# Europos Sąjungos C 350/2018

| | ISSN 1977-0960 |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 350 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir pranešimai | 61 metai2018m. rugsėjo 28d. |

ISSN 1977-0960

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 350

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir pranešimai

61 metai2018m. rugsėjo 28d.

---

| Turinys | Puslapis |
| --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Europos Komisija |
| 2018/C 350/01 | Komisijos komunikatas Europos Parlametui, Tarybai ir Audito Rūmams. 2017 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos | 1 |
| 2018/C 350/02 | Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF ir nepriklausomo auditoriaus ataskaita | 149 |

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

2018/C 350/01

Komisijos komunikatas Europos Parlametui, Tarybai ir Audito Rūmams. 2017 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

1

2018/C 350/02

Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF ir nepriklausomo auditoriaus ataskaita

149

---

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

| 28.9.2018 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 350/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 350/1

---

KOMISIJOS KOMUNIKATAS EUROPOS PARLAMETUI, TARYBAI IR AUDITO RŪMAMS

2017 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

(2018/C 350/01)

TURINYS

| ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS | 2 |
| --- | --- |

| EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA | 3 |
| --- | --- |

| EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS | 6 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 8 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 17 |
| --- | --- |

| EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS | 43 |
| --- | --- |

| 2017 m. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ METINĖS ATASKAITOS | 44 |
| --- | --- |

| 2017 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI METINĖS ATASKAITOS | 51 |
| --- | --- |

| EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS | 58 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 63 |
| --- | --- |

| METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS | 91 |
| --- | --- |

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS

Europos plėtros fondo 2017 m. metinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento IX antraštine dalimi ir finansinių ataskaitų pastabose nustatytais apskaitos principais, taisyklėmis ir metodais.

Patvirtinu savo atsakomybę už Europos plėtros fondo metinių ataskaitų parengimą ir pateikimą vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento 20 straipsniu.

Iš leidimus suteikiančio pareigūno ir EIB gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino ir kuri būtina norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti Europos plėtros fondų turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas.

Remdamasi šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, būtinos ataskaitoms pasirašyti, tvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinusi, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais parodyta tikra ir teisinga Europos plėtros fondo finansinė būklė.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Apskaitos pareigūnė

2018 m. birželio 20 d.

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

1.   PAGRINDINIAI FAKTAI

PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos Sąjunga (toliau – ES) palaiko bendradarbiavimu grindžiamus santykius su daugeliu besivystančių šalių. Jais visų pirma siekiama skatinti ekonominį, socialinį ir aplinkos vystymąsi, daugiausiai dėmesio skiriant ilgalaikiam skurdo mažinimui ir naikinimui, šalims gavėjoms teikiant paramą vystymuisi ir techninę pagalbą. Tuo tikslu ES drauge su šalimis partnerėmis rengia bendradarbiavimo strategijas ir mobilizuoja finansinius išteklius joms įgyvendinti. Šie vystomajam bendradarbiavimui skirti ES ištekliai gaunami iš trijų šaltinių:

| — | ES biudžeto, |
| --- | --- |

—

ES biudžeto,

| — | Europos plėtros fondo, |
| --- | --- |

—

Europos plėtros fondo,

| — | Europos investicijų banko. |
| --- | --- |

—

Europos investicijų banko.

Europos plėtros fondas (toliau – EPF) yra pagrindinė ES pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (toliau – AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (toliau – UŠT).

EPF nefinansuojamas iš ES biudžeto. Jį vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai Taryboje, o valdo specialus komitetas. Europos Komisija (toliau – Komisija) yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą. Europos investicijų bankas (toliau – EIB) valdo investicinę priemonę.

2014–2020 m. AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba ir toliau bus daugiausia finansuojama iš EPF. Kiekvienas EPF paprastai sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui, jam taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos. Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Komisija, finansinė būklė.

2013 m. birželio mėn. per posėdį Taryboje valstybės narės pasirašė vidaus susitarimą, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF (1). Jis įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d. Siekdama užtikrinti tęstinumą nuo 10-ojo EPF galiojimo pabaigos iki 11-ojo EPF įsigaliojimo, Komisija pasiūlė pereinamojo laikotarpio priemones, kurios bendrai vadinamos pereinamojo laikotarpio priemone (PP) (2). PP apibūdinta prie 11-ojo EPF.

1

2

Kartu iš dalies pakeistas 10-ojo EPF finansinis reglamentas (3) ir priimtas pereinamajam laikotarpiui taikomas naujas finansinis reglamentas (4). Jie įsigaliojo 2014 m. gegužės 30 d.2015 m. kovo 2 d. Taryba priėmė 11-ojo EPF finansinį reglamentą (5) ir įgyvendinimo taisykles (6). Jie įsigaliojo 2015 m. kovo 6 d.

3

4

5

6

Remiantis AKR ir ES partnerystės susitarimu buvo sukurta investicinė priemonė. Šią investicinę priemonę valdo EIB; ji skirta privačiojo sektoriaus vystymuisi AKR valstybėse remti, daugiausia (tačiau ne vien tik) finansuojant privačiąsias investicijas. Priemonė sukurta kaip atnaujinamas fondas, t. y. grąžinamos paskolos gali būti vėl investuojamos į kitas operacijas, taigi, priemonė yra atsinaujinanti ir finansiškai nepriklausoma. Kadangi investicinės priemonės Komisija nevaldo, ji nekonsoliduota pirmojoje metinių ataskaitų dalyje – EPF finansinėse ataskaitose ir susijusioje finansinio vykdymo ataskaitoje. Investicinės priemonės finansinės ataskaitos į metines ataskaitas įtraukiamos kaip atskira dalis (II dalis), siekiant parodyti visą EPF paramą vystymuisi (7).

7

2.   KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

2013 m. gruodžio 2 d. Europos Vadovų Taryba priėmė 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą. Taip pat buvo nuspręsta, kad geografinis bendradarbiavimas su AKR valstybėmis nebus įtrauktas į ES biudžetą, bet bus toliau finansuojamas pagal esamą tarpvyriausybinį EPF.

ES biudžetas yra metinis ir, remiantis biudžeto metinio periodiškumo principu, išlaidos ir pajamos planuojamos ir patvirtinamos vieniems metams. Kitaip nei ES biudžetas, EPF veikia daugiamečiu pagrindu. Kiekvienam EPF nustatomas bendras fondas vystomajam bendradarbiavimui vykdyti paprastai penkerių metų laikotarpiu. Kadangi ištekliai skiriami daugiamečiu pagrindu, skirtos lėšos gali būti naudojamos per EPF laikotarpį. Biudžeto vykdymo ataskaitose pabrėžiama, kad EPF biudžetas nėra grindžiamas metinio periodiškumo principu, nes EPF biudžeto įvykdymas vertinamas atsižvelgiant į visas fondo lėšas.

EPF ištekliai yra ES valstybių narių ad hoc įnašai. Maždaug kas penkerius metus valstybių narių atstovai tarpvyriausybiniu lygmeniu susitinka, kad nuspręstų dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui, ir kad prižiūrėtų jo vykdymą. Komisija valdo fondą laikydamasi Sąjungos vystomojo bendradarbiavimo politikos. Kadangi valstybės narės vykdo savo pačių vystymosi ir pagalbos politiką, kuri papildo Sąjungos lygmens politiką, jos turi koordinuoti savo politiką su ES politika, kad būtų užtikrinta, jog jos papildytų viena kitą.

ad hoc

Be pirmiau minėtų įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus EPF.

3.   ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

3.1.   METINĖS ATASKAITOS

METINĖS ATASKAITOS

Pagal EPF finansinio reglamento 46 straipsnį EPF finansinės ataskaitos rengiamos remiantis kaupiamosios apskaitos taisyklėmis, kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS). Kaip reikalaujama ES finansinio reglamento 152 straipsnyje, siekiant nustatyti vienodas apskaitos, vertinimo ir ataskaitų pateikimo taisykles ir taip suderinti finansinių ataskaitų parengimo ir konsolidavimo procesą, visos ES institucijos ir įstaigos taiko Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintas apskaitos taisykles. Šios ES apskaitos taisyklės taip pat taikomos EPF, atsižvelgiant į specifinį jo veiklos pobūdį.

EPF metinių ataskaitų rengimas pavestas Komisijos apskaitos pareigūnui, kuris yra EPF apskaitos pareigūnas. Apskaitos pareigūnas užtikrina, kad EPF metinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga EPF finansinė būklė.

Metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

I dalis. Komisijos valdomos lėšos

| | i) | EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos |
| --- | --- | --- |

i)

EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos

| ii) | EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

ii)

EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos

| iii) | EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

iii)

EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos

| iv) | EPF finansinio vykdymo ataskaita |
| --- | --- |

iv)

EPF finansinio vykdymo ataskaita

II dalis. Metinė vykdymo ataskaita. EIB valdomos lėšos

| | i) | Investicinės priemonės finansinės ataskaitos |
| --- | --- | --- |

i)

Investicinės priemonės finansinės ataskaitos

Dalis „EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos“ apima abiejų prie EPF įkurtų patikos fondų – ES patikos fondo „Bêkou“ (žr. skirsnį „ES patikos fondo „Bêkou“ finansinės ataskaitos“) ir ES patikos fondo Afrikai (žr. skirsnį „ES patikos fondo Afrikai finansinės ataskaitos“) – finansines ataskaitas. Už patikos fondų atskirų finansinių ataskaitų parengimą atsakingas EK apskaitos pareigūnas; jų išorės auditą atlieka privatus auditorius. Į šias metines ataskaitas įtraukti patikos fondų skaičiai yra galutiniai, t. y. atlikus būtinus pakeitimus atsižvelgiant į audito rezultatus, tačiau ataskaitos dar nebuvo oficialiai patvirtintos.

Metines ataskaitas Komisija turi patvirtinti iki paskesnių metų liepos 31 d. ir pateikti jas Europos Parlamentui ir Tarybai, kad jie patvirtintų biudžeto įvykdymą.

4.   AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

4.1.   AUDITAS

AUDITAS

EPF metines ataskaitas ir išteklių valdymą prižiūri jo išorės auditorius – Europos Audito Rūmai (toliau – EAR), kurie parengia metinę ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai.

4.2.   BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

Galutine kontrole patvirtinamas atitinkamų finansinių metų EPF išteklių finansinis įvykdymas. EPF biudžeto įvykdymą tvirtina Europos Parlamentas. Tai reiškia, kad atlikus auditą ir baigus rengti metines ataskaitas, Taryba turi pateikti rekomendacijas, o Europos Parlamentas tada turi nuspręsti, ar patvirtinti atitinkamų finansinių metų Komisijos EPF išteklių finansinį įvykdymą. Šis sprendimas grindžiamas ataskaitų peržiūra, EAR metine ataskaita (į kurią įtrauktas oficialus patikinimo pareiškimas) ir Komisijos atsakymais, taip pat remiantis Komisijai skirtais klausimais ir prašymais pateikti papildomos informacijos.

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS (1)

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS

1

TURINYS

TURINYS

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 8 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 9 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 10 |
| --- | --- |

| EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 11 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 12 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 13 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 14 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 15 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 17 |
| --- | --- |

| EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS | 43 |
| --- | --- |

| 2017 m. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ METINĖS ATASKAITOS | 44 |
| --- | --- |

| ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA | 45 |
| --- | --- |

| BALANSAS | 48 |
| --- | --- |

| FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 49 |
| --- | --- |

| PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 49 |
| --- | --- |

| GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 50 |
| --- | --- |

| 2017 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI METINĖS ATASKAITOS | 51 |
| --- | --- |

| ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA | 52 |
| --- | --- |

| BALANSAS | 55 |
| --- | --- |

| FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 56 |
| --- | --- |

| PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 56 |
| --- | --- |

| GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 57 |
| --- | --- |

| EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS | 58 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTASIS BALANSAS | 59 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 60 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 61 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 62 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 63 |
| --- | --- |

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS (8)

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS

8

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | 582 | 409 |
| Patikos fondo įnašai | 2.2 | 163 | 98 |
| | | 745 | 507 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | 1 518 | 1 372 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.3 | 92 | 132 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.4 | 347 | 680 |
| | | 1 958 | 2 184 |
| VISAS TURTAS | | 2 703 | 2 691 |
| | | | |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Atidėjiniai | 2.5 | (4) | (4) |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.6 | (14) | (6) |
| | | (18) | (10) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.7 | (563) | (549) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | 2.8 | (733) | (776) |
| | | (1 296 ) | (1 324 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (1 314 ) | (1 334 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 1 389 | 1 357 |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.9 | 46 173 | 42 323 |
| Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF | 2.9 | — | — |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 1 389 | 1 357 |

(mln. EUR)

Pastaba

2017 12 31

2016 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

582

582

409

409

Patikos fondo įnašai

Patikos fondo įnašai

2.2

2.2

163

163

98

98

745

745

507

507

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

1 518

1 518

1 372

1 372

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.3

2.3

92

92

132

132

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.4

2.4

347

347

680

680

1 958

1 958

2 184

2 184

VISAS TURTAS

VISAS TURTAS

2 703

2 703

2 691

2 691

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Atidėjiniai

Atidėjiniai

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

2.6

(14)

(14)

(6)

(6)

(18)

(18)

(10)

(10)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.7

2.7

(563)

(563)

(549)

(549)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

2.8

2.8

(733)

(733)

(776)

(776)

(1 296 )

(1 296 )

(1 324 )

(1 324 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(1 314 )

(1 314 )

(1 334 )

(1 334 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 389

1 389

1 357

1 357

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.9

2.9

46 173

46 173

42 323

42 323

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

2.9

2.9

—

—

—

—

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 389

1 389

1 357

1 357

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2017 m. | 2016 m. |
| PAJAMOS | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | | |
| Susigrąžinimo veikla | | 61 | 8 |
| | | 61 | 8 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | | |
| Finansinės pajamos | | 4 | 3 |
| Kitos pajamos | | 22 | 62 |
| | | 25 | 66 |
| Iš viso pajamų | | 87 | 73 |
| IŠLAIDOS | | | |
| Pagalbos priemonės | 3.3 | (3 700 ) | (2 970 ) |
| Bendro finansavimo išlaidos | 3.4 | (42) | 15 |
| Finansinės sąnaudos | 3.6 | (8) | 4 |
| Kitos išlaidos | 3.7 | (154) | (196) |
| Iš viso išlaidų | | (3 904 ) | (3 146 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | (3 818 ) | (3 073 ) |

(mln. EUR)

Pastaba

2017 m.

2016 m.

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

3.1

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

61

61

8

8

61

61

8

8

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

3.2

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

4

4

3

3

Kitos pajamos

Kitos pajamos

22

22

62

62

25

25

66

66

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

87

87

73

73

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

3.3

3.3

(3 700 )

(3 700 )

(2 970 )

(2 970 )

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

3.4

(42)

(42)

15

15

Finansinės sąnaudos

Finansinės sąnaudos

3.6

3.6

(8)

(8)

4

4

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.7

3.7

(154)

(154)

(196)

(196)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(3 904 )

(3 904 )

(3 146 )

(3 146 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2017 m. | 2016 m. |
| Ekonominis metų rezultatas | | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Pagrindinė veikla | | | |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte) | | 3 850 | 3 450 |
| Patikos fondų įnašų (padidėjimas) sumažėjimas | | (66) | (64) |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas | | (319) | (120) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų


  (padidėjimas) sumažėjimas | | 40 | 39 |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | | 8 | (4) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | | 14 | 28 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas) | | (42) | (80) |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | | (333) | 177 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | | (333) | 177 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 2.4 | 680 | 504 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 2.4 | 347 | 680 |

(mln. EUR)

Pastaba

2017 m.

2016 m.

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte)

Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte)

3 850

3 850

3 450

3 450

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) sumažėjimas

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) sumažėjimas

(66)

(66)

(64)

(64)

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

(319)

(319)

(120)

(120)

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų

(padidėjimas) sumažėjimas

(padidėjimas) sumažėjimas

40

40

39

39

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

8

8

(4)

(4)

Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)

14

14

28

28

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

(42)

(42)

(80)

(80)

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(333)

(333)

177

177

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

(333)

(333)

177

177

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

2.4

2.4

680

680

504

504

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

2.4

2.4

347

347

680

680

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) |
| LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Kompensacijos valstybėms narėms | (200) | | (200) | | | (200) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(mln. EUR)

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E)

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Kompensacijos valstybėms narėms

Kompensacijos valstybėms narėms

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | — | 32 | 221 | 330 | — | 32 | 242 | 135 |
| Patikos fondo įnašai | 2.2 | — | 86 | — | 77 | — | — | — | 98 |
| | | — | 118 | 221 | 407 | — | 32 | 242 | 232 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 | 50 | 909 | 412 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.3 | 0 | 64 | 17 | 11 | 1 | 71 | 59 | 2 |
| Jungiamosios sąskaitos | 2.3 | 189 | 88 | 3 555 | — | 196 | 424 | 3 424 | — |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.4 | — | — | — | 347 | — | — | — | 680 |
| | | 190 | 193 | 4 439 | 968 | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 |
| VISAS TURTAS
   (*1) | | 190 | 311 | 4 660 | 1 375 | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.6 | — | — | (7) | (7) | — | — | (6) | — |
| | | — | — | (7) | (11) | — | — | (6) | (4) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.7 | (0) | (13) | (133) | (417) | (0) | (12) | (438) | (99) |
| Jungiamosios sąskaitos | 2.3 | — | — | — | (3 833 ) | — | — | — | (4 043 ) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | 2.8 | (0) | (76) | (517) | (140) | (1) | (93) | (567) | (115) |
| | | (0) | (89) | (650) | (4 389 ) | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ
   (*1) | | (0) | (89) | (657) | (4 401 ) | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) |
| GRYNASIS TURTAS
   (*1) | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |
| FONDAI IR REZERVAI | | | | | | | | | |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.9 | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — |
| Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF | 2.9 | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (10 098 ) | (14 339 ) | (15 812 ) | (2 969 ) | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 190 | 222 | 4 003 | (3 025 ) | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) |

(mln. EUR)

2017 12 31

2016 12 31

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

—

32

32

221

221

330

330

—

32

32

242

242

135

135

Patikos fondo įnašai

Patikos fondo įnašai

2.2

2.2

—

86

86

—

77

77

—

—

—

—

—

—

98

98

—

118

118

221

221

407

407

—

32

32

242

242

232

232

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

1

1

40

40

867

867

610

610

1

1

50

50

909

909

412

412

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.3

2.3

0

0

64

64

17

17

11

11

1

1

71

71

59

59

2

2

Jungiamosios sąskaitos

Jungiamosios sąskaitos

2.3

2.3

189

189

88

88

3 555

3 555

—

—

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.4

2.4

—

—

—

347

347

—

—

—

—

680

680

190

190

193

193

4 439

4 439

968

968

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

VISAS TURTAS
   (*1)

VISAS TURTAS

*1

190

190

311

311

4 660

4 660

1 375

1 375

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Atidėjiniai

Atidėjiniai

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

2.6

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(7)

(7)

(11)

(11)

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.7

2.7

(0)

(0)

(13)

(13)

(133)

(133)

(417)

(417)

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

Jungiamosios sąskaitos

Jungiamosios sąskaitos

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(3 833 )

(3 833 )

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

2.8

2.8

(0)

(0)

(76)

(76)

(517)

(517)

(140)

(140)

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(0)

(0)

(89)

(89)

(650)

(650)

(4 389 )

(4 389 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ
   (*1)

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

*1

(0)

(0)

(89)

(89)

(657)

(657)

(4 401 )

(4 401 )

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

GRYNASIS TURTAS
   (*1)

GRYNASIS TURTAS

*1

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.9

2.9

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

2.9

2.9

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(10 098 )

(10 098 )

(14 339 )

(14 339 )

(15 812 )

(15 812 )

(2 969 )

(2 969 )

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

190

190

222

222

4 003

4 003

(3 025 )

(3 025 )

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | 2017 m. | 2016 m. |
| Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF |
| PAJAMOS | | | | | | | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | | | | | | | | |
| Susigrąžinimo veikla | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| | | 0 | 5 | 49 | 7 | 1 | 5 | (2) | 4 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | | | | | | | | |
| Finansinės pajamos | | (0) | (1) | 4 | (0) | (0) | 2 | 2 | (1) |
| Kitos pajamos | | 1 | 5 | 13 | 4 | 2 | 17 | 40 | 3 |
| | | 1 | 4 | 17 | 4 | 2 | 19 | 43 | 2 |
| Iš viso pajamų | | 1 | 9 | 66 | 11 | 3 | 23 | 41 | 7 |
| IŠLAIDOS | | | | | | | | | |
| Pagalbos priemonės | 3.3 | (0) | (14) | (1 251 ) | (2 435 ) | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) |
| Bendro finansavimo išlaidos | 3.4 | — | — | (42) | (1) | — | — | 15 | — |
| Finansinės sąnaudos | 3.6 | 1 | 1 | (10) | (0) | (0) | (0) | 4 | (0) |
| Kitos išlaidos | 3.7 | (2) | (9) | (29) | (114) | (3) | (19) | (46) | (129) |
| Iš viso išlaidų | | (1) | (22) | (1 332 ) | (2 549 ) | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | 0 | (13) | (1 266 ) | (2 539 ) | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) |

(mln. EUR)

2017 m.

2016 m.

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

3.1

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

0

0

5

5

49

49

7

7

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

3.2

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

Kitos pajamos

Kitos pajamos

1

1

5

5

13

13

4

4

2

2

17

17

40

40

3

3

1

1

4

4

17

17

4

4

2

2

19

19

43

43

2

2

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

1

1

9

9

66

66

11

11

3

3

23

23

41

41

7

7

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

3.3

3.3

(0)

(0)

(14)

(14)

(1 251 )

(1 251 )

(2 435 )

(2 435 )

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

3.4

—

—

—

—

(42)

(42)

(1)

(1)

—

—

—

—

15

15

—

—

Finansinės sąnaudos

Finansinės sąnaudos

3.6

3.6

1

1

1

1

(10)

(10)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.7

3.7

(2)

(2)

(9)

(9)

(29)

(29)

(114)

(114)

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(1)

(1)

(22)

(22)

(1 332 )

(1 332 )

(2 549 )

(2 549 )

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

0

0

(13)

(13)

(1 266 )

(1 266 )

(2 539 )

(2 539 )

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| 8-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (20) | (20) |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | 2 | | | 2 |
| LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (7) | (7) |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | 0 | | — | 0 |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 503 ) | 190 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

—

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

2

2

2

2

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

(7)

(7)

(7)

(7)

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

—

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

0

0

—

—

0

0

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 503 )

(2 503 )

190

190

| (mln. EUR) |
| --- |
| 9-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d. | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (163) | (163) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (91) | | | (91) |
| LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |
| Kompensacijos valstybėms narėms | (200) | | (200) | | | | (200) |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (37) | (37) |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (13) | | — | (13) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 10 773 | — | 10 773 | (14 352 ) | 1 625 | 2 177 | 222 |

(mln. EUR)

9-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

(91)

(91)

(91)

(91)

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

Kompensacijos valstybėms narėms

Kompensacijos valstybėms narėms

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

(37)

(37)

(37)

(37)

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

—

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

(13)

(13)

—

—

(13)

(13)

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

10 773

10 773

—

—

10 773

10 773

(14 352 )

(14 352 )

1 625

1 625

2 177

2 177

222

222

| (mln. EUR) |
| --- |
| 10-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d. | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | 182 | 182 |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | 30 | 30 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (1 773 ) | 1 773 | | | — | 1 773 |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | 44 | 44 |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (171) | (171) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (1 266 ) | | — | (1 266 ) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 20 960 | — | 20 960 | (17 078 ) | — | 120 | 4 003 |

(mln. EUR)

10-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

182

182

182

182

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

30

30

30

30

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(1 773 )

(1 773 )

1 773

1 773

—

—

1 773

1 773

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

44

44

44

44

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(171)

(171)

(171)

(171)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(1 266 )

(1 266 )

—

—

(1 266 )

(1 266 )

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(17 078 )

(17 078 )

—

—

120

120

4 003

4 003

| (mln. EUR) |
| --- |
| 11-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d. | 29 367 | 29 367 | — | (1 382 ) | — | 65 | (1 317 ) |
| Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | — | (30) | (30) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (1 587 ) | | — | (1 587 ) |
| LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. | 29 367 | 29 367 | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (2 277 ) | 2 277 | | | 171 | 2 448 |
| Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (2 539 ) | | — | (2 539 ) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 29 367 | 27 090 | 2 277 | (5 508 ) | — | 206 | (3 025 ) |

(mln. EUR)

11-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

(1 382 )

(1 382 )

—

—

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

—

—

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

(1 587 )

(1 587 )

—

—

(1 587 )

(1 587 )

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

29 367

29 367

29 367

29 367

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(2 277 )

(2 277 )

2 277

2 277

171

171

2 448

2 448

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

—

—

—

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

(2 539 )

(2 539 )

—

—

(2 539 )

(2 539 )

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

29 367

29 367

27 090

27 090

2 277

2 277

(5 508 )

(5 508 )

—

—

206

206

(3 025 )

(3 025 )

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS (9)

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

9

1.   SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

1.1.   APSKAITOS PRINCIPAI

APSKAITOS PRINCIPAI

Finansinių ataskaitų tikslas – pateikti plačiam naudotojų ratui naudingos informacijos apie subjekto finansinę būklę, veiklos rezultatus ir pinigų srautus.

Bendri aspektai (arba apskaitos principai), kurių reikia laikytis rengiant finansines ataskaitas, išdėstyti ES apskaitos taisyklėje Nr. 1 „Finansinės ataskaitos“ ir yra tokie patys, kaip ir aprašytieji TVSAS 1, t. y. teisingo pateikimo, kaupiamojo principo, veiklos tęstinumo, pateikimo nuoseklumo, reikšmingumo, sumavimo, atskaitymo ir lyginamosios informacijos. Finansinės atskaitomybės kokybinės savybės yra svarbumas, sąžiningas pateikimas (patikimumas), suprantamumas, savalaikiškumas, palyginamumas ir patikrinamumas.

1.2.   ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

1.2.1.   Ataskaitinis laikotarpis

Finansinės ataskaitos teikiamos kasmet. Finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d.

1.2.2.   Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

EPF funkcinė ir atskaitomybės valiuta yra euras, todėl metinių ataskaitų duomenys nurodomi milijonais eurų. Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami eurais taikant sandorio atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Į finansinės veiklos ataskaitą įtraukiamas valiutos keitimo pelnas ir nuostoliai, patirti vykdant sandorius užsienio valiuta ir perskaičiuojant užsienio valiuta išreikštą piniginį turtą ir įsipareigojimus, taikant metų pabaigoje galiojantį valiutos keitimo kursą. Nekilnojamajam turtui, įrangai ir įrengimams bei nematerialiajam turtui, kurie išlaiko savo vertę eurais tokiu kursu, kuris galiojo jų įsigijimo dieną, taikomi skirtingi perskaičiavimo metodai.

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus toliau pateikiamu gruodžio 31 d. galiojančiu Europos Centrinio Banko (ECB) valiutos kursu.

Euro kursas

Euro kursas

| Valiuta | 2017 12 31 | 2016 12 31 | Valiuta | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,177 | 4,4103 |
| CZK | 25,5350 | 27,0210 | RON | 4,6585 | 4,5390 |
| DKK | 7,4449 | 7,4344 | SEK | 9,8438 | 9,5525 |
| GBP | 0,8872 | 0,8562 | CHF | 1,1702 | 1,0739 |
| HRK | 7,4400 | 7,5597 | JPY | 135,01 | 123,4000 |
| HUF | 310,3300 | 309,8300 | USD | 1,1993 | 1,0541 |

Valiuta

2017 12 31

2016 12 31

Valiuta

2017 12 31

2016 12 31

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,177

4,177

4,4103

4,4103

CZK

CZK

25,5350

25,5350

27,0210

27,0210

RON

RON

4,6585

4,6585

4,5390

4,5390

DKK

DKK

7,4449

7,4449

7,4344

7,4344

SEK

SEK

9,8438

9,8438

9,5525

9,5525

GBP

GBP

0,8872

0,8872

0,8562

0,8562

CHF

CHF

1,1702

1,1702

1,0739

1,0739

HRK

HRK

7,4400

7,4400

7,5597

7,5597

JPY

JPY

135,01

135,01

123,4000

123,4000

HUF

HUF

310,3300

310,3300

309,8300

309,8300

USD

USD

1,1993

1,1993

1,0541

1,0541

1.2.3.   Įverčių taikymas

Pagal TVSAS ir bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija. Reikšmingi įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: sukauptas ir būsimojo laikotarpių pajamas bei sąnaudas, atidėjinius, finansinę riziką, susijusią su gautinomis sumomis, neapibrėžtąjį turtą ir neapibrėžtuosius įsipareigojimus ir turto vertės sumažėjimo laipsnį. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių.

Pagrįsti įverčiai yra esminė finansinių atskaitų rengimo dalis ir netrukdo jų patikimumui. Įvertį gali tekti peržiūrėti iš naujo, jeigu pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo grindžiamas toks įvertis, ar jeigu atsiranda naujos informacijos arba daugiau patirties. Įverčio peržiūrėjimas dėl savo pobūdžio nėra siejamas su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais ir nėra klaidos taisymas. Apskaitos įverčio pokyčio poveikis pripažįstamas nurodant perteklių ar deficitą tais laikotarpiais, kai jis tapo žinomas.

1.3.   BALANSAS

BALANSAS

1.3.1.   Finansinis turtas

Finansinis turtas skirstomas į šias kategorijas: tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas; paskolos ir gautinos sumos; investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą ir parduoti laikomas finansinis turtas. Dėl finansinių priemonių klasifikavimo nusprendžiama pirminio pripažinimo metu ir jis peržiūrimas kiekvieno balanso sudarymo dieną.

i)   Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Finansinis turtas priskiriamas šiai kategorijai, jeigu jis įsigytas turint pagrindinį tikslą jį greitai parduoti arba jeigu taip nusprendė subjektas. Į šią kategoriją taip pat patenka išvestinės finansinės priemonės. Šios kategorijos turtas yra priskiriamas trumpalaikiam turtui, jeigu jį tikimasi realizuoti per 12 mėnesių nuo balanso sudarymo dienos. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių šiai kategorijai priskiriamų investicijų.

ii)   Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos – neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais, nekotiruojamas aktyviojoje rinkoje. Šios sumos atsiranda, kai subjektas tiesiogiai skolininkui suteikia pinigų, prekių arba paslaugų be ketinimo prekiauti gautinomis sumomis. Jos nurodomos kaip ilgalaikis turtas, išskyrus sumas, kurios turi būti sumokėtos per 12 mėnesių nuo balanso sudarymo dienos. Paskolos ir gautinos sumos apima terminuotuosius indėlius, kurių pradinis terminas viršija tris mėnesius.

iii)   Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą

Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą

Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais bei fiksuotais išpirkimo terminais, kurių subjektas ketina ir gali laikytis. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių šiai kategorijai priskiriamų investicijų.

iv)   Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas yra neišvestinė finansinė priemonė, kuri arba yra priskirta šiai kategorijai, arba nepatenka į jokią kitą kategoriją. Jis klasifikuojamas arba kaip trumpalaikis arba kaip ilgalaikis turtas, priklausomai nuo laikotarpio, kurį subjektas tikisi jį laikyti ir kuris paprastai yra iki išpirkimo datos.

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito, laikomo iki išpirkimo termino ir parduoti, pirkimas ir pardavimas pripažįstamas prekybos dieną – tą dieną, kai subjektas įsipareigoja pirkti arba parduoti turtą. Pinigų ekvivalentai, paskolos ir terminuotieji indėliai pripažįstami atsiskaitymo dieną. Finansinės priemonės iš pradžių pripažįstamos tikrąja verte. Sandorių, susijusių su visu finansiniu turtu, kuris neapskaitomas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, išlaidos pridedamos prie tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu.

Finansinių priemonių pripažinimas panaikinamas, kai teisių į pinigų srautus iš investicijų galiojimas baigiasi arba subjektas kitai šaliai perleidžia iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir atlygį.

Vėlesnis vertinimas

Vėlesnis vertinimas

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, vėliau apskaitomas tikrąja verte, įskaitant pelną ir nuostolius, atsirandančius dėl tikrosios vertės pokyčių, įtraukiamus į finansinės veiklos ataskaitą jų atsiradimo laikotarpiu.

Paskolos ir gautinos sumos bei iki išpirkimo termino laikomos investicijos yra apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą.

Parduoti laikomas finansinis turtas vėliau apskaitomas tikrąja verte. Pelnas ir nuostoliai, atsirandantys dėl tikrosios vertės pokyčių, pripažįstami tikrosios vertės rezerve. Parduoti laikomo finansinio turto palūkanos, apskaičiuotos taikant faktinių palūkanų metodą, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje.

Kiekvieną balanso sudarymo dieną subjektas įvertina, ar nėra objektyvių įrodymų apie sumažėjusią finansinio turto vertę ir ar į finansinės veiklos ataskaitą nereikia įtraukti nuostolio dėl vertės sumažėjimo.

1.3.2.   Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t. y. pradinės lėšos. Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per konkrečioje sutartyje, sprendime, susitarime arba pagrindiniame teisės akte nustatytą laikotarpį. Pradinės lėšos arba avansas per susitarime nustatytą laikotarpį yra naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti, arba grąžinami. Jeigu gavėjas nepatiria finansuoti tinkamų išlaidų, jis privalo išankstinį finansavimą grąžinti subjektui. Patvirtinus finansuoti tinkamas išlaidas (kurios pripažįstamos sąnaudomis), išankstinio finansavimo suma gali būti (visiškai arba iš dalies) sumažinta.

Išankstinis finansavimas tolesnių balansų sudarymo dienomis vertinamas iš pradžių balanse pripažinta suma, atėmus per laikotarpį patirtas finansuoti tinkamas išlaidas (kai reikia, įskaitant apskaičiuotąsias sumas).

1.3.3.   Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Kadangi pagal ES apskaitos taisykles privaloma atskirai pateikti prekybos ir neprekybines operacijas, siekiant parengti ataskaitas gautinos sumos yra apibrėžiamos kaip gaunamos iš prekybos operacijų, o susigrąžintinos sumos – kaip gaunamos iš neprekybinių operacijų (kai subjektas įgyja vertę iš kito subjekto, tiesiogiai nesuteikdamas mainais maždaug tokios pat vertės).

Iš prekybos operacijų gautinos sumos atitinka finansinių priemonių apibrėžtį, todėl yra priskiriamos paskolų ir gautinų sumų kategorijai bei atitinkamai apskaičiuojamos (žr. 1.3.1).

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos apskaitomos pradine suma (patikslinta atsižvelgus į palūkanas ir nuobaudas), atėmus vertės sumažinimą dėl vertės sumažėjimo. Vertės sumažinimas dėl vertės sumažėjimo nustatomas tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad subjektas negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų. Vertės sumažinimo suma lygi turto balansinės vertės ir atsiperkamosios vertės skirtumui. Vertės sumažinimo suma pripažįstama finansinės veiklos ataskaitoje.

1.3.4.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra finansinės priemonės, jie apima pinigus kasoje, bankuose laikomus indėlius iki pareikalavimo arba trumpalaikius indėlius ir kitas trumpalaikes itin likvidžias investicijas, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

1.3.5.   Atidėjiniai

Atidėjiniai pripažįstami tuomet, kai subjektas turi dabartinį teisinį arba konstruktyvų įsipareigojimą trečiosioms šalims, susijusį su praeities įvykiais, ir labai tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingos išteklių išmokos, o suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai būsimiems veiklos nuostoliams nepripažįstami. Atidėjinio suma yra tiksliausias išlaidų, kurios, kaip numatoma, gali būti reikalingos finansinių ataskaitų sudarymo dieną turimam įsipareigojimui padengti, įvertis. Kai atidėjinys susijęs su daug punktų, įsipareigojimas vertinamas apskaičiuojant visus galimus rezultatus ir jų tikimybę (tikėtinos vertės metodas).

1.3.6.   Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos apima sumas, susijusias su prekybos operacijomis, kaip antai prekių ir paslaugų pirkimu, ir su neprekybinėmis operacijomis, pvz., su dotacijų arba kitokio ES finansavimo gavėjų prašymais padengti išlaidas.

Kai gavėjams skiriamos dotacijos ar kitoks finansavimas, prašymai padengti išlaidas įrašomi kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, kai gaunamas prašymas padengti išlaidas. Atlikus patikrinimą ir priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, mokėtinos sumos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu.

Mokėtinos sumos, susijusios su prekių ir paslaugų pirkimu, pripažįstamos gavus pradinės sumos sąskaitą faktūrą, o susijusios išlaidos įtraukiamos į apskaitą, kai prekės yra pristatytos arba paslaugos suteiktos ir kai jas priima subjektas.

1.3.7.   Sukauptos ir būsimojo laikotarpio pajamos bei sąnaudos

Operacijos ir įvykiai finansinėse ataskaitose pripažįstami tuo laikotarpiu, su kuriuo jie susiję. Metų pabaigoje, jeigu paslauga buvo suteikta, subjektas pristatė prekes arba yra sudarytas sutartinis susitarimas (pavyzdžiui, remiantis sutartimi), bet sąskaita faktūra dar neišrašyta, sukauptos pajamos bus pripažintos finansinėse atskaitose. Be to, metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra išrašyta, o paslaugos dar nesuteiktos arba prekės dar nepristatytos, pajamos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

Išlaidos taip pat apskaitomos tuo laikotarpiu, su kuriuo jos susijusios. Sukauptos sąnaudos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje pripažįstamos remiantis apskaičiuotąja pervedimo įsipareigojimo, kuris turi būti atliktas per tam tikrą laikotarpį, suma. Sukauptos sąnaudos skaičiuojamos pagal išsamias apskaitos pareigūno parengtas veiklos ir praktines gaires, kurių tikslas – užtikrinti, kad finansinėse ataskaitose būtų sąžiningai nurodyti ekonominiai ir kiti įvykiai, kurie turi būti nurodyti. Analogiškai, kai mokėjimas už dar nesuteiktas paslaugas arba dar nepristatytas prekes atliekamas avansu, išlaidos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

1.4.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

1.4.1.   Pajamos

Pajamos apima subjekto gautas ir gautinas bendrosios ekonominės naudos įplaukas ar naudojimo galimybes, kurios lemia grynojo turto padidėjimą (o šis padidėjimas atsiranda ne dėl savininkų įnašų).

Atsižvelgiant į susijusių operacijų pobūdį, finansinės veiklos ataskaitoje išskiriamos:

i)   Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų yra mokesčiai ir pervedimai, kadangi perdavėjas pateikia išteklius subjektui gavėjui, o subjektas gavėjas tiesiogiai mainais nepateikia maždaug vienodos vertės išteklių.

Pervedimai – tai kitokios nei mokesčiai, su neprekybinėmis operacijomis susijusios ateityje gautinos ekonominės naudos įplaukos arba naudojimo galimybės. Subjektas pervestą turtą pripažįsta tada, kai jis kontroliuoja išteklius dėl praeities įvykio (pervedimo) ir tikisi iš jų gauti būsimos ekonominės naudos arba naudojimo galimybių, ir kai galima patikimai nustatyti tikrąją vertę. Dėl neprekybinės operacijos gaunami ištekliai, pripažinti kaip turtas (pvz., pinigai), taip pat pripažįstami kaip pajamos, išskyrus atvejus, kai subjektas turi dabartinį įsipareigojimą to pervedimo atžvilgiu (jam taikoma sąlyga), kuri turi būti įvykdyta, kad pajamas būtų galima pripažinti. Kol sąlyga neįvykdoma, pajamos atidedamos ir pripažįstamos kaip įsipareigojimas (gautas išankstinis finansavimas).

ii)   Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Prekių ir paslaugų pardavimo pajamos pripažįstamos, kai didžioji su prekių nuosavybe susijusios rizikos ir atlygio dalis perduodama pirkėjui. Su paslaugų teikimu susijusio sandorio pajamos pripažįstamos atsižvelgiant į sandorio baigtumo laipsnį finansinių ataskaitų sudarymo dieną.

1.4.2.   Išlaidos

Išlaidos yra ekonominės naudos arba naudojimo galimybių sumažėjimas ataskaitiniu laikotarpiu dėl turto netekimo ar panaudojimo arba prisiimtų įsipareigojimų, dėl kurių sumažėja grynasis turtas (nuosavas kapitalas). Išlaidos apima tiek prekybos, tiek neprekybinių operacijų išlaidas.

Prekybos operacijų išlaidos, patiriamos perkant prekes ir paslaugas, pripažįstamos, kai prekės pristatomos ir subjektas jas priima. Jos vertinamos pradine sąskaitoje faktūroje nurodyta suma. Be to, balanso sudarymo dieną išlaidos, susijusios su per laikotarpį suteikta paslauga, už kurią sąskaita faktūra dar negauta arba nepriimta, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje.

Su neprekybinėmis operacijomis susijusios išlaidos susijusios su pervedimais gavėjams ir gali būti trijų rūšių: teisės į gautinas sumas, pervedimai pagal susitarimą ir atskiros dotacijos, įnašai ir dovanojamos lėšos. Pervedimai pripažįstami sąnaudomis tą laikotarpį, kurį įvyko įvykiai, dėl kurių buvo atliktas pervedimas, jeigu tik pervedimo pobūdis yra leidžiamas pagal reglamentą arba yra pasirašytas susitarimas, pagal kurį leidžiama atlikti pervedimą; gavėjas atitiko visus tinkamumo kriterijus; galima pagrįstai apskaičiuoti sumą.

Kai gaunamas bet koks pripažinimo kriterijus atitinkantis mokėjimo prašymas arba prašymas padengti išlaidas, jie pripažįstami sąnaudomis, lygiomis reikalavimus atitinkančiai sumai. Finansuoti tinkamos išlaidos, kurios turi būti kompensuotos gavėjams, tačiau apie kurias dar nėra pranešta, metų pabaigoje yra įvertinamos ir įrašomos kaip sukauptos sąnaudos.

1.5.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.5.1.   Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimųjų įvykių. Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių.

1.5.2.   Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtasis įsipareigojimas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti įsipareigojimas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių; arba dabartinis įsipareigojimas, atsiradęs dėl praeities įvykių, kuris dar nėra pripažintas, nes nėra tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą arba naudojimo galimybių teikiantys ištekliai, arba retais atvejais – kai įsipareigojimo suma negali būti pakankamai patikimai nustatyta.

1.6.   BENDRAS FINANSAVIMAS

BENDRAS FINANSAVIMAS

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir yra parodyti kaip valstybėms narėms, ne valstybėms narėms ir kitiems subjektams mokėtinos sumos. EPF turi panaudoti įnašus paslaugoms trečiosioms šalims teikti, o jei to nedaro – turi grąžinti turtą (gautus įnašus). Likusią mokėtiną bendro finansavimo susitarimų sumą sudaro gauti bendro finansavimo įnašai, atėmus su projektu susijusias patirtas išlaidas. Grynajam turtui tai nedaro jokio poveikio.

Su bendro finansavimo projektais susijusios išlaidos pripažįstamos tuomet, kai patiriamos. Atitinkama įnašų suma pripažįstama kaip veiklos pajamos ir ekonominiam tų metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio

2.   BALANSO PASTABOS

BALANSO PASTABOS

TURTAS

TURTAS

2.1.   IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, tiekiamų prekių pristatymo arba paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse pateiktame mokėjimų tvarkaraštyje numatoma mokėjimus atlikti atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Išankstinis finansavimas paprastai atliekamas šalies arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta.

Pagal išankstinio finansavimo galimo susigrąžinimo arba panaudojimo laiką nustatoma, ar išankstinis finansavimas bus parodomas kaip trumpalaikis ar kaip ilgalaikis turtas. Panaudojimo laikas nustatytas su projektu susijusiame susitarime. Visos sumos, grąžintinos arba panaudotinos per dvylikos mėnesių terminą nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, parodomos kaip trumpalaikis išankstinis finansavimas. Kadangi dauguma EPF projektų yra ilgalaikiai, jiems skiriamais išankstiniais mokėjimais turėtų būti galima naudotis ilgiau nei vienus metus. Todėl šios išankstinio finansavimo sumos parodomos kaip ilgalaikis turtas.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Ilgalaikis išankstinis finansavimas | 2.1.1 | — | 32 | 221 | 330 | 582 | 409 |
| Trumpalaikis išankstinis finansavimas | 2.1.2 | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |
| Iš viso | | 1 | 72 | 1 088 | 939 | 2 100 | 1 781 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

221

221

330

330

582

582

409

409

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

2.1.2

2.1.2

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

Iš viso

Iš viso

1

1

72

72

1 088

1 088

939

939

2 100

2 100

1 781

1 781

Bendrą išankstinio finansavimo padidėjimą galima paaiškinti tuo, kad 2017 m. mokėjimų lygis buvo labai didelis. 2017 m. bendras grynųjų mokėjimų lygis padidėjo 24 %, palyginti su 2016 m. (žr. EPF finansinio vykdymo ataskaitos 2.1 lentelę). 2017 m. bendrųjų mokėjimų, t. y. mokėjimų be įplaukų iš grąžinamųjų pavedimų, lygis išaugo 25 %.

2.1

Šis padidėjimas atitinka EPF gyvavimo ciklą. 11-ojo EPF veikla pradėta 2015 m., taigi, 2017 m. buvo tretieji jo gyvavimo metai. Kalbant apie patvirtintų veiksmų įgyvendinimą, 11-asis EPF pasiekė brandos etapą ir aukščiausią lygį. 11-ojo EPF vykdomų sutarčių skaičius išaugo nuo 1,3 tūkst. 2016 m. iki 1,6 tūkst. 2017 m. 2017 m. vidutinė sudarytų sutarčių sumos vertė padidėjo 51 %, palyginti su 2016 m. Todėl 2017 m. grynųjų mokėjimų iš 11-ojo EPF lygis padidėjo 52 %, palyginti su 2016 m. (žr. EPF finansinio vykdymo ataskaitos 2.1 lentelę). Kadangi mokėjimų pagal sąskaitas faktūras ir išankstinio finansavimo sumų santykis yra stabilus (42–44 %), išaugus mokėjimams padidėjo išankstinio finansavimo lygis.

2.1

Bendras išankstinio finansavimo padidėjimas atitinka pinigų ir pinigų ekvivalentų sumažėjimą (žr. 2.4 pastabą).

2.4

2.1.1.   Ilgalaikis išankstinis finansavimas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | 159 | 71 |
| | Vykdo: |

(mln. EUR)

2017 12 31

2016 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

159

159

71

71

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

105

105

39

39

| | | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

6

6

4

4

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

48

48

29

29

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

423

423

338

338

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | EIB ir EIF |
| --- | --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

166

166

180

180

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

189

189

87

87

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

11

11

25

25

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

37

37

13

13

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

20

20

34

34

Iš viso

Iš viso

582

582

409

409

2.1.2.   Trumpalaikis išankstinis finansavimas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Išankstinis finansavimas (bendra suma) | 2 | 158 | 2 722 | 2 406 | 5 288 | 4 745 |
| Padengta atliekant atskyrimą | (1) | (118) | (1 855 ) | (1 796 ) | (3 770 ) | (3 373 ) |
| Iš viso | 1 | 40 | 867 | 610 | 1 518 | 1 372 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

2

2

158

158

2 722

2 722

2 406

2 406

5 288

5 288

4 745

4 745

Padengta atliekant atskyrimą

Padengta atliekant atskyrimą

(1)

(1)

(118)

(118)

(1 855 )

(1 855 )

(1 796 )

(1 796 )

(3 770 )

(3 770 )

(3 373 )

(3 373 )

Iš viso

Iš viso

1

1

40

40

867

867

610

610

1 518

1 518

1 372

1 372

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | 256 | 246 |
| | Vykdo: |

(mln. EUR)

2017 12 31

2016 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

256

256

246

246

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

86

86

115

115

| | | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

10

10

10

10

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

161

161

122

122

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

1 262

1 262

1 125

1 125

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | EIB ir EIF |
| --- | --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

345

345

372

372

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

563

563

432

432

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

59

59

121

121

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

108

108

53

53

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

186

186

148

148

Iš viso

Iš viso

1 518

1 518

1 372

1 372

2.1.3.   Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Garantijos yra skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. 2017 m. gruodžio 31 d. EPF gautų išankstinio finansavimo garantijų vertė siekė 54 mln. EUR (2016 m. – 53 mln. EUR).

Daugiausia išankstinio finansavimo išmokėta pagal netiesioginį valdymą. Šiuo atveju garantijos gavėjas yra ne EPF, o perkančioji organizacija. NET jei EPF nėra gavėjas, tomis garantijomis apsaugomas jo turtas. 2017 m. tos garantijos siekė 577 mln. EUR.

2.2.   PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

Šioje kategorijoje nurodyta suma, sumokėta kaip įnašai į ES patikos fondą „Bêkou“ ir ES patikos fondą Afrikai. Įnašai neapima sąnaudų, kurias patyrė patikos fondai ir kurios priskirtinos EPF.

Patikos fondo įnašus EPF naudoja tiesioginio valdymo būdu.

| (mln. EUR) |
| --- |
| Patikos fondai | Grynasis įnašas 2016 m. gruodžio 31 d. | 2017 m. sumokėti įnašai | Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2017 m. | Grynasis įnašas 2017 m. gruodžio 31 d. |
| Afrika | 72 | 180 | (104) | 148 |
| „Bêkou“ | 26 | — | (10) | 16 |
| Iš viso | 98 | 180 | (114) | 163 |

(mln. EUR)

Patikos fondai

Grynasis įnašas 2016 m. gruodžio 31 d.

2017 m. sumokėti įnašai

Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2017 m.

Grynasis įnašas 2017 m. gruodžio 31 d.

Afrika

Afrika

72

72

180

180

(104)

(104)

148

148

„Bêkou“

„Bêkou“

26

26

—

—

(10)

(10)

16

16

Iš viso

Iš viso

98

98

180

180

(114)

(114)

163

163

Po 2016 m., kurie buvo pirmieji ES patikos fondo Afrikai veiklos metai, 2017 m. jo veiklos apimtys padidėjo. 2017 m. jo išlaidos išaugo beveik penkis kartus, palyginti su 2016 m. Jo mokėjimai išaugo dvigubai, palyginti su ankstesniais metais.

2.3.   NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS IR IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS

NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS IR IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos | 2.3.1 | 19 | 62 |
| Iš prekybos operacijų gautinos sumos | 2.3.2 | 73 | 70 |
| Iš viso | | 92 | 132 |

(mln. EUR)

Pastaba

2017 12 31

2016 12 31

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

2.3.1

2.3.1

19

19

62

62

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

2.3.2

2.3.2

73

73

70

70

Iš viso

Iš viso

92

92

132

132

2.3.1.   Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Valstybės narės | — | — | — | 7 | 7 | 40 |
| Klientai | 2 | 7 | 9 | 1 | 19 | 18 |
| Viešosios įstaigos | — | 10 | 8 | 2 | 20 | 23 |
| Trečiosios valstybės | 0 | 1 | 4 | 0 | 6 | 4 |
| Vertės sumažinimas | (2) | (16) | (15) | (1) | (34) | (25) |
| Jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Iš viso | 0 | 2 | 6 | 11 | 19 | 62 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Valstybės narės

Valstybės narės

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

40

40

Klientai

Klientai

2

2

7

7

9

9

1

1

19

19

18

18

Viešosios įstaigos

Viešosios įstaigos

—

—

10

10

8

8

2

2

20

20

23

23

Trečiosios valstybės

Trečiosios valstybės

0

0

1

1

4

4

0

0

6

6

4

4

Vertės sumažinimas

Vertės sumažinimas

(2)

(2)

(16)

(16)

(15)

(15)

(1)

(1)

(34)

(34)

(25)

(25)

Jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis

Jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Iš viso

Iš viso

0

0

2

2

6

6

11

11

19

19

62

62

Bendrą iš neprekybinių operacijų susigrąžintinų sumų sumažėjimą daugiausia lėmė iš valstybių narių susigrąžintinų sumų sumažėjimas. 2016 m. gruodžio 31 d. šią sumą sudarė įprastiniai įnašai ir dėl pereinamojo laikotarpio priemonės koregavimo gautinos sumos, kurios 2017 m. buvo kompensuotos valstybių narių įnašais.

2017 m. gruodžio 31 d. valstybių narių susigrąžintinas sumas sudaro dar neatliktas pirmosios fondo kapitalo, kurį bus pareikalauta sumokėti 2018 m., dalies finansinis koregavimas (žr. 2.9.1 pastabą).

