktíva.

Najlepší odhad sa stanovuje v súlade s IAS 37. Rezervy na finančné záruky sa tvoria vo výške nákladov na vyrovnanie záväzku. Tieto náklady zodpovedajú očakávanej strate, ktorá sa odhadne na základe všetkých relevantných faktorov a informácií k dátumu výkazu o finančnej situácii.

Keď sa ukončí vykazovanie operácie finančnej záruky ocenenej podľa IAS 39 a táto operácia sa spracuje podľa IAS 37, jej hodnota, ktorá bola predtým zaznamenaná v položke „Ostatné pasíva“, sa presunie do položky „Rezervy na vydané záruky“ vo výkaze o finančnej situácii.

Rezerva na finančné záruky (ocenená podľa IAS 37) sa vykazuje vo výkaze ziskov alebo strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v časti „Zmeny v rezervách na záruky, po odúčtovaní“.

Prijatá prémia sa vykáže vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v časti „Príjem z poplatkov a provízií“ na základe plánu amortizácie v súlade s IAS 18 počas životnosti finančnej záruky.

Okrem toho, ak dôjde k podpísaniu dohody o záruke, v prípade nástroja sa to vykáže ako podmienený záväzok a keď sa uplatní nárok na záruku, vykáže sa to ako záväzok nástroja.

2.4.4.   Zníženie hodnoty finančných aktív

Zníženie hodnoty finančných aktív

Ku každému dňu zostavenia výkazu o finančnej situácii nástroja sa posudzuje, či existuje objektívny dôkaz zníženia hodnoty finančných aktív. Finančné aktívum alebo skupina finančných aktív sa pokladá za aktívum so zníženou hodnotou, ak, a to výhradne len v tom prípade, existuje objektívny dôkaz o znížení jeho hodnoty ako dôsledku jednej alebo viacerých udalostí, ktoré sa vyskytli po prvotnom vykázaní aktíva („udalosť straty“) a ak má táto strata vplyv na odhadované budúce peňažné toky z finančného aktíva alebo zo skupiny finančných aktív a tento vplyv je možné spoľahlivo odhadnúť. Dôkazom zníženia hodnoty môžu byť indikácie, že dlžník alebo skupina dlžníkov sa nachádzajú v značných finančných ťažkostiach, oneskorene alebo vôbec nesplácajú úrok alebo istinu a existuje možnosť, že sa dostanú do úpadku alebo u nich prebehne iný druh finančnej reorganizácie, a keď sledované údaje naznačujú, že u nich existuje merateľný pokles v odhadovaných budúcich peňažných tokoch, ako napr. zmeny týkajúce sa omeškania alebo hospodárskych podmienok, ktoré súvisia s neplnením finančných záväzkov.

Pri úveroch nesplatených na konci rozpočtového roka a vykázaných v ich umorovacej cene sa zníženie hodnoty realizuje vtedy, keď sú predložené objektívne dôkazy o riziku neuhradenia celej sumy alebo jej časti podľa pôvodných zmluvných podmienok alebo rovnocennej hodnoty. Ak existuje objektívny dôkaz, že došlo k strate zo zníženia hodnoty, výška straty sa oceňuje ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou aktív a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných tokov. Účtovná hodnota aktíva sa zníži použitím účtu opravných položiek a výška straty sa zaznamená vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Výnosy z úrokov sa naďalej časovo rozlišujú na základe zníženej účtovnej hodnoty založenej na efektívnej úrokovej sadzbe aktíva. Úvery spolu s príslušnou opravnou položkou sa odpisujú vtedy, keď už neexistuje reálna možnosť ich splatenia v budúcnosti. Ak sa v nasledujúcom roku zvýši alebo zníži suma odhadovanej straty zo zníženia hodnoty z dôvodu nejakej udalosti, ktorá sa odohrala po vykázaní zníženej hodnoty, predtým vykázaná strata zo zníženia hodnoty sa zvýši alebo zníži úpravou účtu opravných položiek.

V rámci nástroja sa uskutočňuje hodnotenie kreditného rizika každej operácie, takže nie je potrebné uvažovať o spoločnom znížení hodnoty.

Finančné aktíva k dispozícii na predaj posudzuje nástroj ku každému dňu zostavenia výkazu o finančnej situácii z hľadiska existencie objektívneho dôkazu, či sa hodnota investície znížila. Objektívny dôkaz zahŕňa značný alebo dlhodobejší pokles reálnej hodnoty investície pod výšku jej obstarávacej ceny. Ak existuje dôkaz o znížení hodnoty, kumulovaná strata (ocenená ako rozdiel medzi obstarávacou cenou a súčasnou reálnou hodnotou s odpočítaním každej straty zo zníženia hodnoty v prípade tejto investície predtým vykázanej vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku) sa odpočíta od prostriedkov prispievateľov a vykáže sa vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Straty zo zníženia hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj sa vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku neodúčtujú. Zvýšenie ich reálnej hodnoty po znížení sa vykazuje priamo v prostriedkoch prispievateľov.

Európska investičná banka hodnotí v rámci riadenia rizík minimálne raz za rok, či pri finančných aktívach došlo k zníženiu hodnoty. Výsledné úpravy zahŕňajú vývoj diskontu vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas obdobia životnosti aktíva a všetky úpravy potrebné vo vzťahu k prehodnoteniu pôvodného zníženia hodnoty.

2.4.5.   Derivátové finančné nástroje

Derivátové finančné nástroje

Deriváty zahŕňajú krížové menové swapy, krížové menovo-úrokové swapy, krátkodobé menové swapy („devízové swapy“) a úrokové swapy.

Nástroj môže počas bežného priebehu svojich operácií uzavrieť swapové zmluvy s cieľom zaistiť určité operácie poskytovania úverov alebo zmluvy na menové forwardy s cieľom zaistiť svoje menové pozície, ktoré sú denominované v aktívne obchodovateľných menách iných, ako je euro, s cieľom vyrovnať akýkoľvek zisk alebo stratu v dôsledku kolísania výmenného kurzu.

Nástroj nevyužíva žiadnu z možností zaistenia v rámci IAS 39. Všetky deriváty sa oceňujú v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia a nahlasujú sa ako derivátové finančné nástroje. Reálne hodnoty sa odvodzujú predovšetkým z diskontovaných modelov peňažných tokov, modelov oceňovania opcií a z kotácií tretích strán.

Deriváty sa zaznamenávajú v reálnej hodnote a účtujú ako aktíva v prípade, že ich reálna hodnota je kladná a ako pasíva v prípade, že ich reálna hodnota je záporná. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov sú uvedené vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v položke „Zmena reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov“.

Deriváty sa prvotne vykazujú na základe dátumu uskutočnenia obchodu.

2.4.6.   Príspevky

Príspevky

Príspevky od členských štátov sa vo výkaze o finančnej situácii vykazujú ako pohľadávky v deň rozhodnutia Rady, v ktorom sa stanovuje finančný príspevok od členských štátov v prospech nástroja.

Príspevky členských štátov spĺňajú tieto podmienky a následkom toho sa klasifikujú ako vlastné imanie:

| — | ako je vymedzené v dohode o poskytnutí príspevku, oprávňujú členské štáty rozhodnúť o použití čistých aktív nástroja, ak je nástroj v likvidácii, |
| --- | --- |

—

ako je vymedzené v dohode o poskytnutí príspevku, oprávňujú členské štáty rozhodnúť o použití čistých aktív nástroja, ak je nástroj v likvidácii,

| — | sú v triede nástrojov, ktorá je podriadená všetkým ostatným triedam nástrojov, |
| --- | --- |

—

sú v triede nástrojov, ktorá je podriadená všetkým ostatným triedam nástrojov,

| — | všetky finančné nástroje v triede nástrojov, ktoré sú podriadené všetkým ostatným triedam nástrojov, majú zhodné znaky, |
| --- | --- |

—

všetky finančné nástroje v triede nástrojov, ktoré sú podriadené všetkým ostatným triedam nástrojov, majú zhodné znaky,

| — | nástroj neobsahuje žiadne prvky, ktoré by vyžadovali zmenu klasifikácie na pasívum a |
| --- | --- |

—

nástroj neobsahuje žiadne prvky, ktoré by vyžadovali zmenu klasifikácie na pasívum a

| — | celkové očakávané peňažné toky priraditeľné k nástroju počas jeho životnosti sú v podstatnej miere založené na hospodárskom výsledku, zmene vykázaných čistých aktív alebo zmene reálnej hodnoty vykázaných a nevykázaných čistých aktív nástroja počas životnosti nástroja. |
| --- | --- |

—

celkové očakávané peňažné toky priraditeľné k nástroju počas jeho životnosti sú v podstatnej miere založené na hospodárskom výsledku, zmene vykázaných čistých aktív alebo zmene reálnej hodnoty vykázaných a nevykázaných čistých aktív nástroja počas životnosti nástroja.

2.4.7.   Výnosy z úrokov z úverov

Výnosy z úrokov z úverov

Úroky z úverov poskytnutých z nástroja sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku („Úroky a podobné príjmy“) a vo výkaze o finančnej situácii („Úvery a pohľadávky“) na základe časového rozlíšenia pri použití efektívnej úrokovej sadzby, pričom efektívnou úrokovou sadzbou je sadzba, ktorá presne diskontuje odhadované budúce hotovostné platby alebo príjmy počas predpokladanej doby trvania úveru na čistú účtovnú hodnotu úveru. Po znížení zaznamenanej hodnoty úveru v dôsledku zníženia hodnoty sa výnosy z úrokov naďalej vykazujú s použitím pôvodnej efektívnej úrokovej sadzby, ktorá sa uplatňuje na novú účtovnú hodnotu.

Poplatky za záväzky sú odložené a vykázané v príjmoch pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby počas obdobia od poskytnutia príslušného úveru po jeho splatenie a zapisujú sa do výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako úroky a podobné príjmy.

2.4.8.   Bonifikácia úrokov a technická pomoc

Bonifikácia úrokov a technická pomoc

Nástroj spravuje prostriedky na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc ako súčasť svojej činnosti v mene členských štátov.

Časť príspevkov členských štátov, ktorá je pridelená na platby bonifikácie úrokov a technickej pomoci, nie je zaúčtovaná do prostriedkov prispievateľov nástroja, ale je klasifikovaná ako suma dlžná tretím stranám. Nástroj spravuje vyplácanie prostriedkov koncovým príjemcom a následne znižuje sumy dlžné tretím stranám.

Ak sa príspevky na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc neposkytnú v plnej výške, klasifikácia týchto súm sa zmení na príspevok v prospech nástroja.

2.4.9.   Výnosy z úrokov z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Výnosy z úrokov z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Výnosy z úrokov z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku nástroja na základe časového rozlíšenia.

2.4.10.   Poplatky, provízie a dividendy

Poplatky, provízie a dividendy

Poplatky získané za služby poskytované počas príslušnej lehoty sú vykázané ako príjmy v čase, keď boli služby poskytnuté, zatiaľ čo poplatky získané za uskutočnenie významného úkonu sa vykazujú ako príjem v okamihu dokončenia významného úkonu. Tieto poplatky sú uvedené vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako príjmy z poplatkov a provízií.

Dividendy súvisiace s finančnými aktívami k dispozícii na predaj sú vykázané hneď po prijatí a uvedené vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj.

2.5.   Zdaňovanie

V Protokole o výsadách a imunitách Európskej únie, ktorý je prílohou k zmluve o Európskej únii a Zmluve o fungovaní Európskej únie, sa stanovuje, že aktíva, príjmy a ostatný majetok inštitúcií Únie sú oslobodené od všetkých priamych daní.

3.   Riadenie rizík

Riadenie rizík

Táto poznámka obsahuje informácie o expozícii nástroja voči kreditným a finančným rizikám, ich riadení a kontrole, najmä pokiaľ ide o primárne riziká spojené s použitím finančných nástrojov. Ide o:

| — | kreditné riziko – riziko straty vyplývajúcej z nesplácania zo strany klienta alebo protistrany, ktoré vzniká pri kreditnej expozícii vo všetkých formách, vrátane rizika vyrovnania, |
| --- | --- |

—

kreditné riziko – riziko straty vyplývajúcej z nesplácania zo strany klienta alebo protistrany, ktoré vzniká pri kreditnej expozícii vo všetkých formách, vrátane rizika vyrovnania,

| — | riziko likvidity – riziko, že účtovná jednotka nebude schopná financovať nárast aktív a splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti bez toho, aby to spôsobilo neprijateľné straty. |
| --- | --- |

—

riziko likvidity – riziko, že účtovná jednotka nebude schopná financovať nárast aktív a splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti bez toho, aby to spôsobilo neprijateľné straty.

| — | trhové riziko – riziko, že zmeny trhových cien, ako sú napr. úrokové sadzby, ceny cenných papierov a výmenné kurzy ovplyvnia príjmy účtovnej jednotky alebo hodnotu finančných nástrojov, ktoré má v držbe. |
| --- | --- |

—

trhové riziko – riziko, že zmeny trhových cien, ako sú napr. úrokové sadzby, ceny cenných papierov a výmenné kurzy ovplyvnia príjmy účtovnej jednotky alebo hodnotu finančných nástrojov, ktoré má v držbe.

3.1.   Organizácia riadenia rizík

Európska investičná banka ako správca nástroja priebežne upravuje riadenie rizika.

Oddelenie riadenia rizík EIB nezávisle identifikuje, posudzuje a monitoruje riziká, ktorému je nástroj vystavený, a podáva o nich správy. V rámci štruktúry, v ktorej je zachované rozdelenie úloh, prebieha riadenie rizík nezávislé od Front Office oddelení. Na úrovni EIB Generálny riaditeľ riadenia rizík zodpovedá v záležitostiach týkajúcich sa rizika určenému viceprezidentovi pre riadenie rizika. Určený viceprezident zodpovedá za dohľad nad podávaním správ o rizikách riadiacemu výboru Európskej investičnej banky a rade riaditeľov.

3.2.   Kreditné riziko

Kreditné riziko je riziko straty vyplývajúcej z nesplácania zo strany klienta alebo protistrany, ktoré vzniká pri kreditnej expozícii vo všetkých formách, vrátane rizika vyrovnania.

3.2.1.   Politika v oblasti kreditného rizika

Politika v oblasti kreditného rizika

Pri uskutočňovaní kreditnej analýzy protistrán, pokiaľ ide o úvery, EIB posudzuje kreditné riziko a očakávanú stratu s cieľom kvantifikovať a oceniť toto riziko. EIB vypracovala metodiku interného ratingu (IRM) na určenie interného ratingu príjemcov úverov alebo ručiteľov v súvislosti s úvermi. Metodika je založená na systéme hodnotiacich listov určených pre každý hlavný typ protistrany úveru (napr. podniky, banky, subjekty verejného sektora atď.). Ak sa zohľadní osvedčená banková prax a zásady stanovené v rámci Bazilejskej dohody o kapitáli (Bazilej II), všetky strany, ktoré sú významné pre kreditný profil konkrétnej transakcie, sa klasifikujú do kategórií interného ratingu použitím IRM na konkrétny typ protistrany. Každej protistrane je pripísaný interný rating, ktorý odzrkadľuje pravdepodobnosť jej zlyhania v cudzej mene na základe hĺbkovej analýzy rizikového profilu tohto subjektu z obchodného a finančného hľadiska a operatívneho kontextu rizika krajiny.

Pri posúdení kreditného rizika projektového financovania a ostatných štruktúrovaných operácií s obmedzeným postihom sa používajú nástroje kreditného rizika relevantné pre daný sektor zamerané najmä na dostupnosť peňažných tokov a kapacitu dlhovej služby. Tieto nástroje zahŕňajú analýzu zmluvného rámca projektu, analýzu protistrany a simulácie peňažných tokov. Podobne ako v prípade podnikov a finančných inštitúcií je každému projektu pripísaný interný rating.

Všetky interné ratingy sa počas trvania úveru monitorujú a pravidelne aktualizujú.

Všetky neštátne (alebo štátom nezaručené/podobné) operácie sú predmetom osobitných limitov týkajúcich sa transakčnej úrovne a veľkosti protistrany. Limity protistrán sa v príslušných prípadoch stanovujú podľa konsolidovanej úrovne expozície skupiny. Takéto limity zvyčajne odzrkadľujú napr. výšku vlastných zdrojov protistrán.

Na zmiernenie kreditného rizika používa EIB vo vhodných individuálnych prípadoch rôzne zlepšenia kreditnej kvality, a to:

| — | cenné papiere súvisiace s projektom alebo protistranou (napr. záloha na akcie, záloha na aktíva, prevod práv, záloha na účty), alebo/a |
| --- | --- |

—

cenné papiere súvisiace s projektom alebo protistranou (napr. záloha na akcie, záloha na aktíva, prevod práv, záloha na účty), alebo/a

| — | záruky, ktoré vo všeobecnosti poskytuje sponzor financovaného projektu (napr. záruka na dokončenie, záruka na prvý dopyt), alebo bankové záruky. |
| --- | --- |

—

záruky, ktoré vo všeobecnosti poskytuje sponzor financovaného projektu (napr. záruka na dokončenie, záruka na prvý dopyt), alebo bankové záruky.

Nástroj nepoužíva na zmiernenie kreditného rizika žiadne kreditné deriváty.

3.2.2.   Maximálna expozícia voči kreditnému riziku bez zohľadnenia kolaterálov alebo iných zlepšení kreditnej kvality

Maximálna expozícia voči kreditnému riziku bez zohľadnenia kolaterálov alebo iných zlepšení kreditnej kvality

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza maximálna expozícia voči kreditnému riziku súčastí výkazu o finančnej situácii vrátane derivátov. Maximálna expozícia sa uvádza v hrubom vyjadrení, bez účinku zmiernenia rizika pomocou kolaterálu.

| Maximálna expozícia ((v tis. EUR)) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| AKTÍVA | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 549 101 | 360 817 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | 150 000 | 86 395 |
| Finančné aktíva držané do splatnosti | 144 382 | 169 398 |
| Derivátové finančné nástroje | 12 521 | 6 920 |
| Úvery a pohľadávky | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Iné aktíva | 4 385 | 345 |
| Aktíva spolu | 2 527 114 | 2 353 255 |
| PODSÚVAHA | | |
| Podmienené pasíva | | |
| — | Nevyčerpané záruky |

Maximálna expozícia ((v tis. EUR))

31.12.2017

31.12.2016

AKTÍVA

AKTÍVA

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

549 101

360 817

Pohľadávky voči prispievateľom

150 000

86 395

Finančné aktíva držané do splatnosti

144 382

169 398

Derivátové finančné nástroje

12 521

6 920

Úvery a pohľadávky

1 666 725

1 729 380

Iné aktíva

4 385

345

Aktíva spolu

Aktíva spolu

2 527 114

2 527 114

2 353 255

2 353 255

PODSÚVAHA

PODSÚVAHA

Podmienené pasíva

—

Nevyčerpané záruky

74 569

35 337

Záväzky

| — | Nevyplatené úvery |
| --- | --- |

—

Nevyplatené úvery

869 983

901 899

| — | Vyčerpané záruky |
| --- | --- |

—

Vyčerpané záruky

7 682

8 627

Celková podsúvaha

Celková podsúvaha

952 234

952 234

945 863

945 863

Celková kreditná expozícia

Celková kreditná expozícia

3 479 348

3 479 348

3 299 118

3 299 118

3.2.3.   Kreditné riziko úverov a pohľadávok

Kreditné riziko úverov a pohľadávok

3.2.3.1.   Ocenenie kreditného rizika úverov a pohľadávok

Ocenenie kreditného rizika úverov a pohľadávok

Každý úver alebo každá záruka, ktoré nástroj poskytuje, podliehajú komplexnému hodnoteniu rizika a kvantifikácii odhadov očakávanej straty, ktoré sa zohľadňujú pri zaradení úverov do jednotlivých kategórií. Operácie v rámci „balíka na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj“ (IFE)(opísané v poznámke 23), s výnimkou sprostredkovaných úverov, nepodliehajú usmerneniam o kreditnom riziku a podliehajú inému postupu. Kategórie úverov sú stanovené podľa všeobecne prijatých kritérií založených na kvalite dlžníka, dobe splatnosti úveru, záruke a v prípade potreby na ručiteľovi.

