# Publicatieblad C 325/28 s

| | ISSN 1977-0995 |
| --- | --- |
| Publicatieblad
  van de Europese Unie | C 325 |
| | |
| Uitgave in de Nederlandse taal | Mededelingen en bekendmakingen | 60e jaargang28 september 2017 |

ISSN 1977-0995

Publicatieblad

van de Europese Unie

C 325

Uitgave in de Nederlandse taal

Mededelingen en bekendmakingen

60e jaargang28 september 2017

---

| Nummer | Inhoud | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informatie |
| | INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE |
| | Europese Commissie |
| 2017/C 325/01 | Mededeling van de Commissie aan het Europees Parlement, de Raad en de Rekenkamer — Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2016 | 1 |
| 2017/C 325/02 | Betrouwbaarheidsverklaring van de Rekenkamer over het achtste, negende, tiende en elfde EOF aan het Europees Parlement en de Raad — Verslag van de onafhankelijke controleur | 139 |

Nummer

Inhoud

Bladzijde

IV   Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Europese Commissie

2017/C 325/01

Mededeling van de Commissie aan het Europees Parlement, de Raad en de Rekenkamer — Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2016

1

2017/C 325/02

Betrouwbaarheidsverklaring van de Rekenkamer over het achtste, negende, tiende en elfde EOF aan het Europees Parlement en de Raad — Verslag van de onafhankelijke controleur

139

---

| NL | |
| --- | --- |

NL

---

IV Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN, ORGANEN EN INSTANTIES VAN DE EUROPESE UNIE

Europese Commissie

| 28.9.2017 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 325/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 325/1

---

MEDEDELING VAN DE COMMISSIE AAN HET EUROPEES PARLEMENT, DE RAAD EN DE REKENKAMER

Jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds 2016

(2017/C 325/01)

INHOUDSOPGAVE

| CERTIFICERING VAN DE REKENINGEN | 2 |
| --- | --- |

| UITVOERING EN FINANCIËLE VERSLAGLEGGING VAN DE EOF-MIDDELEN | 3 |
| --- | --- |

| DOOR DE EUROPESE COMMISSIE BEHEERDE MIDDELEN | 6 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 7 |
| --- | --- |

| TOELICHTING BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 15 |
| --- | --- |

| ONTVANGSTEN | 30 |
| --- | --- |

| UITGAVEN | 31 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN | 40 |
| --- | --- |

| DEFINITIEVE JAARREKENING VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| DEFINITIEVE JAARREKENING VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 46 |
| --- | --- |

| ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 46 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN | 51 |
| --- | --- |

| EOF-VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN | 55 |
| --- | --- |

| JAARVERSLAG OVER DE UITVOERING — DE DOOR DE EIB BEHEERDE MIDDELEN | 84 |
| --- | --- |

CERTIFICERING VAN DE REKENINGEN

De jaarrekening van het Europees Ontwikkelingsfonds voor het jaar 2016 is opgesteld volgens de bepalingen van titel IX van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds en overeenkomstig de in de bijlage bij de financiële staten beschreven boekhoudbeginselen, -regels en -methoden.

Ik verklaar dat ik verantwoordelijk ben om ervoor te zorgen dat de jaarrekeningen van het Europees Ontwikkelingsfonds worden opgesteld en gepresenteerd overeenkomstig artikel 20 van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds.

Ik heb van de ordonnateur en de EIB, die voor de betrouwbaarheid instaan, alle inlichtingen verkregen die nodig zijn voor het opstellen van de jaarrekeningen die een beeld van de activa en de passiva van het Europees Ontwikkelingsfonds en de uitvoering van de begroting geven.

Ik verklaar dat ik op basis van deze inlichtingen en op basis van de controles die ik noodzakelijk achtte om de jaarrekening te kunnen aftekenen, redelijke zekerheid heb dat de jaarrekening in alle materiële opzichten een getrouw beeld van de financiële positie van het Europees Ontwikkelingsfonds geeft.

[ondertekend]

Rosa ALDEA BUSQUETS

Rekenplichtige

d.d. 23 juni 2017

UITVOERING EN FINANCIËLE VERSLAGLEGGING VAN DE EOF-MIDDELEN

1.   ACHTERGROND

ACHTERGROND

De Europese Unie (EU) werkt met een groot aantal ontwikkelingslanden samen. De belangrijkste doelstelling is het bevorderen van de economische, sociale en ecologische ontwikkeling, waarbij de aandacht in eerste instantie wordt toegespitst op het terugdringen en bestrijden van armoede op lange termijn door aan de begunstigde landen ontwikkelingshulp en technische bijstand te verstrekken. Hiertoe stelt de EU samen met de partnerlanden ontwikkelingsstrategieën op en besteedt zij financiële middelen om die strategieën ten uitvoer te leggen. De middelen die de EU voor ontwikkeling uittrekt, zijn afkomstig van drie bronnen:

| — | de begroting van de Europese Unie; |
| --- | --- |

—

de begroting van de Europese Unie;

| — | het Europees Ontwikkelingsfonds; |
| --- | --- |

—

het Europees Ontwikkelingsfonds;

| — | de Europese Investeringsbank. |
| --- | --- |

—

de Europese Investeringsbank.

Het Europees Ontwikkelingsfonds (EOF) is het voornaamste instrument voor het verstrekken van steun van de EU in het kader van de ontwikkelingssamenwerking aan de staten in Afrika, het Caribische gebied en de Stille Oceaan (de ACS-staten) en de landen en gebieden overzee (LGO).

Het EOF wordt niet gefinancierd met middelen uit de EU-begroting. Het EOF is opgericht krachtens een interne overeenkomst van de vertegenwoordigers van de lidstaten in de Raad bijeen en wordt beheerd door een eigen comité. De Europese Commissie (hierna „Commissie” genoemd) is verantwoordelijk voor de financiële uitvoering van de verrichtingen die met middelen van het EOF worden uitgevoerd. De Europese Investeringsbank (EIB) beheert de investeringsfaciliteit.

De geografische steun aan de ACS-staten en de LGO zal voor de periode 2014-2020 verder grotendeels via het EOF worden gefinancierd. Elk EOF wordt doorgaans gesloten voor een periode van ongeveer vijf jaar en op elk EOF is een eigen Financieel Reglement van toepassing dat het opmaken van financiële staten voor elk afzonderlijk EOF verplicht stelt. Financiële staten worden bijgevolg afzonderlijk opgemaakt voor elk EOF met betrekking tot het deel dat door de Commissie wordt beheerd. Door middel van de gecumuleerde voorstelling van deze financiële staten komt een totaalbeeld tot stand van de financiële situatie van de middelen waarvoor de Commissie verantwoordelijk is.

Het Intern Akkoord tot oprichting van het 11e EOF is in juni 2013 door de lidstaten, in het kader van de Raad bijeen, ondertekend (1). De overeenkomst is op 1 maart 2015 in werking getreden. Om de continuïteit te verzekeren tussen de afloop van het 10e EOF en de inwerkingtreding van het 11e EOF heeft de Commissie overgangsmaatregelen voorgesteld, de zogenaamde Overbruggingsfaciliteit (2). De Overbruggingsfaciliteit is opgenomen in het kader van het 11e EOF.

1

2

Tegelijkertijd is het Financieel Reglement van toepassing op het 10e EOF (3) aangepast en is het nieuwe Financieel Reglement van toepassing op de overgangsperiode vastgesteld (4). Deze zijn op 30 mei 2014 in werking getreden. Op 2 maart 2015 heeft de Raad het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF (5) en de uitvoeringsbepalingen vastgesteld (6). Deze zijn op 6 maart 2015 in werking getreden.

3

4

5

6

De investeringsfaciliteit is opgericht in het kader van de ACS-EG-partnerschapsovereenkomst. De investeringsfaciliteit wordt beheerd door de EIB en wordt gebruikt om de ontwikkeling van de particuliere sector in de ACS-staten te ondersteunen door hoofdzakelijk — maar niet uitsluitend — particuliere investeringen te financieren. De faciliteit is opgezet als een duurzaam fonds, in die zin dat terugbetalingen opnieuw in andere verrichtingen kunnen worden geïnvesteerd, waardoor de faciliteit over eigen middelen kan beschikken en financieel onafhankelijk is. Aangezien de investeringsfaciliteit niet door de Commissie wordt beheerd, wordt zij niet geconsolideerd in het eerste deel van de jaarrekening — de financiële staten van het EOF en het bijhorende financiële uitvoeringsverslag. De financiële staten van de investeringsfaciliteit zijn opgenomen als een afzonderlijk onderdeel van de jaarrekening (deel II) om een volledig beeld te geven van de ontwikkelingshulp van het EOF (7).

7

2.   HOE WORDT HET EOF GEFINANCIERD?

HOE WORDT HET EOF GEFINANCIERD?

Op 2 december 2013 heeft de Europese Raad het meerjarig financieel kader 2014-2020 goedgekeurd. In dit kader is besloten dat de geografische samenwerking met de ACS-staten niet in de begroting van EU zou worden opgenomen, maar verder zou worden gefinancierd met de middelen uit het bestaande intergouvernementele EOF.

De EU-begroting wordt jaarlijks opgesteld en volgens het jaarperiodiciteitsbeginsel in begrotingszaken gelden de raming van en de machtiging voor de ontvangsten en uitgaven voor één jaar. In tegenstelling tot de EU heeft de werking van het EOF een meerjarig karakter. Voor elk EOF wordt een algemeen fonds opgericht voor de tenuitvoerlegging van de ontwikkelingssamenwerking gedurende een periode van doorgaans vijf jaar. Aangezien de middelen op meerjarige basis worden toegekend, kunnen de toegewezen middelen tijdens de looptijd van het EOF worden benut. In de begrotingsverslaggeving, waar de budgettaire tenuitvoerlegging van de EOF's wordt afgemeten aan de totale middelen, wordt gewezen op het ontbreken van de jaarperiodiciteit.

De EOF-middelen zijn ad-hoc bijdragen van de EU-lidstaten. Ongeveer elke vijf jaar komen vertegenwoordigers van de lidstaten op intergouvernementeel niveau bijeen om het totale bedrag vast te stellen dat aan het fonds zal worden toegewezen en om toezicht te houden op de besteding ervan. Vervolgens worden de middelen door de Commissie beheerd overeenkomstig het EU-ontwikkelingsbeleid. Naast het beleid dat op het niveau van de EU wordt gevoerd, hebben de lidstaten hun eigen ontwikkelingsbeleid en moeten zij met het oog op complementariteit hun eigen beleid met dat van de EU coördineren.

Naast de bovenvermelde bijdragen kunnen lidstaten ook cofinancieringsregelingen aangaan of vrijwillige financiële bijdragen aan het EOF geven.

3.   JAARRAPPORTAGE

JAARRAPPORTAGE

3.1.   JAARREKENING

JAARREKENING

Overeenkomstig artikel 46 van het Financieel Reglement van het EOF heeft het EOF zijn financiële staten voorbereid op grond van boekhoudregels op transactiebasis die zelf zijn afgeleid van de internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de overheidssector (IPSAS). De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels worden toegepast in alle instellingen en organen van de EU en moeten uitgroeien tot een uniform kader voor het opstellen en presenteren van de rekeningen om tot een geharmoniseerde financiële verslaglegging en consolidatie te komen, zoals vereist door artikel 152 van het Financieel Reglement van de EU. Die boekhoudregels van de EU worden toegepast op het EOF rekening houdende met de specifieke aard van de activiteiten.

De voorbereiding van de jaarrekening van het EOF is toevertrouwd aan de rekenplichtige van de Commissie, die ook de rekenplichtige van het EOF is. Hij/zij zorgt ervoor dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de vermogenspositie van het EOF.

De jaarrekening is als volgt opgebouwd:

Deel I: de door de Commissie beheerde middelen

| (i) | financiële staten en toelichtingen van het EOF |
| --- | --- |

(i)

financiële staten en toelichtingen van het EOF

| (ii) | financiële staten van in het EOF geconsolideerde EU-trustfondsen |
| --- | --- |

(ii)

financiële staten van in het EOF geconsolideerde EU-trustfondsen

| (iii) | geconsolideerde financiële staten van het EOF en EU-trustfondsen |
| --- | --- |

(iii)

geconsolideerde financiële staten van het EOF en EU-trustfondsen

| (iv) | Verslag over de financiële uitvoering van het EOF |
| --- | --- |

(iv)

Verslag over de financiële uitvoering van het EOF

Deel II: Jaarverslag over de uitvoering — de door de EIB beheerde middelen

| (i) | Financiële staten van de investeringsfaciliteit |
| --- | --- |

(i)

Financiële staten van de investeringsfaciliteit

In het onderdeel „Financiële staten van in het EOF geconsolideerde EU-trustfondsen” zijn de financiële staten opgenomen van de twee in het kader van het EOF opgerichte trustfondsen: Het EU-trustfonds Bêkou (zie afdeling „Financiële staten van het EU-trustfonds Bêkou”) en EU-trustfonds voor Afrika (8) (zie afdeling „Financiële staten van het EU-trustfonds voor Afrika”). De individuele financiële staten van de trustfondsen worden opgesteld onder de verantwoordelijkheid van de rekenplichtige van de Europese Commissie en worden aan een externe audit onderworpen die door een accountant uit de particuliere sector wordt uitgevoerd. De in deze jaarrekening opgenomen financiële staten van de trustfondsen zijn de definitieve financiële staten, d.w.z. na de ingevolge de audit noodzakelijke aanpassingen.

8

Er zij op gewezen dat de opmaak van de financiële staten en de toelichtingen in 2016 zijn gewijzigd. Deze wijzigingen hebben louter betrekking op de presentatie van de financiële informatie en hebben tot doel een nauwere afstemming met de andere EU-entiteiten tot stand te brengen. De vergelijkende bedragen voor 2015 worden overeenkomstig de nieuwe opmaak gepresenteerd.

De jaarrekening wordt uiterlijk op 31 juli van het daaropvolgend jaar door de Commissie goedgekeurd en ter kwijting aan het Europees Parlement en de Raad voorgelegd.

4.   CONTROLE EN KWIJTING

CONTROLE EN KWIJTING

4.1.   CONTROLE

CONTROLE

De jaarrekening en het beheer van de middelen van het EOF staan onder toezicht van de externe controleur van het fonds, zijnde de Europese Rekenkamer, die een jaarverslag opstelt voor het Europees Parlement en de Raad.

4.2.   KWIJTING

KWIJTING

De eindcontrole is de kwijting van de financiële tenuitvoerlegging van de EOF-middelen voor een bepaald begrotingsjaar. Het Europees Parlement is de met kwijting belaste autoriteit van het EOF. Dit betekent dat na de controle en de voltooiing van de jaarrekening de Raad een aanbeveling dient te doen en het Parlement daarna dient te beslissen of het kwijting verleent aan de Commissie voor de financiële tenuitvoerlegging van de EOF-middelen voor een bepaald begrotingsjaar. Deze beslissing is gebaseerd op een controle van de rekeningen, het jaarverslag van de Europese Rekenkamer (dat een officiële betrouwbaarheidsverklaring bevat) en de antwoorden van de Commissie, alsook op de antwoorden van de Commissie op aanvullende vragen en verzoeken om meer informatie.

