# Eiropas Savienības C 350/2018

| | ISSN 1977-0952 |
| --- | --- |
| Eiropas Savienības
  Oficiālais Vēstnesis | C 350 |
| | |
| Izdevums latviešu valodā | Informācija un paziņojumi | 61. gadagājums2018. gada 28. septembris |

ISSN 1977-0952

Eiropas Savienības

Oficiālais Vēstnesis

C 350

Izdevums latviešu valodā

Informācija un paziņojumi

61. gadagājums2018. gada 28. septembris

---

| Saturs | Lappuse |
| --- | --- |
| | IV   Paziņojumi |
| | EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI |
| | Eiropas Komisija |
| 2018/C 350/01 | Komisijas paziņojums Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai – Eiropas Attīstības fonda 2017. gada pārskati | 1 |
| 2018/C 350/02 | Palātas ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – neatkarīga revidenta ziņojums | 149 |

Saturs

Lappuse

IV   Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Eiropas Komisija

2018/C 350/01

Komisijas paziņojums Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai – Eiropas Attīstības fonda 2017. gada pārskati

1

2018/C 350/02

Palātas ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – neatkarīga revidenta ziņojums

149

---

| LV | |
| --- | --- |

LV

---

IV Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Eiropas Komisija

| 28.9.2018 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 350/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 350/1

---

KOMISIJAS PAZIŅOJUMS EIROPAS PARLAMENTAM, PADOMEI UN REVĪZIJAS PALĀTAI

Eiropas Attīstības fonda 2017. gada pārskati

(2018/C 350/01)

SATURA RĀDĪTĀJS

| PĀRSKATU APLIECINĀŠANA | 2 |
| --- | --- |

| EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE | 3 |
| --- | --- |

| EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 6 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU PĀRSKATI | 8 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU PĀRSKATU SKAIDROJUMI | 17 |
| --- | --- |

| EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 43 |
| --- | --- |

| BÊKOU ES TRASTA FONDA GADA PĀRSKATI | 44 |
| --- | --- |

| ESTF ĀFRIKAI 2017. GADA PĀRSKATI | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 58 |
| --- | --- |

| EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI | 63 |
| --- | --- |

| GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 91 |
| --- | --- |

PĀRSKATU APLIECINĀŠANA

Eiropas Attīstības fonda 2017. gada pārskati ir sagatavoti saskaņā ar 11. Eiropas Attīstības fonda Finanšu regulas IX sadaļu un grāmatvedības principiem, noteikumiem un metodēm, kas izklāstītas šo finanšu pārskatu skaidrojumos.

Atzīstu savu atbildību par Eiropas Attīstības fonda gada pārskatu sagatavošanu un izklāstu saskaņā ar 11. Eiropas Attīstības fonda Finanšu regulas 20. pantu.

Esmu saņēmusi visu informāciju, kas vajadzīga, lai sagatavotu pārskatus, kuros atspoguļoti Eiropas Attīstības fonda aktīvi un saistības, kā arī budžeta izpilde, no kredītrīkotāja un EIB, kas ir apliecinājuši tās ticamību.

Ar šo es apliecinu, ka, pamatojoties uz šo informāciju un uz pārbaudēm, kuras uzskatīju par nepieciešamām pārskatu apstiprināšanai, man ir pietiekama pārliecība, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Eiropas Attīstības fonda finanšu stāvokli.

Grāmatvede

Rosa ALDEA BUSQUETS

2018. gada 20. jūnijs

EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE

EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE

1.   PAMATINFORMĀCIJA

PAMATINFORMĀCIJA

Eiropas Savienībai (turpmāk tekstā – “ES”) ir sadarbības attiecības ar daudzām jaunattīstības valstīm. Šādu attiecību galvenais mērķis ir veicināt ekonomikas, sociālās jomas un vides attīstību, un galvenais mērķis ir nabadzības mazināšana un izskaušana ilgtermiņā, sniedzot saņēmējvalstīm attīstības palīdzību un tehnisko palīdzību. Lai to sasniegtu, ES kopā ar partnervalstīm izstrādā sadarbības stratēģijas un izmanto finanšu līdzekļus to īstenošanai. Šie ES līdzekļi, kas piešķirti sadarbībai attīstības jomā, nāk no šādiem trīs avotiem:

| — | ES budžets, |
| --- | --- |

—

ES budžets,

| — | Eiropas Attīstības fonds, |
| --- | --- |

—

Eiropas Attīstības fonds,

| — | Eiropas Investīciju banka. |
| --- | --- |

—

Eiropas Investīciju banka.

Eiropas Attīstības fonds (turpmāk tekstā – “EAF”) ir galvenais instruments ES atbalsta sniegšanai attīstības sadarbībai ar Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna valstīm (turpmāk tekstā – “ĀKK”) un Aizjūras zemēm un teritorijām (turpmāk tekstā – “AZT”).

EAF nefinansē no ES budžeta. To izveido ar iekšēju nolīgumu starp Padomē esošiem dalībvalstu pārstāvjiem, kuru darbu vada īpaša komiteja. Eiropas Komisija (turpmāk tekstā – “Komisija”) atbild par to operāciju finansiālo izpildi, kuras veic ar EAF līdzekļiem. Eiropas Investīciju banka (turpmāk tekstā – “EIB”) pārvalda ieguldījumu mehānismu.

Laikposmā no 2014. līdz 2020. gadam ĀKK valstīm un AZT piešķirtais ģeogrāfiskais atbalsts joprojām tiks finansēts galvenokārt no EAF. Katru EAF parasti izveido uz apmēram pieciem gadiem, un to reglamentē atsevišķa Finanšu regula, kurā noteikta prasība sagatavot finanšu pārskatus katram EAF. Tāpēc finanšu pārskatus sagatavo katram EAF atsevišķi atkarībā no daļas, ko pārvalda Komisija. Šos finanšu pārskatus sagatavo arī apkopotā veidā, lai sniegtu kopēju ieskatu par to līdzekļu finanšu stāvokli, par kuriem ir atbildīga Komisija.

Iekšējo nolīgumu, ar kuru izveido 11. EAF, iesaistītās dalībvalstis parakstīja Padomes sanāksmē 2013. gada jūnijā (1). Tas stājās spēkā 2015. gada 1. martā. Lai nodrošinātu nepārtrauktību laikā starp 10. EAF beigām un 11. EAF stāšanos spēkā, Komisija piedāvāja pārejas pasākumus, kas pazīstami kā pagaidu mehānisms (PM) (2). PM ir sagatavots 11. EAF ietvaros.

1

2

Vienlaikus tika grozīta 10. EAF Finanšu regula (3) un tika pieņemta jauna Finanšu regula, ko piemēro pārejas periodam (4). Tās stājās spēkā 2014. gada 30. maijā. Padome 2015. gada 2. martā pieņēma 11. EAF Finanšu regulu (5) un īstenošanas noteikumus (6). Tie stājās spēkā 2015. gada 6. martā.

3

4

5

6

ĀKK un ES partnerības nolīguma ietvaros tika izveidots ieguldījumu mehānisms. Šo ieguldījumu mehānismu pārvalda EIB, un to izmanto, lai atbalstītu privātā sektora attīstību ĀKK valstīs, finansējot galvenokārt, bet ne tikai, privātos ieguldījumus. Mehānisms ir izstrādāts kā atjaunojams fonds, lai atmaksātās aizdevumu summas varētu atkārtoti ieguldīt citās darbībās, tādējādi nodrošinot pašatjaunojošu un finansiāli neatkarīgu mehānismu. Tā kā ieguldījumu mehānismu nepārvalda Komisija, tas nav konsolidēts gada pārskatu pirmajā daļā – EAF finanšu pārskatos un saistītajā ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu. Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati ir iekļauti kā atsevišķa gada pārskatu daļa (II daļa), lai sniegtu pilnīgu priekšstatu par EAF palīdzību attīstības jomā (7).

7

2.   KĀ FINANSĒ EAF?

KĀ FINANSĒ EAF?

Eiropadome 2013. gada 2. decembrī pieņēma Daudzgadu finanšu shēmu 2014.–2020. gadam. Šajā kontekstā tika izlemts, ka ģeogrāfisko sadarbību ar ĀKK valstīm neintegrēs ES budžetā (ka tā nebūs vispārējā budžeta daļa), bet, ka to turpinās finansēt, izmantojot esošos starp-valdību EAF.

ES budžetu izstrādā uz gadu, un tas atbilst budžeta gada pārskata principam, t. i., izdevumus un ieņēmumus plāno un apstiprina uz vienu gadu. Atšķirībā no ES EAF ir daudzgadīgs fonds. Katrs EAF ir kopējs fonds, kuru izmanto attīstības sadarbības īstenošanai parasti piecu gadu laika periodā. Tā kā līdzekļus piešķir uz vairākiem gadiem, piešķirtos līdzekļus var izmantot visā EAF periodā. Budžeta gada pārskata trūkums ir uzsvērts budžeta ziņojumā, kur EAF budžeta izpilde tiek vērtēta attiecībā pret kopējiem līdzekļiem.

EAF līdzekļi ir ES dalībvalstu ad hoc iemaksas. Apmēram reizi piecos gados dalībvalstu pārstāvji tiekas starpvaldību līmenī, lai izlemtu par kopējo summu, ko piešķirs fondam, un lai pārraudzītu tā īstenošanu. Komisija pēc tam fondu pārvalda saskaņā ar Savienības politiku attīstības sadarbības jomā. Tā kā dalībvalstīm ir pašām sava attīstības veicināšanas un atbalsta politika papildus Savienības mēroga politikai, dalībvalstīm jāsaskaņo sava politika ar ES, lai nodrošinātu, ka tās papildina viena otru.

ad hoc

Papildus iepriekšminētajām iemaksām dalībvalstis var iesaistīties līdz-finansēšanas pasākumos vai veikt brīvprātīgas finanšu iemaksas EAF.

3.   GADA BEIGU PĀRSKATI

GADA BEIGU PĀRSKATI

3.1.   GADA PĀRSKATI

GADA PĀRSKATI

Saskaņā ar EAF finanšu regulas 46. pantu EAF finanšu pārskatus sagatavo, pamatojoties uz uzkrājumu grāmatvedības noteikumiem, kas savukārt balstīti starptautiskajos publiskā sektora grāmatvedības standartos (SPSGS). Komisijas grāmatvedes pieņemtos grāmatvedības noteikumus piemēro visās ES iestādēs un struktūrās, lai ieviestu vienotu grāmatvedības, novērtēšanas un pārskatu sagatavošanas noteikumu kopumu, tādējādi saskaņojot finanšu pārskatu sagatavošanas un konsolidācijas procesu, kā paredzēts ES Finanšu regulas 152. pantā. Šos ES grāmatvedības noteikumus piemēro arī EAF, vienlaikus ņemot vērā tā darbību īpašo raksturu.

EAF gada pārskatu sagatavošana tiek uzticēta Komisijas grāmatvedei, kas ir EAF grāmatvede. Viņa nodrošina, lai EAF gada pārskati sniegtu skaidru un patiesu priekšstatu par EAF finanšu stāvokli.

Gada pārskatus veido:

I daļa. Komisijas pārvaldītie līdzekļi

| | i) | EAF finanšu pārskati un skaidrojumi |
| --- | --- | --- |

i)

EAF finanšu pārskati un skaidrojumi

| ii) | EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati |
| --- | --- |

ii)

EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati

| iii) | EAF un ES trasta fondu konsolidētie finanšu pārskati |
| --- | --- |

iii)

EAF un ES trasta fondu konsolidētie finanšu pārskati

| iv) | Ziņojums par EAF finanšu līdzekļu izlietojumu |
| --- | --- |

iv)

Ziņojums par EAF finanšu līdzekļu izlietojumu

II daļa. Gada īstenošanas ziņojums – EIB pārvaldītie līdzekļi

| | i) | Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati |
| --- | --- | --- |

i)

Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati

Daļā “EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati” iekļauti divu EAF ietvaros izveidotu trasta fondu finanšu pārskati: Bêkou ES trasta fonds (skatīt iedaļu “Bêkou ES trasta fonda finanšu pārskati”) un ES trasta fonds Āfrikai (skatīt iedaļu “ES trasta fonda Āfrikai finanšu pārskati”). Trasta fondu atsevišķos finanšu pārskatus sagatavo EK grāmatvedes pārraudzībā, un privāts revidents veic to revīziju. Šajos gada pārskatos iekļautie trasta fondu skaitļi ir galīgi, t. i., pēc vajadzīgajām revīzijas korekcijām, bet pārskati vēl nav oficiāli apstiprināti.

Bêkou

Bêkou

Gada pārskati ne vēlāk kā līdz nākamā gada 31. jūlijam jāpieņem Komisijai un jāiesniedz tie Eiropas Parlamentam un Padomei, kam jāpieņem lēmums par izpildes apstiprināšanu.

4.   REVĪZIJA UN IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

REVĪZIJA UN IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

4.1.   REVĪZIJA

REVĪZIJA

EAF gada pārskatus un līdzekļu pārvaldību pārrauga tās ārējais revidents – Eiropas Revīzijas palāta (turpmāk tekstā – “ERP”), kas sagatavo gada ziņojumu Eiropas Parlamentam un Padomei.

4.2.   IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

IZPILDES APSTIPRINĀJUMS

Galīgais kontroles mehānisms ir konkrētā finanšu gada EAF līdzekļu finansiālā izlietojuma apstiprinājums. Tiesības pieņemt EAF izpildes apstiprinājuma lēmumu ir Eiropas Parlamentam. Tas nozīmē, ka pēc revīzijas veikšanas un gada pārskatu pabeigšanas Padomei jāsniedz ieteikums un Eiropas Parlamentam jāpieņem lēmums par to, vai apstiprināt Komisijai EAF līdzekļu finansiālo izlietojumu konkrētajā finanšu gadā. Šā lēmuma pamatā ir ERA veiktā pārskatu pārbaude un tās gada ziņojums (kurā ietilpst oficiālā ticamības deklarācija), kā arī Komisijas atbildes un Komisijai uzdotie jautājumi un papildu informācijas pieprasījumi.

EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI (1)

EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

1

SATURA RĀDĪTĀJS

SATURA RĀDĪTĀJS

| EAF FINANŠU PĀRSKATI | 8 |
| --- | --- |

| EAF BILANCE | 9 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 10 |
| --- | --- |

| EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 11 |
| --- | --- |

| EAF PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS | 12 |
| --- | --- |

| EAF BILANCE | 13 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 14 |
| --- | --- |

| EAF PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS | 15 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU PĀRSKATU SKAIDROJUMI | 17 |
| --- | --- |

| EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 43 |
| --- | --- |

| BÊKOU ES TRASTA FONDA GADA PĀRSKATI | 45 |
| --- | --- |

BÊKOU

| BILANCE | 48 |
| --- | --- |

| FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 49 |
| --- | --- |

| NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 49 |
| --- | --- |

| PĀRSKATS PAR NETO AKTĪVU PĀRMAIŅĀM | 50 |
| --- | --- |

| ESTF ĀFRIKAI 2017. GADA PĀRSKATI | 51 |
| --- | --- |

| VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI | 52 |
| --- | --- |

| BILANCE | 55 |
| --- | --- |

| FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 56 |
| --- | --- |

| NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 56 |
| --- | --- |

| PĀRSKATS PAR NETO AKTĪVU PĀRMAIŅĀM | 57 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 58 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTĀ BILANCE | 59 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 60 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 61 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS | 62 |
| --- | --- |

| EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI | 63 |
| --- | --- |

EAF FINANŠU PĀRSKATI (8)

EAF FINANŠU PĀRSKATI

8

EAF BILANCE

EAF BILANCE

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | 582 | 409 |
| Iemaksas trasta fondā | 2.2 | 163 | 98 |
| | | 745 | 507 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | 1 518 | 1 372 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 2.3 | 92 | 132 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2.4 | 347 | 680 |
| | | 1 958 | 2 184 |
| KOPĀ AKTĪVI | | 2 703 | 2 691 |
| | | | |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Uzkrājumi | 2.5 | (4) | (4) |
| Finanšu saistības | 2.6 | (14) | (6) |
| | | (18) | (10) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Kreditoru parādi | 2.7 | (563) | (549) |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | 2.8 | (733) | (776) |
| | | (1 296 ) | (1 324 ) |
| KOPĀ SAISTĪBAS | | (1 314 ) | (1 334 ) |
| NETO AKTĪVI | | 1 389 | 1 357 |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | | |
| Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls | 2.9 | 46 173 | 42 323 |
| Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF | 2.9 | — | — |
| No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti | | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| NETO AKTĪVI | | 1 389 | 1 357 |

(Miljonos EUR)

Skaidrojums

31.12.2017.

31.12.2016.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

582

582

409

409

Iemaksas trasta fondā

Iemaksas trasta fondā

2.2

2.2

163

163

98

98

745

745

507

507

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

1 518

1 518

1 372

1 372

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

2.3

2.3

92

92

132

132

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

2.4

2.4

347

347

680

680

1 958

1 958

2 184

2 184

KOPĀ AKTĪVI

KOPĀ AKTĪVI

2 703

2 703

2 691

2 691

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrājumi

Uzkrājumi

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanšu saistības

Finanšu saistības

2.6

2.6

(14)

(14)

(6)

(6)

(18)

(18)

(10)

(10)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

2.7

2.7

(563)

(563)

(549)

(549)

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

2.8

2.8

(733)

(733)

(776)

(776)

(1 296 )

(1 296 )

(1 324 )

(1 324 )

KOPĀ SAISTĪBAS

KOPĀ SAISTĪBAS

(1 314 )

(1 314 )

(1 334 )

(1 334 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 389

1 389

1 357

1 357

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

2.9

2.9

46 173

46 173

42 323

42 323

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

2.9

2.9

—

—

—

—

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 389

1 389

1 357

1 357

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojums | 2017 | 2016 |
| IEŅĒMUMI | | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.1 | | |
| Atgūšanas darbības | | 61 | 8 |
| | | 61 | 8 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.2 | | |
| Finanšu ieņēmumi | | 4 | 3 |
| Citi ieņēmumi | | 22 | 62 |
| | | 25 | 66 |
| Ieņēmumi kopā | | 87 | 73 |
| IZDEVUMI | | | |
| Atbalsta instrumenti | 3.3 | (3 700 ) | (2 970 ) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 3.4 | (42) | 15 |
| Finansējuma izmaksas | 3.6 | (8) | 4 |
| Citi izdevumi | 3.7 | (154) | (196) |
| Izdevumi kopā | | (3 904 ) | (3 146 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | (3 818 ) | (3 073 ) |

(Miljonos EUR)

Skaidrojums

2017

2016

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.1

3.1

Atgūšanas darbības

Atgūšanas darbības

61

61

8

8

61

61

8

8

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.2

3.2

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

4

4

3

3

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

22

22

62

62

25

25

66

66

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

87

87

73

73

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

3.3

3.3

(3 700 )

(3 700 )

(2 970 )

(2 970 )

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

3.4

3.4

(42)

(42)

15

15

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

3.6

3.6

(8)

(8)

4

4

Citi izdevumi

Citi izdevumi

3.7

3.7

(154)

(154)

(196)

(196)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(3 904 )

(3 904 )

(3 146 )

(3 146 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojums | 2017 | 2016 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Pamatdarbība | | | |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas (neto) | | 3 850 | 3 450 |
| Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums | | (66) | (64) |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | | (319) | (120) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu


  nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | | 40 | 39 |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | | 8 | (4) |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | | 14 | 28 |
| Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | | (42) | (80) |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | | (333) | 177 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | | (333) | 177 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 2.4 | 680 | 504 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 2.4 | 347 | 680 |

(Miljonos EUR)

Skaidrojums

2017

2016

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Pamatdarbība

Pamatdarbība

Kapitāla palielinājums – iemaksas (neto)

Kapitāla palielinājums – iemaksas (neto)

3 850

3 850

3 450

3 450

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

(66)

(66)

(64)

(64)

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(319)

(319)

(120)

(120)

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu

nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

40

40

39

39

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

8

8

(4)

(4)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

14

14

28

28

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

(42)

(42)

(80)

(80)

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

(333)

(333)

177

177

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

(333)

(333)

177

177

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

2.4

2.4

680

680

504

504

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

2.4

2.4

347

347

680

680

EAF PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

EAF PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm | (200) | | (200) | | | (200) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(Miljonos EUR)

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

EAF BILANCE

EAF BILANCE

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | | | | | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | — | 32 | 221 | 330 | — | 32 | 242 | 135 |
| Iemaksas trasta fondā | 2.2 | — | 86 | — | 77 | — | — | — | 98 |
| | | — | 118 | 221 | 407 | — | 32 | 242 | 232 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | | | | | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 | 50 | 909 | 412 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 2.3 | 0 | 64 | 17 | 11 | 1 | 71 | 59 | 2 |
| Korespondējošie konti | 2.3 | 189 | 88 | 3 555 | — | 196 | 424 | 3 424 | — |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2.4 | — | — | — | 347 | — | — | — | 680 |
| | | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 |
| KOPĀ AKTĪVI
   (*1) | | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Finanšu saistības | 2.6 | — | — | (7) | (7) | — | — | (6) | — |
| | | — | — | (7) | (11) | — | — | (6) | (4) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | | | | | | | |
| Kreditoru parādi | 2.7 | (0) | (13) | (133) | (417) | (0) | (12) | (438) | (99) |
| Korespondējošie konti | 2.3 | — | — | — | (3 833 ) | — | — | — | (4 043 ) |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | 2.8 | (0) | (76) | (517) | (140) | (1) | (93) | (567) | (115) |
| | | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) |
| KOPĀ SAISTĪBAS
   (*1) | | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) |
| NETO AKTĪVI
   (*1) | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | | | | | | | | |
| Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — |
| Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF | 2.9 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 |
| No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti | | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |
| NETO AKTĪVI | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |

(Miljonos EUR)

31.12.2017.

31.12.2016.

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

—

32

32

221

221

330

330

—

32

32

242

242

135

135

Iemaksas trasta fondā

Iemaksas trasta fondā

2.2

2.2

—

86

86

—

77

77

—

—

—

—

—

—

98

98

—

118

118

221

221

407

407

—

32

32

242

242

232

232

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

1

1

40

40

867

867

610

610

1

1

50

50

909

909

412

412

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

2.3

2.3

0

0

64

64

17

17

11

11

1

1

71

71

59

59

2

2

Korespondējošie konti

Korespondējošie konti

2.3

2.3

189

189

88

88

3 555

3 555

—

—

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

2.4

2.4

—

—

—

347

347

—

—

—

—

680

680

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

KOPĀ AKTĪVI
   (*1)

KOPĀ AKTĪVI

*1

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrājumi

Uzkrājumi

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Finanšu saistības

Finanšu saistības

2.6

2.6

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

2.7

2.7

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

Korespondējošie konti

Korespondējošie konti

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(3 833 )

(3 833 )

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

2.8

2.8

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

KOPĀ SAISTĪBAS
   (*1)

KOPĀ SAISTĪBAS

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

NETO AKTĪVI
   (*1)

NETO AKTĪVI

*1

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

2.9

2.9

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | | 2017 | 2016 |
| Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF |
| IEŅĒMUMI | | | | | | | | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.1 | | | | | | | | |
| Atgūšanas darbības | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.2 | | | | | | | | |
| Finanšu ieņēmumi | | (0) | (1) | 4 | (0) | (0) | 2 | 2 | (1) |
| Citi ieņēmumi | | 1 | 5 | 13 | 4 | 2 | 17 | 40 | 3 |
| | | 1 | 4 | 17 | 4 | 2 | 19 | 43 | 2 |
| Kopā ieņēmumi | | 1 | 9 | 66 | 11 | 3 | 23 | 41 | 7 |
| IZDEVUMI | | | | | | | | | |
| Atbalsta instrumenti | 3.3 | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 3.4 | — | — | (42) | (1) | — | — | 15 | — |
| Finansējuma izmaksas | 3.6 | 1 | 1 | (10) | (0) | (0) | (0) | 4 | (0) |
| Citi izdevumi | 3.7 | (2) | (9) | (29) | (114) | (3) | (19) | (46) | (129) |
| Kopā izdevumi | | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |

(Miljonos EUR)

2017

2016

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.1

3.1

Atgūšanas darbības

Atgūšanas darbības

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.2

3.2

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

1

1

5

5

13

13

4

4

2

2

17

17

40

40

3

3

1

1

4

4

17

17

4

4

2

2

19

19

43

43

2

2

Kopā ieņēmumi

Kopā ieņēmumi

1

1

9

9

66

66

11

11

3

3

23

23

41

41

7

7

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

3.3

3.3

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

3.4

3.4

—

—

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

—

—

—

—

15

15

—

—

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

3.6

3.6

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

Citi izdevumi

Citi izdevumi

3.7

3.7

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

Kopā izdevumi

Kopā izdevumi

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

EAF PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

EAF PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| 8. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | — | | | (20) | (20) |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | — | | | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | 2 | | | 2 |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | — | | | (7) | (7) |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | — | | | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | 0 | | — | 0 |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

—

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

—

—

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

2

2

2

2

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

—

—

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

0

0

—

—

0

0

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| 9. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | — | | | (163) | (163) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (91) | | | (91) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm | (200) | | (200) | | | | (200) |
| Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā | | | — | | | (37) | (37) |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | — | | | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (13) | | — | (13) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |

(Miljonos EUR)

9. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

(91)

(91)

(91)

(91)

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 10. EAF un no tā

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

—

—

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

(13)

(13)

—

—

(13)

(13)

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| 10. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem | | | — | | | 182 | 182 |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | — | | | 30 | 30 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (1 773 ) | 1 773 | | | — | 1 773 |
| Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem | | | — | | | 44 | 44 |
| Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā | | | — | | | (171) | (171) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (1 266 ) | | — | (1 266 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 20 960 | — | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |

(Miljonos EUR)

10. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

—

182

182

182

182

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

—

30

30

30

30

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

—

—

1 773

1 773

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8. un 9. EAF un no tiem

—

44

44

44

44

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

Pārvietojumi uz 11. EAF un no tā

—

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(1 266 )

(1 266 )

—

—

(1 266 )

(1 266 )

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| 11. EAF | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF
  (F) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 29 367 | 29 367 | — | (1 382 ) | — | 65 | (1 317 ) |
| Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem | | | — | | — | (30) | (30) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (1 587 ) | | — | (1 587 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (2 277 ) | 2 277 | | | 171 | 2 448 |
| Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem | | | — | | | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |

(Miljonos EUR)

11. EAF

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

(F)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

(1 382 )

(1 382 )

—

—

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

—

—

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

(1 587 )

(1 587 )

—

—

(1 587 )

(1 587 )

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

29 367

29 367

29 367

29 367

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

171

171

2 448

2 448

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

Pārvietojumi uz 8., 9. un 10. EAF un no tiem

—

—

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

(2 539 )

(2 539 )

—

—

(2 539 )

(2 539 )

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

EAF FINANŠU PĀRSKATU SKAIDROJUMI (9)

EAF FINANŠU PĀRSKATU SKAIDROJUMI

9

1.   NOZĪMĪGA GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA

NOZĪMĪGA GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA

1.1.   GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI

GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI

Finanšu pārskatu mērķis ir sniegt plašam lietotāju lokam noderīgu informāciju par subjekta finansiālo stāvokli, darbības rezultātiem un naudas plūsmām.

Vispārējie apsvērumi (jeb grāmatvedības principi), kas jāievēro, sagatavojot finanšu pārskatus, ir izklāstīti ES grāmatvedības 1. noteikumā “Finanšu pārskati” un ir tādi paši kā 1. SPSGS: skaidrs izklāsts, uzkrāšanas princips, darbības nepārtrauktība, izklāsta konsekvence, būtiskums, apkopošana, kompensēšana un salīdzināmā informācija. Finanšu pārskatu sniegšanas kvalitatīvās īpašības ir būtiskums, patiesa uzrādīšana (ticamība), saprotamība, savlaicīgums, salīdzināmība un pārbaudāmība.

1.2.   SAGATAVOŠANAS PAMATS

SAGATAVOŠANAS PAMATS

1.2.1.   Pārskata periods

Finanšu pārskati tiek sniegti ik gadu. Finanšu gads sākas 1. janvārī un beidzas 31. decembrī.

1.2.2.   Valūta un konvertēšanas bāze

Gada pārskatus sniedz miljonos euro, jo euro ir EAF darbības un pārskatu sniegšanas valūta. Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro atbilstoši valūtas kursam, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā. Peļņu un zaudējumus no ārvalstu valūtas darījumu norēķiniem un no ārvalstu valūtā izteiktu monetāro aktīvu un saistību pārrēķināšanas atbilstoši valūtas kursam gada beigās atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā. Atšķirīgas konvertācijas metodes tiek piemērotas pamatlīdzekļiem un nemateriālajiem aktīviem, kuru vērtība saglabājas euro to iegādes datumā.

Ārvalstu valūtā izteiktu monetāro aktīvu un saistību atlikumus gada beigās konvertē euro pēc 31. decembrī spēkā esošā Eiropas Centrālās bankas (ECB) valūtas kursa.

Euro valūtas kurss

Euro valūtas kurss

| Valūta | 31.12.2017. | 31.12.2016. | Valūta | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,177 | 4,4103 |
| CZK | 25,5350 | 27,0210 | RON | 4,6585 | 4,5390 |
| DKK | 7,4449 | 7,4344 | SEK | 9,8438 | 9,5525 |
| GBP | 0,8872 | 0,8562 | CHF | 1,1702 | 1,0739 |
| HRK | 7,4400 | 7,5597 | JPY | 135,01 | 123,4000 |
| HUF | 310,3300 | 309,8300 | USD | 1,1993 | 1,0541 |

Valūta

31.12.2017.

31.12.2016.

Valūta

31.12.2017.

31.12.2016.

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,177

4,177

4,4103

4,4103

CZK

CZK

25,5350

25,5350

27,0210

27,0210

RON

RON

4,6585

4,6585

4,5390

4,5390

DKK

DKK

7,4449

7,4449

7,4344

7,4344

SEK

SEK

9,8438

9,8438

9,5525

9,5525

GBP

GBP

0,8872

0,8872

0,8562

0,8562

CHF

CHF

1,1702

1,1702

1,0739

1,0739

HRK

HRK

7,4400

7,4400

7,5597

7,5597

JPY

JPY

135,01

135,01

123,4000

123,4000

HUF

HUF

310,3300

310,3300

309,8300

309,8300

USD

USD

1,1993

1,1993

1,0541

1,0541

1.2.3.   Aplēšu izmantošana

Saskaņā ar SPSGS un vispārpieņemtiem grāmatvedības principiem finanšu pārskatos noteikti ir ietvertas summas, kas balstītas uz vadības aplēsēm un pieņēmumiem, pamatojoties uz ticamāko pieejamo informāciju. Būtiskās aplēses ietver ne tikai, bet arī: uzkrātos un nākamo periodu ieņēmumus un maksas, uzkrājumus, finanšu risku attiecībā uz debitoru parādiem, iespējamos aktīvus un saistības un aktīvu vērtības samazinājuma pakāpi. Faktiskie rezultāti var atšķirties no aplēsēm.

Pamatotas aplēses ir būtiska finanšu pārskatu sagatavošanas sastāvdaļa un neietekmē to uzticamību. Aplēse ir jāpārskata, ja mainās apstākļi, uz kuriem aplēse ir balstīta, vai arī ja ir iegūta jauna informācija vai lielāka pieredze. Pēc sava rakstura aplēses pārskatīšana neattiecas uz iepriekšējiem periodiem un tā nav kļūdas korekcija. Izmaiņas grāmatvedības aplēsēs tiek atzītas perioda pārpalikumā vai deficītā, kurā tās top zināmas.

1.3.   BILANCE

BILANCE

1.3.1.   Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvus iedala šādās kategorijās: finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikumā vai deficītā; aizdevumi un debitoru parādi; līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi un pārdošanai pieejami finanšu aktīvi. Finanšu instrumentu klasifikāciju nosaka, veicot sākotnējo atzīšanu un pārvērtēšanu katrā bilances datumā.

i)   Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikumā vai deficītā

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikumā vai deficītā

Finanšu aktīvu klasificē kā piederīgu šai kategorijai, ja tas pamatā iegādāts pārdošanai īstermiņā vai subjekts to paredzējis šim nolūkam. Šajā kategorijā iekļauj arī atvasinātos instrumentus. Šīs kategorijas aktīvus klasificē kā apgrozāmos līdzekļus, ja tos plāno realizēt 12 mēnešu laikā pēc bilances datuma. Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma.

ii)   Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem, kuri netiek kotēti aktīvā tirgū. Tie rodas, kad subjekts izsniedz naudu, preces vai pakalpojumus tieši debitoram, bez nodoma tirgoties ar šo debitora parādu. Tos iekļauj ilgtermiņa aktīvos, ja vien to termiņš nav īsāks par 12 mēnešiem pēc bilances datuma. Aizdevumi un debitoru parādi ietver termiņnoguldījumus ar sākotnējo termiņu virs trīs mēnešiem.

iii)   Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem un fiksētiem termiņiem, kurus subjekts pozitīvi plāno un spēj turēt līdz termiņa beigām. Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma.

iv)   Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi ir neatvasināti finanšu aktīvi, kas iedalīti šajā kategorijā vai nav klasificēti nevienā citā kategorijā. Tos klasificē kā apgrozāmos līdzekļus vai ilgtermiņa aktīvus atkarībā no laikposma, kurā subjekts plāno tos turēt, un parasti tas ir atlikušais termiņš.

Sākotnējā atzīšana un novērtēšana

Sākotnējā atzīšana un novērtēšana

Tādu finanšu aktīvu pirkšanu un pārdošanu, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikumā vai deficītā, tiek turēti līdz termiņa beigām un ir pieejami pārdošanai, atzīst darījuma datumā, kas ir datums, kurā subjekts apņemas pirkt vai pārdot aktīvu. Naudas ekvivalenti, aizdevumi un termiņnoguldījumi tiek atzīti to norēķinu datumā. Finanšu instrumentus sākotnēji atzīst patiesajā vērtībā. Visiem finanšu aktīviem, kurus neuzskaita patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikumā vai deficītā, darījuma izmaksas pieskaita patiesajai vērtībai, veicot sākotnējo atzīšanu.

Finanšu instrumentu atzīšanu pārtrauc, kad tiesības saņemt naudas plūsmas no ieguldījumiem ir beigušās vai subjekts būtībā ir nodevis citai personai visus riskus un ieguvumus, kas izriet no īpašumtiesībām.

Turpmāka novērtēšana

Turpmāka novērtēšana

Finanšu aktīvus patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārpalikumā vai deficītā turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā, un peļņu un zaudējumus, kas rodas no patiesās vērtības izmaiņām, iekļauj finanšu darbības rezultātu pārskatā periodā, kurā tie radušies.

Aizdevumus un debitoru parādus, kā arī līdz termiņa beigām turētus ieguldījumus uzskaita amortizētajās izmaksās, piemērojot efektīvo procentu metodi.

Pārdošanai pieejamus finanšu aktīvus turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā. Peļņu un zaudējumus no patiesās vērtības izmaiņām atzīst patiesās vērtības rezervē. Procentus par pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem, kuri aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu metodi, atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā.

Subjekts katrā bilances datumā izvērtē, vai ir objektīvi pierādījumi, ka finanšu aktīva vērtība ir samazinājusies, un vai vērtības samazinājums ir atspoguļojams finanšu darbības rezultātu pārskatā.

1.3.2.   Priekšfinansējuma summas

Priekšfinansējums ir maksājums, kas paredzēts, lai saņēmējam piešķirtu naudas līdzekļu avansu, t. i., apgrozāmos līdzekļus. To var sadalīt vairākos maksājumos laikposmā, kas noteikts konkrētajā nolīgumā, lēmumā, vienošanās dokumentā vai pamatā esošajā tiesību aktā. Apgrozāmos līdzekļus vai avansu vai nu izmanto paredzētajam mērķim nolīgumā noteiktajā laikposmā, vai arī atmaksā. Ja saņēmējam nerodas attiecināmi izdevumi, viņa pienākums ir atdot izmaksāto priekšfinansējumu subjektam. Priekšfinansējuma summu var samazināt (pilnībā vai daļēji), apstiprinot attiecināmās izmaksas (tās tiek atzītas par izdevumiem).

Turpmākos bilances datumos priekšfinansējumu novērtē summā, kura sākotnēji atzīta bilancē un no kuras atskaitīti attiecināmie izdevumi (tajā skaitā aplēstās summas, ja tas ir nepieciešams), kas radušies perioda laikā.

1.3.3.   Debitoru parādi un atgūstamās summas

Tā kā ES grāmatvedības noteikumos prasīts atsevišķi uzrādīt ar komerciālu apmaiņu saistītus un nesaistītus darījumus, pārskatu sagatavošanas nolūkā debitoru parādi tiek definēti kā izrietoši no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu, un atgūstamās summas tiek definētas kā izrietošas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu (kad subjekts saņem vērtību no cita subjekta, nesniedzot pretī aptuveni vienādu vērtību).

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu, atbilst finanšu instrumentu definīcijai, tādēļ tie tiek klasificēti kā aizdevumi un debitoru parādi un attiecīgi novērtēti (skatīt 1.3.1 above).

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, tiek uzskaitītas sākotnējā summā (ko koriģē, ņemot vērā procentus un soda naudas), atskaitot daļēji norakstītu vērtības samazinājumu. Daļēji norakstāmo vērtības samazinājumu nosaka, kad ir objektīvi pierādījumi, ka subjekts nespēs iekasēt visas tam pienākošās summas atbilstīgi atgūstamo summu sākotnējiem nosacījumiem. Daļēji norakstītā summa ir starpība starp aktīva uzskaites vērtību un atgūstamo summu. Daļēji norakstīto summu atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā.

1.3.4.   Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti ir finanšu instrumenti un tie ir nauda kasē, pieprasījuma noguldījumi bankās vai noguldījumi bankās ar īsu brīdinājuma termiņu par izņemšanu un citi īstermiņa ieguldījumi ar augstu likviditāti, kuru sākotnējais termiņš nepārsniedz trīs mēnešus.

1.3.5.   Uzkrājumi

Uzkrājumus atzīst, ja subjektam pagātnes notikumu rezultātā ir pašreizējs juridisks vai prakses radīts pienākums pret trešām personām un ir ļoti iespējams, ka minētā pienākuma izpildei būs nepieciešams iztērēt līdzekļus, un šo summu var ticami aplēst. Nākotnes zaudējumiem no pamatdarbības uzkrājumus neatzīst. Uzkrājumu summa ir labākā aplēse par izdevumiem, kuru nepieciešamība tiek plānota, lai pārskata datumā izpildītu pašreizēju pienākumu. Ja uzkrājumus veido lielam skaitam pozīciju, pienākumu aplēš, izvērtējot visus iespējamos iznākumus saistībā ar to iespējamību (“paredzamās vērtības” metode).

1.3.6.   Kreditoru parādi

Kreditoru parādos ir iekļautas summas, kas saistītas ar komerciālu apmaiņu saistītiem darījumiem, piemēram, preču un pakalpojumu pirkšanu, un ar komerciālu apmaiņu nesaistītiem darījumiem, piemēram, izmaksu pieprasījumiem no saņēmējiem, subsīdijām vai cita ES finansējuma.

Ja saņēmējiem tiek izsniegtas subsīdijas vai cits finansējums, izmaksu pieprasījumus reģistrē kā kreditoru parādus par pieprasīto summu brīdī, kad tiek saņemts izmaksu pieprasījums. Pēc pārbaudes un attiecināmo izmaksu apstiprināšanas kreditoru parādus vērtē atbilstoši apstiprinātajai attiecināmajai summai.

Kreditoru parādus, ko rada preču un pakalpojumu pirkšana, atzīst pēc rēķina saņemšanas sākotnējās summas apmērā, un atbilstošos izdevumus ieraksta uzskaitē, kad subjekts ir saņēmis un pieņēmis piegādes vai pakalpojumus.

1.3.7.   Uzkrātie un nākamo periodu ienākumi un maksas

Darījumus un notikumus atzīst finanšu pārskatos periodā, uz kuru tie attiecas. Gada beigās, ja rēķins vēl nav izrakstīts, bet pakalpojums ir sniegts, subjekts ir veicis piegādes vai pastāv līgumiska vienošanās (piemēram, atsaucoties uz līgumu), uzkrātie ieņēmumi tiks atzīti finanšu pārskatos. Savukārt, ja gada beigās rēķins ir ticis izrakstīts, bet pakalpojumi vēl nav sniegti vai preces vēl nav piegādātas, ieņēmumus attiecinās uz nākamo periodu un atzīs nākamajā pārskata periodā.

Arī izdevumus uzskaita periodā, uz kuru tie attiecas. Pārskata perioda beigās uzkrātos izdevumus atzīst, pamatojoties uz aplēsto summu, kas attiecīgajā periodā jāpārceļ uz nākamo periodu. Uzkrāto izdevumu aprēķinu veic saskaņā ar grāmatvedes izsniegtām darbības un praktiskajām pamatnostādnēm, kuru mērķis ir nodrošināt, lai finanšu pārskatos būtu patiesi atspoguļotas ekonomiskās un citas parādības, kuras tiem ir jāparāda. Pēc analoģijas, ja ir veikts avansa maksājums par pakalpojumiem vai precēm, kas vēl nav saņemti, izdevumi tiks attiecināti uz nākamo periodu un atzīti nākamajā pārskata periodā.

1.4.   FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

1.4.1.   Ieņēmumi

Ieņēmumi ir saimniecisko labumu bruto ieplūde vai pakalpojuma potenciāls, ko subjekts ir saņēmis vai saņems, kas ir neto aktīvu pieaugums, izņemot pieaugumu, kas saistīts ar īpašnieku iemaksām.

Atkarībā no pamatā esošo darījumu rakstura finanšu darbības rezultātu pārskatā izdala šādus ieņēmumus:

i)   Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, ir nodokļi un pārskaitījumi, jo pārskaitītājs nodod līdzekļus saņēmējam subjektam, bet saņēmējs subjekts tieši nenodrošina pretī aptuveni līdzīgu vērtību.

Pārskaitījumi ir nākotnes saimniecisko labumu ieplūde vai pakalpojuma potenciāls no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, izņemot nodokļus. Subjekts atzīst aktīvu attiecībā uz pārvedumiem, kad subjekts pagātnes notikuma (pārveduma) rezultātā kontrolē resursus un plāno saņemt nākotnes saimnieciskos labumus vai pakalpojuma potenciālu no šiem resursiem, un kad ir iespējams ticami novērtēt patieso vērtību. Resursu ieplūdi no darījuma, kas nav saistīts ar komerciālu apmaiņu un kas ir atzīts par aktīvu (t. i., nauda), arī atzīst kā ieņēmumus, izņemot tādā apmērā, kādā subjektam ir pašreizējs pienākums attiecībā uz šādu pārvedumu (nosacījums), kurš ir jāizpilda, pirms ieņēmumus var atzīt. Līdz brīdim, kad nosacījums ir izpildīts, ieņēmumi tiek attiecināti uz nākamo periodu un atzīti kā saistības (saņemtais priekšfinansējums).

ii)   Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumus no preču un pakalpojumu pārdošanas atzīst tad, kad pircējam tiek nodoti būtiskie riski un ieguvumi, kas izriet no preču īpašumtiesībām. Ieņēmumus no darījuma, kas ietver pakalpojumu sniegšanu, atzīst, ņemot vērā darījuma pabeigtības stadiju pārskata datumā.

1.4.2.   Izdevumi

Izdevumi ir saimniecisko labumu vai pakalpojumu potenciāla samazinājums pārskata periodā kā aktīvu aizplūde vai patēriņš vai saistību uzņemšanās, kuru rezultātā samazinās neto aktīvi/pašu kapitāls. Tajos tiek iekļauti gan ar komerciālu apmaiņu saistītu, gan -nesaistītu darījumu izdevumi.

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu izdevumus, ko rada preču un pakalpojumu pirkšana, atzīst, kad piegādes ir veiktas un subjekts tās ir pieņēmis. Izdevumus novērtē, ņemot vērā sākotnējā rēķinā norādīto summu. Turklāt bilances datumā izdevumus par pakalpojumiem, kas sniegti periodā, par kuru rēķins vēl nav saņemts vai apstiprināts, atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā.

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu izdevumi attiecas uz pārvedumiem saņēmējiem, un tie var būt trīs veidu: prasījuma tiesību apmierināšana, pārvedumi saskaņā ar līgumu un neatkarīgas dotācijas, iemaksas un ziedojumi. Pārvedumus atzīst kā izdevumus tā perioda laikā, kad bijuši notikumi, kuru dēļ pārvedums izveidojies, ja vien šāda veida pārvedumu pieļauj noteikumi vai ir parakstīts līgums par pārveduma atļaušanu; ja saņēmējs izpilda attiecināmības kritērijus un summu var ticami aplēst.

Tad, kad tiek saņemts maksājuma pieprasījums vai izmaksu pieprasījums un tas atbilst atzīšanas kritērijiem, to atzīst kā izdevumus par attiecināmo summu. Gada beigās aplēš saņēmējiem pienākošos attiecināmos izdevumus, par kuriem vēl nav sniegts pārskats, un grāmato kā uzkrātos izdevumus.

1.5.   IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS

IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS

1.5.1.   Iespējamie aktīvi

Iespējamie aktīvi ir tie iespējamie aktīvi, kuri izriet no pagātnes notikumiem un kuru esība tiks apstiprināta tikai, iestājoties vai neiestājoties vienam vai vairākiem neskaidriem nākotnes notikumiem, kas pilnībā nav subjekta kontrolē. Iespējamu aktīvu atspoguļo pārskatos, ja saimnieciskie labumi vai pakalpojuma potenciāls ir ticams.

1.5.2.   Iespējamās saistības

Iespējamās saistības ir iespējami pienākumi, kuri izriet no pagātnes notikumiem un kuru esība tiks apstiprināta tikai, iestājoties vai neiestājoties vienam vai vairākiem neskaidriem nākotnes notikumiem, kas pilnībā nav subjekta kontrolē; vai pašreizējs pienākums, kura pamatā ir pagātnes notikumi, bet kuru neatzīst, jo: nav ticams, ka pienākuma izpildei būs vajadzīga saimnieciskos labumus vai pakalpojuma potenciālu ietverošu resursu aizplūde, vai retajos gadījumos, kad pienākuma apmēru nevar pietiekami ticami novērtēt.

1.6.   LĪDZFINANSĒJUMS

LĪDZFINANSĒJUMS

Saņemtās līdzfinansējuma iemaksas atbilst kritērijiem, kas raksturo ieņēmumus no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, ar nosacījumu, un tās uzrāda kā izmaksājamas dalībvalstīm, trešām valstīm un citiem. EAF tiek prasīts izlietot šīs iemaksas pakalpojumu sniegšanai trešām personām, jo citādi šie aktīvi (saņemtās iemaksas) ir jāatmaksā. Neizmaksātie kreditoru parādi, kas saistīti ar līdzfinansēšanas līgumiem, ir saņemtās līdzfinansējuma iemaksas, no kurām atskaita izdevumus, kas radušies saistībā ar projektu. Neto aktīvi nemainās.

Izdevumus, kas saistīti ar līdzfinansējuma projektiem, atzīst pēc to rašanās. Attiecīgo iemaksu summu atzīst kā pamatdarbības ieņēmumus, un gada darbības rezultāts nemainās.

2.   BILANCES SKAIDROJUMI

BILANCES SKAIDROJUMI

AKTĪVI

AKTĪVI

2.1.   PRIEKŠFINANSĒJUMS

PRIEKŠFINANSĒJUMS

Daudzos līgumos ir paredzēti avansa maksājumi pirms darbu sākšanas, piegādes veikšanas vai pakalpojumu sniegšanas. Dažkārt līgumu maksājumu grafikos ir paredzēti maksājumi, pamatojoties uz izpildes ziņojumiem. Priekšfinansējuma maksājumus parasti veic tās valsts vai teritorijas valūtā, kurā projektu īsteno.

Atkarībā no priekšfinansējuma atgūstamības vai izlietojuma laika to uzrāda kā priekšfinansējuma apgrozāmos līdzekļus vai ilgtermiņa aktīvu. Izlietojums tiek noteikts projekta pamatā esošā nolīgumā. Visus atmaksājumus vai izlietojumu līdz 12 mēnešiem pirms pārskata datuma uzrāda kā īstermiņa priekš-finansējumu. Tā kā daudzi no EAF projektiem pēc būtības ir ilgtermiņa projekti, attiecīgajiem avansa maksājumiem jābūt pieejamiem periodā, kas ilgāks par vienu gadu. Tādēļ dažas priekšfinansējuma summas uzrāda kā ilgtermiņa aktīvus.

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Ilgtermiņa priekšfinansējums | 2.1.1 | — | 32 | 221 | 330 | 582 | 409 |
| Īstermiņa priekšfinansējums | 2.1.2 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |
| Kopā | | 1 | 72 | 1 088 | 939 | 2 100 | 1 781 |

(Miljonos EUR)

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Ilgtermiņa priekšfinansējums

Ilgtermiņa priekšfinansējums

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

221

221

330

330

582

582

409

409

Īstermiņa priekšfinansējums

Īstermiņa priekšfinansējums

2.1.2

2.1.2

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

Kopā

Kopā

1

1

72

72

1 088

1 088

939

939

2 100

2 100

1 781

1 781

Kopējā priekšfinansējuma palielinājums skaidrojams ar ļoti augsto maksājumu līmeni 2017. gadā. Neto maksājumu kopējais līmenis 2017. gadā paaugstinājās par 24 % salīdzinājumā ar 2016. gadu (skatīt 2.1. tabulu EAF ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu). “Bruto” maksājumu, t. i., maksājumu bez ieplūdes no atgūšanas rīkojumiem, līmenis 2017. gadā paaugstinājās par 25 %.

2.1. tabulu

Šis pieaugums atbilst EAF ciklam. 11. EAF sākās 2015. gadā, un 2017. gads tādējādi bija tā pastāvēšanas trešais gads. 11. EAF ir sasniedzis briedumu un maksimumu attiecībā uz pieņemto darbību īstenošanu. 11. EAF nepabeigto līgumu skaits palielinājās no 1,3 tūkstošiem 2016. gadā līdz 1,6 tūkstošiem 2017. gadā. 2017. gadā vidējās līgumsummas vērtība palielinājās par 51 % salīdzinājumā ar 2016. gadu. Tāpēc 11. EAF neto maksājumu līmenis 2017. gadā paaugstinājās par 52 % salīdzinājumā ar 2016. gadu (skatīt 2.1. tabulu EAF ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu). Tā kā attiecība starp maksājumiem saistībā ar rēķiniem un priekšfinansējumu ir stabila (42 %-44 %), maksājumu pieauguma rezultātā paaugstinājās priekšfinansējuma līmenis.

2.1. tabulu

Kopējā priekšfinansējuma palielinājums atbilst naudas un naudas ekvivalentu samazinājumam (skatīt 2.4. skaidrojumu).

2.4.

2.1.1.   Ilgtermiņa priekšfinansējums

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Tiešā pārvaldība | 159 | 71 |
| | Īsteno: |

(Miljonos EUR)

31.12.2017.

31.12.2016.

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

159

159

71

71

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

105

105

39

39

| | | ES izpildaģentūras |
| --- | --- | --- |

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

6

6

4

4

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

48

48

29

29

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

423

423

338

338

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | EIB un EIF |
| --- | --- | --- |

EIB un EIF

EIB un EIF

166

166

180

180

| | | Starptautiskās organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

189

189

87

87

| | | Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

11

11

25

25

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

37

37

13

13

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

20

20

34

34

Kopā

Kopā

582

582

409

409

2.1.2.   Īstermiņa priekšfinansējums

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Priekšfinansējums (bruto) | 2 | 158 | 2 722 | 2 406 | 5 288 | 4 745 |
| Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras | (1) | (118) | (1 855 ) | (1 796 ) | (3 770 ) | (3 373 ) |
| Kopā | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Priekšfinansējums (bruto)

Priekšfinansējums (bruto)

2

2

158

158

2 722

2 722

2 406

2 406

5 288

5 288

4 745

4 745

Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras

Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras

(1)

(1)

(118)

(118)

(1 855 )

(1 855 )

(1 796 )

(1 796 )

(3 770 )

(3 770 )

(3 373 )

(3 373 )

Kopā

Kopā

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Tiešā pārvaldība | 256 | 246 |
| | Īsteno: |

(Miljonos EUR)

31.12.2017.

31.12.2016.

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

256

256

246

246

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

86

86

115

115

| | | ES izpildaģentūras |
| --- | --- | --- |

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

10

10

10

10

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

161

161

122

122

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

1 262

1 262

1 125

1 125

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | EIB un EIF |
| --- | --- | --- |

EIB un EIF

EIB un EIF

345

345

372

372

| | | Starptautiskās organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

563

563

432

432

| | | Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

59

59

121

121

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

108

108

53

53

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

186

186

148

148

Kopā

Kopā

1 518

1 518

1 372

1 372

2.1.3.   Par priekšfinansējumu saņemtās garantijas

Garantiju ņem, lai nodrošinātu priekšfinansējumu, un to atbrīvo, kad ir apmaksāts projekta pēdējais pieprasījums. 2017. gada 31. decembrī tādu garantiju vērtība, ko EAF saņēmis par priekšfinansējumu, bija 54 miljoni EUR (2016. gadā 53 miljoni EUR).

Lielākā daļa priekšfinansējuma tiek izmaksāta netiešas pārvaldības režīmā. Šajā gadījumā garantijas saņēmējs nav EAF, bet līgumslēdzēja iestāde. Lai gan EAF nav saņēmējs, minētās garantijas nodrošina tā aktīvus. 2017. gadā minētās garantijas veidoja 577 miljonus EUR.

2.2.   IEMAKSAS TRASTA FONDĀ

IEMAKSAS TRASTA FONDĀ

Šajā pozīcijā tiek norādīta summa, kas samaksāta kā iemaksa ES trasta fondā Bêkou un ES trasta fondā Āfrikai. No iemaksām tiek atskaitītas trasta fondiem radušās un uz EAF attiecināmas izmaksas.

Bêkou

Iemaksas trasta fondā veic EAF tiešās pārvaldības režīmā.

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| Trasta fondi | Neto iemaksa 31.12.2016. | 2017. gadā veiktās iemaksas | TF neto izdevumu piešķīrums 2017. gadā | Neto iemaksa 31.12.2017. |
| Āfrika | 72 | 180 | (104) | 148 |
| Bêkou | 26 | — | (10) | 16 |
| Kopā | 98 | 180 | (114) | 163 |

(Miljonos EUR)

Trasta fondi

Neto iemaksa 31.12.2016.

2017. gadā veiktās iemaksas

TF neto izdevumu piešķīrums 2017. gadā

Neto iemaksa 31.12.2017.

Āfrika

Āfrika

72

72

180

180

(104)

(104)

148

148

Bêkou

Bêkou

26

26

—

—

(10)

(10)

16

16

Kopā

Kopā

98

98

180

180

(114)

(114)

163

163

ESTF Āfrikai darbības 2017. gadā pieauga pēc darbības sākšanas 2016. gadā. Tā izdevumi 2017. gadā palielinājās gandrīz piecas reizes salīdzinājumā ar 2016. gadu. Tā maksājumi divkāršojās salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu.

2.3.   AR KOMERCIĀLU APMAIŅU NESAISTĪTAS ATGŪSTAMĀS SUMMAS UN AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTI DEBITORU PARĀDI

AR KOMERCIĀLU APMAIŅU NESAISTĪTAS ATGŪSTAMĀS SUMMAS UN AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTI DEBITORU PARĀDI

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 2.3.1 | 19 | 62 |
| Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 2.3.2 | 73 | 70 |
| Kopā | | 92 | 132 |

(Miljonos EUR)

Skaidrojums

31.12.2017.

31.12.2016.

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

2.3.1

2.3.1

19

19

62

62

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

2.3.2

2.3.2

73

73

70

70

Kopā

Kopā

92

92

132

132

2.3.1.   Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Dalībvalstis | — | — | — | 7 | 7 | 40 |
| Klienti | 2 | 7 | 9 | 1 | 19 | 18 |
| Publisko tiesību subjekti | — | 10 | 8 | 2 | 20 | 23 |
| Trešās valstis | 0 | 1 | 4 | 0 | 6 | 4 |
| Norakstītā summa | (2) | (16) | (15) | (1) | (34) | (25) |
| Korespondējošie konti ar ES iestādēm | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Kopā | 0 | 2 | 6 | 11 | 19 | 62 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Dalībvalstis

Dalībvalstis

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

40

40

Klienti

Klienti

2

2

7

7

9

9

1

1

19

19

18

18

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

—

—

10

10

8

8

2

2

20

20

23

23

Trešās valstis

Trešās valstis

0

0

1

1

4

4

0

0

6

6

4

4

Norakstītā summa

Norakstītā summa

(2)

(2)

(16)

(16)

(15)

(15)

(1)

(1)

(34)

(34)

(25)

(25)

Korespondējošie konti ar ES iestādēm

Korespondējošie konti ar ES iestādēm

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Kopā

Kopā

0

0

2

2

6

6

11

11

19

19

62

62

Atgūstamo summu no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, kopējais samazinājums ir galvenokārt saistīts ar atgūstamo summu no dalībvalstīm samazinājumu. 2016. gada 31. decembrī tas ietvēra parastas iemaksas un summas, kas jāsaņem pagaidu mehānisma korekciju rezultātā, kas tika kompensētas ar dalībvalstu iemaksām 2017. gadā.

2017. gada 31. decembrī dalībvalstu atgūstamās summas ietver neveikto finanšu korekciju, ko īsteno pret 2018. gadā pieprasāmā fondu kapitāla pirmo daļu (skatīt 2.9.1. skaidrojumu).

2.9.1.

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| Dalībvalstis | 31.12.2017. |
| Čehija | 2 |
| Rumānija | 1 |
| Ungārija | 1 |
| Īrija | 1 |
| Grieķija | 1 |
| Citas | 1 |
| Kopā | 7 |

(Miljonos EUR)

Dalībvalstis

31.12.2017.