Systém klasifikácie úverov zahŕňa metodiky, postupy, databázy a systémy IT, ktoré podporujú hodnotenie kreditného rizika operácií poskytovania úverov a kvantifikáciu odhadov očakávanej straty. Tento systém sumarizuje veľké množstvo informácií s cieľom ponúknuť relatívne poradie kreditného rizika úverov. Klasifikácia úveru odráža súčasnú hodnotu odhadovanej úrovne „očakávanej straty“, ktorá je výsledkom pravdepodobnosti zlyhania hlavných dlžníkov, expozície voči riziku a závažnosti straty v prípade zlyhania. Klasifikácia úverov sa používa na tieto účely:

| — | ako pomôcka na dôkladnejšie a kvantitatívnejšie posúdenie rizika poskytovania úverov, |
| --- | --- |

—

ako pomôcka na dôkladnejšie a kvantitatívnejšie posúdenie rizika poskytovania úverov,

| — | ako pomôcka na rozdelenie monitorovacích úloh, |
| --- | --- |

—

ako pomôcka na rozdelenie monitorovacích úloh,

| — | ako opis kvality úverového portfólia k danému dátumu, |
| --- | --- |

—

ako opis kvality úverového portfólia k danému dátumu,

| — | ako jeden vstup pre rozhodnutia o ocenení rizika založený na očakávanej strate. |
| --- | --- |

—

ako jeden vstup pre rozhodnutia o ocenení rizika založený na očakávanej strate.

Pri stanovovaní klasifikácie úverov sa zohľadňujú tieto faktory:

| i) | Úverová bonita dlžníka: oddelenie riadenia rizík nezávisle skúma dlžníkov a hodnotí ich bonitu na základe vnútorných metodík a externých údajov. V súlade s pokročilým prístupom podľa Bazilej II banka vypracovala metodiku vnútorného ratingu (IRM) na určenie vnútorného ratingu dlžníkov a ručiteľov. Táto metodika je založená na súbore hodnotiacich listov pre jednotlivé typy definovaných protistrán. |
| --- | --- |

i)

Úverová bonita dlžníka: oddelenie riadenia rizík nezávisle skúma dlžníkov a hodnotí ich bonitu na základe vnútorných metodík a externých údajov. V súlade s pokročilým prístupom podľa Bazilej II banka vypracovala metodiku vnútorného ratingu (IRM) na určenie vnútorného ratingu dlžníkov a ručiteľov. Táto metodika je založená na súbore hodnotiacich listov pre jednotlivé typy definovaných protistrán.

| ii) | Korelácia zlyhania: kvantifikuje pravdepodobnosť finančných ťažkostí, ktoré vzniknú zároveň dlžníkovi i ručiteľovi. Čím vyššia je korelácia medzi pravdepodobnosťou zlyhania dlžníka i ručiteľa, tým nižšia je hodnota záruky a tým nižšia je klasifikácia úveru. |
| --- | --- |

ii)

Korelácia zlyhania: kvantifikuje pravdepodobnosť finančných ťažkostí, ktoré vzniknú zároveň dlžníkovi i ručiteľovi. Čím vyššia je korelácia medzi pravdepodobnosťou zlyhania dlžníka i ručiteľa, tým nižšia je hodnota záruky a tým nižšia je klasifikácia úveru.

| iii) | Hodnota záručných nástrojov a cenných papierov: táto hodnota sa posudzuje na základe kombinácie bonity emitenta a typu použitého nástroja. |
| --- | --- |

iii)

Hodnota záručných nástrojov a cenných papierov: táto hodnota sa posudzuje na základe kombinácie bonity emitenta a typu použitého nástroja.

| iv) | Zmluvný rámec: náležitý zmluvný rámec zvýši kvalitu úveru a jeho internú klasifikáciu. |
| --- | --- |

iv)

Zmluvný rámec: náležitý zmluvný rámec zvýši kvalitu úveru a jeho internú klasifikáciu.

| v) | Trvanie úveru: za predpokladu, že ostatné podmienky sú nezmenené, čím dlhšie úver trvá, tým vyššie je riziko vzniku ťažkostí pri jeho obsluhe. |
| --- | --- |

v)

Trvanie úveru: za predpokladu, že ostatné podmienky sú nezmenené, čím dlhšie úver trvá, tým vyššie je riziko vzniku ťažkostí pri jeho obsluhe.

Očakávaná strata úveru sa vypočíta na základe uvedených piatich faktorov. V závislosti od výšky očakávanej straty sa úver zaradí do jednej z týchto kategórií klasifikácie úverov:

| A | Úvery prvotriednej kvality: v rámci tejto triedy existujú tri podkategórie. A zahŕňa všetky riziká kryté zo strany členských štátov EÚ, t. j. úvery poskytnuté členským štátom alebo nimi v plnej miere, výslovne a bezpodmienečne zaručené, kde sa neočakávajú žiadne ťažkosti so splatnosťou, a ktorých očakávaná strata sa rovná 0 %. A+ zahŕňa úvery poskytnuté subjektom iným ako členské štáty (alebo nimi zaručené), kde sa neočakáva žiadne zhoršenie počas ich trvania. A- zahŕňa tie operácie poskytovania úverov, pri ktorých existuje určitá pochybnosť o udržaní súčasného stavu (napr. z dôvodu dlhej doby splatnosti, vysokej volatility budúcej ceny inak výborného kolaterálu), ale kde sa očakáva len obmedzené zhoršenie situácie. |
| --- | --- |

A

Úvery prvotriednej kvality: v rámci tejto triedy existujú tri podkategórie. A zahŕňa všetky riziká kryté zo strany členských štátov EÚ, t. j. úvery poskytnuté členským štátom alebo nimi v plnej miere, výslovne a bezpodmienečne zaručené, kde sa neočakávajú žiadne ťažkosti so splatnosťou, a ktorých očakávaná strata sa rovná 0 %. A+ zahŕňa úvery poskytnuté subjektom iným ako členské štáty (alebo nimi zaručené), kde sa neočakáva žiadne zhoršenie počas ich trvania. A- zahŕňa tie operácie poskytovania úverov, pri ktorých existuje určitá pochybnosť o udržaní súčasného stavu (napr. z dôvodu dlhej doby splatnosti, vysokej volatility budúcej ceny inak výborného kolaterálu), ale kde sa očakáva len obmedzené zhoršenie situácie.

| B | Úvery vysokej kvality: Tieto úvery predstavujú triedu aktív, v prípade ktorých je banka spokojná, hoci nevylučuje menšie zhoršenie situácie v budúcnosti. B+ a B- sa používajú na označenie relatívnej pravdepodobnosti, že nastane možnosť takéhoto zhoršenia situácie. |
| --- | --- |

B

Úvery vysokej kvality: Tieto úvery predstavujú triedu aktív, v prípade ktorých je banka spokojná, hoci nevylučuje menšie zhoršenie situácie v budúcnosti. B+ a B- sa používajú na označenie relatívnej pravdepodobnosti, že nastane možnosť takéhoto zhoršenia situácie.

| C | Úvery dobrej kvality: príkladom môžu byť nezabezpečené úvery poskytnuté dobrým bankám a podnikom s jednorazovou splátkou po 7 rokoch, alebo s ekvivalentným umorovaním, dobou splatnosti pri uhradení. |
| --- | --- |

C

Úvery dobrej kvality: príkladom môžu byť nezabezpečené úvery poskytnuté dobrým bankám a podnikom s jednorazovou splátkou po 7 rokoch, alebo s ekvivalentným umorovaním, dobou splatnosti pri uhradení.

| D | Táto kategória ratingu predstavuje hranicu medzi úvermi „prijateľnej kvality“ a úvermi s určitými ťažkosťami. Túto hranicu v klasifikácii úverov presnejšie vymedzujú podkategórie D+ a D-. Úvery s ratingom D- si vyžadujú zvýšené monitorovanie. |
| --- | --- |

D

Táto kategória ratingu predstavuje hranicu medzi úvermi „prijateľnej kvality“ a úvermi s určitými ťažkosťami. Túto hranicu v klasifikácii úverov presnejšie vymedzujú podkategórie D+ a D-. Úvery s ratingom D- si vyžadujú zvýšené monitorovanie.

| E | Táto kategória klasifikácie úverov zahŕňa úvery s rizikovým profilom vyšším v porovnaní so všeobecne akceptovaným rizikom. Zahŕňa takisto úvery, ktoré počas svojej životnosti zaznamenali viaceré problémy a vznik stratovej situácie v ich prípade nie je možné vylúčiť. Z tohto dôvodu sa tieto úvery prísne monitorujú. Podkategórie E+ a E- rozlišujú intenzitu tohto monitorovania. Operácie s ratingom E- sú operácie s vysokou pravdepodobnosťou, že dlhová služba nebude načas dodržaná a bude potrebná reštrukturalizácia dlhu, čo môže viesť k strate zo zníženia hodnoty. |
| --- | --- |

E

Táto kategória klasifikácie úverov zahŕňa úvery s rizikovým profilom vyšším v porovnaní so všeobecne akceptovaným rizikom. Zahŕňa takisto úvery, ktoré počas svojej životnosti zaznamenali viaceré problémy a vznik stratovej situácie v ich prípade nie je možné vylúčiť. Z tohto dôvodu sa tieto úvery prísne monitorujú. Podkategórie E+ a E- rozlišujú intenzitu tohto monitorovania. Operácie s ratingom E- sú operácie s vysokou pravdepodobnosťou, že dlhová služba nebude načas dodržaná a bude potrebná reštrukturalizácia dlhu, čo môže viesť k strate zo zníženia hodnoty.

| F | (fail) zahŕňa úvery predstavujúce neprijateľné riziká. Úvery s ratingom F- môžu vzniknúť len z neuhradených transakcií, ktoré po ich podpísaní zaznamenali nepredvídané, výnimočné a dramaticky sa zhoršujúce okolnosti. Všetky operácie so stratou istiny pre nástroj sú hodnotené ratingom F a uplatňujú sa na ne osobitné ustanovenia. |
| --- | --- |

F

(fail) zahŕňa úvery predstavujúce neprijateľné riziká. Úvery s ratingom F- môžu vzniknúť len z neuhradených transakcií, ktoré po ich podpísaní zaznamenali nepredvídané, výnimočné a dramaticky sa zhoršujúce okolnosti. Všetky operácie so stratou istiny pre nástroj sú hodnotené ratingom F a uplatňujú sa na ne osobitné ustanovenia.

Vo všeobecnosti sa všetky úvery s ratingom D- a nižším nachádzajú na kontrolnom zozname. Ak bol však úver pôvodne schválený s rizikovým profilom D- alebo nižším, bude zaradený na kontrolný zoznam iba vtedy, ak nastane závažná úverová udalosť, ktorá povedie k ďalšiemu zhoršeniu jeho klasifikácie.

V tabuľke v časti 3.2.3.3 sa nachádza analýza kreditnej kvality úverového portfólia nástroja podľa vyššie opísaných kategórií klasifikácie úverov.

3.2.3.2.   Analýza expozície voči kreditnému riziku týkajúca sa poskytnutých úverov

Analýza expozície voči kreditnému riziku týkajúca sa poskytnutých úverov

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza maximálna expozícia voči kreditnému riziku podpísaných a vyplatených úverov podľa typu dlžníka pri zohľadnení záruk poskytnutých ručiteľmi:

| (v tis. EUR) |
| --- |
| K 31.12. 2017 | Zaručené | Iné zlepšenia kreditnej kvality | Nezaručené | Spolu | % z celkového objemu |
| Banky | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Podniky | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Verejné inštitúcie | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Štáty | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Vyplatené spolu | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Podpísané, ale nevyplatené | 89 597 | — | 780 385 | 869 983 | |

(v tis. EUR)

K 31.12. 2017

Zaručené

Iné zlepšenia kreditnej kvality

Nezaručené

Spolu

% z celkového objemu

Banky

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Podniky

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Verejné inštitúcie

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Štáty

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Vyplatené spolu

Vyplatené spolu

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Podpísané, ale nevyplatené

Podpísané, ale nevyplatené

89 597

89 597

—

—

780 385

780 385

869 983

869 983

| (v tis. EUR) |
| --- |
| K 31. 12. 2016 | Zaručené | Iné zlepšenia kreditnej kvality | Nezaručené | Spolu | % z celkového objemu |
| Banky | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Podniky | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Verejné inštitúcie | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Štáty | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Vyplatené spolu | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Podpísané, ale nevyplatené | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

(v tis. EUR)

K 31. 12. 2016

Zaručené

Iné zlepšenia kreditnej kvality

Nezaručené

Spolu

% z celkového objemu

Banky

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Podniky

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Verejné inštitúcie

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Štáty

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Vyplatené spolu

Vyplatené spolu

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Podpísané, ale nevyplatené

Podpísané, ale nevyplatené

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

Útvar pre riadenie a reštrukturalizáciu transakcií zodpovedá za vykonávanie monitorovania dlžníkov a ručiteľov, ako aj za monitorovanie projektov so zreteľom na finančný a zmluvný aspekt. Úverová bonita úverov nástroja, dlžníkov a ručiteľov sa teda kontinuálne monitoruje, a to najmenej raz ročne, v prípade potreby alebo vzniku úverových udalostí však aj častejšie. Útvar pre riadenie a reštrukturalizáciu transakcií najmä overuje, či sa dodržiavajú zmluvné práva, a v prípade zníženia ratingu a/alebo porušenia zmluvných podmienok prijíma nápravné opatrenia. Podľa potreby sa prijímajú zmierňujúce opatrenia v súlade s usmerneniami o kreditnom riziku. Takisto v prípade obnov bankových záruk získaných za poskytnuté úvery je zabezpečené ich nahradenie alebo včasné prijatie opatrení.

3.2.3.3.   Analýza kreditnej kvality podľa typu dlžníka

Analýza kreditnej kvality podľa typu dlžníka

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza analýza kreditnej kvality úverového portfólia nástroja k 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 podľa jednotlivých kategórií úverov na základe podpísaných expozícií (vyplatených a nevyplatených).

| (v tis. EUR) |
| --- |
| K 31.12. 2017 | Vysoký stupeň | Štandardný stupeň | Min. akcept. riziko | Vysoké riziko | Bez stupňa | Spolu | % z celkového objemu |
| A až B- | C | D+ | D- a menej |
| Dlžník | Banky | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 912 | — | 1 456 465 | 58 % |
| Podniky | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| Verejné inštitúcie | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Štáty | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 476 | 15 % |
| Spolu | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 908 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

(v tis. EUR)

K 31.12. 2017

Vysoký stupeň

Štandardný stupeň

Min. akcept. riziko

Vysoké riziko

Bez stupňa

Spolu

% z celkového objemu

A až B-

C

D+

D- a menej

Dlžník

Banky

208 601

187 225

189 727

870 912

—

1 456 465

1 456 465

58 %

58 %

Podniky

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Verejné inštitúcie

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Štáty

—

—

13 861

374 614

—

388 476

388 476

15 %

15 %

Spolu

Spolu

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 908

1 778 908

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

| (v tis. EUR) |
| --- |
| K 31. 12. 2016 | Vysoký stupeň | Štandardný stupeň | Min. akcept. riziko | Vysoké riziko | Bez stupňa | Spolu | % z celkového objemu |
| A až B- | C | D+ | D- a menej |
| Dlžník | Banky | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Podniky | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Verejné inštitúcie | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Štáty | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Spolu | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

(v tis. EUR)

K 31. 12. 2016

Vysoký stupeň

Štandardný stupeň

Min. akcept. riziko

Vysoké riziko

Bez stupňa

Spolu

% z celkového objemu

A až B-

C

D+

D- a menej

Dlžník

Banky

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Podniky

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Verejné inštitúcie

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Štáty

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Spolu

Spolu

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

3.2.3.4.   Rozdelenie rizika úverov a pohľadávok

Rozdelenie rizika úverov a pohľadávok

3.2.3.4.1.   
  Geografická analýza

Geografická analýza

Úverové portfólio nástroja je možné podľa krajiny dlžníka analyzovať podľa týchto geografických regiónov ((v tis. EUR)):

| Krajina dlžníka | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Keňa | 331 891 | 341 805 |
| Nigéria | 230 042 | 241 547 |
| Uganda | 169 869 | 175 424 |
| Tanzánia | 116 093 | 115 239 |
| Jamajka | 85 728 | 90 237 |
| Burundi | 74 703 | 87 373 |
| Mauritánia | 64 007 | 85 008 |
| Konžská demokratická republika | 62 439 | 47 122 |
| Dominikánska republika | 61 326 | 81 230 |
| Etiópia | 51 719 | 59 837 |
| Ghana | 49 895 | 45 715 |
| Togo | 45 574 | 64 605 |
| Rwanda | 38 555 | 29 918 |
| Maurícius | 26 598 | 31 518 |
| Barbados | 25 124 | 6 809 |
| Kamerun | 25 012 | 41 255 |
| Malawi | 22 800 | 11 493 |
| Nová Kaledónia | 21 670 | 2 191 |
| Kapverdy | 20 487 | 23 029 |
| Mozambik | 19 212 | 22 389 |
| Francúzska Polynézia | 17 235 | 21 387 |
| Kajmanie ostrovy | 14 958 | 11 221 |
| Angola | 14 850 | 19 |
| Senegal | 13 881 | 18 544 |
| Zambia | 10 910 | 11 079 |
| Botswana | 7 618 | 7 889 |
| Burkina Faso | 6 041 | 4 480 |
| Haiti | 6 006 | 6 879 |
| Niger | 5 631 | 523 |
| Mali | 5 612 | 6 159 |
| Samoa | 5 100 | 6 356 |
| Seychely | 5 036 | 2 058 |
| Vanuatu | 2 162 | 2 470 |
| Namíbia | 1 971 | — |
| Kongo | 1 730 | 3 460 |
| Libéria | 1 553 | 1 759 |
| Palau | 1 384 | 1 929 |
| Mikronézia | 868 | 1 088 |
| Regionálne – AKT | 751 | 15 640 |
| Južná Afrika | 653 | 1 336 |
| Tonga | 31 | 46 |
| Trinidad a Tobago | — | 528 |
| Svätá Lucia | — | 392 |
| Bahamy | — | 392 |
| Svätý Martin | — | 2 |
| Spolu | 1 666 725 | 1 729 380 |

Krajina dlžníka

31.12.2017

31.12.2016

Keňa

331 891

341 805

Nigéria

230 042

241 547

Uganda

169 869

175 424

Tanzánia

116 093

115 239

Jamajka

85 728

90 237

Burundi

74 703

87 373

Mauritánia

64 007

85 008

Konžská demokratická republika

62 439

47 122

Dominikánska republika

61 326

81 230

Etiópia

51 719

59 837

Ghana

49 895

45 715

Togo

45 574

64 605

Rwanda

38 555

29 918

Maurícius

26 598

31 518

Barbados

25 124

6 809

Kamerun

25 012

41 255

Malawi

22 800

11 493

Nová Kaledónia

21 670

2 191

Kapverdy

20 487

23 029

Mozambik

19 212

22 389

Francúzska Polynézia

17 235

21 387

Kajmanie ostrovy

14 958

11 221

Angola

14 850

19

Senegal

13 881

18 544

Zambia

10 910

11 079

Botswana

7 618

7 889

Burkina Faso

6 041

4 480

Haiti

6 006

6 879

Niger

5 631

523

Mali

5 612

6 159

Samoa

5 100

6 356

Seychely

5 036

2 058

Vanuatu

2 162

2 470

Namíbia

1 971

—

Kongo

1 730

3 460

Libéria

1 553

1 759

Palau

1 384

1 929

Mikronézia

868

1 088

Regionálne – AKT

751

15 640

Južná Afrika

653

1 336

Tonga

31

46

Trinidad a Tobago

—

528

Svätá Lucia

—

392

Bahamy

—

392

Svätý Martin

—

2

Spolu

Spolu

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.4.2.   
  Analýza podľa priemyselného sektora

Analýza podľa priemyselného sektora

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza analýza úverového portfólia nástroja podľa priemyselného sektora dlžníka. Operácie, ktoré boli najprv uhradené finančnému prostredníkovi pred ich uhradením koncovému príjemcovi, sú vykázané v rámci globálnych úverov ((v tis. EUR)):

| Priemyselný sektor dlžníka | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Terciárny sektor a iné | 991 282 | 1 027 202 |
| Elektrická energia, uhlie a iné sektory | 290 364 | 283 489 |
| Rozvoj miest, obnova a doprava | 194 101 | 205 152 |
| Základné suroviny a baníctvo | 59 462 | 82 242 |
| Cesty a diaľnice | 40 960 | 48 600 |
| Letiská a systémy riadenia letovej prevádzky | 30 882 | 38 330 |
| Telekomunikácie | 20 310 | 1 981 |
| Potravinový reťazec | 15 586 | 14 257 |
| Olej, plyn a ropa | 12 466 | 8 384 |
| Zhodnocovanie odpadu | 8 018 | 7 988 |
| Spracovanie surovín, výstavba | 2 194 | 8 691 |
| Sociálna infraštruktúra, vzdelávanie a zdravie | 1 100 | 2 280 |
| Spotrebný tovar | — | 784 |
| Spolu | 1 666 725 | 1 729 380 |

Priemyselný sektor dlžníka

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Terciárny sektor a iné

991 282

1 027 202

Elektrická energia, uhlie a iné sektory

290 364

283 489

Rozvoj miest, obnova a doprava

194 101

205 152

Základné suroviny a baníctvo

59 462

82 242

Cesty a diaľnice

40 960

48 600

Letiská a systémy riadenia letovej prevádzky

30 882

38 330

Telekomunikácie

20 310

1 981

Potravinový reťazec

15 586

14 257

Olej, plyn a ropa

12 466

8 384

Zhodnocovanie odpadu

8 018

7 988

Spracovanie surovín, výstavba

2 194

8 691

Sociálna infraštruktúra, vzdelávanie a zdravie

1 100

2 280

Spotrebný tovar

—

784

Spolu

Spolu

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.5.   Omeškané úverové splátky a zníženia hodnoty

Omeškané úverové splátky a zníženia hodnoty

Omeškané sumy sú určované, monitorované a vykazované v súlade s postupmi stanovenými v celobankových „Usmerneniach a postupoch pre finančné monitorovanie“. Tieto postupy sú v súlade s osvedčenými bankovými postupmi a sú prijaté pre všetky úvery, ktoré spravuje EIB.