DOOR DE EUROPESE COMMISSIE BEHEERDE MIDDELEN (1)

1

INHOUDSOPGAVE

INHOUDSOPGAVE

| UITVOERING EN FINANCIËLE VERSLAGLEGGING VAN DE EOF-MIDDELEN | 3 |
| --- | --- |

| DOOR DE EUROPESE COMMISSIE BEHEERDE MIDDELEN | 6 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 7 |
| --- | --- |

| EOF BALANS | 7 |
| --- | --- |

| EOF STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES | 8 |
| --- | --- |

| EOF KASSTROOMOVERZICHT | 9 |
| --- | --- |

| EOF MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA | 10 |
| --- | --- |

| BALANS — EOF | 11 |
| --- | --- |

| STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES PER EOF | 12 |
| --- | --- |

| MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA PER EOF | 13 |
| --- | --- |

| TOELICHTING BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF | 15 |
| --- | --- |

| FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN | 40 |
| --- | --- |

| DEFINITIEVE JAARREKENING VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| BALANS VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 43 |
| --- | --- |

| STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 44 |
| --- | --- |

| KASSTROOMOVERZICHT VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 44 |
| --- | --- |

| MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU | 45 |
| --- | --- |

| DEFINITIEVE JAARREKENING VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 46 |
| --- | --- |

| ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 46 |
| --- | --- |

| BALANS VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 48 |
| --- | --- |

| STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 49 |
| --- | --- |

| KASSTROOMOVERZICHT OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 49 |
| --- | --- |

| MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA | 50 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN | 51 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE BALANS | 51 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES | 52 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT | 53 |
| --- | --- |

| GECONSOLIDEERDE STAAT VAN MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA | 54 |
| --- | --- |

| EOF-VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN | 55 |
| --- | --- |

| JAARVERSLAG OVER DE UITVOERING — DE DOOR DE EIB BEHEERDE MIDDELEN | 84 |
| --- | --- |

FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF
   (9)

FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF

9

EOF BALANS

EOF BALANS

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | | |
| Voorfinanciering | 2.1 | 409 | 516 |
| Bijdragen trustfonds | 2.2 | 98 | 34 |
| | | 507 | 550 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | | |
| Voorfinanciering | 2.1 | 1 372 | 1 145 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 2.3 | 132 | 171 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 2.4 | 680 | 504 |
| | | 2 184 | 1 820 |
| TOTAAL ACTIVA | | 2 691 | 2 370 |
| | | | |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | | |
| Voorzieningen | 2.5 | (4) | (4) |
| Financiële verplichtingen | 2.6 | (6) | (10) |
| | | (10) | (14) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | | |
| Schulden | 2.7 | (549) | (520) |
| Overlopende posten | 2.8 | (776) | (855) |
| | | (1 324 ) | (1 376 ) |
| TOTAAL PASSIVA | | (1 334 ) | (1 389 ) |
| NETTOACTIVA | | 1 357 | 980 |
| MIDDELEN EN RESERVES | | | |
| Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's | 2.9 | 42 323 | 38 873 |
| Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's | 2.9 | — | — |
| Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat | | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Economisch resultaat over het jaar | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| NETTOACTIVA | | 1 357 | 980 |

in miljoen EUR

Toelichting

31.12.2016

31.12.2015

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.1

2.1

409

409

516

516

Bijdragen trustfonds

Bijdragen trustfonds

2.2

2.2

98

98

34

34

507

507

550

550

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.1

2.1

1 372

1 372

1 145

1 145

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

2.3

2.3

132

132

171

171

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

2.4

2.4

680

680

504

504

2 184

2 184

1 820

1 820

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

2 691

2 691

2 370

2 370

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Voorzieningen

Voorzieningen

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

2.6

2.6

(6)

(6)

(10)

(10)

(10)

(10)

(14)

(14)

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden

Schulden

2.7

2.7

(549)

(549)

(520)

(520)

Overlopende posten

Overlopende posten

2.8

2.8

(776)

(776)

(855)

(855)

(1 324 )

(1 324 )

(1 376 )

(1 376 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(1 334 )

(1 334 )

(1 389 )

(1 389 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 357

1 357

980

980

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

2.9

2.9

42 323

42 323

38 873

38 873

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

2.9

2.9

—

—

—

—

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 357

1 357

980

980

EOF STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

EOF STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2016 | 2015 |
| ONTVANGSTEN | | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | 3.1 | | |
| Teruggevorderde uitgaven | | 8 | 90 |
| | | 8 | 90 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | 3.2 | | |
| Financiële baten | | 3 | 8 |
| Overige baten | | 62 | 42 |
| | | 66 | 50 |
| Totale ontvangsten | | 73 | 140 |
| UITGAVEN | | | |
| Steuninstrumenten | 3.3 | (2 970 ) | (3 059 ) |
| Cofinancieringsuitgaven | 3.4 | 15 | (69) |
| Financieringskosten | 3.6 | 4 | (1) |
| Overige uitgaven | 3.7 | (196) | (162) |
| Totaal uitgaven | | (3 146 ) | (3 291 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | | (3 073 ) | (3 152 ) |

in miljoen EUR

Toelichting

2016

2015

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

3.1

3.1

Teruggevorderde uitgaven

Teruggevorderde uitgaven

8

8

90

90

8

8

90

90

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

3.2

3.2

Financiële baten

Financiële baten

3

3

8

8

Overige baten

Overige baten

62

62

42

42

66

66

50

50

Totale ontvangsten

Totale ontvangsten

73

73

140

140

UITGAVEN

UITGAVEN

Steuninstrumenten

Steuninstrumenten

3.3

3.3

(2 970 )

(2 970 )

(3 059 )

(3 059 )

Cofinancieringsuitgaven

Cofinancieringsuitgaven

3.4

3.4

15

15

(69)

(69)

Financieringskosten

Financieringskosten

3.6

3.6

4

4

(1)

(1)

Overige uitgaven

Overige uitgaven

3.7

3.7

(196)

(196)

(162)

(162)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(3 146 )

(3 146 )

(3 291 )

(3 291 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

EOF KASSTROOMOVERZICHT

EOF KASSTROOMOVERZICHT

| (in miljoen EUR) |
| --- |
| | Toelichting | 2016 | 2015 |
| Economisch resultaat over het jaar | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Beleidsactiviteiten | | | |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | 3 450 | 3 200 |
| (Toename)/afname bijdragen trustfonds | | (64) | 5 |
| (Toename)/afname voorfinanciering | | (120) | 214 |
| (Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | | 39 | (87) |
| Toename/(afname) voorzieningen | | — | 4 |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | | (4) | (24) |
| Toename/(afname) crediteuren | | 28 | (179) |
| Toename/(afname) overlopende posten | | (80) | 131 |
| NETTOKASSTROOM | | 177 | 113 |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | | 177 | 113 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 2.4 | 504 | 391 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 2.4 | 680 | 504 |

(in miljoen EUR)

Toelichting

2016

2015

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Beleidsactiviteiten

Beleidsactiviteiten

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

3 450

3 450

3 200

3 200

(Toename)/afname bijdragen trustfonds

(Toename)/afname bijdragen trustfonds

(64)

(64)

5

5

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(120)

(120)

214

214

(Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

39

39

(87)

(87)

Toename/(afname) voorzieningen

Toename/(afname) voorzieningen

—

—

4

4

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

(4)

(4)

(24)

(24)

Toename/(afname) crediteuren

Toename/(afname) crediteuren

28

28

(179)

(179)

Toename/(afname) overlopende posten

Toename/(afname) overlopende posten

(80)

(80)

131

131

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

177

177

113

113

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

177

177

113

113

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

2.4

2.4

504

504

391

391

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

2.4

2.4

680

680

504

504

EOF MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

EOF MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Middelen van het fonds — actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E) |
| SALDO OP 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Opname van het kapitaal van het 11e EOF | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| SALDO PER 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| SALDO PER 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

in miljoen EUR

Middelen van het fonds — actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)

SALDO OP 31.12.2014

SALDO OP 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Opname van het kapitaal van het 11e EOF

Opname van het kapitaal van het 11e EOF

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

SALDO PER 31.12.2015

SALDO PER 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

SALDO PER 31.12.2016

SALDO PER 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

BALANS — EOF

BALANS — EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | | | | | | | | |
| Voorfinanciering | 2.1 | — | 32 | 242 | 135 | — | 63 | 368 | 84 |
| Bijdragen trustfonds | 2.2 | — | — | — | 98 | — | — | — | 34 |
| | | — | 32 | 242 | 232 | — | 63 | 368 | 118 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | | | | | | | | |
| Voorfinanciering | 2.1 | 1 | 50 | 909 | 412 | 3 | 67 | 879 | 195 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen | 2.3 | 1 | 71 | 59 | 2 | 1 | 65 | 103 | 2 |
| Verbindingsrekeningen | 2.3 | 196 | 424 | 3 424 | — | 214 | 657 | 1 190 | — |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 2.4 | — | — | — | 680 | — | — | — | 504 |
| | | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 | 218 | 790 | 2 172 | 701 |
| TOTAAL ACTIVA | | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 | 218 | 853 | 2 541 | 819 |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | | | | | | | | |
| Voorzieningen | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Financiële verplichtingen | 2.6 | — | — | (6) | — | — | — | (10) | — |
| | | — | — | (6) | (4) | — | — | (10) | (4) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | | | | | | | | |
| Schulden | 2.7 | (0) | (12) | (438) | (99) | (0) | (14) | (492) | (14) |
| Verbindingsrekeningen | 2.3 | — | — | — | (4 043 ) | — | — | — | (2 062 ) |
| Overlopende posten | 2.8 | (1) | (93) | (567) | (115) | (3) | (114) | (682) | (57) |
| | | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) |
| TOTAAL PASSIVA | | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) |
| NETTOACTIVA | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |
| MIDDELEN EN RESERVES | | | | | | | | | |
| Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's | 2.9 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — |
| Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's | 2.9 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 |
| Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat | | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (481) |
| Economisch resultaat over het jaar | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) |
| NETTOACTIVA | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |

in miljoen EUR

31.12.2016

31.12.2015

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.1

2.1

—

32

32

242

242

135

135

—

63

63

368

368

84

84

Bijdragen trustfonds

Bijdragen trustfonds

2.2

2.2

—

—

—

98

98

—

—

—

—

—

—

34

34

—

32

32

242

242

232

232

—

63

63

368

368

118

118

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

2.1

2.1

1

1

50

50

909

909

412

412

3

3

67

67

879

879

195

195

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

2.3

2.3

1

1

71

71

59

59

2

2

1

1

65

65

103

103

2

2

Verbindingsrekeningen

Verbindingsrekeningen

2.3

2.3

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

2.4

2.4

—

—

—

680

680

—

—

—

—

504

504

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Voorzieningen

Voorzieningen

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

2.6

2.6

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden

Schulden

2.7

2.7

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

(0)

(0)

(14)

(14)

(492)

(492)

(14)

(14)

Verbindingsrekeningen

Verbindingsrekeningen

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

—

—

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

Overlopende posten

Overlopende posten

2.8

2.8

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(3)

(3)

(114)

(114)

(682)

(682)

(57)

(57)

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

2.9

2.9

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

2.9

2.9

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(481)

(481)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES PER EOF

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES PER EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | 2016 | 2015 |
| Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF |
| ONTVANGSTEN | | | | | | | | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | 3.1 | | | | | | | | |
| Teruggevorderde uitgaven | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | 3.2 | | | | | | | | |
| Financiële baten | | (0) | 2 | 2 | (1) | (0) | 6 | 0 | 2 |
| Overige baten | | 2 | 17 | 40 | 3 | 3 | 15 | 22 | 2 |
| | | 2 | 19 | 43 | 2 | 3 | 21 | 22 | 4 |
| Totaal ontvangsten | | 3 | 23 | 41 | 7 | 4 | 30 | 99 | 6 |
| UITGAVEN | | | | | | | | | |
| Steuninstrumenten | 3.3 | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) | 5 | (47) | (2 197 ) | (820) |
| Cofinancieringsuitgaven | 3.4 | — | — | 15 | — | — | — | (68) | (1) |
| Financieringskosten | 3.6 | (0) | (0) | 4 | (0) | 0 | 7 | (8) | (0) |
| Overige uitgaven | 3.7 | (3) | (19) | (46) | (129) | (3) | (15) | (58) | (86) |
| Totaal uitgaven | | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (25) | (2 232 ) | (901) |

in miljoen EUR

2016

2015

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

3.1

3.1

Teruggevorderde uitgaven

Teruggevorderde uitgaven

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

3.2

3.2

Financiële baten

Financiële baten

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

Overige baten

Overige baten

2

2

17

17

40

40

3

3

3

3

15

15

22

22

2

2

2

2

19

19

43

43

2

2

3

3

21

21

22

22

4

4

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

3

3

23

23

41

41

7

7

4

4

30

30

99

99

6

6

UITGAVEN

UITGAVEN

Steuninstrumenten

Steuninstrumenten

3.3

3.3

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

5

5

(47)

(47)

(2 197 )

(2 197 )

(820)

(820)

Cofinancieringsuitgaven

Cofinancieringsuitgaven

3.4

3.4

—

—

—

—

15

15

—

—

—

—

—

—

(68)

(68)

(1)

(1)

Financieringskosten

Financieringskosten

3.6

3.6

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

0

0

7

7

(8)

(8)

(0)

(0)

Overige uitgaven

Overige uitgaven

3.7

3.7

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

(3)

(3)

(15)

(15)

(58)

(58)

(86)

(86)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(25)

(25)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA PER EOF

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA PER EOF

| in miljoen EUR |
| --- |
| 8e EOF | Middelen van het fonds — actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's
  (F) | Totaal netto-activa
  (C)+(D)+(E) + (F) |
| SALDO OP 31.12.2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | — | | | (6) | (6) |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | | | | 676 | 676 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | 6 | | | 6 |
| SALDO PER 31.12.2015 | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | — | | | (20) | (20) |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | — | | | — | — |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | 2 | | | 2 |
| SALDO PER 31.12.2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |

in miljoen EUR

8e EOF

Middelen van het fonds — actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

(F)

Totaal netto-activa

(C)+(D)+(E) + (F)

SALDO OP 31.12.2014

SALDO OP 31.12.2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

676

676

676

676

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

6

6

6

6

SALDO PER 31.12.2015

SALDO PER 31.12.2015

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

—

—

—

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

2

2

2

2

SALDO PER 31.12.2016

SALDO PER 31.12.2016

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

| in miljoen EUR |
| --- |
| 9e EOF | Middelen van het fonds — actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's
  (F) | Totaal netto-activa
  (C)+(D)+(E) + (F) |
| SALDO OP 31.12.2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen | (727) | — | (727) | | | | (727) |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | — | | | (109) | (109) |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | | | | 727 | 727 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (26) | | | (26) |
| SALDO PER 31.12.2015 | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Overdrachten naar en van het 10e EOF | | | — | | | (163) | (163) |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | — | | | — | — |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (91) | | | (91) |
| SALDO PER 31.12.2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |

in miljoen EUR

9e EOF

Middelen van het fonds — actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

(F)

Totaal netto-activa

(C)+(D)+(E) + (F)

SALDO OP 31.12.2014

SALDO OP 31.12.2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

(727)

(727)

—

—

(727)

(727)

(727)

(727)

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

727

727

727

727

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

(26)

(26)

(26)

(26)

SALDO PER 31.12.2015

SALDO PER 31.12.2015

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Overdrachten naar en van het 10e EOF

Overdrachten naar en van het 10e EOF

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

—

—

—

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

(91)

(91)

(91)

(91)

SALDO PER 31.12.2016

SALDO PER 31.12.2016

10 973

10 973

—

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

| in miljoen EUR |
| --- |
| 10e EOF | Middelen van het fonds — actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's
  (F) | Totaal netto-activa
  (C)+(D)+(E) + (F) |
| SALDO OP 31.12.2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF | | | — | | | 84 | 84 |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | — | | | 160 | 160 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| SALDO PER 31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF | | | — | | | 182 | 182 |
| Overdrachten naar en van het 11e EOF | | | — | | | 30 | 30 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| SALDO PER 31.12.2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |

in miljoen EUR

10e EOF

Middelen van het fonds — actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

(F)

Totaal netto-activa

(C)+(D)+(E) + (F)

SALDO OP 31.12.2014

SALDO OP 31.12.2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

—

84

84

84

84

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

—

160

160

160

160

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

SALDO PER 31.12.2015

SALDO PER 31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

Overdrachten naar en van het 8e en 9e EOF

—

182

182

182

182

Overdrachten naar en van het 11e EOF

Overdrachten naar en van het 11e EOF

—

—

30

30

30

30

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

SALDO PER 31.12.2016

SALDO PER 31.12.2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

| in miljoen EUR |
| --- |
| 11e EOF | Middelen van het fonds — actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumuleerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's
  (F) | Totaal netto-activa
  (C)+(D)+(E) + (F) |
| SALDO OP 31.12.2014 | — | — | — | (481) | — | 1 597 | 1 116 |
| Opname van het kapitaal van het 11e EOF overeenkomstig het Intern Akkoord | 29 367 | (29 367 ) | — | | | | — |
| Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF | | | — | | — | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (901) | | | (901) |
| SALDO PER 31.12.2015 | 29 367 | (29 367 ) | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |
| Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF | | | — | | | (30) | (30) |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (1 587 ) | | | (1 587 ) |
| SALDO PER 31.12.2016 | 29 367 | (29 367 ) | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |

in miljoen EUR

11e EOF

Middelen van het fonds — actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumuleerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

(F)

Totaal netto-activa

(C)+(D)+(E) + (F)

SALDO OP 31.12.2014

SALDO OP 31.12.2014

—

—

—

(481)

(481)

—

1 597

1 597

1 116

1 116

Opname van het kapitaal van het 11e EOF overeenkomstig het Intern Akkoord

Opname van het kapitaal van het 11e EOF overeenkomstig het Intern Akkoord

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

—

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

—

—

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

(901)

(901)

(901)

(901)

SALDO PER 31.12.2015

SALDO PER 31.12.2015

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

Overdrachten naar en van het 8e, 9e en 10e EOF

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

SALDO PER 31.12.2016

SALDO PER 31.12.2016

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

TOELICHTING BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF
   (10)

TOELICHTING BIJ DE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF

10

1.   BELANGRIJKSTE GEHANTEERDE GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGLEGGING

BELANGRIJKSTE GEHANTEERDE GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGLEGGING

1.1.   BOEKHOUDBEGINSELEN

BOEKHOUDBEGINSELEN

Het doel van financiële staten bestaat erin informatie te verschaffen over de financiële positie, financiële prestaties en kasstromen van een entiteit, die voor een groot aantal gebruikers nuttig is.

