# U ni te d S ta te s Co ur t of A pp ea ls

For the Eig hth Circu it

__ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ _

No. 1 2- 24 49

__ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ _

Uni te d S ta te s o f Am eri ca

ll ll ll ll ll ll ll ll ll ll l Pla in ti

ff - App el le e

v.

Jo y ce As hc raft

ll ll ll ll ll ll ll ll ll ll l Defe nd

an t - Ap pe ll an t

__ __ __ __ __ __
App eal fro m

Uni te d S ta te s Di st ric t Co ur t fo r th e Nor th ern Dis tri ct of I owa - Ced ar Ra pi ds

__ __ __ __ __ __

Su bm it te d: Ju ne 5, 2 01 3
Fil ed : Oct ob er 9 , 20 13

__ __ __ __ __ __

Befo re LOKEN, MELLOY , and BENTON, Circu it Ju dg es

.

__ __ __ __ __ __

MELLOY, Circu it Ju dg e.

Jo y ce Ash craf

t ap pe al s th e di st ric t co u r t ' s or de r de nyin g he r ob jecti on to th e

ga rn is hm en t of he r di sa bi li ty pa y m en ts

. The di st ric t co ur t ru le d Ash craf t's di sa bi li ty

pa y m en ts were no t "ea rn in gs " wit hi n th e m ean in g of th e Co ns um er Cred it Pro te ct io n

Act (th e " A c t " )

, 15 U.S.C. § 16 73 (a), whi ch li m it s ga rn is hm en t of "ea rn in gs ." W e

rev ers e an d ho ld Ash craf

t's di sa bi li ty pa y m en ts are "ea rn in gs " wit hi n th e m ean in g ofth e Act. W e gr an t th e go ve rn m en t's m ot io n to st rik e an d de ny al l ot he r pe nd in g

m ot io ns

.

I.

In 20 04

, Ash craf

t pl ead ed gu il ty to se ve ral cri m in al ch arg es

. Sh e w a s

s e n te nc ed to a te rm of im pr is on m en t an d to res ti tu ti on

. Sh e was rel eas ed f r o m

cu st od y in Nov em

be r 20 12

. At so m e ti m e pr io r to he r in carc erat io n, sh e wor ke d fo r

Am an a Refr ig er a t i on

. Am an a pr ov id ed lo ng -te rm di sa bi li ty in su ran ce to it s

em pl oyees th ro ug h Pri nc ip al Life In su ran c e Co m pa ny ("P LIC")

. Ash craf t's

em pl oym en t wit h A man a ag gr av at ed a m ed ic al co nd it io n, ren de rin g he r un ab le to

wor k; as a res ul t, Ash craf t rece iv es di sa bi li ty pa y m en ts fro m PLIC. Tho se pa y m en ts

wil l co nt in ue un ti l sh e reac he s th e ag e of si xt y -fi ve in Nov em be r 20 16

. The

1

go ve rn m en t doe s not di sp ut e th at th e di sa bi li ty in su ran ce pr ov id in g Ash craf t's cu rren t

di sa bi li ty pa y

m en ts was pr ov id ed by Am an a in th e co ur se of Ash craf t's em pl oym en t.

In Feb ru ary 20 1 2

, t h e go ve rn m en t so ug ht to ga rn is h Ash craf t's di sa bi li ty

pa y m en ts pu rs ua nt to he r res ti tu ti on se nt en ce. Ash craf t ob jecte d. A s h c r aft arg ue d

he r di sa bi li ty p ay m en ts are "ea rn in gs " wit hi n th e m ean in g of th e Act an d are th us

su bjec t t o t he Act's li m it at io ns on ga rn is hm en t.