2.9.1

| (mln. EUR) |
| --- |
| Valstybės narės | 2017 12 31 |
| Čekija | 2 |
| Rumunija | 1 |
| Vengrija | 1 |
| Airija | 1 |
| Graikija | 1 |
| Kitos | 1 |
| Iš viso | 7 |

(mln. EUR)

Valstybės narės

2017 12 31

Čekija

Čekija

2

2

Rumunija

Rumunija

1

1

Vengrija

Vengrija

1

1

Airija

Airija

1

1

Graikija

Graikija

1

1

Kitos

Kitos

1

1

Iš viso

Iš viso

7

7

2.3.2.   Iš prekybos operacijų gautinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Sukauptos pajamos | — | 63 | 11 | — | 74 | 70 |
| EPF siejančios jungiamosios sąskaitos | 189 | 88 | 3 555 | (3 833 ) | (0) | (0) |
| Iš viso | 189 | 151 | 3 566 | (3 833 ) | 73 | 70 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Sukauptos pajamos

Sukauptos pajamos

—

—

63

63

11

11

—

—

74

74

70

70

EPF siejančios jungiamosios sąskaitos

EPF siejančios jungiamosios sąskaitos

189

189

88

88

3 555

3 555

(3 833 )

(3 833 )

(0)

(0)

(0)

(0)

Iš viso

Iš viso

189

189

151

151

3 566

3 566

(3 833 )

(3 833 )

73

73

70

70

Sukauptos pajamos visų pirma yra iš išankstinio projektų finansavimo gaunamos sukauptų palūkanų sumos (63 mln. EUR) ir su ES patikos fondu Afrikai susijusio išankstinio finansavimo sukauptų palūkanų sumos (11 mln. EUR).

Siekiant padidinti veiksmingumą, 11-ajam EPF skiriamas visiems EPF bendras iždas (10); taip galima vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos įvairius EPF balansus siejančiose jungiamosiose sąskaitose.

10

Jungiamosios sąskaitos nurodytos tik atskiruose EPF. Bendra jungiamųjų sąskaitų suma yra nulis.

2.4.   PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (11)

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

11

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Specialiosios sąskaitos – | | | | | | |
| Valstybių narių finansų įstaigos | — | — | — | 105 | 105 | 292 |
| Einamosios sąskaitos – | | | | | | |
| Komerciniai bankai | — | — | — | 242 | 242 | 389 |
| Iš viso | — | — | — | 347 | 347 | 680 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Specialiosios sąskaitos –

Specialiosios sąskaitos –

Valstybių narių finansų įstaigos

Valstybių narių finansų įstaigos

—

—

—

105

105

105

105

292

292

Einamosios sąskaitos –

Einamosios sąskaitos –

Komerciniai bankai

Komerciniai bankai

—

—

—

242

242

242

242

389

389

Iš viso

Iš viso

—

—

—

347

347

347

347

680

680

Bendras pinigų ir pinigų ekvivalentų sumažėjimas iš esmės gali būti paaiškintas išimtinai dideliu 2017 m. atliktų mokėjimų lygiu. 2017 m. bendras grynųjų mokėjimų lygis padidėjo 24 %, palyginti su 2016 m. (žr. EPF finansinio vykdymo ataskaitos 2.1 lentelę). 2017 m. bendrųjų mokėjimų, t. y. mokėjimų be įplaukų iš grąžinamųjų pavedimų, lygis išaugo 25 %.

2.1

Mokėjimų padidėjimas atitinka EPF gyvavimo ciklą. 11-ojo EPF veikla pradėta 2015 m. ir 2017 m. buvo tretieji jo gyvavimo metai. 11-asis EPF pasiekė brandos etapą ir aukščiausią lygį įgyvendindamas patvirtintus veiksmus. 11-ojo EPF vykdomų sutarčių skaičius išaugo nuo 1,3 tūkst. 2016 m. iki 1,6 tūkst. 2017 m. 2017 m. grynųjų mokėjimų iš 11-ojo EPF lygis padidėjo 52 %, palyginti su 2016 m. (žr. EPF finansinio vykdymo ataskaitos 2.1 lentelę).

2.1

Siekiant pagerinti 2017 m. metinių ataskaitų teikimą, peržiūrėtas finansinių institucijų ir bankų klasifikavimas. Atitinkamai pateikiami palyginamieji 2016 m. duomenys.

ĮSIPAREIGOJIMAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

2.5.   ATIDĖJINIAI

ATIDĖJINIAI

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Atidėjiniai | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Iš viso | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Atidėjiniai

Atidėjiniai

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Iš viso

Iš viso

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Atidėjinys yra tiksliausias sumos, kurią, tikėtina, turės sumokėti EPF, siekdamas finansuoti organizuotą Įmonių plėtojimo centro (ĮPC) uždarymą, dėl kurio sprendimą priėmė AKR ir ES ambasadorių komitetas (2014 m. spalio 23 d. sprendimas Nr. 4/2014), apskaičiavimas.

Suma apima ĮPC iškeltų teismo bylų išlaidas (1,2 mln. EUR) ir likusias numatomas 2016 m. gruodžio 31 d. prasidėjusio pasyviojo laikotarpio sąnaudas (pvz., likusių administracinių užduočių, kitų neišspręstų ginčų, archyvo ir kt.); (žr. 4.2.2 pastabą). Iki šiol nepatirta jokių išlaidų, susijusių su pasyviuoju laikotarpiu.

4.2.2

2.6.   FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Bendras finansavimas – mokėtinos sumos | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Iš viso | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Bendras finansavimas – mokėtinos sumos

Bendras finansavimas – mokėtinos sumos

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Iš viso

Iš viso

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Bendras bendro finansavimo įsipareigojimų pokytis paaiškintas 2.7.2.1 pastaboje.

2.7.2.1

2.7.   MOKĖTINOS SUMOS

MOKĖTINOS SUMOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Trumpalaikės mokėtinos sumos | 2.7.1 | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |
| Įvairios mokėtinos sumos | 2.7.2 | — | (0) | 20 | 182 | 202 | 327 |
| Iš viso | | 0 | 13 | 133 | 417 | 563 | 549 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Trumpalaikės mokėtinos sumos

Trumpalaikės mokėtinos sumos

2.7.1

2.7.1

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Įvairios mokėtinos sumos

Įvairios mokėtinos sumos

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

20

20

182

182

202

202

327

327

Iš viso

Iš viso

0

0

13

13

133

133

417

417

563

563

549

549

2.7.1.   Trumpalaikės mokėtinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Tiekėjai | | 0 | 9 | 85 | 40 | 133 | 98 |
| Valstybės narės | | — | — | 0 | 12 | 12 | 0 |
| Trečiosios valstybės | | 0 | (0) | 15 | 131 | 146 | 91 |
| Viešosios įstaigos | | — | 3 | 10 | 70 | 83 | 32 |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos | | 0 | 1 | 4 | (18) | (13) | 1 |
| Iš viso | | 0 | 13 | 114 | 235 | 361 | 222 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Tiekėjai

Tiekėjai

0

0

9

9

85

85

40

40

133

133

98

98

Valstybės narės

Valstybės narės

—

—

—

—

0

0

12

12

12

12

0

0

Trečiosios valstybės

Trečiosios valstybės

0

0

(0)

(0)

15

15

131

131

146

146

91

91

Viešosios įstaigos

Viešosios įstaigos

—

—

3

3

10

10

70

70

83

83

32

32

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

0

0

1

1

4

4

(18)

(18)

(13)

(13)

1

1

Iš viso

Iš viso

0

0

13

13

114

114

235

235

361

361

222

222

Mokėtinos sumos apima EPF gautas išlaidų ataskaitas, susijusias su dotacijų veikla. Jos įrašomos padengti reikalaujama suma nuo prašymo gavimo momento. Tokia pati procedūra taikoma sąskaitoms faktūroms ir kreditiniams dokumentams, gautiems vykdant viešuosius pirkimus. Į atitinkamus prašymus padengti išlaidas buvo atsižvelgta per metų pabaigos (ataskaitinių laikotarpių atskyrimo) procedūras. Vadovaujantis tais atskyrimo įrašais, apskaičiuotosios reikalavimus atitinkančios sumos buvo pripažintos finansinės veiklos ataskaitoje. Reikalavimų neatitinkančios sumos buvo nurodytos kaip kitos trumpalaikės mokėtinos sumos.

Valstybių narių mokėtinas sumas sudaro dar neatliktas finansinis koregavimas, kurį reikės atimti iš pirmosios fondo kapitalo, kurį bus pareikalauta sumokėti 2018 m., dalies (žr. 2.9.1 pastabą). Į šią išlaidų kategoriją įtrauktos Prancūzijai (10 mln. EUR), Nyderlandams (1 mln. EUR) ir Austrijai (1 mln. EUR) mokėtinos sumos.

2.9.1

2.7.2.   Įvairios mokėtinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Bendro finansavimo mokėtinos sumos | 2.7.2.1 | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Būsimojo laikotarpio fondo kapitalo įnašai | 2.7.2.2 | — | — | — | 173 | 173 | 261 |
| Kitos įvairios mokėtinos sumos | | — | — | — | 1 | 1 | 2 |
| Iš viso | | — | — | 22 | 179 | 202 | 327 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Būsimojo laikotarpio fondo kapitalo įnašai

Būsimojo laikotarpio fondo kapitalo įnašai

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Kitos įvairios mokėtinos sumos

Kitos įvairios mokėtinos sumos

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

2

2

Iš viso

Iš viso

—

—

—

—

22

22

179

179

202

202

327

327

2.7.2.1.   Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Ilgalaikio ir trumpalaikio bendro finansavimo mokėtinos sumos pagal valstybes nares apibendrinamos toliau pateiktoje lentelėje:

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Ilgalaikis bendras finansavimas | | | | | | |
| Belgija | — | — | 0 | 1 | 2 | 2 |
| Danija | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Prancūzija | — | — | 4 | — | 4 | — |
| Vokietija | — | — | — | — | — | 0 |
| Švedija | — | — | 1 | 2 | 3 | 2 |
| Jungtinė Karalystė | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Kanada | — | — | — | — | — | 0 |
| Australija | — | — | 0 | — | 0 | — |
| USAID | — | — | — | 4 | 4 | — |
| | — | — | 7 | 7 | 14 | 6 |
| Trumpalaikis bendras finansavimas | | | | | | |
| Belgija | — | — | 4 | (1) | 3 | 4 |
| Danija | — | — | (1) | 1 | (0) | 1 |
| Prancūzija | — | — | 12 | — | 12 | 37 |
| Vokietija | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Nyderlandai | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Ispanija | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Švedija | — | — | 5 | 0 | 5 | 7 |
| Jungtinė Karalystė | — | — | 1 | 3 | 4 | 11 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| USAID | — | — | — | 2 | 2 | — |
| | — | — | 22 | 6 | 28 | 64 |
| Iš viso | — | — | 29 | 13 | 42 | 70 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Ilgalaikis bendras finansavimas

Ilgalaikis bendras finansavimas

Belgija

Belgija

—

—

0

0

1

1

2

2

2

2

Danija

Danija

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Prancūzija

Prancūzija

—

—

4

4

—

4

4

—

—

Vokietija

Vokietija

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Švedija

Švedija

—

—

1

1

2

2

3

3

2

2

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Kanada

Kanada

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Australija

Australija

—

—

0

0

—

—

0

0

—

—

USAID

USAID

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

—

—

—

—

7

7

7

7

14

14

6

6

Trumpalaikis bendras finansavimas

Trumpalaikis bendras finansavimas

Belgija

Belgija

—

—

—

—

4

4

(1)

(1)

3

3

4

4

Danija

Danija

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

(0)

(0)

1

1

Prancūzija

Prancūzija

—

—

—

—

12

12

—

—

12

12

37

37

Vokietija

Vokietija

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Nyderlandai

Nyderlandai

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

1

1

Ispanija

Ispanija

—

—

—

—

1

1

—

—

1

1

3

3

Švedija

Švedija

—

—

—

—

5

5

0

0

5

5

7

7

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

—

—

—

—

1

1

3

3

4

4

11

11

Kanada

Kanada

—

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

USAID

USAID

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

—

—

—

—

22

22

6

6

28

28

64

64

Iš viso

Iš viso

—

—

—

—

29

29

13

13

42

42

70

70

Iš viso ilgalaikio ir trumpalaikio bendro finansavimo mokėtinos sumos, palyginti su ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu, sumažėjo 28 mln. EUR.

Per 2017 m. naujų bendro finansavimo įnašų gauta iš USAID (7 mln. EUR), Jungtinės Karalystės (5 mln. EUR) ir Švedijos (2 mln. EUR).

Iš viso bendro finansavimo mokėtinos sumos buvo sumažintos 42 mln. EUR, siekiant pripažinti su bendro finansavimo projektais susijusias pajamas ir išlaidas (žr. 3.1.1 ir 3.4 pastabas).

3.1.1

3.4

2.7.2.2.   Būsimojo laikotarpio fondo kapitalo įnašai

Būsimojo laikotarpio fondo kapitalo įnašai

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Jungtinė Karalystė | — | — | — | 170 | 170 | 252 |
| Lietuva | — | — | — | 2 | 2 | — |
| Vengrija | — | — | — | — | — | 9 |
| Iš viso | — | — | — | 173 | 173 | 261 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

—

—

—

—

—

—

170

170

170

170

252

252

Lietuva

Lietuva

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

—

—

Vengrija

Vengrija

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

9

9

Iš viso

Iš viso

—

—

—

—

—

—

173

173

173

173

261

261

Ši kategorija skirta vien tik valstybių narių iš anksto sumokėtiems 2018 m. įnašams.

2.8.   SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR BŪSIMOJO LAIKOTARPIO PAJAMOS

SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR BŪSIMOJO LAIKOTARPIO PAJAMOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Sukauptos sąnaudos | 0 | 76 | 517 | 137 | 730 | 770 |
| Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | — | — | — | 3 | 3 | 6 |
| Iš viso | 0 | 76 | 517 | 140 | 733 | 776 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

0

0

76

76

517

517

137

137

730

730

770

770

Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

6

6

Iš viso

Iš viso

0

0

76

76

517

517

140

140

733

733

776

776

Sukauptos sąnaudos apima numatomas įgyvendinamų arba pasibaigusių sutarčių veiklos sąnaudas be patvirtintų prašymų padengti išlaidas, kai 2017 m. finansuoti tinkamos EPF lėšų gavėjų patirtos išlaidos buvo apskaičiuotos remiantis išsamiausia tuo metu turėta informacija apie esamas sutartis. Numatomų sukauptų sąnaudų dalis, susijusi su išmokėtu išankstiniu finansavimu, įrašyta kaip išankstinio finansavimo sumų sumažinimas (žr. 2.1 pastabą).

2.1

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

2.9.   FONDO KAPITALAS

FONDO KAPITALAS

2.9.1.   Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Fondo kapitalas | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | — | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas 2016 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |
| | | | | | |
| Fondo kapitalas | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 29 367 | 73 264 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | — | — | (27 090 ) | (27 090 ) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d. | 12 164 | 10 773 | 20 960 | 2 277 | 46 173 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Iš viso

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

—

—

—

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Pareikalautasis fondo kapitalas 2016 m. gruodžio 31 d.

Pareikalautasis fondo kapitalas 2016 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

—

42 323

42 323

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

29 367

29 367

73 264

73 264

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

—

—

—

—

—

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

(27 090 )

Pareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d.

Pareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d.

12 164

12 164

10 773

10 773

20 960

20 960

2 277

2 277

46 173

46 173

Fondo kapitalas – visa atitinkamo EPF valstybių narių įnašų suma, kaip nustatyta kiekviename vidaus susitarime. Nepareikalautosios lėšos – pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti.

Pareikalautasis fondo kapitalas – pradinių asignavimų suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas (žr. 2.9.2 pastabą).

2.9.2

2017 m. liepos 4 d. Tarybos sprendimu 2017/1206 (12) vidaus susitarimuose dėl 8-ojo ir 9-ojo EPF nustatyti valstybių narių įnašai turi būti atitinkamai sumažinti 200 mln. EUR nepanaudotų 8-ojo ir 9-ojo EPF lėšų suma. Kadangi beveik visos nepanaudotos 8-ojo EPF lėšos jau buvo pervestos į kitus EPF, 200 mln. EUR buvo atskaityti iš 9-ojo EPF kapitalo.

12

Grąžinamosios išmokos, kurios susidaro dėl šio sumažinimo, buvo kompensuotos pateikus papildomą prašymą skirti lėšų pagal 11-ąjį EPF. Dėl to reikalingas finansinis koregavimas. Finansinis koregavimas gali būti taikomas trečiajai 2017 m. įnašo daliai ir (arba) pirmajai 2018 m. įnašo daliai. Dar neatliktas finansinis koregavimas buvo nurodytas arba kaip iš valstybių narių gautinos sumos, arba valstybėms narėms mokėtinos sumos (žr. 2.3.1 ir 2.7.1 pastabas).

2.3.1

2.7.1

2.9.2.   Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares

| (mln. EUR) |
| --- |
| Įnašai į 10-ąjį EPF | % | Nepareikalautasis fondo kapitalas 2016 m. gruodžio 31 d. | 2017 m. pareikalautasis kapitalas | Nepareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d. |
| Austrija | 2,41 | 43 | (43) | — |
| Belgija | 3,53 | 63 | (63) | — |
| Bulgarija | 0,14 | 2 | (2) | — |
| Kipras | 0,09 | 2 | (2) | — |
| Čekija | 0,51 | 9 | (9) | — |
| Danija | 2,00 | 35 | (35) | — |
| Estija | 0,05 | 1 | (1) | — |
| Suomija | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Prancūzija | 19,55 | 347 | (347) | — |
| Vokietija | 20,50 | 364 | (364) | — |
| Graikija | 1,47 | 26 | (26) | — |
| Vengrija | 0,55 | 10 | (10) | — |
| Airija | 0,91 | 16 | (16) | — |
| Italija | 12,86 | 228 | (228) | — |
| Latvija | 0,07 | 1 | (1) | — |
| Lietuva | 0,12 | 2 | (2) | — |
| Liuksemburgas | 0,27 | 5 | (5) | — |
| Мalta | 0,03 | 1 | (1) | — |
| Nyderlandai | 4,85 | 86 | (86) | — |
| Lenkija | 1,30 | 23 | (23) | — |
| Portugalija | 1,15 | 20 | (20) | — |
| Rumunija | 0,37 | 7 | (7) | — |
| Slovakija | 0,21 | 4 | (4) | — |
| Slovėnija | 0,18 | 3 | (3) | — |
| Ispanija | 7,85 | 139 | (139) | — |
| Švedija | 2,74 | 49 | (49) | — |
| Jungtinė Karalystė | 14,82 | 263 | (263) | — |
| Iš viso | 100,00 | 1 773 | (1 773 ) | — |

(mln. EUR)

Įnašai į 10-ąjį EPF

%

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2016 m. gruodžio 31 d.

2017 m. pareikalautasis kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d.

Austrija

Austrija

2,41

2,41

43

43

(43)

(43)

—

—

Belgija

Belgija

3,53

3,53

63

63

(63)

(63)

—

—

Bulgarija

Bulgarija

0,14

0,14

2

2

(2)

(2)

—

—

Kipras

Kipras

0,09

0,09

2

2

(2)

(2)

—

—

Čekija

Čekija

0,51

0,51

9

9

(9)

(9)

—

—

Danija

Danija

2,00

2,00

35

35

(35)

(35)

—

—

Estija

Estija

0,05

0,05

1

1

(1)

(1)

—

—

Suomija

Suomija

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Prancūzija

Prancūzija

19,55

19,55

347

347

(347)

(347)

—

—

Vokietija

Vokietija

20,50

20,50

364

364

(364)

(364)

—

—

Graikija

Graikija

1,47

1,47

26

26

(26)

(26)

—

—

Vengrija

Vengrija

0,55

0,55

10

10

(10)

(10)

—

—

Airija

Airija

0,91

0,91

16

16

(16)

(16)

—

—

Italija

Italija

12,86

12,86

228

228

(228)

(228)

—

—

Latvija

Latvija

0,07

0,07

1

1

(1)

(1)

—

—

Lietuva

Lietuva

0,12

0,12

2

2

(2)

(2)

—

—

Liuksemburgas

Liuksemburgas

0,27

0,27

5

5

(5)

(5)

—

—

Мalta

Мalta

0,03

0,03

1

1

(1)

(1)

—

—

Nyderlandai

Nyderlandai

4,85

4,85

86

86

(86)

(86)

—

—

Lenkija

Lenkija

1,30

1,30

23

23

(23)

(23)

—

—

Portugalija

Portugalija

1,15

1,15

20

20

(20)

(20)

—

—

Rumunija

Rumunija

0,37

0,37

7

7

(7)

(7)

—

—

Slovakija

Slovakija

0,21

0,21

4

4

(4)

(4)

—

—

Slovėnija

Slovėnija

0,18

0,18

3

3

(3)

(3)

—

—

Ispanija

Ispanija

7,85

7,85

139

139

(139)

(139)

—

—

Švedija

Švedija

2,74

2,74

49

49

(49)

(49)

—

—

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

14,82

14,82

263

263

(263)

(263)

—

—

Iš viso

Iš viso

100,00

100,00

1 773

1 773

(1 773 )

(1 773 )

—

—

| (mln. EUR) |
| --- |
| Įnašai į 11-ąjį EPF | % | Nepareikalautasis fondo kapitalas 2016 m. gruodžio 31 d. | 2017 m. pareikalautasis kapitalas | Nepareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d. |
| Austrija | 2,40 | 704 | (55) | 650 |
| Belgija | 3,25 | 954 | (74) | 880 |
| Bulgarija | 0,22 | 64 | (5) | 59 |
| Kroatija | 0,23 | 66 | (5) | 61 |
| Kipras | 0,11 | 33 | (3) | 30 |
| Čekija | 0,80 | 234 | (18) | 216 |
| Danija | 1,98 | 582 | (45) | 537 |
| Estija | 0,09 | 25 | (2) | 23 |
| Suomija | 1,51 | 443 | (34) | 409 |
| Prancūzija | 17,81 | 5 231 | (406) | 4 826 |
| Vokietija | 20,58 | 6 044 | (469) | 5 575 |
| Graikija | 1,51 | 443 | (34) | 408 |
| Vengrija | 0,61 | 180 | (14) | 166 |
| Airija | 0,94 | 276 | (21) | 255 |
| Italija | 12,53 | 3 680 | (285) | 3 394 |
| Latvija | 0,12 | 34 | (3) | 31 |
| Lietuva | 0,18 | 53 | (4) | 49 |
| Liuksemburgas | 0,26 | 75 | (6) | 69 |
| Мalta | 0,04 | 11 | (1) | 10 |
| Nyderlandai | 4,78 | 1 403 | (109) | 1 294 |
| Lenkija | 2,01 | 589 | (46) | 544 |
| Portugalija | 1,20 | 351 | (27) | 324 |
| Rumunija | 0,72 | 211 | (16) | 195 |
| Slovakija | 0,38 | 110 | (9) | 102 |
| Slovėnija | 0,22 | 66 | (5) | 61 |
| Ispanija | 7,93 | 2 330 | (181) | 2 149 |
| Švedija | 2,94 | 863 | (67) | 796 |
| Jungtinė Karalystė | 14,68 | 4 311 | (334) | 3 976 |
| Iš viso | 100,00 | 29 367 | (2 277 ) | 27 090 |

(mln. EUR)

Įnašai į 11-ąjį EPF

%

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2016 m. gruodžio 31 d.

2017 m. pareikalautasis kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d.

Austrija

Austrija

2,40

2,40

704

704

(55)

(55)

650

650

Belgija

Belgija

3,25

3,25

954

954

(74)

(74)

880

880

Bulgarija

Bulgarija

0,22

0,22

64

64

(5)

(5)

59

59

Kroatija

Kroatija

0,23

0,23

66

66

(5)

(5)

61

61

Kipras

Kipras

0,11

0,11

33

33

(3)

(3)

30

30

Čekija

Čekija

0,80

0,80

234

234

(18)

(18)

216

216

Danija

Danija

1,98

1,98

582

582

(45)

(45)

537

537

Estija

Estija

0,09

0,09

25

25

(2)

(2)

23

23

Suomija

Suomija

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

409

409

Prancūzija

Prancūzija

17,81

17,81

5 231

5 231

(406)

(406)

4 826

4 826

Vokietija

Vokietija

20,58

20,58

6 044

6 044

(469)

(469)

5 575

5 575

Graikija

Graikija

1,51

1,51

443

443

(34)

(34)

408

408

Vengrija

Vengrija

0,61

0,61

180

180

(14)

(14)

166

166

Airija

Airija

0,94

0,94

276

276

(21)

(21)

255

255

Italija

Italija

12,53

12,53

3 680

3 680

(285)

(285)

3 394

3 394

Latvija

Latvija

0,12

0,12

34

34

(3)

(3)

31

31

Lietuva

Lietuva

0,18

0,18

53

53

(4)

(4)

49

49

Liuksemburgas

Liuksemburgas

0,26

0,26

75

75

(6)

(6)

69

69

Мalta

Мalta

0,04

0,04

11

11

(1)

(1)

10

10

Nyderlandai

Nyderlandai

4,78

4,78

1 403

1 403

(109)

(109)

1 294

1 294

Lenkija

Lenkija

2,01

2,01

589

589

(46)

(46)

544

544

Portugalija

Portugalija

1,20

1,20

351

351

(27)

(27)

324

324

Rumunija

Rumunija

0,72

0,72

211

211

(16)

(16)

195

195

Slovakija

Slovakija

0,38

0,38

110

110

(9)

(9)

102

102

Slovėnija

Slovėnija

0,22

0,22

66

66

(5)

(5)

61

61

Ispanija

Ispanija

7,93

7,93

2 330

2 330

(181)

(181)

2 149

2 149

Švedija

Švedija

2,94

2,94

863

863

(67)

(67)

796

796

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

14,68

14,68

4 311

4 311

(334)

(334)

3 976

3 976

Iš viso

Iš viso

100,00

100,00

29 367

29 367

(2 277 )

(2 277 )

27 090

27 090

2017 m. iš 10-ojo EPF buvo pareikalauta sumokėti 1 773 mln. EUR, o iš 11-ojo EPF – 2 277 mln. EUR. 2017 m. gruodžio 31 d. gautas visas 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF kapitalas, kurį buvo pareikalauta sumokėti.

2.9.3.   Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Iš uždarytų EPF pervestos lėšos | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Iš uždarytų EPF pervestos lėšos

Iš uždarytų EPF pervestos lėšos

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Į šią kategoriją įtraukti iš uždarytų EPF į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF pervesti ištekliai.

2.9.4.   Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Likutis 2015 m. gruodžio 31 d. | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | (20) | (163) | 182 | — | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | — | — | (356) | 356 | — |
| Pervedimas iš 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervo į Afrikos taikos priemonę (10-asis EPF) | — | — | 386 | (386) | — |
| Likutis 2016 m. gruodžio 31 d. | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | (7) | (37) | 44 | — | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą | — | — | (171) | 171 | — |
| Likutis 2017 m. gruodžio 31 d. | (2 503 ) | 2 177 | 120 | 206 | — |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Likutis 2015 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2015 m. gruodžio 31 d.

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

—

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Pervedimas iš 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervo į Afrikos taikos priemonę (10-asis EPF)

Pervedimas iš 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervo į Afrikos taikos priemonę (10-asis EPF)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Likutis 2016 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2016 m. gruodžio 31 d.

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

(7)

(7)

(37)

(37)

44

44

—

—

—

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

—

—

—

—

(171)

(171)

171

171

—

—

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

(2 503 )

(2 503 )

2 177

2 177

120

120

206

206

—

—

Į šią kategoriją įtraukti tarp aktyvių EPF pervesti ištekliai.

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose aktyviuose EPF nepanaudotos lėšos pervedamos į naujausią įsigaliojusį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF pervestais ištekliais padidinami gaunančiojo fondo asignavimai ir sumažinami fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimai. Į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą pervestos lėšos gali būti naudojamas tik laikantis vidaus susitarimuose nustatytų specialių sąlygų.

3.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

PAJAMOS

PAJAMOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2017 m. | 2016 m. |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | 61 | 8 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | 25 | 66 |
| Iš viso | | 87 | 73 |

(mln. EUR)

Pastaba

2017 m.

2016 m.

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

3.1

61

61

8

8

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

3.2

25

25

66

66

Iš viso

Iš viso

87

87

73

73

3.1.   PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 m. | 2016 m. |
| Išlaidų susigrąžinimas | | 0 | 5 | 7 | 7 | 19 | 23 |
| STABEX lėšų susigrąžinimas | | — | — | — | 0 | 0 | 1 |
| Bendro finansavimo pajamos | 3.1.1 | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |
| Iš viso | | 0 | 5 | 49 | 7 | 61 | 8 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 m.

2017 m.

2016 m.

2016 m.

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

0

0

5

5

7

7

7

7

19

19

23

23

STABEX lėšų susigrąžinimas

STABEX lėšų susigrąžinimas

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

1

1

Bendro finansavimo pajamos

Bendro finansavimo pajamos

3.1.1

3.1.1

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Iš viso

Iš viso

0

0

5

5

49

49

7

7

61

61

8

8

Pajamų iš neprekybinių operacijų suskirstymas pagal valdymo metodą:

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 m. | 2016 m. |
| Tiesioginis valdymas | 5 | 6 |
| | Vykdo: |

(mln. EUR)

2017 m.

2016 m.

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

5

5

6

6

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

1

1

1

1

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

4

4

5

5

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

56

56

2

2

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

55

55

(0)

(0)

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

2

2

2

2

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

0

0

0

0

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

(1)

(1)

0

0

Iš viso

Iš viso

61

61

8

8

3.1.1.   Bendro finansavimo pajamos

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir neturėtų turėti poveikio finansinės veiklos ataskaitai. Gauti įnašai nurodomi prie įsipareigojimų (žr. 2.7.2.1 pastabą), kol neįvykdomos su skirtomis lėšomis susijusios sąlygos, t. y. nepatiriama finansuoti tinkamų išlaidų (žr. 3.4 pastabą). Tuomet atitinkama suma pripažįstama bendro finansavimo pajamomis iš neprekybinių operacijų. Todėl ekonominiam tų metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio.

2.7.2.1

3.4

3.2.   PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 m. | 2016 m. |
| Finansinės pajamos | (0) | (1) | 4 | (0) | 4 | 3 |
| Kitos pajamos | 1 | 5 | 13 | 4 | 22 | 62 |
| Iš viso | 1 | 4 | 17 | 4 | 25 | 66 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 m.

2017 m.

2016 m.

2016 m.

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

(0)

(0)

(1)

(1)

4

4

(0)

(0)

4

4

3

3

Kitos pajamos

Kitos pajamos

1

1

5

5

13

13

4

4

22

22

62

62

Iš viso

Iš viso

1

1

4

4

17

17

4

4

25

25

66

66

Finansinės pajamos apima palūkanas iš patikos fondo ir iš išankstinio finansavimo gaunamas palūkanas.

Kitos pajamos susijusios vien tik su realizuotu ir nerealizuotu užsienio valiutos keitimo pelnu.

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

3.3.   PAGALBOS PRIEMONĖS

PAGALBOS PRIEMONĖS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 m. | 2016 m. |
| Programuojama pagalba | 1 | 3 | 805 | 1 341 | 2 150 | 1 751 |
| Makroekonominė parama | — | 21 | — | — | 21 | 39 |
| Sektorių politika | (0) | (9) | — | — | (9) | 18 |
| AKR vidaus projektai | — | 0 | 417 | 694 | 1 112 | 693 |
| Palūkanų subsidijos | — | — | — | — | — | (3) |
| Neatidėliotina pagalba | — | (1) | 26 | 264 | 289 | 398 |
| Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos | — | (1) | — | — | (1) | 1 |
| Institucinė parama | — | — | 3 | 21 | 23 | 38 |
| Eksporto grąžinamosios išmokos | (0) | (1) | — | — | (1) | 0 |
| Įnašai į patikos fondus | — | — | — | 114 | 114 | 35 |
| Iš viso | 0 | 14 | 1 251 | 2 435 | 3 700 | 2 970 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 m.

2017 m.

2016 m.

2016 m.

Programuojama pagalba

Programuojama pagalba

1

1

3

3

805

805

1 341

1 341

2 150

2 150

1 751

1 751

Makroekonominė parama

Makroekonominė parama

—

—

21

21

—

—

—

—

21

21

39

39

Sektorių politika

Sektorių politika

(0)

(0)

(9)

(9)

—

—

—

—

(9)

(9)

18

18

AKR vidaus projektai

AKR vidaus projektai

—

—

0

0

417

417

694

694

1 112

1 112

693

693

Palūkanų subsidijos

Palūkanų subsidijos

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

Neatidėliotina pagalba

Neatidėliotina pagalba

—

—

(1)

(1)

26

26

264

264

289

289

398

398

Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos

Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos

—

—

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

1

1

Institucinė parama

Institucinė parama

—

—

—

—

3

3

21

21

23

23

38

38

Eksporto grąžinamosios išmokos

Eksporto grąžinamosios išmokos

(0)

(0)

(1)

(1)

—

—

—

—

(1)

(1)

0

0

Įnašai į patikos fondus

Įnašai į patikos fondus

—

—

—

—

—

—

114

114

114

114

35

35

Iš viso

Iš viso

0

0

14

14

1 251

1 251

2 435

2 435

3 700

3 700

2 970

2 970

EPF veiklos išlaidos apima įvairias pagalbos priemones ir gali būti įvairių rūšių, atsižvelgiant į tai, kaip pinigai išmokami ir valdomi.

Bendras išlaidų pagalbos priemonėms padidėjimas atitinka EPF gyvavimo ciklą. 11-ojo EPF veikla pradėta 2015 m., taigi, 2017 m. buvo tretieji jo gyvavimo metai. Kalbant apie patvirtintų veiksmų įgyvendinimą, 11-asis EPF pasiekė brandos etapą ir aukščiausią lygį. 11-ojo EPF vykdomų sutarčių skaičius išaugo nuo 1,3 tūkst. 2016 m. iki 1,6 tūkst. 2017 m. 2017 m. vidutinė sudarytų sutarčių sumos vertė padidėjo 51 %, palyginti su 2016 m.

2017 m. sektorių politikos išlaidos buvo neigiamos, nes buvo panaikinta viena sąskaita faktūra, kuri buvo netinkamai įrašyta 2016 m.

3.4.   BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 m. | 2016 m. |
| Bendras finansavimas | — | — | 42 | 1 | 42 | (15) |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 m.

2017 m.

2016 m.

2016 m.

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

—

—

—

—

42

42

1

1

42

42

(15)

(15)

Šioje kategorijoje nurodytos su bendro finansavimo projektais susijusios 2017 m. patirtos išlaidos. Reikėtų atkreipti dėmesį, kad patirtos išlaidos apima apskaičiuotąsias sumas, susijusias su ataskaitinių laikotarpių atskyrimu (ir atitinkamai su praėjusiais metais susijusių apskaičiuotųjų sumų panaikinimu). 2015 m. apskaičiuotų išlaidų (50 mln. EUR) panaikinimas viršijo 2016 m. patirtas išlaidas (35 mln. EUR), todėl bendro finansavimo išlaidos 2016 m. buvo neigiamos.

Atitinkamos pajamos pripažintos finansinės veiklos ataskaitoje (žr. 3.1.1 pastabą).

3.1.1

3.5.   PAGALBOS PRIEMONĖS IR BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS PAGAL VALDYMO METODĄ

PAGALBOS PRIEMONĖS IR BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS PAGAL VALDYMO METODĄ

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 m. | 2016 m. |
| Tiesioginis valdymas | 1 447 | 1 173 |
| | Vykdo: |

(mln. EUR)

2017 m.

2016 m.

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

1 447

1 447

1 173

1 173

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

122

122

140

140

| | | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

26

26

10

10

| | | Patikos fondai |
| --- | --- | --- |

Patikos fondai

Patikos fondai

89

89

36

36

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

1 209

1 209

987

987

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

2 295

2 295

1 781

1 781

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | EIB ir EIF |
| --- | --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

48

48

5

5

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

1 171

1 171

821

821

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

(20)

(20)

143

143

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

356

356

57

57

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

739

739

756

756

| | | Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę

Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę

0

0

(1)

(1)

Iš viso

Iš viso

3 742

3 742

2 954

2 954

3.6.   FINANSINĖS SĄNAUDOS

FINANSINĖS SĄNAUDOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 m. | 2016 m. |
| Gautinų sumų vertės sumažinimas | (1) | (1) | 10 | 1 | 9 | (4) |
| Kitos finansinės išlaidos | — | — | — | (1) | (1) | 0 |
| Iš viso | (1) | (1) | 10 | 0 | 8 | (4) |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 m.

2017 m.

2016 m.

2016 m.

Gautinų sumų vertės sumažinimas

Gautinų sumų vertės sumažinimas

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

1

1

9

9

(4)

(4)

Kitos finansinės išlaidos

Kitos finansinės išlaidos

—

—

—

—

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

0

0

Iš viso

Iš viso

(1)

(1)

(1)

(1)

10

10

0

0

8

8

(4)

(4)

Kategorija „Gautinų sumų vertės sumažinimas“ apima galutinį su nesusigrąžinamomis gautinomis sumomis susijusių išlaidų įvertinimą. 2017 m. numatytos išlaidos atspindi bendrą gautinų sumų vertės sumažinimo padidėjimą nuo 25 mln. EUR iki 34 mln. EUR (žr. 2.3.1 pastabą). Kadangi į šį įvertį įtrauktas ir ankstesnių metų apskaičiuotų sumų panaikinimas, 2016 m. bendra išlaidų suma buvo neigiama (nuo 29 mln. EUR 2015 m. iki 25 mln. EUR 2016 m.).

2.3.1

3.7.   KITOS IŠLAIDOS

KITOS IŠLAIDOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 m. | 2016 m. |
| Administracinės ir IT išlaidos | (0) | 0 | 1 | 106 | 107 | 129 |
| Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai | — | — | — | — | — | — |
| Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu | 1 | 1 | 1 | — | 3 | 0 |
| Valiutos keitimo nuostoliai | 1 | 7 | 28 | 8 | 44 | 66 |
| Iš viso | 2 | 9 | 29 | 114 | 154 | 196 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 m.

2017 m.

2016 m.

2016 m.

Administracinės ir IT išlaidos

Administracinės ir IT išlaidos

(0)

(0)

0

0

1

1

106

106

107

107

129

129

Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai

Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu

Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu

1

1

1

1

1

1

—

—

3

3

0

0

Valiutos keitimo nuostoliai

Valiutos keitimo nuostoliai

1

1

7

7

28

28

8

8

44

44

66

66

Iš viso

Iš viso

2

2

9

9

29

29

114

114

154

154

196

196

Į šią kategoriją įtrauktos paramos išlaidos, t. y. administracinės sąnaudos, susijusios su EPF programavimu ir įgyvendinimu. Jos apima projektų rengimo, tolesnių veiksmų, stebėjimo ir vertinimo išlaidas, taip pat kompiuterinių tinklų, techninės pagalbos ir kt. išlaidas.

4.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA SVARBI INFORMACIJA

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA SVARBI INFORMACIJA

4.1.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Įvykdymo garantijos | — | 4 | 6 | 0 | 10 | 9 |
| Sulaikytų sumų garantijos | — | 4 | 4 | — | 8 | 7 |
| Iš viso | — | 8 | 10 | 0 | 18 | 16 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Įvykdymo garantijos

Įvykdymo garantijos

—

—

4

4

6

6

0

0

10

10

9

9

Sulaikytų sumų garantijos

Sulaikytų sumų garantijos

—

—

4

4

4

4

—

—

8

8

7

7

Iš viso

Iš viso

—

—

8

8

10

10

0

0

18

18

16

16

Įvykdymo garantijų reikalaujama siekiant užtikrinti, kad EPF finansavimo gavėjai įvykdytų savo sutartyse su EPF numatytus įsipareigojimus.

Sulaikytų sumų garantijos susijusios tik su darbų sutartimis. Paprastai 10 % tarpinių mokėjimų gavėjams sulaikoma siekiant užtikrinti, kad rangovas įvykdytų savo įsipareigojimus. Šios sulaikytos sumos parodomos kaip mokėtinos sumos. Perkančiajai organizacijai sutikus rangovas vietoj to gali pateikti sulaikytų sumų garantiją, kuri pakeičia sulaikytas tarpinių mokėjimų sumas. Šios gautos garantijos parodomos kaip neapibrėžtasis turtas.

Netiesioginiu būdu valdomų sutarčių atveju garantijos priklauso kitai nei EPF perkančiajai organizacijai, todėl EPF jų neįtraukia. 2017 m. tos garantijos siekė 644 mln. EUR.

4.2.   KITA SVARBI INFORMACIJA

KITA SVARBI INFORMACIJA

4.2.1.   Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Toliau nurodyta suma yra neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas (pranc. Reste à Liquider, RAL), atėmus susijusias sumas, kurios finansinės veiklos ataskaitoje buvo įtrauktos į išlaidas. Neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas yra suma, kurią sudaro nepanaudotų įsipareigojimų, pagal kuriuos dar neatlikti mokėjimai ir (arba) dar nepanaikinti įsipareigojimai. Tai įprasta daugiamečių programų pasekmė.

Reste à Liquider

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |
| Iš viso | 0 | 88 | 1 659 | 6 760 | 8 508 | 6 746 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

Iš viso

Iš viso

0

0

88

88

1 659

1 659

6 760

6 760

8 508

8 508

6 746

6 746

2017 m. gruodžio 31 d. neįvykdyti biudžetiniai įsipareigojimai iš viso sudarė 9 745 mln. EUR (2016 m. – 7 665 mln. EUR).

4.2.2.   Įmonių plėtojimo centras (ĮPC)

2014 m. birželio mėn. AKR ir ES Ministrų Taryba susitarė „tęsti su tinkamu ĮPC uždarymu susijusius veiksmus“ ir kartu „užtikrinti, kad ĮPC ir AKR šalių bei regionų vykdomi privačiojo sektoriaus paramos projektai būtų visiškai užbaigti“. Šiuo tikslu AKR ir ES Ministrų Taryba įgaliojo AKR ir ES ambasadorių komitetą priimti su šiuo klausimu susijusius reikiamus sprendimus.

AKR ir ES ambasadorių komitetas 2014 m. spalio 23 d. Sprendimu Nr. 4/2014 įgaliojo ĮPC vykdomąją valdybą nedelsiant imtis visų būtinų priemonių ĮPC uždarymui pasirengti. Kaip numatyta to sprendimo 2 straipsnyje, vykdomajai valdybai buvo nurodyta sudaryti sutartį su kuratoriumi, kuris parengtų ir įgyvendintų uždarymo planą.

2015 m. birželio mėn. pabaigoje kuratorius pateikė ĮPC vykdomajai valdybai galutinį strateginį planą (su biudžetu ir darbiniu planu), kuriame atsižvelgta į socialinio dialogo rezultatus. ĮPC vykdomosios valdybos patvirtintu galutinio strateginio plano biudžetu buvo remiamasi rengiant Komisijos finansavimo sprendimo pasiūlymą; šį pasiūlymą (iš viso dėl 18,2 mln. EUR sumos) EK priėmė 2015 m. Priėmus tą finansavimo sprendimą, 2015 m. gruodžio mėn. ĮPC ir Europos Komisija sudarė dotacijos susitarimą, pagal kurį skiriamas reikiamas finansavimas, siekiant realizuoti ĮPC turtą ir įvykdyti jo įsipareigojimus. Šis dotacijos susitarimas įsigaliojo 2016 m. sausio 1 d. ir galiojo iki 2017 m. gruodžio 31 d.

4.2.3.   Jungtinės Karalystės išstojimas iš Europos Sąjungos

Pagrindiniai faktai

Pagrindiniai faktai

2016 m. birželio 23 d. dauguma referendume dėl narystės Europos Sąjungoje dalyvavusių Jungtinės Karalystės piliečių balsavo už išstojimą iš ES. 2017 m. kovo 29 d. Jungtinė Karalystė oficialiai pranešė Europos Vadovų Tarybai, kad ketina išstoti iš ES ir Europos atominės energijos bendrijos (Euratomo).

EPF atžvilgiu

EPF atžvilgiu

2018 m. kovo 19 d. Komisija paskelbė susitarimo dėl išstojimo, kuriame aptarta per derybas su Jungtine Karalyste padaryta pažanga, projektą.

Šiame susitarimo dėl išstojimo projekte nurodyta, kad Jungtinė Karalystė lieka EPF šalis iki 11-ojo EPF ir visų ankstesnių dar neuždarytų EPF uždarymo, ir šiuo atžvilgiu prisiima tokius pačius įsipareigojimus, kaip ir valstybės narės, pagal vidaus susitarimą, kuriuo jis buvo įsteigtas, taip pat su ankstesniais EPF susijusius įsipareigojimus iki jų uždarymo. Ji gali dalyvauti EPF komitete kaip stebėtoja be balsavimo teisės.

Susitarimo dėl išstojimo projekte taip pat nustatyta, kad tais atvejais, kai projektų sumos pagal 10-ąjį EPF arba ankstesnius EPF šio susitarimo įsigaliojimo dieną nebuvo skirtos arba nebuvo panaudotos, Jungtinei Karalystei priklausanti tų sumų dalis pakartotinai nenaudojama. Tas pats taikytina ir Jungtinės Karalystės pagal 11-ąjį EPF po 2020 m. gruodžio 31 d. neskirtų lėšų daliai arba nepanaudotoms sumoms.

2017 m. gruodžio 31 d. nėra finansinio poveikio, apie kurį reikėtų pranešti EPF finansinėje ataskaitoje. Derybos dėl Jungtinės Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos tebevyksta, todėl galutinė susitarimo forma šiuo metu dar nėra patvirtinta.

5.   FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

Toliau pateikiama informacija apie EPF finansinės rizikos valdymą yra susijusi su iždo operacijomis, kurias EPF vardu atlieka Komisija, kad panaudotų fondo išteklius.

5.1.   RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

Iždo operacijų valdymo taisyklės ir principai nustatyti 11-ojo EPF finansiniame reglamente ir vidaus susitarime.

Remiantis pirmiau nurodytu reglamentu, taikomi šie pagrindiniai principai:

| — | EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai. |
| --- | --- |

—

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai.

| — | EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis, taip pat ir mažiau žinomomis. |
| --- | --- |

—

EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis, taip pat ir mažiau žinomomis.

| — | EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos. |
| --- | --- |

—

EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos.

Be specialiųjų sąskaitų, Komisija EPF vardu yra atidariusi kitas banko sąskaitas finansų įstaigose (centriniuose ir komerciniuose bankuose), kad galėtų atlikti mokėjimus ir gauti kitokias įplaukas nei valstybių narių įnašai į biudžetą.

Iždo ir mokėjimo operacijos yra itin automatizuotos ir atliekamos naudojantis šiuolaikinėmis informacinėmis sistemomis. Siekiant garantuoti sistemos saugumą ir užtikrinti pareigų atskyrimą pagal Finansinį reglamentą, taikomos specialios procedūros, Komisijos vidaus kontrolės standartai ir audito principai.

Siekiant riboti veiklos ir finansinę riziką bei užtikrinti tinkamą kontrolės lygį, raštišku gairių ir procedūrų rinkiniu reguliuojamas iždo ir mokėjimo operacijų valdymas. Šios gairės ir procedūros apima įvairius operacijų aspektus, ir reguliariai tikrinama, kaip jų laikomasi.

5.2.   VALIUTOS RIZIKA

VALIUTOS RIZIKA

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Kitos | Iš viso | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Kitos | Iš viso |
| Finansinis turtas | | | | | | | | | | | | | | |
| Gautinos ir susigrąžintinos sumos | 64 | — | — | — | 26 | 2 | 92 | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 4 | 0 | — | — | 344 | — | 347 | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 |
| Iš viso | 68 | 0 | — | — | 370 | 2 | 439 | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 |
| Finansiniai įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | |
| Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai | — | — | — | — | (14) | — | (14) | — | — | — | — | (6) | — | (6) |
| Mokėtinos sumos | (0) | — | — | — | (533) | (30) | (563) | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) |
| Iš viso | (0) | — | — | — | (547) | (30) | (577) | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) |
| Iš viso | 68 | 0 | — | — | (177) | (28) | (138) | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 |

(mln. EUR)

2017 12 31

2016 12 31

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kitos

Iš viso

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kitos

Iš viso

Finansinis turtas

Finansinis turtas

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

64

64

—

—

—

—

—

—

26

26

2

2

92

92

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

4

4

0

0

—

—

—

—

344

344

—

—

347

347

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

Iš viso

Iš viso

68

68

0

0

—

—

—

—

370

370

2

2

439

439

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai

Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai

—

—

—

—

—

—

—

—

(14)

(14)

—

—

(14)

(14)

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(533)

(533)

(30)

(30)

(563)

(563)

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

Iš viso

Iš viso

(0)

(0)

—

—

—

—

—

—

(547)

(547)

(30)

(30)

(577)

(577)

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

Iš viso

Iš viso

68

68

0

0

—

—

—

—

(177)

(177)

(28)

(28)

(138)

(138)

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

Visi įnašai laikomi eurais, o kitos valiutos perkamos tik tada, kai jų prireikia mokėjimams atlikti. Dėl to EPF iždo operacijoms valiutos rizika nekyla.

5.3.   PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

EPF pinigų neskolina, todėl nepatiria palūkanų normos rizikos.

Palūkanos kaupiamos už įvairiose bankų sąskaitose laikomas fondo lėšas. Todėl Komisija EPF vardu nustatė priemones, kuriomis užtikrinama, kad uždirbamos palūkanos reguliariai atspindėtų rinkos palūkanų normas bei galimą jų svyravimą.

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Kadangi kai kurioms šių sąskaitų taikomas atlyginimas šiuo metu gali būti neigiamas, nustatytos pinigų valdymo procedūros, siekiant minimizuoti atitinkamose sąskaitose esančias lėšas. Be to, remiantis Tarybos reglamentu (ES) 2016/888, bet kokį neigiamą atlyginimą už tas sąskaitas dengia susijusi valstybė narė.

Už vienos nakties indėlius komercinių bankų sąskaitose atlyginama kiekvieną dieną. Atlyginimas už tokiose sąskaitose laikomas lėšas paremtas kintamomis rinkos palūkanų normomis, kurioms taikoma sutartinė marža (teigiama arba neigiama). Daugumos sąskaitų palūkanų skaičiavimas susietas su rinkos orientacine palūkanų norma ir patikslinamas, kad būtų atsižvelgiama į bet kokius šios normos svyravimus. Todėl EPF negresia jokia rizika, kad už jo lėšas bus atlyginta mažesnėmis nei rinkos normomis.

5.4.   KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Iš viso | Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi | Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi |
| < 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d. | 92 | 92 | 0 | — | — |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Iš viso 2016 m. gruodžio 31 d. | 132 | 93 | 36 | 4 | — |

(mln. EUR)

Iš viso

Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d.

92

92

92

92

0

0

—

—

—

—

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Iš viso 2016 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2016 m. gruodžio 31 d.

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Gautinos sumos | Pinigai | Iš viso | Gautinos sumos | Pinigai | Iš viso |
| Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą | | | | | | |
| Aukščiausio ir aukšto lygio | 3 | 103 | 106 | 34 | 284 | 318 |
| Aukštesnio vidutinio lygio | 0 | 240 | 240 | 3 | 371 | 374 |
| Žemesnio vidutinio lygio | 3 | 4 | 7 | 2 | 16 | 18 |
| Neinvesticinio lygio | 1 | 0 | 2 | 1 | 9 | 10 |
| Iš viso | 7 | 347 | 354 | 40 | 680 | 720 |
| Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo | | | | | | |
| 1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| 2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) | — | — | — | — | — | — |
| Iš viso | 86 | 0 | 86 | 92 | 0 | 92 |
| Iš viso | 92 | 347 | 440 | 132 | 680 | 812 |

(mln. EUR)

2017 12 31

2016 12 31

Gautinos sumos

Pinigai

Iš viso

Gautinos sumos

Pinigai

Iš viso

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Aukščiausio ir aukšto lygio

Aukščiausio ir aukšto lygio

3

3

103

103

106

106

34

34

284

284

318

318

Aukštesnio vidutinio lygio

Aukštesnio vidutinio lygio

0

0

240

240

240

240

3

3

371

371

374

374

Žemesnio vidutinio lygio

Žemesnio vidutinio lygio

3

3

4

4

7

7

2

2

16

16

18

18

Neinvesticinio lygio

Neinvesticinio lygio

1

1

0

0

2

2

1

1

9

9

10

10

Iš viso

Iš viso

7

7

347

347

354

354

40

40

680

680

720

720

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Iš viso

Iš viso

86

86

0

0

86

86

92

92

0

0

92

92

Iš viso

Iš viso

92

92

347

347

440

440

132

132

680

680

812

812

Neinvesticinio lygio ir žemesnio vidutinio lygio kategorijų lėšos daugiausia susijusios su valstybių narių įnašais į EPF, kurie mokami į specialiąsias sąskaitas, atidarytas valstybių narių pagal EPF FR 22 straipsnio 3 dalį. Remiantis šiuo reglamentu, tokių įnašų suma privalo likti tose specialiosiose sąskaitose, kol reikės atlikti mokėjimus.

Neinvesticinio lygio

žemesnio vidutinio lygio

Pagal EPF FR dauguma EPF iždo išteklių laikoma valstybių narių atidarytose specialiosiose sąskaitose, kurios skirtos jų įnašams mokėti. Dauguma tokių sąskaitų laikomos valstybių narių ižduose arba nacionaliniuose centriniuose bankuose. Šios įstaigos EPF kelia mažiausią sandorio šalių riziką (rizika tenka jame dalyvaujančioms valstybėms narėms).