Monitorovanie je štruktúrované tak, aby sa zabezpečilo: i) odhaľovanie potenciálnych omeškaných platieb a ich oznamovanie príslušným útvarom čo najskôr; ii) urýchlené postúpenie kritických prípadov na správnu operačnú a rozhodovaciu úroveň; iii) pravidelné podávanie správ predstavenstvu EIB a členským štátom o celkovom stave omeškaných platieb a o opatreniach vymáhania, ktoré už boli prijaté alebo sa majú prijať.

Omeškané splátky a zníženia hodnoty úverov možno analyzovať takto (v tis. EUR):

| | | Úvery a pohľadávky | Úvery a pohľadávky |
| --- | --- | --- | --- |
| Poznámky | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Účtovná hodnota | | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Individuálne zníženie hodnoty | | | |
| Hrubá suma | | 136 827 | 119 381 |
| Rezerva na krytie zníženia hodnoty | 7 | - 106 203 | - 117 640 |
| Účtovná hodnota individuálneho zníženia hodnoty | | 30 624 | 1 741 |
| Kolektívne zníženie hodnoty | | | |
| Hrubá suma | | — | — |
| Rezerva na krytie zníženia hodnoty | | — | — |
| Účtovná hodnota kolektívneho zníženia hodnoty | | — | — |
| Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou | | | |
| Po splatnosti | | | |
| 0 – 30 dní | | 1 227 | 1 620 |
| 30 – 60 dní | | 77 | 30 |
| 60 – 90 dní | | 31 | — |
| 90 – 180 dní | | 18 | — |
| viac ako 180 dní | | 1 | 1 |
| Účtovná hodnota po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou | | 1 354 | 1 651 |
| Účtovná hodnota nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou | | 1 634 747 | 1 725 988 |
| Účtovná hodnota úverov a pohľadávok spolu | | 1 666 725 | 1 729 380 |

Úvery a pohľadávky

Úvery a pohľadávky

Poznámky

31.12.2017

31.12.2016

Účtovná hodnota

Účtovná hodnota

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

Individuálne zníženie hodnoty

Individuálne zníženie hodnoty

Hrubá suma

136 827

119 381

Rezerva na krytie zníženia hodnoty

7

- 106 203

- 117 640

Účtovná hodnota individuálneho zníženia hodnoty

Účtovná hodnota individuálneho zníženia hodnoty

30 624

30 624

1 741

1 741

Kolektívne zníženie hodnoty

Kolektívne zníženie hodnoty

Hrubá suma

—

—

Rezerva na krytie zníženia hodnoty

—

—

Účtovná hodnota kolektívneho zníženia hodnoty

Účtovná hodnota kolektívneho zníženia hodnoty

—

—

Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

Po splatnosti

Po splatnosti

0 – 30 dní

1 227

1 620

30 – 60 dní

77

30

60 – 90 dní

31

—

90 – 180 dní

18

—

viac ako 180 dní

1

1

Účtovná hodnota po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

Účtovná hodnota po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

1 354

1 354

1 651

1 651

Účtovná hodnota nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Účtovná hodnota nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou

1 634 747

1 634 747

1 725 988

1 725 988

Účtovná hodnota úverov a pohľadávok spolu

Účtovná hodnota úverov a pohľadávok spolu

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.6.   Nové prerokovanie úveru a odklad splatnosti

Nové prerokovanie úveru a odklad splatnosti

V nástroji sa úvery považujú za úvery s odloženou splatnosťou, ak sa v dôsledku nepriaznivých zmien finančnej situácie dlžníka znovu prerokujú pôvodné podmienky zmluvy s daným dlžníkom, ktoré majú priamy vplyv na budúce peňažné toky finančného nástroja, čo môže mať v nástroji za následok stratu. Finančný vplyv reštrukturalizácie sa však vo všeobecnosti obmedzuje na straty zo zníženia hodnoty, ak vzniknú, pretože nástroj vo všeobecnosti uplatňuje finančnú neutralitu, ktorá sa odráža v nových prerokovaných cenových podmienkach reštrukturalizovaných operácií.

Za bežných okolností sa klasifikácia dotknutých úverov zhorší a úver sa pred novým prerokovaním zaradí na kontrolný zoznam. Po novom prerokovaní bude nástroj tieto úvery ďalej úzko monitorovať. Ak sa novými prerokovanými podmienkami neobnoví pôvodná účtovná hodnota aktíva, bude sa považovať za zníženú. Zodpovedajúce straty zo zníženia hodnoty sa vypočítajú na základe predpokladaných peňažných tokov diskontovaných pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou. Pravidelne sa posudzuje potreba zníženia hodnoty všetkých úverov, ktorých klasifikácia sa zhoršila na úroveň E–; všetky úvery so zhoršenou klasifikáciou na úroveň F si vyžadujú zníženie hodnoty. Po dostatočnom zlepšení klasifikácie daného úveru sa úver odoberie z kontrolného zoznamu v súlade s postupmi nástroja.

Medzi opatrenia a postupy na odklad splatnosti, ktoré počas vykazovaného obdobia vykonala reštrukturalizačná skupina nástroja, patria predĺženie splatnosti, odklad splatnosti istiny, odklad splatnosti istiny a úrokov a kapitalizácia nedoplatkov. Takéto opatrenia na odklad splatnosti nevedú k ukončeniu vykazovania príslušnej operácie.

Expozície, na ktoré sa vzťahujú zmeny zmluvných podmienok bez vplyvu na budúce peňažné toky, ako napríklad kolaterál alebo ďalšie opatrenia zabezpečenia či oslobodenie od zmluvných práv podľa dohovorov, sa nepovažujú za expozície s odloženou splatnosťou, a preto sa tieto udalosti samy osebe nepovažujú za dostatočnú indikáciu zníženia hodnoty.

Operácie, na ktoré sa vzťahujú opatrenia na odklad splatnosti, sa vykazujú ako také v nasledujúcej tabuľke:

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Počet operácií, na ktoré sa vzťahujú postupy odkladu splatnosti | 27 | 22 |
| Účtovná hodnota | 136 973 | 171 135 |
| z toho zníženie hodnoty | 112 423 | 124 250 |
| Vykázané zníženie hodnoty | 107 256 | 113 052 |
| Výnosy z úrokov, pokiaľ ide o operácie odkladu splatnosti | 8 418 | 19 877 |
| Odpísané expozície (po ukončení/predaji operácie) | 9 395 | 31 298 |

(v tis. EUR)

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Počet operácií, na ktoré sa vzťahujú postupy odkladu splatnosti

27

22

Účtovná hodnota

136 973

171 135

z toho zníženie hodnoty

112 423

124 250

Vykázané zníženie hodnoty

107 256

113 052

Výnosy z úrokov, pokiaľ ide o operácie odkladu splatnosti

8 418

19 877

Odpísané expozície (po ukončení/predaji operácie)

9 395

31 298

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Opatrenia na odklad splatnosti |
| 31.12.2016 | Predĺženie splatnosti | Odklad splatnosti istiny | Odklad splatnosti istiny a úrokov | Iné | Zmluvné splácanie a ukončenie (17) | 31.12.2017 |
| Banky | 37 276 | — | 2 886 | — | 5 490 | -15 305 | 30 347 |
| Podniky | 133 859 | 10 062 | 2 803 | — | 3 013 | -43 111 | 106 626 |
| Spolu | 171 135 | 10 062 | 5 689 | — | 8 503 | -58 416 | 136 973 |

(v tis. EUR)

Opatrenia na odklad splatnosti

31.12.2016

Predĺženie splatnosti

Odklad splatnosti istiny

Odklad splatnosti istiny a úrokov

Iné

Zmluvné splácanie a ukončenie (17)

17

31.12.2017

Banky

37 276

—

2 886

—

5 490

-15 305

30 347

Podniky

133 859

10 062

2 803

—

3 013

-43 111

106 626

Spolu

Spolu

171 135

171 135

10 062

10 062

5 689

5 689

—

—

8 503

8 503

-58 416

-58 416

136 973

136 973

3.2.4.   Kreditné riziko pri peňažných prostriedkoch a peňažných ekvivalentoch

Kreditné riziko pri peňažných prostriedkoch a peňažných ekvivalentoch

Dostupné prostriedky sú investované v súlade s harmonogramom zmluvných záväzkov vyplácania prostriedkov z nástroja. K 31. decembru 2017 a 31. decembru 2016 mali investície formu bankových vkladov, vkladových certifikátov a komerčných cenných papierov.

Schválené subjekty majú rating podobný krátkodobému a dlhodobému ratingu, ktorý sa vyžaduje pre vlastné investície do cenných papierov EIB. V prípade rozdielnych ratingov udelených viac ako jednou ratingovou agentúrou sa zohľadňuje najnižší rating. Maximálny povolený limit pre každú schválenú banku je v súčasnosti 50 000 000 EUR (päťdesiat miliónov eur). Výnimka z toho pravidla bola udelená spoločnosti Société Générale, v ktorej má nástroj svoje prevádzkové hotovostné účty. Krátkodobý úverový limit pre Société Générale k 31. decembru 2017 a 31. decembru 2016 predstavoval 110 000 000 EUR (stodesať miliónov eur). Zvýšený limit sa uplatňuje na sumu peňažných prostriedkov na prevádzkových hotovostných účtoch a nástroje vydané touto protistranou a v držbe pokladničného portfólia.

Všetky investície sa uskutočnili vo schválených subjektoch s maximálnou splatnosťou tri mesiace od dátumu pripísania. K 31. decembru 2017 a 31. decembru 2016 mali všetky termínované vklady, komerčné cenné papiere a voľne použiteľná hotovosť v držbe pokladničného portfólia nástroja minimálny rating P-1 (ekvivalentu Moody’s) v deň zúčtovania.

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza situácia peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov vrátane vzniknutých úrokov ((v tis. EUR)):

(v tis. EUR)

| Minimálny krátkodobý rating | Minimálny dlhodobý rating | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 49 616 | 9 % | 37 949 | 10 % |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 46 963 | 13 % |
| P-1 | Aa3 | 89 971 | 16 % | 40 436 | 11 % |
| P-1 | A1 | 143 080 | 26 % | 100 012 | 28 % |
| P-1 | A2 | 266 434 | 49 % | 135 457 | 38 % |
| Spolu | 549 101 | 100 % | 360 817 | 100 % |

Minimálny krátkodobý rating

Minimálny dlhodobý rating

31.12.2017

31.12.2016

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aaa

49 616

9 %

37 949

10 %

P-1

Aa2

—

0 %

46 963

13 %

P-1

Aa3

89 971

16 %

40 436

11 %

P-1

A1

143 080

26 %

100 012

28 %

P-1

A2

266 434

49 %

135 457

38 %

Spolu

Spolu

549 101

549 101

100 %

100 %

360 817

360 817

100 %

100 %

3.2.5.   Kreditné riziko derivátov

Kreditné riziko derivátov

3.2.5.1.   Politika kreditného rizika pri derivátoch

Politika kreditného rizika pri derivátoch

Kreditné riziko týkajúce sa derivátov predstavuje stratu, ktorá by jednej strane vznikla, ak by druhá protistrana nebola schopná plniť svoje zmluvné záväzky. Kreditné riziko týkajúce sa derivátov sa líši v závislosti od viacerých faktorov (ako sú úrokové sadzby alebo menové kurzy) a vo všeobecnosti zodpovedá len malej časti ich pomyselnej hodnoty.

Nástroj môže počas bežného priebehu svojich operácií uzavrieť swapové zmluvy s cieľom zaistiť určité operácie poskytovania úverov alebo zmluvy na menové forwardy s cieľom zaistiť svoje menové pozície, ktoré sú denominované v aktívne obchodovateľných menách iných, ako je euro. Európska investičná banka vykonáva všetky swapy s externou protistranou. Swapy sa riadia rovnakými rámcovými swapovými zmluvami a dodatkami o finančných zárukách (Credit Support Annexes) podpísanými Európskou investičnou bankou a jej externými protistranami.

3.2.5.2.   Ocenenie kreditného rizika pri derivátoch

Ocenenie kreditného rizika pri derivátoch

Všetky swapy, ktoré uskutočňuje Európska investičná banka a súvisia s nástrojom, podliehajú rovnakému zmluvnému rámcu a metodike, ktoré sa uplatňujú na deriváty EIB na vlastné účely. Oprávnenosť protistrán pre swapy určuje Európska investičná banka na základe rovnakých podmienok oprávnenosti, aké sa uplatňujú na všeobecné účely swapov.

Európska investičná banka oceňuje expozíciu voči kreditnému riziku swapových a derivátových transakcií pomocou prístupu čistej trhovej expozície („NME“) a potenciálnej budúcej expozície („PFE“) na účely vykazovania a monitorovania limitov. NME a PFE zahŕňajú všetky deriváty súvisiace s investičným nástrojom.

| — | V nasledujúcej tabuľke sa nachádza prehľad doby splatnosti krížových menovo-úrokových swapov rozdelených podľa ich pomyselnej hodnoty a reálnej hodnoty:










  (v tis. EUR) |
| --- | --- |
| Swapové zmluvy k 31.12.2017 | kratšie ako | 1 rok | 5 rokov | dlhšie ako | Spolu 2017 |
| 1 rok | až 5 rokov | až 10 rokov | až 10 rokov |
| Pomyselná hodnota | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota) | — | - 955 | — | — | - 955 |

—

V nasledujúcej tabuľke sa nachádza prehľad doby splatnosti krížových menovo-úrokových swapov rozdelených podľa ich pomyselnej hodnoty a reálnej hodnoty:

(v tis. EUR)

Swapové zmluvy k 31.12.2017

kratšie ako

1 rok

5 rokov

dlhšie ako

Spolu 2017

1 rok

až 5 rokov

až 10 rokov

až 10 rokov

Pomyselná hodnota

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota)

—

- 955

—

—

- 955

- 955

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Swapové zmluvy k 31. 12. 2016 | kratšie ako | 1 rok | 5 rokov | dlhšie ako | Spolu 2016 |
| 1 rok | až 5 rokov | až 10 rokov | až 10 rokov |
| Pomyselná hodnota | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

(v tis. EUR)

Swapové zmluvy k 31. 12. 2016

kratšie ako

1 rok

5 rokov

dlhšie ako

Spolu 2016

1 rok

až 5 rokov

až 10 rokov

až 10 rokov

Pomyselná hodnota

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| — | Nástroj uzatvára krátkodobé devízové swapy (ďalej len „devízové swapy“) s cieľom zaistiť menové riziko pri vyplácaní úverov v menách iných ako EUR. Devízové swapy majú maximálnu dobu splatnosti tri mesiace a pravidelne sa obnovujú. Pomyselná hodnota devízových swapov sa rovnala 1 500,0 mil. EUR k 31. decembru 2017 v porovnaní s 1 611,0 mil. EUR k 31. decembru 2016. Reálna hodnota devízových swapov sa rovnala 12,0 mil. EUR k 31. decembru 2017 v porovnaní s -15,3 mil. EUR k 31. decembru 2016. |
| --- | --- |

—

Nástroj uzatvára krátkodobé devízové swapy (ďalej len „devízové swapy“) s cieľom zaistiť menové riziko pri vyplácaní úverov v menách iných ako EUR. Devízové swapy majú maximálnu dobu splatnosti tri mesiace a pravidelne sa obnovujú. Pomyselná hodnota devízových swapov sa rovnala 1 500,0 mil. EUR k 31. decembru 2017 v porovnaní s 1 611,0 mil. EUR k 31. decembru 2016. Reálna hodnota devízových swapov sa rovnala 12,0 mil. EUR k 31. decembru 2017 v porovnaní s -15,3 mil. EUR k 31. decembru 2016.

| — | Nástroj uzatvára úrokové swapové zmluvy s cieľom zaistiť úrokové riziko pri vyplácaní úverov. K 31. decembru 2017 zostávajú nerealizované dva úrokové swapy v pomyselnej hodnote 31,7 mil. EUR (2016: 41,2 mil. EUR) a reálnej hodnote 0,3 mil. EUR (2016: 0,1 mil. EUR). |
| --- | --- |

—

Nástroj uzatvára úrokové swapové zmluvy s cieľom zaistiť úrokové riziko pri vyplácaní úverov. K 31. decembru 2017 zostávajú nerealizované dva úrokové swapy v pomyselnej hodnote 31,7 mil. EUR (2016: 41,2 mil. EUR) a reálnej hodnote 0,3 mil. EUR (2016: 0,1 mil. EUR).

3.2.6.   Kreditné riziko finančných aktív držaných do splatnosti

Kreditné riziko finančných aktív držaných do splatnosti

V tejto tabuľke je uvedený stav portfólia aktív držaných do ich splatnosti, ktoré pozostáva výlučne zo štátnych pokladničných poukážok a dlhopisov vydaných alebo garantovaných Talianskom, Portugalskom a Španielskom so zostávajúcou dobou splatnosti kratšou ako tri mesiace. Členské štáty EÚ, ich agentúry, banky a nebankové subjekty sú akceptovateľní emitenti. Maximálny povolený limit pre každého schváleného emitenta je 50 000 000 EUR (päťdesiat miliónov EUR). V súlade s investičnými usmerneniami a v závislosti od požiadaviek na likviditu by mohli byť oprávnené aj investície do strednodobých a dlhodobých dlhopisov.

| Minimálny krátkodobý rating | Minimálny dlhodobý rating | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 18 012 | 10 % |
| P-1 | A1 | — | 0 % | 30 002 | 18 % |
| P-2 | Bez ratingu | — | 0 % | 20 025 | 12 % |
| P-2 | Baa2 | 94 353 | 65 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 50 029 | 35 % | 50 005 | 30 % |
| Bez ratingu | Baa2 | — | 0 % | 51 354 | 30 % |
| Spolu | 144 382 | 100 % | 169 398 | 100 % |

Minimálny krátkodobý rating

Minimálny dlhodobý rating

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aa2

—

0 %

18 012

10 %

P-1

A1

—

0 %

30 002

18 %

P-2

Bez ratingu

—

0 %

20 025

12 %

P-2

Baa2

94 353

65 %

—

0 %

NP

Ba1

50 029

35 %

50 005

30 %

Bez ratingu

Baa2

—

0 %

51 354

30 %

Spolu

Spolu

144 382

144 382

100 %

100 %

169 398

169 398

100 %

100 %

3.3.   Riziko likvidity

Riziko likvidity sa týka schopnosti účtovnej jednotky financovať nárast aktív a splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti bez toho, aby to spôsobilo neprijateľné straty. Je možné ho rozdeliť na riziko likvidity financovania a riziko trhovej likvidity. Riziko likvidity financovania je riziko, že účtovná jednotka nebude schopná efektívne plniť očakávané i neočakávané súčasné a budúce potreby peňažných tokov bez ovplyvnenia jej každodennej činnosti alebo jej finančnej situácie. Riziko trhovej likvidity je riziko, že účtovná jednotka nemôže ľahko vyrovnať alebo eliminovať pozíciu za trhovú cenu z dôvodu nedostatočnej hĺbky trhu alebo jeho narušenia.