The di st ric t co ur t ru le d Ash craf t's di sa bil ity pa

y m en ts are no t "ea rn in gs " wit hi n

th e m ean in g of th e Act an d ov erru le d he r ob jecti on to ga r n i sh m en t. Ash craf t

ap pe al ed

. On ap pe al

, Ash craf t arg ue s th at th e la ng ua ge of th e Act is in cl us iv e,

al lo win g fo r no ne nu m erat ed "p eri od ic pa y m e n t s " t o fal l wit hi n th e de fin it io n of

"ea rn in gs ," an d th at th e di sa bi li ty pa y m en ts are th e ki nd of pe rio di c pa y m en ts

Ash craf t st at ed an d th e di st ric t co ur t fo un d th at Ash craf t's di sa bi li ty pa y m en ts 1

wou ld be red uc ed on ce sh e was rel eas ed fro m cu st od y be cau se sh e w o u l d be gi n

rece iv in g so ci al se cu rit y be ne fit s. Howev er, th e am ou nt o f th e di sa bi li ty p ay m en ts is no t at is su e o n t hi s ap pe al

.

-2

-in te nd ed to be pr ot ect ed by th e Act. Ash craf t arg ue s th at he r di sa bi li ty in su ran ce was

pa rt of he r co m

pe ns at io n fro m Am an a an d th at he r di sa bi li ty pa y m en ts are co ns id ered

wag es by th e IRS. The go ve rn m en t arg ue s th at Ash craf t's di sa bi li ty pa y

m en ts are no t

"co m pe ns at io n pa id or pa y ab le fo r pe rs on al se rv ic es " as th e Act req ui res an d th at th e

Act do es no t ex pr es sl y in cl ud e di sa bi li ty pa ym e n t s wit hi n th e de fin it io n of

"ea rn in gs ." 2

II.

W e rev ie w th e di st ric t co ur t's in te rp r e t a t i o n o f a st at ut e de no vo

. Pl an ne d

Pare nt ho od Mi nn ., N.D., S.D. v. Ro un ds

, 68 6 F.3 d 88 9, 89 3 ( 8 th Ci r. 20 12 ). To

in te rp ret a st at ut e, we ex am in e bo th th e cl au se at is su e an d th e st at ut e as a who le

, as
well as "t he ob

jects an d po li cy of th e la w, as in di cat ed by it s va rio us pr ov is io ns , an d
gi ve to it su ch a co ns tru ct io n as wil l carr y in to ex ecu ti on th e wil l of th e Leg is la tu re."

Kok os zk a v. Bel fo rd

, 41 7 U.S. 64 2, 65 0 (1 97 4)

. W he re th e st at ut e's la n g ua ge is

un am bi gu ou s, we in te rp ret th e st at ut e acco rd in g to it s pl ai n la ng ua ge

. Uni te d St at es
v. Al lm on , 70 2 F .3d 10 34 , 10 36 (8t h C ir. 2 01 2)

.

The go ve rn m en t arg ue s we m us t de ci de whe th er Ash craf t's di sa bi li t y 2

pa y m en ts are "ea rn in gs " un de r t he Act or "p ro pe rty" un de r th e Fed eral Deb t
Co ll ect io n Prac ti ces Act, whi le Ash craf t arg ue s th at th e cat eg or ie s of "ea rn in gs " an d "p ro pe rty" are no t m

ut ua l l y ex cl us iv e. Fo r pu rp os es of th is ap pe al

, we ne ed on ly
de te rm in e whe th er Ash craf t's di sa bi li ty pa y m en ts are "ea rn in gs "; w e do not de te rm ine
whe th er t he y

are o r m ay

als o b e "p ro pe rty."

Add it io na ll y , to th e ex te nt th e go ve rn men t a r g u es it is en ti tl ed to co ll ect

res ti tu ti on fro m Ash craf t free fro m th e Act's res tr i c t io ns ba se d on th e te rm s of
Ash craf t's pl ea ag reem en t, th at arg um en t is m eri tl es s. The go ve rn m en t it se lf ad m it s in it s br ie f th at it s ge ne ral ga rn is hm en t po wers are rest ric te d by th e Act. Fu rth er, to th e ex te nt Ash craf

t arg ue s th e go ve rn m en t sh ou ld no t be pe rm it t e d t o ga rn is h he r di sa bi li ty pa y m en ts m erel y be cau se sh e ha s m ad e ot he r res ti tu ti on pa y m en ts

, th at

arg um en t i s al so m eri tl es s.