Čehija

Čehija

2

2

Rumānija

Rumānija

1

1

Ungārija

Ungārija

1

1

Īrija

Īrija

1

1

Grieķija

Grieķija

1

1

Citas

Citas

1

1

Kopā

Kopā

7

7

2.3.2.   Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Uzkrātie ienākumi | — | 63 | 11 | — | 74 | 70 |
| Korespondējošie konti starp EAF | 189 | 88 | 3 555 | (3 833 ) | (0) | (0) |
| Kopā | 189 | 151 | 3 566 | (3 833 ) | 73 | 70 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Uzkrātie ienākumi

Uzkrātie ienākumi

—

—

63

63

11

11

—

—

74

74

70

70

Korespondējošie konti starp EAF

Korespondējošie konti starp EAF

189

189

88

88

3 555

3 555

(3 833 )

(3 833 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Kopā

Kopā

189

189

151

151

3 566

3 566

(3 833 )

(3 833 )

73

73

70

70

Uzkrātajos ienākumos pamatā ir iekļautas uzkrāto procentu summas ar projektiem saistītam priekšfinansējumam (63 miljoni EUR) un ES trasta fondu Āfrikai (11 miljoni EUR) saistītam priekšfinansējumam.

Efektivitātes labad vienotie finanšu līdzekļi, kas aptver visus EAF, ir piešķirti 11. EAF (10); tā rezultātā tiek veiktas operācijas starp dažādiem EAF, kas starp dažādām EAF bilancēm tiek pārvietotas korespondējošos kontos.

10

Korespondējošie konti tiek uzrādīti tikai atsevišķos EAF. Korespondējošo kontu kopsumma nemainās.

2.4.   NAUDA UN NAUDAS EKVIVALENTI (11)

NAUDA UN NAUDAS EKVIVALENTI

11

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Speciālie konti: | | | | | | |
| Dalībvalstu finanšu iestādes | — | — | — | 105 | 105 | 292 |
| Norēķinu konti: | | | | | | |
| Komercbankas | — | — | — | 242 | 242 | 389 |
| Kopā | — | — | — | 347 | 347 | 680 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Speciālie konti:

Speciālie konti:

Dalībvalstu finanšu iestādes

Dalībvalstu finanšu iestādes

—

—

—

105

105

105

105

292

292

Norēķinu konti:

Norēķinu konti:

Komercbankas

Komercbankas

—

—

—

242

242

242

242

389

389

Kopā

Kopā

—

—

—

347

347

347

347

680

680

Naudas un naudas ekvivalentu kopējais samazinājums ir galvenokārt skaidrojams ar ārkārtīgi augsto maksājumu līmeni 2017. gadā. Neto maksājumu kopējais līmenis 2017. gadā paaugstinājās par 24 % salīdzinājumā ar 2016. gadu (skatīt 2.1. tabulu EAF ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu). “Bruto” maksājumu, t. i., maksājumu bez ieplūdes no atgūšanas rīkojumiem, līmenis 2017. gadā paaugstinājās par 25 %.

2.1. tabulu

Šis maksājumu pieaugums atbilst EAF ciklam. 11. EAF sākās 2015. gadā, un 2017. gads bija tā pastāvēšanas trešais gads. 11. EAF ir sasniedzis briedumu un maksimumu pieņemto darbību īstenošanā. 11. EAF nepabeigto līgumu skaits palielinājās no 1,3 tūkstošiem 2016. gadā līdz 1,6 tūkstošiem 2017. gadā. 11. EAF neto maksājumu līmenis 2017. gadā paaugstinājās par 52 % salīdzinājumā ar 2016. gadu (skatīt 2.1. tabulu EAF ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu).

2.1. tabulu

Nolūkā uzlabot 2017. gada pārskatu sniegšanu ir pārskatīta finanšu iestāžu un banku klasifikācija. Attiecīgi ir sniegti salīdzinoši skaitļi par 2016. gadu.

SAISTĪBAS

SAISTĪBAS

2.5.   UZKRĀJUMI

UZKRĀJUMI

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Uzkrājumi | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Kopā | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Uzkrājumi

Uzkrājumi

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Kopā

Kopā

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Uzkrājums ir vislabākā iespējamās summas aplēse, kas EAF jāiemaksā, lai finansētu Centre de Development (CDE) pienācīgu slēgšanu, par ko lēma ĀKK un ES Vēstnieku komiteja (2014. gada 23. oktobra Lēmums Nr. 4/2014).

Centre de Development

CDE

Summa ietver tiesas prāvas (1,2 miljoni EUR), kas celtas pret CDE, un atlikušās paredzamās izmaksas pasīvajā posmā (piemēram, atlikušie administratīvie uzdevumi, citas atlikušās tiesas prāvas, arhīvs utt.), kas sākās 2016. gada 31. decembrī (skatīt 4.2.2. skaidrojumu). Līdz šim nav radušies izdevumi attiecībā uz pasīvo posmu.

CDE

4.2.2.

2.6.   FINANŠU SAISTĪBAS

FINANŠU SAISTĪBAS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Līdzfinansējums – kreditoru parādi | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Kopā | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Līdzfinansējums – kreditoru parādi

Līdzfinansējums – kreditoru parādi

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Kopā

Kopā

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Par izmaiņām līdzfinansējuma saistību kopsummā skatīt 2.7.2.1. skaidrojumu.

2.7.2.1.

2.7.   KREDITORU PARĀDI

KREDITORU PARĀDI

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Īstermiņa kreditoru parādi | 2.7.1 | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |
| Dažādi kreditoru parādi | 2.7.2 | — | (0) | 20 | 182 | 202 | 327 |
| Kopā | | 0 | 13 | 133 | 417 | 563 | 549 |

(Miljonos EUR)

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Īstermiņa kreditoru parādi

Īstermiņa kreditoru parādi

2.7.1

2.7.1

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Dažādi kreditoru parādi

Dažādi kreditoru parādi

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

20

20

182

182

202

202

327

327

Kopā

Kopā

0

0

13

13

133

133

417

417

563

563

549

549

2.7.1.   Īstermiņa kreditoru parādi

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Piegādātāji | | 0 | 9 | 85 | 40 | 133 | 98 |
| Dalībvalstis | | — | — | 0 | 12 | 12 | 0 |
| Trešās valstis | | 0 | (0) | 15 | 131 | 146 | 91 |
| Publisko tiesību subjekti | | — | 3 | 10 | 70 | 83 | 32 |
| Citi īstermiņa kreditoru parādi | | 0 | 1 | 4 | (18) | (13) | 1 |
| Kopā | | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Piegādātāji

Piegādātāji

0

0

9

9

85

85

40

40

133

133

98

98

Dalībvalstis

Dalībvalstis

—

—

—

—

0

0

12

12

12

12

0

0

Trešās valstis

Trešās valstis

0

0

(0)

(0)

15

15

131

131

146

146

91

91

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

—

—

3

3

10

10

70

70

83

83

32

32

Citi īstermiņa kreditoru parādi

Citi īstermiņa kreditoru parādi

0

0

1

1

4

4

(18)

(18)

(13)

(13)

1

1

Kopā

Kopā

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Kreditoru parādi ietver izmaksu pārskatus, ko EAF saņem saistībā ar savu subsidēšanas darbību. Tos iegrāmato par pieprasīto summu, saņemot pieprasījumu. Rēķiniem un kredītnotām, ko saņem iepirkuma pasākumu ietvaros, piemēro to pašu kārtību. Attiecīgie izmaksu pieprasījumi tiek ņemti vērā gada noslēguma (periodizācijas) procedūrās. Saskaņā ar periodizācijas ierakstiem aplēstās attiecināmās summas ir atzītas finanšu darbības rezultātu pārskatā. Neattiecināmās summas ir uzrādītas kā citi īstermiņa kreditoru parādi.

Dalībvalstu kreditoru parādi veido neveikto finanšu korekciju, kas jāatskaita no 2018. gadā pieprasāmā fondu kapitāla pirmās daļas (skatīt 2.9.1. skaidrojumu). Šī pozīcija ietver summas, kas maksājamas Francijai (10 miljoni EUR), Nīderlandei (1 miljons EUR) un Austrijai (1 miljons EUR).

2.9.1.

2.7.2.   Dažādi kreditoru parādi

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Līdzfinansējuma kreditoru parādi | 2.7.2.1 | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas | 2.7.2.2 | — | — | — | 173 | 173 | 261 |
| Citi dažādi kreditoru parādi | | — | — | — | 1 | 1 | 2 |
| Kopā | | — | — | 22 | 179 | 202 | 327 |

(Miljonos EUR)

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Līdzfinansējuma kreditoru parādi

Līdzfinansējuma kreditoru parādi

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Citi dažādi kreditoru parādi

Citi dažādi kreditoru parādi

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

Kopā

Kopā

—

—

—

—

22

22

179

179

202

202

327

327

2.7.2.1.   Līdzfinansējuma kreditoru parādi

Līdzfinansējuma kreditoru parādi

Līdzfinansējuma ilgtermiņa un īstermiņa kreditoru parādu dalījums pa dalībvalstīm apkopots turpmāk tabulā:

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Ilgtermiņa līdzfinansējums | | | | | | |
| Beļģija | — | — | 0 | 1 | 2 | 2 |
| Dānija | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Francija | — | — | 4 | — | 4 | — |
| Vācija | — | — | — | — | — | 0 |
| Zviedrija | — | — | 1 | 2 | 3 | 2 |
| Apvienotā Karaliste | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Kanāda | — | — | — | — | — | 0 |
| Austrālija | — | — | 0 | — | 0 | — |
| USAID | — | — | — | 4 | 4 | — |
| | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Īstermiņa līdzfinansējums | | | | | | |
| Beļģija | — | — | 4 | (1) | 3 | 4 |
| Dānija | — | — | (1) | 1 | (0) | 1 |
| Francija | — | — | 12 | — | 12 | 37 |
| Vācija | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Nīderlande | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Spānija | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Zviedrija | — | — | 5 | 0 | 5 | 7 |
| Apvienotā Karaliste | — | — | 1 | 3 | 4 | 11 |
| Kanāda | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| USAID | — | — | — | 2 | 2 | — |
| | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Kopā | — | — | 29 | 13 | 42 | 70 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Ilgtermiņa līdzfinansējums

Ilgtermiņa līdzfinansējums

Beļģija

Beļģija

—

—

0

0

1

1

2

2

2

2

Dānija

Dānija

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Francija

Francija

—

—

4

4

—

4

4

—

—

Vācija

Vācija

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Zviedrija

Zviedrija

—

—

1

1

2

2

3

3

2

2

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Kanāda

Kanāda

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Austrālija

Austrālija

—

—

0

0

—

—

0

0

—

—

USAID

USAID

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Īstermiņa līdzfinansējums

Īstermiņa līdzfinansējums

Beļģija

Beļģija

—

—

—

—

4

4

(1)

(1)

3

3

4

4

Dānija

Dānija

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

(0)

(0)

1

1

Francija

Francija

—

—

—

—

12

12

—

—

12

12

37

37

Vācija

Vācija

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Nīderlande

Nīderlande

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Spānija

Spānija

—

—

—

—

1

1

—

—

1

1

3

3

Zviedrija

Zviedrija

—

—

—

—

5

5

0

0

5

5

7

7

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

—

—

—

—

1

1

3

3

4

4

11

11

Kanāda

Kanāda

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Kopā

Kopā

—

—

—

—

29

29

13

13

42

42

70

70

Līdzfinansējuma ilgtermiņa un īstermiņa kreditoru parādu kopsumma samazinājās par 28 miljoniem EUR salīdzinājumā ar iepriekšējo pārskata periodu.

2017. gadā tika saņemtas jaunas līdzfinansējuma iemaksas no USAID (7 miljoni EUR), Apvienotās Karalistes (5 miljoni EUR) un Zviedrijas (2 miljoni EUR).

USAID

Līdzfinansējuma ilgtermiņa un īstermiņa kreditoru parādu kopsumma tika samazināta par 42 miljoniem EUR, lai atzītu ieņēmumus un izdevumus saistībā ar līdzfinansētajiem projektiem (skatīt 3.1.1. and 3.4. skaidrojumu).

3.1.1.

3.4.

2.7.2.2.   Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Apvienotā Karaliste | — | — | — | 170 | 170 | 252 |
| Lietuva | — | — | — | 2 | 2 | — |
| Ungārija | — | — | — | — | — | 9 |
| Kopā | — | — | — | 173 | 173 | 261 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

—

—

—

—

—

—

170

170

170

170

252

252

Lietuva

Lietuva

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

Ungārija

Ungārija

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

9

9

Kopā

Kopā

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Šī pozīcija pilnībā attiecas uz dalībvalstu avansā veiktajām iemaksām 2018. gadā.

2.8.   UZKRĀTĀS MAKSAS UN NĀKAMO PERIODU IENĀKUMI

UZKRĀTĀS MAKSAS UN NĀKAMO PERIODU IENĀKUMI

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Uzkrātās maksas | 0 | 76 | 517 | 137 | 730 | 770 |
| Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi | — | — | — | 3 | 3 | 6 |
| Kopā | 0 | 76 | 517 | 140 | 733 | 776 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Uzkrātās maksas

Uzkrātās maksas

0

0

76

76

517

517

137

137

730

730

770

770

Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi

Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

6

6

Kopā

Kopā

0

0

76

76

517

517

140

140

733

733

776

776

Uzkrātās maksas ietver pamatdarbības izdevumus saskaņā ar aplēsēm par tekošajiem un pabeigtajiem līgumiem, izņemot apstiprinātos izmaksu pieprasījumus, kuros, izmantojot vislabāko pieejamo informāciju par esošajiem līgumiem, aplēstas 2017. gada attiecināmās izmaksas, kas radušās EAF saņēmējiem. Aplēsto uzkrāto maksu daļa, kas saistīta ar izmaksāto priekšfinansējumu, uzskaitīta kā priekšfinansējuma summu samazinājums (skatīt 2.1. skaidrojumu).

2.1.

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

2.9.   FONDU KAPITĀLS

FONDU KAPITĀLS

2.9.1.   Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| Fondu kapitāls | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nepieprasītais fondu kapitāls | — | — | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2016. | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |
| | | | | | |
| Fondu kapitāls | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nepieprasītais fondu kapitāls | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2017. | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

Kopā

Fondu kapitāls

Fondu kapitāls

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nepieprasītais fondu kapitāls

Nepieprasītais fondu kapitāls

—

—

—

—

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2016.

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2016.

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

—

42 323

42 323

Fondu kapitāls

Fondu kapitāls

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nepieprasītais fondu kapitāls

Nepieprasītais fondu kapitāls

—

—

—

—

—

—

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2017.

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2017.

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Fondu kapitālu veido kopējā no dalībvalstīm saņemto iemaksu summa attiecīgajam EAF, kā noteikts katrā no iekšējiem nolīgumiem. Nepieprasītie līdzekļi ir sākotnējais piešķīrums, kas vēl nav pieprasīts no dalībvalstīm.

Pieprasītais fondu kapitāls ir sākotnējo piešķīrumu summa, ko dalībvalstis ir pieprasījušas pārvedumam uz finanšu līdzekļu kontiem (skatīt turpmāk 2.9.2. skaidrojumu).

2.9.2.

Ar Padomes Lēmumu (ES) 2017/1206 (12) 8. un 9. EAF iekšējos nolīgumos noteiktās dalībvalstu iemaksas attiecīgi samazina par summu 200 miljonu EUR apmērā no 8. un 9. EAF līdzekļiem, par kuriem saistības ir atceltas. Tā kā 8. EAF līdzekļi, par kuriem saistības ir atceltas, gandrīz pilnībā jau ir pārvesti uz citiem EAF, 200 miljoni EUR tika atskaitīti no 9. EAF kapitāla.

12

Atmaksājumi, kas rodas no šī samazinājuma, ir kompensēti pret papildu līdzekļu pieprasījumu 11. EAF. Rezultātā tika veikta finanšu korekcija. Finanšu korekciju var īstenot pret 2017. gada trešo daļu un/vai 2018. gada pirmo daļu. Neveikta finanšu korekcija ir uzrādīta kā debitoru parādi vai kreditoru parādi no/pret dalībvalstīm (skatīt 2.3.1. un 2.7.1. skaidrojumu).

2.3.1.

2.7.1.

2.9.2.   Pieprasītais un nepieprasītais fondu kapitāls dalībvalstu dalījumā

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| Iemaksas 10. EAF | % | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2016. | 2017. gadā pieprasītais kapitāls | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2017. |
| Austrija | 2,41 | 43 | (43) | — |
| Beļģija | 3,53 | 63 | (63) | — |
| Bulgārija | 0,14 | 2 | (2) | — |
| Kipra | 0,09 | 2 | (2) | — |
| Čehija | 0,51 | 9 | (9) | — |
| Dānija | 2,00 | 35 | (35) | — |
| Igaunija | 0,05 | 1 | (1) | — |
| Somija | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Francija | 19,55 | 347 | (347) | — |
| Vācija | 20,50 | 364 | (364) | — |
| Grieķija | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Ungārija | 0,55 | 10 | (10) | — |
| Īrija | 0,91 | 16 | (16) | — |
| Itālija | 12,86 | 228 | (228) | — |
| Latvija | 0,07 | 1 | (1) | — |
| Lietuva | 0,12 | 2 | (2) | — |
| Luksemburga | 0,27 | 5 | (5) | — |
| Malta | 0,03 | 1 | (1) | — |
| Nīderlande | 4,85 | 86 | (86) | — |
| Polija | 1,30 | 23 | (23) | — |
| Portugāle | 1,15 | 20 | (20) | — |
| Rumānija | 0,37 | 7 | (7) | — |
| Slovākija | 0,21 | 4 | (4) | — |
| Slovēnija | 0,18 | 3 | (3) | — |
| Spānija | 7,85 | 139 | (139) | — |
| Zviedrija | 2,74 | 49 | (49) | — |
| Apvienotā Karaliste | 14,82 | 263 | (263) | — |
| Kopā | 100,00 | 1 773 | (1 773 ) | — |

(Miljonos EUR)

Iemaksas 10. EAF

%

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2016.

2017. gadā pieprasītais kapitāls

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2017.

Austrija

Austrija

2,41

2,41

43

43

(43)

(43)

—

—

Beļģija

Beļģija

3,53

3,53

63

63

(63)

(63)

—

—

Bulgārija

Bulgārija

0,14

0,14

2

2

(2)

(2)

—

—

Kipra

Kipra

0,09

0,09

2

2

(2)

(2)

—

—

Čehija

Čehija

0,51

0,51

9

9

(9)

(9)

—

—

Dānija

Dānija

2,00

2,00

35

35

(35)

(35)

—

—

Igaunija

Igaunija

0,05

0,05

1

1

(1)

(1)

—

—

Somija

Somija

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Francija

Francija

19,55

19,55

347

347

(347)

(347)

—

—

Vācija

Vācija

20,50

20,50

364

364

(364)

(364)

—

—

Grieķija

Grieķija

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Ungārija

Ungārija

0,55

0,55

10

10

(10)

(10)

—

—

Īrija

Īrija

0,91

0,91

16

16

(16)

(16)

—

—

Itālija

Itālija

12,86

12,86

228

228

(228)

(228)

—

—

Latvija

Latvija

0,07

0,07

1

1

(1)

(1)

—

—

Lietuva

Lietuva

0,12

0,12

2

2

(2)

(2)

—

—

Luksemburga

Luksemburga

0,27

0,27

5

5

(5)

(5)

—

—

Malta

Malta

0,03

0,03

1

1

(1)

(1)

—

—

Nīderlande

Nīderlande

4,85

4,85

86

86

(86)

(86)

—

—

Polija

Polija

1,30

1,30

23

23

(23)

(23)

—

—

Portugāle

Portugāle

1,15

1,15

20

20

(20)

(20)

—

—

Rumānija

Rumānija

0,37

0,37

7

7

(7)

(7)

—

—

Slovākija

Slovākija

0,21

0,21

4

4

(4)

(4)

—

—

Slovēnija

Slovēnija

0,18

0,18

3

3

(3)

(3)

—

—

Spānija

Spānija

7,85

7,85

139

139

(139)

(139)

—

—

Zviedrija

Zviedrija

2,74

2,74

49

49

(49)

(49)

—

—

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

14,82

14,82

263

263

(263)

(263)

—

—

Kopā

Kopā

100,00

100,00

1 773

1 773

(1 773 )

(1 773 )

—

—

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| Iemaksas 11. EAF | % | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2016. | 2017. gadā pieprasītais kapitāls | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2017. |
| Austrija | 2,40 | 704 | (55) | 650 |
| Beļģija | 3,25 | 954 | (74) | 880 |
| Bulgārija | 0,22 | 64 | (5) | 59 |
| Horvātija | 0,23 | 66 | (5) | 61 |
| Kipra | 0,11 | 33 | (3) | 30 |
| Čehija | 0,80 | 234 | (18) | 216 |
| Dānija | 1,98 | 582 | (45) | 537 |
| Igaunija | 0,09 | 25 | (2) | 23 |
| Somija | 1,51 | 443 | (34) | 409 |
| Francija | 17,81 | 5 231 | (406) | 4 826 |
| Vācija | 20,58 | 6 044 | (469) | 5 575 |
| Grieķija | 1,51 | 443 | (34) | 408 |
| Ungārija | 0,61 | 180 | (14) | 166 |
| Īrija | 0,94 | 276 | (21) | 255 |
| Itālija | 12,53 | 3 680 | (285) | 3 394 |
| Latvija | 0,12 | 34 | (3) | 31 |
| Lietuva | 0,18 | 53 | (4) | 49 |
| Luksemburga | 0,26 | 75 | (6) | 69 |
| Malta | 0,04 | 11 | (1) | 10 |
| Nīderlande | 4,78 | 1 403 | (109) | 1 294 |
| Polija | 2,01 | 589 | (46) | 544 |
| Portugāle | 1,20 | 351 | (27) | 324 |
| Rumānija | 0,72 | 211 | (16) | 195 |
| Slovākija | 0,38 | 110 | (9) | 102 |
| Slovēnija | 0,22 | 66 | (5) | 61 |
| Spānija | 7,93 | 2 330 | (181) | 2 149 |
| Zviedrija | 2,94 | 863 | (67) | 796 |
| Apvienotā Karaliste | 14,68 | 4 311 | (334) | 3 976 |
| Kopā | 100,00 | 29 367 | (2 277 ) | 27 090 |

(Miljonos EUR)

Iemaksas 11. EAF

%

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2016.

2017. gadā pieprasītais kapitāls

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2017.

Austrija

Austrija

2,40

2,40

704

704

(55)

(55)

650

650

Beļģija

Beļģija

3,25

3,25

954

954

(74)

(74)

880

880

Bulgārija

Bulgārija

0,22

0,22

64

64

(5)

(5)

59

59

Horvātija

Horvātija

0,23

0,23

66

66

(5)

(5)

61

61

Kipra

Kipra

0,11

0,11

33

33

(3)

(3)

30

30

Čehija

Čehija

0,80

0,80

234

234

(18)

(18)

216

216

Dānija

Dānija

1,98

1,98

582

582

(45)

(45)

537

537

Igaunija

Igaunija

0,09

0,09

25

25

(2)

(2)

23

23

Somija

Somija

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

409

409

Francija

Francija

17,81

17,81

5 231

5 231

(406)

(406)

4 826

4 826

Vācija

Vācija

20,58

20,58

6 044

6 044

(469)

(469)

5 575

5 575

Grieķija

Grieķija

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

408

408

Ungārija

Ungārija

0,61

0,61

180

180

(14)

(14)

166

166

Īrija

Īrija

0,94

0,94

276

276

(21)

(21)

255

255

Itālija

Itālija

12,53

12,53

3 680

3 680

(285)

(285)

3 394

3 394

Latvija

Latvija

0,12

0,12

34

34

(3)

(3)

31

31

Lietuva

Lietuva

0,18

0,18

53

53

(4)

(4)

49

49

Luksemburga

Luksemburga

0,26

0,26

75

75

(6)

(6)

69

69

Malta

Malta

0,04

0,04

11

11

(1)

(1)

10

10

Nīderlande

Nīderlande

4,78

4,78

1 403

1 403

(109)

(109)

1 294

1 294

Polija

Polija

2,01

2,01

589

589

(46)

(46)

544

544

Portugāle

Portugāle

1,20

1,20

351

351

(27)

(27)

324

324

Rumānija

Rumānija

0,72

0,72

211

211

(16)

(16)

195

195

Slovākija

Slovākija

0,38

0,38

110

110

(9)

(9)

102

102

Slovēnija

Slovēnija

0,22

0,22

66

66

(5)

(5)

61

61

Spānija

Spānija

7,93

7,93

2 330

2 330

(181)

(181)

2 149

2 149

Zviedrija

Zviedrija

2,94

2,94

863

863

(67)

(67)

796

796

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

14,68

14,68

4 311

4 311

(334)

(334)

3 976

3 976

Kopā

Kopā

100,00

100,00

29 367

29 367

(2 277 )

(2 277 )

27 090

27 090

2017. gadā 1 773 miljoni EUR ir pieprasīti no 10. EAF un 2 277 miljoni EUR – no 11. EAF. 2017. gada 31. decembrī 8., 9. un 10. EAF kapitāls tika pilnībā pieprasīts un saņemts.

2.9.3.   Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Līdzekļi, kas pārvietoti no slēgtiem EAF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Līdzekļi, kas pārvietoti no slēgtiem EAF

Līdzekļi, kas pārvietoti no slēgtiem EAF

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Šajā pozīcijā ietverti līdzekļi, kas pārvesti no slēgtiem EAF uz 8. un 9. EAF.

2.9.4.   Pieprasītā fondu kapitāla pārvietojumi starp aktīvajiem EAF

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| Atlikums 31.12.2015. | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | (20) | (163) | 182 | — | — |
| Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | — | — | (356) | 356 | — |
| Pārvedums no 11. darbības rezerves uz Āfrikas Miera nodrošināšanas fondu (10. EAF) | — | — | 386 | (386) | — |
| Atlikums 31.12.2016. | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF | — | — | (171) | 171 | — |
| Atlikums 31.12.2017. | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

Atlikums 31.12.2015.

Atlikums 31.12.2015.

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

—

—

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Pārvedums no 11. darbības rezerves uz Āfrikas Miera nodrošināšanas fondu (10. EAF)

Pārvedums no 11. darbības rezerves uz Āfrikas Miera nodrošināšanas fondu (10. EAF)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Atlikums 31.12.2016.

Atlikums 31.12.2016.

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 10. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

—

—

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

Atcelto summu pārvietojums uz 11. EAF darbības rezervi no iepriekšējiem EAF

—

—

—

—

(171)

(171)

171

171

—

—

Atlikums 31.12.2017.

Atlikums 31.12.2017.

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Šī pozīcija ietver līdzekļus, kas pārvesti starp aktīvajiem EAF.

Kopš Kotonū nolīguma stāšanās spēkā visi iepriekšējo aktīvo EAF neiztērētie līdzekļi pēc atbrīvošanas no saistībām tiek pārvesti uz jaunāko atvērto EAF. Līdzekļi, kas pārvesti no citiem EAF, palielina saņēmēja fonda apropriācijas un samazina izcelsmes fonda apropriācijas. Līdzekļus, kas pārvesti uz 10. un 11. EAF darbības rezervi, var piesaistīt tikai īpašos apstākļos, kas paredzēti iekšējos nolīgumos.

3.   FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATA SKAIDROJUMI

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATA SKAIDROJUMI

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojums | 2017. | 2016. |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.1 | 61 | 8 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 3.2 | 25 | 66 |
| Kopā | | 87 | 73 |

(Miljonos EUR)

Skaidrojums

2017.

2016.

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.1

3.1

61

61

8

8

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

3.2

3.2

25

25

66

66

Kopā

Kopā

87

87

73

73

3.1.   IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS NAV SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS NAV SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2017. | 2016. |
| Izdevumu atgūšana | | 0 | 5 | 7 | 7 | 19 | 23 |
| Stabex līdzekļu atgūšana | | — | — | — | 0 | 0 | 1 |
| Līdzfinansējuma ieņēmumi | 3.1.1 | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |
| Kopā | | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 | 8 |

(Miljonos EUR)

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2017.

2017.

2016.

2016.

Izdevumu atgūšana

Izdevumu atgūšana

0

0

5

5

7

7

7

7

19

19

23

23

Stabex līdzekļu atgūšana

Stabex līdzekļu atgūšana

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

1

1

Līdzfinansējuma ieņēmumi

Līdzfinansējuma ieņēmumi

3.1.1

3.1.1

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Kopā

Kopā

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

8

8

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, var tikt šādi sadalīti pa pārvaldības režīmiem:

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 2017. | 2016. |
| Tiešā pārvaldība | 5 | 6 |
| | Īsteno: |

(Miljonos EUR)

2017.

2016.

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

5

5

6

6

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

1

1

1

1

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

4

4

5

5

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

56

56

2

2

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

55

55

(0)

(0)

| | | Starptautiskās organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

2

2

2

2

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

0

0

0

0

| | | Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

(1)

(1)

0

0

Kopā

Kopā

61

61

8

8

3.1.1.   Līdzfinansējuma ieņēmumi

Saņemtās līdz-finansējuma iemaksas atbilst kritērijiem, kas raksturo ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumus ar nosacījumu, un tādējādi tām nebūtu jāietekmē finanšu darbības rezultātu pārskats. Saņemtās iemaksas saglabājas pie saistībām (skatīt 2.7.2.1. skaidrojumu), līdz ar ziedotajiem līdzekļiem saistītie kritēriji ir izpildīti, t. i., radušies attiecināmie izdevumi (skatīt 3.4. skaidrojumu). Atbilstošo summu tad atzīst kā ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumus no līdzfinansējuma. Attiecīgi gada saimnieciskās darbības rezultāts nemainās.

2.7.2.1.

3.4.

3.2.   IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS IR SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS IR SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2017 | 2016 |
| Finanšu ieņēmumi | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 | 3 |
| Citi ieņēmumi | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 | 62 |
| Kopā | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 | 66 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2017

2017

2016

2016

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

3

3

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

62

62

Kopā

Kopā

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

66

66

Finanšu ieņēmumus veido procenti no trasta fonda un procenti par priekšfinansējumu.

Citi ienākumi pilnībā attiecas uz realizētiem un nerealizētiem ieņēmumiem no valūtas maiņas.

IZDEVUMI

IZDEVUMI

3.3.   ATBALSTA INSTRUMENTI

ATBALSTA INSTRUMENTI

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2017 | 2016 |
| Plānojamais atbalsts | 1 | 3 | 805 | 1 341 | 2 150 | 1 751 |
| Makroekonomiskais atbalsts | — | 21 | — | — | 21 | 39 |
| Nozaru politika | (0) | (9) | — | — | (9) | 18 |
| Iekšējie ĀKK projekti | — | 0 | 417 | 694 | 1 112 | 693 |
| Procentu likmju subsīdijas | — | — | — | — | — | (3) |
| Ārkārtas palīdzība | — | (1) | 26 | 264 | 289 | 398 |
| Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas | — | (1) | — | — | (1) | 1 |
| Institucionālais atbalsts | — | — | 3 | 21 | 23 | 38 |
| Saņemtās eksporta kompensācijas | (0) | (1) | — | — | (1) | 0 |
| Iemaksas trasta fondos | — | — | — | 114 | 114 | 35 |
| Kopā | 0 | 14 | 1 251 | 2 435 | 3 700 | 2 970 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2017

2017

2016

2016

Plānojamais atbalsts

Plānojamais atbalsts

1

1

3

3

805

805

1 341

1 341

2 150

2 150

1 751

1 751

Makroekonomiskais atbalsts

Makroekonomiskais atbalsts

—

—

21

21

—

—

—

—

21

21

39

39

Nozaru politika

Nozaru politika

(0)

(0)

(9)

(9)

—

—

—

—

(9)

(9)

18

18

Iekšējie ĀKK projekti

Iekšējie ĀKK projekti

—

—

0

0

417

417

694

694

1 112

1 112

693

693

Procentu likmju subsīdijas

Procentu likmju subsīdijas

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

Ārkārtas palīdzība

Ārkārtas palīdzība

—

—

(1)

(1)

26

26

264

264

289

289

398

398

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas

—

—

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

Institucionālais atbalsts

Institucionālais atbalsts

—

—

—

—

3

3

21

21

23

23

38

38

Saņemtās eksporta kompensācijas

Saņemtās eksporta kompensācijas

(0)

(0)

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

0

0

Iemaksas trasta fondos

Iemaksas trasta fondos

—

—

—

—

—

—

114

114

114

114

35

35

Kopā

Kopā

0

0

14

14

1 251

1 251

2 435

2 435

3 700

3 700

2 970

2 970

EAF pamatdarbības izdevumi attiecas uz dažādiem atbalsta instrumentiem un izpaužas dažādos veidos, atkarībā no tā, kā tiek izmaksāti un pārvaldīti naudas līdzekļi.

Kopējo izdevumu par atbalsta instrumentiem pieaugums atbilst EAF ciklam. 11. EAF sākās 2015. gadā, un 2017. gads tādējādi bija tā pastāvēšanas trešais gads. 11. EAF ir sasniedzis briedumu un maksimumu attiecībā uz pieņemto darbību īstenošanu. 11. EAF nepabeigto līgumu skaits palielinājās no 1,3 tūkstošiem 2016. gadā līdz 1,6 tūkstošiem 2017. gadā. 2017. gadā vidējās līgumsummas vērtība palielinājās par 51 % salīdzinājumā ar 2016. gadu.

Nozaru politikas izdevumu pozīcija 2017. gadā bija negatīva sakarā ar 2016. gadā nepareizi iegrāmatota rēķina apvērsi.

3.4.   LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI

LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2017. | 2016. |
| Līdzfinansējums | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2017.

2017.

2016.

2016.

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Šajā pozīcijā iekļauti izdevumi, kas 2017. gadā radās saistībā ar līdzfinansējuma projektiem. Jāatzīmē, ka radušies izdevumi ietver ar finanšu gada robeždatumu saistītās aplēstās summas (un attiecīgi iepriekšējā gada aplēsto summu apvērses). Tā kā 2015. gadā aplēsto izdevumu (50 miljoni EUR) apvērses pārsniedza 2016. gadā radušos izdevumus (35 miljoni EUR), līdzfinansējuma izdevumu pozīcija 2016. gadā bija negatīva.

Attiecīgie ieņēmumi ir atzīti finanšu darbības rezultātu pārskatā (skatīt 3.1.1. skaidrojumu).

3.1.1.

3.5.   ATBALSTA INSTRUMENTI UN LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI PĀRVALDĪBAS VEIDU DALĪJUMĀ

ATBALSTA INSTRUMENTI UN LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI PĀRVALDĪBAS VEIDU DALĪJUMĀ

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Tiešā pārvaldība | 1 447 | 1 173 |
| | Īsteno: |

(Miljonos EUR)

2017

2016

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

1 447

1 447

1 173

1 173

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

122

122

140

140

| | | ES izpildaģentūras |
| --- | --- | --- |

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

26

26

10

10

| | | Trasta fondi |
| --- | --- | --- |

Trasta fondi

Trasta fondi

89

89

36

36

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

1 209

1 209

987

987

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

2 295

2 295

1 781

1 781

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | EIB un EIF |
| --- | --- | --- |

EIB un EIF

EIB un EIF

48

48

5

5

| | | Starptautiskās organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

1 171

1 171

821

821

| | | Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti ar publisko pasūtījumu

(20)

(20)

143

143

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

356

356

57

57

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

739

739

756

756

| | | Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

0

0

(1)

(1)

Kopā

Kopā

3 742

3 742

2 954

2 954

3.6.   FINANSĒJUMA IZMAKSAS

FINANSĒJUMA IZMAKSAS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2017. | 2016. |
| Debitoru parādu daļēja norakstīšana | (1) | (1) | 10 | 1 | 9 | (4) |
| Citi finanšu izdevumi | — | — | — | (1) | (1) | 0 |
| Kopā | (1) | (1) | 10 | 0 | 8 | (4) |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2017.

2017.

2016.

2016.

Debitoru parādu daļēja norakstīšana

Debitoru parādu daļēja norakstīšana

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

1

1

9

9

(4)

(4)

Citi finanšu izdevumi

Citi finanšu izdevumi

—

—

—

—

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

Kopā

Kopā

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

0

0

8

8

(4)

(4)

Debitoru parādu daļējas norakstīšanas pozīcijā iekļauta noslēguma izdevumu aplēse neatgūstamajiem debitoru parādiem. 2017. gada aplēstie izdevumi atspoguļo debitoru parādu daļējas norakstīšanas pieaugumu no 25 miljoniem EUR līdz 34 miljoniem EUR (skatīt 2.3.1. skaidrojumu). Tā kā aplēse ietver arī iepriekšējā gada aplēses apvērses, kopējo izdevumu pozīcija 2016. gadā bija negatīva (no 29 miljoniem EUR 2015. gadā līdz 25 miljoniem EUR 2016. gadā).

2.3.1.

3.7.   CITI IZDEVUMI

CITI IZDEVUMI

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2017 | 2016 |
| Administratīvie un IT izdevumi | (0) | 0 | 1 | 106 | 107 | 129 |
| Uzkrājums riskiem un maksām | — | — | — | — | — | — |
| Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi | 1 | 1 | 1 | — | 3 | 0 |
| Zaudējumi no valūtas maiņas | 1 | 7 | 28 | 8 | 44 | 66 |
| Kopā | 2 | 9 | 29 | 114 | 154 | 196 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2017

2017

2016

2016

Administratīvie un IT izdevumi

Administratīvie un IT izdevumi

(0)

(0)

0

0

1

1

106

106

107

107

129

129

Uzkrājums riskiem un maksām

Uzkrājums riskiem un maksām

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi

Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi

1

1

1

1

1

1

—

—

3

3

0

0

Zaudējumi no valūtas maiņas

Zaudējumi no valūtas maiņas

1

1

7

7

28

28

8

8

44

44

66

66

Kopā

Kopā

2

2

9

9

29

29

114

114

154

154

196

196

Šī pozīcija ietver atbalsta izdevumus, t. i., administratīvās izmaksas, kas saistītas ar EAF plānošanu un īstenošanu. Tie ir projektu sagatavošanas, pēcpārbaudes, pārraudzības un novērtēšanas izdevumi, kā arī izdevumi par datortīkliem, tehnisko palīdzību utt.

4.   IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS, UN CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS, UN CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

4.1.   IESPĒJAMIE AKTĪVI

IESPĒJAMIE AKTĪVI

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Izpildes garantijas | — | 4 | 6 | 0 | 10 | 9 |
| Ieturēšanas garantijas | — | 4 | 4 | — | 8 | 7 |
| Kopā | — | 8 | 10 | 0 | 18 | 16 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Izpildes garantijas

Izpildes garantijas

—

—

4

4

6

6

0

0

10

10

9

9

Ieturēšanas garantijas

Ieturēšanas garantijas

—

—

4

4

4

4

—

—

8

8

7

7

Kopā

Kopā

—

—

8

8

10

10

0

0

18

18

16

16

Izpildes garantijas tiek pieprasītas, lai nodrošinātu, ka EAF finansējuma saņēmēji izpilda pienākumus, kas ir noteikti to līgumos ar EAF.

Ieturēšanas garantijas attiecas tikai uz līgumiem par darbu izpildi. Parasti tiek ieturēti 10 % no starpposma maksājumiem saņēmējiem, lai nodrošinātu, ka darbuzņēmēji izpilda savus pienākumus. Šīs ieturētās summas atspoguļo kā maksājamās summas. Ievērojot līgumslēdzējas iestādes apstiprinājumu, darbuzņēmējs var tā vietā iesniegt ieturēšanas garantiju, kas aizstāj no starpposma maksājumiem ieturētās summas. Šīs saņemtās garantijas atspoguļo kā iespējamos aktīvus.

Ja līgumi tiek pārvaldīti netiešajā režīmā, garantijas pieder līgumslēdzējai iestādei, kas nav EAF, un EAF tos neuzskaita. 2017. gadā minētās garantijas veidoja 644 miljonus EUR.

4.2.   CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

4.2.1.   Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

Turpmāk minētā summa ir budžeta RAL (“Reste à Liquider”), no kuras atskaitītas saistītās summas, kas iekļautas kā izdevumi finanšu darbības rezultātu pārskatā. Budžeta RAL ir summa, kas raksturo saistības, par kurām vēl nav veikti maksājumi un/vai saistību atcelšana. Tā ir parasta parādība saistībā ar daudzgadu programmām.

RAL

RAL

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Saistības vēl neizlietotās apropriācijās | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |
| Kopā | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |

(Miljonos EUR)

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

Saistības vēl neizlietotās apropriācijās

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Kopā

Kopā

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

2017. gada 31. decembrī budžeta RAL kopsumma bija 9 745 miljoni EUR (2016. gadā – 7 665 miljoni EUR).

RAL

4.2.2.   Uzņēmējdarbības attīstības centrs

ĀKK un ES Ministru padome 2014. gada jūnijā vienojās “sākt pakāpenisku UAC slēgšanu” un vienlaikus – “nodrošināt, lai pilnībā tiktu pabeigti privātā sektora atbalsta projekti, kurus UAC īstenoja ĀKK valstīs un reģionos”. Šim nolūkam ĀKK un ES Ministru padome deleģēja pilnvaras ĀKK un ES Vēstnieku komitejai, lai virzītu šo jautājumu tālāk, pieņemot nepieciešamos lēmumus.

ĀKK un ES Vēstnieku komiteja, 2014. gada 23. oktobrī pieņemot Lēmumu Nr. 4/2014, atļāva UAC valdei nekavējoties veikt visus vajadzīgos pasākumus, lai sagatavotos UAC slēgšanai. Kā paredzēts minētā lēmuma 2. pantā, valdei tika uzdots nolīgt kuratoru, lai sagatavotu un īstenotu slēgšanas plānu.

Kurators 2015. gada jūnija beigās iesniedza UAC valdei galīgo stratēģisko plānu ar budžetu un darba plānu saskaņā ar sociālā dialoga rezultātiem. Šā galīgā stratēģiskā plāna budžets pēc apstiprināšanas UAC valdē ir izmantots par pamatu Komisijas priekšlikumam par finansēšanas lēmumu, kuru EK pieņēma 2015. gadā par kopējo summu 18,2 miljoni EUR. Pēc minētā finansēšanas lēmuma pieņemšanas 2015. gada decembrī UAC un Eiropas Komisija noslēdza dotācijas nolīgumu, kas nodrošina nepieciešamo finansējumu UAC aktīvu realizācijai un saistību nokārtošanai. Dotācijas nolīgums stājas spēkā 2016. gada 1. janvāri un bija spēkā līdz 2017. gada 31. decembrim.

4.2.3.   Apvienotās Karalistes izstāšanās no Eiropas Savienības

Vispārīga informācija

Vispārīga informācija

2016. gada 23. jūnijā vairākums Apvienotās Karalistes iedzīvotāju, kuri balsoja referendumā par dalību Eiropas Savienībā, nobalsoja par izstāšanos no ES. 2017. gada 29. martā Apvienotā Karaliste oficiāli paziņoja Eiropadomei savu nodomu izstāties no ES un Eiropas Atomenerģijas kopienas (Euratom).

Euratom

Saistībā ar EAF

Saistībā ar EAF

2018. gada 19. martā Komisija publicēja izstāšanās līguma projektu, kurā aprakstīts sarunās ar Apvienoto Karalisti panāktais progress.

Šajā izstāšanās līguma projektā noteikts, ka Apvienotā Karaliste joprojām ir EAF puse līdz 11. EAF un visu iepriekšējo neslēgto EAF slēgšanai un šajā ziņā uzņemas tādus pašus pienākumus kā dalībvalstis saskaņā ar iekšējo nolīgumu, ar kuru tas tika izveidots, kā arī pienākumus, kas izriet no iepriekšējiem EAF līdz to slēgšanai. Tā drīkst piedalīties EAF komitejā kā novērotāja bez balsstiesībām.

Izstāšanās nolīguma projektā noteikts arī, ka, ja šī līguma spēkā stāšanās datumā par summām no 10. EAF projektiem vai no iepriekšējiem EAF saistības nav uzņemtas vai ir atceltas, šo summu Apvienotās Karalistes daļu atkārtoti neizmanto. Tas pats attiecas uz Apvienotās Karalistes līdzekļu daļu, par kuriem nav uzņemtas saistības, vai atceltajām summām 11. EAF ietvaros pēc 2020. gada 31. decembra.

2017. gada 31. decembrī nav finansiālas ietekmes, kas jāuzrāda EAF finanšu pārskatā. Sarunas par Apvienotās Karalistes izstāšanos no Eiropas Savienības joprojām turpinās, un tāpēc līguma galīgā forma šobīd nav apstiprināta.

5.   FINANŠU RISKU PĀRVALDĪBA

FINANŠU RISKU PĀRVALDĪBA

Turpmākā informācija par EAF finanšu riska pārvaldību attiecas uz Komisijas veiktajām kases operācijām EAF vārdā, lai izmantotu tā līdzekļus.

5.1.   RISKA PĀRVALDĪBAS POLITIKA UN RISKA IEROBEŽOŠANAS DARBĪBAS

RISKA PĀRVALDĪBAS POLITIKA UN RISKA IEROBEŽOŠANAS DARBĪBAS

Kases operāciju pārvaldības noteikumi un principi ir izklāstīti 11. EAF Finanšu regulā un iekšējā nolīgumā.

Saskaņā ar iepriekš minēto regulu ir piemērojami turpmāk minētie galvenie principi.

| — | EAF iemaksas veic dalībvalstis, ieskaitot tās speciālos kontos, kas atvērti katras dalībvalsts emisijas bankā vai dalībvalsts norādītā finanšu iestādē. Iemaksu summas tiek paturētas šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic EAF maksājumi. |
| --- | --- |

—

EAF iemaksas veic dalībvalstis, ieskaitot tās speciālos kontos, kas atvērti katras dalībvalsts emisijas bankā vai dalībvalsts norādītā finanšu iestādē. Iemaksu summas tiek paturētas šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic EAF maksājumi.

| — | Dalībvalstis veic EAF iemaksas euro valūtā, savukārt EAF maksājumi tiek veikti euro un citās valūtās, tostarp mazāk zināmās valūtās. |
| --- | --- |

—

Dalībvalstis veic EAF iemaksas euro valūtā, savukārt EAF maksājumi tiek veikti euro un citās valūtās, tostarp mazāk zināmās valūtās.

| — | Bankas kontos, ko Komisija atvērusi EAF vārdā, nedrīkst pieļaut pārtēriņu. |
| --- | --- |

—

Bankas kontos, ko Komisija atvērusi EAF vārdā, nedrīkst pieļaut pārtēriņu.

Papildus speciālajiem kontiem Komisija EAF vārdā atver citus banku kontus finanšu iestādēs (centrālajās bankās un komercbankās), lai veiktu maksājumus un saņemtu ieņēmumus, kas nav dalībvalstu iemaksas budžetā.

Kases un maksājumu operācijas lielā mērā ir automatizētas un balstītas uz modernām informācijas sistēmām. Tiek piemērotas īpašas procedūras, lai garantētu sistēmu drošību un nodrošinātu pienākumu sadali saskaņā ar Finanšu regulu, Komisijas iekšējās kontroles standartiem un revīzijas principiem.

Kases un maksājumu operāciju pārvaldību reglamentē rakstveida pamatnostādņu un procedūru kopums, kuru mērķis ir ierobežot darbības un finanšu risku un nodrošināt atbilstošu kontroles līmeni. Tās attiecas uz dažādām darbības jomām, un atbilstība pamatnostādnēm un procedūrām tiek regulāri pārbaudīta.

5.2.   VALŪTAS RISKS

VALŪTAS RISKS

Valūtas riska ietekme uz EAF gada beigās – neto pozīcija

Valūtas riska ietekme uz EAF gada beigās – neto pozīcija

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Citas | Kopā | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Citas | Kopā |
| Finanšu aktīvi | | | | | | | | | | | | | | |
| Debitoru parādi un atgūstamās summas | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 |
| Kopā | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 |
| Finanšu saistības | | | | | | | | | | | | | | |
| Ilgtermiņa finanšu saistības | — | — | — | — | (14) | — | (14) | — | — | — | — | (6) | — | (6) |
| Kreditoru parādi | (0) | — | — | — | (533) | (30) | (563) | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) |
| Kopā | (0) | — | — | — | (547) | (30) | (577) | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) |
| Kopā | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 |

(Miljonos EUR)

31.12.2017.

31.12.2016.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Citas

Kopā

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Citas

Kopā

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

Debitoru parādi un atgūstamās summas

Debitoru parādi un atgūstamās summas

64

64

—

—

—

—

—

—

26

26

2

2

92

92

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

4

4

0

0

—

—

—

—

344

344

—

—

347

347

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

Kopā

Kopā

68

68

0

0

—

—

—

—

370

370

2

2

439

439

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

Finanšu saistības

Finanšu saistības

Ilgtermiņa finanšu saistības

Ilgtermiņa finanšu saistības

—

—

—

—

—

—

—

—

(14)

(14)

—

—

(14)

(14)

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

Kopā

Kopā

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

Kopā

Kopā

68

68

0

0

—

—

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

Visas iemaksas tiek glabātas euro valūtā, un citas valūtas iegādājas tikai tad, kad tās ir vajadzīgas maksājumu izpildei. Tādējādi EAF kases operācijas nav pakļautas valūtas riskam.

5.3.   PROCENTU LIKMJU RISKS

PROCENTU LIKMJU RISKS

EAF neaizņemas naudu, tādēļ tas nav pakļauts procentu likmju riskam.

Procenti tiek uzkrāti par atlikumiem dažādos banku kontos. Tādēļ Komisija EAF vārdā ir ieviesusi pasākumus, lai nodrošinātu, ka regulāri saņemtie procenti atbilst tirgus procentu likmēm, kā arī to iespējamām svārstībām.

Katra dalībvalsts veic iemaksas EAF budžetā speciālā kontā, kas atvērts tās norādītā finanšu iestādē. Tā kā dažiem no šiem kontiem piemērotā atlīdzība var būt negatīva, lai pēc iespējas samazinātu atlikumu attiecīgajos kontos, tiek izmantotas naudas pārvaldības procedūras. Turklāt saskaņā ar Padomes Regulu (ES) 2016/888 jebkādu negatīvu atlīdzību šajos kontos sedz attiecīgā dalībvalsts.

Komercbanku kontos turētie diennakts atlikumi tiek atlīdzināti katru dienu. Šādu kontu atlikumu atlīdzināšana balstās uz mainīgām tirgus likmēm, kam piemēro līgumā noteikto starpību (pozitīvu vai negatīvu). Procenti lielākajai daļai kontu tiek aprēķināti, pamatojoties uz tirgus atsauces likmi, un tos koriģē, ņemot vērā jebkuras šīs likmes svārstības. Rezultātā EAF neuzņemas risku, ka tā atlikumus varētu atlīdzināt atbilstoši likmēm, kas ir zemākas par tirgus likmēm.

5.4.   KREDĪTRISKS (DARĪJUMA PARTNERA RISKS)

KREDĪTRISKS (DARĪJUMA PARTNERA RISKS)

Finanšu aktīvi, kuru termiņš nav kavēts un kuru vērtība nav samazinājusies

Finanšu aktīvi, kuru termiņš nav kavēts un kuru vērtība nav samazinājusies

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Kopā | Termiņš nav kavēts un vērtība nav samazinājusies | Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies |
| < 1 gads | 1–5 gadi | > 5 gadi |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Kopā 31.12.2017. | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Kopā 31.12.2016. | 132 | 93 | 36 | 4 | — |

(Miljonos EUR)

Kopā

Termiņš nav kavēts un vērtība nav samazinājusies

Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies

< 1 gads

1–5 gadi

> 5 gadi

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Kopā 31.12.2017.

Kopā 31.12.2017.

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Kopā 31.12.2016.

Kopā 31.12.2016.

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Finanšu aktīvi dalījumā pa riska kategorijām

Finanšu aktīvi dalījumā pa riska kategorijām

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Debitoru parādi | Nauda | Kopā | Debitoru parādi | Nauda | Kopā |
| Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu | | | | | | |
| Augstākie un augstas pakāpes | 3 | 103 | 106 | 34 | 284 | 318 |
| Virs vidējās pakāpes | 0 | 240 | 240 | 3 | 371 | 374 |
| Zem vidējās pakāpes | 3 | 4 | 7 | 2 | 16 | 18 |
| Neieguldījumu pakāpe | 1 | 0 | 2 | 1 | 9 | 10 |
| Kopā | 7 | 347 | 354 | 40 | 680 | 720 |
| Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga | | | | | | |
| 1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē) | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| 2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē) | — | — | — | — | — | — |
| Kopā | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Kopā | 92 | 347 | 440 | 132 | 680 | 812 |

(Miljonos EUR)

31.12.2017.

31.12.2016.

Debitoru parādi

Nauda

Kopā

Debitoru parādi

Nauda

Kopā

Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu

Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu

Augstākie un augstas pakāpes

Augstākie un augstas pakāpes

3

3

103

103

106

106

34

34

284

284

318

318

Virs vidējās pakāpes

Virs vidējās pakāpes

0

0

240

240

240

240

3

3

371

371

374

374

Zem vidējās pakāpes

Zem vidējās pakāpes

3

3

4

4

7

7

2

2

16

16

18

18

Neieguldījumu pakāpe

Neieguldījumu pakāpe

1

1

0

0

2

2

1

1

9

9

10

10

Kopā

Kopā

7

7

347

347

354

354

40

40

680

680

720

720

Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga

Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga

1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē)

1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē)

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē)

2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Kopā

Kopā

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Kopā

Kopā

92

92

347

347

440

440

132

132

680

680

812

812

Līdzekļi, kas atbilst kategorijām neieguldījumu pakāpe un zem vidējās pakāpes, attiecas galvenokārt uz dalībvalstu iemaksām EAF, kas veiktas speciālos dalībvalstu atvērtos kontos saskaņā ar EAF FR 22. panta 3. punktu. Saskaņā ar šo regulu iemaksātās summas paliek šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic maksājumi.

neieguldījumu pakāpe

zem vidējās pakāpes

Lielākā daļa EAF finanšu līdzekļu saskaņā EAF FR tiek turēti “speciālajos kontos”, ko dalībvalstis atvērušas iemaksu veikšanai. Vairums šo kontu tiek turēti dalībvalstu valsts kasēs vai valstu centrālajās bankās. Šīs iestādes EAF rada vismazāko darījuma partnera risku (risku uzņemas dalībvalstis).

Tā EAF finanšu līdzekļu daļa, kas tiek turēta komercbankās, lai veiktu maksājumus, tiek papildināta nepieciešamības brīdī, un to automātiski pārvalda ar Komisijas kases naudas pārvaldības sistēmu. Katrā kontā tur minimālu naudas daudzumu, kas ir proporcionāls vidējai ikdienas maksājumu summai. Rezultātā šajos kontos turētās summas diennaktī parasti ir nelielas, un tādējādi arī EAF risks ir ierobežots.

Papildus tam tiek piemērotas īpašas pamatnostādnes par komercbanku izvēli, lai vēl vairāk samazinātu darījuma partnera risku, kam ir pakļauts EAF.

Visas komercbankas tiek izvēlētas konkursa kārtībā. Minimālais īstermiņa kredītreitings, kas nepieciešams, lai piedalītos konkursā, ir Moody’s P-1 vai līdzvērtīgs (S&P A-1 vai Fitch F1). Īpašos un pienācīgi pamatotos gadījumos var tikt prasīts zemāks līmenis.

Moody’s

S&P

Fitch

5.5.   LIKVIDITĀTES RISKS

LIKVIDITĀTES RISKS

Finanšu saistību termiņu analīze pa atlikušajiem līgumā noteiktajiem termiņiem

Finanšu saistību termiņu analīze pa atlikušajiem līgumā noteiktajiem termiņiem

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | < 1 gads | 1–5 gadi | > 5 gadi | Kopā |
| Finanšu saistības | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Kopā 31.12.2017. | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Finanšu saistības | 549 | 6 | — | 555 |
| Kopā 31.12.2016. | 549 | 6 | — | 555 |

(Miljonos EUR)

< 1 gads

1–5 gadi

> 5 gadi

Kopā

Finanšu saistības

Finanšu saistības

563

563

13

13

1

1

577

577

Kopā 31.12.2017.

Kopā 31.12.2017.

563

563

13

13

1

1

577

577

Finanšu saistības

Finanšu saistības

549

549

6

6

—

—

555

555

Kopā 31.12.2016.

Kopā 31.12.2016.

549

549

6

6

—

—

555

555

Eiropas Attīstības fondam piemērotie budžeta principi nodrošina, ka kopējie budžeta perioda naudas līdzekļi vienmēr ir pietiekami, lai izpildītu visus saistītos maksājumus. Dalībvalstu kopējās iemaksas patiešām atbilst maksājumu apropriāciju kopējai summai attiecīgajā budžeta periodā.

Tomēr dalībvalstis gada iemaksas EAF veic trīs daļās, turpretim maksājumiem piemīt zināma sezonalitāte.

Lai nodrošinātu vienmēr pietiekamus finanšu līdzekļus tādu maksājumu segšanai, kas veicami konkrētajā mēnesī, starp Komisijas kases un attiecīgajiem izdevumu departamentiem notiek regulāra informācijas apmaiņa par kases stāvokli ar mērķi garantēt, ka konkrētajā periodā veiktie maksājumi nepārsniedz pieejamos kases līdzekļus.

Turklāt attiecībā uz EAF ikdienas kases operācijām automatizēti naudas pārvaldības instrumenti nodrošina, ka katru dienu visos EAF banku kontos ir pietiekama likviditāte.

6.   INFORMĀCIJA PAR SAISTĪTĀM PERSONĀM

INFORMĀCIJA PAR SAISTĪTĀM PERSONĀM

EAF saistītās personas ir ES trasta fonds Bêkou, ES trasta fonds Āfrikai un Eiropas Komisija. Tā kā darījumi starp abiem subjektiem notiek EAF parasto darbību ietvaros, tad atbilstīgi ES grāmatvedības noteikumiem nav nepieciešamas īpašas prasības, sniedzot informāciju par šādiem darījumiem.

Bêkou

EAF nav atsevišķas vadības, jo to vada Komisija. ES galvenās vadības, tostarp Komisijas, pilnvaras ir uzrādītas Eiropas Savienības konsolidētajos gada pārskatos 7.2. pozīcijā “Galvenās vadības pilnvaras”.

7.   NOTIKUMI PĒC BILANCES DATUMA

NOTIKUMI PĒC BILANCES DATUMA

Šo pārskatu iesniegšanas dienā EAF grāmatvedei nedz bija zināmas, nedz tika ziņots par būtiskām problēmām, kas būtu atsevišķi jāatspoguļo šajā iedaļā. Gada pārskati un attiecīgie skaidrojumi tika sagatavoti, izmantojot visjaunāko pieejamo informāciju, un tā ir atspoguļota iepriekš.