Mokėjimams padengti komerciniuose bankuose laikomų EPF iždo išteklių atveju šios sąskaitos papildomos reikiamu laiku ir jas automatiškai tvarko Komisijos iždo pinigų valdymo sistema. Kiekvienoje sąskaitoje laikomos minimalios pinigų sumos, atitinkančios kasdienių iš jos atliekamų mokėjimų vidurkį. Dėl to šiose sąskaitose per naktį laikomos sumos visada yra nedidelės ir taip užtikrinama, kad EPF tenka nedidelė rizika.

Be to, siekiant dar labiau sumažinti EPF tenkančią sandorio šalies riziką, atrenkant komercinius bankus taikomos specialios gairės.

Visi komerciniai bankai atrenkami konkurso būdu. Norint dalyvauti konkurso procedūrose, minimalus trumpalaikis kredito reitingas turi būti „Moody’s“ P-1 arba lygiavertis reitingas (S&P A-1 arba „Fitch“ F1). Tam tikromis deramai pagrįstomis aplinkybėmis gali užtekti žemesnio lygio reitingo.

5.5.   LIKVIDUMO RIZIKA

LIKVIDUMO RIZIKA

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

| (mln. EUR) |
| --- |
| | < 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai | Iš viso |
| Finansiniai įsipareigojimai | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d. | 563 | 13 | 1 | 577 |
| Finansiniai įsipareigojimai | 549 | 6 | — | 555 |
| Iš viso 2016 m. gruodžio 31 d. | 549 | 6 | — | 555 |

(mln. EUR)

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš viso

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

563

563

13

13

1

1

577

577

Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d.

563

563

13

13

1

1

577

577

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

549

549

6

6

—

—

555

555

Iš viso 2016 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2016 m. gruodžio 31 d.

549

549

6

6

—

—

555

555

EPF taikomais biudžeto principais užtikrinama, kad bendrų pinigų išteklių biudžeto laikotarpiu visada užtektų visiems susijusiems mokėjimams atlikti. Iš tiesų bendra valstybių narių įnašų suma atitinka bendrą atitinkamo biudžeto laikotarpio mokėjimo asignavimų sumą.

Vis dėlto valstybės narės įnašus EPF moka tris kartus per metus, o mokėjimams būdingas tam tikras sezoniškumas.

Siekiant užtikrinti, kad iždo išteklių visada užtektų mokėjimams, kurie turi būti atlikti konkretų mėnesį, padengti, Komisijos iždo tarnyba ir atitinkami mokėjimus atliekantys departamentai reguliariai keičiasi informacija apie iždo būklę, kad užtikrintų, jog tam tikru laikotarpiu atliekami mokėjimai neviršytų turimų iždo išteklių.

Be to, kas paminėta pirmiau, vykdant kasdienes EPF iždo operacijas automatizuotomis pinigų valdymo priemonėmis užtikrinama, kad kiekvienos EPF banko sąskaitos likvidumas kasdien būtų pakankamas.

6.   SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

Susijusios EPF šalys yra „Bêkou“, Afrikos ir ES patikos fondai ir Europos Komisija. Šių subjektų tarpusavio sandoriai yra įprasta EPF operacijų dalis ir todėl pagal ES apskaitos taisykles šiems sandoriams nekeliami jokie specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai.

EPF neturi jokios atskiros vadovybės, nes jį valdo Komisija. ES aukščiausiojo rango vadovų, be kita ko, ir Komisijos, teisės į gautinas sumas paskelbtos Europos Sąjungos konsoliduotųjų metinių ataskaitų 7.2 antraštinėje dalyje „Aukščiausiojo rango vadovų teisės į gautinas sumas“.

7.   ĮVYKIAI PO BALANSO SUDARYMO DIENOS

ĮVYKIAI PO BALANSO SUDARYMO DIENOS

Šių ataskaitų pasirašymo dieną EPF apskaitos pareigūnas nebuvo pastebėjęs jokių reikšmingų įvykių, ir jam nebuvo pranešta apie jokius reikšmingus įvykius, kurie turėtų būti atskirai parodyti šiame skirsnyje. Metinės ataskaitos ir susijusios pastabos buvo parengtos remiantis naujausiais turimais duomenimis – tą patvirtina pirmiau pateikta informacija.

8.   EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

Ekonominis metų rezultatas apskaičiuotas pagal kaupiamosios apskaitos principus. Tačiau biudžeto rezultatas grindžiamas pinigų apskaitos taisyklėmis. Kadangi ekonominis rezultatas ir biudžeto rezultatas yra tų pačių susijusių veiklos operacijų rezultatai, naudinga kontrolės priemonė – užtikrinti, kad jie būtų suderinami. Toliau pateikiamoje lentelėje šis suderinimas parodomas pabrėžiant pagrindines derinamas sumas, išskaidytas į pajamų ir išlaidų punktus.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 m. | 2016 m. |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Pajamos | | |
| Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui | (7) | (2) |
| Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos | (3) | (7) |
| Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais | 29 | 16 |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | 57 | 41 |
| Sukauptos pajamos (grynosios) | (62) | 8 |
| Kitos | (2) | (5) |
| Išlaidos | | |
| Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos | 19 | 22 |
| Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos | (60) | (88) |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | (685) | (459) |
| Sukauptos sąnaudos (grynosios) | 373 | 256 |
| METINIS BIUDŽETO REZULTATAS | (4 158 ) | (3 291 ) |

(mln. EUR)

2017 m.

2016 m.

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Pajamos

Pajamos

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

(7)

(7)

(2)

(2)

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

(3)

(3)

(7)

(7)

Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

29

29

16

16

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

57

57

41

41

Sukauptos pajamos (grynosios)

Sukauptos pajamos (grynosios)

(62)

(62)

8

8

Kitos

Kitos

(2)

(2)

(5)

(5)

Išlaidos

Išlaidos

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

19

19

22

22

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

(60)

(60)

(88)

(88)

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

(685)

(685)

(459)

(459)

Sukauptos sąnaudos (grynosios)

Sukauptos sąnaudos (grynosios)

373

373

256

256

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

(4 158 )

(4 158 )

(3 291 )

(3 291 )

8.1.   DERINAMOS SUMOS. PAJAMOS

DERINAMOS SUMOS. PAJAMOS

Finansinių metų biudžeto pajamos yra pajamos, gautos surinkus gautinas sumas pagal per metus nustatytas teises, ir sumos, gautos pagal teises, nustatytas ankstesniais metais.

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui, įtraukiamos į ekonominį rezultatą, tačiau biudžeto prasme jų negalima laikyti pajamomis, nes sumokėta suma pervedama į rezervus ir jos nebegalima vėl panaudoti be Tarybos sprendimo.

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos, suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos nesudaro biudžeto pajamų dalies. Tačiau einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises į gautinas sumas suderinimo tikslais turi būti pridėtos prie ekonominio rezultato.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis – susigrąžintų išankstinio finansavimo sumų padengimas. Tai piniginės įplaukos, kurios nedaro poveikio ekonominiam rezultatui.

Grynąsias sukauptas pajamas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas pajamas, atėmus panaikintas sukauptas ankstesnių metų pajamas.

8.2.   DERINAMOS SUMOS. IŠLAIDOS

DERINAMOS SUMOS. IŠLAIDOS

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti pridedamos, nes jos įtrauktos į ekonominį rezultatą, bet nepriskiriamos biudžeto išlaidoms. Tačiau einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos yra einamųjų metų biudžeto išlaidų dalis, bet neturi poveikio ekonominiam rezultatui, arba dėl jų sumažėja išlaidos, jeigu atliekamos pataisos.

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos

Panaikintų mokėjimų piniginės įplaukos nedaro poveikio ekonominiam rezultatui, tačiau daro poveikį biudžeto rezultatui.

Panaikintų mokėjimų

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis yra naujų išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais (pripažintų kaip metų biudžeto išlaidos), ir išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais arba ankstesniais metais priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, padengimo derinys. Pastarosios sumos yra išlaidos kaupimo, bet ne biudžeto sąskaitų požiūriu, nes pradinio išankstinio finansavimo mokėjimas jau buvo laikomas biudžeto išlaidomis, kai tas mokėjimas buvo atliekamas.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynąsias sukauptas sąnaudas daugiausia sudaro sukauptos sumos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais, t. y. finansuoti tinkamos išlaidos, kurias patyrė EPF lėšų gavėjai, bet apie kurias Komisijai dar nepranešta. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas sąnaudas, atėmus panaikintas sukauptas ankstesnių metų sąnaudas.

Grynąsias sukauptas sąnaudas

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

2017 m. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ METINĖS ATASKAITOS (13)

2017 m. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ METINĖS ATASKAITOS

13

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Patikos fondas – tai teisinis susitarimas, kuris turi atskirą finansinę struktūrą ir kurio pagrindu kaupiamos kelių paramos teikėjų lėšos, kad būtų galima bendrai finansuoti tam tikrą veiksmą vadovaujantis bendrai sutartais tikslais ir ataskaitų formomis.

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) 187 straipsnio 1 dalimi ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) 42 straipsniu, Komisijai leidžiama įkurti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti. ES patikos fondai įkuriami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais (turi būti bent vienas išorės paramos teikėjas), siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju, veiksmus po ekstremaliųjų situacijų arba teminius veiksmus. ES patikos fondo įkūrimas turi būti pagrįstas būtent ES pridėtine verte (patikos fondo tikslų geriau siekti ES, o ne nacionaliniu lygmeniu) ir papildomumu (patikos fondas neturėtų dubliuoti jau esamų panašių priemonių).

Europos Komisija sprendimo įsteigti ES patikos fondą projektą pateikia kompetentingam komitetui, nustatytam pagrindiniame teisės akte, kuriuo reglamentuojama priemonė, pagal kurią naujam patikos fondui teikiamas ES finansinis įnašas. Konsultacijomis su komitetais užtikrinamas tinkamas Tarybos dalyvavimas steigiant bet kurį ES patikos fondą. Pasiūlymu persvarstyti finansinį reglamentą užtikrinama, kad Europos Parlamentas aktyviau dalyvautų kuriant ES patikos fondus (227 straipsnio 1 dalis) ir būtų teikiamos jų veiklos ataskaitos (244 straipsnis).

Priėmus sprendimus dėl steigimo ir finansavimo, ES patikos fondo steigiamąjį teisės aktą pasirašo Europos Komisija ir paramos teikėjai. Steigiamajame teisės akte išsamiai išdėstomos ES patikos fondo pagrindinės savybės, kaip antai jo konkretūs tikslai, jo valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės bei jo trukmė. ES patikos fondai įkuriami ribotam laikotarpiui, kuris kartu su fondo tikslais nustatomas kiekvieno patikos fondo steigiamajame teisės akte. Remiantis ES FR 187 straipsniu, nustatomos konkrečios ES patikos fondo valdymo taisyklės, o įnašai neįtraukiami į ES biudžetą.

ES patikos fondai turi įvairių privalumų: jie yra ES valdomos priemonės, padedančios geriau koordinuoti veiklą su ES valstybėmis narėmis; jie suteikia galimybę geriau kontroliuoti Sąjungos ir kitų paramos teikėjų operacijas ir didinti ES matomumą. Patikos fondų sprendimų priėmimo procesas yra spartus, šie fondai pajėgūs iš skirtingų šaltinių sutelkti didesnes sumas, todėl jie yra lanksti, aktyvi ir lengvai pritaikoma priemonė.

ES patikos fondus valdo Komisija per įgaliotąjį leidimus suteikiantį pareigūną, kuris Komisijai ir trečiųjų šalių paramos teikėjams suteikia patikinimą dėl lėšų panaudojimo. ES patikos fondo valdytojas yra perįgaliotasis leidimus suteikiantis pareigūnas. Europos plėtros fondo atveju ES patikos fondo apskaitos pareigūnas yra Komisijos apskaitos pareigūnas, kuris atsakingas už visiems ES patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą.

Europos Parlamentas ir (arba) Taryba gali paprašyti Komisijos nebeskirti asignavimų patikos fondui arba persvarstyti steigiamąjį teisės aktą siekiant panaikinti patikos fondą.

Dabartiniai ES patikos fondai

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija įsteigė keturis ES patikos fondus:

| — | ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.

ES patikos fondas „BÊKOU“

| — | ES patikos fondas „Madad“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „Madad“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.

ES patikos fondas „Madad“

| — | ES patikos fondas Afrikai – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas Afrikai – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.

ES patikos fondas Afrikai

| — | ES patikos fondas Kolumbijai – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas Kolumbijai – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

ES patikos fondas Kolumbijai

Daugiau informacijos rasite toliau nurodytų atskirų ES patikos fondų svetainėse:

„Bêkou“ http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Madad“ http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

PF Afrikai http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

PF Kolumbijai http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Patikos fondas „Bêkou“

Patikos fondas „Bêkou“

2014 m. liepos 15 d. ES Komisija (atstovaujama DEVCO ir ECHO generalinių direktoratų ir EIVT) ir trys jos valstybės narės (Vokietija, Prancūzija ir Nyderlandai) įsteigė pirmąjį kelių paramos teikėjų ES patikos fondą „Bêkou“, kurio pavadinimas sango kalba reiškia „viltį“ ir kurio tikslas – remti Centrinės Afrikos Respublikos (CAR) stabilizavimą ir rekonstrukciją. Jis sukurtas ne ilgesniam kaip 60 mėnesių laikotarpiui. Patikos fondas valdomas iš Briuselio.

ES patikos fondo „Bêkou“ valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai ir stebėtojai.

Valdyba tvirtina ir peržiūri ES patikos fondo strategiją. Valdyba posėdžiauja bent kartą per metus.

Veiklos komitetas nagrinėja fondo finansuojamus veiksmus, juos tvirtina ir prižiūri jų įgyvendinimą. Komisija taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas.

Patikos fondo „Bêkou“ metinės ataskaitos

Patikos fondo „Bêkou“ metinės ataskaitos

Remiantis Susitarimo, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos fondas Centrinės Afrikos Respublikai (ES patikos fondas „Bêkou“), 8 straipsniu ir steigiamojo susitarimo 11.2.1 straipsniu, metines ataskaitas sudaro dvi dalys: 1) ES patikos fondo valdytojo parengta metinė finansinė ataskaita ir 2) Komisijos apskaitos pareigūno, kuris, remiantis tuo pačiu straipsniu, yra ir patikos fondo apskaitos pareigūnas, parengtos metinės finansinės ataskaitos.

Pagal steigiamojo susitarimo 8 straipsnį finansinės ataskaitos rengiamos remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (ES apskaitos taisyklėmis), kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS).

Metinės ataskaitos teikiamos nepriklausomam išorės auditui, o galutines metines ataskaitas ES patikos fondo valdytojas ir apskaitos pareigūnas teikia tvirtinti einamosios veiklos komitetui (8.3.4 straipsnio c punktas).

Pagrindiniai metų įvykiai

Pagrindiniai metų įvykiai

2014 m. liepos mėn. ES įsteigė savo pirmąjį patikos fondą, pavadintą „Bêkou“, siekdama padėti Centrinės Afrikos Respublikai ir jos gyventojams įveikti krizės padarinius – užtikrinti prieigą prie pagrindinių paslaugų, atkurti ekonomikos atsigavimą, kurti darbo vietas ir remti suderinimą.

2017 m. ES patikos fondas „Bêkou“ patvirtino 2017–2019 m. veiklos strategiją, kurioje daugiausia dėmesio skiriama: i) kaimo plėtrai, ii) paramai sveikatos sektoriui, iii) viešųjų paslaugų perskirstymui ir iv) suderinimui. Prioritetai yra suderinti su „Plan national de Relèvement et de Consolidation de la Paix“ (RCPCA) ir Centrinės Afrikos Respublikos nacionaline orientacine programa (NOP) (pasirašyta 2017 m. birželio mėn.), taip pat bus sustiprinta nacionalinių institucijų atsakomybė. 2017 m. ES patikos fondas „Bêkou“ patvirtino 52,3 mln. EUR vertės veiksmus kaimo vietovių atsparumo ir darbo vietų kūrimo, sveikatos priežiūros, šalies viduje perkeltų asmenų ir pabėgėlių, lengvosios infrastruktūros, vandens ir sanitarijos srityse. Nurodyta suma apima neseniai patvirtintoms programoms skirtas sumas, taip pat kelių jau patvirtintų veiksmų pakeitimų sumas.

Nuo jo įsteigimo, ES patikos fondas „Bêkou“ apima 15 programų. Kalbant apie sutartis, ES patikos fondas „Bêkou“ 2017 m. pasirašė 15 naujų sutarčių, kurių bendra vertė siekia beveik 20 mln. EUR ir kurios padeda įgyvendinti jo programas sveikatos, aprūpinimo maistu, lyčių įgalėjimo ir laukinės gyvūnijos išsaugojimo srityse. Be to, kai kurioms išlaidų sritims numatytos skirti sumos padidintos, kad būtų įgyvendinti patvirtintos programos pakeitimai; visų pirma išlaidų sričiai „Pagrindinė sveikatos priežiūra“ skirta dar 12 mln. EUR.

Iki 2017 m. pabaigos jo įnašų mokėtojų įsipareigojimai sudarė daugiau kaip 236 mln. EUR. Palyginti su 2016 m., ši suma padidėjo 63 mln. EUR. Tačiau iš šių 236 mln. EUR 56 mln. EUR dar reikia patvirtinti.

Be to, be ankstesniais metais atliktų mokėjimų sumokėta dar daugiau nei 18 mln. EUR; nuo ES patikos fondo „Bêkou“ sukūrimo iš viso išmokėta daugiau kaip 61 mln. EUR.

Finansinėse ataskaitose svarbiausi pokyčiai įvyko šiose srityse:

| — | Išankstinis finansavimas: sumažėjo 7 912 tūkst. EUR, nes mažiau sutarčių numato „atvirą“ išankstinio finansavimo sumą. |
| --- | --- |

—

Išankstinis finansavimas: sumažėjo 7 912 tūkst. EUR, nes mažiau sutarčių numato „atvirą“ išankstinio finansavimo sumą.

| — | Veiklos išlaidos: 12 486 tūkst. EUR padidėjimas rodo patikos fondo brandumą ir aktyvesnę veiklą miesto plėtros ir pagrindinės bei pirminės sveikatos priežiūros srityse. |
| --- | --- |

—

Veiklos išlaidos: 12 486 tūkst. EUR padidėjimas rodo patikos fondo brandumą ir aktyvesnę veiklą miesto plėtros ir pagrindinės bei pirminės sveikatos priežiūros srityse.

BALANSAS

BALANSAS

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 686 | 3 604 |
| | 686 | 3 604 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 7 465 | 12 458 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 877 | 1 455 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 39 943 | 43 036 |
| | 48 285 | 56 949 |
| VISAS TURTAS | 48 971 | 60 554 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | (44 720 ) | (59 339 ) |
| | (44 720 ) | (59 339 ) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Mokėtinos sumos | (716) | (0) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | (3 536 ) | (1 215 ) |
| | (4 252 ) | (1 215 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | (48 971 ) | (60 554 ) |
| GRYNASIS TURTAS | — | — |
| FONDAI IR REZERVAI | | |
| Sukauptas perteklius | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — |
| GRYNASIS TURTAS | — | — |

(tūkst. EUR)

2017 12 31

2016 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

686

686

3 604

3 604

686

686

3 604

3 604

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

7 465

7 465

12 458

12 458

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

877

877

1 455

1 455

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

39 943

39 943

43 036

43 036

48 285

48 285

56 949

56 949

VISAS TURTAS

VISAS TURTAS

48 971

48 971

60 554

60 554

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

(44 720 )

(44 720 )

(59 339 )

(59 339 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(716)

(716)

(0)

(0)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(3 536 )

(3 536 )

(1 215 )

(1 215 )

(4 252 )

(4 252 )

(1 215 )

(1 215 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(48 971 )

(48 971 )

(60 554 )

(60 554 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Sukauptas perteklius

Sukauptas perteklius

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2017 m. | 2016 m. |
| PAJAMOS | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | |
| Pajamos iš paramos teikėjų | 29 620 | 17 232 |
| | 29 620 | 17 232 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | |
| Finansinės pajamos | 1 | 48 |
| | 1 | 48 |
| Iš viso pajamų | 29 621 | 17 280 |
| IŠLAIDOS | | |
| Veiklos išlaidos | (28 918 ) | (16 432 ) |
| Kitos išlaidos | (703) | (848) |
| Iš viso išlaidų | (29 621 ) | (17 280 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | — | — |

(tūkst. EUR)

2017 m.

2016 m.

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš paramos teikėjų

Pajamos iš paramos teikėjų

29 620

29 620

17 232

17 232

29 620

29 620

17 232

17 232

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

1

1

48

48

1

1

48

48

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

29 621

29 621

17 280

17 280

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

(28 918 )

(28 918 )

(16 432 )

(16 432 )

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(703)

(703)

(848)

(848)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(29 621 )

(29 621 )

(17 280 )

(17 280 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

—

—

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2017 m. | 2016 m. |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — |
| Pagrindinė veikla | | |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas | 7 912 | (6 569 ) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas | 578 | (91) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | (14 620 ) | (3 786 ) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | 716 | 0 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas) | 2 321 | 1 021 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | (3 092 ) | (9 425 ) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 43 036 | 52 461 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 39 943 | 43 036 |

(tūkst. EUR)

2017 m.

2016 m.

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

7 912

7 912

(6 569 )

(6 569 )

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

578

578

(91)

(91)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

(14 620 )

(14 620 )

(3 786 )

(3 786 )

Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)

716

716

0

0

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

2 321

2 321

1 021

1 021

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

(3 092 )

(3 092 )

(9 425 )

(9 425 )

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

43 036

43 036

52 461

52 461

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

39 943

39 943

43 036

43 036

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Sukauptas perteklius
  (deficitas) | Ekonominis metų rezultatas | Grynasis turtas |
| LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. | — | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | — | — | — |

(tūkst. EUR)

Sukauptas perteklius

(deficitas)

Ekonominis metų rezultatas

Grynasis turtas

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

—

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

—

—

—

2017 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI METINĖS ATASKAITOS (14)

2017 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI METINĖS ATASKAITOS

14

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Patikos fondas – tai teisinis susitarimas, kuris turi atskirą finansinę struktūrą ir kurio pagrindu kaupiamos kelių paramos teikėjų lėšos, kad būtų galima bendrai finansuoti tam tikrą veiksmą vadovaujantis bendrai sutartais tikslais ir ataskaitų formomis.

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) 187 straipsnio 1 dalimi ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) 42 straipsniu, Komisijai leidžiama įkurti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti. ES patikos fondai įkuriami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais (turi būti bent vienas išorės paramos teikėjas), siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju, veiksmus po ekstremaliųjų situacijų arba teminius veiksmus. ES patikos fondo įkūrimas turi būti pagrįstas būtent ES pridėtine verte (patikos fondo tikslų geriau siekti ES, o ne nacionaliniu lygmeniu) ir papildomumu (patikos fondas neturėtų dubliuoti jau esamų panašių priemonių).

Europos Komisija sprendimo įsteigti ES patikos fondą projektą pateikia kompetentingam komitetui, nustatytam pagrindiniame teisės akte, kuriuo reglamentuojama priemonė, pagal kurią naujam patikos fondui teikiamas ES finansinis įnašas. Konsultacijomis su komitetais užtikrinamas tinkamas Tarybos dalyvavimas steigiant bet kurį ES patikos fondą. Pasiūlymu persvarstyti finansinį reglamentą tenkinamas poreikis, kad Europos Parlamentas aktyviau dalyvautų kuriant ES patikos fondus (227 straipsnio 1 dalis) ir būtų teikiamos jų veiklos ataskaitos (244 straipsnis).

Priėmus sprendimus dėl steigimo ir finansavimo, ES patikos fondo steigiamąjį teisės aktą pasirašo Europos Komisija ir paramos teikėjai. Steigiamajame teisės akte išsamiai išdėstomos ES patikos fondo pagrindinės savybės, kaip antai jo konkretūs tikslai, jo valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės bei jo trukmė. ES patikos fondai įkuriami ribotam laikotarpiui, kuris kartu su fondo tikslais nustatomas kiekvieno patikos fondo steigiamajame teisės akte. Remiantis ES FR 187 straipsniu, nustatomos konkrečios ES patikos fondo valdymo taisyklės, o įnašai neįtraukiami į ES biudžetą.

ES patikos fondai turi įvairių privalumų: jie yra ES valdomos priemonės, padedančios geriau koordinuoti veiklą su ES valstybėmis narėmis; jie suteikia galimybę geriau kontroliuoti Sąjungos ir kitų paramos teikėjų operacijas ir didinti ES matomumą. Patikos fondų sprendimų priėmimo procesas yra spartus, šie fondai pajėgūs iš skirtingų šaltinių sutelkti didesnes sumas, todėl jie yra lanksti, aktyvi ir lengvai pritaikoma priemonė.

ES patikos fondus valdo Komisija per įgaliotąjį leidimus suteikiantį pareigūną, kuris Komisijai ir trečiųjų šalių paramos teikėjams suteikia patikinimą dėl lėšų panaudojimo. ES patikos fondo valdytojas yra perįgaliotasis leidimus suteikiantis pareigūnas. Europos plėtros fondo atveju ES patikos fondo apskaitos pareigūnas yra Komisijos apskaitos pareigūnas, kuris atsakingas už visiems ES patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą.

Europos Parlamentas ir (arba) Taryba gali paprašyti Komisijos nebeskirti asignavimų patikos fondui arba persvarstyti steigiamąjį teisės aktą siekiant prireikus panaikinti patikos fondą.

Dabartiniai ES patikos fondai

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija yra įsteigusi keturis ES patikos fondus:

| — | ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.

ES patikos fondas „BÊKOU“

| — | ES patikos fondas „Madad“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „Madad“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.

ES patikos fondas „Madad“

| — | ES patikos fondas Afrikai – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas Afrikai – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.

ES patikos fondas Afrikai

| — | ES patikos fondas Kolumbijai – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas Kolumbijai – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

ES patikos fondas Kolumbijai

Daugiau informacijos rasite toliau nurodytų atskirų ES patikos fondų svetainėse:

„Bêkou“ http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Madad“ http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

PF Afrikai http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

PF Kolumbijai http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

ES patikos fondas Afrikai

ES patikos fondas Afrikai

Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (toliau – ES patikos fondas Afrikai) įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. Valetos aukščiausiojo lygio susitikime migracijos klausimais. Pagrindinis šio patikos fondo tikslas – remti visus stabilumo aspektus ir prisidėti prie geresnio migracijos valdymo, taip pat prie pagrindinių destabilizavimo, prievartinio perkėlimo ir nelegalios migracijos priežasčių šalinimo, visų pirma propaguojant atsparumą, ekonomines ir lygias galimybes, saugumą bei vystymąsi ir sprendžiant žmogaus teisių pažeidimų klausimus.

Patikos fondas veikia trijose pagrindinės geografinėse zonose, t. y. Sahelio ir Čado ežero regionuose, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikoje, tačiau patikos fondo projektais, atsižvelgiant į kiekvieną konkretų atvejį, gali pasinaudoti ir reikalavimus atitinkančių šalių kaimyninės šalys. Patikos fondas įsteigtas ribotam laikotarpiui, iki 2020 m. gruodžio 31 d., jo paskirtis – trumpalaikiu ir vidutinės trukmės laikotarpiu reaguoti į regionuose kylančias problemas. Patikos fondas valdomas iš Briuselio.

ES patikos fondo Afrikai valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai, taip pat įnašų nemokančių ES valstybių narių, reikalavimus atitinkančių šalių institucijų ir regioninių organizacijų atstovai stebėtojų teisėmis.

Valdyba nustato ir peržiūri ES patikos fondo strategiją. Valdyba posėdžiauja bent kartą per metus.

Veiklos komitetas nagrinėja fondo finansuojamus veiksmus, juos tvirtina ir prižiūri jų įgyvendinimą. Komisija taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas.

ES patikos fondo Afrikai metinės ataskaitos

ES patikos fondo Afrikai metinės ataskaitos

Remiantis Susitarimo, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (steigiamojo susitarimo) 7 straipsniu, metines ataskaitas sudaro dvi dalys: 1) ES patikos fondo valdytojo parengta metinė finansinė ataskaita ir 2) EK apskaitos pareigūno, kuris, remiantis tuo pačiu straipsniu, yra ir patikos fondo apskaitos pareigūnas, parengtos metinės finansinės ataskaitos.

Pagal steigiamojo susitarimo 8 straipsnį finansinės ataskaitos rengiamos remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (ES apskaitos taisyklėmis), kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS).

Metinės ataskaitos teikiamos nepriklausomam išorės auditui, o galutines metines ataskaitas ES patikos fondo valdytojas ir apskaitos pareigūnas teikia tvirtinti einamosios veiklos komitetui (8.3.4 straipsnio c punktas).

Pagrindiniai metų įvykiai

Pagrindiniai metų įvykiai

Nuo 2017 m. gruodžio 31 d. ES patikos fondui Afrikai skirti ištekliai sudarė apie 3 330 mln. EUR: daugiau kaip 2 900 mln. EUR iš Europos plėtros fondo (EPF) ir ES finansinių priemonių, įskaitant VBP, EKP, HOME ir ECHO finansavimą, ir 378,8 mln. EUR iš ES valstybių narių ir kitų paramos teikėjų (Šveicarijos ir Norvegijos), iš kurių 340,9 mln. EUR buvo sumokėti 2017 m. gruodžio 31 d.

2017 m. EPF ir ES biudžeto lėšos padidėjo maždaug 525 mln. EUR (245 mln. EUR iš EPF, 230 mln. EUR iš VBP ir 50 mln. EUR iš Migracijos ir vidaus reikalų GD), t. y. jos padidėjo beveik 22 %. Tačiau dar svarbiau yra tai, kad Komisijai ir Europos Vadovų Tarybai primygtinai paraginus skirti papildomą finansavimą, ES valstybių narių ir kitų paramos teikėjų įsipareigoti skirti ištekliai 2017 m. gerokai padidėjo – 226,4 mln. EUR (148,5 %), t. y. nuo 152,4 mln. EUR 2016 m. gruodžio mėn. pabaigoje iki 378,8 mln. EUR 2017 m. pabaigoje. Šis įspūdingas ES valstybių narių įnašų padidėjimas daugiausia buvo skirtas Šiaurės Afrikos regionui.

Nuo 2017 m. gruodžio 31 d. iš viso patvirtinti 143 projektai Sahelio ir Čado ežero, Somalio pusiasalio ir Šiaurės Afrikos regionuose, jų vertė siekia 2 388 mln. EUR. Iš visos patvirtintos sumos su įgyvendinančiaisiais partneriais pasirašyta 210 sutarčių, kurių vertė viršija 1 502 mln. EUR (63 % patvirtinto finansavimo). 2017 m. ES patikos fondas Afrikai daugiausia dėmesio skyrė šalies ir regionų lygmens veiklai, kuria siekiama patenkinti būtinus Afrikos šalių partnerių poreikius, kartu toliau įgyvendinant su patikos fondo strateginiais prioritetais susijusius veiksmus. Per metus trijuose regionuose patvirtinta 40 naujų programų, o bendras patvirtintų programų skaičius 2017 m. pabaigoje pasiekė 143, iš jų 3 vykdomos keliuose regionuose. Pasirašius 900 mln. EUR vertės sutarčių, ES patikos fondo Afrikai įgyvendinimo tempas 2017 m. gerokai padidėjo. Nuo patikos fondo įsteigimo su įgyvendinančiaisiais partneriais pasirašyta sutarčių, kurių bendra vertė siekia 1,5 mlrd. EUR. Patikos fondas Afrikai dar labiau sustiprino pastangas kurti ekonomines ir užimtumo galimybes, visų pirma kilmės šalyse, ir plėtoti tvaraus vystymosi galimybes tranzito šalyse, skatinant žmones atsisakyti veiklos, susijusios su neteisėta migracija. Tikimasi, kad įgyvendinant ES patikos fondą Afrikai iš viso daugiau kaip pusė milijono žmonių turės darbo, dalyvaus profesinio mokymo veikloje arba gaus pagalbą, kad galėtų plėtoti verslą. 2017 m. ES patikos fondas Afrikai pasiūlė apsaugą ir pagalbą daugiau kaip 13 000 migrantų, o 1 500 valdžios sektoriaus subjektų pajėgumai sustiprinti, kad būtų kovojama su neteisėtu migrantų gabenimu ir prekyba žmonėmis.

Finansinėse ataskaitose šios suintensyvėjusios veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

| — | Išankstinis finansavimas: išaugo 134 662 tūkst. EUR (+ 117 %). Šią sumą galima palyginti su sutartyse numatytomis sumomis, kurios padidėjo nuo 600 mln. EUR 2016 m. iki 1 502 mln. EUR 2017 m. |
| --- | --- |

—

Išankstinis finansavimas: išaugo 134 662 tūkst. EUR (+ 117 %). Šią sumą galima palyginti su sutartyse numatytomis sumomis, kurios padidėjo nuo 600 mln. EUR 2016 m. iki 1 502 mln. EUR 2017 m.

| — | Pinigai ir pinigų ekvivalentai: gavus naujų lėšų, jų suma išaugo 147 691 tūkst. EUR. |
| --- | --- |

—

Pinigai ir pinigų ekvivalentai: gavus naujų lėšų, jų suma išaugo 147 691 tūkst. EUR.

Išlaidos padidėjo 226 956 tūkst. EUR, o tai rodo, kad nuo veiklos pradžios 2016 m. patikos fondo veiklos mastas išaugo.

BALANSAS

BALANSAS

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 52 990 | 44 854 |
| | 52 990 | 44 854 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 197 258 | 70 731 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 3 020 | 9 476 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 162 571 | 14 879 |
| | 362 849 | 95 086 |
| VISAS TURTAS | 415 838 | 139 941 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | (396 713 ) | (138 502 ) |
| | (396 713 ) | (138 502 ) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Mokėtinos sumos | (526) | (702) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | (18 600 ) | (736) |
| | (19 126 ) | (1 439 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | (415 838 ) | (139 941 ) |
| GRYNASIS TURTAS | — | — |
| FONDAI IR REZERVAI | | |
| Sukauptas perteklius | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — |
| GRYNASIS TURTAS | — | — |

(tūkst. EUR)

2017 12 31

2016 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

52 990

52 990

44 854

44 854

52 990

52 990

44 854

44 854

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

197 258

197 258

70 731

70 731

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

3 020

3 020

9 476

9 476

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

162 571

162 571

14 879

14 879

362 849

362 849

95 086

95 086

VISAS TURTAS

VISAS TURTAS

415 838

415 838

139 941

139 941

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

(396 713 )

(396 713 )

(138 502 )

(138 502 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(526)

(526)

(702)

(702)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(18 600 )

(18 600 )

(736)

(736)

(19 126 )

(19 126 )

(1 439 )

(1 439 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(415 838 )

(415 838 )

(139 941 )

(139 941 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Sukauptas perteklius

Sukauptas perteklius

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2017 m. | 2016 m. |
| PAJAMOS | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | |
| Pajamos iš paramos teikėjų | 279 027 | 52 246 |
| | 279 027 | 52 246 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | |
| Finansinės pajamos | 2 | 54 |
| Kitos pajamos | 270 | 43 |
| | 271 | 97 |
| Iš viso pajamų | 279 299 | 52 343 |
| IŠLAIDOS | | |
| Veiklos išlaidos | (271 669 ) | (49 042 ) |
| Kitos išlaidos | (7 630 ) | (3 301 ) |
| Iš viso išlaidų | (279 299 ) | (52 343 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | — | — |

(tūkst. EUR)

2017 m.

2016 m.

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš paramos teikėjų

Pajamos iš paramos teikėjų

279 027

279 027

52 246

52 246

279 027

279 027

52 246

52 246

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

2

2

54

54

Kitos pajamos

Kitos pajamos

270

270

43

43

271

271

97

97

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

279 299

279 299

52 343

52 343

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

(271 669 )

(271 669 )

(49 042 )

(49 042 )

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(7 630 )

(7 630 )

(3 301 )

(3 301 )

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(279 299 )

(279 299 )

(52 343 )

(52 343 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

—

—

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2017 m. | 2016 m. |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — |
| Pagrindinė veikla | | |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas | (134 662 ) | (115 585 ) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas)/sumažėjimas | 6 456 | (9 476 ) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | 258 211 | 105 860 |
| Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | (177) | 702 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas) | 17 864 | 736 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | 147 691 | (17 763 ) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | 147 691 | (17 763 ) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 14 879 | 32 642 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 162 571 | 14 879 |

(tūkst. EUR)

2017 m.

2016 m.

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

(134 662 )

(134 662 )

(115 585 )

(115 585 )

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas)/sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas)/sumažėjimas

6 456

6 456

(9 476 )

(9 476 )

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

258 211

258 211

105 860

105 860

Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)

(177)

(177)

702

702

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

17 864

17 864

736

736

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

147 691

147 691

(17 763 )

(17 763 )

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

14 879

14 879

32 642

32 642

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

162 571

162 571

14 879

14 879

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Sukauptas perteklius
  (deficitas) | Ekonominis metų rezultatas | Grynasis turtas |
| LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. | — | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | — | — | — |

(tūkst. EUR)

Sukauptas perteklius

(deficitas)

Ekonominis metų rezultatas

Grynasis turtas

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

—

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

—

—

—

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS (15)

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS

15

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 636 | 457 |
| | 636 | 457 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 1 723 | 1 455 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 96 | 143 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 550 | 738 |
| | 2 369 | 2 336 |
| VISAS TURTAS | 3 005 | 2 794 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Atidėjiniai | (4) | (4) |
| Finansiniai įsipareigojimai | (292) | (106) |
| | (296) | (110) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Mokėtinos sumos | (564) | (549) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | (755) | (778) |
| | (1 319 ) | (1 327 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | (1 615 ) | (1 436 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 1 389 | 1 357 |
| FONDAI IR REZERVAI | | |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 46 173 | 42 323 |
| Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2 252 | 2 252 |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | (43 219 ) | (40 146 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | (3 818 ) | (3 073 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 1 389 | 1 357 |

(mln. EUR)

2017 12 31

2016 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

636

636

457

457

636

636

457

457

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

1 723

1 723

1 455

1 455

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

96

96

143

143

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

550

550

738

738

2 369

2 369

2 336

2 336

VISAS TURTAS

VISAS TURTAS

3 005

3 005

2 794

2 794

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Atidėjiniai

Atidėjiniai

(4)

(4)

(4)

(4)

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(292)

(292)

(106)

(106)

(296)

(296)

(110)

(110)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(564)

(564)

(549)

(549)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(755)

(755)

(778)

(778)

(1 319 )

(1 319 )

(1 327 )

(1 327 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(1 615 )

(1 615 )

(1 436 )

(1 436 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 389

1 389

1 357

1 357

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

46 173

46 173

42 323

42 323

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2 252

2 252

2 252

2 252

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(43 219 )

(43 219 )

(40 146 )

(40 146 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

1 389

1 389

1 357

1 357

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 m. | 2016 m. |
| PAJAMOS | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | |
| Susigrąžinimo veikla | 61 | 8 |
| Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų | 194 | 35 |
| | 255 | 43 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | |
| Finansinės pajamos | 4 | 4 |
| Kitos pajamos | 22 | 62 |
| | 26 | 66 |
| Iš viso pajamų | 281 | 108 |
| IŠLAIDOS | | |
| Pagalbos priemonės | (3 585 ) | (2 935 ) |
| Patikos fondų patirtos išlaidos | (301) | (65) |
| Bendro finansavimo išlaidos | (42) | 15 |
| Finansinės sąnaudos | (8) | 4 |
| Kitos išlaidos | (162) | (200) |
| Iš viso išlaidų | (4 099 ) | (3 181 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (3 818 ) | (3 073 ) |

(mln. EUR)

2017 m.

2016 m.

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

61

61

8

8

Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų

Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų

194

194

35

35

255

255

43

43

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

4

4

4

4

Kitos pajamos

Kitos pajamos

22

22

62

62

26

26

66

66

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

281

281

108

108

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

(3 585 )

(3 585 )

(2 935 )

(2 935 )

Patikos fondų patirtos išlaidos

Patikos fondų patirtos išlaidos

(301)

(301)

(65)

(65)

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

(42)

(42)

15

15

Finansinės sąnaudos

Finansinės sąnaudos

(8)

(8)

4

4

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(162)

(162)

(200)

(200)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(4 099 )

(4 099 )

(3 181 )

(3 181 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2017 m. | 2016 m. |
| Ekonominis metų rezultatas | (3 818 ) | (3 073 ) |
| Pagrindinė veikla | | |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | 3 850 | 3 450 |
| Patikos fondų įnašų (padidėjimas) sumažėjimas | — | (0) |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas | (446) | (242) |
| Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas)/sumažėjimas | 47 | 29 |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | 186 | 34 |
| Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | 15 | 29 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas) | (22) | (78) |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | (188) | 149 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | (188) | 149 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 738 | 589 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 550 | 738 |

(mln. EUR)

2017 m.

2016 m.

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 818 )

(3 818 )

(3 073 )

(3 073 )

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

3 850

3 850

3 450

3 450

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) sumažėjimas

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) sumažėjimas

—

—

(0)

(0)

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

(446)

(446)

(242)

(242)

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas)/sumažėjimas

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas)/sumažėjimas

47

47

29

29

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

186

186

34

34

Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)

15

15

29

29

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

(22)

(22)

(78)

(78)

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(188)

(188)

149

149

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

(188)

(188)

149

149

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

738

738

589

589

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

550

550

738

738

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) |
| LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (3 450 ) | 3 450 | — | — | 3 450 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (3 073 ) | — | (3 073 ) |
| LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 050 ) | 4 050 | | | 4 050 |
| Kompensacijos valstybėms narėms | (200) | | (200) | | | (200) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (3 818 ) | | (3 818 ) |
| LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d. | 73 264 | 27 090 | 46 173 | (47 037 ) | 2 252 | 1 389 |

(mln. EUR)

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E)

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

—

—

3 450

3 450

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(3 073 )

(3 073 )

—

—

(3 073 )

(3 073 )

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 050 )

(4 050 )

4 050

4 050

4 050

4 050

Kompensacijos valstybėms narėms

Kompensacijos valstybėms narėms

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

(200)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

(3 818 )

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

73 264

73 264

27 090

27 090

46 173

46 173

(47 037 )

(47 037 )

2 252

2 252

1 389

1 389

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

1.   ĮVADINĖ PASTABA

ĮVADINĖ PASTABA

1.1.   Uždaryti EPF

Uždaryti EPF

| — | Kadangi 6-asis EPF uždarytas 2006 m., o 7-asis – 2008 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos šių EPF veiklos įgyvendinimo lentelės. Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF. |
| --- | --- |

—

Kadangi 6-asis EPF uždarytas 2006 m., o 7-asis – 2008 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos šių EPF veiklos įgyvendinimo lentelės. Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF.

| — | Kaip ir ankstesniais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2017 m. ataskaitas, lentelėse atskirai nurodomos 8-ojo EPF pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą panaudotos dalys. |
| --- | --- |

—

Kaip ir ankstesniais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2017 m. ataskaitas, lentelėse atskirai nurodomos 8-ojo EPF pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą panaudotos dalys.

| — | Pagal 9-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies b punktą ankstesnių EPF likučiai ir panaikinti įsipareigojimai buvo perkelti į 9-ąjį EPF ir 9-ojo EPF gyvavimo laikotarpiu buvo skiriami kaip 9-ojo EPF lėšos. |
| --- | --- |

—

Pagal 9-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies b punktą ankstesnių EPF likučiai ir panaikinti įsipareigojimai buvo perkelti į 9-ąjį EPF ir 9-ojo EPF gyvavimo laikotarpiu buvo skiriami kaip 9-ojo EPF lėšos.

2.   10-asis EPF

10-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. Kotonu susitarimas buvo iš dalies pakeistas du kartus, pirmą kartą – 2005 m. birželio 25 d. Liuksemburge pasirašytu susitarimu, antrą kartą – 2010 m. birželio 22 d. Uagadugu pasirašytu susitarimu.

2001 m. lapkričio 27 d. ES Tarybos sprendimas (2001/822/EB) dėl užjūrio šalių bei teritorijų (UŠT) ir Europos Sąjungos asociacijos įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Šis sprendimas iš dalies pakeistas 2007 m. kovo 19 d. (Sprendimas 2007/249/EB).

2006 m. liepos 17 d. Europos bendrijos valstybių narių Vyriausybių atstovų priimtas vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos finansavimo pagal 2008–2013 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2008 m. liepos 1 d.

Remiantis Kotonu susitarimu, antrasis Bendrijos pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2008–2013 m.) turi būti finansuojamas iš 10-ojo EPF, kurio lėšos sudaro 22 682 mln. EUR, iš kurių:

| — | 21 966 mln. EUR AKR šalims skirta remiantis peržiūrėto Kotonu susitarimo Ib priede išdėstyta daugiamete finansine programa, iš jų 20 466 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

21 966 mln. EUR AKR šalims skirta remiantis peržiūrėto Kotonu susitarimo Ib priede išdėstyta daugiamete finansine programa, iš jų 20 466 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 286 mln. EUR UŠT skirta remiantis peržiūrėto Tarybos sprendimo dėl UŠT ir Europos bendrijos asociacijos IIAa priedu, iš jų 256 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

286 mln. EUR UŠT skirta remiantis peržiūrėto Tarybos sprendimo dėl UŠT ir Europos bendrijos asociacijos IIAa priedu, iš jų 256 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 430 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 10-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 6 straipsniu. |
| --- | --- |

—

430 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 10-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 6 straipsniu.

Faktinė turimų asignavimų suma (žr. 1.3 lentelę) skiriasi nuo minėtos sumos dėl nepanaudotų lėšų iš ankstesnių EPF, palūkanų ir bendro finansavimo.

1.3

Pagal 10-ojo EPF laikinojo galiojimo išlygą (vidaus susitarimo dėl 10-ojo EPF 1 straipsnio 4 ir 5 dalys) po 2013 m. gruodžio 31 d. lėšos nebegali būti panaudotos. Nepanaudotos lėšos pervestos į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą.

laikinojo galiojimo išlygą

3.   11-asis EPF

11-asis EPF

2013 m. rugpjūčio mėn. Europos Sąjungos valstybių narių Vyriausybių atstovų priimtas vidaus susitarimas dėl Sąjungos pagalbos finansavimo pagal 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2015 m. kovo mėn.

Remiantis Kotonu susitarimu, trečiasis Sąjungos pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2014–2020 m.) turi būti finansuojamas iš 11-ojo EPF, kurio lėšos sudaro 30 506 mln. EUR, iš kurių:

| — | 29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu.

Faktinė turimų asignavimų suma (žr. 1.4 lentelę) skiriasi nuo minėtos sumos dėl tų pačių priežasčių, kurios nurodytos kalbant apie 10-ąjį EPF.

1.4

Likusios lėšos nemobilizuojamuose veiklos lėšų rezervuose 2017 m. gruodžio 31 d.

Likusios lėšos nemobilizuojamuose veiklos lėšų rezervuose 2017 m. gruodžio 31 d.

Nepanaudotos projektų sumos pagal 9-ąjį EPF ir ankstesnius EPF pervedamos į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą, išskyrus „STABEX“ lėšas.

Nepanaudotos projektų sumos pagal 10-ąjį EPF pervedamos į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą.

Per 2017 m. visos ankstesniųjų EPF nepanaudotos lėšos pervestos į atitinkamus rezervus.

Remiantis vidaus susitarimo dėl 11-ojo EPF 1 straipsnio 4 dalimi ir 2016 m. rugpjūčio 2 d. Tarybos sprendimu (2016/1337), 10-ojo EPF nepanaudotų lėšų suma, neviršijanti 491 mln. EUR (iš jų – ne daugiau kaip 16 mln. EUR išlaidų rėmimui) skiriama Afrikos taikos priemonei papildyti 2016–2018 m.

Remiantis vidaus susitarimo dėl 11-ojo EPF 1 straipsnio 4 dalimi ir 2017 m. liepos 4 d. Tarybos sprendimu (2017/1206), vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punkte nustatytos valstybių narių įnašų 8-ajam ir 9-ajam EPF finansuoti dalys atitinkamai sumažinamos 200 mln. EUR nepanaudotų 8-ojo ir 9-ojo EPF lėšų suma.

| (mln. EUR) |
| --- |
| Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos lėšų rezervuose 2017 m. gruodžio 31 d. | |
| Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 8-ojo ir 9-ojo EPF lėšų 2017 m. gruodžio 31 d. | 309,1 |
| Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 10-ojo EPF lėšų 2017 m. gruodžio 31 d. | 206,0 |
| Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos lėšų rezervuose 2017 m. gruodžio 31 d. | 515,1 |

(mln. EUR)

Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos lėšų rezervuose 2017 m. gruodžio 31 d.

Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 8-ojo ir 9-ojo EPF lėšų 2017 m. gruodžio 31 d.

309,1

Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 10-ojo EPF lėšų 2017 m. gruodžio 31 d.

206,0

Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos lėšų rezervuose 2017 m. gruodžio 31 d.

515,1

EPF bendras finansavimas

EPF bendras finansavimas

Pagal 10-ąjį ir 11-ąjį EPF pervedimo susitarimai dėl valstybių narių bendro finansavimo pasirašyti ir iš viso panaudota 228,5 mln. EUR vertės įsipareigojimų asignavimų, o mokėjimų asignavimų iš viso panaudota 211,2 mln. EUR suma.