-3

-The Act s ta te s, i n re le va nt pa rt:

(a) The te rm "ea rn in gs " m ean s co m pe ns at io n pa id or pa y ab le fo r
pe rs on al se rv ic es , whe th er de no m in at ed as wag es , sa la ry , co m m is si on , bo nu s, or ot he rwis e, an d in cl ud es pe rio di c pa y m en ts pu rs ua nt to a
pe ns io n o r ret ire m en t p ro gr am

.

(b ) The te rm "d is po sa bl e earn in gs " m ean s th at pa rt of th e earn in gs of an y in di vi du al rem ai ni ng aft er the de du ct io n from th os e earn in gs of

an y am ou nt s re qu ire d b y

law t o b e wit hh el d . . .

15 U.S.C. § 1 67 2.

(a) [T]he m ax i mu m pa rt of th e ag gr eg at e di sp os ab le earn in gs of an in di vi du al fo r an y wor kwe ek whi ch is su bjec te d to ga rn is hm en t m ay no t

ex ceed

(1 ) 25 pe r cen tu m

of h is di sp os ab le earn in gs for th at week , or

(2 ) th e am o u n t b y w hi ch hi s di sp os ab le earn in gs fo r th at week

ex ceed th irt y ti m es th e Fed eral m in im u m h ou rly wag e

. . . in
effe ct at t he ti m e th e ear ni ng s ar e p ay ab le

,

whi ch ev er i s l es s.

15 U.S.C. § 1 67 3.

W he t h e r d is ab il it y pa y m en ts are "ea rn in gs " wit hi n th e m ean in g of th e Act is

an is su e of fir st im

pr es si on fo r ou r co ur t, an d ne it he r pa rty po in ts to a cas e fro m an y
of ou r si st er ci rcu it s of

feri ng a ru li ng on th e pr es en t is su e. W hi le se ve ral co ur ts ha ve

pr ev io us ly in te rp ret ed th e m ean in g of "ea rn in gs " un de r th e Act, m os t of th os e co ur ts

-4

-co ns id ered whe th er pe ns io n pa y m en ts an d ret ire m en t sa vi ng s co ns ti tu te "ea rn in gs " ; 3

th ey d i d no t ad dr es s th e Act's ap pl ic ab il it y to di sa bi li ty pa y m en ts

. Howev er, two

pr io r cas es are par ti cu la rly rel ev an t, and we in tro du ce th os e cas es be fo re m ov in g to

ou r an al y si s.

Fi rs t, co ur ts in te rp ret in g th e Act's de fin it io n of "ea rn in gs " rel y he av il y on

K ok os zk a v. Bel fo rd

, 41 7 U.S. 64 2 (1 97 4)

. In Kok os zk a, th e Su pr em e Co ur t

an al y zed bo th th e Act an d th e Ba n k r u pt cy Act an d de te rm in ed th at in co m e ta x
refu nd s di d no t co ns ti tu te "ea rn in gs ." Quo ti ng wit h a p p r o v a l th e Seco nd Ci rcu it 's

ho ld in g th at "ea rn in gs " di d no t in cl ud e "ev ery as se t th at is tra ceab le in so m e way to

su ch co m pe ns at io n," th e Kok os zk a Co ur t s ta te d:

[T]he Co ns um er Cred it Pro te ct io n Act so ug ht to pr ev en t co ns um ers fro m en te rin g ba nk ru pt cy in th e fir st pl ace.

