# Il-Ġurnal Uffiċjali C 350/28 t

| | ISSN 1977-0987 |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | C 350 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Informazzjoni u Avviżi | Volum 6128 ta' Settembru 2018 |

ISSN 1977-0987

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

C 350

Edizzjoni bil-Malti

Informazzjoni u Avviżi

Volum 6128 ta' Settembru 2018

---

| Werrej | Paġna |
| --- | --- |
| | IV   Informazzjoni |
| | INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA |
| | Il-Kummissjoni Ewropea |
| 2018/C 350/01 | Komunikazzjoni mill-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, il-Kunsill u l-Qorti tal-Awdituri — Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2017 | 1 |
| 2018/C 350/02 | Id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni tal-Qorti dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti | 149 |

Werrej

Paġna

IV   Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

2018/C 350/01

Komunikazzjoni mill-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, il-Kunsill u l-Qorti tal-Awdituri — Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2017

1

2018/C 350/02

Id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni tal-Qorti dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti

149

---

| MT | |
| --- | --- |

MT

---

IV Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

| 28.9.2018 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 350/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 350/1

---

KOMUNIKAZZJONI MILL-KUMMISSJONI LILL-PARLAMENT EWROPEW, IL-KUNSILL U L-QORTI TAL-AWDITURI

Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2017

(2018/C 350/01)

WERREJ

| ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET | 2 |
| --- | --- |

| L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ | 3 |
| --- | --- |

| IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA | 6 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 8 |
| --- | --- |

| NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 17 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 43 |
| --- | --- |

| IL-KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2017 | 44 |
| --- | --- |

| IL-KONTIJIET ANNWALI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA 2017 | 51 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 58 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 63 |
| --- | --- |

| RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI — FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | 91 |
| --- | --- |

ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET

Il-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp għas-sena 2017 tħejjew skont it-Titolu IX tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp u skont il-prinċipji, ir-regoli u l-metodi tal-kontabbiltà stipulati fin-noti tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji.

Nirrikonoxxi r-responsabbiltà tiegħi għat-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp skont l-Artikolu 20 tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Ksibt l-informazzjoni kollha meħtieġa għall-produzzjoni tal-kontijiet li juru l-assi u l-obbligazzjonijiet tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-implimentazzjoni baġitarja mingħand l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni u mill-BEI, li jiggarantixxu l-affidabbiltà tagħha.

B’dan niċċertifika li abbażi ta’ din l-informazzjoni, u ta’ dawk il-kontrolli li jien qist meħtieġa biex niffirma l-kontijiet, għandi aċċertament raġonevoli li l-kontijiet jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp fl-aspetti materjali kollha.

Rosa ALDEA BUSQUETS

L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà

L-20 ta’ Ġunju 2018

L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

1.   SFOND

SFOND

L-Unjoni Ewropea (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għaliha bħala l-UE) għandha relazzjonijiet ta’ kooperazzjoni ma’ għadd kbir ta’ pajjiżi li qed jiżviluppaw. L-objettiv ewlieni huwa li jiġi promoss l-iżvilupp ekonomiku, soċjali u ambjentali, bl-għan ewlieni li jitnaqqas u jinqered il-faqar fuq perjodu ta’ żmien twil, billi l-pajjiżi benefiċjarji jiġu pprovduti b’għajnuna għall-iżvilupp u assistenza teknika. Sabiex tikseb dan, l-UE tfassal, b’mod konġunt mal-pajjiżi msieħba, strateġiji ta’ kooperazzjoni u timmobilizza r-riżorsi finanzjarji biex timplimentahom. Dawn ir-riżorsi tal-UE allokati għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp jiġu minn tliet sorsi:

| — | Il-baġit tal-UE; |
| --- | --- |

—

Il-baġit tal-UE;

| — | Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp; |
| --- | --- |

—

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp;

| — | Il-Bank Ewropew tal-Investiment. |
| --- | --- |

—

Il-Bank Ewropew tal-Investiment.

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalih bħala l-FEŻ) huwa l-istrument ewlieni li jipprovdi l-għajnuna tal-UE għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp lill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalihom bħala l-AKP) u l-Pajjiżi u t-Territorji Extra-Ewropej (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalihom bħala l-OCTs).

Il-FEŻ mhuwiex iffinanzjat mill-baġit tal-UE. Huwa stabbilit permezz ta’ ftehim intern tar-Rappreżentanti tal-Istati Membri, imlaqqgħin fil-Kunsill, u ġestit minn kumitat speċifiku. Il-Kummissjoni Ewropea (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għaliha bħala l-Kummissjoni) hija responsabbli għall-implimentazzjoni finanzjarja tal-operazzjonijiet imwettqa bir-riżorsi tal-FEŻ. Il-Bank Ewropew tal-Investiment (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalih bħala l-BEI) jiġġestixxi l-Faċilità tal-Investiment.

Matul il-perjodu 2014-2020, l-għajnuna ġeografika mogħtija lill-Istati AKP u l-OCT se tkompli tkun iffinanzjata primarjament mill-FEŻ. Kull FEŻ normalment jiġi konkluż għal perjodu ta’ madwar ħames snin u jkun irregolat bir-Regolament Finanzjarju tiegħu stess, li jirrikjedi t-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji għal kull FEŻ individwali. Għaldaqstant, ir-rapporti finanzjarji jitħejjew separatament għal kull FEŻ fir-rigward tal-parti li hija ġestita mill-Kummissjoni. Dawn ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati wkoll b’mod aggregat sabiex jipprovdu ħarsa globali lejn is-sitwazzjoni finanzjarja tar-riżorsi li għalihom hija responsabbli l-Kummissjoni.

Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-11-il FEŻ ġie ffirmat mill-Istati Membri parteċipanti, li ltaqgħu fil-Kunsill, f’Ġunju 2013 (1). Dan daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Marzu 2015. Sabiex tiġi żgurata l-kontinwità bejn it-tmiem tal-10 FEŻ u d-dħul fis-seħħ tal-11-il FEŻ, il-Kummissjoni pproponiet miżuri ta’ tranżizzjoni, magħrufa bħala l-Faċilità ta’ Tranżizzjoni (FT) (2). L-FT hija ppreżentata skont il-11-il FEŻ.

1

2

Fl-istess żmien ġie emendat ir-Regolament Finanzjarju tal-10 FEŻ (3) u ġie adottat ir-Regolament Finanzjarju l-ġdid applikabbli għall-perjodu ta’ tranżizzjoni (4). Dawn daħlu fis-seħħ fit-30 ta’ Mejju 2014. Fit-2 ta’ Marzu 2015, il-Kunsill adotta r-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ (5) u r-Regoli ta’ Implimentazzjoni (6). Dawn daħlu fis-seħħ fis-6 ta’ Marzu 2015.

3

4

5

6

Fil-qafas tal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE, ġiet stabbilita l-Faċilità ta’ Investiment. Din il-Faċilità ta’ Investiment hija ġestita mill-BEI u tintuża biex tappoġġja l-iżvilupp tas-settur privat fl-Istati AKP billi essenzjalment tiffinanzja – iżda mhux esklussivament – l-investimenti privati. Il-Faċilità hija maħsuba bħala fond rinnovabbli, sabiex il-ħlas lura tas-self ikun jista’ jiġi investit mill-ġdid f’operazzjonijiet oħrajn, bir-riżultat li l-faċilità tkun tirrinova lilha nnifisha u tkun finanzjarjament indipendenti. Billi l-Faċilità ta’ Investiment mhijiex ġestita mill-Kummissjoni, hija ma tiġix ikkonsolidata fl-ewwel parti tal-kontijiet annwali – ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ u r-rapport relatat dwar l-implimentazzjoni finanzjarja. Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment huma inklużi bħala parti separata tal-kontijiet annwali (il-parti II) biex jipprovdu stampa sħiħa tal-għajnuna għall-iżvilupp tal-FEŻ (7).

7

2.   KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

Il-Kunsill Ewropew tat-2 ta’ Diċembru 2013 adotta l-Qafas Finanzjarju Pluriennali għall-2014-2020. F’dan il-kuntest, ġie deċiż li l-kooperazzjoni ġeografika mal-Istati tal-AKP ma tiġix integrata fil-baġit tal-UE (ibbaġitizzata), iżda tkompli tkun iffinanzjata permezz tal-FEŻ intergovernattiv eżistenti.

Il-baġit tal-UE huwa annwali u skont il-prinċipju baġitarju tal-annwalità, in-nefqa u d-dħul huma ppjanati u awtorizzati għal sena waħda. Għall-kuntrarju tal-baġit tal-UE, il-FEŻ huwa fond li jopera abbażi tal-pluriennalità. Kull FEŻ jistabbilixxi fond kumplessiv biex jimplimenta l-kooperazzjoni għall-iżvilupp, ġeneralment, matul perjodu ta’ ħames snin. Billi r-riżorsi jiġu allokati fuq bażi pluriennali, il-fondi allokati jistgħu jintużaw matul il-perjodu tal-FEŻ. In-nuqqas tal-annwalità tal-baġit huwa enfasizzat fir-rapportar baġitarju, fejn l-implimentazzjoni baġitarja ta’ kull FEŻ titkejjel fl-isfond tal-fondi totali.

Ir-riżorsi tal-FEŻ huma kontribuzzjonijiet “ad hoc” mill-Istati Membri tal-UE. Bejn wieħed u ieħor kull ħames snin, ir-rappreżentanti tal-Istati Membri jiltaqgħu fil-livell intergovernattiv biex jiddeċiedu dwar l-ammont kumplessiv li se jiġi allokat lill-fond u biex jissorveljaw l-implimentazzjoni tiegħu. Il-Kummissjoni mbagħad tiġġestixxi l-fond f’konformità mal-politika tal-Unjoni dwar il-kooperazzjoni għall-iżvilupp. Billi l-Istati Membri għandhom il-politiki tagħhom stess dwar l-iżvilupp u l-għajnuna, b’mod parallel mal-politika tal-Unjoni, l-Istati Membri jridu jikkoordinaw il-politiki tagħhom mal-UE biex jiżguraw li dawn ikunu komplimentari.

Minbarra l-kontribuzzjonijiet imsemmija hawn fuq, huwa possibbli wkoll għall-Istati Membri li jidħlu f’arranġamenti ta’ kofinanzjament jew li jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji volontarji lill-FEŻ.

3.   IR-RAPPORTAR FI TMIEM IS-SENA

IR-RAPPORTAR FI TMIEM IS-SENA

3.1.   KONTIJIET ANNWALI

KONTIJIET ANNWALI

F’konformità mal-Artikolu 46 tar-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ, ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ jitħejjew fuq il-bażi tar-regoli dwar il-kontabbiltà abbażi tad-dovuti li minnhom infushom huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (International Public Sector Accounting Standards — IPSAS). Ir-regoli tal-kontabbiltà adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni huma applikati mill-Istituzzjonijiet u l-korpi kollha tal-UE sabiex tiġi stabbilita ġabra ta’ regoli uniformi għall-kontabbiltà, il-valutazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet bl-għan li jiġi armonizzat il-proċess tat-tfassil tar-rapporti finanzjarji u l-konsolidazzjoni, kif stipulat fl-Artikolu 152 tar-Regolament Finanzjarju tal-UE. Dawn ir-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jiġu applikati wkoll għall-FEŻ, filwaqt li titqies in-natura speċifika tal-attivitajiet tiegħu.

It-tħejjija tal-kontijiet annwali tal-FEŻ hija fdata lill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni, li huwa l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-FEŻ. Dan l-uffiċjal jiżgura li l-kontijiet annwali tal-FEŻ jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-FEŻ.

Il-kontijiet annwali jiġu ppreżentati kif ġej:

Parti I: Fondi ġestiti mill-Kummissjoni

| | (i) | Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ |
| --- | --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ

| (ii) | Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ |
| --- | --- |

(ii)

Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ

| (iii) | Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE |
| --- | --- |

(iii)

Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE

| (iv) | Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ |
| --- | --- |

(iv)

Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ

Parti II: Rapport annwali dwar l-implimentazzjoni — Fondi ġestiti mill-BEI

| | (i) | Rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment |
| --- | --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment

Il-parti “Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji Ewropej ikkonsolidati fil-FEŻ” tinkludi r-rapporti finanzjarji taż-żewġ fondi fiduċjarji maħluqa skont il-FEŻ: Il-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou”) u l-Fond Fiduċjarju Ewropew tal-UE għall-Afrika (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika”). Ir-rapporti finanzjarji individwali tal-fondi fiduċjarji jitħejjew taħt ir-responsabbiltà tal-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-KE u huma soġġetti għal awditjar estern imwettaq minn awditur privat. Iċ-ċifri tal-fondi fiduċjarji inklużi f’dawn il-kontijiet annwali huma finali, jiġifieri wara l-aġġustamenti neċessarji tal-awditjar, iżda l-kontijiet ma ġewx iffinalizzati b’firma b’mod formali.

Il-kontijiet annwali jridu jiġu adottati mill-Kummissjoni sa mhux aktar tard mill-31 ta’ Lulju tas-sena ta’ wara u ppreżentati lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill għall-kwittanza.

4.   AWDITJAR U KWITTANZA

AWDITJAR U KWITTANZA

4.1.   AWDITJAR

AWDITJAR

Il-kontijiet annwali tal-FEŻ u l-ġestjoni tar-riżorsi jiġu ssorveljati mill-awditur estern tiegħu, il-Qorti Ewropea tal-Awdituri (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għaliha bħala l-QEA), li tfassal rapport annwali għall-Parlament Ewropew u għall-Kunsill.

4.2.   KWITTANZA

KWITTANZA

Il-kontroll finali jkun il-kwittanza tal-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari. Il-Parlament Ewropew huwa l-awtorità tal-kwittanza tal-FEŻ. Dan ifisser li wara l-awditjar u l-finalizzazzjoni tal-kontijiet annwali, ikun imiss lill-Kunsill li jirrakkomanda u mbagħad lill-Parlament Ewropew li jiddeċiedi jekk jagħtix il-kwittanza lill-Kummissjoni għall-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari. Din id-deċiżjoni hija bbażata fuq rieżami tal-kontijiet u fuq ir-rapport annwali tal-QEA (li jinkludi dikjarazzjoni ta’ aċċertament uffiċjali) u t-tweġibiet tal-Kummissjoni, kif ukoll il-mistoqsijiet sussegwenti u aktar talbiet għall-informazzjoni lill-Kummissjoni.

IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA (1)

IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA

1

WERREJ

WERREJ

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 8 |
| --- | --- |

| IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ | 9 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ | 10 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ | 11 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ | 12 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ | 13 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ | 14 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ | 15 |
| --- | --- |

| NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 17 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 43 |
| --- | --- |

| IL-KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2017 | 44 |
| --- | --- |

| INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE BÊKOU | 45 |
| --- | --- |

| IL-KARTA BILANĊJALI | 48 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU | 49 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS | 49 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 50 |
| --- | --- |

| IL-KONTIJIET ANNWALI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA 2017 | 51 |
| --- | --- |

| INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR L-EUTF GĦALL-AFRIKA | 52 |
| --- | --- |

| IL-KARTA BILANĊJALI | 55 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU | 56 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS | 56 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 57 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 58 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA | 59 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT | 60 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT | 61 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 62 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 63 |
| --- | --- |

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ (8)

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

8

IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 582 | 409 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.2 | 163 | 98 |
| | | 745 | 507 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 1 518 | 1 372 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.3 | 92 | 132 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.4 | 347 | 680 |
| | | 1 958 | 2 184 |
| ASSI TOTALI | | 2 703 | 2 691 |
| | | | |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | |
| Provvedimenti | 2.5 | (4) | (4) |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | (14) | (6) |
| | | (18) | (10) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | (563) | (549) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | 2.8 | (733) | (776) |
| | | (1 296 ) | (1 324 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (1 314 ) | (1 334 ) |
| ASSI NETTI | | 1 389 | 1 357 |
| FONDI U RIŻERVI | | | |
| Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi | 2.9 | 46 173 | 42 323 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi | 2.9 | — | — |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| ASSI NETTI | | 1 389 | 1 357 |

(EUR miljuni)

Nota

31.12.2017

31.12.2016

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

582

582

409

409

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.2

2.2

163

163

98

98

745

745

507

507

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

1 518

1 518

1 372

1 372

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.3

2.3

92

92

132

132

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.4

2.4

347

347

680

680

1 958

1 958

2 184

2 184

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

2 703

2 703

2 691

2 691

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Provvedimenti

Provvedimenti

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

(14)

(14)

(6)

(6)

(18)

(18)

(10)

(10)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

(563)

(563)

(549)

(549)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

2.8

2.8

(733)

(733)

(776)

(776)

(1 296 )

(1 296 )

(1 324 )

(1 324 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1 314 )

(1 314 )

(1 334 )

(1 334 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 389

1 389

1 357

1 357

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

2.9

2.9

46 173

46 173

42 323

42 323

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

2.9

2.9

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 389

1 389

1 357

1 357

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Nota | 2017 | 2016 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | | 61 | 8 |
| | | 61 | 8 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | |
| Dħul finanzjarju | | 4 | 3 |
| Dħul ieħor | | 22 | 62 |
| | | 25 | 66 |
| Dħul Totali | | 87 | 73 |
| SPEJJEŻ | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | (3 700 ) | (2 970 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | (42) | 15 |
| Kostijiet tal-finanzjament | 3.6 | (8) | 4 |
| Spejjeż oħrajn | 3.7 | (154) | (196) |
| Spejjeż Totali | | (3 904 ) | (3 146 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | (3 818 ) | (3 073 ) |

(EUR miljuni)

Nota

2017

2016

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

61

61

8

8

61

61

8

8

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

4

4

3

3

Dħul ieħor

Dħul ieħor

22

22

62

62

25

25

66

66

Dħul Totali

Dħul Totali

87

87

73

73

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

(3 700 )

(3 700 )

(2 970 )

(2 970 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

(42)

(42)

15

15

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

3.6

3.6

(8)

(8)

4

4

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.7

3.7

(154)

(154)

(196)

(196)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(3 904 )

(3 904 )

(3 146 )

(3 146 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Nota | 2017 | 2016 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Attivitajiet operatorji | | | |
| Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet (netti) | | 3 850 | 3 450 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji | | (66) | (64) |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | | (319) | (120) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u


  fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | | 40 | 39 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | | 8 | (4) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | | 14 | 28 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | | (42) | (80) |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | | (333) | 177 |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | | (333) | 177 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 2.4 | 680 | 504 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 2.4 | 347 | 680 |

(EUR miljuni)

Nota

2017

2016

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet (netti)

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet (netti)

3 850

3 850

3 450

3 450

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(66)

(66)

(64)

(64)

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(319)

(319)

(120)

(120)

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u

fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

40

40

39

39

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

8

8

(4)

(4)

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

14

14

28

28

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

(42)

(42)

(80)

(80)

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

(333)

(333)

177

177

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(333)

(333)

177

177

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

2.4

2.4

680

680

504

504

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

2.4

2.4

347

347

680

680

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Rifużjoni lill-Istati Membri | (200) | | (200) | | | (200) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(EUR miljuni)

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Rifużjoni lill-Istati Membri

Rifużjoni lill-Istati Membri

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | | | | | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | — | 32 | 221 | 330 | — | 32 | 242 | 135 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.2 | — | 86 | — | 77 | — | — | — | 98 |
| | | — | 118 | 221 | 407 | — | 32 | 242 | 232 |
| ASSI KURRENTI | | | | | | | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 | 50 | 909 | 412 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.3 | 0 | 64 | 17 | 11 | 1 | 71 | 59 | 2 |
| Kontijiet ta’ kollegament | 2.3 | 189 | 88 | 3 555 | — | 196 | 424 | 3 424 | — |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.4 | — | — | — | 347 | — | — | — | 680 |
| | | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 |
| ASSI TOTALI
   (*1) | | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | | | | | | | |
| Provvedimenti | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | — | — | (7) | (7) | — | — | (6) | — |
| | | — | — | (7) | (11) | — | — | (6) | (4) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | | | | | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | (0) | (13) | (133) | (417) | (0) | (12) | (438) | (99) |
| Kontijiet ta’ kollegament | 2.3 | — | — | — | (3 833 ) | — | — | — | (4 043 ) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | 2.8 | (0) | (76) | (517) | (140) | (1) | (93) | (567) | (115) |
| | | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI
   (*1) | | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) |
| ASSI NETTI
   (*1) | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |
| FONDI U RIŻERVI | | | | | | | | | |
| Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi | 2.9 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |
| ASSI NETTI | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |

(EUR miljuni)

31.12.2017

31.12.2016

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

—

32

32

221

221

330

330

—

32

32

242

242

135

135

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.2

2.2

—

86

86

—

77

77

—

—

—

—

—

—

98

98

—

118

118

221

221

407

407

—

32

32

242

242

232

232

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

1

1

40

40

867

867

610

610

1

1

50

50

909

909

412

412

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.3

2.3

0

0

64

64

17

17

11

11

1

1

71

71

59

59

2

2

Kontijiet ta’ kollegament

Kontijiet ta’ kollegament

2.3

2.3

189

189

88

88

3 555

3 555

—

—

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.4

2.4

—

—

—

347

347

—

—

—

—

680

680

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

ASSI TOTALI
   (*1)

ASSI TOTALI

*1

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Provvedimenti

Provvedimenti

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

Kontijiet ta’ kollegament

Kontijiet ta’ kollegament

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(3 833 )

(3 833 )

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

2.8

2.8

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI
   (*1)

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

ASSI NETTI
   (*1)

ASSI NETTI

*1

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

2.9

2.9

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | | 2017 | 2016 |
| Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ |
| DĦUL | | | | | | | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | | | | | | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | | | | | | | |
| Dħul finanzjarju | | (0) | (1) | 4 | (0) | (0) | 2 | 2 | (1) |
| Dħul ieħor | | 1 | 5 | 13 | 4 | 2 | 17 | 40 | 3 |
| | | 1 | 4 | 17 | 4 | 2 | 19 | 43 | 2 |
| Dħul totali | | 1 | 9 | 66 | 11 | 3 | 23 | 41 | 7 |
| SPEJJEŻ | | | | | | | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | — | — | (42) | (1) | — | — | 15 | — |
| Kostijiet tal-finanzjament | 3.6 | 1 | 1 | (10) | (0) | (0) | (0) | 4 | (0) |
| Spejjeż oħrajn | 3.7 | (2) | (9) | (29) | (114) | (3) | (19) | (46) | (129) |
| Spejjeż totali | | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |

(EUR miljuni)

2017

2016

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

Dħul ieħor

Dħul ieħor

1

1

5

5

13

13

4

4

2

2

17

17

40

40

3

3

1

1

4

4

17

17

4

4

2

2

19

19

43

43

2

2

Dħul totali

Dħul totali

1

1

9

9

66

66

11

11

3

3

23

23

41

41

7

7

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

—

—

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

—

—

—

—

15

15

—

—

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

3.6

3.6

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.7

3.7

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI MILL-FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| It-8 FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (20) | (20) |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | 2 | | | 2 |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (7) | (7) |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | 0 | | — | 0 |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

2

2

2

2

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

0

0

—

—

0

0

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

| (EUR miljuni) |
| --- |
| Id-9 FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (163) | (163) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (91) | | | (91) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Rifużjoni lill-Istati Membri | (200) | | (200) | | | | (200) |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (37) | (37) |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (13) | | — | (13) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |

(EUR miljuni)

Id-9 FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(91)

(91)

(91)

(91)

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Rifużjoni lill-Istati Membri

Rifużjoni lill-Istati Membri

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(13)

(13)

—

—

(13)

(13)

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

| (EUR miljuni) |
| --- |
| L-10 FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ | | | — | | | 182 | 182 |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | 30 | 30 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (1 773 ) | 1 773 | | | — | 1 773 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ | | | — | | | 44 | 44 |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | (171) | (171) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (1 266 ) | | — | (1 266 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 20 960 | — | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |

(EUR miljuni)

L-10 FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

—

182

182

182

182

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

30

30

30

30

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

—

—

1 773

1 773

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

—

44

44

44

44

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(1 266 )

(1 266 )

—

—

(1 266 )

(1 266 )

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

| (EUR miljuni) |
| --- |
| Il-11-il FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 29 367 | 29 367 | — | (1 382 ) | — | 65 | (1 317 ) |
| Trasferimenti lejn/mit-8, id-9 u l-10 FEŻ | | | — | | — | (30) | (30) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (1 587 ) | | — | (1 587 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (2 277 ) | 2 277 | | | 171 | 2 448 |
| Trasferimenti lejn/mit-8, id-9 u l-10 FEŻ | | | — | | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |

(EUR miljuni)

Il-11-il FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

(1 382 )

(1 382 )

—

—

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Trasferimenti lejn/mit-8, id-9 u l-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-8, id-9 u l-10 FEŻ

—

—

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(1 587 )

(1 587 )

—

—

(1 587 )

(1 587 )

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

29 367

29 367

29 367

29 367

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

171

171

2 448

2 448

Trasferimenti lejn/mit-8, id-9 u l-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-8, id-9 u l-10 FEŻ

—

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(2 539 )

(2 539 )

—

—

(2 539 )

(2 539 )

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ (9)

NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

9

1.   POLITIKI KONTABILISTIĊI SINIFIKANTI

POLITIKI KONTABILISTIĊI SINIFIKANTI

1.1.   IL-PRINĊIPJI KONTABILISTIĊI

IL-PRINĊIPJI KONTABILISTIĊI

L-għan tar-rapporti finanzjarji huwa li jipprovdu informazzjoni li tkun utli għal firxa wiesgħa ta’ utenti dwar il-pożizzjoni finanzjarja, ir-rendiment u l-flussi tal-flus ta’ entità.

Il-kunsiderazzjonijiet (jew prinċipji kontabilistiċi) kumplessivi li għandhom jiġu segwiti meta jitħejjew ir-rapporti finanzjarji huma stipulati fir-Regola Kontabilistika 1 tal-UE “Rapporti Finanzjarji” u huma l-istess bħal dawk deskritti fl-IPSAS 1: preżentazzjoni ġusta, bażi tad-dovuti, negozju avvjat, konsistenza tal-preżentazzjoni, materjalità, aggregazzjoni, tpaċija u informazzjoni komparattiva. Il-karatteristiċi kwalitattivi tar-rapportar finanzjarju huma r-rilevanza, ir-rappreżentazzjoni fidila (l-affidabbiltà), il-komprensibbiltà, il-puntwalità, il-komparabbiltà u l-verifikabbiltà.

1.2.   IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

1.2.1.   Il-perjodu tar-rapportar

Ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati kull sena. Is-sena kontabilistika tibda fl-1 ta’ Jannar u tintemm fil-31 ta’ Diċembru.

1.2.2.   Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni

Il-kontijiet annwali huma ppreżentati f’miljuni ta’ euro, bl-euro tkun il-munita funzjonali u tar-rapportar tal-FEŻ. It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jiġu kkonvertiti f’euro bl-użu tar-rati tal-kambju prevalenti fid-dati tat-tranżazzjonijiet. Il-qligħ u t-telf tal-kambju li jirriżultaw mis-saldu ta’ tranżazzjonijiet f’muniti barranin u mill-konverżjoni mill-ġdid skont ir-rati tal-kambju fi tmiem is-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. Japplikaw metodi ta’ konverżjoni differenti għal proprjetà, impjanti u tagħmir u assi intanġibbli, li jżommu l-valur tagħhom f’euro fid-data meta jkunu nxtraw.

Il-bilanċi fl-aħħar tas-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma kkonvertiti f’euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) li japplikaw fil-31 ta’ Diċembru.

Ir-rati tal-kambju tal-euro

Ir-rati tal-kambju tal-euro

| Munita | 31.12.2017 | 31.12.2016 | Munita | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,177 | 4,4103 |
| CZK | 25,5350 | 27,0210 | RON | 4,6585 | 4,5390 |
| DKK | 7,4449 | 7,4344 | SEK | 9,8438 | 9,5525 |
| GBP | 0,8872 | 0,8562 | CHF | 1,1702 | 1,0739 |
| HRK | 7,4400 | 7,5597 | JPY | 135,01 | 123,4000 |
| HUF | 310,3300 | 309,8300 | USD | 1,1993 | 1,0541 |

Munita

31.12.2017

31.12.2016

Munita

31.12.2017

31.12.2016

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,177

4,177

4,4103

4,4103

CZK

CZK

25,5350

25,5350

27,0210

27,0210

RON

RON

4,6585

4,6585

4,5390

4,5390

DKK

DKK

7,4449

7,4449

7,4344

7,4344

SEK

SEK

9,8438

9,8438

9,5525

9,5525

GBP

GBP

0,8872

0,8872

0,8562

0,8562

CHF

CHF

1,1702

1,1702

1,0739

1,0739

HRK

HRK

7,4400

7,4400

7,5597

7,5597

JPY

JPY

135,01

135,01

123,4000

123,4000

HUF

HUF

310,3300

310,3300

309,8300

309,8300

USD

USD

1,1993

1,1993

1,0541

1,0541

1.2.3.   L-użu tal-estimi

F’konformità mal-IPSAS u mal-prinċipji kontabilistiċi aċċettati b’mod ġenerali, ir-rapporti finanzjarji bilfors iridu jinkludu ammonti bbażati fuq estimi u suppożizzjonijiet mill-maniġment ibbażati fuq l-aktar informazzjoni affidabbli disponibbli. Estimi sinifikanti jinkludu, iżda mhumiex limitati għal; dħul u imposti dovuti u differiti, provvedimenti, riskju finanzjarju fuq il-kontijiet riċevibbli, assi u obbligazzjonijiet kontinġenti u l-grad ta’ indeboliment tal-assi. Ir-riżultati reali jistgħu jkunu differenti minn dawk l-istimi.

L-estimi raġonevoli huma parti essenzjali mit-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji u ma jimminawx l-affidabilità tagħhom. Stima tista’ tkun teħtieġ reviżjoni jekk iseħħu bidliet fiċ-ċirkostanzi li fuqhom kienet ibbażata l-istima jew bħala riżultat ta’ informazzjoni ġdida jew aktar esperjenza. Min-natura tagħha, ir-reviżjoni ta’ stima ma tirrelatax ma’ perjodi preċedenti u mhijiex il-korrezzjoni ta’ żball. L-effett ta’ bidla fl-istima kontabilistika għandu jiġi rikonoxxut fl-eċċess jew fid-defiċit fil-perjodi meta ssir magħrufa tali bidla.

1.3.   IL-KARTA BILANĊJALI

IL-KARTA BILANĊJALI

1.3.1.   Assi finanzjarji

L-assi finanzjarji jiġu kklassifikati fil-kategoriji li ġejjin: assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit; selfiet u riċevibbli; investimenti miżmuma sal-maturità; u assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ. Il-klassifikazzjoni tal-istrumenti finanzjarji tiġi ddeterminata mar-rikonoxximent inizjali u terġa’ tiġi evalwata f’kull data tal-karta bilanċjali.

(i)   Assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew ta’ defiċit

Assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew ta’ defiċit

Assi finanzjarju jiġi kklassifikat f’din il-kategorija jekk jiġi akkwistat primarjament għall-fini ta’ bejgħ fuq perjodu qasir jew jekk tkun għażlet hekk l-entità. Id-derivattivi jiġu kkategorizzati wkoll f’din il-kategorija. L-assi f’din il-kategorija jiġu kklassifikati bħala assi kurrenti jekk ikunu mistennija li jiġu realizzati fi żmien 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(ii)   Self u riċevibbli

Self u riċevibbli

Is-self u r-riċevibbli huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli li mhumiex ikkwotati f’suq attiv. Dawn jinħolqu meta l-entità tipprovdi flus, oġġetti jew servizzi direttament lil debitur bl-ebda intenzjoni li tinnegozja r-riċevibbli. Dawn huma inklużi fl-assi mhux kurrenti, minbarra fil-każ ta’ maturitajiet ta’ inqas minn 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali. Is-selfiet u r-riċevibbli jinkludu depożiti ta’ żmien fiss b’maturità oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur.

(iii)   Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità

Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità

L-investimenti miżmuma sal-maturità huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli u maturitajiet fissi li l-entità għandha l-intenzjoni pożittiva u l-kapaċità li żżomm sal-maturità. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(iv)   Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma assi mhux derivattivi li huma nnominati f’din il-kategorija jew li ma huma kklassifikati f’ebda waħda mill-kategoriji l-oħrajn. Huma kklassifikati bħala assi kurrenti jew mhux kurrenti, skont il-perjodu ta’ żmien li fih l-entità tistenna li żżommhom, li ġeneralment ikun id-data tal-maturità.

Rikonoxximent u kejl inizjali

Rikonoxximent u kejl inizjali

Ix-xiri u l-bejgħ ta’ assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ bilanċ pożittiv jew defiċit, miżmuma sal-maturità u disponibbli għall-bejgħ jiġu rikonoxxuti fid-data tan-negozju — id-data li fiha l-entità timpenja ruħha li tixtri jew tbigħ l-assi. L-ekwivalenti ta’ flus, is-self u d-depożiti ta’ żmien fiss huma rikonoxxuti fid-data tas-saldu. L-istrumenti finanzjarji huma inizjalment rikonoxxuti skont il-valur ġust. Għall-assi finanzjarji kollha mhux riportati skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit, l-ispejjeż tat-tranżazzjonijiet jiżdiedu mal-valur ġust fil-mument tar-rikonoxximent inizjali.

L-istrumenti finanzjarji ma jibqgħux rikonoxxuti meta jiskadu d-drittijiet li jiġu riċevuti flussi ta’ flus mill-investimenti jew meta l-entità tkun ittrasferixxiet b’mod sostanzjali r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda lil parti oħra.

Kejl sussegwenti

Kejl sussegwenti

L-assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew ta’ defiċit sussegwentement jiġu riportati skont il-valur ġust, bil-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust jiġu inklużi fir-rapport tal-introjtu fil-perjodu li fih jirriżultaw.

Is-selfiet u r-riċevibbli u l-investimenti miżmuma sad-data tal-maturità jiġu riportati bil-kost amortizzat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv.

L-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ jiġu riportati sussegwentement skont il-valur ġust. Il-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust jiġu rikonoxxuti fir-riżerva tal-valur ġust. L-imgħax fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ ikkalkolat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

L-entità tivvaluta fid-data ta’ kull karta bilanċjali jekk hemmx evidenza oġġettiva li assi finanzjarju huwa indebolit u jekk telf minn indeboliment għandux jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu.

1.3.2.   Ammonti tal-prefinanzjament

Prefinanzjament huwa pagament maħsub sabiex jipprovdi lill-benefiċjarju b’avvanz ta’ flus, jiġifieri “float”. Huwa jista’ jinqasam f’għadd ta’ pagamenti fuq perjodu definit fil-kuntratt, fid-deċiżjoni, fil-ftehim jew fl-att ġuridiku bażiku partikolari. Il-ħlas varjabbli jew avvanz jintuża għall-fini li għalih ikun ġie pprovdut matul il-perjodu definit fil-ftehim jew inkella jitħallas lura. Jekk il-benefiċjarju ma jġarrabx nefqa eliġibbli, huwa għandu l-obbligu li jrodd lura l-avvanz ta’ prefinanzjament lill-entità. L-ammont tal-prefinanzjament jista’ jitnaqqas (kompletament jew parzjalment) bl-aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli (li huma rikonoxxuti bħala spejjeż).

F’dati sussegwenti tal-karta bilanċjali, il-prefinanzjament jitkejjel fl-ammont inizjalment rikonoxxut fil-karta bilanċjali nieqes l-ispejjeż eliġibbli (inklużi l-ammonti stmati fejn meħtieġ) imġarrba matul il-perjodu.

1.3.3.   Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Billi r-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jirrikjedu preżentazzjoni separata tat-tranżazzjonijiet ta’ skambju u mhux ta’ skambju, għall-fini tat-tħejjija tal-kontijiet, ir-riċevibbli huma definiti bħala li ġejjin minn tranżazzjonijiet ta’ skambju u r-rekuperabbli huma definiti bħala li ġejjin minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju (meta l-entità tirċievi valur minn entità oħra mingħajr ma tagħti direttament valur bi skambju bejn wieħed u ieħor ugwali).

Ir-riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju jissodisfaw id-definizzjoni tal-istrumenti finanzjarji u, b’hekk, huma kklassifikati bħala self u riċevibbli u jitkejlu skont dan (ara 1.3.1 above).

Ir-rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jiġu riportati fl-ammont oriġinali (aġġustat għall-imgħax u l-penali) nieqes it-tniżżil fil-valur minħabba indeboliment. Tniżżil fil-valur minħabba indeboliment jiġi stabbilit meta jkun hemm evidenza oġġettiva li l-entità mhux se tkun tista’ tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini oriġinali tar-rekuperabbli. L-ammont tat-tniżżil fil-valur huwa d-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi u l-ammont li jista’ jiġi rkuprat. L-ammont tat-tniżżil fil-valur huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

1.3.4.   Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma strumenti finanzjarji u jinkludu l-flus likwidi, id-depożiti eżerċitabbli jew eżerċitabbli f’qasir żmien miżmuma fil-banek u investimenti ferm likwidi oħrajn għal perjodu ta’ żmien qasir b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas.

1.3.5.   Provvedimenti

Il-provvedimenti jiġu rikonoxxuti meta l-entità jkollha obbligu legali jew kostruttiv preżenti lejn il-partijiet terzi bħala riżultat ta’ avvenimenti passati, meta jkun aktar probabbli milli le li jkun hemm ħtieġa ta’ fluss ta’ ħruġ ta’ riżorsi biex jiġi saldat l-obbligu u meta l-ammont ikun jista’ jiġi stmat b’mod affidabbli. Il-provvedimenti ma jiġux rikonoxxuti għal telf operatorju fil-futur. L-ammont tal-provvediment huwa l-aqwa stima tan-nefqa li mistennija tkun meħtieġa sabiex jiġi saldat l-obbligu preżenti fid-data tar-rapportar. Meta l-provvediment jinvolvi għadd kbir ta’ entrati, l-obbligu jiġi stmat permezz tal-ponderazzjoni tal-eżiti kollha possibbli bil-probabbiltajiet assoċjati tagħhom (il-metodu tal-“valur mistenni”).

1.3.6.   Ammonti pagabbli

Inklużi taħt kontijiet pagabbli nsibu kemm l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ skambju, bħax-xiri ta’ oġġetti u servizzi, kif ukoll l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju relatati ma’, pereżempju, pretensjonijiet tal-kostijiet mill-benefiċjarji, għotjiet jew finanzjament ieħor mill-UE.

Meta jiġu pprovduti għotjiet jew finanzjament ieħor lill-benefiċjarji, il-pretensjonijiet tal-kostijiet jiġu rreġistrati bħala ammonti pagabbli għall-ammont mitlub meta tiġi riċevuta l-pretensjoni tal-kost. Wara verifika u aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli, l-ammonti pagabbli jiġu vvalutati fl-ammont aċċettat u eliġibbli.

L-ammonti pagabbli li jirriżultaw mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti hekk kif tasal il-fattura għall-ammont oriġinali u l-ispejjeż korrispondenti jiddaħħlu fil-kontijiet meta l-provvisti jew is-servizzi jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità.

1.3.7.   Dħul u imposti dovuti u differiti

It-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti jiġu rikonoxxuti fir-rapporti finanzjarji fil-perjodu li miegħu huma relatati. Fl-aħħar tas-sena, jekk fattura tkun għadha ma ħarġitx iżda s-servizz ikun ġie pprovdut, il-provvisti jkunu ġew ikkonsenjati mill-entità jew ikun jeżisti ftehim kuntrattwali (pereżempju, b’referenza għal kuntratt), dħul akkumulat jiġi rikonoxxut fir-rapporti finanzjarji. Barra minn hekk, fi tmiem is-sena, jekk tinħareġ fattura iżda s-servizzi jkunu għadhom ma ngħatawx jew il-prodotti fornuti jkunu għadhom ma ġewx ikkonsenjati, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

L-ispejjeż jingħaddu wkoll fil-perjodu li jkunu relatati miegħu. Fl-aħħar tal-perjodu kontabilistiku, l-ispejjeż dovuti jiġu rikonoxxuti fuq il-bażi ta’ ammont stmat tal-obbligu tat-trasferiment għall-perjodu. Il-kalkolu tal-ispejjeż dovuti jsir skont il-linji gwida operazzjonali u prattiċi dettaljati maħruġa mill-Uffiċjal tal-Kontabilità li għandhom l-għan li jiżguraw li r-rapporti finanzjarji jipprovdu rappreżentazzjoni leali tal-fenomini ekonomiċi u oħrajn li huma jippretendu li jirrappreżentaw. B’analoġija, jekk ikun sar pagament bil-quddiem għal servizzi jew oġġetti li jkunu għadhom ma ġewx riċevuti, l-ispiża tiġi differita u rikonoxxuta fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

1.4.   RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

1.4.1.   Dħul

Id-dħul jinkludi l-influssi gross ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz riċevuti u riċevibbli mill-entità, li jirrappreżentaw żieda fl-assi netti, għajr żidiet relatati ma’ kontribuzzjonijiet mis-sidien.

Skont in-natura tat-tranżazzjonijiet bażi fir-rapport tal-introjtu, issir distinzjoni bejn:

(i)   Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huwa taxxi u trasferimenti minħabba li t-trasferent jipprovdi riżorsi lill-entità benefiċjarja mingħajr ma din tipprovdi direttament valur bi skambju li jkun bejn wieħed u ieħor ugwali.

It-trasferimenti huma influssi ta’ benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju, għajr taxxi. L-entità għandha tirrikonoxxi assi fir-rigward tat-trasferimenti meta l-entità tikkontrolla r-riżorsi bħala riżultat ta’ avveniment passat (it-trasferiment) u tistenna li tirċievi benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn dawk ir-riżorsi, kif ukoll meta l-valur ġust ikun jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Influss ta’ riżorsi minn tranżazzjoni mhux ta’ skambju rikonoxxuta bħala assi (jiġifieri flus) huwa rikonoxxut ukoll bħala dħul, ħlief sal-punt li l-entità jkollha obbligu preżenti fir-rigward ta’ dak it-trasferiment (kundizzjoni), li jkun irid jiġi ssodisfat qabel ikun jista’ jiġi rikonoxxut id-dħul. Sakemm tiġi ssodisfata l-kundizzjoni, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut bħala obbligazzjoni (prefinanzjament riċevut).

(ii)   Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Id-dħul mill-bejgħ ta’ oġġetti u servizzi jiġi rikonoxxut meta r-riskju u l-benefiċċji sinifikanti tas-sjieda tal-oġġetti jiġu ttrasferiti lill-akkwirent. Id-dħul assoċjat ma’ tranżazzjoni li tinvolvi l-forniment ta’ servizzi jiġi rikonoxxut b’referenza għall-istadju ta’ meta titlesta t-tranżazzjoni fid-data tar-rapportar.

1.4.2.   L-ispejjeż

L-ispejjeż huma tnaqqisiet fil-benefiċċji ekonomiċi jew fil-potenzjal ta’ servizz matul il-perjodu ta’ rapportar fil-forma ta’ flussi ta’ ħruġ jew konsum ta’ assi jew tiġrib ta’ obbligazzjonijiet li jirriżultaw fi tnaqqisiet fl-ekwità/assi netti. Huma jinkludu kemm l-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju kif ukoll l-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju li ġejjin mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti meta l-provvisti jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità. Huma jiġu vvalutati skont l-ammont oriġinali tal-fattura. Barra minn hekk, fid-data tal-karta bilanċjali, l-ispejjeż relatati mas-servizz mogħti matul il-perjodu li għalih ma tkunx għada waslet jew ġiet aċċettata fattura jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huma marbuta ma’ trasferimenti lill-benefiċjarji u jistgħu jkunu ta’ tliet tipi: intitolamenti, trasferimenti skont ftehim u għotjiet diskrezzjonarji, kontribuzzjonijiet u donazzjonijiet. It-trasferimenti jiġu rikonoxxuti bħala spejjeż fil-perjodu li matulu jkunu seħħu l-avvenimenti li jwasslu għat-trasferiment, sakemm in-natura tat-trasferiment tkun permessa mir-regolament jew ikun ġie ffirmat ftehim li jawtorizza t-trasferiment; ikun issodisfat kull kriterju ta’ eliġibilità mill-benefiċjarju; u tkun tista’ ssir stima raġonevoli tal-ammont.

Meta tasal talba għall-ħlas jew pretensjoni għall-kostijiet u din tissodisfa l-kriterji ta’ rikonoxximent, hija tiġi rikonoxxuta bħala spiża għall-ammont eliġibbli. Fl-aħħar tas-sena, l-ispejjeż eliġibbli mġarrba dovuti lill-benefiċjarji, iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati, jiġu stmati u rreġistrati bħala spejjeż dovuti.

1.5.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

1.5.1.   Assi kontinġenti

Assi kontinġenti huwa assi possibbli li jinħoloq minn avvenimenti passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni mhux fil-kontroll sħiħ tal-entità. Assi kontinġenti jiġi divulgat meta jkun hemm probabbiltà ta’ influss ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz.

1.5.2.   Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjoni kontinġenti hija obbligu possibbli li jinħoloq minn avvenimenti passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni mhux fil-kontroll sħiħ tal-entità; jew obbligu preżenti li jinħoloq minn avvenimenti passati, iżda li ma jiġix rikonoxxut minħabba li: ma jkunx probabbli li jkun meħtieġ fluss ta’ ħruġ ta’ riżorsi li jkun fihom il-benefiċċji ekonomiċi jew il-potenzjal ta’ servizz għas-saldu tal-obbligu jew, fiċ-ċirkostanzi rari fejn l-ammont tal-obbligu ma jkunx jista’ jitkejjel b’affidabbiltà suffiċjenti.

1.6.   KOFINANZJAMENT

KOFINANZJAMENT

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju b’kundizzjoni u jiġu ppreżentati bħala ammonti pagabbli lill-Istati Membri, lil Stati terzi u lil oħrajn. Il-FEŻ huwa mitlub li juża l-kontribuzzjonijiet sabiex jipprovdi servizzi lil partijiet terzi jew inkella huwa mitlub li jirritorna l-assi (il-kontribuzzjonijiet riċevuti). L-ammonti pagabbli pendenti relatati mal-ftehimiet tal-kofinanzjament jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti wara li jitnaqqsu l-ispejjeż imġarrba b’rabta mal-proġett. L-effett fuq l-assi netti huwa żero.

L-ispejjeż relatati mal-kofinanzjament ta’ proġetti jiġu rikonoxxuti hekk kif jiġġarrbu. L-ammont korrispondenti ta’ kontribuzzjonijiet huwa rikonoxxut bħala dħul operatorju u l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.   NOTI GĦALL-KARTA BILANĊJALI

NOTI GĦALL-KARTA BILANĊJALI

ASSI

ASSI

2.1.   PREFINANZJAMENT

PREFINANZJAMENT

Ħafna kuntratti jipprevedu ħlasijiet ta’ avvanzi qabel il-bidu tax-xogħlijiet, il-konsenja tal-provvisti jew il-forniment tas-servizzi. Xi drabi, l-iskedi tal-ħlasijiet tal-kuntratti jipprevedu ħlasijiet fuq il-bażi tar-rapporti tal-progress. Il-prefinanzjament normalment jitħallas fil-munita tal-pajjiż jew tat-territorju fejn jitwettaq il-proġett.

Iż-żmien tal-irkuprabbiltà jew tal-użu tal-prefinanzjament jirregola jekk jiġix divulgat bħala assi ta’ prefinanzjament kurrenti jew mhux kurrenti. L-użu huwa definit mill-ftehim sottostanti tal-proġett. Kull ħlas lura jew użu dovut fi żmien tnax-il xahar mid-data tar-rapportar jiġi ddivulgat bħala prefinanzjament kurrenti. Billi ħafna mill-proġetti tal-FEŻ huma fin-natura tagħhom għal perjodu ta’ żmien twil, huwa meħtieġ li l-avvanzi relatati jkunu disponibbli għal aktar minn sena waħda. Għaldaqsatant, xi ammonti ta’ prefinanzjament jintwerew bħala assi mhux kurrenti.

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Prefinanzjament mhux kurrenti | 2.1.1 | — | 32 | 221 | 330 | 582 | 409 |
| Prefinanzjament kurrenti | 2.1.2 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |
| Total | | 1 | 72 | 1 088 | 939 | 2 100 | 1 781 |

(EUR miljuni)

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Prefinanzjament mhux kurrenti

Prefinanzjament mhux kurrenti

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

221

221

330

330

582

582

409

409

Prefinanzjament kurrenti

Prefinanzjament kurrenti

2.1.2

2.1.2

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

Total

Total

1

1

72

72

1 088

1 088

939

939

2 100

2 100

1 781

1 781

Iż-żieda fil-prefinanzjament ġenerali hi spjegata mil-livell għoli ħafna tal-pagamenti fl-2017. Il-livell ġenerali ta’ pagamenti netti fl-2017 żdied b’24 % meta mqabbel mal-2016 (ara t-tabella 2.1 fir-Rapport tal-FEŻ dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja). Il-livell ta’ pagamenti “gross”, jiġifieri pagamenti mingħajr influssi minn ordnijiet ta’ rkupru, żdied fl-2017 b’25 %.

2.1

Din iż-żieda hi allinjata maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ. Il-11-il FEŻ beda fl-2015 u, b’hekk, l-2017 kienet it-tielet sena tal-eżistenza tiegħu. Il-11-il FEŻ laħaq il-maturità u l-quċċata tiegħu fir-rigward tal-implimentazzjoni tal-azzjonijiet adottati. In-numru ta’ kuntratti miftuħa fil-11-il FEŻ żdied minn 1,3 k fl-2016 għal 1,6 k fl-2017. Fl-2017, il-valur tal-ammont medju kuntrattat żdied b’51 % meta mqabbel mal-2016. Għaldaqstant, il-livell ġenerali ta’ pagamenti netti fil-11-il FEŻ żdied bi 52 % fl-2017 meta mqabbel mal-2016 (ara t-tabella 2.1 fir-Rapport tal-FEŻ dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja). Peress li l-proporzjon bejn il-pagamenti b’rabta mal-fatturi u mal-prefinanzjament hu stabbli (42 %-44 %), iż-żieda fil-pagamenti rriżultat fil-livell ogħla ta’ prefinanzjament.

2.1

Iż-żieda fil-prefinanzjament ġenerali hi allinjata mat-tnaqqis fi flus u f’ekwivalenti ta’ flus (ara n-nota 2.4).

2.4

2.1.1.   Prefinanzjament mhux kurrenti

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Ġestjoni Diretta | 159 | 71 |
| | Implimentat minn: |

(EUR miljuni)

31.12.2017

31.12.2016

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

159

159

71

71

Implimentat minn:

Implimentat minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

105

105

39

39

| | | Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

6

6

4

4

| | | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

48

48

29

29

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

423

423

338

338

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

166

166

180

180

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

189

189

87

87

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

11

11

25

25

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

37

37

13

13

| | | Il-pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Il-pajjiżi terzi

Il-pajjiżi terzi

20

20

34

34

Total

Total

582

582

409

409

2.1.2.   Prefinanzjament kurrenti

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Prefinanzjament (gross) | 2 | 158 | 2 722 | 2 406 | 5 288 | 4 745 |
| Ikklerjati permezz ta’ cut-off | (1) | (118) | (1 855 ) | (1 796 ) | (3 770 ) | (3 373 ) |
| Total | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Prefinanzjament (gross)

Prefinanzjament (gross)

2

2

158

158

2 722

2 722

2 406

2 406

5 288

5 288

4 745

4 745

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

(1)

(1)

(118)

(118)

(1 855 )

(1 855 )

(1 796 )

(1 796 )

(3 770 )

(3 770 )

(3 373 )

(3 373 )

Total

Total

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Ġestjoni Diretta | 256 | 246 |
| | Implimentat minn: |

(EUR miljuni)

31.12.2017

31.12.2016

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

256

256

246

246

Implimentat minn:

Implimentat minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

86

86

115

115

| | | Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

10

10

10

10

| | | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

161

161

122

122

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

1 262

1 262

1 125

1 125

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

345

345

372

372

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

563

563

432

432

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

59

59

121

121

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

108

108

53

53

| | | Il-pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Il-pajjiżi terzi

Il-pajjiżi terzi

186

186

148

148

Total

Total

1 518

1 518

1 372

1 372

2.1.3.   Garanziji rċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament:

Il-garanziji jinżammu sabiex ikun żgurat il-prefinanzjament u jiġu rilaxxati meta titħallas il-pretensjoni finali għal proġett. Fil-31 ta’ Diċembru 2017, il-garanziji riċevuti mill-FEŻ fir-rigward tal-prefinanzjament kienu jammontaw EUR 54 miljun (EUR 53 miljun fl-2016).

Il-biċċa l-kbira tal-prefinanzjament jitħallas permezz tal-ġestjoni indiretta. F’dan il-każ, il-benefiċjarju tal-garanzija ma jkunx il-FEŻ iżda l-awtorità kontraenti. Għad li l-FEŻ mhuwiex il-benefiċjarju, dawk il-garanziji jiggarantixxu l-assi tiegħu. Fl-2017 dawk il-garanziji ammontaw għal EUR 577 miljun.

2.2.   KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont imħallas bħala kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou u għall-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika. Il-kontribuzzjonijiet huma netti mill-kostijiet imġarrba mill-fondi fiduċjarji u attribwibbli għall-FEŻ.

Il-kontribuzzjonijiet għall-fond fiduċjarju jiġu implimentati mill-FEŻ taħt il-mod ta’ ġestjoni diretta.

| (EUR miljuni) |
| --- |
| Fondi Fiduċjarji | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2016 | Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2017 | Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2017 | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2017 |
| tal-Afrika | 72 | 180 | (104) | 148 |
| Bêkou | 26 | — | (10) | 16 |
| Total | 98 | 180 | (114) | 163 |

(EUR miljuni)

Fondi Fiduċjarji

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2016

Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2017

Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2017

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2017

tal-Afrika

tal-Afrika

72

72

180

180

(104)

(104)

148

148

Bêkou

Bêkou

26

26

—

—

(10)

(10)

16

16

Total

Total

98

98

180

180

(114)

(114)

163

163

L-attivitajiet tal-EUTF Afrika żdiedu fl-2017 wara l-2016, is-sena tal-bidu. L-ispejjeż tiegħu fl-2017 żdiedu bi kważi ħames darbiet meta mqabbla mal-2016. Il-pagamenti tiegħu rdoppjaw meta mqabbla mas-sena ta’ qabel.