3.3.1.   Riadenie rizika likvidity

Riadenie rizika likvidity

Nástroj je financovaný predovšetkým z ročných príspevkov od členských štátov a zo spätných tokov z operácií nástroja. Nástroj riadi svoje riziko likvidity financovania najmä plánovaním svojich potrieb čistej likvidity a požadovaných ročných príspevkov členských štátov.

S cieľom vypočítať ročné príspevky členských štátov sa počas roka analyzuje a sleduje vzorec vyplácania existujúceho a očakávaného portfólia. Pri korekcii ročných požiadaviek na likviditu sa zohľadňujú zvláštne udalosti, ako napr. splátky pred určeným dátumom, predaj akcií alebo prípady zlyhania.

Aby sa minimalizovalo riziko likvidity, nástroj udržiava dostatočnú likvidnú rezervu na to, aby kedykoľvek mohol pokryť vyplácanie plánovaných úhrad, o ktorých pravidelne informuje úverové oddelenie EIB. Prostriedky sú investované na peňažnom trhu a trhoch s dlhopismi vo forme medzibankových vkladov a iných krátkodobých finančných nástrojov, pričom sa berú do úvahy záväzky vyplácania hotovostných prostriedkov z nástroja. Likvidné aktíva nástroja spravuje finančné oddelenie banky s cieľom zachovať primeranú likviditu na to, aby nástroj mohol plniť svoje záväzky.

V súlade so zásadou oddelenia úloh Front Office od úloh Back Office zodpovedá za operácie vysporiadania týkajúce sa investovania týchto aktív oddelenie plánovania a vysporiadania operácií EIB. Za schvaľovanie protistrán a limitov pre pokladničné investície, ako aj za monitorovanie týchto limitov zodpovedá riaditeľstvo pre riadenie rizík banky.

3.3.2.   Meranie rizika likvidity

Meranie rizika likvidity

Tabuľky uvedené v tomto oddiele analyzujú finančné záväzky nástroja podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho medzi dátumom súvahy a dátumom splatnosti uvedeným v zmluve (na základe nediskontovaných peňažných tokov).

Pokiaľ ide o nederivátové finančné záväzky, nástroj drží záväzky vo forme nevyplatených častí úveru v rámci podpísaných dohôd o poskytnutí úveru, vo forme nevyplatených častí podpísaných dohôd o upísaní kapitálu/kapitálových investíciách, vo forme poskytnutých záruk za úvery alebo vo forme viazanej bonifikácie úrokov a technickej pomoci.

Úvery v rámci investičného nástroja majú lehotu vyplatenia. Úhrady sa však uskutočňujú v termínoch a v sumách, ktoré odrážajú pokrok príslušných investičných projektov. Okrem toho úvery investičného nástroja predstavujú transakcie vykonávané v pomerne premenlivom operatívnom prostredí, a ich harmonogram vyplácania teda zahŕňa značnú mieru neistoty.

Kapitálové investície sú splatné vtedy a hneď, ako správcovia kapitálového fondu vydajú platnú výzvu na splatenie kapitálu, čo odráža stupeň pokročilosti ich investičných činností. Doba čerpania má zvyčajne dĺžku 3 roky a často sa predlžuje o jeden alebo dva roky. Niektoré záväzky vyplácania zvyčajne pretrvávajú po skončení doby čerpania až do úplného ukončenia realizácie predmetných investícií fondu, pretože likvidita fondu môže byť občas nedostatočná na pokrytie platobných záväzkov vznikajúcich v súvislosti s poplatkami alebo inými nákladmi.

Záruky nepodliehajú osobitným záväzkom vyplatenia, pokiaľ sa nepožiada o uplatnenie záruk. Výška neuhradených záruk sa v rámci harmonogramu splácania zaručených úverov zníži.

Odlev peňažných prostriedkov v súvislosti s viazanou bonifikáciou úrokov sa vyskytuje v prípade bonifikovaných úverov financovaných z vlastných zdrojov banky. Vykazované záporné peňažné toky preto predstavujú iba záväzky vzťahujúce sa na tieto úvery, a nie celkovú sumu viazaných neuhradených bonifikácií úrokov. Rovnako ako v prípade úverov je ich harmonogram vyplácania neistý.

Viazaný „hrubý nominálny odlev“ týkajúci sa technickej pomoci v tabuľke „Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov“ sa vzťahuje na celkovú nevyplatenú časť podpísaných zmlúv o technickej pomoci. V prípade časového harmonogramu vyplácania existuje vysoký stupeň neistoty. Odlev prostriedkov zaradený do kategórie „3 mesiace alebo kratšie“ predstavuje sumu neuhradených faktúr prijatých do dátumu vykazovania.

Záväzky týkajúce sa nederivátových finančných záväzkov, pre ktoré nie je stanovený dátum zmluvnej splatnosti, sú zaradené do kategórie „Nedefinovaná splatnosť“. Záväzky, pre ktoré je k dátumu vykazovania zaznamenaná žiadosť o platbu, sa zaradia do príslušného časového úseku.

Pokiaľ ide o derivátové finančné záväzky, profil splatnosti zodpovedá zmluvným nediskontovaným hrubým peňažným tokom swapových zmlúv vrátane krížových menových swapov (CCS), krížových menovo-úrokových swapov (CCIRS), krátkodobých menových swapov a úrokových swapov.

| Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 mesiac až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Nedefinovaná splatnosť | Hrubý nominálny odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) k 31.12.2017 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Spolu | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 mesiac až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Nedefinovaná splatnosť

Hrubý nominálny odlev

(v tis. EUR) k 31.12.2017

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

82 251

82 251

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Spolu

Spolu

13 758

13 758

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 mesiac až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Nedefinovaná splatnosť | Hrubý nominálny odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) k 31. 12. 2016 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Spolu | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Profil splatnosti nederivátových finančných záväzkov

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 mesiac až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Nedefinovaná splatnosť

Hrubý nominálny odlev

(v tis. EUR) k 31. 12. 2016

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

43 964

43 964

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov

—

—

—

—

275 917

275 917

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Spolu

Spolu

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Profil splatnosti derivátových finančných záväzkov | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 mesiac až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Hrubý nominálny prílev/odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) k 31.12.2017 |
| CCS a CCIRS – prílev | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| CCS a CCIRS – odlev | — | -4 051 | -5 959 | — | -10 010 |
| Krátkodobé menové swapy – prílev | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Krátkodobé menové swapy – odlev | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Úrokové swapy – prílev | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Úrokové swapy – odlev | — | -1 502 | -3 782 | - 556 | -5 840 |
| Spolu | 6 375 | -1 307 | - 482 | 69 | 4 655 |

Profil splatnosti derivátových finančných záväzkov

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 mesiac až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Hrubý nominálny prílev/odlev

(v tis. EUR) k 31.12.2017

CCS a CCIRS – prílev

7

3 144

5 122

—

8 273

CCS a CCIRS – odlev

—

-4 051

-5 959

—

-10 010

Krátkodobé menové swapy – prílev

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Krátkodobé menové swapy – odlev

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Úrokové swapy – prílev

355

1 102

4 138

625

6 219

Úrokové swapy – odlev

—

-1 502

-3 782

- 556

-5 840

Spolu

Spolu

6 375

6 375

-1 307

-1 307

- 482

- 482

69

69

4 655

4 655

| Profil splatnosti derivátových finančných záväzkov | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 mesiac až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Hrubý nominálny prílev/odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) k 31. 12. 2016 |
| CCS a CCIRS – prílev | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS a CCIRS – odlev | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Krátkodobé menové swapy – prílev | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Krátkodobé menové swapy – odlev | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Úrokové swapy – prílev | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Úrokové swapy – odlev | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Spolu | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Profil splatnosti derivátových finančných záväzkov

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 mesiac až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Hrubý nominálny prílev/odlev

(v tis. EUR) k 31. 12. 2016

CCS a CCIRS – prílev

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS a CCIRS – odlev

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Krátkodobé menové swapy – prílev

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Krátkodobé menové swapy – odlev

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Úrokové swapy – prílev

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Úrokové swapy – odlev

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Spolu

Spolu

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

3.3.3.   Dlhodobé finančné aktíva a záväzky

Dlhodobé finančné aktíva a záväzky

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné hodnoty nederivátových finančných aktív a finančných záväzkov, ktoré sa majú spätne získať alebo vyrovnať neskôr než 12 mesiacov po dátume vykazovania.

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Finančné aktíva: | | |
| Úvery a pohľadávky | 1 608 488 | 1 692 867 |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj | 497 539 | 516 884 |
| Iné aktíva | 318 | 141 |
| Spolu | 2 106 345 | 2 209 892 |
| Finančné záväzky: | | |
| Rezervy na vydané záruky | 549 | 497 |
| Sumy dlžné tretím stranám | 109 004 | 69 960 |
| Spolu | 109 553 | 70 457 |

(v tis. EUR)

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Finančné aktíva:

Finančné aktíva:

Úvery a pohľadávky

1 608 488

1 692 867

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

497 539

516 884

Iné aktíva

318

141

Spolu

Spolu

2 106 345

2 106 345

2 209 892

2 209 892

Finančné záväzky:

Finančné záväzky:

Rezervy na vydané záruky

549

497

Sumy dlžné tretím stranám

109 004

69 960

Spolu

Spolu

109 553

109 553

70 457

70 457

3.4.   Trhové riziko

Trhové riziko predstavuje riziko, že zmeny trhových cien, ako sú napr. úrokové sadzby, ceny cenných papierov a výmenné kurzy, ovplyvnia príjmy účtovnej jednotky alebo hodnotu finančných nástrojov, ktoré má v držbe.

3.4.1.   Úrokové riziko

Úrokové riziko

Úrokové riziko vyplýva z volatility ekonomickej hodnoty úročených pozícií alebo z príjmov od nich odvodených, a to v dôsledku nepriaznivých pohybov úrokových sadzieb.

Nástroj nie je priamo ovplyvnený fluktuáciou vlastnej ekonomickej hodnoty ani cenovými rozdielmi medzi rôznymi aktívami, pasívami a zaisťovacími nástrojmi, pretože i) nemá žiadne priame náklady na prijaté úvery a pôžičky ani úročené záväzky a ii) akceptuje vplyv výkyvov úrokových sadzieb na príjmy zo svojich investícií.

Nástroj meria citlivosť svojho úverového portfólia a mikro hedging swapov voči výkyvom úrokových sadzieb prostredníctvom počítania hodnoty bázického bodu (BPV).

BPV meria nárast alebo pokles čistej súčasnej hodnoty príslušného portfólia, ktorá sa odvíja od zvýšenia úrokovej sadzby o jeden bázický bod (0,01 %) v rámci určitého časového úseku („peňažný trh – do jedného roka“, „veľmi krátke – 2 až 3 roky“, „krátke – 4 až 6 rokov“, „stredne dlhé – 7 až 11 rokov“, „dlhé – 12 až 20 rokov“ alebo „veľmi dlhé – viac ako 21 rokov“.

Na určenie čistej súčasnej hodnoty úverových peňažných tokov denominovaných v EUR nástroj používa základnú krivku úrokových sadzieb úverov v EUR Európskej investičnej banky (EUR swapová krivka upravená o globálnu maržu prostriedkov EIB). Na výpočet čistej súčasnej hodnoty úverových peňažných tokov denominovaných v USD používa krivku úrokových sadzieb úverov v USD Európskej investičnej banky. Na určenie čistej súčasnej hodnoty úverových peňažných tokov denominovaných v menách, pre ktoré nie je k dispozícii spoľahlivá a dostatočne úplná diskontná krivka, sa ako náhradný ukazovateľ použije základná krivka úrokových sadzieb úverov v EUR Európskej investičnej banky.

Na výpočet čistej súčasnej hodnoty mikro hedging swapov používa nástroj EUR swapovú krivku pre peňažné toky denominované v EUR a USD swapovú krivku pre peňažné toky denominované v USD.

Nasledujúca tabuľka ilustruje, že čistá súčasná hodnota úverového portfólia a súvisiacich mikro hedging swapov by sa k 31. decembru 2017 znížila o 488 000 EUR (k 31. decembru 2016: zníženie o 516 000 EUR), ak by sa všetky súvisiace krivky úrokových sadzieb simultánne zvýšili o 1 bázický bod.

| Hodnota bázického bodu | Peňažný | Veľmi krátke | Krátke | Stredné | Dlhé | Veľmi dlhé | Spolu |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) | trh |
| K 31.12.2017 | 1 rok | 2 – 3 rokov | 4 – 6 rokov | 7 – 11 rokov | 12 – 20 rokov | 21 rokov |
| Citlivosť úverov a mikro hedging swapov spolu | - 49 | - 96 | - 159 | - 168 | - 16 | — | - 488 |

Hodnota bázického bodu

Peňažný

Veľmi krátke

Krátke

Stredné

Dlhé

Veľmi dlhé

Spolu

(v tis. EUR)

trh

K 31.12.2017

1 rok

2 – 3 rokov

4 – 6 rokov

7 – 11 rokov

12 – 20 rokov

21 rokov

Citlivosť úverov a mikro hedging swapov spolu

- 49

- 96

- 159

- 168

- 16

—

- 488

| Hodnota bázického bodu | Peňažný | Veľmi krátke | Krátke | Stredné | Dlhé | Veľmi dlhé | Spolu |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) | trh |
| K 31. 12. 2016 | 1 rok | 2 – 3 rokov | 4 – 6 rokov | 7 – 11 rokov | 12 – 20 rokov | 21 rokov |
| Citlivosť úverov a mikro hedging swapov spolu | - 46 | - 101 | - 164 | - 175 | - 30 | — | - 516 |

Hodnota bázického bodu

Peňažný

Veľmi krátke

Krátke

Stredné

Dlhé

Veľmi dlhé

Spolu

(v tis. EUR)

trh

K 31. 12. 2016

1 rok

2 – 3 rokov

4 – 6 rokov

7 – 11 rokov

12 – 20 rokov

21 rokov

Citlivosť úverov a mikro hedging swapov spolu

- 46

- 101

- 164

- 175

- 30

—

- 516

3.4.2.   Devízové riziko

Devízové riziko

Devízové riziko je v prípade investičného nástroja riziko straty príjmov alebo ekonomickej hodnoty v dôsledku nepriaznivých pohybov výmenných kurzov.

Vzhľadom na referenčnú účtovnú menu (EUR pre investičný nástroj) je nástroj vystavený devízovému riziku vždy, keď existuje nesúlad medzi aktívami a pasívami denominovanými v nereferenčnej účtovnej mene. Devízové riziko zahŕňa aj účinok zmien hodnoty budúcich peňažných tokov denominovaných v nereferenčnej účtovnej mene v dôsledku kolísania výmenného kurzu, napr. vyplácanie úrokov a dividend.

3.4.2.1.   Devízové riziko a pokladničné aktíva

Devízové riziko a pokladničné aktíva

Pokladničné aktíva investičného nástroja sú denominované v EUR alebo USD.

Devízové riziko sa zaisťuje prostredníctvom krížových devízových spotových alebo forwardových transakcií, devízových swapov alebo krížových menových swapov. Finančné oddelenie banky môže v nevyhnutných a náležitých prípadoch použiť akýkoľvek iný nástroj v súlade s politikou banky, ktorý poskytne ochranu voči trhovým rizikám vzniknutým v súvislosti s finančnými činnosťami investičného nástroja.

3.4.2.2.   Devízové riziko a operácie financované alebo zaručené zo strany investičného nástroja

Devízové riziko a operácie financované alebo zaručené zo strany investičného nástroja

Príspevky členských štátov do investičného nástroja sú prijímané v EUR. Operácie financované alebo zaručené zo strany investičného nástroja, ako aj bonifikácia úrokov, môžu byť denominované v EUR, USD alebo v inej povolenej mene.

K expozícii voči devízovému riziku (vo vzťahu k referenčnej mene EUR) dochádza, ak transakcie denominované v iných menách ako EUR zostávajú nezaistené. Usmernenia pre zaistenie devízového rizika investičného nástroja sa uvádzajú ďalej v texte.

3.4.2.2.1.   
  Zaistenie operácií denominovaných v USD

Zaistenie operácií denominovaných v USD

Devízové riziko vyplývajúce z operácií investičného nástroja denominovaných v USD je kryté súhrnne prostredníctvom USD/EUR devízových swapov, ktoré sa pravidelne predlžujú a ktorých hodnota sa pravidelne upravuje. Používanie devízových swapov má dvojaký účel. Na jednej strane sa generuje potrebná likvidita na nové platby (úvery a vlastný kapitál) a na druhej strane sa zachováva devízový makro hedging.

Na začiatku každého obdobia sa peňažné toky, ktoré majú byť prijaté alebo vyplatené v USD počas ďalšieho obdobia, odhadnú na základe plánovaných alebo očakávaných spätných tokov/vyplatených súm. Následne sa končiace devízové swapy predĺžia, pričom sa ich suma upraví, aby pokryla aspoň potreby likvidity v USD predpokladané v ďalšom období.

| — | Devízová pozícia USD sa pri prekročení príslušných limitov mesačne zaisťuje prostredníctvom spotových alebo forwardových operácií. |
| --- | --- |

—

Devízová pozícia USD sa pri prekročení príslušných limitov mesačne zaisťuje prostredníctvom spotových alebo forwardových operácií.

| — | Počas obdobia predlžovania sa neočakávané nedostatky likvidity v USD pokryjú prostredníctvom ad hoc devízových swapov, zatiaľ čo prebytky likvidity sa investujú do pokladničných aktív alebo prevedú na EUR. |
| --- | --- |

—

Počas obdobia predlžovania sa neočakávané nedostatky likvidity v USD pokryjú prostredníctvom ad hoc devízových swapov, zatiaľ čo prebytky likvidity sa investujú do pokladničných aktív alebo prevedú na EUR.

ad hoc

3.4.2.2.2.   
  Zaistenie (hedging) operácií denominovaných v iných menách ako EUR alebo USD

Zaistenie (hedging) operácií denominovaných v iných menách ako EUR alebo USD

| — | Operácie investičného nástroja denominované v iných menách ako EUR alebo USD sa zaisťujú prostredníctvom zmlúv o krížových menových swapoch s rovnakým finančným profilom, aký má príslušný úver, za predpokladu, že funguje swapový trh. |
| --- | --- |

—

Operácie investičného nástroja denominované v iných menách ako EUR alebo USD sa zaisťujú prostredníctvom zmlúv o krížových menových swapoch s rovnakým finančným profilom, aký má príslušný úver, za predpokladu, že funguje swapový trh.

| — | Niektoré operácie investičného nástroja sú denominované v menách, pre ktoré efektívne možnosti zaisťovania buď nie sú dostupné, alebo sú dostupné za vysokú cenu. Tieto operácie sú denominované v lokálnych menách, ale realizujú sa v EUR alebo USD. Rámec pre finančné riziko investičného nástroja schválený výborom investičného nástroja 22. januára 2015 umožňuje zaistiť devízové expozície v lokálnych menách, ktoré vykazujú významnú pozitívnu koreláciu s USD, synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD. Lokálne meny zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD sú vykázané v tabuľke v časti 3.4.2.2.3 v položke „Lokálne meny (zaistené synteticky)“, zatiaľ čo lokálne meny, ktoré nie sú zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD, sú vykázané v tej istej tabuľke v položke „Lokálne meny (nezaistené synteticky)“. |
| --- | --- |

—

Niektoré operácie investičného nástroja sú denominované v menách, pre ktoré efektívne možnosti zaisťovania buď nie sú dostupné, alebo sú dostupné za vysokú cenu. Tieto operácie sú denominované v lokálnych menách, ale realizujú sa v EUR alebo USD. Rámec pre finančné riziko investičného nástroja schválený výborom investičného nástroja 22. januára 2015 umožňuje zaistiť devízové expozície v lokálnych menách, ktoré vykazujú významnú pozitívnu koreláciu s USD, synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD. Lokálne meny zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD sú vykázané v tabuľke v časti 3.4.2.2.3 v položke „Lokálne meny (zaistené synteticky)“, zatiaľ čo lokálne meny, ktoré nie sú zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD, sú vykázané v tej istej tabuľke v položke „Lokálne meny (nezaistené synteticky)“.