8.   SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTA UN BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTA SASKAŅOŠANA

SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTA UN BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTA SASKAŅOŠANA

Gada saimnieciskās darbības rezultātu aprēķina, pamatojoties uz uzkrāšanas principu grāmatvedībā. Tomēr budžeta izpildes rezultāta pamatā ir naudas plūsmas grāmatvedības noteikumi. Tā kā saimnieciskās darbības rezultātu un budžeta izpildes rezultātu nosaka tie paši pamatā esošie operacionālie darījumi, lietderīgs kontroles pasākums ir pārbaude, vai tie ir saskaņojami. Šī saskaņošana ir atspoguļota tabulā turpmāk, izceļot būtiskākās saskaņošanas summas, kas sadalītas starp ieņēmumu un izdevumu posteņiem.

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Ieņēmumi | | |
| Prasījumi, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu | (7) | (2) |
| Kārtējā gadā konstatētie prasījumi, kuru summas vēl nav iekasētas | (3) | (7) |
| Iepriekšējos gados konstatētie prasījumi, kuru summas iekasētas kārtējā gadā | 29 | 16 |
| Priekšfinansējuma neto ietekme | 57 | 41 |
| Uzkrātie ieņēmumi (neto) | (62) | 8 |
| Citi | (2) | (5) |
| Izdevumi | | |
| Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti | 19 | 22 |
| Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā | (60) | (88) |
| Priekšfinansējuma neto ietekme | (685) | (459) |
| Uzkrātie izdevumi (neto) | 373 | 256 |
| GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS | (4 158 ) | (3 291 ) |

(Miljonos EUR)

2017

2016

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Ieņēmumi

Ieņēmumi

Prasījumi, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu

Prasījumi, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu

(7)

(7)

(2)

(2)

Kārtējā gadā konstatētie prasījumi, kuru summas vēl nav iekasētas

Kārtējā gadā konstatētie prasījumi, kuru summas vēl nav iekasētas

(3)

(3)

(7)

(7)

Iepriekšējos gados konstatētie prasījumi, kuru summas iekasētas kārtējā gadā

Iepriekšējos gados konstatētie prasījumi, kuru summas iekasētas kārtējā gadā

29

29

16

16

Priekšfinansējuma neto ietekme

Priekšfinansējuma neto ietekme

57

57

41

41

Uzkrātie ieņēmumi (neto)

Uzkrātie ieņēmumi (neto)

(62)

(62)

8

8

Citi

Citi

(2)

(2)

(5)

(5)

Izdevumi

Izdevumi

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti

19

19

22

22

Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

(60)

(60)

(88)

(88)

Priekšfinansējuma neto ietekme

Priekšfinansējuma neto ietekme

(685)

(685)

(459)

(459)

Uzkrātie izdevumi (neto)

Uzkrātie izdevumi (neto)

373

373

256

256

GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS

GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS

(4 158 )

(4 158 )

(3 291 )

(3 291 )

8.1.   SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IEŅĒMUMI

SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IEŅĒMUMI

Finanšu gada budžeta ieņēmumi atbilst ieņēmumiem, kas ir iekasēti par prasījumiem, kuri konstatēti attiecīgā gada laikā, un summām, kuras iekasētas par iepriekšējos gados konstatētajiem prasījumiem.

Prasījumi, kas neietekmē budžeta izpildes rezultātu, reģistrē saimnieciskās darbības rezultātā, bet no budžeta viedokļa tās nevar uzskatīt par ieņēmumiem, jo iekasētās summas ieskaita rezervēs un nevar atkārtoti piesaistīt bez Padomes lēmuma.

Tāpēc kārtējā gadā konstatētos, bet vēl neiekasētos prasījumus saskaņošanas nolūkā atskaita no saimnieciskās darbības rezultāta, jo tie nav daļa no budžeta ieņēmumiem. Turpretim iepriekšējos gados konstatētie un kārtējā gadā iekasētie prasījumi jāpievieno saimnieciskās darbības rezultātam saskaņošanas nolūkā.

Priekšfinansējuma neto ietekme ir atgūto priekšfinansējuma summu noskaidrošana. Tā ir saņemtā nauda, kas neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu.

Neto uzkrātos ieņēmumus galvenokārt veido uzkrājumi gada beigu periodizācijas vajadzībām. Tiek ņemta vērā tikai neto ietekme, t. i., kārtējā gada uzkrātie ieņēmumi, no kuriem atskaitīta iepriekšējā gada uzkrāto ieņēmumu apvērse.

8.2.   SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IZDEVUMI

SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IZDEVUMI

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti, jāpieskaita saskaņošanas nolūkā, jo tie ir iekļauti saimnieciskās darbības rezultātā, bet neietilpst budžeta izdevumos. Turpretim iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā, jāatskaita no saimnieciskās darbības rezultāta saskaņošanas nolūkā, jo tie ietilpst kārtējā gada budžeta izdevumos, bet neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu vai samazina izdevumus korekciju gadījumā.

Kārtējā gada izdevumi, kas vēl nav samaksāti

iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

Naudas ieņēmumi no atceltajiem maksājumiem neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu, bet tie ietekmē budžeta izpildes rezultātu.

atceltajiem maksājumiem

Priekšfinansējuma neto ietekme ir šādu elementu apvienojums: jaunā priekšfinansējuma summas, kas samaksātas kārtējā gadā (atzītas par attiecīgā gada budžeta izdevumiem), un tāda priekšfinansējuma noskaidrošana, kas samaksāts kārtējā gadā vai iepriekšējos gados, apstiprinot attiecināmās izmaksas. Otrais lielums rāda izdevumus uzkrāto izdevumu izteiksmē, bet ne budžeta pārskatos, jo sākotnējā priekšfinansējuma maksājums jau tika uzskatīts par budžeta izdevumiem tā samaksas brīdī.

Priekšfinansējuma neto ietekme

Neto uzkrātos izdevumus galvenokārt veido uzkrājumi gada beigu periodizācijas vajadzībām, t. i., attiecināmie izdevumi, kuri radušies EAF līdzekļu saņēmējiem, bet par kuriem vēl nav paziņots EAF. Tiek ņemta vērā tikai neto ietekme, t. i., kārtējā gada uzkrātie izdevumi, no kuriem atskaitīta iepriekšējā gada uzkrāto izdevumu apvērse.

Neto uzkrātos izdevumus

EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

BÊKOU ES TRASTA FONDA GADA PĀRSKATI (13)

BÊKOU

13

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR BÊKOU ES TRASTA FONDU

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR BÊKOU

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Trasta fonds ir juridisks veidojums ar atšķirīgu finanšu struktūru, kurā vairāku līdzekļu devēju līdzekļi tiek apkopoti, lai kopīgi finansētu darbību, balstoties uz saskaņotiem mērķiem un informācijas sniegšanas formātiem.

Atbilstīgi 187. panta 1. punktam Finanšu regulā, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam (ES FR), un 42. pantam Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF FR), Komisija ir pilnvarota izveidot Savienības trasta fondus ārējām darbībām (ESTF). ESTF veido saskaņā ar nolīgumu ar citiem līdzekļu devējiem (vismaz vienu ārēju līdzekļu devēju) ārkārtas darbībām, ārkārtas situāciju seku pārvarēšanai un tematiskajām darbībām. ESTF izveidi jāpamato tieši ar ES pievienoto vērtību (tā mērķus var labāk sasniegt ES, nevis valsts līmenī) un papildināmību (trasta fonds nedrīkstētu dublēt jau esošus un līdzīgus instrumentus).

Eiropas Komisija iesniedz lēmuma projektu par ESTF izveidi kompetentajai komitejai, kas definēta pamataktā, kurš reglamentē instrumentu, kas sniedz ES finansiālo iemaksu jaunajā trasta fondā. Komiteju apspriešanās nodrošina Padomes pienācīgu iesaisti jebkura ESTF izveidē. Priekšlikumā pārskatīt Finanšu regulu noteikta vajadzība pēc Eiropas Parlamenta lielākas iesaistes ESTF izveidē (227. panta 1. punkts) un ziņošanā par to darbībām (244. pants).

Pēc izveides un finansēšanas lēmumu pieņemšanas Eiropas Komisija un līdzekļu devēji paraksta ESTF dibināšanas aktu. Dibināšanas aktā noteiktas ESTF galvenās iezīmes, piemēram, tā konkrētie mērķi, noteikumi attiecībā uz sastāvu un tā valdes iekšējie noteikumi, kā arī termiņš. ESTF tiek izveidoti uz noteiktu laiku, kuru kopā ar tā mērķiem nosaka katra trasta fonda dibināšanas aktā. Saskaņā ar ES FR 187. pantu ESTF ir īpaši pārvaldības pasākumi, un iemaksas ir ārpus ES budžeta.

ESTF sniedz virkni priekšrocību: tie ir ES vadīti instrumenti, kas nodrošina labāku koordināciju ar ES dalībvalstīm; Savienība un citi līdzekļu devēji nodrošina labāku darbības kontroli un veicina ES atpazīstamību. Trasta fondi iegūst no ātra lēmumu pieņemšanas procesa un spējas akumulēt lielākas summas no dažādiem avotiem, tādējādi tie ir elastīgi, proaktīvi un pielāgojami instrumenti.

ESTF pārvalda Komisija deleģētā kredītrīkotāja pārraudzībā, kurš Komisijai un trešiem līdzekļu devējiem nodrošina pārliecību par līdzekļu izlietojuma atbilstību. ESTF vadītājs ir kredītrīkotājs ar pastarpināti deleģētām pilnvarām. Eiropas Attīstības fonda gadījumā ESTF grāmatvedis ir Komisijas grāmatvedis, kas atbild par visiem ESTF kopīgu uzskaites noteikumu, kā arī kontu plāna izveidi.

Eiropas Parlaments un/vai Padome var pieprasīt Komisijai pārtraukt apropriācijas trasta fondam vai pārskatīt dibināšanas aktu tā likvidācijas nolūkā.

Esošie ES trasta fondi

Esošie ES trasta fondi

Līdz šim Komisija ir izveidojusi četrus ESTF:

| — | BÊKOU ESTF, kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014. gada 15. jūlijā, |
| --- | --- |

—

BÊKOU ESTF, kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014. gada 15. jūlijā,

BÊKOU

| — | MADAD ESTF, Eiropas Savienības Reģionālais trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014. gada 15. decembrī, |
| --- | --- |

—

MADAD ESTF, Eiropas Savienības Reģionālais trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014. gada 15. decembrī,

MADAD

| — | ĀFRIKAS ESTF; Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas iemeslu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015. gada 12. novembrī, |
| --- | --- |

—

ĀFRIKAS ESTF; Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas iemeslu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015. gada 12. novembrī,

ĀFRIKAS ESTF

| — | KOLUMBIJAS ESTF; lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016. gada 12. decembrī. |
| --- | --- |

—

KOLUMBIJAS ESTF; lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016. gada 12. decembrī.

KOLUMBIJAS ESTF

Papildu informācija ir pieejama atsevišķo ESTF tīmekļa vietnēs:

Bêkou – http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou

Madad – http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad

Āfrika – http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Kolumbija -http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Bêkou trasta fonds

Bêkou

Pirmais ES trasta fonds, kurā piedalās vairāki līdzekļu devēji, ir nosaukts Bêkou, kas sangu valodā nozīmē “cerība”, tas tika izveidots 2014. gada 15. jūlijā, piedaloties Komisijai (ko pārstāv DEVCO ĢD un ECHO ĢD, un EĀDD) un trim dalībvalstīm (Vācija, Francija un Nīderlande), un mērķis bija veicināt stabilizāciju un atjaunotni Centrālāfrikas Republikā (CĀR). Tā maksimālais izveides ilgums bija 60 mēneši. Trasta fondu pārvalda no Briseles.

Bêkou

Trasta fonda valdē un Bêkou ES trasta fonda darbības komitejā ir līdzekļu devēju, Komisijas pārstāvji un novērotāji.

Bêkou

Valde pieņem un pārskata ESTF stratēģiju. Valde sanāk vismaz reizi gadā.

Darbības komiteja pārbauda, apstiprina un uzrauga fonda finansēto darbību īstenošanu. Komiteja arī apstiprina gada pārskatus un gada ziņojumus par trasta fonda finansētajām darbībām.

Bêkou trasta fonda gada pārskati

Bêkou

Saskaņā ar 8. pantu Nolīgumā, ar ko izveido Eiropas Savienības trasta fondu Centrālāfrikas Republikai, “Bêkou ES trasta fondu”, un dibināšanas nolīguma 11. panta 2. punkta 1. apakšpunktu gada pārskati sastāv no divām daļām: 1) gada finanšu ziņojuma, kuru sagatavo ESTF vadītājs, un 2) gada finanšu pārskatiem, ko sagatavo Komisijas grāmatvedis, kurš saskaņā ar šo pašu pantu ir arī trasta fonda grāmatvedis.

Bêkou

Saskaņā ar 8. pantu dibināšanas nolīgumā finanšu pārskatus sagatavo atbilstīgi Komisijas grāmatveža pieņemtajiem grāmatvedības noteikumiem (ES grāmatvedības noteikumi, EGN), kas balstīti Starptautiskajos publiskā sektora grāmatvedības standartos (SPSGS).

Gada pārskatiem veic neatkarīgu ārējo revīziju un galīgos gada pārskatus ESTF vadītājs un grāmatvedis iesniedz darbības komitejai apstiprinājumam (8. panta 3. punkta 4. apakšpunkta c) daļa).

Gada būtiskākie notikumi

Gada būtiskākie notikumi

ES izveidoja pirmo trasta fondu ar nosaukumu Bêkou 2014. gada jūlijā, lai palīdzētu Centrālāfrikas Republikai un tās iedzīvotājiem pārvarēt krīzes sekas, nodrošinot piekļuvi pamatpakalpojumiem, atjaunojot ekonomisko atveseļošanu un darbvietu radīšanu un atbalstot samierināšanu.

Bêkou

2017. gadā Bêkou ESTF pieņēma darbības stratēģiju 2017.–2019. gada periodam, kas vērsta uz: i) lauku attīstību; ii) atbalstu veselības aprūpes nozarei; iii) sabiedrisko pakalpojumu atkārtotu izvēršanu un iv) samierināšanu. Prioritātes ir saskaņotas ar Plan national de Relèvement et de Consolidation de la Paix (RCPCA) un valsts indikatīvo programmu Centrālāfrikas Republikai (kas parakstīta 2017. gada jūnijā), un tiks veicināta valsts iestāžu atbildība. 2017. gadā Bêkou ESTF pieņēma darbības par kopējo summu 52,3 miljonu EUR apmērā tādās jomās kā lauku izturētspēja un darbvietu radīšana, veselības aprūpe, atbalsts iekšzemē pārvietoto personu un bēgļu atgriešana, gaismas infrastruktūra, ūdens un sanitārija. Norādītā summa sedz pieņemtās jaunās programmas, kā arī jau pieņemtu darbību vairākas pārskatīšanas.

Bêkou

Plan national de Relèvement et de Consolidation de la Paix

RCPCA

Bêkou

Kopš tā izveides Bêkou ESTF ietver 15 programmas. Līgumu izteiksmē Bêkou ESTF 2017. gadā parakstīja 15 jaunus līgumus par kopējo summu gandrīz 20 miljonu EUR apmērā, kas veicina to programmu īstenošanu tādās jomās ka veselības aprūpe, pārtikas nodrošinājums, dzimumu pilnvērtīgu iespēju nodrošināšana un dzīvās dabas saglabāšanu. Turklāt dažām izdevumu jomām atvēlētās summas ir palielinājušās, lai īstenotu pieņemto programmu pārskatīšanas; jo īpaši palielinājums 12 miljonu EUR apmērā izdevumu jomai “Pamata veselības aprūpe”.

Bêkou

Iemaksu veicēju saistības līdz 2017. gada beigām veidoja vairāk nekā 236 miljonus EUR. Tas ir palielinājums par 63 miljoniem EUR salīdzinājumā ar 2016. gadu. Tomēr 56 miljoni EUR no šiem 236 miljoniem EUR joprojām ir jāapstiprina.

Turklāt vairāk nekā 18 miljoni EUR tika samaksāti papildus iepriekšējos gados veiktajiem maksājumiem; kopējās izmaksas kopš Bêkou ESTF izveides ir sasniegušas vairāk nekā 61 miljonu EUR.

Bêkou

Finanšu pārskatos svarīgākās izmaiņas skar:

| — | priekšfinansējumu: samazinājums 7 912 tūkstošu EUR apmērā, jo mazāk līgumiem ir nesamaksāta priekšfinansēta summa, |
| --- | --- |

—

priekšfinansējumu: samazinājums 7 912 tūkstošu EUR apmērā, jo mazāk līgumiem ir nesamaksāta priekšfinansēta summa,

| — | pamatdarbības izdevumus: palielinājums 12 486 tūkstošu EUR apmērā, kas liecina par trasta fonda briedumu un pastiprinātām darbībām pilsētattīstības un pamata un primārās veselības aprūpes jomās. |
| --- | --- |

—

pamatdarbības izdevumus: palielinājums 12 486 tūkstošu EUR apmērā, kas liecina par trasta fonda briedumu un pastiprinātām darbībām pilsētattīstības un pamata un primārās veselības aprūpes jomās.

BILANCE

BILANCE

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Priekšfinansējums | 686 | 3 604 |
| | 686 | 3 604 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 7 465 | 12 458 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 877 | 1 455 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 39 943 | 43 036 |
| | 48 285 | 56 949 |
| KOPĀ AKTĪVI | 48 971 | 60 554 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Finanšu saistības | (44 720 ) | (59 339 ) |
| | (44 720 ) | (59 339 ) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Kreditoru parādi | (716) | (0) |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | (3 536 ) | (1 215 ) |
| | (4 252 ) | (1 215 ) |
| KOPĀ SAISTĪBAS | (48 971 ) | (60 554 ) |
| NETO AKTĪVI | — | — |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Uzkrātais pārpalikums | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — |
| NETO AKTĪVI | — | — |

(Tūkstošos EUR)

31.12.2017.

31.12.2016.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

686

686

3 604

3 604

686

686

3 604

3 604

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

7 465

7 465

12 458

12 458

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

877

877

1 455

1 455

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

39 943

39 943

43 036

43 036

48 285

48 285

56 949

56 949

KOPĀ AKTĪVI

KOPĀ AKTĪVI

48 971

48 971

60 554

60 554

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(716)

(716)

(0)

(0)

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

(3 536 )

(3 536 )

(1 215 )

(1 215 )

(4 252 )

(4 252 )

(1 215 )

(1 215 )

KOPĀ SAISTĪBAS

KOPĀ SAISTĪBAS

(48 971 )

(48 971 )

(60 554 )

(60 554 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Uzkrātais pārpalikums

Uzkrātais pārpalikums

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Ieņēmumi no ziedojumiem | 29 620 | 17 232 |
| | 29 620 | 17 232 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Finanšu ieņēmumi | 1 | 48 |
| | 1 | 48 |
| Ieņēmumi kopā | 29 621 | 17 280 |
| IZDEVUMI | | |
| Darbības izdevumi | (28 918 ) | (16 432 ) |
| Citi izdevumi | (703) | (848) |
| Izdevumi kopā | (29 621 ) | (17 280 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | — | — |

(Tūkstošos EUR)

2017

2016

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no ziedojumiem

Ieņēmumi no ziedojumiem

29 620

29 620

17 232

17 232

29 620

29 620

17 232

17 232

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

1

1

48

48

1

1

48

48

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

29 621

29 621

17 280

17 280

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Darbības izdevumi

Darbības izdevumi

(28 918 )

(28 918 )

(16 432 )

(16 432 )

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(703)

(703)

(848)

(848)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(29 621 )

(29 621 )

(17 280 )

(17 280 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

—

—

—

—

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — |
| Pamatdarbība | | |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | 7 912 | (6 569 ) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | 578 | (91) |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | (14 620 ) | (3 786 ) |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | 716 | 0 |
| Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | 2 321 | 1 021 |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 43 036 | 52 461 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 39 943 | 43 036 |

(Tūkstošos EUR)

2017

2016

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

Pamatdarbība

Pamatdarbība

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

7 912

7 912

(6 569 )

(6 569 )

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

578

578

(91)

(91)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

(14 620 )

(14 620 )

(3 786 )

(3 786 )

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

716

716

0

0

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

2 321

2 321

1 021

1 021

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

43 036

43 036

52 461

52 461

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

39 943

39 943

43 036

43 036

PĀRSKATS PAR NETO AKTĪVU PĀRMAIŅĀM

PĀRSKATS PAR NETO AKTĪVU PĀRMAIŅĀM

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Uzkrātais pārpalikums/
  (deficīts) | Gada saimnieciskās darbības rezultāts | Neto aktīvi |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | — | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | — | — | — |

(Tūkstošos EUR)

Uzkrātais pārpalikums/

(deficīts)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Neto aktīvi

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

—

—

—

ESTF ĀFRIKAI 2017. GADA PĀRSKATI (14)

ESTF ĀFRIKAI 2017. GADA PĀRSKATI

14

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Trasta fonds ir juridisks veidojums ar atšķirīgu finanšu struktūru, kurā vairāku līdzekļu devēju līdzekļi tiek apkopoti, lai kopīgi finansētu darbību, balstoties uz saskaņotiem mērķiem un informācijas sniegšanas formātiem.

Atbilstīgi 187. panta 1. punktam Finanšu regulā, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam (ES FR), un 42. pantam Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF FR), Komisija ir pilnvarota izveidot Savienības trasta fondus ārējām darbībām (ESTF). ESTF veido saskaņā ar nolīgumu ar citiem līdzekļu devējiem (vismaz vienu ārēju līdzekļu devēju) ārkārtas darbībām, ārkārtas situāciju seku pārvarēšanai un tematiskajām darbībām. ESTF izveidi jāpamato tieši ar ES pievienoto vērtību (tā mērķus var labāk sasniegt ES, nevis valsts līmenī) un papildināmību (trasta fonds nedrīkstētu dublēt jau esošus un līdzīgus instrumentus).

Eiropas Komisija iesniedz lēmuma projektu par ESTF izveidi kompetentajai komitejai, kas definēta pamataktā, kurš reglamentē instrumentu, kas sniedz ES finansiālo iemaksu jaunajā trasta fondā. Komiteju apspriešanās nodrošina Padomes pienācīgu iesaisti jebkura ESTF izveidē. Priekšlikumā pārskatīt Finanšu regulu noteikta vajadzība pēc Eiropas Parlamenta lielākas iesaistes ESTF izveidē (227. panta 1. punkts) un ziņošanā par to darbībām (244. pants).

Pēc izveides un finansēšanas lēmumu pieņemšanas Eiropas Komisija un līdzekļu devēji paraksta ESTF dibināšanas aktu. Dibināšanas aktā noteiktas ESTF galvenās iezīmes, piemēram, tā konkrētie mērķi, noteikumi attiecībā uz sastāvu un tā valdes iekšējie noteikumi, kā arī termiņš. ESTF tiek izveidoti uz noteiktu laiku, kuru kopā ar tā mērķiem nosaka katra trasta fonda dibināšanas aktā. Saskaņā ar ES FR 187. pantu ESTF ir īpaši pārvaldības pasākumi, un iemaksas ir ārpus ES budžeta.

ESTF sniedz virkni priekšrocību: tie ir ES vadīti instrumenti, kas nodrošina labāku koordināciju ar ES dalībvalstīm; Savienība un citi līdzekļu devēji nodrošina labāku darbības kontroli un veicina ES atpazīstamību. Trasta fondi iegūst no ātra lēmumu pieņemšanas procesa un spējas akumulēt lielākas summas no dažādiem avotiem, tādējādi tie ir elastīgi, proaktīvi un pielāgojami instrumenti.

ESTF pārvalda Komisija deleģētā kredītrīkotāja pārraudzībā, kurš Komisijai un trešiem līdzekļu devējiem nodrošina pārliecību par līdzekļu izlietojuma atbilstību. ESTF vadītājs ir kredītrīkotājs ar pastarpināti deleģētām pilnvarām. Eiropas Attīstības fonda gadījumā ESTF grāmatvedis ir Komisijas grāmatvedis, kas atbild par visiem ESTF kopīgu uzskaites noteikumu, kā arī kontu plāna izveidi.

Eiropas Parlaments un/vai Padome var pieprasīt Komisijai pārtraukt apropriācijas trasta fondam vai pārskatīt dibināšanas aktu tā likvidācijas nolūkā.

Esošie ES trasta fondi

Esošie ES trasta fondi

Līdz šim Komisija ir izveidojusi četrus ESTF:

| — | BÊKOU ESTF, kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014. gada 15. jūlijā, |
| --- | --- |

—

BÊKOU ESTF, kura mērķis ir atbalstīt visus aspektus Centrālāfrikas Republikas izkļūšanai no krīzes un tās atjaunotnes centienus. Izveidots 2014. gada 15. jūlijā,

BÊKOU

| — | MADAD ESTF, Eiropas Savienības Reģionālais trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014. gada 15. decembrī, |
| --- | --- |

—

MADAD ESTF, Eiropas Savienības Reģionālais trasta fonds reaģēšanai uz krīzi Sīrijā. Izveidots 2014. gada 15. decembrī,

MADAD

| — | ĀFRIKAS ESTF; Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas iemeslu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015. gada 12. novembrī, |
| --- | --- |

—

ĀFRIKAS ESTF; Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas iemeslu novēršanai Āfrikā. Izveidots 2015. gada 12. novembrī,

ĀFRIKAS ESTF

| — | KOLUMBIJAS ESTF; lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016. gada 12. decembrī. |
| --- | --- |

—

KOLUMBIJAS ESTF; lai atbalstītu miera nolīguma īstenošanu agrīnā atveseļošanā un stabilizācijā pēc konflikta. Izveidots 2016. gada 12. decembrī.

KOLUMBIJAS ESTF

Papildu informācija ir pieejama atsevišķo ESTF tīmekļa vietnēs:

Bêkou – http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Bêkou

Madad – http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Madad

Āfrika – http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Kolumbija -http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

ESTF Āfrikai

ESTF Āfrikai

Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā (“ESTF Āfrikai”) tika izveidots 2015. gada 12. novembrī Valletas samitā par migrāciju. Šī trasta fonda galvenie mērķi ir atbalstīt visus stabilitātes nodrošināšanas aspektus un veicināt labāku migrācijas pārvaldību, kā arī novērst destabilizācijas, piespiedu pārvietošanas un neatbilstīgas migrācijas pamatcēloņus, jo īpaši veicinot noturību, ekonomiskas un vienlīdzīgas iespējas, drošību un attīstību, kā arī novēršot cilvēktiesību pārkāpumus.

Trasta fonds darbojas trīs galvenajās ģeogrāfiskajās zonās, proti, Sahelas reģionā un Čada ezera reģionā, Āfrikas ragā un Ziemeļāfrikā; izvērtējot katru gadījumu individuāli, arī atbilstīgo valstu kaimiņvalstis var izmantot trasta fonda projekta sniegtās priekšrocības. Trasta fonds ir izveidots uz noteiktu laika periodu līdz 2020. gada 31. decembrim, lai īstermiņā un vidējā termiņā risinātu reģionu problēmas. Trasta fondu pārvalda no Briseles.

Trasta fonda valdē un ESTF Āfrikai darbības komitejā ir līdzekļu devēju un Komisijas pārstāvji, kā arī iemaksas neveicošo ES dalībvalstu, attiecīgo valstu iestāžu un reģionālo organizāciju pārstāvji kā novērotāji.

Valde izveido un pārskata ESTF stratēģiju. Valde sanāk vismaz reizi gadā.

Darbības komiteja pārbauda, apstiprina un uzrauga fonda finansēto darbību īstenošanu. Komiteja arī apstiprina gada pārskatus un gada ziņojumus par trasta fonda finansētajām darbībām.

ESTF Āfrikai gada pārskati

ESTF Āfrikai gada pārskati

Saskaņā ar 7. pantu “Nolīgumā, ar ko izveido Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fondu stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā un fonda iekšējos noteikumus” (“dibināšanas nolīgums”), gada pārskati sastāv no divām daļām: 1) gada finanšu ziņojuma, kuru sagatavo ESTF vadītājs, un 2) gada finanšu pārskatiem, ko sagatavo EK grāmatvedis, kurš saskaņā ar šo pašu pantu ir arī trasta fonda grāmatvedis.

Saskaņā ar 8. pantu dibināšanas nolīgumā finanšu pārskatus sagatavo atbilstīgi Komisijas grāmatveža pieņemtajiem grāmatvedības noteikumiem (ES grāmatvedības noteikumi, EGN), kas balstīti Starptautiskajos publiskā sektora grāmatvedības standartos (SPSGS).

Gada pārskatiem veic neatkarīgu ārējo revīziju un galīgos gada pārskatus ESTF vadītājs un grāmatvedis iesniedz darbības komitejai apstiprinājumam (8. panta 3. punkta 4. apakšpunkta c) daļa).

Gada būtiskākie notikumi

Gada būtiskākie notikumi

Līdz 2017. gada 31. decembrim ES Trasta fondam Āfrikai piešķirtie līdzekļi ir aptuveni 3 330 miljoni EUR: vairāk nekā 2 900 miljoni EUR no Eiropas Attīstības fonda (EAF) un ES finanšu instrumentiem, tajā skaitā ASI, EKI, HOME un ECHO finansējums, un 378,8 miljoni EUR no ES dalībvalstīm un citiem līdzekļu devējiem (Šveices un Norvēģijas), no kuriem 340,9 miljoni EUR ir izmaksāti līdz 2017. gada 31. decembrim.

ECHO

2017. gada laikā līdzekļi no EAF un ES budžeta ir palielinājušies par aptuveni 525 miljoniem EUR (245 miljoni EUR no EAF, 230 miljoni EUR no ASI un 50 miljoni EUR no HOME ĢD finansējuma), kas ir palielinājums par gandrīz 22 %. Tomēr svarīgāk ir tas, ka sakarā ar Komisijas un Eiropadomes izteikto pieprasījumu pēc papildu finansējuma ES dalībvalstu un citu līdzekļu devēju atvēlētie līdzekļi 2017. gadā ir ievērojami palielinājušies par 226,4 miljoniem EUR (148,5 %) no 152,4 miljoniem EUR 2016. gada decembra beigās līdz 378,8 miljoniem EUR 2017. gada beigās. Šis ievērojamais ES dalībvalstu iemaksu palielinājums ir galvenokārt vērsts uz Ziemeļāfrikas reģionu.

HOME

Līdz 2017. gada 31. decembrim ir apstiprināti kopumā 143 projekti 2 388 miljonu EUR vērtībā Sahelas un Čada ezera reģionam, Āfrikas ragam un Ziemeļāfrikas reģionam. No apstiprinātās kopējās summas ar īstenošanas partneriem ir parakstīti 210 līgumi par summu vairāk nekā 1 502 miljonu apmērā (63 % no apstiprinātā finansējuma). 2017. gadā ESTF Āfrikai pievērsās darbību izvēršanai valsts un reģionālā līmenī, lai risinātu Āfrikas partnervalstu neatliekamās vajadzības, vienlaikus turpinot trasta fonda stratēģiskās prioritātes pārvērst rīcībā. Gada laikā ir apstiprinātas 40 jaunas programmas trīs reģionos, 2017. gada beigās palielinot apstiprināto programmu kopsummu līdz 143, tajā skaitā trīs, kas darbojas vairākos reģionos. Ar 900 miljoniem EUR, par ko noslēgti līgumi, 2017. gadā ir ievērojami uzlabojies ESTF Āfrikai īstenošanas temps. Kopš trasta fonda sākuma ar īstenošanas partneriem ir parakstīta kopējā summa 1,5 miljardu EUR apmērā. Trasta fonds Āfrikai ir vēl vairāk pastiprinājis centienus, kas vērsti uz saimniecisko un nodarbinātības iespēju radīšanu, īpaši izcelsmes valstīs, un lai izveidotu ilgtspējīgas attīstības iespējas tranzīta valstīs, mudinot cilvēkus pārtraukt darbības, kas saistītas ar neatbilstīgu migrāciju. Sagaidāms, ka ar ESTF Āfrikai palīdzību kopumā vairāk nekā pusmiljonam cilvēku būs darbs, arodapmācība vai palīdzība izveidot uzņēmējdarbību. 2017. gadā ESTF Āfrikai piedāvāja aizsardzību un palīdzību vairāk nekā 13 000 migrantu un stiprināja 1 500 valdības vienību spējas, lai apkarotu migrantu kontrabandu un cilvēku tirdzniecību.

Finanšu pārskatos šīs pastiprinātās darbības ietekme ir visredzamākā, aplūkojot:

| — | priekšfinansējumu: palielinājums 134 662 tūkstošu EUR apmērā (+ 117 %). Tas ir salīdzināms ar nolīgtajām summām, kas palielinājās no 600 miljoniem EUR 2016. gadā līdz 1502 miljoniem 2017. gadā, |
| --- | --- |

—

priekšfinansējumu: palielinājums 134 662 tūkstošu EUR apmērā (+ 117 %). Tas ir salīdzināms ar nolīgtajām summām, kas palielinājās no 600 miljoniem EUR 2016. gadā līdz 1502 miljoniem 2017. gadā,

| — | naudu un naudas ekvivalentus: palielinājums 147 691 tūkstoša EUR apmērā sakarā ar saņemtajiem jaunajiem līdzekļiem. |
| --- | --- |

—

naudu un naudas ekvivalentus: palielinājums 147 691 tūkstoša EUR apmērā sakarā ar saņemtajiem jaunajiem līdzekļiem.

Izdevumus: palielinājums 226 956 tūkstošu EUR apmērā, kas liecina ar pastiprinātām trasta fonda darbībām pēc darbības sākšanas 2016. gadā.

BILANCE

BILANCE

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Priekšfinansējums | 52 990 | 44 854 |
| | 52 990 | 44 854 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 197 258 | 70 731 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 3 020 | 9 476 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 162 571 | 14 879 |
| | 362 849 | 95 086 |
| KOPĀ AKTĪVI | 415 838 | 139 941 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Finanšu saistības | (396 713 ) | (138 502 ) |
| | (396 713 ) | (138 502 ) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Kreditoru parādi | (526) | (702) |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | (18 600 ) | (736) |
| | (19 126 ) | (1 439 ) |
| KOPĀ SAISTĪBAS | (415 838 ) | (139 941 ) |
| NETO AKTĪVI | — | — |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Uzkrātais pārpalikums | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — |
| NETO AKTĪVI | — | — |

(Tūkstošos EUR)

31.12.2017.

31.12.2016.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

52 990

52 990

44 854

44 854

52 990

52 990

44 854

44 854

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

197 258

197 258

70 731

70 731

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

3 020

3 020

9 476

9 476

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

162 571

162 571

14 879

14 879

362 849

362 849

95 086

95 086

KOPĀ AKTĪVI

KOPĀ AKTĪVI

415 838

415 838

139 941

139 941

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(526)

(526)

(702)

(702)

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

(18 600 )

(18 600 )

(736)

(736)

(19 126 )

(19 126 )

(1 439 )

(1 439 )

KOPĀ SAISTĪBAS

KOPĀ SAISTĪBAS

(415 838 )

(415 838 )

(139 941 )

(139 941 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Uzkrātais pārpalikums

Uzkrātais pārpalikums

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Ieņēmumi no ziedojumiem | 279 027 | 52 246 |
| | 279 027 | 52 246 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Finanšu ieņēmumi | 2 | 54 |
| Citi ieņēmumi | 270 | 43 |
| | 271 | 97 |
| Ieņēmumi kopā | 279 299 | 52 343 |
| IZDEVUMI | | |
| Darbības izdevumi | (271 669 ) | (49 042 ) |
| Citi izdevumi | (7 630 ) | (3 301 ) |
| Kopā izdevumi | (279 299 ) | (52 343 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | — | — |

(Tūkstošos EUR)

2017

2016

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no ziedojumiem

Ieņēmumi no ziedojumiem

279 027

279 027

52 246

52 246

279 027

279 027

52 246

52 246

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

2

2

54

54

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

270

270

43

43

271

271

97

97

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

279 299

279 299

52 343

52 343

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Darbības izdevumi

Darbības izdevumi

(271 669 )

(271 669 )

(49 042 )

(49 042 )

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(7 630 )

(7 630 )

(3 301 )

(3 301 )

Kopā izdevumi

Kopā izdevumi

(279 299 )

(279 299 )

(52 343 )

(52 343 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

—

—

—

—

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — |
| Pamatdarbība | | |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (134 662 ) | (115 585 ) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | 6 456 | (9 476 ) |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | 258 211 | 105 860 |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | (177) | 702 |
| Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | 17 864 | 736 |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | 147 691 | (17 763 ) |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | 147 691 | (17 763 ) |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 14 879 | 32 642 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 162 571 | 14 879 |

(Tūkstošos EUR)

2017

2016

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

Pamatdarbība

Pamatdarbība

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(134 662 )

(134 662 )

(115 585 )

(115 585 )

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

6 456

6 456

(9 476 )

(9 476 )

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

258 211

258 211

105 860

105 860

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

(177)

(177)

702

702

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

17 864

17 864

736

736

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

14 879

14 879

32 642

32 642

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

162 571

162 571

14 879

14 879

PĀRSKATS PAR NETO AKTĪVU PĀRMAIŅĀM

PĀRSKATS PAR NETO AKTĪVU PĀRMAIŅĀM

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Uzkrātais pārpalikums/
  (deficīts) | Gada saimnieciskās darbības rezultāts | Neto aktīvi |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | — | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | — | — | — |

(Tūkstošos EUR)

Uzkrātais pārpalikums/

(deficīts)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Neto aktīvi

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

—

—

—

KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI (15)

KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

15

KONSOLIDĒTĀ BILANCE

KONSOLIDĒTĀ BILANCE

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Priekšfinansējums | 636 | 457 |
| | 636 | 457 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 1 723 | 1 455 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 96 | 143 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 550 | 738 |
| | 2 369 | 2 336 |
| KOPĀ AKTĪVI | 3 005 | 2 794 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Uzkrājumi | (4) | (4) |
| Finanšu saistības | (292) | (106) |
| | (296) | (110) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Kreditoru parādi | (564) | (549) |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | (755) | (778) |
| | (1 319 ) | (1 327 ) |
| KOPĀ SAISTĪBAS | (1 615 ) | (1 436 ) |
| NETO AKTĪVI | 1 389 | 1 357 |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls | 46 173 | 42 323 |
| Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla | 2 252 | 2 252 |
| No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | (3 818 ) | (3 073 ) |
| NETO AKTĪVI | 1 389 | 1 357 |

(Miljonos EUR)

31.12.2017.

31.12.2016.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

636

636

457

457

636

636

457

457

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

1 723

1 723

1 455

1 455

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

96

96

143

143

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

550

550

738

738

2 369

2 369

2 336

2 336

KOPĀ AKTĪVI

KOPĀ AKTĪVI

3 005

3 005

2 794

2 794

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrājumi

Uzkrājumi

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(292)

(292)

(106)

(106)

(296)

(296)

(110)

(110)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(564)

(564)

(549)

(549)

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

(755)

(755)

(778)

(778)

(1 319 )

(1 319 )

(1 327 )

(1 327 )

KOPĀ SAISTĪBAS

KOPĀ SAISTĪBAS

(1 615 )

(1 615 )

(1 436 )

(1 436 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 389

1 389

1 357

1 357

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

46 173

46 173

42 323

42 323

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

2 252

2 252

2 252

2 252

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

No iepriekšējiem gadiem pārvietotie saimnieciskās darbības rezultāti

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 389

1 389

1 357

1 357

KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Atgūšanas darbības | 61 | 8 |
| Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem | 194 | 35 |
| | 255 | 43 |
| Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | | |
| Finanšu ieņēmumi | 4 | 4 |
| Citi ieņēmumi | 22 | 62 |
| | 26 | 66 |
| Ieņēmumi kopā | 281 | 108 |
| IZDEVUMI | | |
| Atbalsta instrumenti | (3 585 ) | (2 935 ) |
| Trasta fondu īstenotie izdevumi | (301) | (65) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | (42) | 15 |
| Finansējuma izmaksas | (8) | 4 |
| Citi izdevumi | (162) | (200) |
| Izdevumi kopā | (4 099 ) | (3 181 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | (3 818 ) | (3 073 ) |

(Miljonos EUR)

2017

2016

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūšanas darbības

Atgūšanas darbības

61

61

8

8

Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem

Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem

194

194

35

35

255

255

43

43

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Ieņēmumi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi

4

4

4

4

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi

22

22

62

62

26

26

66

66

Ieņēmumi kopā

Ieņēmumi kopā

281

281

108

108

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

(3 585 )

(3 585 )

(2 935 )

(2 935 )

Trasta fondu īstenotie izdevumi

Trasta fondu īstenotie izdevumi

(301)

(301)

(65)

(65)

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

(42)

(42)

15

15

Finansējuma izmaksas

Finansējuma izmaksas

(8)

(8)

4

4

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(162)

(162)

(200)

(200)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(4 099 )

(4 099 )

(3 181 )

(3 181 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Pamatdarbība | | |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | 3 850 | 3 450 |
| Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums | — | (0) |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (446) | (242) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | 47 | 29 |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | 186 | 34 |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | 15 | 29 |
| Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | (22) | (78) |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | (188) | 149 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | (188) | 149 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 738 | 589 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 550 | 738 |

(Miljonos EUR)

2017

2016

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Pamatdarbība

Pamatdarbība

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

3 850

3 850

3 450

3 450

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

—

—

(0)

(0)

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(446)

(446)

(242)

(242)

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

47

47

29

29

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

186

186

34

34

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

15

15

29

29

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

(22)

(22)

(78)

(78)

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

(188)

(188)

149

149

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

(188)

(188)

149

149

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

738

738

589

589

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

550

550

738

738

KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Aktīvo EAF fondu kapitāls
  (A) | Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi
  (B) | Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls
  (C) = (A)–(B) | Uzkrātās rezerves
  (D) | Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla
  (E) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (3 450 ) | 3 450 | — | — | 3 450 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — | (3 073 ) | — | (3 073 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm | (200) | | (200) | | | (200) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2017. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(Miljonos EUR)

Aktīvo EAF fondu kapitāls

(A)

Aktīvo EAF nepieprasītie līdzekļi

(B)

Aktīvo EAF pieprasītais fondu kapitāls

(C) = (A)–(B)

Uzkrātās rezerves

(D)

Pārvietotie līdzekļi no slēgto EAF pieprasītā fondu kapitāla

(E)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

—

—

3 450

3 450

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

—

—

—

(3 073 )

(3 073 )

—

—

(3 073 )

(3 073 )

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

Kompensācijas maksājumi dalībvalstīm

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

ATLIKUMS 31.12.2017.

ATLIKUMS 31.12.2017.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI

EAF ZIŅOJUMS PAR FINANŠU IZPILDI

1.   IEVADPIEZĪME

IEVADPIEZĪME

1.1.   Slēgtie EAF

Slēgtie EAF

| — | Tā kā 6. EAF noslēdza 2006. gadā un 7. EAF noslēdza 2008. gadā, gada pārskatos vairs nav iekļautas tabulas par šo EAF īstenošanu. Tomēr pārvesto atlikumu īstenošanas rezultāti ir iekļauti 9. EAF pārskatā. |
| --- | --- |

—

Tā kā 6. EAF noslēdza 2006. gadā un 7. EAF noslēdza 2008. gadā, gada pārskatos vairs nav iekļautas tabulas par šo EAF īstenošanu. Tomēr pārvesto atlikumu īstenošanas rezultāti ir iekļauti 9. EAF pārskatā.

| — | Tāpat kā iepriekšējos gados, lai nodrošinātu pārredzamību 2017. gada pārskatu izklāstā, tabulās atsevišķi tika veidota tā 8. EAF daļa, kas izlietota Lomes konvencijas plānošanai, un tā daļa, kas izlietota Kotonū nolīgumā paredzētajai plānošanai. |
| --- | --- |

—

Tāpat kā iepriekšējos gados, lai nodrošinātu pārredzamību 2017. gada pārskatu izklāstā, tabulās atsevišķi tika veidota tā 8. EAF daļa, kas izlietota Lomes konvencijas plānošanai, un tā daļa, kas izlietota Kotonū nolīgumā paredzētajai plānošanai.

| — | Saskaņā ar 1. panta 2. punkta b) apakšpunktu 9. EAF iekšējā nolīgumā iepriekšējo EAF atlikumi un atceltās saistības ir pārvesti uz 9. EAF un 9. EAF darbības laikā izmantoti kā 9. EAF līdzekļi. |
| --- | --- |

—

Saskaņā ar 1. panta 2. punkta b) apakšpunktu 9. EAF iekšējā nolīgumā iepriekšējo EAF atlikumi un atceltās saistības ir pārvesti uz 9. EAF un 9. EAF darbības laikā izmantoti kā 9. EAF līdzekļi.

2.   10. EAF

10. EAF

ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgums, ko 2000. gada 23. jūnijā Kotonū parakstīja Eiropas Kopienas dalībvalstis un Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna (ĀKK) valstis, stājās spēkā 2003. gada 1. aprīlī. Kotonū nolīgums ir grozīts divas reizes, pirmo reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Luksemburgā 2005. gada 25. jūnijā, un otru reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Vagadugu 2010. gada 22. jūnijā.

ES Padomes Lēmums 2001/822/EK (2001. gada 27. novembris) par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu stājās spēkā 2001. gada 2. decembrī. Šo lēmumu grozīja 2007. gada 19. martā (Lēmums 2007/249/EK).

Iekšējais nolīgums par Kopienas atbalsta finansēšanu, pamatojoties uz daudzgadu finanšu shēmu 2008.–2013. gadam, saskaņā ar pārskatīto Kotonū nolīgumu, ko Eiropas Kopienas dalībvalstu valdību pārstāvji pieņēma 2006. gada 17. jūlijā, stājās spēkā 2008. gada 1. jūlijā.

Saskaņā ar Kotonū nolīgumu Kopienas atbalsta ĀKK valstīm un AZT otro periodu (2008.–2013. gadā) finansē no 10. EAF par summu 22 682 miljonu EUR apmērā, no kuriem:

| — | ĀKK valstīm ir piešķirti 21 966 miljoni EUR saskaņā ar pārskatītā Kotonū nolīguma Ib pielikumā noteikto daudzgadu finanšu shēmu, no šīs summas 20 466 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija, |
| --- | --- |

—

ĀKK valstīm ir piešķirti 21 966 miljoni EUR saskaņā ar pārskatītā Kotonū nolīguma Ib pielikumā noteikto daudzgadu finanšu shēmu, no šīs summas 20 466 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija,

| — | 286 miljoni EUR piešķirti AZT saskaņā ar pārskatītā Padomes lēmuma par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu IIAa pielikumu, no šīs summas 256 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija, |
| --- | --- |

—

286 miljoni EUR piešķirti AZT saskaņā ar pārskatītā Padomes lēmuma par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu IIAa pielikumu, no šīs summas 256 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija,

| — | 430 miljoni EUR paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 10. EAF līdzekļu plānošanu un izlietojumu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 6. pantu. |
| --- | --- |

—

430 miljoni EUR paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 10. EAF līdzekļu plānošanu un izlietojumu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 6. pantu.

Faktiskie pieejamie kredīti (skatīt 1.3. tabulu) atšķiras no iepriekšminētā šādu iemeslu dēļ: iepriekšējo EAF saistību atcelšana, procenti un līdzfinansējums.

1.3. tabulu

Saskaņā ar 10. EAF noteikto “turpināmības klauzulu” (10. EAF iekšējā nolīguma 1. panta 4. un 5. punkts) pēc 2013. gada 31. decembra nevar uzņemties saistības par līdzekļiem. Līdzekļi, par kuriem nav uzņemtas saistības, tika pārvesti uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi.

“turpināmības klauzulu”

3.   11. EAF

11. EAF

Iekšējais nolīgums par Savienības atbalsta finansēšanu, pamatojoties uz daudzgadu finanšu shēmu 2014.–2020. gadam, saskaņā ar pārskatīto Kotonū nolīgumu, ko Eiropas Savienības dalībvalstu valdību pārstāvji pieņēma 2013. gada augustā, stājās spēkā 2015. gada martā.

Saskaņā ar Kotonū nolīgumu Savienības atbalsta ĀKK valstīm un AZT trešo periodu (2014.–2020. gads) finansē no 11. EAF 30 506 miljonu EUR apmērā, un no šīs summas:

| — | 29 089 miljoni EUR ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 2. panta d) apakšpunktu, un no šīs summas 27 955 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija, |
| --- | --- |

—

29 089 miljoni EUR ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 2. panta d) apakšpunktu, un no šīs summas 27 955 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija,

| — | 364,5 miljoni EUR ir piešķirti AZT saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 3. panta 1. punktu, un no šīs summas 359,5 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija, |
| --- | --- |

—

364,5 miljoni EUR ir piešķirti AZT saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 3. panta 1. punktu, un no šīs summas 359,5 miljonus EUR pārvalda Eiropas Komisija,

| — | 1 052,5 miljoni EUR ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 11. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu. |
| --- | --- |

—

1 052,5 miljoni EUR ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 11. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu.

Faktiskie pieejamie kredīti (skatīt 1.4. tabulu) atšķiras no iepriekšminētā tādu pašu iemeslu dēļ, kā minēts par 10. EAF iepriekš.

1.4. tabulu

Atlikušie līdzekļi neizmantojamajās darbības rezervēs 2017. gada 31. decembrī

Atlikušie līdzekļi neizmantojamajās darbības rezervēs 2017. gada 31. decembrī

Summas, par kurām saistības tika atceltas, no projektiem 9. EAF un iepriekšējo EAF ietvaros tiek pārvestas uz 10. EAF darbības rezultātu rezervi, izņemot Stabex līdzekļus.

Stabex

Līdzekļi no 10. EAF, par kuriem saistības tika atceltas, tiek pārvesti uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi.

2017. gadā visi atbrīvotie līdzekļi no iepriekšējiem EAF tika ieskaitīti attiecīgajās rezervēs.

Atbilstīgi 1. panta 4. punktam 11. EAF iekšējā nolīgumā un Padomes 2016. gada 2. augusta Lēmumam (2016/1337) to līdzekļu summu, par kuriem saistības tika atceltas, no 10. EAF piešķir Āfrikas Miera nodrošināšanas fonda papildināšanai 2016.–2018. gadam līdz ne vairāk kā 491 miljonam EUR un līdz 16 miljoniem EUR izdevumu atbalstam.

Saskaņā ar 11. EAF iekšējā nolīguma 1. panta 4. punktu un Padomes 2017. gada 4. jūlija Lēmumu (2017/1206) 8. un 9. EAF iekšējo nolīgumu 1. panta 2. punkta a) apakšpunktā noteiktās dalībvalstu iemaksu daļas attiecīgi samazina par summu 200 miljoni EUR no 8. un 9. EAF līdzekļiem, par kuriem saistības ir atceltas.

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs 31.12.2017. | |
| Neizmantojamā rezerve no līdzekļiem, kuru saistības tika atceltas 8. un 9. EAF ietvaros 31.12.2017. | 309,1 |
| Neizmantojamā rezerve no līdzekļiem, kuru saistības tika atceltas 10. EAF ietvaros 31.12.2017. | 206,0 |
| Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs 31.12.2017. | 515,1 |

(Miljonos EUR)

Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs 31.12.2017.

Neizmantojamā rezerve no līdzekļiem, kuru saistības tika atceltas 8. un 9. EAF ietvaros 31.12.2017.

309,1

Neizmantojamā rezerve no līdzekļiem, kuru saistības tika atceltas 10. EAF ietvaros 31.12.2017.

206,0

Pieejamā kopsumma neizmantojamajās darbības rezervēs 31.12.2017.

515,1

EAF līdzfinansējums

EAF līdzfinansējums

Saskaņā ar 10. un 11. EAF tika parakstīti pārveduma nolīgumi par dalībvalstu līdzfinansējumu, un tika atvērtas saistību apropriācijas par kopējo summu 228,5 miljonu EUR apmērā, savukārt maksājumu apropriācijas tika atvērtas par iekasētajām summām kopā 211,2 miljonu EUR apmērā.

Līdzfinansējuma apropriācijas 31.12.2017. ir norādītas tabulā.

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | Saistību apropriācijas | Maksājumu apropriācijas |
| Līdzfinansējums – A finansējums | 208,8 | 191,9 |
| Līdzfinansējums – ĀKK ietvaros | 13,4 | 13,4 |
| Līdzfinansējums – administratīvie izdevumi | 6,3 | 5,9 |
| | 228,5 | 211,2 |

(Miljonos EUR)

Saistību apropriācijas

Maksājumu apropriācijas

Līdzfinansējums – A finansējums

208,8

191,9

Līdzfinansējums – ĀKK ietvaros

13,4

13,4

Līdzfinansējums – administratīvie izdevumi

6,3

5,9

228,5

228,5

211,2

211,2

Turpmākajās tabulās, kurās minētas lēmumos un līgumos paredzētās un samaksātās summas, sniegti dati neto izteiksmē.

Pielikumā pievienotas tabulas, kas raksturo stāvokli attiecībā uz katru instrumentu.