Toliau lentelėje parodyta bendro finansavimo asignavimų padėtis 2017 m. gruodžio 31 d.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Įsipareigojimų asignavimai | Mokėjimų asignavimai |
| Bendras finansavimas, A paketas | 208,8 | 191,9 |
| Bendras finansavimas, AKR vidaus projektai | 13,4 | 13,4 |
| Bendras finansavimas, administracinės išlaidos | 6,3 | 5,9 |
| | 228,5 | 211,2 |

(mln. EUR)

Įsipareigojimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai

Bendras finansavimas, A paketas

208,8

191,9

Bendras finansavimas, AKR vidaus projektai

13,4

13,4

Bendras finansavimas, administracinės išlaidos

6,3

5,9

228,5

228,5

211,2

211,2

Toliau pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios sumos, susijusios su sumomis, kurios buvo patvirtintos, dėl kurių sudarytos sutartys ir kurios buvo išmokėtos. Priede pateikiamose lentelėse nurodyta informacija pagal priemones.

grynosios sumos

1.1 lentelė

1.1 lentelė

8-asis EPF

8-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2017 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2017 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2016 m. gruodžio 31 d. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2017 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | | | | | |
| Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 12 967 | (3 272 ) | (6) | | 9 689 |
| Pagalba pabėgėliams | 120 | (20) | | | 100 |
| Neatidėliotina pagalba (Lomė) | 140 | (4) | | | 136 |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Palūkanų subsidijos | 370 | (298) | (3) | (2) | 69 |
| Rizikos kapitalas | 1 000 | 15 | | | 1 015 |
| „STABEX“ | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Struktūrinis koregavimas | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| „SYSMIN“ | 575 | (474) | | | 101 |
| Iš viso orientacinėms programoms | 7 562 | (2 605 ) | (3) | (2) | 4 954 |
| Pajamų iš palūkanų panaudojimas | 0 | 35 | | | 35 |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 650 | (0) | | 650 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 417 | (0) | (2) | 417 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 233 | (0) | (2) | 233 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | 0 | | | 0 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 12 967 | (2 621 ) | (6) | | 10 339 |
| UŠT | | | | | |
| Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| Palūkanų subsidijos | 0 | 1 | | | 1 |
| Rizikos kapitalas | 0 | 6 | | | 6 |
| „STABEX“ | 0 | 1 | | | 1 |
| „SYSMIN“ | 0 | 2 | | | 2 |
| Iš viso orientacinėms programoms | 0 | 36 | (1) | (2) | 35 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 0 | 46 | (1) | | 46 |
| IŠ VISO. 8-asis EPF | 12 967 | (2 575 ) | (7) | | 10 385 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2016 m. gruodžio 31 d.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2017 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

12 967

12 967

(3 272 )

(3 272 )

(6)

(6)

9 689

9 689

Pagalba pabėgėliams

120

(20)

100

Neatidėliotina pagalba (Lomė)

140

(4)

136

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė)

0

1 060

1 060

Palūkanų subsidijos

370

(298)

(3)

(2)

2

69

Rizikos kapitalas

1 000

15

1 015

„STABEX“

1 800

(1 077 )

723

Struktūrinis koregavimas

1 400

97

1 497

„SYSMIN“

575

(474)

101

Iš viso orientacinėms programoms

7 562

(2 605 )

(3)

(2)

2

4 954

Pajamų iš palūkanų panaudojimas

0

35

35

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

650

650

(0)

(0)

650

650

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

417

(0)

(2)

2

417

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

233

(0)

(2)

2

233

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

0

0

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

12 967

12 967

(2 621 )

(2 621 )

(6)

(6)

10 339

10 339

UŠT

UŠT

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

Palūkanų subsidijos

0

1

1

Rizikos kapitalas

0

6

6

„STABEX“

0

1

1

„SYSMIN“

0

2

2

Iš viso orientacinėms programoms

0

36

(1)

(2)

2

35

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

0

0

46

46

(1)

(1)

46

46

IŠ VISO. 8-asis EPF

IŠ VISO. 8-asis EPF

12 967

12 967

(2 575 )

(2 575 )

(7)

(7)

10 385

10 385

1.2 lentelė

1.2 lentelė

9-asis EPF

9-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2017 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2017 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2016 m. gruodžio 31 d. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2017 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | | | | | |
| Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 672 | (2) | | 669 |
| Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė | 0 | 20 | (0) | (3) | 20 |
| Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė | 0 | 651 | (2) | (3) | 649 |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 8 919 | 5 583 | (34) | | 14 468 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 5 318 | 3 319 | (13) | (3) | 8 624 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 2 108 | (896) | (2) | (3) | 1 210 |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | 164 | (10) | | | 154 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 125 | 52 | | | 177 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | 63 | | | 63 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 300 | 2 314 | (13) | (3) | 2 602 |
| Taikos priemonė | 0 | 354 | | | 354 |
| Regioniniai asignavimai | 904 | (134) | (5) | (3) | 765 |
| Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp. | 0 | 105 | | | 105 |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | 0 | 267 | | (5) | 267 |
| Specialusis asignavimas Sudanui | 0 | 110 | | (4) | 110 |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | 0 | 39 | | | 39 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 8 919 | 6 255 | (36) | | 15 138 |
| UŠT | | | | | |
| Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 3 | | | 3 |
| Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė | 0 | 0 | | | 0 |
| Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė | 0 | 3 | | | 3 |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 290 | (1) | | 289 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 237 | (0) | (3) | 237 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 4 | | | 4 |
| Regioniniai asignavimai | 0 | 48 | (1) | (3) | 47 |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 0 | 1 | | | 1 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 0 | 293 | (1) | | 292 |
| IŠ VISO. 9-asis EPF | 8 919 | 6 548 | (37) | | 15 430 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2016 m. gruodžio 31 d.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2017 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

672

672

(2)

(2)

669

669

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

0

20

(0)

(3)

3

20

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

0

651

(2)

(3)

3

649

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

8 919

8 919

5 583

5 583

(34)

(34)

14 468

14 468

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

5 318

3 319

(13)

(3)

3

8 624

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

2 108

(896)

(2)

(3)

3

1 210

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

164

(10)

154

Įgyvendinimo išlaidos

125

52

177

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

63

63

Kiti AKR vidaus asignavimai

300

2 314

(13)

(3)

3

2 602

Taikos priemonė

0

354

354

Regioniniai asignavimai

904

(134)

(5)

(3)

3

765

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

0

105

105

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

0

267

(5)

5

267

Specialusis asignavimas Sudanui

0

110

(4)

4

110

Taikos priemonės savanoriški įnašai

0

39

39

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

8 919

8 919

6 255

6 255

(36)

(36)

15 138

15 138

UŠT

UŠT

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

3

3

3

3

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

0

0

0

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

0

3

3

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

290

290

(1)

(1)

289

289

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

237

(0)

(3)

3

237

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

4

4

Regioniniai asignavimai

0

48

(1)

(3)

3

47

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

0

1

1

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

0

0

293

293

(1)

(1)

292

292

IŠ VISO. 9-asis EPF

IŠ VISO. 9-asis EPF

8 919

8 919

6 548

6 548

(37)

(37)

15 430

15 430

1.3 lentelė

1.3 lentelė

10-asis EPF

10-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2017 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2017 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2016 m. gruodžio 31 d. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2017 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 20 896 | 233 | (120) | | 21 009 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 13 244 | (144) | (7) | 13 100 |
| A paketo rezervas | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 2 015 | (11) | (7) | 2 004 |
| B paketo rezervas | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 430 | 15 | (0) | (7) | 445 |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 0 | 232 | (0) | (7) | 232 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | 84 | 2 | (7) | 85 |
| AKR vidaus projektų rezervas | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| NOP/ROP rezervas | 683 | (683) | | | 0 |
| Nemobilizuojamas rezervas | 0 | 243 | 43 | (7) | 286 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 0 | 1 889 | (3) | (7) | 1 886 |
| Taikos priemonė | 0 | 1 014 | | | 1 014 |
| Regioniniai asignavimai | 0 | 1 962 | (5) | (7) | 1 956 |
| Regioninių asignavimų rezervas | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Bendras finansavimas | 0 | 204 | 0 | | 204 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 187 | | (8) | 187 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 0 | 5 | | (8) | 5 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 0 | 12 | | (8) | 12 |
| Taikos priemonė | 0 | 1 | | (8) | 1 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 20 896 | 437 | (120) | | 21 213 |
| UŠT | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 193 | (1) | (7) | 192 |
| A paketo rezervas | 0 | 0 | | | 0 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 15 | (0) | (7) | 15 |
| B paketo rezervas | 0 | 0 | | | 0 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Nemobilizuojamas rezervas | 0 | 21 | 2 | (7) | 23 |
| Regioniniai asignavimai | 0 | 40 | | | 40 |
| Regioninių asignavimų rezervas | 0 | 0 | | | 0 |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 0 | 5 | (0) | (7) | 5 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 0 | 275 | 0 | | 275 |
| IŠ VISO. 10-asis EPF | 20 896 | 712 | (120) | | 21 488 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2016 m. gruodžio 31 d.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2017 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

20 896

20 896

233

233

(120)

(120)

21 009

21 009

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

13 244

(144)

(7)

7

13 100

A paketo rezervas

13 500

(13 500 )

0

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

2 015

(11)

(7)

7

2 004

B paketo rezervas

1 800

(1 800 )

0

Įgyvendinimo išlaidos

430

15

(0)

(7)

7

445

Institucinės ir paramos išlaidos

0

232

(0)

(7)

7

232

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

84

2

(7)

7

85

AKR vidaus projektų rezervas

2 700

(2 700 )

0

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

0

0

NOP/ROP rezervas

683

(683)

0

Nemobilizuojamas rezervas

0

243

43

(7)

7

286

Kiti AKR vidaus asignavimai

0

1 889

(3)

(7)

7

1 886

Taikos priemonė

0

1 014

1 014

Regioniniai asignavimai

0

1 962

(5)

(7)

7

1 956

Regioninių asignavimų rezervas

1 783

(1 783 )

0

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

204

204

0

0

204

204

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

187

(8)

8

187

Įgyvendinimo išlaidos

0

5

(8)

8

5

Kiti AKR vidaus asignavimai

0

12

(8)

8

12

Taikos priemonė

0

1

(8)

8

1

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

20 896

20 896

437

437

(120)

(120)

21 213

21 213

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

275

275

0

0

275

275

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

193

(1)

(7)

7

192

A paketo rezervas

0

0

0

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

15

(0)

(7)

7

15

B paketo rezervas

0

0

0

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

0

0

Nemobilizuojamas rezervas

0

21

2

(7)

7

23

Regioniniai asignavimai

0

40

40

Regioninių asignavimų rezervas

0

0

0

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

0

5

(0)

(7)

7

5

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

0

0

275

275

0

0

275

275

IŠ VISO. 10-asis EPF

IŠ VISO. 10-asis EPF

20 896

20 896

712

712

(120)

(120)

21 488

21 488

1.4 lentelė

1.4 lentelė

11-asis EPF

11-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2017 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2017 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2016 m. gruodžio 31 d. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2017 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 29 008 | 54 | 170 | | 29 232 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 15 115 | 425 | | 15 540 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 648 | 67 | | 715 |
| B paketo rezervas | 0 | 0 | | | 0 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 0 | 246 | | | 246 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | 16 | 0 | | 16 |
| AKR vidaus projektų rezervas | 3 590 | (3 387 ) | (110) | | 93 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| NOP/ROP rezervas | 24 365 | (20 937 ) | (1 077 ) | | 2 351 |
| Nemobilizuojamas rezervas | 0 | 31 | 170 | (16) | 201 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 0 | 2 241 | 10 | | 2 251 |
| Taikos priemonė | 0 | 900 | 100 | | 1 000 |
| Regioniniai asignavimai | 0 | 5 181 | 585 | | 5 766 |
| Bendras finansavimas | 0 | 5 | 20 | | 24 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 3 | 19 | | 22 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Taikos priemonė | 0 | 1 | | | 1 |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 29 008 | 60 | 190 | | 29 257 |
| UŠT | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 41 | 142 | | 183 |
| NOP/ROP rezervas | 0 | 316 | (151) | | 165 |
| Nemobilizuojamas rezervas | 0 | 3 | 1 | (16) | 5 |
| Regioniniai asignavimai | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 0 | 3 | 2 | | 5 |
| Bendras finansavimas | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 0 | 363 | (5) | | 358 |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| TARPINĖ SUMA | 0 | 0 | 6 | | 6 |
| IŠ VISO. 11-asis EPF | 29 008 | 423 | 191 | | 29 621 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2016 m. gruodžio 31 d.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2017 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

29 008

29 008

54

54

170

170

29 232

29 232

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

15 115

425

15 540

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

648

67

715

B paketo rezervas

0

0

0

Įgyvendinimo išlaidos

1 053

0

1 053

Institucinės ir paramos išlaidos

0

246

246

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

16

0

16

AKR vidaus projektų rezervas

3 590

(3 387 )

(110)

93

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

0

0

0

NOP/ROP rezervas

24 365

(20 937 )

(1 077 )

2 351

Nemobilizuojamas rezervas

0

31

170

(16)

16

201

Kiti AKR vidaus asignavimai

0

2 241

10

2 251

Taikos priemonė

0

900

100

1 000

Regioniniai asignavimai

0

5 181

585

5 766

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

5

5

20

20

24

24

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

3

19

22

Įgyvendinimo išlaidos

0

0

1

1

Taikos priemonė

0

1

1

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

0

0

1

1

0

0

1

1

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

1

0

1

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

29 008

29 008

60

60

190

190

29 257

29 257

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

41

142

183

NOP/ROP rezervas

0

316

(151)

165

Nemobilizuojamas rezervas

0

3

1

(16)

16

5

Regioniniai asignavimai

0

0

1

1

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

0

3

2

5

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

0

0

0

0

0

0

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

0

0

0

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

0

0

0

0

0

0

0

0

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

0

0

0

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

0

0

363

363

(5)

(5)

358

358

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

0

0

6

6

6

6

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

0

6

6

TARPINĖ SUMA

TARPINĖ SUMA

0

0

0

0

6

6

6

6

IŠ VISO. 11-asis EPF

IŠ VISO. 11-asis EPF

29 008

29 008

423

423

191

191

29 621

29 621

2.1 lentelė

2.1 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

PAŽANGOS ATASKAITA

PAŽANGOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | ASIGNAVIMAS | EPF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | IŠ VISO |
| Lomė | Įvairios pajamos | 35 | | | | 35 |
| Iš viso orientacinėms programoms | 4 989 | | | | 4 989 |
| Iš viso neprogramuojamai pagalbai | 4 711 | | | | 4 711 |
| Iš kitų fondų perkeltos sumos | | 672 | | | 672 |
| TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI | 9 735 | 672 | | | 10 407 |
| Kotonu | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 417 | 8 861 | 13 292 | 15 729 | 38 299 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 233 | 1 215 | 2 019 | 715 | 4 181 |
| Pereinamojo laikotarpio priemonė | | | | (0) | (0) |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | | 154 | | | 154 |
| Šalies rezervas | | | 0 | 0 | 0 |
| Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos | 0 | 240 | 536 | 1 073 | 1 849 |
| AKR vidaus asignavimai | | 2 955 | 3 132 | 3 497 | 9 584 |
| AKR vidaus projektų rezervas | | | 0 | 93 | 93 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| NOP/ROP rezervas | | | 0 | 2 515 | 2 515 |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | 309 | 206 | 515 |
| Regioniniai asignavimai | | 812 | 1 996 | 5 767 | 8 575 |
| Regioninių asignavimų rezervas | | | 0 | | 0 |
| Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp. | | 105 | | | 105 |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | | 267 | | | 267 |
| Specialusis asignavimas Sudanui | | 110 | | | 110 |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | | 39 | | | 39 |
| TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI | 650 | 14 758 | 21 284 | 29 596 | 66 287 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | 1 | 1 |
| TARPINĖ SUMA. EK VIDAUS SUSITARIMAI DĖL PASLAUGŲ LYGIO | | | | 1 | 1 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | 187 | 22 | 209 |
| Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos | | | 5 | 1 | 6 |
| AKR vidaus asignavimai | | | 12 | 1 | 13 |
| TARPINĖ SUMA. BENDRAS FINANSAVIMAS | | | 204 | 24 | 229 |
| | IŠ VISO | 10 385 | 15 430 | 21 488 | 29 621 | 76 924 |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAS

EPF

8

9

10

11

IŠ VISO

Lomė

Lomė

Įvairios pajamos

35

35

Iš viso orientacinėms programoms

4 989

4 989

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

4 711

4 711

Iš kitų fondų perkeltos sumos

672

672

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

9 735

672

10 407

Kotonu

Kotonu

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

417

8 861

13 292

15 729

38 299

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

233

1 215

2 019

715

4 181

Pereinamojo laikotarpio priemonė

(0)

(0)

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

154

154

Šalies rezervas

0

0

0

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos

0

240

536

1 073

1 849

AKR vidaus asignavimai

2 955

3 132

3 497

9 584

AKR vidaus projektų rezervas

0

93

93

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

0

0

NOP/ROP rezervas

0

2 515

2 515

Nemobilizuojamas rezervas

309

206

515

Regioniniai asignavimai

812

1 996

5 767

8 575

Regioninių asignavimų rezervas

0

0

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

105

105

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

267

267

Specialusis asignavimas Sudanui

110

110

Taikos priemonės savanoriški įnašai

39

39

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

650

14 758

21 284

29 596

66 287

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

1

1

TARPINĖ SUMA. EK VIDAUS SUSITARIMAI DĖL PASLAUGŲ LYGIO

TARPINĖ SUMA. EK VIDAUS SUSITARIMAI DĖL PASLAUGŲ LYGIO

1

1

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

187

22

209

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos

5

1

6

AKR vidaus asignavimai

12

1

13

TARPINĖ SUMA. BENDRAS FINANSAVIMAS

TARPINĖ SUMA. BENDRAS FINANSAVIMAS

204

24

229

IŠ VISO

IŠ VISO

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

| | EPF | Suvestinė suma | Bendri duomenys | Metiniai duomenys |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017 12 31 | asignavimų % | 2008 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2011 m. | 2012 m. | 2013 m. | 2014 m. | 2015 m. | 2016 m. | 2017 m. |
| Sprendimai | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 382 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) | (9) |
| | 9 | 15 391 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) | (38) |
| | 10 | 21 052 | 98 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) | (5) |
| | 11 | 19 027 | 64 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 | 5 807 |
| Iš viso | | 65 852 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 | 5 754 |
| Asignuotosios lėšos | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) | (3) |
| | 9 | 15 289 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) | (20) |
| | 10 | 20 125 | 94 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 | 550 |
| | 11 | 13 453 | 45 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 | 5 684 |
| Iš viso | | 59 242 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 | 6 211 |
| Mokėjimai | | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 375 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) | (1) |
| | 9 | 15 164 | 98 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 | 111 |
| | 10 | 17 753 | 83 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 | 1 277 |
| | 11 | 6 206 | 21 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 | 2 770 |
| Iš viso | | 49 497 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 | 4 158 |
| * | Neigiami skaičiai rodo panaikintus įsipareigojimus. |

EPF

Suvestinė suma

Bendri duomenys

Metiniai duomenys

2017 12 31

asignavimų %

2008 m.

2009 m.

2010 m.

2011 m.

2012 m.

2013 m.

2014 m.

2015 m.

2016 m.

2017 m.

Sprendimai

Sprendimai

8

10 382

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

9

15 391

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

10

21 052

98 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

11

19 027

64 %

1 160

5 372

6 688

5 807

Iš viso

Iš viso

65 852

65 852

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

5 754

5 754

Asignuotosios lėšos

Asignuotosios lėšos

8

10 376

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

9

15 289

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

10

20 125

94 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

11

13 453

45 %

731

3 293

3 745

5 684

Iš viso

Iš viso

59 242

59 242

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

6 211

6 211

Mokėjimai

Mokėjimai

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

(1)

9

15 164

98 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

10

17 753

83 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

11

6 206

21 %

595

1 024

1 816

2 770

Iš viso

Iš viso

49 497

49 497

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

4 158

4 158

*

Neigiami skaičiai rodo panaikintus įsipareigojimus.

2.2 lentelė

2.2 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | EPF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | IŠ VISO | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Lomė | Įvairios pajamos | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Sprendimai | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Asignuotosios lėšos | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Mokėjimai | 35 | 100 | | | | | | | 35 | 100 |
| Iš viso orientacinėms programoms | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 4 989 | | | | | | | | 4 989 | |
| Sprendimai | 4 987 | 100 | | | | | | | 4 987 | 100 |
| Asignuotosios lėšos | 4 986 | 100 | | | | | | | 4 986 | 100 |
| Mokėjimai | 4 985 | 100 | | | | | | | 4 985 | 100 |
| Iš viso neprogramuojamai pagalbai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 4 711 | | | | | | | | 4 711 | |
| Sprendimai | 4 710 | 100 | | | | | | | 4 710 | 100 |
| Asignuotosios lėšos | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Mokėjimai | 4 706 | 100 | | | | | | | 4 706 | 100 |
| Iš kitų fondų perkeltos sumos | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 672 | | | | | | 672 | |
| Sprendimai | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Asignuotosios lėšos | | | 671 | 100 | | | | | 671 | 100 |
| Mokėjimai | | | 670 | 100 | | | | | 670 | 100 |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| | |
| Kotonu | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 417 | | 8 861 | | 13 292 | | 15 729 | | 38 299 | |
| Sprendimai | 417 | 100 | 8 852 | 100 | 13 212 | 99 | 10 987 | 70 | 33 468 | 87 |
| Asignuotosios lėšos | 417 | 100 | 8 834 | 100 | 12 641 | 95 | 6 944 | 44 | 28 836 | 75 |
| Mokėjimai | 417 | 100 | 8 800 | 99 | 11 113 | 84 | 2 960 | 19 | 23 290 | 61 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 233 | | 1 215 | | 2 019 | | 715 | | 4 181 | |
| Sprendimai | 233 | 100 | 1 213 | 100 | 2 017 | 100 | 699 | 98 | 4 161 | 100 |
| Asignuotosios lėšos | 232 | 99 | 1 209 | 100 | 1 994 | 99 | 687 | 96 | 4 122 | 99 |
| Mokėjimai | 231 | 99 | 1 203 | 99 | 1 918 | 95 | 472 | 66 | 3 823 | 91 |
| Kotonu | Pereinamojo laikotarpio priemonė | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Sprendimai | | | | | | | | | | |
| Asignuotosios lėšos | | | | | | | | | | |
| Mokėjimai | | | | | | | | | | |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Sprendimai | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Asignuotosios lėšos | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Mokėjimai | | | 154 | 100 | | | | | 154 | 100 |
| Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 0 | | 240 | | 536 | | 1 073 | | 1 849 | |
| Sprendimai | | | 240 | 100 | 506 | 94 | 552 | 51 | 1 299 | 70 |
| Asignuotosios lėšos | | | 240 | 100 | 503 | 94 | 499 | 47 | 1 243 | 67 |
| Mokėjimai | | | 240 | 100 | 501 | 93 | 464 | 43 | 1 204 | 65 |
| AKR vidaus asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 2 955 | | 3 132 | | 3 497 | | 9 584 | |
| Sprendimai | | | 2 949 | 100 | 3 128 | 100 | 2 344 | 67 | 8 421 | 88 |
| Asignuotosios lėšos | | | 2 937 | 99 | 2 930 | 94 | 1 786 | 51 | 7 654 | 80 |
| Mokėjimai | | | 2 921 | 99 | 2 636 | 84 | 1 365 | 39 | 6 922 | 72 |
| Regioniniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 812 | | 1 996 | | 5 767 | | 8 575 | |
| Sprendimai | | | 808 | 100 | 1 989 | 100 | 4 422 | 77 | 7 219 | 84 |
| Asignuotosios lėšos | | | 792 | 98 | 1 864 | 93 | 3 514 | 61 | 6 170 | 72 |
| Mokėjimai | | | 774 | 95 | 1 442 | 72 | 943 | 16 | 3 160 | 37 |
| Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp. | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Sprendimai | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Asignuotosios lėšos | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Mokėjimai | | | 105 | 100 | | | | | 105 | 100 |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Sprendimai | | | 266 | 100 | | | | | 266 | 100 |
| Asignuotosios lėšos | | | 218 | 82 | | | | | 218 | 82 |
| Mokėjimai | | | 184 | 69 | | | | | 184 | 69 |
| Kotonu | Specialusis asignavimas Sudanui | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Sprendimai | | | 109 | 98 | | | | | 109 | 98 |
| Asignuotosios lėšos | | | 105 | 96 | | | | | 105 | 96 |
| Mokėjimai | | | 90 | 81 | | | | | 90 | 81 |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Sprendimai | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Asignuotosios lėšos | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Mokėjimai | | | 24 | 62 | | | | | 24 | 62 |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | 187 | | 22 | | 209 | |
| Sprendimai | | | | | 185 | 99 | 20 | 92 | 205 | 98 |
| Asignuotosios lėšos | | | | | 178 | 95 | 20 | 92 | 199 | 95 |
| Mokėjimai | | | | | 131 | 70 | | | 131 | 63 |
| Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | 5 | | 1 | | 6 | |
| Sprendimai | | | | | 4 | 84 | | | 4 | 69 |
| Asignuotosios lėšos | | | | | 2 | 45 | | | 2 | 37 |
| Mokėjimai | | | | | 1 | 28 | | | 1 | 23 |
| AKR vidaus asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Sprendimai | | | | | 12 | 97 | 1 | 100 | 13 | 98 |
| Asignuotosios lėšos | | | | | 11 | 91 | 1 | 100 | 12 | 92 |
| Mokėjimai | | | | | 11 | 88 | 1 | 100 | 12 | 89 |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| Kotonu | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Sprendimai | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Asignuotosios lėšos | | | | | | | 1 | 71 | 1 | 71 |
| Mokėjimai | | | | | | | 1 | 52 | 1 | 52 |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | | | | | | | | | | |
| | |
| | Asignavimai | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | IŠ VISO | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| Kotonu | Šalies rezervas | | | | | 0 | | 0 | | 0 | |
| AKR vidaus projektų rezervas | | | | | 0 | | 93 | | 93 | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | | | | | (0) | | 0 | | 0 | |
| NOP/ROP rezervas | | | | | 0 | | 2 515 | | 2 515 | |
| Regioninių asignavimų rezervas | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | 309 | | 206 | | 515 | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | IŠ VISO | % |
| (9) | (9) | (9) | (9) | (9) |
| | Asignavimai | 10 385 | | 15 430 | | 21 488 | | 29 621 | | 76 924 | |
| Sprendimai | 10 382 | 100 | 15 391 | 100 | 21 052 | 98 | 19 027 | 64 | 65 852 | 86 |
| Asignuotosios lėšos | 10 376 | 100 | 15 289 | 99 | 20 125 | 94 | 13 453 | 45 | 59 242 | 77 |
| Mokėjimai | 10 375 | 100 | 15 164 | 98 | 17 753 | 83 | 6 206 | 21 | 49 497 | 64 |
| IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI | | | | | | | | | | |

(mln. EUR)

EPF

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Lomė

Lomė

Įvairios pajamos

Įvairios pajamos

Asignavimai

35

35

Sprendimai

35

100

35

100

Asignuotosios lėšos

35

100

35

100

Mokėjimai

35

100

35

100

Iš viso orientacinėms programoms

Iš viso orientacinėms programoms

Asignavimai

4 989

4 989

Sprendimai

4 987

100

4 987

100

Asignuotosios lėšos

4 986

100

4 986

100

Mokėjimai

4 985

100

4 985

100

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

Asignavimai

4 711

4 711

Sprendimai

4 710

100

4 710

100

Asignuotosios lėšos

4 706

100

4 706

100

Mokėjimai

4 706

100

4 706

100

Iš kitų fondų perkeltos sumos

Iš kitų fondų perkeltos sumos

Asignavimai

672

672

Sprendimai

671

100

671

100

Asignuotosios lėšos

671

100

671

100

Mokėjimai

670

100

670

100

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Kotonu

Kotonu

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

417

8 861

13 292

15 729

38 299

Sprendimai

417

100

8 852

100

13 212

99

10 987

70

33 468

87

Asignuotosios lėšos

417

100

8 834

100

12 641

95

6 944

44

28 836

75

Mokėjimai

417

100

8 800

99

11 113

84

2 960

19

23 290

61

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

233

1 215

2 019

715

4 181

Sprendimai

233

100

1 213

100

2 017

100

699

98

4 161

100

Asignuotosios lėšos

232

99

1 209

100

1 994

99

687

96

4 122

99

Mokėjimai

231

99

1 203

99

1 918

95

472

66

3 823

91

Kotonu

Kotonu

Pereinamojo laikotarpio priemonė

Pereinamojo laikotarpio priemonė

Asignavimai

(0)

(0)

Sprendimai

Asignuotosios lėšos

Mokėjimai

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

Asignavimai

154

154

Sprendimai

154

100

154

100

Asignuotosios lėšos

154

100

154

100

Mokėjimai

154

100

154

100

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos

Asignavimai

0

240

536

1 073

1 849

Sprendimai

240

100

506

94

552

51

1 299

70

Asignuotosios lėšos

240

100

503

94

499

47

1 243

67

Mokėjimai

240

100

501

93

464

43

1 204

65

AKR vidaus asignavimai

AKR vidaus asignavimai

Asignavimai

2 955

3 132

3 497

9 584

Sprendimai

2 949

100

3 128

100

2 344

67

8 421

88

Asignuotosios lėšos

2 937

99

2 930

94

1 786

51

7 654

80

Mokėjimai

2 921

99

2 636

84

1 365

39

6 922

72

Regioniniai asignavimai

Regioniniai asignavimai

Asignavimai

812

1 996

5 767

8 575

Sprendimai

808

100

1 989

100

4 422

77

7 219

84

Asignuotosios lėšos

792

98

1 864

93

3 514

61

6 170

72

Mokėjimai

774

95

1 442

72

943

16

3 160

37

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

Asignavimai

105

105

Sprendimai

105

100

105

100

Asignuotosios lėšos

105

100

105

100

Mokėjimai

105

100

105

100

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

Asignavimai

267

267

Sprendimai

266

100

266

100

Asignuotosios lėšos

218

82

218

82

Mokėjimai

184

69

184

69

Kotonu

Kotonu

Specialusis asignavimas Sudanui

Specialusis asignavimas Sudanui

Asignavimai

110

110

Sprendimai

109

98

109

98

Asignuotosios lėšos

105

96

105

96

Mokėjimai

90

81

90

81

Taikos priemonės savanoriški įnašai

Taikos priemonės savanoriški įnašai

Asignavimai

39

39

Sprendimai

24

62

24

62

Asignuotosios lėšos

24

62

24

62

Mokėjimai

24

62

24

62

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

187

22

209

Sprendimai

185

99

20

92

205

98

Asignuotosios lėšos

178

95

20

92

199

95

Mokėjimai

131

70

131

63

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų pajamos

Asignavimai

5

1

6

Sprendimai

4

84

4

69

Asignuotosios lėšos

2

45

2

37

Mokėjimai

1

28

1

23

AKR vidaus asignavimai

AKR vidaus asignavimai

Asignavimai

12

1

13

Sprendimai

12

97

1

100

13

98

Asignuotosios lėšos

11

91

1

100

12

92

Mokėjimai

11

88

1

100

12

89

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Kotonu

Kotonu

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

1

1

Sprendimai

1

71

1

71

Asignuotosios lėšos

1

71

1

71

Mokėjimai

1

52

1

52

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

Asignavimai

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Kotonu

Kotonu

Šalies rezervas

0

0

0

0

0

0

AKR vidaus projektų rezervas

0

0

93

93

93

93

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

(0)

(0)

0

0

0

0

NOP/ROP rezervas

0

0

2 515

2 515

2 515

2 515

Regioninių asignavimų rezervas

0

0

0

0

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

309

309

206

206

515

515

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

(9)

9

Asignavimai

10 385

15 430

21 488

29 621

76 924

Sprendimai

10 382

100

15 391

100

21 052

98

19 027

64

65 852

86

Asignuotosios lėšos

10 376

100

15 289

99

20 125

94

13 453

45

59 242

77

Mokėjimai

10 375

100

15 164

98

17 753

83

6 206

21

49 497

64

IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI

IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI

2.3 lentelė

2.3 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 8-asis EPF

AKR + UŠT – 8-asis EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomė | AKR


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Pajamų iš palūkanų panaudojimas | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. ĮVAIRIOS PAJAMOS | 35 | 35 | | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Iš viso orientacinėms programoms | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS | 4 954 | 4 951 | (5) | 100 | 4 950 | (2) | 100 | 4 950 | (1) | 100 |
| Pagalba pabėgėliams | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | (0) | 100 | 100 | | 100 |
| Neatidėliotina pagalba (Lomė) | 136 | 136 | | 100 | 136 | | 100 | 136 | | 100 |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė) | 1 060 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 | 1 060 | | 100 |
| Palūkanų subsidijos | 69 | 69 | (3) | 100 | 68 | (0) | 100 | 68 | (0) | 100 |
| Rizikos kapitalas | 1 015 | 1 015 | | 100 | 1 012 | | 100 | 1 012 | | 100 |
| „STABEX“ | 723 | 723 | (0) | 100 | 722 | (0) | 100 | 722 | | 100 |
| Struktūrinis koregavimas | 1 497 | 1 497 | 0 | 100 | 1 497 | (0) | 100 | 1 497 | | 100 |
| „SYSMIN“ | 101 | 101 | | 100 | 101 | | 100 | 101 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI | 4 700 | 4 699 | (4) | 100 | 4 695 | (1) | 100 | 4 695 | (0) | 100 |
| Kotonu | AKR


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 417 | 417 | | 100 | 417 | | 100 | 417 | | 100 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 233 | | | | | | | | | |
| Eksporto pajamų kompensacijos | | 233 | (0) | | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 233 | 233 | (0) | 100 | 232 | (0) | 99 | 231 | | 100 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS | 0 | | | | | | | | | |
| | IŠ VISO AKR (A) | 10 339 | 10 336 | (9) | 100 | 10 330 | (3) | 100 | 10 329 | (1) | 100 |
| Lomė | UŠT


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Iš viso orientacinėms programoms | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS | 35 | 35 | (1) | 100 | 35 | | 100 | 35 | | 100 |
| Palūkanų subsidijos | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Rizikos kapitalas | 6 | 6 | | 100 | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| „STABEX“ | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| „SYSMIN“ | 2 | 2 | | 100 | 2 | | 100 | 2 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI | 10 | 10 | | 100 | 10 | | 100 | 10 | | 100 |
| | IŠ VISO UŠT | 46 | 46 | (1) | 100 | 46 | | 100 | 46 | | 100 |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B) | 10 385 | 10 382 | (9) | 100 | 10 376 | (3) | 100 | 10 375 | (1) | 100 |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomė

Lomė

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Pajamų iš palūkanų panaudojimas

35

35

100

35

100

35

100

TARPINĖ SUMA. ĮVAIRIOS PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮVAIRIOS PAJAMOS

35

35

35

35

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Iš viso orientacinėms programoms

4 954

4 951

(5)

100

4 950

(2)

100

4 950

(1)

100

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

4 954

4 954

4 951

4 951

(5)

(5)

100

100

4 950

4 950

(2)

(2)

100

100

4 950

4 950

(1)

(1)

100

100

Pagalba pabėgėliams

100

100

(0)

100

100

(0)

100

100

100

Neatidėliotina pagalba (Lomė)

136

136

100

136

100

136

100

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė)

1 060

1 060

100

1 060

100

1 060

100

Palūkanų subsidijos

69

69

(3)

100

68

(0)

100

68

(0)

100

Rizikos kapitalas

1 015

1 015

100

1 012

100

1 012

100

„STABEX“

723

723

(0)

100

722

(0)

100

722

100

Struktūrinis koregavimas

1 497

1 497

0

100

1 497

(0)

100

1 497

100

„SYSMIN“

101

101

100

101

100

101

100

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

4 700

4 700

4 699

4 699

(4)

(4)

100

100

4 695

4 695

(1)

(1)

100

100

4 695

4 695

(0)

(0)

100

100

Kotonu

Kotonu

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

417

417

100

417

100

417

100

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

417

417

417

417

100

100

417

417

100

100

417

417

100

100

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

233

Eksporto pajamų kompensacijos

233

(0)

232

(0)

99

231

100

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

233

233

233

233

(0)

(0)

100

100

232

232

(0)

(0)

99

99

231

231

100

100

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

0

0

IŠ VISO AKR (A)

IŠ VISO AKR (A)

10 339

10 339

10 336

10 336

(9)

(9)

100

100

10 330

10 330

(3)

(3)

100

100

10 329

10 329

(1)

(1)

100

100

Lomė

Lomė

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Iš viso orientacinėms programoms

35

35

(1)

100

35

100

35

100

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

35

35

35

35

(1)

(1)

100

100

35

35

100

100

35

35

100

100

Palūkanų subsidijos

1

1

100

1

100

1

100

Rizikos kapitalas

6

6

100

6

100

6

100

„STABEX“

1

1

100

1

100

1

100

„SYSMIN“

2

2

100

2

100

2

100

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

10

10

10

10

100

100

10

10

100

100

10

10

100

100

IŠ VISO UŠT

IŠ VISO UŠT

46

46

46

46

(1)

(1)

100

100

46

46

100

100

46

46

100

100

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

10 385

10 385

10 382

10 382

(9)

(9)

100

100

10 376

10 376

(3)

(3)

100

100

10 375

10 375

(1)

(1)

100

100

2.4 lentelė

2.4 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 9-asis EPF

AKR + UŠT – 9-asis EPF

| | (mln. EUR) |
| --- | --- |
| | | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| Lomė | AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė | 20 | 20 | (0) | 100 | 20 | (0) | 100 | 20 | | 100 |
| Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė | 649 | 648 | (3) | 100 | 647 | (1) | 100 | 647 | (0) | 100 |
| TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS | 669 | 668 | (3) | 100 | 668 | (1) | 100 | 667 | (0) | 100 |
| Kotonu | AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 8 624 | 8 615 | (16) | 100 | 8 599 | (6) | 100 | 8 566 | (3) | 100 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 1 210 | | | | | | | | | |
| Eksporto pajamų kompensacijos | | 148 | (1) | | 148 | (1) | 100 | 148 | (1) | 100 |
| Neatidėliotina pagalba | | 1 050 | (1) | | 1 045 | 1 | 100 | 1 040 | (0) | 99 |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys | | 11 | | | 11 | | 100 | 11 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 210 | 1 208 | (2) | 100 | 1 204 | 0 | 100 | 1 198 | (1) | 100 |
| Kotonu | ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA | 154 | 154 | | 100 | 154 | | 100 | 154 | | 100 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 177 | 177 | | 100 | 177 | 0 | 100 | 177 | 1 | 100 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 63 | 63 | | 100 | 63 | | 100 | 63 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS | 240 | 240 | | 100 | 240 | 0 | 100 | 239 | 1 | 100 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 2 602 | 2 595 | (9) | 100 | 2 584 | (6) | 100 | 2 567 | (3) | 99 |
| Taikos priemonė | 354 | 354 | | 100 | 353 | | 100 | 353 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 2 955 | 2 949 | (9) | 100 | 2 937 | (6) | 100 | 2 921 | (3) | 99 |
| Regioniniai asignavimai | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 765 | 763 | (6) | 100 | 747 | (5) | 98 | 729 | 3 | 98 |
| Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp. | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DEM. RESP. | 105 | 105 | | 100 | 105 | | 100 | 105 | | 100 |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI | 267 | 266 | 0 | 100 | 218 | 1 | 82 | 184 | 107 | 84 |
| Specialusis asignavimas Sudanui | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI | 110 | 109 | 0 | 98 | 105 | 0 | 97 | 90 | 9 | 85 |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI | 39 | 24 | | 62 | 24 | | 100 | 24 | | 100 |
| | IŠ VISO: AKR (A) | 15 138 | 15 101 | (35) | 100 | 15 001 | (17) | 99 | 14 876 | 112 | 99 |
| Lomė | UŠT | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė | 0 | 0 | | 100 | 0 | | 100 | 0 | | 100 |
| Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS | 3 | 3 | | 100 | 3 | | 100 | 3 | | 100 |
| Kotonu | UŠT | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 237 | 237 | (0) | 100 | 235 | (2) | 99 | 235 | (0) | 100 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 4 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 4 | | | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 4 | 4 | | 100 | 4 | | 100 | 4 | | 100 |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 100 | 1 | | 100 |
| Regioniniai asignavimai | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 47 | 45 | (3) | 96 | 45 | (1) | 100 | 45 | (1) | 99 |
| | IŠ VISO: UŠT | 292 | 290 | (3) | 99 | 288 | (3) | 99 | 288 | (1) | 100 |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B) | 15 430 | 15 391 | (38) | 100 | 15 289 | (20) | 99 | 15 164 | 111 | 99 |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Lomė

Lomė

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

20

20

(0)

100

20

(0)

100

20

100

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

649

648

(3)

100

647

(1)

100

647

(0)

100

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

669

669

668

668

(3)

(3)

100

100

668

668

(1)

(1)

100

100

667

667

(0)

(0)

100

100

Kotonu

Kotonu

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

8 624

8 615

(16)

100

8 599

(6)

100

8 566

(3)

100

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

8 624

8 624

8 615

8 615

(16)

(16)

100

100

8 599

8 599

(6)

(6)

100

100

8 566

8 566

(3)

(3)

100

100

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

1 210

Eksporto pajamų kompensacijos

148

(1)

148

(1)

100

148

(1)

100

Neatidėliotina pagalba

1 050

(1)

1 045

1

100

1 040

(0)

99

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys

11

11

100

11

100

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1 210

1 210

1 208

1 208

(2)

(2)

100

100

1 204

1 204

0

0

100

100

1 198

1 198

(1)

(1)

100

100

Kotonu

Kotonu

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

154

154

100

154

100

154

100

TARPINĖ SUMA. ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA

TARPINĖ SUMA. ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA

154

154

154

154

100

100

154

154

100

100

154

154

100

100

Įgyvendinimo išlaidos

177

177

100

177

0

100

177

1

100

Palūkanos ir kitos įplaukos

63

63

100

63

100

63

100

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

240

240

240

240

100

100

240

240

0

0

100

100

239

239

1

1

100

100

Kiti AKR vidaus asignavimai

2 602

2 595

(9)

100

2 584

(6)

100

2 567

(3)

99

Taikos priemonė

354

354

100

353

100

353

100

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

2 955

2 955

2 949

2 949

(9)

(9)

100

100

2 937

2 937

(6)

(6)

100

100

2 921

2 921

(3)

(3)

99

99

Regioniniai asignavimai

765

763

(6)

100

747

(5)

98

729

3

98

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

765

765

763

763

(6)

(6)

100

100

747

747

(5)

(5)

98

98

729

729

3

3

98

98

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

105

105

100

105

100

105

100

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DEM. RESP.

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DEM. RESP.

105

105

105

105

100

100

105

105

100

100

105

105

100

100

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

267

266

0

100

218

1

82

184

107

84

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI

267

267

266

266

0

0

100

100

218

218

1

1

82

82

184

184

107

107

84

84

Specialusis asignavimas Sudanui

110

109

0

98

105

0

97

90

9

85

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI

110

110

109

109

0

0

98

98

105

105

0

0

97

97

90

90

9

9

85

85

Taikos priemonės savanoriški įnašai

39

24

62

24

100

24

100

TARPINĖ SUMA. TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI

TARPINĖ SUMA. TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI

39

39

24

24

62

62

24

24

100

100

24

24

100

100

IŠ VISO: AKR (A)

IŠ VISO: AKR (A)

15 138

15 138

15 101

15 101

(35)

(35)

100

100

15 001

15 001

(17)

(17)

99

99

14 876

14 876

112

112

99

99

Lomė

Lomė

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

0

0

100

0

100

0

100

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

3

3

100

3

100

3

100

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

3

3

3

3

100

100

3

3

100

100

3

3

100

100

Kotonu

Kotonu

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

237

237

(0)

100

235

(2)

99

235

(0)

100

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

237

237

237

237

(0)

(0)

100

100

235

235

(2)

(2)

99

99

235

235

(0)

(0)

100

100

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

4

Neatidėliotina pagalba

4

4

100

4

100

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

4

4

4

4

100

100

4

4

100

100

4

4

100

100

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

1

1

100

1

100

1

100

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

1

1

1

1

100

100

1

1

100

100

1

1

100

100

Regioniniai asignavimai

47

45

(3)

96

45

(1)

100

45

(1)

99

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

47

47

45

45

(3)

(3)

96

96

45

45

(1)

(1)

100

100

45

45

(1)

(1)

99

99

IŠ VISO: UŠT

IŠ VISO: UŠT

292

292

290

290

(3)

(3)

99

99

288

288

(3)

(3)

99

99

288

288

(1)

(1)

100

100

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

15 430

15 430

15 391

15 391

(38)

(38)

100

100

15 289

15 289

(20)

(20)

99

99

15 164

15 164

111

111

99

99

2.5 lentelė

2.5 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 10-asis EPF

AKR + UŠT – 10-asis EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 13 100 | 13 021 | (200) | 99 | 12 477 | 176 | 96 | 10 983 | 739 | 88 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 2 004 | | | | | | | | | |
| Eksporto pajamų kompensacijos | | 204 | (0) | | 199 | 6 | 97 | 183 | 4 | 92 |
| Neatidėliotina pagalba | | 844 | (6) | | 836 | 5 | 99 | 791 | 24 | 95 |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys | | 49 | | | 49 | 0 | 100 | 49 | 0 | 100 |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 905 | (0) | | 897 | 1 | 99 | 882 | 10 | 98 |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 2 004 | 2 002 | (6) | 100 | 1 980 | 12 | 99 | 1 904 | 38 | 96 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 445 | 433 | 1 | 97 | 431 | 2 | 100 | 429 | 2 | 100 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 85 | 68 | (1) | 80 | 67 | (0) | 98 | 67 | 0 | 100 |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS | 530 | 501 | 1 | 94 | 498 | 2 | 99 | 496 | 2 | 100 |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 232 | 232 | (0) | 100 | 230 | (1) | 99 | 211 | (0) | 91 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 1 886 | 1 882 | (7) | 100 | 1 828 | 4 | 97 | 1 611 | 119 | 88 |
| Taikos priemonė | 1 014 | 1 014 | 220 | 100 | 872 | 233 | 86 | 814 | 198 | 93 |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 3 132 | 3 128 | 213 | 100 | 2 930 | 235 | 94 | 2 636 | 317 | 90 |
| Regioniniai asignavimai | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 1 956 | 1 950 | (10) | 100 | 1 826 | 49 | 94 | 1 410 | 145 | 77 |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 187 | 185 | (0) | 99 | 178 | 43 | 97 | 131 | 16 | 74 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS | 5 | 4 | | 84 | 2 | 0 | 53 | 1 | 0 | 63 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 12 | 11 | 0 | 97 | 10 | (0) | 94 | 10 | 0 | 96 |
| Taikos priemonė | 1 | 1 | | 100 | 1 | | 99 | 1 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 12 | 12 | 0 | 97 | 11 | (0) | 94 | 11 | 0 | 96 |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 286 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 286 | | | | | | | | | |
| UŠT | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 192 | 191 | (2) | 99 | 164 | 29 | 86 | 131 | 7 | 79 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 15 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 9 | (0) | | 8 | 2 | 95 | 7 | 0 | 84 |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 6 | | | 6 | | 100 | 6 | | 100 |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 15 | 15 | (0) | 100 | 14 | 2 | 97 | 13 | 0 | 91 |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS | 5 | 5 | (0) | 100 | 5 | (0) | 99 | 5 | 0 | 98 |
| Regioniniai asignavimai | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 40 | 40 | 0 | 100 | 38 | 3 | 97 | 32 | 12 | 84 |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 23 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 23 | | | | | | | | | |
| IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 21 488 | 21 052 | (5) | 98 | 20 125 | 550 | 96 | 17 753 | 1 277 | 88 |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

13 100

13 021

(200)

99

12 477

176

96

10 983

739

88

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

13 100

13 100

13 021

13 021

(200)

(200)

99

99

12 477

12 477

176

176

96

96

10 983

10 983

739

739

88

88

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

2 004

Eksporto pajamų kompensacijos

204

(0)

199

6

97

183

4

92

Neatidėliotina pagalba

844

(6)

836

5

99

791

24

95

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys

49

49

0

100

49

0

100

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

905

(0)

897

1

99

882

10

98

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

2 004

2 004

2 002

2 002

(6)

(6)

100

100

1 980

1 980

12

12

99

99

1 904

1 904

38

38

96

96

Įgyvendinimo išlaidos

445

433

1

97

431

2

100

429

2

100

Palūkanos ir kitos įplaukos

85

68

(1)

80

67

(0)

98

67

0

100

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

530

530

501

501

1

1

94

94

498

498

2

2

99

99

496

496

2

2

100

100

Institucinės ir paramos išlaidos

232

232

(0)

100

230

(1)

99

211

(0)

91

Kiti AKR vidaus asignavimai

1 886

1 882

(7)

100

1 828

4

97

1 611

119

88

Taikos priemonė

1 014

1 014

220

100

872

233

86

814

198

93

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

3 132

3 132

3 128

3 128

213

213

100

100

2 930

2 930

235

235

94

94

2 636

2 636

317

317

90

90

Regioniniai asignavimai

1 956

1 950

(10)

100

1 826

49

94

1 410

145

77

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

1 956

1 956

1 950

1 950

(10)

(10)

100

100

1 826

1 826

49

49

94

94

1 410

1 410

145

145

77

77

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

187

185

(0)

99

178

43

97

131

16

74

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

187

187

185

185

(0)

(0)

99

99

178

178

43

43

97

97

131

131

16

16

74

74

Įgyvendinimo išlaidos

5

4

84

2

0

53

1

0

63

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

5

5

4

4

84

84

2

2

0

0

53

53

1

1

0

0

63

63

Kiti AKR vidaus asignavimai

12

11

0

97

10

(0)

94

10

0

96

Taikos priemonė

1

1

100

1

99

1

100

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

12

12

12

12

0

0

97

97

11

11

(0)

(0)

94

94

11

11

0

0

96

96

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

286

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

286

286

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

192

191

(2)

99

164

29

86

131

7

79

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

192

192

191

191

(2)

(2)

99

99

164

164

29

29

86

86

131

131

7

7

79

79

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

15

Neatidėliotina pagalba

9

(0)

8

2

95

7

0

84

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

6

6

100

6

100

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15

15

15

15

(0)

(0)

100

100

14

14

2

2

97

97

13

13

0

0

91

91

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

5

5

(0)

100

5

(0)

99

5

0

98

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

5

5

5

5

(0)

(0)

100

100

5

5

(0)

(0)

99

99

5

5

0

0

98

98

Regioniniai asignavimai

40

40

0

100

38

3

97

32

12

84

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

40

40

40

40

0

0

100

100

38

38

3

3

97

97

32

32

12

12

84

84

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

23

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

23

23

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

21 488

21 488

21 052

21 052

(5)

(5)

98

98

20 125

20 125

550

550

96

96

17 753

17 753

1 277

1 277

88

88

2.6 lentelė

2.6 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2017 m. gruodžio 31 d.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 11-asis EPF

AKR + UŠT – 11-asis EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 15 540 | 10 890 | 2 960 | 70 | 6 856 | 3 106 | 63 | 2 931 | 1 414 | 43 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 715 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 590 | 91 | | 578 | 247 | 98 | 443 | 205 | 77 |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 109 | 0 | | 109 | 100 | 100 | 29 | 24 | 26 |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 715 | 699 | 91 | 98 | 687 | 347 | 98 | 472 | 229 | 69 |
| Pereinamojo laikotarpio priemonė | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ | 0 | | | | | | | | | |
| Įgyvendinimo išlaidos | 1 053 | 538 | 164 | 51 | 490 | 161 | 91 | 456 | 153 | 93 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 16 | 10 | 2 | 62 | 6 | 0 | 63 | 6 | 0 | 93 |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS | 1 068 | 548 | 166 | 51 | 496 | 161 | 91 | 461 | 153 | 93 |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 246 | 106 | 0 | 43 | 91 | 14 | 86 | 70 | 10 | 76 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 2 251 | 1 245 | 885 | 55 | 810 | 560 | 65 | 490 | 284 | 61 |
| Taikos priemonė | 1 000 | 994 | 94 | 99 | 885 | 7 | 89 | 805 | 74 | 91 |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 3 497 | 2 344 | 979 | 67 | 1 786 | 580 | 76 | 1 365 | 368 | 76 |
| Regioniniai asignavimai | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 5 766 | 4 422 | 1 536 | 77 | 3 514 | 1 408 | 79 | 943 | 582 | 27 |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 22 | 20 | 17 | 92 | 20 | 20 | 100 | | | |
| Įgyvendinimo išlaidos | 1 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS | 1 | | | | | | | | | |
| Taikos priemonė | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 1 | 1 | | 100 | 1 | 0 | 100 | 1 | 1 | 100 |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| B paketo rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS | 0 | | | | | | | | | |
| AKR vidaus projektų rezervas | 93 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS PROJEKTŲ REZERVAS | 93 | | | | | | | | | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| NOP/ROP rezervas | 2 351 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NOP/ROP REZERVAS | 2 351 | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 201 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 201 | | | | | | | | | |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 | 1 | | 71 | 1 | | 100 | 1 | | 73 |
| UŠT | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 189 | 97 | 56 | 51 | 87 | 61 | 90 | 28 | 21 | 33 |
| Pereinamojo laikotarpio priemonė | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ | 0 | | | | | | | | | |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS | 5 | 5 | 2 | 94 | 4 | 1 | 75 | 2 | 1 | 66 |
| Regioniniai asignavimai | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 1 | 0 | 0 | 0 | | | | | | |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| NOP/ROP rezervas | 165 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NOP/ROP REZERVAS | 165 | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 5 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 5 | | | | | | | | | |
| IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 29 621 | 19 027 | 5 807 | 64 | 13 453 | 5 684 | 71 | 6 206 | 2 770 | 46 |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

15 540

10 890

2 960

70

6 856

3 106

63

2 931

1 414

43

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15 540

15 540

10 890

10 890

2 960

2 960

70

70

6 856

6 856

3 106

3 106

63

63

2 931

2 931

1 414

1 414

43

43

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

715

Neatidėliotina pagalba

590

91

578

247

98

443

205

77

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

109

0

109

100

100

29

24

26

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

715

715

699

699

91

91

98

98

687

687

347

347

98

98

472

472

229

229

69

69

Pereinamojo laikotarpio priemonė

0

TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

0

0

Įgyvendinimo išlaidos

1 053

538

164

51

490

161

91

456

153

93

Palūkanos ir kitos įplaukos

16

10

2

62

6

0

63

6

0

93

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

1 068

1 068

548

548

166

166

51

51

496

496

161

161

91

91

461

461

153

153

93

93

Institucinės ir paramos išlaidos

246

106

0

43

91

14

86

70

10

76

Kiti AKR vidaus asignavimai

2 251

1 245

885

55

810

560

65

490

284

61

Taikos priemonė

1 000

994

94

99

885

7

89

805

74

91

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

3 497

3 497

2 344

2 344

979

979

67

67

1 786

1 786

580

580

76

76

1 365

1 365

368

368

76

76

Regioniniai asignavimai

5 766

4 422

1 536

77

3 514

1 408

79

943

582

27

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

5 766

5 766

4 422

4 422

1 536

1 536

77

77

3 514

3 514

1 408

1 408

79

79

943

943

582

582

27

27

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

22

20

17

92

20

20

100

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

22

22

20

20

17

17

92

92

20

20

20

20

100

100

Įgyvendinimo išlaidos

1

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

1

1

Taikos priemonė

1

1

100

1

0

100

1

1

100

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

1

1

1

1

100

100

1

1

0

0

100

100

1

1

1

1

100

100

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

B paketo rezervas

0

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

0

0

AKR vidaus projektų rezervas

93

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS PROJEKTŲ REZERVAS

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS PROJEKTŲ REZERVAS

93

93

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

0

0

NOP/ROP rezervas

2 351

TARPINĖ SUMA. NOP/ROP REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NOP/ROP REZERVAS

2 351

2 351

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

201

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

201

201

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

Rezervai

Rezervai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

1

1

71

1

100

1

73

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1

1

1

1

71

71

1

1

100

100

1

1

73

73

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

189

97

56

51

87

61

90

28

21

33

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

189

189

97

97

56

56

51

51

87

87

61

61

90

90

28

28

21

21

33

33

Pereinamojo laikotarpio priemonė

0

TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

0

0

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

5

5

2

94

4

1

75

2

1

66

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ PAJAMOS

5

5

5

5

2

2

94

94

4

4

1

1

75

75

2

2

1

1

66

66

Regioniniai asignavimai

1

0

0

0

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

1

1

0

0

0

0

0

0

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

NOP/ROP rezervas

165

TARPINĖ SUMA. NOP/ROP REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NOP/ROP REZERVAS

165

165

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

5

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

5

5

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

29 621

29 621

19 027

19 027

5 807

5 807

64

64

13 453

13 453

5 684

5 684

71

71

6 206

6 206

2 770

2 770

46

46

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

| EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS | CA/511/18


  2018 m. kovo 15 d. |
| --- | --- |
| | Dokumentas Nr. 18/099 |
| DIREKTORIŲ VALDYBA |
| Investicinė priemonė


  Finansinės ataskaitos


  2017 m. Gruodžio 31 d. |
| — | Finansinės būklės ataskaita |

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

CA/511/18

CA/511/18

2018 m. kovo 15 d.