De algemene overwegingen (of boekhoudbeginselen) die moeten worden gevolgd bij de opstelling van de financiële staten zijn vastgesteld in EU-boekhoudregel nr. 1 „Financiële staten” en zijn dezelfde als die welke zijn beschreven in IPSAS 1, namelijk: juiste weergave, transactiebasis, continuïteit, consistentie van de presentatie, materialiteit, hergroepering, verrekening en vergelijkende informatie. De kwalitatieve aspecten van financiële verslaglegging zijn relevantie, betrouwbaarheid, begrijpelijkheid en vergelijkbaarheid.

1.2.   OPSTELLINGSGRONDSLAG

OPSTELLINGSGRONDSLAG

1.2.1.   
  Verslagperiode

Verslagperiode

De financiële staten worden jaarlijks opgemaakt. Het boekjaar start op 1 januari en eindigt op 31 december.

1.2.2.   
  Munteenheid en omrekeningsbeginselen

Munteenheid en omrekeningsbeginselen

De jaarrekeningen worden opgemaakt in miljoen euro, aangezien de euro de functionele en rapporteringsvaluta van de EOF's is. Verrichtingen in vreemde valuta worden omgerekend in euro tegen de op de transactiedatum geldende wisselkoers. Wisselkoersbaten en -verliezen die voortvloeien uit de afwikkeling van verrichtingen in vreemde valuta's en uit de omrekening aan het einde van het jaar van in vreemde valuta's luidende monetaire activa en passiva worden in de staat van de financiële resultaten opgenomen. Er worden verschillende omrekeningsmethoden toegepast voor de materiële vaste activa en de immateriële activa, die hun waarde in euro behouden tegen de bij de aankoop geldende koers.

De saldi aan het einde van het jaar van in vreemde valuta's luidende monetaire activa en passiva worden omgerekend in euro tegen de op 31 december geldende wisselkoersen van de Europese Centrale Bank (ECB)

Wisselkoersen met de euro

Wisselkoersen met de euro

| Valuta | 31.12.2016 | 31.12.2015 | Valuta | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,4103 | 4,2639 |
| CZK | 27,0210 | 27,0230 | RON | 4,5390 | 4,5240 |
| DKK | 7,4344 | 7,4626 | SEK | 9,5525 | 9,1895 |
| GBP | 0,8562 | 0,7340 | CHF | 1,0739 | 1,0835 |
| HRK | 7,5597 | 7,6380 | JPY | 123,4000 | 131,0700 |
| HUF | 309,8300 | 315,9800 | USD | 1,0541 | 1,0887 |

Valuta

31.12.2016

31.12.2015

Valuta

31.12.2016

31.12.2015

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,4103

4,4103

4,2639

4,2639

CZK

CZK

27,0210

27,0210

27,0230

27,0230

RON

RON

4,5390

4,5390

4,5240

4,5240

DKK

DKK

7,4344

7,4344

7,4626

7,4626

SEK

SEK

9,5525

9,5525

9,1895

9,1895

GBP

GBP

0,8562

0,8562

0,7340

0,7340

CHF

CHF

1,0739

1,0739

1,0835

1,0835

HRK

HRK

7,5597

7,5597

7,6380

7,6380

JPY

JPY

123,4000

123,4000

131,0700

131,0700

HUF

HUF

309,8300

309,8300

315,9800

315,9800

USD

USD

1,0541

1,0541

1,0887

1,0887

1.2.3.   
  Gebruik van ramingen

Gebruik van ramingen

Overeenkomstig de IPSAS en algemeen aanvaarde boekhoudbeginselen bevatten de financiële staten onvermijdelijk bedragen die steunen op ramingen en veronderstellingen die op basis van de meest betrouwbare beschikbare informatie door het management zijn gedaan. Belangrijke ramingen betreffen onder andere, maar niet uitsluitend: overlopende posten, voorzieningen, financiële risico's verbonden aan vorderingen, voorwaardelijke activa en passiva en waardevermindering van activa. De werkelijke bedragen kunnen van deze ramingen afwijken.

Redelijke schattingen zijn een essentieel onderdeel van het opstellen van financiële staten en ondergraven hun betrouwbaarheid niet. Een schatting moet mogelijk herzien worden als de omstandigheden waarop de schatting was gebaseerd, veranderen, of als men over nieuwe informatie of meer ervaring beschikt. Vanwege de aard van een schattingswijziging heeft een schattingswijziging geen betrekking op voorgaande perioden en houdt zij geen correctie van een fout in. Het effect van een schattingswijziging zal worden weergegeven in het overschot of tekort in de periodes waarin het bekend wordt.

1.3.   BALANS

BALANS

1.3.1.   
  Immateriële activa

Immateriële activa

Aangekochte licenties voor computersoftware worden geboekt tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingsverliezen. De activa worden lineair afgeschreven over hun geraamde nuttige levensduur. De geraamde nuttige levensduur van immateriële activa hangt af van hun specifieke economische levensduur of van hun juridische levensduur op grond van een overeenkomst. Intern geproduceerde immateriële activa worden in de staat van de financiële resultaten opgenomen, als ze aan de relevante criteria van de EU-boekhoudregels voldoen. De opneembare kosten omvatten alle direct toerekenbare kosten die nodig zijn om het actief te creëren, te produceren en voor te bereiden zodat het kan worden gebruikt op de manier die het management beoogt. De kosten voor onderzoeksactiviteiten en de niet-opneembare kosten voor ontwikkeling en onderhoud worden als uitgaven geboekt wanneer ze zich voordoen.

1.3.2.   
  Materiële vaste activa

Materiële vaste activa

Alle vaste bedrijfsmiddelen worden geboekt tegen historische kostprijs verminderd met afschrijvingen en waardeverminderingsverliezen. De historische kostprijs omvat uitgaven die direct aan de aanschaf of de bouw van het actief kunnen worden toegerekend. De daarna gemaakte kosten worden, naargelang het geval, slechts in de boekwaarde van het actief opgenomen of als afzonderlijk actief geboekt wanneer het waarschijnlijk is dat de daaruit in de toekomst voortkomende economische baten of het daaruit voortkomende dienstenpotentieel aan de entiteit zullen toevloeien en de kosten op betrouwbare wijze kunnen worden gemeten. De herstel- en onderhoudskosten worden in de staat van de financiële resultaten geboekt tijdens de begrotingsperiode waarin ze zich voordoen. Op terreinen en kunstwerken worden geen afschrijvingen toegepast, aangezien ervan wordt uitgegaan dat ze een onbeperkte levensduur hebben. Activa in aanbouw worden niet afgeschreven, aangezien deze activa nog niet beschikbaar zijn voor gebruik. De afschrijvingen op andere activa worden voor de toerekening van de kosten aan de restwaarde over hun geraamde levensduur als volgt berekend volgens de lineaire methode:

| Soort activa | Lineair afschrijvingspercentage |
| --- | --- |
| Gebouwen | 4 % tot 10 % |
| Materieel en apparatuur | 10 % tot 25 % |
| Meubilair en wagenpark | 10 % tot 25 % |
| Computerhardware | 25 % tot 33 % |
| Overige | 10 % tot 33 % |

Soort activa

Lineair afschrijvingspercentage

Gebouwen

Gebouwen

4 % tot 10 %

4 % tot 10 %

Materieel en apparatuur

Materieel en apparatuur

10 % tot 25 %

10 % tot 25 %

Meubilair en wagenpark

Meubilair en wagenpark

10 % tot 25 %

10 % tot 25 %

Computerhardware

Computerhardware

25 % tot 33 %

25 % tot 33 %

Overige

Overige

10 % tot 33 %

10 % tot 33 %

Baten en verliezen van vervreemdingen worden bepaald door de opbrengsten verminderd met de verkoopkosten te vergelijken met de boekwaarde van het verkochte actief. Ze worden in de staat van de financiële resultaten opgenomen.

Leaseovereenkomsten

Leaseovereenkomsten

Leasing van materiële activa waarbij de entiteit in wezen alle aan eigendom verbonden risico ' s en voordelen heeft, worden ingedeeld als financiële leasing. Financiële leasing wordt gekapitaliseerd bij het begin van de leaseovereenkomst tegen de reële waarde van het geleasede actief of de huidige waarde van de minimale leasebetalingen, afhankelijk van welke waarde de laagste is. Het rentebestanddeel van de betalingen voor financiële leasing komt ten laste van de staat van de financiële resultaten tijdens de looptijd van de lease tegen een constante periodieke rente in verhouding tot het uitstaande saldo. De huurverplichtingen, zonder financieringslasten, worden opgenomen onder financiële verplichtingen (vlottend en niet-vlottend). Het rentebestanddeel van de financieringslasten wordt gespreid over de leaseperiode in de staat van de financiële resultaten opgenomen, zodat voor elke periode een constante periodieke rente over het resterende saldo van de verplichting wordt verkregen. De via financiële lease verkregen activa worden afgeschreven over de levensduur van het actief of de leaseperiode, afhankelijk van welke periode het kortst is.

Leasing waarbij de leasegever een significant deel van de aan eigendom verbonden risico's en voordelen behoudt, wordt als operationele leasing ingedeeld. Betalingen in verband met operationele leasing worden lineair over de leaseperiode aan de staat van de financiële resultaten toegerekend.

1.3.3.   
  Waardevermindering van niet-financiële activa

Waardevermindering van niet-financiële activa

Op activa zonder beperkte levensduur worden geen afschrijvingen/waardeverminderingen toegepast; zij worden jaarlijks op waardevermindering beoordeeld. Activa waarop afschrijvingen/waardeverminderingen worden toegepast, worden op waardevermindering gecontroleerd telkens als er op grond van gebeurtenissen of veranderde omstandigheden aanleiding is om te veronderstellen dat de boekwaarde niet realiseerbaar is. Een waardeverminderingsverlies is het bedrag waarmee de boekwaarde van een actief zijn realiseerbare waarde overtreft. De realiseerbare waarde is de reële waarde van een actief minus de verkoopkosten of de gebruikswaarde ervan, afhankelijk van wat het hoogste is.

De restwaarde en de nuttige levensduur van de immateriële activa en de vaste bedrijfsmiddelen worden ten minste éénmaal per jaar beoordeeld en zo nodig aangepast. De boekwaarde van de activa wordt onmiddellijk verminderd tot de realiseerbare waarde indien de boekwaarde groter is dan de geraamde realiseerbare waarde. Indien de gronden voor waardeverminderingen waarmee tijdens de vorige jaren rekening is gehouden, niet langer gelden, worden de waardeverminderingsverliezen dienovereenkomstig teruggeboekt.

1.3.4.   
  Financiële activa

Financiële activa

De financiële activa worden geclassificeerd in de volgende categorieën: financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening; leningen en vorderingen; tot einde looptijd aangehouden beleggingen; en voor verkoop beschikbare financiële activa. De indeling van de financiële instrumenten wordt bepaald bij de eerste opname en op elke balansdatum herbekeken.

(i)   Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening

Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening

Financiële activa worden in deze categorie ingedeeld als zij hoofdzakelijk zijn verworven om op korte termijn te worden verkocht of als zij als zodanig door de entiteit zijn aangewezen. Derivaten worden ook in deze categorie ingedeeld. Activa in deze categorie worden ingedeeld als vlottende activa indien verwacht wordt dat ze binnen de twaalf maanden na de balansdatum zullen worden gerealiseerd. De entiteit had in dit begrotingsjaar geen beleggingen van deze categorie.

(ii)   Leningen en vorderingen

Leningen en vorderingen

Leningen en vorderingen zijn niet-afgeleide financiële activa met vaste of voorzienbare betalingen die niet op een actieve markt zijn genoteerd. Zij ontstaan wanneer de entiteit rechtstreeks aan een debiteur geld, goederen of diensten verstrekt zonder de bedoeling de vordering te verhandelen. Ze worden onder de niet-vlottende activa opgenomen, behalve die met vervaldatum binnen twaalf maanden na de balansdatum. Termijndeposito's waarvan de oorspronkelijke looptijd meer dan drie maanden bedraagt, vallen onder leningen en vorderingen.

(iii)   Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen

Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen

Tot einde looptijd aangehouden beleggingen zijn niet-afgeleide financiële activa met vaste of te verwachten betalingen en vaste vervaldagen, die de entiteit voornemens en bij machte is om tot het einde van de looptijd aan te houden. De entiteit had in dit begrotingsjaar geen beleggingen van deze categorie.

(iv)   voor verkoop beschikbare financiële activa

voor verkoop beschikbare financiële activa

Voor verkoop beschikbare financiële activa zijn niet-afgeleide instrumenten die in deze categorie zijn ingedeeld of die niet in een van de andere categorieën zijn ingedeeld. Zij worden opgenomen onder de vlottende of niet-vlottende activa, naargelang de termijn waarbinnen de entiteit verwacht om ze aan te houden, hetgeen doorgaans de vervaldatum is.

Eerste opname en waardering

Eerste opname en waardering

Aan- en verkopen van financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, tot einde looptijd aangehouden beleggingen en voor verkoop beschikbare financiële activa worden opgenomen op de transactiedag, de dag waarop de entiteit tot de aankoop of de verkoop van het actief overgaat. Kasequivalenten, leningen en termijndeposito's worden opgenomen op de afwikkelingsdatum. Financiële instrumenten worden voor het eerst opgenomen tegen reële waarde. In het geval van financiële activa die niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, wordt de reële waarde bij de eerste opname met de transactiekosten vermeerderd.

Financiële instrumenten worden uitgeboekt wanneer de rechten op kasstromen uit de beleggingen zijn vervallen of de entiteit in wezen alle aan eigendom verbonden risico's en voordelen aan een andere partij heeft overgedragen.

Waardering na eerste opname

Waardering na eerste opname

Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening worden vervolgens tegen reële waarde gewaardeerd met baten en verliezen als gevolg van veranderingen in hun reële waarde in de staat van de financiële resultaten van de periode waarin zij zich voordoen.

Leningen en vorderingen en tot einde looptijd aangehouden beleggingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.

Voor verkoop beschikbare financiële activa worden vervolgens tegen reële waarde gewaardeerd. Baten en verliezen als gevolg van veranderingen in hun reële waarde worden opgenomen in de reëlewaardereserve. Rente over voor verkoop beschikbare financiële activa die volgens de effectieverentemethode is berekend, wordt in de staat van de financiële resultaten opgenomen.

De entiteit beoordeelt bij elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat financiële activa een waardevermindering hebben ondergaan en of er een waardevermindering moet worden opgevoerd in de staat van de financiële resultaten.

1.3.5.   
  Voorfinanciering

Voorfinanciering

Voorfinanciering heeft ten doel de begunstigde te voorzien van een voorschot, dus van contante middelen. Zij kan worden opgesplitst in een aantal betalingen gedurende een periode die in het desbetreffende contract, besluit, overeenkomst of basishandeling is vastgesteld. Het voorschot wordt hetzij gebruikt voor het doel waarvoor het gedurende de in de overeenkomst vastgestelde periode is verstrekt, hetzij terugbetaald. Indien de begunstigde geen subsidiabele uitgaven doet, moet hij de voorfinanciering aan de entiteit terugbetalen. Het voorfinancieringsbedrag wordt (geheel of gedeeltelijk) verminderd naarmate subsidiabele kosten worden aanvaard (die als uitgaven worden opgenomen).

Voorfinanciering wordt op latere balansdata gewaardeerd tegen het initieel in de balans opgenomen bedrag, verminderd met tijdens de periode gedane subsidiabele uitgaven (inclusief in voorkomend geval geraamde bedragen).

1.3.6.   
  Vorderingen en verhaalbare bedragen

Vorderingen en verhaalbare bedragen

Aangezien de boekhoudregels van de EU een afzonderlijke presentatie van wissel- en niet-wisseltransacties vereisen met het oog op het opstellen van de rekening, worden vorderingen omschreven als afkomstig van niet-wisseltransacties en verhaalbare bedragen als afkomstig van wisseltransacties (wanneer de entiteit waarde ontvangt van een andere entiteit zonder hiervoor rechtstreeks een min of meer gelijke waarde te verstrekken).

Vorderingen uit ruiltransacties voldoen aan de definitie van financiële instrumenten en worden dus beschouwd als leningen en vorderingen en worden dienovereenkomstig gemeten (zie 1.3.4 hierboven).

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties worden gewaardeerd tegen het oorspronkelijke bedrag (aangepast voor rente en boetes) minus waardeverminderingen. Er wordt een waardevermindering geboekt wanneer er objectief bewijs bestaat dat de entiteit niet alle verschuldigde bedragen volgens de oorspronkelijke voorwaarden van de verhaalbare bedragen zal kunnen innen. De waardevermindering is het verschil tussen de boekwaarde van het actief en het realiseerbare bedrag. De waardevermindering wordt opgenomen in de staat van de financiële resultaten.