2.3.   REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU U RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU

REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU U RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 2.3.1 | 19 | 62 |
| Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 2.3.2 | 73 | 70 |
| Total | | 92 | 132 |

(EUR miljuni)

Nota

31.12.2017

31.12.2016

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

2.3.1

2.3.1

19

19

62

62

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

2.3.2

2.3.2

73

73

70

70

Total

Total

92

92

132

132

2.3.1.   Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| L-Istati Membri | — | — | — | 7 | 7 | 40 |
| Klijenti | 2 | 7 | 9 | 1 | 19 | 18 |
| Korpi pubbliċi | — | 10 | 8 | 2 | 20 | 23 |
| Stati terzi | 0 | 1 | 4 | 0 | 6 | 4 |
| Tniżżil fil-valur | (2) | (16) | (15) | (1) | (34) | (25) |
| Kontijiet ta’ kollegament ma’ istituzzjonijiet tal-UE | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Total | 0 | 2 | 6 | 11 | 19 | 62 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

L-Istati Membri

L-Istati Membri

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

40

40

Klijenti

Klijenti

2

2

7

7

9

9

1

1

19

19

18

18

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

—

—

10

10

8

8

2

2

20

20

23

23

Stati terzi

Stati terzi

0

0

1

1

4

4

0

0

6

6

4

4

Tniżżil fil-valur

Tniżżil fil-valur

(2)

(2)

(16)

(16)

(15)

(15)

(1)

(1)

(34)

(34)

(25)

(25)

Kontijiet ta’ kollegament ma’ istituzzjonijiet tal-UE

Kontijiet ta’ kollegament ma’ istituzzjonijiet tal-UE

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Total

Total

0

0

2

2

6

6

11

11

19

19

62

62

It-tnaqqis ġenerali fir-rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju hu dovut l-aktar għal tnaqqis fir-rekuperabbli mill-Istati Membri. Sal-31 ta’ Diċembru 2016 dan kien jinkludi kontribuzzjonijiet u ammonti ordinarji li għandhom jiġu riċevuti bħala konsegwenza ta’ aġġustamenti fil-Faċilità Pont li ġew ikkumpensati permezz tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri fl-2017.

Sal-31 ta’ Diċembru 2017, ir-rekuperabbli tal-Istati Membri jinkludu l-aġġustament finanzjarju pendenti implimentat kontra l-ewwel ħlas parzjali tal-kapital tal-fond li għandu jiġi eżerċitat fl-2018 (ara n-nota 2.9.1).

2.9.1

| (EUR miljuni) |
| --- |
| L-Istati Membri | 31.12.2017 |
| Ir-Repubblika Ċeka | 2 |
| Ir-Rumanija | 1 |
| L-Ungerija | 1 |
| L-Irlanda | 1 |
| Il-Greċja | 1 |
| Oħrajn | 1 |
| Total | 7 |

(EUR miljuni)

L-Istati Membri

31.12.2017

Ir-Repubblika Ċeka

Ir-Repubblika Ċeka

2

2

Ir-Rumanija

Ir-Rumanija

1

1

L-Ungerija

L-Ungerija

1

1

L-Irlanda

L-Irlanda

1

1

Il-Greċja

Il-Greċja

1

1

Oħrajn

Oħrajn

1

1

Total

Total

7

7

2.3.2.   Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Introjtu dovut | — | 63 | 11 | — | 74 | 70 |
| Kontijiet ta’ kollegament bejn il-FEŻ | 189 | 88 | 3 555 | (3 833 ) | (0) | (0) |
| Total | 189 | 151 | 3 566 | (3 833 ) | 73 | 70 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Introjtu dovut

Introjtu dovut

—

—

63

63

11

11

—

—

74

74

70

70

Kontijiet ta’ kollegament bejn il-FEŻ

Kontijiet ta’ kollegament bejn il-FEŻ

189

189

88

88

3 555

3 555

(3 833 )

(3 833 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Total

Total

189

189

151

151

3 566

3 566

(3 833 )

(3 833 )

73

73

70

70

Taħt l-introjtu dovut hemm primarjament l-ammonti ta’ imgħax dovut fuq prefinanzjament relatat ma’ proġetti (EUR 63 miljun) u fuq prefinanzjament relatat mal-Fond Fiduċjarju UE-Afrika (EUR 11-il miljun).

Għal raġunijiet ta’ effiċjenza, it-teżor waħdieni li jkopri l-FEŻ kollha huwa allokat għall-11-il FEŻ (10); dan iwassal għal operazzjonijiet bejn id-diversi FEŻ, li jiġu bbilanċjati fil-kontijiet ta’ kollegament bejn id-diversi karti bilanċjali tal-FEŻ.

10

Il-kontijiet ta’ kollegament huma ppreżentati biss fil-FEŻ individwali. It-total tal-kontijiet ta’ kollegament hu żero.

2.4.   FLUS U EKWIVALENTI TA’ FLUS (11)

FLUS U EKWIVALENTI TA’ FLUS

11

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Kontijiet speċjali: | | | | | | |
| Istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri | — | — | — | 105 | 105 | 292 |
| Kontijiet kurrenti: | | | | | | |
| Banek kummerċjali | — | — | — | 242 | 242 | 389 |
| Total | — | — | — | 347 | 347 | 680 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Kontijiet speċjali:

Kontijiet speċjali:

Istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri

Istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri

—

—

—

105

105

105

105

292

292

Kontijiet kurrenti:

Kontijiet kurrenti:

Banek kummerċjali

Banek kummerċjali

—

—

—

242

242

242

242

389

389

Total

Total

—

—

—

347

347

347

347

680

680

It-tnaqqis ġenerali fi flus u f’ekwivalenti ta’ flus hu primarjament spjegat mil-livell eċċezzjonalment għoli ta’ pagamenti fl-2017. Il-livell ġenerali ta’ pagamenti netti fl-2017 żdied b’24 % meta mqabbel mal-2016 (ara t-tabella 2.1 fir-Rapport tal-FEŻ dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja). Il-livell ta’ pagamenti “gross”, jiġifieri pagamenti mingħajr influssi minn ordnijiet ta’ rkupru, żdied fl-2017 b’25 %.

2.1

Din iż-żieda fil-pagamenti hi allinjata maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ. Il-11-il FEŻ beda fl-2015 u l-2017 kienet it-tielet sena tal-eżistenza tiegħu. Il-11-il FEŻ laħaq il-maturità u l-quċċata tiegħu fl-implimentazzjoni tal-azzjonijiet adottati. In-numru ta’ kuntratti miftuħa fil-11-il FEŻ żdied minn 1,3 k fl-2016 għal 1,6 k fl-2017. Fl-2017, il-livell ġenerali ta’ pagamenti netti fil-11-il FEŻ żdied b’52 % meta mqabbel mal-2016 (ara t-tabella 2.1 fir-Rapport tal-FEŻ dwar l-Implimentazzjoni Finanzjarja).

2.1

Bil-ħsieb li titjieb il-preżentazzjoni fil-kontijiet annwali tal-2017, ġiet rieżaminata l-klassifikazzjoni tal-isituzzjonijiet finanzjarji u tal-banek. Iċ-ċifri komparattivi għall-2016 huma divulgati kif xieraq.

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

2.5.   PROVVEDIMENTI

PROVVEDIMENTI

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Provvedimenti | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Total | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Provvedimenti

Provvedimenti

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Total

Total

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Il-provvediment huwa l-aħjar stima tal-ammont probabbli li għandu jitħallas mill-FEŻ sabiex jiġi ffinanzjat l-għeluq ordnat taċ-Ċentru għall-Iżvilupp (ĊŻI), deċiż mill-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE (Deċiżjoni Nru 4/2014 tat-23 ta’ Ottubru 2014).

L-ammont (EUR 1,2 miljun) jinkludi l-kawżi tal-qorti li nfetħu kontra iċ-ĊŻI u l-ispejjeż mistennija li jifdal tal-fażi passiva (pereż. il-kompiti amministrattivi residwi, litigazzjonijiet residwi oħra, l-arkivji, eċċ.) li bdew fil-31 ta’ Diċembru 2016 (ara n-Nota 4.2.2). Sa issa ma ġġarrbet ebda spiża rigward il-fażi passiva.

4.2.2

2.6.   OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Kofinanzjament – ammonti pagabbli | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Total | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Kofinanzjament – ammonti pagabbli

Kofinanzjament – ammonti pagabbli

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Total

Total

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Il-bidla fl-obbligazzjonijiet tal-kofinanzjament totali hija spjegata fin-nota 2.7.2.1.

2.7.2.1.

2.7.   AMMONTI PAGABBLI

AMMONTI PAGABBLI

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Ammonti pagabbli kurrenti | 2.7.1 | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |
| Ammonti pagabbli varji | 2.7.2 | — | (0) | 20 | 182 | 202 | 327 |
| Total | | 0 | 13 | 133 | 417 | 563 | 549 |

(EUR miljuni)

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

2.7.1

2.7.1

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Ammonti pagabbli varji

Ammonti pagabbli varji

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

20

20

182

182

202

202

327

327

Total

Total

0

0

13

13

133

133

417

417

563

563

549

549

2.7.1.   Ammonti pagabbli kurrenti

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Il-fornituri | | 0 | 9 | 85 | 40 | 133 | 98 |
| L-Istati Membri | | — | — | 0 | 12 | 12 | 0 |
| Stati terzi | | 0 | (0) | 15 | 131 | 146 | 91 |
| Korpi pubbliċi | | — | 3 | 10 | 70 | 83 | 32 |
| Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn | | 0 | 1 | 4 | (18) | (13) | 1 |
| Total | | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Il-fornituri

Il-fornituri

0

0

9

9

85

85

40

40

133

133

98

98

L-Istati Membri

L-Istati Membri

—

—

—

—

0

0

12

12

12

12

0

0

Stati terzi

Stati terzi

0

0

(0)

(0)

15

15

131

131

146

146

91

91

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

—

—

3

3

10

10

70

70

83

83

32

32

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

0

0

1

1

4

4

(18)

(18)

(13)

(13)

1

1

Total

Total

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

L-ammonti pagabbli jinkludu d-dikjarazzjonijiet tal-kostijiet riċevuti mill-FEŻ marbutin mal-attività tal-għotjiet tiegħu. Huma jiġu rreġistrati għall-ammont li jkun qed jintalab mill-mument li tiġi riċevuta t-talba. L-istess proċedura tapplika għall-fatturi u n-noti tal-kreditu riċevuti skont l-attivitajiet tal-akkwist. Il-pretensjonijiet tal-kostijiet ikkonċernati ttieħdu f’kunsiderazzjoni għall-proċeduri ta’ (cut-off) fl-aħħar tas-sena. Wara l-entrati tal-cut-off, l-ammonti eliġibbli stmati ġew irrikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. L-ammonti mhux eliġibbli ġew divulgati bħala ammonti pagabbli kurrenti oħra.

L-ammonti pagabbli tal-Istati Membri jirrappreżentaw l-aġġustament finanzjarju pendenti li jitnaqqas mill-ewwel ħlas parzjali tal-kapital tal-fond li għandu jiġi eżerċitat fl-2018 (ara n-nota 2.9.1). Din l-intestatura tinkludi l-ammonti dovuti lil Franza (EUR 10 miljun), lin-Netherlands (EUR 1 miljun) u lill-Awstrija (EUR 1 miljun).

2.9.1

2.7.2.   Ammonti pagabbli varji

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament | 2.7.2.1 | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti | 2.7.2.2 | — | — | — | 173 | 173 | 261 |
| Ammonti pagabbli varji oħrajn | | — | — | — | 1 | 1 | 2 |
| Total | | — | — | 22 | 179 | 202 | 327 |

(EUR miljuni)

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Ammonti pagabbli varji oħrajn

Ammonti pagabbli varji oħrajn

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

Total

Total

—

—

—

—

22

22

179

179

202

202

327

327

2.7.2.1.   Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

It-tqassim tal-ammonti pagabbli tal-kofinanzjament kurrenti u mhux kurrenti skont l-Istat Membru huwa miġbur fil-qosor fit-tabella ta’ hawn taħt:

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Kofinanzjament mhux kurrenti | | | | | | |
| Il-Belġju | — | — | 0 | 1 | 2 | 2 |
| Id-Danimarka | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Franza | — | — | 4 | — | 4 | — |
| Il-Ġermanja | — | — | — | — | — | 0 |
| L-Iżvezja | — | — | 1 | 2 | 3 | 2 |
| Ir-Renju Unit | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Il-Kanada | — | — | — | — | — | 0 |
| L-Awstralja | — | — | 0 | — | 0 | — |
| USAID | — | — | — | 4 | 4 | — |
| | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Kofinanzjament kurrenti | | | | | | |
| Il-Belġju | — | — | 4 | (1) | 3 | 4 |
| Id-Danimarka | — | — | (1) | 1 | (0) | 1 |
| Franza | — | — | 12 | — | 12 | 37 |
| Il-Ġermanja | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| In-Netherlands | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Spanja | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| L-Iżvezja | — | — | 5 | 0 | 5 | 7 |
| Ir-Renju Unit | — | — | 1 | 3 | 4 | 11 |
| Il-Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| USAID | — | — | — | 2 | 2 | — |
| | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Total | — | — | 29 | 13 | 42 | 70 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Kofinanzjament mhux kurrenti

Kofinanzjament mhux kurrenti

Il-Belġju

Il-Belġju

—

—

0

0

1

1

2

2

2

2

Id-Danimarka

Id-Danimarka

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Franza

Franza

—

—

4

4

—

4

4

—

—

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

—

—

—

—

—

—

—

0

0

L-Iżvezja

L-Iżvezja

—

—

1

1

2

2

3

3

2

2

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Il-Kanada

Il-Kanada

—

—

—

—

—

—

—

0

0

L-Awstralja

L-Awstralja

—

—

0

0

—

—

0

0

—

—

USAID

USAID

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Kofinanzjament kurrenti

Kofinanzjament kurrenti

Il-Belġju

Il-Belġju

—

—

—

—

4

4

(1)

(1)

3

3

4

4

Id-Danimarka

Id-Danimarka

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

(0)

(0)

1

1

Franza

Franza

—

—

—

—

12

12

—

—

12

12

37

37

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

In-Netherlands

In-Netherlands

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Spanja

Spanja

—

—

—

—

1

1

—

—

1

1

3

3

L-Iżvezja

L-Iżvezja

—

—

—

—

5

5

0

0

5

5

7

7

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

—

—

—

—

1

1

3

3

4

4

11

11

Il-Kanada

Il-Kanada

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Total

Total

—

—

—

—

29

29

13

13

42

42

70

70

L-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti u mhux kurrenti totali żdiedu b’EUR 28 miljun meta mqabbla mal-perjodu ta’ rappurtar preċedenti.

Fl-2017, waslu kontribuzzjonijiet ġodda ta’ kofinanzjament mill-USAID (EUR 7 miljun), mir-Renju Unit (EUR 5 miljun) u mill-Iżvezja (EUR 2 miljun).

L-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament totali naqsu bi EUR 42 miljun biex jiġu rikonoxxuti d-dħul u l-ispejjeż marbuta mal-proġetti ta’ kofinanzjament (ara 3.1.1 u 3.4).

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Ir-Renju Unit | — | — | — | 170 | 170 | 252 |
| Il-Litwanja | — | — | — | 2 | 2 | — |
| L-Ungerija | — | — | — | — | — | 9 |
| Total | — | — | — | 173 | 173 | 261 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

—

—

—

—

—

—

170

170

170

170

252

252

Il-Litwanja

Il-Litwanja

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

L-Ungerija

L-Ungerija

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

9

9

Total

Total

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Din l-intestatura hi relatata għalkollox mal-kontribuzzjonijiet imħallsa bil-quddiem mill-Istati Membri fl-2018.

2.8.   IMPOSTI DOVUTI U INTROJTU DIFFERIT

IMPOSTI DOVUTI U INTROJTU DIFFERIT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Imposti dovuti | 0 | 76 | 517 | 137 | 730 | 770 |
| Dovuti u differimenti oħrajn | — | — | — | 3 | 3 | 6 |
| Total | 0 | 76 | 517 | 140 | 733 | 776 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Imposti dovuti

Imposti dovuti

0

0

76

76

517

517

137

137

730

730

770

770

Dovuti u differimenti oħrajn

Dovuti u differimenti oħrajn

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

6

6

Total

Total

0

0

76

76

517

517

140

140

733

733

776

776

L-imposti dovuti jinkludu l-ispejjeż operatorji stmati għall-kuntratti li għadhom għaddejjin jew li ntemmu mingħajr pretensjonijiet tal-kostijiet ivvalidati fejn l-ispejjeż eliġibbli tal-2017 imġarrba mill-benefiċjarji tal-FEŻ ġew stmati bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli dwar il-kuntratti eżistenti. Il-porzjon tal-imposti dovuti stmati li jirrigwarda l-prefinanzjament imħallas kien irreġistrat bħala tnaqqis tal-ammonti ta’ prefinanzjament (ara n-nota 2.1).

2.1

ASSI NETTI

ASSI NETTI

2.9.   KAPITAL TAL-FOND

KAPITAL TAL-FOND

2.9.1.   Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total |
| Kapital tal-fond | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | — | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2016 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |
| | | | | | |
| Kapital tal-fond | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2017 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

Total

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

—

—

—

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2016

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2016

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

—

42 323

42 323

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

—

—

—

—

—

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2017

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2017

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Il-kapital tal-fond jirrappreżenta l-ammont totali ta’ kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri għall-fond rilevanti tal-FEŻ kif stipulat f’kull wieħed mill-Ftehimiet Interni. Il-fondi mhux eżerċitati jirrappreżentaw l-allokazzjoni inizjali li għadha ma ġietx eżerċitata mill-Istati Membri.

Il-kapital tal-fond eżerċitat jirrappreżenta l-ammont tal-allokazzjonijiet inizjali li kienu eżerċitati sabiex jiġu ttrasferiti għall-kontijiet tat-teżor mill-Istati Membri (ara n-nota 2.9.2 ta’ hawn taħt)

2.9.2

Permezz tad-Deċiżjoni tal-Kunsill (UE) 2017/1206 (12), il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri stabbiliti fil-Ftehimiet Interni tat-Tmien u d-Disa’ FEŻ iridu jitnaqqsu skont dan għal ammont ta’ EUR 200 miljun minn fondi diżimpenjati skont it-Tmien u d-Disa’ FEŻ. Peress li l-fondi diżimpenjati skont it-Tmien FEŻ diġà ġew ittrasferiti kważi għalkollox lejn il-FEŻ oħra, il-EUR 200 miljun tnaqqsu mill-kapital tad-Disa’ FEŻ.

12

Ir-rifużjonijiet li jirriżultaw minn dan it-tnaqqis ġew ikkumpensati konta sejħa addizzjonali għal fondi skont il-11-il FEŻ. Din irriżultat fl-aġġustament finanzjarju. L-aġġustament finanzjarju jista’ jiġi implimentat kontra t-tielet ħlas parzjali tal-2017 u/jew l-ewwel ħlas parzjali tal-2018. L-aġġustament finanzjarju pendenti ġie divulgat jew bħala riċevibbli jew bħala ammonti pagabbli mill-/lill-Istati Membri (ara n-noti 2.3.1 u 2.7.1)

2.3.1

2.7.1

2.9.2.   Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont kull Stat Membru

| (EUR miljuni) |
| --- |
| Kontribuzzjonijiet tal-għaxar FEŻ | % | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2016 | Kapital eżerċitat fl-2017 | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2017 |
| L-Awstrija | 2,41 | 43 | (43) | — |
| Il-Belġju | 3,53 | 63 | (63) | — |
| Il-Bulgarija | 0,14 | 2 | (2) | — |
| Ċipru | 0,09 | 2 | (2) | — |
| Ir-Repubblika Ċeka | 0,51 | 9 | (9) | — |
| Id-Danimarka | 2,00 | 35 | (35) | — |
| L-Estonja | 0,05 | 1 | (1) | — |
| Il-Finlandja | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Franza | 19,55 | 347 | (347) | — |
| Il-Ġermanja | 20,50 | 364 | (364) | — |
| Il-Ġreċja | 1,47 | 26 | (26) | — |
| L-Ungerija | 0,55 | 10 | (10) | — |
| L-Irlanda | 0,91 | 16 | (16) | — |
| L-Italja | 12,86 | 228 | (228) | — |
| Il-Latvja | 0,07 | 1 | (1) | — |
| Il-Litwanja | 0,12 | 2 | (2) | — |
| Il-Lussemburgu | 0,27 | 5 | (5) | — |
| Malta | 0,03 | 1 | (1) | — |
| In-Netherlands | 4,85 | 86 | (86) | — |
| Il-Polonja | 1,30 | 23 | (23) | — |
| Il-Portugall | 1,15 | 20 | (20) | — |
| Ir-Rumanija | 0,37 | 7 | (7) | — |
| Is-Slovakkja | 0,21 | 4 | (4) | — |
| Is-Slovenja | 0,18 | 3 | (3) | — |
| Spanja | 7,85 | 139 | (139) | — |
| L-Iżvezja | 2,74 | 49 | (49) | — |
| Ir-Renju Unit | 14,82 | 263 | (263) | — |
| Total | 100,00 | 1 773 | (1 773 ) | — |

(EUR miljuni)

Kontribuzzjonijiet tal-għaxar FEŻ

%

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2016

Kapital eżerċitat fl-2017

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2017

L-Awstrija

L-Awstrija

2,41

2,41

43

43

(43)

(43)

—

—

Il-Belġju

Il-Belġju

3,53

3,53

63

63

(63)

(63)

—

—

Il-Bulgarija

Il-Bulgarija

0,14

0,14

2

2

(2)

(2)

—

—

Ċipru

Ċipru

0,09

0,09

2

2

(2)

(2)

—

—

Ir-Repubblika Ċeka

Ir-Repubblika Ċeka

0,51

0,51

9

9

(9)

(9)

—

—

Id-Danimarka

Id-Danimarka

2,00

2,00

35

35

(35)

(35)

—

—

L-Estonja

L-Estonja

0,05

0,05

1

1

(1)

(1)

—

—

Il-Finlandja

Il-Finlandja

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Franza

Franza

19,55

19,55

347

347

(347)

(347)

—

—

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

20,50

20,50

364

364

(364)

(364)

—

—

Il-Ġreċja

Il-Ġreċja

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

L-Ungerija

L-Ungerija

0,55

0,55

10

10

(10)

(10)

—

—

L-Irlanda

L-Irlanda

0,91

0,91

16

16

(16)

(16)

—

—

L-Italja

L-Italja

12,86

12,86

228

228

(228)

(228)

—

—

Il-Latvja

Il-Latvja

0,07

0,07

1

1

(1)

(1)

—

—

Il-Litwanja

Il-Litwanja

0,12

0,12

2

2

(2)

(2)

—

—

Il-Lussemburgu

Il-Lussemburgu

0,27

0,27

5

5

(5)

(5)

—

—

Malta

Malta

0,03

0,03

1

1

(1)

(1)

—

—

In-Netherlands

In-Netherlands

4,85

4,85

86

86

(86)

(86)

—

—

Il-Polonja

Il-Polonja

1,30

1,30

23

23

(23)

(23)

—

—

Il-Portugall

Il-Portugall

1,15

1,15

20

20

(20)

(20)

—

—

Ir-Rumanija

Ir-Rumanija

0,37

0,37

7

7

(7)

(7)

—

—

Is-Slovakkja

Is-Slovakkja

0,21

0,21

4

4

(4)

(4)

—

—

Is-Slovenja

Is-Slovenja

0,18

0,18

3

3

(3)

(3)

—

—

Spanja

Spanja

7,85

7,85

139

139

(139)

(139)

—

—

L-Iżvezja

L-Iżvezja

2,74

2,74

49

49

(49)

(49)

—

—

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

14,82

14,82

263

263

(263)

(263)

—

—

Total

Total

100,00

100,00

1 773

1 773

(1 773 )

(1 773 )

—

—

| (EUR miljuni) |
| --- |
| Kontribuzzjonijiet tal-11-il FEŻ | % | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2016 | Kapital eżerċitat fl-2017 | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2017 |
| L-Awstrija | 2,40 | 704 | (55) | 650 |
| Il-Belġju | 3,25 | 954 | (74) | 880 |
| Il-Bulgarija | 0,22 | 64 | (5) | 59 |
| Il-Kroazja | 0,23 | 66 | (5) | 61 |
| Ċipru | 0,11 | 33 | (3) | 30 |
| Ir-Repubblika Ċeka | 0,80 | 234 | (18) | 216 |
| Id-Danimarka | 1,98 | 582 | (45) | 537 |
| L-Estonja | 0,09 | 25 | (2) | 23 |
| Il-Finlandja | 1,51 | 443 | (34) | 409 |
| Franza | 17,81 | 5 231 | (406) | 4 826 |
| Il-Ġermanja | 20,58 | 6 044 | (469) | 5 575 |
| Il-Greċja | 1,51 | 443 | (34) | 408 |
| L-Ungerija | 0,61 | 180 | (14) | 166 |
| L-Irlanda | 0,94 | 276 | (21) | 255 |
| L-Italja | 12,53 | 3 680 | (285) | 3 394 |
| Il-Latvja | 0,12 | 34 | (3) | 31 |
| Il-Litwanja | 0,18 | 53 | (4) | 49 |
| Il-Lussemburgu | 0,26 | 75 | (6) | 69 |
| Malta | 0,04 | 11 | (1) | 10 |
| In-Netherlands | 4,78 | 1 403 | (109) | 1 294 |
| Il-Polonja | 2,01 | 589 | (46) | 544 |
| Il-Portugall | 1,20 | 351 | (27) | 324 |
| Ir-Rumanija | 0,72 | 211 | (16) | 195 |
| Is-Slovakkja | 0,38 | 110 | (9) | 102 |
| Is-Slovenja | 0,22 | 66 | (5) | 61 |
| Spanja | 7,93 | 2 330 | (181) | 2 149 |
| L-Iżvezja | 2,94 | 863 | (67) | 796 |
| Ir-Renju Unit | 14,68 | 4 311 | (334) | 3 976 |
| Total | 100,00 | 29 367 | (2 277 ) | 27 090 |

(EUR miljuni)

Kontribuzzjonijiet tal-11-il FEŻ

%

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2016

Kapital eżerċitat fl-2017

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2017

L-Awstrija

L-Awstrija

2,40

2,40

704

704

(55)

(55)

650

650

Il-Belġju

Il-Belġju

3,25

3,25

954

954

(74)

(74)

880

880

Il-Bulgarija

Il-Bulgarija

0,22

0,22

64

64

(5)

(5)

59

59

Il-Kroazja

Il-Kroazja

0,23

0,23

66

66

(5)

(5)

61

61

Ċipru

Ċipru

0,11

0,11

33

33

(3)

(3)

30

30

Ir-Repubblika Ċeka

Ir-Repubblika Ċeka

0,80

0,80

234

234

(18)

(18)

216

216

Id-Danimarka

Id-Danimarka

1,98

1,98

582

582

(45)

(45)

537

537

L-Estonja

L-Estonja

0,09

0,09

25

25

(2)

(2)

23

23

Il-Finlandja

Il-Finlandja

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

409

409

Franza

Franza

17,81

17,81

5 231

5 231

(406)

(406)

4 826

4 826

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

20,58

20,58

6 044

6 044

(469)

(469)

5 575

5 575

Il-Greċja

Il-Greċja

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

408

408

L-Ungerija

L-Ungerija

0,61

0,61

180

180

(14)

(14)

166

166

L-Irlanda

L-Irlanda

0,94

0,94

276

276

(21)

(21)

255

255

L-Italja

L-Italja

12,53

12,53

3 680

3 680

(285)

(285)

3 394

3 394

Il-Latvja

Il-Latvja

0,12

0,12

34

34

(3)

(3)

31

31

Il-Litwanja

Il-Litwanja

0,18

0,18

53

53

(4)

(4)

49

49

Il-Lussemburgu

Il-Lussemburgu

0,26

0,26

75

75

(6)

(6)

69

69

Malta

Malta

0,04

0,04

11

11

(1)

(1)

10

10

In-Netherlands

In-Netherlands

4,78

4,78

1 403

1 403

(109)

(109)

1 294

1 294

Il-Polonja

Il-Polonja

2,01

2,01

589

589

(46)

(46)

544

544

Il-Portugall

Il-Portugall

1,20

1,20

351

351

(27)

(27)

324

324

Ir-Rumanija

Ir-Rumanija

0,72

0,72

211

211

(16)

(16)

195

195

Is-Slovakkja

Is-Slovakkja

0,38

0,38

110

110

(9)

(9)

102

102

Is-Slovenja

Is-Slovenja

0,22

0,22

66

66

(5)

(5)

61

61

Spanja

Spanja

7,93

7,93

2 330

2 330

(181)

(181)

2 149

2 149

L-Iżvezja

L-Iżvezja

2,94

2,94

863

863

(67)

(67)

796

796

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

14,68

14,68

4 311

4 311

(334)

(334)

3 976

3 976

Total

Total

100,00

100,00

29 367

29 367

(2 277 )

(2 277 )

27 090

27 090

Fl-2017, ġew eżerċitati EUR 1 773 miljun mill-10 FEŻ u EUR 2 277 miljun mill-11-il FEŻ. Fil-31 ta’ Diċembru 2017, il-kapital tat-Tmien, tad-Disa’ u tal-10 FEŻ ġie eżerċitat u riċevut fl-intier tiegħu.

2.9.3.   Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Fondi trasferiti minn FEŻ magħluqa | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Fondi trasferiti minn FEŻ magħluqa

Fondi trasferiti minn FEŻ magħluqa

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti mill-FEŻ magħluqa lejn it-Tmien u d-Disa’ FEŻ.

2.9.4.   Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total |
| Bilanċ fil-31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-10 FEŻ minn FEŻ preċedenti | (20) | (163) | 182 | — | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | (356) | 356 | — |
| Trasferiment mill-11-il riżerva tal-prestazzjoni lejn il-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika (l-10 FEŻ) | — | — | 386 | (386) | — |
| Bilanċ fil-31.12.2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-10 FEŻ minn FEŻ preċedenti | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | (171) | 171 | — |
| Bilanċ fil-31.12.2017 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

Bilanċ fil-31.12.2015

Bilanċ fil-31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-10 FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-10 FEŻ minn FEŻ preċedenti

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Trasferiment mill-11-il riżerva tal-prestazzjoni lejn il-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika (l-10 FEŻ)

Trasferiment mill-11-il riżerva tal-prestazzjoni lejn il-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika (l-10 FEŻ)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Bilanċ fil-31.12.2016

Bilanċ fil-31.12.2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-10 FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-10 FEŻ minn FEŻ preċedenti

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

—

—

(171)

(171)

171

171

—

—

Bilanċ fil-31.12.2017

Bilanċ fil-31.12.2017

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti bejn il-FEŻ attivi.

Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta’ Cotonou, il-fondi kollha mhux użati f’FEŻ preċedentament attivi jiġu trasferiti għall-aktar FEŻ li nfetaħ riċentement wara d-diżimpenn. Ir-riżorsi ttrasferiti minn FEŻ oħrajn iżidu l-approprjazzjonijiet tal-fond destinatarju u jnaqqsu dawk tal-fond tal-oriġini. Il-fondi ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-10 u l-11-il FEŻ jistgħu jiġu impenjati biss taħt kundizzjonijiet speċifiċi stabbiliti fil-Ftehimiet Interni.

3.   NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

DĦUL

DĦUL

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Nota | 2017 | 2016 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | 61 | 8 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | 25 | 66 |
| Total | | 87 | 73 |

(EUR miljuni)

Nota

2017

2016

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

61

61

8

8

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

25

25

66

66

Total

Total

87

87

73

73

3.1.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2017 | 2016 |
| L-irkupru tal-ispejjeż | | 0 | 5 | 7 | 7 | 19 | 23 |
| L-irkupru tal-fondi ta’ STABEX | | — | — | — | 0 | 0 | 1 |
| Kofinanzjament tad-dħul | 3.1.1 | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |
| Total | | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 | 8 |

(EUR miljuni)

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2017

2017

2016

2016

L-irkupru tal-ispejjeż

L-irkupru tal-ispejjeż

0

0

5

5

7

7

7

7

19

19

23

23

L-irkupru tal-fondi ta’ STABEX

L-irkupru tal-fondi ta’ STABEX

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

1

1

Kofinanzjament tad-dħul

Kofinanzjament tad-dħul

3.1.1

3.1.1

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Total

Total

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

8

8

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jista’ jinqasam skont il-mod ta’ ġestjoni kif ġej:

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Ġestjoni Diretta | 5 | 6 |
| | Implimentat minn: |

(EUR miljuni)

2017

2016

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

5

5

6

6

Implimentat minn:

Implimentat minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

1

1

1

1

| | | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

4

4

5

5

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

56

56

2

2

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

55

55

(0)

(0)

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

2

2

2

2

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

0

0

0

0

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

(1)

(1)

0

0

Total

Total

61

61

8

8

3.1.1.   Kofinanzjament tad-dħul

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt ċerti kundizzjonijiet u, bħala tali, ma għandhomx jaffettwaw ir-rapport tal-introjtu. Il-kontribuzzjonijiet riċevuti jibqgħu taħt l-obbligazzjonijiet (ara n-nota 2.7.2.1) sakemm jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet marbuta mal-fondi mogħtija, jiġifieri jiġġarrbu l-ispejjeż eliġibbli (ara n-nota 3.4). L-ammont korrispondenti mbagħad jiġi rikonoxxut bħala dħul mhux ta’ skambju mill-kofinanzjament. Konsegwentement, l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.7.2.1

3.4

3.2.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2017 | 2016 |
| Dħul finanzjarju | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 | 3 |
| Dħul ieħor | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 | 62 |
| Total | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 | 66 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2017

2017

2016

2016

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

3

3

Dħul ieħor

Dħul ieħor

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

62

62

Total

Total

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

66

66

Id-dħul finanzjarju jinkludi l-imgħax mill-Fond Fiduċjarju u l-imgħax fuq il-prefinanzjament.

Introjtu ieħor jirrigwarda interament il-qligħ realizzat u mhux realizzat mill-munita barranija.

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

3.3.   STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA

STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2017 | 2016 |
| Għajnuna programmabbli | 1 | 3 | 805 | 1 341 | 2 150 | 1 751 |
| Appoġġ makroekonomiku | — | 21 | — | — | 21 | 39 |
| Politika settorjali | (0) | (9) | — | — | (9) | 18 |
| Proġetti intra-AKP | — | 0 | 417 | 694 | 1 112 | 693 |
| Sussidji tar-rati tal-imgħax | — | — | — | — | — | (3) |
| Għajnuna ta’ emerġenza | — | (1) | 26 | 264 | 289 | 398 |
| Programmi ta’ għajnuna oħrajn relatati mal-FEŻ ta’ qabel | — | (1) | — | — | (1) | 1 |
| Appoġġ istituzzjonali | — | — | 3 | 21 | 23 | 38 |
| Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni | (0) | (1) | — | — | (1) | 0 |
| Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji | — | — | — | 114 | 114 | 35 |
| Total | 0 | 14 | 1 251 | 2 435 | 3 700 | 2 970 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2017

2017

2016

2016

Għajnuna programmabbli

Għajnuna programmabbli

1

1

3

3

805

805

1 341

1 341

2 150

2 150

1 751

1 751

Appoġġ makroekonomiku

Appoġġ makroekonomiku

—

—

21

21

—

—

—

—

21

21

39

39

Politika settorjali

Politika settorjali

(0)

(0)

(9)

(9)

—

—

—

—

(9)

(9)

18

18

Proġetti intra-AKP

Proġetti intra-AKP

—

—

0

0

417

417

694

694

1 112

1 112

693

693

Sussidji tar-rati tal-imgħax

Sussidji tar-rati tal-imgħax

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

Għajnuna ta’ emerġenza

Għajnuna ta’ emerġenza

—

—

(1)

(1)

26

26

264

264

289

289

398

398

Programmi ta’ għajnuna oħrajn relatati mal-FEŻ ta’ qabel

Programmi ta’ għajnuna oħrajn relatati mal-FEŻ ta’ qabel

—

—

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

Appoġġ istituzzjonali

Appoġġ istituzzjonali

—

—

—

—

3

3

21

21

23

23

38

38

Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni

Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni

(0)

(0)

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

0

0

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

—

—

—

—

—

—

114

114

114

114

35

35

Total

Total

0

0

14

14

1 251

1 251

2 435

2 435

3 700

3 700

2 970

2 970

L-ispejjeż operatorji tal-FEŻ ikopru l-istrumenti tal-għajnuna varji u jieħdu forom differenti, skont kif il-flus jitħallsu u jiġu ġestiti.

Iż-żieda fl-ispejjeż ġenerali fuq l-istrumenti ta’ għajnuna hi allinjata maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ. Il-11-il FEŻ beda fl-2015 u, b’hekk, l-2017 kienet it-tielet sena tal-eżistenza tiegħu. Il-11-il FEŻ laħaq il-maturità u l-quċċata tiegħu fir-rigward tal-implimentazzjoni tal-azzjonijiet adottati. In-numru ta’ kuntratti miftuħa fil-11-il FEŻ żdied minn 1,3 k fl-2016 għal 1,6 k fl-2017. Fl-2017, il-valur tal-ammont medju kuntrattat żdied b’51 % meta mqabbel mal-2016.

L-ispejjeż tal-politika settorjali kienu negattivi fl-2017 minħabba t-treġġigħ lura ta’ fattura li ġiet reġistrata b’mod żbaljat fl-2016.

3.4.   SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT

SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2017 | 2016 |
| Kofinanzjament | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2017

2017

2016

2016

Kofinanzjament

Kofinanzjament

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Taħt din l-intestatura hemm inklużi l-ispejjeż li saru fuq proġetti ta’ kofinanzjament fl-2017. Ta’ min jinnota li l-ispejjeż imġarrba jinkludu l-ammonti stmati relatati mal-eżerċizzju ta’ cut-off (u konsegwentement riversjar tal-ammonti stmati relatati mas-sena li għaddiet). Minħabba li t-treġġigħ lura tal-ispejjeż stmati tal-2015 (EUR 50 miljun) qabeż l-ispejjeż imġarrba fl-2016 (EUR 35 miljun), l-ispejjeż tal-kofinanzjament kienu negattivi għall-2016.

Id-dħul korrispondenti kien rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu (ara n-nota 3.1.1).

3.1.1

3.5.   STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA U SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA’ ĠESTJONI

STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA U SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA’ ĠESTJONI

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Ġestjoni Diretta | 1 447 | 1 173 |
| | Implimentat minn: |

(EUR miljuni)

2017

2016

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

1 447

1 447

1 173

1 173

Implimentat minn:

Implimentat minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

122

122

140

140

| | | Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

26

26

10

10

| | | Fondi Fiduċjarji |
| --- | --- | --- |

Fondi Fiduċjarji

Fondi Fiduċjarji

89

89

36

36

| | | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

1 209

1 209

987

987

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

2 295

2 295

1 781

1 781

| | Implimentat minn: |
| --- | --- |

Implimentat minn:

Implimentat minn:

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

48

48

5

5

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

1 171

1 171

821

821

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

(20)

(20)

143

143

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

356

356

57

57

| | | Il-pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Il-pajjiżi terzi

Il-pajjiżi terzi

739

739

756

756

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata

Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata

0

0

(1)

(1)

Total

Total

3 742

3 742

2 954

2 954

3.6.   IL-KOSTIJIET TAL-FINANZJAMENT

IL-KOSTIJIET TAL-FINANZJAMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2017 | 2016 |
| Tniżżil fil-valur tar-riċevibbli | (1) | (1) | 10 | 1 | 9 | (4) |
| Spejjeż finanzjarji oħrajn | — | — | — | (1) | (1) | 0 |
| Total | (1) | (1) | 10 | 0 | 8 | (4) |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2017

2017

2016

2016

Tniżżil fil-valur tar-riċevibbli

Tniżżil fil-valur tar-riċevibbli

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

1

1

9

9

(4)

(4)

Spejjeż finanzjarji oħrajn

Spejjeż finanzjarji oħrajn

—

—

—

—

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

Total

Total

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

0

0

8

8

(4)

(4)

It-tniżżil fil-valur tal-intestatura tar-riċevibbli jinkludi l-istima fl-għeluq tal-ispejjeż fuq ir-riċevibbli irrekuperabbli. L-ispejjeż stmati tal-2017 jirriflettu ż-żieda tat-tniżżil ġenerali fil-valur fuq ir-riċevibbli minn EUR 25 miljun għal EUR 34 miljun (ara n-nota 2.3.1). Minħabba li l-istima tinkludi wkoll it-treġġigħ lura tal-istima tas-sena ta’ qabel, l-ispejjeż ġenerali kienu negattivi fl-2016 (minn EUR 29 miljun fl-2015 għal EUR 25 miljun fl-2016).

2.3.1

3.7.   SPEJJEŻ OĦRA

SPEJJEŻ OĦRA

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2017 | 2016 |
| Spejjeż amministrattivi u tal-IT | (0) | 0 | 1 | 106 | 107 | 129 |
| Provvediment għar-riskji u l-imposti | — | — | — | — | — | — |
| Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju | 1 | 1 | 1 | — | 3 | 0 |
| Telf mill-kambju | 1 | 7 | 28 | 8 | 44 | 66 |
| Total | 2 | 9 | 29 | 114 | 154 | 196 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2017

2017

2016

2016

Spejjeż amministrattivi u tal-IT

Spejjeż amministrattivi u tal-IT

(0)

(0)

0

0

1

1

106

106

107

107

129

129

Provvediment għar-riskji u l-imposti

Provvediment għar-riskji u l-imposti

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

1

1

1

1

1

1

—

—

3

3

0

0

Telf mill-kambju

Telf mill-kambju

1

1

7

7

28

28

8

8

44

44

66

66

Total

Total

2

2

9

9

29

29

114

114

154

154

196

196

Din l-intestatura tinkludi n-nefqa ta’ appoġġ, jiġifieri l-kostijiet amministrattivi relatati mal-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tal-FEŻ. Din tinkludi l-ispejjeż għat-tħejjija, is-segwitu, il-monitoraġġ, u l-evalwazzjoni tal-proġetti kif ukoll l-ispejjeż għan-netwerks tal-kompjuter, l-assistenza teknika eċċ.

4.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

4.1.   ASSI KONTINĠENTI

ASSI KONTINĠENTI

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Garanziji ta’ prestazzjoni | — | 4 | 6 | 0 | 10 | 9 |
| Garanziji ta’ żamma | — | 4 | 4 | — | 8 | 7 |
| Total | — | 8 | 10 | 0 | 18 | 16 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Garanziji ta’ prestazzjoni

Garanziji ta’ prestazzjoni

—

—

4

4

6

6

0

0

10

10

9

9

Garanziji ta’ żamma

Garanziji ta’ żamma

—

—

4

4

4

4

—

—

8

8

7

7

Total

Total

—

—

8

8

10

10

0

0

18

18

16

16

Il-garanziji ta’ prestazzjoni jintalbu sabiex jiżguraw li l-benefiċjarji tal-finanzjament mill-FEŻ jissodisfaw l-obbligi tal-kuntratti tagħhom mal-FEŻ.

Il-garanziji ta’ żamma jikkonċernaw biss il-kuntratti tax-xogħlijiet. Tipikament, 10 % tal-pagamenti interim lill-benefiċjarji jinżammu biex jiġi żgurat li l-kuntratturi jissodisfaw l-obbligi tagħhom. Dawn l-ammonti miżmuma jiġu riflessi bħala ammonti pagabbli. Soġġett għall-approvazzjoni tal-awtorità kontraenti, il-kuntrattur jista’ minflok jippreżenta garanzija ta’ żamma li tissostitwixxi l-ammonti miżmuma fuq il-pagamenti interim. Dawn il-garanziji riċevuti jiġu divulgati bħala assi kontinġenti.

Għal kuntratti ġestiti b’mod indirett, il-garanziji jappartjenu għal awtorità kontraenti oħra minbarra l-FEŻ, u, għalhekk, dawn ma jiġux irreġistrati mill-FEŻ. Fl-2017 dawk il-garanziji ammontaw għal EUR 644 miljun.

4.2.   DIVULGAZZJONIJIET SINIFIKANTI OĦRAJN

DIVULGAZZJONIJIET SINIFIKANTI OĦRAJN

4.2.1.   Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

L-ammont divulgat hawn taħt huwa l-RAL (“Reste à Liquider”) baġitarju li minnu tnaqqsu l-ammonti relatati li ġew inklużi bħala spejjeż fir-rapport tal-introjtu. L-RAL baġitarju huwa ammont li jirrappreżenta l-impenji li għalihom għadhom ma sarux pagamenti u/jew diżimpenji. Din hija l-konsegwenza normali tal-eżistenza ta’ programmi pluriennali.

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |
| Total | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |

(EUR miljuni)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Total

Total

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Fil-31 ta’ Diċembru 2017, l-RAL baġitarju kien jammonta għal EUR 9 745 miljun (2016: EUR 7 665 miljun).

4.2.2.   Ċentru għall-Iżvilupp tal-Intrapriżi

Il-Kunsill tal-Ministri AKP-UE ftiehem f’Ġunju 2014 “li jipproċedi għall-għeluq ordnat taċ-ĊŻI”, u fl-istess ħin “li jiġi żgurat li l-proġetti ta’ appoġġ tas-settur privat implimentati miċ-ĊŻI fil-pajjiżi u r-reġjuni tal-AKP jitlestew kollha kemm huma”. Għal dan l-għan, il-Kunsill tal-Ministri AKP-UE ta delega ta’ setgħat lill-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE biex imexxi din il-kwistjoni ’l quddiem bil-ħsieb li jadotta d-deċiżjonijiet meħtieġa.

Il-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE, bid-Deċiżjoni Nru 4/2014 ta’ 23/10/2014, awtorizza lill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI biex jieħu, b’effett immedjat, il-miżuri xierqa kollha biex iħejji għall-għeluq taċ-ĊŻI. Kif stipulat fl-artikolu 2 ta’ dik id-Deċiżjoni, il-Bord Eżekuttiv ingħata struzzjonijiet biex iqabbad Kuratur b’kuntratt biex iħejji u jimplimenta pjan ta’ għeluq.

Fl-aħħar ta’ Ġunju 2015, il-Kuratur issottometta lill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI pjan strateġiku definittiv, b’baġit u pjan ta’ ħidma, li kien jirrifletti l-eżitu tad-djalogu soċjali. Il-baġit tal-pjan strateġiku definittiv, approvat mill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI, kien il-bażi għall-proposta tal-Kummissjoni għal Deċiżjoni ta’ Finanzjament li ġiet adottata mill-KE fl-2015 għal ammont totali ta’ EUR 18,2-il miljun. Wara l-adozzjoni tad-Deċiżjoni ta’ Finanzjament imsemmija hawn fuq, f’Diċembru 2015 ġie konkluż ftehim ta’ għotja bejn iċ-ĊŻI u l-Kummissjoni Ewropea li pprovda l-finanzjament meħtieġ għat-twettiq tal-assi taċ-ĊŻI u s-saldu tal-obbligazzjonijiet tiegħu. Dan il-ftehim ta’ għotja beda fl-1 ta’ Jannar 2016 u dam għaddej sal-31 ta’ Diċembru 2017.

4.2.3.   Il-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea

Sfond

Sfond

Fit-23 ta’ Ġunju 2016, il-maġġoranza taċ-ċittadini tar-Renju Unit li vvutaw fir-referendum dwar is-sħubija fl-Unjoni Ewropea vvutaw favur li joħorġu mill-UE. Fid-29 ta’ Marzu 2017, ir-Renju Unit innotifika lill-Kunsill Ewropew b’mod formali li beħsiebu joħroġ mill-UE u mill-Komunità Ewropea tal-Enerġija Atomika (Euratom).

Fir-rigward tal-FEŻ

Fir-rigward tal-FEŻ

Fid-19 ta’ Marzu 2018, il-Kummissjoni ppubblikat abbozz tal-Ftehim dwar il-Ħruġ li ddeskriva l-progress li sar fin-negozjati mar-Renju Unit.

Dan l-abbozz tal-Ftehim dwar il-Ħruġ jiddikjara li r-Renju Unit għandu jibqa’ parti għall-FEŻ, sakemm jagħlqu l-11-il FEŻ u l-FEŻ preċedenti mhux magħluqa kollha, u f’dan ir-rigward għandu jassumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri skont il-Ftehim Intern li twaqqaf permezz tiegħu, kif ukoll l-obbligi li jirriżultaw mill-FEŻ preċedenti sakemm jagħlqu. Huwa jista’ jieħu sehem, bħala osservatur, mingħajr drittijiet tal-vot, fil-Kumitat tal-FEŻ.

L-abbozz tal-Ftehim dwar il-Ħruġ jiddikjara wkoll li, meta l-ammonti mill-proġetti taħt l-10 FEŻ jew minn FEŻ preċedenti ma jkunux ġew impenjati jew ma jkunux ġew diżimpienjati fid-data tad-dħul fis-seħħ ta’ dan il-ftehim, is-sehem tar-Renju Unit minn dawk l-ammonti ma għandux jerġa’ jintuża. L-istess japplika għas-sehem tar-Renju Unit mill-fondi mhux impenjati jew mill-ammonti diżimpenjati taħt il-11-il FEŻ wara l-31 ta’ Diċembru 2020.

Sal-31 ta’ Diċembru 2017, ma hemm ebda impatt finanzjarju x’jiġi rrapportat fir-rapport finanzjarju tal-FEŻ. In-negozjati dwar il-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea għadhom għaddejjin u, għalhekk, il-forma finali tal-ftehim għadha mhix ikkonfermata għalissa.

5.   ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

Id-divulgazzjonijiet li ġejjin fir-rigward tal-ġestjoni tar-riskju finanzjarju tal-FEŻ huma marbutin mal-operazzjonijiet tat-teżor imwettqa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ sabiex jiġu implimentati r-riżorsi tiegħu.

5.1.   IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

Ir-regoli u l-prinċipji għall-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor huma stipulati fir-Regolament Finanzjarju tal-11-il-FEŻ u fil-Ftehim Intern.

B’riżultat tar-regolament imsemmi hawn fuq, japplikaw il-prinċipji ewlenin li ġejjin:

| — | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

—

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ.

| — | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-ħlasijiet tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħrajn, inklużi dawk inqas magħrufa. |
| --- | --- |

—

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-ħlasijiet tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħrajn, inklużi dawk inqas magħrufa.

| — | Ma jistgħux jinġibdu flus aktar milli jkun hemm iddepożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ. |
| --- | --- |

—

Ma jistgħux jinġibdu flus aktar milli jkun hemm iddepożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ.

Minbarra l-kontijiet speċjali, jinfetħu kontijiet bankarji oħrajn mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ, ma’ istituzzjonijiet finanzjarji (banek ċentrali u banek kummerċjali), għall-fini tal-eżekuzzjoni tal-pagamenti u sabiex jiġi riċevut dħul ieħor minbarra l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-baġit.

L-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti huma awtomatizzati ħafna u jiddependu fuq sistemi tal-informazzjoni moderni. Jiġu applikati proċeduri speċifiċi biex jiggarantixxu s-sigurtà tas-sistema u jiżguraw is-segregazzjoni tad-dmirijiet f’konformità mar-Regolament Finanzjarju, l-istandards tal-kontroll intern tal-Kummissjoni u l-prinċipji tal-awditjar.

Sett ta’ linji gwida u proċeduri bil-miktub jirregolaw il-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti bil-għan li jiġi limitat ir-riskju operazzjonali u finanzjarju u jiġi żgurat livell adegwat ta’ kontroll. Dawn ikopru l-oqsma differenti tal-operat u l-konformità mal-linji gwida u l-proċeduri tiġi vverifikata regolarment.

5.2.   RISKJU TAL-VALUTA

RISKJU TAL-VALUTA

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-valuta fi tmiem is-sena – il-pożizzjoni netta

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-valuta fi tmiem is-sena – il-pożizzjoni netta

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Total | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Total |
| Assi finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 |
| Total | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti | — | — | — | — | (14) | — | (14) | — | — | — | — | (6) | — | (6) |
| Ammonti pagabbli | (0) | — | — | — | (533) | (30) | (563) | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) |
| Total | (0) | — | — | — | (547) | (30) | (577) | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) |
| Total | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 |

(EUR miljuni)

31.12.2017

31.12.2016

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Total

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Total

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

64

64

—

—

—

—

—

—

26

26

2

2

92

92

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

4

4

0

0

—

—

—

—

344

344

—

—

347

347

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

Total

Total

68

68

0

0

—

—

—

—

370

370

2

2

439

439

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti

—

—

—

—

—

—

—

—

(14)

(14)

—

—

(14)

(14)

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

Total

Total

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

Total

Total

68

68

0

0

—

—

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

Il-kontribuzzjonijiet kollha jinżammu fl-EUR, u l-muniti l-oħrajn jinxtraw biss meta jkunu meħtieġa sabiex isiru l-ħlasijiet. B’riżultat ta’ dan, l-operazzjonijiet tat-teżor tal-FEŻ mhumiex esposti għar-riskju tal-valuta.

5.3.   RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

Il-FEŻ ma jissellifx flus u b’konsegwenza ta’ dan mhuwiex espost għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax.

L-imgħax jiġi akkumulat fuq il-bilanċi li jżomm fil-kontijiet bankarji differenti tiegħu. Għalhekk, il-Kummissjoni, f’isem il-FEŻ, daħħlet fis-seħħ miżuri biex tiżgura li l-imgħax iġġenerat regolarment ikun jirrifletti r-rati tal-imgħax tas-suq, kif ukoll il-varjazzjonijiet possibbli tagħhom.

Il-kontribuzzjonijiet għall-baġit tal-FEŻ jiġu kkreditati minn kull Stat Membru f’kont speċjali miftuħ mal-istituzzjoni finanzjarja indikata minnha. Billi r-rimunerazzjoni applikata għal uħud minn dawn il-kontijiet tista’ attwalment tkun negattiva, hemm fis-seħħ proċeduri ta’ ġestjoni tal-flus maħsuba biex inaqqsu l-bilanċi miżmuma fil-kontijiet ikkonċernati. Barra minn hekk, f’konformità mar-Regolament tal-Kunsill (UE)2016/888, kull rimunerazzjoni negattiva fuq dawn il-kontijiet titħallas mill-Istat Membru rilevanti.

Il-bilanċi mil-lum għall-għada miżmuma fil-kontijiet mal-banek kummerċjali jiġu remunerati kuljum. Ir-remunerazzjoni tal-bilanċi fuq dawn il-kontijiet hija bbażata fuq ir-rati varjabbli tas-suq li fuqhom jiġi applikat il-marġini kuntrattwali (pożittiv jew negattiv). Għall-biċċa l-kbira tal-kontijiet, il-kalkolu tal-imgħax huwa marbut mar-rata ta’ referenza tas-suq u jiġi aġġustat sabiex ikun jirrifletti kull varjazzjoni f’din ir-rata. B’riżultat ta’ dan, il-FEŻ ma jieħu l-ebda riskju li l-bilanċi tiegħu jiġu rimunerati b’rati aktar baxxi mir-rati tas-suq.