1.1. tabula

1.1. tabula

8. EAF

8. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2017. gada 31. decembrī

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2017. gada 31. decembrī

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2017. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | | | | | |
| Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 12 967 | (3 272 ) | (6) | | 9 689 |
| Palīdzība bēgļiem | 120 | (20) | | | 100 |
| Ārkārtas palīdzība (Lome) | 140 | (4) | | | 136 |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Procentu likmju subsīdijas | 370 | (298) | (3) | (2) | 69 |
| Riska kapitāls | 1 000 | 15 | | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturālais pielāgojums | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Indikatīvās programmas kopā | 7 562 | (2 605 ) | (3) | (2) | 4 954 |
| Procentu ieņēmumu izlietojums | 0 | 35 | | | 35 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 650 | (0) | | 650 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 417 | (0) | (2) | 417 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 233 | (0) | (2) | 233 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | 0 | | | 0 |
| STARPSUMMA ĀKK | 12 967 | (2 621 ) | (6) | | 10 339 |
| AZT | | | | | |
| Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| Procentu likmju subsīdijas | 0 | 1 | | | 1 |
| Riska kapitāls | 0 | 6 | | | 6 |
| Stabex | 0 | 1 | | | 1 |
| Sysmin | 0 | 2 | | | 2 |
| Indikatīvās programmas kopā | 0 | 36 | (1) | (2) | 35 |
| STARPSUMMA AZT | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| KOPĀ 8. EAF | 12 967 | (2 575 ) | (7) | | 10 385 |

(Miljonos EUR)

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2017. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

ĀKK

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

12 967

12 967

(3 272 )

(3 272 )

(6)

(6)

9 689

9 689

Palīdzība bēgļiem

120

(20)

100

Ārkārtas palīdzība (Lome)

140

(4)

136

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome)

0

1 060

1 060

Procentu likmju subsīdijas

370

(298)

(3)

(2)

2

69

Riska kapitāls

1 000

15

1 015

Stabex

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturālais pielāgojums

1 400

97

1 497

Sysmin

Sysmin

575

(474)

101

Indikatīvās programmas kopā

7 562

(2 605 )

(3)

(2)

2

4 954

Procentu ieņēmumu izlietojums

0

35

35

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

650

650

(0)

(0)

650

650

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

417

(0)

(2)

2

417

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

233

(0)

(2)

2

233

Procenti un citi ieņēmumi

0

0

0

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

12 967

12 967

(2 621 )

(2 621 )

(6)

(6)

10 339

10 339

AZT

AZT

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

Procentu likmju subsīdijas

0

1

1

Riska kapitāls

0

6

6

Stabex

Stabex

0

1

1

Sysmin

Sysmin

0

2

2

Indikatīvās programmas kopā

0

36

(1)

(2)

2

35

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

KOPĀ 8. EAF

KOPĀ 8. EAF

12 967

12 967

(2 575 )

(2 575 )

(7)

(7)

10 385

10 385

1.2. tabula

1.2. tabula

9. EAF

9. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2017. gada 31. decembrī

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2017. gada 31. decembrī

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2017. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | | | | | |
| Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 672 | (2) | | 669 |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 0 | 20 | (0) | (3) | 20 |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 0 | 651 | (2) | (3) | 649 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 8 919 | 5 583 | (34) | | 14 468 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 5 318 | 3 319 | (13) | (3) | 8 624 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 2 108 | (896) | (2) | (3) | 1 210 |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | 164 | (10) | | | 154 |
| Īstenošanas izmaksas | 125 | 52 | | | 177 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | 63 | | | 63 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 300 | 2 314 | (13) | (3) | 2 602 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 354 | | | 354 |
| Reģionālie piešķīrumi | 904 | (134) | (5) | (3) | 765 |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | 0 | 105 | | | 105 |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | 0 | 267 | | (5) | 267 |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | 0 | 110 | | (4) | 110 |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | 0 | 39 | | | 39 |
| STARPSUMMA ĀKK | 8 919 | 6 255 | (36) | | 15 138 |
| AZT | | | | | |
| Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 3 | | | 3 |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 0 | 0 | | | 0 |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 0 | 3 | | | 3 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 290 | (1) | | 289 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 237 | (0) | (3) | 237 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 4 | | | 4 |
| Reģionālie piešķīrumi | 0 | 48 | (1) | (3) | 47 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 0 | 1 | | | 1 |
| STARPSUMMA AZT | 0 | 293 | (1) | | 292 |
| Kopā 9. EAF | 8 919 | 6 548 | (37) | | 15 430 |

(Miljonos EUR)

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2017. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

ĀKK

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

672

672

(2)

(2)

669

669

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

0

20

(0)

(3)

3

20

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

0

651

(2)

(3)

3

649

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

8 919

8 919

5 583

5 583

(34)

(34)

14 468

14 468

A finansējums – valstu piešķīrumi

5 318

3 319

(13)

(3)

3

8 624

B finansējums – valstu piešķīrumi

2 108

(896)

(2)

(3)

3

1 210

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

164

(10)

154

Īstenošanas izmaksas

125

52

177

Procenti un citi ieņēmumi

0

63

63

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

300

2 314

(13)

(3)

3

2 602

Miera nodrošināšanas fonds

0

354

354

Reģionālie piešķīrumi

904

(134)

(5)

(3)

3

765

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

0

105

105

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

0

267

(5)

5

267

Īpašs piešķīrums Sudānai

0

110

(4)

4

110

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

0

39

39

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

8 919

8 919

6 255

6 255

(36)

(36)

15 138

15 138

AZT

AZT

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

3

3

3

3

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

0

0

0

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

0

3

3

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

290

290

(1)

(1)

289

289

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

237

(0)

(3)

3

237

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

4

4

Reģionālie piešķīrumi

0

48

(1)

(3)

3

47

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

0

1

1

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

0

0

293

293

(1)

(1)

292

292

Kopā 9. EAF

Kopā 9. EAF

8 919

8 919

6 548

6 548

(37)

(37)

15 430

15 430

1.3. tabula

1.3. tabula

10. EAF

10. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2017. gada 31. decembrī

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2017. gada 31. decembrī

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2017. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 20 896 | 233 | (120) | | 21 009 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 13 244 | (144) | (7) | 13 100 |
| A finansējuma rezerve | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 2 015 | (11) | (7) | 2 004 |
| B finansējuma rezerve | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Īstenošanas izmaksas | 430 | 15 | (0) | (7) | 445 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 0 | 232 | (0) | (7) | 232 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | 84 | 2 | (7) | 85 |
| ĀKK iekšējā rezerve | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| NIP/RIP rezerve | 683 | (683) | | | 0 |
| Neizmantojama rezerve | 0 | 243 | 43 | (7) | 286 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 0 | 1 889 | (3) | (7) | 1 886 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 1 014 | | | 1 014 |
| Reģionālie piešķīrumi | 0 | 1 962 | (5) | (7) | 1 956 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Līdzfinansējums | 0 | 204 | 0 | | 204 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 187 | | (8) | 187 |
| Īstenošanas izmaksas | 0 | 5 | | (8) | 5 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 0 | 12 | | (8) | 12 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 1 | | (8) | 1 |
| STARPSUMMA ĀKK | 20 896 | 437 | (120) | | 21 213 |
| AZT | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 193 | (1) | (7) | 192 |
| A finansējuma rezerve | 0 | 0 | | | 0 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 15 | (0) | (7) | 15 |
| B finansējuma rezerve | 0 | 0 | | | 0 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Neizmantojama rezerve | 0 | 21 | 2 | (7) | 23 |
| Reģionālie piešķīrumi | 0 | 40 | | | 40 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | 0 | 0 | | | 0 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 0 | 5 | (0) | (7) | 5 |
| STARPSUMMA AZT | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| KOPĀ 10. EAF | 20 896 | 712 | (120) | | 21 488 |

(Miljonos EUR)

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2017. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

20 896

20 896

233

233

(120)

(120)

21 009

21 009

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

13 244

(144)

(7)

7

13 100

A finansējuma rezerve

13 500

(13 500 )

0

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

2 015

(11)

(7)

7

2 004

B finansējuma rezerve

1 800

(1 800 )

0

Īstenošanas izmaksas

430

15

(0)

(7)

7

445

Iestāžu un atbalsta izdevumi

0

232

(0)

(7)

7

232

Procenti un citi ieņēmumi

0

84

2

(7)

7

85

ĀKK iekšējā rezerve

2 700

(2 700 )

0

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex

Stabex

0

0

0

NIP/RIP rezerve

683

(683)

0

Neizmantojama rezerve

0

243

43

(7)

7

286

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

0

1 889

(3)

(7)

7

1 886

Miera nodrošināšanas fonds

0

1 014

1 014

Reģionālie piešķīrumi

0

1 962

(5)

(7)

7

1 956

Reģionālo piešķīrumu rezerve

1 783

(1 783 )

0

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

0

0

204

204

0

0

204

204

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

187

(8)

8

187

Īstenošanas izmaksas

0

5

(8)

8

5

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

0

12

(8)

8

12

Miera nodrošināšanas fonds

0

1

(8)

8

1

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

20 896

20 896

437

437

(120)

(120)

21 213

21 213

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

275

275

0

0

275

275

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

193

(1)

(7)

7

192

A finansējuma rezerve

0

0

0

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

15

(0)

(7)

7

15

B finansējuma rezerve

0

0

0

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex

Stabex

0

0

0

Neizmantojama rezerve

0

21

2

(7)

7

23

Reģionālie piešķīrumi

0

40

40

Reģionālo piešķīrumu rezerve

0

0

0

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

0

5

(0)

(7)

7

5

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

0

0

275

275

0

0

275

275

KOPĀ 10. EAF

KOPĀ 10. EAF

20 896

20 896

712

712

(120)

(120)

21 488

21 488

1.4. tabula

1.4. tabula

11. EAF

11. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2017. gada 31. decembrī

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2017. gada 31. decembrī

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2017. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 29 008 | 54 | 170 | | 29 232 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 15 115 | 425 | | 15 540 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 648 | 67 | | 715 |
| B finansējuma rezerve | 0 | 0 | | | 0 |
| Īstenošanas izmaksas | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 0 | 246 | | | 246 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | 16 | 0 | | 16 |
| ĀKK iekšējā rezerve | 3 590 | (3 387 ) | (110) | | 93 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| NIP/RIP rezerve | 24 365 | (20 937 ) | (1 077 ) | | 2 351 |
| Neizmantojama rezerve | 0 | 31 | 170 | (16) | 201 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 0 | 2 241 | 10 | | 2 251 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 900 | 100 | | 1 000 |
| Reģionālie piešķīrumi | 0 | 5 181 | 585 | | 5 766 |
| Līdzfinansējums | 0 | 5 | 20 | | 24 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 3 | 19 | | 22 |
| Īstenošanas izmaksas | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 1 | | | 1 |
| EK iekšējais SLS | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| STARPSUMMA ĀKK | 29 008 | 60 | 190 | | 29 257 |
| AZT | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 41 | 142 | | 183 |
| NIP/RIP rezerve | 0 | 316 | (151) | | 165 |
| Neizmantojama rezerve | 0 | 3 | 1 | (16) | 5 |
| Reģionālie piešķīrumi | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 0 | 3 | 2 | | 5 |
| Līdzfinansējums | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| EK iekšējais SLS | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| STARPSUMMA AZT | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| STARPSUMMA | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| KOPĀ 11. EAF | 29 008 | 423 | 191 | | 29 621 |

(Miljonos EUR)

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS VAI SAMAZINĀJUMS 2017. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

29 008

29 008

54

54

170

170

29 232

29 232

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

15 115

425

15 540

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

648

67

715

B finansējuma rezerve

0

0

0

Īstenošanas izmaksas

1 053

0

1 053

Iestāžu un atbalsta izdevumi

0

246

246

Procenti un citi ieņēmumi

0

16

0

16

ĀKK iekšējā rezerve

3 590

(3 387 )

(110)

93

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex

Stabex

0

0

0

0

NIP/RIP rezerve

24 365

(20 937 )

(1 077 )

2 351

Neizmantojama rezerve

0

31

170

(16)

16

201

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

0

2 241

10

2 251

Miera nodrošināšanas fonds

0

900

100

1 000

Reģionālie piešķīrumi

0

5 181

585

5 766

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

0

0

5

5

20

20

24

24

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

3

19

22

Īstenošanas izmaksas

0

0

1

1

Miera nodrošināšanas fonds

0

1

1

EK iekšējais SLS

EK iekšējais SLS

0

0

1

1

0

0

1

1

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

1

0

1

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

29 008

29 008

60

60

190

190

29 257

29 257

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

41

142

183

NIP/RIP rezerve

0

316

(151)

165

Neizmantojama rezerve

0

3

1

(16)

16

5

Reģionālie piešķīrumi

0

0

1

1

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

0

3

2

5

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

0

0

0

0

0

0

0

0

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

0

0

0

EK iekšējais SLS

EK iekšējais SLS

0

0

0

0

0

0

0

0

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

0

0

0

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

0

0

6

6

6

6

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

0

6

6

STARPSUMMA

STARPSUMMA

0

0

0

0

6

6

6

6

KOPĀ 11. EAF

KOPĀ 11. EAF

29 008

29 008

423

423

191

191

29 621

29 621

2.1. tabula

2.1. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

IZPILDES ZIŅOJUMS

IZPILDES ZIŅOJUMS

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | PIEŠĶĪRUMS | EAF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | KOPĀ |
| Lome | Dažādi ienākumi | 35 | | | | 35 |
| Indikatīvās programmas kopā | 4 989 | | | | 4 989 |
| Neplānojamā palīdzība kopā | 4 711 | | | | 4 711 |
| Pārvietojumi no citiem fondiem | | 672 | | | 672 |
| STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS | 9 735 | 672 | | | 10 407 |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | 417 | 8 861 | 13 292 | 15 729 | 38 299 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 233 | 1 215 | 2 019 | 715 | 4 181 |
| Pagaidu mehānisms | | | | (0) | (0) |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | | 154 | | | 154 |
| Valsts rezerve | | | 0 | 0 | 0 |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | 0 | 240 | 536 | 1 073 | 1 849 |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | 2 955 | 3 132 | 3 497 | 9 584 |
| ĀKK iekšējā rezerve | | | 0 | 93 | 93 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex | | | 0 | 0 | 0 |
| NIP/RIP rezerve | | | 0 | 2 515 | 2 515 |
| Neizmantojama rezerve | | | 309 | 206 | 515 |
| Reģionālie piešķīrumi | | 812 | 1 996 | 5 767 | 8 575 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | | | 0 | | 0 |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | | 105 | | | 105 |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | | 267 | | | 267 |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | | 110 | | | 110 |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | | 39 | | | 39 |
| STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS | 650 | 14 758 | 21 284 | 29 596 | 66 287 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | 1 | 1 |
| STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA | | | | 1 | 1 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | 187 | 22 | 209 |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | | | 5 | 1 | 6 |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | | 12 | 1 | 13 |
| STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS | | | 204 | 24 | 229 |
| | KOPĀ | 10 385 | 15 430 | 21 488 | 29 621 | 76 924 |

(Miljonos EUR)

PIEŠĶĪRUMS

EAF

8

9

10

11

KOPĀ

Lome

Lome

Dažādi ienākumi

35

35

Indikatīvās programmas kopā

4 989

4 989

Neplānojamā palīdzība kopā

4 711

4 711

Pārvietojumi no citiem fondiem

672

672

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

9 735

672

10 407

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

417

8 861

13 292

15 729

38 299

B finansējums – valstu piešķīrumi

233

1 215

2 019

715

4 181

Pagaidu mehānisms

(0)

(0)

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

154

154

Valsts rezerve

0

0

0

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

0

240

536

1 073

1 849

ĀKK iekšējie piešķīrumi

2 955

3 132

3 497

9 584

ĀKK iekšējā rezerve

0

93

93

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex

Stabex

0

0

0

NIP/RIP rezerve

0

2 515

2 515

Neizmantojama rezerve

309

206

515

Reģionālie piešķīrumi

812

1 996

5 767

8 575

Reģionālo piešķīrumu rezerve

0

0

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

105

105

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

267

267

Īpašs piešķīrums Sudānai

110

110

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

39

39

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

650

14 758

21 284

29 596

66 287

A finansējums – valstu piešķīrumi

1

1

STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA

STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA

1

1

A finansējums – valstu piešķīrumi

187

22

209

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

5

1

6

ĀKK iekšējie piešķīrumi

12

1

13

STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS

STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS

204

24

229

KOPĀ

KOPĀ

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

| | EAF | Pavisam kopā | Kumulatīvie rādītāji | Gada rādītāji |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 31.12.2017. | % no piešķīruma | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 |
| Lēmumi | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 382 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) |
| | 9 | 15 391 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) |
| | 10 | 21 052 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) |
| | 11 | 19 027 | 64 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 |
| Kopā | | 65 852 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) |
| | 9 | 15 289 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) |
| | 10 | 20 125 | 94 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 |
| | 11 | 13 453 | 45 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 |
| Kopā | | 59 242 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 |
| Maksājumi | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) | (1) |
| | 9 | 15 164 | 98 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 |
| | 10 | 17 753 | 83 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 |
| | 11 | 6 206 | 21 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 |
| Kopā | | 49 497 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 |
| * | Negatīvi rādītāji nozīmē saistību atcelšanu. |

EAF

Pavisam kopā

Kumulatīvie rādītāji

Gada rādītāji

31.12.2017.

% no piešķīruma

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Lēmumi

Lēmumi

8

10 382

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

9

15 391

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

10

21 052

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

11

19 027

64 %

1 160

5 372

6 688

5 807

Kopā

Kopā

65 852

65 852

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

Piešķirtie līdzekļi

Piešķirtie līdzekļi

8

10 376

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

9

15 289

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

10

20 125

94 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

11

13 453

45 %

731

3 293

3 745

5 684

Kopā

Kopā

59 242

59 242

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

Maksājumi

Maksājumi

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

(1)

9

15 164

98 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

10

17 753

83 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

11

6 206

21 %

595

1 024

1 816

2 770

Kopā

Kopā

49 497

49 497

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

*

Negatīvi rādītāji nozīmē saistību atcelšanu.

2.2. tabula

2.2. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | EAF |
| 8. | % | 9. | % | 10. | % | 11. | % | KOPĀ | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Lome | Dažādi ienākumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Lēmumi | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Piešķirtie līdzekļi | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Maksājumi | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Indikatīvās programmas kopā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 4 989 | | | | | | | | 4 989 | |
| Lēmumi | 4 987 | 100 | | | | | | | 4 987 | 100 |
| Piešķirtie līdzekļi | 4 986 | 100 | | | | | | | 4 986 | 100 |
| Maksājumi | 4 985 | 100 | | | | | | | 4 985 | 100 |
| Neplānojamā palīdzība kopā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 4 711 | | | | | | | | 4 711 | |
| Lēmumi | 4 710 | 100 | | | | | | | 4 710 | 100 |
| Piešķirtie līdzekļi | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Maksājumi | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Pārvietojumi no citiem fondiem | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 672 | | | | | | 672 | |
| Lēmumi | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Maksājumi | | | 670 | 100 | | | | | 670 | 100 |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| | |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 417 | | 8 861 | | 13 292 | | 15 729 | | 38 299 | |
| Lēmumi | 417 | 100 | 8 852 | 100 | 13 212 | 99 | 10 987 | 70 | 33 468 | 87 |
| Piešķirtie līdzekļi | 417 | 100 | 8 834 | 100 | 12 641 | 95 | 6 944 | 44 | 28 836 | 75 |
| Maksājumi | 417 | 100 | 8 800 | 99 | 11 113 | 84 | 2 960 | 19 | 23 290 | 61 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 233 | | 1 215 | | 2 019 | | 715 | | 4 181 | |
| Lēmumi | 233 | 100 | 1 213 | 100 | 2 017 | 100 | 699 | 98 | 4 161 | 100 |
| Piešķirtie līdzekļi | 232 | 99 | 1 209 | 100 | 1 994 | 99 | 687 | 96 | 4 122 | 99 |
| Maksājumi | 231 | 99 | 1 203 | 99 | 1 918 | 95 | 472 | 66 | 3 823 | 91 |
| Kotonū | Pagaidu mehānisms | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Lēmumi | | | | | | | | | | |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | | | | |
| Maksājumi | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA un parlamentārā asambleja | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Lēmumi | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Maksājumi | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 0 | | 240 | | 536 | | 1 073 | | 1 849 | |
| Lēmumi | | | 240 | 100 | 506 | 94 | 552 | 51 | 1 299 | 70 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 240 | 100 | 503 | 94 | 499 | 47 | 1 243 | 67 |
| Maksājumi | | | 240 | 100 | 501 | 93 | 464 | 43 | 1 204 | 65 |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 2 955 | | 3 132 | | 3 497 | | 9 584 | |
| Lēmumi | | | 2 949 | 100 | 3 128 | 100 | 2 344 | 67 | 8 421 | 88 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 2 937 | 99 | 2 930 | 94 | 1 786 | 51 | 7 654 | 80 |
| Maksājumi | | | 2 921 | 99 | 2 636 | 84 | 1 365 | 39 | 6 922 | 72 |
| Reģionālie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 812 | | 1 996 | | 5 767 | | 8 575 | |
| Lēmumi | | | 808 | 100 | 1 989 | 100 | 4 422 | 77 | 7 219 | 84 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 792 | 98 | 1 864 | 93 | 3 514 | 61 | 6 170 | 72 |
| Maksājumi | | | 774 | 95 | 1 442 | 72 | 943 | 16 | 3 160 | 37 |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Lēmumi | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Maksājumi | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Lēmumi | | | 266 | 100 | | | | | 266 | 100 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 218 | 82 | | | | | 218 | 82 |
| Maksājumi | | | 184 | 69 | | | | | 184 | 69 |
| Kotonū | Īpašs piešķīrums Sudānai | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Lēmumi | | | 109 | 98 | | | | | 109 | 98 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 105 | 96 | | | | | 105 | 96 |
| Maksājumi | | | 90 | 81 | | | | | 90 | 81 |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Lēmumi | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Maksājumi | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 187 | | 22 | | 209 | |
| Lēmumi | | | | | 185 | 99 | 20 | 92 | 205 | 98 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 178 | 95 | 20 | 92 | 199 | 95 |
| Maksājumi | | | | | 131 | 70 | | | 131 | 63 |
| Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 5 | | 1 | | 6 | |
| Lēmumi | | | | | 4 | 84 | | | 4 | 69 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 2 | 45 | | | 2 | 37 |
| Maksājumi | | | | | 1 | 28 | | | 1 | 23 |
| ĀKK iekšējie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Lēmumi | | | | | 12 | 97 | 1 | 100 | 13 | 98 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 11 | 91 | 1 | 100 | 12 | 92 |
| Maksājumi | | | | | 11 | 88 | 1 | 100 | 12 | 89 |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Lēmumi | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Maksājumi | | | | | | | 1 | 52 | 1 | 52 |
| EK iekšējais SLS | | | | | | | | | | |
| | |
| | Apropriācijas | 8. | % | 9. | % | 10. | % | 11. | % | KOPĀ | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Kotonū | Valsts rezerve | | | | | 0 | | 0 | | 0 | |
| ĀKK iekšējā rezerve | | | | | 0 | | 93 | | 93 | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex | | | | | (0) | | 0 | | 0 | |
| NIP/RIP rezerve | | | | | 0 | | 2 515 | | 2 515 | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | 309 | | 206 | | 515 | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| | | 8. | % | 9. | % | 10. | % | 11. | % | KOPĀ | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| | Apropriācijas | 10 385 | | 15 430 | | 21 488 | | 29 621 | | 76 924 | |
| Lēmumi | 10 382 | 100 | 15 391 | 100 | 21 052 | 98 | 19 027 | 64 | 65 852 | 86 |
| Piešķirtie līdzekļi | 10 376 | 100 | 15 289 | 99 | 20 125 | 94 | 13 453 | 45 | 59 242 | 77 |
| Maksājumi | 10 375 | 100 | 15 164 | 98 | 17 753 | 83 | 6 206 | 21 | 49 497 | 64 |
| KOPĀ VISI PIEŠĶĪRUMI | | | | | | | | | | |

(Miljonos EUR)

EAF

8.

%

9.

%

10.

%

11.

%

KOPĀ

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Lome

Lome

Dažādi ienākumi

Dažādi ienākumi

Apropriācijas

35

35

Lēmumi

35

100

35

100

Piešķirtie līdzekļi

35

100

35

100

Maksājumi

35

100

35

100

Indikatīvās programmas kopā

Indikatīvās programmas kopā

Apropriācijas

4 989

4 989

Lēmumi

4 987

100

4 987

100

Piešķirtie līdzekļi

4 986

100

4 986

100

Maksājumi

4 985

100

4 985

100

Neplānojamā palīdzība kopā

Neplānojamā palīdzība kopā

Apropriācijas

4 711

4 711

Lēmumi

4 710

100

4 710

100

Piešķirtie līdzekļi

4 706

100

4 706

100

Maksājumi

4 706

100

4 706

100

Pārvietojumi no citiem fondiem

Pārvietojumi no citiem fondiem

Apropriācijas

672

672

Lēmumi

671

100

671

100

Piešķirtie līdzekļi

671

100

671

100

Maksājumi

670

100

670

100

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Lēmumi

417

100

8 852

100

13 212

99

10 987

70

33 468

87

Piešķirtie līdzekļi

417

100

8 834

100

12 641

95

6 944

44

28 836

75

Maksājumi

417

100

8 800

99

11 113

84

2 960

19

23 290

61

B finansējums – valstu piešķīrumi

B finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

233

1 215

2 019

715

4 181

Lēmumi

233

100

1 213

100

2 017

100

699

98

4 161

100

Piešķirtie līdzekļi

232

99

1 209

100

1 994

99

687

96

4 122

99

Maksājumi

231

99

1 203

99

1 918

95

472

66

3 823

91

Kotonū

Kotonū

Pagaidu mehānisms

Pagaidu mehānisms

Apropriācijas

(0)

(0)

Lēmumi

Piešķirtie līdzekļi

Maksājumi

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

Apropriācijas

154

154

Lēmumi

154

100

154

100

Piešķirtie līdzekļi

154

100

154

100

Maksājumi

154

100

154

100

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Apropriācijas

0

240

536

1 073

1 849

Lēmumi

240

100

506

94

552

51

1 299

70

Piešķirtie līdzekļi

240

100

503

94

499

47

1 243

67

Maksājumi

240

100

501

93

464

43

1 204

65

ĀKK iekšējie piešķīrumi

ĀKK iekšējie piešķīrumi

Apropriācijas

2 955

3 132

3 497

9 584

Lēmumi

2 949

100

3 128

100

2 344

67

8 421

88

Piešķirtie līdzekļi

2 937

99

2 930

94

1 786

51

7 654

80

Maksājumi

2 921

99

2 636

84

1 365

39

6 922

72

Reģionālie piešķīrumi

Reģionālie piešķīrumi

Apropriācijas

812

1 996

5 767

8 575

Lēmumi

808

100

1 989

100

4 422

77

7 219

84

Piešķirtie līdzekļi

792

98

1 864

93

3 514

61

6 170

72

Maksājumi

774

95

1 442

72

943

16

3 160

37

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

Apropriācijas

105

105

Lēmumi

105

100

105

100

Piešķirtie līdzekļi

105

100

105

100

Maksājumi

105

100

105

100

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

Apropriācijas

267

267

Lēmumi

266

100

266

100

Piešķirtie līdzekļi

218

82

218

82

Maksājumi

184

69

184

69

Kotonū

Kotonū

Īpašs piešķīrums Sudānai

Īpašs piešķīrums Sudānai

Apropriācijas

110

110

Lēmumi

109

98

109

98

Piešķirtie līdzekļi

105

96

105

96

Maksājumi

90

81

90

81

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

Apropriācijas

39

39

Lēmumi

24

62

24

62

Piešķirtie līdzekļi

24

62

24

62

Maksājumi

24

62

24

62

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

187

22

209

Lēmumi

185

99

20

92

205

98

Piešķirtie līdzekļi

178

95

20

92

199

95

Maksājumi

131

70

131

63

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Īstenošanas izmaksas un procentu ieņēmumi

Apropriācijas

5

1

6

Lēmumi

4

84

4

69

Piešķirtie līdzekļi

2

45

2

37

Maksājumi

1

28

1

23

ĀKK iekšējie piešķīrumi

ĀKK iekšējie piešķīrumi

Apropriācijas

12

1

13

Lēmumi

12

97

1

100

13

98

Piešķirtie līdzekļi

11

91

1

100

12

92

Maksājumi

11

88

1

100

12

89

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

1

1

Lēmumi

1

71

1

71

Piešķirtie līdzekļi

1

71

1

71

Maksājumi

1

52

1

52

EK iekšējais SLS

EK iekšējais SLS

Apropriācijas

8.

%

9.

%

10.

%

11.

%

KOPĀ

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Kotonū

Kotonū

Valsts rezerve

0

0

0

0

0

0

ĀKK iekšējā rezerve

0

0

93

93

93

93

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex

Stabex

(0)

(0)

0

0

0

0

NIP/RIP rezerve

0

0

2 515

2 515

2 515

2 515

Reģionālo piešķīrumu rezerve

0

0

0

0

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Neizmantojama rezerve

309

309

206

206

515

515

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

8.

%

9.

%

10.

%

11.

%

KOPĀ

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Apropriācijas

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

Lēmumi

10 382

100

15 391

100

21 052

98

19 027

64

65 852

86

Piešķirtie līdzekļi

10 376

100

15 289

99

20 125

94

13 453

45

59 242

77

Maksājumi

10 375

100

15 164

98

17 753

83

6 206

21

49 497

64

KOPĀ VISI PIEŠĶĪRUMI

KOPĀ VISI PIEŠĶĪRUMI

2.3. tabula

2.3. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 8. EAF

ĀKK + AZT – 8. EAF

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lome | ĀKK


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Procentu ieņēmumu izlietojums | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Indikatīvās programmas kopā | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| Palīdzība bēgļiem | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | | 100 |
| Ārkārtas palīdzība (Lome) | 136 | 136 | | 100 | 136 | | 100 | 136 | | 100 |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome) | 1 060 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 |
| Procentu likmju subsīdijas | 69 | 69 | (3) | 100 | 68 | (0) | 100 | 68 | (0) | 100 |
| Riska kapitāls | 1 015 | 1 015 | | 100 | 1 012 | | 100 | 1 012 | | 100 |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 | 722 | (0) | 100 | 722 | | 100 |
| Strukturālais pielāgojums | 1 497 | 1 497 | 0 | 100 | 1 497 | (0) | 100 | 1 497 | | 100 |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 | 101 | | 100 | 101 | | 100 |
| STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ | 4 700 | 4 699 | (4) | 100 | 4 695 | (1) | 100 | 4 695 | (0) | 100 |
| Kotonū | ĀKK


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 233 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 233 | (0) | | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 233 | 233 | (0) | 100 | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 0 | | | | | | | | | |
| | ĀKK KOPĀ (A) | 10 339 | 10 336 | (9) | 100 | 10 330 | (3) | 100 | 10 329 | (1) | 100 |
| Lome | AZT


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Indikatīvās programmas kopā | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Procentu likmju subsīdijas | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Riska kapitāls | 6 | 6 | | 100 | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 | 2 | | 100 | 2 | | 100 |
| STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ | 10 | 10 | | 100 | 10 | | 100 | 10 | | 100 |
| | KOPĀ AZT | 46 | 46 | (1) | 100 | 46 | | 100 | 46 | | 100 |
| | KOPĀ ĀKK+AZT (A+B) | 10 385 | 10 382 | (9) | 100 | 10 376 | (3) | 100 | 10 375 | (1) | 100 |

(Miljonos EUR)

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Procentu ieņēmumu izlietojums

35

35

100

35

100

35

100

STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI

STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI

35

35

35

35

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Indikatīvās programmas kopā

4 954

4 951

(5)

100

4 950

(2)

100

4 950

(1)

100

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

4 954

4 954

4 951

4 951

(5)

(5)

100

100

4 950

4 950

(2)

(2)

100

100

4 950

4 950

(1)

(1)

100

100

Palīdzība bēgļiem

100

100

(0)

100

100

(0)

100

100

100

Ārkārtas palīdzība (Lome)

136

136

100

136

100

136

100

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome)

1 060

1 060

100

1 060

100

1 060

100

Procentu likmju subsīdijas

69

69

(3)

100

68

(0)

100

68

(0)

100

Riska kapitāls

1 015

1 015

100

1 012

100

1 012

100

Stabex

Stabex

723

723

(0)

100

722

(0)

100

722

100

Strukturālais pielāgojums

1 497

1 497

0

100

1 497

(0)

100

1 497

100

Sysmin

Sysmin

101

101

100

101

100

101

100

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

4 700

4 700

4 699

4 699

(4)

(4)

100

100

4 695

4 695

(1)

(1)

100

100

4 695

4 695

(0)

(0)

100

100

Kotonū

Kotonū

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

417

417

100

417

100

417

100

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

417

417

417

417

100

100

417

417

100

100

417

417

100

100

B finansējums – valstu piešķīrumi

233

Eksporta ieņēmumu kompensācija

233

(0)

232

(0)

99

231

100

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

233

233

233

233

(0)

(0)

100

100

232

232

(0)

(0)

99

99

231

231

100

100

Procenti un citi ieņēmumi

0

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

0

0

ĀKK KOPĀ (A)

ĀKK KOPĀ (A)

10 339

10 339

10 336

10 336

(9)

(9)

100

100

10 330

10 330

(3)

(3)

100

100

10 329

10 329

(1)

(1)

100

100

Lome

Lome

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Indikatīvās programmas kopā

35

35

(1)

100

35

100

35

100

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

35

35

35

35

(1)

(1)

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Procentu likmju subsīdijas

1

1

100

1

100

1

100

Riska kapitāls

6

6

100

6

100

6

100

Stabex

Stabex

1

1

100

1

100

1

100

Sysmin

Sysmin

2

2

100

2

100

2

100

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

10

10

10

10

100

100

10

10

100

100

10

10

100

100

KOPĀ AZT

KOPĀ AZT

46

46

46

46

(1)

(1)

100

100

46

46

100

100

46

46

100

100

KOPĀ ĀKK+AZT (A+B)

KOPĀ ĀKK+AZT (A+B)

10 385

10 385

10 382

10 382

(9)

(9)

100

100

10 376

10 376

(3)

(3)

100

100

10 375

10 375

(1)

(1)

100

100

2.4. tabula

2.4. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 9. EAF

ĀKK + AZT – 9. EAF

| | (Miljonos EUR) |
| --- | --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lome | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 20 | 20 | (0) | 100 | 20 | (0) | 100 | 20 | | 100 |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 649 | 648 | (3) | 100 | 647 | (1) | 100 | 647 | (0) | 100 |
| STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM | 669 | 668 | (3) | 100 | 668 | (1) | 100 | 667 | (0) | 100 |
| Kotonū | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 1 210 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 148 | (1) | | 148 | (1) | 100 | 148 | (1) | 100 |
| Ārkārtas palīdzība | | 1 050 | (1) | | 1 045 | 1 | 100 | 1 040 | (0) | 99 |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis | | 11 | | | 11 | | 100 | 11 | | 100 |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 1 210 | 1 208 | (2) | 100 | 1 204 | 0 | 100 | 1 198 | (1) | 100 |
| Kotonū | CDE, CTA un parlamentārā asambleja | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| Īstenošanas izmaksas | 177 | 177 | | 100 | 177 | 0 | 100 | 177 | 1 | 100 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 63 | 63 | | 100 | 63 | | 100 | 63 | | 100 |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 240 | 240 | | 100 | 240 | 0 | 100 | 239 | 1 | 100 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 2 602 | 2 595 | (9) | 100 | 2 584 | (6) | 100 | 2 567 | (3) | 99 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 354 | 354 | | 100 | 353 | | 100 | 353 | | 100 |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 2 955 | 2 949 | (9) | 100 | 2 937 | (6) | 100 | 2 921 | (3) | 99 |
| Reģionālie piešķīrumi | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP. | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDĀ | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| | KOPĀ ĀKK (A) | 15 138 | 15 101 | (35) | 100 | 15 001 | (17) | 99 | 14 876 | 112 | 99 |
| Lome | AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 0 | 0 | | 100 | 0 | | 100 | 0 | | 100 |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| Kotonū | AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 4 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 4 | | | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 4 | 4 | | 100 | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Reģionālie piešķīrumi | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| | KOPĀ AZT | 292 | 290 | (3) | 99 | 288 | (3) | 99 | 288 | (1) | 100 |
| | KOPĀ ĀKK+AZT (A+B) | 15 430 | 15 391 | (38) | 100 | 15 289 | (20) | 99 | 15 164 | 111 | 99 |

(Miljonos EUR)

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

20

20

(0)

100

20

(0)

100

20

100

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

649

648

(3)

100

647

(1)

100

647

(0)

100

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

669

669

668

668

(3)

(3)

100

100

668

668

(1)

(1)

100

100

667

667

(0)

(0)

100

100

Kotonū

Kotonū

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

8 624

8 615

(16)

100

8 599

(6)

100

8 566

(3)

100

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

8 624

8 624

8 615

8 615

(16)

(16)

100

100

8 599

8 599

(6)

(6)

100

100

8 566

8 566

(3)

(3)

100

100

B finansējums – valstu piešķīrumi

1 210

Eksporta ieņēmumu kompensācija

148

(1)

148

(1)

100

148

(1)

100

Ārkārtas palīdzība

1 050

(1)

1 045

1

100

1 040

(0)

99

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis

11

11

100

11

100

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

1 210

1 210

1 208

1 208

(2)

(2)

100

100

1 204

1 204

0

0

100

100

1 198

1 198

(1)

(1)

100

100

Kotonū

Kotonū

CDE, CTA un parlamentārā asambleja

CDE

CTA

154

154

100

154

100

154

100

STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA

STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA

154

154

154

154

100

100

154

154

100

100

154

154

100

100

Īstenošanas izmaksas

177

177

100

177

0

100

177

1

100

Procenti un citi ieņēmumi

63

63

100

63

100

63

100

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

240

240

240

240

100

100

240

240

0

0

100

100

239

239

1

1

100

100

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

2 602

2 595

(9)

100

2 584

(6)

100

2 567

(3)

99

Miera nodrošināšanas fonds

354

354

100

353

100

353

100

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

2 955

2 955

2 949

2 949

(9)

(9)

100

100

2 937

2 937

(6)

(6)

100

100

2 921

2 921

(3)

(3)

99

99

Reģionālie piešķīrumi

765

763

(6)

100

747

(5)

98

729

3

98

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

765

765

763

763

(6)

(6)

100

100

747

747

(5)

(5)

98

98

729

729

3

3

98

98

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

105

105

100

105

100

105

100

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP.

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP.

105

105

105

105

100

100

105

105

100

100

105

105

100

100

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

267

266

0

100

218

1

82

184

107

84

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI

267

267

266

266

0

0

100

100

218

218

1

1

82

82

184

184

107

107

84

84

Īpašs piešķīrums Sudānai

110

109

0

98

105

0

97

90

9

85

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI

110

110

109

109

0

0

98

98

105

105

0

0

97

97

90

90

9

9

85

85

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondā

39

24

62

24

100

24

100

STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDĀ

STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDĀ

39

39

24

24

62

62

24

24

100

100

24

24

100

100

KOPĀ ĀKK (A)

KOPĀ ĀKK (A)

15 138

15 138

15 101

15 101

(35)

(35)

100

100

15 001

15 001

(17)

(17)

99

99

14 876

14 876

112

112

99

99

Lome

Lome

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

0

0

100

0

100

0

100

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

3

3

100

3

100

3

100

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

3

3

3

3

100

100

3

3

100

100

3

3

100

100

Kotonū

Kotonū

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

237

237

(0)

100

235

(2)

99

235

(0)

100

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

237

237

237

237

(0)

(0)

100

100

235

235

(2)

(2)

99

99

235

235

(0)

(0)

100

100

B finansējums – valstu piešķīrumi

4

Ārkārtas palīdzība

4

4

100

4

100

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

4

4

4

4

100

100

4

4

100

100

4

4

100

100

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

1

1

100

1

100

1

100

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

1

1

1

1

100

100

1

1

100

100

1

1

100

100

Reģionālie piešķīrumi

47

45

(3)

96

45

(1)

100

45

(1)

99

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

47

47

45

45

(3)

(3)

96

96

45

45

(1)

(1)

100

100

45

45

(1)

(1)

99

99

KOPĀ AZT

KOPĀ AZT

292

292

290

290

(3)

(3)

99

99

288

288

(3)

(3)

99

99

288

288

(1)

(1)

100

100

KOPĀ ĀKK+AZT (A+B)

KOPĀ ĀKK+AZT (A+B)

15 430

15 430

15 391

15 391

(38)

(38)

100

100

15 289

15 289

(20)

(20)

99

99

15 164

15 164

111

111

99

99

2.5. tabula

2.5. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 10. EAF

ĀKK + AZT – 10. EAF

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 2 004 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 204 | (0) | | 199 | 6 | 97 | 183 | 4 | 92 |
| Ārkārtas palīdzība | | 844 | (6) | | 836 | 5 | 99 | 791 | 24 | 95 |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis | | 49 | | | 49 | 0 | 100 | 49 | 0 | 100 |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 905 | (0) | | 897 | 1 | 99 | 882 | 10 | 98 |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 2 004 | 2 002 | (6) | 100 | 1 980 | 12 | 99 | 1 904 | 38 | 96 |
| Īstenošanas izmaksas | 445 | 433 | 1 | 97 | 431 | 2 | 100 | 429 | 2 | 100 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 85 | 68 | (1) | 80 | 67 | (0) | 98 | 67 | 0 | 100 |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 530 | 501 | 1 | 94 | 498 | 2 | 99 | 496 | 2 | 100 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 232 | 232 | (0) | 100 | 230 | (1) | 99 | 211 | (0) | 91 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 1 886 | 1 882 | (7) | 100 | 1 828 | 4 | 97 | 1 611 | 119 | 88 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 014 | 1 014 | 220 | 100 | 872 | 233 | 86 | 814 | 198 | 93 |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 3 132 | 3 128 | 213 | 100 | 2 930 | 235 | 94 | 2 636 | 317 | 90 |
| Reģionālie piešķīrumi | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| Īstenošanas izmaksas | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 12 | 11 | 0 | 97 | 10 | (0) | 94 | 10 | 0 | 96 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 99 | 1 | | 100 |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 12 | 12 | 0 | 97 | 11 | (0) | 94 | 11 | 0 | 96 |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 286 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 286 | | | | | | | | | |
| AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 15 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 9 | (0) | | 8 | 2 | 95 | 7 | 0 | 84 |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 6 | | | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 15 | 15 | (0) | 100 | 14 | 2 | 97 | 13 | 0 | 91 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| Reģionālie piešķīrumi | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 23 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 23 | | | | | | | | | |
| KOPĀ ĀKK+AZT (TAI SK. REZERVES) (A+B) | 21 488 | 21 052 | (5) | 98 | 20 125 | 550 | 96 | 17 753 | 1 277 | 88 |

(Miljonos EUR)

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

13 100

13 021

(200)

99

12 477

176

96

10 983

739

88

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

13 100

13 100

13 021

13 021

(200)

(200)

99

99

12 477

12 477

176

176

96

96

10 983

10 983

739

739

88

88

B finansējums – valstu piešķīrumi

2 004

Eksporta ieņēmumu kompensācija

204

(0)

199

6

97

183

4

92

Ārkārtas palīdzība

844

(6)

836

5

99

791

24

95

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis

49

49

0

100

49

0

100

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

905

(0)

897

1

99

882

10

98

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

2 004

2 004

2 002

2 002

(6)

(6)

100

100

1 980

1 980

12

12

99

99

1 904

1 904

38

38

96

96

Īstenošanas izmaksas

445

433

1

97

431

2

100

429

2

100

Procenti un citi ieņēmumi

85

68

(1)

80

67

(0)

98

67

0

100

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

530

530

501

501

1

1

94

94

498

498

2

2

99

99

496

496

2

2

100

100

Iestāžu un atbalsta izdevumi

232

232

(0)

100

230

(1)

99

211

(0)

91

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

1 886

1 882

(7)

100

1 828

4

97

1 611

119

88

Miera nodrošināšanas fonds

1 014

1 014

220

100

872

233

86

814

198

93

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

3 132

3 132

3 128

3 128

213

213

100

100

2 930

2 930

235

235

94

94

2 636

2 636

317

317

90

90

Reģionālie piešķīrumi

1 956

1 950

(10)

100

1 826

49

94

1 410

145

77

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

1 956

1 956

1 950

1 950

(10)

(10)

100

100

1 826

1 826

49

49

94

94

1 410

1 410

145

145

77

77

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

187

185

(0)

99

178

43

97

131

16

74

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

187

187

185

185

(0)

(0)

99

99

178

178

43

43

97

97

131

131

16

16

74

74

Īstenošanas izmaksas

5

4

84

2

0

53

1

0

63

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

5

5

4

4

84

84

2

2

0

0

53

53

1

1

0

0

63

63

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

12

11

0

97

10

(0)

94

10

0

96

Miera nodrošināšanas fonds

1

1

100

1

99

1

100

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

12

12

12

12

0

0

97

97

11

11

(0)

(0)

94

94

11

11

0

0

96

96

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

286

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

286

286

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

192

191

(2)

99

164

29

86

131

7

79

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

192

192

191

191

(2)

(2)

99

99

164

164

29

29

86

86

131

131

7

7

79

79

B finansējums – valstu piešķīrumi

15

Ārkārtas palīdzība

9

(0)

8

2

95

7

0

84

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

6

6

100

6

100

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

15

15

15

15

(0)

(0)

100

100

14

14

2

2

97

97

13

13

0

0

91

91

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

5

5

(0)

100

5

(0)

99

5

0

98

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

5

5

5

5

(0)

(0)

100

100

5

5

(0)

(0)

99

99

5

5

0

0

98

98

Reģionālie piešķīrumi

40

40

0

100

38

3

97

32

12

84

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

40

40

40

40

0

0

100

100

38

38

3

3

97

97

32

32

12

12

84

84

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

23

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

23

23

KOPĀ ĀKK+AZT (TAI SK. REZERVES) (A+B)

KOPĀ ĀKK+AZT (TAI SK. REZERVES) (A+B)

21 488

21 488

21 052

21 052

(5)

(5)

98

98

20 125

20 125

550

550

96

96

17 753

17 753

1 277

1 277

88

88

2.6. tabula

2.6. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 11. EAF

ĀKK + AZT – 11. EAF

| (Miljonos EUR) |
| --- |
| | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 715 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 590 | 91 | | 578 | 247 | 98 | 443 | 205 | 77 |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 109 | 0 | | 109 | 100 | 100 | 29 | 24 | 26 |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 715 | 699 | 91 | 98 | 687 | 347 | 98 | 472 | 229 | 69 |
| Pagaidu mehānisms | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS | 0 | | | | | | | | | |
| Īstenošanas izmaksas | 1 053 | 538 | 164 | 51 | 490 | 161 | 91 | 456 | 153 | 93 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 16 | 10 | 2 | 62 | 6 | 0 | 63 | 6 | 0 | 93 |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 1 068 | 548 | 166 | 51 | 496 | 161 | 91 | 461 | 153 | 93 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 246 | 106 | 0 | 43 | 91 | 14 | 86 | 70 | 10 | 76 |
| Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi | 2 251 | 1 245 | 885 | 55 | 810 | 560 | 65 | 490 | 284 | 61 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 000 | 994 | 94 | 99 | 885 | 7 | 89 | 805 | 74 | 91 |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 3 497 | 2 344 | 979 | 67 | 1 786 | 580 | 76 | 1 365 | 368 | 76 |
| Reģionālie piešķīrumi | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| Īstenošanas izmaksas | 1 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 1 | | | | | | | | | |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | 0 | | | | | | | | | |
| ĀKK iekšējā rezerve | 93 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: IEKŠĒJĀ ĀKK REZERVE | 93 | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| NIP/RIP rezerve | 2 351 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE | 2 351 | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 201 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 201 | | | | | | | | | |
| EK iekšējais SLS | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| Pagaidu mehānisms | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS | 0 | | | | | | | | | |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| Reģionālie piešķīrumi | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| NIP/RIP rezerve | 165 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE | 165 | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojama rezerve | 5 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE | 5 | | | | | | | | | |
| KOPĀ ĀKK+AZT (TAI SK. REZERVES) (A+B) | 29 621 | 19 027 | 5 807 | 64 | 13 453 | 5 684 | 71 | 6 206 | 2 770 | 46 |

(Miljonos EUR)

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

15 540

10 890

2 960

70

6 856

3 106

63

2 931

1 414

43

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

15 540

15 540

10 890

10 890

2 960

2 960

70

70

6 856

6 856

3 106

3 106

63

63

2 931

2 931

1 414

1 414

43

43

B finansējums – valstu piešķīrumi

715

Ārkārtas palīdzība

590

91

578

247

98

443

205

77

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

109

0

109

100

100

29

24

26

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

715

715

699

699

91

91

98

98

687

687

347

347

98

98

472

472

229

229

69

69

Pagaidu mehānisms

0

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

0

0

Īstenošanas izmaksas

1 053

538

164

51

490

161

91

456

153

93

Procenti un citi ieņēmumi

16

10

2

62

6

0

63

6

0

93

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

1 068

1 068

548

548

166

166

51

51

496

496

161

161

91

91

461

461

153

153

93

93

Iestāžu un atbalsta izdevumi

246

106

0

43

91

14

86

70

10

76

Citi ĀKK iekšējie piešķīrumi

2 251

1 245

885

55

810

560

65

490

284

61

Miera nodrošināšanas fonds

1 000

994

94

99

885

7

89

805

74

91

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

3 497

3 497

2 344

2 344

979

979

67

67

1 786

1 786

580

580

76

76

1 365

1 365

368

368

76

76

Reģionālie piešķīrumi

5 766

4 422

1 536

77

3 514

1 408

79

943

582

27

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

5 766

5 766

4 422

4 422

1 536

1 536

77

77

3 514

3 514

1 408

1 408

79

79

943

943

582

582

27

27

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

22

20

17

92

20

20

100

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

22

22

20

20

17

17

92

92

20

20

20

20

100

100

Īstenošanas izmaksas

1

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

1

1

Miera nodrošināšanas fonds

1

1

100

1

0

100

1

1

100

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJIE PIEŠĶĪRUMI

1

1

1

1

100

100

1

1

0

0

100

100

1

1

1

1

100

100

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

B finansējuma rezerve

0

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

0

0

ĀKK iekšējā rezerve

93

STARPSUMMA: IEKŠĒJĀ ĀKK REZERVE

STARPSUMMA: IEKŠĒJĀ ĀKK REZERVE

93

93

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums, Stabex

Stabex

0

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, Stabex

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS, Stabex

0

0

NIP/RIP rezerve

2 351

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

2 351

2 351

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

201

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

201

201

EK iekšējais SLS

EK iekšējais SLS

Rezerves

Rezerves

A finansējums – valstu piešķīrumi

1

1

71

1

100

1

73

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

1

1

1

1

71

71

1

1

100

100

1

1

73

73

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

189

97

56

51

87

61

90

28

21

33

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

189

189

97

97

56

56

51

51

87

87

61

61

90

90

28

28

21

21

33

33

Pagaidu mehānisms

0

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

0

0

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

5

5

2

94

4

1

75

2

1

66

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

5

5

5

5

2

2

94

94

4

4

1

1

75

75

2

2

1

1

66

66

Reģionālie piešķīrumi

1

0

0

0

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

1

1

0

0

0

0

0

0

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

NIP/RIP rezerve

165

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: NIP/RIP REZERVE

165

165

Neizmantojama rezerve

Neizmantojama rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojama rezerve

5

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMA REZERVE

5

5

KOPĀ ĀKK+AZT (TAI SK. REZERVES) (A+B)

KOPĀ ĀKK+AZT (TAI SK. REZERVES) (A+B)

29 621

29 621

19 027

19 027

5 807

5 807

64

64

13 453

13 453

5 684

5 684

71

71

6 206

6 206

2 770

2 770

46

46

GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

| EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA | CA/511/18


  2018. gada 15. martā |
| --- | --- |
| | Dokuments 18/099 |
| DIREKTORU PADOME |
| IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA


  FINANŠU PĀRSKATI


  2017. GADA 31. DECEMBRĪ |
| — | Pārskats par finanšu stāvokli |

EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA

EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA

CA/511/18

CA/511/18

2018. gada 15. martā

Dokuments 18/099

Dokuments 18/099

DIREKTORU PADOME

DIREKTORU PADOME

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA

FINANŠU PĀRSKATI

FINANŠU PĀRSKATI

2017. GADA 31. DECEMBRĪ

2017. GADA 31. DECEMBRĪ

—

Pārskats par finanšu stāvokli

| — | Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskats |
| --- | --- |

—

Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskats

| — | Pārskats par ieguldītāju līdzekļu izmaiņām |
| --- | --- |

—

Pārskats par ieguldītāju līdzekļu izmaiņām

| — | Pārskats par naudas plūsmu |
| --- | --- |

—

Pārskats par naudas plūsmu

| — | Finanšu pārskatu paskaidrojumi |
| --- | --- |

—

Finanšu pārskatu paskaidrojumi

| — | Neatkarīga revidenta ziņojums |
| --- | --- |

—

Neatkarīga revidenta ziņojums

PĀRSKATS PAR FINANŠU STĀVOKLI

PĀRSKATS PAR FINANŠU STĀVOKLI

2017. GADA 31. DECEMBRĪ

2017. GADA 31. DECEMBRĪ

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojumi | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| AKTĪVI | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 5 | 549 101 | 360 817 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | 9/16 | 150 000 | 86 395 |
| Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi | 10 | 144 382 | 169 398 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 | 12 521 | 6 920 |
| Aizdevumi un debitoru parādi | 7 | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi. | 8 | 497 539 | 516 884 |
| Citi aktīvi | 11 | 4 385 | 345 |
| Aktīvi kopā | | 3 024 653 | 2 870 139 |
| SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI | | | |
| SAISTĪBAS | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 | 1 153 | 25 189 |
| Atliktie ienākumi | 12 | 25 802 | 26 283 |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | 13 | 484 | 625 |
| Trešām personām maksājamās summas | 14 | 157 285 | 116 114 |
| Citas saistības | 15 | 2 462 | 2 546 |
| Saistības kopā | | 187 186 | 170 757 |
| IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI | | | |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas | 16 | 2 517 000 | 2 377 000 |
| Patiesās vērtības rezerve | | 125 816 | 142 884 |
| Nesadalītā peļņa | | 194 651 | 179 498 |
| Kopā ieguldītāju līdzekļi | | 2 837 467 | 2 699 382 |
| Kopā saistības un ieguldītāju līdzekļi | | 3 024 653 | 2 870 139 |

(Tūkstošos EUR)

Skaidrojumi

31.12.2017.

31.12.2016.

AKTĪVI

AKTĪVI

Nauda un naudas ekvivalenti

5

549 101

360 817

No ieguldītājiem saņemamās summas

9/16

150 000

86 395

Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi

10

144 382

169 398

Atvasinātie finanšu instrumenti

6

12 521

6 920

Aizdevumi un debitoru parādi

7

1 666 725

1 729 380

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi.

8

497 539

516 884

Citi aktīvi

11

4 385

345

Aktīvi kopā

Aktīvi kopā

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

SAISTĪBAS

SAISTĪBAS

Atvasinātie finanšu instrumenti

6

1 153

25 189

Atliktie ienākumi

12

25 802

26 283

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

13

484

625

Trešām personām maksājamās summas

14

157 285

116 114

Citas saistības

15

2 462

2 546

Saistības kopā

Saistības kopā

187 186

187 186

170 757

170 757

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas

16

2 517 000

2 377 000

Patiesās vērtības rezerve

125 816

142 884

Nesadalītā peļņa

194 651

179 498

Kopā ieguldītāju līdzekļi

Kopā ieguldītāju līdzekļi

2 837 467

2 837 467

2 699 382

2 699 382

Kopā saistības un ieguldītāju līdzekļi

Kopā saistības un ieguldītāju līdzekļi

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN CITU VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN CITU VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojumi | No 1.1.2017. | No 1.1.2016. |
| līdz 31.12.2017. | līdz 31.12.2016. |
| Procentu un līdzīgi ienākumi | 18 | 101 406 | 106 698 |
| Procentu un līdzīgi izdevumi | 18 | -2 671 | -2 307 |
| Neto procentu un līdzīgi ienākumi | | 98 735 | 104 391 |
| Maksu un komisijas naudas ienākumi | 19 | 210 | 699 |
| Maksu un komisijas naudas izdevumi | 19 | - 60 | - 48 |
| Neto maksu un komisijas naudas ienākumi | | 150 | 651 |
| Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas | | 29 637 | -10 361 |
| Neto realizētā peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem | 20 | 2 711 | 6 504 |
| Neto zaudējumi no ārvalstu valūtas maiņas | | -38 165 | -14 995 |
| Finanšu operāciju neto rezultāts | | -5 817 | -18 852 |
| Aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi | 7 | -10 721 | 44 365 |
| Garantiju uzkrājumu izmaiņas | 13 | - 65 | - 242 |
| Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums | 8 | -22 024 | -2 493 |
| Vispārējie administratīvie izdevumi | 21 | -45 105 | -43 483 |
| Gada peļņa/zaudējumi | | 15 153 | 84 337 |
| Citi visaptverošie ienākumi: | | | |
| Pozīcijas, kas pārklasificētas vai ko var pārklasificēt par peļņu vai zaudējumiem: | | | |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi – Patiesās vērtības rezerve | 8 | | |
| 1. | Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā |

(Tūkstošos EUR)

Skaidrojumi

No 1.1.2017.

No 1.1.2016.

līdz 31.12.2017.

līdz 31.12.2016.

Procentu un līdzīgi ienākumi

18

101 406

106 698

Procentu un līdzīgi izdevumi

18

-2 671

-2 307

Neto procentu un līdzīgi ienākumi

Neto procentu un līdzīgi ienākumi

98 735

98 735

104 391

104 391

Maksu un komisijas naudas ienākumi

19

210

699

Maksu un komisijas naudas izdevumi

19

- 60

- 48

Neto maksu un komisijas naudas ienākumi

Neto maksu un komisijas naudas ienākumi

150

150

651

651

Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas

29 637

-10 361

Neto realizētā peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem

20

2 711

6 504

Neto zaudējumi no ārvalstu valūtas maiņas

-38 165

-14 995

Finanšu operāciju neto rezultāts

Finanšu operāciju neto rezultāts

-5 817

-5 817

-18 852

-18 852

Aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi

7

-10 721

44 365

Garantiju uzkrājumu izmaiņas

13

- 65

- 242

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

8

-22 024

-2 493

Vispārējie administratīvie izdevumi

21

-45 105

-43 483

Gada peļņa/zaudējumi

Gada peļņa/zaudējumi

15 153

15 153

84 337

84 337

Citi visaptverošie ienākumi:

Citi visaptverošie ienākumi:

Pozīcijas, kas pārklasificētas vai ko var pārklasificēt par peļņu vai zaudējumiem:

Pozīcijas, kas pārklasificētas vai ko var pārklasificēt par peļņu vai zaudējumiem:

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi – Patiesās vērtības rezerve

8

1.

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā

-31 034

-14 624

| 2. | Neto summa, kas pārvietota uz peļņu vai zaudējumiem |
| --- | --- |

2.

Neto summa, kas pārvietota uz peļņu vai zaudējumiem

13 966

-6 485

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi kopā

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi kopā

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Kopā citi visaptverošie ienākumi

Kopā citi visaptverošie ienākumi

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Gada visaptverošie ienākumi kopā

Gada visaptverošie ienākumi kopā

-1 915

-1 915

63 228

63 228

PĀRSKATS PAR IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻU IZMAIŅĀM

PĀRSKATS PAR IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻU IZMAIŅĀM

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojumi | Pieprasītās iemaksas | Patiesās vērtības rezerve | Nesadalītā peļņa | Kopā |
| 2017. gada 1. janvārī | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 16 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Peļņa 2017. gadā | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Gada citi visaptverošie ienākumi kopā | | — | -17 068 | — | -17 068 |
| Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas | | 140 000 | -17 068 | 15 153 | 138 085 |
| 2017. gada 31. decembrī | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |
| 2016. gada 1. janvārī | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Peļņa 2016. gadā | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Gada citi visaptverošie ienākumi kopā | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| 2016. gada 31. decembrī | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |

(Tūkstošos EUR)

Skaidrojumi

Pieprasītās iemaksas

Patiesās vērtības rezerve

Nesadalītā peļņa

Kopā

2017. gada 1. janvārī

2017. gada 1. janvārī

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā

16

140 000

—

—

140 000

Peļņa 2017. gadā

—

—

15 153

15 153

Gada citi visaptverošie ienākumi kopā

—

-17 068

—

-17 068

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

140 000

140 000

-17 068

-17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

2017. gada 31. decembrī

2017. gada 31. decembrī

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

2016. gada 1. janvārī

2016. gada 1. janvārī

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā

16

220 000

—

—

220 000

Peļņa 2016. gadā

—

—

84 337

84 337

Gada citi visaptverošie ienākumi kopā

—

-21 109

—

-21 109

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

2016. gada 31. decembrī

2016. gada 31. decembrī

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2017. GADA 31. DECEMBRĪ

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojumi | No 1.1.2017. līdz 31.12.2017. | No 1.1.2016. līdz 31.12.2016. |
| PAMATDARBĪBA | | | |
| Peļņa finanšu gadā | | 15 153 | 84 337 |
| Izdarītās korekcijas par: | | | |
| Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājumu | 8 | 22 024 | 2 493 |
| Aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājuma neto izmaiņas | 7 | 10 721 | -44 365 |
| Kapitalizētie procenti no aizdevumiem un debitoru parādiem | 7 | — | -7 183 |
| Izmaiņas uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās saistībā ar aizdevumiem un debitoru parādiem | 7 | -1 198 | -5 843 |
| Neto izmaiņas uzkrājumos izsniegtajām garantijām | 13 | - 141 | 625 |
| Izmaiņas līdz termiņam turēto finanšu aktīvu uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās | 10 | - 398 | -1 126 |
| Nākamo periodu ienākumu izmaiņas | | - 481 | -3 042 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem | 7 | 168 304 | -35 025 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem | | -1 655 | -5 125 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudas rezervēm | | -6 473 | -1 106 |
| Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās | | 205 856 | -15 360 |
| Aizdevumu izmaksa | 7 | - 368 662 | - 528 376 |
| Aizdevumu atmaksa | 7 | 253 486 | 351 468 |
| Izmaiņas attiecībā uz procentiem, kas uzkrāti par naudu un naudas ekvivalentiem | 5 | 63 | 2 |
| Atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņas | | -29 637 | 10 361 |
| Līdz termiņam turēto finanšu aktīvu (samazinājums) | 10 | -1 084 149 | -1 159 704 |
| Līdz termiņam turēto finanšu aktīvu termiņi | 10 | 1 109 563 | 1 219 953 |
| Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu (samazinājums) | 8 | -62 660 | - 153 986 |
| Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu atmaksa/pārdošana | 8 | 44 568 | 37 978 |
| Citu aktīvu (pieaugums) | | -4 040 | - 318 |
| Citu saistību (samazinājums)/pieaugums | | - 84 | 182 |
| Eiropas Investīciju bankai maksājamo summu palielinājums | | 2 202 | 423 |
| Neto naudas plūsmas no pamatdarbības/pamatdarbībā | | 66 506 | - 237 377 |
| FINANSĒŠANAS DARBĪBA | | | |
| Dalībvalstu iemaksas | 16 | 76 395 | 133 605 |
| Summas, kas saņemtas no dalībvalstīm attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību | | 60 000 | 30 000 |
| Summas, kas izmaksātas dalībvalstu vārdā attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību | | -21 026 | -15 510 |
| Neto naudas plūsma no finansēšanas darbības | | 115 369 | 148 095 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | | 181 875 | -89 282 |
| Kopsavilkuma pārskats par naudas plūsmām: | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā | | 360 821 | 448 998 |
| Neto naudas plūsma no: | | | |
| Pamatdarbības | | 66 506 | - 237 377 |
| Finansēšanas darbības | | 115 369 | 148 095 |
| Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudu un naudas ekvivalentiem | | 6 473 | 1 106 |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās | | 549 169 | 360 822 |
| Nauda un naudas ekvivalenti ir: | | | |
| Nauda kasē | 5 | 166 445 | 51 462 |
| Termiņdepozīti (izņemot uzkrātos procentus) | | 367 721 | 259 342 |
| Komerciāli vērtspapīri | 5 | 15 003 | 50 018 |
| | | 549 169 | 360 822 |

(Tūkstošos EUR)

Skaidrojumi

No 1.1.2017. līdz 31.12.2017.