Dokumentas Nr. 18/099

Dokumentas Nr. 18/099

DIREKTORIŲ VALDYBA

DIREKTORIŲ VALDYBA

Investicinė priemonė

Investicinė priemonė

Finansinės ataskaitos

Finansinės ataskaitos

2017 m. Gruodžio 31 d.

2017 m. Gruodžio 31 d.

—

Finansinės būklės ataskaita

| — | Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita |
| --- | --- |

—

Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

| — | Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita |
| --- | --- |

—

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita

| — | Pinigų srautų ataskaita |
| --- | --- |

—

Pinigų srautų ataskaita

| — | Finansinių ataskaitų pastabos |
| --- | --- |

—

Finansinių ataskaitų pastabos

| — | Nepriklausomo auditoriaus ataskaita |
| --- | --- |

—

Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

2017 M. GRUODŽIO 31 D.

2017 M. GRUODŽIO 31 D.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| TURTAS | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 549 101 | 360 817 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 9/16 | 150 000 | 86 395 |
| Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas | 10 | 144 382 | 169 398 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 12 521 | 6 920 |
| Paskolos ir gautinos sumos | 7 | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Parduoti laikomas finansinis turtas | 8 | 497 539 | 516 884 |
| Kitas turtas | 11 | 4 385 | 345 |
| Iš viso turto | | 3 024 653 | 2 870 139 |
| ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 1 153 | 25 189 |
| Būsimojo laikotarpio pajamos | 12 | 25 802 | 26 283 |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | 13 | 484 | 625 |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 14 | 157 285 | 116 114 |
| Kiti įsipareigojimai | 15 | 2 462 | 2 546 |
| Iš viso įsipareigojimų | | 187 186 | 170 757 |
| ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| Pareikalautasis valstybių narių įnašas | 16 | 2 517 000 | 2 377 000 |
| Tikrosios vertės rezervas | | 125 816 | 142 884 |
| Nepaskirstytasis pelnas | | 194 651 | 179 498 |
| Iš viso įnašų mokėtojų išteklių | | 2 837 467 | 2 699 382 |
| Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių | | 3 024 653 | 2 870 139 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

2017 12 31

2016 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

5

549 101

360 817

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

9/16

150 000

86 395

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

10

144 382

169 398

Išvestinės finansinės priemonės

6

12 521

6 920

Paskolos ir gautinos sumos

7

1 666 725

1 729 380

Parduoti laikomas finansinis turtas

8

497 539

516 884

Kitas turtas

11

4 385

345

Iš viso turto

Iš viso turto

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

Išvestinės finansinės priemonės

6

1 153

25 189

Būsimojo laikotarpio pajamos

12

25 802

26 283

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

13

484

625

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

14

157 285

116 114

Kiti įsipareigojimai

15

2 462

2 546

Iš viso įsipareigojimų

Iš viso įsipareigojimų

187 186

187 186

170 757

170 757

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

Pareikalautasis valstybių narių įnašas

16

2 517 000

2 377 000

Tikrosios vertės rezervas

125 816

142 884

Nepaskirstytasis pelnas

194 651

179 498

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

2 837 467

2 837 467

2 699 382

2 699 382

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

3 024 653

3 024 653

2 870 139

2 870 139

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

2017 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ metai

2017 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ metai

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2017 01 01 | Nuo 2016 01 01 |
| iki 2017 12 31 | iki 2016 12 31 |
| Palūkanos ir panašios pajamos | 18 | 101 406 | 106 698 |
| Palūkanos ir panašios išlaidos | 18 | -2 671 | -2 307 |
| Grynosios palūkanos ir panašios pajamos | | 98 735 | 104 391 |
| Mokesčių ir komisinių pajamos | 19 | 210 | 699 |
| Paslaugų ir komisinių sąnaudos | 19 | - 60 | - 48 |
| Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos | | 150 | 651 |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis | | 29 637 | -10 361 |
| Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto | 20 | 2 711 | 6 504 |
| Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis | | -38 165 | -14 995 |
| Grynasis finansinių operacijų rezultatas | | -5 817 | -18 852 |
| Paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus panaikintas sumas | 7 | -10 721 | 44 365 |
| Atidėjinių garantijoms pokytis | 13 | - 65 | - 242 |
| Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas | 8 | -22 024 | -2 493 |
| Bendrosios administracinės išlaidos | 21 | -45 105 | -43 483 |
| Metų pelnas (nuostoliai) | | 15 153 | 84 337 |
| Kitos bendrosios pajamos: | | | |
| Punktai, kurie yra arba gali būti pergrupuoti į pelną arba nuostolius | | | |
| Parduoti laikomas finansinis turtas – tikrosios vertės rezervas | 8 | | |
| 1. | Parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Nuo 2017 01 01

Nuo 2016 01 01

iki 2017 12 31

iki 2016 12 31

Palūkanos ir panašios pajamos

18

101 406

106 698

Palūkanos ir panašios išlaidos

18

-2 671

-2 307

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

98 735

98 735

104 391

104 391

Mokesčių ir komisinių pajamos

19

210

699

Paslaugų ir komisinių sąnaudos

19

- 60

- 48

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

150

150

651

651

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis

29 637

-10 361

Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

20

2 711

6 504

Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis

-38 165

-14 995

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

-5 817

-5 817

-18 852

-18 852

Paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus panaikintas sumas

7

-10 721

44 365

Atidėjinių garantijoms pokytis

13

- 65

- 242

Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

8

-22 024

-2 493

Bendrosios administracinės išlaidos

21

-45 105

-43 483

Metų pelnas (nuostoliai)

Metų pelnas (nuostoliai)

15 153

15 153

84 337

84 337

Kitos bendrosios pajamos:

Kitos bendrosios pajamos:

Punktai, kurie yra arba gali būti pergrupuoti į pelną arba nuostolius

Punktai, kurie yra arba gali būti pergrupuoti į pelną arba nuostolius

Parduoti laikomas finansinis turtas – tikrosios vertės rezervas

8

1.

Parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis

-31 034

-14 624

| 2. | Į pelną arba nuostolius perkelta grynoji suma |
| --- | --- |

2.

Į pelną arba nuostolius perkelta grynoji suma

13 966

-6 485

Iš viso parduoti laikomo finansinio turto

Iš viso parduoti laikomo finansinio turto

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Iš viso kitų bendrųjų pajamų

Iš viso kitų bendrųjų pajamų

-17 068

-17 068

-21 109

-21 109

Iš viso bendrųjų pajamų per metus

Iš viso bendrųjų pajamų per metus

-1 915

-1 915

63 228

63 228

2017 m. gruodžio 31 d. PASIBAIGUSIŲ METŲ

2017 m. gruodžio 31 d. PASIBAIGUSIŲ METŲ

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Pareikalautasis įnašas | Tikrosios vertės rezervas | Nepaskirstytasis pelnas | Iš viso |
| 2017 m. sausio 1 d. | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | 16 | 140 000 | — | — | 140 000 |
| 2017 m. pelnas | | — | — | 15 153 | 15 153 |
| Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus | | — | -17 068 | — | -17 068 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 140 000 | -17 068 | 15 153 | 138 085 |
| 2017 m. gruodžio 31 d. | | 2 517 000 | 125 816 | 194 651 | 2 837 467 |
| 2016 m. sausio 1 d. | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| 2016 m. pelnas | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| 2016 m. gruodžio 31 d. | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Pareikalautasis įnašas

Tikrosios vertės rezervas

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

2017 m. sausio 1 d.

2017 m. sausio 1 d.

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

16

140 000

—

—

140 000

2017 m. pelnas

—

—

15 153

15 153

Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus

—

-17 068

—

-17 068

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

140 000

140 000

-17 068

-17 068

15 153

15 153

138 085

138 085

2017 m. gruodžio 31 d.

2017 m. gruodžio 31 d.

2 517 000

2 517 000

125 816

125 816

194 651

194 651

2 837 467

2 837 467

2016 m. sausio 1 d.

2016 m. sausio 1 d.

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

16

220 000

—

—

220 000

2016 m. pelnas

—

—

84 337

84 337

Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus

—

-21 109

—

-21 109

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

2016 m. gruodžio 31 d.

2016 m. gruodžio 31 d.

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

2017 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIŲ METŲ

2017 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIŲ METŲ

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2017 01 01 iki 2017 12 31 | Nuo 2016 01 01 iki 2016 12 31 |
| PAGRINDINĖ VEIKLA | | | |
| Finansinių metų pelnas | | 15 153 | 84 337 |
| Padaryti patikslinimai: | | | |
| Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas | 8 | 22 024 | 2 493 |
| Grynasis paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis | 7 | 10 721 | -44 365 |
| Paskolų ir gautinų sumų kapitalizuotos palūkanos | 7 | — | -7 183 |
| Paskolų ir gautinų sumų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | 7 | -1 198 | -5 843 |
| Atidėjinių suteiktoms garantijoms grynasis pokytis | 13 | - 141 | 625 |
| Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | 10 | - 398 | -1 126 |
| Būsimojo laikotarpio pajamų pokytis | | - 481 | -3 042 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms | 7 | 168 304 | -35 025 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis parduoti laikomam finansiniam turtui | | -1 655 | -5 125 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams | | -6 473 | -1 106 |
| Pagrindinės veiklos nuostolis iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių | | 205 856 | -15 360 |
| Išmokėtos paskolos | 7 | - 368 662 | - 528 376 |
| Grąžintos paskolos | 7 | 253 486 | 351 468 |
| Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis | 5 | 63 | 2 |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai | | -29 637 | 10 361 |
| Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto (sumažėjimas) | 10 | -1 084 149 | -1 159 704 |
| Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto terminai | 10 | 1 109 563 | 1 219 953 |
| Parduoti laikomo finansinio turto (sumažėjimas) | 8 | -62 660 | - 153 986 |
| Parduoti laikomo finansinio turto grąžinimas/pardavimas | 8 | 44 568 | 37 978 |
| Kito turto (padidėjimas) | | -4 040 | - 318 |
| Kitų įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas | | - 84 | 182 |
| Europos investicijų bankui mokėtinų sumų padidėjimas | | 2 202 | 423 |
| Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | | 66 506 | - 237 377 |
| FINANSAVIMO VEIKLA | | | |
| Iš valstybių narių gauti įnašai | 16 | 76 395 | 133 605 |
| Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | 60 000 | 30 000 |
| Valstybių narių vardu sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | -21 026 | -15 510 |
| Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai | | 115 369 | 148 095 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | | 181 875 | -89 282 |
| Pinigų srautų suvestinė ataskaita | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje | | 360 821 | 448 998 |
| Grynieji pinigų srautai iš: | | | |
| Pagrindinė veikla | | 66 506 | - 237 377 |
| finansavimo veiklos | | 115 369 | 148 095 |
| valiutos kurso pokyčių poveikio pinigams ir pinigų ekvivalentams | | 6 473 | 1 106 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje | | 549 169 | 360 822 |
| Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro: | | | |
| Grynieji pinigai kasoje | 5 | 166 445 | 51 462 |
| Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų) | | 367 721 | 259 342 |
| komerciniai vekseliai | 5 | 15 003 | 50 018 |
| | | 549 169 | 360 822 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Nuo 2017 01 01 iki 2017 12 31

Nuo 2016 01 01 iki 2016 12 31

PAGRINDINĖ VEIKLA

PAGRINDINĖ VEIKLA

Finansinių metų pelnas

15 153

84 337

Padaryti patikslinimai:

Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

8

22 024

2 493

Grynasis paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis

7

10 721

-44 365

Paskolų ir gautinų sumų kapitalizuotos palūkanos

7

—

-7 183

Paskolų ir gautinų sumų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

7

-1 198

-5 843

Atidėjinių suteiktoms garantijoms grynasis pokytis

13

- 141

625

Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

10

- 398

-1 126

Būsimojo laikotarpio pajamų pokytis

- 481

-3 042

Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms

7

168 304

-35 025

Valiutos kurso pokyčio poveikis parduoti laikomam finansiniam turtui

-1 655

-5 125

Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams

-6 473

-1 106

Pagrindinės veiklos nuostolis iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

Pagrindinės veiklos nuostolis iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

205 856

205 856

-15 360

-15 360

Išmokėtos paskolos

7

- 368 662

- 528 376

Grąžintos paskolos

7

253 486

351 468

Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis

5

63

2

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai

-29 637

10 361

Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto (sumažėjimas)

10

-1 084 149

-1 159 704

Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto terminai

10

1 109 563

1 219 953

Parduoti laikomo finansinio turto (sumažėjimas)

8

-62 660

- 153 986

Parduoti laikomo finansinio turto grąžinimas/pardavimas

8

44 568

37 978

Kito turto (padidėjimas)

-4 040

- 318

Kitų įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas

- 84

182

Europos investicijų bankui mokėtinų sumų padidėjimas

2 202

423

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

66 506

66 506

- 237 377

- 237 377

FINANSAVIMO VEIKLA

FINANSAVIMO VEIKLA

Iš valstybių narių gauti įnašai

16

76 395

133 605

Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

60 000

30 000

Valstybių narių vardu sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

-21 026

-15 510

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

115 369

115 369

148 095

148 095

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

181 875

181 875

-89 282

-89 282

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

360 821

360 821

448 998

448 998

Grynieji pinigų srautai iš:

Pagrindinė veikla

66 506

- 237 377

finansavimo veiklos

115 369

148 095

valiutos kurso pokyčių poveikio pinigams ir pinigų ekvivalentams

6 473

1 106

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

549 169

549 169

360 822

360 822

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Grynieji pinigai kasoje

5

166 445

51 462

Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų)

367 721

259 342

komerciniai vekseliai

5

15 003

50 018

549 169

549 169

360 822

360 822

2017 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

2017 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

1.   Bendra informacija

Bendra informacija

Investicinė priemonė (toliau – Priemonė arba IP) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – susitarimas), dėl kurio 2000 m. birželio 23 d. susiderėjo Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) valstybės ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d. ir 2010 m. birželio 22 d.

Priemonė nėra atskiras juridinis subjektas ir Europos investicijų bankas (toliau – EIB arba Bankas) administruoja įnašus valstybių narių (paramos teikėjų) vardu pagal susitarimo sąlygas ir veikia kaip Priemonės administratorius.

Pagal susitarimą numatyta, kad finansavimas teikiamas iš ES valstybių narių biudžetų. ES valstybės narės moka įnašus, kurie skiriami finansuoti IP ir palūkanų subsidijoms finansuoti skirtoms dotacijoms, kaip numatyta pagal daugiametes finansines programas (2000–2007 m. laikotarpį apimantis Pirmasis finansinis protokolas, vadinamas 9-uoju Europos plėtros fondu (EPF), 2008–2013 m. laikotarpį apimantis Antrasis finansinis protokolas, vadinamas 10-uoju EPF, taip pat pereinamojo laikotarpio priemonė, apimanti laikotarpį nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2015 m. vasario 28 d. ir Trečiojo finansinio protokolo, apimančio 2014–2020 m. laikotarpį, įsigaliojimo, vadinama 11-uoju EPF). EIB pavesta valdyti:

| — | Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR šalyse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT šalys); |
| --- | --- |

—

Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR šalyse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT šalys);

| — | palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR šalims ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai (TP) finansuoti. |
| --- | --- |

—

palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR šalims ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai (TP) finansuoti.

Šios finansinės ataskaitos apima laikotarpį nuo 2017 m. sausio 1 d. iki 2017 m. gruodžio 31 d.

EIB valdymo komiteto siūlymu 2018 m. kovo 15 d. EIB direktorių valdyba priėmė finansines ataskaitas ir leido jas pateikti Valdytojų tarybai tvirtinti iki 2018 m. balandžio 27 d.

2.   Svarbiausi apskaitos politikos principai

Svarbiausi apskaitos politikos principai

2.1.   Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

Priemonės finansinės ataskaitos parengtos pagal Europos Sąjungos priimtus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS).

2.2.   Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Rengiant finansines ataskaitas būtina naudoti apskaitos įverčius. Taip pat reikalaujama, kad Europos investicijų banko vadovybė pati nuspręstų dėl Investicinės priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinėms ataskaitoms svarbios prielaidos ir įverčiai atskleidžiami vėliau.

Sprendimai ir įverčiai daugiausia taikomi toliau nurodytose srityse.

— Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

— Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kuriais prekiaujama aktyviosiose rinkose, tikroji vertė yra grindžiama kotiruojamomis rinkos kainomis arba finansų maklerių pateiktomis kainomis. Jei tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Vertinimai skirstomi į įvairius lygius tikrosios vertės hierarchijoje remiantis duomenimis, naudojamais taikant vertinimo metodus, kaip aprašyta ir atskleista 2.4.3 ir 4 pastabose.

Šie vertinimo metodai gali apimti grynosios dabartinės vertės ir diskontuotų pinigų srautų modelius, palyginimą su panašiomis priemonėmis, kurių stebimos rinkos kainos jau egzistuoja, Black-Scholes ir polinominius pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelius ir kitus vertinimo modelius. Vertinimo metodams naudojamos prielaidos ir duomenys apima nerizikingas palūkanų normas ir palūkanų normų lyginamuosius indeksus, kredito maržas, naudojamas apskaičiuojant diskonto normas, obligacijų ir akcijų kainas, užsienio valiutos keitimo kursus, akcijų ir akcijų indeksų kainas ir tikėtinus kainų svyravimus ir koreliacijas.

Vertinimo metodų tikslas – nustatyti tikrąją vertę, kuri yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių.

Priemonė naudoja plačiai pripažintus vertinimo modelius įprastų ir nesudėtingų finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normos ir valiutos apsikeitimo sandoriai, tikrajai vertei nustatyti; šie modeliai remiasi tik stebimais rinkos duomenimis ir nereikalauja ypatingo vadovybės vertinimo ir skaičiavimų. Stebimas kainas ir modelių duomenis paprastai galima gauti oficialiojo sąrašo skolos ir nuosavybės vertybinių popierių, biržinių išvestinių finansinių priemonių ir paprastų ne biržos išvestinių finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, rinkose. Stebimų rinkos kainų ir modelių duomenų prieinamumas sumažina vadovybės vertinimo ir skaičiavimų poreikį, taip pat sumažina netikrumą, susijusį su tikrosios vertės nustatymu. Stebimų rinkos kainų ir duomenų prieinamumas skiriasi, priklausomai nuo produktų ir rinkų, ir yra linkęs kisti dėl konkrečių įvykių ir bendrų finansų rinkų sąlygų.

Sudėtingesnėms priemonės naudojami pačios Priemonės vertinimo modeliai, sukurti pagal pripažintus vertinimo modelius. Kai kurių arba visų svarbių duomenų, naudojamų šiuose modeliuose, gali nebūti rinkoje; jie yra išvesti iš rinkos kainų arba normų arba apskaičiuoti remiantis prielaidomis. Priemonių, susijusių su svarbiais rinkoje negaunamais duomenimis, pavyzdžiai apima tam tikras paskolas ir garantijas, kurių aktyvioji rinka neegzistuoja. Vertinimo modeliai, kuriems naudojami svarbūs rinkoje negaunami duomenys, reikalauja aukštesnio lygio vadovybės vertinimo ir skaičiavimų nustatant tikrąją vertę. Vadovybės vertinimo ir skaičiavimų paprastai reikia renkantis tinkamą vertinimo modelį, kuris bus naudojamas, nustatant vertinamos finansinės priemonės tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, nustatant sandorio šalių įsipareigojimų nevykdymo ir išankstinių mokėjimų tikimybę ir pasirenkant tinkamas diskonto normas.

Priemonė turi nusistovėjusią tikrosios vertės nustatymo kontrolės sistemą. Ši sistema apima EIB investicinio banko rizikos valdymo ir rinkos duomenų valdymo funkcijas. Šios funkcijos nepriklauso nuo sandorius vykdančio padalinio vadovybės ir užtikrina svarbių tikrosios vertės vertinimų patvirtinimą. Konkrečios kontrolės priemonės apima:

| — | stebimos kainodaros patvirtinimą, |
| --- | --- |

—

stebimos kainodaros patvirtinimą,

| — | naujų vertinimo modelių bei esamų modelių pakeitimų peržiūrą ir patvirtinimo procesą, |
| --- | --- |

—

naujų vertinimo modelių bei esamų modelių pakeitimų peržiūrą ir patvirtinimo procesą,

| — | modelių sutikrinimą ir grįžtamąjį patikrinimą pagal stebimus rinkos sandorius, |
| --- | --- |

—

modelių sutikrinimą ir grįžtamąjį patikrinimą pagal stebimus rinkos sandorius,

| — | svarbių vertinimo pokyčių analizę ir tyrimą, |
| --- | --- |

—

svarbių vertinimo pokyčių analizę ir tyrimą,

| — | svarbių rinkoje negaunamų duomenų ir vertinimo koregavimų peržiūrą. |
| --- | --- |

—

svarbių rinkoje negaunamų duomenų ir vertinimo koregavimų peržiūrą.

Kai tikrajai vertei įvertinti naudojama trečiųjų šalių informacija, kaip antai finansų maklerių pateiktos kainos arba kainų nustatymo paslaugos, Priemonė patikrina, ar tokie vertinimai atitinka TFAS reikalavimus. Tai yra:

| — | nustatoma, ar kainos požiūriu verta naudotis finansų maklerio pateikta kaina arba kainų nustatymo paslaugomis; |
| --- | --- |

—

nustatoma, ar kainos požiūriu verta naudotis finansų maklerio pateikta kaina arba kainų nustatymo paslaugomis;

| — | įvertinama, ar tam tikra finansų maklerio pateikta kaina arba kainų nustatymo paslauga yra patikimos, |
| --- | --- |

—

įvertinama, ar tam tikra finansų maklerio pateikta kaina arba kainų nustatymo paslauga yra patikimos,

| — | suprantama, kaip apskaičiuota tikroji vertė ir kokiu mastu ji atspindi realius rinkos sandorius, |
| --- | --- |

—

suprantama, kaip apskaičiuota tikroji vertė ir kokiu mastu ji atspindi realius rinkos sandorius,

| — | kai tikrajai vertei nustatyti naudojamos panašių priemonių kainos, kaip tos kainos buvo pakoreguotos siekiant atspindėti vertinamos priemonės ypatumus. |
| --- | --- |

—

kai tikrajai vertei nustatyti naudojamos panašių priemonių kainos, kaip tos kainos buvo pakoreguotos siekiant atspindėti vertinamos priemonės ypatumus.

— Nuostoliai dėl paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo

— Nuostoliai dėl paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo

Priemonės paskolos ir gautinos sumos peržiūrimos kiekvieną finansinių ataskaitų sudarymo dieną, siekiant nustatyti, ar į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą turėtų būti įrašytas sumažinimas dėl vertės sumažėjimo. Nustatant reikiamą sumažinimo lygį, visų pirma reikalingas Europos investicijų banko vadovybės sprendimas siekiant įvertinti būsimųjų pinigų srautų sumą ir laikotarpius. Tokie įverčiai grindžiami kelių veiksnių prielaidomis ir faktiniai rezultatai gali būti skirtingi, todėl ateityje sumažinimas gali pasikeisti. Be specialaus sumažinimo, taikomo atskiroms reikšmingoms paskoloms ir gautinoms sumoms, Priemonė gali numatyti su vertės sumažėjimu susijusį bendrą sumažinimą paskoloms, kurios nebuvo atskirai įvardintos kaip sumažėjusios vertės paskolos ir yra susijusios su didesne įsipareigojimų nevykdymo rizika nei tuomet, kai jos buvo suteiktos.

Paprastai paskolos vertė laikoma sumažėjusia, kai palūkanos ir pagrindinė suma nesumokamos 90 dienų ar ilgiau, o Europos investicijų banko vadovybė, savo ruožtu, mano, kad yra objektyvių vertės sumažėjimo požymių.

— Atidėjiniai finansinėms garantijoms

— Atidėjiniai finansinėms garantijoms

Priemonės garantijų sutartys peržiūrimos kiekvieną finansinių ataskaitų sudarymo dieną, siekiant nustatyti, ar į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą turėtų būti įrašytas atidėjinys. Atliekant skaičiavimus ir darant prielaidas atidėjinio dydžiui nustatyti, ypač svarbu įvertinti tokius veiksnius:

| — | būsimųjų pinigų srautų sumą ir laikotarpius; |
| --- | --- |

—

būsimųjų pinigų srautų sumą ir laikotarpius;

| — | garantijų panaudojimo lygį; |
| --- | --- |

—

garantijų panaudojimo lygį;

| — | numatomiems pinigų srautams taikomus diskonto veiksnius. |
| --- | --- |

—

numatomiems pinigų srautams taikomus diskonto veiksnius.

— Investicijų į nekotiruojamus parduoti laikomus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas

— Investicijų į nekotiruojamus parduoti laikomus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas

Investicijų į nekotiruojamus parduoti laikomus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas paprastai grindžiamas vienu iš šių veiksnių:

| — | naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių; |
| --- | --- |

—

naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių;

| — | kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte; |
| --- | --- |

—

kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte;

| — | tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms; |
| --- | --- |

—

tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms;

| — | patikslintos grynosios vertės metodu arba |
| --- | --- |

—

patikslintos grynosios vertės metodu arba

| — | kitais vertinimo modeliais. |
| --- | --- |

—

kitais vertinimo modeliais.

Norint nustatyti investicijų į nekotiruojamus parduoti laikomus nuosavybės vertybinius popierius pinigų srautus ir diskonto veiksnius, reikia atlikti reikšmingą įvertinimą. Priemonė periodiškai tikrina vertinimo metodus bei jų galiojimą, taikydama stebimų dabartinių rinkų operacijų ta pačia priemone kainą arba kainą, kuri grindžiama kitais turimais stebimais rinkos duomenimis.

— Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

— Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

Priemonė vertina, kad parduoti laikomų investicijų į nuosavybės vertybinius popierius vertė sumažėjo, kai yra užfiksuotas reikšmingas arba ilgai trunkantis tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos arba kai yra kitų objektyvių vertės sumažėjimo įrodymų. Sąvokos „reikšmingas“ ir „ilgai trunkantis“ turi būti apibrėžiamos sprendimu. Priemonė vertina, kad reikšmingas sumažėjimas paprastai reiškia 30 % ir didesnį sumažėjimą, o ilgai trunkantis – ilgesnį nei 12 mėnesių sumažėjimą. Be to, Priemonė įvertina kitus veiksnius, įskaitant įprastą kotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių kainos ir būsimųjų pinigų srautų svyravimą ir nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių diskonto veiksnius.

— Subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, konsolidavimas

— Subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, konsolidavimas

Priemonė priėmė svarbius sprendimus, kad subjektai, kuriuose Priemonė turi dalių, nebūtų kontroliuojami tos Priemonės. Taip yra dėl to, kad visuose tokiuose subjektuose arba bendrasis partneris, arba fondo valdytojas ar valdyba yra vieninteliai atsakingi už partnerystės reikalų ir veiklos valdymą ir kontrolę ir yra įgalioti atlikti visus reikiamus veiksmus, kad pasiektų partnerystės tikslą ir įvykdytų uždavinius, laikydamiesi investavimo ir politikos gairių.

2.3.   Apskaitos politikos pokyčiai

Išskyrus toliau nurodytus pokyčius, Priemonė visais šiose finansinėse ataskaitoje pateiktiems laikotarpiais nuosekliai taikė 2.4 pastaboje nustatytą politiką. Priemonė priėmė toliau nurodytus naujus standartus ir standartų pataisas.

Priimti standartai

Priimti standartai

7-ojo TAS „Pinigų srautų ataskaita“ pataisos „Atskleidimo iniciatyva“;

7-ojo TAS „Pinigų srautų ataskaita“ pataisos „Atskleidimo iniciatyva“;

Remiantis pataisomis reikalaujama atskleisti informaciją, kuri leidžia finansinių ataskaitų naudotojams įvertinti įsipareigojimų, atsirandančių dėl finansinės veiklos, pokyčius, įskaitant pokyčius, atsirandančius dėl pinigų srautų, ir su pinigų srautais nesusijusius pokyčius. Pataisos galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2017 m. sausio 1 d. arba vėliau, ir suteikiama galimybė pradėti juos taikyti anksčiau.

Papildoma Priemonei svarbi informacija, kurią reikia atskleisti, apima:

| — | pokyčius dėl pinigų srautų, pvz., lėšų išmokėjimą ir pasiskolintų sumų grąžinimą, ir |
| --- | --- |

—

pokyčius dėl pinigų srautų, pvz., lėšų išmokėjimą ir pasiskolintų sumų grąžinimą, ir

| — | su pinigų srautais nesusijusius pokyčius, pvz., įsigijimus, perleidimus ir nerealizuotus valiutos keitimo skirtumus. |
| --- | --- |

—

su pinigų srautais nesusijusius pokyčius, pvz., įsigijimus, perleidimus ir nerealizuotus valiutos keitimo skirtumus.

7-ojo TAS pataisą ES patvirtino 2017 m. lapkričio 9 d., ji galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2017 m. sausio 1 d. arba vėliau.

Paskelbti, bet dar negaliojantys standartai

Paskelbti, bet dar negaliojantys standartai

Toliau nurodyti standartai, standartų pataisos ir aiškinimai galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems po 2017 m. sausio 1 d. Rengiant šias finansines ataskaitas, Priemonė netaikė šių naujų ar pataisytų standartų.

Metiniai patobulinimai, 2014–2016 m. ciklas. Įvairūs standartai (12-ojo TFAS pataisos)

Metiniai patobulinimai, 2014–2016 m. ciklas. Įvairūs standartai (12-ojo TFAS pataisos)

Šia pataisa patikslinama, kad 12-ajame TFAS nustatytas informacijos atskleidimo reikalavimas yra taikomas dalims subjektuose, kurios priskiriamos prie laikomų parduoti, išskyrus apibendrintą finansinę informaciją. Anksčiau buvo neaišku, ar šioms dalims buvo taikomi visi kiti 12-ojo TFAS reikalavimai.

Šių pataisų priėmimas poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms neturėjo.

Verta atkreipti dėmesį į tai, kad remiantis naujausiu EFRAG atliekamo patvirtinimo statusu, ES dar nepatvirtino pirmiau minėtų pataisų.

9-asis TFAS „Finansinės priemonės“

9-asis TFAS „Finansinės priemonės“

Numatomas 9-ojo TFAS „Finansinės priemonės“ priėmimo poveikis

Numatomas 9-ojo TFAS „Finansinės priemonės“ priėmimo poveikis

Paskutinė standarto dalis paskelbta 2014 m. liepos 24 d. ir ja pakeičiami esami 39-ojo TAS „Finansinės priemonės. Pripažinimas ir vertinimas“ nurodymai. 9-asis TFAS susijęs su finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų klasifikavimu, vertinimu ir pripažinimo panaikinimu, juo nustatomas naujas tikėtino kredito nuostolio modelis, skirtas finansinio turto vertės sumažėjimui apskaičiuoti, taip pat naujos apsidraudimo apskaitos taisyklės.

9-ajį TFAS ES patvirtino 2016 m. lapkričio 22 d., jis galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau, ir suteikiama galimybė pradėti jį taikyti anksčiau. Priemonė nepriėmė standarto iki jo įsigaliojimo dienos. Priemonė finansinėse ataskaitose įvertino numatomą poveikį, kurį 9-ojo TFAS taikymo pirmą kartą data turės jos įnašų mokėtojų ištekliams.

| tūkst. EUR | Kaip pranešta 2017 12 31 | Numatomas įnašų mokėtojų išteklių koregavimas
  2018 1 1 | Numatomas pakoreguotas pradinis likutis 2018 01 01 |
| --- | --- | --- | --- |
| Grynasis poveikis įnašų mokėtojų ištekliams | 2 837 467 | 53 891 | 2 783 576 |

tūkst. EUR

Kaip pranešta 2017 12 31

Numatomas įnašų mokėtojų išteklių koregavimas

2018 1 1

Numatomas pakoreguotas pradinis likutis 2018 01 01

Grynasis poveikis įnašų mokėtojų ištekliams

Grynasis poveikis įnašų mokėtojų ištekliams

2 837 467

2 837 467

53 891

53 891

2 783 576

2 783 576

Šis poveikis pagrįstas iki šiol atliktais vertinimais, o jų santrauka pateikiama toliau. Faktinis 9-ojo TFAS priėmimo 2018 m. sausio 1 d. poveikis gali pasikeisti, nes:

| — | Bankas nebaigė savo naujų IT sistemų kontrolės priemonių bandymų ir vertinimo; ir |
| --- | --- |

—

Bankas nebaigė savo naujų IT sistemų kontrolės priemonių bandymų ir vertinimo; ir

| — | naujoji apskaitos politika gali būti keičiama, kol Priemonė pateiks pirmąsias finansines ataskaitas, į kurias įtraukta taikymo pirmą kartą data. |
| --- | --- |

—

naujoji apskaitos politika gali būti keičiama, kol Priemonė pateiks pirmąsias finansines ataskaitas, į kurias įtraukta taikymo pirmą kartą data.

Klasifikavimas ir vertinimas

Klasifikavimas ir vertinimas

9-asis TFAS apima naują finansinio turto klasifikavimo ir vertinimo metodą, kuris atitinka turto valdymo verslo modelį ir turto pinigų srautų charakteristikas.

9-ajame TFAS nustatytos trys pagrindinės finansinio turto klasifikavimo kategorijos: finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, ir finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Standarte nebeliko šių dabartinių 39-ojo TAS kategorijų: iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto, paskolų ir gautinų sumų, parduoti laikomo finansinio turto.

Be to, taikant 9-ąjį TFAS, į sutartis, kurių pagrindinis finansinis turtas patenka į standarto taikymo sritį, įterptos išvestinės finansinės priemonės niekada neatskiriamos. Vietoj to mišri finansinė priemonė klasifikavimo tikslais vertinama kaip visuma.

Remdamasi savo atliktu vertinimu, Priemonė nesitiki, kad naujos gairės turės didelės įtakos jos finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų klasifikavimui ir vertinimui, išskyrus:

| — | investicijas į nuosavą kapitalą. Priemonės investicijos į nuosavą kapitalą yra dviejų rūšių: i) tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą ir ii) investicijos į rizikos kapitalo fondus. 2017 m. gruodžio 31 d. Priemonė klasifikavo investicijas į nuosavą kapitalą kaip laikomas parduoti ir jų tikroji vertė siekė 497 mln. EUR. Pagal 9-ąjį TFAS Priemonė šias investicijas priskirs prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Susijusio tikrosios vertės rezervo lėšas bus galima naudoti kaip nepaskirstytąjį pelną; |
| --- | --- |

—

investicijas į nuosavą kapitalą. Priemonės investicijos į nuosavą kapitalą yra dviejų rūšių: i) tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą ir ii) investicijos į rizikos kapitalo fondus. 2017 m. gruodžio 31 d. Priemonė klasifikavo investicijas į nuosavą kapitalą kaip laikomas parduoti ir jų tikroji vertė siekė 497 mln. EUR. Pagal 9-ąjį TFAS Priemonė šias investicijas priskirs prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Susijusio tikrosios vertės rezervo lėšas bus galima naudoti kaip nepaskirstytąjį pelną;

| — | kvazinuosavo kapitalo paskolas, kurios priklauso skolos, keliančios nuosavo kapitalo tipo riziką, kategorijai. Tų rūšių produktų pinigų srautai turi nuosavo kapitalo tipo požymių, nesusijusių su pagrindiniu skolinimo susitarimu. Pagal 9-ojo TFAS reikalavimus, kvazinuosavo kapitalo paskolos bus privalomai perklasifikuotos iš paskolų ir gautinų sumų pagal 39-ąjį TAS į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais pagal 9-ąjį TFAS. Kvazinuosavo kapitalo paskolų tikroji vertė 2017 m. gruodžio 31 d. yra 1,4 mln. EUR. Šių grynosios tikrosios vertės koregavimų suma siekia 0,4 mln. EUR. |
| --- | --- |

—

kvazinuosavo kapitalo paskolas, kurios priklauso skolos, keliančios nuosavo kapitalo tipo riziką, kategorijai. Tų rūšių produktų pinigų srautai turi nuosavo kapitalo tipo požymių, nesusijusių su pagrindiniu skolinimo susitarimu. Pagal 9-ojo TFAS reikalavimus, kvazinuosavo kapitalo paskolos bus privalomai perklasifikuotos iš paskolų ir gautinų sumų pagal 39-ąjį TAS į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais pagal 9-ąjį TFAS. Kvazinuosavo kapitalo paskolų tikroji vertė 2017 m. gruodžio 31 d. yra 1,4 mln. EUR. Šių grynosios tikrosios vertės koregavimų suma siekia 0,4 mln. EUR.

9-ajame TFAS didžia dalimi išlaikomi esami 39-ojo TAS reikalavimai dėl finansinių įsipareigojimų klasifikavimo, o IP finansiniai įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina pagal 39-ąjį TAS ir 9-ąjį TFAS.

Vertės sumažėjimas

Vertės sumažėjimas

39-ajame TAS nustatytas patirtų nuostolių modelis 9-ajame TFAS pakeistas į ateitį orientuotu tikėtinų kredito nuostolių modeliu. Pagal jį reikės įvertinti, kokį poveikį tikėtiniems kredito nuostoliams, kurie bus apskaičiuojami tikimybės pagrindu, turi ekonominių veiksnių pokyčiai.

Kad laikytųsi TFAS, EIB parengė tikėtinų kredito nuostolių modelį, taikomą EIB grupės finansinėms ataskaitoms; šis modelis taikomas ir IP.

Naujasis vertės sumažėjimo modelis bus taikomas finansiniam turtui, kuris vertinamas amortizuota savikaina, taip pat nebalansiniams įsipareigojimams.

Vadovaujantis 9-uoju TFAS, atidėjiniai nuostoliams bus vertinami remiantis vienu iš toliau nurodytų pagrindų:

| — | tikėtinais kredito nuostoliais 12-os mėnesių laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos; ir |
| --- | --- |

—

tikėtinais kredito nuostoliais 12-os mėnesių laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos; ir

| — | tikėtinais kredito nuostoliais visu finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį. |
| --- | --- |

—

tikėtinais kredito nuostoliais visu finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį.

9-ajame TFAS nustatytas trijų etapų vertės sumažėjimo modelis, pagrįstas kredito kokybės pokyčiais nuo pirminio pripažinimo. Finansinės priemonės klasifikuojamos 1 etape, išskyrus tas priemones, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo. Nustatydamas, ar kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, Bankas apsvarsto svarbią, pagrįstą ir patvirtinamą informaciją, kurią galima gauti ne per didelėmis išlaidomis ar pastangomis. Ji apima tiek kiekybinę, tiek kokybinę informaciją ir analizę, pagrįstą Priemonės ankstesne patirtimi ir kreditų ekspertais, įskaitant į ateitį orientuotą informaciją. Jei kredito rizika reikšmingai padidėjo, finansinė priemonė perkeliama į 2 etapą, tačiau dar nelaikoma, kad jos vertė sumažėjo dėl kredito rizikos. Jei finansinės priemonės vertė sumažėjo dėl kredito rizikos, finansinė priemonė perkeliama į 3 etapą. Banko atlikto vertės sumažėjimo etapo vertinimo pagrindas yra nuoseklus metodas, pagal kurį naudojama su sandorio šalimi arba priemone susijusi konkreti informacija (vidinis įsipareigojimų neįvykdymo atvejis, speciali didelė rizika, stebėjimo sąrašas, reitingo pablogėjimas, pradelstos dienos – terminas pradelstas daugiau nei 30 dienų).

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 2 ir 3 etapų turtui, o tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 1 etapo turtui.

Numatoma, kad nuostoliai dėl vertės sumažėjimo didės ir taps nepastovesni turto, kuriam taikomas 9-ojo TFAS vertės sumažėjimo modelis, atveju. Remdamasi toliau aprašyta vertės sumažėjimo metodika, Priemonė apskaičiavo, kad nuo 2018 m. sausio 1 d. taikant 9-ojoTFAS reikalavimus dėl vertės sumažėjimo bus patirta tokių papildomų nuostolių dėl vertės sumažėjimo:

| tūkst. EUR | Įvertintas papildomas vertės sumažėjimas, pripažintas 2018 m. sausio 1 d. |
| --- | --- |
| Paskolos ir gautinos sumos | 49 709 |
| Iždo turtas | 30 |
| Neišmokėtos paskolos | 4 152 |
| Bendrieji papildomi nuostoliai dėl vertės sumažėjimo | 53 891 |

tūkst. EUR

Įvertintas papildomas vertės sumažėjimas, pripažintas 2018 m. sausio 1 d.

Paskolos ir gautinos sumos

49 709

Iždo turtas

30

Neišmokėtos paskolos

4 152

Bendrieji papildomi nuostoliai dėl vertės sumažėjimo

Bendrieji papildomi nuostoliai dėl vertės sumažėjimo

53 891

53 891

Iždo turtą sudaro aukštos kredito kokybės vertybiniai popieriai, todėl Priemonė nusprendė mažos kredito rizikos finansinių priemonių atveju pasinaudoti 9-ojo TFAS praktine priemone.

Tikėtini kredito nuostoliai buvo apskaičiuoti remiantis šiais kintamaisiais:

| — | įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe; |
| --- | --- |

—

įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe;

| — | nuostoliu dėl įsipareigojimų neįvykdymo (LGD); |
| --- | --- |

—

nuostoliu dėl įsipareigojimų neįvykdymo (LGD);

| — | pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui. |
| --- | --- |

—

pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui.

Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra tikimybė, kad sandorio šalis neįvykdys savo finansinių įsipareigojimų per artimiausius 12 mėnesių arba per likusį įsipareigojimo galiojimo laikotarpį. Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra apskaičiuojama tam tikrą datą remiantis statistiniais reitingų modeliais ir vertinama naudojant reitingavimo priemones, pritaikytas įvairioms sandorio šalių ir pozicijų kategorijoms.

Reitingai – pagrindiniai duomenys, naudojami nustatant pozicijų įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės struktūrą pagal terminą. Renkama informacija apie veiklos rezultatus ir įsipareigojimų neįvykdymą, susijusius su jo kredito rizikos pozicija. Surinkti duomenys suskirstomi pagal pramonės rūšį ir regiono tipą. Skirtingos pramonės šakos ir regionai, kurie vienodai reaguoja į kredito ciklus, analizuojami kartu.

EIB taiko statistinius modelius, kad išanalizuotų surinktus duomenis ir sugeneruotų likusio pozicijų galiojimo laikotarpio įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės įverčius ir kaip jie turėtų keistis laikui bėgant. Ši analizė apima ryšių tarp įsipareigojimų neįvykdymo rodiklių ir pagrindinių makroekonominių veiksnių pokyčių nustatymą ir kalibravimą. Bendrojo vidaus produkto (BVP) augimas nurodomas kaip svarbus makroekonominis veiksnys. Remiantis šio kintamojo projekcijomis, sukuriami trys makroekonominiai scenarijai, kurie vėliau paverčiami į kredito ciklus ir galiausiai į įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę.

Nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo rodo, kokio dydžio nuostolio tikimasi dėl neįvykdytos pozicijos. Nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžtis pagrįsta šia susigrąžinimo normos apibrėžtimi (t. y. 1-LGD): kiekvienos neįvykdytos sutarties susigrąžinimo norma yra diskontuotų pinigų srautų, gautų po įsipareigojimų neįvykdymo dienos, ir negrąžintos pagrindinės sumos santykis įsipareigojimų neįvykdymo dieną. Nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo skiriasi priklausomai nuo sandorio šalies, reikalavimo rūšies bei prioriteto ir galimybės gauti užstatą ar kitą kreditinę paramą. Susigrąžinimo normos nustatytos trijų pagrindinių klasių skolininkams: ne ES valstybėms narėms ir valstybės institucijoms, finansų įstaigoms ir bendrovėms.

Pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui reiškia tikėtiną poziciją įsipareigojimų neįvykdymo atveju ir yra pagrįsta dabartine pozicija sandorio šalies atžvilgiu ir galimais pagal sutartį leidžiamos dabartinės sumos pokyčiais, įskaitant amortizaciją. Finansinio turto pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui yra jo bendra balansinė vertė, neapmokėta pasirašyta balansinė pozicija. Skolinimo įsipareigojimų ir finansinių garantijų atveju pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui apima panaudotą sumą ir sumas, kurios pagal sutartį gali būti panaudotos ateityje.

Priemonė įvertino, kad nuo 2018 m. sausio 1 d. taikant 9-ojo TFAS reikalavimus dėl vertės sumažėjimo, ši suma padidės 53,9 mln. EUR, palyginti su vertės sumažėjimu, pripažintu pagal 39-ąjį TAS.

Šioje lentelėje pateikiama informacija apie numatomą galimą kredito riziką ir tikėtinus kredito nuostolius dėl kredito įstaigoms ir klientams suteiktų paskolų ir išankstinių mokėjimų ir neišmokėtų paskolų. Pinigų ir pinigų ekvivalentų ir iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto kredito rizikos apžvalgą rasite 3.2 pastaboje.

| tūkst. EUR | Išmokėta suma | Neišmokėta suma | Numatomas vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams | Dėl kredito rizikos vertė sumažėjusi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 etapas | 1 265 945 | 823 023 | 21 727 | Ne |
| 2 etapas | 375 716 | 20 615 | 32 134 | Ne |
| 3 etapas | 138 319 | — | 113 255 | Taip |
| Iš viso | 1 779 980 | 843 638 | 167 116 | |

tūkst. EUR

Išmokėta suma

Neišmokėta suma

Numatomas vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams

Dėl kredito rizikos vertė sumažėjusi

1 etapas

1 265 945

823 023

21 727

Ne

2 etapas

375 716

20 615

32 134

Ne

3 etapas

138 319

—

113 255

Taip

Iš viso

Iš viso

1 779 980

1 779 980

843 638

843 638

167 116

167 116

Atskleidžiama informacija

Atskleidžiama informacija

Pagal 9-ąjį TFAS bus reikalaujama išsamiai atskleisti naują informaciją, visų pirma apie kredito riziką ir tikėtinus kredito nuostolius. Pradinis vertinimas apėmė analizę, kuria buvo siekiama nustatyti esamo proceso duomenų spragas. Priemonė numato įgyvendinti sistemos ir kontrolės priemonių pakeitimus, kurie, jos manymu, bus reikalingi siekiant gauti reikiamus duomenis.

Pereinamasis laikotarpis

Pereinamasis laikotarpis

Apskaitos politikos pakeitimai dėl 9-ojo TFAS priėmimo apskritai bus taikomi atgaline data, išskyrus šiuos atvejus:

| — | Priemonė pasinaudos išimtimi, pagal kurią ji gali netikslinti ankstesnių laikotarpių lyginamosios informacijos, susijusios su klasifikavimo ir vertinimo (įskaitant vertės sumažėjimą) pokyčiais. Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų balansinės vertės skirtumai, atsiradę priėmus 9-ąjį TFAS, paprastai bus pripažįstami įnašų mokėtojų ištekliuose 2018 m. sausio 1 d. |
| --- | --- |

—

Priemonė pasinaudos išimtimi, pagal kurią ji gali netikslinti ankstesnių laikotarpių lyginamosios informacijos, susijusios su klasifikavimo ir vertinimo (įskaitant vertės sumažėjimą) pokyčiais. Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų balansinės vertės skirtumai, atsiradę priėmus 9-ąjį TFAS, paprastai bus pripažįstami įnašų mokėtojų ištekliuose 2018 m. sausio 1 d.

| — | Remiantis taikymo pirmą kartą dienos faktais ir aplinkybėmis turi būti atlikti tokie vertinimai:






  — | nustatomas verslo modelis, pagal kurį laikomas finansinis turtas, |
| --- | --- | --- |

—

Remiantis taikymo pirmą kartą dienos faktais ir aplinkybėmis turi būti atlikti tokie vertinimai:

—

nustatomas verslo modelis, pagal kurį laikomas finansinis turtas,

| — | tam tikras finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai priskiriami prie finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, ir panaikinamas ankstesnis priskyrimas. |
| --- | --- |

—

tam tikras finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai priskiriami prie finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, ir panaikinamas ankstesnis priskyrimas.

15-asis TFAS „Pajamos pagal sutartis su klientais“

15-asis TFAS „Pajamos pagal sutartis su klientais“

15-uoju TFAS nustatoma išsami struktūra, padedanti nustatyti, ar pajamos pripažintos, kiek jų pripažinta ir kada. Juo pakeičiami dabartiniai pajamų pripažinimo nurodymai, įskaitant 18-ąjį TAS „Pajamos“, 11-ąjį TAS „Statybų sutartys“ ir TFAAK 13-ąjį aiškinimą „Klientų lojalumo programos“.

Pagrindinis 15-ojo TFAS standarto principas yra tas, kad subjektas turėtų pripažinti pajamas, kad parodytų tokio pažadėtų prekių ar paslaugų kiekio perdavimą klientams, kuris atitiktų atlygį, kurį subjektas tikisi gauti mainais už šias prekes ar paslaugas. Šiuo standartu nustatomas penkių etapų pajamų pripažinimo metodas:

| — | nustatyti sutartį su klientu, |
| --- | --- |

—

nustatyti sutartį su klientu,

| — | nustatyti sutartyje numatytus veiklos įsipareigojimus, |
| --- | --- |

—

nustatyti sutartyje numatytus veiklos įsipareigojimus,

| — | nustatyti sandorio kainą, |
| --- | --- |

—

nustatyti sandorio kainą,

| — | priskirti sandorio kainą sutartyse numatytiems veiklos įsipareigojimams, |
| --- | --- |

—

priskirti sandorio kainą sutartyse numatytiems veiklos įsipareigojimams,

| — | pripažinti pajamas, kai subjektas įvykdo (arba tuo metu, kai vykdo) veiklos įsipareigojimą. |
| --- | --- |

—

pripažinti pajamas, kai subjektas įvykdo (arba tuo metu, kai vykdo) veiklos įsipareigojimą.

Pagal 15-ąjį TFAS subjektas pripažįsta pajamas, kai įvykdomas (arba tuo metu, kai vykdomas) veiklos įsipareigojimas, t. y. kai klientui perduodama prekių arba paslaugų, kuriomis grindžiamas konkretus veiklos įsipareigojimas, kontrolė.

Atskleisti papildomą informaciją reikalaujama, kai taikomas 15-asis TFAS.

Standarte pateikiami įvairūs galimi pereinamuoju laikotarpiu taikytini metodai, įskaitant: i) visapusišką retrospektyvinį metodą, ii) modifikuotą retrospektyvinį metodą su pasirenkamosiomis praktinėmis priemonėmis ir iii) bendro poveikio metodą, pagal kurį lyginamoji informacija netikslinama.

Šiuo etapu Priemonė baigia atlikti naujo standarto taikymo poveikio finansinėms ataskaitoms vertinimą. Toliau analizuotas šių trijų pagrindinių pajamų rūšių pobūdis, nustatant, ar naujasis standartas joms taikomas:

| — | palūkanų ir panašių pajamų |
| --- | --- |

—

palūkanų ir panašių pajamų

| — | mokesčių ir komisinių pajamų |
| --- | --- |

—

mokesčių ir komisinių pajamų

| — | grynojo finansinio rezultato |
| --- | --- |

—

grynojo finansinio rezultato

Iš Priemonės analizės matyti, kad į 15 TFAS taikymo sritį patenka tik mokesčių ir komisinių pajamos.

Kalbant apie mokesčių ir komisinių pajamas, Priemonė dabar atlieka kiekvieno mokesčių tipo vertinimą. Preliminarus vertinimas grindžiamas tuo, kad laikoma, jog mokestis, kuris yra neatskiriama faktinių palūkanų normos skaičiavimo dalis, nepatenka į 15-ojo TFAS taikymo sritį (patenka į 9-ojo TFAS taikymo sritį). Kalbant apie mokesčių, kurie patenka į 15-ojo TFAS taikymo sritį, tipus, Priemonė vertina kiekvieno tipo pajamų pripažinimo modelį pagal 15-ojo TFAS 5 etapų metodą ir jį palygina su egzistuojančiu modeliu.

15-ąjį TFAS ES patvirtino 2016 m. rugsėjo 22 d., jis galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau.

Priemonė ketina priimti standartą taikydama modifikuotą retrospektyvinį metodą, o tai reiškia, kad bendras jo priėmimo poveikis nuo 2018 m. sausio 1 d. bus pripažintas nepaskirstytuoju pelnu ir kad lyginamoji informacija nebus tikslinama.