3.4.2.2.3.   
  Devízová pozícia (v tis. EUR)

Devízová pozícia (v tis. EUR)

V tabuľkách v rámci tejto poznámky sa uvádza devízová pozícia nástroja.

Devízová pozícia sa v nasledujúcich tabuľkách prezentuje v súlade s politikami riadenia rizík nástroja (opísanými v rámci pre finančné riziko nástroja). Devízová pozícia podľa politík riadenia rizík sa zakladá na účtovných údajoch a je vymedzená ako rozdiel medzi vybranými aktívami a pasívami. Aktíva a pasíva vymedzené v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík sa vyberajú tak, aby sa zabezpečilo, že zisk sa prepočíta na referenčnú menu (EUR) až vtedy, keď bude prijatý.

Nerealizované zisky/straty a zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj, ako aj zníženia hodnoty úverov a pohľadávok sú zahrnuté v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík. Deriváty zahrnuté v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík sa zohľadňujú v ich nominálnej hodnote, a nie ich reálnej hodnote, aby sa zosúladili s nerozdelenou hodnotou aktív, ktoré sa tiež zohľadňujú v ich nominálnej hodnote upravenej o zníženie hodnoty úverov.

Zvyšná časť aktív a pasív, ktorá zahŕňa najmä naakumulované úroky z úverov, derivátov a subvencií, je v ďalej uvedených tabuľkách vykázaná ako „Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika“.

| K 31. decembra 2017 | Aktíva a pasíva | Záväzky a podmienené pasíva |
| --- | --- | --- |
| Mena | Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika | Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika | Súvahová devízová pozícia |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Lokálne meny


  (zaistené synteticky)
   (*2) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Lokálne meny


  (nezaistené synteticky)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Iné meny ako EUR spolu | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| EUR a iné ako EUR spolu | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

K 31. decembra 2017

Aktíva a pasíva

Záväzky a podmienené pasíva

Mena

Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika

Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika

Súvahová devízová pozícia

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Lokálne meny

Lokálne meny

(zaistené synteticky)
   (*2)

(zaistené synteticky)

*2

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Lokálne meny

Lokálne meny

(nezaistené synteticky)
   (*2)

(nezaistené synteticky)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Iné meny ako EUR spolu

Iné meny ako EUR spolu

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

EUR a iné ako EUR spolu

EUR a iné ako EUR spolu

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

| K 31. decembru 2016 | Aktíva a pasíva | Záväzky a podmienené pasíva |
| --- | --- | --- |
| Mena | Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika | Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika | Súvahová devízová pozícia |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Lokálne meny


  (zaistené synteticky)
   (*3) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Lokálne meny


  (nezaistené synteticky)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Iné meny ako EUR spolu | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| EUR a iné ako EUR spolu | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

K 31. decembru 2016

Aktíva a pasíva

Záväzky a podmienené pasíva

Mena

Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika

Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika

Súvahová devízová pozícia

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Lokálne meny

Lokálne meny

(zaistené synteticky)
   (*3)

(zaistené synteticky)

*3

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Lokálne meny

Lokálne meny

(nezaistené synteticky)
   (*3)

(nezaistené synteticky)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

22 534

252

22 786

246

Iné meny ako EUR spolu

Iné meny ako EUR spolu

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

EUR a iné ako EUR spolu

EUR a iné ako EUR spolu

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

3.4.2.3.   Analýza citlivosti na zmenu devízových kurzov

Analýza citlivosti na zmenu devízových kurzov

K 31. decembru 2017 by zníženie hodnoty EUR o 10 % voči všetkým ostatným menám viedlo k zvýšeniu prostriedkov prispievateľov o 16,6 mil. EUR (31. decembra 2016: 12,0 mil. EUR). Zvýšenie hodnoty EUR voči všetkým ostatným menám o 10 % by viedlo k zníženiu prostriedkov prispievateľov o 13,6 mil. EUR (31. decembra 2016: 9,9 mil. EUR).

3.4.2.4.   Konverzné kurzy

Konverzné kurzy

Na zostavenie súvahy k 31. decembru 2017 a 31. decembru 2016 sa použili nasledujúce konverzné kurzy:

| | 31. december 2017 | 31. decembra 2016 |
| --- | --- | --- |
| Iné meny ako meny štátov EÚ | | |
| Botswanská Pula (BWP) | 11,7512 | 11,2657 |
| Dominikánske peso (DOP) | 57,1465 | 48,7476 |
| Fidžijský dolár (FJD) | 2,4186 | 2,1969 |
| Haitské gourde (HTG) | 75,69 | 68,78 |
| Kenský šiling (KES) | 123,7 | 108,06 |
| Mauritánska ouguiya (MRO) | 422,36 | 375,79 |
| Maurícijská rupia (MUR) | 40,07 | 37,85 |
| Mozambický metical (MZN) | 70,09 | 75,25 |
| Rwandský frank (RWF) | 1 003,37 | 856,80 |
| Tanzánsky šiling (TZS) | 2 681,78 | 2 296,99 |
| Ugandský šiling (UGX) | 4 357,00 | 3 805,00 |
| Americký dolár (USD) | 1,1993 | 1,0541 |
| CFA frank (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Juhoafrický rand (ZAR) | 14,8054 | 14,457 |
| Zambijská kwacha (ZMW) | 11,965 | 10,4653 |

31. december 2017

31. decembra 2016

Iné meny ako meny štátov EÚ

Iné meny ako meny štátov EÚ

Botswanská Pula (BWP)

11,7512

11,2657

Dominikánske peso (DOP)

57,1465

48,7476

Fidžijský dolár (FJD)

2,4186

2,1969

Haitské gourde (HTG)

75,69

68,78

Kenský šiling (KES)

123,7

108,06

Mauritánska ouguiya (MRO)

422,36

375,79

Maurícijská rupia (MUR)

40,07

37,85

Mozambický metical (MZN)

70,09

75,25

Rwandský frank (RWF)

1 003,37

856,80

Tanzánsky šiling (TZS)

2 681,78

2 296,99

Ugandský šiling (UGX)

4 357,00

3 805,00

Americký dolár (USD)

1,1993

1,0541

CFA frank (XAF/XOF)

655,957

655,957

Juhoafrický rand (ZAR)

14,8054

14,457

Zambijská kwacha (ZMW)

11,965

10,4653

3.4.3.   Akciové riziko

Akciové riziko

Akciové riziko je riziko, že sa reálna hodnota kapitálových investícií zníži v dôsledku zmeny cien akcií a/alebo hodnoty jednotlivých kapitálových investícií.

Investičný nástroj je vystavený akciovému riziku prostredníctvom priamych kapitálových investícií a investícií do fondov rizikového kapitálu.

Hodnota nekótovaných akciových pozícií nie je na účely kontinuálneho monitorovania a kontroly k dispozícii. Pre takéto pozície sú najlepšími disponibilnými ukazovateľmi ceny zistené na základe relevantných metód oceňovania.

Vplyv +/-10 % zmeny hodnoty jednotlivých priamych kapitálových investícií a investícií rizikového kapitálu na prostriedky prispievateľov nástroja (ako dôsledok zmeny reálnej hodnoty akciového portfólia k dispozícii na predaj) predstavuje za predpokladu, že sa ostatné premenné nezmenili, 49,8 mil. EUR, resp. -49,8 mil. EUR k 31. decembru 2017 (51,7 mil. EUR, resp. -51,7 mil. EUR k 31. decembru 2016).

4.   Reálne hodnoty finančných nástrojov

Reálne hodnoty finančných nástrojov

4.1.   Účtovné klasifikácie a reálne hodnoty

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné a reálne hodnoty finančných aktív a finančných záväzkov vrátane ich úrovní v hierarchii reálnej hodnoty. Nezahŕňajú informácie o reálnej hodnote finančných aktív a finančných záväzkov nevykazovaných v reálnej hodnote, ak sa účtovná hodnota primerane blíži reálnej hodnote.

| K 31. decembra 2017 | Účtovná hodnota | Reálna hodnota |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) | Držané na obchodovanie | K dispozícii na predaj | Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky | Držané do splatnosti | Ostatné finančné záväzky | Spolu | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Spolu |
| Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finančné nástroje | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Priame kapitálové investície | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Spolu | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | — | — | — | — |
| Úvery a pohľadávky | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | — | — | — |
| Dlhopisy | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Iné aktíva | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | — | — | — | — |
| Spolu | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Finančné aktíva spolu | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Finančné záväzky vykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finančné nástroje | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Spolu | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Finančné záväzky nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Rezervy na vydané záruky | — | — | — | — | - 484 | - 484 | | | | |
| Sumy dlžné tretím stranám | — | — | — | — | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Ostatné pasíva | — | — | — | — | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Spolu | — | — | — | — | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Finančné záväzky spolu | -1 153 | — | — | — | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

K 31. decembra 2017

Účtovná hodnota

Reálna hodnota

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Držané na obchodovanie

K dispozícii na predaj

Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky

Držané do splatnosti

Ostatné finančné záväzky

Spolu

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Spolu

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote:

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote:

Derivátové finančné nástroje

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Fondy rizikového kapitálu

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Priame kapitálové investície

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Spolu

Spolu

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

—

—

549 101

—

—

549 101

—

—

—

—

Úvery a pohľadávky

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

1 852 507

—

1 852 507

Pohľadávky voči prispievateľom

—

—

150 000

—

—

150 000

—

—

—

—

Dlhopisy

—

—

—

144 382

—

144 382

144 382

—

—

144 382

Iné aktíva

—

—

4 385

—

—

4 385

—

—

—

—

Spolu

Spolu

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

1 996 889

1 996 889

Finančné aktíva spolu

Finančné aktíva spolu

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

3 024 653

3 024 653

Finančné záväzky vykazované v reálnej hodnote:

Finančné záväzky vykazované v reálnej hodnote:

Derivátové finančné nástroje

-1 153

—

—

—

—

-1 153

—

-1 153

—

-1 153

Spolu

Spolu

-1 153

-1 153

—

—

—

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

Finančné záväzky nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné záväzky nevykazované v reálnej hodnote:

Rezervy na vydané záruky

—

—

—

—

- 484

- 484

Sumy dlžné tretím stranám

—

—

—

—

- 157 285

- 157 285

Ostatné pasíva

—

—

—

—

-2 462

-2 462

Spolu

Spolu

—

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Finančné záväzky spolu

Finančné záväzky spolu

-1 153

-1 153

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

| K 31. decembru 2016 | Účtovná hodnota | Reálna hodnota |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) | Držané na obchodovanie | K dispozícii na predaj | Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky | Držané do splatnosti | Ostatné finančné záväzky | Spolu | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Spolu |
| Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finančné nástroje | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Priame kapitálové investície | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Spolu | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Úvery a pohľadávky | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | — | — | — | — |
| Dlhopisy | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Iné aktíva | — | — | 345 | — | — | 345 | — | — | — | — |
| Spolu | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Finančné aktíva spolu | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Finančné záväzky vykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finančné nástroje | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Spolu | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Finančné záväzky nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Rezervy na vydané záruky | — | — | — | — | - 625 | - 625 | | | | |
| Sumy dlžné tretím stranám | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Ostatné pasíva | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Spolu | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Finančné záväzky spolu | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

K 31. decembru 2016

Účtovná hodnota

Reálna hodnota

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Držané na obchodovanie

K dispozícii na predaj

Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky

Držané do splatnosti

Ostatné finančné záväzky

Spolu

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Spolu

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote:

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote:

Derivátové finančné nástroje

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Fondy rizikového kapitálu

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Priame kapitálové investície

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Spolu

Spolu

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

—

—

360 817

—

—

360 817

Úvery a pohľadávky

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Pohľadávky voči prispievateľom

—

—

86 395

—

—

86 395

—

—

—

—

Dlhopisy

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Iné aktíva

—

—

345

—

—

345

—

—

—

—

Spolu

Spolu

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Finančné aktíva spolu

Finančné aktíva spolu

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Finančné záväzky vykazované v reálnej hodnote:

Finančné záväzky vykazované v reálnej hodnote:

Derivátové finančné nástroje

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Spolu

Spolu

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Finančné záväzky nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné záväzky nevykazované v reálnej hodnote:

Rezervy na vydané záruky

—

—

—

—

- 625

- 625

Sumy dlžné tretím stranám

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Ostatné pasíva

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Spolu

Spolu

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Finančné záväzky spolu

Finančné záväzky spolu

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

4.2.   Stanovenie reálnych hodnôt

4.2.1.   Metódy oceňovania a významné nepozorovateľné vstupy

Metódy oceňovania a významné nepozorovateľné vstupy

V nasledujúcej tabuľke sú uvedené informácie o metódach oceňovania a významných nepozorovateľných vstupoch používaných pri oceňovaní finančných nástrojov zaradených do úrovne 2 a 3 hierarchie reálnej hodnoty:

| Metóda oceňovania | Významné nepozorovateľné vstupy | Vzťah nepozorovateľných vstupov k oceňovaniu reálnou hodnotou |
| --- | --- | --- |
| Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote | | |
| Derivátové finančné nástroje | Diskontované peňažné toky: Budúce peňažné toky sa odhadujú na základe forwardových výmenných kurzov/úrokových sadzieb (z pozorovateľných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek na konci vykazovaného obdobia) a zmluvných forwardových/úrokových sadzieb diskontovaných sadzbou, ktorá odzrkadľuje úverové riziko jednotlivých protistrán. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |
| Fond rizikového kapitálu | Metóda upravených čistých aktív: Reálna hodnota sa stanovuje prostredníctvom uplatnenia percentuálneho vlastníckeho podielu nástroja v danom subjekte na čistú hodnotu aktív premietnutú v najnovšej správe a upravenú o peňažné toky, alebo, ak je to možné, prostredníctvom presnej hodnoty podielu v rovnakom čase, ktorú predloží príslušný správca fondu. Aby sa preklenul časový odstup medzi poslednou dostupnou čistou hodnotou aktív a spracovaním ročných výkazov, vykonáva sa prieskum následných udalostí a v prípade potreby sa vykazovaná čistá hodnota aktív upraví. | Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dátumom vykazovania fondu rizikového kapitálu a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky a poplatky za správu, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív fondu rizikového kapitálu, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok. | Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dátumom vykazovania fondu rizikového kapitálu, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul. |
| Priame kapitálové investície | Upravené čisté aktíva. | Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dátumom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív subjektu, do ktorého sa investovalo, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok, zvýšenie kapitálu a predaj/zmena kontroly. | Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dátumom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul. |
| | | Zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť (likviditu) určená na základe predchádzajúcich transakčných cien podobných akcií v danej krajine/regióne, v rozpätí od 5 do 30 %. | Čím vyššia je zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť, tým nižšia je reálna hodnota. |
| Finančné nástroje nevykazované v reálnej hodnote | | |
| Úvery a pohľadávky | Diskontované peňažné toky: Model oceňovania používa zmluvné peňažné toky podmienené tým, že nedôjde k zlyhaniu zo strany dlžníka, a nezohľadňuje žiadne hodnoty kolaterálu ani scenáre predčasného splatenia. Na získanie čistej súčasnej hodnoty úverov použitý model diskontuje zmluvné peňažné toky každého úveru pomocou upravenej trhovej diskontnej krivky. Čistá súčasná hodnota jednotlivých úverov sa potom upraví tak, aby sa zohľadnili príslušné súvisiace očakávané straty. Výsledky sa potom spočítajú, aby sa získala reálna hodnota úverov a pohľadávok. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |
| Finančné aktíva držané do splatnosti | Diskontované peňažné toky. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |

Metóda oceňovania

Metóda oceňovania

Významné nepozorovateľné vstupy

Významné nepozorovateľné vstupy

Vzťah nepozorovateľných vstupov k oceňovaniu reálnou hodnotou

Vzťah nepozorovateľných vstupov k oceňovaniu reálnou hodnotou

Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote

Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote

Derivátové finančné nástroje

Diskontované peňažné toky: Budúce peňažné toky sa odhadujú na základe forwardových výmenných kurzov/úrokových sadzieb (z pozorovateľných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek na konci vykazovaného obdobia) a zmluvných forwardových/úrokových sadzieb diskontovaných sadzbou, ktorá odzrkadľuje úverové riziko jednotlivých protistrán.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

Fond rizikového kapitálu

Metóda upravených čistých aktív: Reálna hodnota sa stanovuje prostredníctvom uplatnenia percentuálneho vlastníckeho podielu nástroja v danom subjekte na čistú hodnotu aktív premietnutú v najnovšej správe a upravenú o peňažné toky, alebo, ak je to možné, prostredníctvom presnej hodnoty podielu v rovnakom čase, ktorú predloží príslušný správca fondu. Aby sa preklenul časový odstup medzi poslednou dostupnou čistou hodnotou aktív a spracovaním ročných výkazov, vykonáva sa prieskum následných udalostí a v prípade potreby sa vykazovaná čistá hodnota aktív upraví.

Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dátumom vykazovania fondu rizikového kapitálu a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky a poplatky za správu, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív fondu rizikového kapitálu, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok.

Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dátumom vykazovania fondu rizikového kapitálu, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul.

Priame kapitálové investície

Upravené čisté aktíva.

Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dátumom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív subjektu, do ktorého sa investovalo, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok, zvýšenie kapitálu a predaj/zmena kontroly.

Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dátumom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul.

Zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť (likviditu) určená na základe predchádzajúcich transakčných cien podobných akcií v danej krajine/regióne, v rozpätí od 5 do 30 %.

Čím vyššia je zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť, tým nižšia je reálna hodnota.

Finančné nástroje nevykazované v reálnej hodnote

Finančné nástroje nevykazované v reálnej hodnote

Úvery a pohľadávky

Diskontované peňažné toky: Model oceňovania používa zmluvné peňažné toky podmienené tým, že nedôjde k zlyhaniu zo strany dlžníka, a nezohľadňuje žiadne hodnoty kolaterálu ani scenáre predčasného splatenia. Na získanie čistej súčasnej hodnoty úverov použitý model diskontuje zmluvné peňažné toky každého úveru pomocou upravenej trhovej diskontnej krivky. Čistá súčasná hodnota jednotlivých úverov sa potom upraví tak, aby sa zohľadnili príslušné súvisiace očakávané straty. Výsledky sa potom spočítajú, aby sa získala reálna hodnota úverov a pohľadávok.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

Finančné aktíva držané do splatnosti

Diskontované peňažné toky.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

V súvislosti s uplatnením IFRS 13 sú do reálnej hodnoty derivátov k 31. decembru 2017 a 2016 zahrnuté úpravy ocenenia, a to:

| — | úpravy ocenenia pohľadávok (CVA), ktoré odzrkadľujú kreditné riziko protistrany týkajúce sa derivátových transakcií, čo predstavuje -38 tis. EUR k 31. decembru 2017 a -76,4 tis. EUR k 31. decembru 2016, |
| --- | --- |

—

úpravy ocenenia pohľadávok (CVA), ktoré odzrkadľujú kreditné riziko protistrany týkajúce sa derivátových transakcií, čo predstavuje -38 tis. EUR k 31. decembru 2017 a -76,4 tis. EUR k 31. decembru 2016,

| — | úpravy ocenenia záväzkov (DVA), ktoré odzrkadľujú vlastné kreditné riziko pri derivátových transakciách, čo predstavuje +29,5 tis. EUR k 31. decembru 2017 a +42,9 tis. EUR k 31. decembru 2016. |
| --- | --- |

—

úpravy ocenenia záväzkov (DVA), ktoré odzrkadľujú vlastné kreditné riziko pri derivátových transakciách, čo predstavuje +29,5 tis. EUR k 31. decembru 2017 a +42,9 tis. EUR k 31. decembru 2016.

4.2.2.   Presuny medzi úrovňou 1 a 2

Presuny medzi úrovňou 1 a 2

Politikou nástroja je vykazovať presuny medzi úrovňami k dátumu udalosti alebo zmeny okolností, ktoré presun spôsobili.