No 1.1.2016. līdz 31.12.2016.

PAMATDARBĪBA

PAMATDARBĪBA

Peļņa finanšu gadā

15 153

84 337

Izdarītās korekcijas par:

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājumu

8

22 024

2 493

Aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājuma neto izmaiņas

7

10 721

-44 365

Kapitalizētie procenti no aizdevumiem un debitoru parādiem

7

—

-7 183

Izmaiņas uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās saistībā ar aizdevumiem un debitoru parādiem

7

-1 198

-5 843

Neto izmaiņas uzkrājumos izsniegtajām garantijām

13

- 141

625

Izmaiņas līdz termiņam turēto finanšu aktīvu uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās

10

- 398

-1 126

Nākamo periodu ienākumu izmaiņas

- 481

-3 042

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem

7

168 304

-35 025

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem

-1 655

-5 125

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudas rezervēm

-6 473

-1 106

Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās

Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās

205 856

205 856

-15 360

-15 360

Aizdevumu izmaksa

7

- 368 662

- 528 376

Aizdevumu atmaksa

7

253 486

351 468

Izmaiņas attiecībā uz procentiem, kas uzkrāti par naudu un naudas ekvivalentiem

5

63

2

Atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņas

-29 637

10 361

Līdz termiņam turēto finanšu aktīvu (samazinājums)

10

-1 084 149

-1 159 704

Līdz termiņam turēto finanšu aktīvu termiņi

10

1 109 563

1 219 953

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu (samazinājums)

8

-62 660

- 153 986

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu atmaksa/pārdošana

8

44 568

37 978

Citu aktīvu (pieaugums)

-4 040

- 318

Citu saistību (samazinājums)/pieaugums

- 84

182

Eiropas Investīciju bankai maksājamo summu palielinājums

2 202

423

Neto naudas plūsmas no pamatdarbības/pamatdarbībā

Neto naudas plūsmas no pamatdarbības/pamatdarbībā

66 506

66 506

- 237 377

- 237 377

FINANSĒŠANAS DARBĪBA

FINANSĒŠANAS DARBĪBA

Dalībvalstu iemaksas

16

76 395

133 605

Summas, kas saņemtas no dalībvalstīm attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību

60 000

30 000

Summas, kas izmaksātas dalībvalstu vārdā attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību

-21 026

-15 510

Neto naudas plūsma no finansēšanas darbības

Neto naudas plūsma no finansēšanas darbības

115 369

115 369

148 095

148 095

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

181 875

181 875

-89 282

-89 282

Kopsavilkuma pārskats par naudas plūsmām:

Kopsavilkuma pārskats par naudas plūsmām:

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā

360 821

360 821

448 998

448 998

Neto naudas plūsma no:

Pamatdarbības

66 506

- 237 377

Finansēšanas darbības

115 369

148 095

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz naudu un naudas ekvivalentiem

6 473

1 106

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās

549 169

549 169

360 822

360 822

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

Nauda kasē

5

166 445

51 462

Termiņdepozīti (izņemot uzkrātos procentus)

367 721

259 342

Komerciāli vērtspapīri

5

15 003

50 018

549 169

549 169

360 822

360 822

Skaidrojumi par finanšu pārskatiem 2017. gada 31. decembrī

Skaidrojumi par finanšu pārskatiem 2017. gada 31. decembrī

1.   Vispārīga informācija

Vispārīga informācija

Ieguldījumu mehānismu (“Mehānisms” vai “IM”) izveidoja Kotonū nolīguma (“Nolīgums”) par sadarbību un atbalstu attīstībai ietvaros, ko, vienojoties Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna valstu grupai (“ĀKK valstis”) un Eiropas Savienībai un tās dalībvalstīm, noslēdza 2000. gada 23. jūnijā, un to pārskatīja 2005. gada 25. jūnijā un 2010. gada 22. jūnijā.

Mehānisms nav individuāls tiesību subjekts, un Eiropas Investīciju banka (“EIB” vai “Banka”) saskaņā ar Nolīguma noteikumiem pārvalda iemaksas dalībvalstu (“donori”) vārdā un rīkojas kā Mehānisma administrators.

Finansējumu saskaņā ar nolīgumu nodrošina no ES dalībvalstu budžetiem. ES dalībvalstis iemaksā summas, kas piešķirtas IM finansēšanai, un dotācijas, lai finansētu procentu subsīdijas, kā paredzēts daudzgadu finanšu shēmās (Pirmais finanšu protokols, kas aptver 2000.–2007. gadu un tiek dēvēts par 9. Eiropas Attīstības fondu (EAF), Otrais finanšu protokols, kas aptver 2008.–2013. gadu un tiek dēvēts par 10. EAF, un Trešais finanšu protokols, kas aptver 2014.–2020. gadu un tiek dēvēts par 11. EAF). EIB ir uzticēts pārvaldīt:

| — | Mehānismu – 3 685,5 miljonus EUR risku ietverošu apgrozības fondu, kas vērsts uz privātā sektora ieguldījumu veicināšanu ĀKK valstīs; no šīs summas 48,5 miljoni EUR ir piešķirti aizjūras zemēm un teritorijām (“AZT valstis”), |
| --- | --- |

—

Mehānismu – 3 685,5 miljonus EUR risku ietverošu apgrozības fondu, kas vērsts uz privātā sektora ieguldījumu veicināšanu ĀKK valstīs; no šīs summas 48,5 miljoni EUR ir piešķirti aizjūras zemēm un teritorijām (“AZT valstis”),

| — | dotācijas procentu subsīdiju finansēšanai, kuru vērtība nepārsniedz 1 220,85 miljonus EUR ĀKK valstīm un 8,5 miljonus EUR AZT valstīm. Ne vairāk kā 15 % no šīm subsīdijām var izmantot ar projektiem saistītas tehniskās palīdzības (“TP”) finansēšanai. |
| --- | --- |

—

dotācijas procentu subsīdiju finansēšanai, kuru vērtība nepārsniedz 1 220,85 miljonus EUR ĀKK valstīm un 8,5 miljonus EUR AZT valstīm. Ne vairāk kā 15 % no šīm subsīdijām var izmantot ar projektiem saistītas tehniskās palīdzības (“TP”) finansēšanai.

Šie finanšu pārskati attiecas uz laikposmu no 2017. gada 1. janvāra līdz 2017. gada 31. decembrim.

Atbilstoši EIB Vadības komitejas priekšlikumam EIB Direktoru padome 2018. gada 15. martā pieņēma finanšu pārskatus un atļāva to iesniegšanu Valdei apstiprināšanai līdz 2018. gada 27. aprīlim.

2.   Nozīmīga grāmatvedības politika

Nozīmīga grāmatvedības politika

2.1.   Pārskata sagatavošanas pamats – atbilstības apliecinājums

Mehānisma finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Starptautiskiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), kā to pieņēmusi Eiropas Savienība.

2.2.   Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses

Finanšu pārskatu sagatavošanai jāizmanto grāmatvedības aplēses. Nepieciešams, lai Eiropas Investīciju bankas vadība izmantotu savus vērtējumus Mehānisma grāmatvedības politikas piemērošanas procesā. Turpmāk tiek atspoguļotas kompleksākas jomas, kurām jāpiemēro rūpīgāki vērtējumi, vai jomas, kurās pieņēmumi un aplēses ir būtiskas finanšu pārskatiem.

Būtiskākie vērtējumi un aplēses ir minētas turpmāk.

— Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

— Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Tādu finanšu aktīvu un finanšu saistību, kurus tirgo aktīvajos tirgos, patiesās vērtības pamatā ir kotētās tirgus cenas vai brokeru kotētās cenas. Ja patieso vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātisko modeļu izmantošanu. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamā tirgū, bet, ja tas nav iespējams, nosakot patieso vērtību, ir vajadzīgs vērtējums. Šos novērtējumus var iedalīt dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā atkarībā no datiem, kas izmantoti novērtēšanas metodēs, kā aprakstīts 2.4.3. un 4. skaidrojumā.

Šīs novērtēšanas metodes var ietvert neto pašreizējās vērtības un diskontētās naudas plūsmas modeļus, salīdzinājumu ar līdzīgiem instrumentiem, kuriem eksistē novērojamas tirgus cenas, Bleka un Šoles (Black-Scholes) un polinomu opciju cenu modeļus, kā arī citus novērtēšanas modeļus. Pieņēmumi un dati, ko izmanto novērtēšanas metodēs, ietver bezriska un etalona procentu likmes, diskonta likmju noteikšanā izmantojamās kredīta starpības, obligāciju un kapitāla cenas, ārvalstu valūtas maiņas kursus, kapitāla cenas un indeksētās kapitāla cenas, paredzamās cenu svārstības un korelācijas.

Black-Scholes

Novērtēšanas metožu mērķis ir iegūt patiesās vērtības novērtējumu, kas atbilst tādai cenai, kura maksāta godīgā aktīva pārdošanas vai saistību nodošanas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtējuma dienā.

Parastu vai mazāk sarežģītu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtēšanā Mehānisms izmanto plaši atzītus novērtēšanas modeļus, piemēram, procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumus, kuros izmanto vienīgi novērojamus tirgus datus un kur maz nepieciešams vadības vērtējums un aplēses. Novērojamas cenas un modeļiem vajadzīgie dati parasti ir pieejami kotēto parāda un kapitāla vērtspapīru, biržā tirgoto atvasināto instrumentu un vienkāršu ārpusbiržas atvasināto instrumentu, piemēram, procentu likmju mijmaiņas darījumu tirgū. Novērojamu tirgus cenu un modelim vajadzīgo datu pieejamība samazina nepieciešamību izmantot vadības vērtējumu un aplēses, kā arī samazina nedrošību, kas saistīta ar patiesās vērtības noteikšanu. Novērojamu tirgus cenu un datu pieejamība ir atkarīga no produktiem un tirgiem, kā arī var mainīties konkrētu notikumu vai finanšu tirgu vispārēju nosacījumu ietekmē.

Sarežģītāku instrumentu gadījumos Mehānisms izmanto pašu izstrādātus novērtēšanas modeļus, kas ir izveidoti uz atzītu novērtēšanas modeļu pamata. Daži vai visi minētajiem modeļiem vajadzīgie būtiskie dati var nebūt novērojami tirgū, un tos atvasina no tirgus cenām vai likmēm vai nosaka, pamatojoties uz pieņēmumiem. Par piemēru instrumentiem, kas saistīti ar būtiskiem nenovērojamiem datiem, var minēt dažādus aizdevumus un garantijas, kuriem nav aktīva tirgus. Novērtēšanas modeļos, kas saistīti ar būtiskiem nenovērojamiem datiem, patiesās vērtības noteikšanai lielākā mērā nepieciešams vadības vērtējums un aplēses. Vadības vērtējums un aplēses parasti ir nepieciešamas, lai izvēlētos piemērotu izmantojamo novērtēšanas modeli, noteiktu vērtējamā finanšu instrumenta gaidāmās nākotnes naudas plūsmas, noteiktu darījumu partnera saistību neizpildes un priekšmaksājumu varbūtību, un izraudzītos atbilstošas diskonta likmes.

Mehānismam ir izveidota kontroles sistēma patiesās vērtības novērtēšanas nolūkiem. Sistēma aptver EIB Investīciju bankas riska pārvaldības un tirgus datu pārvaldības funkcijas. Šīs funkcijas ir nošķirtas no bankas darījumu pārvaldības un atbild par būtisku patiesās vērtības novērtējumu pārbaudēm. Īpašā kontrole ietver:

| — | novērojamo cenu noteikšanas pārbaudes, |
| --- | --- |

—

novērojamo cenu noteikšanas pārbaudes,

| — | pārbaudes un apstiprināšanas procesu jauniem novērtēšanas modeļiem un izmaiņas esošajos modeļos, |
| --- | --- |

—

pārbaudes un apstiprināšanas procesu jauniem novērtēšanas modeļiem un izmaiņas esošajos modeļos,

| — | modeļu kalibrēšanu un pretpārbaudi attiecībā uz novērotajiem tirgus darījumiem, |
| --- | --- |

—

modeļu kalibrēšanu un pretpārbaudi attiecībā uz novērotajiem tirgus darījumiem,

| — | būtisku novērtēšanas plūsmu analīzi un izmeklēšanu, |
| --- | --- |

—

būtisku novērtēšanas plūsmu analīzi un izmeklēšanu,

| — | būtisku nenovērojamu datu pārbaudes un novērtējuma korekcijas. |
| --- | --- |

—

būtisku nenovērojamu datu pārbaudes un novērtējuma korekcijas.

Ja patiesās vērtības noteikšanā tiek izmantota trešās personas sniegta informācija, piemēram, brokeru kotētās cenas vai cenu noteikšanas pakalpojumi, Mehānisms pārbauda, vai šādi novērtējumi atbilst SFPS prasībām. Tas nozīmē arī:

| — | noteikt to, vai ir piemēroti izmantot brokeru kotētās cenas un cenas, kas aprēķinātas, izmantojot cenu noteikšanas pakalpojumus, |
| --- | --- |

—

noteikt to, vai ir piemēroti izmantot brokeru kotētās cenas un cenas, kas aprēķinātas, izmantojot cenu noteikšanas pakalpojumus,

| — | izvērtēt to, vai konkrēta brokeru kotētā cena vai cenu noteikšanas pakalpojumos aprēķinātā cena ir ticama, |
| --- | --- |

—

izvērtēt to, vai konkrēta brokeru kotētā cena vai cenu noteikšanas pakalpojumos aprēķinātā cena ir ticama,

| — | saprast to, kā ir iegūta patiesā vērtība un cik lielā mērā tā atspoguļo faktiskus tirgus darījumus, |
| --- | --- |

—

saprast to, kā ir iegūta patiesā vērtība un cik lielā mērā tā atspoguļo faktiskus tirgus darījumus,

| — | ja patiesās vērtības noteikšanā tiek izmantotas līdzīgu instrumentu cenas, kā šīs cenas ir koriģētas, lai atspoguļotu novērtētā instrumenta raksturlielumus. |
| --- | --- |

—

ja patiesās vērtības noteikšanā tiek izmantotas līdzīgu instrumentu cenas, kā šīs cenas ir koriģētas, lai atspoguļotu novērtētā instrumenta raksturlielumus.

— Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazināšanās

— Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazināšanās

Mehānismā tiek pārskatīti aizdevumi un debitoru parādi katrā pārskata datumā, lai novērtētu, vai vērtības samazinājums ir iegrāmatojams peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā. Jo īpaši Eiropas Investīciju bankas vadības vērtējums ir vajadzīgs, veicot aplēses par nākotnes naudas plūsmu apjomu un laiku, kad jānosaka vērtības samazinājuma līmenis. Šādas aplēses tiek veiktas, pamatojoties uz pieņēmumiem par vairākiem faktoriem, un faktiskie rezultāti var būt citādāki, izraisot izmaiņas vērtības samazinājuma rezervē nākotnē. Papildus konkrētiem vērtības samazinājumiem, kas aprēķināti atsevišķi būtiskiem aizdevumiem un debitoru parādiem, Mehānismā var noteikt arī kopēju vērtības samazinājumu riska darījumiem, kuriem nav atsevišķi konstatēts vērtības samazinājums, bet attiecībā uz kuriem konstatēts lielāks saistību neizpildes risks, nekā sākotnēji tos piešķirot.

Principā aizdevumu uzskata par samazinātas vērtības aizdevumu, ja procentu un pamatsummas maksājuma termiņš ir kavēts par 90 vai vairāk dienām un tajā pašā laikā Eiropas Investīciju bankas vadība uzskata, ka pastāv objektīvas norādes uz vērtības samazināšanos.

— Uzkrājumi finanšu garantijām

— Uzkrājumi finanšu garantijām

Mehānismā katrā pārskata datumā tiek pārskatīti tā garantiju līgumi, lai izvērtētu, vai uzkrājums grāmatojams peļņas vai zaudējumu pārskatā vai kā citi visaptverošie ienākumi. Lai noteiktu uzkrājumu, ir nepieciešams īpašs vērtējums, izdarot aplēses vai pieņēmumus par virkni faktoru, piemēram:

| — | nākotnes naudas plūsmu apjoms un laiks, |
| --- | --- |

—

nākotnes naudas plūsmu apjoms un laiks,

| — | garantiju izmantojuma līmenis, |
| --- | --- |

—

garantiju izmantojuma līmenis,

| — | paredzamajai naudas plūsmai piemērotie diskonta faktori. |
| --- | --- |

—

paredzamajai naudas plūsmai piemērotie diskonta faktori.

— Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtēšana

— Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtēšana

Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtējumu parasti pamato ar:

| — | nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošiem neseniem darījumiem, |
| --- | --- |

—

nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošiem neseniem darījumiem,

| — | cita pēc būtības līdzīga instrumenta patieso vērtību, |
| --- | --- |

—

cita pēc būtības līdzīga instrumenta patieso vērtību,

| — | plānotām naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgām vienībām ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām, |
| --- | --- |

—

plānotām naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgām vienībām ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām,

| — | koriģēto neto aktīvu metodi vai |
| --- | --- |

—

koriģēto neto aktīvu metodi vai

| — | citiem vērtēšanas modeļiem. |
| --- | --- |

—

citiem vērtēšanas modeļiem.

Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu naudas plūsmu un diskonta faktoru noteikšanai ir vajadzīga rūpīga vērtēšana. Mehānismā periodiski pielāgo vērtēšanas metodes un pārbauda to ticamību, izmantojot cenas no tā paša instrumenta novērojamā tirgus pašreizējiem darījumiem vai no citos novērojamos tirgos pieejamajiem datiem.

— Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

— Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

Mehānismā pārdošanai pieejamos kapitāla ieguldījumus uzskata par tādiem, kuru vērtība ir samazinājusies, ja ir bijuši būtiski vai ilgstoši patiesās vērtības kritumi zem to izmaksām vai ja pastāv citi objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam. To, vai kritums ir būtisks vai ilgstošs, nosaka, pamatojoties uz vērtējumu. Mehānisma ietvaros par būtisku parasti uzskata 30 % un lielāku kritumu, savukārt ilgstošs kritums ir tāds, kura periods pārsniedz 12 mēnešus. Turklāt Mehānisma ietvaros tiek novērtēti citi faktori, tostarp akciju kursa normālais vērtības zudums attiecībā uz kotētu kapitālu, kā arī nākotnes naudas plūsmas un diskonta faktori attiecībā uz nekotētu kapitālu.

— Subjektu, kuros mehānisms ir daļas turētājs, konsolidēšana

— Subjektu, kuros mehānisms ir daļas turētājs, konsolidēšana

Mehānisms būtībā ir novērtējis, ka nevienu subjektu, kurā tas ir daļas turētājs, mehānisms pats nekontrolē. Tas izskaidrojams ar apstākli, ka visos šādos subjektos galvenais partneris vai fonda pārvaldnieks, vai valde ir vienīgā atbildīgā par šīs partnerības darbību un lietu vadību un kontroli, un tai ir tiesības un pilnvaras darīt visu nepieciešamo, lai sasniegtu partnerības mērķus un uzdevumus, ievērojot ieguldījumu un politikas nostādnes.

2.3.   Izmaiņas grāmatvedības politikā

Izņemot turpmāk minētās izmaiņas, Mehānisms ir konsekventi īstenojis 2.4. skaidrojumā izklāstīto grāmatvedības politiku attiecībā uz visiem periodiem, kas aptverti šajos finanšu pārskatos. Mehānisms ir pieņēmis šādus jaunus standartus un standartu grozījumus.

Pieņemtie standarti

Pieņemtie standarti

Grozījumi 7. SGS “Finanšu pārskatu sniegšana” – informācijas atklāšanas iniciatīva;

Grozījumi 7. SGS “Finanšu pārskatu sniegšana” – informācijas atklāšanas iniciatīva;

Saskaņā ar šiem grozījumiem ir jāatklāj informācija, kas finanšu pārskatu lietotājiem ļaus izvērtēt izmaiņas saistībās, kas izriet no finansēšanas darbībām, tajā skaitā izmaiņas, kas izriet no naudas plūsmas, kā arī ar naudu nesaistītas izmaiņas. Grozījumi ir spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai pēc šī datuma, un ir atļauts standartu pieņemt agrāk.

Mehānismam nozīmīga papildu informācija ietver izmaiņas, kas rodas no:

| — | naudas plūsmām, piemēram, aizņēmumu izmantošanas un atmaksāšanas, un |
| --- | --- |

—

naudas plūsmām, piemēram, aizņēmumu izmantošanas un atmaksāšanas, un

| — | nenaudas izmaiņām, piemēram, iegādēm, atsavināšanu un nerealizētām valūtas maiņas starpībām. |
| --- | --- |

—

nenaudas izmaiņām, piemēram, iegādēm, atsavināšanu un nerealizētām valūtas maiņas starpībām.

2017. gada 9. novembrī ES apstiprināja 7. SGS grozījumu, un tas ir spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai pēc šī datuma.

Publicētie standarti, kas vēl nav spēkā

Publicētie standarti, kas vēl nav spēkā

Turpmāk minētie standarti, grozījumi standartos un to interpretācijas stājas spēkā tikai gada periodiem, kas sākas pēc 2017. gada 1. janvāra. Mehānisms nav piemērojis šādus jaunus vai grozītus standartus šo finanšu pārskatu sagatavošanā.

Ikgadējie uzlabojumi 2014.–2016. gada cikls – dažādi standarti (12. SFPS grozījumi)

Ikgadējie uzlabojumi 2014.–2016. gada cikls – dažādi standarti (12. SFPS grozījumi)

Šajā grozījumā skaidrots, ka 12. SFPS informācijas atklāšanas prasība ir piemērojama līdzdalībai subjektos, kas klasificēta kā turēta pārdošanai, izņemot kopsavilkuma finanšu informāciju. Iepriekš nebija skaidrs, vai visas citas 12. SFPS prasības ir piemērojamas šai līdzdalībai.

Šo grozījumu pieņemšana nekādi neietekmē Mehānisma finanšu pārskatus.

Jāatzīmē, ka iepriekšminētos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi atbilstīgi EFRAG apstiprinājuma jaunākajam statusam.

EFRAG

9. SFPS. Finanšu instrumenti

9. SFPS. Finanšu instrumenti

9. SFPS – Finanšu instrumenti pieņemšanas aplēstā ietekme

9. SFPS – Finanšu instrumenti pieņemšanas aplēstā ietekme

Šī standarta pēdējā daļa tika publicēta 2014. gada 24. jūlijā, un tas aizstāj esošos norādījumus 39. SGS Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana. 9. SFPS pievēršas finanšu aktīvu un finanšu saistību klasificēšanai, novērtēšanai un atzīšanas pārtraukšanai, ievieš jaunu plānoto kredītzaudējumu modeli finanšu aktīvu vērtības samazinājuma aprēķināšanai un ievieš jaunus noteikumus riska ierobežošanas uzskaitei.

39. SGS Finanšu instrumenti:

2016. gada 22. novembrī ES apstiprināja 9. SFPS, un tas ir spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai pēc šī datuma, un ir atļauts standartu pieņemt agrāk. Mehānisms neplāno pieņemt standartu pirms tā spēkā stāšanās datuma. Mehānisms ir novērtējis aplēsto ietekmi, kāda 9. SFPS sākotnējai piemērošanai būs finanšu pārskatos uz ieguldītāju līdzekļiem.

| Tūkstošos EUR | 2017. gada 31. decembrī | Aplēstā korekcija ieguldītāju līdzekļos
  2018. gada 1. janvārī | Aplēstais koriģētais sākuma atlikums 2018. gada 1. janvārī |
| --- | --- | --- | --- |
| Neto ietekme uz ieguldītāju līdzekļiem | 2 837 467 | 53 891 | 2 783 576 |

Tūkstošos EUR

2017. gada 31. decembrī

Aplēstā korekcija ieguldītāju līdzekļos

2018. gada 1. janvārī

Aplēstais koriģētais sākuma atlikums 2018. gada 1. janvārī

Neto ietekme uz ieguldītāju līdzekļiem

Neto ietekme uz ieguldītāju līdzekļiem

2 837 467

2 837 467

53 891

53 891

2 783 576

2 783 576

Šī ietekme ir balstīta uz novērtējumiem, kas veikti līdz šim, un apkopota turpmāk. 9. SFPS pieņemšanas 2018. gada 1. janvārī faktiskā ietekme var mainīties, jo:

| — | Banka nav pabeigusi jauno IT sistēmu testēšanu un to kontroles novērtējumu un |
| --- | --- |

—

Banka nav pabeigusi jauno IT sistēmu testēšanu un to kontroles novērtējumu un

| — | jaunā grāmatvedības politika var mainīties, kamēr Mehānisms iesniegs pirmos finanšu pārskatus, kas ietver sākotnējās piemērošanas datumu. |
| --- | --- |

—

jaunā grāmatvedības politika var mainīties, kamēr Mehānisms iesniegs pirmos finanšu pārskatus, kas ietver sākotnējās piemērošanas datumu.

Klasifikācija un novērtēšana

Klasifikācija un novērtēšana

9. SFPS ir jauna pieeja finanšu aktīvu klasificēšanai un novērtēšanai, kas atspoguļo darījumdarbības modeli, kurā aktīvi tiek pārvaldīti, un naudas plūsmas īpatnības.

9. SFPS ir trīs galvenās finanšu aktīvu klasificēšanas kategorijas: novērtējums amortizētās izmaksās (AC), patiesā vērtība, izmantojot citus visaptverošos ienākumus (FVOCI), un patiesā vērtība, izmantojot peļņu vai zaudējumus (FVTPL). Ar šo standartu tiek izslēgtas pastāvošās 39. SGS kategorijas “līdz termiņa beigām turēts”, “aizdevumi un debitoru parādi” un “pārdošanai pieejams”.

AC

FVOCI

FVTPL

Turklāt saskaņā ar 9. SFPS atvasinātie instrumenti, kas ieguldīti līgumos, kuru turētājs ir finanšu aktīvs standarta darbības jomas ietvaros, nekad netiek sadalīti. Tā vietā klasificēšanai tiek novērtēts hibrīda finanšu instruments kā viens vesels.

Pamatojoties uz novērtējumu, Mehānisms neparedz, ka jaunie norādījumi ievērojami ietekmēs finanšu aktīvu un finanšu saistību klasifikāciju un novērtējumu, izņemot:

| — | kapitālieguldījumus: Mehānismam ir divu veidu kapitālieguldījumi: i) tiešie kapitālieguldījumi un ii) riska kapitāla fondi. 2017. gada 31. decembrī Mehānisms bija klasificējis kapitālieguldījumus kā pieejamus pārdošanai ar patieso vērtību 497 miljoni EUR. Saskaņā ar 9. SFPS Mehānisms norādīs šos ieguldījumus kā novērtētus pēc FVTPL. Saistītā patiesās vērtības rezerve tiks atbrīvota pret nesadalīto peļņu, |
| --- | --- |

—

kapitālieguldījumus: Mehānismam ir divu veidu kapitālieguldījumi: i) tiešie kapitālieguldījumi un ii) riska kapitāla fondi. 2017. gada 31. decembrī Mehānisms bija klasificējis kapitālieguldījumus kā pieejamus pārdošanai ar patieso vērtību 497 miljoni EUR. Saskaņā ar 9. SFPS Mehānisms norādīs šos ieguldījumus kā novērtētus pēc FVTPL. Saistītā patiesās vērtības rezerve tiks atbrīvota pret nesadalīto peļņu,

FVTPL

| — | kvazikapitāla aizdevumi, kas ir “parādu” ietveroša kapitāla veida risku kategorija. Šo veidu produktu naudas plūsmām ir kapitāla veida iezīmes, kas nav saistītas ar pamata aizdevuma vienošanos. Saskaņā ar 9. SFPS prasībām kvazikapitāla aizdevumi tiks obligāti pārklasificēti no aizdevumiem un debitoru parādiem saskaņā ar 39. SGS uz FVTPL saskaņā ar 9. SFPS. 2017. gada 31. decembrī kvazikapitāla aizdevumu patiesā vērtība ir 1,4 miljoni EUR. Šīs neto patiesās vērtības korekcijas veido 0,4 miljonus EUR. |
| --- | --- |

—

kvazikapitāla aizdevumi, kas ir “parādu” ietveroša kapitāla veida risku kategorija. Šo veidu produktu naudas plūsmām ir kapitāla veida iezīmes, kas nav saistītas ar pamata aizdevuma vienošanos. Saskaņā ar 9. SFPS prasībām kvazikapitāla aizdevumi tiks obligāti pārklasificēti no aizdevumiem un debitoru parādiem saskaņā ar 39. SGS uz FVTPL saskaņā ar 9. SFPS. 2017. gada 31. decembrī kvazikapitāla aizdevumu patiesā vērtība ir 1,4 miljoni EUR. Šīs neto patiesās vērtības korekcijas veido 0,4 miljonus EUR.

FVTPL

9. SFPS lielā mērā saglabātas 39. SGS esošās prasības attiecībā uz finanšu saistību klasifikāciju, un IM finanšu saistības tiek novērtētas amortizētajās izmaksās saskaņā ar 39. SGS un arī 9. SFPS.

Vērtības samazināšanās

Vērtības samazināšanās

9. SFPS esošais “radušos zaudējumu” modelis tiek aizstāts ar progresīvo “plānoto kredītzaudējumu” (“PKZ”) modeli. Šajā modelī būs nepieciešams izvērtēt ekonomisko faktoru izmaiņu ietekmi uz PKZ, kas tiks noteikta, ņemot vērā varbūtību.

Lai atbilstu SFPS, EIB ir izstrādājusi plānoto kredītzaudējumu (turpmāk “PKZ”) modeli EIB grupas finanšu pārskatiem saskaņā ar SFPS; šo modeli piemēro arī IM.

Jaunais vērtības samazināšanās modelis attieksies uz finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajās izmaksās, kā arī uz ārpusbilances saistībām.

Saskaņā ar 9. SFPS zaudējumu atskaitījumus vērtē, balstoties kādu no šiem pamatiem:

| — | 12 mēnešu PKZ. Šie PKZ izriet no iespējamiem saistību neizpildes notikumiem 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma, un |
| --- | --- |

—

12 mēnešu PKZ. Šie PKZ izriet no iespējamiem saistību neizpildes notikumiem 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma, un

| — | PKZ visā darbības laikā. Šie PKZ izriet no visiem iespējamiem saistību neizpildes notikumiem finanšu instrumenta paredzamajā darbības laikā. |
| --- | --- |

—

PKZ visā darbības laikā. Šie PKZ izriet no visiem iespējamiem saistību neizpildes notikumiem finanšu instrumenta paredzamajā darbības laikā.

9. SFPS noteikts “trīs posmu” modelis vērtības samazinājumam, pamatojoties uz kredītkvalitātes izmaiņām kopš sākotnējās atzīšanas. Finanšu instrumentus klasificē 1. posmā, izņemot tos instrumentus, kuriem konstatēts kredītriska ievērojams palielinājums (SICR) kopš sākotnējās atzīšanas. Lai noteiktu, vai kopš sākotnējās atzīšanas kredītrisks ir ievērojami palielinājies, Banka apsver saprātīgo un pamatojamo informāciju, kas ir būtiska un pieejama bez liekām izmaksām vai pūlēm. Tā ietver kvantitatīvu un kvalitatīvu informāciju un analīzi, pamatojoties uz Mehānisma iepriekšējo pieredzi un ekspertīzi, tajā skaitā turpmāko informāciju. Ja kredītrisks ir ievērojami palielinājies, finanšu instrumentu pārvieto uz 2. posmu, bet vēl neuzskata par samazinātas vērtības. Ja finanšu instruments ir samazinātas vērtības, tad finanšu instrumentu pārvieto uz 3. posmu. Bankas novērtējums par vērtības samazināšanās posmu balstās uz secīgu pieeju, izmantojot darījuma partnerim vai instrumentam specifisku informāciju (iekšējs saistību neizpildes notikums, īpašs augsts risks, kontrolsaraksts, reitinga pasliktināšanās, kavējuma dienas – kavēts vairāk nekā 30 dienas).

SICR

PKZ novērtējums visā darbības laikā attiecas uz 2. un 3. posma aktīviem, savukārt 12 mēnešu PKZ novērtējums attiecas uz 1. posma aktīviem.

Sagaidāms, ka vērtības samazināšanās zaudējumi, iespējams, palielināsies un kļūs nepastāvīgāki aktīviem 9. SFPS vērtības samazināšanās modeļa ietvaros. Pamatojoties uz turpmāk aprakstīto vērtības samazināšanās metodi, Mehānisms ir aplēsis, ka 9. SFPS vērtības samazināšanās prasību piemērošana 2018. gada 1. janvārī radīs šādus papildu vērtības samazināšanās zaudējumus:

| Tūkstošos EUR | Aplēstā papildu vērtības samazināšanās, kas atzīta 2018. gada 1. janvārī |
| --- | --- |
| Aizdevumi un debitoru parādi | 49 709 |
| Kases aktīvi | 30 |
| Neizmaksātie aizdevumi | 4 152 |
| Bruto papildu vērtības samazināšanās zaudējumi | 53 891 |

Tūkstošos EUR

Aplēstā papildu vērtības samazināšanās, kas atzīta 2018. gada 1. janvārī

Aizdevumi un debitoru parādi

49 709

Kases aktīvi

30

Neizmaksātie aizdevumi

4 152

Bruto papildu vērtības samazināšanās zaudējumi

Bruto papildu vērtības samazināšanās zaudējumi

53 891

53 891

Kases aktīvus veido augstas kredītkvalitātes vērtspapīri, tāpēc Mehānisms nolēma izmantot 9. SFPS praktisko līdzekli zema kredītriska finanšu instrumentiem.

Plānotie kredītzaudējumi tika aprēķināti, pamatojoties uz šādiem mainīgajiem lielumiem:

| — | saistību nepildīšanas varbūtība (PD), |
| --- | --- |

—

saistību nepildīšanas varbūtība (PD),

PD

| — | saistību nepildīšanas zaudējumi (LGD), |
| --- | --- |

—

saistību nepildīšanas zaudējumi (LGD),

LGD

| — | riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (EAD). |
| --- | --- |

—

riska darījums, kurā netiek pildītas saistības (EAD).

EAD

PD ir iespējamība, ka darījuma partneris nepildīs finanšu saistības nākamo 12 mēnešu laikā vai saistību atlikušajā darbības laikā. PD aplēš noteiktā datumā, ko aprēķina, pamatojoties uz statistiskiem reitinga modeļiem, un novērtē, izmantojot reitinga rīkus, kas izveidoti darījuma partneru un riska darījumu dažādām kategorijām.

PD

PD

Reitingi ir galvenā ievade PD termiņstruktūras noteikšanā riska darījumiem. Tiek vākta izpildes un neizpildes informācija par kredītriska darījumiem. Savāktie dati tiek sadalīti pēc nozares veida un reģiona veida. Dažādas nozares un reģioni, kas līdzīgā veidā reaģē uz kredītcikliem, tiek analizēti kopā.

PD

EIB izmanto statistiskos modeļus, lai analizētu savāktos datus un veidotu aplēses par riska darījumu PD atlikušajā darbības laikā un kā tie, paredzams, mainīsies laika gaitā. Šī analīze ietver attiecības starp saistību neizpildes likmēm un makroekonomikas pamatfaktoriem noteikšanu un kalibrēšanu. Iekšzemes kopprodukta (IKP) pieaugums noteikts kā būtisks makroekonomikas faktors. Pamatojoties uz minētā mainīgā lieluma projekcijām, tiek ģenerēti trīs makroekonomikas scenāriji, kas tad tiek pārveidoti kredītciklos un, visbeidzot, – par PD.

PD

PD

LGD ir prognoze par zaudējumu apmēru par riska darījumu, kurā netiek pildītas saistības. LGD definīcija ir iegūta no šādas atgūšanas likmes (t. i., “1-LGD”) definīcijas: atgūšanas likme katram neizpildītam līgumam ir attiecība starp diskontētajām naudas plūsmām, kas saņemtas pēc saistību neizpildes datuma, un kapitāla, kas nav apmaksāts saistību neizpildes datumā. LGD mainās atkarībā no darījuma partnera veida, prasījuma veida un prioritātes un nodrošinājuma vai cita kredītatbalsta pieejamības. Atgūšanas likmes nosaka trim galvenajām aizņēmēju grupām: ārpussavienības valstis un publiskās iestādes, finanšu iestādes un uzņēmumi.

LGD

LGD

LGD”

LGD

EAD ir paredzamais riska darījums neizpildīta EAD gadījumā un balstīts uz pašreizējo riska darījumu ar darījuma partneri un iespējamām izmaiņām pašreizējā summā saskaņā ar līgumu, ieskaitot amortizāciju. Finanšu aktīva EAD ir bruto uzskaites summa, nenokārtotie parakstītie bilances riska darījumi. Aizdevumu saistībām un finanšu garantijām EAD ietver saņemto summu, kā arī iespējamās turpmākās summas, kuras var saņemt saskaņā ar līgumu.

EAD

EAD

EAD

EAD

Mehānisms aplēsa, ka 9. SFPS vērtības samazināšanās prasību piemērošana 2018. gada 1. janvārī rada palielinājumu 53,9 miljonu EUR apmērā virs vērtības samazinājuma, kas atzīts saskaņā ar 39. SGS.

Turpmāk tabulā sniegta informācija par aplēsto kredītrisku un PKZ par aizdevumiem un avansiem kredītiestādēm un klientiem un neizmaksātiem aizdevumiem: Pārskatu par kredītrisku par naudu un naudas ekvivalentiem un līdz termiņa beigām turētiem finanšu aktīviem skatīt 3.2. skaidrojumā.

| Tūsktošos EUR | Izmaksātā summa | Neizmaksātā summa | Aplēstais vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījums | Samazinātas vērtības |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. posms | 1 265 945 | 823 023 | 21 727 | Nē |
| 2. posms | 375 716 | 20 615 | 32 134 | Nē |
| 3. posms | 138 319 | — | 113 255 | Jā |
| Kopā | 1 779 980 | 843 638 | 167 116 | |

Tūsktošos EUR

Izmaksātā summa

Neizmaksātā summa

Aplēstais vērtības samazinājuma zaudējumu atskaitījums

Samazinātas vērtības

1. posms

1 265 945

823 023

21 727

Nē

2. posms

375 716

20 615

32 134

Nē

3. posms

138 319

—

113 255

Jā

Kopā

Kopā

1 779 980

1 779 980

843 638

843 638

167 116

167 116

Informācijas atklāšana

Informācijas atklāšana

9. SFPS ietvaros būs jāatklāj daudz jaunas informācijas, jo īpaši par kredītrisku un plānotajiem kredītzaudējumiem. Provizoriskais novērtējums ietvēra analīzi, lai apzinātu datu trūkumus pret pašreizējiem procesiem. Mehānisms ir plānojis ieviest sistēmas un kontroles izmaiņas, kas, pēc tā domām, būs nepieciešamas, lai apkopotu nepieciešamos datus.

Pāreja

Pāreja

Grāmatvedības politikas izmaiņas 9. SFPS pieņemšanas rezultātā parasti tiks piemērotas ar atpakaļejošu spēku, izņemot, kā aprakstīts turpmāk:

| — | Mehānisms izmantos atbrīvojumu, kas tam ļauj nepārveidot salīdzināmo informāciju par iepriekšējiem periodiem attiecībā uz klasifikācijas un novērtēšanas (ieskaitot vērtības samazināšanos) izmaiņām. Finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites summu atšķirības 9. SFPS pieņemšanas rezultātā parasti tiks atzītas ieguldītāju līdzekļos 2018. gada 1. janvārī. |
| --- | --- |

—

Mehānisms izmantos atbrīvojumu, kas tam ļauj nepārveidot salīdzināmo informāciju par iepriekšējiem periodiem attiecībā uz klasifikācijas un novērtēšanas (ieskaitot vērtības samazināšanos) izmaiņām. Finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites summu atšķirības 9. SFPS pieņemšanas rezultātā parasti tiks atzītas ieguldītāju līdzekļos 2018. gada 1. janvārī.

| — | Turpmākie novērtējumi jāveic, pamatojoties uz faktiem un apstākļiem, kas pastāv sākotnējās piemērošanas datumā:






  — | Uzņēmējdarbības modeļa noteikšana, kurā finanšu aktīvs tiek turēts. |
| --- | --- | --- |

—

Turpmākie novērtējumi jāveic, pamatojoties uz faktiem un apstākļiem, kas pastāv sākotnējās piemērošanas datumā:

—

Uzņēmējdarbības modeļa noteikšana, kurā finanšu aktīvs tiek turēts.

| — | Atsevišķu finanšu aktīvu un finanšu saistību, kas novērtētas pēc FVTPL, noteikšana un iepriekšējo apzīmējumu atcelšana. |
| --- | --- |

—

Atsevišķu finanšu aktīvu un finanšu saistību, kas novērtētas pēc FVTPL, noteikšana un iepriekšējo apzīmējumu atcelšana.

FVTPL

15. SFPS Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem

15. SFPS Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem

15. SFPS izveido visaptverošu sistēmu, lai varētu noteikt, vai, ciktāl un kad ieņēmumi tiek atzīti. Tas aizstāj esošos ieņēmumu atzīšanas norādījumus, tajā skaitā 18. SGS Ieņēmumi, 11. SGS Būvlīgumi un 13. SFPIK Klientu lojalitātes programmas.

15. SFPS pamatprincips ir, ka subjektam jāatzīst ieņēmumi, lai attēlotu solīto preču vai pakalpojumu nodošanu klientiem par summu, kas atspoguļo atlīdzību, kas subjektam pienākas apmaiņā pret šīm precēm vai pakalpojumiem. Ar standartu tiek ieviesta piecu posmu pieeja ieņēmumu atzīšanai:

| — | apzināt līgumu ar klientu, |
| --- | --- |

—

apzināt līgumu ar klientu,

| — | apzināt izpildes pienākumus līgumā, |
| --- | --- |

—

apzināt izpildes pienākumus līgumā,

| — | noteikt darījuma cenu, |
| --- | --- |

—

noteikt darījuma cenu,

| — | sadalīt darījuma cenu izpildes saistībām līgumos, |
| --- | --- |

—

sadalīt darījuma cenu izpildes saistībām līgumos,

| — | atzīt ieņēmumus, kad (vai tiklīdz) subjekts nokārto izpildes saistības. |
| --- | --- |

—

atzīt ieņēmumus, kad (vai tiklīdz) subjekts nokārto izpildes saistības.

Saskaņā ar 15. SFPS subjekts atzīst ieņēmumus, kad (vai tiklīdz) izpildes saistības tiek nokārtotas, t. i., kad “kontrole” pār precēm vai pakalpojumiem, kas ir pamatā konkrētām izpildes saistībām, tiek nodota klientam.

Papildu informācijas atklāšana ir nepieciešama, kad 15. SFPS būs spēkā.

Standartā norādītas dažādas iespējamās pārejas metodes, tajā skaitā i) pilnībā retrospektīva pieeja, ii) grozīta retrospektīva pieeja ar fakultatīviem praktiskiem līdzekļiem un iii) kumulatīvas ietekmes metode ar salīdzinošās informācijas nepārveidošanu.

Šajā posmā Mehānisms pabeidz novērtējumu par ietekmi, ko jaunā standarta piemērošana rada uz finanšu pārskatiem. Šādu trīs galveno ienākumu veidu raksturs ir turpmāk analizēts, ja jaunais standarts attiecas uz tiem:

| — | procentu un līdzīgi ienākumi, |
| --- | --- |

—

procentu un līdzīgi ienākumi,

| — | maksu un komisijas naudas ienākumi, |
| --- | --- |

—

maksu un komisijas naudas ienākumi,

| — | neto finanšu rezultāts. |
| --- | --- |

—

neto finanšu rezultāts.

Mehānisma analīze liecināja, ka 15. SFPS darbības jomā ietilpst tikai maksu un komisijas naudas ienākumi.

Attiecībā uz maksu un komisijas naudas ienākumiem Mehānisms pašlaik veic novērtējumu pa maksu veidiem. Sākotnējais novērtējums ir balstīts uz to, ka tiek uzskatīts, ka maksa, kas ir efektīvās procentu likmes aprēķina neatņemama daļa, neietilpst 15. SFPS darbības jomā (9. SFPS darbības jomā). Attiecībā uz maksu veidiem, kas ietilpst 15. SFPS darbības jomā, Mehānisms par katru veidu novērtē ieņēmumu atzīšanas modeli atbilstīgi 15. SFPS 5 posmu pieejai un salīdzina to ar esošo.

2016. gada 22. septembrī ES apstiprināja 15. SFPS, un tas ir spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai pēc šī datuma.

Mehānisms plāno pieņemt standartu, izmantojot grozīto retrospektīvo pieeju, kas nozīmē, ka pieņemšanas kumulatīvā ietekme tiks atzīta nesadalītajā peļņā no 2018. gada 1. janvāra un ka salīdzinošā informācija netiks pārveidota.

Pamatojoties uz Mehānisma detalizētu novērtējumu par ietekmi, ko rada 15. SFPS piemērošana, nav sagaidāms, ka šis jaunais standarts ievērojami ietekmēs Mehānisma finanšu pārskatus.

16. SFPS Noma

16. SFPS Noma

16. SFPS tika izdots 2016. gada janvārī un aizstāj 17. SGS pašreizējos norādījumus. Rezultātā gandrīz visa noma tiks atzīta bilancē, jo atšķirība starp operatīvo un finanšu nomu tiek likvidēta. Saskaņā ar jauno standartu tiek atzīts aktīvs (tiesības izmantot nomāto priekšmetu) un finanšu saistības maksāt nomas maksu. Vienīgie izņēmumi ir īstermiņa un nelielas vērtības noma. Uzskaite iznomātājiem ievērojami nemainīsies.

2017. gada 31. oktobrī ES apstiprināja 16. SFPS, un tas ir spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai pēc šī datuma, un ir atļauts standartu pieņemt agrāk, ja piemēro 15. SFPS.

Mehānisms plāno, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Mehānisma finanšu pārskatus.

22. SFPIK Darījumi un avansa atlīdzība ārvalstu valūtā

22. SFPIK Darījumi un avansa atlīdzība ārvalstu valūtā

Interpretāciju piemēro, ja subjekts maksā vai saņem atlīdzību avansā par līgumu ārvalstu valūtā. Tajā apsvērts, kā noteikt darījuma datumu, piemērojot standartu darījumiem ārvalstu valūtā, 21. SGS un sniegti norādījumi par to, vai darījuma datums ir datums, kad aktīvs, izdevumi vai ienākumi tiek sākotnēji atzīti, vai agrāks datums, kurā tiek maksāta vai saņemta avansa atlīdzība, kā rezultātā tiek atzīta priekšapmaksa vai atliktie ienākumi.

ES vēl nav pieņēmusi interpretāciju. Saskaņā ar EFRAG jaunāko atjauninājumu apstiprinājums līdz gada beigām nav gaidāms.

EFRAG

Mehānisms neplāno pieņemt šo interpretāciju agrāk, un neparedz, ka tas būtiski ietekmēs Mehānisma finanšu pārskatus.

2.4.   Būtiskāko grāmatvedības politiku kopsavilkums

Finanšu stāvokļa pārskats parāda aktīvus un saistības krītošas likviditātes secībā un neuzrāda atšķirību starp īstermiņa un ilgtermiņa posteņiem.

2.4.1.   Pārrēķins ārvalstu valūtā

Pārrēķins ārvalstu valūtā

Mehānisma finanšu pārskatos izmanto euro (EUR), kas ir arī darbības valūta. Ja nav norādīts citādi, euro norādītie finanšu dati ir noapaļoti līdz tuvākajam tūkstotim.

Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā.

Monetāros aktīvus un saistības, kas nav euro valūtā, pārrēķina euro, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā finanšu stāvokļa pārskata datumā. Peļņu vai zaudējumus, kas rodas no minētās pārrēķināšanas, reģistrē peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā.

Nemonetārus posteņus, kurus novērtē sākotnējās izmaksās ārvalstu valūtā, pārvērš euro, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā sākotnējo darījumu dienā. Nemonetārus posteņus, kurus novērtē patiesajā vērtībā ārvalstu valūtā, pārvērš, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā patiesās vērtības noteikšanas dienā.

Starpību, kas radusies valūtas kursa izmaiņu rezultātā, veicot darījumus ar citu valūtas kursu, nevis kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā, un nerealizētu starpību, kas radusies ārvalstu valūtas kursa izmaiņu rezultātā saistībā ar nenokārtotiem monetāriem aktīviem un saistībām ārvalstu valūtā, atzīst peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā.

Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskata elementus pārrēķina euro, pamatojoties uz valūtas kursu, kas ir spēkā darījuma dienā.

2.4.2.   Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

Mehānisma ietvaros ar naudu un naudas ekvivalentiem saprot norēķinu kontus, īstermiņa noguldījumus vai īstermiņa parāda vērtspapīrus ar trīs mēnešu vai īsāku sākotnējo termiņu.

2.4.3.   Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti

Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti

Finanšu aktīvus iegrāmato, par pamatu izmantojot norēķinu datumu.

— Finanšu instrumentu patiesā vērtība

— Finanšu instrumentu patiesā vērtība

Patiesā vērtība ir cena, kura tiktu maksāta godīgā aktīva pārdošanas vai saistību nodošanas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtējuma dienā galvenajā tirgū vai, ja tāda nav, tādā tirgū ar visizdevīgākajiem noteikumiem, kurš Mehānismam ir pieejams minētajā dienā.

Attiecīgā gadījumā EIB Mehānismā vārdā novērtē instrumenta patieso vērtību, izmantojot minētā instrumenta kotēto cenu aktīvā tirgū. Tirgus uzskatāms par aktīvu, ja darījumi ar konkrēto aktīvu vai saistībām notiek pietiekami bieži un tādā apmērā, lai nepārtraukti būtu pieejama cenu informācija.

Ja finanšu aktīvu un finanšu saistību patieso vērtību, kas iegrāmatota finanšu stāvokļa pārskatā, nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātiskos modeļus. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamā tirgū, bet, ja tas nav iespējams, nosakot patieso vērtību, ir vajadzīgs vērtējums. Izraudzītā novērtēšanas metode aptver visus aspektus, ko tirgus dalībnieki ņemtu vērā, nosakot darījuma cenu.

EIB patiesās vērtības novērtē, izmantojot šādu patiesās vērtības hierarhiju, kas atspoguļo izmantoto datu nozīmi novērtējuma sagatavošanas nolūkiem:

| — | 1. līmenis: dati, kas ir Mehānismam pieejamas nekoriģētas kotētas identisku instrumentu tirgus cenas aktīvos tirgos. |
| --- | --- |

—

1. līmenis: dati, kas ir Mehānismam pieejamas nekoriģētas kotētas identisku instrumentu tirgus cenas aktīvos tirgos.

| — | 2. līmenis: dati, kas nav 1. līmeņa kotētās cenas un kas ir novērojamas tieši (t. i., kā cenas) vai netieši (t. i., atvasināti no cenām). Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kas ir novērtēti, izmantojot līdzīgu instrumentu kotētas tirgus cenas aktīvos tirgos, tādu identisku vai līdzīgu instrumentu kotētas cenas tirgos, kas nav uzskatāmi par pilnīgi aktīviem, vai citas novērtēšanas metodes, kurās visi būtiskie dati ir tieši vai netieši novērojami tirgus datos. |
| --- | --- |

—

2. līmenis: dati, kas nav 1. līmeņa kotētās cenas un kas ir novērojamas tieši (t. i., kā cenas) vai netieši (t. i., atvasināti no cenām). Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kas ir novērtēti, izmantojot līdzīgu instrumentu kotētas tirgus cenas aktīvos tirgos, tādu identisku vai līdzīgu instrumentu kotētas cenas tirgos, kas nav uzskatāmi par pilnīgi aktīviem, vai citas novērtēšanas metodes, kurās visi būtiskie dati ir tieši vai netieši novērojami tirgus datos.

| — | 3. līmenis: dati, kas nav novērojami. Šajā kategorijā ietilpst visi instrumenti, kuru novērtēšanas metode ietver tādus datus, kuru pamatā nav novērojami dati, un kuros nenovērojamie dati būtiski ietekmējuši instrumenta novērtējumu. Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kurus novērtē, pamatojoties uz līdzīgu instrumentu kotētajām cenām, ja atšķirību starp instrumentiem atspoguļošanai bija nepieciešamas būtiskas nenovērojamas korekcijas vai pieņēmumi. |
| --- | --- |

—

3. līmenis: dati, kas nav novērojami. Šajā kategorijā ietilpst visi instrumenti, kuru novērtēšanas metode ietver tādus datus, kuru pamatā nav novērojami dati, un kuros nenovērojamie dati būtiski ietekmējuši instrumenta novērtējumu. Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kurus novērtē, pamatojoties uz līdzīgu instrumentu kotētajām cenām, ja atšķirību starp instrumentiem atspoguļošanai bija nepieciešamas būtiskas nenovērojamas korekcijas vai pieņēmumi.

Mehānisms atzīst pārvietojumus starp dažādiem līmeņiem patiesās vērtības hierarhijā, sākot no tā pārskata perioda beigām, kurā izmaiņas notikušas.

— Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi

— Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi

Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi ir kotētās obligācijas, kuras plāno turēt līdz termiņa beigām, un komerciālie vērtspapīri, kuru sākotnējais termiņš pārsniedz trīs mēnešus.

Šīs obligācijas un komerciālos vērtspapīrus sākotnēji uzskaita patiesajā vērtībā, pieskaitot visas tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Starpību starp sākuma cenu un dzēšanas vērtību instrumenta atlikušajā darbības laikā noraksta, pamatojoties uz efektīvo procentu metodi.

Katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā Mehānisms novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtība ir samazinājusies. Finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtību uzskata par samazinājušos tad un tikai tad, ja ir objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam viena vai vairāku notikumu rezultātā, kuri notikuši pēc konkrētā aktīva sākotnējās atzīšanas (noticis “ar zaudējumiem saistīts notikums”), un ar zaudējumiem saistītais notikums (vai vienkārši notikums) ietekmē finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas plānotās nākotnes naudas plūsmas, ko var ticami novērtēt. Ar vērtības samazinājumu saistītus zaudējumus atzīst peļņas un zaudējumu aprēķinā, un zaudējumu apmēru nosaka, aprēķinot starpību starp uzskaites vērtību un pašreizējo vērtību plānotajām nākotnes naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar instrumenta sākotnējo efektīvo procentu likmi.

— Aizdevumi

— Aizdevumi

Mehānisma aizdevumus atzīst Mehānisma aktīvos, kad aizņēmējiem ir samaksāts avanss. Tos sākotnēji iegrāmato atbilstoši izmaksām (neto izmaksātās summas), kas ir aizdevumam izsniegtās naudas patiesā vērtība, ieskaitot darījuma izmaksas, un pēc tam aprēķina kā amortizācijas izmaksas, izmantojot faktiskā ienesīguma metodi, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam vai neiekasējamībai.

— Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

— Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi ir aktīvi, kas kā tādi ir norādīti vai ko nevar klasificēt kā norādītus patiesajā vērtībā ar peļņas vai zaudējumu palīdzību un kuri ir turēti līdz termiņa beigām, vai aizdevumi un debitoru parādi. Tie ietver tiešus kapitālieguldījumus un ieguldījumus riska kapitāla fondos, un sākotnēji tos grāmato to patiesajā vērtībā, pieskaitot darījuma izmaksas.

Pēc sākotnējās novērtēšanas pārdošanai pieejamos finanšu aktīvus turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā. Kapitālieguldījumu patiesās vērtības novērtēšanā jāņem vērā šādi aspekti, ko nevar iegūt no aktīvajiem tirgiem.

a.   Riska kapitāla fondi

Katra riska kapitāla fonda patiesā vērtība tiek pamatota ar jaunāko pieejamo neto aktīvu vērtību (NAV), ko paziņo fonds, ja to aprēķina, pamatojoties uz starptautiskām vērtēšanas pamatnostādnēm, kas atzītas par atbilstošām SFPS (piemēram, starptautiskās privātā kapitāla un riska kapitāla novērtēšanas pamatnostādnes, IPEV pamatnostādnes, ko publicējusi Eiropas Riska kapitāla asociācija). Tomēr Mehānisma ietvaros var tikt pieņemts lēmums koriģēt fonda paziņoto NAV, ja pastāv jautājumi, kas var ietekmēt vērtības noteikšanu.

IPEV

b.   Tieši kapitālieguldījumi

Ieguldījuma patiesās vērtības pamatā ir jaunākie pieejamie finanšu pārskati, ja vajadzīgs, atkārtoti izmantojot to pašu modeli, kas izmantots līdzdalības iegūšanai.

Nerealizētā peļņa vai zaudējumi no riska kapitāla fondiem un tiešiem kapitālieguldījumiem tiek reģistrēti ieguldītāja līdzekļos, līdz šādi ieguldījumi tiek pārdoti, saņemti vai atsavināti vai līdz tiek noteikts, ka šādu ieguldījumu vērtība ir samazinājusies. Ja tiek noteikts, ka pārdošanai pieejama ieguldījuma vērtība ir samazinājusies, kumulatīvā nerealizētā peļņa vai zaudējumi, kas iepriekš atzīti kapitālā, tiek pārvietoti uz peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatu.

Nekotētam ieguldījumam patieso vērtību nosaka, piemērojot atzītas novērtēšanas metodes (piemēram, koriģēto neto aktīvu, diskontētās naudas plūsmas metode vai vairāku metožu apvienojums). Ja patieso vērtību nevar uzticami novērtēt, šādi ieguldījumi tiek uzskaitīti atbilstoši izmaksām. Jāņem vērā, ka pirmajos divos gados pēc ieguldījumu veikšanas tiem tiek atzīta uzskaites vērtība atbilstoši izmaksām.