5.4.   IR-RISKJU TA’ KREDITU (IR-RISKJU TAL-KONTROPARTI)

IR-RISKJU TA’ KREDITU (IR-RISKJU TAL-KONTROPARTI)

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Total | La skaduti u lanqas indeboliti | Skaduti iżda mhux indeboliti |
| < 1 sena | 1-5 snin | > 5 snin |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Total fil-31.12.2017 | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Total fil-31.12.2016 | 132 | 93 | 36 | 4 | — |

(EUR miljuni)

Total

La skaduti u lanqas indeboliti

Skaduti iżda mhux indeboliti

< 1 sena

1-5 snin

> 5 snin

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Total fil-31.12.2017

Total fil-31.12.2017

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Total fil-31.12.2016

Total fil-31.12.2016

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Riċevibbli | Flus | Total | Riċevibbli | Flus | Total |
| Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Grad prim u għoli | 3 | 103 | 106 | 34 | 284 | 318 |
| Grad medju superjuri | 0 | 240 | 240 | 3 | 371 | 374 |
| Grad medju aktar baxx | 3 | 4 | 7 | 2 | 16 | 18 |
| Grad mhux ta’ investiment | 1 | 0 | 2 | 1 | 9 | 10 |
| Total | 7 | 347 | 354 | 40 | 680 | 720 |
| Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat) | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Grupp 2 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat) | — | — | — | — | — | — |
| Total | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Total | 92 | 347 | 440 | 132 | 680 | 812 |

(EUR miljuni)

31.12.2017

31.12.2016

Riċevibbli

Flus

Total

Riċevibbli

Flus

Total

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grad prim u għoli

Grad prim u għoli

3

3

103

103

106

106

34

34

284

284

318

318

Grad medju superjuri

Grad medju superjuri

0

0

240

240

240

240

3

3

371

371

374

374

Grad medju aktar baxx

Grad medju aktar baxx

3

3

4

4

7

7

2

2

16

16

18

18

Grad mhux ta’ investiment

Grad mhux ta’ investiment

1

1

0

0

2

2

1

1

9

9

10

10

Total

Total

7

7

347

347

354

354

40

40

680

680

720

720

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Grupp 2 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

Grupp 2 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Total

Total

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Total

Total

92

92

347

347

440

440

132

132

680

680

812

812

Il-fondi fil-kategoriji grad mhux ta’ investiment u grad medju inferjuri huma relatati prinċipalment mal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ imħallsin fil-kontijiet speċjali miftuħa mill-Istati Membri f’konformità mal-Artikolu 22(3) tar-RF tal-FEŻ. Skont dan ir-regolament, l-ammont ta’ tali kontribuzzjonijiet irid jibqa’ f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-pagamenti.

grad mhux ta’ investiment

grad medju inferjuri

Il-biċċa l-kbira tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ jinżammu, skont ir-RF tal-FEŻ, fil-“kontijiet speċjali” miftuħa mill-Istati Membri għall-ħlas tal-kontribuzzjonijiet tagħhom. Il-maġġoranza ta’ dawn il-kontijiet jinżammu mat-teżori tal-Istati Membri jew mal-banek ċentrali nazzjonali. Dawn l-istituzzjonijiet iġorru l-aktar riskju baxx tal-kontraparti għall-FEŻ (l-iskopertura hija mal-Istati Membri tagħha).

Għall-parti tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ li jinżammu mal-banek kummerċjali sabiex ikopru l-eżekuzzjoni tal-pagamenti, ir-rikostituzzjoni ta’ dawn il-kontijiet issir eżatt fil-ħin u hija ġestita awtomatikament mis-sistema tal-ġestjoni tal-flus kontanti tat-teżor tal-Kummissjoni. F’kull kont jinżammu livelli minimi ta’ flus, proporzjonati mal-ammont medju tal-pagamenti ta’ kuljum li jsiru minnu. B’konsegwenza ta’ dan, l-ammonti li jinżammu mil-lum għall-għada f’dawn il-kontijiet jibqgħu kontinwament f’livelli baxxi li jiżguraw li l-iskopertura għar-riskju tal-FEŻ tkun limitata.

Barra minn hekk, jiġu applikati linji gwida speċifiċi għall-għażla tal-banek kummerċjali sabiex ikompli jitnaqqas ir-riskju tal-kontroparti li għalih huwa espost il-FEŻ.

Il-banek kummerċjali kollha jintgħażlu permezz ta’ sejħa għall-offerti. Il-klassifikazzjoni tal-kreditu minima għal perjodu ta’ żmien qasir meħtieġa għall-ammissjoni għall-proċeduri tas-sejħiet għall-offerti hija P-1 ta’ Moody’s jew l-ekwivalenti (A-1 ta’ S&P jew F1 ta’ Fitch). Jista’ jkun meħtieġ livell aktar baxx f’ċirkostanzi speċifiċi u debitament ġustifikati.

5.5.   RISKJU TA’ LIKWIDITÀ

RISKJU TA’ LIKWIDITÀ

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li jifdal

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li jifdal

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | < 1 sena | 1-5 snin | > 5 snin | Total |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Total fil-31.12.2017 | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 549 | 6 | — | 555 |
| Total fil-31.12.2016 | 549 | 6 | — | 555 |

(EUR miljuni)

< 1 sena

1-5 snin

> 5 snin

Total

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

563

563

13

13

1

1

577

577

Total fil-31.12.2017

Total fil-31.12.2017

563

563

13

13

1

1

577

577

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

549

549

6

6

—

—

555

555

Total fil-31.12.2016

Total fil-31.12.2016

549

549

6

6

—

—

555

555

Il-prinċipji tal-baġit applikati għall-FEŻ jiżguraw li r-riżorsi ġenerali tal-flus għall-perjodu baġitarju jkunu dejjem suffiċjenti għall-eżekuzzjoni tal-pagamenti relatati kollha. Tabilħaqq, il-kontribuzzjonijiet totali tal-Istati Membri huma daqs l-ammont globali tal-approprjazzjonijiet ta’ pagament għall-perjodu baġitarju rilevanti.

Madankollu, il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ jitħallsu fi tliet pagamenti parzjali fis-sena, filwaqt li l-ħlasijiet huma soġġetti għal ċerta staġjonalità.

Sabiex jiġi żgurat li r-riżorsi tat-teżor dejjem ikunu suffiċjenti sabiex ikopru l-pagamenti li jridu jiġu eżegwiti fi kwalunkwe xahar partikolari, l-informazzjoni dwar is-sitwazzjoni tat-teżor tiġi skambjata regolarment bejn it-teżor tal-Kummissjoni u d-dipartimenti rilevanti tal-infiq sabiex jiġi żgurat li l-pagamenti eżegwiti fi kwalunkwe perjodu partikolari ma jaqbżux ir-riżorsi tat-teżor disponibbli.

Minbarra dak li ntqal hawn fuq, fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kuljum tat-teżor tal-FEŻ, l-għodod awtomizzati tal-ġestjoni tal-flus kontanti jiżguraw li kuljum ikun hemm likwidità suffiċjenti disponibbli f’kull kont bankarju tal-FEŻ.

6.   DIVULGAZZJONIJIET DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

DIVULGAZZJONIJIET DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

Il-partijiet relatati tal-FEŻ huma l-Fondi Fiduċjarji ta’ Bêkou, tal-Afrika-UE, u l-Kummissjoni Ewropea. It-tranżazzjonijiet bejn dawn l-entitajiet iseħħu bħala parti mill-operazzjonijiet normali tal-FEŻ u, billi dan huwa l-każ, mhumiex meħtieġa rekwiżiti ta’ divulgazzjoni speċifiċi għal dawn it-tranżazzjonijiet f’konformità mar-regoli tal-kontabbiltà tal-UE.

Il-FEŻ ma għandu ebda ġestjoni separata minħabba li huwa ġestit mill-Kummissjoni. L-intitolamenti tal-maniġment prinċipali tal-UE, inkluża l-Kummissjoni, ġew divulgati fil-Kontijiet annwali konsolidati tal-Unjoni Ewropea taħt l-intestatura 7.2 “Intitolamenti tal-maniġment prinċipali”.

7.   ATTIVITAJIET WARA D-DATA TAL-KARTA BILANĊJALI

ATTIVITAJIET WARA D-DATA TAL-KARTA BILANĊJALI

Fid-data tal-iffirmar ta’ dawn il-kontijiet, ma nġiebet ebda kwistjoni materjali għall-attenzjoni tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-FEŻ li kienet teħtieġ divulgazzjoni separata f’din it-taqsima. Il-kontijiet annwali u n-noti relatati tħejjew bl-użu tal-aktar informazzjoni riċenti disponibbli u dan huwa rifless fl-informazzjoni ppreżentata hawn fuq.

8.   RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

Ir-riżultat ekonomiku tas-sena jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-prinċipji kontabilistiċi abbażi tad-dovuti. Madankollu, ir-riżultat tal-baġit huwa bbażat fuq ir-regoli tal-kontabbiltà abbażi tal-ħlasijiet. Billi r-riżultat ekonomiku u r-riżultat tal-baġit it-tnejn ikopru l-istess tranżazzjonijiet operazzjonali sottostanti, dan huwa kontroll utli sabiex jiġi żgurat li huma rikonċiljabbli. It-tabella ta’ hawn taħt turi din ir-rikonċiljazzjoni, billi tenfasizza l-ammonti ta’ rikonċiljazzjoni ewlenin, maqsuma bejn l-entrati tad-dħul u tal-infiq.

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Dħul | | |
| Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit | (7) | (2) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux | (3) | (7) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena attwali | 29 | 16 |
| L-effett nett tal-prefinanzjament | 57 | 41 |
| Dħul dovut (nett) | (62) | 8 |
| Oħrajn | (2) | (5) |
| L-ispejjeż | | |
| L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux | 19 | 22 |
| L-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti | (60) | (88) |
| L-effett nett tal-prefinanzjament | (685) | (459) |
| Spejjeż dovuti (netti) | 373 | 256 |
| RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA | (4 158 ) | (3 291 ) |

(EUR miljuni)

2017

2016

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Dħul

Dħul

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

(7)

(7)

(2)

(2)

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

(3)

(3)

(7)

(7)

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena attwali

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena attwali

29

29

16

16

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-effett nett tal-prefinanzjament

57

57

41

41

Dħul dovut (nett)

Dħul dovut (nett)

(62)

(62)

8

8

Oħrajn

Oħrajn

(2)

(2)

(5)

(5)

L-ispejjeż

L-ispejjeż

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

19

19

22

22

L-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

L-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

(60)

(60)

(88)

(88)

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-effett nett tal-prefinanzjament

(685)

(685)

(459)

(459)

Spejjeż dovuti (netti)

Spejjeż dovuti (netti)

373

373

256

256

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

(4 158 )

(4 158 )

(3 291 )

(3 291 )

8.1.   L-ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — DĦUL

L-ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — DĦUL

Id-dħul baġitarju ta’ sena finanzjarja jikkorrespondi għad-dħul miġbur mill-intitolamenti stabbiliti matul is-sena u l-ammonti miġbura mill-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti.

L-intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit huma rreġistrati fir-riżultat ekonomiku, iżda minn perspettiva baġitarja dawn ma jistgħux jitqiesu bħala dħul, minħabba li l-ammont li jidħol jiġi ttrasferit għal riżervi u ma jistax jiġi impenjat mill-ġdid mingħajr deċiżjoni tal-Kunsill.

L-intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux għandhom jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni minħabba li ma jifformawx parti mid-dħul baġitarju. Għall-kuntrarju, l-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti jridu jiżdiedu mar-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni.

L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-ikklerjar tal-ammonti ta’ prefinanzjament irkuprati. Dan huwa d-dħul ta’ flus li ma għandu l-ebda impatt fuq ir-riżultat ekonomiku.

Id-dħul nett dovut jikkonsisti prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ “cut-off” fl-aħħar tas-sena. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri d-dħul dovut tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tad-dħul dovut tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

8.2.   ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – SPEJJEŻ

ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – SPEJJEŻ

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux għandhom jiġu miżjuda għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi huma inklużi fir-riżultat ekonomiku iżda ma jifformawx parti min-nefqa baġitarja. Għall-kuntrarju, l-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti jridu jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi dawn jagħmlu parti min-nefqa baġitarja tas-sena kurrenti iżda ma għandhom l-ebda effett fuq ir-riżultat ekonomiku jew inkella jnaqqsu l-ispejjeż f’każ ta’ korrezzjonijiet.

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

L-irċevuti ta’ flus mill-kanċellazzjonijiet tal-pagamenti ma jaffettwawx ir-riżultat ekonomiku, filwaqt li jħallu impatt fuq ir-riżultat baġitarju.

kanċellazzjonijiet tal-pagamenti

L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-kombinazzjoni tal-ammonti ta’ prefinanzjament ġodda mħallsin fis-sena kurrenti (rikonoxxuti bħala n-nefqa baġitarja tas-sena) u l-ikklerjar tal-prefinanzjament imħallas fis-sena kurrenti jew fis-snin preċedenti permezz tal-aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli. Dan tal-aħħar jirrappreżenta spiża f’termini ta’ dovuti iżda mhux fil-kontijiet baġitarji, minħabba li l-ħlas tal-prefinanzjament inizjali diġà kien tqies bħala nefqa baġitarja fiż-żmien meta tħallas.

effett nett tal-prefinanzjament

L-ispejjeż netti dovuti jikkonsistu prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ “cut-off” fl-aħħar tas-sena, jiġifieri l-ispejjeż eliġibbli mġarrba mill-benefiċjarji tal-fondi tal-FEŻ iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati lill-FEŻ. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri l-ispejjeż dovuti tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tal-ispejjeż dovuti tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

ispejjeż netti dovuti

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ

IL-KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2017 (13)

IL-KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2017

13

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE BÊKOU

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE BÊKOU

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Fond fiduċjarju huwa arranġament legali bi struttura finanzjarja distinta li tiġbor flimkien il-fondi ta’ diversi donaturi sabiex tiġi ffinanzjata b’mod konġunt azzjoni fuq il-bażi ta’ objettivi miftiehma b’mod komuni u l-formati tar-rapportar.

F’konformità mal-Artikolu 187(1) tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) u mal-Artikolu 42 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ), il-Kummissjoni hija awtorizzata li toħloq Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (EUTF). L-EUTFs jinħolqu skont ftehim konkluż ma’ donaturi oħrajn (tal-anqas donatur estern wieħed) sabiex jirrispondu għal azzjonijiet TA’ emerġenza, post-emerġenza jew tematiċi. L-istabbiliment ta’ EUTF jeħtieġ li jkun iġġustifikat, jiġifieri mill-valur miżjud tal-UE (l-objettivi tiegħu jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-UE milli fil-livell nazzjonali) u mill-kumplimentarjetà (il-fond fiduċjarju ma għandux jidduplika l-istrumenti diġà eżistenti u strumenti simili).

Il-Kummissjoni Ewropea tippreżenta l-abbozz tad-deċiżjoni biex tistabbilixxi EUTF lill-kumitat kompetenti definit fl-att bażiku li jirregola l-istrument li jipprovdi l-kontribuzzjoni finanzjarja tal-UE lill-Fond Fiduċjarju l-ġdid. Il-konsultazzjoni tal-Kumitati tiżgura involviment adegwat tal-Kunsill fl-istabbiliment ta’ kwalunkwe EUTF. Il-proposta għar-reviżjoni tar-Regolament Finanzjarju tindirizza l-ħtieġa ta’ involviment akbar tal-Parlament Ewropew fil-ħolqien ta’ EUTFs (Artikolu 227(1)) u r-rapportar dwar l-attivitajiet tagħhom (Artikolu 244).

Wara l-adozzjoni tad-deċiżjonijiet ta’ stabbiliment u ta’ finanzjament, l-att li jikkostitwixxi l-EUTF jiġi ffirmat mill-Kummissjoni Ewropea u mid-donaturi. L-att li jikkostitwixxi jispjega l-karatteristiċi ewlenin tal-EUTF, bħall-objettivi speċifiċi tiegħu, ir-regoli għall-kompożizzjoni u r-regoli interni tal-bord tiegħu, kif ukoll id-durata. L-EUTFs jinħolqu għal żmien limitat, li, flimkien mal-objettivi tagħhom, jiġi definit mill-att kostituttiv ta’ kull fond fiduċjarju. F’konformità mal-Artikolu 187 tar-RF tal-UE, l-EUTF għandu arranġamenti ta’ governanza speċifiċi u l-kontribuzzjonijiet isiru barra l-baġit tal-UE.

L-EUTFs joffru għadd ta’ vantaġġi: huma strumenti mmexxija mill-UE, li joffru koordinazzjoni aħjar mal-Istati Membri tal-UE; kontroll aħjar tal-operazzjonijiet mill-Unjoni u minn donaturi oħrajn u viżibilità tal-UE mtejba. Il-Fondi Fiduċjarji jibbenifikaw minn proċess ta’ teħid ta’ deċiżjonijiet malajr u mill-kapaċità tagħhom li jiġbru flimkien somom akbar minn sorsi differenti li jagħmluhom għodda flessibbli, proattiva u adattabbli.

L-EUTFs huma ġestiti mill-Kummissjoni taħt ir-responsabbiltà tal-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’delega li jipprovdi assigurazzjoni fuq l-użu tal-fondi lill-Kummissjoni u lil donaturi terzi. Il-maniġer tal-EUTF huwa l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’sottodelega. Bħal fil-każ għall-Fond Ewropew għall-Iżvilupp, l-uffiċjal tal-kontabilità ta’ EUTF huwa l-uffiċjal tal-kontabilità tal-Kummissjoni, li huwa responsabbli sabiex jistabbilixxi l-proċeduri kontabilistiċi u tabella tal-kontijiet komuni għall-EUTFs kollha.

Il-Parlament Ewropew u/jew il-Kunsill jistgħu jitolbu lill-Kummissjoni ma tissoktax bl-approprijazzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju jew li tirrevedi l-att kostituttiv bl-għan li tillikwidah.

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Sal-lum, il-Kummissjoni waqqfet erba’ EUTFs:

| — | L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jsostni l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tar-rikostruzzjoni tagħha. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jsostni l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tar-rikostruzzjoni tagħha. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014;

EUTF BÊKOU

| — | L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014;

EUTF MADAD

| — | L-EUTF TAL-AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015; |
| --- | --- |

—

L-EUTF TAL-AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015;

EUTF TAL-AFRIKA

| — | L-EUTF TAL-KOLOMBJA; biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

L-EUTF TAL-KOLOMBJA; biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016.

EUTF TAL-KOLOMBJA

Hemm aktar informazzjoni disponibbli fuq is-siti web tal-EUTFs individwali:

Bekou — http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Madad — http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Afrika — http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Kolombja -http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Il-Fond Fiduċjarju Bêkou

Il-Fond Fiduċjarju Bêkou

L-ewwel Fond Fiduċjarju tal-UE b’bosta donaturi, imsejjaħ Bêkou, li tfisser “tama” fis-Sango, ġie stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014 mill-Kummissjoni tal-UE (irrappreżentata mid-DĠs DEVCO u ECHO, u mis-SEAE) u tlieta mill-Istati Membri tagħha (il-Ġermanja, Franza u n-Netherlands), bil-għan li jiġu promossi l-istabbilizzazjoni u r-rikostruzzjoni tar-Repubblika Ċentru-Afrikana (CAR). Huwa ġie stabbilit għal tul massimu ta’ 60 xahar. Il-fond fiduċjarju huwa ġestit minn Brussell.

Il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Kumitat Operazzjonali tal-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou huma komposti minn rappreżentanti tad-donaturi, minn rappreżentanti tal-Kummissjoni u minn osservaturi.

Il-Bord jadotta u jirrieżamina l-istrateġija tal-EUTF. Il-Bord għandu jiltaqa’ mill-inqas darba fis-sena.

Il-Kumitat Operazzjonali jeżamina, japprova u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-azzjonijiet iffinanzjati mill-Fond. Il-Kumitat japprova wkoll il-kontijiet annwali u r-rapporti annwali dwar l-attivitajiet finanzjati mill-Fond Fiduċjarju.

Il-kontijiet annwali tal-Fond Fiduċjarju Bêkou

Il-kontijiet annwali tal-Fond Fiduċjarju Bêkou

Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim li jistabbilixxi l-Fond Fiduċjarju tal-Unjoni Ewropea għar-Repubblika Ċentru-Afrikana, il-“Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE” u l-Artikolu 11.2.1 tal-Ftehim Kostituttiv, il-kontijiet annwali huma magħmulin minn żewġ partijiet: (1) Ir-rapport finanzjarju annwali mħejji mill-maniġer tal-EUTF u (2) Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni, li huwa wkoll, abbażi tal-istess artikolu, l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-fond fiduċjarju.

Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim kostituttiv, ir-rapporti finanzjarji għandhom jitħejjew f’konformità mar-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR) li huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS).

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti u l-kontijiet annwali finali jiġu sottomessi mill-maniġer tal-EUTF u mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà lill-Kumitat Operazzjonali għall-approvazzjoni (l-Artikolu 8.3.4(c)).

L-aspetti ewlenin tas-sena

L-aspetti ewlenin tas-sena

L-UE nediet l-ewwel Fond Fiduċjarju fl-istorja tagħha, bl-isem Bêkou, f’Lulju 2014 biex tgħin lir-Repubblika Ċentru-Afrikana u lill-popolazzjoni tagħha jegħlbu l-konsegwenzi tal-kriżi fl-iżgurar ta’ aċċess għal servizzi bażiċi, fit-tnedija mill-ġdid tal-irkupru tal-ekonomija u tal-ħolqien tax-xogħol, u fl-appoġġ tar-rikonċiljazzjoni.

Fl-2017, l-EUTF Bêkou adotta l-istrateġija operazzjonali tiegħu għall-perjodu 2017-2019 li jiffoka fuq: (i) l-iżvilupp rurali; (ii) l-appoġġ għas-settur tas-saħħa; (iii) it-tnedija ta’ servizzi pubbliċi u (iv) ir-rikonċiljazzjoni. Il-prijoritajiet ġew allinjati mal-“Plan national de Relèvement et de Consolidation de la Paix” (RCPCA) u mal-Programm Indikattiv Nazzjonali (PIN) għar-Repubblika Ċentru-Afrikana (iffirmat f’Ġunju 2017) u s-sjieda mill-awtoritajiet nazzjonali se tissaħħaħ. Fl-2017, l-EUTF Bêkou adotta azzjonijiet għal ammont totali ta’ EUR 52,3 miljun fis-setturi ta’ reżiljenza rurali u ta’ ħolqien tax-xogħol, tas-saħħa, tal-appoġġ għar-ritorn ta’ persuni spostati internament (IDPs) u ta’ rifuġjati, tal-infrastruttura tad-dawl, u tal-ilma u tas-sanità. L-ammont indikat ikopri programmi adottati ġodda, kif ukoll diversi reviżjonijiet ta’ azzjonijiet diġà adottati.

L-EUTF Bêkou jkopri 15-il programm kemm ilu li nħoloq. F’termini ta’ kuntratti, l-EUTF Bêkou ffirma 15-il kuntratt ġdid fl-2017 għal ammont totali ta’ kważi EUR 20 miljun, li jikkontribwixxu għall-implimentazzjoni tal-programm tiegħu fis-setturi tas-saħħa, tas-sigurtà alimentari, tal-abilitazzjoni tal-ġeneri u tal-konservazzjoni tal-ħajja selvaġġa. Barra minn hekk, l-ammonti impenjati għal ċerti oqsma ta’ nfiq żdiedu biex jiġu implimentati r-reviżjonijiet adottati tal-programmi; b’mod partikolari, żieda ta’ EUR 12-il miljun għall-qasam ta’ nfiq “Kura tas-saħħa bażika”.

Il-fondi mirhuna mill-kontributuri tiegħu ammontaw għal aktar minn EUR 236 miljun sa tmiem l-2017. Din hi żieda ta’ EUR 63 miljun meta mqabbel mal-2016. Madankollu, EUR 56 miljun minn dawn il-EUR 236 miljun għad iridu jiġu ċċertifikati.

Barra minn hekk, aktar minn EUR 18-il miljun tħallsu b’mod supplimentari għall-pagamenti li saru tul is-snin ta’ qabel; l-iżborżi totali laħqu aktar minn EUR 61 miljun mindu nħoloq l-EUTF Bêkou.

Fir-rapporti finanzjarji, l-aktar ċaqliq importanti jista’ jinstab fi:

| — | Prefinanzjament: tnaqqis ta’ kEUR 7 912 peress li anqas kuntratti għandhom ammont prefinanzjat miftuħ; |
| --- | --- |

—

Prefinanzjament: tnaqqis ta’ kEUR 7 912 peress li anqas kuntratti għandhom ammont prefinanzjat miftuħ;

| — | Spejjez operatorji: Żieda ta’ kEUR 12 486 li turi l-maturità tal-Fond Fiduċjarju u l-attivitajiet imsaħħa fl-oqsma tal-iżvilupp urban u tal-kura tas-saħħa bażika u primarja. |
| --- | --- |

—

Spejjez operatorji: Żieda ta’ kEUR 12 486 li turi l-maturità tal-Fond Fiduċjarju u l-attivitajiet imsaħħa fl-oqsma tal-iżvilupp urban u tal-kura tas-saħħa bażika u primarja.

IL-KARTA BILANĊJALI

IL-KARTA BILANĊJALI

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 686 | 3 604 |
| | 686 | 3 604 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 7 465 | 12 458 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 877 | 1 455 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 39 943 | 43 036 |
| | 48 285 | 56 949 |
| ASSI TOTALI | 48 971 | 60 554 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (44 720 ) | (59 339 ) |
| | (44 720 ) | (59 339 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (716) | (0) |
| Imposti dovuti u dħul differit | (3 536 ) | (1 215 ) |
| | (4 252 ) | (1 215 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (48 971 ) | (60 554 ) |
| ASSI NETTI | — | — |
| FONDI U RIŻERVI | | |
| Eċċess akkumulat | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| ASSI NETTI | — | — |

(EUR ‘000)

31.12.2017

31.12.2016

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

686

686

3 604

3 604

686

686

3 604

3 604

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

7 465

7 465

12 458

12 458

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

877

877

1 455

1 455

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

39 943

39 943

43 036

43 036

48 285

48 285

56 949

56 949

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

48 971

48 971

60 554

60 554

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(716)

(716)

(0)

(0)

Imposti dovuti u dħul differit

Imposti dovuti u dħul differit

(3 536 )

(3 536 )

(1 215 )

(1 215 )

(4 252 )

(4 252 )

(1 215 )

(1 215 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(48 971 )

(48 971 )

(60 554 )

(60 554 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Eċċess akkumulat

Eċċess akkumulat

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Dħul minn donazzjonijiet | 29 620 | 17 232 |
| | 29 620 | 17 232 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Dħul finanzjarju | 1 | 48 |
| | 1 | 48 |
| Dħul Totali | 29 621 | 17 280 |
| SPEJJEŻ | | |
| Spejjeż operatorji | (28 918 ) | (16 432 ) |
| Spejjeż oħrajn | (703) | (848) |
| Spejjeż Totali | (29 621 ) | (17 280 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | — | — |

(EUR ‘000)

2017

2016

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

29 620

29 620

17 232

17 232

29 620

29 620

17 232

17 232

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

1

1

48

48

1

1

48

48

Dħul Totali

Dħul Totali

29 621

29 621

17 280

17 280

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Spejjeż operatorji

Spejjeż operatorji

(28 918 )

(28 918 )

(16 432 )

(16 432 )

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(703)

(703)

(848)

(848)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(29 621 )

(29 621 )

(17 280 )

(17 280 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

—

—

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| Attivitajiet operatorji | | |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | 7 912 | (6 569 ) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | 578 | (91) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | (14 620 ) | (3 786 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 716 | 0 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit | 2 321 | 1 021 |
| FLUSSI TAL-FLUS NETTI | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 43 036 | 52 461 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 39 943 | 43 036 |

(EUR ‘000)

2017

2016

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

7 912

7 912

(6 569 )

(6 569 )

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

578

578

(91)

(91)

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(14 620 )

(14 620 )

(3 786 )

(3 786 )

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

716

716

0

0

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit

2 321

2 321

1 021

1 021

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

43 036

43 036

52 461

52 461

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

39 943

39 943

43 036

43 036

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | Surplus akkumulat/
  (defiċit) | Riżultat ekonomiku tas-sena | Assi netti |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | — | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | — | — | — |

(EUR ‘000)

Surplus akkumulat/

(defiċit)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Assi netti

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

—

—

—

IL-KONTIJIET ANNWALI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA 2017 (14)

IL-KONTIJIET ANNWALI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA 2017

14

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR L-EUTF GĦALL-AFRIKA

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR L-EUTF GĦALL-AFRIKA

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Fond fiduċjarju huwa arranġament legali bi struttura finanzjarja distinta li tiġbor flimkien il-fondi ta’ diversi donaturi sabiex tiġi ffinanzjata b’mod konġunt azzjoni fuq il-bażi ta’ objettivi miftiehma b’mod komuni u l-formati tar-rapportar.

F’konformità mal-Artikolu 187(1) tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) u mal-Artikolu 42 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ), il-Kummissjoni hija awtorizzata li toħloq Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (EUTF). L-EUTFs jinħolqu skont ftehim konkluż ma’ donaturi oħrajn (tal-anqas donatur estern wieħed) sabiex jirrispondu għal emerġenza, post-emerġenza jew azzjonijiet tematiċi. L-istabbiliment ta’ EUTF jeħtieġ li jkun iġġustifikat, jiġifieri mill-valur miżjud tal-UE (l-objettivi tiegħu jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-UE milli fil-livell nazzjonali) u mill-kumplimentarjetà (il-fond fiduċjarju ma għandux jidduplika l-istrumenti diġà eżistenti u strumenti simili).

Il-Kummissjoni Ewropea tippreżenta l-abbozz tad-deċiżjoni biex tistabbilixxi EUTF lill-kumitat kompetenti definit fl-att bażiku li jirregola l-istrument li jipprovdi l-kontribuzzjoni finanzjarja tal-UE lill-Fond Fiduċjarju l-ġdid. Il-konsultazzjoni tal-Kumitati tiżgura involviment adegwat tal-Kunsill fl-istabbiliment ta’ kwalunkwe EUTF. Il-proposta għar-reviżjoni tar-Regolament Finanzjarju tindirizza l-ħtieġa ta’ involviment akbar tal-Parlament Ewropew fil-ħolqien ta’ EUTFs (Artikolu 227(1)) u r-rapportar dwar l-attivitajiet tagħhom (Artikolu 244).

Wara l-adozzjoni tad-deċiżjonijiet ta’ stabbiliment u ta’ finanzjament, l-att li jikkostitwixxi l-EUTF jiġi ffirmat mill-Kummissjoni Ewropea u mid-donaturi. L-att li jikkostitwixxi jispjega l-karatteristiċi ewlenin tal-EUTF, bħall-objettivi speċifiċi tiegħu, ir-regoli għall-kompożizzjoni u r-regoli interni tal-bord tiegħu, kif ukoll id-durata. L-EUTFs jinħolqu għal żmien limitat, li, flimkien mal-objettivi tagħhom, jiġu definiti mill-att kostituttiv ta’ kull fond fiduċjarju. F’konformità mal-Artikolu 187 tar-RF tal-UE, l-EUTF għandu arranġamenti ta’ governanza speċifiċi u l-kontribuzzjonijiet isiru barra l-baġit tal-UE.

L-EUTFs joffru għadd ta’ vantaġġi: huma strumenti mmexxija mill-UE, li joffru koordinazzjoni aħjar mal-Istati Membri tal-UE; kontroll aħjar tal-operazzjonijiet mill-Unjoni u minn donaturi oħrajn u viżibilità tal-UE mtejba. Il-Fondi Fiduċjarji jibbenifikaw minn proċess ta’ teħid ta’ deċiżjonijiet malajr u mill-kapaċità tagħhom li jiġbru flimkien somom akbar minn sorsi differenti li jagħmluhom għodda flessibbli, proattiva u adattabbli.

L-EUTFs huma ġestiti mill-Kummissjoni taħt ir-responsabbiltà tal-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’delega li jipprovdi assigurazzjoni fuq l-użu tal-fondi lill-Kummissjoni u lil donaturi terzi. Il-maniġer tal-EUTF huwa l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’sottodelega. Bħal fil-każ għall-Fond Ewropew għall-Iżvilupp, l-uffiċjal tal-kontabilità ta’ EUTF huwa l-uffiċjal tal-kontabilità tal-Kummissjoni, li huwa responsabbli sabiex jistabbilixxi l-proċeduri kontabilistiċi u tabella tal-kontijiet komuni għall-EUTFs kollha.

Il-Parlament Ewropew u/jew il-Kunsill jistgħu jitolbu lill-Kummissjoni ma tissoktax bl-approprijazzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju jew li tirrevedi l-att kostituttiv bl-għan li jillikwidah.

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Sal-lum, il-Kummissjoni waqqfet erba’ EUTFs:

| — | L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jsostni l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi ta’ bini mill-ġdid ta’ din. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jsostni l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi ta’ bini mill-ġdid ta’ din. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014;

EUTF BÊKOU

| — | L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014;

EUTF MADAD

| — | L-EUTF TAL-AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015; |
| --- | --- |

—

L-EUTF TAL-AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015;

EUTF TAL-AFRIKA

| — | L-EUTF TAL-KOLOMBJA; biex jappoġġja l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

L-EUTF TAL-KOLOMBJA; biex jappoġġja l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016.

EUTF TAL-KOLOMBJA

Hemm aktar informazzjoni disponibbli fuq is-siti web tal-EUTFs individwali:

Bekou – http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

Madad – http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

Afrika – http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

Kolombja — http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

L-EUTF għall-Afrika

L-EUTF għall-Afrika

Il-Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika (“EUTF għall-Afrika”) tnieda fit-12 ta’ Novembru 2015 matul is-Summit tal-Belt Valletta dwar il-Migrazzjoni. L-objettivi ewlenin ta’ dan il-fond fiduċjarju huwa li jappoġġja l-aspetti kollha tal-istabbiltà u li jikkontribwixxi għal ġestjoni aħjar tal-migrazzjoni, kif ukoll li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża d-destabbilizzazzjoni, l-ispostament sfurzat u l-migrazzjoni irregolari, b’mod partikolari billi jippromwovi r-reżiljenza, l-opportunitajiet indaqs u ekonomiċi, is-sigurtà u l-iżvilupp u l-indirizzar tal-abbużi tad-drittijiet tal-bniedem.

Il-fond fiduċjarju jopera fi tliet żoni ġeografiċi ewlenin, jiġifieri r-reġjun tas-Saħel u ż-żona tal-Lag Ċad, il-Qarn tal-Afrika u t-Tramuntana tal-Afrika, madankollu, mill-proġett tal-Fond Fiduċjarju jistgħu jibbenifikaw ukoll, fuq bażi ta’ każ b’każ, il-pajjiżi ġirien tal-pajjiżi eliġibbli. Il-Fond Fiduċjarju huwa stabbilit għal perjodu limitat, sal-31 ta’ Diċembru 2020, sabiex jipprovdi rispons fuq perjodu ta’ żmien qasir u medju għall-isfidi tar-reġjuni. Il-fond fiduċjarju huwa ġestit minn Brussell.

Il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Kumitat Operazzjonali tal-EUTF għall-Afrika huma komposti minn rappreżentanti tad-donaturi u tal-Kummissjoni, kif ukoll minn rappreżentanti ta’ Stati Membri tal-UE mhux kontributuri, l-awtoritajiet tal-pajjiżi eliġibbli u organizzazzjonijiet reġjonali bħala osservaturi.

Il-Bord jistabbilixxi u jirrieżamina l-istrateġija tal-EUTF. Il-Bord għandu jiltaqa’ mill-inqas darba fis-sena.

Il-Kumitat Operazzjonali jeżamina, japprova u jissorvelja l-implimentazzjoni tal-azzjonijiet iffinanzjati mill-Fond. Il-Kumitat japprova wkoll il-kontijiet annwali u r-rapporti annwali dwar l-attivitajiet finanzjati mill-Fond Fiduċjarju.

Il-kontijiet annwali tal-EUTF għall-Afrika

Il-kontijiet annwali tal-EUTF għall-Afrika

Skont l-Artikolu 7 ta’ “Il-ftehim li jistabbilixxi l-fond fiduċjarju ta’ emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika u r-regoli interni tiegħu” (“Ftehim kostituttiv”), il-kontijiet annwali huma magħmula minn żewġ partijiet: (1) Ir-rapport finanzjarju annwali mħejji mill-maniġer tal-EUTF u (2) Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-KE, li huwa wkoll, abbażi tal-istess artikolu, l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-fond fiduċjarju.

Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim kostituttiv, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji għandhom jitħejjew f’konformità mar-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR) li huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS).

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti u l-kontijiet annwali finali jiġu sottomessi mill-maniġer tal-EUTF u mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà lill-Kumitat Operazzjonali għall-approvazzjoni (Artikolu 8.3.4(c)).

L-aspetti ewlenin tas-sena

L-aspetti ewlenin tas-sena

Sal-31 ta’ Diċembru 2017, ir-riżorsi allokati għall-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika jammontaw għal bejn wieħed u ieħor EUR 3 330 miljun: aktar minn EUR 2 900 miljun mill-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ) u mill-istrumenti finanzjarji tal-UE li jinkludu finanzjament minn DCI, ENI, HOME u ECHO, u EUR 378,8 miljun mingħand l-Istati Membri tal-UE u donaturi oħra (l-Iżvizzera u n-Norveġja), li EUR 340,9 miljun minnhom tħallsu sal-31 ta’ Diċembru2017.

Matul l-2017, ir-riżorsi mill-FEŻ u mill-baġit tal-UE żdiedu b’bejn wieħed u ieħor EUR 525 miljun (EUR 245 miljun mill-FŻE, EUR 230 miljun mid-DCI u EUR 50 miljun mill-finanzjament mid-DĠ HOME), li jirrappreżentaw żieda ta’ kważi 22 %. Iżda, aktar importanti minn hekk, bħala riżultat tas-sejħa b’saħħitha għal finanzjament addizzjonali mill-Kummissjoni u mill-Kunsill Ewropew, ir-riżorsi mirhuna mill-Istati Membri tal-UE u minn donaturi oħra żdiedu b’mod sinifikanti fl-2017 b’EUR 226,4 miljun (148,5 %), u telgħu minn EUR 152,4 miljun fi tmiem Diċembru 2016 għal EUR 378,8 miljun fi tmiem l-2017. Din iż-żieda notevoli fil-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri tal-UE ffokat l-aktar fuq ir-reġjun tal-Afrika ta’ Fuq.

Sal-31 ta’ Diċembru 2017, ġew approvati total ta’ 143 proġetti b’valur ta’ EUR 388 miljun għar-reġjuni ta’ Saħel u l-Lag Ċad, il-Qarn tal-Afrika u t-Tramuntana tal-Afrika. Mill-ammont totali approvat, 210 kuntratti ġew iffirmati ma’ sħab ta’ implimentazzjoni għal ammont li jaqbeż il-EUR 1 502 miljun (63 % tal-finanzjament approvat). Fl-2017, l-EUTF għall-Afrika ffoka fuq it-tnedija ta’ attivitajiet fil-livell tal-pajjiż u reġjonali għall-indirizzar tal-ħtiġijiet kbar tal-pajjiżi sħab Afrikani filwaqt li jsarraf ulterjorment f’azzjoni l-prijoritajiet strateġiċi tal-Fond Fiduċjarju. Matul is-sena, ġew approvati 40 programm ġdid fit-tliet reġjuni, biex b’hekk it-total ta’ programmi approvati fi tmiem l-2017 tela’ għal 143, inklużi tlieta li joperaw fuq diversi reġjuni. B’EUR 900 miljun kuntrattati, il-veloċità tal-implimentazzjoni tal-EUTF għall-Afrika tjiebet b’mod sinifikanti fl-2017. Ammont ġenerali ta’ EUR 1,5 biljun ġie ffirmat mas-sħab ta’ implimentazzjoni mindu tnieda l-Fond Fiduċjarju. Il-Fond Fiduċjarju għall-Afrika kompla jintensifika l-isforzi tiegħu bl-għan li joħloq opportunitajiet ekonomiċi u tax-xogħol, b’mod partikolari fil-pajjiżi ta’ oriġini, u biex jiġu żviluppati opportuntiajiet ta’ żvilupp sostenibbli fil-pajjiżi ta’ tranżitu biex in-nies jitħeġġu jabbandunaw l-attivitajiet marbuta mal-migrazzjoni illegali. Hu mistenni li, b’kollox, aktar minn nofs miljun ruħ ser ikollhom impjieg, jirċievu taħriġ vokazzjonali jew assistenza biex jiżviluppaw negozju bl-assistenza tal-EUTF għall-Afrika. Fl-2017, l-EUTF għall-Afrika offra protezzjoni u assistenza lil aktar minn 13 000 migrant u l-kapaċitajiet ta’ 1 500 entità governattiva ssaħħew biex jiġu miġġielda l-kutrabandu tal-migranti u t-traffikar tal-bnedmin.

Fir-rapporti finanzjarji, l-impatt ta’ din l-attività msaħħa jinħass l-aktar meta wieħed iħares lejn:

| — | Prefinanzjament: żieda ta’ kEUR 134 662 (+ 117 %). Dan hu komparabbli mal-ammonti kuntrattati, li żdiedu minn EUR 600 miljun fl-2016 għal EUR 1 502 miljun fl-2017. |
| --- | --- |

—

Prefinanzjament: żieda ta’ kEUR 134 662 (+ 117 %). Dan hu komparabbli mal-ammonti kuntrattati, li żdiedu minn EUR 600 miljun fl-2016 għal EUR 1 502 miljun fl-2017.

| — | Flus u l-ekwivalenti fi flus: żieda ta’ kEUR 147 691 minħabba l-fondi ġodda riċevuti. |
| --- | --- |

—

Flus u l-ekwivalenti fi flus: żieda ta’ kEUR 147 691 minħabba l-fondi ġodda riċevuti.

L-ispejjeż: Żieda ta’ kEUR 226 956 li turi l-attivitajiet miżjuda tal-Fond Fiduċjarju wara s-sena tal-bidu tal-2016.

IL-KARTA BILANĊJALI

IL-KARTA BILANĊJALI

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 52 990 | 44 854 |
| | 52 990 | 44 854 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 197 258 | 70 731 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 3 020 | 9 476 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 162 571 | 14 879 |
| | 362 849 | 95 086 |
| ASSI TOTALI | 415 838 | 139 941 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (396 713 ) | (138 502 ) |
| | (396 713 ) | (138 502 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (526) | (702) |
| Imposti dovuti u dħul differit | (18 600 ) | (736) |
| | (19 126 ) | (1 439 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (415 838 ) | (139 941 ) |
| ASSI NETTI | — | — |
| FONDI U RIŻERVI | | |
| Eċċess akkumulat | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| ASSI NETTI | — | — |

(EUR ‘000)

31.12.2017

31.12.2016

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

52 990

52 990

44 854

44 854

52 990

52 990

44 854

44 854

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

197 258

197 258

70 731

70 731

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

3 020

3 020

9 476

9 476

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

162 571

162 571

14 879

14 879

362 849

362 849

95 086

95 086

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

415 838

415 838

139 941

139 941

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(526)

(526)

(702)

(702)

Imposti dovuti u dħul differit

Imposti dovuti u dħul differit

(18 600 )

(18 600 )

(736)

(736)

(19 126 )

(19 126 )

(1 439 )

(1 439 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(415 838 )

(415 838 )

(139 941 )

(139 941 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Eċċess akkumulat

Eċċess akkumulat

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Dħul minn donazzjonijiet | 279 027 | 52 246 |
| | 279 027 | 52 246 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Dħul finanzjarju | 2 | 54 |
| Dħul ieħor | 270 | 43 |
| | 271 | 97 |
| Dħul Totali | 279 299 | 52 343 |
| SPEJJEŻ | | |
| Spejjeż operatorji | (271 669 ) | (49 042 ) |
| Spejjeż oħrajn | (7 630 ) | (3 301 ) |
| Spejjeż totali | (279 299 ) | (52 343 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | — | — |

(EUR ‘000)

2017

2016

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

279 027

279 027

52 246

52 246

279 027

279 027

52 246

52 246

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

2

2

54

54

Dħul ieħor

Dħul ieħor

270

270

43

43

271

271

97

97

Dħul Totali

Dħul Totali

279 299

279 299

52 343

52 343

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Spejjeż operatorji

Spejjeż operatorji

(271 669 )

(271 669 )

(49 042 )

(49 042 )

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(7 630 )

(7 630 )

(3 301 )

(3 301 )

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(279 299 )

(279 299 )

(52 343 )

(52 343 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

—

—

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| Attivitajiet operatorji | | |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | (134 662 ) | (115 585 ) |
| (Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju | 6 456 | (9 476 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | 258 211 | 105 860 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | (177) | 702 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit | 17 864 | 736 |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | 147 691 | (17 763 ) |
| Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | 147 691 | (17 763 ) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 14 879 | 32 642 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 162 571 | 14 879 |

(EUR ‘000)

2017

2016

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(134 662 )

(134 662 )

(115 585 )

(115 585 )

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

6 456

6 456

(9 476 )

(9 476 )

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

258 211

258 211

105 860

105 860

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

(177)

(177)

702

702

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fid-dħul differit

17 864

17 864

736

736

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

14 879

14 879

32 642

32 642

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

162 571

162 571

14 879

14 879

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | Surplus akkumulat/
  (defiċit) | Riżultat ekonomiku tas-sena | Assi netti |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | — | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | — | — | — |

(EUR ‘000)

Surplus akkumulat/

(defiċit)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Assi netti

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

—

—

—

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE (15)

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE

15

KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA

KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 636 | 457 |
| | 636 | 457 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 1 723 | 1 455 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 96 | 143 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 550 | 738 |
| | 2 369 | 2 336 |
| ASSI TOTALI | 3 005 | 2 794 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Provvedimenti | (4) | (4) |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (292) | (106) |
| | (296) | (110) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (564) | (549) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | (755) | (778) |
| | (1 319 ) | (1 327 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (1 615 ) | (1 436 ) |
| ASSI NETTI | 1 389 | 1 357 |
| FONDI U RIŻERVI | | |
| Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi | 46 173 | 42 323 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2 252 | 2 252 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (3 818 ) | (3 073 ) |
| ASSI NETTI | 1 389 | 1 357 |

(EUR miljuni)

31.12.2017

31.12.2016

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

636

636

457

457

636

636

457

457

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

1 723

1 723

1 455

1 455

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

96

96

143

143

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

550

550

738

738

2 369

2 369

2 336

2 336

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

3 005

3 005

2 794

2 794

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Provvedimenti

Provvedimenti

(4)

(4)

(4)

(4)

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(292)

(292)

(106)

(106)

(296)

(296)

(110)

(110)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(564)

(564)

(549)

(549)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

(755)

(755)

(778)

(778)

(1 319 )

(1 319 )

(1 327 )

(1 327 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1 615 )

(1 615 )

(1 436 )

(1 436 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 389

1 389

1 357

1 357

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

46 173

46 173

42 323

42 323

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2 252

2 252

2 252

2 252

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 389

1 389

1 357

1 357

RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | 61 | 8 |
| Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji | 194 | 35 |
| | 255 | 43 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Dħul finanzjarju | 4 | 4 |
| Dħul ieħor | 22 | 62 |
| | 26 | 66 |
| Dħul Totali | 281 | 108 |
| SPEJJEŻ | | |
| Strumenti tal-għajnuna | (3 585 ) | (2 935 ) |
| Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji | (301) | (65) |
| Kofinanzjament tal-ispejjeż | (42) | 15 |
| Kostijiet tal-finanzjament | (8) | 4 |
| Spejjeż oħrajn | (162) | (200) |
| Spejjeż Totali | (4 099 ) | (3 181 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (3 818 ) | (3 073 ) |

(EUR miljuni)

2017

2016

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

61

61

8

8

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

194

194

35

35

255

255

43

43

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

4

4

4

4

Dħul ieħor

Dħul ieħor

22

22

62

62

26

26

66

66

Dħul Totali

Dħul Totali

281

281

108

108

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

(3 585 )

(3 585 )

(2 935 )

(2 935 )

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

(301)

(301)

(65)

(65)

Kofinanzjament tal-ispejjeż

Kofinanzjament tal-ispejjeż

(42)

(42)

15

15

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

(8)

(8)

4

4

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(162)

(162)

(200)

(200)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(4 099 )

(4 099 )

(3 181 )

(3 181 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | 2017 | 2016 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Attivitajiet operatorji | | |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | 3 850 | 3 450 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji | — | (0) |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | (446) | (242) |
| (Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju | 47 | 29 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | 186 | 34 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 15 | 29 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | (22) | (78) |
| FLUSS TAL-FLUS NETT | (188) | 149 |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | (188) | 149 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 738 | 589 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 550 | 738 |

(EUR miljuni)

2017

2016

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

3 850

3 850

3 450

3 450

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

—

—

(0)

(0)

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(446)

(446)

(242)

(242)

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

47

47

29

29

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

186

186

34

34

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

15

15

29

29

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

(22)

(22)

(78)

(78)

FLUSS TAL-FLUS NETT

FLUSS TAL-FLUS NETT

(188)

(188)

149

149

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(188)

(188)

149

149

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

738

738

589

589

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

550

550

738

738

DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (3 450 ) | 3 450 | — | — | 3 450 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 073 ) | — | (3 073 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Rifużjoni lill-Istati Membri | (200) | | (200) | | | (200) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2017 | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(EUR miljuni)

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

—

—

3 450

3 450

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(3 073 )

(3 073 )

—

—

(3 073 )

(3 073 )

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Rifużjoni lill-Istati Membri

Rifużjoni lill-Istati Membri

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

BILANĊ FIL-31.12.2017

BILANĊ FIL-31.12.2017

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

1.   NOTA TA’ INTRODUZZJONI

NOTA TA’ INTRODUZZJONI

1.1.   FEŻ magħluqa

FEŻ magħluqa

| — | Billi s-sitt FEŻ ingħalaq fl-2006 u s-seba’ FEŻ ingħalaq fl-2008, il-kontijiet annwali ma għadx fihom it-tabelli tal-implimentazzjoni għal dawn il-FEŻ. Madankollu, l-implimentazzjoni tal-bilanċi ttrasferiti tista’ tinstab fid-disa’ FEŻ. |
| --- | --- |

—

Billi s-sitt FEŻ ingħalaq fl-2006 u s-seba’ FEŻ ingħalaq fl-2008, il-kontijiet annwali ma għadx fihom it-tabelli tal-implimentazzjoni għal dawn il-FEŻ. Madankollu, l-implimentazzjoni tal-bilanċi ttrasferiti tista’ tinstab fid-disa’ FEŻ.

| — | Kif sar fis-snin li għaddew, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet għall-2017, it-tabelli jippreżentaw separatament għat-tmien FEŻ il-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Ftehim ta’ Cotonou. |
| --- | --- |

—

Kif sar fis-snin li għaddew, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet għall-2017, it-tabelli jippreżentaw separatament għat-tmien FEŻ il-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Ftehim ta’ Cotonou.

| — | F’konformità mal-artikolu 1(2)(b) tal-Ftehim Intern tad-disa’ FEŻ, il-bilanċi u d-diżimpenji tal-FEŻ preċedenti ġew ittrasferiti għad-disa’ FEŻ u, matul il-ħajja tad-disa’ FEŻ, ġew impenjati bħala fondi tad-disa’ FEŻ. |
| --- | --- |

—

F’konformità mal-artikolu 1(2)(b) tal-Ftehim Intern tad-disa’ FEŻ, il-bilanċi u d-diżimpenji tal-FEŻ preċedenti ġew ittrasferiti għad-disa’ FEŻ u, matul il-ħajja tad-disa’ FEŻ, ġew impenjati bħala fondi tad-disa’ FEŻ.

2.   L-10 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f’Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u mill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-Istati AKP) daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003. Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie emendat darbtejn, l-ewwel permezz tal-ftehim iffirmat fil-Lussemburgu fil-25 ta’ Ġunju 2005, it-tieni permezz tal-ftehim iffirmat f’Ouagadougou fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Id-Deċiżjoni tal-Kunsill tal-UE tas-27 ta’ Novembru 2001 (2001/822/KE) dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (OCT) mal-Komunità Ewropea daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Din id-Deċiżjoni kienet emendata fid-19 ta’ Marzu 2007 (id-Deċiżjoni 2007/249/KE).

extra

Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-għajnuna tal-Komunità fil-qafas finanzjarju pluriennali għall-perjodu 2008-2013 f’konformità mal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Komunità Ewropea fis-17 ta’ Lulju 2006, daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Lulju 2008.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, it-tieni perjodu (2008-2013) tal-għajnuna tal-Komunità lill-Istati AKP u lill-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej għandu jiġi ffinanzjat mill-10 FEŻ għall-ammont ta’ EUR 22 682 miljun, li minnhom:

extra

| — | EUR 21 966 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP f’konformità mal-qafas finanzjarju pluriennali stabbilit fl-Anness Ib tal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, li minnhom EUR 20 466 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 21 966 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP f’konformità mal-qafas finanzjarju pluriennali stabbilit fl-Anness Ib tal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, li minnhom EUR 20 466 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 286 miljun huma allokati lill-OCTs skont l-Anness IIAa tad-Deċiżjoni tal-Kunsill riveduta dwar l-assoċjazzjoni tal-OCTs mal-Komunità Ewropea, li minnhom EUR 256 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 286 miljun huma allokati lill-OCTs skont l-Anness IIAa tad-Deċiżjoni tal-Kunsill riveduta dwar l-assoċjazzjoni tal-OCTs mal-Komunità Ewropea, li minnhom EUR 256 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 430 miljun huma allokati għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-ispejjeż li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-Għaxar FEŻ, f’konformità mal-Artikolu 6 tal-Ftehim Intern. |
| --- | --- |

—

EUR 430 miljun huma allokati għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-ispejjeż li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-Għaxar FEŻ, f’konformità mal-Artikolu 6 tal-Ftehim Intern.

Il-krediti attwali disponibbli (ara t-tabella 1.3) ivarjaw minn dawn ta’ hawn fuq minħabba: diżimpenji mill-FEŻ preċedenti, l-imgħax u l-kofinanzjament.

1.3

Skont il-“Klawżola sunset” tal-10 FEŻ (l-Artikoli 1(4) u 1(5) tal-Ftehim Intern tal-10 FEŻ), ma setgħu jiġu impenjati ebda fondi wara l-31 ta’ Diċembru 2013. Fondi mhux impenjati ġew ittrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-11-il FEŻ.

Klawżola sunset”

3.   Il-11-il FEŻ

Il-11-il FEŻ

Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-għajnuna tal-Unjoni fil-qafas finanzjarju pluriennali għall-perjodu 2014-2020 f’konformità mal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Unjoni Ewropea f’Awwissu 2013, daħal fis-seħħ f’Marzu 2015.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, it-tielet perjodu (2014-2020) tal-għajnuna tal-Unjoni lill-Istati tal-AKP u lill-pajjiżi u lit-territorji extra-Ewropej għandu jiġi ffinanzjat mill-11-il FEŻ b’ammont ta’ EUR 30 506 miljun, li minnhom:

extra

| — | EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-AKP skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 27 955 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-AKP skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 27 955 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 364,5 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-OCT skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 3.1 tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 359,5 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 364,5 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-OCT skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 3.1 tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 359,5 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 1 052,5miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-11-il FEŻ, skont l-Artikolu 1.2 (a) tal-Ftehim Intern. |
| --- | --- |

—

EUR 1 052,5miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-11-il FEŻ, skont l-Artikolu 1.2 (a) tal-Ftehim Intern.

Il-krediti attwali disponibbli (ara t-tabella 1.4) ivarjaw minn dawn ta’ hawn fuq minħabba l-istess raġunijiet bħal dawk imsemmija taħt l-10 FEŻ aktar ’il fuq.

1.4

Fondi li jifdal fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni immobilizzabbli fil-31 ta’ Diċembru 2017

Fondi li jifdal fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni immobilizzabbli fil-31 ta’ Diċembru 2017

L-ammonti diżimpenjati minn proġetti taħt id-disa’ FEŻ u l-FEŻ preċedenti huma ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-10 FEŻ, bl-eċċezzjoni tal-fondi ta’ Stabex.