Remiantis išsamiu Priemonės 15-ojo TFAS taikymo poveikio vertinimu, nesitikima, kad šis naujas standartas turės reikšmingą poveikį Priemonės finansinėms ataskaitoms.

16-asis TFAS „Nuoma“

16-asis TFAS „Nuoma“

16-asis TFAS buvo paskelbtas 2016 m. sausio mėn. ir pakeičia dabartines 17-ojo TAS gaires. Jį taikant beveik visos nuomos sutartys bus pripažįstamos balanse, nes panaikintas skirstymas į veiklos ir finansinę nuomą. Pagal naująjį standartą pripažįstamas turtas (teisė naudoti nuomojamą daiktą) ir finansinis įsipareigojimas mokėti nuomos mokesčius. Vienintelės išimtys yra trumpalaikė ir mažos vertės nuoma. Nuomotojų vykdoma apskaita labai nepasikeis.

16-ajį TFAS ES patvirtino 2017 m. spalio 31 d., jis galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. arba vėliau, ir suteikiama galimybė jį pradėti taikyti anksčiau, jei taikomas 15-asis TFAS.

Priemonė tikisi, kad šis pokytis neturės jokio reikšmingo poveikio jos finansinėms ataskaitoms.

TFAAK 22-asis aiškinimas „Sandoriai užsienio valiuta ir išankstinis atlygis“

TFAAK 22-asis aiškinimas „Sandoriai užsienio valiuta ir išankstinis atlygis“

Šis aiškinimas taikomas, kai subjektas už užsienio valiuta išreikštą sutartį atlygį moka arba gauna iš anksto. Jame svarstoma, kaip nustatyti sandorio datą, kai operacijoms užsienio valiuta taikomas 21-asis TAS, ir pateikiamos gairės, kaip nustatyti, ar sandorio data yra data, kada turtas, išlaidos ar pajamos yra pirmą kartą pripažįstamos, ar ankstesnė data, kada sumokamas arba gaunamas išankstinis atlygis ir dėl to jis pripažįstamas kaip išankstinis mokėjimas arba būsimojo laikotarpio pajamos.

Šio aiškinimo ES dar nepatvirtino. Remiantis naujausia EFRAG informacija, nesitikima, kad jis bus patvirtintas iki metų pabaigos.

Priemonė nenumato anksčiau patvirtinti šio aiškinimo ir nemano, kad jis turės kokį nors reikšmingą poveikį jos finansinėms ataskaitoms.

2.4.   Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Finansinės būklės ataskaitoje turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai.

2.4.1.   Užsienio valiutos perskaičiavimas

Užsienio valiutos perskaičiavimas

Priemonės finansinės ataskaitos pateikiamos eurais (EUR), kurie yra ir funkcinė valiuta. Jeigu nenurodyta kitaip, eurais pateikiama finansinė informacija yra suapvalinta iki artimiausio tūkstančio.

Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami taikant sandorio atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą.

Piniginis turtas ir įsipareigojimai kita nei euras valiuta perskaičiuojami į eurus pagal finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Tokio perskaičiavimo pelnas arba nuostoliai įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami įsigijimo savikaina užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant pirminių operacijų atlikimo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą. Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami tikrąja verte užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant tikrosios vertės nustatymo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą.

Valiutos keitimo skirtumai, susidarę atsiskaitant už operacijas kitu nei operacijos dieną galiojusiu valiutos keitimo kursu, ir nerealizuotas užsienio valiutos keitimo kurso skirtumas, susidaręs dėl užsienio valiutos piniginio turto ir įsipareigojimų, už kuriuos neatsiskaityta, įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos elementai perskaičiuojami į eurus pagal operacijos dieną galiojantį valiutos keitimo kursą.

2.4.2.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Priemonė pinigus ir pinigų ekvivalentus apibrėžia kaip einamąsias sąskaitas, trumpalaikius indėlius arba komercinius vekselius, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

2.4.3.   Finansinis turtas, išskyrus išvestines finansines priemones

Finansinis turtas, išskyrus išvestines finansines priemones

Finansinis turtas ataskaitose parodomas atsiskaitymo dieną.

— Finansinių priemonių tikroji vertė

— Finansinių priemonių tikroji vertė

Tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių pagrindinėje, o jos nesant – palankiausioje rinkoje, prie kurios Priemonė tuo metu turi prieigą.

Kai taikoma, Priemonės vardu EIB apskaičiuoja priemonės tikrąją vertę, remdamasis tos priemonės aktyviojoje rinkoje kotiruojama kaina. Rinka laikoma aktyviąja rinka, jei sandoriai dėl turto arba įsipareigojimo sudaromi gana dažnai ir jų apimtis yra gana didelė, kad būtų galima nuolat gauti informacijos apie kainų nustatymą.

Jei į finansinės būklės ataskaitą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Pasirinktas vertinimo metodas apima visus veiksnius, į kuriuos atsižvelgtų rinkos dalyviai nustatydami sandorio kainą.

EIB apskaičiuoja tikrąją vertę, naudodamasis tokia tikrosios vertės hierarchija, atspindinčia apskaičiavimams naudotų duomenų svarbą:

| — | 1 lygis – duomenys, kurie yra identiškų priemonių nekoreguotos kotiruojamos rinkos kainos aktyviosiose rinkose, prie kurių Priemonė turi prieigą. |
| --- | --- |

—

1 lygis – duomenys, kurie yra identiškų priemonių nekoreguotos kotiruojamos rinkos kainos aktyviosiose rinkose, prie kurių Priemonė turi prieigą.

| — | 2 lygis – kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviosiose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų. |
| --- | --- |

—

2 lygis – kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviosiose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų.

| — | 3 lygis – duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius koregavimus arba prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis. |
| --- | --- |

—

3 lygis – duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius koregavimus arba prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis.

Priemonė perkėlimus tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių pripažįsta ataskaitinio laikotarpio, per kurį įvyko pokytis, pabaigoje.

— Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

— Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

Iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą sudaro kotiruojamos obligacijos, kurias ketinama laikyti iki išpirkimo termino, ir komerciniai vekseliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

Šios obligacijos ir komerciniai vekseliai iš pradžių įrašomi tikrąja verte kartu su bet kokiomis tiesiogiai priskirtinomis sandorio išlaidomis. Pradinės kainos ir išpirkimo vertės skirtumas amortizuojamas taikant faktinių palūkanų metodą per likusį priemonės galiojimo laikotarpį.

Kiekvieną finansinės būklės ataskaitos parengimo dieną Priemonė įvertina, ar nėra objektyvių įrodymų apie sumažėjusią finansinio turto arba finansinio turto grupės vertę. Laikoma, kad finansinio turto arba finansinio turto grupės vertė sumažėjo tik tuo atveju, jeigu yra objektyvių įrodymų, kad vertė sumažėjo dėl vieno ar daugiau įvykių, kurie įvyko po pirminio turto pripažinimo (patirtas „nuostolio įvykis“), ir kad nuostolio įvykis (arba įvykis) daro poveikį numatomiems būsimiesiems finansinio turto arba finansinio turto grupės, kuriuos galima patikimai įvertinti, pinigų srautams. Nuostoliai dėl vertės sumažėjimo pripažįstami pelno ir nuostolio ataskaitoje, o nuostolių suma vertinama kaip numatomų būsimųjų pinigų srautų, diskontuotų pradine priemonės faktine palūkanų norma, balansinės vertės ir dabartinės vertės skirtumas.

— Paskolos

— Paskolos

Priemonės paskolos pripažįstamos Priemonės turtu tada, kai pinigai iš anksto sumokami skolininkams. Paskolos iš pradžių įrašomos savikaina (grynąja išmokėta suma), t. y. tikrąja pinigų verte, reikalinga paskolai suteikti, įskaitant bet kokias sandorio išlaidas, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą, atėmus bet kokius atidėjinius vertės sumažėjimui ar neatgautinoms sumoms.

— Parduoti laikomas finansinis turtas

— Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas – tai šiam tikslui numatytas turtas arba turtas, kuris neatitinka reikalavimų, kad būtų priskiriamas prie tikrąja verte kaip pelnas arba nuostoliai vertinamo turto, prie iki išpirkimo termino laikomo turto arba paskolų ir gautinų sumų. Šį turtą sudaro tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą ir investicijos į rizikos kapitalo fondus, kurie iš pradžių įrašomi tikrąja verte, pridėjus sandorio išlaidas.

Atlikus pirminį vertinimą, parduoti laikomas finansinis turtas vėliau apskaitomas tikrąja verte. Atkreiptinas dėmesys į toliau nurodytą informaciją apie investicijų į nuosavą kapitalą tikrosios vertės, kurios negalima nustatyti aktyviosiose rinkose, vertinimą.

a.   Rizikos kapitalo fondai

Kiekvieno rizikos kapitalo fondo tikroji vertė pagrįsta naujausia fondo pranešta grynąja turto verte (GTV), jeigu ji apskaičiuota laikantis tarptautinių vertinimo gairių, kurios pripažintos atitinkančiomis TFAS (pavyzdžiui, Europos rizikos kapitalo asociacijos Tarptautinės privataus kapitalo ir rizikos kapitalo vertinimo gairės (IPEV gairės)). Tačiau Priemonė gali nuspręsti pakoreguoti fondo praneštą GTV, jeigu yra vertinimą galinčių paveikti aplinkybių.

b.   Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Tikroji investicijų vertė grindžiama naujausiais turimais finansinių ataskaitų duomenimis, pakartotinai taikant, jeigu tinkama, tą patį modelį, kuris buvo taikytas įsigyjant dalyvavimo teises.

Nerealizuotas rizikos kapitalo fondų ir tiesioginių investicijų į nuosavą kapitalą pelnas arba nuostoliai įtraukiami į įnašų mokėtojų išteklius, kol tokios investicijos parduodamos, surenkamos arba perleidžiamos, arba kol nustatoma, kad tokių investicijų vertė sumažėja. Jeigu parduoti laikomų investicijų vertė sumažėja, sukauptas nerealizuotas pelnas arba nuostoliai, kurie pirmiau buvo laikomi nuosavu kapitalu, perkeliami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

Nekotiruojamų investicijų atveju tikroji vertė nustatoma taikant pripažintus vertinimo metodus (pavyzdžiui, pakoreguotos grynosios turto vertės metodą, diskontuotų pinigų srautų metodą arba kelis metodus). Kai tikrosios vertės negalima patikimai nustatyti, tokios investicijos apskaitomos savikaina. Reikia pažymėti, kad per 2 pirmuosius investicijų metus jos pripažįstamos savikaina.

Priemonės įsigytos dalyvavimo teisės paprastai yra investicijos į privatų kapitalą arba rizikos kapitalo fondus. Remiantis pramonės sektoriaus praktika, paprastai tokios investicijos yra investicijos, kurias bendrai pasirašė keletas investuotojų, iš kurių nė vienas atskirai negali turėti įtakos tokio fondo kasdienėms operacijoms ir investicinei veiklai. Todėl investuotojo narystė tokio fondo valdymo organe iš esmės nesuteikia jam galios daryti įtakos kasdienėms fondo operacijoms. Be to, individualūs privataus kapitalo arba rizikos kapitalo fondo investuotojai nenustato fondo politikos, kaip antai dividendų paskirstymo ar kitokios paskirstymo politikos. Tokius sprendimus paprastai priima fondo vadovybė, remdamasi akcininkų susitarimu dėl fondo vadovybės ir visų akcininkų teisių bei įsipareigojimų. Akcininkų susitarimas paprastai padeda išvengti to, kad atskiri investuotojai vykdytų dvišalius svarbius sandorius su fondu, keistų vadovaujančius darbuotojus ar įgytų privilegijų susipažinti su esmine technine informacija. Priemonės investicijos vykdomos remiantis pirmiau išdėstyta pramonės sektoriaus praktika, užtikrinant, kad Priemonė nekontroliuotų nė vienos iš šių investicijų, įskaitant investicijas, kurių atveju Priemonei priklauso daugiau kaip 20 % balsavimo teisių, ir joms Priemonė nedarytų jokios didelės įtakos, kaip nurodyta 10-ajame TFAS ir 28-ajame TAS.

— Garantijos

— Garantijos

Finansinių garantijų sutartys – sutartys, pagal kurias reikalaujama, kad Priemonė sumokėtų konkrečias sumas garantijos turėtojui, kad atlygintų nuostolius, kuriuos šis patiria dėl konkretaus skolininko laiku nesumokėtų įmokų pagal skolos priemonės sąlygas.

Remiantis galiojančiomis taisyklėmis, šios garantijos neatitinka draudimo sutarties apibrėžties (4-ojo TFAS „Draudimo sutartys“) ir apskaitomos pagal 39-ąjį TAS „Finansinės priemonės. Pripažinimas ir vertinimas“ kaip išvestinės finansinės priemonės arba kaip finansinės garantijos, priklausomai nuo jų savybių ir ypatybių, kaip apibrėžta 39-ajame TAS.

Išvestinių finansinių priemonių apskaitos politika išdėstyta 2.4.5 pastaboje.

Finansinių garantijų vertė pirminio pripažinimo metu parodoma tikrąja verte, kuri atitinka numatomų priedų įplaukų ir pradinių tikėtinų nuostolių grynąją dabartinę vertę. Šie apskaičiavimai atliekami kiekvienos operacijos pradžios dieną ir finansinės būklės ataskaitoje pripažįstami kaip kito turto arba kitų įsipareigojimų finansinės garantijos.

Po pirminio pripažinimo Priemonės įsipareigojimai pagal šias garantijas vertinami didesniąja iš šių verčių:

| — | iš pradžių pripažinta suma, atėmus, kai tinkama, sukauptos amortizacijos sumą, pripažįstama pagal 18-ąjį TAS „Pajamos“, ir |
| --- | --- |

—

iš pradžių pripažinta suma, atėmus, kai tinkama, sukauptos amortizacijos sumą, pripažįstama pagal 18-ąjį TAS „Pajamos“, ir

| — | tiksliausiu išlaidų, kurių reikia norint padengti bet kurį esamą su garantija susijusį finansinį įsipareigojimą, įverčiu pagal 37-ąjį TAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas“. |
| --- | --- |

—

tiksliausiu išlaidų, kurių reikia norint padengti bet kurį esamą su garantija susijusį finansinį įsipareigojimą, įverčiu pagal 37-ąjį TAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas“.

Tiksliausias išlaidų įvertis nustatomas vadovaujantis 37-uoju TAS. Atidėjiniai finansinėms garantijoms atitinka įsipareigojimo padengimo sąnaudas, kurios yra tikėtini nuostoliai, nustatomi atsižvelgiant į visus svarbius finansinės būklės ataskaitos parengimo dieną žinomus veiksnius ir turimą informaciją.

Kai pagal 39-ąjį TAS įvertintos finansinės garantijos operacijos pripažinimas panaikinamas ir ji vertinama pagal 37-ąjį TAS, jos vertė, kuri anksčiau buvo pripažinta kaip „Kiti įsipareigojimai“, perkeliama į finansinės būklės ataskaitos antraštinę dalį „Atidėjiniai suteiktoms garantijoms“.

Atidėjiniai finansinėms garantijoms (įvertinti pagal 37-ąjį TAS) pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažįstami kaip „Atidėjinių suteiktoms garantijoms pokytis atėmus panaikintas sumas“.

Gauti priedai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje parodomi kaip mokesčių ir komisinės pajamos, remiantis 18-ajame TAS nustatytu amortizacijos grafiku, taikomu visą finansinės garantijos galiojimo laikotarpį.

Be to, pasirašius garantijos susitarimą, jis parodomas kaip Priemonės neapibrėžtasis įsipareigojimas, o kai garantija naudojama – kaip Priemonės įsipareigojimas.

2.4.4.   Finansinio turto vertės sumažėjimas

Finansinio turto vertės sumažėjimas

Kiekvieną finansinės būklės ataskaitos parengimo dieną Priemonė įvertina, ar yra objektyvių įrodymų, kad sumažėjo finansinio turto vertė. Laikoma, kad finansinio turto arba finansinio turto grupės vertė sumažėjo tik tuo atveju, jeigu yra objektyvių įrodymų, kad vertė sumažėjo dėl vieno ar daugiau įvykių, kurie įvyko po pirminio turto pripažinimo (patirtas „nuostolio įvykis“), ir kad nuostolio įvykis daro poveikį numatomiems būsimiems finansinio turto arba finansinio turto grupės, kuriuos galima patikimai įvertinti, pinigų srautams. Vertės sumažėjimo įrodymais galima laikyti tokius požymius: skolininkas arba skolininkų grupė patiria didelių finansinių sunkumų, nevykdo įsipareigojimų arba padaro pažeidimų, susijusių su pagrindinės sumos arba palūkanų mokėjimais; tikimybę, kad skolininkas ar jų grupė bankrutuos arba turės įvykdyti kitokį finansinį pertvarkymą; taip pat atvejus, kai stebimi duomenys (pvz., delspinigių ar su įsipareigojimų nevykdymu susijusių ekonominių sąlygų pokyčiai) rodo, kad numatoma būsimųjų pinigų srautų vertė smarkiai sumažės.

Pateikus objektyvių įrodymų, kad visa arba dalis paskolos sumos pagal pradines sutarties sąlygas arba ją atitinkanti suma gali būti negrąžinta, finansinių metų pabaigoje negrąžintų ir apskaitomų amortizuota savikaina paskolų vertė sumažinama. Jeigu yra objektyvių įrodymų, kad patirta nuostolių dėl vertės sumažėjimo, nuostolio suma skaičiuojama kaip turto balansinės vertės ir apskaičiuotų būsimųjų pinigų srautų dabartinės vertės skirtumas. Balansinė turto vertė sumažinama naudojant sumažinimo sąskaitą, o nuostolio suma pripažįstama pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje. Remiantis turto faktine palūkanų norma, nuo sumažintos balansinės vertės ir toliau kaupiamos pajamos iš palūkanų. Paskolos kartu su susijusiu sumažinimu nurašomos, kai nėra realios galimybės ateityje jas susigrąžinti. Jeigu vėlesniais metais numatomo nuostolio dėl vertės sumažėjimo suma padidėja arba sumažėja dėl įvykio, kuris įvyko po to, kai buvo pripažintas vertės sumažėjimas, pirmiau pripažinti nuostoliai dėl vertės sumažėjimo padidinami arba sumažinami patikslinant sumažinimo sąskaitą.

Priemonė atlieka kredito rizikos vertinimus, grindžiamus kiekviena atskira operacija, į bendrą vertės sumažėjimą neatsižvelgiant.

Parduoti laikomo finansinio turto atveju kiekvieną finansinės būklės ataskaitos parengimo dieną Priemonė įvertina, ar yra objektyvių įrodymų, kad investicijų vertė sumažėjo. Objektyvūs įrodymai būtų reikšmingas arba ilgai trunkantis investicijų tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos. Kai yra įrodymų, kad vertė sumažėjo, sukaupti nuostoliai (vertinami kaip įsigijimo vertės ir dabartinės tikrosios vertės skirtumas, atėmus bet kokius tos investicijos nuostolius dėl vertės sumažėjimo, kurie anksčiau buvo pripažinti pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje) pašalinami iš įnašų mokėtojų išteklių ir pripažįstami pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje. Nuostoliai dėl parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimo pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nėra panaikinami; jo tikrosios vertės padidėjimas, sekęs po vertės sumažėjimo, pripažįstamas tiesiogiai įnašų mokėtojų ištekliuose.

Europos investicijų banko rizikos valdymo padalinys bent kartą per metus patikrina, ar nesumažėjo finansinio turto vertė. Atliekami vertės patikslinimai apima diskonto panaikinimą pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje turto tarnavimo laikotarpiu bei patikslinimus, kurių reikia pakartotiniam pirminio vertės sumažėjimo įvertinimui atlikti.

2.4.5.   Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės apima skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius, skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius, trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius.

Vykdydama įprastinę veiklą, Priemonė gali sudaryti apsikeitimo sandorius, siekdama apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos, kad būtų išlygintas pelnas arba nuostoliai dėl užsienio valiutos kursų svyravimų.

Priemonė nesinaudoja jokiomis apsidraudimo galimybėmis pagal 39-ąjį TAS. Visos išvestinės finansinės priemonės vertinamos tikrąja verte kaip pelnas arba nuostoliai ir nurodomos kaip išvestinės finansinės priemonės. Tikroji vertė gaunama visų pirma iš diskontuotų pinigų srautų modelių, pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelių ir trečiųjų šalių skelbiamų kainų.

Išvestinės finansinės priemonės įrašomos tikrąja verte ir apskaitomos kaip turtas, kai jų tikroji vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, kai jų tikroji vertė neigiama. Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai parodomi pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos dalyje „Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis“.

Išvestinės finansinės priemonės iš pradžių pripažįstamos naudojantis prekybos duomenimis.

2.4.6.   Įnašai

Įnašai

Valstybių narių įnašai finansinės būklės ataskaitoje kaip gautinos sumos pripažįstami Tarybos sprendimo, kuriuo nustatomi valstybių narių mokėtini Priemonės finansiniai įnašai, dieną.

Valstybių narių įnašai atitinka toliau nurodytas sąlygas ir todėl priskiriami prie nuosavo kapitalo:

| — | kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl Priemonės grynojo turto panaudojimo Priemonės likvidavimo atveju; |
| --- | --- |

—

kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl Priemonės grynojo turto panaudojimo Priemonės likvidavimo atveju;

| — | jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes; |
| --- | --- |

—

jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes;

| — | visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes; |
| --- | --- |

—

visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes;

| — | priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų; ir |
| --- | --- |

—

priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų; ir

| — | bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laikotarpį, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laikotarpį. |
| --- | --- |

—

bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laikotarpį, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laikotarpį.

2.4.7.   Pajamos iš paskolų palūkanų

Pajamos iš paskolų palūkanų

Priemonės paskolų palūkanos įrašomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir gautinos sumos“) pagal kaupiamąjį principą, taikant faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos grynąja apskaitine verte. Kai apskaityta paskolos vertė sumažinama dėl vertės sumažėjimo, pajamos iš palūkanų ir toliau parodomos taikant pradinę faktinę palūkanų normą, taikomą naujai balansinei vertei.

Įsipareigojimo mokesčiai yra laikomi būsimųjų laikotarpių pajamomis ir yra pripažįstami taikant faktinių palūkanų metodą per laikotarpį nuo susijusios paskolos išmokėjimo iki grąžinimo, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje yra nurodomi prie palūkanų ir panašių pajamų.

2.4.8.   Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Viena iš Priemonės veiklos sričių – valstybių narių vardu administruojamos palūkanų subsidijos ir techninė pagalba.

Valstybių narių įnašų, skirtų palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai mokėti, dalis nepriskiriama Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams, bet klasifikuojama kaip trečiosioms šalims mokėtinos sumos. Priemonė atlieka mokėjimus galutiniams gavėjams, o tada sumažinamos trečiosioms šalims mokėtinos sumos.

Kai su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba susijusios įneštos sumos iki galo nesuteikiamos, jos perklasifikuojamos kaip Priemonei skirti įnašai.

2.4.9.   Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų pripažįstamos Priemonės pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje pagal kaupiamąjį principą.

2.4.10.   Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Už suteiktas paslaugas per laikotarpį gauti mokesčiai pripažįstami pajamomis paslaugų suteikimo momentu, o mokesčiai, gauti vykdant svarbią veiklą, pripažįstami pajamomis, kai užbaigiama svarbi veikla. Šie mokesčiai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie mokesčių ir komisinių pajamų.

Dividendai, susiję su parduoti laikomu finansiniu turtu, pripažįstami tada, kai gaunami, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie grynojo realizuoto pelno iš parduoti laikomo finansinio turto.

2.5.   Mokesčių sistema

Protokole dėl Europos Sąjungos privilegijų ir imunitetų, pridedamame prie Europos Sąjungos sutarties ir Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo, nustatyta, kad Sąjungos institucijų turtas, pajamos ir kita nuosavybė yra neapmokestinami jokiais tiesioginiais mokesčiais.

3.   Rizikos valdymas

Rizikos valdymas

Šioje pastaboje pateikiama informacija apie Priemonės kredito ir finansinę riziką bei šios rizikos valdymą ir kontrolę, visų pirma apie pagrindinę riziką, susijusią su taikomomis finansinėmis priemonėmis. Tai:

| — | kredito rizika – nuostolių rizika, kylanti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką; |
| --- | --- |

—

kredito rizika – nuostolių rizika, kylanti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką;

| — | likvidumo rizika – rizika, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių; |
| --- | --- |

—

likvidumo rizika – rizika, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių;

| — | rinkos rizika – rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei. |
| --- | --- |

—

rinkos rizika – rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei.

3.1.   Rizikos valdymo organizavimas

Europos investicijų bankas, kaip Priemonės administratorius, nuolat peržiūri savo vykdomą rizikos valdymą.

EIB rizikos valdymo padalinys nepriklausomai nustato, įvertina, stebi ir praneša apie Priemonei kylančią riziką. Remiantis pareigų atskyrimą užtikrinančia sistema, rizikos valdymo padalinys yra nepriklausomas nuo veiklos padalinių. EIB atveju Rizikos valdymo padalinio generalinis direktorius teikia ataskaitas rizikos klausimais paskirtajam už rizikos valdymą atsakingam pirmininko pavaduotojui. Paskirtasis pirmininko pavaduotojas taip pat atsakingas už rizikos ataskaitų teikimo Europos investicijų banko valdymo komitetui ir direktorių valdybai priežiūrą.

3.2.   Kredito rizika

Kredito rizika – potencialūs nuostoliai, kurie gali būti patirti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, ši rizika kreditui gali kilti įvairiais būdais, įskaitant atsiskaitymų riziką.

3.2.1.   Kredito rizikos politika

Kredito rizikos politika

Vykdydamas paskolos sandorio šalių kredito analizę, EIB įvertina kredito riziką ir tikėtinus nuostolius, siekdamas kiekybiškai išreikšti riziką ir ją įkainoti. EIB parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą nustatyti su savo kreditais susijusių sandorio šalių (skolininkų ar garantų) vidaus reitingus. Metodika grindžiama vertinimo lapų, parengtų specialiai kiekvienai svarbiai kredito sandorio šaliai (pvz., bendrovėms, bankams, viešojo sektoriaus subjektams ir kt.), sistema. Atsižvelgiant į geriausią bankininkystės praktiką ir Bazelio tarptautinio susitarimo dėl kapitalo („Bazelis II“) principus, visos tam tikro sandorio kredito profiliui svarbios sandorio šalys klasifikuojamos pagal vidaus reitingo kategorijas, taikant tam tikros rūšies sandorio šaliai skirtą vidaus reitingo metodiką. Atlikus išsamią sandorio šalies verslo ir finansinės rizikos profilio analizę ir jos valstybės rizikos analizę, kiekvienai sandorio šaliai priskiriamas vidaus reitingas, kuris atspindi su jos užsienio valiutos reitingu susijusių įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe.

Atliekant projekto finansų ir kitų struktūrinių riboto naudojimo operacijų kredito vertinimą, taikomos atitinkamos sektoriaus kredito rizikos priemonės, daugiausia orientuotos į pinigų srautų buvimą ir gebėjimą vykdyti skolinius įsipareigojimus. Šios priemonės apima projekto sutarties pagrindo ir sandorio šalies analizę, taip pat pinigų srautų modeliavimą. Panašiai kaip bendrovių ir finansų įstaigų atveju, kiekvienam projektui priskiriamas vidaus rizikos reitingas.

Visi vidaus reitingai paskolos laikotarpiu stebimi ir reguliariai atnaujinami.

Visoms ne valstybės atliekamoms (arba ne valstybės garantuotoms ar panašioms) operacijoms taikomas tam tikras sandorio lygmuo ir sandorio šalies dydžio ribos. Sandorio šalies apribojimai nustatomi atsižvelgiant į konsoliduotosios grupės rizikos lygmenį, jei taikoma. Šie apribojimai paprastai taikomi, pvz., sandorio šalių nuosavų lėšų dydžiui.

Siekdamas sumažinti kredito riziką EIB, kai tinkama ir atsižvelgdamas į kiekvieną atskirą atvejį, įvairiai didina kredito vertę, pvz.:

| — | taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) arba/ir |
| --- | --- |

—

taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) arba/ir

| — | garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos. |
| --- | --- |

—

garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos.

Priemonė nesinaudoja jokiomis kredito išvestinėmis finansinėmis priemonėmis kredito rizikai sumažinti.

3.2.2.   Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodoma didžiausia finansinės būklės ataskaitos elementų, įskaitant išvestines finansines priemones, kredito rizika. Pateikta bendroji didžiausia rizika, neatsižvelgiant į sumažinimo poveikį taikant užstatą.

| Didžiausia rizika (tūkst. EUR) | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- |
| TURTAS | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 549 101 | 360 817 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 150 000 | 86 395 |
| Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas | 144 382 | 169 398 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 12 521 | 6 920 |
| Paskolos ir gautinos sumos | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Kitas turtas | 4 385 | 345 |
| Iš viso turto | 2 527 114 | 2 353 255 |
| NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI | | |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| — | Nepanaudotos garantijos |

Didžiausia rizika (tūkst. EUR)

2017 12 31

2016 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

549 101

360 817

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

150 000

86 395

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

144 382

169 398

Išvestinės finansinės priemonės

12 521

6 920

Paskolos ir gautinos sumos

1 666 725

1 729 380

Kitas turtas

4 385

345

Iš viso turto

Iš viso turto

2 527 114

2 527 114

2 353 255

2 353 255

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

—

Nepanaudotos garantijos

74 569

35 337

Įsipareigojimai

| — | Neišmokėtos paskolos |
| --- | --- |

—

Neišmokėtos paskolos

869 983

901 899

| — | Panaudotos garantijos |
| --- | --- |

—

Panaudotos garantijos

7 682

8 627

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

952 234

952 234

945 863

945 863

Kredito rizika, iš viso

Kredito rizika, iš viso

3 479 348

3 479 348

3 299 118

3 299 118

3.2.3.   Paskolų ir gautinų sumų kredito rizika

Paskolų ir gautinų sumų kredito rizika

3.2.3.1.   Paskolų ir gautinų sumų kredito rizikos nustatymas

Paskolų ir gautinų sumų kredito rizikos nustatymas

Kiekvienos Priemonės prisiimtos paskolos arba garantijos atveju atliekamas išsamus rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas, į kuriuos atsižvelgiama klasifikuojant paskolas. Pagal poveikio finansavimo priemonių paketą (apibūdintą 23 pastaboje) atliekamoms operacijoms, išskyrus per tarpininkus teikiamas paskolas, taikoma kita procedūra, o ne kredito rizikos politikos gairės. Paskolų klasifikacija nustatyta remiantis visuotinai priimtais kriterijais, grindžiamais skolininko kokybe, paskolos terminu, garantija ir, prireikus, garantu.

Paskolų klasifikavimo sistema apima metodikas, procesus, duomenų bazes ir IT sistemas, kuriomis atliekamas skolinimo operacijų kredito rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas. Ja apibendrinama daug informacijos, siekiant nustatyti tinkamą paskolų kredito rizikos reitingą. Paskolų klasifikacija nurodo dabartinę apskaičiuotų tikėtinų nuostolių, kurie įvertinami atsižvelgiant į pagrindinių skolininkų įsipareigojimų nevykdymo tikimybę, riziką ir nuostolių dydį įsipareigojimų nevykdymo atveju, vertę. Paskolų klasifikacijos paskirtis:

| — | ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką; |
| --- | --- |

—

ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką;

| — | padeda paskirstyti stebėseną; |
| --- | --- |

—

padeda paskirstyti stebėseną;

| — | ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu; |
| --- | --- |

—

ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu;

| — | ji yra vienas iš rodiklių, į kuriuos atsižvelgiama priimant rizikos įvertinimo sprendimus, grindžiamus tikėtinu nuostoliu. |
| --- | --- |

—

ji yra vienas iš rodiklių, į kuriuos atsižvelgiama priimant rizikos įvertinimo sprendimus, grindžiamus tikėtinu nuostoliu.

Klasifikuojant paskolas, vertinami tokie veiksniai:

| i) | Skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo padalinys nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis II“ pažangiuoju metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai. |
| --- | --- |

i)

Skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo padalinys nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis II“ pažangiuoju metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai.

| ii) | Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu kiltų finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė paskolos klasifikacija. |
| --- | --- |

ii)

Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu kiltų finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė paskolos klasifikacija.

| iii) | Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį. |
| --- | --- |

iii)

Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį.

| iv) | Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos vidaus klasifikaciją. |
| --- | --- |

iv)

Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos vidaus klasifikaciją.

| v) | Paskolos trukmė. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų. |
| --- | --- |

v)

Paskolos trukmė. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų.

Tikėtini paskolos nuostoliai apskaičiuojami atsižvelgiant į pirma aptartų penkių elementų derinį. Atsižvelgiant į tų nuostolių dydį, paskola priskiriama vienai iš toliau išvardytų paskolos klasifikacijos klasių.

| A | Aukščiausios kokybės paskolos: jų yra trys subkategorijos. A apima visą ES valstybės riziką, t. y. paskolas, kurios buvo suteiktos valstybėms narėms arba kurias visiškai, aiškiai ir besąlygiškai garantavo valstybės narės, kurių atveju nenumatoma jokių paskolos grąžinimo sunkumų ir kurioms priskirti 0 % nenumatyti nuostoliai. A+ – tai kitiems nei valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, nenumatant padėties pablogėjimo jų trukmės metu. A- apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo (pvz., dėl ilgo termino arba didelio būsimos užstato, kuris kitais atžvilgiais yra nepriekaištingas, kainos nepastovumo), tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs. |
| --- | --- |

A

Aukščiausios kokybės paskolos: jų yra trys subkategorijos. A apima visą ES valstybės riziką, t. y. paskolas, kurios buvo suteiktos valstybėms narėms arba kurias visiškai, aiškiai ir besąlygiškai garantavo valstybės narės, kurių atveju nenumatoma jokių paskolos grąžinimo sunkumų ir kurioms priskirti 0 % nenumatyti nuostoliai. A+ – tai kitiems nei valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, nenumatant padėties pablogėjimo jų trukmės metu. A- apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo (pvz., dėl ilgo termino arba didelio būsimos užstato, kuris kitais atžvilgiais yra nepriekaištingas, kainos nepastovumo), tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs.

| B | Aukštos kokybės paskolos: tai bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti. |
| --- | --- |

B

Aukštos kokybės paskolos: tai bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti.

| C | Geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir bendrovėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą. |
| --- | --- |

C

Geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir bendrovėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą.

| D | Ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena. |
| --- | --- |

D

Ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena.

| E | Ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo. |
| --- | --- |

E

Ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo.

| F | F (įsipareigojimų nevykdymas, angl. fail) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių Priemonė patiria pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata. |
| --- | --- |

F

F (įsipareigojimų nevykdymas, angl. fail) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių Priemonė patiria pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata.

fail

Apskritai paskolos, įvertintos D- ar žemesniu vidaus reitingu, įtraukiamos į stebėjimo sąrašą. Tačiau jeigu paskola iš pradžių buvo patvirtinta su D- ar žemesniu rizikos profiliu, į stebėjimo sąrašą ji bus įtraukta tik atsitikus svarbiam su kreditu susijusiam įvykiui, dėl kurio jos klasifikacija dar sumažėja.

3.2.3.3 skirsnyje esančioje lentelėje pateikta Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė, grindžiama pirma apibūdintomis įvairiomis paskolų klasifikacijos klasėmis.

3.2.3.2.   Skolinimo kredito rizikos analizė

Skolinimo kredito rizikos analizė

Tolesnėje lentelėje pateikta didžiausia pasirašytų ir išmokėtų paskolų kredito rizika pagal skolininko pobūdį, atsižvelgiant į garantų suteiktas garantijas:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2017 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Bankai | 46 860 | 11 651 | 919 216 | 977 727 | 59 % |
| Bendrovės | 145 914 | 59 462 | 285 492 | 490 868 | 29 % |
| Valstybės institucijos | 30 882 | — | — | 30 882 | 2 % |
| Valstybės | — | 3 218 | 164 030 | 167 248 | 10 % |
| Iš viso išmokėta | 223 656 | 74 331 | 1 368 738 | 1 666 725 | 100 % |
| Pasirašyta, bet neišmokėta | 89 597 | — | 780 385 | 869 983 | |

(tūkst. EUR)

2017 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Viso biudžeto %

Bankai

46 860

11 651

919 216

977 727

977 727

59 %

59 %

Bendrovės

145 914

59 462

285 492

490 868

490 868

29 %

29 %

Valstybės institucijos

30 882

—

—

30 882

30 882

2 %

2 %

Valstybės

—

3 218

164 030

167 248

167 248

10 %

10 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

223 656

223 656

74 331

74 331

1 368 738

1 368 738

1 666 725

1 666 725

100 %

100 %

Pasirašyta, bet neišmokėta

Pasirašyta, bet neišmokėta

89 597

89 597

—

—

780 385

780 385

869 983

869 983

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2016 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Bankai | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Bendrovės | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Valstybės institucijos | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Valstybės | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Iš viso išmokėta | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Pasirašyta, bet neišmokėta | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

(tūkst. EUR)

2016 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Viso biudžeto %

Bankai

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Bendrovės

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Valstybės institucijos

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Valstybės

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Pasirašyta, bet neišmokėta

Pasirašyta, bet neišmokėta

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo padalinys yra atsakingas už skolininkų ir garantų stebėjimą, taip pat su projektais susijusią finansinę ir sutarčių priežiūrą. Todėl Priemonės paskolų, skolininkų ir garantų kreditingumas yra nuolat stebimas, tai atliekama ne rečiau kaip kartą per metus, tačiau dažniau – pagal poreikį ir įvykus kredito įvykiui. Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo padalinys visų pirma peržiūri, ar laikomasi sutartyse numatytų teisių, o jeigu pablogėja reitingas ir (arba) neįvykdomi sutartiniai įsipareigojimai, imasi taisomųjų veiksmų. Prireikus, vadovaujantis kredito rizikos gairėmis, taikomos rizikos mažinimo priemonės. Be to, jeigu atnaujinamos paskoloms suteiktos banko garantijos, užtikrinama, kad jos būtų pakeistos arba būtų laiku imamasi veiksmų.

3.2.3.3.   Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Tolesnėje lentelėje pateikta 2017 m. gruodžio 31 d. ir 2016 m. gruodžio 31 d. Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė pagal paskolos klasifikavimo paraiškas, remiantis pasirašytų paskolų (išmokėtų ir neišmokėtų) rizika.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2017 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Bankai | 208 601 | 187 225 | 189 727 | 870 912 | — | 1 456 465 | 58 % |
| Bendrovės | 114 769 | 8 018 | 3 288 | 533 382 | 1 428 | 660 885 | 26 % |
| Valstybės institucijos | — | — | 30 882 | — | — | 30 882 | 1 % |
| Valstybės | — | — | 13 861 | 374 614 | — | 388 476 | 15 % |
| Iš viso | 323 370 | 195 243 | 237 758 | 1 778 908 | 1 428 | 2 536 708 | 100 % |

(tūkst. EUR)

2017 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Bankai

208 601

187 225

189 727

870 912

—

1 456 465

1 456 465

58 %

58 %

Bendrovės

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

660 885

26 %

26 %

Valstybės institucijos

—

—

30 882

—

—

30 882

30 882

1 %

1 %

Valstybės

—

—

13 861

374 614

—

388 476

388 476

15 %

15 %

Iš viso

Iš viso

323 370

323 370

195 243

195 243

237 758

237 758

1 778 908

1 778 908

1 428

1 428

2 536 708

2 536 708

100 %

100 %

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2016 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Bankai | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Bendrovės | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Valstybės institucijos | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Valstybės | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Iš viso | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

(tūkst. EUR)

2016 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Bankai

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Bendrovės

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Valstybės institucijos

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Valstybės

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Iš viso

Iš viso

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

3.2.3.4.   Paskolų ir gautinų sumų rizikos koncentracija

Paskolų ir gautinų sumų rizikos koncentracija

3.2.3.4.1.   
  Geografinė analizė

Geografinė analizė

Atsižvelgiant į skolininko šalį, Priemonės paskolų portfelį galima analizuoti pagal toliau nurodytus geografinius regionus (tūkst. EUR).

| Skolininko šalis | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Kenija | 331 891 | 341 805 |
| Nigerija | 230 042 | 241 547 |
| Uganda | 169 869 | 175 424 |
| Tanzanija | 116 093 | 115 239 |
| Jamaika | 85 728 | 90 237 |
| Burundis | 74 703 | 87 373 |
| Mauritanija | 64 007 | 85 008 |
| Kongo Demokratinė Respublika | 62 439 | 47 122 |
| Dominikos Respublika | 61 326 | 81 230 |
| Etiopija | 51 719 | 59 837 |
| Gana | 49 895 | 45 715 |
| Togas | 45 574 | 64 605 |
| Ruanda | 38 555 | 29 918 |
| Mauricijus | 26 598 | 31 518 |
| Barbadosas | 25 124 | 6 809 |
| Kamerūnas | 25 012 | 41 255 |
| Malavis | 22 800 | 11 493 |
| Naujoji Kaledonija | 21 670 | 2 191 |
| Žaliasis Kyšulys | 20 487 | 23 029 |
| Mozambikas | 19 212 | 22 389 |
| Prancūzijos Polinezijoje | 17 235 | 21 387 |
| Kaimanų Salos | 14 958 | 11 221 |
| Angola | 14 850 | 19 |
| Senegalas | 13 881 | 18 544 |
| Zambija | 10 910 | 11 079 |
| Botsvana | 7 618 | 7 889 |
| Burkina Fasas | 6 041 | 4 480 |
| Haitis | 6 006 | 6 879 |
| Nigeris | 5 631 | 523 |
| Malis | 5 612 | 6 159 |
| Samoa | 5 100 | 6 356 |
| Seišeliai | 5 036 | 2 058 |
| Vanuatu | 2 162 | 2 470 |
| Namibija | 1 971 | — |
| Kongas | 1 730 | 3 460 |
| Liberija | 1 553 | 1 759 |
| Palau | 1 384 | 1 929 |
| Mikronezija | 868 | 1 088 |
| AKR regionas | 751 | 15 640 |
| Pietų Afrika | 653 | 1 336 |
| Tonga | 31 | 46 |
| Trinidadas ir Tobagas | — | 528 |
| Sent Lusija | — | 392 |
| Bahamos | — | 392 |
| Sint Martenas | — | 2 |
| Iš viso | 1 666 725 | 1 729 380 |

Skolininko šalis

2017 12 31

2016 12 31

Kenija

331 891

341 805

Nigerija

230 042

241 547

Uganda

169 869

175 424

Tanzanija

116 093

115 239

Jamaika

85 728

90 237

Burundis

74 703

87 373

Mauritanija

64 007

85 008

Kongo Demokratinė Respublika

62 439

47 122

Dominikos Respublika

61 326

81 230

Etiopija

51 719

59 837

Gana

49 895

45 715

Togas

45 574

64 605

Ruanda

38 555

29 918

Mauricijus

26 598

31 518

Barbadosas

25 124

6 809

Kamerūnas

25 012

41 255

Malavis

22 800

11 493

Naujoji Kaledonija

21 670

2 191

Žaliasis Kyšulys

20 487

23 029

Mozambikas

19 212

22 389

Prancūzijos Polinezijoje

17 235

21 387

Kaimanų Salos

14 958

11 221

Angola

14 850

19

Senegalas

13 881

18 544

Zambija

10 910

11 079

Botsvana

7 618

7 889

Burkina Fasas

6 041

4 480

Haitis

6 006

6 879

Nigeris

5 631

523

Malis

5 612

6 159

Samoa

5 100

6 356

Seišeliai

5 036

2 058

Vanuatu

2 162

2 470

Namibija

1 971

—

Kongas

1 730

3 460

Liberija

1 553

1 759

Palau

1 384

1 929

Mikronezija

868

1 088

AKR regionas

751

15 640

Pietų Afrika

653

1 336

Tonga

31

46

Trinidadas ir Tobagas

—

528

Sent Lusija

—

392

Bahamos

—

392

Sint Martenas

—

2

Iš viso

Iš viso

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.4.2.   
  Pramonės sektorių analizė

Pramonės sektorių analizė

Tolesnėje lentelėje Priemonės paskolų portfelis analizuojamas pagal skolininko pramonės sektorių. Operacijos, kai paskolos prieš jas išmokant galutiniam gavėjui pirma išmokamos finansų tarpininkams, parodomos prie bendrųjų paskolų (tūkst. EUR).

| Skolininko pramonės sektorius | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Tretinės paslaugos ir kt. | 991 282 | 1 027 202 |
| Elektros energija, anglys ir kt. | 290 364 | 283 489 |
| Miestų plėtra, renovacija ir transportas | 194 101 | 205 152 |
| Žaliavos ir kasyba | 59 462 | 82 242 |
| Keliai ir greitkeliai | 40 960 | 48 600 |
| Oro uostų ir oro eismo valdymo sistemos | 30 882 | 38 330 |
| Telekomunikacijos | 20 310 | 1 981 |
| Maisto grandinė | 15 586 | 14 257 |
| Nafta, dujos ir benzinas | 12 466 | 8 384 |
| Atliekų perdirbimas | 8 018 | 7 988 |
| Žaliavų perdirbimas, statyba | 2 194 | 8 691 |
| Socialinė infrastruktūra, švietimas ir sveikatos priežiūra | 1 100 | 2 280 |
| Vartojimo prekės | — | 784 |
| Iš viso | 1 666 725 | 1 729 380 |

Skolininko pramonės sektorius

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Tretinės paslaugos ir kt.

991 282

1 027 202

Elektros energija, anglys ir kt.

290 364

283 489

Miestų plėtra, renovacija ir transportas

194 101

205 152

Žaliavos ir kasyba

59 462

82 242

Keliai ir greitkeliai

40 960

48 600

Oro uostų ir oro eismo valdymo sistemos

30 882

38 330

Telekomunikacijos

20 310

1 981

Maisto grandinė

15 586

14 257

Nafta, dujos ir benzinas

12 466

8 384

Atliekų perdirbimas

8 018

7 988

Žaliavų perdirbimas, statyba

2 194

8 691

Socialinė infrastruktūra, švietimas ir sveikatos priežiūra

1 100

2 280

Vartojimo prekės

—

784

Iš viso

Iš viso

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.5.   Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimų sumos yra nustatomos, stebimos ir apie jas pranešama laikantis procedūrų, nustatytų banko dokumente „Finansų stebėsenos gairės ir procedūros“. Šios procedūros atitinka geriausią bankininkystės praktiką ir yra taikomos visoms EIB valdomoms paskoloms.

Stebėsenos proceso struktūra tokia, kad būtų užtikrinta, kad i) per kuo trumpesnį laiką būtų nustatyti įsiskolinimai ir apie juos pranešta atsakingoms tarnyboms; ii) kritiniai atvejai būtų skubiai perduodami spręsti tinkamu operaciniu ir sprendimų priėmimų lygmeniu; iii) būtų reguliariai teikiama informacija EIB vadovybei ir valstybėms narėms apie bendrą įsiskolinimo būklę ir apie susigrąžinimo priemones, kurių jau imtasi arba ketinama imtis.

Paskolų mokėjimų įsiskolinimus ir vertės sumažėjimą galima analizuoti taip (tūkst. EUR):

| | | Paskolos ir gautinos sumos | Paskolos ir gautinos sumos |
| --- | --- | --- | --- |
| Pastabos | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Balansinė vertė | | 1 666 725 | 1 729 380 |
| Atskiras vertės sumažėjimas | | | |
| Bendra suma | | 136 827 | 119 381 |
| Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo | 7 | - 106 203 | - 117 640 |
| Balansinė vertė, atskiras vertės sumažėjimas | | 30 624 | 1 741 |
| Bendras vertės sumažėjimas | | | |
| Bendra suma | | — | — |
| Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo | | — | — |
| Balansinė vertė, bendras vertės sumažėjimas | | — | — |
| Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi | | | |
| Laiku nesumokėta: | | | |
| 0–30 dienų | | 1 227 | 1 620 |
| 30–60 dienų | | 77 | 30 |
| 60–90 dienų | | 31 | — |
| 90–180 dienų | | 18 | — |
| daugiau kaip 180 dienų | | 1 | 1 |
| Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė nesumažėjo | | 1 354 | 1 651 |
| Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė nesumažėjo | | 1 634 747 | 1 725 988 |
| Paskolų ir gautinų sumų balansinė vertė, iš viso | | 1 666 725 | 1 729 380 |

Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos

Pastabos

2017 12 31

2016 12 31

Balansinė vertė

Balansinė vertė

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

Atskiras vertės sumažėjimas

Atskiras vertės sumažėjimas

Bendra suma

136 827

119 381

Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo

7

- 106 203

- 117 640

Balansinė vertė, atskiras vertės sumažėjimas

Balansinė vertė, atskiras vertės sumažėjimas

30 624

30 624

1 741

1 741

Bendras vertės sumažėjimas

Bendras vertės sumažėjimas

Bendra suma

—

—

Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo

—

—

Balansinė vertė, bendras vertės sumažėjimas

Balansinė vertė, bendras vertės sumažėjimas

—

—

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

Laiku nesumokėta:

Laiku nesumokėta:

0–30 dienų

1 227

1 620

30–60 dienų

77

30

60–90 dienų

31

—

90–180 dienų

18

—

daugiau kaip 180 dienų

1

1

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė nesumažėjo

1 354

1 354

1 651

1 651

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė nesumažėjo

1 634 747

1 634 747

1 725 988

1 725 988

Paskolų ir gautinų sumų balansinė vertė, iš viso

Paskolų ir gautinų sumų balansinė vertė, iš viso

1 666 725

1 666 725

1 729 380

1 729 380

3.2.3.6.   Paskolų sąlygų pakeitimas ir restruktūrizavimo priemonės

Paskolų sąlygų pakeitimas ir restruktūrizavimo priemonės

Laikoma, kad Priemonės paskolos yra restruktūrizuotos, jei įvykus neigiamiems skolininko finansinės būklės pokyčiams su tuos skolininku iš naujo peržiūrimos pradinės susitarimų sąlygos, kurios tiesiogiai veikia būsimuosius finansinės priemonės pinigų srautus, ir dėl to Priemonė gali patirti nuostolių. Tačiau restruktūrizavimo veiklos finansinis poveikis paprastai apsiriboja nuostoliais dėl vertės sumažėjimo, jei tokių yra, nes paprastai Priemonė laikomasi finansinio neutralumo ir tai atsispindi iš naujo suderėtose restruktūrizuojamų operacijų kainodaros sąlygose.

Įprastomis veiklos sąlygomis atliekant paskolų klasifikaciją konkrečios paskolos būtų buvusios priskirtos prastesnei klasei ir prieš peržiūrint sąlygas paskola būtų buvusi įtraukta į stebėjimo sąrašą. Peržiūrėjus sąlygas, Priemonė ir toliau atidžiai stebės šias paskolas. Jei peržiūrėjus mokėjimo sąlygas nebus atkurta pradinė turto balansinė vertė, bus laikoma, kad jo vertė sumažėjo. Atitinkami nuostoliai dėl vertės sumažėjimo bus apskaičiuoti remiantis prognozuojamais pinigų srautais, diskontuotais taikant pirminę faktinių palūkanų normą. Reguliariai vertinamas poreikis sumažinti visų paskolų, kurių klasifikacija sumažinta iki E–, vertę; visų F klasės paskolų vertė turi būti sumažinta. Kai paskolos klasifikacija pakankamai pagerės, ji bus pašalinta iš stebėjimo sąrašo, laikantis Priemonės taikomų procedūrų.

Restruktūrizavimo priemonės ir veiksmai, kurių per ataskaitinį laikotarpį ėmėsi Priemonės restruktūrizavimo grupė, apima termino pratęsimą, pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimą, pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimą ir pradelstų skolų kapitalizavimą. Dėl tokių restruktūrizavimo priemonių nėra panaikinamas pagrindinės operacijos pripažinimas.

Pozicijos, dėl kurių padaryti susitarimų sąlygų pakeitimai, kurie neturi įtakos būsimiesiems pinigų srautams, kaip antai įkaito ar kiti užtikrinimo susitarimai arba sutartyse numatytų teisių atsisakymas pagal sutarties sąlygas, nėra laikomos restruktūrizuotomis, taigi nelaikoma, kad tie įvykiai yra pakankami, kad patys savaime rodytų vertės sumažėjimą.

Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, nurodytos kaip tokios toliau pateikiamoje lentelėje:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės | 27 | 22 |
| Balansinės vertės | 136 973 | 171 135 |
| iš jų: sumažėjusios vertės | 112 423 | 124 250 |
| Pripažintas vertės sumažėjimas | 107 256 | 113 052 |
| Pajamos iš restruktūrizuotų operacijų palūkanų | 8 418 | 19 877 |
| Nurašytos pozicijos (po operacijos nutraukimo/pardavimo) | 9 395 | 31 298 |

(tūkst. EUR)

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės

27

22

Balansinės vertės

136 973

171 135

iš jų: sumažėjusios vertės

112 423

124 250

Pripažintas vertės sumažėjimas

107 256

113 052

Pajamos iš restruktūrizuotų operacijų palūkanų

8 418

19 877

Nurašytos pozicijos (po operacijos nutraukimo/pardavimo)

9 395

31 298

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Restruktūrizavimo priemonės |
| 2016 12 31 | Išpirkimo terminų pratęsimas | Pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimas | Pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimas | Kitos | Grąžinimas ir nutraukimas pagal sutartį (17) | 2017 12 31 |
| Bankai | 37 276 | — | 2 886 | — | 5 490 | -15 305 | 30 347 |
| Bendrovės | 133 859 | 10 062 | 2 803 | — | 3 013 | -43 111 | 106 626 |
| Iš viso | 171 135 | 10 062 | 5 689 | — | 8 503 | -58 416 | 136 973 |

(tūkst. EUR)

Restruktūrizavimo priemonės

2016 12 31

Išpirkimo terminų pratęsimas

Pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimas

Pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimas

Kitos

Grąžinimas ir nutraukimas pagal sutartį (17)

17

2017 12 31

Bankai

37 276

—

2 886

—

5 490

-15 305

30 347

Bendrovės

133 859

10 062

2 803

—

3 013

-43 111

106 626

Iš viso

Iš viso

171 135

171 135

10 062

10 062

5 689

5 689

—

—

8 503

8 503

-58 416

-58 416

136 973

136 973

3.2.4.   Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Turimos lėšos investuojamos vadovaujantis Priemonės sutartinių mokėjimo įsipareigojimų tvarkaraščiu. 2017 m. gruodžio 31 d. ir 2016 m. gruodžio 31 d. investicijos buvo vykdomos tik banko indėlių, indėlių sertifikatų ir komercinių vekselių forma.

Įgaliotieji subjektai turi reitingą, kuris yra panašus į trumpalaikius ir ilgalaikius reitingus, kurių reikalaujama paties EIB iždo investicijoms. Jeigu kelios kredito reitingų agentūros suteikė skirtingus reitingus, atsižvelgiama į žemiausiąjį. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam bankui šiuo metu siekia 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų). Taisyklės išimtis padaryta bankui „Societe Generale“, kuriame yra Priemonės grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitos. 2017 m. gruodžio 31 d. ir 2016 m. gruodžio 31 d.„Societe Generale“ trumpalaikio kredito riba siekė 110 000 000 EUR (šimtą dešimt milijonų eurų). Padidinta riba taikoma grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitoje laikomai pinigų sumai ir priemonėms, kurias išleido ši sandorio šalis ir kurios laikomos iždo portfelyje.

Visos investicijos padarytos į įgaliotuosius subjektus ne ilgiau kaip trims mėnesiams nuo įskaitymo datos. 2017 m. gruodžio 31 d. ir 2016 m. gruodžio 31 d. visų terminuotųjų indėlių, komercinių vekselių ir pinigų kasoje, laikomų Priemonės iždo portfelyje, reitingas atsiskaitymo dieną buvo ne mažesnis kaip P-1 („Moody’s“ ekvivalentas).

Tolesnėje lentelėje pateikta pinigų ir pinigų ekvivalentų, įskaitant sukauptas palūkanas, apžvalga (tūkst. EUR).

| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- | --- |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | Aaa | 49 616 | 9 % | 37 949 | 10 % |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 46 963 | 13 % |
| P-1 | Aa3 | 89 971 | 16 % | 40 436 | 11 % |
| P-1 | A1 | 143 080 | 26 % | 100 012 | 28 % |
| P-1 | A2 | 266 434 | 49 % | 135 457 | 38 % |
| Iš viso | 549 101 | 100 % | 360 817 | 100 % |

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2017 12 31

2016 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

Aaa

49 616

9 %

37 949

10 %

P-1

Aa2

—

0 %

46 963

13 %

P-1

Aa3

89 971

16 %

40 436

11 %

P-1

A1

143 080

26 %

100 012

28 %

P-1

A2

266 434

49 %

135 457

38 %

Iš viso

Iš viso

549 101

549 101

100 %

100 %

360 817

360 817

100 %

100 %

3.2.5.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

3.2.5.1.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika išreiškiama nuostoliais, kuriuos konkreti šalis patirtų, jeigu kita sandorio šalis nepajėgtų vykdyti savo sutartinių įsipareigojimų. Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika kinta priklausomai nuo daugelio veiksnių (pvz., palūkanų ir valiutų kursų), paprastai ji atitinka tik nedidelę jų tariamosios vertės dalį.

Vykdydama įprastinę veiklą, Priemonė gali sudaryti apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos. Visus apsikeitimo sandorius Europos investicijų bankas vykdo su išorės sandorio šalimi. Apsikeitimo sandoriai tvarkomi pagal tuos pačius Europos investicijų banko ir išorės sandorio šalių pasirašytus pagrindinius apsikeitimo sandorių susitarimus (angl. Master Swap Agreements) ir kredito užtikrinimo priedus (angl. Credit Support Annexes).

Master Swap Agreements

Credit Support Annexes

3.2.5.2.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Visi Europos investicijų banko vykdomi su Priemone susiję apsikeitimo sandoriai tvarkomi remiantis tuo pačiu sutartiniu pagrindu ir metodikomis, kurie taikomi išvestinėms finansinėms priemonėms, dėl kurių Europos investicijų bankas susiderėjo savo reikmėms. Visų pirma, apsikeitimo sandorių šalių tinkamumą Europos investicijų bankas nustato remdamasis tomis pačiomis tinkamumo sąlygomis, kurios taikomos bendraisiais apsikeitimo sandorių tikslais.

Su apsikeitimo sandoriais ir išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusią kredito riziką Europos investicijų bankas nustato taikydamas grynosios rinkos rizikos (angl. NET Market Exposure, NME) ir galimos būsimos rizikos (angl. Potential Future Exposure, PFE) metodą, skirtą atskaitomybei ir ribos stebėsenai. NME ir PFE visiškai apima su investicine priemone susijusias išvestines finansines priemones.

NET Market Exposure

Potential Future Exposure

| — | Tolesnėje lentelėje nurodoma skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorių, kurie suskirstyti pagal jų tariamąją sumą ir tikrąją vertę, trukmė.










  (tūkst. EUR) |
| --- | --- |
| Apsikeitimo sandorių sutartys 2017 12 31 | mažiau nei | 1 metai | 5 metai | daugiau kaip | Iš viso 2017 m. |
| 1 metai | iki 5 metų | iki 10 metų | iki 10 metų |
| Tariamoji suma | — | 8 098 | — | — | 8 098 |
| Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė) | — | - 955 | — | — | - 955 |

—

Tolesnėje lentelėje nurodoma skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorių, kurie suskirstyti pagal jų tariamąją sumą ir tikrąją vertę, trukmė.

(tūkst. EUR)

Apsikeitimo sandorių sutartys 2017 12 31

mažiau nei

1 metai

5 metai

daugiau kaip

Iš viso 2017 m.

1 metai

iki 5 metų

iki 10 metų

iki 10 metų

Tariamoji suma

—

8 098

—

—

8 098

8 098

Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė)

—

- 955

—

—

- 955

- 955

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Apsikeitimo sandorių sutartys 2016 12 31 | mažiau nei | 1 metai | 5 metai | daugiau kaip | Iš viso 2016 m. |
| 1 metai | iki 5 metų | iki 10 metų | iki 10 metų |
| Tariamoji suma | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

(tūkst. EUR)

Apsikeitimo sandorių sutartys 2016 12 31

mažiau nei

1 metai

5 metai

daugiau kaip

Iš viso 2016 m.

1 metai

iki 5 metų

iki 10 metų

iki 10 metų

Tariamoji suma

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| — | Priemonė sudaro trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo valiutų rizikos paskolas, išduodamas kitomis nei euras valiutomis. Valiutų apsikeitimo sandorių trukmė ne ilgesnė kaip trys mėnesiai, jie nuolat pratęsiami. 2017 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tariamoji suma siekė 1 500,0 mln. EUR, o 2016 m. gruodžio 31 d. – 1 611,0 mln. EUR. 2017 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tikroji vertė siekė 12,0 mln. EUR, o 2016 m. gruodžio 31 d.-15,3 mln. EUR. |
| --- | --- |

—

Priemonė sudaro trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo valiutų rizikos paskolas, išduodamas kitomis nei euras valiutomis. Valiutų apsikeitimo sandorių trukmė ne ilgesnė kaip trys mėnesiai, jie nuolat pratęsiami. 2017 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tariamoji suma siekė 1 500,0 mln. EUR, o 2016 m. gruodžio 31 d. – 1 611,0 mln. EUR. 2017 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tikroji vertė siekė 12,0 mln. EUR, o 2016 m. gruodžio 31 d.-15,3 mln. EUR.

| — | Priemonė sudaro palūkanų normų apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo palūkanų normos rizikos išmokėtas paskolas. 2017 m. gruodžio 31 d. buvo likę du palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, kurių sąlyginė suma siekė 31,7 mln. EUR (2016 m. – 41,2 mln. EUR), o tikroji vertė 0,3 mln. EUR (2016 m. – 0,1 mln. EUR). |
| --- | --- |

—

Priemonė sudaro palūkanų normų apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo palūkanų normos rizikos išmokėtas paskolas. 2017 m. gruodžio 31 d. buvo likę du palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, kurių sąlyginė suma siekė 31,7 mln. EUR (2016 m. – 41,2 mln. EUR), o tikroji vertė 0,3 mln. EUR (2016 m. – 0,1 mln. EUR).

3.2.6.   Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto kredito rizika

Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto kredito rizika

Lentelėje parodyta iki išpirkimo termino laikomo portfelio, kurį sudaro vien tik Italijos, Portugalijos ir Ispanijos išleisti arba garantuoti iždo vekseliai ir obligacijos, kurių likęs terminas yra trumpesnis kaip trys mėnesiai, būklė. ES valstybės narės, jų agentūros, bankai ir subjektai, kurie nėra bankai, yra reikalavimus atitinkantys emitentai. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam emitentui yra 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų). Remiantis investavimo gairėmis ir atsižvelgiant į likvidumo reikalavimus, taip pat galima investuoti į vidutinės trukmės ir ilgalaikes obligacijas.

| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- | --- |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 18 012 | 10 % |
| P-1 | A1 | — | 0 % | 30 002 | 18 % |
| P-2 | Nereitinguota | — | 0 % | 20 025 | 12 % |
| P-2 | Baa2 | 94 353 | 65 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 50 029 | 35 % | 50 005 | 30 % |
| Nereitinguota | Baa2 | — | 0 % | 51 354 | 30 % |
| Iš viso | 144 382 | 100 % | 169 398 | 100 % |

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

Aa2

—

0 %

18 012

10 %

P-1

A1

—

0 %

30 002

18 %

P-2

Nereitinguota

—

0 %

20 025

12 %

P-2

Baa2

94 353

65 %

—

0 %

NP

Ba1

50 029

35 %

50 005

30 %

Nereitinguota

Baa2

—

0 %

51 354

30 %

Iš viso

Iš viso

144 382

144 382

100 %

100 %

169 398

169 398

100 %

100 %

3.3.   Likvidumo rizika

Likvidumo rizika reiškia subjekto gebėjimą finansuoti turto padidėjimą ir suėjus terminui vykdyti įsipareigojimus, nepatiriant nepriimtinų nuostolių. Ji gali būti skirstoma į finansavimo likvidumo riziką ir rinkos likvidumo riziką. Finansavimo likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas nesugebės veiksmingai patenkinti tiek numatytų, tiek nenumatytų einamųjų ir būsimųjų pinigų srautų poreikių, nepakenkdamas savo kasdienei veiklai ar finansų būklei. Rinkos likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas negalės lengvai kompensuoti arba parduoti pozicijos rinkos kaina dėl nepakankamo rinkos gilumo ar rinkos sutrikimo.

3.3.1.   Likvidumo rizikos valdymas

Likvidumo rizikos valdymas

Priemonė visų pirma finansuojama metiniais valstybių narių įnašais, taip pat dėl Priemonės vykdomų operacijų atsirandančiomis grįžtamosiomis lėšomis. Priemonės finansavimo likvidumo rizika valdoma daugiausia planuojant jos grynuosius likvidumo poreikius ir reikalingus valstybių narių metinius įnašus.

Siekiant apskaičiuoti metinius valstybių narių įnašus, analizuojama ir visus metus stebima esamo ir numatomo portfelio lėšų išmokėjimo eiga. Siekiant patikslinti metinius likvidumo reikalavimus, atsižvelgiama į ypatingus įvykius, pvz., anksti gautas grąžinamąsias išmokas, akcijų pardavimą ar įsipareigojimų nevykdymo atvejus.

Siekiant papildomai sumažinti likvidumo riziką, palaikomas Priemonės likvidumo rezervas, kuris yra pakankamas, kad bet kuriuo metu būtų galima padengti numatytas pinigines išmokas, apie kurias reguliariai praneša EIB skolinimo skyrius. Lėšos investuojamos pinigų rinkoje ir obligacijų rinkose tarpbankinių indėlių ir kitų trumpalaikių finansinių priemonių forma atsižvelgiant į Priemonės įsipareigojimus dėl piniginių išmokų. Priemonės likvidųjį turtą valdo banko iždo departamentas, siekdamas išlaikyti tinkamą likvidumą, kad būtų galima tenkinti Priemonės prisiimtus įsipareigojimus.

Laikantis veiklos ir administracinių padalinių pareigų atskyrimo principo, už atsiskaitymo operacijas, susijusias su šio turto investavimu, atsako EIB Operacijų planavimo ir atsiskaitymo departamentas. Be to, už sandorio šalių įgaliojimą ir iždo investicijų ribų nustatymą ir tų ribų stebėjimą atsakingas Banko rizikos valdymo direktoratas.

3.3.2.   Likvidumo rizikos vertinimas

Likvidumo rizikos vertinimas

Šio skirsnio lentelėse analizuojami finansiniai Priemonės įsipareigojimai pagal išpirkimo datą, remiantis laikotarpiu, likusiu nuo balanso sudarymo dienos iki sutartyje nustatytos išpirkimo datos (remiantis nediskontuotais pinigų srautais).

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų atžvilgiu Priemonė susijusi su įsipareigojimais pagal neišmokėtas kredito dalis pagal pasirašytus paskolos susitarimus, pagal neišmokėtas pasirašytų kapitalo pasirašymo ir (arba) investicinių susitarimų dalis, pagal suteiktas paskolų garantijas arba pagal palūkanų subsidijas ir techninę pagalbą, kurias įsipareigota skirti.

Paskoloms pagal investicinę priemonę (IP) nustatytas išmokėjimo terminas. Tačiau išmokų laikas ir sumos atspindi susijusių investicinių projektų pažangą. Be to, IP paskolos yra operacijos, atliekamos santykinai kintančioje aplinkoje, todėl jų išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas.

Kapitalo investicijos tampa mokėtinomis, kai akcijų fondų valdytojai parengia galiojančius kvietimus įnešti kapitalo lėšų, kurie rodo jų investicinės veiklos pažangą. Lėšų įnešimo laikotarpis paprastai yra 3 metai, tačiau jis dažnai pratęsiamas vieniems arba dvejiems metams. Kai kurių išmokėjimo įsipareigojimų laikotarpis paprastai yra ilgesnis nei lėšų įnešimo laikotarpis, t. y. iki to laiko, kai galima visiškai disponuoti fondo investicijomis, kadangi fondo likvidumas gali būti nepakankamas, kad laikas nuo laiko būtų galima įvykdyti mokėjimo įsipareigojimus, kylančius dėl mokesčių ar kitokių išlaidų.

Garantijoms netaikomi specialūs išmokėjimo įsipareigojimai, nebent pareikalaujama įvykdyti garantiją. Neapmokėtų garantijų suma sumažinama, atsižvelgiant į garantija užtikrintų paskolų grąžinimo grafiką.

Palūkanų subsidijos, kurias įsipareigota skirti, išmokamos, kai subsidijuojamos paskolos finansuojamos iš banko nuosavų išteklių. Todėl nurodytos išlaidos yra tik įsipareigojimai, susiję su tomis paskolomis, o ne su visa neišmokėtų palūkanų subsidijų, kurias įsipareigota skirti, suma. Kaip ir paskolų atveju, jų išmokėjimo grafikas nėra aiškus.

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, bendros nominaliosios išlaidos lentelėje „Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas“ rodo visą pagal pasirašytas techninės pagalbos sutartis neišmokėtą dalį. Išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas. Išmokamų pinigų srautai, priskirti terminų intervalui „3 mėnesiai arba trumpesnis“, reiškia iki finansinių ataskaitų sudarymo dienos gautų neapmokėtų sąskaitų faktūrų sumą.

Neišvestinių priemonių finansiniai įsipareigojimai, kuriems sutartimi nenustatyta konkreti išpirkimo data, priskiriami kategorijai „Išpirkimo data neapibrėžta“. Įsipareigojimai, dėl kurių finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra užregistruotas išmokos reikalavimas, priskiriami atitinkamam terminų intervalui.

Išvestinių finansinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas rodo apsikeitimo sandorių, įskaitant skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius (angl. CCS – cross currency swaps), skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius (angl. CCIRS – cross currency interest rate swaps), trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius, sutartinius nediskontuotus bendruosius pinigų srautus.

cross currency swaps

cross currency interest rate swaps

| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis nei 1–5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d. |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | 5 543 | — | — | — | 864 440 | 869 983 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 5 039 | — | — | — | 316 656 | 321 695 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 82 251 | 82 251 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | 1 245 | — | — | — | 286 066 | 287 311 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 1 931 | — | — | — | 24 720 | 26 651 |
| Iš viso | 13 758 | — | — | — | 1 574 133 | 1 587 891 |

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis nei 1–5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

Tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d.

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

5 543

—

—

—

864 440

869 983

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

5 039

—

—

—

316 656

321 695

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

82 251

82 251

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

1 245

—

—

—

286 066

287 311

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

1 931

—

—

—

24 720

26 651

Iš viso

Iš viso

13 758

13 758

—

—

—

1 574 133

1 574 133

1 587 891

1 587 891

| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis nei 1–5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkst. EUR 2016 m. gruodžio 31 d. |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Iš viso | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis nei 1–5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

Tūkst. EUR 2016 m. gruodžio 31 d.

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

43 964

43 964

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

—

—

—

—

275 917

275 917

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Iš viso

Iš viso

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis nei 1–5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos/išlaidos |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d. |
| CCS ir CCIRS. Įplaukos | 7 | 3 144 | 5 122 | — | 8 273 |
| CCS ir CCIRS. Išlaidos | — | -4 051 | -5 959 | — | -10 010 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 500 000 | — | — | — | 1 500 000 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 493 987 | — | — | — | -1 493 987 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 355 | 1 102 | 4 138 | 625 | 6 219 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | — | -1 502 | -3 782 | - 556 | -5 840 |
| Iš viso | 6 375 | -1 307 | - 482 | 69 | 4 655 |

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis nei 1–5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos/išlaidos

Tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d.

CCS ir CCIRS. Įplaukos

7

3 144

5 122

—

8 273

CCS ir CCIRS. Išlaidos

—

-4 051

-5 959

—

-10 010

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 500 000

—

—

—

1 500 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 493 987

—

—

—

-1 493 987

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

355

1 102

4 138

625

6 219

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

—

-1 502

-3 782

- 556

-5 840

Iš viso

Iš viso

6 375

6 375

-1 307

-1 307

- 482

- 482

69

69

4 655

4 655

| Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis nei 1–5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos/išlaidos |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkst. EUR 2016 m. gruodžio 31 d. |
| CCS ir CCIRS. Įplaukos | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS ir CCIRS. Išlaidos | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Iš viso | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis nei 1–5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos/išlaidos

Tūkst. EUR 2016 m. gruodžio 31 d.

CCS ir CCIRS. Įplaukos

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS ir CCIRS. Išlaidos

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Iš viso

Iš viso

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

3.3.3.   Ilgalaikis finansinis turtas ir įsipareigojimai

Ilgalaikis finansinis turtas ir įsipareigojimai

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodytos neišvestinio finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kuriuos tikimasi atgauti arba padengti per daugiau nei 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, balansinės vertės.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| Finansinis turtas: | | |
| Paskolos ir gautinos sumos | 1 608 488 | 1 692 867 |
| Parduoti laikomas finansinis turtas | 497 539 | 516 884 |
| Kitas turtas | 318 | 141 |
| Iš viso | 2 106 345 | 2 209 892 |
| Finansiniai įsipareigojimai: | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | 549 | 497 |
| Trečiosioms šalims mokėtina suma | 109 004 | 69 960 |
| Iš viso | 109 553 | 70 457 |

(tūkst. EUR)

2017 12 31

2017 12 31

2016 12 31

2016 12 31

Finansinis turtas:

Finansinis turtas:

Paskolos ir gautinos sumos

1 608 488

1 692 867

Parduoti laikomas finansinis turtas

497 539

516 884

Kitas turtas

318

141

Iš viso

Iš viso

2 106 345

2 106 345

2 209 892

2 209 892

Finansiniai įsipareigojimai:

Finansiniai įsipareigojimai:

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

549

497

Trečiosioms šalims mokėtina suma

109 004

69 960

Iš viso

Iš viso

109 553

109 553

70 457

70 457

3.4.   Rinkos rizika

Rinkos rizika – tai rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei.

3.4.1.   Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika kyla dėl pozicijų, už kurias mokamos palūkanos, ekonominės vertės arba iš jų gaunamų pajamų kintamumo, susijusio su nepalankiais palūkanų normos svyravimais.

Priemonė nėra tiesiogiai veikiama savo ekonominės vertės svyravimo arba įvairių turto, įsipareigojimų ir apsidraudimo priemonių kainų skirtumo, nes i) ji nepatiria jokių tiesioginio skolinimosi išlaidų arba palūkanų, skaičiuojamų įsipareigojimams, ir ii) ji pripažįsta palūkanų normų svyravimų poveikį pajamoms iš savo investicijų.

Priemonė savo paskolų portfelio ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumą palūkanų normos svyravimui vertina apskaičiuodama bazinio punkto vertę (BPV).

Remiantis BPV, vertinamas atitinkamo portfelio grynosios dabartinės vertės padidėjimas arba sumažėjimas, kai 1 baziniu punktu (0,01 %) padidėja palūkanų normos, esant konkrečiam terminui: „pinigų rinkos – iki vienų metų“, „labai trumpam – 2–3 metai“, „trumpam – 4–6 metai“, „vidutiniam“ – 7–11 metų, „ilgam – 12–20 metų“ arba „labai ilgam – daugiau kaip 21 metai“.

Siekiant nustatyti eurais išreikštų paskolų pinigų srautų grynąją dabartinę vertę, Priemonė naudoja EIB finansavimo eurais kreivę (apsikeitimo sandorių eurais kreivė + EIB finansavimo marža). EIB finansavimo JAV doleriais kreivė naudojama JAV doleriais išreikštų paskolų pinigų srautų grynajai dabartinei vertei apskaičiuoti. Valiutomis, kurių patikimos ir pakankamai išsamios diskonto kreivės negalima gauti, išreikštų paskolų pinigų srautų grynoji dabartinė vertė nustatoma kaip pakaitalą naudojant EIB finansavimo eurais kreivę.

Siekdama apskaičiuoti mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių grynąją dabartinę vertę, Priemonė eurais išreikštiems pinigų srautams naudoja apsikeitimo sandorių eurais kreivę, o JAV doleriais išreikštiems pinigų srautams – apsikeitimo sandorių JAV doleriais kreivę.

Kaip parodyta kitoje lentelėje, 2017 m. gruodžio 31 d. paskolų portfelio, įskaitant susijusius mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorius, grynoji dabartinė vertė sumažėjo 488 tūkst. EUR (2016 m. gruodžio 31 d. sumažėjo 516 tūkst. EUR), visoms svarbioms palūkanų normos kreivėms kartu pakilus 1 baziniu punktu.

| Bazinio punkto vertė | Pinigų rinka | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkst. EUR | Rinka |
| 2017 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | - 49 | - 96 | - 159 | - 168 | - 16 | — | - 488 |

Bazinio punkto vertė

Pinigų rinka

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

tūkst. EUR

Rinka

2017 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

- 49

- 96

- 159

- 168

- 16

—

- 488

| Bazinio punkto vertė | Pinigų rinka | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkst. EUR | Rinka |
| 2016 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | - 46 | - 101 | - 164 | - 175 | - 30 | — | - 516 |

Bazinio punkto vertė

Pinigų rinka

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

tūkst. EUR

Rinka

2016 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

- 46

- 101

- 164

- 175

- 30

—

- 516

3.4.2.   Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika – tai IP kylanti rizika netekti pajamų arba ekonominės vertės dėl nepalankių užsienio valiutos kurso pokyčių.

Atsižvelgiant į pasirinktą apskaitos valiutą (IP atveju tai yra EUR), užsienio valiutos kurso rizika Priemonei kyla tuomet, kai yra neatitikimas tarp turto ir įsipareigojimų, išreikštų kita apskaitos valiuta. Užsienio valiutos kurso rizika apima ir kita apskaitos valiuta išreikštų būsimųjų pinigų srautų, pvz., palūkanų ir dividendų mokėjimų, vertės pokyčių, kuriuos lemia valiutos kurso svyravimai, poveikį.

3.4.2.1.   Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

IP iždo turtas išreiškiamas eurais arba JAV doleriais.

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos apsidraudžiama sudarant skirtingų valiutų neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius, taip pat valiutų apsikeitimo sandorius arba skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius. Jeigu mano esant būtina ir tinkama, EIB Iždo departamentas gali imtis bet kokių kitų banko politiką atitinkančių priemonių, kuriomis apsaugoma nuo rinkos rizikos, patiriamos dėl IP finansinės veiklos.

3.4.2.2.   Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Valstybių narių įnašai pagal IP mokami eurais. IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos, taip pat palūkanų subsidijos gali būti išreikštos eurais, JAV doleriais ar bet kuria kita leistina valiuta.

Užsienio valiutos kurso rizika (euro kaip pasirinktosios valiutos atžvilgiu) kyla visada, kai operacijos, atliekamos kita nei euras valiuta, nėra apdraustos. IP apdraudimo nuo užsienio valiutos kurso rizikos gairės pateiktos toliau.

3.4.2.2.1.   
  JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos, kylančios, kai operacijos išreiškiamos JAV doleriais, turi būti apsidraudžiama agreguotuoju pagrindu, naudojant JAV dolerio ir euro apsikeitimo sandorius, kurie periodiškai pratęsiami ir kurių suma periodiškai patikslinama. Naudojant užsienio valiutų apsikeitimo sandorius siekiama dviejų tikslų. Viena vertus, gauti lėšų, reikalingų naujoms išmokoms (paskolos ir nuosavas turtas), kita vertus, išlaikyti užsienio valiutos makrolygio rizikos draudimą.

Atsižvelgiant į planuojamas ar tikėtinas grįžtamąsias lėšas ar lėšų išmokėjimą, kiekvieno laikotarpio pradžioje nustatomi būsimojo laikotarpio JAV doleriais gautini ar mokėtini pinigų srautai. Kartu pratęsiami užsienio valiutos apsikeitimo sandoriai, kurių galiojimas baigiasi, o jų suma patikslinama taip, kad padengtų bent jau būsimu laikotarpiu numatomus likvidumo poreikius JAV doleriais.

| — | Kas mėnesį JAV dolerių užsienio valiutos kurso pozicija yra apdraudžiama, jei viršija atitinkamas ribas, sudarant neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius. |
| --- | --- |

—

Kas mėnesį JAV dolerių užsienio valiutos kurso pozicija yra apdraudžiama, jei viršija atitinkamas ribas, sudarant neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius.

| — | Nenumatytas likvidumo JAV doleriais trūkumas pratęsimo laikotarpiu gali būti dengiamas sudarant ad hoc užsienio valiutos apsikeitimo sandorius, o dėl užsienio valiutos kurso pozicijos didinimo atsiradęs likvidžių lėšų perteklius investuojamas į iždo turtą arba iškeičiamas į eurus. |
| --- | --- |

—

Nenumatytas likvidumo JAV doleriais trūkumas pratęsimo laikotarpiu gali būti dengiamas sudarant ad hoc užsienio valiutos apsikeitimo sandorius, o dėl užsienio valiutos kurso pozicijos didinimo atsiradęs likvidžių lėšų perteklius investuojamas į iždo turtą arba iškeičiamas į eurus.

ad hoc

3.4.2.2.2.   
  Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

| — | Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis išreikštos IP operacijos apdraudžiamos tokio paties finansinio profilio kaip susijusi paskola skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriais su sąlyga, kad veikia apsikeitimo sandorių rinka. |
| --- | --- |

—

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis išreikštos IP operacijos apdraudžiamos tokio paties finansinio profilio kaip susijusi paskola skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriais su sąlyga, kad veikia apsikeitimo sandorių rinka.

| — | Pagal IP vykdomos operacijos, išreiškiamos tokiomis valiutomis, kurioms negalima pritaikyti apsidraudimo galimybių arba toks apsidraudimas brangiai kainuoja. Šios operacijos išreikštos vietos valiutomis, tačiau atliktos eurais arba JAV doleriais. IP finansinės rizikos programoje, kurią 2015 m. sausio 22 d. patvirtino IP komitetas, nustatyta galimybė sintetiniu būdu apsidrausti nuo užsienio valiutos kurso pozicijos rizikos vietos valiutų, kurios yra stipriai teigiamai susietos su JAV doleriais, atveju, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones. Vietos valiutos, kurios apsaugomos sintetiniu būdu, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones, nurodytos 3.4.2.2.3 skirsnio lentelėje „Vietos valiutos (pagal sintetinį apsidraudimą)“, o vietos valiutos, kurioms netaikomas šis sintetinis apsidraudimas, nurodytos toje pačioje lentelėje kaip „Vietos valiutos (ne pagal sintetinį apsidraudimą)“. |
| --- | --- |

—

Pagal IP vykdomos operacijos, išreiškiamos tokiomis valiutomis, kurioms negalima pritaikyti apsidraudimo galimybių arba toks apsidraudimas brangiai kainuoja. Šios operacijos išreikštos vietos valiutomis, tačiau atliktos eurais arba JAV doleriais. IP finansinės rizikos programoje, kurią 2015 m. sausio 22 d. patvirtino IP komitetas, nustatyta galimybė sintetiniu būdu apsidrausti nuo užsienio valiutos kurso pozicijos rizikos vietos valiutų, kurios yra stipriai teigiamai susietos su JAV doleriais, atveju, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones. Vietos valiutos, kurios apsaugomos sintetiniu būdu, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones, nurodytos 3.4.2.2.3 skirsnio lentelėje „Vietos valiutos (pagal sintetinį apsidraudimą)“, o vietos valiutos, kurioms netaikomas šis sintetinis apsidraudimas, nurodytos toje pačioje lentelėje kaip „Vietos valiutos (ne pagal sintetinį apsidraudimą)“.

3.4.2.2.3.   
  Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Šios pastabos lentelėse nurodoma Priemonės užsienio valiutos kurso pozicija.

Užsienio valiutos kurso pozicija nurodyta toliau pateikiamose lentelėse pagal IP rizikos politiką (aprašytą IF finansinės rizikos programoje). Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką yra grindžiama apskaitos duomenimis ir apibrėžiama kaip pasirinkto turto ir įsipareigojimų likutis. Užsienio valiutos kurso pozicijoje taikant rizikos politiką apibrėžti turtas ir įsipareigojimai pasirenkami taip, kad būtų užtikrinta, jog gautos pajamos būtų perskaičiuojamos tik į atskaitomybės valiutą (EUR).

Parduoti laikomo finansinio turto nerealizuotas pelnas ir (arba) nuostoliai bei vertės sumažėjimas yra įtraukti į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką, taip pat, kaip ir paskolų bei gautinų sumų vertės sumažėjimas. Į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką įtrauktos išvestinės finansinės priemonės vertinamos nominaliąja, o ne tikrąja verte, kad būtų suderintos su turto, kuris taip pat vertinamas nominaliąja verte, pakoreguota pagal paskolų vertės sumažėjimą, išlaikyta verte.

Toliau pateikiamose lentelėse likusi turto ir įsipareigojimų dalis, kurią pirmiausia sudaro susikaupusios paskolų, išvestinių finansinių priemonių ir subsidijų palūkanos, pateikiama kaip „Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos“.

| 2017 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | - 206 535 | 6 087 | - 200 448 | 377 994 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*2) | | | | |
| KES | 88 532 | 2 854 | 91 386 | — |
| TZS | 98 722 | 1 820 | 100 542 | — |
| DOP | 37 785 | 1 494 | 39 279 | — |
| UGX | 52 653 | 1 505 | 54 158 | — |
| RWF | 32 714 | 354 | 33 068 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 30 802 | 183 | 30 985 | — |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 134 673 | 14 297 | 148 970 | 377 994 |
| EUR | — | 2 688 497 | 2 688 497 | 1 278 511 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 134 673 | 2 702 794 | 2 837 467 | 1 656 505 |

2017 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*2)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

*2

KES

KES

88 532

2 854

91 386

—

TZS

TZS

98 722

1 820

100 542

—

DOP

DOP

37 785

1 494

39 279

—

UGX

UGX

52 653

1 505

54 158

—

RWF

RWF

32 714

354

33 068

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*2)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

—

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

134 673

134 673

14 297

14 297

148 970

148 970

377 994

377 994

EUR

EUR

—

2 688 497

2 688 497

2 688 497

2 688 497

1 278 511

1 278 511

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

134 673

134 673

2 702 794

2 702 794

2 837 467

2 837 467

1 656 505

1 656 505

| 2016 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*3) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

2016 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*3)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

*3

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*3)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

22 534

252

22 786

246

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

3.4.2.3.   Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

2017 m. gruodžio 31 d. EUR kursui sumažėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai padidėtų ir sudarytų 16,6 mln. EUR (2016 m. gruodžio 31 d. – 12,0 mln. EUR). EUR kursui padidėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai sumažėtų ir sudarytų 13,6 mln. EUR (2016 m. gruodžio 31 d. – 9,9 mln. EUR).

3.4.2.4.   Konvertavimo kursai

Konvertavimo kursai

Toliau nurodyti konvertavimo kursai buvo taikyti sudarant 2017 m. gruodžio 31 d. ir 2016 m. gruodžio 31 d. balansus.

| | 2017 m. gruodžio 31 d. | 2016 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- |
| Ne ES šalių valiutos | | |
| Botsvanos pula (BWP) | 11,7512 | 11,2657 |
| Dominikos Respublikos pesai (DOP) | 57,1465 | 48,7476 |
| Fidžio doleriai (FJD) | 2,4186 | 2,1969 |
| Haičio gurdas (HTG) | 75,69 | 68,78 |
| Kenijos šilingai (KES) | 123,7 | 108,06 |
| Mauritanijos ugijos (MRO) | 422,36 | 375,79 |
| Mauricijaus rupijos (MUR) | 40,07 | 37,85 |
| Mozambiko metikalis (MZN) | 70,09 | 75,25 |
| Ruandos frankai (RWF) | 1 003,37 | 856,80 |
| Tanzanijos šilingai (TZS) | 2 681,78 | 2 296,99 |
| Ugandos šilingai (UGX) | 4 357,00 | 3 805,00 |
| JAV doleriai (USD) | 1,1993 | 1,0541 |
| CFA frankai (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Pietų Afrikos randai (ZAR) | 14,8054 | 14,457 |
| Zambijos kvača (ZMW) | 11,965 | 10,4653 |

2017 m. gruodžio 31 d.

2016 m. gruodžio 31 d.

Ne ES šalių valiutos

Ne ES šalių valiutos

Botsvanos pula (BWP)

11,7512

11,2657

Dominikos Respublikos pesai (DOP)

57,1465

48,7476

Fidžio doleriai (FJD)

2,4186

2,1969

Haičio gurdas (HTG)

75,69

68,78

Kenijos šilingai (KES)

123,7

108,06

Mauritanijos ugijos (MRO)

422,36

375,79

Mauricijaus rupijos (MUR)

40,07

37,85

Mozambiko metikalis (MZN)

70,09

75,25

Ruandos frankai (RWF)

1 003,37

856,80

Tanzanijos šilingai (TZS)

2 681,78

2 296,99

Ugandos šilingai (UGX)

4 357,00

3 805,00

JAV doleriai (USD)

1,1993

1,0541

CFA frankai (XAF/XOF)

655,957

655,957

Pietų Afrikos randai (ZAR)

14,8054

14,457

Zambijos kvača (ZMW)

11,965

10,4653

3.4.3.   Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika – tai rizika, kad tikroji investicijų į nuosavą kapitalą vertė sumažės dėl akcijų kainų lygio ir (arba) investicijų į nuosavą kapitalą vertės pokyčių.

Akcijų kainų rizika IP kyla dėl investicijų į tiesioginį nuosavą kapitalą ir rizikos kapitalo fondus.

Į biržos sąrašus neįtrauktų akcijų pozicijų verte negalima greitai pasinaudoti stebėsenos ir nuolatinės kontrolės tikslais. Geriausi tokių pozicijų rodikliai, kuriais galima pasinaudoti, yra kainos, gautos taikant bet kokius tinkamus vertinimo metodus.

+/-10 % pakitus atskirų tiesioginių investicijų į nuosavą kapitalą ir į rizikos kapitalą vertei, o visiems kitiems kintamiesiems nepakitus, poveikis Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams (pasikeitus parduoti laikomo investicijų į nuosavą kapitalą portfelio tikrajai vertei) 2017 m. gruodžio 31 d. buvo lygus 49,8 mln. EUR, arba atitinkamai -49,8 mln. EUR (2016 m. gruodžio 31 d. – 51,7 mln. EUR, arba atitinkamai -51,7 mln. EUR).

4.   Finansinių priemonių tikroji vertė

Finansinių priemonių tikroji vertė

4.1.   Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Toliau pateikiamoje lentelėje parodyta finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų balansinė vertė ir tikroji vertė, įskaitant jos lygį tikrosios vertės hierarchijoje. Čia neįtraukta informacija apie finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kurie nėra apskaitomi tikrąja verte, jei balansinė vertė yra artima tikrajai vertei, tikrąją vertę.

| 2017 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| --- | --- | --- |
| tūkst. EUR | Skirta parduoti | Laikoma parduoti | Pinigai, paskolos ir gautinos sumos | Laikoma iki termino pabaigos | Kiti finansiniai įsipareigojimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas: | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 12 521 | — | — | — | — | 12 521 | — | 12 521 | — | 12 521 |
| Rizikos kapitalo fondai | — | 420 104 | — | — | — | 420 104 | — | — | 420 104 | 420 104 |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | — | 77 435 | — | — | — | 77 435 | 24 458 | — | 52 977 | 77 435 |
| Iš viso | 12 521 | 497 539 | — | — | — | 510 060 | 24 458 | 12 521 | 473 081 | 510 060 |
| Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas: | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 549 101 | — | — | 549 101 | — | — | — | — |
| Paskolos ir gautinos sumos | — | — | 1 666 725 | — | — | 1 666 725 | — | 1 852 507 | — | 1 852 507 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | 150 000 | — | — | 150 000 | — | — | — | — |
| Obligacijos | — | — | — | 144 382 | — | 144 382 | 144 382 | — | — | 144 382 |
| Kitas turtas | — | — | 4 385 | — | — | 4 385 | — | — | — | — |
| Iš viso | — | — | 2 370 211 | 144 382 | — | 2 514 593 | 144 382 | 1 852 507 | — | 1 996 889 |
| Iš viso finansinio turto | 12 521 | 497 539 | 2 370 211 | 144 382 | — | 3 024 653 | | | | |
| Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai: | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Iš viso | -1 153 | — | — | — | — | -1 153 | — | -1 153 | — | -1 153 |
| Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai: | | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | — | — | — | — | - 484 | - 484 | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | - 157 285 | - 157 285 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -2 462 | -2 462 | | | | |
| Iš viso | — | — | — | — | - 160 231 | - 160 231 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | -1 153 | — | — | — | - 160 231 | - 161 384 | | | | |

2017 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

tūkst. EUR

tūkst. EUR

Skirta parduoti

Laikoma parduoti

Pinigai, paskolos ir gautinos sumos

Laikoma iki termino pabaigos

Kiti finansiniai įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas:

Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas:

Išvestinės finansinės priemonės

12 521

—

—

—

—

12 521

—

12 521

—

12 521

Rizikos kapitalo fondai

—

420 104

—

—

—

420 104

—

—

420 104

420 104

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

—

77 435

—

—

—

77 435

24 458

—

52 977

77 435

Iš viso

Iš viso

12 521

12 521

497 539

497 539

—

—

—

510 060

510 060

24 458

24 458

12 521

12 521

473 081

473 081

510 060

510 060

Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas:

Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas:

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

549 101

—

—

549 101

—

—

—

—

Paskolos ir gautinos sumos

—

—

1 666 725

—

—

1 666 725

—

1 852 507

—

1 852 507

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

150 000

—

—

150 000

—

—

—

—

Obligacijos

—

—

—

144 382

—

144 382

144 382

—

—

144 382

Kitas turtas

—

—

4 385

—

—

4 385

—

—

—

—

Iš viso

Iš viso

—

—

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

2 514 593

2 514 593

144 382

144 382

1 852 507

1 852 507

—

1 996 889

1 996 889

Iš viso finansinio turto

Iš viso finansinio turto

12 521

12 521

497 539

497 539

2 370 211

2 370 211

144 382

144 382

—

3 024 653

3 024 653

Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Išvestinės finansinės priemonės

-1 153

—

—

—

—

-1 153

—

-1 153

—

-1 153

Iš viso

Iš viso

-1 153

-1 153

—

—

—

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

—

-1 153

-1 153

Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

—

—

—

—

- 484

- 484

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

- 157 285

- 157 285

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-2 462

-2 462

Iš viso

Iš viso

—

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 160 231

- 160 231

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-1 153

-1 153

—

—

—

- 160 231

- 160 231

- 161 384

- 161 384

| 2016 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| --- | --- | --- |
| tūkst. EUR | Skirta parduoti | Laikoma parduoti | Pinigai, paskolos ir gautinos sumos | Laikoma iki termino pabaigos | Kiti finansiniai įsipareigojimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas: | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Rizikos kapitalo fondai | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Iš viso | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas: | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Paskolos ir gautinos sumos | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | — | — | — | — |
| Obligacijos | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Kitas turtas | — | — | 345 | — | — | 345 | — | — | — | — |
| Iš viso | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Iš viso finansinio turto | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai: | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Iš viso | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai: | | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | — | — | — | — | - 625 | - 625 | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Iš viso | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

2016 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

tūkst. EUR

tūkst. EUR

Skirta parduoti

Laikoma parduoti

Pinigai, paskolos ir gautinos sumos

Laikoma iki termino pabaigos

Kiti finansiniai įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas:

Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas:

Išvestinės finansinės priemonės

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Rizikos kapitalo fondai

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Iš viso

Iš viso

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas:

Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas:

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

360 817

—

—

360 817

Paskolos ir gautinos sumos

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

86 395

—

—

86 395

—

—

—

—

Obligacijos

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Kitas turtas

—

—

345

—

—

345

—

—

—

—

Iš viso

Iš viso

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Iš viso finansinio turto

Iš viso finansinio turto

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Išvestinės finansinės priemonės

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Iš viso

Iš viso

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

—

—

—

—

- 625

- 625

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Iš viso

Iš viso

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

4.2.   Tikrosios vertės nustatymas

4.2.1.   Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Toliau pateikiamoje lentelėje pateikta informacija apie vertinimo metodus ir svarbius rinkoje negaunamus duomenis, naudojamus finansinių priemonių, tikrosios vertės hierarchijoje priskiriamų 2 ir 3 lygiams, vertinimui.

| Vertinimo metodas | Svarbūs rinkoje negaunami duomenys | Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis |
| --- | --- | --- |
| Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | Diskontuotas pinigų srautas. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu/palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis/palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Rizikos kapitalo fondas | Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, pakoreguotoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė. | Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, koregavimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius. | Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko koregavimas. |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Patikslintas grynasis turtas. | Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, koregavimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą ar kontrolės pasikeitimą. | Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko koregavimas. |
| | | Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %. | Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė. |
| Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės | | |
| Paskolos ir gautinos sumos | Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartiniai pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartiniai pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir gautinų sumų tikroji vertė. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas | Diskontuoti pinigų srautai. | Netaikoma. | Netaikoma. |

Vertinimo metodas

Vertinimo metodas

Svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis

Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis

Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės

Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Diskontuotas pinigų srautas. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu/palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis/palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką.

Netaikoma.

Netaikoma.

Rizikos kapitalo fondas

Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, pakoreguotoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė.

Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, koregavimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius.

Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko koregavimas.

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Patikslintas grynasis turtas.

Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, koregavimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą ar kontrolės pasikeitimą.

Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko koregavimas.

Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %.

Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė.

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Paskolos ir gautinos sumos

Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartiniai pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartiniai pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir gautinų sumų tikroji vertė.

Netaikoma.

Netaikoma.

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

Diskontuoti pinigų srautai.

Netaikoma.

Netaikoma.

Pradėjus taikyti 13-ąjį TFAS, į išvestinių finansinių priemonių tikrąją vertę 2017 m. gruodžio 31 d. ir 2016 m. gruodžio 31 d. įtraukiamos vertinimo koregavimo sumos, t. y.:

| — | kredito vertinimo koregavimo sumos, rodančios sandorio šalių kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė - 38 tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d. ir -76,4 tūkst. EUR 2016 m. gruodžio 31 d.; |
| --- | --- |

—

kredito vertinimo koregavimo sumos, rodančios sandorio šalių kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė - 38 tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d. ir -76,4 tūkst. EUR 2016 m. gruodžio 31 d.;

| — | debeto vertinimo koregavimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +29,5 tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d., ir +42,9 tūkst. EUR 2016 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

—

debeto vertinimo koregavimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +29,5 tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d., ir +42,9 tūkst. EUR 2016 m. gruodžio 31 d.

4.2.2.   Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Priemonės politika – pripažinti perkėlimus tarp lygių įvykio dieną arba perkėlimą lėmusio aplinkybių pasikeitimo dieną.

2017 ir 2016 m. Priemonė neatliko perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 1 lygio į 2 lygį ar iš 2 lygio į 1 lygį.

4.2.3.   3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

Tolesnėje lentelėje nurodomi 3 lygio priemonių pokyčiai 2017 m. gruodžio 31 d. ir 2016 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Parduoti laikomas finansinis turtas |
| Likutis 2017 m. sausio 1 d. | 494 004 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje: | |
| — | grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto |

(tūkst. EUR)

Parduoti laikomas finansinis turtas

Likutis 2017 m. sausio 1 d.

Likutis 2017 m. sausio 1 d.

494 004

494 004

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

—

grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

2 711

| — | parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas |
| --- | --- |

—

parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

-22 024

Iš viso

Iš viso

-19 313

-19 313

Į kitas bendrąsias pajamas įtrauktas pelnas arba nuostoliai:

Į kitas bendrąsias pajamas įtrauktas pelnas arba nuostoliai:

| — | parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis |
| --- | --- |

—

parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis

-17 592

Iš viso

Iš viso

-17 592

-17 592

Išmokos

62 660

Grąžintos sumos

-44 568

Nurašytos sumos

-2 110

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

473 081

473 081

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Parduoti laikomas finansinis turtas |
| Likutis 2016 m. sausio 1 d. | 419 175 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje: | |
| — | grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto |

(tūkst. EUR)

Parduoti laikomas finansinis turtas

Likutis 2016 m. sausio 1 d.

Likutis 2016 m. sausio 1 d.

419 175

419 175

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

—

grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

-6 504

| — | parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas |
| --- | --- |

—

parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

-2 493

Iš viso

Iš viso

-8 997

-8 997

Į kitas bendrąsias pajamas įtrauktas pelnas arba nuostoliai:

Į kitas bendrąsias pajamas įtrauktas pelnas arba nuostoliai:

| — | parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis |
| --- | --- |

—

parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis

-24 628

Iš viso

Iš viso

-24 628

-24 628

Išmokos

153 986

Grąžintos sumos

-37 978

Nurašytos sumos

-7 554

Likutis 2016 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2016 m. gruodžio 31 d.

494 004

494 004

2017 ir 2016 m. Priemonė neatliko perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 3 lygio ar į jį.

Jautrumo analizė

Jautrumo analizė

Vieno iš svarbių rinkoje negaunamų duomenų, naudojamų rizikos kapitalo fondų ir tiesioginių investicijų į nuosavą kapitalą tikrajai vertei nustatyti, +/-10 % pokytis finansinių ataskaitų sudarymo dieną, jei kiti duomenys išlieka nepakitę, turėtų tokį poveikį kitoms bendrosioms pajamoms:

| 2017 m. gruodžio 31 d. | Padidėjimas | Sumažėjimas |
| --- | --- | --- |
| (tūkst. EUR) |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | — | — |

2017 m. gruodžio 31 d.

Padidėjimas

Sumažėjimas

(tūkst. EUR)

(tūkst. EUR)

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

—

—

| 2016 m. gruodžio 31 d. | Padidėjimas | Sumažėjimas |
| --- | --- | --- |
| (tūkst. EUR) |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | 10 | - 10 |
| Iš viso | 10 | - 10 |

2016 m. gruodžio 31 d.

Padidėjimas

Sumažėjimas

(tūkst. EUR)

(tūkst. EUR)

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

10

- 10

Iš viso

Iš viso

10

10

- 10

- 10

5.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai (tūkst. EUR)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai (tūkst. EUR)

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Grynieji pinigai kasoje | 166 445 | 51 462 |
| Terminuotieji indėliai | 367 653 | 259 337 |
| komerciniai vekseliai | 15 003 | 50 018 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje | 549 101 | 360 817 |
| Sukauptos palūkanos | 68 | 5 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje | 549 169 | 360 822 |

2017 12 31

2016 12 31

Grynieji pinigai kasoje

166 445

51 462

Terminuotieji indėliai

367 653

259 337

komerciniai vekseliai

15 003

50 018

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

549 101

549 101

360 817

360 817

Sukauptos palūkanos

68

5

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

549 169

549 169

360 822

360 822

6.   Išvestinės finansinės priemonės (tūkst. EUR)

Išvestinės finansinės priemonės (tūkst. EUR)

Pagrindiniai išvestinių finansinių priemonių komponentai, priskiriami skirtiems parduoti:

| 2017 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Tariamoji suma |
| --- | --- | --- |
| Turtas | Įsipareigojimai |
| Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 149 | -1 105 | 8 098 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 393 | - 48 | 31 711 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | 11 979 | — | 1 500 000 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 12 521 | -1 153 | 1 539 809 |

2017 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

Turtas

Įsipareigojimai

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

149

-1 105

8 098

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

393

- 48

31 711

Valiutų apsikeitimo sandoriai

11 979

—

1 500 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

12 521

12 521

-1 153

-1 153

1 539 809

1 539 809

| 2016 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Tariamoji suma |
| --- | --- | --- |
| Turtas | Įsipareigojimai |
| Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | — | -3 051 | 7 430 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 388 | - 335 | 41 233 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

2016 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

Turtas

Įsipareigojimai

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

—

-3 051

7 430

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

388

- 335

41 233

Valiutų apsikeitimo sandoriai

6 532

-21 803

1 611 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

7.   Paskolos ir gautinos sumos (tūkst. EUR)

Paskolos ir gautinos sumos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai paskolų ir gautinų sumų komponentai:

| | Bendrosios paskolos (*4) | Pirmaeilės paskolos | Subordinuotosios paskolos | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sumos nominaliąja verte 2017 m. sausio 1 d. | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Išmokos | 305 059 | 63 603 | — | 368 662 |
| Nurašytos sumos | -3 257 | -6 138 | — | -9 395 |
| Grąžintos sumos | - 162 361 | -91 125 | — | - 253 486 |
| Kapitalizuotos palūkanos | — | — | — | — |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | - 128 874 | -43 180 | -9 017 | - 181 071 |
| Sumos nominaliąja verte 2017 m. gruodžio 31 d. | 1 005 094 | 687 499 | 62 546 | 1 755 139 |
| Vertės sumažėjimas 2017 m. sausio 1 d. | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas | -5 105 | -11 572 | — | -16 677 |
| Nurašytos sumos | 3 257 | 6 138 | — | 9 395 |
| Vertės sumažėjimo atkūrimas | 2 204 | 3 752 | — | 5 956 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 914 | 3 234 | 8 615 | 12 763 |
| Vertės sumažėjimas 2017 m. gruodžio 31 d. | -16 915 | -26 742 | -62 546 | - 106 203 |
| Amortizuota savikaina | -3 802 | -3 408 | — | -7 210 |
| Palūkanos | 15 122 | 9 877 | — | 24 999 |
| Paskolos ir gautinos sumos 2017 m. gruodžio 31 d. | 999 499 | 667 226 | — | 1 666 725 |

Bendrosios paskolos (*4)

*4

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Iš viso

Sumos nominaliąja verte 2017 m. sausio 1 d.

Sumos nominaliąja verte 2017 m. sausio 1 d.

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Išmokos

305 059

63 603

—

368 662

Nurašytos sumos

-3 257

-6 138

—

-9 395

Grąžintos sumos

- 162 361

-91 125

—

- 253 486

Kapitalizuotos palūkanos

—

—

—

—

Užsienio valiutos kursų skirtumai

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Sumos nominaliąja verte 2017 m. gruodžio 31 d.