Mehānisma iegādātās līdzdalības galvenokārt ir ieguldījumi privātajā kapitālā vai riska kapitāla fondos. Saskaņā ar nozares praksi parasti šādi ieguldījumi ir ieguldījumi, ko kopīgi paraksta vairāki ieguldītāji, no kuriem nevienam atsevišķi nav pietiekamas ietekmes, lai noteiktu šāda fonda ikdienas darbību un ieguldījumu aktivitātes. Tādējādi jebkāda ieguldītāja dalība šāda fonda pārvaldes struktūrās nedod ieguldītājam iespēju ietekmēt fonda ikdienas darbību. Turklāt individuālie ieguldītāji privātā kapitāla vai riska kapitāla fondā nenosaka fonda politiku, piemēram, tādās jomās kā dividenžu izmaksas kārtība vai citi izmaksu jautājumi. Šādus lēmumus parasti pieņem fonda pārvaldnieki, pamatojoties uz akcionāru līgumu, kas regulē pārvaldnieku un visu akcionāru tiesības un pienākumus. Akcionāru līgums kopumā aizliedz individuāliem ieguldītājiem veikt divpusējus būtiskus darījumus ar fondu, nomainīt vadošos darbiniekus vai iegūt priviliģētu piekļuvi būtiskai tehniskai informācijai. Mehānisma ieguldījumus īsteno saskaņā ar iepriekš aprakstīto nozares praksi, nodrošinot, ka Mehānismam nav kontroles vai būtiskas ietekmes pār nevienu no minētajiem ieguldījumiem 10. SFPS un 28. SGS nozīmē, tajā skaitā arī pār tiem ieguldījumiem, kuros Mehānismam pieder vairāk nekā 20 % no balsstiesībām.

— Garantijas

— Garantijas

Finanšu garantiju līgumi ir līgumi, kas pieprasa Mehānismam veikt noteiktus maksājumus turētājam, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies, jo konkrēts debitors nav veicis maksājumu saskaņā ar parāda instrumenta noteikumiem.

Saskaņā ar pastāvošajiem noteikumiem šīs garantijas neatbilst apdrošināšanas līguma definīcijai (4. SFPS Apdrošināšanas līgumi) un tiek uzskaitīti atbilstīgi 39. SGS Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana kā “Atvasinātie instrumenti” vai arī kā “Finanšu garantijas” atkarībā no to iezīmēm un pazīmēm, kas definētas 39. SGS.

Grāmatvedības politika atvasinātajiem instrumentiem ir izklāstīta 2.4.5. skaidrojumā.

Veicot sākotnējo atzīšanu, finanšu garantijas tiek atzītas patiesajā vērtībā atbilstoši plānoto prēmiju ienākošo naudas plūsmu un sākotnējo plānoto zaudējumu neto pašreizējai vērtībai (NPV). Šo aprēķinu veic katra darījuma sākuma datumā un atzīst finanšu stāvokļa pārskatā kā “Finanšu garantijas” postenī “Citi aktīvi” un “Citas saistības”.

Pēc sākotnējās atzīšanas Mehānisma saistības attiecībā uz šādām garantijām tiek novērtētas lielākajā no šādām vērtībām:

| — | sākotnēji atzītā summa, attiecīgos gadījumos atskaitot kumulatīvo amortizāciju, kas atzīta saskaņā ar 18. SGS Ieņēmumi, un |
| --- | --- |

—

sākotnēji atzītā summa, attiecīgos gadījumos atskaitot kumulatīvo amortizāciju, kas atzīta saskaņā ar 18. SGS Ieņēmumi, un

| — | labākā aplēse par izdevumiem, kas vajadzīgi, lai nokārtotu visas no garantijas izrietošās pašreizējās finanšu saistības, atbilstīgi 37. SGS Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi. |
| --- | --- |

—

labākā aplēse par izdevumiem, kas vajadzīgi, lai nokārtotu visas no garantijas izrietošās pašreizējās finanšu saistības, atbilstīgi 37. SGS Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi.

Labāko aplēsi par izdevumiem nosaka saskaņā ar 37. SGS. Finanšu garantijas uzkrājumu apjoms atbilst saistību izpildes izmaksām, kas ir paredzamie zaudējumi, kuru aplēsē ņemti vērā visi finanšu stāvokļa pārskata datumā pastāvošie atbilstošie faktori un informācija.

Kad pārtrauc finanšu garantijas operācijas, kas novērtēta saskaņā ar 39. SGS, atzīšanu un to uzskaita saskaņā ar 37. SGS, finanšu stāvokļa pārskatā tās vērtību, kas iepriekš grāmatota kā “Citas saistības”, pārved uz pozīciju “Izsniegto garantiju uzkrājumi”.

Uzkrājums finanšu garantijām (ko novērtē saskaņā ar 37. SGS) tiek atzīts peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā pozīcijā “Izmaiņas garantiju uzkrājumos, atskaitot apvērses”.

Saņemtā prēmija peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā tiek atzīta pozīcijā “Maksas un komisijas naudas ienākumi”, pamatojoties uz amortizācijas grafiku saskaņā ar 18. SGS par finanšu garantijas darbības ilgumu.

Turklāt pēc garantijas līguma parakstīšanas to atspoguļo kā Mehānisma iespējamās saistības, savukārt pēc garantijas izmantošanas – kā Mehānisma saistības.

2.4.4.   Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā Mehānisms novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka finanšu aktīva vērtība ir samazinājusies. Finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtību uzskata par samazinājušos tad un tikai tad, ja ir objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam viena vai vairāku notikumu rezultātā, kuri notikuši pēc konkrētā aktīva sākotnējās atzīšanas (noticis “ar zaudējumiem saistīts notikums”), un ar zaudējumiem saistītais notikums ietekmē finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas plānotās nākotnes naudas plūsmas, ko var ticami novērtēt. Vērtības samazinājuma pierādījumi var būt pazīmes, ka aizņēmējam vai aizņēmēju grupai ir būtiskas finansiālas grūtības, pastāv saistību neizpilde vai ir konstatēta nolaidība procentu vai pamatsummas apmaksā, pastāv iespējamība, ka var tikt uzsākta bankrota procedūra vai tiktu veikta cita finansiāla reorganizācija un ka, pamatojoties uz uzskatāmiem datiem, ir konstatējams plānotās nākotnes naudas plūsmas ievērojams kritums, piemēram, saistībā ar izmaiņām parādos vai ekonomiskajos apstākļos, kas ir savstarpēji saistītas ar saistību neizpildi.

Attiecībā uz neatmaksātiem aizdevumiem finanšu gada beigās, kas uzskaitīti amortizācijas izmaksās, vērtības samazinājumu aprēķina, kad tiek sniegti objektīvi pierādījumi par to summu pilnīgu vai daļēju neatgūšanas risku saskaņā ar sākotnējiem līguma noteikumiem vai ekvivalentu vērtību. Ja ir objektīvi pierādījumi tam, ka ir zaudējumi, kas radušies no vērtības samazināšanās, zaudējumu apjoms tiek novērtēts kā starpība starp aktīva uzskaites vērtību un plānoto nākotnes naudas plūsmu pašreizējo vērtību. Aktīva uzskaites vērtība tiek samazināta, izmantojot atskaitījumu kontu, un zaudējumu summa tiek atzīta peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā. Procentu ienākumi turpina uzkrāties par samazināto uzskaites vērtību, pamatojoties uz aktīva efektīvo procentu likmi. Aizdevumi un ar tiem saistītais atskaitījums tiek norakstīti, ja nav reālas izredzes tos nākotnē atgūt. Ja nākamajā gadā aprēķinātie zaudējumi saistībā ar vērtības samazinājumu palielinās vai samazinās tāda notikuma rezultātā, kas notiek pēc vērtības samazinājuma zaudējumu atzīšanas, tad iepriekš uzskaitītos vērtības samazinājuma zaudējumus attiecīgi palielina vai samazina, koriģējot atskaitījumu kontu.

Mehānisms veic individuālus kredītriska novērtējumus katrai atsevišķai operācijai un neņem vērā kolektīvu vērtības samazināšanos.

Attiecībā uz pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem Mehānisms katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījuma vērtība ir samazinājusies. Objektīvie pierādījumi ir pierādījumi par ieguldījuma būtisku vai ilgstošu patiesās vērtības kritumu zem tā izmaksām. Ja ir pierādījumi par vērtības samazināšanos, uzkrātos zaudējumus (kas ir aprēķināti kā starpība starp iegādes izmaksām un pašreizējo patieso vērtību, atskaitot ieguldījuma vērtības samazinājuma zaudējumus, kuri sākotnēji ir atzīti peļņas vai zaudējumu vai citu visaptverošo ienākumu pārskatā) izņem no ieguldītāju līdzekļiem un atzīst peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā. Zaudējumus saistībā ar pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājumu neapvērš, izmantojot peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatu; to patiesās vērtības palielinājumus pēc vērtības samazināšanās atzīst tieši ieguldītāju līdzekļos.

Eiropas Investīciju bankas riska pārvaldības struktūra pārskata finanšu aktīvu vērtības samazinājumu vismaz reizi gadā. Izrietošās korekcijas ietver diskonta uzrādīšanu peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā aktīva pastāvēšanas laikā un jebkādas korekcijas, kas vajadzīgas attiecībā uz sākotnēji noteiktā vērtības samazinājuma pārvērtēšanu.

2.4.5.   Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie instrumenti ietver starpvalūtu mijmaiņu, starpvalūtu procentu likmju mijmaiņu, īstermiņa valūtas mijmaiņu (“FX mijmaiņa”) un īstermiņa procentu likmju mijmaiņu.

Mehānismam normāli darbojoties, tas var slēgt mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu atsevišķu aizdevumu operāciju risku, vai nestandartizētus ārvalstu valūtas nākotnes līgumus, lai ierobežotu to valūtas pozīciju risku, kuras denominētas aktīvi tirgotās valūtās, kas nav euro, ar mērķi kompensēt jebkuru peļņu vai zaudējumus, kuri radušies ārvalstu valūtas kursa svārstību rezultātā.

Mehānisms neizmanto 39. SGS paredzētās riska ierobežošanas iespējas. Visus atvasinātos instrumentus atspoguļo peļņas vai zaudējumu pārskatā patiesajā vērtībā, un uzrāda pie atvasinātajiem finanšu instrumentiem. Patiesās vērtības atvasina galvenokārt no diskontētas naudas plūsmas modeļiem, opciju cenu modeļiem un trešās personas kotētām cenām.

Atvasinātos instrumentus uzskaita patiesajā vērtībā, un, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, tos uzskaita aktīvos, bet, ja to patiesā vērtība ir negatīva, tad – saistībās. Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas norāda peļņas un zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskata sadaļā “Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas”.

Atvasinātos instrumentus sākotnēji atzīst pēc darījuma datuma.

2.4.6.   Iemaksas

Iemaksas

Dalībvalstu iemaksas finanšu stāvokļa pārskatā tiek atzītas kā debitoru parādi dienā, kurā ar Padomes lēmumu nosaka finanšu iemaksas, kas dalībvalstīm jāveic Mehānismā.

Dalībvalstu iemaksas atbilst šādiem nosacījumiem un tāpēc tiek klasificētas kā kapitāls:

| — | kā definēts iemaksu līgumā, tās dod dalībvalstij tiesības izlemt par Mehānisma neto aktīvu izmantošanu Mehānisma likvidācijas gadījumā, |
| --- | --- |

—

kā definēts iemaksu līgumā, tās dod dalībvalstij tiesības izlemt par Mehānisma neto aktīvu izmantošanu Mehānisma likvidācijas gadījumā,

| — | tās ietilpst instrumentu grupā, kas ir pakārtota visām citām instrumentu grupām, |
| --- | --- |

—

tās ietilpst instrumentu grupā, kas ir pakārtota visām citām instrumentu grupām,

| — | visiem finanšu instrumentiem, kas ietilpst visām citām instrumentu grupām pakārtotā instrumentu grupā, ir identiskas pazīmes, |
| --- | --- |

—

visiem finanšu instrumentiem, kas ietilpst visām citām instrumentu grupām pakārtotā instrumentu grupā, ir identiskas pazīmes,

| — | instrumentam nav tādu īpatnību, ko vajadzētu klasificēt kā saistības, un |
| --- | --- |

—

instrumentam nav tādu īpatnību, ko vajadzētu klasificēt kā saistības, un

| — | kopējās paredzamās naudas plūsmas, kas attiecināmas uz instrumentu tā darbības laikā, būtiski pamatojas uz peļņu vai zaudējumiem, atzīto neto aktīvu izmaiņām vai Mehānisma atzīto un neatzīto neto aktīvu patiesās vērtības izmaiņām instrumenta darbības laikā. |
| --- | --- |

—

kopējās paredzamās naudas plūsmas, kas attiecināmas uz instrumentu tā darbības laikā, būtiski pamatojas uz peļņu vai zaudējumiem, atzīto neto aktīvu izmaiņām vai Mehānisma atzīto un neatzīto neto aktīvu patiesās vērtības izmaiņām instrumenta darbības laikā.

2.4.7.   Procentu ienākumi no aizdevumiem

Procentu ienākumi no aizdevumiem

Procenti no Mehānisma aizdevumiem tiek iegrāmatoti peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā (“Procenti un līdzīgi ienākumi”) un finanšu stāvokļa pārskatā (“Aizdevumi un debitoru parādi”) saskaņā ar uzkrāšanas principu, izmantojot efektīvo procentu likmi, kas ir likme, ar kuru tieši diskontē plānotās nākotnē maksājamās vai saņemamās naudas summas paredzētajā aizdevuma darbības laikā attiecībā uz aizdevuma neto uzskaites vērtību. Ja aizdevuma uzskaites vērtība ir kritusies vērtības samazinājuma dēļ, procentu ienākumus turpina atzīt, izmantojot sākotnējo efektīvo procentu likmi, ko piemēro jaunajai uzskaites vērtībai.

Saistību maksas atliek un atzīst kā ienākumus, izmantojot efektīvo procentu metodi laikposmā no attiecīgā aizdevuma izmaksāšanas līdz tā atmaksāšanai, un tās uzrāda peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā kā procentus un līdzīgus ienākumus.

2.4.8.   Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība

Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība

Savas darbības ietvaros ar Mehānismu dalībvalstu vārdā pārvalda procentu subsīdijas un tehnisko palīdzību.

Daļa no dalībvalstu iemaksām, kas piešķirtas procentu subsīdiju un tehniskās palīdzības summu samaksai, nav uzskaitīta Mehānisma ieguldītāju līdzekļos, bet ir klasificēta kā trešām personām maksājamas summas. Mehānisms veic izmaksu galasaņēmējiem un pēc tam samazina trešām personām maksājamās summas.

Ja summas, kas iemaksātas saistībā ar procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību, nav piešķirtas pilnā apjomā, tās pārklasificē kā iemaksu Mehānismā.

2.4.9.   Procentu ienākumi par naudu un naudas ekvivalentiem

Procentu ienākumi par naudu un naudas ekvivalentiem

Procentu ienākumi par naudu un naudas ekvivalentiem tiek atzīti Mehānisma peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā saskaņā ar uzkrāšanas principu.

2.4.10.   Maksas, komisijas nauda un dividendes

Maksas, komisijas nauda un dividendes

Maksas, kas saņemtas par pakalpojumiem, kuri sniegti kādā laikposmā, atzīst kā ienākumus, tiklīdz šie pakalpojumi ir sniegti, bet maksas, kas nopelnītas, izpildot kādu nozīmīgu darbību, atzīst kā ienākumus, tiklīdz šī nozīmīgā darbība ir pabeigta. Šīs maksas uzrāda peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā kā maksas un komisijas naudas ienākumus.

Dividendes, kas attiecas uz pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem, atzīst pēc saņemšanas un uzrāda peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā kā neto realizētos ieņēmumus no pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem.

2.5.   Nodokļu politika

Protokolā par privilēģijām un imunitāti Eiropas Kopienās, kas pievienots Līgumam par Eiropas Savienību un Līgumam par Eiropas Savienības darbību, ir noteikts, ka aktīvi, ieņēmumi un citi Savienības iestāžu īpašumi ir atbrīvoti no visiem tiešajiem nodokļiem.

3.   Riska pārvaldība

Riska pārvaldība

Šajā skaidrojumā ir sniegta informācija par Mehānisma kredītriskiem un finanšu riskiem, šo risku pārvaldību un kontroli, jo īpaši par primārajiem riskiem, kas saistīti ar finanšu instrumentu izmantošanu Mehānismā. Tie ir šādi:

| — | kredītrisks – zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījuma partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tostarp norēķinos, |
| --- | --- |

—

kredītrisks – zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījuma partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tostarp norēķinos,

| — | likviditātes risks – risks, ka subjekts nespēs finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus, |
| --- | --- |

—

likviditātes risks – risks, ka subjekts nespēs finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus,

| — | tirgus risks – risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas un ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā īpašumā esošo finanšu instrumentu vērtību. |
| --- | --- |

—

tirgus risks – risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas un ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā īpašumā esošo finanšu instrumentu vērtību.

3.1.   Riska pārvaldības organizācija

Eiropas Investīciju banka kā Mehānisma pārvaldnieks pastāvīgi pielāgo savu riska pārvaldību.

EIB riska pārvaldības struktūra neatkarīgi apzina, novērtē un uzrauga riskus, kuriem ir pakļauts Mehānisms, un ziņo par tiem. Atbilstoši sistēmai, kas paredz pienākumu nodalīšanu, riska pārvaldības struktūra ir neatkarīga no citiem bankas dienestiem. Riska pārvaldības ģenerāldirektors par riska jautājumiem ziņo attiecīgajam EIB priekšsēdētāja vietniekam, kas atbild par riska pārvaldību. Attiecīgais priekšsēdētāja vietnieks uzrauga, ka par risku tiek ziņots Eiropas Investīciju bankas Vadības komitejai un Direktoru padomei.

3.2.   Kredītrisks

Kredītrisks ir zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījuma partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tostarp norēķinos.

3.2.1.   Kredītriska politika

Kredītriska politika

EIB veic aizdevumu partneru kredītanalīzi, lai novērtētu kredītrisku un paredzamos zaudējumus riska kvantificēšanai un cenas noteikšanai. EIB ir izstrādāta iekšējo reitingu metodika (IRM), lai noteiktu iekšējos reitingus galvenajiem aizņēmējiem un galvotājiem. Novērtējuma lapas ir īpaši piemērotas katram lielākajam kredītu partneru veidam (piemēram, uzņēmumi, bankas, publiskā sektora uzņēmumi u. tml.). Ņemot vērā banku darījumu paraugpraksi un Bāzeles starptautiskās vienošanās par kapitāla prasībām (“Bāzele II”) principus, visi darījuma partneri, kas ir būtiski konkrēta darījuma kredītprofilam, tiek klasificēti atbilstoši iekšējo reitingu kategorijām, izmantojot konkrētā darījuma partnera veida IRM. Katram darījuma partnerim tiek piešķirts iekšējais reitings, kas atspoguļo tā saistību neizpildes varbūtību un ārvalstu valūtas reitingu, pēc tam, kad tiek padziļināti analizēta darījuma partnera uzņēmējdarbība un finanšu riska profils un valsts risks, ņemot vērā tā darbību.

Projekta finanšu un citu strukturētu ierobežotu glābšanas darbību kredītnovērtējumam izmanto nozarei atbilstošos kredītriska instrumentus, galvenokārt pievēršoties naudas plūsmas pieejamībai un parāda apkalpošanas spējai. Šie instrumenti ietver projekta līgumiskās sistēmas analīzi, darījuma partneru analīzi un naudas plūsmu simulācijas. Līdzīgi kā uzņēmumiem un finanšu iestādēm katram projektam piešķir iekšējo riska reitingu.

Visi iekšējie reitingi tiek uzraudzīti visā aizdevuma darbības laikā, un tie tiek periodiski atjaunināti.

Visiem darījumiem, ko neslēdz ar valstīm (vai kuri netiek garantēti/asimilēti valsts līmenī), ir prasība ievērot konkrētu darījuma līmeni un darījuma partneru apmēra ierobežojumus. Darījuma partnera ierobežojumi tiek noteikti konsolidētā grupas riska pozīcijas līmenī, ja tādu piemēro. Šie ierobežojumi parasti atspoguļo, piemēram, darījuma partnera pašu kapitāla apmēru.

Lai mazinātu kredītrisku, EIB izmanto dažādus kredīta kvalitātes uzlabojumus (ja tādus piemēro), ņemot vērā katru atsevišķo gadījumu:

| — | ar darījuma partneri vai projektu saistītus nodrošinājumus (piemēram, ieķīlātas akcijas, ieķīlātus aktīvus, tiesību cesiju, ieķīlātus kontus vai/un |
| --- | --- |

—

ar darījuma partneri vai projektu saistītus nodrošinājumus (piemēram, ieķīlātas akcijas, ieķīlātus aktīvus, tiesību cesiju, ieķīlātus kontus vai/un

| — | garantijas, ko parasti sniedz finansētā projekta sponsors (piemēram, pabeigšanas garantijas, pirmā pieprasījuma garantijas) vai bankas garantijas. |
| --- | --- |

—

garantijas, ko parasti sniedz finansētā projekta sponsors (piemēram, pabeigšanas garantijas, pirmā pieprasījuma garantijas) vai bankas garantijas.

Mehānisms kredītriska mazināšanai neizmanto atvasinātos kredītinstrumentus.

3.2.2.   Maksimālais kredītrisks, neņemot vērā nodrošinājumus un citus kredīta kvalitātes uzlabojumus

Maksimālais kredītrisks, neņemot vērā nodrošinājumus un citus kredīta kvalitātes uzlabojumus

Turpmāk tabulā ir atspoguļots finanšu stāvokļa pārskata komponentu, tajā skaitā atvasināto instrumentu, maksimālais kredītrisks. Maksimālais kredītrisks ir atspoguļots bruto skaitļos, neņemot vērā nodrošinājuma radīto riska mazināšanas ietekmi.

| Maksimālais kredītrisks (tūkstošos EUR) | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- |
| AKTĪVI | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 549 101 | 360 817 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | 150 000 | 86 395 |
| Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi | 144 382 | 169 398 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 12 521 | 6 920 |
| Aizdevumi un debitoru parādi | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Citi aktīvi | 4 385 | 345 |
| Aktīvi kopā | 2 527 114 | 2 353 255 |
| ĀRPUSBILANCES POSTEŅI | | |
| Iespējamās saistības | | |
| — | Neizmantotās garantijas |

Maksimālais kredītrisks (tūkstošos EUR)

31.12.2017.

31.12.2016.

AKTĪVI

AKTĪVI

Nauda un naudas ekvivalenti

549 101

360 817

No ieguldītājiem saņemamās summas

150 000

86 395

Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi

144 382

169 398

Atvasinātie finanšu instrumenti

12 521

6 920

Aizdevumi un debitoru parādi

1 666 725

1 729 380

Citi aktīvi

4 385

345

Aktīvi kopā

Aktīvi kopā

2 527 114

2 527 114

2 353 255

2 353 255

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

Iespējamās saistības

—

Neizmantotās garantijas

74 569

35 337

Saistības

| — | Neizmaksātie aizdevumi |
| --- | --- |

—

Neizmaksātie aizdevumi

869 983

901 899

| — | Izmantotās garantijas |
| --- | --- |

—

Izmantotās garantijas

7 682

8 627

Kopā ārpusbilances posteņi

Kopā ārpusbilances posteņi

952 234

952 234

945 863

945 863

Kopā kredītrisks

Kopā kredītrisks

3 479 348

3 479 348

3 299 118

3 299 118

3.2.3.   Kredītrisks saistībā ar aizdevumiem un debitoru parādiem

Kredītrisks saistībā ar aizdevumiem un debitoru parādiem

3.2.3.1.   Kredītriska novērtējums aizdevumiem un debitoru parādiem

Kredītriska novērtējums aizdevumiem un debitoru parādiem

Katram atsevišķajam Mehānisma aizdevumam vai garantijai tiek veikts vispusīgs riska novērtējums un kvantitatīvi tiek izteiktas aplēses par paredzamajiem zaudējumiem, un šos aprēķinus atspoguļo aizdevumu klasifikācijā (“AK”). Operācijām ietekmes palielināšanas finansējuma programmas ietvaros (kā aprakstīts 23. skaidrojumā), izņemot starpniecības aizdevumus, netiek piemērotas Kredītriska politikas vadlīnijas un uz tām attiecas cita procedūra. AK nosaka atbilstoši vispārpieņemtiem kritērijiem, kvalitatīvi izvērtējot aizņēmēju, aizdevuma termiņu, garantiju un, ja vajadzīgs, galvotāju.

Aizdevumu klasifikācijas (AK) sistēmu veido metodes, procesi, datubāzes un IT sistēmas, kas atbalsta kredītriska novērtējumu aizdevumu operācijās un paredzamo zaudējumu aprēķinu kvantifikāciju. Sistēma apkopo lielu informācijas apjomu nolūkā nodrošināt aizdevumu kredītrisku relatīvu sarindojumu. AK atspoguļo aprēķināto “paredzamo zaudējumu” pašreizējo vērtību, ņemot vērā galveno parādnieku saistību neizpildes varbūtību, riska darījumu apjomu un zaudējumu smagumu saistību neizpildes gadījumā. AK izmanto šādiem nolūkiem:

| — | kā palīglīdzekli precīzākai un kvantitatīvākai aizdevuma risku novērtēšanai, |
| --- | --- |

—

kā palīglīdzekli precīzākai un kvantitatīvākai aizdevuma risku novērtēšanai,

| — | kā palīgu uzraudzības centienu paplašināšanai, |
| --- | --- |

—

kā palīgu uzraudzības centienu paplašināšanai,

| — | kā aizdevumu portfeļa kvalitātes aprakstu jebkurā konkrētā datumā, |
| --- | --- |

—

kā aizdevumu portfeļa kvalitātes aprakstu jebkurā konkrētā datumā,

| — | kā vienu no ievades datiem, pieņemot lēmumus par cenu, kuru pamatā ir paredzamie zaudējumi. |
| --- | --- |

—

kā vienu no ievades datiem, pieņemot lēmumus par cenu, kuru pamatā ir paredzamie zaudējumi.

AK noteikšanai izmanto šādus faktorus:

| i) | aizņēmēja kredītspēja: riska pārvaldības struktūra neatkarīgi sagatavo apskatu par aizņēmējiem un novērtē to kredītspēju, pamatojoties uz iekšējām metodēm un ārējiem datiem. Saskaņā ar izvēlēto “Bāzele II” progresīvo pieeju banka ir izstrādājusi iekšējo reitingu metodi (IRM), lai noteiktu aizņēmēju un galvotāju iekšējos reitingus. Tās pamatā ir novērtējuma lapas, kas izstrādātas konkrētajiem darījuma partneru veidiem; |
| --- | --- |

i)

aizņēmēja kredītspēja: riska pārvaldības struktūra neatkarīgi sagatavo apskatu par aizņēmējiem un novērtē to kredītspēju, pamatojoties uz iekšējām metodēm un ārējiem datiem. Saskaņā ar izvēlēto “Bāzele II” progresīvo pieeju banka ir izstrādājusi iekšējo reitingu metodi (IRM), lai noteiktu aizņēmēju un galvotāju iekšējos reitingus. Tās pamatā ir novērtējuma lapas, kas izstrādātas konkrētajiem darījuma partneru veidiem;

| ii) | saistību neizpildes korelācija: tā kvantificē varbūtību, ka vienlaicīgas finanšu grūtības rodas gan aizņēmējam, gan galvotājam. Jo augstāka ir korelācija starp aizņēmēja un galvotāja saistību neizpildes varbūtību, jo zemāka ir garantijas vērtība un attiecīgi zemāka AK; |
| --- | --- |

ii)

saistību neizpildes korelācija: tā kvantificē varbūtību, ka vienlaicīgas finanšu grūtības rodas gan aizņēmējam, gan galvotājam. Jo augstāka ir korelācija starp aizņēmēja un galvotāja saistību neizpildes varbūtību, jo zemāka ir garantijas vērtība un attiecīgi zemāka AK;

| iii) | garantijas instrumentu un nodrošinājumu vērtība: šo vērtību nosaka, vienlaicīgi izvērtējot emitenta kredītspēju un izmantotā instrumenta veidu; |
| --- | --- |

iii)

garantijas instrumentu un nodrošinājumu vērtība: šo vērtību nosaka, vienlaicīgi izvērtējot emitenta kredītspēju un izmantotā instrumenta veidu;

| iv) | līgumiskā sistēma: pareiza līgumiskā sistēma uzlabo aizdevuma kvalitāti un palielina tā iekšējo reitingu; |
| --- | --- |

iv)

līgumiskā sistēma: pareiza līgumiskā sistēma uzlabo aizdevuma kvalitāti un palielina tā iekšējo reitingu;

| v) | aizdevuma termiņš: pie līdzīgiem nosacījumiem garāks aizdevuma termiņš nozīmē augstāku risku attiecībā uz iespējamām grūtībām aizdevuma apkalpošanā. |
| --- | --- |

v)

aizdevuma termiņš: pie līdzīgiem nosacījumiem garāks aizdevuma termiņš nozīmē augstāku risku attiecībā uz iespējamām grūtībām aizdevuma apkalpošanā.

Aizdevuma paredzētos zaudējumus aprēķina, apvienojot piecus iepriekš minētos elementus. Atkarībā no šo zaudējumu apmēra aizdevumam piešķir vienu no turpmāk minētajām aizdevumu reitingu kategorijām.

| A | Augstākās kvalitātes aizdevumi: šai kategorijai ir trīs apakškategorijas. A ir visu ES valstu riski, t. i., aizdevumi, kurus piešķir dalībvalstīm vai kurus pilnībā, nepārprotami un bez nosacījumiem garantē dalībvalstis, attiecībā uz kuriem nav gaidāmas atmaksāšanas grūtības un kuriem paredzamie zaudējumi ir 0 %. A+ ir aizdevumi, kurus piešķir subjektiem vai kurus garantē subjekti, kas nav dalībvalstis, un attiecībā uz kuriem aizdevuma termiņa laikā nav paredzama tā pasliktināšanās. A- ir tādas aizdevumu darbības, par kurām pastāv zināmas šaubas par tā pašreizējā statusa saglabāšanu (piemēram, aizdevumam ir garš termiņš vai tā nodrošinājumam, kas parasti būtu uzskatāms par izcilu, ir paredzamas augstas cenu svārstības nākotnē), tomēr paredzams, ka negatīvajiem faktoriem varētu būt diezgan ierobežota ietekme. |
| --- | --- |

A

Augstākās kvalitātes aizdevumi: šai kategorijai ir trīs apakškategorijas. A ir visu ES valstu riski, t. i., aizdevumi, kurus piešķir dalībvalstīm vai kurus pilnībā, nepārprotami un bez nosacījumiem garantē dalībvalstis, attiecībā uz kuriem nav gaidāmas atmaksāšanas grūtības un kuriem paredzamie zaudējumi ir 0 %. A+ ir aizdevumi, kurus piešķir subjektiem vai kurus garantē subjekti, kas nav dalībvalstis, un attiecībā uz kuriem aizdevuma termiņa laikā nav paredzama tā pasliktināšanās. A- ir tādas aizdevumu darbības, par kurām pastāv zināmas šaubas par tā pašreizējā statusa saglabāšanu (piemēram, aizdevumam ir garš termiņš vai tā nodrošinājumam, kas parasti būtu uzskatāms par izcilu, ir paredzamas augstas cenu svārstības nākotnē), tomēr paredzams, ka negatīvajiem faktoriem varētu būt diezgan ierobežota ietekme.

| B | Augstas kvalitātes aizdevumi: tā ir aktīvu kategorija, par kuriem banka jūtas droša, tomēr nav izslēdzama neliela kvalitātes pasliktināšanās nākotnē. Ar B+ un B- apzīmē relatīvo iespējamību, ka šāda pasliktināšanās varētu notikt. |
| --- | --- |

B

Augstas kvalitātes aizdevumi: tā ir aktīvu kategorija, par kuriem banka jūtas droša, tomēr nav izslēdzama neliela kvalitātes pasliktināšanās nākotnē. Ar B+ un B- apzīmē relatīvo iespējamību, ka šāda pasliktināšanās varētu notikt.

| C | Labas kvalitātes aizdevumi: kā piemēru varētu minēt nenodrošinātus aizdevumus drošām bankām un uzņēmumiem ar pamatsummas atmaksu termiņa beigās vai ekvivalentu amortizāciju, termiņu izmaksas brīdī. |
| --- | --- |

C

Labas kvalitātes aizdevumi: kā piemēru varētu minēt nenodrošinātus aizdevumus drošām bankām un uzņēmumiem ar pamatsummas atmaksu termiņa beigās vai ekvivalentu amortizāciju, termiņu izmaksas brīdī.

| D | Šī reitingu kategorija atspoguļo robežstāvokli starp aizdevumiem ar “pieņemamu kvalitāti” un aizdevumiem, kuriem ir bijušas zināmas grūtības. Šo robežu aizdevumu klasifikācijā precīzāk nosaka, izmantojot apakškategorijas D+ un D-. Aizdevumiem D- ir vajadzīga pastiprināta uzraudzība. |
| --- | --- |

D

Šī reitingu kategorija atspoguļo robežstāvokli starp aizdevumiem ar “pieņemamu kvalitāti” un aizdevumiem, kuriem ir bijušas zināmas grūtības. Šo robežu aizdevumu klasifikācijā precīzāk nosaka, izmantojot apakškategorijas D+ un D-. Aizdevumiem D- ir vajadzīga pastiprināta uzraudzība.

| E | Šī aizdevumu reitingu kategorija ietver aizdevumus, kuru riska profils ir augstāks par vispārpieņemto. Tie ietver arī aizdevumus, kuru darbības laikā ir bijušas nopietnas problēmas un par kuriem nav izslēdzams, ka tie varētu radīt zaudējumus. Tāpēc šiem aizdevumiem piemēro ciešu un pastiprinātu uzraudzību. Apakškategorijām E+ un E- ir dažāda īpašās uzraudzības intensitāte, darījumiem ar reitingu E- ir liela varbūtība, ka parāda apkalpošanas termiņi var netikt ievēroti un būs vajadzīga parāda pārstrukturēšana, kas, iespējams, var izraisīt zaudējumus sakarā ar vērtības samazināšanos. |
| --- | --- |

E

Šī aizdevumu reitingu kategorija ietver aizdevumus, kuru riska profils ir augstāks par vispārpieņemto. Tie ietver arī aizdevumus, kuru darbības laikā ir bijušas nopietnas problēmas un par kuriem nav izslēdzams, ka tie varētu radīt zaudējumus. Tāpēc šiem aizdevumiem piemēro ciešu un pastiprinātu uzraudzību. Apakškategorijām E+ un E- ir dažāda īpašās uzraudzības intensitāte, darījumiem ar reitingu E- ir liela varbūtība, ka parāda apkalpošanas termiņi var netikt ievēroti un būs vajadzīga parāda pārstrukturēšana, kas, iespējams, var izraisīt zaudējumus sakarā ar vērtības samazināšanos.

| F | Ar F (fail) apzīmē aizdevumus ar nepieņemamiem riskiem. Aizdevumi ar reitingu F- ir iespējami tikai attiecībā uz nepabeigtiem darījumiem, kas pēc to parakstīšanas ir saskārušies ar neparedzētiem, ārkārtējiem un dramatiskiem nelabvēlīgiem apstākļiem. Visiem darījumiem ar pamatsummas zaudējumu Mehānismam tiek piešķirts F reitings un izveidoti īpaši uzkrājumi. |
| --- | --- |

F

Ar F (fail) apzīmē aizdevumus ar nepieņemamiem riskiem. Aizdevumi ar reitingu F- ir iespējami tikai attiecībā uz nepabeigtiem darījumiem, kas pēc to parakstīšanas ir saskārušies ar neparedzētiem, ārkārtējiem un dramatiskiem nelabvēlīgiem apstākļiem. Visiem darījumiem ar pamatsummas zaudējumu Mehānismam tiek piešķirts F reitings un izveidoti īpaši uzkrājumi.

fail

Parasti aizdevumus ar iekšējo reitingu D- vai zemāku iekļauj kontrolsarakstā. Tomēr, ja aizdevums sākotnēji tika apstiprināts ar riska profilu D- vai vājāku, kontrolsarakstā to iekļauj tikai būtiska kredītnotikuma rezultātā, kura dēļ pasliktinājās aizdevuma klasifikācija.

Tabula 3.2.3.3. iedaļā atspoguļo Mehānisma aizdevumu portfeļa kredītu kvalitātes analīzi, kuras pamatā ir iepriekš aprakstītās aizdevumu reitingu kategorijas.

3.2.3.2.   Aizdevumu kredītriska analīze

Aizdevumu kredītriska analīze

Tabulā ir norādīts maksimālais kredītrisks parakstītajiem un izmaksātajiem aizdevumiem, iedalot pēc aizņēmēja veida un ņemot vērā galvotāju izsniegtās garantijas.

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| 31.12.2017. | Garantēti | Citi kredīta kvalitātes uzlabošanas veidi | Negarantēti | Kopā | % no kopsummas |
| Bankas | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Uzņēmumi | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Publiskās iestādes | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Valstis | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Izmaksāts kopā | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Parakstīti, bet neizmaksāti | 89 597 | — | 780 385 | 869 983 | |

(Tūkstošos EUR)

31.12.2017.

Garantēti

Citi kredīta kvalitātes uzlabošanas veidi

Negarantēti

Kopā

% no kopsummas

Bankas

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Uzņēmumi

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Publiskās iestādes

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Valstis

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Izmaksāts kopā

Izmaksāts kopā

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Parakstīti, bet neizmaksāti

Parakstīti, bet neizmaksāti

89 597

89 597

—

—

780 385

780 385

869 983

869 983

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| 31.12.2016. | Garantēti | Citi kredīta kvalitātes uzlabošanas veidi | Negarantēti | Kopā | % no kopsummas |
| Bankas | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Uzņēmumi | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Publiskās iestādes | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Valstis | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Izmaksāts kopā | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Parakstīti, bet neizmaksāti | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

(Tūkstošos EUR)

31.12.2016.

Garantēti

Citi kredīta kvalitātes uzlabošanas veidi

Negarantēti

Kopā

% no kopsummas

Bankas

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Uzņēmumi

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Publiskās iestādes

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Valstis

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Izmaksāts kopā

Izmaksāts kopā

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Parakstīti, bet neizmaksāti

Parakstīti, bet neizmaksāti

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

Darījumu vadības un pārstrukturēšanas vienības uzdevums ir veikt aizņēmēju un galvotāju uzraudzību, kā arī ar projektiem saistīto finanšu un līgumu uzraudzību. Tādējādi Mehānisma aizdevumu, aizņēmēju un galvotāju kredītspēja tiek pastāvīgi uzraudzīta, vismaz vienu reizi gadā, bet biežāk – ja rodas nepieciešamība un atkarībā no kredītnotikumiem. Jo īpaši Darījumu vadības un pārstrukturēšanas vienība pārskata, vai tiek izmantotas līgumiskās tiesības un, ja pasliktinās reitings un/vai līgums netiek izpildīts, vai ir veiktas korekcijas. Vajadzības gadījumā atbilstoši kredītriska vadlīnijām tiek veikti riska mazināšanas pasākumi. Arī par aizdevumiem saņemto banku garantiju termiņa beigu gadījumā tiek nodrošinātas derīgas garantijas vai cita veida savlaicīga rīcība.

3.2.3.3.   Kredītu kvalitātes analīze pa aizņēmēju veidiem

Kredītu kvalitātes analīze pa aizņēmēju veidiem

Tabulās ir redzama Mehānisma aizdevumu portfeļa kredītu kvalitātes analīze 2017. gada 31. decembrī un 2016. gada 31. decembrī, iedalot pēc aizdevumu reitingu piemērošanas un pamatojoties uz parakstītajiem riska darījumiem (izmaksātajiem un neizmaksātajiem).

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| 31.12.2017. | Augsts reitings | Standarta reitings | Min. akcept. Risks | Augsts risks | Bez reitinga | Kopā | % no kopsummas |
| A līdz B- | C | D+ | D- un zemāks |
| Aizņēmējs | Bankas | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 912 | — | 1 456 465 | 58 % |
| Uzņēmumi | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| Publiskās iestādes | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Valstis | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 476 | 15 % |
| Kopā | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 908 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

(Tūkstošos EUR)

31.12.2017.

Augsts reitings

Standarta reitings

Min. akcept. Risks

Augsts risks

Bez reitinga

Kopā

% no kopsummas

A līdz B-

C

D+

D- un zemāks

Aizņēmējs

Bankas

208 601

187 225

189 727

870 912

—

1 456 465

1 456 465

58 %

58 %

Uzņēmumi

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Publiskās iestādes

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Valstis

—

—

13 861

374 614

—

388 476

388 476

15 %

15 %

Kopā

Kopā

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 908

1 778 908

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| 31.12.2016. | Augsts reitings | Standarta reitings | Min. akcept. Risks | Augsts risks | Bez reitinga | Kopā | % no kopsummas |
| A līdz B- | C | D+ | D- un zemāks |
| Aizņēmējs | Bankas | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Uzņēmumi | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Publiskās iestādes | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Valstis | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Kopā | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

(Tūkstošos EUR)

31.12.2016.

Augsts reitings

Standarta reitings

Min. akcept. Risks

Augsts risks

Bez reitinga

Kopā

% no kopsummas

A līdz B-

C

D+

D- un zemāks

Aizņēmējs

Bankas

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Uzņēmumi

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Publiskās iestādes

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Valstis

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Kopā

Kopā

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

3.2.3.4.   Riska koncentrācija aizdevumiem un debitoru parādiem

Riska koncentrācija aizdevumiem un debitoru parādiem

3.2.3.4.1.   
  Ģeogrāfiskā analīze

Ģeogrāfiskā analīze

Pamatojoties uz aizņēmēja valsti, Mehānisma aizdevumu portfeli var analizēt pa šādiem ģeogrāfiskiem reģioniem (tūkstošos EUR):

| Aizņēmēja valsts | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- |
| Kenija | 331 891 | 341 805 |
| Nigērija | 230 042 | 241 547 |
| Uganda | 169 869 | 175 424 |
| Tanzānija | 116 093 | 115 239 |
| Jamaika | 85 728 | 90 237 |
| Burundija | 74 703 | 87 373 |
| Mauritānija | 64 007 | 85 008 |
| Kongo (Demokrātiskā Republika) | 62 439 | 47 122 |
| Dominikānas Republika | 61 326 | 81 230 |
| Etiopija | 51 719 | 59 837 |
| Gana | 49 895 | 45 715 |
| Togo | 45 574 | 64 605 |
| Ruanda | 38 555 | 29 918 |
| Maurīcija | 26 598 | 31 518 |
| Barbadosa | 25 124 | 6 809 |
| Kamerūna | 25 012 | 41 255 |
| Malāvija | 22 800 | 11 493 |
| Jaunkaledonija | 21 670 | 2 191 |
| Kaboverde | 20 487 | 23 029 |
| Mozambika | 19 212 | 22 389 |
| Francijas Polinēzija | 17 235 | 21 387 |
| Kaimanu Salas | 14 958 | 11 221 |
| Angola | 14 850 | 19 |
| Senegāla | 13 881 | 18 544 |
| Zambija | 10 910 | 11 079 |
| Botsvāna | 7 618 | 7 889 |
| Burkinafaso | 6 041 | 4 480 |
| Haiti | 6 006 | 6 879 |
| Nigēra | 5 631 | 523 |
| Mali | 5 612 | 6 159 |
| Samoa | 5 100 | 6 356 |
| Seišelas | 5 036 | 2 058 |
| Vanuatu | 2 162 | 2 470 |
| Namībija | 1 971 | — |
| Kongo | 1 730 | 3 460 |
| Libērija | 1 553 | 1 759 |
| Palau | 1 384 | 1 929 |
| Mikronēzija | 868 | 1 088 |
| Reģioni–ĀKK | 751 | 15 640 |
| Dienvidāfrika | 653 | 1 336 |
| Tonga | 31 | 46 |
| Trinidāda un Tobāgo | — | 528 |
| Sentlūsija | — | 392 |
| Bahamu Salas | — | 392 |
| Sentmartēna | — | 2 |
| Kopā | 1 666 725 | 1 729 380 |

Aizņēmēja valsts

31.12.2017.

31.12.2016.

Kenija

331 891

341 805

Nigērija

230 042

241 547

Uganda

169 869

175 424

Tanzānija

116 093

115 239

Jamaika

85 728

90 237

Burundija

74 703

87 373

Mauritānija

64 007

85 008

Kongo (Demokrātiskā Republika)

62 439

47 122

Dominikānas Republika

61 326

81 230

Etiopija

51 719

59 837

Gana

49 895

45 715

Togo

45 574

64 605

Ruanda

38 555

29 918

Maurīcija

26 598

31 518

Barbadosa

25 124

6 809

Kamerūna

25 012

41 255

Malāvija

22 800

11 493

Jaunkaledonija

21 670

2 191

Kaboverde

20 487

23 029

Mozambika

19 212

22 389

Francijas Polinēzija

17 235

21 387

Kaimanu Salas

14 958

11 221

Angola

14 850

19

Senegāla

13 881

18 544

Zambija

10 910

11 079

Botsvāna

7 618

7 889

Burkinafaso

6 041

4 480

Haiti

6 006

6 879

Nigēra

5 631

523

Mali

5 612

6 159

Samoa

5 100

6 356

Seišelas

5 036

2 058

Vanuatu

2 162

2 470

Namībija

1 971

—

Kongo

1 730

3 460

Libērija

1 553

1 759

Palau

1 384

1 929

Mikronēzija

868

1 088

Reģioni–ĀKK

751

15 640

Dienvidāfrika

653

1 336

Tonga

31

46

Trinidāda un Tobāgo

—

528

Sentlūsija

—

392

Bahamu Salas

—

392

Sentmartēna

—

2

Kopā

Kopā

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.4.2.   
  Rūpniecības nozaru analīze

Rūpniecības nozaru analīze

Turpmāk tabulā ir analizēts Mehānisma aizdevumu portfelis pa aizņēmēju rūpniecības nozarēm. Operācijas, kuras sākotnēji apmaksā finanšu starpniekam pirms to apmaksas galasaņēmējam, atspoguļo kā vispārējus aizdevumus (tūkstošos EUR).

| Aizņēmēja rūpniecības nozare | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- |
| Augstākā izglītība un citi | 991 282 | 1 027 202 |
| Elektroenerģija, ogles un citi resursi | 290 364 | 283 489 |
| Pilsētu attīstība, atjaunošana un transports | 194 101 | 205 152 |
| Izejvielas un ieguves rūpniecība | 59 462 | 82 242 |
| Ceļi un autoceļi | 40 960 | 48 600 |
| Lidostas un gaisa satiksmes vadības sistēmas | 30 882 | 38 330 |
| Telesakari | 20 310 | 1 981 |
| Pārtikas aprite | 15 586 | 14 257 |
| Nafta un gāze | 12 466 | 8 384 |
| Atkritumu rekuperācija | 8 018 | 7 988 |
| Materiālu apstrāde un pārstrāde, celtniecība | 2 194 | 8 691 |
| Sociālā infrastruktūra, izglītība un veselība | 1 100 | 2 280 |
| Patēriņa preces | — | 784 |
| Kopā | 1 666 725 | 1 729 380 |

Aizņēmēja rūpniecības nozare

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Augstākā izglītība un citi

991 282

1 027 202

Elektroenerģija, ogles un citi resursi

290 364

283 489

Pilsētu attīstība, atjaunošana un transports

194 101

205 152

Izejvielas un ieguves rūpniecība

59 462

82 242

Ceļi un autoceļi

40 960

48 600

Lidostas un gaisa satiksmes vadības sistēmas

30 882

38 330

Telesakari

20 310

1 981

Pārtikas aprite

15 586

14 257

Nafta un gāze

12 466

8 384

Atkritumu rekuperācija

8 018

7 988

Materiālu apstrāde un pārstrāde, celtniecība

2 194

8 691

Sociālā infrastruktūra, izglītība un veselība

1 100

2 280

Patēriņa preces

—

784

Kopā

Kopā

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.5.   Aizdevumu maksājumu kavējumi un vērtības samazināšanās

Aizdevumu maksājumu kavējumi un vērtības samazināšanās

Maksājumu kavējumi tiek identificēti, uzraudzīti un paziņoti saskaņā ar procedūrām, kas noteiktas dokumentā “Finanšu uzraudzības vadlīnijas un procedūras”. Šīs procedūras atbilst banku paraugpraksei, un tās piemēro visiem EIB pārvaldītajiem aizdevumiem.

Uzraudzības process ir strukturēts tā, lai nodrošinātu, ka i) iespējami maksājumu kavējumi tiek konstatēti un par tiem paziņo atbildīgajiem dienestiem bez liekas kavēšanās; ii) informācija par kritiskiem gadījumiem ātri nonāk attiecīgajā darbības vai lēmumpieņemšanas līmenī; iii) regulāri tiek sagatavoti ziņojumi EIB vadībai un dalībvalstīm par maksājumu kavējumu vispārējo situāciju un par jau veiktiem vai veicamiem maksājumu atgūšanas pasākumiem.

Maksājumu kavējumus un vērtības samazinājumus aizdevumiem var analizēt šādi (tūkstošos EUR).

| | | Aizdevumi un debitoru parādi | Aizdevumi un debitoru parādi |
| --- | --- | --- | --- |
| Skaidrojumi | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Uzskaites vērtība | | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Atsevišķu aizdevumu vērtības samazinājums | | | |
| Bruto summa | | 136 827 | 119 381 |
| Atskaitījums attiecībā uz vērtības samazinājumu | 7 | - 106 203 | - 117 640 |
| Vērtības samazinājums atsevišķiem aizdevumiem: uzskaites vērtība | | 30 624 | 1 741 |
| Kopīgs vērtības samazinājums | | | |
| Bruto summa | | — | — |
| Atskaitījums attiecībā uz vērtības samazinājumu | | — | — |
| Kopīgs vērtības samazinājums: uzskaites vērtība | | — | — |
| Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies | | | |
| Termiņš kavēts | | | |
| 0–30 dienas | | 1 227 | 1 620 |
| 30–60 dienas | | 77 | 30 |
| 60–90 dienas | | 31 | — |
| 90–180 dienas | | 18 | — |
| vairāk nekā 180 dienas | | 1 | 1 |
| Termiņš kavēts, bet vērtība nav samazināta: uzskaites vērtība | | 1 354 | 1 651 |
| Termiņš nav kavēts un vērtība nav samazināta: uzskaites vērtība | | 1 634 747 | 1 725 988 |
| Kopējā uzskaites vērtība aizdevumiem un debitoru parādiem | | 1 666 725 | 1 729 380 |

Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi

Skaidrojumi

31.12.2017.

31.12.2016.

Uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

Atsevišķu aizdevumu vērtības samazinājums

Atsevišķu aizdevumu vērtības samazinājums

Bruto summa

136 827

119 381

Atskaitījums attiecībā uz vērtības samazinājumu

7

- 106 203

- 117 640

Vērtības samazinājums atsevišķiem aizdevumiem: uzskaites vērtība

Vērtības samazinājums atsevišķiem aizdevumiem: uzskaites vērtība

30 624

30 624

1 741

1 741

Kopīgs vērtības samazinājums

Kopīgs vērtības samazinājums

Bruto summa

—

—

Atskaitījums attiecībā uz vērtības samazinājumu

—

—

Kopīgs vērtības samazinājums: uzskaites vērtība

Kopīgs vērtības samazinājums: uzskaites vērtība

—

—

Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies

Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies

Termiņš kavēts

Termiņš kavēts

0–30 dienas

1 227

1 620

30–60 dienas

77

30

60–90 dienas

31

—

90–180 dienas

18

—

vairāk nekā 180 dienas

1

1

Termiņš kavēts, bet vērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

Termiņš kavēts, bet vērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

1 354

1 354

1 651

1 651

Termiņš nav kavēts un vērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

Termiņš nav kavēts un vērtība nav samazināta: uzskaites vērtība

1 634 747

1 634 747

1 725 988

1 725 988

Kopējā uzskaites vērtība aizdevumiem un debitoru parādiem

Kopējā uzskaites vērtība aizdevumiem un debitoru parādiem

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.6.   Aizdevumu pārskatīšana un pārstrukturēšana

Aizdevumu pārskatīšana un pārstrukturēšana

Mehānismā uzskata, ka aizdevums ir pārstrukturēts, ja, reaģējot uz aizņēmēja finanšu stāvokļa negatīvām izmaiņām, Mehānisms kopā ar šo aizņēmēju pārskata sākotnējos līgumiskos noteikumus, kam ir tieša ietekme uz finanšu instrumenta nākotnes naudas plūsmām, kā rezultātā Mehānismam var tikt radīti zaudējumi. Tomēr pārstrukturēšanas darbību finanšu ietekme, ja tāda ir, parasti ir ierobežota līdz zaudējumiem no vērtības samazināšanās, jo Mehānisms parasti piemēro finansiālās neitralitātes principu, kas tiek atspoguļots pārskatītajos restrukturēto operāciju cenas noteikumos.

Parastajā darbības gaitā attiecīgo aizdevumu klasifikācija (AK) pasliktinātos un aizdevums tiktu iekļauts kontrolsarakstā pirms tā pārskatīšanas. Tiklīdz aizdevumi ir pārskatīti, Mehānisms turpinās to ciešu uzraudzību. Ja pārskatīto maksājuma nosacījumu rezultātā netiks atgūta aktīva sākotnējā uzskaites vērtība, tiks uzskatīts, ka tā vērtība ir samazinājusies. Atbilstošie zaudējumi no vērtības samazināšanās tiks aprēķināti, balstoties uz paredzamām naudas plūsmām, tās diskontējot atbilstoši sākotnējai efektīvo procentu likmei. Visu aizdevumu, kuri AK ir noslīdējuši līdz E-, vērtības samazinājuma nepieciešamība tiks regulāri izvērtēta; visiem aizdevumiem, kuru AK ir F, piemērojams vērtības samazinājums. Tiklīdz aizdevuma klasifikācija būs pietiekami uzlabojusies, attiecīgais aizdevums atbilstīgi Mehānisma procedūrai tiks izņemts no kontrolsaraksta.

Mehānisma pārstrukturēšanas darba grupas pārskata periodā veiktie pārstrukturēšanas pasākumi un prakses ietver termiņa pagarinājumu, tikai kapitāla maksājuma atlikšanu, kapitāla un procentu maksājuma atlikšanu un kavēto maksājumu kapitalizāciju. Šādi pārstrukturēšanas pasākumi nenoved pie to pamatā esošās operācijas atzīšanas pārtraukšanas.

Riska darījumi, kam var tikt mainīti līgumiskie noteikumi, kuri neietekmē nākotnes naudas plūsmas, piemēram, nodrošinājuma vai citi drošības pasākumi vai atteikšanās no līgumiskajām tiesībām atbilstīgi līgumiem, netiek uzskatīti par pārstrukturētiem, tādēļ šādi notikumi netiek uzskatīti par pietiekamiem, lai paši par sevi norādītu uz vērtības samazinājumu.

Operācijas, kam tiek piemēroti pārstrukturēšanas pasākumi, norādītas turpmāk tabulā.

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Pārstrukturēšanas praksei pakļauto operāciju skaits | 27 | 22 |
| Uzskaites vērtības | 136 973 | 171 135 |
| no kurām vērtības samazinājums | 112 423 | 124 250 |
| Vērtības samazinājums atzīts | 107 256 | 113 052 |
| Procentu ienākumi no pārstrukturētām operācijām | 8 418 | 19 877 |
| Norakstītie riska darījumi (pēc operācijas izbeigšanas/pārdošanas) | 9 395 | 31 298 |

(Tūkstošos EUR)

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Pārstrukturēšanas praksei pakļauto operāciju skaits

27

22

Uzskaites vērtības

136 973

171 135

no kurām vērtības samazinājums

112 423

124 250

Vērtības samazinājums atzīts

107 256

113 052

Procentu ienākumi no pārstrukturētām operācijām

8 418

19 877

Norakstītie riska darījumi (pēc operācijas izbeigšanas/pārdošanas)

9 395

31 298

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Pārskatīšanas pasākumi |
| 31.12.2016. | Termiņu pagarinājums | Atlikts tikai kapitāla maksājums | Atlikts kapitāla un procentu maksājums | Citi | Līguma atmaksa un izbeigšana (17) | 31.12.2017. |
| Bankas | 37 276 | — | 2 886 | — | 5 490 | -15 305 | 30 347 |
| Uzņēmumi | 133 859 | 10 062 | 2 803 | — | 3 013 | -43 111 | 106 626 |
| Kopā | 171 135 | 10 062 | 5 689 | — | 8 503 | -58 416 | 136 973 |

(Tūkstošos EUR)

Pārskatīšanas pasākumi

31.12.2016.

Termiņu pagarinājums

Atlikts tikai kapitāla maksājums

Atlikts kapitāla un procentu maksājums

Citi

Līguma atmaksa un izbeigšana (17)

17

31.12.2017.

Bankas

37 276

—

2 886

—

5 490

-15 305

30 347

Uzņēmumi

133 859

10 062

2 803

—

3 013

-43 111

106 626

Kopā

Kopā

171 135

171 135

10 062

10 062

5 689

5 689

—

—

8 503

8 503

-58 416

-58 416

136 973

136 973

3.2.4.   Naudas un naudas ekvivalentu kredītrisks

Naudas un naudas ekvivalentu kredītrisks

Pieejamie līdzekļi ir ieguldīti saskaņā ar Mehānisma līgumos noteikto izmaksas saistību grafiku. 2017. gada 31. decembrī un 2016. gada 31. decembrī ieguldījumi bija veikti bankas noguldījumos, noguldījumu sertifikātos un komerciālos vērtspapīros.

Licencētu subjektu reitingi ir līdzīgi īstermiņa un ilgtermiņa reitingiem, kas ir nepieciešami EIB pašu kases aktīvu operācijām. Ja vairākas kredītreitinga aģentūras ir piešķīrušas dažādus reitingus, piemēro zemāko reitingu. Maksimālā atļautā summa katrai licencētai bankai pašlaik ir 50 000 000 EUR (piecdesmit miljoni euro). Izņēmuma noteikumi tiek piemēroti bankai Societe Generale, kurā ir Mehānisma operatīvie naudas konti. Societe Generale īstermiņa kredītlimits 2017. gada 31. decembrī un 2016. gada 31. decembrī ir 110 000 000 EUR (viens simts desmit miljoni euro). Šis paaugstinātais limits tiek piemērots naudas summām, kuras tiek turētas operatīvajos naudas kontos, un šī darījuma partnera emitētajiem un kases aktīvu portfelī turētajiem instrumentiem.

Societe Generale

Societe Generale

Visi ieguldījumi veikti licencētos subjektos, maksimālais termiņš ir trīs mēneši no valutēšanas dienas. 2017. gada 31. decembrī un 2016. gada 31. decembrī visiem termiņnoguldījumiem, komerciāliem vērtspapīriem un naudai kasē, kas turēta Mehānisma kases aktīvu portfelī, minimālais reitings bija P-1 (Moody’s ekvivalents) norēķinu dienā.