V rokoch 2017 a 2016 sa v rámci nástroja neuskutočnili žiadne presuny z úrovne 1 do úrovne 2 alebo naopak v hierarchii reálnej hodnoty.

4.2.3.   Reálne hodnoty úrovne 3

Reálne hodnoty úrovne 3

Zosúladenie reálnych hodnôt úrovne 3

Zosúladenie reálnych hodnôt úrovne 3

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú zmeny nástrojov úrovne 3 za roky končiace 31. decembrom 2017 a 31. decembrom 2016:

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj |
| Zostatok k 1. januáru 2017 | 494 004 |
| Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát: | |
| — | čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj |

(v tis. EUR)

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Zostatok k 1. januáru 2017

Zostatok k 1. januáru 2017

494 004

494 004

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

—

čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

2 711

| — | zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

-22 024

Spolu

Spolu

-19 313

-19 313

Zisky alebo straty zahrnuté do ostatných súčastí komplexného výsledku:

Zisky alebo straty zahrnuté do ostatných súčastí komplexného výsledku:

| — | čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

-17 592

Spolu

Spolu

-17 592

-17 592

Vyplatené prostriedky

62 660

Splátky

-44 568

Odpisy

-2 110

Zostatok k 31. decembru 2017

Zostatok k 31. decembru 2017

473 081

473 081

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj |
| Zostatok k 1. januáru 2016 | 419 175 |
| Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát: | |
| — | čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj |

(v tis. EUR)

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Zostatok k 1. januáru 2016

Zostatok k 1. januáru 2016

419 175

419 175

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

—

čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

-6 504

| — | zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

-2 493

Spolu

Spolu

-8 997

-8 997

Zisky alebo straty zahrnuté do ostatných súčastí komplexného výsledku:

Zisky alebo straty zahrnuté do ostatných súčastí komplexného výsledku:

| — | čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

-24 628

Spolu

Spolu

-24 628

-24 628

Vyplatené prostriedky

153 986

Splátky

-37 978

Odpisy

-7 554

Zostatok k 31. decembru 2016

Zostatok k 31. decembru 2016

494 004

494 004

V rokoch 2017 a 2016 sa v rámci nástroja neuskutočnili žiadne presuny z alebo do úrovne 3 v hierarchii reálnej hodnoty.

Analýza citlivosti

Analýza citlivosti

Zmena jedného z významných nepozorovateľných vstupov použitých na stanovenie reálnej hodnoty fondov rizikového kapitálu a priamych kapitálových investícií k dátumu vykazovania o ± 10 percent by bez zmeny ostatných vstupov mala tieto účinky na ostatné súčasti komplexného výsledku:

| K 31. decembra 2017 | Zvýšenie | Zníženie |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) |
| Priame kapitálové investície | — | — |

K 31. decembra 2017

Zvýšenie

Zníženie

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Priame kapitálové investície

—

—

| K 31. decembru 2016 | Zvýšenie | Zníženie |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) |
| Priame kapitálové investície | 10 | - 10 |
| Spolu | 10 | - 10 |

K 31. decembru 2016

Zvýšenie

Zníženie

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Priame kapitálové investície

10

- 10

Spolu

Spolu

10

10

- 10

- 10

5.   Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty (v tis. EUR)

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty (v tis. EUR)

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| voľne použiteľnej hotovosti | 166 445 | 51 462 |
| termínovaných vkladov | 367 653 | 259 337 |
| komerčných cenných papierov | 15 003 | 50 018 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze o finančnej situácii | 549 101 | 360 817 |
| Vzniknutý úrok | 68 | 5 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov | 549 169 | 360 822 |

31.12.2017

31.12.2016

voľne použiteľnej hotovosti

166 445

51 462

termínovaných vkladov

367 653

259 337

komerčných cenných papierov

15 003

50 018

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze o finančnej situácii

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze o finančnej situácii

549 101

549 101

360 817

360 817

Vzniknutý úrok

68

5

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov

549 169

549 169

360 822

360 822

6.   Derivátové finančné nástroje (v tis. EUR)

Derivátové finančné nástroje (v tis. EUR)

Derivátové finančné nástroje klasifikované ako v držbe na obchodovanie pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| K 31. decembra 2017 | Reálna hodnota | Pomyselná hodnota |
| --- | --- | --- |
| Aktíva | Pasíva |
| Krížové menovo-úrokové swapy | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Úrokové swapy | 393 | - 48 | 31 711 |
| Devízové swapy | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Derivátové finančné nástroje spolu | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

K 31. decembra 2017

Reálna hodnota

Pomyselná hodnota

Aktíva

Pasíva

Krížové menovo-úrokové swapy

149

-1 105

8 098

Úrokové swapy

393

- 48

31 711

Devízové swapy

11 979

—

1 500 000

Derivátové finančné nástroje spolu

Derivátové finančné nástroje spolu

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

| K 31. decembru 2016 | Reálna hodnota | Pomyselná hodnota |
| --- | --- | --- |
| Aktíva | Pasíva |
| Krížové menovo-úrokové swapy | — | -3 051 | 7 430 |
| Úrokové swapy | 388 | - 335 | 41 233 |
| Devízové swapy | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Derivátové finančné nástroje spolu | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

K 31. decembru 2016

Reálna hodnota

Pomyselná hodnota

Aktíva

Pasíva

Krížové menovo-úrokové swapy

—

-3 051

7 430

Úrokové swapy

388

- 335

41 233

Devízové swapy

6 532

-21 803

1 611 000

Derivátové finančné nástroje spolu

Derivátové finančné nástroje spolu

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

7.   Úvery a pohľadávky (v tis. EUR)

Úvery a pohľadávky (v tis. EUR)

Úvery a pohľadávky pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Globálne úvery (*4) | Prednostné úvery | Podriadené úvery | Spolu |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominálna suma k 31. januáru 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Vyplatené prostriedky | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Odpisy | -3 257 | -6 138 | — | -9 395 |
| Splátky | - 162 361 | -91 125 | — | - 253 486 |
| Kapitalizovaný úrok | — | — | — | — |
| Kurzové rozdiely | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Nominálna suma k 31. decembru 2017 | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Odpisy | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Odúčtovanie zníženia hodnoty | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Kurzové rozdiely | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017 | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Umorovacia cena | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Úrok | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2017 | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

Globálne úvery (*4)

*4

Prednostné úvery

Podriadené úvery

Spolu

Nominálna suma k 31. januáru 2017

Nominálna suma k 31. januáru 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Vyplatené prostriedky

305 059

63 603

—

368 662

Odpisy

-3 257

-6 138

—

-9 395

Splátky

- 162 361

-91 125

—

- 253 486

Kapitalizovaný úrok

—

—

—

—

Kurzové rozdiely

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Nominálna suma k 31. decembru 2017

Nominálna suma k 31. decembru 2017

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku

-5 105

-11 572

—

-16 677

Odpisy

3 257

6 138

—

9 395

Odúčtovanie zníženia hodnoty

2 204

3 752

—

5 956

Kurzové rozdiely

914

3 234

8 615

12 763

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Umorovacia cena

-3 802

-3 408

—

-7 210

Úrok

15 122

9 877

—

24 999

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2017

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

—

—

1 666 725

1 666 725

| | Globálne úvery (*5) | Prednostné úvery | Podriadené úvery | Spolu |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominálna suma k 1. januáru 2016 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Vyplatené prostriedky | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Odpisy | — | - 109 | -31 189 | -31 298 |
| Splátky | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Kapitalizovaný úrok | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Kurzové rozdiely | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominálna suma k 31. decembru 2016 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2016 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Odpisy | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Odúčtovanie zníženia hodnoty | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Kurzové rozdiely | - 348 | - 59 | -1 850 | -2 257 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2016 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Umorovacia cena | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Úrok | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2016 | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Globálne úvery (*5)

*5

Prednostné úvery

Podriadené úvery

Spolu

Nominálna suma k 1. januáru 2016

Nominálna suma k 1. januáru 2016

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Vyplatené prostriedky

476 685

51 691

—

528 376

Odpisy

—

- 109

-31 189

-31 298

Splátky

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Kapitalizovaný úrok

—

—

7 183

7 183

Kurzové rozdiely

34 332

2 009

941

37 282

Nominálna suma k 31. decembru 2016

Nominálna suma k 31. decembru 2016

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2016

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2016

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku

-8 794

-11 999

—

-20 793

Odpisy

—

109

31 189

31 298

Odúčtovanie zníženia hodnoty

360

6 100

58 698

65 158

Kurzové rozdiely

- 348

- 59

-1 850

-2 257

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2016

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2016

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Umorovacia cena

-3 906

-3 682

—

-7 588

Úrok

14 807

9 371

1

24 179

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2016

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2016

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

8.   Finančné aktíva k dispozícii na predaj (v tis. EUR)

Finančné aktíva k dispozícii na predaj (v tis. EUR)

Finančné aktíva k dispozícii na predaj pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Fondy rizikového kapitálu | Priame kapitálové investície | Spolu |
| --- | --- | --- | --- |
| Náklady k 1. januáru 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Vyplatené prostriedky | 62 660 | — | 62 660 |
| Splátky/predaj | -41 678 | -2 890 | -44 568 |
| Odpisy | - 437 | -1 673 | -2 110 |
| Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami/predajmi | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Náklady k 31. decembru 2017 | 353 398 | 68 128 | 421 526 |
| Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách | -18 242 | 1 174 | -17 068 |
| Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2017 | 111 185 | 14 631 | 125 816 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas roka | -22 024 | — | -22 024 |
| Odpisy | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017 | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

Fondy rizikového kapitálu

Priame kapitálové investície

Spolu

Náklady k 1. januáru 2017

Náklady k 1. januáru 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Vyplatené prostriedky

62 660

—

62 660

Splátky/predaj

-41 678

-2 890

-44 568

Odpisy

- 437

-1 673

-2 110

Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami/predajmi

1 600

55

1 655

Náklady k 31. decembru 2017

Náklady k 31. decembru 2017

353 398

353 398

68 128

68 128

421 526

421 526

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2017

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách

-18 242

1 174

-17 068

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2017

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2017

111 185

111 185

14 631

14 631

125 816

125 816

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2017

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas roka

-22 024

—

-22 024

Odpisy

437

1 673

2 110

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2017

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2017

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

| | Fondy rizikového kapitálu | Priame kapitálové investície | Spolu |
| --- | --- | --- | --- |
| Náklady k 1. januáru 2016 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Vyplatené prostriedky | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Splátky/predaj | -37 948 | - 30 | -37 978 |
| Odpisy | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami/predajmi | 5 141 | - 16 | 5 125 |
| Náklady k 31. decembru 2016 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2016 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2016 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2016 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas roka | -2 457 | - 36 | -2 493 |
| Odpisy | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2016 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2016 | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Fondy rizikového kapitálu

Priame kapitálové investície

Spolu

Náklady k 1. januáru 2016

Náklady k 1. januáru 2016

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Vyplatené prostriedky

101 323

52 663

153 986

Splátky/predaj

-37 948

- 30

-37 978

Odpisy

-4 594

-2 960

-7 554

Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami/predajmi

5 141

- 16

5 125

Náklady k 31. decembru 2016

Náklady k 31. decembru 2016

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2016

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2016

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách

-24 474

3 365

-21 109

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2016

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2016

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2016

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2016

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas roka

-2 457

- 36

-2 493

Odpisy

4 594

2 960

7 554

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2016

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2016

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2016

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2016

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

9.   Pohľadávky voči prispievateľom (v tis. EUR)

Pohľadávky voči prispievateľom (v tis. EUR)

Pohľadávky voči prispievateľom pozostávajú výlučne z vyžiadaných, ale nezaplatených príspevkov členských štátov.

10.   Finančné aktíva držané do splatnosti (v tis. EUR)

Finančné aktíva držané do splatnosti (v tis. EUR)

Portfólio aktív držaných do ich splatnosti pozostáva z kótovaných dlhopisov, ktoré majú k dátumu vykazovania zostávajúcu splatnosť kratšiu ako tri mesiace. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené pohyby portfólia aktív držaných do ich splatnosti:

| Zostatok k 1. januáru 2017 | 169 398 |
| --- | --- |
| Akvizície | 1 084 149 |
| Splatnosť | -1 109 563 |
| Zmena v amortizácii prémií/diskontu | - 59 |
| Zmena vo vzniknutom úroku | 457 |
| Zostatok k 31. decembru 2017 | 144 382 |

Zostatok k 1. januáru 2017

Zostatok k 1. januáru 2017

169 398

169 398

Akvizície

1 084 149

Splatnosť

-1 109 563

Zmena v amortizácii prémií/diskontu

- 59

Zmena vo vzniknutom úroku

457

Zostatok k 31. decembru 2017

Zostatok k 31. decembru 2017

144 382

144 382

| Zostatok k 1. januáru 2016 | 228 521 |
| --- | --- |
| Akvizície | 1 159 704 |
| Splatnosť | -1 219 953 |
| Zmena v amortizácii prémií/diskontu | - 87 |
| Zmena vo vzniknutom úroku | 1 213 |
| Zostatok k 31. decembru 2016 | 169 398 |

Zostatok k 1. januáru 2016

Zostatok k 1. januáru 2016

228 521

228 521

Akvizície

1 159 704

Splatnosť

-1 219 953

Zmena v amortizácii prémií/diskontu

- 87

Zmena vo vzniknutom úroku

1 213

Zostatok k 31. decembru 2016

Zostatok k 31. decembru 2016

169 398

169 398

11.   Ostatné aktíva (v tis. EUR)

Ostatné aktíva (v tis. EUR)

Ostatné aktíva pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Pohľadávky voči EIB | 4 117 | 1 |
| Finančné záruky | 268 | 344 |
| Ostatné aktíva spolu | 4 385 | 345 |

31.12.2017

31.12.2016

Pohľadávky voči EIB

4 117

1

Finančné záruky

268

344

Ostatné aktíva spolu

Ostatné aktíva spolu

4 385

4 385

345

345

12.   Výnosy budúcich období (v tis. EUR)

Výnosy budúcich období (v tis. EUR)

Výnosy budúcich období pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Bonifikácia úrokov budúcich období | 24 895 | 25 884 |
| Provízie z úverov a pohľadávok budúcich období | 907 | 399 |
| Výnosy budúcich období spolu | 25 802 | 26 283 |

31.12.2017

31.12.2016

Bonifikácia úrokov budúcich období

24 895

25 884

Provízie z úverov a pohľadávok budúcich období

907

399

Výnosy budúcich období spolu

Výnosy budúcich období spolu

25 802

25 802

26 283

26 283

13.   Rezervy na vydané záruky (v tis. EUR)

Rezervy na vydané záruky (v tis. EUR)

Rezervy na vydané záruky sa tvoria vo výške, ktorá vyjadruje čo najlepší odhad výdavkov, ktoré sú potrebné na vyrovnanie súčasných finančných záväzkov vyplývajúcich zo záruk. Výška rezerv sa určí ako súčet:

| — | prvotne vykázaných súm, znížených prípadne o kumulatívnu amortizáciu vykázanú v súlade so štandardom IAS 18 Výnosy, a |
| --- | --- |

—

prvotne vykázaných súm, znížených prípadne o kumulatívnu amortizáciu vykázanú v súlade so štandardom IAS 18 Výnosy, a

| — | sumy, o ktorú výsledok ocenenia podľa IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienené aktíva prekračuje vyššie uvedené sumy. |
| --- | --- |

—

sumy, o ktorú výsledok ocenenia podľa IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienené aktíva prekračuje vyššie uvedené sumy.

| | 2017 | 2016 |
| --- | --- | --- |
| Zostatok k 1. januáru | 625 | — |
| Prírastky zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku | 65 | 242 |
| Čerpanie | - 206 | — |
| Presun z „Ostatných pasív“, finančných záruk | — | 383 |
| Zostatok k 31. decembru | 484 | 625 |

2017

2016

Zostatok k 1. januáru

625

—

Prírastky zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku

65

242

Čerpanie

- 206

—

Presun z „Ostatných pasív“, finančných záruk

—

383

Zostatok k 31. decembru

Zostatok k 31. decembru

484

484

625

625

14.   Sumy dlžné tretím stranám (v tis. EUR)

Sumy dlžné tretím stranám (v tis. EUR)

Sumy dlžné tretím stranám pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Čisté všeobecné administratívne výdavky splatné EIB | 45 105 | 43 483 |
| Ostatné záväzky voči EIB | 580 | — |
| Neuhradené bonifikácie úrokov a technická pomoc dlžné členským štátom | 111 600 | 72 631 |
| Sumy dlžné tretím stranám spolu | 157 285 | 116 114 |

31.12.2017

31.12.2016

Čisté všeobecné administratívne výdavky splatné EIB

45 105

43 483

Ostatné záväzky voči EIB

580

—

Neuhradené bonifikácie úrokov a technická pomoc dlžné členským štátom

111 600

72 631

Sumy dlžné tretím stranám spolu

Sumy dlžné tretím stranám spolu

157 285

157 285

116 114

116 114

15.   Ostatné pasíva (v tis. EUR)

Ostatné pasíva (v tis. EUR)

Ostatné pasíva pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Predčasné splátky úverov | 1 986 | 2 081 |
| Výnosy budúcich období z bonifikácií úrokov | 436 | 458 |
| Finančné záruky | 40 | 7 |
| Ostatné pasíva spolu | 2 462 | 2 546 |

31.12.2017

31.12.2016

Predčasné splátky úverov

1 986

2 081

Výnosy budúcich období z bonifikácií úrokov

436

458

Finančné záruky

40

7

Ostatné pasíva spolu

Ostatné pasíva spolu

2 462

2 462

2 546

2 546

16.   Príspevky vyžiadané od členských štátov (v tis. EUR)

Príspevky vyžiadané od členských štátov (v tis. EUR)

| Členské štáty | Príspevok v prospech nástroja | Príspevok na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc | Príspevky spolu | Vyžiadané a nezaplatené (*6) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Rakúsko | 65 597 | 8 387 | 73 984 | 3 615 |
| Belgicko | 96 872 | 12 340 | 109 212 | 5 295 |
| Bulharsko | 644 | 266 | 910 | 210 |
| Cyprus | 414 | 171 | 585 | 135 |
| Česká republika | 2 346 | 969 | 3 315 | 765 |
| Dánsko | 53 220 | 6 875 | 60 095 | 3 000 |
| Estónsko | 230 | 95 | 325 | 75 |
| Fínsko | 37 206 | 4 920 | 42 126 | 2 205 |
| Francúzsko | 589 781 | 72 062 | 661 843 | 29 325 |
| Nemecko | 574 815 | 72 516 | 647 331 | 30 750 |
| Grécko | 32 475 | 4 589 | 37 064 | 2 205 |
| Maďarsko | 2 530 | 1 045 | 3 575 | 825 |
| Írsko | 16 939 | 2 620 | 19 559 | 1 365 |
| Taliansko | 317 104 | 42 453 | 359 557 | 19 290 |
| Lotyšsko | 322 | 133 | 455 | 105 |
| Litva | 552 | 228 | 780 | 180 |
| Luxembursko | 7 207 | 930 | 8 137 | 405 |
| Malta | 138 | 57 | 195 | 45 |
| Holandsko | 129 685 | 16 715 | 146 400 | 7 275 |
| Poľsko | 5 980 | 2 470 | 8 450 | 1 950 |
| Portugalsko | 25 243 | 3 579 | 28 822 | 1 725 |
| Rumunsko | 1 702 | 703 | 2 405 | 555 |
| Slovensko | 966 | 399 | 1 365 | 315 |
| Slovinsko | 828 | 342 | 1 170 | 270 |
| Španielsko | 156 239 | 23 306 | 179 545 | 11 775 |
| Švédsko | 68 760 | 9 129 | 77 889 | 4 110 |
| Spojené kráľovstvo | 329 205 | 46 392 | 375 597 | 22 230 |
| Spolu k 31. decembru 2017 | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |
| Spolu k 31. decembru 2016 | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |

Členské štáty

Príspevok v prospech nástroja

Príspevok na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc

Príspevky spolu

Vyžiadané a nezaplatené (*6)