Il-fondi diżimpenjati minn proġetti taħt l-10 FEŻ huma ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-11-il FEŻ.

Matul l-2017, il-fondi kollha diżimpenjati mill-FEŻ preċedenti ġew ittrasferiti għar-riżervi rispettivi.

F’konformità mal-Artikolu 1.4 tal-Ftehim Intern tal-Ħdax-il FEŻ u mad-Deċiżjoni tal-Kunsill tat-2 ta’ Awwissu 2016 (2016/1337), ammont ta’ fondi diżimpenjati mill-Għaxar FEŻ għandu jiġi allokat għall-fini tar-rikostituzzjoni tal-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika għall-perjodu 2016-2018 sa massimu ta’ EUR 491 miljun u sa EUR 16-il miljun għal appoġġ għan-nefqa.

F’konformità mal-artikolu 1.4 tal-Ftehim Intern tal-11-il FEŻ u mad-Deċiżjoni tal-Kunsill tal-4 ta’ Lulju 2017 (2017/1206), l-ishma tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri stabbiliti fl-Artikolu 1(2)(a) tal-Ftehimiet Interni tat-Tmien u d-Disa’ FEŻ għandhom jitnaqqsu skont dan għal ammont ta’ EUR 200 miljun minn fondi diżimpenjati skont it-Tmien u d-Disa’ FEŻ.

| (EUR miljuni) |
| --- |
| Total disponibbli fuq ir-riżervi ta’ prestazzjoni immobilizzabbli fil-31.12.2017 | |
| Ir-riżerva mhux mobilizzabbli mill-fondi diżimpenjati taħt it-tmien u d-disa’ FEŻ fil-31.12.2017 | 309,1 |
| Ir-riżerva mhux mobilizzabbli mill-fondi diżimpenjati taħt l-10 FEŻ fil-31.12.2017 | 206,0 |
| Total disponibbli fuq ir-riżervi ta’ prestazzjoni immobilizzabbli fil-31.12.2017 | 515,1 |

(EUR miljuni)

Total disponibbli fuq ir-riżervi ta’ prestazzjoni immobilizzabbli fil-31.12.2017

Ir-riżerva mhux mobilizzabbli mill-fondi diżimpenjati taħt it-tmien u d-disa’ FEŻ fil-31.12.2017

309,1

Ir-riżerva mhux mobilizzabbli mill-fondi diżimpenjati taħt l-10 FEŻ fil-31.12.2017

206,0

Total disponibbli fuq ir-riżervi ta’ prestazzjoni immobilizzabbli fil-31.12.2017

515,1

Kofinanzjamenti tal-FEŻ

Kofinanzjamenti tal-FEŻ

Skont l-10 FEŻ u l-11-il FEŻ, ġew iffirmati l-ftehimiet dwar it-trasferiment tal-kofinanzjamenti mill-Istati Membri u nfetħu l-approprjazzjonijiet ta’ impenn għal ammont totali ta’ EUR 228,5 miljun, filwaqt li l-approprjazzjonijiet ta’ pagament infetħu biss għall-ammonti msarrfa li jammontaw għal EUR 211,2 miljun.

Is-sitwazzjoni tal-approprjazzjonijiet tal-kofinanzjament fil-31.12.2017 hija indikata fit-tabella ta’ hawn taħt:

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | Approprjazzjonijiet ta’ impenji | Approprjazzjonijiet ta’ pagament |
| Kofinanzjament — Pakkett A | 208,8 | 191,9 |
| Kofinanzjament — Intra-AKP | 13,4 | 13,4 |
| Kofinanzjament — Spejjeż amministrattivi | 6,3 | 5,9 |
| | 228,5 | 211,2 |

(EUR miljuni)

Approprjazzjonijiet ta’ impenji

Approprjazzjonijiet ta’ pagament

Kofinanzjament — Pakkett A

208,8

191,9

Kofinanzjament — Intra-AKP

13,4

13,4

Kofinanzjament — Spejjeż amministrattivi

6,3

5,9

228,5

228,5

211,2

211,2

It-tabelli li ġejjin, li jirrigwardaw l-ammonti deċiżi, konklużi b’kuntratti u mħallsa, jindikaw iċ-ċifri netti. It-tabelli li jippreżentaw is-sitwazzjoni skont l-istrument jinsabu fl-anness.

Tabella 1.1

Tabella 1.1

It-8 FEŻ

It-8 FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2017

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2017

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2017 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 12 967 | (3 272 ) | (6) | | 9 689 |
| Għajnuna għar-refuġjati | 120 | (20) | | | 100 |
| Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Pajjiżi fqar b’ħafna dejn (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 370 | (298) | (3) | (2) | 69 |
| Kapital ta’ riskju | 1 000 | 15 | | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Aġġustament strutturali | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Total tal-programmi indikattivi | 7 562 | (2 605 ) | (3) | (2) | 4 954 |
| L-użu tad-dħul mill-imgħax | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 650 | (0) | | 650 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 417 | (0) | (2) | 417 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 233 | (0) | (2) | 233 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 0 | | | 0 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 12 967 | (2 621 ) | (6) | | 10 339 |
| OCT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 0 | 1 | | | 1 |
| Kapital ta’ riskju | 0 | 6 | | | 6 |
| Stabex | 0 | 1 | | | 1 |
| Sysmin | 0 | 2 | | | 2 |
| Total tal-programmi indikattivi | 0 | 36 | (1) | (2) | 35 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| TOTAL tat-8 FEŻ | 12 967 | (2 575 ) | (7) | | 10 385 |

(EUR miljuni)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2017

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

12 967

12 967

(3 272 )

(3 272 )

(6)

(6)

9 689

9 689

Għajnuna għar-refuġjati

120

(20)

100

Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé)

140

(4)

136

Pajjiżi fqar b’ħafna dejn (Lomé)

0

1 060

1 060

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

370

(298)

(3)

(2)

2

69

Kapital ta’ riskju

1 000

15

1 015

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Aġġustament strutturali

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Total tal-programmi indikattivi

7 562

(2 605 )

(3)

(2)

2

4 954

L-użu tad-dħul mill-imgħax

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

650

650

(0)

(0)

650

650

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

417

(0)

(2)

2

417

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

233

(0)

(2)

2

233

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

0

0

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

12 967

12 967

(2 621 )

(2 621 )

(6)

(6)

10 339

10 339

OCT

OCT

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

0

1

1

Kapital ta’ riskju

0

6

6

Stabex

0

1

1

Sysmin

0

2

2

Total tal-programmi indikattivi

0

36

(1)

(2)

2

35

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

TOTAL tat-8 FEŻ

TOTAL tat-8 FEŻ

12 967

12 967

(2 575 )

(2 575 )

(7)

(7)

10 385

10 385

Tabella 1.2

Tabella 1.2

Id-disa’ FEŻ

Id-disa’ FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2017

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2017

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2017 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 672 | (2) | | 669 |
| Trasferimenti mis-sitt FEŻ — Lomé | 0 | 20 | (0) | (3) | 20 |
| Trasferimenti mis-seba’ FEŻ — Lomé | 0 | 651 | (2) | (3) | 649 |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 8 919 | 5 583 | (34) | | 14 468 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 5 318 | 3 319 | (13) | (3) | 8 624 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 2 108 | (896) | (2) | (3) | 1 210 |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | 164 | (10) | | | 154 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 125 | 52 | | | 177 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 63 | | | 63 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 300 | 2 314 | (13) | (3) | 2 602 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 354 | | | 354 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 904 | (134) | (5) | (3) | 765 |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Il-Kongo | 0 | 105 | | | 105 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel | 0 | 267 | | (5) | 267 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | 0 | 110 | | (4) | 110 |
| Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja | 0 | 39 | | | 39 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 8 919 | 6 255 | (36) | | 15 138 |
| OCT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 3 | | | 3 |
| Trasferimenti mis-sitt FEŻ — Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Trasferimenti mis-seba’ FEŻ — Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 290 | (1) | | 289 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 237 | (0) | (3) | 237 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 4 | | | 4 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 48 | (1) | (3) | 47 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 0 | 1 | | | 1 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 0 | 293 | (1) | | 292 |
| TOTAL tad-9 FEŻ | 8 919 | 6 548 | (37) | | 15 430 |

(EUR miljuni)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2017

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

672

672

(2)

(2)

669

669

Trasferimenti mis-sitt FEŻ — Lomé

0

20

(0)

(3)

3

20

Trasferimenti mis-seba’ FEŻ — Lomé

0

651

(2)

(3)

3

649

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

8 919

8 919

5 583

5 583

(34)

(34)

14 468

14 468

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

5 318

3 319

(13)

(3)

3

8 624

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

2 108

(896)

(2)

(3)

3

1 210

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

164

(10)

154

Kostijiet tal-implimentazzjoni

125

52

177

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

63

63

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

300

2 314

(13)

(3)

3

2 602

Faċilità għall-paċi

0

354

354

Allokazzjonijiet reġjonali

904

(134)

(5)

(3)

3

765

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Il-Kongo

0

105

105

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

0

267

(5)

5

267

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

0

110

(4)

4

110

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

0

39

39

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

8 919

8 919

6 255

6 255

(36)

(36)

15 138

15 138

OCT

OCT

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

3

3

3

3

Trasferimenti mis-sitt FEŻ — Lomé

0

0

0

Trasferimenti mis-seba’ FEŻ — Lomé

0

3

3

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

290

290

(1)

(1)

289

289

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

237

(0)

(3)

3

237

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

4

4

Allokazzjonijiet reġjonali

0

48

(1)

(3)

3

47

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

0

1

1

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

0

0

293

293

(1)

(1)

292

292

TOTAL tad-9 FEŻ

TOTAL tad-9 FEŻ

8 919

8 919

6 548

6 548

(37)

(37)

15 430

15 430

Tabella 1.3

Tabella 1.3

L-10 FEŻ

L-10 FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2017

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2017

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2017 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 20 896 | 233 | (120) | | 21 009 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 13 244 | (144) | (7) | 13 100 |
| Riżerva tal-pakkett A | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 2 015 | (11) | (7) | 2 004 |
| Riżerva tal-pakkett B | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 430 | 15 | (0) | (7) | 445 |
| Nefqa istituzzjonali u ta’ sostenn | 0 | 232 | (0) | (7) | 232 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 84 | 2 | (7) | 85 |
| Riżerva Intra-AKP | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Riżerva PIN/RIP | 683 | (683) | | | 0 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 243 | 43 | (7) | 286 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 0 | 1 889 | (3) | (7) | 1 886 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 1 014 | | | 1 014 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 1 962 | (5) | (7) | 1 956 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Kofinanzjament | 0 | 204 | 0 | | 204 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 187 | | (8) | 187 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 0 | 5 | | (8) | 5 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 0 | 12 | | (8) | 12 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 1 | | (8) | 1 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 20 896 | 437 | (120) | | 21 213 |
| OCT | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 193 | (1) | (7) | 192 |
| Riżerva tal-pakkett A | 0 | 0 | | | 0 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 15 | (0) | (7) | 15 |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | 0 | | | 0 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 21 | 2 | (7) | 23 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 40 | | | 40 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 0 | | | 0 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 0 | 5 | (0) | (7) | 5 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| Total tal-10 FEŻ | 20 896 | 712 | (120) | | 21 488 |

(EUR miljuni)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2017

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

20 896

20 896

233

233

(120)

(120)

21 009

21 009

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

13 244

(144)

(7)

7

13 100

Riżerva tal-pakkett A

13 500

(13 500 )

0

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

2 015

(11)

(7)

7

2 004

Riżerva tal-pakkett B

1 800

(1 800 )

0

Kostijiet tal-implimentazzjoni

430

15

(0)

(7)

7

445

Nefqa istituzzjonali u ta’ sostenn

0

232

(0)

(7)

7

232

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

84

2

(7)

7

85

Riżerva Intra-AKP

2 700

(2 700 )

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

Riżerva PIN/RIP

683

(683)

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

243

43

(7)

7

286

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

0

1 889

(3)

(7)

7

1 886

Faċilità għall-paċi

0

1 014

1 014

Allokazzjonijiet reġjonali

0

1 962

(5)

(7)

7

1 956

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

1 783

(1 783 )

0

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

204

204

0

0

204

204

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

187

(8)

8

187

Kostijiet tal-implimentazzjoni

0

5

(8)

8

5

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

0

12

(8)

8

12

Faċilità għall-paċi

0

1

(8)

8

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

20 896

20 896

437

437

(120)

(120)

21 213

21 213

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

275

275

0

0

275

275

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

193

(1)

(7)

7

192

Riżerva tal-pakkett A

0

0

0

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

15

(0)

(7)

7

15

Riżerva tal-pakkett B

0

0

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

21

2

(7)

7

23

Allokazzjonijiet reġjonali

0

40

40

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

0

0

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

0

5

(0)

(7)

7

5

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

0

0

275

275

0

0

275

275

Total tal-10 FEŻ

Total tal-10 FEŻ

20 896

20 896

712

712

(120)

(120)

21 488

21 488

Tabella 1.4

Tabella 1.4

Il-11-il FEŻ

Il-11-il FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2017

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2017

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2017 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 29 008 | 54 | 170 | | 29 232 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 15 115 | 425 | | 15 540 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 648 | 67 | | 715 |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | 0 | | | 0 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Nefqa istituzzjonali u ta’ sostenn | 0 | 246 | | | 246 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 16 | 0 | | 16 |
| Riżerva Intra-AKP | 3 590 | (3 387 ) | (110) | | 93 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Riżerva PIN/RIP | 24 365 | (20 937 ) | (1 077 ) | | 2 351 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 31 | 170 | (16) | 201 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 0 | 2 241 | 10 | | 2 251 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 900 | 100 | | 1 000 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 5 181 | 585 | | 5 766 |
| Kofinanzjament | 0 | 5 | 20 | | 24 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 3 | 19 | | 22 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 1 | | | 1 |
| Il-FLS intern tal-KE | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 29 008 | 60 | 190 | | 29 257 |
| OCT | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 41 | 142 | | 183 |
| Riżerva PIN/RIP | 0 | 316 | (151) | | 165 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 3 | 1 | (16) | 5 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 0 | 3 | 2 | | 5 |
| Kofinanzjament | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Il-FLS intern tal-KE | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| SUBTOTAL | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| TOTAL TAL-11-IL FEŻ | 29 008 | 423 | 191 | | 29 621 |

(EUR miljuni)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2017

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

29 008

29 008

54

54

170

170

29 232

29 232

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

15 115

425

15 540

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

648

67

715

Riżerva tal-pakkett B

0

0

0

Kostijiet tal-implimentazzjoni

1 053

0

1 053

Nefqa istituzzjonali u ta’ sostenn

0

246

246

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

16

0

16

Riżerva Intra-AKP

3 590

(3 387 )

(110)

93

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

0

Riżerva PIN/RIP

24 365

(20 937 )

(1 077 )

2 351

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

31

170

(16)

16

201

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

0

2 241

10

2 251

Faċilità għall-paċi

0

900

100

1 000

Allokazzjonijiet reġjonali

0

5 181

585

5 766

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

5

5

20

20

24

24

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

3

19

22

Kostijiet tal-implimentazzjoni

0

0

1

1

Faċilità għall-paċi

0

1

1

Il-FLS intern tal-KE

Il-FLS intern tal-KE

0

0

1

1

0

0

1

1

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

1

0

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

29 008

29 008

60

60

190

190

29 257

29 257

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

41

142

183

Riżerva PIN/RIP

0

316

(151)

165

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

3

1

(16)

16

5

Allokazzjonijiet reġjonali

0

0

1

1

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

0

3

2

5

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

0

0

0

0

0

0

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

0

0

0

Il-FLS intern tal-KE

Il-FLS intern tal-KE

0

0

0

0

0

0

0

0

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

0

0

0

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

0

0

6

6

6

6

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

0

6

6

SUBTOTAL

SUBTOTAL

0

0

0

0

6

6

6

6

TOTAL TAL-11-IL FEŻ

TOTAL TAL-11-IL FEŻ

29 008

29 008

423

423

191

191

29 621

29 621

Tabella 2.1

Tabella 2.1

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

RAPPORT TA’ PROGRESS

RAPPORT TA’ PROGRESS

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | ALLOKAZZJONI | FEŻ |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | TOTAL |
| Lomé | Introjtu varju | 35 | | | | 35 |
| Total tal-programmi indikattivi | 4 989 | | | | 4 989 |
| Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli | 4 711 | | | | 4 711 |
| Trasferimenti minn fondi oħrajn | | 672 | | | 672 |
| SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM | 9 735 | 672 | | | 10 407 |
| Cotonou | Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 417 | 8 861 | 13 292 | 15 729 | 38 299 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 233 | 1 215 | 2 019 | 715 | 4 181 |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | | | | (0) | (0) |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | | 154 | | | 154 |
| Riżerva tal-pajjiż | | | 0 | 0 | 0 |
| Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | 0 | 240 | 536 | 1 073 | 1 849 |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | 2 955 | 3 132 | 3 497 | 9 584 |
| Riżerva Intra-AKP | | | 0 | 93 | 93 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| Riżerva PIN/RIP | | | 0 | 2 515 | 2 515 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | 309 | 206 | 515 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | | 812 | 1 996 | 5 767 | 8 575 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | | | 0 | | 0 |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Il-Kongo | | 105 | | | 105 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel | | 267 | | | 267 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | | 110 | | | 110 |
| Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja | | 39 | | | 39 |
| SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM | 650 | 14 758 | 21 284 | 29 596 | 66 287 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | 1 | 1 |
| SUBTOTAL: Il-FLS intern tal-KE | | | | 1 | 1 |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | 187 | 22 | 209 |
| Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | 5 | 1 | 6 |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | 12 | 1 | 13 |
| SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT | | | 204 | 24 | 229 |
| | TOTAL | 10 385 | 15 430 | 21 488 | 29 621 | 76 924 |

(EUR miljuni)

ALLOKAZZJONI

FEŻ

8

9

10

11

TOTAL

Lomé

Lomé

Introjtu varju

35

35

Total tal-programmi indikattivi

4 989

4 989

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

4 711

4 711

Trasferimenti minn fondi oħrajn

672

672

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

9 735

672

10 407

Cotonou

Cotonou

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

233

1 215

2 019

715

4 181

Faċilità ta’ tranżizzjoni

(0)

(0)

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

154

154

Riżerva tal-pajjiż

0

0

0

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

0

240

536

1 073

1 849

Allokazzjonijiet Intra-AKP

2 955

3 132

3 497

9 584

Riżerva Intra-AKP

0

93

93

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

Riżerva PIN/RIP

0

2 515

2 515

Riżerva mhux mobilizzabbli

309

206

515

Allokazzjonijiet reġjonali

812

1 996

5 767

8 575

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

0

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Il-Kongo

105

105

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

267

267

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

110

110

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

39

39

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

650

14 758

21 284

29 596

66 287

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

1

1

SUBTOTAL: Il-FLS intern tal-KE

SUBTOTAL: Il-FLS intern tal-KE

1

1

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

187

22

209

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

5

1

6

Allokazzjonijiet Intra-AKP

12

1

13

SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT

SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT

204

24

229

TOTAL

TOTAL

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

| | FEŻ | Total aggregat | Ċifri Kumulattivi | Ċifri Annwali |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2017 | % tal-allokazzjoni | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 382 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) |
| | 9 | 15 391 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) |
| | 10 | 21 052 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) |
| | 11 | 19 027 | 64 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 |
| Total | | 65 852 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 |
| Fondi Assenjati | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) |
| | 9 | 15 289 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) |
| | 10 | 20 125 | 94 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 |
| | 11 | 13 453 | 45 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 |
| Total | | 59 242 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 |
| Pagamenti | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) | (1) |
| | 9 | 15 164 | 98 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 |
| | 10 | 17 753 | 83 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 |
| | 11 | 6 206 | 21 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 |
| Total | | 49 497 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 |
| (*) | Iċ-ċifri negattivi jirrappreżentaw diżimpenji |

FEŻ

Total aggregat

Ċifri Kumulattivi

Ċifri Annwali

Fil-31 ta’ Diċembru 2017

% tal-allokazzjoni

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Deċiżjonijiet

Deċiżjonijiet

8

10 382

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

9

15 391

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

10

21 052

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

11

19 027

64 %

1 160

5 372

6 688

5 807

Total

Total

65 852

65 852

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

Fondi Assenjati

Fondi Assenjati

8

10 376

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

9

15 289

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

10

20 125

94 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

11

13 453

45 %

731

3 293

3 745

5 684

Total

Total

59 242

59 242

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

Pagamenti

Pagamenti

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

(1)

9

15 164

98 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

10

17 753

83 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

11

6 206

21 %

595

1 024

1 816

2 770

Total

Total

49 497

49 497

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

(*)

Iċ-ċifri negattivi jirrappreżentaw diżimpenji

Tabella 2.2

Tabella 2.2

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | FEŻ |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Lomé | Introjtu varju | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Deċiżjonijiet | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Fondi assenjati | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Pagamenti | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Total tal-programmi indikattivi | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 4 989 | | | | | | | | 4 989 | |
| Deċiżjonijiet | 4 987 | 100 | | | | | | | 4 987 | 100 |
| Fondi assenjati | 4 986 | 100 | | | | | | | 4 986 | 100 |
| Pagamenti | 4 985 | 100 | | | | | | | 4 985 | 100 |
| Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 4 711 | | | | | | | | 4 711 | |
| Deċiżjonijiet | 4 710 | 100 | | | | | | | 4 710 | 100 |
| Fondi assenjati | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Pagamenti | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Trasferimenti minn fondi oħrajn | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 672 | | | | | | 672 | |
| Deċiżjonijiet | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Fondi assenjati | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Pagamenti | | | 670 | 100 | | | | | 670 | 100 |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 417 | | 8 861 | | 13 292 | | 15 729 | | 38 299 | |
| Deċiżjonijiet | 417 | 100 | 8 852 | 100 | 13 212 | 99 | 10 987 | 70 | 33 468 | 87 |
| Fondi assenjati | 417 | 100 | 8 834 | 100 | 12 641 | 95 | 6 944 | 44 | 28 836 | 75 |
| Pagamenti | 417 | 100 | 8 800 | 99 | 11 113 | 84 | 2 960 | 19 | 23 290 | 61 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 233 | | 1 215 | | 2 019 | | 715 | | 4 181 | |
| Deċiżjonijiet | 233 | 100 | 1 213 | 100 | 2 017 | 100 | 699 | 98 | 4 161 | 100 |
| Fondi assenjati | 232 | 99 | 1 209 | 100 | 1 994 | 99 | 687 | 96 | 4 122 | 99 |
| Pagamenti | 231 | 99 | 1 203 | 99 | 1 918 | 95 | 472 | 66 | 3 823 | 91 |
| Cotonou | Faċilità ta’ tranżizzjoni | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | | | | |
| Fondi assenjati | | | | | | | | | | |
| Pagamenti | | | | | | | | | | |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Deċiżjonijiet | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Fondi assenjati | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Pagamenti | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 0 | | 240 | | 536 | | 1 073 | | 1 849 | |
| Deċiżjonijiet | | | 240 | 100 | 506 | 94 | 552 | 51 | 1 299 | 70 |
| Fondi assenjati | | | 240 | 100 | 503 | 94 | 499 | 47 | 1 243 | 67 |
| Pagamenti | | | 240 | 100 | 501 | 93 | 464 | 43 | 1 204 | 65 |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 2 955 | | 3 132 | | 3 497 | | 9 584 | |
| Deċiżjonijiet | | | 2 949 | 100 | 3 128 | 100 | 2 344 | 67 | 8 421 | 88 |
| Fondi assenjati | | | 2 937 | 99 | 2 930 | 94 | 1 786 | 51 | 7 654 | 80 |
| Pagamenti | | | 2 921 | 99 | 2 636 | 84 | 1 365 | 39 | 6 922 | 72 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 812 | | 1 996 | | 5 767 | | 8 575 | |
| Deċiżjonijiet | | | 808 | 100 | 1 989 | 100 | 4 422 | 77 | 7 219 | 84 |
| Fondi assenjati | | | 792 | 98 | 1 864 | 93 | 3 514 | 61 | 6 170 | 72 |
| Pagamenti | | | 774 | 95 | 1 442 | 72 | 943 | 16 | 3 160 | 37 |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Il-Kongo | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Deċiżjonijiet | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Fondi assenjati | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Pagamenti | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Deċiżjonijiet | | | 266 | 100 | | | | | 266 | 100 |
| Fondi assenjati | | | 218 | 82 | | | | | 218 | 82 |
| Pagamenti | | | 184 | 69 | | | | | 184 | 69 |
| Cotonou | Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Deċiżjonijiet | | | 109 | 98 | | | | | 109 | 98 |
| Fondi assenjati | | | 105 | 96 | | | | | 105 | 96 |
| Pagamenti | | | 90 | 81 | | | | | 90 | 81 |
| Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Deċiżjonijiet | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Fondi assenjati | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Pagamenti | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 187 | | 22 | | 209 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 185 | 99 | 20 | 92 | 205 | 98 |
| Fondi assenjati | | | | | 178 | 95 | 20 | 92 | 199 | 95 |
| Pagamenti | | | | | 131 | 70 | | | 131 | 63 |
| Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 5 | | 1 | | 6 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 4 | 84 | | | 4 | 69 |
| Fondi assenjati | | | | | 2 | 45 | | | 2 | 37 |
| Pagamenti | | | | | 1 | 28 | | | 1 | 23 |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 12 | 97 | 1 | 100 | 13 | 98 |
| Fondi assenjati | | | | | 11 | 91 | 1 | 100 | 12 | 92 |
| Pagamenti | | | | | 11 | 88 | 1 | 100 | 12 | 89 |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Fondi assenjati | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Pagamenti | | | | | | | 1 | 52 | 1 | 52 |
| Il-FLS intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| | |
| | Approprjazzjonijiet | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Cotonou | Riżerva tal-pajjiż | | | | | 0 | | 0 | | 0 | |
| Riżerva Intra-AKP | | | | | 0 | | 93 | | 93 | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | | | | | (0) | | 0 | | 0 | |
| Riżerva PIN/RIP | | | | | 0 | | 2 515 | | 2 515 | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | 309 | | 206 | | 515 | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| | Approprjazzjonijiet | 10 385 | | 15 430 | | 21 488 | | 29 621 | | 76 924 | |
| Deċiżjonijiet | 10 382 | 100 | 15 391 | 100 | 21 052 | 98 | 19 027 | 64 | 65 852 | 86 |
| Fondi assenjati | 10 376 | 100 | 15 289 | 99 | 20 125 | 94 | 13 453 | 45 | 59 242 | 77 |
| Pagamenti | 10 375 | 100 | 15 164 | 98 | 17 753 | 83 | 6 206 | 21 | 49 497 | 64 |
| TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA | | | | | | | | | | |

(EUR miljuni)

FEŻ

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Lomé

Lomé

Introjtu varju

Introjtu varju

Approprjazzjonijiet

35

35

Deċiżjonijiet

35

100

35

100

Fondi assenjati

35

100

35

100

Pagamenti

35

100

35

100

Total tal-programmi indikattivi

Total tal-programmi indikattivi

Approprjazzjonijiet

4 989

4 989

Deċiżjonijiet

4 987

100

4 987

100

Fondi assenjati

4 986

100

4 986

100

Pagamenti

4 985

100

4 985

100

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

Approprjazzjonijiet

4 711

4 711

Deċiżjonijiet

4 710

100

4 710

100

Fondi assenjati

4 706

100

4 706

100

Pagamenti

4 706

100

4 706

100

Trasferimenti minn fondi oħrajn

Trasferimenti minn fondi oħrajn

Approprjazzjonijiet

672

672

Deċiżjonijiet

671

100

671

100

Fondi assenjati

671

100

671

100

Pagamenti

670

100

670

100

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Cotonou

Cotonou

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Deċiżjonijiet

417

100

8 852

100

13 212

99

10 987

70

33 468

87

Fondi assenjati

417

100

8 834

100

12 641

95

6 944

44

28 836

75

Pagamenti

417

100

8 800

99

11 113

84

2 960

19

23 290

61

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

233

1 215

2 019

715

4 181

Deċiżjonijiet

233

100

1 213

100

2 017

100

699

98

4 161

100

Fondi assenjati

232

99

1 209

100

1 994

99

687

96

4 122

99

Pagamenti

231

99

1 203

99

1 918

95

472

66

3 823

91

Cotonou

Cotonou

Faċilità ta’ tranżizzjoni

Faċilità ta’ tranżizzjoni

Approprjazzjonijiet

(0)

(0)

Deċiżjonijiet

Fondi assenjati

Pagamenti

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

Approprjazzjonijiet

154

154

Deċiżjonijiet

154

100

154

100

Fondi assenjati

154

100

154

100

Pagamenti

154

100

154

100

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Approprjazzjonijiet

0

240

536

1 073

1 849

Deċiżjonijiet

240

100

506

94

552

51

1 299

70

Fondi assenjati

240

100

503

94

499

47

1 243

67

Pagamenti

240

100

501

93

464

43

1 204

65

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Approprjazzjonijiet

2 955

3 132

3 497

9 584

Deċiżjonijiet

2 949

100

3 128

100

2 344

67

8 421

88

Fondi assenjati

2 937

99

2 930

94

1 786

51

7 654

80

Pagamenti

2 921

99

2 636

84

1 365

39

6 922

72

Allokazzjonijiet reġjonali

Allokazzjonijiet reġjonali

Approprjazzjonijiet

812

1 996

5 767

8 575

Deċiżjonijiet

808

100

1 989

100

4 422

77

7 219

84

Fondi assenjati

792

98

1 864

93

3 514

61

6 170

72

Pagamenti

774

95

1 442

72

943

16

3 160

37

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Il-Kongo

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Il-Kongo

Approprjazzjonijiet

105

105

Deċiżjonijiet

105

100

105

100

Fondi assenjati

105

100

105

100

Pagamenti

105

100

105

100

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

Approprjazzjonijiet

267

267

Deċiżjonijiet

266

100

266

100

Fondi assenjati

218

82

218

82

Pagamenti

184

69

184

69

Cotonou

Cotonou

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

Approprjazzjonijiet

110

110

Deċiżjonijiet

109

98

109

98

Fondi assenjati

105

96

105

96

Pagamenti

90

81

90

81

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

Approprjazzjonijiet

39

39

Deċiżjonijiet

24

62

24

62

Fondi assenjati

24

62

24

62

Pagamenti

24

62

24

62

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

187

22

209

Deċiżjonijiet

185

99

20

92

205

98

Fondi assenjati

178

95

20

92

199

95

Pagamenti

131

70

131

63

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Approprjazzjonijiet

5

1

6

Deċiżjonijiet

4

84

4

69

Fondi assenjati

2

45

2

37

Pagamenti

1

28

1

23

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Approprjazzjonijiet

12

1

13

Deċiżjonijiet

12

97

1

100

13

98

Fondi assenjati

11

91

1

100

12

92

Pagamenti

11

88

1

100

12

89

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Cotonou

Cotonou

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

1

1

Deċiżjonijiet

1

71

1

71

Fondi assenjati

1

71

1

71

Pagamenti

1

52

1

52

Il-FLS intern tal-KE

Il-FLS intern tal-KE

Approprjazzjonijiet

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Cotonou

Cotonou

Riżerva tal-pajjiż

0

0

0

0

0

0

Riżerva Intra-AKP

0

0

93

93

93

93

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

(0)

(0)

0

0

0

0

Riżerva PIN/RIP

0

0

2 515

2 515

2 515

2 515

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

0

0

0

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

309

309

206

206

515

515

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Approprjazzjonijiet

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

Deċiżjonijiet

10 382

100

15 391

100

21 052

98

19 027

64

65 852

86

Fondi assenjati

10 376

100

15 289

99

20 125

94

13 453

45

59 242

77

Pagamenti

10 375

100

15 164

98

17 753

83

6 206

21

49 497

64

TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA

TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA

Tabella 2.3

Tabella 2.3

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

AKP + PTOM — It-Tmien FEŻ

AKP + PTOM — It-Tmien FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AKP


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| L-użu tad-dħul mill-imgħax | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| SUBTOTAL: INTROJTU VARJU | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Total tal-programmi indikattivi | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| Għajnuna għar-refuġjati | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | | 100 |
| Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé) | 136 | 136 | | 100 | 136 | | 100 | 136 | | 100 |
| Pajjiżi fqar b’ħafna dejn (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 69 | 69 | (3) | 100 | 68 | (0) | 100 | 68 | (0) | 100 |
| Kapital ta’ riskju | 1 015 | 1 015 | | 100 | 1 012 | | 100 | 1 012 | | 100 |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 | 722 | (0) | 100 | 722 | | 100 |
| Aġġustament strutturali | 1 497 | 1 497 | 0 | 100 | 1 497 | (0) | 100 | 1 497 | | 100 |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 | 101 | | 100 | 101 | | 100 |
| SUBTOTAL: TOTAL TA’ GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI | 4 700 | 4 699 | (4) | 100 | 4 695 | (1) | 100 | 4 695 | (0) | 100 |
| Cotonou | AKP


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 233 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 233 | (0) | | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 233 | 233 | (0) | 100 | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 0 | | | | | | | | | |
| | TOTAL AKP (A) | 10 339 | 10 336 | (9) | 100 | 10 330 | (3) | 100 | 10 329 | (1) | 100 |
| Lomé | OCT


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Total tal-programmi indikattivi | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Kapital ta’ riskju | 6 | 6 | | 100 | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Sysmin | 2 | 2 | | 100 | 2 | | 100 | 2 | | 100 |
| SUBTOTAL: TOTAL TA’ GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI | 10 | 10 | | 100 | 10 | | 100 | 10 | | 100 |
| | OCT TOTAL | 46 | 46 | (1) | 100 | 46 | | 100 | 46 | | 100 |
| | TOTAL: AKP+OCT (A+B) | 10 385 | 10 382 | (9) | 100 | 10 376 | (3) | 100 | 10 375 | (1) | 100 |

(EUR miljuni)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

L-użu tad-dħul mill-imgħax

35

35

100

35

100

35

100

SUBTOTAL: INTROJTU VARJU

SUBTOTAL: INTROJTU VARJU

35

35

35

35

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Total tal-programmi indikattivi

4 954

4 951

(5)

100

4 950

(2)

100

4 950

(1)

100

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

4 954

4 954

4 951

4 951

(5)

(5)

100

100

4 950

4 950

(2)

(2)

100

100

4 950

4 950

(1)

(1)

100

100

Għajnuna għar-refuġjati

100

100

(0)

100

100

(0)

100

100

100

Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé)

136

136

100

136

100

136

100

Pajjiżi fqar b’ħafna dejn (Lomé)

1 060

1 060

100

1 060

100

1 060

100

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

69

69

(3)

100

68

(0)

100

68

(0)

100

Kapital ta’ riskju

1 015

1 015

100

1 012

100

1 012

100

Stabex

723

723

(0)

100

722

(0)

100

722

100

Aġġustament strutturali

1 497

1 497

0

100

1 497

(0)

100

1 497

100

Sysmin

101

101

100

101

100

101

100

SUBTOTAL: TOTAL TA’ GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

SUBTOTAL: TOTAL TA’ GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

4 700

4 700

4 699

4 699

(4)

(4)

100

100

4 695

4 695

(1)

(1)

100

100

4 695

4 695

(0)

(0)

100

100

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

417

417

100

417

100

417

100

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

417

417

417

417

100

100

417

417

100

100

417

417

100

100

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

233

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

233

(0)

232

(0)

99

231

100

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

233

233

233

233

(0)

(0)

100

100

232

232

(0)

(0)

99

99

231

231

100

100

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

0

0

TOTAL AKP (A)

TOTAL AKP (A)

10 339

10 339

10 336

10 336

(9)

(9)

100

100

10 330

10 330

(3)

(3)

100

100

10 329

10 329

(1)

(1)

100

100

Lomé

Lomé

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Total tal-programmi indikattivi

35

35

(1)

100

35

100

35

100

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

35

35

35

35

(1)

(1)

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

1

1

100

1

100

1

100

Kapital ta’ riskju

6

6

100

6

100

6

100

Stabex

1

1

100

1

100

1

100

Sysmin

2

2

100

2

100

2

100

SUBTOTAL: TOTAL TA’ GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

SUBTOTAL: TOTAL TA’ GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

10

10

10

10

100

100

10

10

100

100

10

10

100

100

OCT TOTAL

OCT TOTAL

46

46

46

46

(1)

(1)

100

100

46

46

100

100

46

46

100

100

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

10 385

10 385

10 382

10 382

(9)

(9)

100

100

10 376

10 376

(3)

(3)

100

100

10 375

10 375

(1)

(1)

100

100

Tabella 2.4

Tabella 2.4

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

AKP + PTOM — Id-Disa’ FEŻ

AKP + PTOM — Id-Disa’ FEŻ

| | (EUR miljuni) |
| --- | --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomé | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Trasferimenti mis-sitt FEŻ — Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 | 20 | (0) | 100 | 20 | | 100 |
| Trasferimenti mis-seba’ FEŻ — Lomé | 649 | 648 | (3) | 100 | 647 | (1) | 100 | 647 | (0) | 100 |
| SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA | 669 | 668 | (3) | 100 | 668 | (1) | 100 | 667 | (0) | 100 |
| Cotonou | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 1 210 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 148 | (1) | | 148 | (1) | 100 | 148 | (1) | 100 |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 1 050 | (1) | | 1 045 | 1 | 100 | 1 040 | (0) | 99 |
| Pajjiżi fqar b’ħafna dejn | | 11 | | | 11 | | 100 | 11 | | 100 |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 210 | 1 208 | (2) | 100 | 1 204 | 0 | 100 | 1 198 | (1) | 100 |
| Cotonou | ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 177 | 177 | | 100 | 177 | 0 | 100 | 177 | 1 | 100 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 63 | 63 | | 100 | 63 | | 100 | 63 | | 100 |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 240 | 240 | | 100 | 240 | 0 | 100 | 239 | 1 | 100 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 2 602 | 2 595 | (9) | 100 | 2 584 | (6) | 100 | 2 567 | (3) | 99 |
| Faċilità għall-paċi | 354 | 354 | | 100 | 353 | | 100 | 353 | | 100 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 2 955 | 2 949 | (9) | 100 | 2 937 | (6) | 100 | 2 921 | (3) | 99 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Il-Kongo | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R & Ż IL-KONGO | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T’ISFEL | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B’KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| | TOTAL: AKP (A) | 15 138 | 15 101 | (35) | 100 | 15 001 | (17) | 99 | 14 876 | 112 | 99 |
| Lomé | OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Trasferimenti mis-sitt FEŻ — Lomé | 0 | 0 | | 100 | 0 | | 100 | 0 | | 100 |
| Trasferimenti mis-seba’ FEŻ — Lomé | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| Cotonou | OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 4 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 4 | | | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 4 | 4 | | 100 | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| | TOTAL: OCT | 292 | 290 | (3) | 99 | 288 | (3) | 99 | 288 | (1) | 100 |
| | TOTAL: AKP+OCT (A+B) | 15 430 | 15 391 | (38) | 100 | 15 289 | (20) | 99 | 15 164 | 111 | 99 |

(EUR miljuni)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Trasferimenti mis-sitt FEŻ — Lomé

20

20

(0)

100

20

(0)

100

20

100

Trasferimenti mis-seba’ FEŻ — Lomé

649

648

(3)

100

647

(1)

100

647

(0)

100

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

669

669

668

668

(3)

(3)

100

100

668

668

(1)

(1)

100

100

667

667

(0)

(0)

100

100

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

8 624

8 615

(16)

100

8 599

(6)

100

8 566

(3)

100

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

8 624

8 624

8 615

8 615

(16)

(16)

100

100

8 599

8 599

(6)

(6)

100

100

8 566

8 566

(3)

(3)

100

100

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

1 210

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

148

(1)

148

(1)

100

148

(1)

100

Għajnuna ta’ emerġenza

1 050

(1)

1 045

1

100

1 040

(0)

99

Pajjiżi fqar b’ħafna dejn

11

11

100

11

100

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1 210

1 210

1 208

1 208

(2)

(2)

100

100

1 204

1 204

0

0

100

100

1 198

1 198

(1)

(1)

100

100

Cotonou

Cotonou

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

154

154

100

154

100

154

100

SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI

SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI

154

154

154

154

100

100

154

154

100

100

154

154

100

100

Kostijiet tal-implimentazzjoni

177

177

100

177

0

100

177

1

100

Imgħaxijiet u dħul ieħor

63

63

100

63

100

63

100

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

240

240

240

240

100

100

240

240

0

0

100

100

239

239

1

1

100

100

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

2 602

2 595

(9)

100

2 584

(6)

100

2 567

(3)

99

Faċilità għall-paċi

354

354

100

353

100

353

100

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

2 955

2 955

2 949

2 949

(9)

(9)

100

100

2 937

2 937

(6)

(6)

100

100

2 921

2 921

(3)

(3)

99

99

Allokazzjonijiet reġjonali

765

763

(6)

100

747

(5)

98

729

3

98

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

765

765

763

763

(6)

(6)

100

100

747

747

(5)

(5)

98

98

729

729

3

3

98

98

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Il-Kongo

105

105

100

105

100

105

100

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R & Ż IL-KONGO

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R & Ż IL-KONGO

105

105

105

105

100

100

105

105

100

100

105

105

100

100

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel

267

266

0

100

218

1

82

184

107

84

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T’ISFEL

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T’ISFEL

267

267

266

266

0

0

100

100

218

218

1

1

82

82

184

184

107

107

84

84

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

110

109

0

98

105

0

97

90

9

85

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN

110

110

109

109

0

0

98

98

105

105

0

0

97

97

90

90

9

9

85

85

Faċilità għall-Paċi b’kontribuzzjoni volontarja

39

24

62

24

100

24

100

SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B’KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA

SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B’KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA

39

39

24

24

62

62

24

24

100

100

24

24

100

100

TOTAL: AKP (A)

TOTAL: AKP (A)

15 138

15 138

15 101

15 101

(35)

(35)

100

100

15 001

15 001

(17)

(17)

99

99

14 876

14 876

112

112

99

99

Lomé

Lomé

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Trasferimenti mis-sitt FEŻ — Lomé

0

0

100

0

100

0

100

Trasferimenti mis-seba’ FEŻ — Lomé

3

3

100

3

100

3

100

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

3

3

3

3

100

100

3

3

100

100

3

3

100

100

Cotonou

Cotonou

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

237

237

(0)

100

235

(2)

99

235

(0)

100

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

237

237

237

237

(0)

(0)

100

100

235

235

(2)

(2)

99

99

235

235

(0)

(0)

100

100

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

4

Għajnuna ta’ emerġenza

4

4

100

4

100

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

4

4

4

4

100

100

4

4

100

100

4

4

100

100

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

1

1

100

1

100

1

100

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1

1

1

1

100

100

1

1

100

100

1

1

100

100

Allokazzjonijiet reġjonali

47

45

(3)

96

45

(1)

100

45

(1)

99

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

47

47

45

45

(3)

(3)

96

96

45

45

(1)

(1)

100

100

45

45

(1)

(1)

99

99

TOTAL: OCT

TOTAL: OCT

292

292

290

290

(3)

(3)

99

99

288

288

(3)

(3)

99

99

288

288

(1)

(1)

100

100

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

15 430

15 430

15 391

15 391

(38)

(38)

100

100

15 289

15 289

(20)

(20)

99

99

15 164

15 164

111

111

99

99

Tabella 2.5

Tabella 2.5

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

AKP + PTOM — L-Għaxar FEŻ

AKP + PTOM — L-Għaxar FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 2 004 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 204 | (0) | | 199 | 6 | 97 | 183 | 4 | 92 |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 844 | (6) | | 836 | 5 | 99 | 791 | 24 | 95 |
| Pajjiżi fqar b’ħafna dejn | | 49 | | | 49 | 0 | 100 | 49 | 0 | 100 |
| Skossi oħra b’impatt baġitarju | | 905 | (0) | | 897 | 1 | 99 | 882 | 10 | 98 |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 2 004 | 2 002 | (6) | 100 | 1 980 | 12 | 99 | 1 904 | 38 | 96 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 445 | 433 | 1 | 97 | 431 | 2 | 100 | 429 | 2 | 100 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 85 | 68 | (1) | 80 | 67 | (0) | 98 | 67 | 0 | 100 |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 530 | 501 | 1 | 94 | 498 | 2 | 99 | 496 | 2 | 100 |
| Nefqa istituzzjonali u ta’ sostenn | 232 | 232 | (0) | 100 | 230 | (1) | 99 | 211 | (0) | 91 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 1 886 | 1 882 | (7) | 100 | 1 828 | 4 | 97 | 1 611 | 119 | 88 |
| Faċilità għall-paċi | 1 014 | 1 014 | 220 | 100 | 872 | 233 | 86 | 814 | 198 | 93 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 3 132 | 3 128 | 213 | 100 | 2 930 | 235 | 94 | 2 636 | 317 | 90 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 12 | 11 | 0 | 97 | 10 | (0) | 94 | 10 | 0 | 96 |
| Faċilità għall-paċi | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 99 | 1 | | 100 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 12 | 12 | 0 | 97 | 11 | (0) | 94 | 11 | 0 | 96 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 286 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 286 | | | | | | | | | |
| OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 15 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 9 | (0) | | 8 | 2 | 95 | 7 | 0 | 84 |
| Skossi oħra b’impatt baġitarju | | 6 | | | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 | 15 | (0) | 100 | 14 | 2 | 97 | 13 | 0 | 91 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 23 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 23 | | | | | | | | | |
| TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 21 488 | 21 052 | (5) | 98 | 20 125 | 550 | 96 | 17 753 | 1 277 | 88 |

(EUR miljuni)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

13 100

13 021

(200)

99

12 477

176

96

10 983

739

88

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

13 100

13 100

13 021

13 021

(200)

(200)

99

99

12 477

12 477

176

176

96

96

10 983

10 983

739

739

88

88

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

2 004

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

204

(0)

199

6

97

183

4

92

Għajnuna ta’ emerġenza

844

(6)

836

5

99

791

24

95

Pajjiżi fqar b’ħafna dejn

49

49

0

100

49

0

100

Skossi oħra b’impatt baġitarju

905

(0)

897

1

99

882

10

98

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

2 004

2 004

2 002

2 002

(6)

(6)

100

100

1 980

1 980

12

12

99

99

1 904

1 904

38

38

96

96

Kostijiet tal-implimentazzjoni

445

433

1

97

431

2

100

429

2

100

Imgħaxijiet u dħul ieħor

85

68

(1)

80

67

(0)

98

67

0

100

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

530

530

501

501

1

1

94

94

498

498

2

2

99

99

496

496

2

2

100

100

Nefqa istituzzjonali u ta’ sostenn

232

232

(0)

100

230

(1)

99

211

(0)

91

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

1 886

1 882

(7)

100

1 828

4

97

1 611

119

88

Faċilità għall-paċi

1 014

1 014

220

100

872

233

86

814

198

93

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

3 132

3 132

3 128

3 128

213

213

100

100

2 930

2 930

235

235

94

94

2 636

2 636

317

317

90

90

Allokazzjonijiet reġjonali

1 956

1 950

(10)

100

1 826

49

94

1 410

145

77

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

1 956

1 956

1 950

1 950

(10)

(10)

100

100

1 826

1 826

49

49

94

94

1 410

1 410

145

145

77

77

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

187

185

(0)

99

178

43

97

131

16

74

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

187

187

185

185

(0)

(0)

99

99

178

178

43

43

97

97

131

131

16

16

74

74

Kostijiet tal-implimentazzjoni

5

4

84

2

0

53

1

0

63

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

4

4

84

84

2

2

0

0

53

53

1

1

0

0

63

63

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

12

11

0

97

10

(0)

94

10

0

96

Faċilità għall-paċi

1

1

100

1

99

1

100

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

12

12

12

12

0

0

97

97

11

11

(0)

(0)

94

94

11

11

0

0

96

96

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

286

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

286

286

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

192

191

(2)

99

164

29

86

131

7

79

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

192

192

191

191

(2)

(2)

99

99

164

164

29

29

86

86

131

131

7

7

79

79

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

15

Għajnuna ta’ emerġenza

9

(0)

8

2

95

7

0

84

Skossi oħra b’impatt baġitarju

6

6

100

6

100

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15

15

15

15

(0)

(0)

100

100

14

14

2

2

97

97

13

13

0

0

91

91

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

5

5

(0)

100

5

(0)

99

5

0

98

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

5

5

(0)

(0)

100

100

5

5

(0)

(0)

99

99

5

5

0

0

98

98

Allokazzjonijiet reġjonali

40

40

0

100

38

3

97

32

12

84

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

40

40

40

40

0

0

100

100

38

38

3

3

97

97

32

32

12

12

84

84

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

23

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

23

23

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B)

21 488

21 488

21 052

21 052

(5)

(5)

98

98

20 125

20 125

550

550

96

96

17 753

17 753

1 277

1 277

88

88

Tabella 2.6

Tabella 2.6

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta’ DIĊEMBRU 2017

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

AKP + PTOM — Il-11-il FEŻ

AKP + PTOM — Il-11-il FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 715 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 590 | 91 | | 578 | 247 | 98 | 443 | 205 | 77 |
| Skossi oħra b’impatt baġitarju | | 109 | 0 | | 109 | 100 | 100 | 29 | 24 | 26 |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 715 | 699 | 91 | 98 | 687 | 347 | 98 | 472 | 229 | 69 |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI | 0 | | | | | | | | | |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 1 053 | 538 | 164 | 51 | 490 | 161 | 91 | 456 | 153 | 93 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 16 | 10 | 2 | 62 | 6 | 0 | 63 | 6 | 0 | 93 |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 068 | 548 | 166 | 51 | 496 | 161 | 91 | 461 | 153 | 93 |
| Nefqa istituzzjonali u ta’ sostenn | 246 | 106 | 0 | 43 | 91 | 14 | 86 | 70 | 10 | 76 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 2 251 | 1 245 | 885 | 55 | 810 | 560 | 65 | 490 | 284 | 61 |
| Faċilità għall-paċi | 1 000 | 994 | 94 | 99 | 885 | 7 | 89 | 805 | 74 | 91 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 3 497 | 2 344 | 979 | 67 | 1 786 | 580 | 76 | 1 365 | 368 | 76 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 1 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 | | | | | | | | | |
| Faċilità għall-paċi | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva Intra-AKP | 93 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP | 93 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/RIP | 2 351 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP | 2 351 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 201 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 201 | | | | | | | | | |
| Il-FLS intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI | 0 | | | | | | | | | |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/RIP | 165 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP | 165 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 5 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 5 | | | | | | | | | |
| TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 29 621 | 19 027 | 5 807 | 64 | 13 453 | 5 684 | 71 | 6 206 | 2 770 | 46 |

(EUR miljuni)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

15 540

10 890

2 960

70

6 856

3 106

63

2 931

1 414

43

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15 540

15 540

10 890

10 890

2 960

2 960

70

70

6 856

6 856

3 106

3 106

63

63

2 931

2 931

1 414

1 414

43

43

Pakkett B — Allokazzjonijiet Nazzjonali

715

Għajnuna ta’ emerġenza

590

91

578

247

98

443

205

77

Skossi oħra b’impatt baġitarju

109

0

109

100

100

29

24

26

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

715

715

699

699

91

91

98

98

687

687

347

347

98

98

472

472

229

229

69

69

Faċilità ta’ tranżizzjoni

0

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

0

0

Kostijiet tal-implimentazzjoni

1 053

538

164

51

490

161

91

456

153

93

Imgħaxijiet u dħul ieħor

16

10

2

62

6

0

63

6

0

93

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1 068

1 068

548

548

166

166

51

51

496

496

161

161

91

91

461

461

153

153

93

93

Nefqa istituzzjonali u ta’ sostenn

246

106

0

43

91

14

86

70

10

76

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

2 251

1 245

885

55

810

560

65

490

284

61

Faċilità għall-paċi

1 000

994

94

99

885

7

89

805

74

91

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

3 497

3 497

2 344

2 344

979

979

67

67

1 786

1 786

580

580

76

76

1 365

1 365

368

368

76

76

Allokazzjonijiet reġjonali

5 766

4 422

1 536

77

3 514

1 408

79

943

582

27

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

5 766

5 766

4 422

4 422

1 536

1 536

77

77

3 514

3 514

1 408

1 408

79

79

943

943

582

582

27

27

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

22

20

17

92

20

20

100

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

22

22

20

20

17

17

92

92

20

20

20

20

100

100

Kostijiet tal-implimentazzjoni

1

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1

1

Faċilità għall-paċi

1

1

100

1

0

100

1

1

100

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

1

1

1

1

100

100

1

1

0

0

100

100

1

1

1

1

100

100

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-pakkett B

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

0

0

Riżerva Intra-AKP

93

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

93

93

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

0

0

Riżerva PIN/RIP

2 351

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

2 351

2 351

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

201

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

201

201

Il-FLS intern tal-KE

Il-FLS intern tal-KE

Riżervi

Riżervi

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

1

1

71

1

100

1

73

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1

1

1

1

71

71

1

1

100

100

1

1

73

73

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A — Allokazzjonijiet Nazzjonali

189

97

56

51

87

61

90

28

21

33

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

189

189

97

97

56

56

51

51

87

87

61

61

90

90

28

28

21

21

33

33

Faċilità ta’ tranżizzjoni

0

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

0

0

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

5

5

2

94

4

1

75

2

1

66

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

5

5

2

2

94

94

4

4

1

1

75

75

2

2

1

1

66

66

Allokazzjonijiet reġjonali

1

0

0

0

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

1

1

0

0

0

0

0

0

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva PIN/RIP

165

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

165

165

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

5

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

5

5

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B)

29 621

29 621

19 027

19 027

5 807

5 807

64

64

13 453

13 453

5 684

5 684

71

71

6 206

6 206

2 770

2 770

46

46

RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI — FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI — FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

| IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | CA/511/18


  fil-15 ta’ Marzu 2018. |
| --- | --- |
| | Dokument 18/099 |
| BORD TAD-DIRETTURI |
| FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT


  RAPPORTI FINANZJARJI


  FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2017 |
| — | Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja |

IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

CA/511/18

CA/511/18

fil-15 ta’ Marzu 2018.