Moody’s

Turpmāk tabulā raksturota situācija saistībā ar naudu un naudas ekvivalentiem, tajā skaitā uzkrātajiem procentiem (tūkstošos EUR).

| Minimālais īstermiņa reitings | Minimālais ilgtermiņa reitings | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s reitings) | (Moody’s reitings) |
| P-1 | Aaa | 49 616 | 9 % | 37 949 | 10 % |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 46 963 | 13 % |
| P-1 | Aa3 | 89 971 | 16 % | 40 436 | 11 % |
| P-1 | A1 | 143 080 | 26 % | 100 012 | 28 % |
| P-1 | A2 | 266 434 | 49 % | 135 457 | 38 % |
| Kopā | 549 101 | 100 % | 360 817 | 100 % |

Minimālais īstermiņa reitings

Minimālais ilgtermiņa reitings

31.12.2017.

31.12.2016.

(Moody’s reitings)

(Moody’s reitings)

P-1

Aaa

49 616

9 %

37 949

10 %

P-1

Aa2

—

0 %

46 963

13 %

P-1

Aa3

89 971

16 %

40 436

11 %

P-1

A1

143 080

26 %

100 012

28 %

P-1

A2

266 434

49 %

135 457

38 %

Kopā

Kopā

549 101

549 101

100 %

100 %

360 817

360 817

100 %

100 %

3.2.5.   Atvasināto instrumentu kredītrisks

Atvasināto instrumentu kredītrisks

3.2.5.1.   Atvasināto instrumentu kredītriska politika

Atvasināto instrumentu kredītriska politika

Atvasināto instrumentu kredītrisku veido zaudējumi, kas varētu rasties darījuma partnerim, ja otrs darījuma partneris nebūtu spējīgs pildīt līgumsaistības. Ar atvasinātajiem instrumentiem saistītais kredītrisks svārstās atkarībā no vairākiem faktoriem (tādiem kā procentu likmes un valūtas kursi) un parasti atbilst tikai nelielai daļai no to nosacītās vērtības.

Mehānismam normāli darbojoties, tas var slēgt mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu atsevišķu aizdevumu operāciju risku, vai biržā netirgotus valūtas nākotnes līgumus, lai ierobežotu to valūtas pozīciju risku, kuras denominētas aktīvi tirgotās valūtās, kas nav euro. Visus mijmaiņas darījumus Eiropas Investīciju banka veic ar ārējiem darījuma partneriem. Mijmaiņas darījumus regulē Eiropas Investīciju bankas un tās ārējo darījuma partneru parakstītie mijmaiņas pamatlīgumi un kredīta atbalsta pielikumi.

3.2.5.2.   Atvasināto instrumentu kredītriska novērtējums

Atvasināto instrumentu kredītriska novērtējums

Visus mijmaiņas darījumus, ko Eiropas Investīciju banka veic saistībā ar Mehānismu, regulē tā pati līgumiskā sistēma un metodes, kuru piemēro atvasinātajiem instrumentiem, ko Eiropas Investīciju banka izmanto savām vajadzībām. Jo īpaši atļautos darījuma partnerus Eiropas Investīciju banka nosaka, pamatojoties uz tiem pašiem nosacījumiem par atļautajiem partneriem, ko tā vispārīgi piemēro mijmaiņas darījumiem.

Eiropas Investīciju banka mijmaiņas un atvasināto instrumentu darījumu kredītrisku novērtē, ziņošanai un maksimālo robežu uzraudzībai izmantojot neto tirgus riska (Net Market Exposure – “NME”) un iespējamo nākotnes risku (Potential Future Exposure – “PFE”) pieeju. NME un PFE pilnībā attiecas arī uz atvasinātajiem instrumentiem, kas saistīti ar Mehānismu.

Net Market Exposure

NME”

Potential Future Exposure

PFE”

NME

PFE

| — | Tabulā turpmāk norādīti dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumu termiņi, un līgumi ir iedalīti pēc to nosacītās summas un patiesās vērtības.










  (Tūkstošos EUR) |
| --- | --- |
| Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2017. | īsāks par | 1 gadu | 5 gadiem | garāks par | Kopā 2017. gadā |
| 1 gadu | līdz 5 gadiem | līdz 10 gadiem | līdz 10 gadiem |
| Nosacītā summa | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība) | — | - 955 | — | — | - 955 |

—

Tabulā turpmāk norādīti dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumu termiņi, un līgumi ir iedalīti pēc to nosacītās summas un patiesās vērtības.

(Tūkstošos EUR)

Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2017.

īsāks par

1 gadu

5 gadiem

garāks par

Kopā 2017. gadā

1 gadu

līdz 5 gadiem

līdz 10 gadiem

līdz 10 gadiem

Nosacītā summa

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība)

—

- 955

—

—

- 955

- 955

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2016. | īsāks par | 1 gadu | 5 gadiem | garāks par | Kopā 2016. gadā |
| 1 gadu | līdz 5 gadiem | līdz 10 gadiem | līdz 10 gadiem |
| Nosacītā summa | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

(Tūkstošos EUR)

Mijmaiņas līgumu termiņš 31.12.2016.

īsāks par

1 gadu

5 gadiem

garāks par

Kopā 2016. gadā

1 gadu

līdz 5 gadiem

līdz 10 gadiem

līdz 10 gadiem

Nosacītā summa

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| — | Mehānisms slēdz ārvalstu valūtas īstermiņa mijmaiņas līgumus (“FX mijmaiņa”), lai ierobežotu valūtas risku aizdevumu izmaksai valūtās, kas nav euro. FX mijmaiņas darījumu maksimālais termiņš ir trīs mēneši, un tas tiek regulāri pagarināts. FX mijmaiņas darījumu nosacītā summa 2017. gada 31. decembrī bija 1 500,0 miljoni EUR, savukārt 2016. gada 31. decembrī tā bija 1 611,0 miljoni EUR. FX mijmaiņas darījumu patiesā vērtība 2017. gada 31. decembrī bija 12,0 miljoni EUR, savukārt 2016. gada 31. decembrī tā bija -15,3 miljoni EUR. |
| --- | --- |

—

Mehānisms slēdz ārvalstu valūtas īstermiņa mijmaiņas līgumus (“FX mijmaiņa”), lai ierobežotu valūtas risku aizdevumu izmaksai valūtās, kas nav euro. FX mijmaiņas darījumu maksimālais termiņš ir trīs mēneši, un tas tiek regulāri pagarināts. FX mijmaiņas darījumu nosacītā summa 2017. gada 31. decembrī bija 1 500,0 miljoni EUR, savukārt 2016. gada 31. decembrī tā bija 1 611,0 miljoni EUR. FX mijmaiņas darījumu patiesā vērtība 2017. gada 31. decembrī bija 12,0 miljoni EUR, savukārt 2016. gada 31. decembrī tā bija -15,3 miljoni EUR.

| — | Mehānisms slēdz procentu likmju mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu procentu likmju risku aizdevumu maksājumiem. 2017. gada 31. decembrī ir divi nenoslēgti procentu likmju mijmaiņas darījumi ar nosacīto summu 31,7 miljoni EUR (2016. gadā: 41,2 miljoni EUR) un ar patieso vērtību 0,3 miljoni EUR (2016. gadā: 0,1 miljons EUR). |
| --- | --- |

—

Mehānisms slēdz procentu likmju mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu procentu likmju risku aizdevumu maksājumiem. 2017. gada 31. decembrī ir divi nenoslēgti procentu likmju mijmaiņas darījumi ar nosacīto summu 31,7 miljoni EUR (2016. gadā: 41,2 miljoni EUR) un ar patieso vērtību 0,3 miljoni EUR (2016. gadā: 0,1 miljons EUR).

3.2.6.   Līdz termiņa beigām turēto finanšu aktīvu kredītrisks

Līdz termiņa beigām turēto finanšu aktīvu kredītrisks

Tabulā turpmāk ir attēlots stāvoklis līdz termiņa beigām turētu finanšu aktīvu portfelim, kurā ir Itālijas, Portugāles un Spānijas emitētas vai garantētas valsts parādzīmes un obligācijas, kuru atlikušais termiņš ir līdz trīs mēnešiem. ES dalībvalstis, to aģentūras, bankas un nebanku subjekti ir atbilstīgi emitenti. Maksimālā atļautā summa katram licencētam emitentam ir 50 000 000 EUR (piecdesmit miljoni euro). Ieguldījumi vidēja termiņa un ilgtermiņa obligācijās arī būtu pieļaujami, ja ir ievērotas ieguldījumu vadlīnijas un atkarībā no likviditātes prasībām.

| Minimālais īstermiņa reitings | Minimālais ilgtermiņa reitings | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s reitings) | (Moody’s reitings) |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 18 012 | 10 % |
| P-1 | A1 | — | 0 % | 30 002 | 18 % |
| P-2 | Nav piešķirts reitings | — | 0 % | 20 025 | 12 % |
| P-2 | Baa2 | 94 353 | 65 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 50 029 | 35 % | 50 005 | 30 % |
| Nav piešķirts reitings | Baa2 | — | 0 % | 51 354 | 30 % |
| Kopā | 144 382 | 100 % | 169 398 | 100 % |

Minimālais īstermiņa reitings

Minimālais ilgtermiņa reitings

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

(Moody’s reitings)

(Moody’s reitings)

P-1

Aa2

—

0 %

18 012

10 %

P-1

A1

—

0 %

30 002

18 %

P-2

Nav piešķirts reitings

—

0 %

20 025

12 %

P-2

Baa2

94 353

65 %

—

0 %

NP

Ba1

50 029

35 %

50 005

30 %

Nav piešķirts reitings

Baa2

—

0 %

51 354

30 %

Kopā

Kopā

144 382

144 382

100 %

100 %

169 398

169 398

100 %

100 %

3.3.   Likviditātes risks

Likviditātes risks ir subjekta spēja finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus. To var iedalīt finansējuma likviditātes riskā un tirgus likviditātes riskā. Finansējuma likviditātes risks ir risks, ka subjekts nevarēs efektīvi nodrošināt plānotās un neplānotās kārtējās un turpmākās naudas plūsmas vajadzības, neietekmējot ikdienas darbību vai finansiālo stāvokli. Tirgus likviditātes risks ir risks, ka subjekts nevarēs vienkārši kompensēt vai likvidēt pozīciju par tirgus cenu nepietiekama tirgus dziļuma vai tirgus traucējumu dēļ.

3.3.1.   Likviditātes riska pārvaldība

Likviditātes riska pārvaldība

Mehānisms tiek galvenokārt finansēts, izmantojot dalībvalstu gada iemaksas, kā arī atmaksājumus no Mehānisma darbībām. Mehānisms galvenokārt pārvalda savu finansējuma likviditātes risku, plānojot savas neto likviditātes vajadzības un nepieciešamās dalībvalstu gada iemaksas.

Lai aprēķinātu dalībvalstu gada iemaksas, tiek analizēta pašreizējā un plānotā portfeļa izmaksas kārtība, un to uzrauga gada laikā. Lai pielāgotu gada likviditātes vajadzības, tiek ņemti vērā īpaši notikumi, tādi kā priekšlaicīgi atmaksājumi, akciju pārdošana vai saistību neizpildes gadījumi.

Lai vēl vairāk mazinātu likviditātes risku, Mehānisms uztur likviditātes rezervi, kas ir pietiekama, lai segtu plānoto naudas izmaksu (ko periodiski paziņo EIB Aizdevumu departaments) jebkurā konkrētā dienā. Līdzekļi tiek ieguldīti naudas un obligāciju tirgos starpbanku depozītu un citu īstermiņa finanšu instrumentu veidā, ievērojot Mehānisma naudas izmaksas saistības. Mehānisma likvīdos aktīvus pārvalda bankas Kases departaments, lai nodrošinātu pienācīgu likviditāti, kas ļautu Mehānismam pildīt saistības.

Saskaņā ar pienākumu sadales principu starp bankas Darījumu un Noformējuma nodaļām par norēķinu operācijām, kas saistītas ar minēto aktīvu ieguldījumiem, atbild EIB Operāciju plānošanas un norēķinu departaments. Turklāt par kases aktīvu ieguldījumu darījuma partneru un ierobežojumu apstiprināšanu, kā arī šo ierobežojumu uzraudzību ir atbildīgs bankas Riska pārvaldības direktorāts.

3.3.2.   Likviditātes riska izvērtēšana

Likviditātes riska izvērtēšana

Šīs iedaļas tabulās ir izvērtētas Mehānisma finanšu saistības pēc termiņa, ko definē kā atlikušo periodu starp bilances datumu un līgumā noteikto termiņu (vadoties pēc nediskontētajām naudas plūsmām).

Mehānismam ir tādas neatvasinātās finanšu saistības kā neizmaksātas kredītu daļas atbilstoši noslēgtajiem aizdevumu līgumiem, neizmaksātas parakstīta kapitāla daļas atbilstoši noslēgtajiem parakstīšanas/ieguldījumu līgumiem, piešķirtas aizdevumu garantijas, saistošas procentu likmes subsīdijas un tehniskā palīdzība (“TP”).

Ieguldījumu mehānisma aizdevumiem ir noteikts izmaksas termiņš. Tomēr izmaksu veic tādā laikā un apjomā, kas atbilst pamatā esošo ieguldījumu projektu gaitai. Turklāt IM aizdevumi ir darījumi, kuru darbības vide ir salīdzinoši mainīga, jo to izmaksas laika grafiks nav precīzi definēts.

Kapitāla ieguldījumi tiek veikti, tiklīdz kapitāla fondu pārvaldnieki izsniedz derīgus kapitāla pieprasījumus, kuri atbilst attiecīgo ieguldījumu darbību gaitai. Izmantošanas termiņš parasti ir 3 gadi, un tas tiek bieži pagarināts par vienu vai diviem gadiem. Dažos gadījumos, ja fondu veidojošie ieguldījumi vēl nav pilnībā pieejami (par iemeslu dažreiz var būt fonda likviditātes nepietiekamība) un tādēļ nav iespējams izpildīt izmaksas saistības attiecībā uz maksu vai citiem izdevumiem, izmaksu saistības saglabājas līdz izmantošanas termiņa beigām.

Garantijas nav saistītas ar konkrētām izmaksu saistībām, izņemot gadījumus, kad garantijas izmaksu pieprasa. Garantiju atlikuma vērtība tiek samazināta atbilstoši garantēto aizdevumu atmaksas grafikam.

Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās naudas plūsmas rodas saistībā ar subsidētiem aizdevumiem, ko finansē no bankas pašu resursiem. Tādēļ pārskatā iekļautās izejošās plūsmas attēlo tikai tādas saistības, kas saistītas ar minētajiem aizdevumiem, nevis saistošo neizmaksāto procentu likmes subsīdiju kopsummu. Tāpat kā aizdevumu gadījumā, to izmaksas laika grafiks nav precīzi definēts.

Saistošo tehniskās palīdzības “bruto nominālā izejošā plūsma” tabulā “Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums” ir neizmaksāto finansējuma daļu kopsumma atbilstoši noslēgtajiem tehniskās palīdzības līgumiem. Izmaksas laika grafiks nav precīzi definēts. Izejošās naudas plūsmas, kas atspoguļotas periodā “3 mēneši vai mazāk”, ir nesamaksāto rēķinu, kas saņemti līdz pārskata datumam, summa.

Neatvasinātās finanšu saistības, kurām nav noteikta līgumiskā termiņa, klasificē kategorijā “Nenoteikts termiņš”. Saistības, kurām pārskata datumā nav reģistrētu naudas izmaksas pieprasījumu, klasificē attiecīgajā laika periodā.

Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījumā attēlotas līgumiskās nediskontētās mijmaiņas darījumu bruto naudas plūsmas, tai skaitā starpvalūtu mijmaiņa (CCS), starpvalūtu procentu likmju mijmaiņa (CCIRS), īstermiņa valūtas mijmaiņa un īstermiņa procentu likmju mijmaiņa.

CCS

CCIRS

| Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Nenoteikts termiņš | Bruto nominālā izejošā plūsma |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkstošos EUR 31.12.2017. |
| Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Saistošās TP izejošās plūsmas | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Kopā | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Nenoteikts termiņš

Bruto nominālā izejošā plūsma

Tūkstošos EUR 31.12.2017.

Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas)

—

—

—

—

82 251

82 251

Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Saistošās TP izejošās plūsmas

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Kopā

Kopā

13 758

13 758

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Nenoteikts termiņš | Bruto nominālā izejošā plūsma |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkstošos EUR 31.12.2016. |
| Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Saistošās TP izejošās plūsmas | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Kopā | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Nenoteikts termiņš

Bruto nominālā izejošā plūsma

Tūkstošos EUR 31.12.2016.

Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Citas saistības (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas)

—

—

—

—

43 964

43 964

Saistošo procentu likmes subsīdiju izejošās plūsmas

—

—

—

—

275 917

275 917

Saistošās TP izejošās plūsmas

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Kopā

Kopā

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkstošos EUR 31.12.2017. |
| CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas | — | -4 051 | -5 959 | — | -10 010 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas | — | -1 502 | -3 782 | - 556 | -5 840 |
| Kopā | 6 375 | -1 307 | - 482 | 69 | 4 655 |

Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas

Tūkstošos EUR 31.12.2017.

CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas

CCS

CCIRS

7

3 144

5 122

—

8 273

CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas

CCS

CCIRS

—

-4 051

-5 959

—

-10 010

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

355

1 102

4 138

625

6 219

Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas

—

-1 502

-3 782

- 556

-5 840

Kopā

Kopā

6 375

6 375

-1 307

-1 307

- 482

- 482

69

69

4 655

4 655

| Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkstošos EUR 31.12.2016. |
| CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Kopā | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Atvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas

Tūkstošos EUR 31.12.2016.

CCS un CCIRS – Ienākošās plūsmas

CCS

CCIRS

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS un CCIRS – Izejošās plūsmas

CCS

CCIRS

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Īstermiņa valūtas mijmaiņa – Izejošās plūsmas

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Procentu likmju mijmaiņa – Ienākošās plūsmas

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Procentu likmju mijmaiņa – Izejošās plūsmas

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Kopā

Kopā

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

3.3.3.   Ilgtermiņa finanšu aktīvi un saistības

Ilgtermiņa finanšu aktīvi un saistības

Tabulā turpmāk norādītas to neatvasināto finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtības, ko paredzēts atgūt vai izpildīt laikposmā, kas ir ilgāks nekā 12 mēneši no pārskata datuma.

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| Finanšu aktīvi: | | |
| Aizdevumi un debitoru parādi | 1 608 488 | 1 692 867 |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi | 497 539 | 516 884 |
| Citi aktīvi | 318 | 141 |
| Kopā | 2 106 345 | 2 209 892 |
| Finanšu saistības: | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | 549 | 497 |
| Trešām personām maksājamā summa | 109 004 | 69 960 |
| Kopā | 109 553 | 70 457 |

(Tūkstošos EUR)

31.12.2017.

31.12.2017.

31.12.2016.

31.12.2016.

Finanšu aktīvi:

Finanšu aktīvi:

Aizdevumi un debitoru parādi

1 608 488

1 692 867

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

497 539

516 884

Citi aktīvi

318

141

Kopā

Kopā

2 106 345

2 106 345

2 209 892

2 209 892

Finanšu saistības:

Finanšu saistības:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

549

497

Trešām personām maksājamā summa

109 004

69 960

Kopā

Kopā

109 553

109 553

70 457

70 457

3.4.   Tirgus risks

Tirgus risks ir risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas, ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turējumā esošo finanšu instrumentu vērtību.

3.4.1.   Procentu likmju risks

Procentu likmju risks

Procentu likmju risku rada procentus nesošu pozīciju ekonomiskās vērtības svārstīgums vai šādu pozīciju ienākumu svārstīgums, kas rodas no procentu likmju nelabvēlīgas dinamikas.

Mehānismu tieši neietekmē ekonomiskās vērtības svārstības vai cenu noteikšanas neatbilstība starp dažādiem aktīviem, saistībām un riska ierobežošanas instrumentiem, jo i) Mehānismam nav tiešu aizņemšanās izmaksu vai procentus nesošu saistību un ii) tas attiecina procentu likmju svārstību radīto ietekmi uz saviem ieņēmumiem no ieguldījumiem.

Mehānisms novērtē sava aizdevumu portfeļa un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumu jutīgumu saistībā ar procentu likmju svārstībām, izmantojot bāzes punktu vērtības (BPV) aprēķinu.

BPV izsaka attiecīgā portfeļa tādu peļņu vai zaudējumus salīdzinājumā ar neto pašreizējo vērtību, kura rodas procentu likmēm palielinoties par 1 bāzes punktu (0,01 %) šādā konkrētā laika periodā: “naudas tirgus – līdz vienam gadam”, “ļoti īss – 2 līdz 3 gadi”, “īss – 4 līdz 6 gadi”, “vidējs – 7 līdz 11 gadi”, “garš – 12 līdz 20 gadi” vai “ļoti garš – vairāk nekā 21 gads”.

Lai noteiktu euro valūtā izteikto aizdevumu naudas plūsmu neto pašreizējo vērtību (NPV), Mehānisms izmanto EIB euro finansējuma pamatlīkni (euro mijmaiņas līkni, kura koriģēta ar EIB globālo finansējuma starpību). Aizdevumu naudas plūsmām, kas izteiktas USD, NPV aprēķināšanai izmanto EIB USD finansējuma līkni. NPV tādām aizdevumu naudas plūsmām, kas noteiktas tādās valūtās, kurām nav pieejama ticama un pietiekami pilnīga diskonta līkne, nosaka, izmantojot EIB euro finansējuma pamatlīkni kā aizstajējlīkni.

Lai aprēķinātu atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas neto pašreizējo vērtību, Mehānisms naudas plūsmām, kas izteiktas euro valūtā, izmanto euro mijmaiņas līkni, bet naudas plūsmām, kas izteiktas USD, – USD mijmaiņas līkni.

Kā redzams turpmāk tabulā, visām attiecīgajām procentu likmēm vienlaikus palielinoties par 1 bāzes punktu, aizdevumu portfeļa neto pašreizējā vērtība, tajā skaitā saistītie atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas darījumi 2017. gada 31. decembrī samazinātos par 488 000 EUR (2016. gada 31. decembrī: samazinājums par 516 000 EUR).

| Bāzes punktu vērtība | Nauda | Ļoti īss | Īss | Vidējs | Garš | Ļoti garš | Kopā |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkstošos EUR | Tirgus |
| 31.12.2017. | 1 gads | 2 līdz 3 gadi | 4 līdz 6 gadi | 7 līdz 11 gadi | 12 līdz 20 gadi | 21 gads |
| Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums | - 49 | - 96 | - 159 | - 168 | - 16 | — | - 488 |

Bāzes punktu vērtība

Nauda

Ļoti īss

Īss

Vidējs

Garš

Ļoti garš

Kopā

Tūkstošos EUR

Tirgus

31.12.2017.

1 gads

2 līdz 3 gadi

4 līdz 6 gadi

7 līdz 11 gadi

12 līdz 20 gadi

21 gads

Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums

- 49

- 96

- 159

- 168

- 16

—

- 488

| Bāzes punktu vērtība | Nauda | Ļoti īss | Īss | Vidējs | Garš | Ļoti garš | Kopā |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkstošos EUR | Tirgus |
| 31.12.2016. | 1 gads | 2 līdz 3 gadi | 4 līdz 6 gadi | 7 līdz 11 gadi | 12 līdz 20 gadi | 21 gads |
| Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums | - 46 | - 101 | - 164 | - 175 | - 30 | — | - 516 |

Bāzes punktu vērtība

Nauda

Ļoti īss

Īss

Vidējs

Garš

Ļoti garš

Kopā

Tūkstošos EUR

Tirgus

31.12.2016.

1 gads

2 līdz 3 gadi

4 līdz 6 gadi

7 līdz 11 gadi

12 līdz 20 gadi

21 gads

Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas kopējais jutīgums

- 46

- 101

- 164

- 175

- 30

—

- 516

3.4.2.   Ārvalstu valūtas risks

Ārvalstu valūtas risks

Valūtas risks attiecībā uz Mehānismu ir risks zaudēt peļņu vai ekonomisko vērtību, ko izraisa valūtas kursu nelabvēlīga dinamika.

Ņemot vērā atsauces grāmatvedības valūtu (Mehānisma gadījumā – euro), valūtas risks Mehānismam rodas tad, kad nesakrīt aktīvi un saistības, kas izteikti valūtā, kura nav atsauces grāmatvedības valūta. Valūtas risks ietver arī ietekmi, ko rada izmaiņas to nākotnes naudas plūsmu vērtībā, kas izteiktas valūtā, kura nav atsauces grāmatvedības valūta, piemēram, procentu un dividenžu maksājumos, un ko izraisa valūtas kursa svārstības.

3.4.2.1.   Ārvalstu valūtas risks un kases aktīvi

Ārvalstu valūtas risks un kases aktīvi

Ieguldījumu mehānisma kases aktīvi ir izteikti EUR vai USD.

Valūtas risku ierobežo ar starpvalūtu tūlītējiem vai nākotnes darījumiem, valūtas mijmaiņu vai starpvalūtu mijmaiņas darījumiem. EIB Kases departaments var, ja tas uzskata par vajadzīgu un piemērotu, izmantot citus, bankas politikai atbilstošus instrumentus, kas nodrošina aizsardzību pret tirgus riskiem, kuri rodas saistībā ar Ieguldījumu mehānisma finanšu darbībām.

3.4.2.2.   Ārvalstu valūtas risks un darbības, ko Ieguldījumu mehānisms finansē vai garantē

Ārvalstu valūtas risks un darbības, ko Ieguldījumu mehānisms finansē vai garantē

Dalībvalstu iemaksas Ieguldījumu mehānismā tiek saņemtas EUR. Ieguldījumu mehānisma finansētās vai garantētās darbības, kā arī procentu likmes subsīdijas var izteikt EUR, USD vai citā atļautā valūtā.

Ārvalstu valūtas risks (pret EUR kā atsauces valūtu) rodas gadījumos, kad uz darījumiem, kas izteikti citās valūtās (nevis EUR), nav attiecināti riska ierobežošanas pasākumi. Ieguldījumu mehānisma valūtas riska ierobežošanas vadlīnijas ir izklāstītas turpmāk.

3.4.2.2.1.   
  USD izteikto darbību riska ierobežošana

USD izteikto darbību riska ierobežošana

Valūtas risku, kas rodas no Ieguldījumu mehānisma darbībām, kuras izteiktas USD, sedz apkopotā veidā, izmantojot USD/EUR valūtas mijmaiņas līgumus, un periodiski tiek pagarināts to termiņš un koriģēta summa. Valūtas mijmaiņas līgumi tiek izmantoti šādiem diviem mērķiem. No vienas puses, tiek radīta nepieciešamā likviditāte jaunu izmaksu veikšanai (aizdevumiem un pašu kapitālam), un, no otras puses, tiek uzturēta visu aktīvu valūtas riska ierobežošana.

Katra perioda sākumā naudas plūsmas, kas nākamā perioda laikā jāsaņem vai jāizmaksā USD, aprēķina, pamatojoties uz plānotajiem vai paredzētajiem atmaksājumiem/izmaksām. Pēc tam valūtas mijmaiņas darījumus, kuriem tuvojas termiņa beigas, pagarina un to summu pielāgo vismaz līdz summai, kas atbilst prognozētajām USD likviditātes vajadzībām nākamajā periodā.

| — | Katru mēnesi ir jāierobežo risks ārvalstu valūtas pozīcijai, kas izteikta USD, ja pozīcija pārsniedz noteiktus ierobežojumus, un šim mērķim izmanto tūlītējus vai biržā netirgotus nākotnes līgumus. |
| --- | --- |

—

Katru mēnesi ir jāierobežo risks ārvalstu valūtas pozīcijai, kas izteikta USD, ja pozīcija pārsniedz noteiktus ierobežojumus, un šim mērķim izmanto tūlītējus vai biržā netirgotus nākotnes līgumus.

| — | Pagarinājuma periodā neparedzētu USD likviditātes deficītu sedz, izmantojot ad hoc valūtas mijmaiņas līgumus, savukārt likviditātes pārpalikumus vai nu iegulda kases aktīvos, vai arī pārvērš EUR, ja tie rodas tādēļ, ka palielinājusies ārvalstu valūtas pozīcija. |
| --- | --- |

—

Pagarinājuma periodā neparedzētu USD likviditātes deficītu sedz, izmantojot ad hoc valūtas mijmaiņas līgumus, savukārt likviditātes pārpalikumus vai nu iegulda kases aktīvos, vai arī pārvērš EUR, ja tie rodas tādēļ, ka palielinājusies ārvalstu valūtas pozīcija.

ad hoc

3.4.2.2.2.   
  Riska ierobežošana darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR vai USD

Riska ierobežošana darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR vai USD

| — | Ieguldījuma mehānisma darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR un USD, risku ierobežo, izmantojot dažādu valūtu mijmaiņas līgumus, kuru finanšu profils ir tāds pats kā pamatā esošā aizdevuma finanšu profils, ar nosacījumu, ka mijmaiņas līgumu tirgus darbojas. |
| --- | --- |

—

Ieguldījuma mehānisma darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR un USD, risku ierobežo, izmantojot dažādu valūtu mijmaiņas līgumus, kuru finanšu profils ir tāds pats kā pamatā esošā aizdevuma finanšu profils, ar nosacījumu, ka mijmaiņas līgumu tirgus darbojas.

| — | Ieguldījumu mehānisms veic darbības, kas izteiktas valūtās, kurām faktiski nav iespējams ierobežot risku vai iespēja ierobežot risku ir saistīta ar lielām izmaksām. Šādas darbības ir izteiktas vietējā valūtā, bet norēķini tiek veikti EUR vai USD. Saskaņā ar Ieguldījumu mehānisma finanšu riska ietvaru, ko IM komiteja apstiprināja 2015. gada 22. janvārī, pastāv iespēja sintētiski ierobežot risku vietējās valūtas pozīcijām, ja tām piemīt ievērojami pozitīva korelācija ar USD, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD. Vietējās valūtas pozīcijas, kuru risks tiek ierobežots sintētiski, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD, norādītas tabulā 3.4.2.2.3. iedaļā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam piemēro sintētisku riska ierobežošanu)”, savukārt vietējās valūtas pozīcijas, kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu, izmantojot USD, uzrādītas tajā pašā tabulā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu)”. |
| --- | --- |

—

Ieguldījumu mehānisms veic darbības, kas izteiktas valūtās, kurām faktiski nav iespējams ierobežot risku vai iespēja ierobežot risku ir saistīta ar lielām izmaksām. Šādas darbības ir izteiktas vietējā valūtā, bet norēķini tiek veikti EUR vai USD. Saskaņā ar Ieguldījumu mehānisma finanšu riska ietvaru, ko IM komiteja apstiprināja 2015. gada 22. janvārī, pastāv iespēja sintētiski ierobežot risku vietējās valūtas pozīcijām, ja tām piemīt ievērojami pozitīva korelācija ar USD, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD. Vietējās valūtas pozīcijas, kuru risks tiek ierobežots sintētiski, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD, norādītas tabulā 3.4.2.2.3. iedaļā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam piemēro sintētisku riska ierobežošanu)”, savukārt vietējās valūtas pozīcijas, kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu, izmantojot USD, uzrādītas tajā pašā tabulā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu)”.

3.4.2.2.3.   
  Ārvalstu valūtas pozīcija (tūkstošos EUR)

Ārvalstu valūtas pozīcija (tūkstošos EUR)

Šī skaidrojuma tabulās parādīta Mehānisma ārvalstu valūtas pozīcija.

Tabulās turpmāk ārvalstu valūtas pozīcija parādīta atbilstīgi Mehānisma riska politikai (kā raksturots Mehānisma finanšu riska ietvarā). Saskaņā ar riska politiku ārvalstu valūtas pozīcija balstās uz grāmatvedības datiem un to definē kā atlikumu starp atlasītiem aktīviem un saistībām. Aktīvi un saistības, kas definēti ārvalstu valūtas pozīcijā atbilstīgi riska politikai, tiek atlasīti tā, lai nodrošinātu, ka peļņa pēc saņemšanas tiek pārvērsta tikai pārskata valūtā (EUR).

Saskaņā ar riska politiku nerealizētā peļņa/zaudējumi un pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums tiek iekļauti ārvalstu valūtas pozīcijā, un tas attiecas arī uz aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājumu. Atvasinātie instrumenti, kas tiek iekļauti ārvalstu valūtas pozīcijā atbilstīgi riska politikai, tiek ņemti vērā to nominālvērtībā, nevis patiesajā vērtībā, lai tos salāgotu ar aktīvu atlikušo vērtību, ko arī ņem vērā nominālvērtībā, kas koriģēta ar aizdevumu samazināto vērtību.

Tabulās turpmāk aktīvu un saistību atlikusī daļa, kurā galvenokārt iekļauti uzkrātie procenti par aizdevumiem, atvasinātiem līgumiem un subsīdijām, uzrādīta kā “Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā”.

| 2017. gada 31. decembrī | Aktīvi un saistības | Saistības un iespējamās saistības |
| --- | --- | --- |
| Valūtas | Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai | Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā | Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Vietējās valūtas


  (kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*2) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Vietējās valūtas


  (kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Kopā valūtās, kas nav EUR | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| Kopā EUR un citās valūtās | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

2017. gada 31. decembrī

Aktīvi un saistības

Saistības un iespējamās saistības

Valūtas

Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai

Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*2)

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*2

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*2)

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Kopā valūtās, kas nav EUR

Kopā valūtās, kas nav EUR

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

Kopā EUR un citās valūtās

Kopā EUR un citās valūtās

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

| 2016. gada 31. decembrī | Aktīvi un saistības | Saistības un iespējamās saistības |
| --- | --- | --- |
| Valūtas | Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai | Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā | Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Vietējās valūtas


  (kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*3) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Vietējās valūtas


  (kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Kopā valūtās, kas nav EUR | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| Kopā EUR un citās valūtās | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

2016. gada 31. decembrī

Aktīvi un saistības

Saistības un iespējamās saistības

Valūtas

Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai

Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*3)

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*3

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*3)

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

22 534

252

22 786

246

Kopā valūtās, kas nav EUR

Kopā valūtās, kas nav EUR

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

Kopā EUR un citās valūtās

Kopā EUR un citās valūtās

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

3.4.2.3.   Ārvalstu valūtas maiņas jutīguma analīze

Ārvalstu valūtas maiņas jutīguma analīze

2017. gada 31. decembrī desmit procentu vērtības samazinājums euro valūtai, salīdzinot ar visām ne euro valūtām, radītu ieguldītāju līdzekļu palielinājumu par 16,6 miljoniem EUR (2016. gada 31. decembrī – par 12,0 miljoniem EUR). Desmit procentu vērtības palielinājums euro valūtai, salīdzinot ar visām ne euro valūtām, radītu ieguldītāju līdzekļu samazinājumu par EUR 13,6 miljoniem EUR (2016. gada 31. decembrī – par 9,9 miljoniem EUR).

3.4.2.4.   Valūtas maiņas kursi

Valūtas maiņas kursi

2017. gada 31. decembrī un 2016. gada 31. decembrī bilances sagatavošanai tika izmantoti šādi valūtas kursi:

| | 2017. gada 31. decembrī | 2016. gada 31. decembrī |
| --- | --- | --- |
| Ārpus ES valūtas | | |
| Botsvānas pula (BWP) | 11,7512 | 11,2657 |
| Dominikānas peso (DOP) | 57,1465 | 48,7476 |
| Fidži dolārs (FJD) | 2,4186 | 2,1969 |
| Haiti gurds (HTG) | 75,69 | 68,78 |
| Kenijas šiliņš (KES) | 123,7 | 108,06 |
| Mauritānijas ugija (MRO) | 422,36 | 375,79 |
| Maurīcijas rūpija (MUR) | 40,07 | 37,85 |
| Mozambikas metikals (MZN) | 70,09 | 75,25 |
| Ruandas franks (RWF) | 1 003,37 | 856,80 |
| Tanzānijas šiliņš (TZS) | 2 681,78 | 2 296,99 |
| Ugandas šiliņš (UGX) | 4 357,00 | 3 805,00 |
| ASV dolārs (USD) | 1,1993 | 1,0541 |
| CFA franks (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Dienvidāfrikas rends (ZAR) | 14,8054 | 14,457 |
| Zambijas kvača (ZMW) | 11,965 | 10,4653 |

2017. gada 31. decembrī

2016. gada 31. decembrī

Ārpus ES valūtas

Ārpus ES valūtas

Botsvānas pula (BWP)

11,7512

11,2657

Dominikānas peso (DOP)

57,1465

48,7476

Fidži dolārs (FJD)

2,4186

2,1969

Haiti gurds (HTG)

75,69

68,78

Kenijas šiliņš (KES)

123,7

108,06

Mauritānijas ugija (MRO)

422,36

375,79

Maurīcijas rūpija (MUR)

40,07

37,85

Mozambikas metikals (MZN)

70,09

75,25

Ruandas franks (RWF)

1 003,37

856,80

Tanzānijas šiliņš (TZS)

2 681,78

2 296,99

Ugandas šiliņš (UGX)

4 357,00

3 805,00

ASV dolārs (USD)

1,1993

1,0541

CFA franks (XAF/XOF)

655,957

655,957

Dienvidāfrikas rends (ZAR)

14,8054

14,457

Zambijas kvača (ZMW)

11,965

10,4653

3.4.3.   Kapitāla cenas risks

Kapitāla cenas risks

Kapitāla cenas risks ir risks, ka kapitāla ieguldījumu patiesās vērtības samazināsies kapitāla cenu un/vai kapitāla ieguldījumu vērtības izmaiņu rezultātā.

IM ir pakļauts kapitāla cenas riskam, ko izraisa tā tiešie kapitāla ieguldījumi un ieguldījumi riska kapitāla fondos.

Nekotētu kapitāla pozīciju vērtība ne vienmēr ir pieejama uzraudzības un kontroles regulārai veikšanai. Šādām pozīcijām labākās iespējamās aplēses ietver cenas, kuras iegūtas, izmantojot attiecīgas aprēķinu metodes.

Ietekme uz Mehānisma ieguldītāju līdzekļiem (pārdošanai pieejamo kapitāla ieguldījumu portfeļa patiesās vērtības izmaiņu rezultātā), ko rada atsevišķu tiešā kapitāla un riska kapitāla ieguldījumu vērtības maiņa par +/– 10 %, nemainoties citiem mainīgajiem lielumiem, 2017. gada 31. decembrī bija 49,8 miljoni EUR jeb attiecīgi -49,8 miljoni EUR (2016. gada 31. decembrī51,7 miljoni EUR jeb attiecīgi -51,7 miljoni EUR).

4.   Finanšu instrumentu patiesās vērtības

Finanšu instrumentu patiesās vērtības

4.1.   Grāmatvedības klasifikācijas un patiesās vērtības

Turpmāk tabulā norādītas finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtības un patiesās vērtības, norādot arī to līmeni patiesās vērtības hierarhijā. Nav ietverta patiesās vērtības informācija par tādiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā, ja uzskaites vērtība ir patiesās vērtības ticama aproksimācija.

| 2017. gada 31. decembrī | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība |
| --- | --- | --- |
| Tūkstošos EUR | Turēti tirdzniecībai | Pieejami pārdošanai | Nauda, aizdevumi un debitoru parādi | Turēti līdz termiņa beigām | Citas finanšu saistības | Kopā | 1. līmenis | 2. līmenis | 3. līmenis | Kopā |
| Finanšu aktīvi, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Riska kapitāla fondi | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Kopā | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | — | — | — | — |
| Aizdevumi un debitoru parādi | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | — | — | — |
| Obligācijas | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Citi aktīvi | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | — | — | — | — |
| Kopā | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Finanšu aktīvi kopā | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Finanšu saistības, kas uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Kopā | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | — | — | — | — | - 484 | - 484 | | | | |
| Trešām personām maksājamās summas | — | — | — | — | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Citas saistības | — | — | — | — | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Kopā | — | — | — | — | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Kopā finanšu saistības | -1 153 | — | — | — | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

2017. gada 31. decembrī

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

Tūkstošos EUR

Tūkstošos EUR

Turēti tirdzniecībai

Pieejami pārdošanai

Nauda, aizdevumi un debitoru parādi

Turēti līdz termiņa beigām

Citas finanšu saistības

Kopā

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Kopā

Finanšu aktīvi, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Finanšu aktīvi, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Atvasinātie finanšu instrumenti

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Riska kapitāla fondi

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Tieši kapitāla ieguldījumi

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Kopā

Kopā

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Nauda un naudas ekvivalenti

—

—

549 101

—

—

549 101

—

—

—

—

Aizdevumi un debitoru parādi

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

1 852 507

—

1 852 507

No ieguldītājiem saņemamās summas

—

—

150 000

—

—

150 000

—

—

—

—

Obligācijas

—

—

—

144 382

—

144 382

144 382

—

—

144 382

Citi aktīvi

—

—

4 385

—

—

4 385

—

—

—

—

Kopā

Kopā

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

1 996 889

1 996 889

Finanšu aktīvi kopā

Finanšu aktīvi kopā

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

3 024 653

3 024 653

Finanšu saistības, kas uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Atvasinātie finanšu instrumenti

-1 153

—

—

—

—

-1 153

—

-1 153

—

-1 153

Kopā

Kopā

-1 153

-1 153

—

—

—

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

—

—

—

—

- 484

- 484

Trešām personām maksājamās summas

—

—

—

—

- 157 285

- 157 285

Citas saistības

—

—

—

—

-2 462

-2 462

Kopā

Kopā

—

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Kopā finanšu saistības

Kopā finanšu saistības

-1 153

-1 153

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

| 2016. gada 31. decembrī | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība |
| --- | --- | --- |
| Tūkstošos EUR | Turēti tirdzniecībai | Pieejami pārdošanai | Nauda, aizdevumi un debitoru parādi | Turēti līdz termiņa beigām | Citas finanšu saistības | Kopā | 1. līmenis | 2. līmenis | 3. līmenis | Kopā |
| Finanšu aktīvi, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Riska kapitāla fondi | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Kopā | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Aizdevumi un debitoru parādi | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | — | — | — | — |
| Obligācijas | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Citi aktīvi | — | — | 345 | — | — | 345 | — | — | — | — |
| Kopā | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Finanšu aktīvi kopā | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Finanšu saistības, kas uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Kopā | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | — | — | — | — | - 625 | - 625 | | | | |
| Trešām personām maksājamās summas | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Citas saistības | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Kopā | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Finanšu saistības kopā | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

2016. gada 31. decembrī

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

Tūkstošos EUR

Tūkstošos EUR

Turēti tirdzniecībai

Pieejami pārdošanai

Nauda, aizdevumi un debitoru parādi

Turēti līdz termiņa beigām

Citas finanšu saistības

Kopā

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Kopā

Finanšu aktīvi, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Finanšu aktīvi, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Atvasinātie finanšu instrumenti

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Riska kapitāla fondi

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Tieši kapitāla ieguldījumi

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Kopā

Kopā

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Nauda un naudas ekvivalenti

—

—

360 817

—

—

360 817

Aizdevumi un debitoru parādi

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

No ieguldītājiem saņemamās summas

—

—

86 395

—

—

86 395

—

—

—

—

Obligācijas

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Citi aktīvi

—

—

345

—

—

345

—

—

—

—

Kopā

Kopā

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Finanšu aktīvi kopā

Finanšu aktīvi kopā

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Finanšu saistības, kas uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Atvasinātie finanšu instrumenti

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Kopā

Kopā

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

—

—

—

—

- 625

- 625

Trešām personām maksājamās summas

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Citas saistības

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Kopā

Kopā

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Finanšu saistības kopā

Finanšu saistības kopā

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

4.2.   Patiesās vērtības novērtējumi

4.2.1.   Novērtēšanas metodes un būtiski nenovērojami dati

Novērtēšanas metodes un būtiski nenovērojami dati

Turpmāk tabulā norādīta patiesās vērtības hierarhijas 2. un 3. līmeņa informācija par finanšu instrumentu novērtējumā izmantotajām novērtēšanas metodēm un būtiskiem nenovērojamiem datiem:

| Novērtēšanas metode | Būtiski nonovērojamie dati | Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā |
| --- | --- | --- |
| Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | Diskontētā naudas plūsma: Nākotnes naudas plūsmas tiek aplēstas, pamatojoties uz valūtas maiņas/procentu likmju nākotnes kursu (no novērojamajām valūtas maiņas likmēm un ienesīguma līknēm pārskata perioda beigās) un līgumiskajām valūtas maiņas/procentu likmēm, kas diskontētas līdz likmei, kura atspoguļo dažādu darījuma partneru kredītrisku. | Neattiecas. | Neattiecas. |
| Riska kapitāla fonds (RKF) | Koriģēto neto aktīvu metode: patieso vērtību nosaka, piemērojot visjaunākajā pārskatā atspoguļotajai neto aktīvu vērtībai koeficientu, kas atbilst Mehānisma procentuālajai daļai no īpašumtiesībām pamatā esošajā instrumentā, koriģējot atbilstoši naudas plūsmām, vai, ja pieejama, par pamatu ņemot precīzu attiecīgā fonda pārvaldnieka norādītu kapitāla daļu vērtību tajā pašā dienā. Lai aptvertu intervālu starp pēdējās pieejamās neto aktīvu vērtības (NAV) datumu un gada noslēguma pārskata datumu, veic notikumu pārskatīšanas procedūru un vajadzības gadījumā koriģē NAV. | Korekcija attiecībā uz laiku, kas pagājis starp RKF pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus un pārvaldības maksu, turpmākas RKF bāzes aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas. | Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un RKF pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku. |
| Tiešs kapitāla ieguldījums | Koriģētie neto aktīvi. | Korekcija par laiku, kas pagājis no ieguldījuma saņēmēja pēdējā pārskata datuma un novērtējuma datuma, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus, turpmākas izmaiņas ieguldījuma saņēmēja bāzes aktīvu patiesajā vērtībā, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas, kapitāla pieaugumu, kontroles pārdošanu/maiņu. | Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma datumu un ieguldījumu saņēmēja pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku. |
| | | Diskontu par tirgojamības (likviditātes) trūkumu nosaka, vadoties pēc iepriekšējām darījumu cenām līdzīgam kapitālam valstī/reģionā, un tas ir robežās no 5 līdz 30 %. | Jo lielāks ir tirgojamības diskonts, jo zemāka ir patiesā vērtība. |
| Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā | | |
| Aizdevumi un debitoru parādi | Diskontētās naudas plūsmas: Novērtējuma modelī izmanto līgumiskās naudas plūsmas un piemēro nosacījumu, ka neiestājas parādnieka saistību neizpilde, un tajās nav ņemtas vērā kolaterālas vērtības vai priekšlaicīgas atmaksas scenāriji. Lai iegūtu aizdevumu neto pašreizējo vērtību (NPV), izmantotais modelis diskontē katra aizdevuma līgumiskās naudas plūsmas, izmantojot tirgus diskonta koriģēto līkni. Tad atsevišķo aizdevumu NPV koriģē, lai ņemtu vērā attiecīgos saistītos paredzamos zaudējumus. Tad rezultātus apkopo, lai iegūtu aizdevumu un debitoru parādu patieso vērtību. | Neattiecas. | Neattiecas. |
| Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi | Diskontētās naudas plūsmas. | Neattiecas. | Neattiecas. |

Novērtēšanas metode

Novērtēšanas metode

Būtiski nonovērojamie dati

Būtiski nonovērojamie dati

Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā

Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā

Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā

Finanšu instrumenti, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā

Atvasinātie finanšu instrumenti

Diskontētā naudas plūsma: Nākotnes naudas plūsmas tiek aplēstas, pamatojoties uz valūtas maiņas/procentu likmju nākotnes kursu (no novērojamajām valūtas maiņas likmēm un ienesīguma līknēm pārskata perioda beigās) un līgumiskajām valūtas maiņas/procentu likmēm, kas diskontētas līdz likmei, kura atspoguļo dažādu darījuma partneru kredītrisku.

Neattiecas.

Neattiecas.

Riska kapitāla fonds (RKF)

Koriģēto neto aktīvu metode: patieso vērtību nosaka, piemērojot visjaunākajā pārskatā atspoguļotajai neto aktīvu vērtībai koeficientu, kas atbilst Mehānisma procentuālajai daļai no īpašumtiesībām pamatā esošajā instrumentā, koriģējot atbilstoši naudas plūsmām, vai, ja pieejama, par pamatu ņemot precīzu attiecīgā fonda pārvaldnieka norādītu kapitāla daļu vērtību tajā pašā dienā. Lai aptvertu intervālu starp pēdējās pieejamās neto aktīvu vērtības (NAV) datumu un gada noslēguma pārskata datumu, veic notikumu pārskatīšanas procedūru un vajadzības gadījumā koriģē NAV.

Korekcija attiecībā uz laiku, kas pagājis starp RKF pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus un pārvaldības maksu, turpmākas RKF bāzes aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas.

Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un RKF pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku.

Tiešs kapitāla ieguldījums

Koriģētie neto aktīvi.

Korekcija par laiku, kas pagājis no ieguldījuma saņēmēja pēdējā pārskata datuma un novērtējuma datuma, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus, turpmākas izmaiņas ieguldījuma saņēmēja bāzes aktīvu patiesajā vērtībā, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas, kapitāla pieaugumu, kontroles pārdošanu/maiņu.

Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma datumu un ieguldījumu saņēmēja pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku.

Diskontu par tirgojamības (likviditātes) trūkumu nosaka, vadoties pēc iepriekšējām darījumu cenām līdzīgam kapitālam valstī/reģionā, un tas ir robežās no 5 līdz 30 %.

Jo lielāks ir tirgojamības diskonts, jo zemāka ir patiesā vērtība.

Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā

Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā

Aizdevumi un debitoru parādi

Diskontētās naudas plūsmas: Novērtējuma modelī izmanto līgumiskās naudas plūsmas un piemēro nosacījumu, ka neiestājas parādnieka saistību neizpilde, un tajās nav ņemtas vērā kolaterālas vērtības vai priekšlaicīgas atmaksas scenāriji. Lai iegūtu aizdevumu neto pašreizējo vērtību (NPV), izmantotais modelis diskontē katra aizdevuma līgumiskās naudas plūsmas, izmantojot tirgus diskonta koriģēto līkni. Tad atsevišķo aizdevumu NPV koriģē, lai ņemtu vērā attiecīgos saistītos paredzamos zaudējumus. Tad rezultātus apkopo, lai iegūtu aizdevumu un debitoru parādu patieso vērtību.

Neattiecas.

Neattiecas.

Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi

Diskontētās naudas plūsmas.

Neattiecas.

Neattiecas.

Piemērojot 13. SFPS, atvasināto instrumentu patiesajā vērtībā 2017. gada un 2016. gada 31. decembrī ir iekļautas šādas novērtējuma korekcijas:

| — | kredīta vērtības korekcijas (CVA), kas attēlo darījuma partneru atvasināto instrumentu darījumu kredītrisku, kopsummā veido -38 000 EUR 2017. gada 31. decembrī un -76,4 tūkstoši EUR 2016. gada 31. decembrī, |
| --- | --- |

—

kredīta vērtības korekcijas (CVA), kas attēlo darījuma partneru atvasināto instrumentu darījumu kredītrisku, kopsummā veido -38 000 EUR 2017. gada 31. decembrī un -76,4 tūkstoši EUR 2016. gada 31. decembrī,

CVA

| — | debeta vērtējuma korekcijas (DVA), kuras rāda pašu kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija +29,5 tūkstoši EUR 2017. gada 31. decembrī un +42,9 tūkstoši EUR 2016. gada 31. decembrī. |
| --- | --- |

—

debeta vērtējuma korekcijas (DVA), kuras rāda pašu kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija +29,5 tūkstoši EUR 2017. gada 31. decembrī un +42,9 tūkstoši EUR 2016. gada 31. decembrī.

DVA

4.2.2.   Pārvietojumi starp 1. un 2. līmeni

Pārvietojumi starp 1. un 2. līmeni

Mehānisma politika paredz atzīt pārvietojumus starp līmeņiem tā notikuma vai to apstākļu izmaiņu datumā, kas bija par iemeslu pārvietojumam.

Ne 2017., ne 2016. gadā Mehānisms neveica pārvedumus no 1. līmeņa uz 2. līmeni vai no 2. līmeņa uz 1. līmeni patiesās vērtības hierarhijā.

4.2.3.   3. līmeņa patiesās vērtības

3. līmeņa patiesās vērtības

3. līmeņa patieso vērtību saskaņošana

3. līmeņa patieso vērtību saskaņošana

Turpmāk tabulās ir atspoguļotas izmaiņas 3. līmeņa instrumentos gada beigās, attiecīgi 2017. gada 31. decembrī un 2016. gada 31. decembrī.

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
| Atlikums 2017. gada 1. janvārī | 494 004 |
| Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos | |
| — | Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem |

(Tūkstošos EUR)

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

Atlikums 2017. gada 1. janvārī

Atlikums 2017. gada 1. janvārī

494 004

494 004

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

—

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

2 711

| — | Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums |
| --- | --- |

—

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

-22 024

Kopā

Kopā

-19 313

-19 313

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti citos visaptverošos ienākumos

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti citos visaptverošos ienākumos

| — | Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā |
| --- | --- |

—

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā

-17 592

Kopā

Kopā

-17 592

-17 592

Izmaksa

62 660

Atmaksa

-44 568

Norakstītās summas

-2 110

Atlikums 2017. gada 31. decembrī

Atlikums 2017. gada 31. decembrī

473 081

473 081

| (Tūkstošos EUR) |
| --- |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
| Atlikums 2016. gada 1. janvārī | 419 175 |
| Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos | |
| — | Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem |

(Tūkstošos EUR)

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

Atlikums 2016. gada 1. janvārī

Atlikums 2016. gada 1. janvārī

419 175

419 175

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņā vai zaudējumos

—

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

-6 504

| — | Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums |
| --- | --- |

—

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

-2 493

Kopā

Kopā

-8 997

-8 997

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti citos visaptverošos ienākumos

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti citos visaptverošos ienākumos

| — | Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā |
| --- | --- |

—

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā

-24 628

Kopā

Kopā

-24 628

-24 628

Izmaksa

153 986

Atmaksa

-37 978

Norakstītās summas

-7 554

Atlikums 2016. gada 31. decembrī

Atlikums 2016. gada 31. decembrī

494 004

494 004

Ne 2017., ne 2016. gadā Mehānisms neveica pārvedumus no 3. līmeņa vai uz 3. līmeni patiesās vērtības hierarhijā.

Jutīguma analīze

Jutīguma analīze

Izmaiņām par +/– 10 % pārskata datumā attiecībā uz kādu no to būtisko nenovērojamo datu vienībām, kuri izmantoti riska kapitāla fondu vai tiešo kapitāla ieguldījumu patiesās vērtības noteikšanā, ja pārējie dati nemainās, būtu šāda ietekme uz citiem visaptverošiem ienākumiem:

| 2017. gada 31. decembrī | Palielinājums | Samazinājums |
| --- | --- | --- |
| (tūkstošos EUR) |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | — | — |

2017. gada 31. decembrī

Palielinājums

Samazinājums

(tūkstošos EUR)

(tūkstošos EUR)

Tieši kapitāla ieguldījumi

—

—

| 2016. gada 31. decembrī | Palielinājums | Samazinājums |
| --- | --- | --- |
| (tūkstošos EUR) |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | 10 | - 10 |
| Kopā | 10 | - 10 |

2016. gada 31. decembrī

Palielinājums

Samazinājums

(tūkstošos EUR)

(tūkstošos EUR)

Tieši kapitāla ieguldījumi

10

- 10

Kopā

Kopā

10

10

- 10

- 10

5.   Nauda un naudas ekvivalenti (tūkstošos EUR)

Nauda un naudas ekvivalenti (tūkstošos EUR)

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- |
| Nauda kasē | 166 445 | 51 462 |
| Termiņnoguldījumi | 367 653 | 259 337 |
| Komerciāli vērtspapīri | 15 003 | 50 018 |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu stāvokļa pārskatā | 549 101 | 360 817 |
| Uzkrātie procenti | 68 | 5 |
| Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā | 549 169 | 360 822 |

31.12.2017.

31.12.2016.