1.3.7.   
  Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn financiële instrumenten en omvatten liquide middelen, bij banken onmiddellijk of op korte termijn opvraagbare deposito's, andere kortlopende, zeer liquide beleggingen met een oorspronkelijke looptijd van ten hoogste drie maanden.

1.3.8.   
  Voorzieningen

Voorzieningen

Voorzieningen worden opgenomen wanneer de entiteit een bestaande in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting tegenover derden heeft als gevolg van gebeurtenissen in het verleden, het zeer waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen nodig zal zijn om de verbintenis af te wikkelen en het bedrag op betrouwbare wijze kan worden geraamd. Voor toekomstige exploitatieverliezen moeten geen voorzieningen worden opgenomen. Het bedrag van de voorziening is de beste raming van de uitgaven die naar verwachting nodig zullen zijn om de huidige verbintenis op de verslagdatum af te wikkelen. Indien de te waarderen voorziening een groot aantal posten omvat, wordt de verbintenis geraamd door alle mogelijke resultaten af te wegen volgens de waarschijnlijkheid dat ze zich zullen voordoen (methode van de „verwachte waarde”).

1.3.9.   
  Schulden

Schulden

Opgenomen onder schulden zijn bedragen die betrekking hebben op zowel wisseltransacties zoals de aankoop van goederen en diensten als niet-wisseltransacties die bijvoorbeeld betrekking hebben op kostendeclaraties van begunstigden, subsidies of andere vormen van EU-financiering.

Bij de verstrekking van subsidies en andere financiering aan begunstigden worden de kostendeclaraties geboekt als schulden voor het gevraagde bedrag wanneer de kostendeclaratie wordt ontvangen. Na verificatie en aanvaarding van de subsidiabele kosten, worden de crediteuren gewaardeerd tegen het aanvaarde en subsidiabele bedrag.

Te betalen posten die voortvloeien uit de aanschaf van goederen en diensten worden bij ontvangst van de factuur opgenomen voor het oorspronkelijke bedrag en de overeenkomstige uitgaven worden in de boeken opgenomen wanneer de goederen of diensten worden geleverd en door de entiteit worden aanvaard.

1.3.10.   
  Overlopende posten

Overlopende posten

Transacties en gebeurtenissen worden in de financiële staten opgenomen in de periode waarop zij betrekking hebben. Wanneer er aan het einde van het jaar geen factuur is opgesteld en de dienst is verstrekt of de goederen zijn geleverd door de entiteit of er een contractuele overeenkomst bestaat (bv. op grond van een contract) worden de aan de periode toerekenbare inkomsten in de financiële staten opgenomen. Wanneer er bovendien aan het einde van het jaar een factuur is opgesteld, maar de dienst nog niet is verstrekt of de goederen nog niet zijn geleverd, worden de ontvangsten uitgesteld en in de volgende boekhoudkundige periode geboekt.

Ook uitgaven worden geboekt in de periode waarop zij betrekking hebben. Aan het einde van de boekhoudkundige periode worden de toegerekende uitgaven opgenomen tegen het geraamde bedrag van de voor de periode verschuldigde overdracht. De berekening van toegerekende uitgaven gebeurt volgens gedetailleerde operationele en praktische richtsnoeren die zijn uitgegeven door de rekenplichtige en die tot doel hebben te waarborgen dat de financiële staten een getrouw beeld geven van de economische en andere bijzonderheden die zij willen weergeven. Evenzo wordt de uitgave uitgesteld en in de volgende boekhoudkundige periode geboekt wanneer een vooruitbetaling plaatsvond voor diensten of goederen die nog niet zijn ontvangen.

1.4.   STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

1.4.1.   
  Ontvangsten

Ontvangsten

Ontvangsten omvatten uitsluitend de bruto-instroom van economische voordelen of door de entiteit ontvangen of te ontvangen dienstenpotentieel, die een toename van de netto activa vertegenwoordigt, zonder de toenames die verband houden met bijdragen van de eigenaars.

Afhankelijk van de aard van de onderliggende transacties in de staat van de financiële resultaten wordt een onderscheid gemaakt tussen:

(i)   Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties zijn belastingen en overdrachten omdat de overdragende partij middelen ter beschikking stelt van de ontvangende partij zonder dat de ontvangende partij in ruil hiervoor rechtstreeks een ongeveer gelijke waarde verstrekt.

Overdrachten zijn de instroom van toekomstige economische voordelen of dienstenpotentieel van niet-wisseltransacties, behalve belastingen. De entiteit neemt een actief op met betrekking tot overdrachten wanneer de entiteit de middelen controleert als gevolg van een gebeurtenis in het verleden (de overdracht) en ervan uitgaat in de toekomst van deze middelen economische voordelen of dienstenpotentieel te ontvangen en wanneer de reële waarde op een betrouwbare wijze kan worden gemeten. Een instroom van middelen uit een niet-wisseltransactie die als een actief (d.i. cash) is opgenomen, wordt ook opgenomen als ontvangsten, tenzij de entiteit een bestaande verplichting heeft met betrekking tot deze overdracht (voorwaarde), waaraan moet worden voldaan voordat de ontvangsten kunnen worden geboekt. Tot aan de voorwaarde is voldaan, worden de ontvangsten uitgesteld en geboekt als een verplichting (ontvangen voorfinanciering).

(ii)   Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit de verkoop van goederen en diensten worden opgenomen wanneer de beduidende risico's en voordelen verbonden aan de eigendom van de goederen op de koper zijn overgegaan. Baten uit een verrichting die de levering van diensten behelst, worden opgenomen in verhouding tot de mate van voltooiing van de verrichting op de verslagdatum.

1.4.2.   
  Uitgaven

Uitgaven

Uitgaven zijn afgenomen economische baten of dienstenpotentieel tijdens de verslagperiode in de vorm van de uitstroom of verbruik van activa of mutatie van passiva die resulteert in de afname van de netto activa/vermogen. Zij omvatten zowel uitgaven die voortvloeien uit wisseltransacties als uitgaven die voortvloeien uit niet-wisseltransacties.

De kosten van ruiltransacties die voortvloeien uit de aanschaf van goederen en diensten worden opgenomen wanneer de goederen zijn geleverd en door de entiteit zijn aanvaard. Zij worden gewaardeerd tegen het oorspronkelijke factuurbedrag. Voorts worden uitgaven die verband houden met de diensten die tijdens de desbetreffende periode zijn verstrekt en waarvoor nog geen factuur is ingediend of aanvaard, op de balansdatum opgenomen in de staat van de financiële resultaten.

Uitgaven die voortvloeien uit niet-handelsuitgaven maken het merendeel van de exploitatiekosten van de entiteit uit. Het gaat om overdrachten aan begunstigden, die van drieërlei aard kunnen zijn: rechten, overdrachten bij overeenkomst en discretionaire subsidies, bijdragen en giften. Overdrachten worden als uitgaven opgenomen in de periode waarin de gebeurtenissen die aanleiding geven tot de overdracht zich voordoen, mits de overdracht bij besluit is toegestaan of een overeenkomst is ondertekend waarbij de overdracht wordt toegestaan, de begunstigde heeft voldaan aan eventuele subsidiabiliteitscriteria en van het bedrag een redelijke raming kan worden gemaakt.

Betalingsverzoeken of kostendeclaraties die aan de voorwaarden voor erkenning voldoen, worden als uitgave opgenomen voor het in aanmerking komende bedrag. Aan het einde van het jaar worden in aanmerking komende bedragen die aan de begunstigden verschuldigd zijn, maar waarvoor nog geen declaratie heeft plaatsgevonden, geraamd en geboekt als toegerekende uitgaven.

1.5.   VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA

VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA

1.5.1.   
  Voorwaardelijke activa

Voorwaardelijke activa

Een voorwaardelijk actief is een mogelijk actief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de entiteit niet de volledige controle heeft. Een voorwaardelijk actief wordt opgenomen wanneer een instroom van economische baten of dienstenpotentieel waarschijnlijk is.

1.5.2.   
  Voorwaardelijke verplichtingen

Voorwaardelijke verplichtingen

Een voorwaardelijk passief is een mogelijk passief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de entiteit niet de volledige controle heeft, of een bestaande verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden, maar die niet is opgenomen omdat: het niet waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen die economische voordelen of dienstenpotentieel in zich bergen vereist zal zijn om de verplichting af te wikkelen of, in zeldzame omstandigheden, omdat het bedrag van de verplichting onvoldoende betrouwbaar kan worden bepaald.

1.6.   COFINANCIERING

COFINANCIERING

De ontvangen cofinancieringsbijdragen worden als aan de lidstaten en niet-lidstaten en andere entiteiten te betalen bedragen geboekt, aangezien zij voldoen aan de criteria van ontvangsten uit voorwaardelijke niet-wisseltransacties. Het EOF moet de bijdragen gebruiken voor dienstverlening aan derden. Anders moet het EOF de activa (de ontvangen bijdragen) teruggeven. De openstaande schuld voor cofinancieringsovereenkomsten is de ontvangen cofinancieringsbijdrage verminderd met de uitgaven die met betrekking tot het project zijn gedaan. Dit heeft geen effect op de nettoactiva.

Uitgaven met betrekking tot cofinancieringsprojecten worden opgenomen wanneer zij zich voordoen. Het overeenkomstige bedrag van de bijdragen wordt geboekt als beleidsontvangsten. Er is geen effect op het economisch resultaat van het jaar.

2.   TOELICHTINGEN BIJ DE BALANS

TOELICHTINGEN BIJ DE BALANS

ACTIVA

2.1.   VOORFINANCIERING

VOORFINANCIERING

Talrijke contracten voorzien in de betaling van voorschotten voor de aanvang van werken, de levering van voorraden of de verrichting van diensten. Soms wordt in de betalingsregeling van contracten bepaald dat de betalingen op basis van voortgangsverslagen zullen plaatsvinden. Voorfinanciering wordt normaal gesproken uitbetaald in de munteenheid van het land of gebied waar het project wordt uitgevoerd.

De termijn waarbinnen de voorfinanciering kan worden teruggevorderd of gebruikt, bepaalt of zij wordt opgenomen als voorfinanciering op korte of lange termijn. Het gebruik is vastgelegd in de onderliggende overeenkomst van het project. Indien de terugbetaling of het gebruik binnen de twaalf maanden na de verslagdatum moet plaatsvinden, gaat het om een voorfinanciering op korte termijn. Omdat uit het EOF veel langetermijnprojecten worden gefinancierd, moeten de desbetreffende voorfinancieringen langer dan een jaar beschikbaar zijn. Daarom worden sommige voorfinancieringen geboekt als niet-vlottende activa.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Niet-vlottende voorfinanciering | 2.1.1 | — | 32 | 242 | 135 | 409 | 516 |
| Vlottende voorfinanciering | 2.1.2 | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |
| Totaal | | 1 | 82 | 1 151 | 546 | 1 781 | 1 661 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Niet-vlottende voorfinanciering

Niet-vlottende voorfinanciering

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

242

242

135

135

409

409

516

516

Vlottende voorfinanciering

Vlottende voorfinanciering

2.1.2

2.1.2

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

Totaal

Totaal

1

1

82

82

1 151

1 151

546

546

1 781

1 781

1 661

1 661

2.1.1.   
  Niet-vlottende voorfinanciering

Niet-vlottende voorfinanciering

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Direct beheer | 71 | 65 |
| | Uitgevoerd door: |

in miljoen EUR

31.12.2016

31.12.2015

Direct beheer

Direct beheer

71

71

65

65

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | Commissie |
| --- | --- | --- |

Commissie

Commissie

39

39

43

43

| | | Uitvoerende agentschappen van de EU |
| --- | --- | --- |

Uitvoerende agentschappen van de EU

Uitvoerende agentschappen van de EU

4

4

1

1

| | | EU-delegaties |
| --- | --- | --- |

EU-delegaties

EU-delegaties

29

29

21

21

Indirect beheer

Indirect beheer

338

338

451

451

| | Ten uitvoer gelegd door: |
| --- | --- |

Ten uitvoer gelegd door:

Ten uitvoer gelegd door:

| | | EIB en EIF |
| --- | --- | --- |

EIB en EIF

EIB en EIF

180

180

323

323

| | | Internationale organisaties |
| --- | --- | --- |

Internationale organisaties

Internationale organisaties

87

87

90

90

| | | Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak |
| --- | --- | --- |

Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

25

25

3

3

| | | Publiekrechtelijke organen |
| --- | --- | --- |

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

13

13

10

10

| | | Derde landen |
| --- | --- | --- |

Derde landen

Derde landen

34

34

25

25

Totaal

Totaal

409

409

516

516

2.1.2.   
  Vlottende voorfinanciering

Vlottende voorfinanciering

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Voorfinanciering (bruto) | 9 | 231 | 2 945 | 1 560 | 4 745 | 4 250 |
| Afgewikkeld in het kader van afsluiting | (8) | (181) | (2 037 ) | (1 148 ) | (3 373 ) | (3 105 ) |
| Totaal | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Voorfinanciering (bruto)

Voorfinanciering (bruto)

9

9

231

231

2 945

2 945

1 560

1 560

4 745

4 745

4 250

4 250

Afgewikkeld in het kader van afsluiting

Afgewikkeld in het kader van afsluiting

(8)

(8)

(181)

(181)

(2 037 )

(2 037 )

(1 148 )

(1 148 )

(3 373 )

(3 373 )

(3 105 )

(3 105 )

Totaal

Totaal

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Direct beheer | 246 | 283 |
| | Uitgevoerd door: |

in miljoen EUR

31.12.2016

31.12.2015

Direct beheer

Direct beheer

246

246

283

283

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | Commissie |
| --- | --- | --- |

Commissie

Commissie

115

115

123

123

| | | Uitvoerende agentschappen van de EU |
| --- | --- | --- |

Uitvoerende agentschappen van de EU

Uitvoerende agentschappen van de EU

10

10

1

1

| | | EU-delegaties |
| --- | --- | --- |

EU-delegaties

EU-delegaties

122

122

159

159

Indirect beheer

Indirect beheer

1 125

1 125

861

861

| | Uitgevoerd door: |
| --- | --- |

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | EIB en EIF |
| --- | --- | --- |

EIB en EIF

EIB en EIF

372

372

235

235

| | | Internationale organisaties |
| --- | --- | --- |

Internationale organisaties

Internationale organisaties

432

432

336

336

| | | Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak |
| --- | --- | --- |

Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

121

121

5

5

| | | Publiekrechtelijke organen |
| --- | --- | --- |

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

53

53

56

56

| | | Derde landen |
| --- | --- | --- |

Derde landen

Derde landen

148

148

229

229

Totaal

Totaal

1 372

1 372

1 145

1 145

De totale voorfinanciering op 31 december 2016 (1 781 miljoen EUR) is vergelijkbaar met de totale voorfinancering op 31 december 2015 (1 661 miljoen EUR)

De lichte toename van de vlottende voorfinanciering met 227 miljoen EUR ten opzichte van 31 december 2015 kan worden verklaard door een groot aantal nieuwe contracten waarvoor in 2016 nog geen kosten waren gemaakt. Deze stijging wordt gecompenseerd door een afname van voorfinanciering op lange termijn (zie toelichting 2.1.1.)

2.1.1.

2.1.3.   
  Garanties met betrekking tot voorfinanciering

Garanties met betrekking tot voorfinanciering

Er worden waarborgen aangehouden om de voorfinancieringen te garanderen. Deze worden vrijgegeven wanneer de laatste kostendeclaratie voor een project is betaald. Op 31 december 2016 bedroeg de waarde van de door het EOF verkregen waarborgen met betrekking tot voorfinanciering 53 miljoen EUR (83 miljoen EUR in 2015).

De meeste voorfinanciering wordt uitbetaald uitgevoerd in het kader van indirect beheer. In dit geval is de begunstigde van de waarborg niet het EOF maar wel de aanbestedende dienst.

2.2.   BIJDRAGEN TRUSTFONDS

BIJDRAGEN TRUSTFONDS

Deze rubriek omvat het bedrag als bijdrage is betaald aan het EU-trustfonds Bêkou en het EU-trustfonds voor Afrika. Van de bijdragen zijn de kosten afgetrokken die het trustfonds heeft gemaakt en die door het EOF moeten worden gedragen.