Dokument 18/099

Dokument 18/099

BORD TAD-DIRETTURI

BORD TAD-DIRETTURI

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

RAPPORTI FINANZJARJI

RAPPORTI FINANZJARJI

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2017

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2017

—

Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

| — | Rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv |
| --- | --- |

—

Rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv

| — | Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri |
| --- | --- |

—

Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

| — | Rapport tal-flussi ta’ flus |
| --- | --- |

—

Rapport tal-flussi ta’ flus

| — | Noti għar-rapporti finanzjarji |
| --- | --- |

—

Noti għar-rapporti finanzjarji

| — | Ir-rapport tal-awditur indipendenti |
| --- | --- |

—

Ir-rapport tal-awditur indipendenti

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2017

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2017

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| ASSI | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 5 | 549 101 | 360 817 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 9/16 | 150 000 | 86 395 |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | 10 | 144 382 | 169 398 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 | 12 521 | 6 920 |
| Selfiet u riċevibbli | 7 | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | 497 539 | 516 884 |
| Assi oħrajn | 11 | 4 385 | 345 |
| Assi totali | | 3 024 653 | 2 870 139 |
| OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| OBBLIGAZZJONIJIET | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 | 1 153 | 25 189 |
| Introjtu differit | 12 | 25 802 | 26 283 |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 13 | 484 | 625 |
| Ammonti dovuti lil partijiet terzi | 14 | 157 285 | 116 114 |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | 15 | 2 462 | 2 546 |
| Obbligazzjonijiet totali | | 187 186 | 170 757 |
| RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata | 16 | 2 517 000 | 2 377 000 |
| Riżerva ta’ valur ġust | | 125 816 | 142 884 |
| Qligħ imfaddal | | 194 651 | 179 498 |
| Total tar-riżorsi tal-kontributuri | | 2 837 467 | 2 699 382 |
| Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali | | 3 024 653 | 2 870 139 |

(f’EUR’000)

Noti

31.12.2017

31.12.2016

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

5

549 101

360 817

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

9/16

150 000

86 395

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

10

144 382

169 398

Strumenti finanzjarji derivattivi

6

12 521

6 920

Selfiet u riċevibbli

7

1 666 725

1 729 380

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

497 539

516 884

Assi oħrajn

11

4 385

345

Assi totali

Assi totali

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

Strumenti finanzjarji derivattivi

6

1 153

25 189

Introjtu differit

12

25 802

26 283

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

13

484

625

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

14

157 285

116 114

Obbligazzjonijiet oħrajn

15

2 462

2 546

Obbligazzjonijiet totali

Obbligazzjonijiet totali

187 186

187 186

170 757

170 757

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata

16

2 517 000

2 377 000

Riżerva ta’ valur ġust

125 816

142 884

Qligħ imfaddal

194 651

179 498

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

2 837 467

2 837 467

2 699 382

2 699 382

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

RAPPORT TAL-PROFITT JEW TAT-TELF U TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

RAPPORT TAL-PROFITT JEW TAT-TELF U TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

Għas-sena li NTEMMET fil-31 TA’ DIĊEMBRU 2017

Għas-sena li NTEMMET fil-31 TA’ DIĊEMBRU 2017

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2017 | Mill-1.1.2016 |
| sa 31.12.2017 | sal-31.12.2016 |
| Imgħax u introjtu simili | 18 | 101 406 | 106 698 |
| Imgħax u spejjeż simili | 18 | -2 671 | -2 307 |
| Imgħax nett u introjtu simili | | 98 735 | 104 391 |
| Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet | 19 | 210 | 699 |
| Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet | 19 | - 60 | - 48 |
| Introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet | | 150 | 651 |
| Bidla fil-valur ġust dwar strumenti ta’ derivattivi finanzjarji | | 29 637 | -10 361 |
| Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 20 | 2 711 | 6 504 |
| It-telf nett mill-munita barranija | | -38 165 | -14 995 |
| Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji | | -5 817 | -18 852 |
| Bidla fl-indeboliment fuq is-self u r-riċevibbli, netta mit-treġġigħ lura | 7 | -10 721 | 44 365 |
| Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji | 13 | - 65 | - 242 |
| Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | -22 024 | -2 493 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali | 21 | -45 105 | -43 483 |
| Profitt/telf għas-sena | | 15 153 | 84 337 |
| Introjtu komprensiv ieħor: | | | |
| Il-partiti li huma jew jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid għal profitt jew telf: | | | |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ – Riżerva ta’ valur ġust | 8 | | |
| 1. | Bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |

(f’EUR’000)

Noti

Mill-1.1.2017

Mill-1.1.2016

sa 31.12.2017

sal-31.12.2016

Imgħax u introjtu simili

18

101 406

106 698

Imgħax u spejjeż simili

18

-2 671

-2 307

Imgħax nett u introjtu simili

Imgħax nett u introjtu simili

98 735

98 735

104 391

104 391

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

19

210

699

Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet

19

- 60

- 48

Introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet

150

150

651

651

Bidla fil-valur ġust dwar strumenti ta’ derivattivi finanzjarji

29 637

-10 361

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

20

2 711

6 504

It-telf nett mill-munita barranija

-38 165

-14 995

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

-5 817

-5 817

-18 852

-18 852

Bidla fl-indeboliment fuq is-self u r-riċevibbli, netta mit-treġġigħ lura

7

-10 721

44 365

Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji

13

- 65

- 242

Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

-22 024

-2 493

Spejjeż amministrattivi ġenerali

21

-45 105

-43 483

Profitt/telf għas-sena

Profitt/telf għas-sena

15 153

15 153

84 337

84 337

Introjtu komprensiv ieħor:

Introjtu komprensiv ieħor:

Il-partiti li huma jew jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid għal profitt jew telf:

Il-partiti li huma jew jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid għal profitt jew telf:

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ – Riżerva ta’ valur ġust

8

1.

Bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-31 034

-14 624

| 2. | Ammont nett ittrasferit għal profitt jew telf |
| --- | --- |

2.

Ammont nett ittrasferit għal profitt jew telf

13 966

-6 485

It-total ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

It-total ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

It-total ta’ introjtu ieħor komprensiv

It-total ta’ introjtu ieħor komprensiv

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

It-total ta’ introjtu komprensiv għas-sena

It-total ta’ introjtu komprensiv għas-sena

-1 915

-1 915

63 228

63 228

RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

GĦAS-SENA li NTEMMET fil-31 ta’ Diċembru 2017

GĦAS-SENA li NTEMMET fil-31 ta’ Diċembru 2017

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | Kontribuzzjoni eżerċitata | Riżerva ta’ valur ġust | Qligħ imfaddal | Total |
| Fl-1 ta’ Jannar 2017 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena | 16 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| Profitt għas-sena 2017 | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Total ta’ introjtu ieħor komprensiv għas-sena | | — | -17 068 | — | -17 068 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 140 000 | -17 068 | 15 153 | 138 085 |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2017 | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |
| Fl-1 ta’ Jannar 2016 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Profitt għas-sena 2016 | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Total ta’ introjtu ieħor komprensiv għas-sena | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |

(f’EUR’000)

Noti

Kontribuzzjoni eżerċitata

Riżerva ta’ valur ġust

Qligħ imfaddal

Total

Fl-1 ta’ Jannar 2017

Fl-1 ta’ Jannar 2017

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena

16

140 000

—

—

140 000

Profitt għas-sena 2017

—

—

15 153

15 153

Total ta’ introjtu ieħor komprensiv għas-sena

—

-17 068

—

-17 068

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

140 000

140 000

-17 068

-17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

Fil-31 ta’ Diċembru 2017

Fil-31 ta’ Diċembru 2017

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

Fl-1 ta’ Jannar 2016

Fl-1 ta’ Jannar 2016

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena

16

220 000

—

—

220 000

Profitt għas-sena 2016

—

—

84 337

84 337

Total ta’ introjtu ieħor komprensiv għas-sena

—

-21 109

—

-21 109

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

GĦAS-SENA LI NTEMMET fil-31 ta’ Diċembru 2017

GĦAS-SENA LI NTEMMET fil-31 ta’ Diċembru 2017

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2017 sal-31.12.2017 | Mill-1.1.2016 sal-31.12.2016 |
| ATTIVITAJIET OPERATORJI | | | |
| Profitt għas-sena finanzjarja | | 15 153 | 84 337 |
| Aġġustamenti magħmula għal: | | | |
| Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | 22 024 | 2 493 |
| Bidla netta fl-indeboliment fuq selfiet u riċevibbli | 7 | 10 721 | -44 365 |
| Imgħax kapitalizzat fuq selfiet u riċevibbli | 7 | — | -7 183 |
| Bidla fl-imgħax akkumulat u fil-kost amortizzat fuq selfiet u riċevibbli | 7 | -1 198 | -5 843 |
| Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 13 | - 141 | 625 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | 10 | - 398 | -1 126 |
| Bidla fl-introjtu differit | | - 481 | -3 042 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq is-self | 7 | 168 304 | -35 025 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | | -1 655 | -5 125 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma | | -6 473 | -1 106 |
| Telf minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali | | 205 856 | -15 360 |
| Żborżar ta’ self | 7 | - 368 662 | - 528 376 |
| Ħlas lura ta’ self | 7 | 253 486 | 351 468 |
| Bidla fl-imgħax akkumulat fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 5 | 63 | 2 |
| Bidliet fil-valur ġust fuq derivattivi | | -29 637 | 10 361 |
| (Tnaqqis) fl-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | 10 | -1 084 149 | -1 159 704 |
| Maturitajiet ta’ assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | 10 | 1 109 563 | 1 219 953 |
| (Tnaqqis) fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | -62 660 | - 153 986 |
| Ħlas lura/Bejgħ tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | 44 568 | 37 978 |
| (Żieda) f’assi oħrajn | | -4 040 | - 318 |
| (Tnaqqis)/żieda f’obbligazzjonijiet oħra | | - 84 | 182 |
| Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment | | 2 202 | 423 |
| Flussi netti tal-flus mill-/fl-attivitajiet operatorji | | 66 506 | - 237 377 |
| ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT | | | |
| Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri | 16 | 76 395 | 133 605 |
| Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika | | 60 000 | 30 000 |
| Ammonti mħallsin f’isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika | | -21 026 | -15 510 |
| Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament | | 115 369 | 148 095 |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | | 181 875 | -89 282 |
| Stqarrija sommarja tal-flussi tal-flus: | | | |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 360 821 | 448 998 |
| Flus netti minn: | | | |
| Attivitajiet operatorji | | 66 506 | - 237 377 |
| Attivitajiet ta’ finanzjament | | 115 369 | 148 095 |
| Effetti tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | | 6 473 | 1 106 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 549 169 | 360 822 |
| Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn: | | | |
| Flus fl-idejn | 5 | 166 445 | 51 462 |
| Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax akkumulat) | | 367 721 | 259 342 |
| Karti kummerċjali | 5 | 15 003 | 50 018 |
| | | 549 169 | 360 822 |

(f’EUR’000)

Noti

Mill-1.1.2017 sal-31.12.2017

Mill-1.1.2016 sal-31.12.2016

ATTIVITAJIET OPERATORJI

ATTIVITAJIET OPERATORJI

Profitt għas-sena finanzjarja

15 153

84 337

Aġġustamenti magħmula għal:

Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

22 024

2 493

Bidla netta fl-indeboliment fuq selfiet u riċevibbli

7

10 721

-44 365

Imgħax kapitalizzat fuq selfiet u riċevibbli

7

—

-7 183

Bidla fl-imgħax akkumulat u fil-kost amortizzat fuq selfiet u riċevibbli

7

-1 198

-5 843

Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa

13

- 141

625

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

10

- 398

-1 126

Bidla fl-introjtu differit

- 481

-3 042

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq is-self

7

168 304

-35 025

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-1 655

-5 125

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma

-6 473

-1 106

Telf minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

Telf minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

205 856

205 856

-15 360

-15 360

Żborżar ta’ self

7

- 368 662

- 528 376

Ħlas lura ta’ self

7

253 486

351 468

Bidla fl-imgħax akkumulat fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

5

63

2

Bidliet fil-valur ġust fuq derivattivi

-29 637

10 361

(Tnaqqis) fl-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

10

-1 084 149

-1 159 704

Maturitajiet ta’ assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

10

1 109 563

1 219 953

(Tnaqqis) fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

-62 660

- 153 986

Ħlas lura/Bejgħ tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

44 568

37 978

(Żieda) f’assi oħrajn

-4 040

- 318

(Tnaqqis)/żieda f’obbligazzjonijiet oħra

- 84

182

Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment

2 202

423

Flussi netti tal-flus mill-/fl-attivitajiet operatorji

Flussi netti tal-flus mill-/fl-attivitajiet operatorji

66 506

66 506

- 237 377

- 237 377

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri

16

76 395

133 605

Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika

60 000

30 000

Ammonti mħallsin f’isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika

-21 026

-15 510

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

115 369

115 369

148 095

148 095

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

181 875

181 875

-89 282

-89 282

Stqarrija sommarja tal-flussi tal-flus:

Stqarrija sommarja tal-flussi tal-flus:

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

360 821

360 821

448 998

448 998

Flus netti minn:

Attivitajiet operatorji

66 506

- 237 377

Attivitajiet ta’ finanzjament

115 369

148 095

Effetti tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

6 473

1 106

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

549 169

549 169

360 822

360 822

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Flus fl-idejn

5

166 445

51 462

Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax akkumulat)

367 721

259 342

Karti kummerċjali

5

15 003

50 018

549 169

549 169

360 822

360 822

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2017

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2017

1.   Tagħrif ġenerali

Tagħrif ġenerali

Il-Faċilità tal-Investiment (“il-Faċilità” jew il-“FI”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-kooperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjat bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-“Istati AKP”) u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000, li mbagħad ġie rivedut fil-25 ta’ Ġunju 2005 u fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Il-Faċilità mhijiex entità ġuridika separata u l-Bank Ewropew tal-Investiment (“BEI” jew “il-Bank”) jamministra l-kontribuzzjonijiet f’isem l-Istati Membri (“Donaturi”) f’konformità mat-termini tal-Ftehim u jaġixxi bħala amministratur tal-Faċilità.

Il-finanzjament skont il-Ftehim huwa pprovdut mill-baġits tal-Istati Membri tal-UE. L-Istati Membri tal-UE jikkontribwixxu bl-ammonti allokati għall-finanzjament tal-FI u bl-għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax kif previst fl-oqfsa finanzjarji pluriennali (l-Ewwel Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2000-2007 u msejjaħ id-Disa’ Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), it-Tieni Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2008-2013 u msejjaħ l-Għaxar FEŻ u t-Tielet Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2014-2020 u msejjaħ il-Ħdax-il FEŻ). Il-BEI huwa fdat bil-ġestjoni ta’:

| — | il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju mmirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fil-pajjiżi AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (“pajjiżi OCT”); |
| --- | --- |

—

il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju mmirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fil-pajjiżi AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (“pajjiżi OCT”);

extra

| — | għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-pajjiżi AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi OCT. Sa 15 % minn dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti. |
| --- | --- |

—

għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-pajjiżi AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi OCT. Sa 15 % minn dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti.

Ir-rapporti finanzjarji preżenti jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar 2017 sal-31 ta’ Diċembru 2017.

Fuq proposta mill-Kumitat ta’ Tmexxija tal-BEI, il-Bord tad-Diretturi tal-BEI adotta r-Rapporti Finanzjarji fil-15 ta’ Marzu 2018 u awtorizza s-sottomissjoni tagħhom lill-Bord tal-Gvernaturi għall-approvazzjoni tiegħu sas-27 ta’ April 2017.

2.   Politiki kontabilistiċi sinifikanti

Politiki kontabilistiċi sinifikanti

2.1.   Il-bażi tat-tħejjija – Dikjarazzjoni tal-konformità

Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità tħejjew f’konformità mal-Istandards Internazzjonali tar-Rapportar Finanzjarju (IFRS) kif adottati mill-Unjoni Ewropea.

2.2.   Ġudizzji u stimi tal-kontabbiltà sinifikanti

It-tħejjija tar-rapporti finanzjarji tirrikjedi l-użu ta’ stimi tal-kontabbiltà. Tirrikjedi wkoll li l-Maniġment tal-Bank Ewropew tal-Investiment jeżerċita l-ġudizzju tiegħu fil-proċess tal-applikazzjoni tal-politiki kontabilistiċi tal-Faċilità tal-Investiment. L-oqsma li jinvolvu livell għoli ta’ ġudizzju jew kumplessità, jew l-oqsma fejn is-suppożizzjonijiet u l-stimi huma sinifikanti għar-rapporti finanzjarji huma divulgati minn hawn ’il quddiem.

L-aktar użu sinifikanti tal-ġudizzji u l-istimi huwa kif ġej:

— Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

— Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Il-valuri ġusti ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji li huma nnegozjati fi swieq attivi huma bbażati fuq il-prezzijiet kwotati tas-suq jew kwotazzjonijiet ta’ prezzijiet tas-sensara. Fejn il-valuri ġusti ma jistgħux ikunu derivati minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ tekniki ta’ valwazzjoni varji li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli, fejn ikun possibbli, iżda fejn dan ma jkunx possibbli, ikun meħtieġ ċertu livell ta’ ġudizzju sabiex jiġu stabbiliti l-valuri ġusti. Il-valutazzjonijiet huma kkategorizzati f’livelli differenti fil-ġerarkija tal-valur ġust abbażi tal-inputs użati fit-tekniki tal-valutazzjoni kif deskritti u divulgati fin-Noti 2.4.3 u 4.

Dawn it-tekniki ta’ valutazzjoni jistgħu jinkludu l-valur nett attwali u mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, tqabbil ma’ strumenti simili li għalihom jeżistu prezzijiet tas-suq osservabbli, Black-Scholes u mudelli tal-ipprezzar tal-opzjoni polinomjali u mudelli oħra ta’ valwazzjoni. Is-suppożizzjonijiet u l-inputs użati f’tekniki ta’ valutazzjoni jinkludu rati tal-imgħax mingħajr riskju u ta’ riferenza, il-firxiet tal-kreditu użati fl-istima tar-rati ta’ skont, bonds u prezzijiet tal-ekwità, ir-rati tal-kambju, il-prezzijiet tal-ekwitajiet u l-indiċi ta’ ekwitajiet u l-volatilitajiet u l-korrelazzjonijiet mistennija tal-prezzijiet.

L-objettiv tat-tekniki tal-valutazzjoni huwa li wieħed jasal għall-kejl tal-valur ġust li jirrifletti l-prezz li jiġi aċċettat sabiex jinbiegħu l-assi jew li jitħallas għat-trasferiment tal-obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl.

Il-Faċilità tuża mudelli ta’ valutazzjoni rikonoxxuti b’mod wiesa’ biex tiddetermina l-valur ġust ta’ stumenti finanzjarji komuni u aktar sempliċi, bħal swaps tar-rata tal-imgħax u tal-valuti li jużaw biss data tas-suq osservabbli u li jirrikjedu stima u ġudizzju limitati mill-maniġment. Il-prezzijiet osservabbli u l-inputs tal-mudell ġeneralment ikunu disponibbli fis-suq tat-titoli tad-dejn u l-ekwità kkwotati, tad-derivattivi nnegozjati fil-borża u tad-derivattivi sempliċi barra l-borża, bħal swaps tar-rati tal-imgħax. Id-disponibbiltà tal-prezzijiet tas-suq osservabbli u tal-inputs tal-mudelli tnaqqas il-ħtieġa għal ġudizzju u stima mill-maniġment u tnaqqas ukoll l-inċertezza assoċjata mad-determinazzjoni tal-valuri ġusti. Id-disponibbiltà tal-prezzijiet tas-suq osservabbli u tal-inputs tvarja skont il-prodotti u s-swieq u hija suxxettibbli għal bidliet ibbażati fuq attivitajiet speċifiċi u kundizzjonijiet ġenerali fis-swieq finanzjarji.

Għal strumenti aktar kumplessi, il-Faċilità tuża mudelli ta’ valutazzjoni proprji, li huma żviluppati minn mudelli ta’ valutazzjoni rikonoxxuti. Uħud mill-inputs sinifikanti, jew kollha kemm huma, f’dawn il-mudelli jistgħu ma jkunux osservabbli fis-suq, u jiġu derivati minn prezzijiet jew rati tas-suq jew inkella jiġu stmati abbażi ta’ suppożizzjonijiet. Eżempju ta’ strumenti li jinvolvu inputs mhux osservabbli sinifikanti jinkludi ċerti self u garanziji li għalihom ma jeżisti l-ebda suq attiv. Il-mudelli ta’ valutazzjoni li jużaw inputs mhux osservabbli sinifikanti jirrikjedu livell ogħla ta’ ġudizzju u stima mill-maniġment sabiex jiġi stabbilit il-valur ġust. Il-ġudizzju u l-istima tal-maniġment ġeneralment ikunu meħtieġa għall-għażla tal-mudell ta’ valutazzjoni xieraq, għad-determinazzjoni tal-flussi ta’ flus futuri mistennija fuq l-istrument finanzjarju li jkun qed jiġi vvalutat, għad-determinazzjoni ta’ probabbiltà jew inadempjenza tal-kontroparti u l-prepagamenti u għall-għażla tar-rati ta’ skont adegwati.

Il-Faċilità għandha qafas ta’ kontroll stabbilit fir-rigward tal-kejl tal-valuri ġusti. Dan il-qafas jinkludi l-funzjonijiet tal-Ġestjoni tar-Riskji u l-Ġestjoni tad-Data tas-Suq tal-Bank Ewropew tal-Investiment. Dawn il-funzjonijiet huma indipendenti mill-ġestjoni tal-uffiċċju tan-negozjar u huma responsabbli biex jivverifikaw il-kejl tal-valur ġust sinifikanti. Kontrolli speċifiċi jinkludu:

| — | Verifikazzjoni tal-prezzijiet osservabbli; |
| --- | --- |

—

Verifikazzjoni tal-prezzijiet osservabbli;

| — | Proċess ta’ approvazzjoni u rieżami għal mudelli ta’ valutazzjoni ġodda u bidliet fil-mudelli eżistenti; |
| --- | --- |

—

Proċess ta’ approvazzjoni u rieżami għal mudelli ta’ valutazzjoni ġodda u bidliet fil-mudelli eżistenti;

| — | Kalibrazzjoni u ttestjar retrospettiv ta’ mudelli apparagun ta’ tranżazzjonijiet tas-suq osservati; |
| --- | --- |

—

Kalibrazzjoni u ttestjar retrospettiv ta’ mudelli apparagun ta’ tranżazzjonijiet tas-suq osservati;

| — | Analiżi u investigazzjoni ta’ ċaqliq sinifikanti fil-valutazzjoni; |
| --- | --- |

—

Analiżi u investigazzjoni ta’ ċaqliq sinifikanti fil-valutazzjoni;

| — | Reviżjoni ta’ inputs sinifikanti mhux osservabbli u aġġustamenti fil-valutazzjoni. |
| --- | --- |

—

Reviżjoni ta’ inputs sinifikanti mhux osservabbli u aġġustamenti fil-valutazzjoni.

Meta tintuża informazzjoni minn partijiet terzi, bħal servizzi tal-ipprezzar jew kwotazzjonijiet tas-sensara, sabiex jitkejjel il-valur ġust, il-Faċilità tivverifika li tali valutazzjonijiet jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-IFRS. Dan jinkludi dawn li ġejjin:

| — | Id-determinazzjoni ta’ fejn is-servizzi tal-ipprezzar jew tal-kwotazzjonijiet tas-sensara huma adatti; |
| --- | --- |

—

Id-determinazzjoni ta’ fejn is-servizzi tal-ipprezzar jew tal-kwotazzjonijiet tas-sensara huma adatti;

| — | Il-valutazzjoni ta’ jekk servizz tal-ipprezzar jew tal-kwotazzjoni ta’ sensar partikolari huwiex affidabbli; |
| --- | --- |

—

Il-valutazzjoni ta’ jekk servizz tal-ipprezzar jew tal-kwotazzjoni ta’ sensar partikolari huwiex affidabbli;

| — | Il-fehim ta’ kif ġie kkalkolat il-valur ġust u l-punt safejn dan jirrappreżenta t-tranżazzjonijiet tas-suq reali; |
| --- | --- |

—

Il-fehim ta’ kif ġie kkalkolat il-valur ġust u l-punt safejn dan jirrappreżenta t-tranżazzjonijiet tas-suq reali;

| — | Meta jintużaw prezzijiet għal strumenti simili sabiex jitkejjel il-valur ġust, b’liema mod dawn il-prezzijiet ikunu ġew aġġustati sabiex ikunu jirriflettu l-karatteristiċi tal-istrument soġġett għall-kejl. |
| --- | --- |

—

Meta jintużaw prezzijiet għal strumenti simili sabiex jitkejjel il-valur ġust, b’liema mod dawn il-prezzijiet ikunu ġew aġġustati sabiex ikunu jirriflettu l-karatteristiċi tal-istrument soġġett għall-kejl.

— Telf minn indeboliment fuq self u riċevibbli

— Telf minn indeboliment fuq self u riċevibbli

Il-Faċilità tanalizza s-self u r-riċevibbli tagħha f’kull data tar-rapportar biex tevalwa jekk għandux jiġi rreġistrat provvediment għal indeboliment fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv. B’mod partikolari, il-ġudizzju tal-Maniġment tal-Bank Ewropew tal-Investiment huwa meħtieġ fl-istima tal-ammont u t-twaqqit tal-flussi tal-flus futuri fid-determinazzjoni tal-livell ta’ provvediment meħtieġ. Tali stimi huma bbażati fuq suppożizzjonijiet dwar għadd ta’ fatturi u r-riżultati reali jistgħu jvarjaw, li jirriżulta f’bidliet futuri fil-provvediment. Minbarra l-provvedimenti speċifiċi biex jitkoprew self u r-riċevibbli individwalment sinifikanti, il-Faċilità tista’ tagħmel ukoll provvediment kollettiv għal skoperturi li ma ġewx identifikati individwalment bħala indeboliti u li għandhom riskju akbar ta’ inadempjenza minn meta ngħataw oriġinarjament.

Fil-prinċipju, ammont misluf huwa meqjus bħala indebbolit meta l-ħlas tal-imgħax u l-kapital ikun ilhom 90 jum jew iktar li skadew u, fl-istess ħin, il-Maniġment tal-Bank Ewropew għall-Investiment jikkunsidra li hemm indikazzjoni oġġettiva ta’ indeboliment.

— Provvedimenti fuq garanziji finanzjarji

— Provvedimenti fuq garanziji finanzjarji

Il-Faċilità tanalizza l-kuntratti tal-garanziji tagħha f’kull data tar-rapportar sabiex tevalwa jekk għandux jiġi rreġistrat provvediment fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv. Sabiex jiġi ddeterminat il-provvediment, huwa meħtieġ ġudizzju partikolari biex isiru estimi u suppożizzjonijiet dwar għadd ta’ fatturi, bħal:

| — | l-ammont u t-twaqqit tal-flussi tal-flus futuri; |
| --- | --- |

—

l-ammont u t-twaqqit tal-flussi tal-flus futuri;

| — | il-livell ta’ utilizzazzjoni tal-garanziji; |
| --- | --- |

—

il-livell ta’ utilizzazzjoni tal-garanziji;

| — | il-fatturi ta’ skont applikati fuq il-flussi tal-flus stmati. |
| --- | --- |

—

il-fatturi ta’ skont applikati fuq il-flussi tal-flus stmati.

— Valutazzjoni ta’ investimenti f’ekwità mhux ikkwotata disponibbli għall-bejgħ

— Valutazzjoni ta’ investimenti f’ekwità mhux ikkwotata disponibbli għall-bejgħ

Il-valutazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati disponibbli għall-bejgħ normalment tkun ibbażata fuq waħda minn dawn li ġejjin:

| — | tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq; |
| --- | --- |

—

tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq;

| — | il-valur ġust kurrenti ta’ strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess; |
| --- | --- |

—

il-valur ġust kurrenti ta’ strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess;

| — | il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal elementi b’termini u karatteristiċi tar-riskji simili; |
| --- | --- |

—

il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal elementi b’termini u karatteristiċi tar-riskji simili;

| — | il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew |
| --- | --- |

—

il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew

| — | mudelli ta’ valutazzjoni oħrajn. |
| --- | --- |

—

mudelli ta’ valutazzjoni oħrajn.

Id-determinazzjoni tal-flussi tal-flus u tal-fatturi ta’ skont għall-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati disponibbli għall-bejgħ tirrikjedi stima sinifikanti. Il-Faċilità tikkalibra t-tekniki ta’ valutazzjoni perjodikament u tittestja l-validità tagħhom billi tuża l-prezz minn tranżazzjonijiet tas-suq kurrenti li jistgħu jiġu osservati fl-istess strument jew inkella minn data tas-suq disponibbli oħra li tista’ tiġi osservata.

— Indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

— Indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Il-Faċilità tittratta l-investimenti ta’ ekwità disponibbli għall-bejgħ bħala indeboliti meta jkun hemm tnaqqis sinifikanti jew fit-tul fil-valur ġust taħt il-kost oriġinali jew fejn tkun teżisti evidenza oġġettiva oħra ta’ indeboliment. Id-determinazzjoni ta’ x’inhu “sinifikanti” jew “fit-tul” tirrikjedi li jsir ġudizzju. Ġeneralment, il-Faċilità tittratta “sinifikanti” bħala 30 % jew aktar, u “fit-tul” bħala aktar minn 12-il xahar. Barra minn hekk, il-Faċilità tevalwa fatturi oħrajn, inklużi l-volatilità normali fil-prezz tal-ishma għall-ekwitajiet ikkwotati u l-flussi tal-flus futuri u l-fatturi ta’ skont għall-ekwitajiet mhux ikkwotati.

— Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

— Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Il-Faċilità ħadet deċiżjonijiet sinifikanti li l-ebda waħda mill-entitajiet li għandha interess fihom, ma hija kontrollata minn din il-Faċilità. Dan minħabba l-fatt li f’dawn l-entitajiet kollha, is-Soċju Solidali jew il-Maniġer tal-Fond jew il-Bord ta’ Tmexxija għandhom ir-responsabbiltà unika għall-ġestjoni u l-kontroll tal-attivitajiet u l-affarijiet tas-sħubija u għandhom is-setgħa u l-awtorità li jagħmlu dak li huwa meħtieġ biex jilħqu l-iskop u l-objettivi tas-sħubija f’konformità mal-linji gwida tal-investiment u tal-politiki.

2.3.   Bidliet fil-politiki kontabilistiċi

Minbarra l-bidliet ta’ hawn taħt, il-Faċilità konsistentement applikat il-politiki kontabilistiċi stipulati fin-Nota 2.4 għall-perjodi kollha ppreżentati f’dawn ir-rapporti finanzjarji. Il-Faċilità adottat l-istandards ġodda u l-emendi għall-istandards li ġejjin.

Standards adottati

Standards adottati

Emendi għall-IAS 7 “Dikjarazzjoni tal-flussi tal-flus” – Inizjattiva ta’ divulgazzjoni;

Emendi għall-IAS 7 “Dikjarazzjoni tal-flussi tal-flus” – Inizjattiva ta’ divulgazzjoni;

L-emendi jirrikjedu divulgazzjonijiet li jippermettu lill-utenti tar-rapporti finanzjarji biex jevalwaw il-bidliet fl-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ finanzjament, inklużi kemm il-bidliet li jirriżultaw minn bidliet fil-flussi ta’ flus, kif ukoll dawk li ma jirrigwardawx il-flus. L-emendi huma effettivi għall-perjodi ta’ rapportar annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2017 jew wara, u hija permessa adozzjoni bikrija.

Divulgazzjonijiet addizzjonali ta’ rilevanza għall-Faċilità jinkludu tibdiliet li jirriżultaw minn:

| — | flussi tal-flus, bħal prelevamenti u ripagamenti ta’ self; u |
| --- | --- |

—

flussi tal-flus, bħal prelevamenti u ripagamenti ta’ self; u

| — | tibdiliet mhux fi flus, bħal akkwiżizzjonijiet, disponimenti u differenzi fil-kambju mhux eżegwiti. |
| --- | --- |

—

tibdiliet mhux fi flus, bħal akkwiżizzjonijiet, disponimenti u differenzi fil-kambju mhux eżegwiti.

L-emenda għall-IAS 7 ġiet approvata mill-UE fid-9 ta’ Novembru 2017 u hija effettiva għall-perjodi ta’ rapportar annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2017.

Standards maħruġa iżda li għadhom mhumiex effettivi

Standards maħruġa iżda li għadhom mhumiex effettivi

L-istandards li ġejjin, l-emendi għall-istandards u l-interpretazzjonijiet huma effettivi għall-perjodi annwali li jibdew wara l-1 ta’ Jannar 2017. Il-Faċilità ma applikatx l-istandards il-ġodda jew emendati li ġejjin fit-tħejjija ta’ dawn ir-rapporti finanzjarji.

Titjib annwali fiċ-Ċiklu 2014-2016 — diversi standards (Emendi għall-IFRS 12)

Titjib annwali fiċ-Ċiklu 2014-2016 — diversi standards (Emendi għall-IFRS 12)

Din l-emenda tiċċara li r-rekwiżit ta’ divulgazzjoni tal-IFRS 12 hu applikabbli għal interess f’entitajiet klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ ħlief għal informazzjoni finanzjarja miġbura fil-qosor. Qabel, ma kienx ċar jekk ir-rekwiżiti kollha l-oħra tal-IFRS 12 kinux applikabbli għal dawn l-interessi.

L-adozzjoni ta’ dawn l-emendi ma kellha l-ebda impatt fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Ta’ min jinnota li l-emendi msemmija hawn fuq għadhom ma ġewx approvati mill-UE skont l-aħħar status tal-approvazzjoni mill-EFRAG.

L-IFRS 9 Strumenti Finanzjarji:

L-IFRS 9 Strumenti Finanzjarji:

L-impatt stmat tal-adozzjoni tal-IFRS 9 — Strumenti Finanzjarji

L-impatt stmat tal-adozzjoni tal-IFRS 9 — Strumenti Finanzjarji

L-aħħar parti tal-istandard inħarġet fl-24 ta’ Lulju 2014 u tieħu post il-gwida eżistenti fl-IAS 39 Strumenti Finanzjarji: Rikonoxximent u Kejl. L-IFRS 9 jindirizza l-klassifikazzjoni, il-kejl u d-dekontabilizzar tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji, jintroduċi mudell ġdid ta’ telf ta’ kreditu mistenni għal indeboliment fuq l-assi finanzjarji u jintroduċi regoli ġodda għall-kontabbiltà għall-iħħeġġjar.

IAS 39 Strumenti Finanzjarji

L-IFRS 9 kien approvat mill-UE fit-22 ta’ Novembru 2016 u huwa effettiv għall-perjodi ta’ rapportar annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2018 jew wara, u tista’ ssir adozzjoni bikrija. Il-Faċilità m’adottatx l-istandard aktar kmieni mid-data effettiva tiegħu. Il-Faċilità vvalutat l-impatt stmat li l-applikazzjoni inizjali tal-IFRS 9 se jkollha fuq ir-riżorsi tal-kontributuri tagħha fir-rapporti finanzjarji.

| F ’ EUR’000 | Skont ir-rapportar fil-31 ta’ Diċembru 2017 | Aġġustament stmat fir-riżorsi tal-Kontributuri fil-
  L-1 ta’ Jannar 2018 | Bilanċ tal-ftuħ aġġustat stmat fl-1 ta’ Jannar 2018 |
| --- | --- | --- | --- |
| Impatt nett fuq ir-riżorsi tal-Kontributuri | 2 837 467 | 53 891 | 2 783 576 |

F ’ EUR’000

Skont ir-rapportar fil-31 ta’ Diċembru 2017

Aġġustament stmat fir-riżorsi tal-Kontributuri fil-

L-1 ta’ Jannar 2018

Bilanċ tal-ftuħ aġġustat stmat fl-1 ta’ Jannar 2018

Impatt nett fuq ir-riżorsi tal-Kontributuri

Impatt nett fuq ir-riżorsi tal-Kontributuri

2 837 467

2 837 467

53 891

53 891

2 783 576

2 783 576

Dan l-impatt hu bbażat fuq il-valutazzjonijiet imwettqa sa issa u hu miġbur fil-qosor hawn taħt. L-impatti proprji tal-adozzjoni tal-IFRS 9 fl-1 ta’ Jannar 2018 jistgħu jinbidlu għaliex:

| — | il-Bank ma ffinalizzax it-testjar u l-valutazzjoni tal-kontrolli fuq is-sistemi tal-IT il-ġodda tiegħu; u |
| --- | --- |

—

il-Bank ma ffinalizzax it-testjar u l-valutazzjoni tal-kontrolli fuq is-sistemi tal-IT il-ġodda tiegħu; u

| — | Il-politiki kontabilistiċi ġodda huma soġġetti għal bidla sakemm il-Faċilità tippreżenta r-rapporti finanzjarji tagħha i jinkludu d-data tal-applikazzjoni inizjali. |
| --- | --- |

—

Il-politiki kontabilistiċi ġodda huma soġġetti għal bidla sakemm il-Faċilità tippreżenta r-rapporti finanzjarji tagħha i jinkludu d-data tal-applikazzjoni inizjali.

Klassifikazzjoni u kejl

Klassifikazzjoni u kejl

L-IFRS 9 jinkludi approċċ ġdid ta’ klassifikazzjoni u kejl għall-assi finanzjarji li jirrifletti l-mudell kummerċjali li fih jiġu ġestiti l-assi u l-karatteristiċi tal-fluss tal-flus tagħhom.

L-IFRS 9 jinkludi tliet kategoriji ta’ klassifikazzjoni prinċipali għall-assi finanzjarji: imkejla skont il-kost amortizzat (“AC”), il-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (“FVOCI”) u l-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf (“FVTPL”). L-istandard jelimina l-kategoriji eżistenti tal-IAS 39 ta’ miżmuma sal-maturità, self u riċevibbli u disponibbli għall-bejgħ.

Barra minn hekk, skont l-IFRS 9, qatt ma jinqasmu fi tnejn id-derivattivi inkorporati fil-kuntratti fejn l-ospitant huwa assi finanzjarju fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-istandard. Minflok, l-istrument finanzjarju ibridu kollu kemm hu jiġi vvalutat għal klassifikazzjoni.

Fuq il-bażi tal-valutazzjoni tagħha, il-Faċilità ma tistenniex li l-gwida l-ġdida ser ikollha impatt sinifikanti fuq il-klassifikazzjoni u fuq il-kejl tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji tagħha ħlief għal:

| — | investimenti ta’ ekwità: Hemm żewġ tipi ta’ investimenti ta’ ekwità fil-Faċilità: (i) investimenti ta’ ekwità diretti u (ii) fondi ta’ kapital tar-riskju. Fil-31 ta’ Diċembru 2017, il-Faċilità kienet ikklassifikat investimenti ta’ ekwità, bħala disponibbli għall-bejgħ b’valur ġust ta’ EUR 497 miljun. Skont l-IFRS 9, il-Faċilità se tiddikjara dawn l-invesitmenti bħala mkejla skont il-FVTPL. Ir-riżerva tal-valur ġust relatata se tiġi rilaxxata kontra l-qligħ miżmum. |
| --- | --- |

—

investimenti ta’ ekwità: Hemm żewġ tipi ta’ investimenti ta’ ekwità fil-Faċilità: (i) investimenti ta’ ekwità diretti u (ii) fondi ta’ kapital tar-riskju. Fil-31 ta’ Diċembru 2017, il-Faċilità kienet ikklassifikat investimenti ta’ ekwità, bħala disponibbli għall-bejgħ b’valur ġust ta’ EUR 497 miljun. Skont l-IFRS 9, il-Faċilità se tiddikjara dawn l-invesitmenti bħala mkejla skont il-FVTPL. Ir-riżerva tal-valur ġust relatata se tiġi rilaxxata kontra l-qligħ miżmum.

| — | self kważi ekwità, li hu kategorija ta’ “dejn” li jġarrab riskji tat-tip ta’ ekwità. Il-flussi tal-flus ta’ dawk it-tipi ta’ prodotti għandhom karatteristiċi tat-tip ta’ ekwità li mhumiex relatati ma’ arranġament bażiku ta’ għoti b’self. Skont ir-rekwiżiti tal-IFRS 9, self kważi ekwità jiġi riklassifikat b’mod obbligatorju minn self u minn riċevibbli taħt l-IAS 39 għal FVTPL taħt l-IFRS 9. Il-valur ġust ta’ self kważi ekwità hu ta’ EUR 1,4 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2017. Dawn l-aġġustamenti netti fil-valur ġust jammontaw għal EUR 0,4 miljun. |
| --- | --- |

—

self kważi ekwità, li hu kategorija ta’ “dejn” li jġarrab riskji tat-tip ta’ ekwità. Il-flussi tal-flus ta’ dawk it-tipi ta’ prodotti għandhom karatteristiċi tat-tip ta’ ekwità li mhumiex relatati ma’ arranġament bażiku ta’ għoti b’self. Skont ir-rekwiżiti tal-IFRS 9, self kważi ekwità jiġi riklassifikat b’mod obbligatorju minn self u minn riċevibbli taħt l-IAS 39 għal FVTPL taħt l-IFRS 9. Il-valur ġust ta’ self kważi ekwità hu ta’ EUR 1,4 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2017. Dawn l-aġġustamenti netti fil-valur ġust jammontaw għal EUR 0,4 miljun.

L-IFRS 9 fil-parti l-kbira jżomm ir-rekwiżiti eżistenti fl-IAS 39 għall-klassifikazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji tal-IF jitkejlu amortizzati taħt l-IAS39 u l-IFRS9 ukoll.

Indeboliment

Indeboliment

L-IFRS 9 jissostitwixxi l-mudell ta’ “telf imġarrab” fl-IAS 39 b’mudell ta’ “telf ta’ kreditu mistenni” (expected credit loss, “ECL”) li jħares ’il quddiem. Dan se jkun jirrikjedi ġudizzju dwar kif il-bidliet fil-fatturi ekonomiċi jaffettwaw l-ECLs, li se jkunu ddeterminati fuq bażi ponderata għall-probabbiltà.

Biex tinżamm konformità mal-IFRS, il-BEI żviluppa mudell ta’ Telf ta’ Kreditu Mistenni (minn hawn ’il quddiem “ECL”) għar-rapporti finanzjarji ta’ gruppi tal-IFRS tal-BEI li jiġi applikat għall-IF ukoll.

Il-mudell ġdid ta’ indeboliment se japplika għal assi finanzjarji mkejla b’AC kif ukoll għal impenji barra l-karta bilanċjali.

Skont l-IFRS 9, il-koperturi għat-telf jitkejlu fuq waħda mill-bażijiet li ġejjin:

| — | ECLs ta’ 12-il xahar: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; u |
| --- | --- |

—

ECLs ta’ 12-il xahar: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; u

| — | ECLs matul il-ħajja: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw mill-avvenimenti ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju. |
| --- | --- |

—

ECLs matul il-ħajja: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw mill-avvenimenti ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju.

L-Istandard IFRS 9 jistabbilixxi mudell fuq “tliet stadji” għall-indeboliment fuq il-bażi tat-tibdiliet fil-kwalità tal-kreditu sa mir-rikonoxximent inizjali. L-istrumenti finanzjarji huma klassifikati fl-Istadju 1 ħlief għal dawk l-istrumenti li għalihom tiġi identifikata żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu (SICR) mindu jseħħ ir-rikonoxximent inizjali. Għad-determinazzjoni ta’ jekk hemmx żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali, il-Bank jikkunsidra l-informazzjoni raġonevoli u appoġġabbli kollha li tkun rilevanti u disponibbli mingħajr spiża jew sforz eċċessivi. Din tinkludi informazzjoni u analiżi kwantitattivi kif ukoll kwalitattivi, fuq il-bażi tal-esperjenza storika u l-kreditu tal-esperti tal-Faċilità u tinkludi informazzjoni li tħares ’il quddiem. Jekk seħħet żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu, l-istrument finanzjarju jitmexxa għall-Istadju 2 iżda ma jkunx għadu jitqies li hu ta’ kreditu indebolit. Jekk l-istrument finanzjarju għandu kreditu indebolit, l-istrument finanzjarju jitmexxa għall-Istadju 3. Il-valutazzjoni mill-Bank tal-Istadju tal-indeboliment hi bbażata fuq approċċ sekwenzjali billi tintuża informazzjoni speċifika għall-kontroparti jew għall-istrument (Event Intern ta’ Inadempjenza, Riskju Għoli Speċjali, Lista ta’ Kontroll, Deterjorament fil-klassifikzazzjoni, Jiem f’arretrati – aktar minn 30 jum skaduti).

Kejl tal-ECL matul il-ħajja japplika għal assi tal-Istadju 2 u tal-Istadju 3, filwaqt li kejl tal-ECL ta’ 12-il xahar japplika għal assi tal-Istadju 1.

Hu mistenni li t-telf ta’ indeboliment aktarx li jiżdied u jsir aktar volatili għall-assi fl-ambitu tal-mudell ta’ indeboliment tal-IFRS 9. Fuq il-bażi tal-metodoloġija ta’ indeboliment deskritta hawn taħt, il-Faċilità stmat li l-applikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9 fl-1 ta’ Jannar 2018 tirriżulta f’telf addizzjonali minn indeboliment kif ġej:

| F’EUR’000 | Indeboliment addizzjonali stmat rikonoxxut fl-1 ta’ Jannar 2018 |
| --- | --- |
| Self u riċevibbli | 49 709 |
| Assi tat-teżor | 30 |
| Self mhux maħruġ | 4 152 |
| Telf addizzjonali gross minn indeboliment | 53 891 |

F’EUR’000

Indeboliment addizzjonali stmat rikonoxxut fl-1 ta’ Jannar 2018

Self u riċevibbli

49 709

Assi tat-teżor

30

Self mhux maħruġ

4 152

Telf addizzjonali gross minn indeboliment

Telf addizzjonali gross minn indeboliment

53 891

53 891

L-assi tat-teżor huma komposti minn titoli ta’ kwalità għolja tal-kreditu, u, għalhekk, il-Faċilità ddeċidiet li tuża l-mezz prattiku tal-IFRS 9 għal strumenti finanzjarji b’riskju ta’ kreditu baxx.

It-telf ta’ kreditu mistenni ġie kkalkolat fuq il-bażi tal-varjabbli li ġejjin:

| — | Probabbiltà ta’ inadempjenza (PD), |
| --- | --- |

—

Probabbiltà ta’ inadempjenza (PD),

| — | Telf fil-każ ta’ inadempjenza (LGD), |
| --- | --- |

—

Telf fil-każ ta’ inadempjenza (LGD),

| — | Skopertura fl-inadempjenza (EAD). |
| --- | --- |

—

Skopertura fl-inadempjenza (EAD).

Il-PD tirrappreżenta l-probabbiltà li kontroparti tispiċċa inadempjenti fir-rigward tal-obbligu finanzjarju tagħha, jew tul it-12-il xahar li jmiss, jew tul il-bqija tal-ħajja tal-obbligu. Il-PD tiġi stmata f’ċerta data, li tiġi kkalkolata fuq il-bażi ta’ mudelli ta’ klassifikazzjoni statistika, u vvalutata bl-użu ta’ għodod ta’ klassifikazzjoni mfassla għad-diversi kategoriji ta’ kontropartijiet u ta’ skoperturi.

Il-klassifikazzjonijiet huma primarjament input fid-determinazzjoni tal-istruttura tat-terminu tal-PD għall-iskoperturi. Tinġabar l-informazzjoni tal-prestazzjoni u tal-inadempjenza dwar l-iskoperturi għar-riskju ta’ kreditu tagħha. Id-data miġbura titqassam skont it-tip ta’ industrija u skont it-tip ta’ reġjun. Industriji u reġjuni differenti li jirreaġixxu b’mod omoġenu għaċ-ċiklu ta’ kreditu jiġu analizzati flimkien.

Il-BEI jħaddem mudelli statistiċi biex janalizza d-data miġbura u jiġġenera stimi tal-PD matul il-ħajja li jifdal tal-iskoperturi u kif dawn huma mistennija jinbidlu bħala riżultat tal-fatt li għadda ż-żmien. Din l-analiżi tinkludi l-identifikazzjoni u l-kalibrazzjoni tar-relazzjonijiet bejn it-tibdiliet fir-rati ta’ inadempjenza u t-tibdiliet f’fatturi makroekonomiċi importanti. It-tkabbir fil-prodott domestiku gross (PDG) hu identifikat bħala l-fattur makroekonomiku rilevanti. Fuq il-bażi tal-projjezzjonijiet ta’ dak il-varjabbli, jiġu ġġenerati tliet xenarji makroekonomiċi, li mbagħad jissarrfu f’ċikli ta’ kreditu u, finalment, f’PDs.

Il-LGD jirrappreżenta l-aspettattiva tal-firxa ta’ telf fuq skopertura inadempjenti. Id-definizzjoni ta’ LDG hi derivata mid-definizzjoni li ġejja ta’ Rata ta’ rkupru (jiġifieri “1-LGD”): ir-rata ta’ rkupru għal kull kuntratt inadempjenti hi l-proprozjon bejn il-flussi tal-flus skontati riċevuti wara d-data tal-inadempjenza u l-kapital pendenti fid-data tal-inadempjenza. L-LGD ivarja skont it-tip ta’ kontroparti, it-tip u l-anzjanità ta’ pretensjoni u d-disponibbiltà ta’ kollateral jew ta’ appoġġ ta’ kreditu ieħor. Ir-rati ta’ krupru jiġu definiti fuq tliet klassijiet ewlenin ta’ mutwatarji: Sovrani u Istituzzjonijiet Pubbliċi mhux tal-UE, Istituzzjonijiet Finanzjarji u Korporattivi.

L-EAD tirrappreżenta l-iskopertura mistennija fil-każ ta’ EAD inadempjenti u hi bbażata fuq l-iskopertura kurrenti għall-kontroparti u t-tibdiliet potenzjali fl-ammont kurrenti permess taħt il-kuntratt inkluż l-amortizzament. L-EAD ta’ assi finanzjarju hi l-ammont riportat gross tagħha, l-iskoperturi fil-karta bilanċjali ffirmati pendenti. Għal impenji ta’ self u għal garanziji finanzarji, l-EAD tinkludi l-ammont prelevat, kif ukoll l-ammonti futuri potenzjali li jistgħu jiġu prelevati skont il-kuntratt.

Il-Faċilità stmat li l-applikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9 fl-1 ta’ Jannar 2018 tirriżulta f’żieda ta’ EUR 53,9 miljun fuq l-indeboliment rikonoxxut taħt l-IAS 39.

It-tabella li ġejja tipprovdi informazzjoni dwar l-iskopertura stmata għall-kreditu u l-ECLs għas-self u għal avvanzi għal istituzzjonijiet ta’ kreditu u għal klijenti u s-self mhux żborżat: Għal ħarsa ġenerali lejn ir-riskju ta’ kreditu fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus u l-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità, ara n-nota 3.2.

| F’EUR’000 | Ammont żborżat | Ammont mhux żborżat | Indeboliment stmat allowance għat-telf | Indeboliment tal-kreditu |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Stadju 1 | 1 265 945 | 823 023 | 21 727 | Le |
| Stadju 2 | 375 716 | 20 615 | 32 134 | Le |
| Stadju 3 | 138 319 | — | 113 255 | Iva |
| Total | 1 779 980 | 843 638 | 167 116 | |

F’EUR’000

Ammont żborżat

Ammont mhux żborżat

Indeboliment stmat allowance għat-telf

Indeboliment tal-kreditu

Stadju 1

1 265 945

823 023

21 727

Le

Stadju 2

375 716

20 615

32 134

Le

Stadju 3

138 319

—

113 255

Iva

Total

Total

1 779 980

1 779 980

843 638

843 638

167 116

167 116

Divulgazzjonijiet

Divulgazzjonijiet

L-IFRS 9 se jkun jirrikjedi divulgazzjonijiet ġodda estensivi, b’mod partikolari dwar ir-riskju ta’ kreditu u t-telf ta’ kreditu mistenni. Il-valutazzjoni preliminari inkludiet analiżi għall-identifikazzjoni tal-lakuni fid-data kontra l-proċessi kurrenti. Il-Faċilità ppjanat li timplimenta s-sistema u t-tibdiliet fil-kontrolli li hi temmen li ser ikunu neċessarji biex tkopri d-data meħtieġa.

Tranżizzjoni

Tranżizzjoni

It-tibdiliet fil-politiki kontabilistiċi li jirriżultaw mill-adozzjoni tal-IFRS 9 ġeneralment se jiġu applikati b’mod retrospettiv, ħlife kif deskritt hawn taħt:

| — | Il-Faċilità se tisfrutta l-eżenzjoni li tippermettilha ma tiddikjarax mill-ġdid l-informazzjoni komparattiva għal perojodi preċedenti fir-rigward tal-t-tibdiliet tal-klassifikazzjoni u tal-kejl (inkluż tal-indeboliment). Id-differenzi fl-ammonti riportati tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji li jirriżultaw mill-adozzjoni tal-IFRS 9 ġeneralment jiġu rikonoxxuti fir-riżorsi tal-kontributuri sal-1 ta’ Jannar 2018. |
| --- | --- |

—

Il-Faċilità se tisfrutta l-eżenzjoni li tippermettilha ma tiddikjarax mill-ġdid l-informazzjoni komparattiva għal perojodi preċedenti fir-rigward tal-t-tibdiliet tal-klassifikazzjoni u tal-kejl (inkluż tal-indeboliment). Id-differenzi fl-ammonti riportati tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji li jirriżultaw mill-adozzjoni tal-IFRS 9 ġeneralment jiġu rikonoxxuti fir-riżorsi tal-kontributuri sal-1 ta’ Jannar 2018.

| — | Il-valutazzjonijiet li ġejjin iridu jsiru fuq il-bażi tal-fatti u ċ-ċirkostanzi li jeżistu fid-data tal-applikazzjoni inizjali:






  — | Id-determinazzjoni tal-mudell kummerċjali li fi ħdanu jinżamm assi finanzjarju, |
| --- | --- | --- |

—

Il-valutazzjonijiet li ġejjin iridu jsiru fuq il-bażi tal-fatti u ċ-ċirkostanzi li jeżistu fid-data tal-applikazzjoni inizjali:

—

Id-determinazzjoni tal-mudell kummerċjali li fi ħdanu jinżamm assi finanzjarju,

| — | Id-deżinjazzjoni u r-revoka ta’ deżinjazzjonijiet preċedenti ta’ ċerti assi finanzjarji u ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji kif imkejla fl-FVTPL. |
| --- | --- |

—

Id-deżinjazzjoni u r-revoka ta’ deżinjazzjonijiet preċedenti ta’ ċerti assi finanzjarji u ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji kif imkejla fl-FVTPL.

L-IFRS 15 Dħul minn Kuntratti ma’ Konsumaturi

L-IFRS 15 Dħul minn Kuntratti ma’ Konsumaturi

L-IFRS 15 jistabbilixxi qafas komprensiv biex jiġi ddeterminat kemm, jekk għandux u meta d-dħul jiġi rikonoxxut. Dan jissostitwixxi l-gwida tar-rikonoxximent tad-dħul, inkluż l-IAS 18 Dħul u l-IAS 11 Kuntratti ta’ Kostruzzjoni u l-IFRIC 13 Programmi ta’ Lealtà tal-Konsumaturi.

Il-prinċipju ċentrali tal-IFRS 15 hu li entità għandha tirrikonoxxi d-dħul biex turi t-trasferiment ta’ oġġetti jew servizzi mwiegħda lil klijenti f’ammont li jirrifletti l-kunsiderazzjoni li għaliha l-entità tistenna li tkun intitolata bi skambju għal dawk l-oġġetti jew servizzi. B’mod speċifiku, l-Istandard jintroduċi approċċ imqassam fuq ħames stadji għar-rikonoxximent tad-dħul:

| — | Identifikazzjoni tal-kuntratt mal-klijent; |
| --- | --- |

—

Identifikazzjoni tal-kuntratt mal-klijent;

| — | Identifikazzjoni tal-obbligi tal-eżekuzzjoni fil-kuntratt; |
| --- | --- |

—

Identifikazzjoni tal-obbligi tal-eżekuzzjoni fil-kuntratt;

| — | Determinazzjoni tal-prezz tat-tranżazzjoni; |
| --- | --- |

—

Determinazzjoni tal-prezz tat-tranżazzjoni;

| — | Allokazzjoni tal-prezz tat-tranżazzjoni għall-obbligi ta’ eżekuzzjoni fil-kuntratti; |
| --- | --- |

—

Allokazzjoni tal-prezz tat-tranżazzjoni għall-obbligi ta’ eżekuzzjoni fil-kuntratti;

| — | Rikonoxximent tad-dħul meta (jew malli) l-entità tissodisfa l-obbligu tal-eżekuzzjoni. |
| --- | --- |

—

Rikonoxximent tad-dħul meta (jew malli) l-entità tissodisfa l-obbligu tal-eżekuzzjoni.