Nauda kasē

166 445

51 462

Termiņnoguldījumi

367 653

259 337

Komerciāli vērtspapīri

15 003

50 018

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu stāvokļa pārskatā

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu stāvokļa pārskatā

549 101

549 101

360 817

360 817

Uzkrātie procenti

68

5

Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā

Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā

549 169

549 169

360 822

360 822

6.   Atvasinātie finanšu instrumenti (tūkstošos EUR)

Atvasinātie finanšu instrumenti (tūkstošos EUR)

Atvasināto finanšu instrumentu, ko klasificē kā turētus tirdzniecībai, galvenie komponenti ir šādi:

| 2017. gada 31. decembrī | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- |
| Aktīvi | Saistības |
| Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi | 393 | - 48 | 31 711 |
| Valūtas mijmaiņas darījumi | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Kopā atvasināti finanšu instrumenti | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

2017. gada 31. decembrī

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Saistības

Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi

149

-1 105

8 098

Procentu likmju mijmaiņas līgumi

393

- 48

31 711

Valūtas mijmaiņas darījumi

11 979

—

1 500 000

Kopā atvasināti finanšu instrumenti

Kopā atvasināti finanšu instrumenti

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

| 2016. gada 31. decembrī | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- |
| Aktīvi | Saistības |
| Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi | — | -3 051 | 7 430 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi | 388 | - 335 | 41 233 |
| Valūtas mijmaiņas darījumi | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Kopā atvasināti finanšu instrumenti | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

2016. gada 31. decembrī

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Saistības

Starpvalūtu procentu likmju mijmaiņas darījumi

—

-3 051

7 430

Procentu likmju mijmaiņas līgumi

388

- 335

41 233

Valūtas mijmaiņas darījumi

6 532

-21 803

1 611 000

Kopā atvasināti finanšu instrumenti

Kopā atvasināti finanšu instrumenti

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

7.   Aizdevumi un debitoru parādi (tūkstošos EUR)

Aizdevumi un debitoru parādi (tūkstošos EUR)

Aizdevumu un debitoru parādu galvenie komponenti ir šādi:

| | Vispārēji aizdevumi (*4) | Prioritārie aizdevumi | Subordinētie aizdevumi | Kopā |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominālā vērtība 2017. gada 1. janvārī | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Izmaksa | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Norakstītās summas | -3 257 | -6 138 | — | -9 395 |
| Atmaksa | - 162 361 | -91 125 | — | - 253 486 |
| Kapitalizēti procenti | — | — | — | — |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Nominālā vērtība 2017. gada 31. decembrī | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Vērtības samazinājums 2017. gada 1. janvārī | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Vērtības samazinājums, kas iegrāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Norakstītās summas | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Vērtības samazinājuma apvērse | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Vērtības samazinājums 2017. gada 31. decembrī | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Amortizētās izmaksas | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Procenti | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Aizdevumi un debitoru parādi 2017. gada 31. decembrī | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

Vispārēji aizdevumi (*4)

*4

Prioritārie aizdevumi

Subordinētie aizdevumi

Kopā

Nominālā vērtība 2017. gada 1. janvārī

Nominālā vērtība 2017. gada 1. janvārī

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Izmaksa

305 059

63 603

—

368 662

Norakstītās summas

-3 257

-6 138

—

-9 395

Atmaksa

- 162 361

-91 125

—

- 253 486

Kapitalizēti procenti

—

—

—

—

Ārvalstu valūtas kursa starpība

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Nominālā vērtība 2017. gada 31. decembrī

Nominālā vērtība 2017. gada 31. decembrī

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Vērtības samazinājums 2017. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājums 2017. gada 1. janvārī

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Vērtības samazinājums, kas iegrāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā

-5 105

-11 572

—

-16 677

Norakstītās summas

3 257

6 138

—

9 395

Vērtības samazinājuma apvērse

2 204

3 752

—

5 956

Ārvalstu valūtas kursa starpība

914

3 234

8 615

12 763

Vērtības samazinājums 2017. gada 31. decembrī

Vērtības samazinājums 2017. gada 31. decembrī

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Amortizētās izmaksas

-3 802

-3 408

—

-7 210

Procenti

15 122

9 877

—

24 999

Aizdevumi un debitoru parādi 2017. gada 31. decembrī

Aizdevumi un debitoru parādi 2017. gada 31. decembrī

999 499

999 499

667 226

667 226

—

—

1 666 725

1 666 725

| | Vispārēji aizdevumi (*5) | Prioritārie aizdevumi | Subordinētie aizdevumi | Kopā |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominālā vērtība 2016. gada 1. janvārī | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Izmaksa | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Norakstītās summas | — | - 109 | -31 189 | -31 298 |
| Atmaksa | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Kapitalizēti procenti | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominālā vērtība 2016. gada 31. decembrī | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Vērtības samazinājums, kas iegrāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Norakstītās summas | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Vērtības samazinājuma apvērse | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība | - 348 | - 59 | -1 850 | -2 257 |
| Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Amortizētās izmaksas | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Procenti | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Aizdevumi un debitoru parādi 2016. gada 31. decembrī | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Vispārēji aizdevumi (*5)

*5

Prioritārie aizdevumi

Subordinētie aizdevumi

Kopā

Nominālā vērtība 2016. gada 1. janvārī

Nominālā vērtība 2016. gada 1. janvārī

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Izmaksa

476 685

51 691

—

528 376

Norakstītās summas

—

- 109

-31 189

-31 298

Atmaksa

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Kapitalizēti procenti

—

—

7 183

7 183

Ārvalstu valūtas kursa starpība

34 332

2 009

941

37 282

Nominālā vērtība 2016. gada 31. decembrī

Nominālā vērtība 2016. gada 31. decembrī

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Vērtības samazinājums, kas iegrāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā

-8 794

-11 999

—

-20 793

Norakstītās summas

—

109

31 189

31 298

Vērtības samazinājuma apvērse

360

6 100

58 698

65 158

Ārvalstu valūtas kursa starpība

- 348

- 59

-1 850

-2 257

Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī

Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Amortizētās izmaksas

-3 906

-3 682

—

-7 588

Procenti

14 807

9 371

1

24 179

Aizdevumi un debitoru parādi 2016. gada 31. decembrī

Aizdevumi un debitoru parādi 2016. gada 31. decembrī

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

8.   Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi (tūkstošos EUR)

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi (tūkstošos EUR)

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu galvenie komponenti ir šādi:

| | Riska kapitāla fondi | Tieši kapitāla ieguldījumi | Kopā |
| --- | --- | --- | --- |
| Izmaksas 2017. gada 1. janvārī | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Izmaksa | 62 660 | — | 62 660 |
| Atmaksājumi/pārdošana | -41 678 | -2 890 | -44 568 |
| Norakstītās summas | - 437 | -1 673 | -2 110 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība atmaksājumiem/pārdošanai | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Izmaksas 2017. gada 31. decembrī | 353 398 | 68 128 | 421 526 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2017. gada 1. janvārī | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Nerealizētās peļņas un zaudējumu neto izmaiņas | -18 242 | 1 174 | -17 068 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2017. gada 31. decembrī | 111 185 | 14 631 | 125 816 |
| Vērtības samazinājums 2017. gada 1. janvārī | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Vērtības samazinājums, kas gada laikā iegrāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā | -22 024 | — | -22 024 |
| Norakstītās summas | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Vērtības samazinājums 2017. gada 31. decembrī | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2017. gada 31. decembrī | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

Riska kapitāla fondi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Kopā

Izmaksas 2017. gada 1. janvārī

Izmaksas 2017. gada 1. janvārī

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Izmaksa

62 660

—

62 660

Atmaksājumi/pārdošana

-41 678

-2 890

-44 568

Norakstītās summas

- 437

-1 673

-2 110

Ārvalstu valūtas kursa starpība atmaksājumiem/pārdošanai

1 600

55

1 655

Izmaksas 2017. gada 31. decembrī

Izmaksas 2017. gada 31. decembrī

353 398

353 398

68 128

68 128

421 526

421 526

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2017. gada 1. janvārī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2017. gada 1. janvārī

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Nerealizētās peļņas un zaudējumu neto izmaiņas

-18 242

1 174

-17 068

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2017. gada 31. decembrī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2017. gada 31. decembrī

111 185

111 185

14 631

14 631

125 816

125 816

Vērtības samazinājums 2017. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājums 2017. gada 1. janvārī

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Vērtības samazinājums, kas gada laikā iegrāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā

-22 024

—

-22 024

Norakstītās summas

437

1 673

2 110

Vērtības samazinājums 2017. gada 31. decembrī

Vērtības samazinājums 2017. gada 31. decembrī

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2017. gada 31. decembrī

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2017. gada 31. decembrī

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

| | Riska kapitāla fondi | Tieši kapitāla ieguldījumi | Kopā |
| --- | --- | --- | --- |
| Izmaksas 2016. gada 1. janvārī | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Izmaksa | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Atmaksājumi/pārdošana | -37 948 | - 30 | -37 978 |
| Norakstītās summas | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Ārvalstu valūtas kursa starpība atmaksājumiem/pārdošanai | 5 141 | - 16 | 5 125 |
| Izmaksas 2016. gada 31. decembrī | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 1. janvārī | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Nerealizētās peļņas un zaudējumu neto izmaiņas | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 31. decembrī | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Vērtības samazinājums, kas gada laikā iegrāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā | -2 457 | - 36 | -2 493 |
| Norakstītās summas | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2016. gada 31. decembrī | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Riska kapitāla fondi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Kopā

Izmaksas 2016. gada 1. janvārī

Izmaksas 2016. gada 1. janvārī

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Izmaksa

101 323

52 663

153 986

Atmaksājumi/pārdošana

-37 948

- 30

-37 978

Norakstītās summas

-4 594

-2 960

-7 554

Ārvalstu valūtas kursa starpība atmaksājumiem/pārdošanai

5 141

- 16

5 125

Izmaksas 2016. gada 31. decembrī

Izmaksas 2016. gada 31. decembrī

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 1. janvārī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 1. janvārī

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Nerealizētās peļņas un zaudējumu neto izmaiņas

-24 474

3 365

-21 109

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 31. decembrī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 31. decembrī

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Vērtības samazinājums, kas gada laikā iegrāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā

-2 457

- 36

-2 493

Norakstītās summas

4 594

2 960

7 554

Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī

Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2016. gada 31. decembrī

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2016. gada 31. decembrī

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

9.   No ieguldītājiem saņemamās summas (tūkstošos EUR)

No ieguldītājiem saņemamās summas (tūkstošos EUR)

No ieguldītājiem saņemamās summas pilnībā veido pieprasītās, bet nesamaksātās dalībvalstu iemaksas.

10.   Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi (tūkstošos EUR)

Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi (tūkstošos EUR)

Līdz termiņa beigām turēto aktīvu portfeli veido kotētās obligācijas, kurām pārskata datumā līdz termiņam ir mazāk nekā trīs mēneši. Turpmāk tabulā redzama līdz termiņa beigām turēto aktīvu izmaiņas:

| Atlikums 2017. gada 1. janvārī | 169 398 |
| --- | --- |
| Iegāde | 1 084 149 |
| Termiņi | -1 109 563 |
| Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā | - 59 |
| Uzkrāto procentu izmaiņas | 457 |
| Atlikums 2017. gada 31. decembrī | 144 382 |

Atlikums 2017. gada 1. janvārī

Atlikums 2017. gada 1. janvārī

169 398

169 398

Iegāde

1 084 149

Termiņi

-1 109 563

Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā

- 59

Uzkrāto procentu izmaiņas

457

Atlikums 2017. gada 31. decembrī

Atlikums 2017. gada 31. decembrī

144 382

144 382

| Atlikums 2016. gada 1. janvārī | 228 521 |
| --- | --- |
| Iegāde | 1 159 704 |
| Termiņi | -1 219 953 |
| Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā | - 87 |
| Uzkrāto procentu izmaiņas | 1 213 |
| Atlikums 2016. gada 31. decembrī | 169 398 |

Atlikums 2016. gada 1. janvārī

Atlikums 2016. gada 1. janvārī

228 521

228 521

Iegāde

1 159 704

Termiņi

-1 219 953

Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā

- 87

Uzkrāto procentu izmaiņas

1 213

Atlikums 2016. gada 31. decembrī

Atlikums 2016. gada 31. decembrī

169 398

169 398

11.   Citi aktīvi (tūkstošos EUR)

Citi aktīvi (tūkstošos EUR)

Citu aktīvu galvenie komponenti ir šādi:

| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- |
| No EIB saņemamā summa | 4 117 | 1 |
| Finanšu garantijas | 268 | 344 |
| Kopā citi aktīvi | 4 385 | 345 |

31.12.2017.

31.12.2016.

No EIB saņemamā summa

4 117

1

Finanšu garantijas

268

344

Kopā citi aktīvi

Kopā citi aktīvi

4 385

4 385

345

345

12.   Nākamo periodu ienākumi (tūkstošos EUR)

Nākamo periodu ienākumi (tūkstošos EUR)

Nākamo periodu ienākumu galvenie komponenti ir šādi:

| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- |
| Nākamo periodu procentu subsīdijas | 24 895 | 25 884 |
| Nākamo periodu komisijas naudas maksājumi par aizdevumiem un debitoru parādiem | 907 | 399 |
| Kopā nākamo periodu ienākumi | 25 802 | 26 283 |

31.12.2017.

31.12.2016.

Nākamo periodu procentu subsīdijas

24 895

25 884

Nākamo periodu komisijas naudas maksājumi par aizdevumiem un debitoru parādiem

907

399

Kopā nākamo periodu ienākumi

Kopā nākamo periodu ienākumi

25 802

25 802

26 283

26 283

13.   Uzkrājumi izsniegtajām garantijām (tūkstošos EUR)

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām (tūkstošos EUR)

Izsniegto garantiju uzkrājumu summa tiek atzīta, izmantojot visprecīzāko aplēsi par to pašreizējo finanšu saistību segšanai nepieciešamajiem izdevumiem, kas izriet no garantijām, un ir summa, ko veido:

| — | sākotnēji atzītās summas, attiecīgos gadījumos atskaitot kumulatīvo amortizāciju, kas atzīta saskaņā ar 18. SGS Ieņēmumi, un |
| --- | --- |

—

sākotnēji atzītās summas, attiecīgos gadījumos atskaitot kumulatīvo amortizāciju, kas atzīta saskaņā ar 18. SGS Ieņēmumi, un

| — | summa, kas pārsniedz iepriekš minētās summas, novērtējot saskaņā ar 37. SGS Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi. |
| --- | --- |

—

summa, kas pārsniedz iepriekš minētās summas, novērtējot saskaņā ar 37. SGS Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi.

| | 2017. | 2016. |
| --- | --- | --- |
| Atlikums 1. janvārī | 625 | — |
| Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā iegrāmatotie papildinājumi | 65 | 242 |
| Izlietotie | - 206 | — |
| Pārvedums no “Citas saistības”, finanšu garantijas | — | 383 |
| Atlikums 31. decembrī | 484 | 625 |

2017.

2016.

Atlikums 1. janvārī

625

—

Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā iegrāmatotie papildinājumi

65

242

Izlietotie

- 206

—

Pārvedums no “Citas saistības”, finanšu garantijas

—

383

Atlikums 31. decembrī

Atlikums 31. decembrī

484

484

625

625

14.   Trešām personām maksājamās summas (tūkstošos EUR)

Trešām personām maksājamās summas (tūkstošos EUR)

Trešām personām maksājamo summu galvenie komponenti ir šādi:

| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- |
| Neto vispārējie administratīvie izdevumi, kas pienākas EIB | 45 105 | 43 483 |
| Citas summas, kas pienākas EIB | 580 | — |
| Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība, kas pienākas dalībvalstīm, bet vēl nav izmaksāta | 111 600 | 72 631 |
| Kopā trešām personām maksājamās summas | 157 285 | 116 114 |

31.12.2017.

31.12.2016.

Neto vispārējie administratīvie izdevumi, kas pienākas EIB

45 105

43 483

Citas summas, kas pienākas EIB

580

—

Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība, kas pienākas dalībvalstīm, bet vēl nav izmaksāta

111 600

72 631

Kopā trešām personām maksājamās summas

Kopā trešām personām maksājamās summas

157 285

157 285

116 114

116 114

15.   Citas saistības (tūkstošos EUR)

Citas saistības (tūkstošos EUR)

Citu saistību galvenie komponenti ir šādi:

| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- |
| Aizdevumu summu priekšlaicīga atmaksa | 1 986 | 2 081 |
| Nākamo periodu ienākumi no procentu subsīdijām | 436 | 458 |
| Finanšu garantijas | 40 | 7 |
| Kopā citas saistības | 2 462 | 2 546 |

31.12.2017.

31.12.2016.

Aizdevumu summu priekšlaicīga atmaksa

1 986

2 081

Nākamo periodu ienākumi no procentu subsīdijām

436

458

Finanšu garantijas

40

7

Kopā citas saistības

Kopā citas saistības

2 462

2 462

2 546

2 546

16.   Pieprasītās dalībvalstu iemaksas (tūkstošos EUR)

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas (tūkstošos EUR)

| Dalībvalstis | Iemaksa Mehānismā | Iemaksas procentu subsīdijām un tehniskajai palīdzībai | Kopā iemaksāts | Pieprasītas un nesamaksātas summas (*6) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Austrija | 65 597 | 8 387 | 73 984 | 3 615 |
| Beļģija | 96 872 | 12 340 | 109 212 | 5 295 |
| Bulgārija | 644 | 266 | 910 | 210 |
| Kipra | 414 | 171 | 585 | 135 |
| Čehija | 2 346 | 969 | 3 315 | 765 |
| Dānija | 53 220 | 6 875 | 60 095 | 3 000 |
| Igaunija | 230 | 95 | 325 | 75 |
| Somija | 37 206 | 4 920 | 42 126 | 2 205 |
| Francija | 589 781 | 72 062 | 661 843 | 29 325 |
| Vācija | 574 815 | 72 516 | 647 331 | 30 750 |
| Grieķija | 32 475 | 4 589 | 37 064 | 2 205 |
| Ungārija | 2 530 | 1 045 | 3 575 | 825 |
| Īrija | 16 939 | 2 620 | 19 559 | 1 365 |
| Itālija | 317 104 | 42 453 | 359 557 | 19 290 |
| Latvija | 322 | 133 | 455 | 105 |
| Lietuva | 552 | 228 | 780 | 180 |
| Luksemburga | 7 207 | 930 | 8 137 | 405 |
| Malta | 138 | 57 | 195 | 45 |
| Nīderlande | 129 685 | 16 715 | 146 400 | 7 275 |
| Polija | 5 980 | 2 470 | 8 450 | 1 950 |
| Portugāle | 25 243 | 3 579 | 28 822 | 1 725 |
| Rumānija | 1 702 | 703 | 2 405 | 555 |
| Slovākija | 966 | 399 | 1 365 | 315 |
| Slovēnija | 828 | 342 | 1 170 | 270 |
| Spānija | 156 239 | 23 306 | 179 545 | 11 775 |
| Zviedrija | 68 760 | 9 129 | 77 889 | 4 110 |
| Apvienotā Karaliste | 329 205 | 46 392 | 375 597 | 22 230 |
| Kopā 2017. gada 31. decembrī | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |
| Kopā 2016. gada 31. decembrī | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |

Dalībvalstis

Iemaksa Mehānismā

Iemaksas procentu subsīdijām un tehniskajai palīdzībai

Kopā iemaksāts

Pieprasītas un nesamaksātas summas (*6)

*6

Austrija

65 597

8 387

73 984

3 615

Beļģija

96 872

12 340

109 212

5 295

Bulgārija

644

266

910

210

Kipra

414

171

585

135

Čehija

2 346

969

3 315

765

Dānija

53 220

6 875

60 095

3 000

Igaunija

230

95

325

75

Somija

37 206

4 920

42 126

2 205

Francija

589 781

72 062

661 843

29 325

Vācija

574 815

72 516

647 331

30 750

Grieķija

32 475

4 589

37 064

2 205

Ungārija

2 530

1 045

3 575

825

Īrija

16 939

2 620

19 559

1 365

Itālija

317 104

42 453

359 557

19 290

Latvija

322

133

455

105

Lietuva

552

228

780

180

Luksemburga

7 207

930

8 137

405

Malta

138

57

195

45

Nīderlande

129 685

16 715

146 400

7 275

Polija

5 980

2 470

8 450

1 950

Portugāle

25 243

3 579

28 822

1 725

Rumānija

1 702

703

2 405

555

Slovākija

966

399

1 365

315

Slovēnija

828

342

1 170

270

Spānija

156 239

23 306

179 545

11 775

Zviedrija

68 760

9 129

77 889

4 110

Apvienotā Karaliste

329 205

46 392

375 597

22 230

Kopā 2017. gada 31. decembrī

Kopā 2017. gada 31. decembrī

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Kopā 2016. gada 31. decembrī

Kopā 2016. gada 31. decembrī

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

17.   Saistības un iespējamās saistības (tūkstošos EUR)

Saistības un iespējamās saistības (tūkstošos EUR)

| | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| --- | --- | --- |
| Saistības | | |
| Neizmaksātie aizdevumi | 869 983 | 901 899 |
| Neizmaksātās saistības par pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem | 321 695 | 244 050 |
| Izsniegtās garantijas | 7 682 | 8 627 |
| Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība | 382 576 | 334 553 |
| Iespējamās saistības | | |
| Parakstītās neizsniegtās garantijas | 74 569 | 35 337 |
| Kopā saistības un iespējamās saistības | 1 656 505 | 1 524 466 |

31.12.2017.

31.12.2016.

Saistības

Saistības

Neizmaksātie aizdevumi

869 983

901 899

Neizmaksātās saistības par pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem

321 695

244 050

Izsniegtās garantijas

7 682

8 627

Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība

382 576

334 553

Iespējamās saistības

Iespējamās saistības

Parakstītās neizsniegtās garantijas

74 569

35 337

Kopā saistības un iespējamās saistības

Kopā saistības un iespējamās saistības

1 656 505

1 656 505

1 524 466

1 524 466

18.   Procenti un līdzīgi ienākumi un izdevumi (tūkstošos EUR)

Procenti un līdzīgi ienākumi un izdevumi (tūkstošos EUR)

Procentu un līdzīgu ienākumu galvenie komponenti ir šādi:

| | No 1.1.2017. | No 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2017. | līdz 31.12.2016. |
| Aizdevumi un debitoru parādi | 97 440 | 102 580 |
| Procentu subsīdijas | 3 966 | 4 118 |
| Kopā procentu un līdzīgi ienākumi | 101 406 | 106 698 |

No 1.1.2017.

No 1.1.2016.

līdz 31.12.2017.

līdz 31.12.2016.

Aizdevumi un debitoru parādi

97 440

102 580

Procentu subsīdijas

3 966

4 118

Kopā procentu un līdzīgi ienākumi

Kopā procentu un līdzīgi ienākumi

101 406

101 406

106 698

106 698

Procentu un līdzīgu izdevumu galvenais komponents ir šāds:

| | No 1.1.2017. | No 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2017. | līdz 31.12.2016. |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | - 980 | -1 142 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | -1 037 | - 752 |
| Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi | - 654 | - 413 |
| Kopā procentu un līdzīgi izdevumi | -2 671 | -2 307 |

No 1.1.2017.

No 1.1.2016.

līdz 31.12.2017.

līdz 31.12.2016.

Atvasinātie finanšu instrumenti

- 980

-1 142

Nauda un naudas ekvivalenti

-1 037

- 752

Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi

- 654

- 413

Kopā procentu un līdzīgi izdevumi

Kopā procentu un līdzīgi izdevumi

-2 671

-2 671

-2 307

-2 307

19.   Ienākumi un izdevumi no maksas un komisijas naudas (tūkstošos EUR)

Ienākumi un izdevumi no maksas un komisijas naudas (tūkstošos EUR)

Maksas un komisijas naudas ienākumu galvenie komponenti ir šādi:

| | No 1.1.2017. | No 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2017. | līdz 31.12.2016. |
| Maksa un komisijas nauda par aizdevumiem un debitoru parādiem | — | 515 |
| Maksa un komisijas nauda par finanšu garantijām | 209 | 183 |
| Citi | 1 | 1 |
| Kopā maksas un komisijas naudas ienākumi | 210 | 699 |

No 1.1.2017.

No 1.1.2016.

līdz 31.12.2017.

līdz 31.12.2016.

Maksa un komisijas nauda par aizdevumiem un debitoru parādiem

—

515

Maksa un komisijas nauda par finanšu garantijām

209

183

Citi

1

1

Kopā maksas un komisijas naudas ienākumi

Kopā maksas un komisijas naudas ienākumi

210

210

699

699

Maksas un komisijas naudas izdevumu galvenais komponents ir šāds:

| | No 1.1.2017. | No 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2017. | līdz 31.12.2016. |
| Komisijas naudas trešām personām saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem | - 60 | - 48 |
| Kopā maksas un komisijas naudas izdevumi | - 60 | - 48 |

No 1.1.2017.

No 1.1.2016.

līdz 31.12.2017.

līdz 31.12.2016.

Komisijas naudas trešām personām saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

- 60

- 48

Kopā maksas un komisijas naudas izdevumi

Kopā maksas un komisijas naudas izdevumi

- 60

- 60

- 48

- 48

20.   Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem (tūkstošos EUR)

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem (tūkstošos EUR)

Realizētās neto peļņas saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem galvenie komponenti ir šādi:

| | No 1.1.2017. | No 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2017. | līdz 31.12.2016. |
| Neto ienākumi no pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem | 1 030 | 2 159 |
| Dividenžu ienākumi | 1 681 | 4 345 |
| Neto realizētā peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem | 2 711 | 6 504 |

No 1.1.2017.

No 1.1.2016.

līdz 31.12.2017.

līdz 31.12.2016.

Neto ienākumi no pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

1 030

2 159

Dividenžu ienākumi

1 681

4 345

Neto realizētā peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

Neto realizētā peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

2 711

2 711

6 504

6 504

21.   Vispārējie administratīvie izdevumi (tūkstošos EUR)

Vispārējie administratīvie izdevumi (tūkstošos EUR)

Vispārējie administratīvie izdevumi atspoguļo EIB faktiskās izmaksas, pārvaldot Mehānismu, atskaitot ienākumus no standarta maksas par novērtēšanu, ko EIB saņem tieši no Mehānisma klientiem.

| | No 1.1.2017. | No 1.1.2016. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2017. | līdz 31.12.2016. |
| EIB faktiskās izmaksas | -48 285 | -45 858 |
| Ienākumi no maksas par novērtēšanu, ko saņem tieši no Mehānisma klientiem | 3 180 | 2 375 |
| Kopā vispārējie administratīvie izdevumi | -45 105 | -43 483 |

No 1.1.2017.

No 1.1.2016.

līdz 31.12.2017.

līdz 31.12.2016.

EIB faktiskās izmaksas

-48 285

-45 858

Ienākumi no maksas par novērtēšanu, ko saņem tieši no Mehānisma klientiem

3 180

2 375

Kopā vispārējie administratīvie izdevumi

Kopā vispārējie administratīvie izdevumi

-45 105

-45 105

-43 483

-43 483

22.   Iesaiste nekonsolidētos strukturētos subjektos (tūkstošos EUR)

Iesaiste nekonsolidētos strukturētos subjektos (tūkstošos EUR)

Strukturēta subjekta definīcija

Strukturēta subjekta definīcija

Strukturēts subjekts ir subjekts, kas veidots tā, ka balsstiesības vai citas līdzīgas tiesības nav galvenais veids, kā noteikt, kas kontrolē šo subjektu. 12. SFPS konstatē, ka strukturētam subjektam bieži vien ir dažas vai visas turpmāk minētās iezīmes:

| — | ierobežota darbība, |
| --- | --- |

—

ierobežota darbība,

| — | šaurs, labi definēts mērķis, piemēram, īstenot no nodokļu viedokļa efektīvu nomu, veikt pētniecības un izstrādes darbību, nodrošināt kapitāla vai finansējuma avotu subjektam vai nodrošināt ieguldītājiem iespējas ieguldīt, nododot ar šādu strukturētu subjektu aktīviem saistītos riskus ieguldītājiem, |
| --- | --- |

—

šaurs, labi definēts mērķis, piemēram, īstenot no nodokļu viedokļa efektīvu nomu, veikt pētniecības un izstrādes darbību, nodrošināt kapitāla vai finansējuma avotu subjektam vai nodrošināt ieguldītājiem iespējas ieguldīt, nododot ar šādu strukturētu subjektu aktīviem saistītos riskus ieguldītājiem,

| — | nepietiekams pašu kapitāls, lai strukturēts subjekts varētu finansēt savu darbību bez subordinēta finansiāla atbalsta, |
| --- | --- |

—

nepietiekams pašu kapitāls, lai strukturēts subjekts varētu finansēt savu darbību bez subordinēta finansiāla atbalsta,

| — | finansējums ieguldītājiem vairāku līgumiski saistītu instrumentu veidā, kas rada kredītriska vai citu risku koncentrāciju (laidienus). |
| --- | --- |

—

finansējums ieguldītājiem vairāku līgumiski saistītu instrumentu veidā, kas rada kredītriska vai citu risku koncentrāciju (laidienus).

Nekonsolidēti strukturētie subjekti

Nekonsolidēti strukturētie subjekti

Termins “nekonsolidēts strukturēts subjekts” attiecas uz visiem strukturētajiem subjektiem, kurus nekontrolē Mehānisms, un tas attiecas arī uz daļām strukturētos subjektos, kuras nav konsolidētas.

Definīcija, kas ir daļas strukturētos subjektos

Definīcija, kas ir daļas strukturētos subjektos

12. SFPS definē šīs “daļas” plaši, iekļaujot tajās jebkuru līgumisku vai nelīgumisku iesaisti, kuras rezultātā pārskata sniedzējs subjekts ir pakļauts mainīgiem ieņēmumiem no subjekta darbības. Šādu daļu piemēri ir arī kapitāla daļu turēšana un cita veida iesaiste, piemēram, sniedzot citam subjektam finansējumu, likviditātes atbalstu, uzlabotus kredītus, uzņemoties saistības un garantijas. 12. SFPS paredz, ka pārskatu sniedzošam subjektam ne obligāti ir daļas citā subjektā tikai tādēļ vien, ka starp tiem pastāv parastas klienta un piegādātāja attiecības.

Turpmāk tabulā ir raksturoti strukturētu subjektu veidi, kurus Mehānisms nekonsolidē, bet kuros tas ir daļu turētājs.

| Strukturēta subjekta veids | Raksturs un mērķis | Daļa, kuras turētājs ir Mehānisms |
| --- | --- | --- |
| Projekta finansēšana – aizdošana īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām (“SPV”) | Projekta finansēšanas darījumi (PF operācijas) ir darījumi, kuros Mehānisms uztic parāda apkalpošanu aizņēmējam, kura vienīgais vai galvenais ieņēmumu avots ir viens aktīvs vai neliels skaits aktīvu, kurus finansē no šā parāda vai citiem iepriekš eksistējušiem aktīviem, kas līgumiski piesaistīti projektam. PF operācijas bieži vien finansē, izveidojot SPV. | Neto izmaksātas summas.
  Procentu ienākumi. |
| Riska kapitāla operācijas | Mehānisms finansē riska kapitāla un ieguldījumu fondus. Riska kapitāla un ieguldījumu fondi apvieno un pārvalda naudas līdzekļus, kas pieder ieguldītājiem, kuri vēlas iegādāties privāta kapitāla daļas mazos un vidējos uzņēmumos ar pārliecinošu izaugsmes potenciālu, kā arī finansēt infrastruktūras projektus. | Ieguldījumi daļās/akcijās, ko emitē riska kapitāla subjekts.
  Dividendes, kas saņemtas kā ienākumi no dividendēm. |

Strukturēta subjekta veids

Raksturs un mērķis

Daļa, kuras turētājs ir Mehānisms

Projekta finansēšana – aizdošana īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām (“SPV”)

SPV”

Projekta finansēšanas darījumi (PF operācijas) ir darījumi, kuros Mehānisms uztic parāda apkalpošanu aizņēmējam, kura vienīgais vai galvenais ieņēmumu avots ir viens aktīvs vai neliels skaits aktīvu, kurus finansē no šā parāda vai citiem iepriekš eksistējušiem aktīviem, kas līgumiski piesaistīti projektam. PF operācijas bieži vien finansē, izveidojot SPV.

SPV

Neto izmaksātas summas.

Procentu ienākumi.

Riska kapitāla operācijas

Mehānisms finansē riska kapitāla un ieguldījumu fondus. Riska kapitāla un ieguldījumu fondi apvieno un pārvalda naudas līdzekļus, kas pieder ieguldītājiem, kuri vēlas iegādāties privāta kapitāla daļas mazos un vidējos uzņēmumos ar pārliecinošu izaugsmes potenciālu, kā arī finansēt infrastruktūras projektus.

Ieguldījumi daļās/akcijās, ko emitē riska kapitāla subjekts.

Dividendes, kas saņemtas kā ienākumi no dividendēm.

Turpmāk tabulā norādītas to nekonsolidēto strukturēto subjektu uzskaites summas, kuros pārskata datumā Mehānismam pieder daļas, kā arī Mehānisma maksimālo zaudējumu risks saistībā ar šiem subjektiem. Maksimālais zaudējumu risks ietver uzskaites summas un ar tām saistītās neizmaksātās saistības.

| Strukturēta subjekta veids | Apraksts | Uzskaites vērtība 31.12.2017. | Uzskaites vērtība 31.12.2016. | Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2017. | Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2016. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riska kapitāla fondi | Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |
| Kopā | | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |

Strukturēta subjekta veids

Apraksts

Uzskaites vērtība 31.12.2017.

Uzskaites vērtība 31.12.2016.

Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2017.

Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2016.

Riska kapitāla fondi

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

420 104

437 788

737 661

672 222

Kopā

Kopā

420 104

420 104

437 788

437 788

737 661

737 661

672 222

672 222

23.   Ietekmes palielināšanas finansējuma programma (tūkstošos EUR)

Ietekmes palielināšanas finansējuma programma (tūkstošos EUR)

ĀKK un ES kopīgā ministru padome 2013. gada jūnijā apstiprināja jaunu finanšu protokolu 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF) 2014.–2020. gada periodam.

Tika panākta vienošanās par jaunu iemaksu Ieguldījumu mehānismā 500 miljonu EUR apmērā, kas ir t. s. “ietekmes palielināšanas finansējuma programma” un dos Mehānismam iespēju atbalstīt projektus ar īpaši lielu ietekmi uz attīstību, vienlaikus uzņemoties šādiem ieguldījumiem piemītošus lielākus riskus. Šis finansējums dos Mehānismam jaunas iespējas vairāk aizdot privātajam sektoram, veicot ieguldījumus šādos instrumentos:

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai – veidot šādus fondus mudina arvien lielāks skaits tādu privātā kapitāla fondu pārvaldnieku, kuru fondu ieguldījumu stratēģijas pamatuzdevums ir sociālo vai vides problēmu risināšana, vienlaikus panākot ilgtspēju gan fondam, gan ieguldījumu saņēmējiem uzņēmumiem.

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai

Aizdevumi finanšu starpniekiem – (piemēram, mikrofinanšu iestādēm, vietējas nozīmes bankām un krājaizdevu sabiedrībām), kas darbojas ĀKK valstīs, kurās saskaņā ar pašreizējām kredītriska nostādnēm EIB nevar veikt finansēšanu, īpaši vietējā valūtā, tādu faktoru dēļ kā, piemēram, augsts valsts risks, valūtas svārstīgums vai cenu noteikšanas etalona neesība. Šādu aizdevumu galvenais mērķis būs finansēt projektus, kam ir liela ietekme uz attīstību, īpaši tādās jomās kā atbalsts mikrouzņēmumiem un maziem uzņēmumiem un lauksaimniecībai, kuras parasti nav atbilstīgas IM finansējuma saņemšanai.

Aizdevumi finanšu starpniekiem

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai – tas darbosies kā pirmo zaudējumu garantija (“pirmo zaudējumu daļas”) un veicinās tādas EIB darbības, kurās risks tiek dalīts ar vietējiem finanšu starpniekiem (galvenokārt komercbankām), lai labumu gūtu MVU un mazi projekti, kuri nesaņem pietiekamus pakalpojumus un atbilst kritērijiem ietekmes palielināšanas finansēšanai situācijās, kad nav tirgus nišas, lai MVU/mazie projekti varētu piekļūt finansējumam. Pirmo zaudējumu daļas būtu veidotas kā pretgarantija par labu prioritāriem garantiju laidieniem, ko finansē EIB ieguldījumu mehānisma ietvaros un citas starptautiskas finanšu iestādes/attīstības finanšu iestādes, un tādējādi tiks radīts ievērojams sviras efekts.

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai

Tieša finansēšana – tiks izmantoti parāda vai kapitāla vērtspapīru instrumenti projektos, ko virza droši un pieredzējuši vadītāji un kam ir liela ietekme uz attīstību, bet kuri tomēr būs saistīti ar lielākiem plānotiem zaudējumiem un grūtībām atgūt ieguldījumu (tāda kapitāla risks, kuram piemīt lielāks zaudējumu potenciāls nekā parasti). EIB piemēros stingrus atlases un atbilstīguma kritērijus šim instrumentam, jo, neraugoties uz to lielo ietekmi uz attīstību, šādi projekti nevarētu pildīt pieņemamus finansēšanas kritērijus (t. i., saistībā ar tiem ir maz cerību atgūt ieguldījumu vai kompensēt zaudējumus, izmantojot procentu likmes/kapitāla atdevi).

Tieša finansēšana

Ietekmes palielināšanas finansējuma programma arī ļaus aizdevumus piešķirt jaunām nozarēm, piemēram, veselības aprūpei un izglītībai, lauksaimniecībai un pārtikas nodrošinājumam, kā arī attīstīt jaunus un inovatīvus instrumentus riska dalīšanai.

No finanšu un grāmatvedības viedokļa ietekmes palielināšanas finansējuma programma ir IM portfeļa daļa, un to uzskaita vispārējos IM gada finanšu pārskatos.

Tabulā turpmāk rādītas uzskaites vērtības un summas, par kurām uzņemtas saistības, bet kas vēl nav izmaksātas, dalījumā pa aktīvu veidiem:

| Programmas ieguldījuma veids | Apraksts | Uzskaites vērtība 31.12.2017. | Uzskaites vērtība 31.12.2016. | Neizmaksātā summa 31.12.2017. | Neizmaksātā summa 31.12.2016. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai | Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi | 7 839 | 5 021 | 51 720 | 19 567 |
| Aizdevumi finanšu starpniekiem | Aizdevumi un debitoru parādi | 30 804 | 23 702 | 44 017 | 46 958 |
| Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai | Izsniegtās garantijas | 296 | - 288 | 64 569 | 33 719 |
| Tieša finansēšana – līdzdalība kapitālā | Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi | 42 981 | 39 986 | 4 014 | 14 |
| Kopā | | 81 920 | 68 421 | 164 320 | 100 258 |

Programmas ieguldījuma veids

Apraksts

Uzskaites vērtība 31.12.2017.

Uzskaites vērtība 31.12.2016.

Neizmaksātā summa 31.12.2017.

Neizmaksātā summa 31.12.2016.

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

7 839

5 021

51 720

19 567

Aizdevumi finanšu starpniekiem

Aizdevumi un debitoru parādi

30 804

23 702

44 017

46 958

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai

Izsniegtās garantijas

296

- 288

64 569

33 719

Tieša finansēšana – līdzdalība kapitālā

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

42 981

39 986

4 014

14

Kopā

Kopā

81 920

81 920

68 421

68 421

164 320

164 320

100 258

100 258

24.   Turpmākie notikumi

Turpmākie notikumi

Pēc bilances pieņemšanas nav bijuši būtiski notikumi, kuru rezultātā būtu vajadzīga informācijas atklāšana vai korekcijas 2017. gada 31. decembra finanšu pārskatos.

---

(1)  OV L 210, 6.8.2013., 1. lpp.

1

(2)  Pagaidu mehānisma izveide vispirms tika ierosināta, paredzot atsevišķu pantu 11. EAF īstenošanas regulā (COM(2013) 445). Tomēr Komisija kā alternatīvu piedāvāja izveidot pagaidu mehānismu ar īpašu Padomes lēmumu (Priekšlikums Padomes lēmumam attiecībā uz EAF pārejas pārvaldības pasākumiem no 2014. gada 1. janvāra līdz brīdim, kad spēkā stāsies 11. Eiropas Attīstības fonds, COM(2013) 663).

2

(3)  Padomes 2008. gada 18. februāra Regula (EK) Nr. 215/2008 par Finanšu regulu, ko piemēro 10. Eiropas Attīstības fondam (OV L 78, 19.2.2008., 1. lpp.).

3

(4)  Padomes 2014. gada 26. maija Regula (ES) Nr. 567/2014, ar ko groza Padomes Regulu (EK) Nr. 215/2008 par Finanšu regulu, ko piemēro 10. Eiropas Attīstības fondam attiecībā uz pārejas laika starp 10. Eiropas Attīstības fondu un 11. Eiropas Attīstības fondu piemērošanu, līdz stāsies spēkā Iekšējais nolīgums par 11. Eiropas Attīstības fondu (OV L 157, 27.5.2014., 52. lpp.).

4

(5)  Padomes 2015. gada 2. marta Regula (ES) 2015/323 par finanšu regulu, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (OV L 58, 3.3.2015., 17. lpp.).

5

(6)  Padomes 2015. gada 2. marta Regula (ES) 2015/322 par 11. Eiropas Attīstības fonda īstenošanu (OV L 58, 3.3.2015., 1. lpp.).

6

(7)  Padomes 2014. gada 26. maija Regula (ES) Nr. 567/2014, ar ko groza Padomes Regulu (EK) Nr. 215/2008 par Finanšu regulu, ko piemēro 10. Eiropas Attīstības fondam attiecībā uz pārejas laika starp 10. Eiropas Attīstības fondu un 11. Eiropas Attīstības fondu piemērošanu, līdz stāsies spēkā Iekšējais nolīgums par 11. Eiropas Attīstības fondu (OV L 157, 27.5.2014., 52. lpp.), 43. pants.

7

(1)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

1

(8)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

8

(*1)  No kopējiem aktīviem, saistībām un neto aktīviem jāatskaita korespondējošie konti, lai saskaņotu tos ar kopsummām EAF bilancē.

*1

(9)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

9

(10)  Saskaņā ar 59. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, finanšu līdzekļus uzrāda 11. EAF bilancē.

10

(11)  Saskaņā ar 59. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, finanšu līdzekļus uzrāda 11. EAF bilancē. Dažādo bankas kontu būtība ir raksturota 5. nodaļā “Finanšu riska pārvaldība”.

11

(12)  OV L 173, 6.7.2017., 15. lpp.

12

(13)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz tūkstošiem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

13

(14)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz tūkstošiem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

14

(15)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

15

(2)  Visi samazinājumi ir saistību atcēlumi, kas pārvesti uz 10. EAF neizmantojamo izpildes rezervi.

2

(3)  Visi samazinājumi ir saistību atcēlumi, kas pārvesti uz 10. EAF neizmantojamo izpildes rezervi.

3

(4)  Saskaņā ar Padomes Lēmumu 2010/406/ES Sudānai 10. EAF tika piešķirti 150 miljoni no neizmantojamās izpildes rezerves (147 miljoni īpašais piešķīrums Sudānai un 3 miljoni īstenošanas izmaksas).

4

(5)  Saskaņā ar Padomes Lēmumu 2011/315/ES Sudānai 10. EAF tika piešķirti 200 miljoni no neizmantojamās izpildes rezerves (194 miljoni īpašais piešķīrums Dienvidsudānai un 6 miljoni īstenošanas izmaksas).

5

(6)  Pārvietojumi no 9. EAF un iepriekšējo EAF projektu atceltajām saistībām uz neizmantojamo izpildes rezervi 377 miljonu apmērā, atņemot pārvietojumu no Dienvidsudānai piešķirtajām rezervēm 200 miljonu apmērā (9. EAF). Uz attiecīgo gadu izveidotā AKK neizmantojamā rezerve bija 807 miljoni, no kuriem izlietoti ir 350 miljoni (150 miljoni Sudānai, 200 miljoni Dienvidsudānai, abas summas pārvietotas uz 9. EAF)

6

(7)  Pārvietojumi uz/no 10. EAF rezervēm

7

(8)  Attiecībā uz līdzfinansējumu tabulā ir norādītas tikai saistību apropriācijas.

8

(16)  Ar Padomes Lēmumu 2013/759/ES (3) tika izveidoti Eiropas Attīstības fonda (EAF) pārejas pārvaldības pasākumi (“pagaidu mehānisms”), lai nodrošinātu līdzekļu pieejamību sadarbībai ar Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna (ĀKK) valstīm un ar aizjūras zemēm un teritorijām (AZT), kā arī atbalsta izdevumiem laikposmā no 2014. gada 1. janvāra līdz brīdim, kad stājas spēkā 11. EAF iekšējais nolīgums.

16

(9)  % no apropriācijām.

9

(17)  Samazinājums izskaidrojams ar gada laikā veiktajām kapitāla atmaksām par operācijām, kas jau uzskatītas par pārstrukturētām 2017. gada 31. decembrī, un ar gada laikā izbeigtajām pārstrukturētām operācijām.

17

(*2)  Paskaidrojumus par sintētisko riska ierobežošanu skatīt 3.4.2.2.2. iedaļā.

*2

(*3)  Paskaidrojumus par sintētisko riska ierobežošanu skatīt 3.4.2.2.2. iedaļā.

*3

(*4)  Tajā skaitā pārstāvniecības nolīgumi.

*4

(*5)  Tajā skaitā pārstāvniecības nolīgumi.

*5

(*6)  2017. gada 26. oktobrī Padome noteica, kāda finanšu iemaksu summa jāmaksā katrai dalībvalstij. 2017. gada 31. decembrī nesamaksātā summa bija 150 000 000 EUR.

*6

---

| 28.9.2018 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 350/149 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 350/149

---

Palātas ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – neatkarīga revidenta ziņojums

(2018/C 350/02)

Atzinums

| I. | Mēs revidējām:






  a) | 8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskatus, kuros ietilpst bilance, finanšu darbības rezultātu pārskats, naudas plūsmas pārskats un pārskats par neto aktīvu pārmaiņām, kā arī ziņojumu par finanšu izpildi finanšu gadā, kas beidzās 2017. gada 31. decembrī, un kurus Komisija apstiprināja 2018. gada 27. jūnijā; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskatus, kuros ietilpst bilance, finanšu darbības rezultātu pārskats, naudas plūsmas pārskats un pārskats par neto aktīvu pārmaiņām, kā arī ziņojumu par finanšu izpildi finanšu gadā, kas beidzās 2017. gada 31. decembrī, un kurus Komisija apstiprināja 2018. gada 27. jūnijā;

| b) | likumību un pareizību darījumiem, kuri pakārtoti šiem pārskatiem un par kuru finanšu pārvaldību atbild Komisija (1), |
| --- | --- |

b)

likumību un pareizību darījumiem, kuri pakārtoti šiem pārskatiem un par kuru finanšu pārvaldību atbild Komisija (1),

saskaņā ar 287. pantu Līgumā par Eiropas Savienības darbību (LESD) un 49. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam un kas attiecas arī uz iepriekšējiem Eiropas attīstības fondiem.

Pārskatu ticamība

| Atzinums par pārskatu ticamību









  II. | Uzskatām, ka 8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskati par 2017. gada 31. decembrī slēgto gadu visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo šo fondu finanšu stāvokli 2017. gada 31. decembrī, to darbības rezultātus, naudas plūsmas un neto aktīvu pārmaiņas minētajā datumā slēgtajā gadā saskaņā ar Eiropas attīstības fondu finanšu regulu un grāmatvedības noteikumiem, kas balstās uz starptautiski atzītiem grāmatvedības standartiem publiskajam sektoram. |
| --- | --- |

Atzinums par pārskatu ticamību

II.

Pārskatiem pakārtoto darījumu likumība un pareizība

Ieņēmumi

| Atzinums par pārskatiem pakārtoto ieņēmumu likumību un pareizību









  III. | Uzskatām, ka pārskatiem pakārtotie ieņēmumi par 2017. gada 31. decembrī slēgto gadu visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

Atzinums par pārskatiem pakārtoto ieņēmumu likumību un pareizību

III.

Maksājumi

| Negatīvs atzinums par pārskatiem pakārtoto maksājumu likumību un pareizību









  IV. | Ņemot vērā to jautājumu nopietnību, kas aprakstīti punktā, kurā pamato negatīvu atzinumu par pārskatiem pakārtoto maksājumu likumību un pareizību, mēs uzskatām, ka maksājumos, kuri ir pakārtoti pārskatiem par 2017. gada 31. decembrī slēgto gadu, ir būtisks kļūdu līmenis. |
| --- | --- |

Negatīvs atzinums par pārskatiem pakārtoto maksājumu likumību un pareizību

IV.

Atzinuma pamatojums

| V. | Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem (ISA) un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Mūsu pienākumi saskaņā ar šiem standartiem ir plašāk aprakstīti šā ziņojuma iedaļā “Revidenta pienākumi”. Mēs esam neatkarīgi saskaņā ar Profesionālo grāmatvežu ētikas kodeksu, ko izstrādājusi Starptautiskās Ētikas standartu padome grāmatvežiem (IESBA), un esam ievērojuši pārējos ētiskos pienākumus saskaņā ar šiem standartiem, prasībām un IESBA kodeksu. Uzskatām, ka iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. |
| --- | --- |

V.

Pamats negatīvam atzinumam par pārskatiem pakārtoto maksājumu likumību un pareizību

| VI. | Izdevumos, kuri 2017. gadā iegrāmatoti attiecībā uz 8., 9., 10. un 11. EAF, ir būtisks kļūdu līmenis. Mūsu aplēstais kļūdu līmenis pārskatiem pakārtotajos izdevumos ir 4,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Galvenie revīzijas jautājumi

| VII. | Galvenie revīzijas jautājumi saskaņā ar mūsu profesionālo spriedumu ir tie, kuri mūsu veiktajā kārtējā perioda finanšu pārskatu revīzijā bija vissvarīgākie. Šos jautājumus mēs skatījām finanšu pārskatu revīzijas kopējā kontekstā un formulējot savu atzinumu par pārskatiem, bet par šiem jautājumiem mēs nesniedzam atsevišķu atzinumu. |
| --- | --- |

VII.

Uzkrātie izdevumi

| VIII. | Mēs novērtējām pārskatos izklāstītos uzkrātos izdevumus (sk. 2.8. skaidrojumu), uz kuriem attiecas augsta aplēses pakāpe. 2017. gada beigās Komisija lēsa, ka attiecināmie izdevumi, kuri ir radušies, bet kurus saņēmēji vēl nav paziņojuši, ir 4 653 miljoni EUR (2016. gada beigās: 3 903 miljoni EUR). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Lai novērstu risku, ka uzkrājumi ir uzrādīti nepareizi, mēs pārbaudījām šo uzkrājumu aplēses aprēķinu un caurskatījām 36 atsevišķu līgumu izlasi. Šā darba rezultātā mēs secinājām, ka galīgajos pārskatos atzītie uzkrātie izdevumi bija pareizi. |
| --- | --- |

IX.

Potenciālā ietekme, kuru uz EAF 2017. gada pārskatiem rada Apvienotās Karalistes izstāšanās no Eiropas Savienības

| X. | Apvienotā Karaliste (AK) 2017. gada 29. martā oficiāli paziņoja Eiropadomei par nodomu izstāties no Eiropas Savienības (ES). 2018. gada 19. martā Komisija publicēja izstāšanās līguma projektu, kurā aprakstīta virzība, kas panākta sarunās ar AK. Izstāšanās līguma projektā teikts, ka AK turpinās piedalīties Eiropas attīstības fondos līdz 11. EAF slēgšanai un visos iepriekšējos vēl atvērtajos Eiropas attīstības fondos, tā uzņemsies visus tos pašus pienākumus, ko dalībvalstis saskaņā ar iekšējo nolīgumu, ar kuru 11. EAF tika izveidots, kā arī pienākumus attiecībā uz iepriekšējiem Eiropas attīstības fondiem līdz to slēgšanai. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Izstāšanās līguma projektā arī norādīts, ka gadījumā, ja par kādām summām no 10. EAF vai no iepriekšējo Eiropas attīstības fondu projektiem saistības nav uzņemtas vai ir atceltas, kad šis līgums stājas spēkā, šo summu AK daļa netiks izmantota atkārtoti. Tas pats attiecas uz AK daļu 11. EAF līdzekļos, par kuriem saistības nav uzņemtas vai ir atceltas pēc 2020. gada 31. decembra. Sarunas par AK izstāšanos no Eiropas Savienības joprojām turpinās, tāpēc līguma galīgais teksts vēl nav apstiprināts. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Pamatojoties uz minēto, mēs secinām, ka pārskati par stāvokli 2017. gada 31. decembrī pareizi atspoguļo konkrēto situāciju, kas var mainīties atkarībā no izstāšanās procesa rezultātiem. |
| --- | --- |

XII.

Vadības pienākumi

| XIII. | Saskaņā ar LESD 310.–325. pantu un 11. EAF Finanšu regulu vadības pienākums ir sagatavot un iesniegt EAF gada pārskatus, pamatojoties uz starptautiski atzītiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem, un nodrošināt tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Šie pienākumi ietver iekšējās kontroles mehānismu izveidi, ieviešanu un īstenošanu attiecībā uz finanšu pārskatu sagatavošanu un izklāstu tā, lai krāpšanas vai kļūdas dēļ tajos nebūtu sniegtas būtiski nepareizas ziņas. Komisijai ir galīgā atbildība par EAF pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Sagatavojot EAF pārskatus, Komisijas pienākums ir novērtēt Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību, izklāstīt visus svarīgos jautājumus un izmantot darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā, ja vien vadība neplāno likvidēt uzņēmumu vai pārtraukt darbību, vai tai nav citas reālas alternatīvas uzņēmuma slēgšanai vai darbības pārtraukšanai. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisija ir atbildīga par Eiropas attīstības fondu finanšu pārskatu sagatavošanas procesa pārraudzību. |
| --- | --- |

XV.

Revidenta pienākumi EAF pārskatu un pakārtoto darījumu revīzijā

| XVI. | Mūsu mērķi ir iegūt pamatotu pārliecību par to, ka EAF pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi, un, balstoties uz mūsu veikto revīziju, sniegt Eiropas Parlamentam un Padomei deklarāciju par pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Pamatota pārliecība ir augsts pārliecības līmenis, bet tā nav garantija, ka revīzijā vienmēr tiks atklāti visi iespējamie būtiski nepareizu ziņu vai būtisku neatbilstību gadījumi. Tie var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ un tos uzskata par būtiskiem tad, ja var pamatoti sagaidīt, ka atsevišķi vai kopā tie varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, kurus lietotāji pieņem, pamatojoties uz EAF pārskatiem. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Revīzijā, ko veicam saskaņā ar ISA un ISSAI, mēs liekam lietā profesionālo spriedumu un visas revīzijas gaitā saglabājam profesionāli skeptisku attieksmi. Mēs arī:






  — | apzinām un novērtējam riskus, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ EAF pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts EAF tiesiskais regulējums. Mēs izstrādājam un īstenojam revīzijas procedūras, lai reaģētu uz šo risku, un iegūstam revīzijas pierādījumus, kas ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. Gadījumus, kad sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai kad neatbilstības radušās krāpšanas dēļ, ir grūtāk atklāt nekā kļūdas izraisītus gadījumus, jo krāpšana var ietvert slepenu vienošanos, viltošanu, tīšus izlaidumus, datu sagrozīšanu vai iekšējās kontroles apiešanu. Attiecīgi ir lielāks risks, ka šādi gadījumi paliks neatklāti, |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

apzinām un novērtējam riskus, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ EAF pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts EAF tiesiskais regulējums. Mēs izstrādājam un īstenojam revīzijas procedūras, lai reaģētu uz šo risku, un iegūstam revīzijas pierādījumus, kas ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. Gadījumus, kad sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai kad neatbilstības radušās krāpšanas dēļ, ir grūtāk atklāt nekā kļūdas izraisītus gadījumus, jo krāpšana var ietvert slepenu vienošanos, viltošanu, tīšus izlaidumus, datu sagrozīšanu vai iekšējās kontroles apiešanu. Attiecīgi ir lielāks risks, ka šādi gadījumi paliks neatklāti,

| — | iepazīstamies ar iekšējo kontroli, kas attiecas uz revīziju, lai izstrādātu atbilstošas revīzijas procedūras, nevis lai sniegtu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti, |
| --- | --- |

—

iepazīstamies ar iekšējo kontroli, kas attiecas uz revīziju, lai izstrādātu atbilstošas revīzijas procedūras, nevis lai sniegtu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti,

| — | novērtējam izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un vadības veikto grāmatvedības aplēšu pamatotību un ar to saistīto vadības sniegto informāciju, |
| --- | --- |

—

novērtējam izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un vadības veikto grāmatvedības aplēšu pamatotību un ar to saistīto vadības sniegto informāciju,

| — | izdarām secinājumus par to, vai vadība ir pienācīgi izmantojusi darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, spriežam, vai attiecībā uz notikumiem vai nosacījumiem pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt nopietnas šaubas par Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka šāda būtiska nenoteiktība pastāv, mums savā ziņojumā uz to ir jāvērš uzmanība, norādot uz attiecīgo informāciju konsolidētajos pārskatos, vai arī, ja šī informācija ir neadekvāta, mums ir jāgroza savs atzinums. Mūsu secinājumi balstās uz revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz ziņojuma sagatavošanai. Tomēr turpmāki notikumi vai nosacījumi var likt organizācijai pārtraukt darbības turpināšanu, |
| --- | --- |

—

izdarām secinājumus par to, vai vadība ir pienācīgi izmantojusi darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, spriežam, vai attiecībā uz notikumiem vai nosacījumiem pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt nopietnas šaubas par Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka šāda būtiska nenoteiktība pastāv, mums savā ziņojumā uz to ir jāvērš uzmanība, norādot uz attiecīgo informāciju konsolidētajos pārskatos, vai arī, ja šī informācija ir neadekvāta, mums ir jāgroza savs atzinums. Mūsu secinājumi balstās uz revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz ziņojuma sagatavošanai. Tomēr turpmāki notikumi vai nosacījumi var likt organizācijai pārtraukt darbības turpināšanu,

| — | novērtējam gada pārskatu vispārējo izklāstu, uzbūvi un saturu, tostarp visas informācijas sniegšanu, un vērtējam, vai pakārtoto darījumu un notikumu atspoguļojums gada pārskatos ir izklāstīts patiesi. |
| --- | --- |

—

novērtējam gada pārskatu vispārējo izklāstu, uzbūvi un saturu, tostarp visas informācijas sniegšanu, un vērtējam, vai pakārtoto darījumu un notikumu atspoguļojums gada pārskatos ir izklāstīts patiesi.

| XVIII. | Mēs sazināmies ar vadību arī par revīzijai plānoto tvērumu un laika grafiku, kā arī par nozīmīgiem revīzijas konstatējumiem, tostarp par visiem konstatējumiem, kas attiecas uz būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Attiecībā uz ieņēmumiem mēs pārbaudām visas dalībvalstu iemaksas un citu veidu ieņēmumu darījumu izlasi. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Saistībā ar izdevumiem mēs pārbaudām maksājumu darījumus, kad izdevumi ir radušies un ir iegrāmatoti un pieņemti. Šī pārbaude aptver visas maksājumu kategorijas (tostarp aktīvu iegādei veiktos maksājumus), izņemot avansa maksājumus to veikšanas stadijā. Avansa maksājumus pārbauda tad, kad līdzekļu saņēmējs ir sniedzis pierādījumu par to atbilstīgu izmantošanu un iestāde vai struktūra ir pieņēmusi šo pierādījumu, avansa maksājumu dzēšot vai nu tajā pašā gadā, vai vēlāk. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | No jautājumiem, kas apspriesti ar Komisiju, mēs apzinām tos, kuri EAF pārskatu revīzijā ir vissvarīgākie un kuri tādējādi ir galvenie revīzijas jautājumi kārtējā periodā. Šos jautājumus mēs aprakstām savā ziņojumā, ja vien ar likumu vai noteikumiem nav aizliegta to atklāšana plašākai sabiedrībai vai – ārkārtīgi retos gadījumos – ja mēs secinām, ka informācija mūsu ziņojumā nav jāsniedz, jo ir pamats domāt, ka tās atklāšana varētu radīt negatīvas sekas, kuras būtu lielākas par labumu, ko gūtu sabiedrība. |
| --- | --- |

XXI.

2018. gada 12. jūlijā

Priekšsēdētājs

Klaus-Heiner LEHNE

Eiropas Revīzijas palāta

12, rue Alcide De Gasperi, Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Saskaņā ar 43., 48.–50. un 58. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, šī ticamības deklarācija neattiecas uz to EAF līdzekļu daļu, kuru pārvalda EIB.

1

---