Sumos nominaliąja verte 2017 m. gruodžio 31 d.

1 005 094

1 005 094

687 499

687 499

62 546

62 546

1 755 139

1 755 139

Vertės sumažėjimas 2017 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas 2017 m. sausio 1 d.

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas

-5 105

-11 572

—

-16 677

Nurašytos sumos

3 257

6 138

—

9 395

Vertės sumažėjimo atkūrimas

2 204

3 752

—

5 956

Užsienio valiutos kursų skirtumai

914

3 234

8 615

12 763

Vertės sumažėjimas 2017 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas 2017 m. gruodžio 31 d.

-16 915

-16 915

-26 742

-26 742

-62 546

-62 546

- 106 203

- 106 203

Amortizuota savikaina

-3 802

-3 408

—

-7 210

Palūkanos

15 122

9 877

—

24 999

Paskolos ir gautinos sumos 2017 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir gautinos sumos 2017 m. gruodžio 31 d.

999 499

999 499

667 226

667 226

—

—

1 666 725

1 666 725

| | Bendrosios paskolos (*5) | Pirmaeilės paskolos | Subordinuotosios paskolos | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sumos nominaliąja verte 2016 m. sausio 1 d. | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Išmokos | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Nurašytos sumos | — | - 109 | -31 189 | -31 298 |
| Grąžintos sumos | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Kapitalizuotos palūkanos | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Sumos nominaliąja verte 2016 m. gruodžio 31 d. | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Vertės sumažėjimas 2016 m. sausio 1 d. | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Nurašytos sumos | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Vertės sumažėjimo atkūrimas | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | - 348 | - 59 | -1 850 | -2 257 |
| Vertės sumažėjimas 2016 m. gruodžio 31 d. | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Amortizuota savikaina | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Palūkanos | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Paskolos ir gautinos sumos 2016 m. gruodžio 31 d. | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Bendrosios paskolos (*5)

*5

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Iš viso

Sumos nominaliąja verte 2016 m. sausio 1 d.

Sumos nominaliąja verte 2016 m. sausio 1 d.

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Išmokos

476 685

51 691

—

528 376

Nurašytos sumos

—

- 109

-31 189

-31 298

Grąžintos sumos

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Kapitalizuotos palūkanos

—

—

7 183

7 183

Užsienio valiutos kursų skirtumai

34 332

2 009

941

37 282

Sumos nominaliąja verte 2016 m. gruodžio 31 d.

Sumos nominaliąja verte 2016 m. gruodžio 31 d.

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Vertės sumažėjimas 2016 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas 2016 m. sausio 1 d.

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas

-8 794

-11 999

—

-20 793

Nurašytos sumos

—

109

31 189

31 298

Vertės sumažėjimo atkūrimas

360

6 100

58 698

65 158

Užsienio valiutos kursų skirtumai

- 348

- 59

-1 850

-2 257

Vertės sumažėjimas 2016 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas 2016 m. gruodžio 31 d.

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Amortizuota savikaina

-3 906

-3 682

—

-7 588

Palūkanos

14 807

9 371

1

24 179

Paskolos ir gautinos sumos 2016 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir gautinos sumos 2016 m. gruodžio 31 d.

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

8.   Parduoti laikomas finansinis turtas (tūkst. EUR)

Parduoti laikomas finansinis turtas (tūkst. EUR)

Pagrindiniai parduoti laikomo finansinio turto komponentai:

| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- |
| Savikaina 2017 m. sausio 1 d. | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Išmokos | 62 660 | — | 62 660 |
| Grąžintos sumos/pardavimai | -41 678 | -2 890 | -44 568 |
| Nurašytos sumos | - 437 | -1 673 | -2 110 |
| Grąžintų sumų/pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai | 1 600 | 55 | 1 655 |
| Savikaina 2017 m. gruodžio 31 d. | 353 398 | 68 128 | 421 526 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2017 m. sausio 1 d. | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | -18 242 | 1 174 | -17 068 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2017 m. gruodžio 31 d. | 111 185 | 14 631 | 125 816 |
| Vertės sumažėjimas 2017 m. sausio 1 d. | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas per metus | -22 024 | — | -22 024 |
| Nurašytos sumos | 437 | 1 673 | 2 110 |
| Vertės sumažėjimas 2017 m. gruodžio 31 d. | -44 479 | -5 324 | -49 803 |
| Parduoti laikomas finansinis turtas 2017 m. gruodžio 31 d. | 420 104 | 77 435 | 497 539 |

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2017 m. sausio 1 d.

Savikaina 2017 m. sausio 1 d.

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Išmokos

62 660

—

62 660

Grąžintos sumos/pardavimai

-41 678

-2 890

-44 568

Nurašytos sumos

- 437

-1 673

-2 110

Grąžintų sumų/pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai

1 600

55

1 655

Savikaina 2017 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2017 m. gruodžio 31 d.

353 398

353 398

68 128

68 128

421 526

421 526

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2017 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2017 m. sausio 1 d.

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

-18 242

1 174

-17 068

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2017 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2017 m. gruodžio 31 d.

111 185

111 185

14 631

14 631

125 816

125 816

Vertės sumažėjimas 2017 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas 2017 m. sausio 1 d.

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas per metus

-22 024

—

-22 024

Nurašytos sumos

437

1 673

2 110

Vertės sumažėjimas 2017 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas 2017 m. gruodžio 31 d.

-44 479

-44 479

-5 324

-5 324

-49 803

-49 803

Parduoti laikomas finansinis turtas 2017 m. gruodžio 31 d.

Parduoti laikomas finansinis turtas 2017 m. gruodžio 31 d.

420 104

420 104

77 435

77 435

497 539

497 539

| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- |
| Savikaina 2016 m. sausio 1 d. | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Išmokos | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Grąžintos sumos/pardavimai | -37 948 | - 30 | -37 978 |
| Nurašytos sumos | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Grąžintų sumų/pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai | 5 141 | - 16 | 5 125 |
| Savikaina 2016 m. gruodžio 31 d. | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2016 m. sausio 1 d. | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2016 m. gruodžio 31 d. | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Vertės sumažėjimas 2016 m. sausio 1 d. | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas per metus | -2 457 | - 36 | -2 493 |
| Nurašytos sumos | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Vertės sumažėjimas 2016 m. gruodžio 31 d. | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Parduoti laikomas finansinis turtas 2016 m. gruodžio 31 d. | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2016 m. sausio 1 d.

Savikaina 2016 m. sausio 1 d.

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Išmokos

101 323

52 663

153 986

Grąžintos sumos/pardavimai

-37 948

- 30

-37 978

Nurašytos sumos

-4 594

-2 960

-7 554

Grąžintų sumų/pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai

5 141

- 16

5 125

Savikaina 2016 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2016 m. gruodžio 31 d.

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2016 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2016 m. sausio 1 d.

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

-24 474

3 365

-21 109

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2016 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2016 m. gruodžio 31 d.

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Vertės sumažėjimas 2016 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas 2016 m. sausio 1 d.

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas per metus

-2 457

- 36

-2 493

Nurašytos sumos

4 594

2 960

7 554

Vertės sumažėjimas 2016 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas 2016 m. gruodžio 31 d.

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Parduoti laikomas finansinis turtas 2016 m. gruodžio 31 d.

Parduoti laikomas finansinis turtas 2016 m. gruodžio 31 d.

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

9.   Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos (tūkst. EUR)

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos (tūkst. EUR)

Iš įnašų mokėtojų gautinas sumas sudaro vien tik pareikalauti, bet neįmokėti valstybių narių įnašai.

10.   Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas (tūkst. EUR)

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas (tūkst. EUR)

Iki išpirkimo termino laikomą portfelį sudaro kotiruojamos obligacijos, kurių likęs terminas finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra trumpesnis nei trys mėnesiai. Lentelėje parodyti iki išpirkimo termino laikomo portfelio pokyčiai.

| Likutis 2017 m. sausio 1 d. | 169 398 |
| --- | --- |
| Įsigijimas | 1 084 149 |
| Išpirkimo terminai | -1 109 563 |
| Priedų/nuolaidų amortizacija | - 59 |
| Sukauptų palūkanų pokytis | 457 |
| Likutis 2017 m. gruodžio 31 d. | 144 382 |

Likutis 2017 m. sausio 1 d.

Likutis 2017 m. sausio 1 d.

169 398

169 398

Įsigijimas

1 084 149

Išpirkimo terminai

-1 109 563

Priedų/nuolaidų amortizacija

- 59

Sukauptų palūkanų pokytis

457

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

144 382

144 382

| Likutis 2016 m. sausio 1 d. | 228 521 |
| --- | --- |
| Įsigijimas | 1 159 704 |
| Išpirkimo terminai | -1 219 953 |
| Priedų/nuolaidų amortizacija | - 87 |
| Sukauptų palūkanų pokytis | 1 213 |
| Likutis 2016 m. gruodžio 31 d. | 169 398 |

Likutis 2016 m. sausio 1 d.

Likutis 2016 m. sausio 1 d.

228 521

228 521

Įsigijimas

1 159 704

Išpirkimo terminai

-1 219 953

Priedų/nuolaidų amortizacija

- 87

Sukauptų palūkanų pokytis

1 213

Likutis 2016 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2016 m. gruodžio 31 d.

169 398

169 398

11.   Kitas turtas (tūkst. EUR)

Kitas turtas (tūkst. EUR)

Pagrindiniai kito turto komponentai:

| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Iš EIB gautina suma | 4 117 | 1 |
| Finansinės garantijos | 268 | 344 |
| Iš viso kito turto | 4 385 | 345 |

2017 12 31

2016 12 31

Iš EIB gautina suma

4 117

1

Finansinės garantijos

268

344

Iš viso kito turto

Iš viso kito turto

4 385

4 385

345

345

12   Būsimojo laikotarpio pajamos (tūkst. EUR)

Būsimojo laikotarpio pajamos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai būsimojo laikotarpio pajamų komponentai:

| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Būsimojo laikotarpio palūkanų subsidijos | 24 895 | 25 884 |
| Būsimųjų laikotarpių komisiniai už paskolas ir gautinas sumas | 907 | 399 |
| Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų | 25 802 | 26 283 |

2017 12 31

2016 12 31

Būsimojo laikotarpio palūkanų subsidijos

24 895

25 884

Būsimųjų laikotarpių komisiniai už paskolas ir gautinas sumas

907

399

Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų

Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų

25 802

25 802

26 283

26 283

13.   Atidėjiniai suteiktoms garantijoms (tūkst. EUR)

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms (tūkst. EUR)

Atidėjinių suteiktoms garantijoms suma pripažįstama taikant tiksliausią išlaidų, kurių reikia norint padengti bet kurį esamą su garantijomis susijusį finansinį įsipareigojimą, įvertį, ir ji gaunama sudėjus:

| — | iš pradžių pripažintas sumas, atėmus, kai tinkama, sukauptos amortizacijos sumą, pripažįstamą pagal 18-ąjį TAS „Pajamos“ ir |
| --- | --- |

—

iš pradžių pripažintas sumas, atėmus, kai tinkama, sukauptos amortizacijos sumą, pripažįstamą pagal 18-ąjį TAS „Pajamos“ ir

| — | ir šių sumų perviršį, įvertintą pagal 37-ąjį TAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas“. |
| --- | --- |

—

ir šių sumų perviršį, įvertintą pagal 37-ąjį TAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas“.

| | 2017 m. | 2016 m. |
| --- | --- | --- |
| Sausio 1 d. likutis | 625 | — |
| Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktos papildomos sumos | 65 | 242 |
| Panaudotos sumos | - 206 | — |
| Perkėlimas iš „Kiti įsipareigojimai“, finansinės garantijos | — | 383 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 484 | 625 |

2017 m.

2016 m.

Sausio 1 d. likutis

625

—

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktos papildomos sumos

65

242

Panaudotos sumos

- 206

—

Perkėlimas iš „Kiti įsipareigojimai“, finansinės garantijos

—

383

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

484

484

625

625

14.   Trečiosioms šalims mokėtinos sumos (tūkst. EUR)

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai trečiosioms šalims mokėtinų sumų komponentai:

| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB | 45 105 | 43 483 |
| Kitos sumos, mokėtinos EIB | 580 | — |
| Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP | 111 600 | 72 631 |
| Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 157 285 | 116 114 |

2017 12 31

2016 12 31

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB

45 105

43 483

Kitos sumos, mokėtinos EIB

580

—

Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP

111 600

72 631

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos

157 285

157 285

116 114

116 114

15.   Kiti įsipareigojimai (tūkst. EUR)

Kiti įsipareigojimai (tūkst. EUR)

Pagrindiniai kitų įsipareigojimų komponentai:

| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Iš anksto gauti paskolos mokėjimai | 1 986 | 2 081 |
| Būsimojo laikotarpio pajamos iš palūkanų subsidijų | 436 | 458 |
| Finansinės garantijos | 40 | 7 |
| Iš viso kitų įsipareigojimų | 2 462 | 2 546 |

2017 12 31

2016 12 31

Iš anksto gauti paskolos mokėjimai

1 986

2 081

Būsimojo laikotarpio pajamos iš palūkanų subsidijų

436

458

Finansinės garantijos

40

7

Iš viso kitų įsipareigojimų

Iš viso kitų įsipareigojimų

2 462

2 462

2 546

2 546

16.   Pareikalautieji valstybių narių įnašai (tūkst. EUR)

Pareikalautieji valstybių narių įnašai (tūkst. EUR)

| Valstybės narės | Priemonei skirtas įnašas | Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai | Iš viso įnešta | Pareikalauta, bet neįmokėta (*6) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Austrija | 65 597 | 8 387 | 73 984 | 3 615 |
| Belgija | 96 872 | 12 340 | 109 212 | 5 295 |
| Bulgarija | 644 | 266 | 910 | 210 |
| Kipras | 414 | 171 | 585 | 135 |
| Čekija | 2 346 | 969 | 3 315 | 765 |
| Danija | 53 220 | 6 875 | 60 095 | 3 000 |
| Estija | 230 | 95 | 325 | 75 |
| Suomija | 37 206 | 4 920 | 42 126 | 2 205 |
| Prancūzija | 589 781 | 72 062 | 661 843 | 29 325 |
| Vokietija | 574 815 | 72 516 | 647 331 | 30 750 |
| Graikija | 32 475 | 4 589 | 37 064 | 2 205 |
| Vengrija | 2 530 | 1 045 | 3 575 | 825 |
| Airija | 16 939 | 2 620 | 19 559 | 1 365 |
| Italija | 317 104 | 42 453 | 359 557 | 19 290 |
| Latvija | 322 | 133 | 455 | 105 |
| Lietuva | 552 | 228 | 780 | 180 |
| Liuksemburgas | 7 207 | 930 | 8 137 | 405 |
| Мalta | 138 | 57 | 195 | 45 |
| Nyderlandai | 129 685 | 16 715 | 146 400 | 7 275 |
| Lenkija | 5 980 | 2 470 | 8 450 | 1 950 |
| Portugalija | 25 243 | 3 579 | 28 822 | 1 725 |
| Rumunija | 1 702 | 703 | 2 405 | 555 |
| Slovakija | 966 | 399 | 1 365 | 315 |
| Slovėnija | 828 | 342 | 1 170 | 270 |
| Ispanija | 156 239 | 23 306 | 179 545 | 11 775 |
| Švedija | 68 760 | 9 129 | 77 889 | 4 110 |
| Jungtinė Karalystė | 329 205 | 46 392 | 375 597 | 22 230 |
| Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d. | 2 517 000 | 333 691 | 2 850 691 | 150 000 |
| Iš viso 2016 m. gruodžio 31 d. | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |

Valstybės narės

Priemonei skirtas įnašas

Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai

Iš viso įnešta

Pareikalauta, bet neįmokėta (*6)

*6

Austrija

65 597

8 387

73 984

3 615

Belgija

96 872

12 340

109 212

5 295

Bulgarija

644

266

910

210

Kipras

414

171

585

135

Čekija

2 346

969

3 315

765

Danija

53 220

6 875

60 095

3 000

Estija

230

95

325

75

Suomija

37 206

4 920

42 126

2 205

Prancūzija

589 781

72 062

661 843

29 325

Vokietija

574 815

72 516

647 331

30 750

Graikija

32 475

4 589

37 064

2 205

Vengrija

2 530

1 045

3 575

825

Airija

16 939

2 620

19 559

1 365

Italija

317 104

42 453

359 557

19 290

Latvija

322

133

455

105

Lietuva

552

228

780

180

Liuksemburgas

7 207

930

8 137

405

Мalta

138

57

195

45

Nyderlandai

129 685

16 715

146 400

7 275

Lenkija

5 980

2 470

8 450

1 950

Portugalija

25 243

3 579

28 822

1 725

Rumunija

1 702

703

2 405

555

Slovakija

966

399

1 365

315

Slovėnija

828

342

1 170

270

Ispanija

156 239

23 306

179 545

11 775

Švedija

68 760

9 129

77 889

4 110

Jungtinė Karalystė

329 205

46 392

375 597

22 230

Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d.

2 517 000

2 517 000

333 691

333 691

2 850 691

2 850 691

150 000

150 000

Iš viso 2016 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2016 m. gruodžio 31 d.

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

17.   Neapibrėžtieji įsipareigojimai ir įsipareigojimai (tūkst. EUR)

Neapibrėžtieji įsipareigojimai ir įsipareigojimai (tūkst. EUR)

| | 2017 12 31 | 2016 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Įsipareigojimai | | |
| Neišmokėtos paskolos | 869 983 | 901 899 |
| Neišmokėtos sumos, kurias įsipareigota skirti, susijusios su parduoti laikomu finansiniu turtu | 321 695 | 244 050 |
| Išduotos garantijos | 7 682 | 8 627 |
| Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba | 382 576 | 334 553 |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| Pasirašytos, bet neišduotos garantijos | 74 569 | 35 337 |
| Iš viso neapibrėžtųjų įsipareigojimų | 1 656 505 | 1 524 466 |

2017 12 31

2016 12 31

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai

Neišmokėtos paskolos

869 983

901 899

Neišmokėtos sumos, kurias įsipareigota skirti, susijusios su parduoti laikomu finansiniu turtu

321 695

244 050

Išduotos garantijos

7 682

8 627

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

382 576

334 553

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Pasirašytos, bet neišduotos garantijos

74 569

35 337

Iš viso neapibrėžtųjų įsipareigojimų

Iš viso neapibrėžtųjų įsipareigojimų

1 656 505

1 656 505

1 524 466

1 524 466

18.   Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos (tūkst. EUR)

Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų komponentai:

| | Nuo 2017 01 01 | Nuo 2016 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2017 12 31 | iki 2016 12 31 |
| Paskolos ir gautinos sumos | 97 440 | 102 580 |
| Palūkanų subsidijos | 3 966 | 4 118 |
| Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų | 101 406 | 106 698 |

Nuo 2017 01 01

Nuo 2016 01 01

iki 2017 12 31

iki 2016 12 31

Paskolos ir gautinos sumos

97 440

102 580

Palūkanų subsidijos

3 966

4 118

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

101 406

101 406

106 698

106 698

Pagrindiniai palūkanų ir panašių išlaidų komponentai:

| | Nuo 2017 01 01 | Nuo 2016 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2017 12 31 | iki 2016 12 31 |
| Išvestinės finansinės priemonės | - 980 | -1 142 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | -1 037 | - 752 |
| Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas | - 654 | - 413 |
| Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų | -2 671 | -2 307 |

Nuo 2017 01 01

Nuo 2016 01 01

iki 2017 12 31

iki 2016 12 31

Išvestinės finansinės priemonės

- 980

-1 142

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

-1 037

- 752

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

- 654

- 413

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

-2 671

-2 671

-2 307

-2 307

19.   Mokesčių ir komisinių pajamos ir sąnaudos (tūkst. EUR)

Mokesčių ir komisinių pajamos ir sąnaudos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių pajamų komponentai:

| | Nuo 2017 01 01 | Nuo 2016 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2017 12 31 | iki 2016 12 31 |
| Mokesčiai ir komisiniai už paskolas ir gautinas sumas | — | 515 |
| Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai | 209 | 183 |
| Kitos | 1 | 1 |
| Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų | 210 | 699 |

Nuo 2017 01 01

Nuo 2016 01 01

iki 2017 12 31

iki 2016 12 31

Mokesčiai ir komisiniai už paskolas ir gautinas sumas

—

515

Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai

209

183

Kitos

1

1

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

210

210

699

699

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių sąnaudų komponentai:

| | Nuo 2017 01 01 | Nuo 2016 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2017 12 31 | iki 2016 12 31 |
| Trečiosioms šalims sumokėti su parduoti laikomu finansiniu turtu susiję komisiniai | - 60 | - 48 |
| Iš viso mokesčių ir komisinių sąnaudų | - 60 | - 48 |

Nuo 2017 01 01

Nuo 2016 01 01

iki 2017 12 31

iki 2016 12 31

Trečiosioms šalims sumokėti su parduoti laikomu finansiniu turtu susiję komisiniai

- 60

- 48

Iš viso mokesčių ir komisinių sąnaudų

Iš viso mokesčių ir komisinių sąnaudų

- 60

- 60

- 48

- 48

20.   Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto (tūkst. EUR)

Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto (tūkst. EUR)

Grynojo realizuoto pelno iš parduoti laikomo finansinio turto pagrindiniai komponentai:

| | Nuo 2017 01 01 | Nuo 2016 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2017 12 31 | iki 2016 12 31 |
| Grynosios pajamos iš parduoti laikomo finansinio turto | 1 030 | 2 159 |
| Dividendų pajamos | 1 681 | 4 345 |
| Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto | 2 711 | 6 504 |

Nuo 2017 01 01

Nuo 2016 01 01

iki 2017 12 31

iki 2016 12 31

Grynosios pajamos iš parduoti laikomo finansinio turto

1 030

2 159

Dividendų pajamos

1 681

4 345

Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

2 711

2 711

6 504

6 504

21.   Bendrosios administracinės išlaidos (tūkst. EUR)

Bendrosios administracinės išlaidos (tūkst. EUR)

Bendrosios administracinės sąnaudos – tai faktinės EIB patirtos Priemonės valdymo išlaidos, atėmus pajamas iš standartinių įvertinimo mokesčių, kuriais EIB tiesiogiai apmokestina Priemonės klientus.

| | Nuo 2017 01 01 | Nuo 2016 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2017 12 31 | iki 2016 12 31 |
| Faktinės EIB patirtos išlaidos | -48 285 | -45 858 |
| Pajamos iš Priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių | 3 180 | 2 375 |
| Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų | -45 105 | -43 483 |

Nuo 2017 01 01

Nuo 2016 01 01

iki 2017 12 31

iki 2016 12 31

Faktinės EIB patirtos išlaidos

-48 285

-45 858

Pajamos iš Priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių

3 180

2 375

Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų

Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų

-45 105

-45 105

-43 483

-43 483

22.   Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais ūkio subjektais (tūkst. EUR)

Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais ūkio subjektais (tūkst. EUR)

Struktūrizuoto ūkio subjekto apibrėžtis

Struktūrizuoto ūkio subjekto apibrėžtis

Struktūrizuotas ūkio subjektas – tai subjektas, sukurtas taip, kad balsavimo arba panašios teisės nebūtų lemiamas veiksnys sprendžiant, kas kontroliuoja subjektą. 12-ajame TFAS nurodoma, kad struktūrizuotam ūkio subjektui dažnai būdingi keli ar visi šie požymiai:

| — | apribota veikla; |
| --- | --- |

—

apribota veikla;

| — | siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto ūkio subjekto turtu susijusią riziką ir naudą; |
| --- | --- |

—

siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto ūkio subjekto turtu susijusią riziką ir naudą;

| — | nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas ūkio subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos; |
| --- | --- |

—

nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas ūkio subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos;

| — | finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai). |
| --- | --- |

—

finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai).

Nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai

Nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai

Terminas „nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai“ taikomas visiems struktūrizuotiems ūkio subjektams, kurių Priemonė nekontroliuoja, ir apima nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų palūkanas.

Dalių struktūrizuotuose ūkio subjektuose apibrėžtis

Dalių struktūrizuotuose ūkio subjektuose apibrėžtis

12-jame TFAS „dalys“ apibrėžiamos taip, kad būtų įtrauktas sutartinis ir nesutartinis ryšys, dėl kurio ataskaitas teikiantis subjektas gauna kintamą grąžą iš to kito subjekto veiklos. Tokių dalių pavyzdžiai apima dalyvavimą nuosavybės dalių valdyme ir kitokius ryšius, pvz., finansavimo teikimą, paramą likvidumui užtikrinti, kredito vertės didinimo priemones, įsipareigojimus ir garantijas kitam subjektui. 12-ajame TFAS nurodyta, kad ataskaitas teikiantis subjektas nebūtinai turi dalį kitame subjekte tik dėl to, kad su juo palaiko įprastus kliento ir tiekėjo santykius.

Toliau pateikiamoje lentelėje aprašyti struktūrizuotų ūkio subjektų, kurių Priemonė nekonsoliduoja, bet kuriuose Priemonė turi dalių, tipai.

| Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas | Pobūdis ir paskirtis | Priemonės turimos dalys |
| --- | --- | --- |
| Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ) | Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant Priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis pajamų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ. | Grynosios išmokėtos sumos
  Pajamos iš palūkanų. |
| Rizikos kapitalo operacijos | Priemonė finansuoja rizikos kapitalo ir investicinius fondus. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus. | Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas.
  Dividendai, gauti kaip dividendų pajamos. |

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Pobūdis ir paskirtis

Priemonės turimos dalys

Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ)

Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant Priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis pajamų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ.

Grynosios išmokėtos sumos

Pajamos iš palūkanų.

Rizikos kapitalo operacijos

Priemonė finansuoja rizikos kapitalo ir investicinius fondus. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus.

Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas.

Dividendai, gauti kaip dividendų pajamos.

Toliau pateikiamoje lentelėje parodytos nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, balansinės vertės finansinių ataskaitų sudarymo dieną, taip pat didžiausia Priemonės nuostolių, susijusių su tais ūkio subjektais, rizika. Didžiausia nuostolio rizika apima balansines vertes ir susijusias neišmokėtas sumas, kurias įsipareigota skirti.

| Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas | Antraštinė dalis | Balansinė vertė 2017 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė 2016 m. gruodžio 31 d. | Didžiausia nuostolių rizika 2017 m. gruodžio 31 d. | Didžiausia nuostolių rizika 2016 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Rizikos kapitalo fondai | Parduoti laikomas finansinis turtas | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |
| Iš viso | | 420 104 | 437 788 | 737 661 | 672 222 |

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Antraštinė dalis

Balansinė vertė 2017 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė 2016 m. gruodžio 31 d.

Didžiausia nuostolių rizika 2017 m. gruodžio 31 d.

Didžiausia nuostolių rizika 2016 m. gruodžio 31 d.

Rizikos kapitalo fondai

Parduoti laikomas finansinis turtas

420 104

437 788

737 661

672 222

Iš viso

Iš viso

420 104

420 104

437 788

437 788

737 661

737 661

672 222

672 222

23.   Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

2013 m. birželio mėn. bendrame AKR ir ES ministrų tarybos susitikime patvirtintas naujas 11-ojo Europos plėtros fondo (EPF), apimančio 2014–2020 m. laikotarpį, finansinis protokolas.

Buvo susitarta dėl 500 mln. EUR skyrimo naujai investicinei priemonei – poveikio finansavimo priemonių paketui (angl. Impact Financing Envelope, IFE), kurio tikslas – remti projektus, galinčius turėti ypač didelį poveikį vystymuisi, kartu prisiimant didesnę tokioms investicijoms būdingą riziką. Šis paketas suteiks naujų galimybių pasinaudoti Priemone ir didinti paskolas privačiajam sektoriui, investuojant į šias priemones:

Impact Financing Envelope

Socialinio poveikio kapitalo fondus, kuriuos palaiko nauji privataus kapitalo fondų valdytojai, socialinių ir aplinkos problemų sprendimą laikantys savo fondų investavimo strategijos pagrindu, tačiau ir toliau siekiantys fondų ir bendrovių, į kurias investuojama, tvarumo.

Socialinio poveikio kapitalo fondus

Paskolas finansų tarpininkams (pvz., mikrofinansų įstaigoms, vietos bankams ir kredito unijoms), veikiantiems AKR šalyse, kuriose EIB, remdamasis kredito rizikos gairėmis, negali teikti finansavimo (visų pirma, vietos valiuta) pvz., dėl didelės šalies rizikos, valiutos kurso svyravimo arba kainų nustatymo lyginamųjų kriterijų nebuvimo. Pagrindinis tokių paskolų tikslas – finansuoti projektus, kuriais daromas didelis poveikis plėtrai, visų pirma, susijusius su parama labai mažoms ir mažoms įmonėms ir žemės ūkiu, kuriems paprastai negali būti taikomas finansavimas pagal IP.

Paskolas finansų tarpininkams

Rizikos pasidalijimą lengvinančias priemones, kurios bus taikomos kaip pirmųjų nuostolių garantijos, sudarysiančios palankesnes sąlygas EIB rizikos dalijimosi su vietos finansų tarpininkais (daugiausia komerciniais bankais) operacijoms. Ši priemonė bus taikoma MVĮ ir smulkiems projektams, kurie šiuo metu tokia pagalba negali naudotis ir kurie atitinka poveikio finansavimo kriterijus, tais atvejais, kai nustatoma rinkos spraga, susijusi su MVĮ ir (arba) smulkių projektų galimybe gauti finansavimą. Pirmųjų nuostolių garantijos priemonė veiks kaip priešpriešinė garantija, taikoma EIB pagal investicinę priemonę ir kitų tarptautinių finansų įstaigų bei vystymosi finansų įstaigų finansuotoms pirmaeilės garantijos dalims, taip užtikrinant didelį sverto poveikį.

Rizikos pasidalijimą lengvinančias priemones

Tiesioginiam finansavimui, taikant skolos ar nuosavo kapitalo priemones projektams, kuriuos įgyvendina patikimi ir patyrę vykdytojai ir kurie turi didelį poveikį plėtrai; tačiau įgyvendinant šiuos projektus kyla didesnė nuostolių ir sunkumų susigrąžinti investicijas rizika (nuosavo kapitalo tipo rizika su didesniais nei įprasta tikėtinais nuostoliais). Pagal šią priemonę EIB taikys griežtus atrankos ir tinkamumo finansuoti kriterijus, nes šie projektai, nepaisant didelio jų poveikio plėtrai, negalės atitikti priimtinų finansavimo kriterijų (pvz., mažai tikėtina galimybė atgauti investuotas lėšas arba kompensuoti nuostolius palūkanomis ir (arba) nuosavo kapitalo grąža).

Tiesioginiam finansavimui

Poveikio finansavimo priemonių paketas sudarys sąlygas vykdyti veiklą naujuose sektoriuose, pavyzdžiui, sveikatos apsaugos ir švietimo, žemės ūkio ir aprūpinimo maistu, ir plėtoti naujas ir novatoriškas rizikos pasidalijimo priemones.

Finansų ir apskaitos požiūriu poveikio finansavimo priemonių paketas yra IP portfelio dalis ir įtraukiamas į bendras IP metines finansines ataskaitas.

Šioje lentelėje pagal turto rūšis pateikiamos balansinės vertės ir skirtos, bet neišmokėtos sumos:

| Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis | Antraštinė dalis | Balansinė vertė 2017 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė 2016 m. gruodžio 31 d. | Neišmokėtos sumos 2017 m. gruodžio 31 d. | Neišmokėtos sumos 2016 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Socialinio poveikio kapitalo fondas | Parduoti laikomas finansinis turtas | 7 839 | 5 021 | 51 720 | 19 567 |
| Paskolos finansų tarpininkams | Paskolos ir gautinos sumos | 30 804 | 23 702 | 44 017 | 46 958 |
| Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės | Išduotos garantijos | 296 | - 288 | 64 569 | 33 719 |
| Tiesioginis finansavimas – dalyvavimas valdant kapitalą | Parduoti laikomas finansinis turtas | 42 981 | 39 986 | 4 014 | 14 |
| Iš viso | | 81 920 | 68 421 | 164 320 | 100 258 |

Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

Antraštinė dalis

Balansinė vertė 2017 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė 2016 m. gruodžio 31 d.

Neišmokėtos sumos 2017 m. gruodžio 31 d.

Neišmokėtos sumos 2016 m. gruodžio 31 d.

Socialinio poveikio kapitalo fondas

Parduoti laikomas finansinis turtas

7 839

5 021

51 720

19 567

Paskolos finansų tarpininkams

Paskolos ir gautinos sumos

30 804

23 702

44 017

46 958

Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės

Išduotos garantijos

296

- 288

64 569

33 719

Tiesioginis finansavimas – dalyvavimas valdant kapitalą

Parduoti laikomas finansinis turtas

42 981

39 986

4 014

14

Iš viso

Iš viso

81 920

81 920

68 421

68 421

164 320

164 320

100 258

100 258

24.   Vėlesni įvykiai

Vėlesni įvykiai

Po balanso sudarymo dienos neįvyko jokių esminių įvykių, apie kuriuos reikėtų paskelbti arba dėl kurių reikėtų patikslinti 2017 m. gruodžio 31 d. finansines ataskaitas.

---

(1)  OL L 210, 2013 8 6, p. 1.

1

(2)  Sukurti pereinamojo laikotarpio priemonę iš pradžių pasiūlyta atskiru 11-ojo EPF įgyvendinimo reglamento (COM(2013)445) straipsniu. Tačiau Komisija kaip alternatyvą pasiūlė pereinamojo laikotarpio priemonę sukurti specialiu Tarybos sprendimu (Tarybos sprendimo dėl EPF valdymo pereinamojo laikotarpio priemonių nuo 2014 m. sausio 1 d. iki įsigalios vidaus susitarimas dėl 11-ojo Europos plėtros fondo pasiūlymas, COM(2013)663).

2

(3)  2008 m. vasario 18 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 215/2008 dėl 10-ajam EPF taikomo finansinio reglamento. OL L 78, 2008 2 19, p. 1.

3

(4)  2014 m. gegužės 26 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 567/2014, kuriuo dėl pereinamojo laikotarpio tarp 10-ojo EPF ir 11-ojo EPF taikymo, iki įsigalios vidaus susitarimas dėl 11-ojo EPF, iš dalies keičiamas Reglamentas (EB) Nr. 215/2008 dėl 10-ajam EPF taikomo finansinio reglamento. OL L 157, 2014 5 27, p. 52.

4

(5)  2015 m. kovo 2 d. Tarybos reglamentas (ES) 2015/323 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento. OL L 58, 2015 3 3, p. 17.

5

(6)  2015 m. kovo 2 d. Tarybos reglamentas (ES) 2015/322 dėl 11-ojo Europos plėtros fondo įgyvendinimo. OL L 58, 2015 3 3, p. 1.

6

(7)  2014 m. gegužės 26 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 567/2014, kuriuo dėl pereinamojo laikotarpio tarp 10-ojo EPF ir 11-ojo EPF taikymo, iki įsigalios vidaus susitarimas dėl 11-ojo EPF, iš dalies keičiamas Reglamentas (EB) Nr. 215/2008 dėl 10-ajam EPF taikomo finansinio reglamento. OL L 157, 2014 5 27, 43 straipsnis.

7

(1)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių šiose lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

1

(8)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

8

(*1)  Iš viso turto, įsipareigojimų ir grynojo turto reikėtų atimti jungiamąsias sąskaitas, kad tos sumos būtų suderintos su EPF balanse nurodytomis bendromis sumomis.

*1

(9)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

9

(10)  Remiantis 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento 59 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 11-ojo EPF balanse.

10

(11)  Remiantis 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento 59 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 11-ojo EPF balanse. Įvairių banko sąskaitų pobūdis nurodytas 5 skyriuje „Finansinės rizikos valdymas“.

11

(12)  OL L 173, 2017 7 6, p. 15.

12

(13)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

13

(14)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

14

(15)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

15

(2)  Visi sumažėjimai yra nepanaudotos lėšos, pervestos į 10-ojo EPF nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą.

2

(3)  Visi sumažėjimai yra nepanaudotos lėšos, pervestos į 10-ojo EPF nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą.

3

(4)  Remiantis Tarybos sprendimu 2010/406/ES, 150 mln. EUR įtraukta iš 10-ojo EPF nemobilizuojamo veiklos lėšų rezervo Sudanui (147 mln. EUR – specialiajam asignavimui Sudanui, 3 mln. EUR – įgyvendinimo išlaidoms).

4

(5)  Remiantis Tarybos sprendimu 2011/315/ES, 200 mln. EUR įtraukta iš 10-ojo EPF nemobilizuojamo veiklos lėšų rezervo Sudanui (194 mln. EUR – specialiam asignavimui Sudanui, 6 mln. EUR – įgyvendinimo išlaidoms).

5

(6)  377 mln. EUR, nepanaudotų vykdant 9-ojo ir ankstesnių EPF projektus, pervedimas į nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą, atėmus 200 mln. EUR pervedimą iš rezervų Pietų Sudanui (į 9-ąjį EPF). Nuo metų pradžios bendras nemobilizuojamas rezervas AKR sudarė 807 mln. EUR, iš jų 350 mln. EUR buvo panaudota (150 mln. EUR – Sudanui, 200 mln. EUR – Pietų Sudanui; abi sumos pervestos į 9-ąjį EPF).

6

(7)  Į 10-ojo EPF rezervus ir iš jų pervestos sumos.

7

(8)  Kiek tai susiję su bendru finansavimu, lentelėje parodyti tik įsipareigojimų asignavimai.

8

(16)  Tarybos sprendimu Nr. 2013/759/ES (3) nustatytos Europos plėtros fondo (EPF) valdymo pereinamojo laikotarpio priemonės (toliau – pereinamojo laikotarpio priemonė), kad nuo 2014 m. sausio 1 d. iki įsigalios vidaus susitarimas dėl 11-ojo EPF, būtų galima panaudoti lėšas bendradarbiavimui su Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (AKR) valstybėms ir užjūrio šalimis ir teritorijomis (UŠT), taip pat paramos išlaidoms.

16

(9)  Asignavimų %.

9

(17)  Sumažėjusios sumos paaiškinamos per metus atliktais operacijų, kurios jau buvo laikomos restruktūrizuotomis 2017 m. gruodžio 31 d., pagrindinės sumos mokėjimais ir tais metais atliktu restruktūrizavimo priemonių nutraukimu.

17

(*2)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

*2

(*3)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

*3

(*4)  Įskaitant agentūrų susitarimus.

*4

(*5)  Įskaitant agentūrų susitarimus.

*5

(*6)  2017 m. spalio 26 d. Taryba nustatė kiekvienos valstybės narės mokėtinų įnašų sumas. 2017 m. gruodžio 31 d. buvo neįmokėta 150 000 000 EUR.

*6

---

| 28.9.2018 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 350/149 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2018

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 350/149

---

Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF ir nepriklausomo auditoriaus ataskaita

(2018/C 350/02)

Išvada

| I. | Mes auditavome:






  a) | 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, finansinių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir Komisijos 2018 m. birželio 27 d. patvirtinta 2017 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita, ir |
| --- | --- | --- |

I.

a)

8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, finansinių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir Komisijos 2018 m. birželio 27 d. patvirtinta 2017 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita, ir

| b) | šiose ataskaitose atspindimų operacijų, kurių finansų valdymas yra Komisijos atsakomybė, teisėtumą ir tvarkingumą (1), |
| --- | --- |

b)

šiose ataskaitose atspindimų operacijų, kurių finansų valdymas yra Komisijos atsakomybė, teisėtumą ir tvarkingumą (1),

kaip reikalaujama Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnyje ir į vienuoliktajam EPF taikomo Finansinio reglamento, kuris taip pat taikomas ankstesniems EPF, 49 straipsnyje.

Finansinių ataskaitų patikimumas

| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo









  II. | Mūsų nuomone, 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo 2017 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų EPF metinėse finansinėse ataskaitose šių EPF finansinė būklė 2017 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susiję jų operacijų ir pinigų srautų rezultatai ir jų grynojo turto pokyčiai, vadovaujantis EPF Finansiniu reglamentu ir apskaitos taisyklėmis, pagrįstomis tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

II.

Finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas

Pajamos

| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų pajamų teisėtumo ir tvarkingumo









  III. | Mūsų nuomone, 2017 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinėse ataskaitose atspindimos pajamos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų pajamų teisėtumo ir tvarkingumo

III.

Mokėjimai

| Neigiama nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo









  IV. | Mūsų nuomone, dėl klausimų, aptartų neigiamos nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo pagrinde, reikšmingumo 2017 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinėse ataskaitose atspindimi mokėjimai yra reikšmingai paveikti klaidų. |
| --- | --- |

Neigiama nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo

IV.

Pagrindas pareikšti nuomonę

| V. | Mes auditą atlikome remdamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais (TAS) ir etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais (TAAIS). Mūsų pagal šiuos standartus nustatytos pareigos plačiau apibūdintos mūsų ataskaitos skirsnyje „Auditoriaus atsakomybė“. Pagal Tarptautinių buhalterių etikos standartų valdybos (IESBA) Buhalterių profesionalų etikos kodeksą mes esame nepriklausomi ir atlikome kitas savo etines pareigas laikydamiesi šių standartų ir reikalavimų bei IESBA kodekso. Esame įsitikinę, kad savo nuomonei pagrįsti surinkome pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. |
| --- | --- |

V.

Neigiamos nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| VI. | 2017 m. pagal 8-ąjį, 9-ąjį, 10-ąjį ir 11-ąjį EPF registruotos išlaidos yra reikšmingai paveiktos klaidų. Mūsų įvertintas finansinėse ataskaitose atspindimų išlaidų klaidų lygis yra 4,5 %. |
| --- | --- |

VI.

Pagrindiniai audito dalykai

| VII. | Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie, mūsų profesiniu sprendimu, buvo svarbiausi mūsų einamojo laikotarpio finansinės būklės ataskaitų auditui. Šie dalykai buvo nagrinėjami mūsų bendro finansinės būklės ataskaitų audito kontekste ir rengiant susijusią audito nuomonę, tačiau apie juos mes neteikiame atskiros nuomonės. |
| --- | --- |

VII.

Sukauptos sąnaudos

| VIII. | Mes įvertinome finansinėse ataskaitose pateiktas sukauptas sąnaudas (žr. 2.8 raštą), kurioms taikomas aukštas vertinimo lygis. 2017 m. pabaigoje Komisija įvertino, kad patirtos, bet paramos gavėjų dar nepraneštos tinkamos finansuoti išlaidos sudarė 4 653 milijonus eurų (2016 m. pabaigoje jos sudarė 3 903 milijonus eurų). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Mes patikrinome šių sukauptų sumų įverčių skaičiavimus ir peržiūrėjome 36 pavienių sutarčių imtį, siekdami atsižvelgti į riziką, kad sukauptos sumos buvo nurodytos neteisingai. Atlikę šį darbą padarėme išvadą, kad galutinėse finansinėse ataskaitose pripažintos sukauptos sąnaudos buvo tinkamos. |
| --- | --- |

IX.

Galimas Jungtinės Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos poveikis 2017 m. EPF finansinėms ataskaitoms

| X. | 2017 m. kovo 29 d. Jungtinė Karalystė (JK) pranešė Europos Vadovų Tarybai apie savo ketinimą išstoti iš Europos Sąjungos (ES). 2018 m. kovo 19 d. Komisija paskelbė susitarimo dėl išstojimo projektą, kuriame apibendrino derybų su JK pažangą. Šiame susitarimo dėl išstojimo projekte nurodyta, kad JK išliks EPF šalimi tol, kol nebus užbaigtas 11-asis EPF ir visi ankstesni neužbaigti EPF, ir kad prisiims tuos pačius įsipareigojimus kaip ir valstybės narės pagal vidaus susitarimą, kuriuo buvo įsteigtas 11-asis EPF, bei su ankstesniais EPF susijusius įsipareigojimus iki jų užbaigimo. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Susitarimo dėl išstojimo projekte taip pat nurodyta, kad tuo atveju, kai vykdant projektus pagal 10-ąjį EPF ar ankstesnius EPF sumos nebuvo įsipareigotos arba įsipareigojimai buvo panaikinti šio susitarimo įsigaliojimo dieną, JK tenkanti šių lėšų dalis nebus iš naujo panaudota. Tas pats taikytina JK tenkančiai 11-ojo EPF lėšų daliai, dėl kurios nebus prisiimti įsipareigojimai arba įsipareigojimai bus panaikinti po 2020 m. gruodžio 31 d. JK išstojimo iš Europos Sąjungos derybos tebevyksta, taigi ir galutinis susitarimo tekstas dar nebuvo patvirtintas. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Tuo remiantis, mes darome išvadą, kad finansinės ataskaitos 2017 m. gruodžio 31 d. atspindi dabartinę padėtį, kuri gali keistis priklausomai nuo išstojimo proceso. |
| --- | --- |

XII.

Vadovybės atsakomybė

| XIII. | Pagal SESV 310–325 straipsnius ir 11-ąjį EPF finansinį reglamentą vadovybė yra atsakinga už EPF finansinių ataskaitų parengimą ir pateikimą, laikantis tarptautiniu mastu pripažintų viešojo sektoriaus apskaitos standartų, bei už jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Ši atsakomybė apima vidaus kontrolės priemonių parengimą, įgyvendinimą ir palaikymą, siekiant parengti ir pateikti finansinės būklės ataskaitas, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų. Galutinė atsakomybė už EPF finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą tenka Komisijai. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Rengiant EPF finansines ataskaitas, Komisijai tenka atsakomybė įvertinti, ar EPF geba užtikrinti veiklos tęstinumą, atskleisti svarbius su tęstinumu susijusius dalykus ir taikyti veiklos tęstinumo prielaidą apskaitai, nebent jis ketina likviduoti subjektą ar nutraukti operacijas arba yra priverstas tą padaryti, neturėdamas kitos realios išeities. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisija atsakinga už EPF finansinės atskaitomybės proceso priežiūrą. |
| --- | --- |

XV.

Auditoriaus atsakomybė už EPF finansinių ataskaitų ir atspindimų operacijų auditą

| XVI. | Mūsų tikslai yra gauti pakankamą patikinimą dėl to, ar EPF finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos, bei, remiantis mūsų auditu, pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai patikinimo pareiškimą dėl finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. Pakankamas patikinimas užtikrina aukštą patikinimo lygį, tačiau jis nėra garantija, kad audito metu visuomet buvo nustatyti galimi reikšmingi iškraipymai ar neatitikties atvejai. Tokius atvejus gali nulemti sukčiavimas ar klaidos ir jie laikomi reikšmingais jei, imant atskirai ar subendrinus, galima pagrįstai tikėtis, jog jie darys įtaką naudotojų ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis šiomis EPF finansinėmis ataskaitomis. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Atlikdami auditą pagal TAS IR TAAIS, per visą auditą mes remiamės profesine nuovoka ir laikomės profesinio skepticizmo principo. Mes taip pat:






  — | nustatome ir įvertiname dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių reikšmingų iškraipymų EPF finansinėse ataskaitose ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui riziką. Atsižvelgdami į šias rizikas, mes parengiame ir vykdome audito procedūras ir surenkame savo audito nuomonei pagrįsti pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. Aptikti dėl sukčiavimo atsiradusius reikšmingus iškraipymus arba neatitiktį yra sudėtingiau nei tada, kai jie atsiranda dėl klaidų, kadangi sukčiavimas gali apimti sąmokslą, klastojimą, tyčinio pobūdžio neveikimą, klaidingų duomenų pateikimą arba vidaus kontrolės nepaisymą. Todėl yra didesnė rizika, kad tokie atvejai nebus aptikti, |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

nustatome ir įvertiname dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių reikšmingų iškraipymų EPF finansinėse ataskaitose ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui riziką. Atsižvelgdami į šias rizikas, mes parengiame ir vykdome audito procedūras ir surenkame savo audito nuomonei pagrįsti pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. Aptikti dėl sukčiavimo atsiradusius reikšmingus iškraipymus arba neatitiktį yra sudėtingiau nei tada, kai jie atsiranda dėl klaidų, kadangi sukčiavimas gali apimti sąmokslą, klastojimą, tyčinio pobūdžio neveikimą, klaidingų duomenų pateikimą arba vidaus kontrolės nepaisymą. Todėl yra didesnė rizika, kad tokie atvejai nebus aptikti,

| — | susipažįstame su auditui svarbia vidaus kontrole tam, kad galėtume parengti tinkamas audito procedūras, bet ne tam, kad pareikštume nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo, |
| --- | --- |

—

susipažįstame su auditui svarbia vidaus kontrole tam, kad galėtume parengti tinkamas audito procedūras, bet ne tam, kad pareikštume nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo,

| — | įvertiname vadovybės taikomos apskaitos politikos tinkamumą ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų ir susijusios atskleistos informacijos pagrįstumą, |
| --- | --- |

—

įvertiname vadovybės taikomos apskaitos politikos tinkamumą ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų ir susijusios atskleistos informacijos pagrįstumą,

| — | darome išvadą dėl vadovybės apskaitos veiklos tęstinumo principo tinkamumo ir, remdamiesi gautais audito įrodymais, nustatome, ar egzistuoja reikšmingas su įvykiais arba sąlygomis susijęs netikrumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl EPF gebėjimo toliau užtikrinti veiklos tęstinumą. Jei mes darome išvadą, kad toks reikšmingas netikrumas egzistuoja, mes privalome atkreipti dėmesį savo ataskaitoje į susijusią konsoliduotose finansinėse ataskaitose atskleidžiamą informaciją arba, jei ši atskleidžiama informacija yra netinkama, pakeisti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, gautais iki mūsų ataskaitos pateikimo dienos. Tačiau dėl būsimų įvykių arba sąlygų subjektas gali daugiau neužtikrinti veiklos tęstinumo, |
| --- | --- |

—

darome išvadą dėl vadovybės apskaitos veiklos tęstinumo principo tinkamumo ir, remdamiesi gautais audito įrodymais, nustatome, ar egzistuoja reikšmingas su įvykiais arba sąlygomis susijęs netikrumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl EPF gebėjimo toliau užtikrinti veiklos tęstinumą. Jei mes darome išvadą, kad toks reikšmingas netikrumas egzistuoja, mes privalome atkreipti dėmesį savo ataskaitoje į susijusią konsoliduotose finansinėse ataskaitose atskleidžiamą informaciją arba, jei ši atskleidžiama informacija yra netinkama, pakeisti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, gautais iki mūsų ataskaitos pateikimo dienos. Tačiau dėl būsimų įvykių arba sąlygų subjektas gali daugiau neužtikrinti veiklos tęstinumo,

| — | įvertiname bendrą metinių finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant visą atskleidžiamą informaciją, ir tai, ar metinėse finansinėse ataskaitose operacijos ir įvykiai pateikti teisingai. |
| --- | --- |

—

įvertiname bendrą metinių finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant visą atskleidžiamą informaciją, ir tai, ar metinėse finansinėse ataskaitose operacijos ir įvykiai pateikti teisingai.

| XVIII. | Mes su vadovybe aptariame, be kita ko, planuojamą audito apimtį ir tvarkaraštį bei reikšmingus audito metu nustatytus faktus, įskaitant bet kokius nustatytus reikšmingus vidaus kontrolės trūkumus. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Mes tikriname visus valstybių narių įnašus ir imtį, sudarytą iš kito pobūdžio pajamų operacijų. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Išlaidų srityje mes nagrinėjame mokėjimų operacijas, kai išlaidos buvo padarytos, užregistruotos ir patvirtintos. Šis nagrinėjimas apima visas mokėjimų kategorijas (įskaitant mokėjimus įsigyjant turtą), išskyrus avansus jų išmokėjimo momentu. Išankstiniai mokėjimai nagrinėjami lėšų gavėjui pateikus jų tinkamo panaudojimo įrodymą ir institucijai ar įstaigai sutikus su tuo įrodymu ir patvirtinus išankstinį mokėjimą tais pačiais arba vėlesniais metais. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Iš tų dalykų, kurie buvo aptarti su Komisija, mes nustatome tuos dalykus, kurie buvo svarbiausi einamojo laikotarpio EPF finansinių ataskaitų auditui ir todėl yra pagrindiniai audito dalykai. Mes apibūdiname šiuos dalykus savo ataskaitoje, nebent remiantis įstatyminiu teisės aktu ar reglamentu jų negalima viešai atskleisti arba mes ypač retomis aplinkybėmis nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateiktas mūsų ataskaitose, kadangi pagrįstai galima tikėtis, jog neigiamos tokio veiksmo pasekmės nusvers viešojo intereso naudą. |
| --- | --- |

XXI.

2018 m. liepos 12 d.

Pirmininkas

Klaus-Heiner LEHNE

Europos Audito Rūmai

12, rue Alcide De Gasperi, Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Atsižvelgiant į vienuoliktajam EPF taikomo Finansinio reglamento 43, 48–50 ir 58 straipsnius, šis patikinimo pareiškimas nėra taikomas tai EPF lėšų daliai, kurią valdo EIB.

1

---