De bijdragen uit het trustfonds worden onder direct beheer door het EOF uitgevoerd.

| in miljoen EUR |
| --- |
| Trustfondsen | Nettobijdrage op 31.12.2015 | In 2016 betaalde bijdragen | Toewijzing nettolasten trustfondsen 2016 | Nettobijdrage op 31.12.2016 |
| Afrika | — | 99 | (27) | 72 |
| Bêkou | 34 | — | (8) | 26 |
| Totaal | 34 | 99 | (35) | 98 |

in miljoen EUR

Trustfondsen

Nettobijdrage op 31.12.2015

In 2016 betaalde bijdragen

Toewijzing nettolasten trustfondsen 2016

Nettobijdrage op 31.12.2016

Afrika

—

99

(27)

72

Bêkou

34

—

(8)

26

Totaal

Totaal

34

34

99

99

(35)

(35)

98

98

2.3.   VERHAALBARE BEDRAGEN DIE GEEN WAARDERUIL MEEBRENGEN EN WISSELVORDERINGEN

VERHAALBARE BEDRAGEN DIE GEEN WAARDERUIL MEEBRENGEN EN WISSELVORDERINGEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties | 2.3.1 | 62 | 104 |
| Vorderingen uit wisseltransacties | 2.3.2 | 70 | 67 |
| Totaal | | 132 | 171 |

in miljoen EUR

Toelichting

31.12.2016

31.12.2015

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

2.3.1

2.3.1

62

62

104

104

Vorderingen uit wisseltransacties

Vorderingen uit wisseltransacties

2.3.2

2.3.2

70

70

67

67

Totaal

Totaal

132

132

171

171

2.3.1.   
  Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

Verhaalbare bedragen uit niet-wisseltransacties

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Lidstaten | — | 0 | 40 | — | 40 | 90 |
| Afnemers | 4 | 9 | 6 | 0 | 18 | 23 |
| Overheidsinstanties | — | 13 | 10 | 0 | 23 | 16 |
| Derde staten | 0 | 3 | 1 | — | 4 | 2 |
| Afschrijving | (3) | (17) | (5) | — | (25) | (29) |
| Verbindingsrekeningen met EU-instellingen | — | — | — | 2 | 2 | 1 |
| Totaal | 1 | 8 | 51 | 2 | 62 | 104 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Lidstaten

Lidstaten

—

—

0

0

40

40

—

—

40

40

90

90

Afnemers

Afnemers

4

4

9

9

6

6

0

0

18

18

23

23

Overheidsinstanties

Overheidsinstanties

—

—

13

13

10

10

0

0

23

23

16

16

Derde staten

Derde staten

0

0

3

3

1

1

—

—

4

4

2

2

Afschrijving

Afschrijving

(3)

(3)

(17)

(17)

(5)

(5)

—

—

(25)

(25)

(29)

(29)

Verbindingsrekeningen met EU-instellingen

Verbindingsrekeningen met EU-instellingen

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

1

1

Totaal

Totaal

1

1

8

8

51

51

2

2

62

62

104

104

Op de lidstaten verhaalbare bedragen omvatten gewone bijdragen alsook bijdragen die nog moeten worden ontvangen als gevolg van aanpassingen van de Overbruggingsfaciliteit. De activiteiten van de Overbruggingsfaciliteit werden gefinancierd met geannuleerde bedragen van vorige EOF's en de desbetreffende kapitaalbewegingen werden in 2015 geboekt.

De resultaten worden samengevat in onderstaande tabel:

| in miljoen EUR |
| --- |
| Lidstaten | Van lidstaten te ontvangen bedragen | Van bijdragen van de lidstaten af te trekken bedragen | Nettobedrag op 31.12.2016 |
| België | 25 | — | 25 |
| Cyprus | 0 | — | 0 |
| Tsjechië | 2 | — | 2 |
| Griekenland | 0 | — | 0 |
| Letland | 0 | — | 0 |
| Portugal | 0 | — | 0 |
| Roemenië | 2 | — | 2 |
| Slovenië | 1 | — | 1 |
| Verenigd Koninkrijk | 10 | — | 10 |
| Totaal | 40 | — | 40 |

in miljoen EUR

Lidstaten

Van lidstaten te ontvangen bedragen

Van bijdragen van de lidstaten af te trekken bedragen

Nettobedrag op 31.12.2016

België

België

25

25

—

25

25

Cyprus

Cyprus

0

0

—

0

0

Tsjechië

Tsjechië

2

2

—

2

2

Griekenland

Griekenland

0

0

—

0

0

Letland

Letland

0

0

—

0

0

Portugal

Portugal

0

0

—

0

0

Roemenië

Roemenië

2

2

—

2

2

Slovenië

Slovenië

1

1

—

1

1

Verenigd Koninkrijk

Verenigd Koninkrijk

10

10

—

10

10

Totaal

Totaal

40

40

—

—

40

40

2.3.2.   
  Vorderingen uit wisseltransacties

Vorderingen uit wisseltransacties

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Toegerekende baten | 0 | 63 | 7 | 0 | 70 | 67 |
| Verbindingsrekeningen tussen EOF's | 196 | 424 | 3 424 | (4 043 ) | (0) | 0 |
| Totaal | 196 | 487 | 3 431 | (4 043 ) | 70 | 67 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Toegerekende baten

Toegerekende baten

0

0

63

63

7

7

0

0

70

70

67

67

Verbindingsrekeningen tussen EOF's

Verbindingsrekeningen tussen EOF's

196

196

424

424

3 424

3 424

(4 043 )

(4 043 )

(0)

(0)

0

0

Totaal

Totaal

196

196

487

487

3 431

3 431

(4 043 )

(4 043 )

70

70

67

67

Opgenomen onder toegerekende baten zijn hoofdzakelijk bedragen van opgelopen rente op voorfinancieringsbedragen met betrekking tot projecten (63 miljoen EUR) en met betrekking tot het EU-trustfonds voor Afrika (7 miljoen EUR).

Om redenen van doelmatigheid is de enige kas voor alle EOF's ondergebracht bij het 11e EOF (11); dit leidt tot wederzijdse verrichtingen tussen de verschillende EOF's; deze worden gesaldeerd door middel van verbindingsrekeningen tussen de verschillende EOF-balansen. Verbindingsrekeningen zijn alleen opgenomen in de afzonderlijke EOF's.

11

2.4.   GELDMIDDELEN EN KASEQUIVALENTEN
   (12)

GELDMIDDELEN EN KASEQUIVALENTEN

12

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Speciale rekeningen: | | | | | | |
| Financiële instellingen van lidstaten | — | — | — | 291 | 291 | 126 |
| Lopende rekeningen: | | | | | | |
| Handelsbanken | — | — | — | 389 | 389 | 377 |
| Speciaal fonds voor de Democratische Republiek Congo (*1) | — | — | — | — | — | 1 |
| Totaal | — | — | — | 680 | 680 | 504 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Speciale rekeningen:

Speciale rekeningen:

Financiële instellingen van lidstaten

Financiële instellingen van lidstaten

—

—

—

291

291

291

291

126

126

Lopende rekeningen:

Lopende rekeningen:

Handelsbanken

Handelsbanken

—

—

—

389

389

389

389

377

377

Speciaal fonds voor de Democratische Republiek Congo (*1)

Speciaal fonds voor de Democratische Republiek Congo (*1

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Totaal

Totaal

—

—

—

680

680

680

680

504

504

De algemene stijging van geldmiddelen en kasequivalenten is hoofdzakelijk te verklaren door de voorschotten op de eerste bijdragen voor 2017 die sommige lidstaten in december 2016 hebben overgemaakt.

Er dient echter opgemerkt te worden dat de Stabex-middelen waarover begunstigde ACS-staten beschikken, niet zijn opgenomen in de balans van het EOF. Stabex is het acroniem voor het compensatoire financieringsmechanisme van de EU om de exportopbrengsten van de ACS-landen te stabiliseren. Zodra de Commissie en de begunstigde ACS-staat een overeenkomst hebben bereikt over de aanwending van de Stabex-middelen, wordt door beide partijen een overdrachtsovereenkomst ondertekend. Overeenkomstig de bepalingen van artikel 211 van de vierde Overeenkomst van Lomé (13) (zoals herzien) worden de bedragen op een op naam van de ACS-staat geopende rentedragende rekening gestort, waarvoor twee handtekeningen (Europese Commissie en begunstigde staat) vereist zijn. De middelen blijven op deze rekeningen waarvoor twee handtekeningen vereist zijn, tot een PWV (Protocol van Wederzijdse Verplichtingen) een overdracht voor een project rechtvaardigt. De ordonnateur van de Commissie behoudt de ondertekeningsbevoegdheid over de rekening om erop toe te zien dat de middelen worden uitgekeerd zoals gepland. De middelen op de rekeningen waarvoor twee handtekeningen vereist zijn, zijn eigendom van de ACS-staat en worden dus niet als activa in de jaarrekening van het EOF opgenomen. De overdrachten naar deze rekeningen worden als Stabex-betalingen geboekt. Zie ook toelichting 3.1.1. voor meer informatie.

13

3.1.1.

Met het oog op een betere weergave van de jaarrekening 2016 is de classificatie van financiële instellingen en banken herzien. De vergelijkbare cijfers voor 2015 worden dienovereenkomstig openbaar gemaakt.

PASSIVA

2.5.   VOORZIENINGEN

VOORZIENINGEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Voorzieningen | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Totaal | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Voorzieningen

Voorzieningen

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Totaal

Totaal

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

De voorziening is de best mogelijke raming van het bedrag dat wellicht door het EOF moet worden betaald voor de financiering van de ordelijke sluiting van het Centrum voor de Ontwikkeling van het Bedrijfsleven (COB) waartoe het ACS-EU-Comité van ambassadeurs heeft besloten (Besluit nr. 4/2014 van 23 oktober 2014).

Dit bedrag omvat rechtszaken (1,2 miljoen EUR) die zijn ingesteld tegen het COB en de resterende verwachte kosten van de passieve fase (bv. resterende administratieve taken, andere resterende gerechtelijke procedures, archief, enz.) die op 31 december 2016 is ingegaan. (zie toelichting 4.3.2).

4.3.2

2.6.   FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Cofinanciering — schulden | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Totaal | — | — | 6 | — | 6 | 10 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Cofinanciering — schulden

Cofinanciering — schulden

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Totaal

Totaal

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Een verklaring voor de wijziging in het totaal van de cofinancieringsverplichtingen is in de toelichting 2.7.2.1 opgenomen.

2.7.2.1

2.7.   SCHULDEN

SCHULDEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Schulden op korte termijn | 2.7.1 | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |
| Diverse schulden | 2.7.2 | — | (0) | 325 | 2 | 327 | 340 |
| Totaal | | 0 | 12 | 438 | 99 | 549 | 520 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Schulden op korte termijn

Schulden op korte termijn

2.7.1

2.7.1

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

Diverse schulden

Diverse schulden

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

325

325

2

2

327

327

340

340

Totaal

Totaal

0

0

12

12

438

438

99

99

549

549

520

520

2.7.1.   
  Schulden op korte termijn

Schulden op korte termijn

| in miljoen EUR |
| --- |
| | | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Leveranciers | | 0 | 11 | 69 | 19 | 98 | 79 |
| Lidstaten | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Derde staten | | 0 | 0 | 29 | 61 | 91 | 83 |
| Overheidsinstanties | | 0 | 1 | 18 | 14 | 32 | 21 |
| Andere kortlopende schulden | | 0 | 1 | (4) | 4 | 1 | (3) |
| Totaal | | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Leveranciers

Leveranciers

0

0

11

11

69

69

19

19

98

98

79

79

Lidstaten

Lidstaten

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Derde staten

Derde staten

0

0

0

0

29

29

61

61

91

91

83

83

Overheidsinstanties

Overheidsinstanties

0

0

1

1

18

18

14

14

32

32

21

21

Andere kortlopende schulden

Andere kortlopende schulden

0

0

1

1

(4)

(4)

4

4

1

1

(3)

(3)

Totaal

Totaal

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

Schulden omvatten door het EOF ontvangen kostendeclaraties met betrekking tot de subsidieverlening. Zij worden geboekt voor het gevraagde bedrag op het moment dat de declaratie wordt ontvangen. Dezelfde procedure wordt gevolgd voor facturen en kredietnota's bij opdrachten. Bij de afsluitprocedure aan het einde van het jaar is rekening gehouden met de betrokken kostendeclaraties. Bij de afsluitboekingen zijn de geraamde subsidiabele bedragen opgenomen in de staat van de financiële resultaten.

2.7.2.   
  Diverse schulden

Diverse schulden

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Cofinanciering — schulden | 2.7.2.1 | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds | 2.7.2.2 | — | — | 261 | — | 261 | 307 |
| Overige diverse schulden | 2.7.2.3 | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Totaal | | — | — | 324 | 3 | 327 | 340 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Cofinanciering — schulden

Cofinanciering — schulden

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

261

261

—

—

261

261

307

307

Overige diverse schulden

Overige diverse schulden

2.7.2.3

2.7.2.3

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Totaal

Totaal

—

—

—

—

324

324

3

3

327

327

340

340

2.7.2.1.   Cofinancieringsschulden

Cofinancieringsschulden

De opsplitsing van niet-vlottende en vlottende cofinancieringsschulden per lidstaat wordt weergegeven in de onderstaande tabel:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Niet-vlottende cofinanciering | | | | | | |
| België | — | — | 2 | — | 2 | 1 |
| Duitsland | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Verenigd Koninkrijk | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Zweden | — | — | 2 | — | 2 | 4 |
| Canada | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Vlottende cofinanciering | | | | | | |
| België | — | — | 3 | 1 | 4 | 3 |
| Denemarken | — | — | 1 | 0 | 1 | 1 |
| Frankrijk | — | — | 37 | — | 37 | 10 |
| Duitsland | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Nederland | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Spanje | — | — | 3 | — | 3 | 3 |
| Verenigd Koninkrijk | — | — | 11 | — | 11 | 1 |
| Zweden | — | — | 7 | — | 7 | 12 |
| Canada | — | — | 0 | — | 0 | (1) |
| | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Totaal | — | — | 69 | 1 | 70 | 41 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Niet-vlottende cofinanciering

Niet-vlottende cofinanciering

België

België

—

—

2

2

—

2

2

1

1

Duitsland

Duitsland

—

—

0

0

—

0

0

1

1

Verenigd Koninkrijk

Verenigd Koninkrijk

—

—

1

1

—

1

1

3

3

Zweden

Zweden

—

—

2

2

—

2

2

4

4

Canada

Canada

—

—

0

0

—

0

0

1

1

—

—

—

—

6

6

—

—

6

6

10

10

Vlottende cofinanciering

Vlottende cofinanciering

België

België

—

—

3

3

1

1

4

4

3

3

Denemarken

Denemarken

—

—

1

1

0

0

1

1

1

1

Frankrijk

Frankrijk

—

—

37

37

—

37

37

10

10

Duitsland

Duitsland

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Nederland

Nederland

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Spanje

Spanje

—

—

3

3

—

3

3

3

3

Verenigd Koninkrijk

Verenigd Koninkrijk

—

—

11

11

—

11

11

1

1

Zweden

Zweden

—

—

7

7

—

7

7

12

12

Canada

Canada

—

—

0

0

—

0

0

(1)

(1)

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Totaal

Totaal

—

—

—

—

69

69

1

1

70

70

41

41

Ten opzichte van de vorige verslagperiode steeg het totaalbedrag kortlopende en langlopende cofinancieringsschulden met 29 miljoen EUR.

In de loop van 2016 zijn nieuwe cofinancieringsbijdragen ontvangen van het Verenigd Koninkrijk (9,4 miljoen EUR), België (3,3 miljoen EUR) en Zweden (0,9 miljoen EUR).

De totale niet-vlottende en vlottende cofinancieringsschulden zijn gestegen met 15 miljoen EUR om rekening te houden met de ontvangsten en uitgaven in het kader van de cofinancieringsprojecten (zie toelichtingen 3.1.2 en 3.4).

3.1.2

3.4

2.7.2.2.   Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Verenigd Koninkrijk | — | — | 252 | — | 252 | 259 |
| Zweden | — | — | — | — | — | 48 |
| Hongarije | — | — | 9 | — | 9 | — |
| Totaal | — | — | 261 | — | 261 | 307 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Verenigd Koninkrijk

Verenigd Koninkrijk

—

—

252

252

—

252

252

259

259

Zweden

Zweden

—

—

—

—

—

—

—

48

48

Hongarije

Hongarije

—

—

—

9

9

—

—

9

9

—

—

Totaal

Totaal

—

—

261

261

—

261

261

307

307

De rubriek Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds heeft betrekking op de vooraf betaalde bijdragen van de lidstaten.

Uitgestelde bijdragen aan middelen van het fonds

2.7.2.3.   Overige diverse schulden

Overige diverse schulden

Onder deze rubriek zijn hoofdzakelijk niet-toegewezen kasmiddelen en geretourneerde betalingen opgenomen.