Skont l-IFRS 15, entità tirrikonoxxi d-dħul meta (jew malli) jiġi ssodisfat obbligu tal-eżekuzzjoni, jiġifieri meta l-“kontroll” tal-oġġetti jew tas-servizzi fil-bażi tal-obligu ta’ eżekuzzjoni partikolari jiġi ttrasferit lill-klijent.

Huma meħtieġa divulgazzjonijiet addizjonali meta l-IFRS 15 jidħol fis-seħħ.

L-istandard jagħti firxa ta’ metodi ta’ tranżizzjoni possibbli li jinkludu (i) approċċ retrospettiv sħiħ, (ii) approċċ retrospettiv modifikat b’mezzi prattiċi fakultattivi u (iii) metodu ta’ effett kumulattiv b’ebda dikjarazzjoni mill-ġdid ta’ informazzjoni komparattiva.

F’dan l-istadju, il-Faċilità qed tiffinalizza l-valutazzjoni tal-effetti tal-applikazzjoni tal-istandard il-ġdid fuq ir-rapporti finanzjarji. In-natura tat-tliet tipi ewlenin li ġejjin ta’ introjtu ġiet analizzata aktar fir-rigward ta’ jekk l-istandard il-ġdid japplikax għalihom:

| — | Imgħax u introjtu simili |
| --- | --- |

—

Imgħax u introjtu simili

| — | Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
| --- | --- |

—

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

| — | Profitt/telf finanzjarju nett |
| --- | --- |

—

Profitt/telf finanzjarju nett

L-analiżi tal-Faċilità indikat li l-introjrtu minn tariffi u minn kummissjonijiet biss jaqa’ taħt il-kamp ta’ applikazzjoni tal-IFRS 15.

Rigward l-introjtu minn Tariffi u minn kummissjonijiet, il-Faċilità bħalissa qed tagħmel valutazzjoni għal kull tip ta’ tariffa. Il-valutazzjoni preliminari hi bbażata fuq il-fatt li t-tariffa li hi parti integrali mill-kalkolu tar-rata tal-imgħax effettiva hi meqjusa li taqa’ barra mill-kamp ta’ applikazzjoni tal-IFRS 15 (taħt il-kamp ta’ applikazzjoni tal-IFRS 9). Għat-tipi ta’ tariffi li jaqgħu taħt il-kamp ta’ applikazzjoni tal-IFRS 15, il-Faċilità qed tivvaluta l-mudell ta’ rikonoxximent tad-dħul ta’ kull tip skont l-approċċ fuq 5 stadji tal-IFRS 15 u tqabblu ma’ dak eżistenti.

L-IFRS 15 ġie approvat mill-UE fit-22 ta’ Settembru 2016 u hu effettiv għall-perjodi ta’ rapportar annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2018.

Il-Faċilità biħsiebha tadotta l-istandard billi tuża l-approċċ retrospettiv modifikat li jfisser li l-impatt kumulattiv tal-adozzjoni se jiġi rikonoxxut fil-qligħ miżmum mill-1 ta’ Jannar 0218 u li l-komparattivi mhux se jerġgħu jinbdew.

Fuq il-bażi tal-valutazzjoni dettaljata tal-impatt li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-IFRS 15 mill-Faċilità, mhuwiex mistenni li dan l-istandard il-ġdid se jkollu impatt sinifikanti fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

L-IFRS 16 Lokazzjonijiet.

L-IFRS 16 Lokazzjonijiet.

L-IFRS 16 ħareġ f’Jannar 2016 u jieħu post il-gwida kurrenti tal-IAS 17. Dan ser iwassal biex kważi l-lokazzjonijiet kollha jiġu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, hekk kif titneħħa d-distinzjoni bejn lokazzjonijiet operazzjonali u ta’ finanzjament. Skont l-istandard il-ġdid, huma rikonoxxuti assi (id-dritt li jintuża l-oġġett mogħti b’lokazzjoni) u obbligazzjoni finanzjarja għall-ħlas tal-kirjiet. L-uniċi eżenzjonijiet huma lokazzjonijiet fuq terminu qasir u b’valur baxx. Il-kontabbiltà għal-lokaturi mhix se tinbidel b’mod sinifikanti.

L-IFRS 16 kien approvat mill-UE fil-31 ta’ Ottubru 2017 u huwa effettiv għall-perjodi ta’ rapportar annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2019 jew wara, u tista’ ssir adozzjoni bikrija jekk jiġi applikat l-IFRS 15.

Il-Faċilità tistenna li dan it-tibdil mhu ser ikollu ebda impatt materjali fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

IFRIC 22 Tranżazzjonijiet f’munita barranija u korrispettiv bil-quddiem

IFRIC 22 Tranżazzjonijiet f’munita barranija u korrispettiv bil-quddiem

L-Interpretazzjoni tapplika meta entità tħallas jew inkella tirċievi korrispettiv bil-quddiem għal kuntratt denominat f’munita barranija. Din tqis kif tiġi ddeterminata d-data tat-tranżazzjoni meta jiġi applikat l-istandard fuq tranżazzjonijiet f’munita barranija, l-IAS 21 u tipprovdi gwida dwar jekk id-data tat-tranżazzjoni hix id-data meta l-assi, l-ispiża jew l-introjtu jiġu rikonoxxuti inizjalment, jew inkella hix id-data preċedenti li fiha jitħallas jew jiġi riċevut il-korrispettiv bil-quddiem, li jirriżulta f’rikonoxximent ta’ prepagament jew ta’ introjtu differit.

L-Interpretazzjoni għadha ma ġietx adottata mill-UE. Skont l-aħħar aġġornament tal-EFRAG, l-approvazzjoni mhix mistennija sa tmiem is-sena.

Il-Faċilità mhijiex qed tippjana li tadotta din l-interpretazzjoni kmieni u mhijiex qed tistenna li din tikkawża xi impatt materjali fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

2.4.   Sommarju ta’ politiki tal-kontabbiltà sinifikanti

Ir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja jirrappreżenta l-assi u l-obbligazzjonijiet f’ordni dixxendenti ta’ likwidità u ma jagħmel ebda distinzjoni bejn l-entrati kurrenti u dawk li mhumiex.

2.4.1.   Qlib ta’ munita barranija

Qlib ta’ munita barranija

Il-Faċilità tuża l-Euro (EUR) biex tippreżenta r-rapporti finanzjarji tagħha, li hija wkoll il-munita funzjonali. Ħlief kif indikat mod ieħor, l-informazzjoni finanzjarja ppreżentata f’EUR ġiet arrotondata għall-eqreb elf.

It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jiġu kkonvertiti bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tat-tranżazzjoni.

L-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji ddenominati f’muniti oħrajn minbarra l-Euro jiġu kkonvertiti fl-Euro bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tar-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja. Il-qligħ jew it-telf li jirriżulta minn dan il-qlib jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv.

L-entrati mhux monetarji li jitkejlu f’termini tal-kost storiku f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-dati tat-tranżazzjonijiet inizjali. L-entrati mhux monetarji li jitkejlu skont il-valur ġust f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-data meta ġie stabbilit il-valur ġust.

Id-differenzi fil-kambju li jirriżultaw mis-saldu tat-tranżazzjonijiet b’rati differenti minn dawk tad-data tat-tranżazzjoni, u d-differenzi fir-rati tal-kambju mhux realizzati fuq assi u obbligazzjonijiet monetarji f’munita barranija mhux saldati, huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv.

L-elementi tar-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv jinqalbu f’Euro abbażi tar-rati tal-kambju li jkunu validi fid-data tat-tranżizzjoni.

2.4.2.   Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-Faċilità tiddefinixxi l-flus u l-ekwivalenti ta’ flus bħala kontijiet kurrenti, depożiti għal żmien qasir jew karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas.

2.4.3.   Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

L-assi finanzjarji jiġu kontabilizzati bl-użu tal-bażi tad-data tas-saldu.

— Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

— Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Il-valur ġust huwa l-prezz li jiġi riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn il-parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl fis-suq prinċipali, jew fin-nuqqas tiegħu, l-aktar suq vantaġġjuż li l-Faċilità għandha aċċess għalih f’dik id-data.

Meta applikabbli, il-BEI f’isem il-Faċilità jkejjel il-valur ġust ta’ strument billi juża l-prezz ikkwotat f’suq attiv għal dak l-istrument. Suq jitqies bħala attiv jekk it-tranżazzjonijiet għall-assi jew għall-obbligazzjoni jseħħu bi frekwenza u volum suffiċjenti li jipprovdu informazzjoni dwar l-ipprezzar fuq bażi kontinwa.

Meta il-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji rreġistrati fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja ma jistgħux jirriżultaw minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ varjetà ta’ tekniki ta’ valutazzjoni li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli, fejn ikun possibbli, iżda fejn dan ma jkunx possibbli, ikun meħtieġ ċertu livell ta’ ġudizzju sabiex jiġu stabbiliti l-valuri ġusti. It-teknika ta’ valutazzjoni magħżula tinkorpora l-fatturi kollha li l-parteċipanti fis-suq jikkunsidraw fl-ipprezzar ta’ tranżazzjoni.

Il-BEI jkejjel il-valuri ġusti billi juża din il-ġerarkija tal-valur ġust li tirrifletti s-sinifikat tal-inputs użati biex isir il-kejl:

| — | Il-Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq ikkwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom. |
| --- | --- |

—

Il-Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq ikkwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom.

| — | Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet); Din il-kategorija tinkludi strumenti valwati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala inqas minn attivi jew tekniki ta’ valutazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli mid-data tas-suq. |
| --- | --- |

—

Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet); Din il-kategorija tinkludi strumenti valwati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala inqas minn attivi jew tekniki ta’ valutazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli mid-data tas-suq.

| — | Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma vvalutati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti. |
| --- | --- |

—

Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma vvalutati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti.

Il-Faċilità tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-livelli tal-ġerarkija tal-valur ġust fl-aħħar tal-perjodu tar-rapportar li matulu tkun seħħet il-bidla.

— Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

— Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

L-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità kkwotati jinkludu bonds bl-intenzjoni li jinżammu sal-maturità, u karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur.

Dawk il-bonds u l-karti kumerċjali inizjalment jiġu rreġistrati skont il-valur ġust tagħhom flimkien ma’ kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni direttament attribwibbli. Id-differenza bejn il-prezz tad-dħul u l-valur tal-fidwa tiġi amortizzata f’konformità mal-metodu tal-imgħax effettiv matul il-perjodu ta’ ħajja li jifdal tal-istrument.

Il-Faċilità tivvaluta f’kull data tar-rapport tal-introjtu jekk hemmx evidenza oġġettiva li assi finanzjarju jew grupp ta’ assi finanzjarji huma indeboliti. Assi finanzjarju jew grupp ta’ assi finanzjarji jitqiesu bħala indeboliti jekk, u biss jekk, ikun hemm evidenza oġġettiva ta’ indeboliment bħala riżultat ta’ event wieħed jew aktar li jkunu seħħew wara r-rikonoxximent inizjali tal-assi (“event ta’ telf” imġarrab) u li dak l-event ta’ telf (jew event) ikollu impatt fuq l-istima tal-flussi tal-flus futuri tal-assi finanzjarju jew tal-grupp ta’ assi finanzjarji li jistgħu jiġu stmati b’mod affidabbli. It-telf minn indeboliment jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u l-ammont tat-telf jitkejjel bħala d-differenza bejn il-valur riportat u l-valur preżenti tal-istima tal-flussi tal-flus futuri skontati bir-rata effettiva tal-imgħax oriġinali tal-istrument.

— Self

— Self

Is-self li jkun oriġina mill-Faċilità jiġi rikonoxxut fl-assi tal-Faċilità meta l-flus jiġu avvanzati lill-mutwatarji. Inizjalment, dan is-self jiġi rreġistrat skont il-kost (l-ammonti netti żborzati), li huwa l-valur ġust tal-flus mogħtija biex jinbeda s-self, inkluż kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni, u sussegwentement jitkejjel skont il-kost amortizzat, bl-użu tal-metodu tar-rendiment effettiv, nieqes kwalunkwe provvediment għal indeboliment jew l-impossibbiltà ta’ ġbir.

— Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

— Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

L-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma dawk li huma indikati bħala tali jew li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu kklassifikati bħala indikati skont il-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, miżmuma sal-maturità, jew self u riċevibbli. Huma jinkludu l-investimenti azzjonarji diretti u l-investimenti f’fondi ta’ kapital ta’ riskju u inizjalment jiġu rreġistrati skont il-valur ġust flimkien mal-kostijiet tat-tranżazzjoni.

Wara l-kejl inizjali, l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ sussegwentement jiġu riportati skont il-valur ġust tagħhom. Innota d-dettalji li ġejjin għall-kejl tal-valur ġust tal-investimenti ta’ ekwità, li ma jistgħux ikunu derivati mis-swieq attivi:

a.   Fondi ta’ kapital tar-riskju

Il-valur ġust ta’ kull fond ta’ kapital ta’ riskju huwa bbażat fuq l-aħħar Valur Nett tal-Assi (NAV) disponibbli, irrapportat mill-fond, jekk jiġi kkalkolat abbażi tal-linji gwida internazzjonali dwar il-valutazzjoni rikonoxxuti li huma konformi mal-IFRS (pereżempju: il-linji gwida Internazzjonali dwar il-Valutazzjoni tal-Ekwità Privata u l-Kapital tar-Riskju, il-Linji Gwida IPEV, kif ippubblikati mill-Assoċjazzjoni Ewropea tal-Kapital tar-Riskju). Madankollu, il-Faċilità tista’ tiddeċiedi li taġġusta l-NAV irrapportat mill-fond jekk ikun hemm kwistjonijiet li jistgħu jaffettwaw il-valutazzjoni.

b.   Investimenti Azzjonarji Diretti

Il-valur ġust tal-investiment huwa bbażat fuq l-aħħar sett ta’ rapporti finanzjarji disponibbli, bl-użu mill-ġdid, jekk applikabbli, tal-istess mudell bħal dak użat fl-akkwist tal-parteċipazzjoni.

Qligħ u telf mhux realizzat fuq il-fondi ta’ kapital tar-riskju u l-investimenti ta’ ekwità diretti jiġu rrapportati fir-riżorsi tal-kontributuri sakemm dawn l-investimenti jinbiegħu, jinġabru jew wieħed jiddisponi minnhom, jew sakemm jiġi stabbilit li dawn l-investimenti huma indeboliti. Jekk jiġi stabbilit li investiment disponibbli għall-bejgħ huwa indebolit, il-qligħ jew it-telf kumulattiv mhux realizzat li qabel ikun ġie rikonoxxut fl-ekwità jiġi ttrasferit fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv.

Għall-investimenti mhux ikkwotati, il-valur ġust jiġi ddeterminat bl-applikazzjoni ta’ teknika ta’ valutazzjoni rikonoxxuta (pereżempju, assi netti aġġustati, il-flussi tal-flus skontati jew multipli). Dawn l-investimenti jiġu kontabilizzati skont il-kost meta l-valur ġust ma jkunx jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Ta’ min jinnota li fl-ewwel sentejn tal-investimenti, dawn jiġu rikonoxxuti skont il-kost.

Il-parteċipazzjonijiet akkwistati mill-Faċilità tipikament jirrappreżentaw investimenti f’fondi ta’ ekwità privata jew kapital ta’ riskju. Skont il-prattika tal-industrija, dawn l-investimenti ġeneralment ikunu investimenti sottoskritti b’mod konġunt minn għadd ta’ investituri, li ħadd minnhom ma huwa f’pożizzjoni li individwalment jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum u l-attività ta’ investiment ta’ dan il-fond. Bħala konsegwenza, kull sħubija minn investitur f’korp ta’ tmexxija ta’ tali fond fil-prinċipju ma tagħtix id-dritt lil tali investitur li jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum tal-fond. Barra minn hekk, l-investituri individwali f’ekwità privata jew fond ta’ kapital ta’ riskju ma jiddeterminawx il-politiki ta’ fond, bħal politiki ta’ distribuzzjoni fuq id-dividendi jew distribuzzjonijiet oħrajn. Tali deċiżjonijiet ġeneralment jittieħdu mill-maniġment ta’ fond abbażi tal-ftehim tal-azzjonisti li jirregola d-drittijiet u l-obbligi tal-maniġment u tal-azzjonisti kollha tal-fond. Il-ftehim tal-azzjonisti ġeneralment iwaqqaf wkoll lill-investituri individwali milli jeżegwixxu bilateralment tranżazzjonijiet materjali mal-fond, ibiddlu l-persunal maniġerjali jew jiksbu aċċess privileġġat għal informazzjoni teknika essenzjali. L-investimenti tal-Faċilità huma esegwiti skont il-prattika tal-industrija dikjarata hawn fuq, li tiżgura li l-Faċilità la tikkontrolla u lanqas teżerċita xi forma ta’ influwenza sinifikanti fis-sens ta’ IAS 10 u IAS 28 fuq xi wieħed minn dawn l-investimenti, inkluż dawk l-investimenti fejn il-Faċilità għandha iktar minn 20 % tad-drittijiet tal-vot.

— Il-garanziji

— Il-garanziji

Il-kuntratti ta’ garanziji finanzjarji huma kuntratti li jirrikjedu li l-Faċilità tagħmel pagamenti speċifikati biex tirrimborża lid-detentur għal telf li jġarrab minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagamenti meta dovuti f’konformità mat-termini ta’ strument ta’ dejn.

Skont ir-regoli eżistenti, dawn il-garanziji ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ kuntratt ta’ assigurazzjoni (IFRS 4 Kuntratti ta’ Assigurazzjoni) u jiġu kontabilizzati taħt IAS 39 Strumenti Finanzjarji: Rikonoxximent u Kejl, bħala “Derivattivi” jew bħala “Garanziji Finanzjarji”, skont l-aspetti u l-karatteristiċi tagħhom kif definiti permezz ta’ IAS 39.

Il-politika kontabilistika għad-derivattivi hija divulgata taħt in-Nota 2.4.5.

Mar-rikonoxximent inizjali, il-garanziji finanzjarji jiġu rikonoxxuti skont il-valur ġust li jikkorrispondi għall-Valur Preżenti Nett (VPN) tal-influssi ta’ primjums mistennija u t-telf inizjali mistenni. Dan il-kalkolu jsir fid-data tal-bidu ta’ kull tranżazzjoni u jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu bħala “Garanziji finanzjarji” taħt “assi oħrajn” u “obbligazzjonijiet oħrajn”.

Sussegwentement għar-rikonoxximent inizjali, l-obbligazzjonijiet tal-Faċilità taħt dawn il-garanziji jitkejlu skont l-ogħla minn:

| — | l-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes, fejn ikun jixraq, l-amortizzament kumulattiv rikonoxxut f’konformità mal-IAS 18 Dħul, kif ukoll |
| --- | --- |

—

l-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes, fejn ikun jixraq, l-amortizzament kumulattiv rikonoxxut f’konformità mal-IAS 18 Dħul, kif ukoll

| — | l-aħjar stima tan-nefqa meħtieġa għas-saldu ta’ kwalunkwe obbligu finanzjarju preżenti li jirriżulta mill-garanzija, f’konformità mal-IAS 37 Provvedimenti, Obbligazzjonijiet Kontinġenti u Assi Kontinġenti. |
| --- | --- |

—

l-aħjar stima tan-nefqa meħtieġa għas-saldu ta’ kwalunkwe obbligu finanzjarju preżenti li jirriżulta mill-garanzija, f’konformità mal-IAS 37 Provvedimenti, Obbligazzjonijiet Kontinġenti u Assi Kontinġenti.

L-aħjar stima tan-nefqa tiġi ddeterminata f’konformità mal-IAS 37. Il-provvedimenti tal-garanziji finanzjarji jikkorrispondu għall-kost tas-saldu tal-obbligu, li huwa t-telf mistenni, stmat fuq il-bażi tal-fatturi kollha rilevanti u l-informazzjoni eżistenti fid-data tar-rapport tal-introjtu.

Meta operazzjoni ta’ garanzija finanzjarja mkejla taħt l-IAS 39 tiġi dekontabilizzata u ttrattata taħt l-IAS 37, il-valur tagħha preċedentement irreġistrat taħt “Obbligazzjonijiet oħrajn” jiġi ttrasferit għad-didaskalija “Provvedimenti għall-garanziji maħruġa” fir-rapport tal-introjtu.

Il-provvediment għall-garanziji finanzjarji (kif imkejjel skont l-IAS 37) jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji, netti mit-treġġigħ lura”.

Il-primjum riċevut jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Introjtu mill-miżati u l-kummissjonijiet” fuq il-bażi ta’ skeda ta’ amortizzament f’konformità mal-IAS 18 matul il-ħajja tal-garanzija finanzjarja.

Minbarra dan, meta jiġi ffirmat ftehim ta’ garanzija, huwa jiġi ppreżentat bħala obbligazzjoni kontinġenti għall-Faċilità u meta l-garanzija tintuża, bħala impenn għall-Faċilità.

2.4.4.   Indeboliment tal-assi finanzjarji

Indeboliment tal-assi finanzjarji

F’kull data tar-rapport tal-introjtu, il-Faċilità tivvaluta jekk hemmx xi evidenza oġġettiva li assi finanzjarju huwa indebolit. Assi finanzjarju jew grupp ta’ assi finanzjarji jitqies bħala indebolit jekk, u biss jekk, ikun hemm evidenza oġġettiva ta’ indeboliment li jirriżulta minn attività waħda jew aktar li jkunu seħħew wara r-rikonoxximent inizjali tal-assi (“attività ta’ telf” imġarrab) u jekk din l-attività ta’ telf ikollha impatt fuq l-istima tal-flussi tal-flus futuri tal-assi finanzjarju jew tal-grupp ta’ assi finanzjarji li jista’ jiġi stmat b’mod affidabbli. L-evidenza ta’ indeboliment tista’ tinkludi indikazzjonijiet li l-mutwatarju, jew grupp ta’ mutwatarji, ikun qed jesperjenza diffikultà finanzjarja sinifikanti, inadempjenza jew delinkwenza fil-pagamenti tal-imgħax jew tal-kapital, il-probabbiltà li jfalli jew li jidħol f’riorganizzazzjoni finanzjarja oħra u fejn data osservabbli tindika tnaqqis li jista’ jitkejjel fl-istima tal-flussi tal-flus futuri, bħal bidliet fl-arretrati jew kundizzjonijiet ekonomiċi li jikkorrelataw mal-inadempjenzi.

Għas-self pendenti fl-aħħar tas-sena finanzjarja u kontabilizzat bil-prezz oriġinali amortizzat, l-indebolimenti jseħħu meta tkun ippreżentata evidenza oġġettiva tar-riskji tan-nuqqas ta’ rkupru tal-ammonti kollha tiegħu jew parti minnu skont it-termini kuntrattwali oriġinali jew il-valur ekwivalenti. Jekk ikun hemm evidenza oġġettiva li jkun seħħ telf minn indeboliment, l-ammont tat-telf jitkejjel bħala d-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi u l-valur preżenti tal-istima tal-flussi tal-flus futuri. L-ammont riportat tal-assi jitnaqqas permezz tal-użu ta’ kont ta’ provvediment u l-ammont tat-telf jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv. L-introjtu mill-imgħax ikompli jiġi akkumulat fl-ammont riportat imnaqqas ibbażat fuq ir-rata effettiva tal-imgħax tal-assi. Is-self flimkien mal-provvediment assoċjat jitħassru meta ma jkunx hemm prospett realistiku ta’ rkupru fil-futur. Jekk, f’sena sussegwenti, l-ammont stmat tat-telf minn indeboliment jiżdied jew jonqos minħabba attività li sseħħ wara li jkun ġie rikonoxxut l-indeboliment, it-telf minn indeboliment rikonoxxut qabel, jiżdied jew jitnaqqas bl-aġġustament tal-kont ta’ provvediment.

Il-Faċilità twettaq valutazzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu bbażati fuq kull operazzjoni individwali u ma tikkunsidrax indeboliment kollettiv.

Għall-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ, il-Faċilità tivvaluta f’kull data tar-rapport tal-introjtu jekk hemmx evidenza oġġettiva li investiment huwa indebolit. L-evidenza oġġettiva tinkludi tnaqqis sinifikanti jew fit-tul fil-valur ġust tal-investiment taħt il-kostijiet tiegħu. Fejn ikun hemm evidenza ta’ indeboliment, it-telf kumulattiv (imkejjel bħala d-differenza bejn il-kost tal-akkwiżizzjoni u l-valur ġust kurrenti, nieqes kwalunkwe telf minn indeboliment fuq dak l-investiment rikonoxxut qabel fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv) jitnaqqas mir-riżorsi tal-kontributuri u jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv. It-telf minn indeboliment fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ ma jitreġġax lura permezz tar-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv; iż-żidiet fil-valur ġust tagħhom wara l-indeboliment jiġu rikonoxxuti direttament fir-riżorsi tal-kontributuri.

Il-Ġestjoni tar-Riskju tal-Bank Ewropew tal-Investiment tanalizza l-assi finanzjarji għad-deterjorament għallinqas darba kull sena. L-aġġustamenti li jirriżultaw jinkludu t-tnaqqis tal-iskont fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv matul il-ħajja tal-assi, u kwalunkwe aġġustament meħtieġ fir-rigward tal-valutazzjoni mill-ġdid tal-indeboliment inizjali.

2.4.5.   Strumenti finanzjarji derivattivi

Strumenti finanzjarji derivattivi

Id-derivattivi jinkludu swaps bejn il-muniti, swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti, swaps bejn il-muniti għal żmien qasir (“FX swaps”) u swaps tar-rati tal-imgħax.

Fil-proċess normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ għoti b’self jew f’kuntratt forward tal-muniti sabiex tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tagħha fil-muniti, iddenominati f’muniti oħrajn li jkunu nnegozjati b’mod attiv, minbarra l-Euro, sabiex jiġi paċut kwalunkwe qligħ jew telf ikkawżat minn fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

Il-Faċilità ma tuża l-ebda waħda mill-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar imsemmija taħt l-IAS 39. Id-derivattivi kollha jitkejlu skont il-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf u dawn jiġu rrapportati bħala strumenti finanzjarji derivattivi. Il-valuri ġusti huma derivati primarjament minn mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, minn mudelli ta’ pprezzar tal-opzjonijiet u minn kwotazzjonijiet ta’ partijiet terzi.

Id-derivattivi jiġu rreġistrati skont il-valur ġust u riportati bħala assi meta l-valur ġust tagħhom ikun pożittiv u bħala obbligazzjonijiet meta l-valur ġust tagħhom ikun negattiv. Il-bidliet fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi huma murija fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi”.

Id-derivattivi huma inizjalment rikonoxxuti bl-użu tal-bażi tad-data tan-negozju.

2.4.6.   Kodiċi Ieħor tar-Risposta tal-Kontestazzjoni

Kodiċi Ieħor tar-Risposta tal-Kontestazzjoni

Il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri jiġu rikonoxxuti bħala riċevibbli fir-rapport tal-introjtu fid-data tad-Deċiżjoni tal-Kunsill li tistabbilixxi l-kontribuzzjoni finanzjarja li trid titħallas mill-Istati Membri lill-Faċilità.

Il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin u konsegwentement jiġu kklassifikati bħala ekwità:

| — | kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità; |
| --- | --- |

—

kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità;

| — | huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti; |
| --- | --- |

—

huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti;

| — | l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi; |
| --- | --- |

—

l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi;

| — | l-istrument ma jinkludi l-ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; u |
| --- | --- |

—

l-istrument ma jinkludi l-ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; u

| — | il-flussi tal-flus totali mistennija attribwiti għall-istrument matul il-ħajja tal-istrument huma bbażati sostanzjalment ibbażati fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument. |
| --- | --- |

—

il-flussi tal-flus totali mistennija attribwiti għall-istrument matul il-ħajja tal-istrument huma bbażati sostanzjalment ibbażati fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument.

2.4.7.   Introjtu mill-imgħax fuq self

Introjtu mill-imgħax fuq self

L-imgħax fuq self li ġej mill-Faċilità jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv (“Imgħaxijiet u introjtu simili”) u fir-rapport tal-introjtu (“Self u riċevibbli”) fuq il-bażi tad-dovuti bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax, li hija r-rata li tiskonta eżattament il-ħlas fi flus stmat fil-ġejjieni jew irċevuti matul il-ħajja mistennija tas-self għall-ammont nett riportat tas-self. Ladarba l-valur irreġistrat ta’ self jitnaqqas minħabba indeboliment, l-introjtu mill-imgħax ikompli jiġi rikonoxxut bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax oriġinali applikata għall-ammont riportat ġdid.

It-tariffi ta’ impenn huma differiti u rikonoxxuti bħala introjtu bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv fuq il-perjodu mill-iżborż sal-ħlas lura tas-self relatat, u huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv f’imgħax u introjtu simili.

2.4.8.   Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Bħala parti mill-attività tagħha, il-Faċilità tiġġestixxi s-sussidji fuq l-imgħax u l-għajnuna teknika f’isem l-Istati Membri.

Il-parti tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri allokati għall-ħlas tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma tiġix kontabilizzata fir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità, iżda hija kklassifikata bħala ammonti dovuti lil partijiet terzi. Il-Faċilità topera l-iżborż lill-benefiċjarji finali u mbagħad tnaqqas l-ammonti dovuti lil partijiet terzi.

Meta l-ammonti kkontribwiti fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma jingħatawx kompletament, huma jiġu kklassifikati mill-ġdid bħala kontribuzzjoni lill-Faċilità.

2.4.9.   Dħul mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Dħul mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

L-introjtu mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv tal-Faċilità abbażi tad-dovuti.

2.4.10.   Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi riċevuti fir-rigward ta’ servizzi pprovduti fuq perjodu ta’ żmien huma rikonoxxuti bħala introjtu hekk kif is-servizzi jiġu pprovduti, filwaqt li t-tariffi li jinkisbu mal-eżekuzzjoni ta’ att sinifikanti jiġu rikonoxxuti bħala introjtu meta l-att sinifikanti jitlesta. Dawn it-tariffi huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt l-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet.

Id-dividendi relatati ma’ assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ huma rikonoxxuti meta jiġu riċevuti u ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt il-qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ.

2.5.   It-tassazzjoni

Il-Protokoll dwar il-Privileġġi u l-Immunitajiet tal-Unjoni Ewropea, anness mat-Trattat dwar l-Unjoni Ewropea u t-trattat dwar il-funzjonament tal-Unjoni Ewropea, jistipula li l-assi, l-introjti u proprjetà oħra tal-Istituzzjonijiet tal-Unjoni huma eżenti mit-taxxi diretti kollha.

3.   Ġestjoni tar-Riskju

Ġestjoni tar-Riskju

Din in-nota tippreżenta informazzjoni dwar l-esponiment tal-Faċilità u l-ġestjoni tagħha u l-kontroll ta’ riskji ta’ kreditu u finanzjarji, b’mod partikolari r-riskji primarji assoċjati mal-użu tagħha ta’ strumenti finanzjarji. Dawn huma:

| — | riskju ta’ kreditu – ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu; |
| --- | --- |

—

riskju ta’ kreditu – ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu;

| — | riskju ta’ likwidità – ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli; |
| --- | --- |

—

riskju ta’ likwidità – ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli;

| — | ir-riskju tas-suq – ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji. |
| --- | --- |

—

ir-riskju tas-suq – ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.1.   Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Il-Bank Ewropew tal-Investiment, bħala maniġer tal-Faċilità, jadatta l-ġestjoni tar-riskji tiegħu fuq bażi kontinwa.

Il-Ġestjoni tar-Riskji tal-BEI tidentifika, tivvaluta, timmonitorja u tirrapporta indipendentement ir-riskji li l-Faċilità hija skoperta għalihom. F’qafas fejn is-segregazzjoni tad-dmirijiet hija ppreservata, il-Ġestjoni tar-Riskji hija indipendenti mill-uffiċċju tan-negozjar. Fil-livell tal-BEI d-Direttur Ġenerali tal-Ġestjoni tar-Riskju jagħmel rapporti dwar il-kwistjonijiet tar-riskju, lill-Viċi President magħżul għall-ġestjoni tar-riskji. Il-Viċi President maħtur huwa responsabbli biex jissorvelja r-rapportar tar-riskji lill-Kumitat ta’ Tmexxija u lill-Bord tad-Diretturi tal-Bank Ewropew tal-Investiment.

3.2.   Riskju ta’ kreditu

Ir-riskju ta’ kreditu huwa t-telf potenzjali li jista’ jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq fl-iskopertura tal-kreditu fil-forom kollha, inkluż is-saldu.

3.2.1.   Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Fit-twettiq tal-analiżi tal-kreditu fuq self tal-kontroparti, il-BEI jivvaluta r-riskju ta’ kreditu u t-telf mistenni bil-għan li jikkwantifikah u jipprezzah. Il-BEI żviluppa Metodoloġija tal-Klassifikazzjoni Interna (Internal Rating Methodology, IRM) li tiddetermina l-Klassifkazzjonijiet Interni tal-kontropartijiet mutwatarji/garanti tagħha li huma rilevanti għall-kreditu. Il-metodoloġija hija bbażata fuq sistema ta’ karti ta’ punteġġi mfassla għal kull tip ta’ kontroparti tal-kreditu maġġuri (pereżempju, Kumpaniji, Banek, Entitajiet tas-Settur Pubbliku, eċċ.). Meta jitqiesu t-tnejn li huma, l-aqwa prattiċi bankarji u l-prinċipji stabbiliti fil-Ftehim dwar il-Kapital Internazzjonali ta’ Basel (Basel II), il-kontropartijiet kollha li huma materjali għall-profil tal-kreditu ta’ tranżazzjoni speċifika huma klassifikati fil-kategoriji tal-klassifikazzjoni interni bl-użu tal-IRM għat-tip ta’ kontroparti speċifika. Kull kontroparti hija assenjata Klassifikazzjoni Interna li tirrifletti l-probabbiltà tal-inadempjenza tal-munita barranija wara analiżi fil-fond tal-profil tar-riskju tal-operat u dak finanzjarju tal-kontroparti u l-kuntest operatorju tar-riskju tal-pajjiż.

Il-valutazzjoni tal-kreditu tal-operazzjonijiet ta’ finanzjament tal-proġetti u ta’ operazzjonijiet strutturati oħrajn ta’ rikors limitat qed tuża għodod tar-riskju ta’ kreditu rilevanti għas-settur, prinċipalment iffokati fuq id-disponibbiltà tal-fluss tal-flus u l-kapaċità li jitħallas id-dejn. Dawn l-għodod jinkludu l-analiżi ta’ qafas kuntrattwali tal-proġetti, analiżi tal-kontroparti u simulazzjonijiet tal-flussi tal-fus. Bl-istess mod għal kumpaniji u istituzzjonijiet finanzjarji, kull proġett huwa assenjat klassifikazzjoni ta’ riskju.

Il-klassifikazzjonijiet interni kollha huma mmonitorjati matul il-ħajja tas-self, u aġġornati perjodikament.

L-operazzjonijiet mhux sovrani (jew mhux sovrani garantiti/assimilati) kollha huma soġġetti għal limiti speċifiċi fil-livell tat-tranżazzjonijiet u tad-daqs tal-kontroparti. Il-limiti tal-kontroparti huma stabbiliti fil-livell tal-iskopertura tal-grupp konsolidat, fejn applikabbli. Limiti bħal dawn tipikament jirriflettu pereż. id-daqs tal-fondi proprji tal-kontrapartijiet.

Sabiex itaffi r-riskju ta’ kreditu, il-BEI juża, fejn ikun xieraq u skont il-każ, diversi mezzi ta’ titjib tal-kreditu, li huma:

| — | Titoli relatati ma’ kontroparti jew proġett (pereżempju, pleġġ fuq l-ishma; pleġġ fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; pleġġ fuq il-kontijiet); jew/u |
| --- | --- |

—

Titoli relatati ma’ kontroparti jew proġett (pereżempju, pleġġ fuq l-ishma; pleġġ fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; pleġġ fuq il-kontijiet); jew/u

| — | garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (pereżempju, garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel domanda) jew garanziji bankarji. |
| --- | --- |

—

garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (pereżempju, garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel domanda) jew garanziji bankarji.

Il-Faċilità ma tuża l-ebda derivattiv ta’ kreditu sabiex ittaffi r-riskju ta’ kreditu.

3.2.2.   L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’kunsiderazzjoni l-ebda kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’kunsiderazzjoni l-ebda kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima għal riskju ta’ kreditu għall-komponenti tar-rapport tal-introjtu, inklużi derivattivi. L-iskopertura massima hija murija gross, qabel l-effett tal-mitigazzjoni permezz tal-użu tal-kollateral.

| L-iskopertura massima (f’EUR’000) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| ASSI | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 549 101 | 360 817 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 150 000 | 86 395 |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | 144 382 | 169 398 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 12 521 | 6 920 |
| Selfiet u riċevibbli | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Assi oħrajn | 4 385 | 345 |
| Assi totali | 2 527 114 | 2 353 255 |
| MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI | | |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| — | Garanziji mhux prelevati |

L-iskopertura massima (f’EUR’000)

31.12.2017

31.12.2016

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

549 101

360 817

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

150 000

86 395

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

144 382

169 398

Strumenti finanzjarji derivattivi

12 521

6 920

Selfiet u riċevibbli

1 666 725

1 729 380

Assi oħrajn

4 385

345

Assi totali

Assi totali

2 527 114

2 527 114

2 353 255

2 353 255

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

Obbligazzjonijiet kontingenti

—

Garanziji mhux prelevati

74 569

35 337

Impenji

| — | Self mhux maħruġ |
| --- | --- |

—

Self mhux maħruġ

869 983

901 899

| — | Garanziji meħuda |
| --- | --- |

—

Garanziji meħuda

7 682

8 627

Total li ma jidhirx fuq il-karta bilanċjali

Total li ma jidhirx fuq il-karta bilanċjali

952 234

952 234

945 863

945 863

Skopertura ta’ kreditu totali

Skopertura ta’ kreditu totali

3 479 348

3 479 348

3 299 118

3 299 118

3.2.3.   Riskju ta’ kreditu fuq self u riċevibbli

Riskju ta’ kreditu fuq self u riċevibbli

3.2.3.1.   Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u riċevibbli

Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u riċevibbli

Kull tranżazzjoni ta’ self jew garanzija mwettqa mill-Faċilità tibbenifika minn valutazzjoni komprensiva tar-riskju u kwantifikazzjoni tal-istimi tat-telf mistenni li huma riflessi fi Klassifikazzjoni tas-Self (Loan Grading, “LG”). L-operazzjonijiet taħt l-IFE (kif deskritti fin-Nota 23), bl-eċċezzjoni tas-self intermedjat, mhumiex soġġetti għal-Linji Gwida tal-Politika dwar ir-Riskju ta’ Kreditu u minflok huma soġġetti għal proċedura differenti. L-LGs jiġu stabbiliti skont kriterji aċċettati b’mod ġenerali, abbażi tal-kwalità tal-mutwatarju, il-maturità tas-self, il-garanzija u, fejn xieraq, il-garanti.

Is-sistema tal-klassifikazzjoni tas-self (LG) tinkludi l-metodoloġiji, il-proċessi, il-bażijiet ta’ data u s-sistemi tal-IT li jappoġġjaw il-valutazzjoni tar-riskju ta’ kreditu fl-operazzjonijiet tal-għoti b’self u l-kwantifikazzjoni tal-istimi tat-telf mistenni. Hija tiġbor fil-qosor ammont kbir ta’ informazzjoni bil-għan li toffri klassifikazzjoni relattiva tar-riskji tal-kreditu tas-self. L-LGs jirriflettu l-valur preżenti tal-livell stmat tat-“telf mistenni”, b’dan ikun il-prodott tal-probabbiltà ta’ inadempjenza tad-debituri prinċipali, l-iskopertura għar-riskju u s-severità tat-telf fil-każ ta’ inadempjenza. L-LGs jintużaw għall-iskopijiet li ġejjin:

| — | bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self mogħti; |
| --- | --- |

—

bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self mogħti;

| — | bħala għajnuna fid-distribuzzjoni tal-isforzi tal-monitoraġġ; |
| --- | --- |

—

bħala għajnuna fid-distribuzzjoni tal-isforzi tal-monitoraġġ;

| — | bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari; |
| --- | --- |

—

bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari;

| — | bħala input wieħed fid-deċiżjonijiet tal-ipprezzar tar-riskju fuq it-telf mistenni. |
| --- | --- |

—

bħala input wieħed fid-deċiżjonijiet tal-ipprezzar tar-riskju fuq it-telf mistenni.

Il-fatturi li ġejjin jidħlu fid-determinazzjoni ta’ LG:

| (i) | L-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Avvanzat ta’ Basel II magħżul, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (internal rating methodology, IRM) li tiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġi speċifiċi għat-tipi ta’ kontropartijiet definiti. |
| --- | --- |

(i)

L-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Avvanzat ta’ Basel II magħżul, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (internal rating methodology, IRM) li tiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġi speċifiċi għat-tipi ta’ kontropartijiet definiti.

| (ii) | Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika ċ-ċansijiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa l-LG. |
| --- | --- |

(ii)

Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika ċ-ċansijiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa l-LG.

| (iii) | Il-valur tal-istrumenti ta’ garanzija u tat-titoli: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabbiltà kreditizja tal-emittent u t-tip ta’ strument użat. |
| --- | --- |

(iii)

Il-valur tal-istrumenti ta’ garanzija u tat-titoli: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabbiltà kreditizja tal-emittent u t-tip ta’ strument użat.

| (iv) | Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod iżid il-kwalità tas-self u jtejjeb il-klassifikazzjoni interna tiegħu. |
| --- | --- |

(iv)

Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod iżid il-kwalità tas-self u jtejjeb il-klassifikazzjoni interna tiegħu.

| (v) | It-tul tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self. |
| --- | --- |

(v)

It-tul tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self.

It-telf mistenni tas-self jiġi kkomputat billi jiġu kkombinati l-ħames elementi diskussi hawn fuq. Skont il-livell ta’ dan it-telf, is-self jiġi assenjat għal waħda mill-klassijiet ta’ LG segwenti elenkati hawn taħt:

| A | Self ta’ kwalità prima: hemm tliet subkategoriji. A tinkludi r-riskji sovrani kollha tal-UE, jiġifieri self mogħti lill-Istati Membri jew kompletament, espliċitament u inkondizzjonalment garantit minnhom, fejn ma jkunux mistennija diffikultajiet fil-ħlas lura u li għalih jiġi allokat telf mhux mistenni ta’ 0 %. A+ tindika self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri, mingħajr ebda aspettattiva ta’ deterjorament matul il-perjodu tas-self. A- tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ għoti b’self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus attwali tagħhom (pereżempju, minħabba maturità twila, jew għall-volatilità għolja tal-prezz futur ta’ kollateral altrimenti eċċellenti), iżda fejn kull ċaqliq ’l isfel mistenni jkun pjuttost limitat. |
| --- | --- |

A

Self ta’ kwalità prima: hemm tliet subkategoriji. A tinkludi r-riskji sovrani kollha tal-UE, jiġifieri self mogħti lill-Istati Membri jew kompletament, espliċitament u inkondizzjonalment garantit minnhom, fejn ma jkunux mistennija diffikultajiet fil-ħlas lura u li għalih jiġi allokat telf mhux mistenni ta’ 0 %. A+ tindika self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri, mingħajr ebda aspettattiva ta’ deterjorament matul il-perjodu tas-self. A- tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ għoti b’self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus attwali tagħhom (pereżempju, minħabba maturità twila, jew għall-volatilità għolja tal-prezz futur ta’ kollateral altrimenti eċċellenti), iżda fejn kull ċaqliq ’l isfel mistenni jkun pjuttost limitat.

| B | Self ta’ kwalità għolja: dan it-tip ta’ self jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament. |
| --- | --- |

B

Self ta’ kwalità għolja: dan it-tip ta’ self jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament.

| C | Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’maturità ta’ seba’ snin b’saldu uniku jew amortizzament ekwivalenti mal-iżborżar. |
| --- | --- |

C

Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’maturità ta’ seba’ snin b’saldu uniku jew amortizzament ekwivalenti mal-iżborżar.

| D | Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikazzjoni tas-self jiġi stabbilit b’mod aktar preċiż mis-subklassifikazzjonijiet D+ u D-. Is-self ikklassifikat bħala D- jeħtieġ monitoraġġ elevat. |
| --- | --- |

D

Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikazzjoni tas-self jiġi stabbilit b’mod aktar preċiż mis-subklassifikazzjonijiet D+ u D-. Is-self ikklassifikat bħala D- jeħtieġ monitoraġġ elevat.

| E | Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Hija tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-sottoklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet gradati E- peress ikunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista’ jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment. |
| --- | --- |

E

Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Hija tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-sottoklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet gradati E- peress ikunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista’ jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment.

| F | (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F jista’ jirriżulta biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf ta’ kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku. |
| --- | --- |

F

(falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F jista’ jirriżulta biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf ta’ kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku.

Ġeneralment, is-self ikklassifikat internament bħala D- jew inqas jitqiegħed fil-Lista ta’ Osservazzjoni. Madankollu, jekk self kien oriġinarjament approvat bi profil ta’ riskju ta’ D- jew inqas, dan jitqiegħed biss fuq il-Lista ta’ Osservazzjoni bħala riżultat ta’ attività materjali ta’ kreditu li tikkawża deterjorament ulterjuri fil-klassifikazzjoni tal-LG tiegħu.

It-tabella fit-taqsima 3.2.3.3 turi analiżi tal-kwalità tal-kreditu tal-portafoll tas-self tal-Faċilità abbażi tal-klassijiet LG varji kif deskritt hawn fuq.

3.2.3.2.   Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self mogħti

Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self mogħti

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu fuq self iffirmat u żborżat skont it-tip ta’ mutwatarju b’kunsiderazzjoni tal-garanziji pprovduti mill-garanti:

| (F’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31.12.2017 | Garantita | Titjibiet oħra tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total |
| Banek | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Kumpaniji | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Stati | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Total żburżat | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Iffirmat iżda mhux żburżat | 89 597 | — | 780 385 | 869 983 | |

(F’EUR’000)

Fil-31.12.2017

Garantita

Titjibiet oħra tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total

Banek

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Kumpaniji

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Stati

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Total żburżat

Total żburżat

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Iffirmat iżda mhux żburżat

Iffirmat iżda mhux żburżat

89 597

89 597

—

—

780 385

780 385

869 983

869 983

| (F’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31.12.2016 | Garantita | Titjibiet oħra tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total |
| Banek | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Kumpaniji | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Stati | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Total żburżat | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Iffirmat iżda mhux żburżat | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

(F’EUR’000)

Fil-31.12.2016

Garantita

Titjibiet oħra tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total

Banek

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Kumpaniji

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Stati

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Total żburżat

Total żburżat

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Iffirmat iżda mhux żburżat

Iffirmat iżda mhux żburżat

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

Id-Direttorat tal-Ġestjoni u tar-Ristrutturar tat-Tranżazzjoni huwa responsabbli mill-monitoraġġ tal-mutwatarju u tal-garanti, kif ukoll mill-monitoraġġ finanzjarju u kuntrattwali relatati mal-proġett. B’hekk, l-affidabbiltà kreditizja tas-self tal-Faċilità, tal-mutwatarji u l-garanti jiġu mmonitorjati kontinwament, mill-inqas darba fis-sena, iżda aktar ta’ spiss skont kemm ikun meħtieġ u bħala funzjoni ta’ attivitajiet ta’ kreditu li jkunu qed iseħħu. B’mod partikolari, id-Direttorat tal-Ġestjoni u r-Ristrutturar tat-Tranżazzjoni jagħmel rieżami ta’ jekk id-drittijiet kuntrattwali humiex issodisfati u, f’każ ta’ deterjorament tar-rata u/jew inadempjenza kuntrattwali, tittieħed azzjoni ta’ rimedju. Kull fejn ikun meħtieġ, jittieħdu miżuri ta’ mitigazzjoni f’konformità mal-linji gwida tar-riskju tal-kreditu. Barra minn hekk, f’każ ta’ tiġdid tal-garanziji bankarji riċevuti fuq is-self tagħha, jiġi żgurat li dawn jinbidlu jew li tittieħed azzjoni f’waqtha.

3.2.3.3.   Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ mutwatarju

Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ mutwatarju

It-tabelli hawn taħt juru l-analiżi tal-kwalità kreditizja tal-portafoll tas-self tal-Faċilità fil-31 ta’ Diċembru 2017 u fil-31 ta’ Diċembru 2016, mill-applikazzjonijiet tal-Gradazzjoni tas-Self, ibbażati fuq l-iskopertura ffirmata (żburżat u mhux żburżat).

| (F’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31.12.2017 | Grad għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda klassifikazzjoni | Total | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Banek | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 912 | — | 1 456 465 | 58 % |
| Kumpaniji | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Stati | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 476 | 15 % |
| Total | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 908 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

(F’EUR’000)

Fil-31.12.2017

Grad għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda klassifikazzjoni

Total

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Banek

208 601

187 225

189 727

870 912

—

1 456 465

1 456 465

58 %

58 %

Kumpaniji

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Stati

—

—

13 861

374 614

—

388 476

388 476

15 %

15 %

Total

Total

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 908

1 778 908

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

| (F’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31.12.2016 | Grad għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda klassifikazzjoni | Total | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Banek | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Kumpaniji | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Stati | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Total | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

(F’EUR’000)

Fil-31.12.2016

Grad għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda klassifikazzjoni

Total

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Banek

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Kumpaniji

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Stati

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Total

Total

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

3.2.3.4.   Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ selfiet u riċevibbli

Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ selfiet u riċevibbli

3.2.3.4.1.   
  Analiżi ġeografika

Analiżi ġeografika

Fuq il-bażi tal-pajjiż tal-mutwatarju, il-portafoll tas-self tal-Faċilità jista’ jiġi analizzat skont ir-reġjuni ġeografiċi li ġejjin (f’EUR’000):

| Pajjiż tal-mutwatarju | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Il-Kenja | 331 891 | 341 805 |
| In-Niġerja | 230 042 | 241 547 |
| L-Uganda | 169 869 | 175 424 |
| It-Tanzanija | 116 093 | 115 239 |
| Il-Ġamajka | 85 728 | 90 237 |
| Il-Burundi | 74 703 | 87 373 |
| Il-Mawritanja | 64 007 | 85 008 |
| Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika) | 62 439 | 47 122 |
| Ir-Repubblika Dominicana | 61 326 | 81 230 |
| L-Etjopja | 51 719 | 59 837 |
| Il-Gana | 49 895 | 45 715 |
| It-Togo | 45 574 | 64 605 |
| Ir-Rwanda | 38 555 | 29 918 |
| Mauritius | 26 598 | 31 518 |
| Barbados | 25 124 | 6 809 |
| Il-Kamerun | 25 012 | 41 255 |
| Il-Malawi | 22 800 | 11 493 |
| New Caledonia | 21 670 | 2 191 |
| Cape Verde | 20 487 | 23 029 |
| Il-Mozambique | 19 212 | 22 389 |
| Il-Polineżja Franċiża | 17 235 | 21 387 |
| Il-Gżejjer Cayman | 14 958 | 11 221 |
| L-Angola | 14 850 | 19 |
| Is-Senegal | 13 881 | 18 544 |
| Iż-Żambja | 10 910 | 11 079 |
| Il-Botswana | 7 618 | 7 889 |
| Il-Burkina Faso | 6 041 | 4 480 |
| Il-Haiti | 6 006 | 6 879 |
| In-Niġer | 5 631 | 523 |
| Il-Mali | 5 612 | 6 159 |
| Is-Samoa | 5 100 | 6 356 |
| Is-Seychelles | 5 036 | 2 058 |
| Vanuatu | 2 162 | 2 470 |
| In-Namibja | 1 971 | — |
| Il-Kongo | 1 730 | 3 460 |
| Il-Liberja | 1 553 | 1 759 |
| Palau | 1 384 | 1 929 |
| Il-Mikroneżja | 868 | 1 088 |
| AKP-Reġjonali | 751 | 15 640 |
| L-Afrika t’Isfel | 653 | 1 336 |
| It-Tonga | 31 | 46 |
| Trinidad u Tobago | — | 528 |
| Saint Lucia | — | 392 |
| Il-Bahamas | — | 392 |
| Sint Maarten | — | 2 |
| Total | 1 666 725 | 1 729 380 |

Pajjiż tal-mutwatarju

31.12.2017

31.12.2016

Il-Kenja

331 891

341 805

In-Niġerja

230 042

241 547

L-Uganda

169 869

175 424

It-Tanzanija

116 093

115 239

Il-Ġamajka

85 728

90 237

Il-Burundi

74 703

87 373

Il-Mawritanja

64 007

85 008

Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika)

62 439

47 122

Ir-Repubblika Dominicana

61 326

81 230

L-Etjopja

51 719

59 837

Il-Gana

49 895

45 715

It-Togo

45 574

64 605

Ir-Rwanda

38 555

29 918

Mauritius

26 598

31 518

Barbados

25 124

6 809

Il-Kamerun

25 012

41 255

Il-Malawi

22 800

11 493

New Caledonia

21 670

2 191

Cape Verde

20 487

23 029

Il-Mozambique

19 212

22 389

Il-Polineżja Franċiża

17 235

21 387

Il-Gżejjer Cayman

14 958

11 221

L-Angola

14 850

19

Is-Senegal

13 881

18 544

Iż-Żambja

10 910

11 079

Il-Botswana

7 618

7 889

Il-Burkina Faso

6 041

4 480

Il-Haiti

6 006

6 879

In-Niġer

5 631

523

Il-Mali

5 612

6 159

Is-Samoa

5 100

6 356

Is-Seychelles

5 036

2 058

Vanuatu

2 162

2 470

In-Namibja

1 971

—

Il-Kongo

1 730

3 460

Il-Liberja

1 553

1 759

Palau

1 384

1 929

Il-Mikroneżja

868

1 088

AKP-Reġjonali

751

15 640

L-Afrika t’Isfel

653

1 336

It-Tonga

31

46

Trinidad u Tobago

—

528

Saint Lucia

—

392

Il-Bahamas

—

392

Sint Maarten

—

2

Total

Total

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.4.2.   
  Analiżi tas-settur tal-industrija

Analiżi tas-settur tal-industrija

It-tabella ta’ hawn isfel tanalizza l-portafoll tas-self tal-Faċilità skont is-settur tal-industrija tad-debitur. L-operazzjonijiet li l-ewwel ikunu żborżati lil intermedjarju finanzjarju qabel ma jkunu żborżati lill-benefiċjarju finali jiġu rreġistrati taħt is-self globali (f’EUR’000):

| Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Terzjarji u oħrajn | 991 282 | 1 027 202 |
| L-elettriku, il-faħam u oħrajn | 290 364 | 283 489 |
| L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport | 194 101 | 205 152 |
| Materjal bażiku u tħaffir fil-minjieri | 59 462 | 82 242 |
| It-toroq u l-awtostradi | 40 960 | 48 600 |
| Ajruporti u sistemi ta’ ġestjoni tat-traffiku tal-ajru | 30 882 | 38 330 |
| Telekomunikazzjoni | 20 310 | 1 981 |
| Katina alimentari | 15 586 | 14 257 |
| Iż-żejt, il-gass u l-petroleum | 12 466 | 8 384 |
| L-irkupru tal-iskart | 8 018 | 7 988 |
| Ipproċessar tal-materjali, kostruzzjoni | 2 194 | 8 691 |
| Infrastruttura soċjali, edukazzjoni u saħħa | 1 100 | 2 280 |
| Il-prodotti għall-konsumatur | — | 784 |
| Total | 1 666 725 | 1 729 380 |

Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Terzjarji u oħrajn

991 282

1 027 202

L-elettriku, il-faħam u oħrajn

290 364

283 489

L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport

194 101

205 152

Materjal bażiku u tħaffir fil-minjieri

59 462

82 242

It-toroq u l-awtostradi

40 960

48 600

Ajruporti u sistemi ta’ ġestjoni tat-traffiku tal-ajru

30 882

38 330

Telekomunikazzjoni

20 310

1 981

Katina alimentari

15 586

14 257

Iż-żejt, il-gass u l-petroleum

12 466

8 384

L-irkupru tal-iskart

8 018

7 988

Ipproċessar tal-materjali, kostruzzjoni

2 194

8 691

Infrastruttura soċjali, edukazzjoni u saħħa

1 100

2 280

Il-prodotti għall-konsumatur

—

784

Total

Total

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.5.   Arretrati fuq self u indebolimenti

Arretrati fuq self u indebolimenti

L-ammonti f’arretrati jiġu identifikati, immonitorjati u rrapportati skont il-proċeduri definiti fil-“Proċeduri u Linji Gwida għall-Monitoraġġ Finanzjarju” tal-bank. Dawn il-proċeduri huma konformi mal-aħjar prattiki bankarji u huma adottati għas-self kollu ġestit mill-BEI.