. . . The re is ev ery in di cat io n th at Co ng res s, in an effo rt to av oi d th e ne ces si ty of ba nk ru pt cy , so ug ht

to reg ul at e ga rn is hm en t in it s us ua l se ns e as a le vy on pe rio di c pa y m en ts

Alt ho ug h th e Act ex pr es s l y in cl ud es pa y m en ts pu rs ua nt to a pe ns io n or 3

ret ire m en t pr og ram , "d is tri ct co ur ts aro un d th e co un try ha ve di vi de d o v e r w h et he r

m on th ly pe ns io n- be n e f

i t pa y m en ts co ns ti tu te 'earn in gs ' un de r th e [Act ]. " Uni te d
St at es v. DeCay

, 62 0 F.3d 53 4, 54 3– 44 (5 th Ci r. 20 10 ) (d es cri bi ng th e sp li t) (cit in g Uni te d St at es v. Bel an , No. 2: 07 -x -5 09 79

, 20 08 W L 24 44 49 6, at *3 (E.D. Mi ch

. Ju ne 13

, 20 08 ) ("[ O] nc e pa ss ed to a r e t i r e men t acco un t or an nu it y in th e ha nd s of th e

em pl oyee, t h e f

un ds in th e acco un t or an nu it y are no t 'earn in gs ' un de r th e [Act ]. "),

an d Uni te d St at es v. McC la na ha n, No. 3: 03 -0 00 53 , 2 00 6 W L 1 45 56 98 , a t *3 (S.D.

W . Va . M ay 24 , 2 00 6) ("[ U] nd er cl ear st a t u t o r y l an gu ag e

. . . t he Gov ern m en t m ay
ga rn is h on ly 2 5% of th e Defen da nt 's pe ns io n." )). In Uni te d St at es v. Cu nn in gh am ,
a di st ric t co ur t wit hi n ou r ci rcu it rece nt ly he ld th at th e Act's ga rn is hm en t li m it at io ns
ap pl y to pe ns io n pa y m en ts

. 86 6 F. Su pp .2d 10 50

, 10 60 (S.D. Io wa 20 12 ) (co nc lu di ng th at th e Act's pl ai n la ng ua ge "u na m bi gu ou sl y in cl ude s pa

y m en ts m ad e fro m a pe ns io n

or ret ire m en t acco un t to an in di vi du al ."). Howev er, be cau se th e Act ex pr es s l y in cl ud es "p ay m en ts pu rs ua nt to a pe ns io n or ret ire m en t pr og ram ," 15 U.S.C. § 16 72 (a), th os e cas es de al wit h a di ffer en t qu es t i on th an th e on e Ash craf t's cas e
pr es en ts

.

-5

-of co m pe ns at io n ne ed ed to su pp or t th e wag e earn er an d hi s fam il y on a week -to -week , m on th -to -m on th ba si s.

Id . at 6 51

. 4

Seco nd

, al th ou gh th e pa rti es do no t po in t to an y fed eral di st ric t co ur t or co ur t

o f ap pe al s op in io n ad dr es si ng th e pr es en t qu es ti on , In re Co nwa y , No. 03 -1 12 0 0

-
MAM- 7, 2 00 3 B an kr . LEXIS 19 88 (Ban kr . S.D. Al a. Sep t. 9 , 20 03 ) of fers rel ev an t

an al y si s. In Co nwa y , a b a n k r u pt cy co ur t co nc lu de d a de bt or 's di sa bi li ty in su ran ce

pa y m en ts were " earn in gs ":

The Su pr e m e Co ur t no te d th at th e le gi sl at iv e hi st or y of th e Act "fu ll y 4

su pp or t[s ]" th e vi ew th at "e a r n i ng s" are "l im it ed to pe rio di c pa y m en ts of

co m pe ns at io n an d [d o] no t pe rta in to ev ery as se t th at is tra ceab le in so m e way to su ch

co m pe ns at io n." Kok os zk a, 41 7 U.S. at 65 1 (s eco nd al t e r at io n in or ig in al ). So m e

co ur ts in te rp ret th is to m ean th at on ly pe rio di c pa y m en ts

, as op po se d to lu m p su m s,

can co ns ti tu te "ea rn in gs ." See, e.g ., Pal la nt e v. In t'l Ven tu re In vs ., Ltd