2.8.   OVERLOPENDE POSTEN

OVERLOPENDE POSTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Toegerekende lasten | 1 | 93 | 567 | 110 | 770 | 853 |
| Overige overlopende posten | — | (0) | (0) | 6 | 6 | 2 |
| Totaal | 1 | 93 | 567 | 115 | 776 | 855 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Toegerekende lasten

Toegerekende lasten

1

1

93

93

567

567

110

110

770

770

853

853

Overige overlopende posten

Overige overlopende posten

—

(0)

(0)

(0)

(0)

6

6

6

6

2

2

Totaal

Totaal

1

1

93

93

567

567

115

115

776

776

855

855

Toegerekende lasten omvatten geraamde exploitatiekosten voor lopende of beëindigde contracten zonder gevalideerde kostendeclaraties waarbij de subsidiabele uitgaven 2016 van de EOF-begunstigden werden geraamd door gebruik te maken van de beste beschikbare informatie over de bestaande contracten. Het deel geraamde toegerekende lasten dat betrekking heeft op de voorfinanciering, is geboekt als een vermindering van de voorfinancieringsbedragen (zie toelichting 2.1).

2.1

NETTOACTIVA

2.9.   VERMOGEN VAN HET FONDS

VERMOGEN VAN HET FONDS

2.9.1.   Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | Totaal |
| Vermogen van het fonds | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Niet-afgeroepen middelen van het fonds | (0) | (0) | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |
| | | | | | |
| Vermogen van het fonds | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Niet-afgeroepen middelen van het fonds | — | (0) | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2016 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

Totaal

Totaal

Vermogen van het fonds

Vermogen van het fonds

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

(0)

(0)

(0)

(0)

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2015

Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Vermogen van het fonds

Vermogen van het fonds

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

Niet-afgeroepen middelen van het fonds

—

(0)

(0)

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2016

Afgeroepen middelen van het fonds per 31.12.2016

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

42 323

42 323

Het vermogen van het fonds is het totale bedrag van bijdragen van de lidstaten voor het desbetreffende EOF zoals in elk van de Interne Akkoorden is vastgelegd. De niet-afgeroepen middelen vertegenwoordigen de aanvankelijke toewijzing die nog niet bij de lidstaten is opgevraagd.

De afgeroepen middelen van het fonds komen overeen met het bedrag van de initiële toewijzingen die door de lidstaten zijn afgeroepen voor overdracht naar de rekeningen bij de schatkist (zie toelichting 2.9.2).

2.9.2

2.9.2.   Opgevraagd en niet-afgeroepen kapitaal van het Fonds per lidstaat

Opgevraagd en niet-afgeroepen kapitaal van het Fonds per lidstaat

| in miljoen EUR |
| --- |
| Bijdragen | % | Niet-afgeroepen middelen per 31.12.2015 | Afgeroepen middelen in 2016 | Niet-afgeroepen middelen per 31.12.2016 |
| Oostenrijk | 2,41 | 126 | (83) | 43 |
| België | 3,53 | 184 | (122) | 63 |
| Bulgarije | 0,14 | 7 | (5) | 2 |
| Cyprus | 0,09 | 5 | (3) | 2 |
| Tsjechië | 0,51 | 27 | (18) | 9 |
| Denemarken | 2,00 | 104 | (69) | 35 |
| Estland | 0,05 | 3 | (2) | 1 |
| Finland | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| Frankrijk | 19,55 | 1 021 | (674) | 347 |
| Duitsland | 20,50 | 1 071 | (707) | 364 |
| Griekenland | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| Hongarije | 0,55 | 29 | (19) | 10 |
| Ierland | 0,91 | 48 | (31) | 16 |
| Italië | 12,86 | 672 | (444) | 228 |
| Letland | 0,07 | 4 | (2) | 1 |
| Litouwen | 0,12 | 6 | (4) | 2 |
| Luxemburg | 0,27 | 14 | (9) | 5 |
| Malta | 0,03 | 2 | (1) | 1 |
| Nederland | 4,85 | 253 | (167) | 86 |
| Polen | 1,30 | 68 | (45) | 23 |
| Portugal | 1,15 | 60 | (40) | 20 |
| Roemenië | 0,37 | 19 | (13) | 7 |
| Slowakije | 0,21 | 11 | (7) | 4 |
| Slovenië | 0,18 | 9 | (6) | 3 |
| Spanje | 7,85 | 410 | (271) | 139 |
| Zweden | 2,74 | 143 | (95) | 49 |
| Verenigd Koninkrijk | 14,82 | 774 | (511) | 263 |
| Totaal | 100,00 | 5 223 | (3 450 ) | 1 773 |

in miljoen EUR

Bijdragen

%

Niet-afgeroepen middelen per 31.12.2015

Afgeroepen middelen in 2016

Niet-afgeroepen middelen per 31.12.2016

Oostenrijk

2,41

126

(83)

43

België

3,53

184

(122)

63

Bulgarije

0,14

7

(5)

2

Cyprus

0,09

5

(3)

2

Tsjechië

0,51

27

(18)

9

Denemarken

2,00

104

(69)

35

Estland

0,05

3

(2)

1

Finland

1,47

77

(51)

26

Frankrijk

19,55

1 021

(674)

347

Duitsland

20,50

1 071

(707)

364

Griekenland

1,47

77

(51)

26

Hongarije

0,55

29

(19)

10

Ierland

0,91

48

(31)

16

Italië

12,86

672

(444)

228

Letland

0,07

4

(2)

1

Litouwen

0,12

6

(4)

2

Luxemburg

0,27

14

(9)

5

Malta

0,03

2

(1)

1

Nederland

4,85

253

(167)

86

Polen

1,30

68

(45)

23

Portugal

1,15

60

(40)

20

Roemenië

0,37

19

(13)

7

Slowakije

0,21

11

(7)

4

Slovenië

0,18

9

(6)

3

Spanje

7,85

410

(271)

139

Zweden

2,74

143

(95)

49

Verenigd Koninkrijk

14,82

774

(511)

263

Totaal

Totaal

100,00

100,00

5 223

5 223

(3 450 )

(3 450 )

1 773

1 773

De in 2016 afgeroepen middelen bestaan volledig uit opvragingen van het 10e EOF. Het totale bedrag bestaat uit gewone afroepen (3 450 miljoen EUR). Het kapitaal van het 8e en 9e EOF is opgevraagd en volledig ontvangen. Er zijn nog middelen afgeroepen uit het 11e EOF.

2.9.3.   Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Overgedragen middelen van afgesloten EOF's | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Overgedragen middelen van afgesloten EOF's

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

In deze rubriek zijn de middelen opgenomen die zijn overgedragen van afgesloten EOF's naar het 8e en 9e EOF.

2.9.4.   Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | Totaal |
| Saldo per 31.12.2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | — |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's | (6) | (109) | 114 | — | — |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's | — | — | (32) | 32 | — |
| Overdracht van prestatiereserves van 10e en 11e EOF naar de Overbruggingsfaciliteit | — | — | (41) | 41 | — |
| Terugvorderingen van de Overbruggingsfaciliteit naar de prestatiereserves van het 10e en 11e EOF | — | — | 11 | (11) | — |
| Teruggave van de in het kader van de Overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | — |
| Saldo per 31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's | (20) | (163) | 182 | | — |
| Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's | — | — | (356) | 356 | — |
| Overdracht van de prestatiereserve van het 11e EOF naar de Vredesfaciliteit voor Afrika (10e EOF) | — | — | 386 | (386) | — |
| Saldo per 31.12.2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

Totaal

Saldo per 31.12.2014

Saldo per 31.12.2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

—

—

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

—

—

—

—

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

—

—

—

—

(32)

(32)

32

32

—

—

Overdracht van prestatiereserves van 10e en 11e EOF naar de Overbruggingsfaciliteit

Overdracht van prestatiereserves van 10e en 11e EOF naar de Overbruggingsfaciliteit

—

—

—

—

(41)

(41)

41

41

—

—

Terugvorderingen van de Overbruggingsfaciliteit naar de prestatiereserves van het 10e en 11e EOF

Terugvorderingen van de Overbruggingsfaciliteit naar de prestatiereserves van het 10e en 11e EOF

—

—

—

—

11

11

(11)

(11)

—

—

Teruggave van de in het kader van de Overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

Teruggave van de in het kader van de Overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

—

—

Saldo per 31.12.2015

Saldo per 31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 10e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

Overdracht van geannuleerde bedragen naar het 11e EOF prestatiereserve van vorige EOF's

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Overdracht van de prestatiereserve van het 11e EOF naar de Vredesfaciliteit voor Afrika (10e EOF)

Overdracht van de prestatiereserve van het 11e EOF naar de Vredesfaciliteit voor Afrika (10e EOF)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Saldo per 31.12.2016

Saldo per 31.12.2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Deze rubriek omvat de middelen die zijn overgedragen tussen de actieve EOF's.

Sinds de inwerkingtreding van de Overeenkomst van Cotonou worden alle onbestede middelen in de eerdere, actieve EOF's na vrijmaking naar het meest recentelijk geopende EOF overgedragen. Door de overgedragen middelen van andere EOF's nemen de kredieten van het ontvangende fonds toe en die van het overdragende fonds af. Middelen die zijn overgedragen naar de prestatiereserve van het 10e en 11e EOF, kunnen alleen onder de in de interne akkoorden opgenomen specifieke voorwaarden worden vastgelegd.

In 2016 is 386 miljoen EUR ter beschikking gesteld uit de prestatiereserve van het 11e EOF om de Vredesfaciliteit voor Afrika in het kader van het 10e EOF te financieren.

3.   TOELICHTINGEN BIJ DE STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

TOELICHTINGEN BIJ DE STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

ONTVANGSTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2016 | 2015 |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | 3.1 | 8 | 90 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | 3.2 | 66 | 50 |
| Totaal | | 73 | 140 |

in miljoen EUR

Toelichting

2016

2015

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

3.1

3.1

8

8

90

90

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

3.2

3.2

66

66

50

50

Totaal

Totaal

73

73

140

140

3.1.   ONTVANGSTEN UIT NIET-WISSELTRANSACTIES

ONTVANGSTEN UIT NIET-WISSELTRANSACTIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Toelichting | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 2016 | 2015 |
| Teruggevorderde uitgaven | | 0 | 5 | 13 | 4 | 23 | 20 |
| Teruggevorderde Stabex-middelen | 3.1.1 | 1 | — | — | — | 1 | 1 |
| Cofinanciering — ontvangsten | 3.1.2 | — | — | (15) | — | (15) | 69 |
| Totaal | | 1 | 5 | (2) | 4 | 8 | 90 |

in miljoen EUR

Toelichting

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

2016

2016

2015

2015

Teruggevorderde uitgaven

Teruggevorderde uitgaven

0

0

5

5

13

13

4

4

23

23

20

20

Teruggevorderde Stabex-middelen

Teruggevorderde Stabex-middelen

3.1.1

3.1.1

1

1

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Cofinanciering — ontvangsten

Cofinanciering — ontvangsten

3.1.2

3.1.2

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

Totaal

Totaal

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

8

8

90

90

De ontvangsten uit niet-wisseltransacties kunnen op basis van de beheersvorm als volgt worden opgesplitst:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Direct beheer | 6 | 61 |
| | Uitgevoerd door: |

in miljoen EUR

2016

2015

Direct beheer

Direct beheer

6

6

61

61

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | Commissie |
| --- | --- | --- |

Commissie

Commissie

1

1

3

3

| | | EU-delegaties |
| --- | --- | --- |

EU-delegaties

EU-delegaties

5

5

58

58

Indirect beheer

Indirect beheer

2

2

29

29

| | Uitgevoerd door: |
| --- | --- |

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | Derde landen |
| --- | --- | --- |

Derde landen

Derde landen

(0)

(0)

14

14

| | | Internationale organisaties |
| --- | --- | --- |

Internationale organisaties

Internationale organisaties

2

2

14

14

| | | Publiekrechtelijke organen |
| --- | --- | --- |

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

0

0

0

0

| | | Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak |
| --- | --- | --- |

Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

0

0

1

1

Totaal

Totaal

8

8

90

90

3.1.1.   
  Teruggevorderde Stabex-middelen

Teruggevorderde Stabex-middelen

In de loop van 2016 is 1 miljoen EUR teruggestort aan het EOF vanaf rekeningen met dubbele handtekening in ACS-landen. Deze ontvangsten worden geboekt als ontvangsten uit niet-wisseltransacties (teruggevorderde Stabex–middelen) in de staat van de financiële resultaten van het 8e EOF.

3.1.2.   
  Cofinanciering — ontvangsten

Cofinanciering — ontvangsten

De ontvangen co-financieringsbijdragen voldoen aan de criteria van ontvangsten uit voorwaardelijke niet-wisseltransacties en mogen als dusdanig niet van invloed zijn op de staat van de financiële resultaten. De ontvangen bijdragen blijven geboekt onder verplichtingen (zie toelichting 2.7.2.1) totdat aan de voorwaarden is voldaan die verbonden zijn aan de gedoneerde middelen, dat wil zeggen dat de subsidiabele uitgaven zijn verricht (zie toelichting 3.4). Het desbetreffende bedrag wordt vervolgens geboekt als niet-handelsbaten uit cofinanciering. Bijgevolg is het effect op het economisch resultaat van het jaar nul.

2.7.2.1

3.4

3.2.   ONTVANGSTEN UIT WISSELTRANSACTIES

ONTVANGSTEN UIT WISSELTRANSACTIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 2016 | 2015 |
| Financiële baten | (0) | 2 | 2 | (1) | 3 | 8 |
| Overige baten | 2 | 17 | 40 | 3 | 62 | 42 |
| Totaal | 2 | 19 | 43 | 2 | 66 | 50 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

2016

2016

2015

2015

Financiële baten

Financiële baten

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

3

3

8

8

Overige baten

Overige baten

2

2

17

17

40

40

3

3

62

62

42

42

Totaal

Totaal

2

2

19

19

43

43

2

2

66

66

50

50

De financiële baten bestaan grotendeels uit rente op voorfinanciering die in 2016 3 miljoen EUR bedroeg (2) (2015: 7 miljoen EUR).

2

Overige baten hebben volledig betrekking op het gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoerswinsten.

UITGAVEN

UITGAVEN

3.3.   STEUNINSTRUMENTEN

STEUNINSTRUMENTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 2016 | 2015 |
| Programmeerbare bijstand | 1 | (3) | 1 007 | 746 | 1 751 | 1 971 |
| Macro-economische steun | — | 39 | — | — | 39 | 51 |
| Sectoraal beleid | (0) | 18 | — | — | 18 | (24) |
| Intra-ACS-projecten | — | 41 | 301 | 351 | 693 | 746 |
| Rentesubsidies | (3) | — | — | — | (3) | (6) |
| Spoedhulp | — | (0) | 98 | 300 | 398 | 285 |
| Overige steunprogramma's met betrekking tot eerdere EOF's | — | 1 | — | — | 1 | 0 |
| Institutionele steun | — | — | 5 | 33 | 38 | 34 |
| Compensatie exportopbrengsten | (0) | 0 | — | — | 0 | (3) |
| Bijdragen aan trustfondsen | — | — | — | 35 | 35 | 5 |
| Totaal | (2) | 95 | 1 411 | 1 465 | 2 970 | 3 059 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

2016

2016

2015

2015

Programmeerbare bijstand

Programmeerbare bijstand

1

1

(3)

(3)

1 007

1 007

746

746

1 751

1 751

1 971

1 971

Macro-economische steun

Macro-economische steun

—

—

39

39

—

—

—

—

39

39

51

51

Sectoraal beleid

Sectoraal beleid

(0)

(0)

18

18

—

—

—

—

18

18

(24)

(24)

Intra-ACS-projecten

Intra-ACS-projecten

—

—

41

41

301

301

351

351

693

693

746

746

Rentesubsidies

Rentesubsidies

(3)

(3)

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

(6)

(6)

Spoedhulp

Spoedhulp

—

—

(0)

(0)

98

98

300

300

398

398

285

285

Overige steunprogramma's met betrekking tot eerdere EOF's

Overige steunprogramma's met betrekking tot eerdere EOF's

—

—

1

1

—

—

—

—

1

1

0

0

Institutionele steun

Institutionele steun

—

—

—

—

5

5

33

33

38

38

34

34

Compensatie exportopbrengsten

Compensatie exportopbrengsten

(0)

(0)

0

0

—

—

—

—

0

0

(3)

(3)

Bijdragen aan trustfondsen

Bijdragen aan trustfondsen

—

—

—

—

—

—

35

35

35

35

5

5

Totaal

Totaal

(2)

(2)

95

95

1 411

1 411

1 465

1 465

2 970

2 970

3 059

3 059

De beleidsuitgaven van het EOF hebben betrekking op meerdere steuninstrumenten en nemen verschillende vormen aan, afhankelijk van de wijze waarop de financiële middelen worden uitgekeerd en beheerd.

3.4.   COFINANCIERINGSUITGAVEN

COFINANCIERINGSUITGAVEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 2016 | 2015 |
| Cofinanciering | — | — | (15) | — | (15) | 69 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

2016

2016

2015

2015

Cofinanciering

Cofinanciering

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

Onder deze rubriek zijn de uitgaven opgenomen die werden gemaakt voor cofinancieringsprojecten in 2016. Er zij op gewezen dat de gedane uitgaven de geraamde bedragen met betrekking tot de afsluiting van het boekjaar bevatten (en bijgevolg terugboekingen van de geraamde bedragen met betrekking tot vorig jaar). Omdat de terugboekingen van de geraamde uitgaven 2015 (50 miljoen EUR) de in 2016 gedane uitgaven overschrijden (35 miljoen EUR), zijn de cofinancieringsuitgaven negatief voor 2016. De overeenkomstige negatieve ontvangsten zijn geboekt in de staat van de financiële resultaten (zie notitie 3.1.2).