Il-proċess ta’ monitoraġġ jiġi strutturat sabiex jiġi żgurat li (i) l-arretrati potenzjali jiġu identifikati u rrapportati lis-servizzi kkonċernati b’dewmien minimu; (ii) il-każijiet kritiċi jiġu eskalati mill-ewwel fil-livell ġust operazzjonali u tad-deċiżjonijiet; (iii) isir rapportar regolari lill-maniġment tal-BEI u lill-Istati Membri fuq l-istatus kumplessiv tal-arretrati u fuq il-miżuri ta’ rkupru diġà meħuda jew li se jittieħdu.

L-arretrati u l-indebolimenti fuq is-elf jistgħu jiġu analizzati kif ġej (f’EUR’000):

| | | Self u riċevibbli | Selfiet u riċevibbli |
| --- | --- | --- | --- |
| Noti | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Ammont riportat | | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Indeboliti individwalment | | | |
| Ammont gross | | 136 827 | 119 381 |
| Provvediment għal indeboliment | 7 | - 106 203 | - 117 640 |
| Ammont riportat indebolit individwalment | | 30 624 | 1 741 |
| Indeboliti b’mod kollettiv | | | |
| Ammont gross | | — | — |
| Provvediment għal indeboliment | | — | — |
| Ammont riportat indebolit b’mod kollettiv | | — | — |
| Wara d-data tal-għeluq iżda mhux indeboliti | | | |
| Wara d-data tal-għeluq jinkludi | | | |
| 0-30 jum | | 1 227 | 1 620 |
| 30 – 60 jum | | 77 | 30 |
| 60 – 90 jum | | 31 | — |
| 90-180 jum | | 18 | — |
| 180 jum aktar | | 1 | 1 |
| Ammont riportat li jkun skada iżda mhux indebolit | | 1 354 | 1 651 |
| Ammont riportat li la jkun skada u lanqas huwa indebolit | | 1 634 747 | 1 725 988 |
| Total tal-ammont riportat ta’ self u riċevibbli | | 1 666 725 | 1 729 380 |

Self u riċevibbli

Selfiet u riċevibbli

Noti

31.12.2017

31.12.2016

Ammont riportat

Ammont riportat

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

Indeboliti individwalment

Indeboliti individwalment

Ammont gross

136 827

119 381

Provvediment għal indeboliment

7

- 106 203

- 117 640

Ammont riportat indebolit individwalment

Ammont riportat indebolit individwalment

30 624

30 624

1 741

1 741

Indeboliti b’mod kollettiv

Indeboliti b’mod kollettiv

Ammont gross

—

—

Provvediment għal indeboliment

—

—

Ammont riportat indebolit b’mod kollettiv

Ammont riportat indebolit b’mod kollettiv

—

—

Wara d-data tal-għeluq iżda mhux indeboliti

Wara d-data tal-għeluq iżda mhux indeboliti

Wara d-data tal-għeluq jinkludi

Wara d-data tal-għeluq jinkludi

0-30 jum

1 227

1 620

30 – 60 jum

77

30

60 – 90 jum

31

—

90-180 jum

18

—

180 jum aktar

1

1

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux indebolit

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux indebolit

1 354

1 354

1 651

1 651

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas huwa indebolit

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas huwa indebolit

1 634 747

1 634 747

1 725 988

1 725 988

Total tal-ammont riportat ta’ self u riċevibbli

Total tal-ammont riportat ta’ self u riċevibbli

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.6.   Negozjar mill-ġdid u tolleranza tas-self

Negozjar mill-ġdid u tolleranza tas-self

Il-Faċilità tqis is-self bħala mrażżan jekk, b’rispons għal bidliet avversi fil-pożizzjoni finanzjarja ta’ mutwatarju, il-Faċilità tinnegozja mill-ġdid it-termini oriġinali tal-arranġamenti kuntrattwali ma’ dan il-mutwatarju li jaffettwaw direttament il-flussi tal-flus futuri tal-istrument finanzjarju u li jistgħu jirriżultaw f’telf għall-Faċilità. Madankollu, l-impatt finanzjarju tal-attivitajiet ta’ ristrutturar huwa, b’mod ġenerali, limitat għat-telf minn indeboliment, jekk ikun hemm, minħabba li n-newtralità finanzjarja tkun ġeneralment applikata mill-Faċilità u riflessa fil-kundizzjonijiet tal-ipprezzar innegozjati mill-ġdid tal-operazzjonijiet ristrutturati.

Fil-proċess normali tan-negozju, il-Klassifikazzjoni tas-Self (“Loan Grading” — LG) tas-self inkwistjoni tkun iddeterjorat u s-self ikun ġie inkluż fil-Lista ta’ Osservazzjoni qabel in-negozjar mill-ġdid. Ladarba s-self jiġi nnegozjat mill-ġdid, il-Faċilità tkompli timmonitorja dan is-self mill-qrib. Jekk it-termini tal-ħlas innegozjati mill-ġdid ma jirkuprawx l-ammont riportat oriġinali tal-assi, dan jitqies bħala indebolit. It-telf minn indeboliment korrispondenti jiġi kkalkolat abbażi tal-flussi tal-flus imbassra skontati bir-rata effettiva tal-imgħax oriġinali. Il-ħtieġa ta’ indeboliment għas-self kollu li l-LG tiegħu tkun iddeterjorat għal E- tiġi vvalutata regolarment; is-self kollu b’LG ta’ F jirrikjedi indeboliment. Ladarba l-Klassifikazzjoni ta’ Self tkun tjiebet b’mod suffiċjenti, tali self jitneħħa mil-Lista ta’ Osservazzjoni skont il-proċeduri tal-Faċilità.

Il-miżuri u l-prattiki ta’ tolleranza mwettqa mit-tim tar-ristrutturar tal-Faċilità matul il-perjodu tar-rapportar jinkludu l-estensjoni tal-maturità, id-differiment ta’ kapital biss, id-differiment tal-kapital u tal-imgħax u l-kapitalizzazzjoni tal-arretrati. Tali miżuri ta’ tolleranza ma jwasslux għall-irtirar tar-rikonoxximent tal-operazzjoni sottostanti.

L-iskoperturi soġġetti għal bidliet fit-termini kuntrattwali li ma jaffettwawx il-flussi tal-flus futuri, bħal kollateral jew arranġamenti ta’ titoli oħrajn, jew ir-rinunzja ta’ drittijiet kuntrattwali taħt patt, ma jitqisux bħala mrażżna u, b’hekk, dawk l-avvenimenti weħidhom ma jitqisux bħala suffiċjenti sabiex jindikaw indeboliment.

L-operazzjonijiet soġġetti għal miżuri ta’ tolleranza jiġu rrapportati bħala tali fit-tabella ta’ hawn taħt:

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| L-għadd ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ tolleranza | 27 | 22 |
| Valuri riportati | 136 973 | 171 135 |
| li minnhom: indeboliti | 112 423 | 124 250 |
| Indeboliment rikonoxxut | 107 256 | 113 052 |
| Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-operazzjonijiet imrażżna | 8 418 | 19 877 |
| Skoperturi mħassra (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni) | 9 395 | 31 298 |

(F’EUR’000)

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

L-għadd ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ tolleranza

27

22

Valuri riportati

136 973

171 135

li minnhom: indeboliti

112 423

124 250

Indeboliment rikonoxxut

107 256

113 052

Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-operazzjonijiet imrażżna

8 418

19 877

Skoperturi mħassra (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni)

9 395

31 298

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | Miżuri ta’ tolleranza |
| 31.12.2016 | Estensjoni tal-maturitajiet | Differiment ta’ kapital biss | Differiment ta’ kapital u imgħax | Oħrajn | Ripagament u terminazzjoni kuntrattwali (17) | 31.12.2017 |
| Banek | 37 276 | — | 2 886 | — | 5 490 | -15 305 | 30 347 |
| Kumpaniji | 133 859 | 10 062 | 2 803 | — | 3 013 | -43 111 | 106 626 |
| Total | 171 135 | 10 062 | 5 689 | — | 8 503 | -58 416 | 136 973 |

(F’EUR’000)

Miżuri ta’ tolleranza

31.12.2016

Estensjoni tal-maturitajiet

Differiment ta’ kapital biss

Differiment ta’ kapital u imgħax

Oħrajn

Ripagament u terminazzjoni kuntrattwali (17)

17

31.12.2017

Banek

37 276

—

2 886

—

5 490

-15 305

30 347

Kumpaniji

133 859

10 062

2 803

—

3 013

-43 111

106 626

Total

Total

171 135

171 135

10 062

10 062

5 689

5 689

—

—

8 503

8 503

-58 416

-58 416

136 973

136 973

3.2.4.   Riskju ta’ kreditu fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Riskju ta’ kreditu fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-fondi disponibbli jiġu investiti f’konformità mal-iskeda tal-Faċilità tal-obbligi ta’ żborż kuntrattwali. Sa mill-31 ta’ Diċembru 2017 u l-31 ta’ Diċembru 2016, l-investimenti kienu fil-forma ta’ depożiti bankarji, ċertifikati ta’ depożiti u karti kummerċjali.

L-entitajiet awtorizzati għandhom klassifikazzjoni simili għall-klassifikazzjonijiet għal perjodu ta’ żmien qasir u twil, li huma meħtieġa għall-pjazzamenti tat-teżor tal-BEI stess. F’każ li jingħataw klassifikazzjonijiet differenti minn aktar minn aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu waħda, tgħodd l-aktar klassifikazzjoni baxxa. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull bank awtorizzat bħalissa huwa EUR 50 000 000(ħamsin miljun euro). Eċċezzjoni għal din ir-regola ngħatat lil Societe Generale, fejn il-Faċilità għandha l-kontijiet tal-flus operazzjonali tagħha. Il-limitu tal-kreditu għal perjodu ta’ żmien qasir għal Societe Generale sal-31 ta’ Diċembru 2017 u l-31 ta’ Diċembru 2016 jammonta għal EUR 110 000 000(mija u għaxar miljun euro). Il-limitu miżjud japplika għas-somma ta’ flus miżmuma fil-kontijiet tal-flus operazzjonali u l-istrumenti maħruġa minn din il-kontroparti u miżmuma mill-portafoll tat-teżor.

L-investimenti kollha saru ma’ entitajiet awtorizzati b’maturità massima ta’ tliet xhur mid-data tal-valur. Sal-31 ta’ Diċembru 2017 u l-31 ta’ Diċembru 2016 id-depożiti fissi kollha, il-karti kummerċjali u l-flus fl-idejn miżmuma mill-portafoll tat-teżor tal-Faċilità kellhom klassifikazzjoni minima ta’ P-1 (ekwivalenti ta’ Moody’s) fil-jum tas-saldu.

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-flus u l-ekwivalenti ta’ flus inkluż l-imgħax dovut (f’EUR’000):

| Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir | Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- |
| (It-terminu ta’ Moody’s) | (It-terminu ta’ Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 49 616 | 9 % | 37 949 | 10 % |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 46 963 | 13 % |
| P-1 | Aa3 | 89 971 | 16 % | 40 436 | 11 % |
| P-1 | A1 | 143 080 | 26 % | 100 012 | 28 % |
| P-1 | A2 | 266 434 | 49 % | 135 457 | 38 % |
| Total | 549 101 | 100 % | 360 817 | 100 % |

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil

31.12.2017

31.12.2016

(It-terminu ta’ Moody’s)

(It-terminu ta’ Moody’s)

P-1

Aaa

49 616

9 %

37 949

10 %

P-1

Aa2

—

0 %

46 963

13 %

P-1

Aa3

89 971

16 %

40 436

11 %

P-1

A1

143 080

26 %

100 012

28 %

P-1

A2

266 434

49 %

135 457

38 %

Total

Total

549 101

549 101

100 %

100 %

360 817

360 817

100 %

100 %

3.2.5.   Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

3.2.5.1.   Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fir-rigward tad-derivattivi huwa rrappreżentat mit-telf li parti speċifika tkun ġarrbet, fejn il-kontroparti l-oħra fil-ftehim ma tkunx tista’ tonora l-obbligi kuntrattwali tagħha. Ir-riskju ta’ kreditu assoċjat mad-derivattivi jvarja skont għadd ta’ fatturi (bħar-rati tal-imgħax u r-rati tal-kambju) u ġeneralment ikun jikkorrispondi biss għal porzjon żgħir tal-valur nozzjonali tagħhom.

Matul il-kors normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps, bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ self, jew inkella f’kuntratti forward ta’ kambju, bil-ħsieb li tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tal-munita tagħha denominati f’muniti oħrajn innegozjati b’mod attiv, għajr il-Euro. L-iswaps kollha jiġu eżegwiti mill-Bank Ewropew tal-Investiment ma’ kontroparti esterna. Is-swaps jiġu rranġati mill-istess Ftehimiet Prinċipali tas-Swaps u l-Annessi għall-Appoġġ tal-Kreditu ffirmati bejn il-Bank Ewropew tal-Investiment u l-kontropartijiet esterni tiegħu.

3.2.5.2.   Il-kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

Il-kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

Is-swaps kollha eżegwiti mill-Bank Ewropew tal-Investiment li huma relatati mal-Faċilità jiġu ttrattati fl-istess qafas kuntrattwali u metodoloġiji applikati għad-derivattivi nnegozjati mill-Bank Ewropew tal-Investiment għall-finijiet tiegħu stess. B’mod partikolari, l-eliġibbiltà tal-kontropartijiet tas-swaps tiġi ddeterminata mill-Bank Ewropew tal-Investiment abbażi tal-istess kundizzjonijiet ta’ eliġibbiltà applikati għall-finijiet tal-iswaps ġenerali tiegħu.

Il-Bank Ewropew tal-Investiment ikejjel l-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu relatata ma’ tranżazzjonijiet ta’ swaps u derivattivi bl-użu tal-approċċ tal-Iskopertura tas-Suq Nett (Net Market Exposure, NME) u tal-Iskopertura Futura Potenzjali (Potential Future Exposure, PFE) għar-rapportar u l-monitoraġġ tal-limiti. L-NME u l-PFE jinkludu b’mod sħiħ id-derivattivi relatati mal-Faċilità tal-Investiment.

| — | It-tabella li ġejja turi l-maturitajiet ta’ swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti, subdiviżi skont l-ammont nozzjonali u l-valur ġust tagħhom:










  (F’EUR’000) |
| --- | --- |
| Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2017 | inqas minn | sena (1) | 5 snin | aktar minn | Total 2017 |
| sena (1) | sa 5 snin | sa 10 snin | sa 10 snin |
| Ammont nozzjonali | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat) | — | - 955 | — | — | - 955 |

—

It-tabella li ġejja turi l-maturitajiet ta’ swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti, subdiviżi skont l-ammont nozzjonali u l-valur ġust tagħhom:

(F’EUR’000)

Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2017

inqas minn

sena (1)

5 snin

aktar minn

Total 2017

sena (1)

sa 5 snin

sa 10 snin

sa 10 snin

Ammont nozzjonali

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat)

—

- 955

—

—

- 955

- 955

| (F’EUR’000) |
| --- |
| Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2016 | inqas minn | sena (1) | 5 snin | aktar minn | Total għall-2016 |
| sena (1) | sa 5 snin | sa 10 snin | sa 10 snin |
| Ammont nozzjonali | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

(F’EUR’000)

Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2016

inqas minn

sena (1)

5 snin

aktar minn

Total għall-2016

sena (1)

sa 5 snin

sa 10 snin

sa 10 snin

Ammont nozzjonali

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| — | Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps ta’ bejn il-valuti għal żmien qasir (“swaps FX”) sabiex tkopri r-riskju tal-munita fuq l-iżborżament ta’ self f’valuti għajr l-EUR. L-iswaps FX għandhom maturità massima ta’ tliet xhur u jiġu riportati regolarment. L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta’ EUR 1 500,0miljun fil-31 ta’ Diċembru 2017 kontra EUR 1 611,0miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016. Il-valur ġust ta’ swaps FX jammonta għal EUR 12,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2017 kontra EUR - 15,3 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps ta’ bejn il-valuti għal żmien qasir (“swaps FX”) sabiex tkopri r-riskju tal-munita fuq l-iżborżament ta’ self f’valuti għajr l-EUR. L-iswaps FX għandhom maturità massima ta’ tliet xhur u jiġu riportati regolarment. L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta’ EUR 1 500,0miljun fil-31 ta’ Diċembru 2017 kontra EUR 1 611,0miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016. Il-valur ġust ta’ swaps FX jammonta għal EUR 12,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2017 kontra EUR - 15,3 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016.

L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta’ EUR 1 500,0miljun fil-31 ta’ Diċembru 2017 kontra EUR 1 611,0miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016.

| — | Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tar-rata tal-imgħax sabiex tiħħeġġja r-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax fuq self żborzat. Mill-31 ta’ Diċembru 2017 hemm żewġ swaps tar-rata tal-imgħax pendenti b’ammont nozzjonali ta’ EUR 31,7 miljun (2016: EUR 41,2 miljun) u valur ġust ta’ EUR 0,3 miljun (2016: EUR 0,1 miljun). |
| --- | --- |

—

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tar-rata tal-imgħax sabiex tiħħeġġja r-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax fuq self żborzat. Mill-31 ta’ Diċembru 2017 hemm żewġ swaps tar-rata tal-imgħax pendenti b’ammont nozzjonali ta’ EUR 31,7 miljun (2016: EUR 41,2 miljun) u valur ġust ta’ EUR 0,3 miljun (2016: EUR 0,1 miljun).

3.2.6.   Ir-riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

Ir-riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-portafoll miżmum sal-maturità magħmul kompletament minn kambjali tat-teżor u minn bonds maħruġa jew garantiti mill-Italja, mill-Portugal u minn Spanja b’maturitajiet li jifdal sa tliet xhur. L-Istati Membri tal-UE, l-aġenziji tagħhom, il-banek u l-entitajiet mhux bankarji huma mittenti eliġibbli. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull emittent awtorizzat bħalissa huwa EUR 50 000 000(ħamsin miljun euro). L-investimenti f’bonds għal perjodu ta’ żmien medju u twil jistgħu jkunu wkoll eliġibbli, skont il-linji gwida għall-investiment u skont ir-rekwiżiti tal-likwidità:

| Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir | Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- |
| (It-terminu ta’ Moody’s) | (It-terminu ta’ Moody’s) |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 18 012 | 10 % |
| P-1 | A1 | — | 0 % | 30 002 | 18 % |
| P-2 | Mhux Ikklassifikata | — | 0 % | 20 025 | 12 % |
| P-2 | Baa2 | 94 353 | 65 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 50 029 | 35 % | 50 005 | 30 % |
| Mhux Ikklassifikata | Baa2 | — | 0 % | 51 354 | 30 % |
| Total | 144 382 | 100 % | 169 398 | 100 % |

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

(It-terminu ta’ Moody’s)

(It-terminu ta’ Moody’s)

P-1

Aa2

—

0 %

18 012

10 %

P-1

A1

—

0 %

30 002

18 %

P-2

Mhux Ikklassifikata

—

0 %

20 025

12 %

P-2

Baa2

94 353

65 %

—

0 %

NP

Ba1

50 029

35 %

50 005

30 %

Mhux Ikklassifikata

Baa2

—

0 %

51 354

30 %

Total

Total

144 382

144 382

100 %

100 %

169 398

169 398

100 %

100 %

3.3.   Riskju ta’ likwidità

Riskju ta’ likwidità jirreferi għall-kapaċità ta’ entità li tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli. Jista’ jinqasam fir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar u r-riskju tal-likwidità tas-suq. Ir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar huwa r-riskju li entità ma tkunx kapaċi tissodisfa b’mod effiċjenti l-ħtiġijiet tal-likwidità kurrenti u futuri kemm mistennija kif ukoll mhux mistennija mingħajr ma taffettwa l-operazzjonijiet ta’ kuljum tagħha jew il-kundizzjoni finanzjarja tagħha. Ir-riskju ta’ likwidità tas-suq huwa r-riskju li entità ma tkunx tista’ tpaċi jew telimina faċilment pożizzjoni bil-prezz tas-suq minħabba l-kobor inadegwat tas-suq jew it-tfixkil fis-suq.

3.3.1.   Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Il-Faċilità hija primarjament iffinanzjata minn kontribuzzjonijiet annwali mill-Istati Membri, kif ukoll minn fondi minn operazzjonijiet preċedenti li ġejjin mill-operazzjonijiet tal-Faċilità. Il-Faċilità tiġġestixxi r-riskju ta’ likwidità tal-finanzjament tagħha primarjament permezz tal-ippjanar tal-ħtiġijiet netti tal-likwidità tagħha u l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri meħtieġa.

Sabiex tikkalkula l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri, id-disinn ta’ żborż tal-portafoll eżistenti u dak pjanat jiġi analizzat u segwit matul is-sena. Jiġu kkunsidrati attivitajiet speċjali, bħal rimborżi kmieni, bejgħ ta’ ishma jew każijiet ta’ inadempjenza, sabiex jiġu kkoreġuti r-rekwiżiti annwali tal-likwidità.

Biex ikompli jitnaqqas ir-riskju tal-likwidità, il-Faċilità żżomm riżerva ta’ likwidità suffiċjenti biex tkopri f’kull ħin l-iżborżamenti ta’ flus previsti, kif ikkomunikati perjodikament mid-Dipartiment tal-Għoti b’Self tal-BEI. Il-fondi jiġu investiti fis-suq tal-flus u fis-swieq tal-bonds fil-forma ta’ depożiti interbankarji u strumenti finanzjarji oħrajn għal perjodu ta’ żmien qasir billi jitqiesu l-obbligi tal-iżborżar tal-flus tal-Faċilità. L-assi likwidi tal-Faċilità jiġu ġestiti mid-Dipartiment tat-Teżor tal-Bank bil-ħsieb li jżomm likwidità xierqa biex jippermetti lill-Faċilità tissodisfa l-obbligi tagħha.

F’konformità mal-prinċipju tas-segregazzjoni tad-dmirijiet bejn l-Uffiċċju tan-Negozjar (Front Office) u l-Uffiċċju Aministrattiv (Back Office), l-operazzjonijiet ta’ saldu relatati mal-investiment ta’ dawn l-assi jaqgħu taħt ir-responsabbiltà tad-Dipartiment tal-Ippjanar u s-Saldu tal-Operazzjonijiet tal-BEI. Barra minn hekk, l-awtorizzazzjoni tal-kontropartijiet u l-limiti għal investimenti tat-teżor, kif ukoll il-monitoraġġ ta’ tali limiti, huma r-responsabbiltà tad-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskji tal-Bank.

3.3.2.   Kejl tar-riskju tal-likwidità

Kejl tar-riskju tal-likwidità

It-tabelli f’din it-taqsima janalizzaw l-obbligazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità skont il-maturità abbażi tal-perjodu li jkun baqa’ bejn id-data tal-karta bilanċjali u d-data tal-maturità kuntrattwali (abbażi tal-flussi tal-flus mhux skontati).

F’termini ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi, il-Faċilità għandha impenji fil-forma ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-kreditu skont il-ftehimiet ta’ self iffirmati, ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-ftehimiet ta’ sottoskrizzjoni ta’ kapital jew ta’ investiment iffirmati, ta’ garanziji tas-self mogħtija jew ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax u ta’ AT.

Is-self permezz tal-FI għandu skadenza ta’ żborżament. Madankollu, l-iżborżamenti jsiru f’ħinijiet u f’ammonti li jirriflettu l-progress tal-proġetti ta’ investiment sottostanti. Barra minn hekk, is-self tal-FI jikkostitwixxi tranżazzjonijiet imwettqa f’ambjent operatorju relattivament volatili, sabiex b’hekk l-iskeda ta’ żborż tagħhom tkun soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza.

Investimenti kapitali jsiru dovuti meta u hekk kif il-maniġers tal-fondi tal-ekwità joħorġu sejħiet validi għall-kapital, u dan jirrifletti l-progress fl-attivitajiet ta’ investiment tagħhom. Il-perjodu ta’ prelevament ġeneralment ikun ta’ tliet snin, li ta’ spiss ikollu jitwal b’sena jew sentejn. Ċerti impenji ta’ żborż ġeneralment jissopravivu sa tmiem il-perjodu tal-prelevament sad-disponiment sħiħ tal-investimenti sottostanti tal-fond, hekk kif il-likwidità tal-fond tista’ ma tkunx biżżejjed minn żmien għal żmien biex tissodisfa l-obbligi tal-ħlas li jirriżultaw fir-rigward ta’ tariffi jew spejjeż oħrajn.

Il-garanziji mhumiex soġġetti għal impenji speċifiċi ta’ żborż sakemm ma tiġix eżerċitata garanzija. L-ammont tal-garanziji pendenti jitnaqqas flimkien mal-iskeda ta’ ħlas lura tas-self garantit.

Is-sussidji impenjati fuq l-imgħax tal-flussi tal-ħruġ tal-flus iseħħu fil-każ tas-self issussidjat iffinanzjat minn riżorsi proprji tal-Bank. Għalhekk, il-flussi tal-ħruġ irrapportati jirrappreżentaw biss l-impenji relatati ma’ dan is-self aktar milli l-ammont totali ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax mhux żborżati. Bħal fil-każ tas-self, l-iskeda tal-iżborż tagħhom hija inċerta.

“Fluss ta’ ħruġ nominali gross” ta’ AT impenjata fit-tabella “Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi” tirreferi għall-porzjon totali mhux żborżat fil-kuntratti AT iffirmati. L-iskeda taż-żmien tal-iżborż hija soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza. Flussi ta’ ħruġ ta’ flus ikklassifikat fil-bucket ta’ “3 xhur jew inqas” jirrappreżenta l-ammont pendenti ta’ fatturi riċevuti sad-data tar-rapportar.

L-impenji għal obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li għalihom ma hemm ebda data tal-maturità kuntrattwali definita huma kklassifikati taħt “Maturità Mhux Definita”. L-impenji, li għalihom hemm irreġistrata talba għal żborż ta’ flus fid-data tar-rapportar, huma kklassifikati fil-perjodu ta’ żmien relevanti.

F’termini tal-obbligazzjonijiet finanzjarji ta’ derivattivi, il-profil tal-maturità jirrappreżenta l-flussi ta’ flus kuntrattwali gross mhux skontati ta’ kuntratti ta’ swaps, inklużi swaps bejn il-valuti (CCS), swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti (CCIRS), swaps ta’ valuti għal perjodu ta’ żmien qasir u swaps tar-rati tal-imgħax.

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 fil-31.12.2017 |
| Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Flussi ta’ ħruġ għal AT impenjata | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Total | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta’ ħruġ nominali gross

F’EUR’000 fil-31.12.2017

Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

82 251

82 251

Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Flussi ta’ ħruġ għal AT impenjata

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Total

Total

13 758

13 758

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 fil-31.12.2016 |
| Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Flussi ta’ ħruġ għal AT impenjata | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Total | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta’ ħruġ nominali gross

F’EUR’000 fil-31.12.2016

Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

43 964

43 964

Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax

—

—

—

—

275 917

275 917

Flussi ta’ ħruġ għal AT impenjata

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Total

Total

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Influss/flussi ta’ ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 fil-31.12.2017 |
| CCS u CCIRS – Influssi | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ | — | -4 051 | -5 959 | — | -10 010 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ | — | -1 502 | -3 782 | - 556 | -5 840 |
| Total | 6 375 | -1 307 | - 482 | 69 | 4 655 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Influss/flussi ta’ ħruġ nominali gross

F’EUR’000 fil-31.12.2017

CCS u CCIRS – Influssi

7

3 144

5 122

—

8 273

CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ

—

-4 051

-5 959

—

-10 010

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi

355

1 102

4 138

625

6 219

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ

—

-1 502

-3 782

- 556

-5 840

Total

Total

6 375

6 375

-1 307

-1 307

- 482

- 482

69

69

4 655

4 655

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Influss/flussi ta’ ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 fil-31.12.2016 |
| CCS u CCIRS – Influssi | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Total | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Influss/flussi ta’ ħruġ nominali gross

F’EUR’000 fil-31.12.2016

CCS u CCIRS – Influssi

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Total

Total

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

3.3.3.   Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal perjodu ta’ żmien twil

Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal perjodu ta’ żmien twil

It-tabella li ġejja tistabbilixxi l-ammonti riportati ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li mistennija jiġu rkuprati jew saldati aktar minn 12-il xahar wara d-data tar-rapportar.

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Assi finanzjarji: | | |
| Self u riċevibbli | 1 608 488 | 1 692 867 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 497 539 | 516 884 |
| Assi oħrajn | 318 | 141 |
| Total | 2 106 345 | 2 209 892 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji: | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 549 | 497 |
| Ammont dovut lil partijiet terzi | 109 004 | 69 960 |
| Total | 109 553 | 70 457 |

(F’EUR’000)

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2016

Assi finanzjarji:

Assi finanzjarji:

Self u riċevibbli

1 608 488

1 692 867

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

497 539

516 884

Assi oħrajn

318

141

Total

Total

2 106 345

2 106 345

2 209 892

2 209 892

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

549

497

Ammont dovut lil partijiet terzi

109 004

69 960

Total

Total

109 553

109 553

70 457

70 457

3.4.   Riskju tas-suq

Ir-riskju tas-suq jirrappreżenta r-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju jaffettwaw id-dħul tal-entità jew il-valur tal-pussessi tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.4.1.   Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax li jinħoloq mill-volatilità fil-valur ekonomiku tal-pożizzjonijiet li jġorru rati tal-imgħax jew fl-introjtu derivat minnhom minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-imgħax.

Il-faċilità mhijiex milquta direttament mill-bidla fil-valur ekonomiku tagħha jew għal diskrepanzi bejn prezzijiet differenti ta’ assi, obbligazzjonijiet u strumenti ta’ kopertura għaliex (i) hija ma għandha l-ebda kost tas-self dirett jew obbligazzjonijiet li jġorru rata tal-imgħax u (ii) taċċetta l-impatt ta’ flutwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax fuq id-dħul mill-investimenti tagħha.

Il-Faċilità tkejjel is-sensittività tal-portafoll tas-self tagħha u l-iswaps ta’ mikroiħħeġġjar għall-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax permezz ta’ kalkolu tal-Valur tal-Punt Bażi (Basis Point Value, BPV).

Il-BPV ikejjel il-qligħ jew it-telf fil-valur nett preżenti tal-portafoll rilevanti, dovut għal żieda ta’ punt (1) bażi (0,01 %) fil-livelli tar-rati tal-imgħax li jvarjaw f’bucket speċifiku ta’ żmien ta’ “suq tal-flus – sa sena”, “qasir ħafna – minn 2 sa 3 snin”, “qasir – minn 4 sa 6 snin”, “medju – minn 7 sa 11-il sena”, “twil – minn 12 sa 20 sena” jew “twil ħafna – aktar minn 21 sena”.

Sabiex tiddetermina l-valur preżenti nett (VPN) tal-flussi ta’ flus denominati f’EUR, il-Faċilità tuża l-kurva tal-finanzjament bażi f’EUR tal-BEI (il-kurva tal-iswaps tal-EUR aġġustata bil-firxa tal-finanzjament globali tal-BEI). Il-kurva tal-finanzjament f’USD tal-BEI tintuża għall-kalkolu tal-VPN tal-flussi tal-flus tas-self denominati f’USD. Il-VPN tal-flussi tal-flus tas-self denominati f’muniti li għalihom ma hemmx disponibbli kurva kredibbli u kompleta biżżejjed tal-iskont, jiġi stabbilit bl-użu ta’ kurva ta’ finanzjament bażi f’EUR tal-BEI bħala indikatur.

Sabiex tikkalkula l-valur nett preżenti tal-iswaps ta’ mikroiħħeġġjar, il-faċilità tuża l-kurva tal-iswaps tal-EUR għal flussi ta’ flus denominati f’EUR u l-kurva tal-iswaps tal-USD għal flussi ta’ flus denominati f’USD.

Kif muri fit-tabella li ġejja, il-valur nett preżenti tal-portafoll tas-self, inklużi l-iswaps tal-mikroiħħeġġjar sal-31 ta’ Diċembru 2017, se jonqos b’EUR 488k (fil-31 ta’ Diċembru 2016: tnaqqis b “EUR 516k) jekk il-kurvi tar-rati tal-imgħax rilevanti kollha jiżdiedu fl-istess ħin b’mod parallel b” 1 punt bażi.

| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medji | Twil | Twil Ħafna | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F ’ EUR’000 | Suq |
| Fil-31.12.2017 | sena (1) | bejn sentejn u 3 snin | bejn 4 u 6 snin | bejn 7 snin u 11-il sena | bejn 12-il sena u 20 sena | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging | - 49 | - 96 | - 159 | - 168 | - 16 | — | - 488 |

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medji

Twil

Twil Ħafna

Total

F ’ EUR’000

Suq

Fil-31.12.2017

sena (1)

bejn sentejn u 3 snin

bejn 4 u 6 snin

bejn 7 snin u 11-il sena

bejn 12-il sena u 20 sena

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging

- 49

- 96

- 159

- 168

- 16

—

- 488

| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medji | Twil | Twil Ħafna | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F ’ EUR’000 | Suq |
| Fil-31.12.2016 | sena (1) | bejn sentejn u 3 snin | bejn 4 u 6 snin | bejn 7 snin u 11-il sena | bejn 12-il sena u 20 sena | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging | - 46 | - 101 | - 164 | - 175 | - 30 | — | - 516 |

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medji

Twil

Twil Ħafna

Total

F ’ EUR’000

Suq

Fil-31.12.2016

sena (1)

bejn sentejn u 3 snin

bejn 4 u 6 snin

bejn 7 snin u 11-il sena

bejn 12-il sena u 20 sena

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging

- 46

- 101

- 164

- 175

- 30

—

- 516

3.4.2.   Riskju tal-kambju

Riskju tal-kambju

Ir-riskju tal-kambju (“FX”) għall-FI huwa r-riskju ta’ telf fil-qligħ jew valur ekonomiku minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-FX.

Fil-każ ta’ munita tal-kontabbiltà ta’ referenza (EUR għall-FI), il-Faċilità hija esposta għar-riskju FX kull meta jkun hemm diskrepanza bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet denominati f’munita tal-kontabbiltà mhux ta’ referenza. Ir-riskju FX jinkludi wkoll l-effett ta’ bidliet fil-valur ta’ flussi futuri ta’ flus denominati f’munita tal-kontabbiltà ta’ referenza, pereż. l-imgħax u ħlasijiet ta’ dividendi minħabba l-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

3.4.2.1.   Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

L-Assi tat-Teżor tal-FI huma denominati f’EUR jew USD.

Ir-riskju FX huwa kopert permezz ta’ spot FX ta’ bejn il-valuti jew tranżazzjonijiet forward, swaps FX jew swaps bejn il-valuti. Id-Dipartiment tat-Teżor tal-BEI jista’, fejn jitqies neċessarju u xieraq, juża kwalunkwe strument ieħor, skont il-politika tal-Bank, li jipprovdi protezzjoni kontra r-riskji tas-suq imġarrba fir-rigward tal-attivitajiet finanzjarji tal-FI.

3.4.2.2.   Ir-riskju tal-kambju u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Ir-riskju tal-kambju u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Il-kontribuzzjonijiet tal-FI tal-Istati Membri jaslu f’EUR. L-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI kif ukoll is-sussidji tal-imgħax jistgħu jkunu denominati f’EUR, USD jew kwalunkwe munita oħra awtorizzata.

Tinħoloq skopertura għar-riskju tal-kambju (kontra l-munita ta’ referenza EUR) kull meta t-tranżazzjonijiet denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR jitħallew mhux iħħeġġjati. Il-linji gwida għall-iħħeġġjar tar-riskju tal-kambju tal-FI huma stabbiliti hawn taħt.

3.4.2.2.1.   
  Iħħeġġjar ta’ operazzjonijiet denominati f’USD

Iħħeġġjar ta’ operazzjonijiet denominati f’USD

Ir-riskju tal-FX ġġenerati mill-operazzjonijiet tal-FI denominati f’USD għandhom ikunu koperti fuq bażi aggregata permezz ta’ swaps FX USD/EUR, riportati u aġġustati f’termini ta’ ammont fuq bażi perjodika. L-użu ta’ swaps FX iservi skop doppju. Fuq naħa waħda tiġi ġġenerata l-likwidità neċessarja għal żborżi ġodda (self u ekwità) u fuq in-naħa l-oħra jinżamm il-macro hedging tal-FX.

Fil-bidu ta’ kull perjodu, il-flussi ta’ flus li jridu jiġu rċevuti jew jitħallsu f’USD matul il-perjodu li jmiss għandhom jiġu kkalkolati abbażi tar-rimborżi/żborżi ppjanati jew mistennija. Sussegwentement, l-iswaps FX li jimmaturaw għandhom jiġu riportati, bl-ammont tagħhom jiġi aġġustat sabiex ikopri mill-inqas il-ħtiġijiet ta’ likwidità f’USD ipproġettati matul il-perjodu li jmiss.

| — | Fuq bażi ta’ kull xahar, il-pożizzjoni tal-FX f’USD għandha tiġi ħħeġġjata, jekk taqbeż il-limiti rilevanti, permezz ta’ operazzjoni spot jew forward. |
| --- | --- |

—

Fuq bażi ta’ kull xahar, il-pożizzjoni tal-FX f’USD għandha tiġi ħħeġġjata, jekk taqbeż il-limiti rilevanti, permezz ta’ operazzjoni spot jew forward.

| — | F’perjodu ta’ riportament, id-defiċits tal-likwidità f’USD mhux mistennija għandhom ikunu koperti permezz ta’ operazzjonijiet ta’ swaps FX ad hoc, filwaqt li l-eċċessi tal-likwidità għandhom jiġu investiti f’assi tat-teżor jew inkella jiġu kkonvertiti f’EUR jekk iseħħu minn żieda fil-pożizzjoni tal-FX. |
| --- | --- |

—

F’perjodu ta’ riportament, id-defiċits tal-likwidità f’USD mhux mistennija għandhom ikunu koperti permezz ta’ operazzjonijiet ta’ swaps FX ad hoc, filwaqt li l-eċċessi tal-likwidità għandhom jiġu investiti f’assi tat-teżor jew inkella jiġu kkonvertiti f’EUR jekk iseħħu minn żieda fil-pożizzjoni tal-FX.

3.4.2.2.2.   
  Operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’muniti oħrajn minbarra EUR jew USD

Operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’muniti oħrajn minbarra EUR jew USD

| — | L-operazzjonijiet tal-FI denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR u l-USD għandhom jiġu koperti permezz ta’ kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti bl-istess profil finanzjarju bħas-Self sottostanti, sakemm suq tal-iswaps ikun operazzjonali. |
| --- | --- |

—

L-operazzjonijiet tal-FI denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR u l-USD għandhom jiġu koperti permezz ta’ kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti bl-istess profil finanzjarju bħas-Self sottostanti, sakemm suq tal-iswaps ikun operazzjonali.

| — | Il-FI għandha operazzjonijiet denominati f’muniti li għalihom il-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar jew mhumiex disponibbli b’mod effiċjenti jew inkella huma disponibbli b’kost għoli. Dawn l-operazzjonijiet huma denominati fil-munita lokali (LCs) iżda mħallsa f’EUR jew USD. Il-qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI, li ġie approvat mill-Kumitat tal-FI fit-22 ta’ Jannar 2015, joffri l-possibbiltà li wieħed jiħħeġġja skopertura tal-FX fl-LCs li juru korrelazzjoni pożittiva sinifikanti mal-USD sintetikament permezz ta’ derivattivi denominati f’USD. L-LCs iħħeġġjati sintetikament ma’ derivattivi denominati f’USD huma rrapportati fit-tabella fit-taqsima 3.4.2.2.3 hawn taħt, taħt l-entrata “Muniti lokali (taħt ħeġġ sintetiku)”, filwaqt li l-LCs mhux iħħeġġjati sintetikament b’USD huma rrapportati fl-istess tabella taħt l-entrata “Muniti lokali (mhux taħt ħeġġ sintetiku)”. |
| --- | --- |

—

Il-FI għandha operazzjonijiet denominati f’muniti li għalihom il-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar jew mhumiex disponibbli b’mod effiċjenti jew inkella huma disponibbli b’kost għoli. Dawn l-operazzjonijiet huma denominati fil-munita lokali (LCs) iżda mħallsa f’EUR jew USD. Il-qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI, li ġie approvat mill-Kumitat tal-FI fit-22 ta’ Jannar 2015, joffri l-possibbiltà li wieħed jiħħeġġja skopertura tal-FX fl-LCs li juru korrelazzjoni pożittiva sinifikanti mal-USD sintetikament permezz ta’ derivattivi denominati f’USD. L-LCs iħħeġġjati sintetikament ma’ derivattivi denominati f’USD huma rrapportati fit-tabella fit-taqsima 3.4.2.2.3 hawn taħt, taħt l-entrata “Muniti lokali (taħt ħeġġ sintetiku)”, filwaqt li l-LCs mhux iħħeġġjati sintetikament b’USD huma rrapportati fl-istess tabella taħt l-entrata “Muniti lokali (mhux taħt ħeġġ sintetiku)”.

3.4.2.2.3.   
  Pożizzjoni tal-kambju (f’EUR’000)

Pożizzjoni tal-kambju (f’EUR’000)

It-tabelli ta’ din in-nota juru l-pożizzjoni tal-kambju tal-Faċilità.

Il-pożizzjoni tal-kambju hija ppreżentata fit-tabella ta’ hawn taħt f’konformità mal-Politiki tar-Riskju tal-FI (kif deskritti fil-qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI). Il-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju hija bbażata fuq ċifri tal-kontabbiltà u definita bħala l-bilanċ bejn assi u obbligazzjonijiet magħżulin. L-assi u l-obbligazzjonijiet definiti fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki ta’ Riskju huma magħżula sabiex jiġi żgurat li l-qligħ jista’ biss jiġi konvertit fil-munita tar-rapportar (EUR) meta jiġi riċevut.

Il-qligħ/it-telf mhux realizzat u l-indeboliment fuq l-assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ huma inklużi fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju, kif inhuma wkoll l-indebolimenti fuq self u riċevibbli. Derivattivi inklużi fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju huma kkunsidrati bil-valur nominali tagħhom minflok bil-valur ġust tagħhom, sabiex jiġu allinjati mal-valur tal-assi miżmuma, meqjusa wkoll bil-valur nominali tagħhom aġġustat bl-indeboliment għal self.

Fit-tabelli ta’ hawn taħt, il-bqija tal-assi u l-obbligazzjonijiet, li jinkludu prinċipalment l-imgħax dovut fuq self, derivattivi u sussidji, huma ppreżentati bħala “pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju”.

| Fil-31 ta’ Diċembru 2017 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (*2) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Total tal-muniti mhux EUR: | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| Total EUR u mhux EUR | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2017

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (*2)

(taħt ħeġġ sintetiku)

*2

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*2)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Total tal-muniti mhux EUR:

Total tal-muniti mhux EUR:

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (*3) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Total tal-muniti mhux EUR: | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| Total EUR u mhux EUR | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (*3)

(taħt ħeġġ sintetiku)

*3

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*3)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

22 534

252

22 786

246

Total tal-muniti mhux EUR:

Total tal-muniti mhux EUR:

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

3.4.2.3.   Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Fil-31 ta’ Diċembru 2017, deprezzament ta’ 10 fil-mija tal-EUR apparagun tal-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta f’żieda tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 16,6 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2016: EUR 12,0 miljun). Żieda ta’ 10 fil-mija tal-EUR apparagun tal-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta fi tnaqqis tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 13,6 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2016: EUR 9,9 miljun).

3.4.2.4.   Rati tal-konverżjoni

Rati tal-konverżjoni

Ir-rati tal-konverżjoni li ġejjin kienu ntużaw biex tiġi stabbilita l-karta bilanċjali fil-31 ta’ Diċembru 2017 u fil-31 ta’ Diċembru 2016:

| | fil-31 ta’ Diċembru 2017. | fil-31 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- | --- |
| Muniti mhux tal-UE | | |
| Pula tal-Botswana (BWP) | 11,7512 | 11,2657 |
| Pesos tar-Repubblika Dominicana (DOP) | 57,1465 | 48,7476 |
| Dollari tal-Fiġi (FJD) | 2,4186 | 2,1969 |
| Gourde tal-Haiti (HTG) | 75,69 | 68,78 |
| Shillings Kenjan (KES) | 123,7 | 108,06 |
| Ouguiyas tal-Mauritania (MRO) | 422,36 | 375,79 |
| Rupees tal-Mauritius (MUR) | 40,07 | 37,85 |
| Metikal tal-Możambique (mzn) | 70,09 | 75,25 |
| Francs tar-Rwanda (RWF) | 1 003,37 | 856,80 |
| Shillings tat-Tanzania (TZS) | 2 681,78 | 2 296,99 |
| Shillings tal-Uganda (UGX) | 4 357,00 | 3 805,00 |
| Dollari Amerikani (USD) | 1,1993 | 1,0541 |
| Franc CFA Francs (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR) | 14,8054 | 14,457 |
| Kvacha taż-Żambja (ZMW) | 11,965 | 10,4653 |

fil-31 ta’ Diċembru 2017.

fil-31 ta’ Diċembru 2016.

Muniti mhux tal-UE

Muniti mhux tal-UE

Pula tal-Botswana (BWP)

11,7512

11,2657

Pesos tar-Repubblika Dominicana (DOP)

57,1465

48,7476

Dollari tal-Fiġi (FJD)

2,4186

2,1969

Gourde tal-Haiti (HTG)

75,69

68,78

Shillings Kenjan (KES)

123,7

108,06

Ouguiyas tal-Mauritania (MRO)

422,36

375,79

Rupees tal-Mauritius (MUR)

40,07

37,85

Metikal tal-Możambique (mzn)

70,09

75,25

Francs tar-Rwanda (RWF)

1 003,37

856,80

Shillings tat-Tanzania (TZS)

2 681,78

2 296,99

Shillings tal-Uganda (UGX)

4 357,00

3 805,00

Dollari Amerikani (USD)

1,1993

1,0541

Franc CFA Francs (XAF/XOF)

655,957

655,957

Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR)

14,8054

14,457

Kvacha taż-Żambja (ZMW)

11,965

10,4653

3.4.3.   Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità jirreferi għar-riskju li l-valuri ġusti ta’ investimenti fl-ekwitajiet jonqsu b’riżultat tal-bidliet fil-livelli tal-prezzijiet tal-ekwità u/jew il-valur ta’ investimenti ta’ ekwità.

Il-FI hija skoperta għal riskju tal-prezz tal-ekwità permezz tal-investimenti tagħha f’fondi ta’ ekwità diretti u f’fondi ta’ kapital tar-riskju.

Il-valur tal-pożizzjonijiet ta’ ekwità mhux elenkati mhuwiex faċilment disponibbli għall-finijiet ta’ monitoraġġ u kontroll fuq bażi kontinwa. Għal tali pożizzjonijiet, l-aħjar indikazzjonijiet disponibbli jinkludu l-prezzijiet derivati minn kwalunkwe teknika ta’ valutazzjoni rilevanti.

L-effetti fuq ir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità (bħala riżultat ta’ bidla fil-valur ġust tal-portafoll ta’ ekwità disponibbli għall-bejgħ) minħabba bidla ta’ +/-10 % fil-valur ta’ ekwità diretta individwali u fl-investimenti kapitali ta’ riskju, bil-varjabbli l-oħrajn kollha jinżammu kostanti, huma EUR 49,8 miljun rispettivament, EUR -49,8 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2017 (EUR 51,7 miljun, rispettivament, EUR -51,7 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016).

4.   Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

4.1.   Klassifikazzjonijiet tal-kontabbiltà u valuri ġusti

It-tabella li ġejja turi l-ammonti riportati u l-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji, inklużi l-livelli tagħhom fil-ġerarkija tal-valur ġust. Dawn ma jinkludux informazzjoni ta’ valur ġust għal assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust jekk l-ammont miżmum riportat huwa approssimazzjoni raġonevoli tal-valur ġust.

| Fil-31 ta’ Diċembru 2017 | Ammont riportat | Valur ġust |
| --- | --- | --- |
| F’EUR’000 | Miżmuma għan-negozju | Għall-bejgħ | Flus, self u riċevibbli | Miżmuma sal-maturità | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell 1 | Livell nru 2 | Livell 3 | Total |
| Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Investimenti Azzjonarji Diretti | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Total | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | — | — | — | — |
| Self u riċevibbli | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | — | — | — |
| Bonds | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Assi oħrajn | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | — | — | — | — |
| Total | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Assi finanzjarji totali | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Total | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | - 484 | - 484 | | | | |
| Ammonti dovuti lil partijiet terzi | — | — | — | — | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Total | — | — | — | — | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -1 153 | — | — | — | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

Fil-31 ta’ Diċembru 2017

Ammont riportat

Valur ġust

F’EUR’000

F’EUR’000

Miżmuma għan-negozju

Għall-bejgħ

Flus, self u riċevibbli

Miżmuma sal-maturità

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell 1

Livell nru 2

Livell 3

Total

Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust:

Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust:

Strumenti finanzjarji derivattivi

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Investimenti Azzjonarji Diretti

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Total

Total

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

549 101

—

—

549 101

—

—

—

—

Self u riċevibbli

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

1 852 507

—

1 852 507

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

150 000

—

—

150 000

—

—

—

—

Bonds

—

—

—

144 382

—

144 382

144 382

—

—

144 382

Assi oħrajn

—

—

4 385

—

—

4 385

—

—

—

—

Total

Total

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

1 996 889

1 996 889

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

3 024 653

3 024 653

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

-1 153

—

—

—

—

-1 153

—

-1 153

—

-1 153

Total

Total

-1 153

-1 153

—

—

—

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

- 484

- 484

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

—

—

—

—

- 157 285

- 157 285

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 462

-2 462

Total

Total

—

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-1 153

-1 153

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | Ammont riportat | Valur ġust |
| --- | --- | --- |
| F’EUR’000 | Miżmuma għan-negozju | Għall-bejgħ | Flus, self u riċevibbli | Miżmuma sal-maturità | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell 1 | Livell nru 2 | Livell 3 | Total |
| Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Investimenti Azzjonarji Diretti | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Total | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Selfiet u riċevibbli | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | — | — | — | — |
| Bonds | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Assi oħrajn | — | — | 345 | — | — | 345 | — | — | — | — |
| Total | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Assi finanzjarji totali | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Total | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | - 625 | - 625 | | | | |
| Ammonti dovuti lil partijiet terzi | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Total | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Ammont riportat

Valur ġust

F’EUR’000

F’EUR’000

Miżmuma għan-negozju

Għall-bejgħ

Flus, self u riċevibbli

Miżmuma sal-maturità

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell 1

Livell nru 2

Livell 3

Total

Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust:

Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust:

Strumenti finanzjarji derivattivi

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Investimenti Azzjonarji Diretti

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Total

Total

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

360 817

—

—

360 817

Selfiet u riċevibbli

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

86 395

—

—

86 395

—

—

—

—

Bonds

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Assi oħrajn

—

—

345

—

—

345

—

—

—

—

Total

Total

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Total

Total

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

- 625

- 625

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Total

Total

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

4.2.   Kejl ta’ valuri ġusti

4.2.1.   It-tekniki ta’ valwazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tekniki ta’ valwazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tabella ta’ hawn taħt tippreżenta informazzjoni dwar it-tekniki ta’ valutazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti użati fil-kejl ta’ strumenti finanzjarji, kategorizzati bħala Livell 2 u 3 fil-ġerarkija tal-valur ġust:

| Teknika ta’ valutazzjoni | Inputs mhux osservabbli sinifikanti | Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust |
| --- | --- | --- |
| Strumenti finanzjarji riportati skont il-valur ġust | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Fond ta’ Kapital ta’ Riskju (FKR) | Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sehem tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett disponibbli tal-assi (net assets value, NAV) u r-rapportar ta’ tmiem is-sena, issir proċedura ta’ rieżami tal-event sussegwenti u jekk meħtieġ in-NAV rapportat jiġi aġġustat. | Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tal-FKR, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħrajn fil-kundizzjoni ekonomika. | Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda. |
| Investiment ta’ Ekwità Diretta | Assi netti aġġustati. | L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, filwaqt li jittieħdu inkonsiderazzjoni: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll. | Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tad-destinatarja ta’ investiment, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda. |
| | | Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabilità (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %. | Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, aktar ikun baxx il-valur ġust. |
| Strumenti finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust | | |
| Self u riċevibbli | Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valutazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta’ ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat. Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ Self u riċevibbli. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | Flussi tal-flus skontati | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |

Teknika ta’ valutazzjoni

Teknika ta’ valutazzjoni

Inputs mhux osservabbli sinifikanti

Inputs mhux osservabbli sinifikanti

Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust

Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Fond ta’ Kapital ta’ Riskju (FKR)

Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sehem tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett disponibbli tal-assi (net assets value, NAV) u r-rapportar ta’ tmiem is-sena, issir proċedura ta’ rieżami tal-event sussegwenti u jekk meħtieġ in-NAV rapportat jiġi aġġustat.

Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tal-FKR, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħrajn fil-kundizzjoni ekonomika.

Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda.

Investiment ta’ Ekwità Diretta

Assi netti aġġustati.

L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, filwaqt li jittieħdu inkonsiderazzjoni: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll.

Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tad-destinatarja ta’ investiment, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda.

Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabilità (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %.

Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, aktar ikun baxx il-valur ġust.

Strumenti finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Self u riċevibbli

Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valutazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta’ ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat. Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ Self u riċevibbli.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

Flussi tal-flus skontati

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Bl-applikazzjoni tal-IFRS 13, l-aġġustamenti tal-valutazzjoni jiġu inklużi fil-valur ġust tad-derivattivi fil-31 ta’ Diċembru 2017 u 2016, jiġifieri:

| — | Aġġustamenti tal-valwazzjoni tal-kreditu (credit valuation adjustments, CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR - 38k fil-31 ta’ Diċembru 2017 u għal EUR - 76,4 k fil-31 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valwazzjoni tal-kreditu (credit valuation adjustments, CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR - 38k fil-31 ta’ Diċembru 2017 u għal EUR - 76,4 k fil-31 ta’ Diċembru 2016.

| — | Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (debit valuation adjustments, DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +29,5 k fil-31 ta’ Diċembru 2017 u EUR + 42,9 k fil-31 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (debit valuation adjustments, DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +29,5 k fil-31 ta’ Diċembru 2017 u EUR + 42,9 k fil-31 ta’ Diċembru 2016.

4.2.2.   Trasferimenti bejn il-Livell 1 u 2

Trasferimenti bejn il-Livell 1 u 2

Il-politika tal-Faċilità hija li tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-Livelli mid-data tal-attività jew mill-bidla fiċ-ċirkostanzi li kkawżaw it-trasferiment.

Fl-2017 u 2016 il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti minn Livell 1 għal 2 jew Livell 2 għal 1 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

4.2.3.   Valuri ġusti tal-Livell 3

Valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

It-tabelli li ġejjin jippreżentaw il-bidliet fl-istrumenti fil-Livell 3 għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2017 u fil-31 ta’ Diċembru 2016:

| (F’EUR’000) |
| --- |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2017 | 494 004 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| — | qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |

(F’EUR’000)

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2017

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2017

494 004

494 004

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

—

qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

2 711

| — | indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-22 024

Total

Total

-19 313

-19 313

Il-qligħ jew it-telf inkluż f’introjtu ieħor komprensiv:

Il-qligħ jew it-telf inkluż f’introjtu ieħor komprensiv:

| — | bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-17 592

Total

Total

-17 592

-17 592

Żborżamenti

62 660

Ripagamenti

-44 568

Tħassir

-2 110

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2017

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2017

473 081

473 081

| (F’EUR’000) |
| --- |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016 | 419 175 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| — | qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |

(F’EUR’000)

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016

419 175

419 175

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

—

qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-6 504

| — | indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-2 493

Total

Total

-8 997

-8 997

Il-qligħ jew it-telf inkluż f’introjtu ieħor komprensiv:

Il-qligħ jew it-telf inkluż f’introjtu ieħor komprensiv:

| — | bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-24 628

Total

Total

-24 628

-24 628

Żborżamenti

153 986

Ripagamenti

-37 978

Tħassir

-7 554

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016

494 004

494 004

Fl-2017 u fl-2016, il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti minn jew għal-Livell 3 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

Analiżi tas-sensittività

Analiżi tas-sensittività

Bidla ta’ +/- 10 fil-mija fid-data tar-rapportar f’waħda mill-inputs mhux osservabbli sinifikanti użati biex jiġu kkalkolati l-valuri ġusti tal-Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju u tal-Investimenti Azzjonarji Diretti, li jżommu inputs oħrajn kostanti, ikollhom l-effetti li ġejjin fuq l-introjtu l-ieħor komprensiv:

| Fil-31 ta’ Diċembru 2017 | Żdied | Naqas |
| --- | --- | --- |
| (f’EUR’000). |
| Investimenti ta’ Ekwità Diretta | — | — |

Fil-31 ta’ Diċembru 2017

Żdied

Naqas

(f’EUR’000).

(f’EUR’000).

Investimenti ta’ Ekwità Diretta

—

—

| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | Żdied | Naqas |
| --- | --- | --- |
| (f’EUR’000). |
| Investimenti ta’ Ekwità Diretta | 10 | - 10 |
| Total | 10 | - 10 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Żdied

Naqas

(f’EUR’000).

(f’EUR’000).

Investimenti ta’ Ekwità Diretta

10

- 10

Total

Total

10

10

- 10

- 10

5.   Flus u l-ekwivalenti ta’ flus (f’EUR’000)

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus (f’EUR’000)

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Flus fl-idejn | 166 445 | 51 462 |
| Depożiti ta’ żmien fiss | 367 653 | 259 337 |
| Karti kummerċjali | 15 003 | 50 018 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja | 549 101 | 360 817 |
| Imgħax akkumulat | 68 | 5 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus | 549 169 | 360 822 |

31.12.2017

31.12.2016

Flus fl-idejn

166 445

51 462

Depożiti ta’ żmien fiss

367 653

259 337

Karti kummerċjali

15 003

50 018

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

549 101

549 101

360 817

360 817

Imgħax akkumulat

68

5

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus

549 169

549 169

360 822

360 822

6.   Strumenti finanzjarji derivattivi (f’EUR’000)

Strumenti finanzjarji derivattivi (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-istrumenti finanzjarji derivattivi, ikklassifikati bħala miżmuma għan-negozju, huma kif ġej:

| Fil-31 ta’ Diċembru 2017 | Il-Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| --- | --- | --- |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax | 393 | - 48 | 31 711 |
| Swaps FX | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2017

Il-Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti

149

-1 105

8 098

Swaps tar-rati tal-imgħax

393

- 48

31 711

Swaps FX

11 979

—

1 500 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| --- | --- | --- |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti | — | -3 051 | 7 430 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax | 388 | - 335 | 41 233 |
| Swaps FX | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti

—

-3 051

7 430

Swaps tar-rati tal-imgħax

388

- 335

41 233

Swaps FX

6 532

-21 803

1 611 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

7.   Self u riċevibbli (f’EUR’000)

Self u riċevibbli (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tas-self u r-riċevibbli huma kif ġej:

| | Self globali (*4) | Self prijoritarju | Self subordinat | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ammont nominali sal-1 ta’ Jannar 2017 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Żborżamenti | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Tħassir | -3 257 | -6 138 | — | -9 395 |
| Ripagamenti | - 162 361 | -91 125 | — | - 253 486 |
| Imgħax ikkapitalizzat | — | — | — | — |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Ammont nominali sal-31 ta’ Diċembru 2017 | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2017 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Tħassir | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Riversjar ta’ indeboliment | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2017 | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Kost Amortizzat | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Imgħax | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2017 | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

Self globali (*4)

*4

Self prijoritarju

Self subordinat

Total

Ammont nominali sal-1 ta’ Jannar 2017

Ammont nominali sal-1 ta’ Jannar 2017

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Żborżamenti

305 059

63 603

—

368 662

Tħassir

-3 257

-6 138

—

-9 395

Ripagamenti

- 162 361

-91 125

—

- 253 486

Imgħax ikkapitalizzat

—

—

—

—

Differenzi fir-rati tal-kambju

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Ammont nominali sal-31 ta’ Diċembru 2017

Ammont nominali sal-31 ta’ Diċembru 2017

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2017

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2017

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv

-5 105

-11 572

—

-16 677

Tħassir

3 257

6 138

—

9 395

Riversjar ta’ indeboliment

2 204

3 752

—

5 956

Differenzi fir-rati tal-kambju

914

3 234

8 615

12 763

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2017

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2017

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Kost Amortizzat

-3 802

-3 408

—

-7 210

Imgħax

15 122

9 877

—

24 999

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2017

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2017

999 499

999 499

667 226

667 226

—

—

1 666 725

1 666 725

| | Self globali (*5) | Self prijoritarju | Self subordinat | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominali fl-1 ta’ Jannar 2016 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Żborżamenti | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Tħassir | — | - 109 | -31 189 | -31 298 |
| Ripagamenti | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Imgħax ikkapitalizzat | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominali fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-profitt jew tat-telf u introjtu ieħor komprensiv | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Tħassir | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Riversjar ta’ indeboliment | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | - 348 | - 59 | -1 850 | -2 257 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Kost Amortizzat | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Imgħax | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Selfiet u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Self globali (*5)

*5

Self prijoritarju

Self subordinat

Total

Nominali fl-1 ta’ Jannar 2016

Nominali fl-1 ta’ Jannar 2016

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Żborżamenti

476 685

51 691

—

528 376

Tħassir

—

- 109

-31 189

-31 298

Ripagamenti

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Imgħax ikkapitalizzat

—

—

7 183

7 183

Differenzi fir-rati tal-kambju

34 332

2 009

941

37 282

Nominali fil-31 ta’ Diċembru 2016

Nominali fil-31 ta’ Diċembru 2016

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-profitt jew tat-telf u introjtu ieħor komprensiv

-8 794

-11 999

—

-20 793

Tħassir

—

109

31 189

31 298

Riversjar ta’ indeboliment

360

6 100

58 698

65 158

Differenzi fir-rati tal-kambju

- 348

- 59

-1 850

-2 257

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Kost Amortizzat

-3 906

-3 682

—

-7 588

Imgħax

14 807

9 371

1

24 179

Selfiet u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2016

Selfiet u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2016

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

8.   Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f’EUR’000)

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma kif ġej:

| | Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | Investimenti ta’ Ekwità Diretta | Total |
| --- | --- | --- | --- |
| Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2017 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Żborżamenti | 62 660 | — | 62 660 |
| Ripagamenti/bejgħ | -41 678 | -2 890 | -44 568 |
| Tħassir | - 437 | -1 673 | -2 110 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju fuq ir-ripagamenti/il-bejgħ | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2017 | 353 398 | 68 128 | 421 526 |
| Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2017 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati | -18 242 | 1 174 | -17 068 |
| Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2017 | 111 185 | 14 631 | 125 816 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2017 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-profitt jew tat-telf u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena | -22 024 | — | -22 024 |
| Tħassir | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2017 | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2017 | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

Investimenti ta’ Ekwità Diretta

Total

Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2017

Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2017

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Żborżamenti

62 660

—

62 660

Ripagamenti/bejgħ

-41 678

-2 890

-44 568

Tħassir

- 437

-1 673

-2 110

Differenzi fir-rati tal-kambju fuq ir-ripagamenti/il-bejgħ

1 600

55

1 655

Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2017

Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2017

353 398

353 398

68 128

68 128

421 526

421 526

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2017

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2017

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati

-18 242

1 174

-17 068

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2017

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2017

111 185

111 185

14 631

14 631

125 816

125 816

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2017

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2017

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-profitt jew tat-telf u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena

-22 024

—

-22 024

Tħassir

437

1 673

2 110

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2017

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2017

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2017

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2017

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

| | Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | Investimenti ta’ Ekwità Diretta | Total |
| --- | --- | --- | --- |
| Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2016 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Żborżamenti | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Ripagamenti/bejgħ | -37 948 | - 30 | -37 978 |
| Tħassir | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju fuq ir-ripagamenti/il-bejgħ | 5 141 | - 16 | 5 125 |
| Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2016 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-profitt jew tat-telf u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena | -2 457 | - 36 | -2 493 |
| Tħassir | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

Investimenti ta’ Ekwità Diretta

Total

Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2016

Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2016

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Żborżamenti

101 323

52 663

153 986

Ripagamenti/bejgħ

-37 948

- 30

-37 978

Tħassir

-4 594

-2 960

-7 554

Differenzi fir-rati tal-kambju fuq ir-ripagamenti/il-bejgħ

5 141

- 16

5 125

Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2016

Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2016

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2016

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2016

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati

-24 474

3 365

-21 109

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2016

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2016

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-profitt jew tat-telf u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena

-2 457

- 36

-2 493

Tħassir

4 594

2 960

7 554

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2016

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2016

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

9.   Ammonti riċevibbli minn kontributuri (f ’ EUR’000)

Ammonti riċevibbli minn kontributuri (f ’ EUR’000)

L-Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri huma kompletament magħmula mill-kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata iżda mhux imħallsa.

10.   Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità (f’EUR’000)

Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità (f’EUR’000)

Il-portafoll miżmum sal-maturità huwa magħmul minn bonds ikkwotati li jkollhom maturità li jifdal ta’ inqas minn tliet xhur fid-data tar-rapportar. It-tabella li ġejja turi l-movimenti tal-portafoll miżmum sal-maturità:

| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2017 | 169 398 |
| --- | --- |
| Akkwiżizzjonijiet | 1 084 149 |
| Maturitajiet | -1 109 563 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | - 59 |
| Bidla fl-imgħax akkumulat | 457 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2017 | 144 382 |

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2017

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2017

169 398

169 398

Akkwiżizzjonijiet

1 084 149

Maturitajiet

-1 109 563

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

- 59

Bidla fl-imgħax akkumulat

457

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2017

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2017

144 382

144 382

| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016 | 228 521 |
| --- | --- |
| Akkwiżizzjonijiet | 1 159 704 |
| Maturitajiet | -1 219 953 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | - 87 |
| Bidla fl-imgħax akkumulat | 1 213 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 169 398 |

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016

228 521

228 521

Akkwiżizzjonijiet

1 159 704

Maturitajiet

-1 219 953

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

- 87

Bidla fl-imgħax akkumulat

1 213

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016

169 398

169 398

11.   Assi oħra (f’EUR’000)

Assi oħra (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-assi l-oħra huma kif ġej:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Ammont riċevibbli mingħand il-BEI | 4 117 | 1 |
| Garanziji finanzjarji | 268 | 344 |
| Assi oħrajn totali | 4 385 | 345 |

31.12.2017

31.12.2016

Ammont riċevibbli mingħand il-BEI

4 117

1

Garanziji finanzjarji

268

344

Assi oħrajn totali

Assi oħrajn totali

4 385

4 385

345

345

12   Introjtu differit (f’EUR’000)

Introjtu differit (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu differit huma kif ġej:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Sussidji differiti fuq l-imgħax | 24 895 | 25 884 |
| Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli | 907 | 399 |
| Dħul differit totali | 25 802 | 26 283 |

31.12.2017

31.12.2016

Sussidji differiti fuq l-imgħax

24 895

25 884

Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli

907

399

Dħul differit totali

Dħul differit totali

25 802

25 802

26 283

26 283

13.   Provvedimenti għall-garanziji maħruġa (f’EUR’000)

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa (f’EUR’000)

L-ammont ta’ provvedimenti għall-garanziji maħruġa jiġi rikonoxxut bl-użu tal-aħjar stima tan-nefqa meħtieġa għas-saldu ta’ kwalunkwe obbligu finanzjarju preżenti li jinħoloq bħala riżultat tal-garanziji u jirrappreżenta s-somma ta’:

| — | l-ammonti inizjalment rikonoxxuti li neqsin, fejn xieraq, l-amortizzament kumulattiv rikonoxxut f’konformità mal-IAS 18 Dħul u |
| --- | --- |

—

l-ammonti inizjalment rikonoxxuti li neqsin, fejn xieraq, l-amortizzament kumulattiv rikonoxxut f’konformità mal-IAS 18 Dħul u

| — | l-eċċess fuq l-ammonti msemmija fuq, kif imkejla f’konformità mal-IAS 37 Provvedimenti, Obbligazzjonijiet Kontinġenti u Assi Kontinġenti. |
| --- | --- |

—

l-eċċess fuq l-ammonti msemmija fuq, kif imkejla f’konformità mal-IAS 37 Provvedimenti, Obbligazzjonijiet Kontinġenti u Assi Kontinġenti.

| | 2017 | 2016 |
| --- | --- | --- |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 625 | — |
| Żidiet irreġistrati fir-rapport tal-profitt jew tat-telf u introjtu ieħor komprensiv | 65 | 242 |
| Utilizzati | - 206 | — |
| Trasferiment minn “Obbligazzjonijiet oħrajn”, garanziji finanzjarji | — | 383 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 484 | 625 |

2017

2016

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

625

—

Żidiet irreġistrati fir-rapport tal-profitt jew tat-telf u introjtu ieħor komprensiv

65

242

Utilizzati

- 206

—

Trasferiment minn “Obbligazzjonijiet oħrajn”, garanziji finanzjarji

—

383

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

484

484

625

625

14.   Ammonti dovuti lill-partijiet terzi (f’EUR’000)

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-ammonti dovuti lill-partijiet terzi huma kif ġej:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI | 45 105 | 43 483 |
| Ammonti oħrajn pagabbli lill-BEI | 580 | — |
| Sussidji fuq l-imgħax li għadhom ma ġewx żborżati u li huma dovuti lill-Istati Membri | 111 600 | 72 631 |
| Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi | 157 285 | 116 114 |

31.12.2017

31.12.2016

Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI

45 105

43 483

Ammonti oħrajn pagabbli lill-BEI

580

—

Sussidji fuq l-imgħax li għadhom ma ġewx żborżati u li huma dovuti lill-Istati Membri

111 600

72 631

Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi

Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi

157 285

157 285

116 114

116 114

15.   Obbligazzjonijiet oħra (f ’ EUR ’ 000)

Obbligazzjonijiet oħra (f ’ EUR ’ 000)

Il-komponenti ewlenin tal-obbligazzjonijiet l-oħrajn huma kif ġej:

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem | 1 986 | 2 081 |
| Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħaxijiet | 436 | 458 |
| Garanziji finanzjarji | 40 | 7 |
| Obbligazzjonijiet oħrajn totali | 2 462 | 2 546 |

31.12.2017

31.12.2016

Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem

1 986

2 081

Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħaxijiet

436

458

Garanziji finanzjarji

40

7

Obbligazzjonijiet oħrajn totali

Obbligazzjonijiet oħrajn totali

2 462

2 462

2 546

2 546

16.   Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’EUR’000)

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’EUR’000)

| L-Istati Membri | Kontribuzzjoni lill-Faċilità | Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | Total ikkontribwit | Eżerċitati u mhux imħallsa (*6) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| L-Awstrija | 65 597 | 8 387 | 73 984 | 3 615 |
| Il-Belġju | 96 872 | 12 340 | 109 212 | 5 295 |
| Il-Bulgarija | 644 | 266 | 910 | 210 |
| Ċipru | 414 | 171 | 585 | 135 |
| Ir-Repubblika Ċeka | 2 346 | 969 | 3 315 | 765 |
| Id-Danimarka | 53 220 | 6 875 | 60 095 | 3 000 |
| L-Estonja | 230 | 95 | 325 | 75 |
| Il-Finlandja | 37 206 | 4 920 | 42 126 | 2 205 |
| Franza | 589 781 | 72 062 | 661 843 | 29 325 |
| Il-Ġermanja | 574 815 | 72 516 | 647 331 | 30 750 |
| Il-Greċja | 32 475 | 4 589 | 37 064 | 2 205 |
| L-Ungerija | 2 530 | 1 045 | 3 575 | 825 |
| L-Irlanda | 16 939 | 2 620 | 19 559 | 1 365 |
| L-Italja | 317 104 | 42 453 | 359 557 | 19 290 |
| Il-Latvja | 322 | 133 | 455 | 105 |
| Il-Litwanja | 552 | 228 | 780 | 180 |
| Il-Lussemburgu | 7 207 | 930 | 8 137 | 405 |
| Malta | 138 | 57 | 195 | 45 |
| In-Netherlands | 129 685 | 16 715 | 146 400 | 7 275 |
| Il-Polonja | 5 980 | 2 470 | 8 450 | 1 950 |
| Il-Portugall | 25 243 | 3 579 | 28 822 | 1 725 |
| Ir-Rumanija | 1 702 | 703 | 2 405 | 555 |
| Is-Slovakkja | 966 | 399 | 1 365 | 315 |
| Is-Slovenja | 828 | 342 | 1 170 | 270 |
| Spanja | 156 239 | 23 306 | 179 545 | 11 775 |
| L-Iżvezja | 68 760 | 9 129 | 77 889 | 4 110 |
| Ir-Renju Unit | 329 205 | 46 392 | 375 597 | 22 230 |
| Total fil-31 ta’ Diċembru 2017 | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |
| Total fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |

L-Istati Membri

Kontribuzzjoni lill-Faċilità

Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Total ikkontribwit

Eżerċitati u mhux imħallsa (*6)

*6

L-Awstrija

65 597

8 387

73 984

3 615

Il-Belġju

96 872

12 340

109 212

5 295

Il-Bulgarija

644

266

910

210

Ċipru

414

171

585

135

Ir-Repubblika Ċeka

2 346

969

3 315

765

Id-Danimarka

53 220

6 875

60 095

3 000

L-Estonja

230

95

325

75

Il-Finlandja

37 206

4 920

42 126

2 205

Franza

589 781

72 062

661 843

29 325

Il-Ġermanja

574 815

72 516

647 331

30 750

Il-Greċja

32 475

4 589

37 064

2 205

L-Ungerija

2 530

1 045

3 575

825

L-Irlanda

16 939

2 620

19 559

1 365

L-Italja

317 104

42 453

359 557

19 290

Il-Latvja

322

133

455

105

Il-Litwanja

552

228

780

180

Il-Lussemburgu

7 207

930

8 137

405

Malta

138

57

195

45

In-Netherlands

129 685

16 715

146 400

7 275

Il-Polonja

5 980

2 470

8 450

1 950

Il-Portugall

25 243

3 579

28 822

1 725

Ir-Rumanija

1 702

703

2 405

555

Is-Slovakkja

966

399

1 365

315

Is-Slovenja

828

342

1 170

270

Spanja

156 239

23 306

179 545

11 775

L-Iżvezja

68 760

9 129

77 889

4 110

Ir-Renju Unit

329 205

46 392

375 597

22 230

Total fil-31 ta’ Diċembru 2017

Total fil-31 ta’ Diċembru 2017

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Total fil-31 ta’ Diċembru 2016

Total fil-31 ta’ Diċembru 2016

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

17.   Obbligazzjonijiet kontinġenti u impenji (f’EUR’000)

Obbligazzjonijiet kontinġenti u impenji (f’EUR’000)

| | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| --- | --- | --- |
| Impenji | | |
| Self mhux żborżat | 869 983 | 901 899 |
| Impenji mhux żborżati fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 321 695 | 244 050 |
| Garanziji maħruġa | 7 682 | 8 627 |
| Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | 382 576 | 334 553 |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| Garanziji ffirmati mhux maħruġa | 74 569 | 35 337 |
| Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti totali | 1 656 505 | 1 524 466 |

31.12.2017

31.12.2016

Impenji

Impenji

Self mhux żborżat

869 983

901 899

Impenji mhux żborżati fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

321 695

244 050

Garanziji maħruġa

7 682

8 627

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

382 576

334 553

Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjonijiet kontingenti

Garanziji ffirmati mhux maħruġa

74 569

35 337

Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti totali

Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti totali

1 656 505

1 656 505

1 524 466

1 524 466

18.   Imgħax u introjtu simili u spejjeż (f’EUR’ 000)

Imgħax u introjtu simili u spejjeż (f’EUR’ 000)

Il-komponenti ewlenin tal-imgħax u ta’ introjtu simili huma kif ġej:

| | Mill-1.1.2017 | Mill-1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | sa 31.12.2017 | sal-31.12.2016 |
| Self u riċevibbli | 97 440 | 102 580 |
| Sussidji fuq l-imgħax | 3 966 | 4 118 |
| Imgħax u introjtu simili totali | 101 406 | 106 698 |

Mill-1.1.2017

Mill-1.1.2016

sa 31.12.2017

sal-31.12.2016

Self u riċevibbli

97 440

102 580

Sussidji fuq l-imgħax

3 966

4 118

Imgħax u introjtu simili totali

Imgħax u introjtu simili totali

101 406

101 406

106 698

106 698

Il-komponent ewlieni tal-imgħax u spejjeż simili huwa kif ġej:

| | Mill-1.1.2017 | Mill-1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | sa 31.12.2017 | sal-31.12.2016 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | - 980 | -1 142 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | -1 037 | - 752 |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | - 654 | - 413 |
| Imgħax u spejjeż simili totali | -2 671 | -2 307 |

Mill-1.1.2017

Mill-1.1.2016

sa 31.12.2017

sal-31.12.2016

Strumenti finanzjarji derivattivi

- 980

-1 142

Flus u ekwivalenti ta’ flus

-1 037

- 752

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

- 654

- 413

Imgħax u spejjeż simili totali

Imgħax u spejjeż simili totali

-2 671

-2 671

-2 307

-2 307

19.   Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet u spejjeż (f’EUR’000)

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet u spejjeż (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet huma kif ġej:

| | Mill-1.1.2017 | Mill-1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | sa 31.12.2017 | sal-31.12.2016 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq is-selfiet u r-riċevibbli | — | 515 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji | 209 | 183 |
| Oħrajn | 1 | 1 |
| Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet | 210 | 699 |

Mill-1.1.2017

Mill-1.1.2016

sa 31.12.2017

sal-31.12.2016

Tariffi u kummissjonijiet fuq is-selfiet u r-riċevibbli

—

515

Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji

209

183

Oħrajn

1

1

Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet

210

210

699

699

Il-komponent ewlieni tal-ispejjeż tat-tariffi u tal-kummissjonijiet huwa kif ġej:

| | Mill-1.1.2017 | Mill-1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | sa 31.12.2017 | sal-31.12.2016 |
| Il-kummissjoni mħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | - 60 | - 48 |
| Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet | - 60 | - 48 |

Mill-1.1.2017

Mill-1.1.2016

sa 31.12.2017

sal-31.12.2016

Il-kummissjoni mħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

- 60

- 48

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

- 60

- 60

- 48

- 48

20.   Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f’EUR’000)

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma kif ġej:

| | Mill-1.1.2017 | Mill-1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | sa 31.12.2017 | sal-31.12.2016 |
| Rikavati netti minn assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 1 030 | 2 159 |
| Introjtu mid-dividendi | 1 681 | 4 345 |
| Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 2 711 | 6 504 |

Mill-1.1.2017

Mill-1.1.2016

sa 31.12.2017

sal-31.12.2016

Rikavati netti minn assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

1 030

2 159

Introjtu mid-dividendi

1 681

4 345

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

2 711

2 711

6 504

6 504

21.   Spejjeż amministrattivi ġenerali (f’EUR’000)

Spejjeż amministrattivi ġenerali (f’EUR’000)

L-ispejjeż amministrattivi ġenerali jirrappreżentaw il-kostijiet reali mġarrba mill-BEI għall-ġestjoni tal-Faċilità nieqes l-introjtu ġġenerat mit-tariffi għall-valutazzjonijiet standard li l-BEI ikun iddebita direttament lill-klijenti tal-Faċilità.

| | Mill-1.1.2017 | Mill-1.1.2016 |
| --- | --- | --- |
| | sa 31.12.2017 | sal-31.12.2016 |
| Il-kost reali mġarrab mill-BEI | -48 285 | -45 858 |
| Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet iddebitati direttament lill-klijenti tal-Faċilità | 3 180 | 2 375 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali totali | -45 105 | -43 483 |

Mill-1.1.2017

Mill-1.1.2016

sa 31.12.2017

sal-31.12.2016

Il-kost reali mġarrab mill-BEI

-48 285

-45 858

Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet iddebitati direttament lill-klijenti tal-Faċilità

3 180

2 375

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

-45 105

-45 105

-43 483

-43 483

22.   Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Entità strutturata hija waħda li tfasslet sabiex id-drittijiet tal-vot jew dawk simili ma jkunux il-fattur dominanti biex jiġi deċiż, min jikkontrolla l-entità. L-IFRS 12 josserva li entità strutturata ta’ spiss ikollha wħud minn dawn li ġejjin jew kollha kemm huma:

| — | Attivitajiet ristretti; |
| --- | --- |

—

Attivitajiet ristretti;

| — | Objettiv ristrett u definit sewwa, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri; |
| --- | --- |

—

Objettiv ristrett u definit sewwa, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri;

| — | Ekwità insuffiċjenti biex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat; |
| --- | --- |

—

Ekwità insuffiċjenti biex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat;

| — | Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ riskji ta’ kreditu jew riskji oħra (segmenti). |
| --- | --- |

—

Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ riskji ta’ kreditu jew riskji oħra (segmenti).

Entitajiet strutturati mhux konsolidati.

Entitajiet strutturati mhux konsolidati.

It-terminu “entitajiet strutturati mhux konsolidati” jirreferi għall-entitajiet strutturati kollha li mhumiex ikkontrollati mill-Faċilità u jinkludi l-interess f’entitajiet strutturati li mhumiex konsolidati.

Id-definizzjoni ta’ interess f’entitajiet strutturati:

Id-definizzjoni ta’ interess f’entitajiet strutturati:

L-IFRS 12 jiddefinixxi “interess” b’mod wiesgħa li jinkludi involviment kuntrattwali u mhux kuntrattwali li jesponi lill-entità relatriċi għall-varjabbiltà fir-redditi mill-prestazzjoni tal-entità l-oħra. Xi eżempji ta’ interess bħal dan jinkludu ż-żamma ta’ imgħax ta’ ekwità u forom oħra ta’ involviment pereżempju l-għoti ta’ finanzjament, l-appoġġ ta’ likwidità, it-titjib tal-kreditu, l-impenji u l-garanziji lill-entità l-oħra. L-IFRS 12 jistipula li entità relatriċi mhux neċessarjament għandha interess f’entità oħra minħabba relazzjoni tipika tal-klijent mal-fornitur biss.

It-tabella ta’ hawn taħt tiddeskrivi t-tipi ta’ entitajiet strutturati li l-Faċilità ma tikkonsolidax iżda li għandha interess fihom.

| Tip ta’ entità strutturata | In-natura u l-iskop | Interess miżmum mill-Faċilità |
| --- | --- | --- |
| Il-Finanzjament ta’ Proġetti – self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”) | It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li is-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħrajn li huma kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV. | Ammonti netti żburżati;
  Introjtu mill-imgħax. |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju. | Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali. | Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;
  Dividendi rċevuti bħala introjtu minn dividendi. |

Tip ta’ entità strutturata

In-natura u l-iskop

Interess miżmum mill-Faċilità

Il-Finanzjament ta’ Proġetti – self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”)

It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li is-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħrajn li huma kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV.

Ammonti netti żburżati;

Introjtu mill-imgħax.

Fondi ta’ kapital tar-riskju.

Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali.

Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;

Dividendi rċevuti bħala introjtu minn dividendi.

It-tabella ta’ hawn taħt turi l-ammonti riportati ta’ entitajiet strutturati mhux konsolidati fejn il-Faċilità għandha mgħax fid-data tar-rapportar, kif ukoll l-iskopertura massima tal-Faċilità għal telf fir-rigward ta’ dawk l-entitajiet. L-iskopertura massima għat-telf tinkludi l-ammonti riportati u l-impenji mhux żborżati relatati.

| Tip ta’ entità strutturata | Sottititlu deskrittiv | Ammont riportat fil-31.12.2017 | Ammont riportat fil-31.12.2016 | L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2017 | L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju | Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |
| Total | | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |

Tip ta’ entità strutturata

Sottititlu deskrittiv

Ammont riportat fil-31.12.2017

Ammont riportat fil-31.12.2016

L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2017

L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2016

Fondi ta’ kapital tar-riskju

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

420 104

437 788

737 661

672 222

Total

Total

420 104

420 104

437 788

437 788

737 661

737 661

672 222

672 222

23.   Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’EUR’ 000)

Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’EUR’ 000)

F’Ġunju 2013, il-Kunsill Ministerjali Konġunt AKP-UE approva l-protokoll finanzjarju l-ġdid għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), li jkopri l-perjodu 2014-2020.

Giet mifthiemha dotazzjoni ta’ EUR 500 m għall-Faċilità ta’ Investiment, l-hekk imsejjaħ “pakkett ta’ finanzjament ta’ impatt” jew “IFE”, li jippermetti lill-faċilità tappoġġja proġetti b’potenzjal ta’ impatt ta’ żvilupp partikolarment għoli filwaqt li jġorru r-riskji inerenti f’investimenti bħal dawn. Dan il-pakkett se jippreżenta possibilitajiet ġodda biex tissaħħaħ il-faċilità ta’ self tas-settur privat permezz ta’ investimenti fl-istrumenti li ġejjin:

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali — promossi minn popolazzjoni emerġenti ta’ maniġers ta’ fondi ta’ ekwità privata li jpoġġu t-taffija ta’ kwistjonijiet soċjali jew ambjentali fil-qofol tal-istrateġija tal-investiment tal-fondi tagħhom, iżda xorta jimmiraw għas-sostenibbiltà fil-livelli kemm tal-fond kif ukoll tal-kumpaniji li fihom isir investiment.

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Self lil intermedjarji finanzjarji — (pereżempju, istituzzjonijiet ta’ mikrofinanzjament, banek lokali u l-unjins kreditizji) li joperaw fil-pajjiżi AKP li fihom il-BEI ma jistax iqis li jiffnanzja — b’mod partikolari f’munita lokali — skont il-linji gwida tar-riskji ta’ kreditu eżistenti, pereżempju, minħabba riskji għoljin tal-pajjiż, il-volatilità tal-munita jew in-nuqqas ta’ prezzijiet ta’ referenza. L-għan ewlieni ta’ tali self se jkun li jiffinanzja proġetti b’impatt ta’ żvilupp qawwi, speċjalment fil-qasam tal-appoġġ għall-intrapriżi mikro u żgħar (MSEs) u l-agrikoltura, li ġeneralment ma jikkwalifikawx għall-finanzjament mill-FI.

Self lil intermedjarji finanzjarji

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji — li jieħdu l-forma ta’ garanziji tal-ewwel telf (“biċċiet tal-ewwel telf”) li se jiffaċilitaw l-operazzjonijiet ta’ kondiviżjoni tar-riskji tal-BEI ma’ intermedjarji finanzjarji lokali (prinċipalment il-banek kummerċjali) għall-benefiċċju tal-SMEs mhux moqdijin biżżejjed u proġetti żgħar li jissodisfaw il-Kriterji ta’ Finanzjament tal-Impatt f’sitwazzjonijiet fejn ikun ġie identifikat nuqqas fis-suq fir-rigward tal-aċċess tal-SMEs/proġetti żgħar għall-finanzjament. Is-segmenti tal-ewwel telf ikunu strutturati bħala kontrogaranzija favur is-segmenti ta’ garanzija superjuri ffinanzjati mill-BEI – taħt il-Faċilità ta’ Investiment – u minn Istituzzjonijiet Finanzjarji Internazzjonali/Istituzzjonijiet Finanzjarji tal-Iżvilupp oħrajn, sabiex b’hekk jiġġeneraw effett ta’ ingranaġġ sostanzjali.

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji

Finanzjament dirett — permezz ta’ strumenti ta’ dejn jew ekwità fi proġetti ma’ promoturi sodi u ta’ esperjenza u impatti għolja ta’ żvilupp, iżda li, madankollu, jinvolvu wkoll aspettattivi ogħla ta’ telf u diffikultajiet biex jiġi rkuprat l-investiment (riskju ta’ tip ta’ ekwità b’aspettattiva ta’ telf ogħla mis-soltu). Il-BEI se japplika kriterji stretti ta’ għażla u kriterji ta’ eliġibbiltà għal dan l-istrument, peress li dawn il-proġetti, minkejja l-impatt għoli ta’ żvilupp tagħhom, ma jkunux kapaċi jissodisfaw kriterji aċċettabbli ta’ finanzjament (jiġifieri aspettattiva baxxa li jiġi rkuprat l-investiment jew li t-telf ikun paċut permezz tar-rati tal-imgħax/rendiment mill-ekwitajiet).

Finanzjament dirett

L-IFE se tippermetti wkoll diversifikazzjoni f’setturi ġodda, bħalma huma s-saħħa u l-edukazzjoni, l-agrikoltura u s-sikurezza alimentari, u l-iżvilupp ta’ strumenti ġodda u innovattivi għall-kondiviżjoni tar-riskji.

Minn perspettiva finanzjarja u ta’ kontabbiltà, l-IFE tifforma parti minn portafoll tal-FI u tiġi kontabilizzata fir-rapporti finanzjarji annwali globali tal-FI.

It-tabella li ġejja tirrappreżenta l-ammonti rrapportati u impenjati, iżda li għadhom ma ġewx żborżati, għal kull tip ta’ assi:

| It-tip ta’ investiment tal-IFE | Sottititlu deskrittiv | Ammont riportat fil-31.12.2017 | Ammont riportat fil-31.12.2016 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2017 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2016 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali | Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 7 839 | 5 021 | 51 720 | 19 567 |
| Self lil intermedjarji finanzjarji | Self u riċevibbli | 30 804 | 23 702 | 44 017 | 46 958 |
| Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju | Garanziji maħruġa | 296 | - 288 | 64 569 | 33 719 |
| Finanzjament dirett – parteċipazzjonijiet ta’ ekwità | Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ(*) | 42 981 | 39 986 | 4 014 | 14 |
| Total | | 81 920 | 68 421 | 164 320 | 100 258 |

It-tip ta’ investiment tal-IFE

Sottititlu deskrittiv

Ammont riportat fil-31.12.2017

Ammont riportat fil-31.12.2016

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2017

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2016

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

7 839

5 021

51 720

19 567

Self lil intermedjarji finanzjarji

Self u riċevibbli

30 804

23 702

44 017

46 958

Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju

Garanziji maħruġa

296

- 288

64 569

33 719

Finanzjament dirett – parteċipazzjonijiet ta’ ekwità

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ(*)

42 981

39 986

4 014

14

Total

Total

81 920

81 920

68 421

68 421

164 320

164 320

100 258

100 258

24.   Attivitajiet sussegwenti

Attivitajiet sussegwenti

Ma kien hemm l-ebda attività materjali wara l-għeluq tal-karta bilanċjali li setgħet tirrikjedi divulgazzjoni jew aġġustament fir-rapporti finanzjarji tal-31 ta’ Diċembru 2017.

---

(1)  ĠU L 210, 6.8.2013, p. 1.

1

(2)  Il-ħolqien tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni kien ġie propost l-ewwel bħala Artikolu tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-11-il FEŻ (COM(2013)445). Il-Kummissjoni madankollu pproponiet, bħala alternattiva, il-ħolqien tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni permezz ta’ deċiżjoni speċifika tal-Kunsill (Proposta għal Deċiżjoni tal-Kunsill dwar miżuri ta’ tranżizzjoni tal-ġestjoni tal-FEŻ mill-1 ta’ Jannar 2014 sad-dħul fis-seħħ tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, COM(2013)663).

2

(3)  Ir-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 215/2008 tat-18 ta’ Frar 2008 dwar ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp (ĠU L 78, 19.2.2008, p. 1).

3

(4)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 567/2014 tas-26 ta’ Mejju 2014 li jemenda r-Regolament (KE) Nru 215/2008 dwar ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp fir-rigward tal-applikazzjoni tal-perjodu ta’ tranżizzjoni bejn l-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp sad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim Intern dwar il-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (ĠU L 157, 27.5.2014, p. 52).

4

(5)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2015/323 tat-2 ta’ Marzu 2015 dwar ir-Regolament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (ĠU L 58, 3.3.2015, p. 17).

5

(6)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2015/322 tat-2 ta’ Marzu 2015 dwar l-implimentazzjoni tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (ĠU L 58, 3.3.2015, p. 1).

6

(7)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 567/2014 tas-26 ta’ Mejju 2014 li jemenda r-Regolament (KE) Nru 215/2008 dwar ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp fir-rigward tal-applikazzjoni tal-perjodu ta’ tranżizzjoni bejn l-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp sad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim Intern dwar il-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 157, 27.5.2014, Art. 43.

7

(1)  Ta’ min jinnota li minħabba t-tqarrib taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ta’ hawn taħt tidher li ma taqbilx fl-għadd finali.

1

(8)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

8

(*1)  Minn assi totali, obbligazzjonijiet u assi netti, il-kontijiet ta’ kollegament għandhom jitnaqqsu biex jiġu rikonċiljati mat-totali fil-Karta bilanċjali tal-FEŻ

*1

(9)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

9

(10)  Skont l-Artikolu 59 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, it-teżor huwa ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tal-11-il FEŻ.

10

(11)  Skont l-Artikolu 59 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, it-teżor huwa ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tal-11-il FEŻ. In-natura tal-kontijiet bankarji differenti hi deskritta fil-Kapitolu 5, Ġestjoni tar-Riskju Finanzjarju

11

(12)  ĠUL 173, 6.7.2017, p. 15.

12

(13)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

13

(14)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

14

(15)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

15

(2)  It-tnaqqis kollu jikkonsisti f’diżimpenji trasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-għaxar FEŻ mhux mobilizzabbli

2

(3)  It-tnaqqis kollu jikkostitwixxi f’diżimpenji trasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-għaxar FEŻ mhux mobilizzabbli

3

(4)  Wara d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2010/406/UE żdiedu 150 miljun mir-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-għaxar FEŻ għas-Sudan (147 miljun lill-allokazzjoni speċjali tas-Sudan) u 3 miljuni għall-kostijiet tal-implimentazzjoni)

4

(5)  Wara d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2011/315/UE 200 miljun żdiedu mir-riżerva tal-prestazzjoni tal-għaxar (10) FEŻ mhux mobilizzabbli għas-Sudan (194 miljun għall-allokazzjoni speċjali għas-Sudan t’Isfel u 6 miljuni għall-kostijiet ta’ implimentazzjoni)

5

(6)  Trasferiment ta’ diżimpenji minn proġetti tad-disa’ FEŻ u ta’ qabel lir-riżerva tar-rendiment immobilizzabbli ta’ 377 miljun bit-tnaqqis tat-trasferiment mir-riżervi għas-Sudan t’Isfel ta’ 200 miljun (lid-disa ’ FEŻ). Sa din is-sena t-total maħluq tar-riżerva immobilizzabbli tal-AKP kien ta’ 807 miljuni, li minnhom 350 miljun intużaw (150 miljun għas-Sudan, 200 miljun għas-Sudan t’Isfel, it-tnejn trasferiti lid-9 FEŻ).

6

(7)  Trasferimenti fi/mir-riżervi tal-10 FEŻ

7

(8)  Għall-kofinanzjament, it-tabella tippreżenta biss l-approprjazzjonijiet ta’ impenn.

8

(16)  Id-Deċiżjoni tal-Kunsill Nru 2013/759/EU (3) stabbiliet miżuri tal-ġestjoni tranżitorji tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ) (“Faċilità ta’ Tranżizzjoni”) sabiex tiġi żgurata d-disponibbiltà tal-fondi għall-kooperazzjoni mal-pajjiżi tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (AKP) u mal-Pajjiżi u t-Territorji extra-Ewropej (OCTs), kif ukoll għan-nefqa ta’ appoġġ, mill-1 ta’ Jannar 2014 sad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim Intern tal-11-il FEŻ.

16

extra

(9)  % tal-approprjazzjonijiet

9

(17)  It-tnaqqis huwa spjegat mill-ħlas lura tal-kapital li seħħ matul is-sena fuq operazzjonijiet diġà meqjusa bħala mrażżna fil-31 ta’ Diċembru 2017 u mit-terminazzjoni tal-miżuri mrażżna matul is-sena.

17

(*2)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

*2

(*3)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

*3

(*4)  inklużi l-ftehimiet tal-aġenziji

*4

(*5)  inklużi l-ftehimiet tal-aġenziji

*5

(*6)  Fis-26 ta’ Ottubru 2017, il-Kunsill iffissa l-ammont tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji li kellhom jitħallsu minn kull Stat Membru. Sal-31 ta’ Diċembru 2017, EUR 150 000 000 kienu għadhom ma tħallsux.

*6

---

| 28.9.2018 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 350/149 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 350/149

---

Id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni tal-Qorti dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti

(2018/C 350/02)

Opinjoni

| I. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti, u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2017, approvati mill-Kummissjoni fis-27 ta’ Ġunju 2018, u |
| --- | --- | --- |

I.

(a)

il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti, u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2017, approvati mill-Kummissjoni fis-27 ta’ Ġunju 2018, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet u li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom hija r-responsabbiltà tal-Kummissjoni (1), |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet u li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom hija r-responsabbiltà tal-Kummissjoni (1),

kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE) u l-Artikolu 49 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, li japplika wkoll għal FEŻ preċedenti.

Affidabbiltà tal-kontijiet

| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet









  II. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2017 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tagħhom fil-31 ta’ Diċembru 2017, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom, il-flussi tal-flus tagħhom u il-bidliet fl-assi netti tagħhom għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ u r-regoli kontabilistiċi bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

II.

Legalità u regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

Dħul

| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet









  III. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2017 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

III.

Pagamenti

| Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet









  IV. | Fl-opinjoni tagħna, minħabba s-sinifikat tal-kwistjonijiet deskritti fil-paragrafu li jirrigwarda l-bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2017 huma milquta minn livell materjali ta’ żball. |
| --- | --- |

Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

IV.

Bażi għal opinjoni

| V. | Aħna wettaqna l-awditu tagħna skont l-Istandards Internazzjonali tal-Awditjar (ISAs) u l-Kodiċijiet tal-Etika tal-IFAC u l-Istandards Internazzjonali tal-Istituzzjonijiet Supremi tal-Awditjar tal-INTOSAI (ISSAIs). Ir-responsabbiltajiet tagħna skont dawn l-istandards huma deskritti f’aktar dettall fit-taqsima tar-rapport tagħna intitolata “Responsabbiltajiet tal-awditur”. Aħna awdituri indipendenti f’konformità mal-Kodiċi ta’ Etika għall-Kontabilisti Professjonali tal-Bord tal-Istandards Internazzjonali tal-Etika għall-Kontabilisti (IESBA), u wettaqna r-responsabbiltajiet etiċi l-oħra tagħna skont dawn l-istandards u r-rekwiżiti u skont il-Kodiċi tal-IESBA. Aħna nemmnu li l-evidenza għall-awditjar li ksibna hija suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. |
| --- | --- |

V.

Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| VI. | L-infiq irreġistrat fl-2017 taħt it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ huwa milqut minn livell materjali ta’ żball. Il-livell ta’ żball stmat minna għall-infiq li fuqu huma bbażati l-kontijiet huwa ta’ 4,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar

| VII. | Il-kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar huma dawk li, fil-ġudizzju professjonali tagħna, kienu tal-akbar sinifikat fl-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji għall-perjodu attwali. Dawn il-kwistjonijiet ġew indirizzati fil-kuntest tal-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji fl-intier tagħhom, kif ukoll aħna u nifformulaw l-opinjonijiet tagħna dwarhom, iżda ma nipprovdux opinjoni separata dwar dawn il-kwistjonijiet. |
| --- | --- |

VII.

Imposti dovuti

| VIII. | Aħna vvalutajna l-imposti dovuti ppreżentati fil-kontijiet (ara n-Nota 2.8) li huma suġġetti għal livell għoli ta’ stimar. Fi tmiem is-sena 2017, il-Kummissjoni stmat li l-ispejjeż eliġibbli li ġġarrbu iżda li kienu għadhom ma ġewx irrappurtati mill-benefiċjarji kienu jammontaw għal EUR 4 653 miljun (fi tmiem is-sena 2016: EUR 3 903 miljun). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Aħna eżaminajna l-kalkolu ta’ dawn l-istimi tad-dovuti, u analizzajna kampjun ta’ 36 kuntratt individwali biex nindirizzaw ir-riskju li d-dovuti ma ġewx iddikjarati b’mod korrett. Ix-xogħol li twettaq wassalna għall-konklużjoni li l-imposti dovuti rrikonoxxuti fil-kontijiet finali kienu xierqa. |
| --- | --- |

IX.

L-impatt potenzjali tal-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea fuq il-kontijiet tal-FEŻ għall-2017

| X. | Fid-29 ta’ Marzu 2017, ir-Renju Unit (UK) innotifika formalment lill-Kunsill Ewropew dwar l-intenzjoni tiegħu li joħroġ mill-Unjoni Ewropea (UE). Fid-19 ta’ Marzu 2018 il-Kummissjoni ppubblikat abbozz ta’ ftehim dwar il-ħruġ li ddeskriva l-progress li sar fin-negozjati mar-Renju Unit. Dan l-abbozz ta’ ftehim dwar il-ħruġ jiddikjara li r-Renju Unit se jibqa’ jipparteċipa fil-FEŻ sal-għeluq tal-11-il FEŻ u tal-FEŻ preċedenti kollha li għadhom ma ngħalqux, u se jassumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri taħt il-ftehim intern li permezz tiegħu ġie stabbilit il-11-il FEŻ, kif ukoll l-obbligi li jirriżultaw minn FEŻ preċedenti sal-għeluq tagħhom. |
| --- | --- |

X.

| XI. | L-abbozz ta’ ftehim dwar il-ħruġ jiddikjara wkoll li, fejn l-ammonti minn proġetti taħt l-10 FEŻ jew taħt FEŻ preċedenti ma jkunux ġew impenjati jew ikunu ġew diżimpenjati fid-data tad-dħul fis-seħħ ta’ dan il-ftehim, is-sehem ta’ dawn l-ammonti li jkun tar-Renju Unit ma jerġax jintuża. L-istess regola tapplika wkoll għas-sehem li r-Renju Unit ikollu ta’ fondi li ma jkunux ġew impenjati jew li jkunu ġew diżimpenjati taħt il-11-il FEŻ wara l-31 ta’ Diċembru 2020. In-negozjati dwar il-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea għadhom għaddejjin u għalhekk, it-test finali tal-ftehim għadu ma ġiex ikkonfermat. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Ibbażat fuq dan, aħna nikkonkludu li l-kontijiet fil-31 ta’ Diċembru 2017 jirriflettu din is-sitwazzjoni b’mod korrett, suġġett għall-eżitu tal-proċess tal-ħruġ. |
| --- | --- |

XII.

Responsabbiltajiet tal-maniġment

| XIII. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-FEŻ abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-Kummissjoni terfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Fit-tħejjija tal-kontijiet tal-FEŻ, il-Kummissjoni hija responsabbli milli tivvaluta l-kapaċità tal-FEŻ li jkomplu bħala negozju avvjat, filwaqt li tiddivulga kwalunkwe kwistjoni rilevanti u tuża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat dment li ma jkollhiex l-intenzjoni li tillikwida l-entità jew li twaqqaf l-operazzjonijiet, jew ma jkollha l-ebda alternattiva realistika ħlief li tagħmel dan. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Il-Kummissjoni hija responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XV.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet tal-FEŻ u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| XVI. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-FEŻ jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li l-awditu jkun neċessarjament qabad il-każijiet kollha ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew ta’ nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Bħala parti minn awditu, f’konformità mal-ISAs u l-ISSAIs, aħna neżerċitaw ġudizzju professjonali u nżommu x-xettiċiżmu professjonali tul l-awditu. Minbarra dan, aħna:






  — | Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijiet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Aħna nfasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jkunu jagħtu rispons għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. Każijiet ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità li jkunu kkaġunati minn frodi huma aktar diffiċli li jinqabdu minn dawk li jkunu kkaġunati minn xi żball, billi l-frodi tista’ tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet skorretti, jew ordnijiet superjuri fuq kontrolli interni. Konsegwentement, hemm riskju akbar li każijiet bħal dawn ma jinqabdux. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijiet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Aħna nfasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jkunu jagħtu rispons għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. Każijiet ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità li jkunu kkaġunati minn frodi huma aktar diffiċli li jinqabdu minn dawk li jkunu kkaġunati minn xi żball, billi l-frodi tista’ tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet skorretti, jew ordnijiet superjuri fuq kontrolli interni. Konsegwentement, hemm riskju akbar li każijiet bħal dawn ma jinqabdux.

| — | Niksbu fehim tal-kontroll intern rilevanti għall-awditu sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. |
| --- | --- |

—

Niksbu fehim tal-kontroll intern rilevanti għall-awditu sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern.

| — | Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati mill-maniġment u r-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru minnu. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati mill-maniġment u r-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru minnu.

| — | Nilħqu konklużjonijiet dwar l-adegwatezza tal-użu li jsir mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, jekk teżistix inċertezza materjali dovuta għal avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jixħtu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ biex ikomplu bħala negozju avvjat. Jekk nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali bħal din, aħna meħtieġa li, fir-rapport tagħna, niġbdu l-attenzjoni għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet konsolidati jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, li nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar li tkun inkisbet sad-data tar-rapport tagħna. Madankollu, minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet fil-ġejjieni, entità tista’ ma tibqax tkompli tiffunzjona bħala negozju avvjat. |
| --- | --- |

—

Nilħqu konklużjonijiet dwar l-adegwatezza tal-użu li jsir mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, jekk teżistix inċertezza materjali dovuta għal avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jixħtu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ biex ikomplu bħala negozju avvjat. Jekk nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali bħal din, aħna meħtieġa li, fir-rapport tagħna, niġbdu l-attenzjoni għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet konsolidati jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, li nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar li tkun inkisbet sad-data tar-rapport tagħna. Madankollu, minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet fil-ġejjieni, entità tista’ ma tibqax tkompli tiffunzjona bħala negozju avvjat.

| — | Nevalwaw il-preżentazzjoni kumplessiva, l-istruttura u l-kontenut tal-kontijiet annwali, li jinkludu d-divulgazzjonijiet kollha, u nivvalutaw jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod li tintlaħaq preżentazzjoni ġusta. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw il-preżentazzjoni kumplessiva, l-istruttura u l-kontenut tal-kontijiet annwali, li jinkludu d-divulgazzjonijiet kollha, u nivvalutaw jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod li tintlaħaq preżentazzjoni ġusta.

| XVIII. | Aħna nikkomunikaw ma’ dawk inkarigati mill-maniġment dwar, fost affarijiet oħra, l-ambitu u l-għażla taż-żmien ippjanati tal-awditu u dwar sejbiet tal-awditjar li jkunu sinifikanti, inklużi sejbiet dwar kwalunkwe defiċjenza sinifikanti fil-kontroll intern. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Għad-dħul, aħna neżaminaw il-kontribuzzjonijiet kollha mill-Istati Membri u kampjun ta’ tipi oħra ta’ tranżazzjonijiet tad-dħul. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament ladarba l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta’ assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati ladarba r-riċevitur tal-fondi jkun pprovda evidenza tal-użu xieraq tagħhom, u l-Istituzzjoni jew il-korp ikun aċċetta dik l-evidenza billi japprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Mill-kwistjonijiet li jkunu ġew diskussi mal-Kummissjoni, aħna niddeterminaw liema kellhom l-akbar sinifikat fl-awditjar tal-kontijiet tal-FEŻ u huma għalhekk il-kwistjonjiet ewlenin tal-awditjar għall-perjodu attwali. Aħna niddeskrivu dawn il-kwistjonijiet fir-rapport tagħna, dment li l-ebda liġi jew regolament ma jkun jipprekludi d-divulgazzjoni pubblika jew, kif jiġri f’każijiet rari ħafna, aħna niddeterminaw li kwistjoni ma għandhiex tiġi kkomunikata fir-rapport tagħna minħabba li l-konsegwenzi avversi ta’ dan jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jkunu akbar minn kwalunkwe benefiċċju għall-interess pubbliku. |
| --- | --- |

XXI.

It-12 ta’ Lulju 2018.

Klaus-Heiner LEHNE

President

Il-Qorti Ewropea tal-Awdituri

12, rue Alcide De Gasperi, Lussemburgu, LUXEMBOURG

---

(1)  Skont l-Artikoli 43, 48-50 u 58 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, din id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni ma tapplikax għar-riżorsi tal-FEŻ li huma mmaniġġjati mill-BEI.

1

---