*6

Rakúsko

65 597

8 387

73 984

3 615

Belgicko

96 872

12 340

109 212

5 295

Bulharsko

644

266

910

210

Cyprus

414

171

585

135

Česká republika

2 346

969

3 315

765

Dánsko

53 220

6 875

60 095

3 000

Estónsko

230

95

325

75

Fínsko

37 206

4 920

42 126

2 205

Francúzsko

589 781

72 062

661 843

29 325

Nemecko

574 815

72 516

647 331

30 750

Grécko

32 475

4 589

37 064

2 205

Maďarsko

2 530

1 045

3 575

825

Írsko

16 939

2 620

19 559

1 365

Taliansko

317 104

42 453

359 557

19 290

Lotyšsko

322

133

455

105

Litva

552

228

780

180

Luxembursko

7 207

930

8 137

405

Malta

138

57

195

45

Holandsko

129 685

16 715

146 400

7 275

Poľsko

5 980

2 470

8 450

1 950

Portugalsko

25 243

3 579

28 822

1 725

Rumunsko

1 702

703

2 405

555

Slovensko

966

399

1 365

315

Slovinsko

828

342

1 170

270

Španielsko

156 239

23 306

179 545

11 775

Švédsko

68 760

9 129

77 889

4 110

Spojené kráľovstvo

329 205

46 392

375 597

22 230

Spolu k 31. decembru 2017

Spolu k 31. decembru 2017

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Spolu k 31. decembru 2016

Spolu k 31. decembru 2016

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

17.   Podmienené pasíva a záväzky (v tis. EUR)

Podmienené pasíva a záväzky (v tis. EUR)

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Záväzky | | |
| Nevyplatené úvery | 869 983 | 901 899 |
| Neuhradené záväzky vzhľadom na finančné aktíva k dispozícii na predaj | 321 695 | 244 050 |
| Vydané záruky | 7 682 | 8 627 |
| Bonifikácia úrokov a technická pomoc | 382 576 | 334 553 |
| Podmienené pasíva | | |
| Podpísané nevydané záruky | 74 569 | 35 337 |
| Podmienené pasíva a záväzky spolu | 1 656 505 | 1 524 466 |

31.12.2017

31.12.2016

Záväzky

Záväzky

Nevyplatené úvery

869 983

901 899

Neuhradené záväzky vzhľadom na finančné aktíva k dispozícii na predaj

321 695

244 050

Vydané záruky

7 682

8 627

Bonifikácia úrokov a technická pomoc

382 576

334 553

Podmienené pasíva

Podmienené pasíva

Podpísané nevydané záruky

74 569

35 337

Podmienené pasíva a záväzky spolu

Podmienené pasíva a záväzky spolu

1 656 505

1 656 505

1 524 466

1 524 466

18.   Úroky a podobné príjmy a výdavky (v tis. EUR)

Úroky a podobné príjmy a výdavky (v tis. EUR)

Úroky a podobné príjmy pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Od 1.1. 2017 | Od 1.1. 2016 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12. 2017 | do 31.12. 2016 |
| Úvery a pohľadávky | 97 440 | 102 580 |
| Bonifikácia úrokov | 3 966 | 4 118 |
| Úroky a podobné príjmy spolu | 101 406 | 106 698 |

Od 1.1. 2017

Od 1.1. 2016

do 31.12. 2017

do 31.12. 2016

Úvery a pohľadávky

97 440

102 580

Bonifikácia úrokov

3 966

4 118

Úroky a podobné príjmy spolu

Úroky a podobné príjmy spolu

101 406

101 406

106 698

106 698

Úroky a podobné výdavky majú túto hlavnú zložku:

| | Od 1.1. 2017 | Od 1.1. 2016 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12. 2017 | do 31.12. 2016 |
| Derivátové finančné nástroje | - 980 | -1 142 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | -1 037 | - 752 |
| Finančné aktíva držané do splatnosti | - 654 | - 413 |
| Úroky a podobné výdavky spolu | -2 671 | -2 307 |

Od 1.1. 2017

Od 1.1. 2016

do 31.12. 2017

do 31.12. 2016

Derivátové finančné nástroje

- 980

-1 142

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

-1 037

- 752

Finančné aktíva držané do splatnosti

- 654

- 413

Úroky a podobné výdavky spolu

Úroky a podobné výdavky spolu

-2 671

-2 671

-2 307

-2 307

19.   Príjmy z poplatkov a provízií a výdavky na poplatky a provízie (v tis. EUR)

Príjmy z poplatkov a provízií a výdavky na poplatky a provízie (v tis. EUR)

Príjmy z poplatkov a provízií pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Od 1.1. 2017 | Od 1.1. 2016 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12. 2017 | do 31.12. 2016 |
| 2013 Poplatky a provízie z úverov a pohľadávok | — | 515 |
| Poplatky a provízie z finančných záruk | 209 | 183 |
| Ostatné | 1 | 1 |
| Príjmy z poplatkov a provízií spolu | 210 | 699 |

Od 1.1. 2017

Od 1.1. 2016

do 31.12. 2017

do 31.12. 2016

2013 Poplatky a provízie z úverov a pohľadávok

—

515

Poplatky a provízie z finančných záruk

209

183

Ostatné

1

1

Príjmy z poplatkov a provízií spolu

Príjmy z poplatkov a provízií spolu

210

210

699

699

Hlavnú zložku výdavkov na poplatky a provízie tvorí:

| | Od 1.1. 2017 | Od 1.1. 2016 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2017 | do 31.12.2016 |
| Provízia zaplatená tretím stranám v súvislosti s finančnými aktívami k dispozícii na predaj | - 60 | - 48 |
| Výdavky na poplatky a provízie spolu | - 60 | - 48 |

Od 1.1. 2017

Od 1.1. 2016

do 31.12.2017

do 31.12.2016

Provízia zaplatená tretím stranám v súvislosti s finančnými aktívami k dispozícii na predaj

- 60

- 48

Výdavky na poplatky a provízie spolu

Výdavky na poplatky a provízie spolu

- 60

- 60

- 48

- 48

20.   Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj (v tis. EUR)

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj (v tis. EUR)

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Od 1.1.2017 | Od 1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2017 | do 31.12.2016 |
| Čisté výnosy z finančných aktív k dispozícii na predaj | 1 030 | 2 159 |
| Výnosy z dividend | 1 681 | 4 345 |
| Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj | 2 711 | 6 504 |

Od 1.1.2017

Od 1.1.2016

do 31.12.2017

do 31.12.2016

Čisté výnosy z finančných aktív k dispozícii na predaj

1 030

2 159

Výnosy z dividend

1 681

4 345

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

2 711

2 711

6 504

6 504

21.   Všeobecné administratívne výdavky (v tis. EUR)

Všeobecné administratívne výdavky (v tis. EUR)

Všeobecné administratívne výdavky predstavujú skutočné náklady, ktoré EIB vynaložila na správu nástroja po odpočítaní príjmu zo štandardných poplatkov za oceňovanie, ktoré EIB priamo účtuje klientom nástroja. Od 1. 1.

| | Od 1.1.2017 | Od 1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2017 | do 31.12.2016 |
| Skutočné náklady vynaložené EIB | -48 285 | -45 858 |
| Príjem z poplatkov za oceňovanie priamo účtovaných klientom nástroja | 3 180 | 2 375 |
| Všeobecné administratívne výdavky spolu | -45 105 | -43 483 |

Od 1.1.2017

Od 1.1.2016

do 31.12.2017

do 31.12.2016

Skutočné náklady vynaložené EIB

-48 285

-45 858

Príjem z poplatkov za oceňovanie priamo účtovaných klientom nástroja

3 180

2 375

Všeobecné administratívne výdavky spolu

Všeobecné administratívne výdavky spolu

-45 105

-45 105

-43 483

-43 483

22.   Podiel v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách (v tis. EUR)

Podiel v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách (v tis. EUR)

Vymedzenie štruktúrovanej jednotky

Vymedzenie štruktúrovanej jednotky

Štruktúrovaná účtovná jednotka je účtovná jednotka, ktorá bola navrhnutá tak, aby hlasovacie alebo podobné práva neboli dominantným faktorom pri rozhodovaní o tom, kto túto účtovnú jednotku ovláda. V IFRS 12 sa uvádza, že štruktúrovaná účtovná jednotka má často niektoré alebo všetky z týchto vlastností:

| — | obmedzené činnosti, |
| --- | --- |

—

obmedzené činnosti,

| — | úzky a presne vymedzený cieľ, ako je realizovanie daňovo efektívneho lízingu, vykonávanie výskumných a vývojových činností, poskytovanie kapitálu alebo finančných prostriedkov účtovnej jednotke alebo poskytovanie investičných príležitostí investorom postúpením rizík a výhod spojených s aktívami štruktúrovanej účtovnej jednotky na investorov, |
| --- | --- |

—

úzky a presne vymedzený cieľ, ako je realizovanie daňovo efektívneho lízingu, vykonávanie výskumných a vývojových činností, poskytovanie kapitálu alebo finančných prostriedkov účtovnej jednotke alebo poskytovanie investičných príležitostí investorom postúpením rizík a výhod spojených s aktívami štruktúrovanej účtovnej jednotky na investorov,

| — | nedostatok vlastného imania, ktoré by štruktúrovanej účtovnej jednotke umožnili financovať jej činnosti bez podriadenej finančnej podpory, |
| --- | --- |

—

nedostatok vlastného imania, ktoré by štruktúrovanej účtovnej jednotke umožnili financovať jej činnosti bez podriadenej finančnej podpory,

| — | financovanie v podobe viacerých zmluvne naviazaných nástrojov pre investorov, aby vytvorili koncentrácie úverových a iných rizík (tranže). |
| --- | --- |

—

financovanie v podobe viacerých zmluvne naviazaných nástrojov pre investorov, aby vytvorili koncentrácie úverových a iných rizík (tranže).

Nekonsolidované štruktúrované účtovné jednotky

Nekonsolidované štruktúrované účtovné jednotky

Pojem „nekonsolidované štruktúrované účtovné jednotky“ sa vzťahuje na všetky štruktúrované účtovné jednotky, ktoré nástroj neovláda, a zahŕňa podiely v štruktúrovaných účtovných jednotkách, ktoré nie sú konsolidované.

Vymedzenie podielov v štruktúrovaných účtovných jednotkách:

Vymedzenie podielov v štruktúrovaných účtovných jednotkách:

V IFRS 12 sa podiely vymedzujú v širokom zmysle, aby zahrnuli akúkoľvek zmluvnú alebo nezmluvnú zainteresovanosť, ktorá účtovnú jednotku vystavuje riziku premenlivosti výnosov z výkonnosti účtovnej jednotky. K takým podielom patrí napr. podiel na vlastnom kapitále a iné formy účasti v inej účtovnej jednotke, ako je poskytovanie finančných prostriedkov, podpora likvidity, zníženie úverového rizika a záruky. V IFRS 12 sa uvádza, že účtovná jednotka nemá nevyhnutne podiel v inej účtovnej jednotke len z dôvodu typického vzťahu medzi dodávateľom a zákazníkom.

V nasledujúcej tabuľke sú opísané typy štruktúrovaných účtovných jednotiek, ktoré nástroj nekonsoliduje, ale v ktorých má podiel.

| Typ štruktúrovanej jednotky | Povaha a účel | Podiel, ktorý vlastní nástroj |
| --- | --- | --- |
| Projektové financovanie – poskytovanie úverov účelovo vytvoreným subjektom (SPV) | Transakcie projektového financovania sú transakcie, pri ktorých je nástroj pri obsluhe dlhu odkázaný na dlžníka, ktorého jediný alebo hlavný zdroj príjmu je generovaný jedným aktívom alebo obmedzeným počtom aktív, ktoré sú financované prostredníctvom tohto dlhu alebo iných už existujúcich aktív zmluvne spojených s projektom. Operácie projektového financovania sa často financujú prostredníctvom SPV. | Čisté uhradené sumy
  Výnosy z úrokov |
| Operácie rizikového kapitálu | Z nástroja sa financuje rizikový kapitál a investičné fondy. Rizikový kapitál a investičné fondy združujú a spravujú peňažné prostriedky investorov investujúcich do súkromného kapitálu v malých a stredných podnikoch so silným rastovým potenciálom a do projektov infraštruktúry. | Investície do podielov/akcií vydaných subjektom rizikového kapitálu
  Dividendy prijaté ako výnosy z dividend |

Typ štruktúrovanej jednotky

Povaha a účel

Podiel, ktorý vlastní nástroj

Projektové financovanie – poskytovanie úverov účelovo vytvoreným subjektom (SPV)

Transakcie projektového financovania sú transakcie, pri ktorých je nástroj pri obsluhe dlhu odkázaný na dlžníka, ktorého jediný alebo hlavný zdroj príjmu je generovaný jedným aktívom alebo obmedzeným počtom aktív, ktoré sú financované prostredníctvom tohto dlhu alebo iných už existujúcich aktív zmluvne spojených s projektom. Operácie projektového financovania sa často financujú prostredníctvom SPV.

Čisté uhradené sumy

Výnosy z úrokov

Operácie rizikového kapitálu

Z nástroja sa financuje rizikový kapitál a investičné fondy. Rizikový kapitál a investičné fondy združujú a spravujú peňažné prostriedky investorov investujúcich do súkromného kapitálu v malých a stredných podnikoch so silným rastovým potenciálom a do projektov infraštruktúry.

Investície do podielov/akcií vydaných subjektom rizikového kapitálu

Dividendy prijaté ako výnosy z dividend

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné hodnoty nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj k dátumu vykazovania podiel, ako aj maximálne vystavenie nástroja stratám v súvislosti s týmito účtovnými jednotkami. Maximálne vystavenie stratám zahŕňa účtovné hodnoty a súvisiace neuhradené záväzky.

| Typ štruktúrovanej jednotky | Opis | Účtovná hodnota k 31.12.2017 | Účtovná hodnota k 31.12.2016 | Maximálne vystavenie stratám k 31.12.2017 | Maximálne vystavenie stratám k 31.12. 2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondy rizikového kapitálu | Finančné aktíva k dispozícii na predaj | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |
| Spolu | | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |

Typ štruktúrovanej jednotky

Opis

Účtovná hodnota k 31.12.2017

Účtovná hodnota k 31.12.2016

Maximálne vystavenie stratám k 31.12.2017

Maximálne vystavenie stratám k 31.12. 2016

Fondy rizikového kapitálu

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

420 104

437 788

737 661

672 222

Spolu

Spolu

420 104

420 104

437 788

437 788

737 661

737 661

672 222

672 222

23.   Balík na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj (v tis. EUR)

Balík na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj (v tis. EUR)

Rada ministrov AKT – EÚ schválila na spoločnom zasadnutí v júni 2013 nový finančný protokol 11. Európskeho rozvojového fondu (ERF) na obdobie rokov 2014 – 2020.

Pre investičný nástroj boli schválené nové finančné prostriedky vo výške 500 mil. EUR, tzv. „balík na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj“ (ďalej len „IFE“), ktorý nástroju umožňuje podporovať projekty s mimoriadne vysokým potenciálnym vplyvom na rozvoj ale zahŕňajúce väčšie riziká vyplývajúce z takýchto investícií. Tento balík rozšíri možnosti nástroja poskytovať úvery súkromnému sektoru prostredníctvom investícií do týchto nástrojov:

Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom – podporované rastúcim počtom správcov fondov súkromného kapitálu, pre ktorých je zmierňovanie sociálnych alebo environmentálnych problémov hlavným cieľom ich investičnej stratégie, ale ktorí sa zároveň usilujú o udržateľnosť fondu a spoločností, do ktorých sa investuje.

Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom

Úvery poskytované finančným sprostredkovateľom – (napr. mikrofinančným inštitúciám, miestnym bankám a úverovým združeniam) pôsobiacim v krajinách AKT, v ktorých neprichádza do úvahy financovanie zo strany EIB – najmä v lokálnej mene – podľa existujúcich usmernení o kreditnom riziku, napríklad z dôvodu vysokého rizika krajiny, volatility meny alebo nedostatku referenčných hodnôt cenotvorby. Hlavným cieľom takýchto úverov je financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj, najmä v oblasti podpory mikropodnikov a malých podnikov a poľnohospodárstva, ktoré vo všeobecnosti nespĺňajú požiadavky na financovanie z investičného nástroja.

Úvery poskytované finančným sprostredkovateľom

Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika – ktoré budú mať formu záruk za prvé straty (tzv. first loss pieces) a uľahčia EIB realizovať operácie rozdelenia rizika s miestnymi finančnými sprostredkovateľmi (najmä komerčnými bankami) v prospech MSP, ktorým sa v súčasnosti neposkytujú úvery v dostatočnej miere, a malých projektov, ktoré spĺňajú kritériá na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj v prípadoch, keď sa identifikovala medzera na trhu v súvislosti s prístupom MSP/malých projektov k financovaniu. Tieto „first loss pieces“ by boli štruktúrované ako protizáruky v prospech nadriadených tranží záruk financovaných EIB (v rámci investičného nástroja) a inými medzinárodnými finančnými inštitúciami alebo rozvojovými finančnými inštitúciami, čím sa vytvorí značný pákový efekt.

Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika

Priame financovanie –prostredníctvom dlhových alebo kapitálových nástrojov v prípade projektov, ktoré predkladajú spoľahliví a skúsení navrhovatelia a ktoré majú veľký vplyv na rozvoj, pri ktorých sa však očakávajú aj vyššie straty a problémy s návratnosťou investícií (riziko vlastného kapitálu s vyššími než obvyklými očakávaniami strát). EIB bude pri tomto nástroji uplatňovať prísne kritériá výberu a oprávnenosti, keďže tieto projekty by napriek ich vysokému vplyvu na rozvoj nemohli splniť prijateľné kritériá na poskytnutie financovania (t. j. je pri nich malá pravdepodobnosť návratnosti investícií alebo kompenzácie strát prostredníctvom úrokových sadzieb/výnosov z vlastného kapitálu).

Priame financovanie

IFE umožní aj diverzifikáciu do nových sektorov (ako je zdravotníctvo, vzdelávanie, poľnohospodárstvo a potravinová bezpečnosť) a vývoj nových a inovačných nástrojov na rozdelenie rizika.

Z finančného a účtovného hľadiska je IFE súčasťou portfólia investičného nástroja a vykazuje sa v ročnej účtovnej závierke investičného nástroja.

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné hodnoty a viazané, ale nevyplatené sumy pre každý druh aktíva:

| Druh investície v rámci IFE | Opis | Účtovná hodnota k 31.12.2017 | Účtovná hodnota k 31.12.2016 | Neuhradená suma k 31.12.2017 | Neuhradená suma k 31. 12. 2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom | Finančné aktíva k dispozícii na predaj | 7 839 | 5 021 | 51 720 | 19 567 |
| Úvery finančným sprostredkovateľom | Úvery a pohľadávky | 30 804 | 23 702 | 44 017 | 46 958 |
| Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika | Vydané záruky | 296 | - 288 | 64 569 | 33 719 |
| Priame financovanie – kapitálové účasti | Finančné aktíva k dispozícii na predaj | 42 981 | 39 986 | 4 014 | 14 |
| Spolu | | 81 920 | 68 421 | 164 320 | 100 258 |

Druh investície v rámci IFE

Opis

Účtovná hodnota k 31.12.2017

Účtovná hodnota k 31.12.2016

Neuhradená suma k 31.12.2017

Neuhradená suma k 31. 12. 2016

Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

7 839

5 021

51 720

19 567

Úvery finančným sprostredkovateľom

Úvery a pohľadávky

30 804

23 702

44 017

46 958

Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika

Vydané záruky

296

- 288

64 569

33 719

Priame financovanie – kapitálové účasti

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

42 981

39 986

4 014

14

Spolu

Spolu

81 920

81 920

68 421

68 421

164 320

164 320

100 258

100 258

24.   Ďalšie udalosti

Ďalšie udalosti

Po vypracovaní súvahy nedošlo k žiadnym podstatným udalostiam, ktoré by si vyžadovali uverejnenie alebo úpravu finančných výkazov k 31. decembru 2017.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 210, 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Vytvorenie preklenovacieho nástroja bolo prvýkrát navrhnuté ako článok nariadenia o vykonávaní 11. ERF [COM(2013) 445]. Komisia však ako alternatívu navrhla vytvorenie preklenovacieho nástroja prostredníctvom osobitného rozhodnutia Rady [návrh rozhodnutia Rady o prechodných riadiacich opatreniach pre ERF od 1. januára 2014 do nadobudnutia účinnosti 11. Európskeho rozvojového fondu, COM(2013) 663].

2

(3)  Nariadenie Rady (ES) č. 215/2008 z 18. februára 2008 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 10. Európsky rozvojový fond. Ú. v. EÚ L 78, 19.2.2008, s. 1.