3.1.2

3.5.   STEUNINSTRUMENTEN EN COFINANCIERINGSUITGAVEN PER BEHEERSVORM

STEUNINSTRUMENTEN EN COFINANCIERINGSUITGAVEN PER BEHEERSVORM

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Direct beheer | 1 173 | 1 106 |
| | Uitgevoerd door: |

in miljoen EUR

2016

2015

Direct beheer

Direct beheer

1 173

1 173

1 106

1 106

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | Commissie |
| --- | --- | --- |

Commissie

Commissie

140

140

99

99

| | | Uitvoerende agentschappen van de EU |
| --- | --- | --- |

Uitvoerende agentschappen van de EU

Uitvoerende agentschappen van de EU

10

10

2

2

| | | Trustfondsen |
| --- | --- | --- |

Trustfondsen

Trustfondsen

36

36

5

5

| | | EU-delegaties |
| --- | --- | --- |

EU-delegaties

EU-delegaties

987

987

1 000

1 000

Indirect beheer

Indirect beheer

1 781

1 781

2 023

2 023

| | Uitgevoerd door: |
| --- | --- |

Uitgevoerd door:

Uitgevoerd door:

| | | EIB en EIF |
| --- | --- | --- |

EIB en EIF

EIB en EIF

5

5

31

31

| | | Internationale organisaties |
| --- | --- | --- |

Internationale organisaties

Internationale organisaties

821

821

990

990

| | | Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak |
| --- | --- | --- |

Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

Privaatrechtelijke organen die zijn belast met een openbaredienstverleningstaak

143

143

31

31

| | | Publiekrechtelijke organen |
| --- | --- | --- |

Publiekrechtelijke organen

Publiekrechtelijke organen

57

57

70

70

| | | Derde landen |
| --- | --- | --- |

Derde landen

Derde landen

756

756

900

900

| | | Privaatrechtelijke organen die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen |
| --- | --- | --- |

Privaatrechtelijke organen die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen

Privaatrechtelijke organen die een publiek-private samenwerking ten uitvoer leggen

(1)

(1)

1

1

Totaal

Totaal

2 954

2 954

3 128

3 128

3.6.   FINANCIERINGSKOSTEN

FINANCIERINGSKOSTEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 2016 | 2015 |
| Waardevermindering van vorderingen | 0 | 0 | (4) | — | (4) | 1 |
| Overige financiële uitgaven | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Totaal | 0 | 0 | (4) | 0 | (4) | 1 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

2016

2016

2015

2015

Waardevermindering van vorderingen

Waardevermindering van vorderingen

0

0

0

0

(4)

(4)

—

—

(4)

(4)

1

1

Overige financiële uitgaven

Overige financiële uitgaven

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Totaal

Totaal

0

0

0

0

(4)

(4)

0

0

(4)

(4)

1

1

De rubriek waardevermindering van vorderingen omvat de afsluitende raming van de uitgaven voor oninbare vorderingen alsook de terugboekingen van de geraamde bedragen die betrekking hebben op vorig jaar. Omdat de terugboekingen van de uitgaven 2015 (29 miljoen EUR) de in 2016 geraamde uitgaven overschrijden (25 miljoen EUR), zijn de totale uitgaven van de waardevermindering van vorderingen negatief voor 2016.

waardevermindering van vorderingen

3.7.   OVERIGE UITGAVEN

OVERIGE UITGAVEN

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 2016 | 2015 |
| Administratieve en IT-uitgaven | — | (0) | 4 | 126 | 129 | 113 |
| Voorzieningen voor risico's en lasten | — | — | — | — | — | 4 |
| Gerealiseerde verliezen op handelsdebiteuren | 0 | 0 | 0 | — | 0 | 2 |
| Wisselkoersverlies | 3 | 19 | 42 | 3 | 66 | 44 |
| Totaal | 3 | 19 | 46 | 129 | 196 | 162 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

2016

2016

2015

2015

Administratieve en IT-uitgaven

Administratieve en IT-uitgaven

—

—

(0)

(0)

4

4

126

126

129

129

113

113

Voorzieningen voor risico's en lasten

Voorzieningen voor risico's en lasten

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4

4

Gerealiseerde verliezen op handelsdebiteuren

Gerealiseerde verliezen op handelsdebiteuren

0

0

0

0

0

0

—

—

0

0

2

2

Wisselkoersverlies

Wisselkoersverlies

3

3

19

19

42

42

3

3

66

66

44

44

Totaal

Totaal

3

3

19

19

46

46

129

129

196

196

162

162

Deze rubriek omvat ondersteuningsuitgaven: d.w.z. administratieve kosten voor de programmering en tenuitvoerlegging van de EOF's. Dit omvat uitgaven voor de voorbereiding, opvolging, controle en evaluatie van projecten alsook uitgaven voor computernetwerken, technische bijstand enz.

4.   VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA EN ANDERE SIGNIFICANTE INFORMATIEVERSCHAFFING

VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN PASSIVA EN ANDERE SIGNIFICANTE INFORMATIEVERSCHAFFING

4.1.   VOORWAARDELIJKE ACTIVA

VOORWAARDELIJKE ACTIVA

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Uitvoeringsgaranties | (0) | 4 | 5 | 0 | 9 | 13 |
| Inhoudingsgaranties | — | 4 | 3 | — | 7 | 6 |
| Totaal | (0) | 7 | 8 | 0 | 16 | 20 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Uitvoeringsgaranties

Uitvoeringsgaranties

(0)

(0)

4

4

5

5

0

0

9

9

13

13

Inhoudingsgaranties

Inhoudingsgaranties

—

—

4

4

3

3

—

—

7

7

6

6

Totaal

Totaal

(0)

(0)

7

7

8

8

0

0

16

16

20

20

Uitvoeringsgaranties worden verlangd om ervoor te zorgen dat de begunstigden van EOF-middelen voldoen aan de verplichtingen van hun contracten met het EOF.

Inhoudingsgaranties hebben alleen betrekking op contracten voor de uitvoering van werken. Meestal wordt 10 % van de tussentijdse betalingen aan begunstigden ingehouden om ervoor te zorgen dat de aannemers hun verplichtingen nakomt. Deze ingehouden bedragen worden als te betalen bedragen opgenomen. Met instemming van de opdrachtgever kan de aannemer de inhoudingen op de tussentijdse betalingen desgewenst vervangen door een inhoudingsgarantie. Deze verkregen garanties worden opgenomen als voorwaardelijke activa.

Bij contracten die op indirecte wijze worden beheerd, vallen de waarborgen onder een andere aanbestedende dienst dan het EOF en worden zij niet geboekt door het EOF.

4.2.   ANDERE SIGNIFICANTE INFORMATIEVERSCHAFFING

ANDERE SIGNIFICANTE INFORMATIEVERSCHAFFING

4.2.1.   
  Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten

Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten

Dit onderstaande bedrag bestaat uit de budgettaire RAL („reste à liquider”) verminderd met de daarmee verband houdende bedragen die in de staat van de financiële resultaten zijn opgenomen als uitgaven. De budgettaire RAL is een bedrag dat de openstaande vastleggingen vertegenwoordigt waarvoor nog geen betalingen en/of vrijmakingen zijn gedaan. Dit is het normale gevolg van het bestaan van meerjarenprogramma’s.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 8e EOF | 9e EOF | 10e EOF | 11e EOF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |
| Totaal | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |

in miljoen EUR

8e EOF

9e EOF

10e EOF

11e EOF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten

Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

Totaal

Totaal

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

Op 31 december 2016 was met de niet-afgewikkelde begrotingsvastleggingen een bedrag van in totaal 7 665 miljoen EUR gemoeid (2015: 6 809 miljoen EUR).

4.2.2.   
  Centrum voor de Ontwikkeling van het Bedrijfsleven.

Centrum voor de Ontwikkeling van het Bedrijfsleven.

De ACS-EU-Raad van ministers heeft in juni 2014 ingestemd om „over te gaan tot ordelijke sluiting van het Centrum voor de ontwikkeling van het bedrijfsleven (COB)” en tegelijkertijd „ervoor te zorgen dat wordt gegarandeerd dat de projecten voor steun aan de particuliere sector die door het COB in de ACS-landen en -regio's worden uitgevoerd, volledig worden voltooid.” Hiertoe heeft de ACS-EU-Raad van ministers een bevoegdheidsdelegatie verleend aan het ACS-EU-Comité van ambassadeurs om deze aangelegenheid ter hand te nemen met het oog op de vaststelling van de nodige besluiten.

Het ACS-EU-Comité van ambassadeurs heeft bij Besluit nr. 4/2014 van 23 oktober 2014 de raad van bestuur van het COB gemachtigd om met onmiddellijke ingang alle nodige maatregelen ter voorbereiding van de sluiting van het COB te treffen. Zoals in artikel 2 van dit besluit is bepaald, werd de raad van bestuur opgedragen om een curator aan te stellen en een sluitingsplan uit te voeren.

Eind juni 2015 heeft de curator bij de raad van bestuur van het COB een definitief strategisch plan ingediend met een begroting en werkplan, waarbij rekening is gehouden met de resultaten van het sociaal overleg. De begroting van het definitief strategisch plan, die door de raad van bestuur van het COB was goedgekeurd, vormde de grondslag voor het voorstel van de Commissie voor een financieringsbesluit, dat in 2015 door de Europese Commissie is vastgesteld voor een totaalbedrag van 18,2 miljoen EUR. Na de goedkeuring van dit financieringsbesluit werd in december 2015 een subsidieovereenkomst gesloten tussen het COB en de Europese Commissie waarin werd voorzien in de noodzakelijke financiering voor de volledige vereffening van de activa van het COB en de afwikkeling van zijn verplichtingen. De subsidieovereenkomst is op 1 januari 2016 gestart en loopt nog tot 31 december 2017. De waarde van de overeenkomst wordt gedekt door de vastleggingen met betrekking tot niet gebruikte kredieten.

5.   FINANCIEEL RISICOBEHEER

FINANCIEEL RISICOBEHEER

De hieronder verschafte informatie met betrekking tot het financieel risicobeheer van het EOF betreft de kasverrichtingen die door de Commissie werden verricht namens het EOF met het oog op de besteding van EOF-middelen.

5.1.   BELEID INZAKE RISICOBEHEER EN AFDEKKINGSACTIVITEITEN

BELEID INZAKE RISICOBEHEER EN AFDEKKINGSACTIVITEITEN

De voorschriften en beginselen voor het beheer van de kasverrichtingen zijn vastgelegd in het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF en het Intern Akkoord.

Als gevolg van de bovenvermelde regelgeving zijn de volgende hoofdprincipes van toepassing:

| — | De EOF-bijdragen worden door elke lidstaat gestort op een speciale rekening die bij de centrale bank van de betrokken lidstaat of bij de door hem aangewezen financiële instelling is geopend. Deze bijdragen blijven op die speciale rekeningen totdat de betalingen van het EOF moeten worden uitgevoerd. |
| --- | --- |

—

De EOF-bijdragen worden door elke lidstaat gestort op een speciale rekening die bij de centrale bank van de betrokken lidstaat of bij de door hem aangewezen financiële instelling is geopend. Deze bijdragen blijven op die speciale rekeningen totdat de betalingen van het EOF moeten worden uitgevoerd.

| — | EOF-bijdragen worden door de lidstaten in EUR betaald, terwijl de EOF-betalingen in EUR en in andere valuta, inclusief minder bekende, luiden. |
| --- | --- |

—

EOF-bijdragen worden door de lidstaten in EUR betaald, terwijl de EOF-betalingen in EUR en in andere valuta, inclusief minder bekende, luiden.

| — | Bankrekeningen die door de Commissie namens het EOF zijn geopend, mogen geen negatief saldo vertonen. |
| --- | --- |

—

Bankrekeningen die door de Commissie namens het EOF zijn geopend, mogen geen negatief saldo vertonen.

Naast de speciale rekeningen heeft de Commissie namens het EOF nog andere bankrekeningen geopend bij financiële instellingen (centrale banken en commerciële banken) om andere betalingen te verrichten en te ontvangen dan de bijdragen van de lidstaten aan de begroting.

De kasverrichtingen en de betalingen zijn sterk geautomatiseerd en maken gebruik van moderne informaticasystemen. Er worden specifieke procedures toegepast om de veiligheid van het systeem te waarborgen en om te garanderen dat de taken gescheiden worden conform het Financieel Reglement, de interne controlenormen van de Commissie en de controleprincipes.

Een op schrift gestelde reeks richtsnoeren en procedures regelt het beheer van de kasverrichtingen en betalingen met als doel het operationele en financiële risico te beperken en een gepast controleniveau te waarborgen. Zij betreffen de verschillende toepassingsgebieden en de naleving van de richtsnoeren en procedures wordt periodiek gecontroleerd.

5.2.   VALUTARISICO

VALUTARISICO

Blootstelling van het EOF aan valutarisico aan het einde van het jaar — nettopositie.

Blootstelling van het EOF aan valutarisico aan het einde van het jaar — nettopositie.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Overige | Totaal | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Overige | Totaal |
| Financiële activa | | | | | | | | | | | | | | |
| Vorderingen en verhaalbare bedragen | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 |
| Totaal | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 |
| Financiële verplichtingen | | | | | | | | | | | | | | |
| Niet-vlottende financiële verplichtingen | — | — | — | — | (6) | — | (6) | 0 | — | — | — | (10) | — | (10) |
| Schulden | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) | 0 | — | — | — | (473) | (47) | (520) |
| Totaal | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) | 0 | — | — | — | (483) | (47) | (530) |
| Totaal | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 | 4 | 0 | — | — | 188 | (46) | 145 |

in miljoen EUR

31.12.2016

31.12.2015

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Overige

Totaal

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Overige

Totaal

Financiële activa

Financiële activa

Vorderingen en verhaalbare bedragen

Vorderingen en verhaalbare bedragen

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

Totaal

Totaal

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

4

4

0

0

—

—

—

—

671

671

1

1

675

675

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

Niet-vlottende financiële verplichtingen

Niet-vlottende financiële verplichtingen

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

0

0

—

—

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

(10)

(10)

Schulden

Schulden

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

0

0

—

—

—

—

—

—

(473)

(473)

(47)

(47)

(520)

(520)

Totaal

Totaal

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

0

0

—

—

—

—

—

—

(483)

(483)

(47)

(47)

(530)

(530)

Totaal

Totaal

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

4

4

0

0

—

—

—

—

188

188

(46)

(46)

145

145

Alle bijdragen luiden in euro en andere valuta worden slechts aangekocht wanneer zij noodzakelijk zijn voor de uitvoering van betalingen. Bijgevolg zijn de kasverrichtingen van het EOF niet blootgesteld aan een valutarisico.

5.3.   RENTERISICO

RENTERISICO

Het EOF ontleent geen geldmiddelen; bijgevolg is het EOF niet blootgesteld aan een renterisico.

De rente wordt opgebouwd op de saldi die het EOF op zijn verschillende bankrekeningen aanhoudt. Namens het EOF heeft de Commissie dus maatregelen genomen om ervoor te zorgen dat de op gezette tijd verworven rente in overeenstemming is met de marktrentevoeten en hun mogelijke fluctuatie.

Bijdragen aan de EOF-begroting worden door elke lidstaat op een speciale rekening geboekt die geopend is bij de door de lidstaat hiertoe aangewezen financiële instelling. Aangezien de vergoedingen voor sommige van deze rekeningen momenteel negatief kunnen zijn, gelden thans kasbeheerprocedures om de saldi op de desbetreffende rekeningen zo beperkt mogelijk te houden. Voorts komt elke negatieve vergoeding op deze rekeningen ten laste van de desbetreffende lidstaat, overeenkomstig Verordening (EU) 2016/888 van de Raad.

Eendagssaldi op commerciële bankrekeningen worden dagelijks vergoed. De vergoeding voor saldi op dergelijke rekeningen is gebaseerd op variabele marktrentevoeten waarop een contractuele marge (positief of negatief) wordt toegepast. Voor de meeste rekeningen is de renteberekening gekoppeld aan het marktreferentietarief en wordt zij aangepast aan de schommelingen van dit tarief. Bijgevolg loopt het EOF geen risico dat haar saldi tegen een lager tarief dan de marktrentevoeten worden vergoed.