., 62 2 F. Su pp

. 66 7, 66 9 ( N .D. Ohi o 19 85 ) (rel y in g on Kok os zk a fo r th e pr op os it io n th at "[t ]he
de te rm in at iv e fac t o r i n de ci di ng whe th er se ve ran ce pa y is su bjec t to th e st at ut or y li m it at io ns is whe th er th e m on ie s are rece iv ed in pe rio di c p ay m en ts

. . . . It i s wh en
pa y m en ts are pe rio d i c t h a t s ev eran ce pa y is in te nd ed to pr ov id e in co m e si m il ar to

cu rren t earn in gs ." (ci ta ti on an d in te rn al qu ot at io n m ark s om it te d) ). The C o u r t 's
di sc us si on of " p e r io di c" oc cu rs du rin g an an al y si s of th e le gi sl at iv e hi st or y

. The

st at ut e Co ng res s pa ss ed do es no t res tri ct it se lf to pe rio di c pa y m en ts

. I t i n c l ud es
pa y m en ts "d en om in at ed as wag es , sa la ry , co m m is si on , bo nu s, or ot he r w i s e ,"

co nt em pl at in g a wid e va rie ty of pa y m en t st ru ct ur es

. In de ed

, bo nu se s (an d pa y m en ts in th e "o th erwi se " ca te go ry ) are freq ue nt ly not pe rio di c. Co ng res s d efi ne s t he on ly

te st as whe th er th e pa y m en t is "co m pe ns at io n pa id or pa y ab le fo r pe rs on al se rv ic es ."
15 U.S.C. § 1 67 2( a).

In an y ev en t, to th e ex te nt th e pe rio di c na tu re of th e pa y m en ts he lp s to es ta bl is h
th em as "co m

pe ns at io n pa id

. . . fo r pe rs on al se rv ic es ," Ash craf t's di sa bi li ty pa y m en ts

were "p eri od ic pa y m en ts of co m pe ns at io n ne ed ed to su pp or t th e wag e earn er an d [h er] fam il y on a week -to -week

, m on th -to -m on th ba si s." Kok os zk a, 41 7 U.S. at 65 1.

-6

-"Earn in gs " un de r th e fed era l sta tut e inc lud e "pe ri odi c pa

y m en ts pu rs ua nt

to a p e n s io n or ret ire m en t pl an ." 15 U.S.C. § 16 72 (a). Dis ab il it y
pa y m en ts se rv e th e sa m e pu rp os e an d, li ke ret ire m en t or p e n s i on
pa y m en ts

, are rep la cem en t in co m e. The pa y m en ts are ta xe d li ke wag es

. The pa y m en ts are an e mp l o ye e b en efi t li ke a pe ns io n

. . . . [Deb to r's

em pl oyer] pa id al l cos ts of t he pl an

. . . [an d] [t]he pl an st at es th at "t he
lo ng te rm di sa bi li ty pl an pr ov id es fin an ci al pr ot ect io n fo r y ou by pa y in g

a po rti on of y ou r in co m e whi le y ou are di sa bl ed

. . . ." The pl an , as th is
la ng ua ge an d th e em

pl oyer fu nd in g m ak e cl ear, is an in co m e
rep la cem en t ve hi cl e fo r [ ] em pl oyees. As a be ne fit of em pl oym en t, th is
Co ur t co nc lu de s it is "o th er co m pe ns at io n" to em

pl oyees p a i d t o th em

as a pa rt o f th ei r ear ni ng s fo r pe rs on al ser vi ces pe rfo rm ed in th e p as t.