3

(4)  Nariadenie Rady (EÚ) č. 567/2014 z 26. mája 2014, ktorým sa mení nariadenie (ES) č. 215/2008 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 10. Európsky rozvojový fond, pokiaľ ide o uplatňovanie prechodného obdobia medzi 10. Európskym rozvojovým fondom a 11. Európskym rozvojovým fondom do nadobudnutia platnosti vnútornej dohody o 11. Európskom rozvojovom fonde. Ú. v. EÚ L 157, 27.5.2014, s. 52.

4

(5)  Nariadenie Rady (EÚ) 2015/323 z 2. marca 2015 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond. Ú. v. EÚ L 58, 3.3.2015, s. 17.

5

(6)  Nariadenie Rady (EÚ) 2015/322 z 2. marca 2015 o vykonávaní 11. Európskeho rozvojového fondu. Ú. v. EÚ L 58, 3.3.2015, s. 1.

6

(7)  Nariadenie Rady (EÚ) č. 567/2014 z 26. mája 2014, ktorým sa mení nariadenie (ES) č. 215/2008 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 10. Európsky rozvojový fond, pokiaľ ide o uplatňovanie prechodného obdobia medzi 10. Európskym rozvojovým fondom a 11. Európskym rozvojovým fondom do nadobudnutia platnosti vnútornej dohody o 11. Európskom rozvojovom fonde. Ú. v. EÚ L 157, 27.5.2014, článok 43

7

(1)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

1

(8)  Od celkových aktív, pasív a čistých aktív by sa mali odpočítať spojovacie účty, aby došlo k ich zosúladeniu s celkovými sumami v súvahe ERF.

8

(*1)  Od celkových aktív, pasív a čistých aktív by sa mali odpočítať spojovacie účty, aby došlo k ich zosúladeniu s celkovými sumami v súvahe ERF.

*1

(9)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

9

(10)  V súlade s článkom 59 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond, sú pokladničné prostriedky uvedené v súvahe 11. ERF.

10

(11)  V súlade s článkom 59 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond, sú pokladničné prostriedky uvedené v súvahe 11. ERF. Povaha rôznych bankových účtov je načrtnutá v kapitole 5 – Riadenie finančného rizika.

11

(12)  Ú. v. EÚ L 173, 6.7.2017, s. 15.

12

(13)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na tisíce eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

13

(14)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na tisíce eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

14

(15)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na tisíce eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

15

(2)  Všetky zníženia predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená a ktoré boli presunuté do výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať.

2

(3)  Všetky zníženia predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená a ktoré boli presunuté do výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať.

3

(4)  Na základe rozhodnutia Rady 2010/406/EÚ bolo 150 mil. EUR pridelených pre Sudán z výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať (147 mil. EUR na osobitné prostriedky pre Sudán a 3 mil. EUR na náklady na implementáciu).

4

(5)  Na základe rozhodnutia Rady 2011/315/EÚ bolo 200 mil. EUR pridelených pre Sudán z výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať (194 mil. EUR na osobitné prostriedky pre Južný Sudán a 6 mil. EUR na náklady na implementáciu).

5

(6)  Presuny prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená, z projektov v rámci 9. ERF a predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy, ktorú nemožno mobilizovať, vo výške 377 mil. EUR bez presunu z rezervy pre Južný Sudán vo výške 200 mil. EUR (do 9. ERF). Od začiatku roka k dnešnému dňu predstavovala celková vytvorená rezerva AKT, ktorú nemožno mobilizovať, 807 mil. EUR, z toho 350 mil. EUR sa použilo (150 mil. EUR pre Sudán, 200 mil. EUR pre Južný Sudán, obidve sumy boli presunuté do 9. ERF).

6

(7)  Presuny do rezerv a z rezerv 10. ERF

7

(8)  V prípade spolufinancovania sú v tabuľke uvedené iba viazané rozpočtové prostriedky.

8

(16)  Rozhodnutím Rady 2013/759/EÚ (3) sa stanovili prechodné riadiace opatrenia pre Európsky rozvojový fond (ERF) („preklenovací nástroj“) na zabezpečenie dostupnosti finančných prostriedkov na spoluprácu s africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) a so zámorskými krajinami a územiami (ZKÚ), ako aj na podporné výdavky, a to medzi 1. januárom 2014 a dňom nadobudnutia platnosti vnútornej dohody o 11. ERF.

16

(9)  % rozpočtových prostriedkov

9

(17)  Zníženia sa vysvetľujú splácaním istiny počas roka v prípade operácií, ktoré sa k 31. decembru 2017 považujú za operácie s odloženou splatnosťou, a ukončovaním opatrení odkladu splatnosti počas roka.

17

(*2)  Vysvetlenie syntetického zaistenia je uvedené v časti 3.4.2.2.2.

*2

(*3)  Vysvetlenie syntetického zaistenia je uvedené v časti 3.4.2.2.2.

*3

(*4)  vrátane dohôd o zastúpení

*4

(*5)  vrátane dohôd o zastúpení

*5

(*6)  Rada 26. októbra 2017 stanovila výšku finančného príspevku, ktorú zaplatí každý členský štát. K 31. decembru 2017 nebolo zaplatených 150 000 000 EUR.

*6

---

| 28.9.2018 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 350/149 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 350/149

---

Vyhlásenie Dvora audítorov o vierohodnosti týkajúce sa 8., 9., 10. a 11. ERF pre Európsky parlament a Radu – správa nezávislého audítora

(2018/C 350/02)

Stanovisko

| I. | Kontrolovali sme:






  a) | ročnú účtovnú závierku 8., 9., 10. a 11. ERF za rozpočtový rok končiaci sa 31. decembra 2017, ktorá pozostáva zo súvahy, z výkazu o finančných výsledkoch, tabuľky toku hotovosti, výkazu zmien čistých aktív a zo správy o finančnom hospodárení a ktorá bola schválená Komisiou dňa 27. júna 2018; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

ročnú účtovnú závierku 8., 9., 10. a 11. ERF za rozpočtový rok končiaci sa 31. decembra 2017, ktorá pozostáva zo súvahy, z výkazu o finančných výsledkoch, tabuľky toku hotovosti, výkazu zmien čistých aktív a zo správy o finančnom hospodárení a ktorá bola schválená Komisiou dňa 27. júna 2018;

| b) | zákonnosť a riadnosť operácií súvisiacich s účtovnou závierkou, ktorých finančné hospodárenie patrí do právomoci Komisie (1), |
| --- | --- |

b)

zákonnosť a riadnosť operácií súvisiacich s účtovnou závierkou, ktorých finančné hospodárenie patrí do právomoci Komisie (1),

v súlade s ustanoveniami článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) a článku 49 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. ERF, ktorý sa uplatňuje aj na predchádzajúce ERF.

Spoľahlivosť účtovnej závierky

| Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky









  II. | Zastávame názor, že ročná účtovná závierka 8., 9., 10. a 11. ERF za rok končiaci sa 31. decembra 2017 vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu ERF k 31. decembru 2017, ako aj výsledky operácií, toky hotovosti a zmeny čistých aktív za príslušný rozpočtový rok v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na ERF, účtovnými pravidlami vychádzajúcimi z medzinárodne prijatých účtovných štandardov pre verejný sektor. |
| --- | --- |

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

II.

Zákonnosť a riadnosť príslušných operácií

Príjmy

| Stanovisko k zákonnosti a riadnosti príslušných príjmov









  III. | Zastávame názor, že príjmy súvisiace s účtovnou závierkou za rok končiaci sa 31. decembra 2017 sú zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti príslušných príjmov

III.

Platby

| Záporný výrok k zákonnosti a riadnosti platieb súvisiacich s účtovnou závierkou









  IV. | Zastávame názor, že vzhľadom na dôležitosť skutočností opísaných v bode týkajúcom sa základu pre vyjadrenie záporného výroku k zákonnosti a riadnosti platieb súvisiacich s účtovnou závierkou sú platby súvisiace s účtovnou závierkou za rok končiaci sa 31. decembra 2017 významne ovplyvnené chybami. |
| --- | --- |

Záporný výrok k zákonnosti a riadnosti platieb súvisiacich s účtovnou závierkou

IV.

Základ pre vyjadrenie výroku

| V. | Audit sme vykonali v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi (ISA) a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI (ISSAI). Naše povinnosti v rámci týchto štandardov sú ďalej opísané v časti našej správy nazvanej Zodpovednosť audítora. Sme nezávislí v súlade s etickým kódexom účtovných odborníkov, ktorý vydala Medzinárodná rada pre etické štandardy pre účtovníkov (IESBA) a svoje ďalšie etické povinnosti sme si splnili v rámci týchto štandardov a požiadaviek a v súlade s kódexom IESBA. Sme presvedčení, že sme získali dostatočné a primerané audítorské dôkazy na vyjadrenie stanoviska. |
| --- | --- |

V.

Základ pre vyjadrenie záporného výroku k zákonnosti a riadnosti platieb súvisiacich s účtovnou závierkou

| VI. | Výdavky zaznamenané v roku 2017 v rámci 8., 9., 10. a 11. ERF sú významne ovplyvnené chybami. Náš odhad chybovosti výdavkov súvisiacich s účtovnou závierkou predstavuje 4,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Hlavné záležitosti týkajúce sa auditu

| VII. | Hlavnými záležitosťami týkajúcimi sa auditu sú tie, ktoré sme podľa nášho odborného úsudku považovali za najvýznamnejšie v rámci nášho auditu finančných výkazov za príslušné obdobie. Týmto záležitostiam sme sa venovali v kontexte nášho auditu finančných výkazov ako celku, ako aj pri formulovaní nášho stanoviska k nim, no k týmto záležitostiam nevyjadrujeme osobitné stanovisko. |
| --- | --- |

VII.

Časovo rozlíšené náklady

| VIII. | Posudzovali sme časovo rozlíšené náklady uvedené v účtovnej závierke (pozri poznámku 2.8), ktoré sú vo veľkej miere predmetom odhadu. Na konci roka 2017 Komisia odhadovala, že oprávnené výdavky, ktoré vznikli, ale príjemcovia ich ešte nevykázali, predstavovali 4 653 mil. EUR (na konci roka 2016: 3 903 mil. EUR). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Preskúmali sme výpočet týchto odhadov výdavkov budúcich období a preverili vzorku 36 jednotlivých zmlúv s cieľom posúdiť riziko nesprávnosti súm časového rozlíšenia. Na základe vykonanej práce sme dospeli k záveru, že časovo rozlíšené náklady v konečnej účtovnej závierke boli primerané. |
| --- | --- |

IX.

Možný dosah vystúpenia Spojeného kráľovstva z Európskej únie na účtovnú závierku ERF za rok 2017

| X. | Spojené kráľovstvo oficiálne oznámilo Európskej rade dňa 29. marca 2017 svoje rozhodnutie vystúpiť z Európskej únie (EÚ). Dňa 19. marca 2018 zverejnila Komisia návrh dohody o vystúpení, ktorý v hlavných rysoch opisoval pokrok dosiahnutý pri rokovaniach so Spojeným kráľovstvom. V návrhu dohody o vystúpení sa uvádza, že Spojené kráľovstvo zostane zmluvnou stranou ERF až do uzavretia 11. ERF a všetkých predchádzajúcich neuzavretých ERF a prevezme rovnaké záväzky ako členské štáty podľa vnútornej dohody, ktorou bol 11. ERF zriadený, ako aj záväzky plynúce z predchádzajúcich ERF až do ich uzavretia. |
| --- | --- |

X.

| XI. | V návrhu dohody o vystúpení sa tiež uvádza, že ak sumy z projektov 10. ERF alebo predchádzajúcich ERF neboli viazané alebo bola zrušená ich viazanosť k dátumu, kedy táto dohoda nadobudne účinnosť, podiel Spojeného kráľovstva na týchto sumách nebude znovu použitý. To isté platí o podiele Spojeného kráľovstva na finančných prostriedkoch 11. ERF, ktoré nebudú viazané alebo ktorých viazanosť bola zrušená po 31. decembri 2020. Rokovania o vystúpení Spojeného kráľovstva z Európske únie stále prebiehajú, takže zatiaľ nebolo potvrdené konečné znenie dohody. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Na základe týchto informácií sme dospeli k záveru, že účtovná závierka k 31. decembru 2017 správne odráža danú situáciu s výhradou výsledku procesu vystúpenia. |
| --- | --- |

XII.

Zodpovednosť vedenia

| XIII. | V súlade s článkami 310 až 325 ZFEÚ a s nariadením o rozpočtových pravidlách pre 11. ERF vedenie zodpovedá za vyhotovenie a predloženie ročnej účtovnej závierky ERF na základe medzinárodne prijatých účtovných štandardov pre verejný sektor a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. Táto zodpovednosť zahŕňa návrh, vykonávanie a udržiavanie vnútorných kontrol relevantných pre zostavenie a predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby. Komisia nesie konečnú zodpovednosť za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií účtovnej závierky ERF. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Pri vyhotovovaní účtovnej závierky ERF je Komisia zodpovedná za posúdenie schopnosti ERF zabezpečiť nepretržitosť činnosti, za zverejnenie všetkých relevantných záležitostí a za používanie účtovníctva založeného na predpoklade nepretržitosti činnosti, ak nezamýšľa účtovnú jednotku zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo nemá inú reálnu možnosť, ako to uskutočniť. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisia zodpovedá za dohľad nad postupom finančného výkazníctva ERF. |
| --- | --- |

XV.

Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky ERF a príslušných operácií

| XVI. | Naším cieľom je získať primerané uistenie o tom, či sa v účtovnej závierke ERF nenachádzajú významné nesprávnosti a či sú príslušné operácie zákonné a riadne, a na základe nášho auditu poskytnúť Európskemu parlamentu a Rade vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Primerané uistenie predstavuje vysoký stupeň uistenia, nie je však zárukou, že sa pri audite odhalia všetky prípadné významné nesprávnosti či porušenie pravidiel. Môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a považujú sa za významné, ak možno odôvodnene očakávať, že by jednotlivo alebo súhrnne ovplyvnili ekonomické rozhodnutia používateľov prijaté na základe tejto účtovnej závierky ERF. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Ako súčasť auditu v súlade s ISA a ISSAI počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Taktiež:






  — | Určujeme a posudzujeme riziká významných nesprávností v účtovnej závierke ERF, ako i riziko významného nesúladu príslušných operácií s požiadavkami právneho rámca ERF, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Navrhujeme a vykonávame audítorské postupy, ktoré na tieto riziká reagujú, a získavame audítorské dôkazy, ktoré predstavujú dostatočný a primeraný základ na vyjadrenie stanoviska. Prípady významných nesprávností alebo porušenie pravidiel vyplývajúce z podvodu sa ťažšie zisťujú ako prípady spojené s výskytom chýb, pretože podvod môže zahŕňať kolúziu, falšovanie, úmyselné opomenutie, skresľovanie skutočností alebo obchádzanie vnútornej kontroly. V dôsledku toho je väčšie riziko, že sa takéto prípady neodhalia. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Určujeme a posudzujeme riziká významných nesprávností v účtovnej závierke ERF, ako i riziko významného nesúladu príslušných operácií s požiadavkami právneho rámca ERF, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Navrhujeme a vykonávame audítorské postupy, ktoré na tieto riziká reagujú, a získavame audítorské dôkazy, ktoré predstavujú dostatočný a primeraný základ na vyjadrenie stanoviska. Prípady významných nesprávností alebo porušenie pravidiel vyplývajúce z podvodu sa ťažšie zisťujú ako prípady spojené s výskytom chýb, pretože podvod môže zahŕňať kolúziu, falšovanie, úmyselné opomenutie, skresľovanie skutočností alebo obchádzanie vnútornej kontroly. V dôsledku toho je väčšie riziko, že sa takéto prípady neodhalia.

| — | rozumieme vnútornej kontrole, ktorá je relevantná pre audit, s cieľom navrhnúť primerané audítorské postupy, nie však s cieľom vyjadriť stanovisko k účinnosti vnútornej kontroly, |
| --- | --- |

—

rozumieme vnútornej kontrole, ktorá je relevantná pre audit, s cieľom navrhnúť primerané audítorské postupy, nie však s cieľom vyjadriť stanovisko k účinnosti vnútornej kontroly,

| — | hodnotíme primeranosť účtových postupov uplatnených vedením a primeranosť účtovných odhadov vedenia a súvisiacich zverejnených informácií, |
| --- | --- |

—

hodnotíme primeranosť účtových postupov uplatnených vedením a primeranosť účtovných odhadov vedenia a súvisiacich zverejnených informácií,

| — | vyslovujeme záver o tom, či vedenie vhodne uplatnilo účtovníctvo založené na predpoklade nepretržitosti činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov o tom, či existuje významná neistota týkajúca sa udalostí alebo podmienok, ktoré môžu vyvolať závažnú pochybnosť o schopnosti ERF naďalej nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že takáto významná neistota existuje, sme povinní v našej správe upozorniť na súvisiace informácie zverejnené v konsolidovanej účtovnej závierke alebo ak tieto informácie nie sú dostatočné, stanovisko pozmeniť. Naše závery sa zakladajú na audítorských dôkazoch získaných do dátumu našej správy. Budúce udalosti či podmienky však môžu viesť k tomu, že subjekt už nebude ďalej nepretržite pokračovať v činnosti, |
| --- | --- |

—

vyslovujeme záver o tom, či vedenie vhodne uplatnilo účtovníctvo založené na predpoklade nepretržitosti činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov o tom, či existuje významná neistota týkajúca sa udalostí alebo podmienok, ktoré môžu vyvolať závažnú pochybnosť o schopnosti ERF naďalej nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že takáto významná neistota existuje, sme povinní v našej správe upozorniť na súvisiace informácie zverejnené v konsolidovanej účtovnej závierke alebo ak tieto informácie nie sú dostatočné, stanovisko pozmeniť. Naše závery sa zakladajú na audítorských dôkazoch získaných do dátumu našej správy. Budúce udalosti či podmienky však môžu viesť k tomu, že subjekt už nebude ďalej nepretržite pokračovať v činnosti,

| — | hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah ročnej účtovnej závierky, vrátane všetkých zverejnených informácií, a posudzujeme, či ročná účtovná závierka verne odráža príslušné operácie a udalosti. |
| --- | --- |

—

hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah ročnej účtovnej závierky, vrátane všetkých zverejnených informácií, a posudzujeme, či ročná účtovná závierka verne odráža príslušné operácie a udalosti.

| XVIII. | S vedením komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a načasovaní auditu a o významných kontrolných zisteniach vrátane zistení o prípadných závažných nedostatkoch vo vnútornej kontrole. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | V súvislosti s príjmami preverujeme všetky príspevky členských štátov a vzorku ďalších druhov príjmových operácií. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | V súvislosti s výdavkami preverujeme platobné operácie v okamihu, keď výdavky vznikli, boli zaznamenané a prijaté. Toto preskúmanie sa vzťahuje na všetky kategórie platieb (vrátane platieb za nákup majetku) okrem záloh v okamihu, keď sa uhrádzajú. Zálohové platby sa skúmajú, keď prijímateľ prostriedkov poskytol dôkazy o ich riadnom využití a príslušná inštitúcia alebo orgán tieto dôkazy schválila zúčtovaním zálohovej platby, a to v tom istom roku alebo neskôr. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Zo záležitostí prediskutovaných s Komisiou určíme tie, ktoré boli pre audit účtovnej závierky ERF za bežné obdobie najvýznamnejšie, a predstavujú teda hlavné záležitosti týkajúce sa auditu. Tieto skutočnosti opisujeme v správe, ak zákon alebo právny predpis nezakazuje tieto skutočnosti zverejniť alebo keď v mimoriadne ojedinelých prípadoch určíme, že daná skutočnosť by nemala byť zverejnená v našej správe, pretože možno reálne predpokladať, že negatívne dôsledky tohto kroku prevážia nad výhodami zverejnenia pre verejný záujem. |
| --- | --- |

XXI.

12. júla 2018

Klaus-Heiner LEHNE

predseda

Európsky dvor audítorov

12, rue Alcide De Gasperi, Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  V súlade s článkami 43, 48 až 50 a 58 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. ERF, sa toto vyhlásenie o vierohodnosti nevzťahuje na zdroje ERF, ktoré spravuje EIB.

1

---