Id

. at *2 0– 22

. See al so Ro us ey v. Ja co way , 54 4 U

. S

. 32 0, 33 1 (2 00 5) (id en ti fy in g

va rio us types of be ne fit pl an s, in cl ud in g "d is ab il it y , il ln es s, or un em pl oym en t

be ne fit [s ]" an d no ti ng t h a t " [ t ]h e co m m on feat ur e of al l of th es e pl an s is th at th ey

pr ov id e in co m e th at su bs ti tu te s fo r wag es earn ed as sa la ry or ho ur ly co m pe ns at io n." ).

W e tu r n no w to ou r an al y si s. Bas ed on th e Act's pl ai n la ng ua ge , Ash craf t's

di sa bi li ty pa y m en ts co ns ti tu te "ea rn in gs ." By de fin in g "ea rn in gs " as "co m pe ns at io n

pa id or pa y ab le fo r pe rs on al se rv ic es , wh et he r de no min at ed as wag e s , s a l a r y ,

co m m is si on , bo nu s, or ot he rwis e," th e Act pr io rit iz es th e ch arac t e r of th e pa y m en t

ov er it s la be l. Thu s, al th ou gh Ash craf t's ev id en ce th at th e IRS li st s he r d i s ab il it y

pa y m en ts as wag es m ay su pp or t he r cl ai m , whe th er or no t th e di sa bi li ty pa y m en ts are

la be le d as wag es i s n o t th e cen tra l is su e; th e cen tra l is su e is whe th er th e di sa bi li ty

pa y m en ts are "co m

pe ns at io n pa id or pa y ab le fo r pe rs on al s e r v i c e s

. " W e ho ld th ey

are.

Ash craf

t rece iv es th e di sa bi li ty pa y m en ts th ro ug h he r fo rm er em pl oyer. The y

are pa y m en ts de si gn ed to fu nc ti on as wag e su bs ti tu te s; th ey are no t m erel y "t race ab le

in so m e way " to Ash craf t's c o mp e n s a t i o n, Kok os zk a, 41 7 U.S. at 65 1, bu t are

th em se lv es a di rect co m

po ne nt of th e co m

pe ns at io n Am an a pr ov id ed to Ash craf t in

-7

-ret ur n fo r th e pe rs on al se rv ic es Ash craf t ren de red to Am an a. The y are "co m pe ns at io n

pa id or pa y ab le fo r pe rs on al se rv ic es " th at are "d en o mi n a t ed

. . . ot he rwis e" by he r

fo rm er em

pl oyer as d is ab il it y

pa y m en ts rat he r th an as wa ge s o r sa la ry

.

The go ve rn m en t's arg um en t th at Ash craf t rece iv es th e pa y m en ts pr eci se ly

be ca use sh e can no t ren de r "p ers on al se rv ic es " du e to he r di sa bi li ty in co rrec tly fo cu se s

on th e ti m e th e p a ym e n t s are rece iv ed rat he r th an th e ch arac te r of th e pa y m en ts

. Si m pl y be cau se th e di sa bi lity pa y m en ts ar e de la

y ed —si m ply be ca use A m an a rece iv ed

Ash craf t's pe rs on al se rv ic es be fo re Ash craf t be ga n rece iv in g he r di sa bi li ty

p a ym en ts —d oe s no t ta ke th e pa y m en ts ou t of th e cat eg or y of co m pe ns at io n. The

di sa bi li ty pa y

m en ts co ns ti tu te "'o th er com pe ns at io n' t o em

pl oyees pai d to [h er] as a

pa rt of [h er] earn in gs fo r pe rs on al se rv ic es pe rfo rm ed in th e pa st ." Co nwa y, 2 00 3

Ban kr . LEXIS 19 88 , at * 22

.

III.

Fo r th e rea so ns st at ed ab ov e, we co nc lu de Ash craf t's di sa bi li ty p ay m en ts are

"ea rn in gs " wit hi n th e pl ai n m ean in g of th e Act an d are th eref or e su bjec t to th e Act's

li m it at io ns on ga rn is hm en t.

__ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __

-8

-