5.4.   KREDIETRISICO (TEGENPARTIJRISICO)

KREDIETRISICO (TEGENPARTIJRISICO)

Financiële activa die niet vervallen zijn en evenmin een waardevermindering hebben ondergaan

Financiële activa die niet vervallen zijn en evenmin een waardevermindering hebben ondergaan

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Totaal | Niet vervallen en evenmin in waarde verminderd | Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig |
| < 1 jaar | 1-5 jaar | > 5 jaar |
| Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Totaal per 31.12.2016 | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Totaal per 31.12.2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |

in miljoen EUR

Totaal

Niet vervallen en evenmin in waarde verminderd

Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Totaal per 31.12.2016

Totaal per 31.12.2016

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Totaal per 31.12.2015

Totaal per 31.12.2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Financiële activa per risicocategorie:

Financiële activa per risicocategorie:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Vorderingen | Liquide middelen | Totaal | Vorderingen | Liquide middelen | Totaal |
| Tegenpartijen met externe kredietrating | | | | | | |
| Beste en uitstekende rating | 34 | 284 | 318 | 6 | 167 | 173 |
| Rating hogere middensegment | 3 | 371 | 374 | 34 | 16 | 50 |
| Rating lagere middensegment | 2 | 16 | 18 | 36 | 312 | 348 |
| Non-investment rating | 1 | 9 | 10 | 14 | 9 | 23 |
| Totaal | 40 | 680 | 720 | 90 | 503 | 593 |
| Tegenpartijen zonder externe kredietrating | | | | | | |
| Groep 1 (debiteuren zonder wanbetalingen in het verleden) | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| Groep 2 (debiteuren met wanbetalingen in het verleden) | — | — | — | — | — | — |
| Totaal | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| Totaal | 132 | 680 | 812 | 171 | 504 | 675 |

in miljoen EUR

31.12.2016

31.12.2015

Vorderingen

Liquide middelen

Totaal

Vorderingen

Liquide middelen

Totaal

Tegenpartijen met externe kredietrating

Tegenpartijen met externe kredietrating

Beste en uitstekende rating

Beste en uitstekende rating

34

34

284

284

318

318

6

6

167

167

173

173

Rating hogere middensegment

Rating hogere middensegment

3

3

371

371

374

374

34

34

16

16

50

50

Rating lagere middensegment

Rating lagere middensegment

2

2

16

16

18

18

36

36

312

312

348

348

Non-investment rating

Non-investment rating

1

1

9

9

10

10

14

14

9

9

23

23

Totaal

Totaal

40

40

680

680

720

720

90

90

503

503

593

593

Tegenpartijen zonder externe kredietrating

Tegenpartijen zonder externe kredietrating

Groep 1 (debiteuren zonder wanbetalingen in het verleden)

Groep 1 (debiteuren zonder wanbetalingen in het verleden)

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

Groep 2 (debiteuren met wanbetalingen in het verleden)

Groep 2 (debiteuren met wanbetalingen in het verleden)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Totaal

Totaal

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

Totaal

Totaal

132

132

680

680

812

812

171

171

504

504

675

675

Middelen in de ratingcategorieën non-investment en lager middensegment hebben hoofdzakelijk betrekking op EOF-bijdragen van de lidstaten op de speciale rekeningen die door lidstaten zijn geopend overeenkomstig artikel 22, lid 3, van het Financieel Reglement van het EOF. Overeenkomstig dit Financieel Reglement moet het bedrag van deze bijdragen op die speciale rekeningen blijven totdat de betalingen moeten worden uitgevoerd.

non-investment

lager middensegment

De meeste kasmiddelen van het EOF worden conform het Financieel Reglement van toepassing op het EOF aangehouden op de „speciale rekeningen” die geopend zijn door de lidstaten voor de betaling van hun bijdragen. De meeste van deze rekeningen worden aangehouden bij de schatkist of de nationale centrale bank van de lidstaten. Deze instellingen houden voor het EOF het laagste tegenpartijrisico in (risico ligt bij de lidstaten).

Wat betreft het deel van de kasmiddelen van het EOF die worden aangehouden bij commerciële banken ter dekking van betalingen, worden deze rekeningen precies op tijd aangevuld. Deze aanvulling wordt automatisch beheerd door het kasbeheersysteem van de thesaurie van de Commissie. Minimumkassaldi, evenredig met het gemiddelde bedrag van de uitgevoerde dagelijkse betalingen, worden op elke rekening aangehouden. Bijgevolg zijn de bedragen die overnight op deze rekeningen staan, voortdurend laag. Hierdoor is het EOF slechts in beperkte mate aan risico blootgesteld.

Bovendien worden specifieke richtsnoeren toegepast voor de selectie van de commerciële banken om het tegenpartijrisico waaraan het EOF is blootgesteld, nog verder te minimaliseren.

Alle commerciële banken worden via openbare aanbestedingen geselecteerd. Om toegelaten te worden tot de aanbestedingsprocedures, dienen de banken minimaal over een kredietrating op korte termijn te beschikken van Moody's P-1 of gelijkwaardig (S&P A-1 of Fitch F1). In bepaalde en naar behoren gemotiveerde omstandigheden kan een lager niveau gevraagd worden.

5.5.   LIQUIDITEITSRISICO

LIQUIDITEITSRISICO

Vervaldagenanalyse van de financiële verplichtingen op basis van resterende contractuele vervaldag

Vervaldagenanalyse van de financiële verplichtingen op basis van resterende contractuele vervaldag

| in miljoen EUR |
| --- |
| | < 1 jaar | 1-5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Financiële verplichtingen | 549 | 6 | — | 555 |
| Totaal per 31.12.2016 | 549 | 6 | — | 555 |
| Financiële verplichtingen | 520 | 10 | — | 530 |
| Totaal per 31.12.2015 | 520 | 10 | — | 530 |

in miljoen EUR

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

549

549

6

6

—

—

555

555

Totaal per 31.12.2016

Totaal per 31.12.2016

549

549

6

6

—

—

555

555

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

520

520

10

10

—

—

530

530

Totaal per 31.12.2015

Totaal per 31.12.2015

520

520

10

10

—

—

530

530

Voor het EOF geldende begrotingsbeginselen zorgen ervoor dat de totale kasmiddelen voor de begrotingsperiode steeds toereikend zijn voor de uitvoering van alle desbetreffende betalingen. De totale bijdragen van de lidstaten stemmen immers overeen met het totale bedrag van de betalingskredieten voor de desbetreffende begrotingsperiode.

De bijdragen van de lidstaten aan het EOF worden evenwel betaald in drie tranches per jaar, terwijl de betalingen in zekere mate seizoensgebonden zijn.

Om ervoor te zorgen dat de kasmiddelen steeds toereikend zijn om de in een bepaalde maand uit te voeren betalingen te dekken, worden op gezette tijden gegevens over de kassituatie uitgewisseld tussen de thesaurie van de Commissie en de desbetreffende uitgevende diensten om ervoor te zorgen dat de in een bepaalde periode uitgevoerde betalingen de beschikbare kasmiddelen niet overschrijden.

Naast het bovenstaande zorgen geautomatiseerde kasbeheerinstrumenten er in het kader van de dagelijkse kasverrichtingen van het EOF voor dat dagelijks voldoende liquiditeit beschikbaar is op elke bankrekening van het EOF.

6.   INFORMATIEVERSCHAFFING OVER VERBONDEN PARTIJEN

INFORMATIEVERSCHAFFING OVER VERBONDEN PARTIJEN

De verbonden partijen van het EOF zijn het EU-trustfonds Bêkou en het EU-trustfonds voor Afrika. Verrichtingen tussen deze entiteiten maken deel uit van de normale verrichtingen van het EOF en derhalve gelden er overeenkomstig de boekhoudregels van de EU geen specifieke verplichtingen tot informatieverschaffing voor deze verrichtingen.

Er is geen afzonderlijk beheer voor het EOF, aangezien het door de Commissie wordt beheerd. De rechten van de leidinggevenden van de EU, met inbegrip van de Commissie, zijn openbaar gemaakt in de geconsolideerde jaarrekening van de Europese Unie in rubriek 7.2 „Rechten van leidinggevenden”.

7.   GEBEURTENISSEN NA DE BALANSDATUM

GEBEURTENISSEN NA DE BALANSDATUM

Op de datum van overdracht van de rekeningen zijn geen relevante punten onder de aandacht gekomen van de rekenplichtige van het EOF die een afzonderlijke vermelding in deze rubriek zouden vereisen. Evenmin waren dergelijke punten bij hem aangemeld. Bij het opstellen van de jaarrekeningen en de bijbehorende toelichtingen werd gebruik gemaakt van de recentste beschikbare gegevens en dit komt tot uiting in de hierboven opgenomen informatie.

8.   AFSTEMMING VAN HET ECONOMISCH RESULTAAT EN HET BEGROTINGSRESULTAAT

AFSTEMMING VAN HET ECONOMISCH RESULTAAT EN HET BEGROTINGSRESULTAAT

Het economisch resultaat van het jaar is berekend op transactiebasis. Het begrotingsresultaat is evenwel gebaseerd op de beginselen van de kasboekhouding. Aangezien het economisch resultaat en het begrotingsresultaat het gevolg zijn van dezelfde onderliggende verrichtingen, is het nuttig om na te gaan of ze op elkaar kunnen worden afgestemd. In onderstaande tabel is deze afstemming opgenomen, met vermelding van de belangrijkste afgestemde bedragen, opgesplitst in ontvangsten en uitgaven.

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Ontvangsten | | |
| Rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden | (2) | (1) |
| Rechten die in het lopende jaar zijn vastgesteld, maar nog niet geïnd zijn | (7) | (11) |
| Rechten die in vorige jaren zijn vastgesteld en in het lopende jaar geïnd zijn | 16 | 19 |
| Netto-effect van voorfinanciering | 43 | 28 |
| Toegerekende baten (netto) | 8 | 29 |
| Uitgaven | | |
| Nog niet betaalde uitgaven van het lopende jaar | 63 | 61 |
| Uitgaven van het vorige jaar betaald in het lopende jaar | (129) | (221) |
| Betalingsannuleringen | 22 | 12 |
| Netto-effect van voorfinanciering | (459) | (53) |
| Toegerekende uitgaven (netto) | 168 | 200 |
| BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET JAAR | (3 350 ) | (3 088 ) |

in miljoen EUR

2016

2015

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Ontvangsten

Ontvangsten

Rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden

Rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden

(2)

(2)

(1)

(1)

Rechten die in het lopende jaar zijn vastgesteld, maar nog niet geïnd zijn

Rechten die in het lopende jaar zijn vastgesteld, maar nog niet geïnd zijn

(7)

(7)

(11)

(11)

Rechten die in vorige jaren zijn vastgesteld en in het lopende jaar geïnd zijn

Rechten die in vorige jaren zijn vastgesteld en in het lopende jaar geïnd zijn

16

16

19

19

Netto-effect van voorfinanciering

Netto-effect van voorfinanciering

43

43

28

28

Toegerekende baten (netto)

Toegerekende baten (netto)

8

8

29

29

Uitgaven

Uitgaven

Nog niet betaalde uitgaven van het lopende jaar

Nog niet betaalde uitgaven van het lopende jaar

63

63

61

61

Uitgaven van het vorige jaar betaald in het lopende jaar

Uitgaven van het vorige jaar betaald in het lopende jaar

(129)

(129)

(221)

(221)

Betalingsannuleringen

Betalingsannuleringen

22

22

12

12

Netto-effect van voorfinanciering

Netto-effect van voorfinanciering

(459)

(459)

(53)

(53)

Toegerekende uitgaven (netto)

Toegerekende uitgaven (netto)

168

168

200

200

BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET JAAR

BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET JAAR

(3 350 )

(3 350 )

(3 088 )

(3 088 )

8.1.   AFSTEMMINGSPOSTEN — ONTVANGSTEN

AFSTEMMINGSPOSTEN — ONTVANGSTEN

De begrotingsontvangsten van een begrotingsjaar zijn gelijk aan de bedragen die worden geïnd van tijdens het begrotingsjaar vastgestelde rechten en de bedragen die worden geïnd van rechten die zijn vastgesteld tijdens voorafgaande begrotingsjaren.

De rechten die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden, worden geboekt in de economische resultatenrekening. Vanuit begrotingsoogpunt kunnen zij evenwel niet als ontvangsten worden beschouwd, aangezien het ontvangen bedrag naar de reserve wordt overgeheveld en zonder een besluit van de Raad niet opnieuw kan worden vastgelegd.

De rechten die in het huidige jaar zijn vastgesteld maar nog niet geïnd, moeten ten behoeve van de afstemming van het economisch resultaat worden afgetrokken, aangezien zij geen deel uitmaken van de begrotingsontvangsten. Daarentegen moeten de rechten die tijdens vorige jaren zijn vastgesteld en in het huidige jaar geïnd, ten behoeve van de afstemming bij het economische resultaat worden opgeteld.

Het netto-effect van voorfinanciering is de vereffening van de teruggevorderde voorfinancieringen. Dit is een kasontvangst die geen gevolgen heeft voor de economische resultaten.

De netto toegerekende uitgaven bestaan hoofdzakelijk uit uitgaven die toegerekend zijn met het oog op afsluiting aan het einde van het jaar. Alleen het netto-effect, dat wil zeggen de toegerekende baten voor het lopende jaar minus de teruggeboekte toegerekende baten van vorig jaar, wordt in aanmerking genomen.

8.2.   AFSTEMMINGSPOSTEN — UITGAVEN

AFSTEMMINGSPOSTEN — UITGAVEN

Uitgaven van het lopende jaar die nog niet zijn betaald, moeten ten behoeve van de afstemming worden toegevoegd, aangezien zij in het economisch resultaat zijn opgenomen maar geen deel uitmaken van de begrotingsontvangsten. Daarentegen moeten de uitgaven van vorige jaren die in het huidige jaar betaald, ten behoeve van de afstemming van het economische resultaat worden afgetrokken, aangezien zij deel uitmaken van de begrotingsuitgaven van het lopende jaar, maar zij het economische resultaat niet beïnvloeden of in het geval van correcties de uitgaven verminderen.

Uitgaven van het lopende jaar die nog niet zijn betaald

de uitgaven van vorige jaren die in het huidige jaar betaald

De kasmiddelen van betalingsannuleringen hebben geen invloed op de economische resultaten, maar wel op het begrotingsresultaat.

betalingsannuleringen

Het netto-effect van voorfinanciering is de combinatie van de nieuwe voorfinancieringsbedragen die tijdens het lopende jaar zijn betaald (geboekt als begrotingsuitgaven van het jaar en de vereffening van de voorfinancieringen die tijdens het lopende jaar of vorige jaren werden betaald via de aanvaarding van subsidiabele kosten. De laatste zijn wel toegerekende uitgaven, doch geen uitgave in de begrotingsboekhouding, aangezien de aanvankelijke voorfinanciering reeds als een begrotingsuitgave werd beschouwd op het ogenblik van de betaling.

netto-effect van voorfinanciering

De netto toegerekende uitgaven bestaan hoofdzakelijk uit uitgaven die toegerekend zijn met het oog op afsluiting aan het einde van het jaar, dat wil zeggen subsidiabele uitgaven die begunstigden van EOF-middelen hebben gedaan, maar nog niet aan het EOF hebben gedeclareerd. Alleen het netto-effect, dat wil zeggen de toegerekende uitgaven voor het lopende jaar minus de teruggeboekte toegerekende uitgaven van vorig jaar, wordt in aanmerking genomen.

netto toegerekende uitgaven

FINANCIËLE STATEN VAN IN HET EOF GECONSOLIDEERDE EU-TRUSTFONDSEN (14)

14

DEFINITIEVE JAARREKENING VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU (15)

15

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Een trustfonds is een juridische constructie met een afzonderlijke financiële structuur die de middelen bundelt van verscheidene donoren om gezamenlijk een actie te financieren op basis van gezamenlijk vastgestelde doelstellingen en verslaglegging.

Overeenkomstig artikel 187, lid 1, van het Financieel Reglement van toepassing op de algemene begroting van de Unie en artikel 42 van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF is de Commissie gemachtigd EU-trustfondsen oprichten voor externe acties. De EU-trustfondsen worden opgericht in het kader van een met andere donoren gesloten overeenkomst voor noodsituaties, operaties na een noodsituatie of thematische acties. De redenen voor de oprichting van een EU-trustfonds moeten Europese meerwaarde (de doelstellingen van het fonds kunnen beter worden verwezenlijkt op Europees dan op nationaal niveau) en complementariteit (het trustfonds moet overlappingen vermijden met reeds bestaande en soortgelijke instrumenten) zijn.

EU-trustfondsen worden opgericht voor een beperkte termijn, die samen met de doelstellingen van het EU-trustfonds, wordt vastgesteld in de oprichtingsakte van elk trustfonds. Overeenkomstig artikel 187 van het Financieel Reglement, gelden voor de EU-trustfondsen specifieke bestuursregelingen en worden de bijdragen niet opgenomen in de EU-begroting. Elk EU-trustfonds heeft een bestuursorgaan („raad van bestuur van het trustfonds”) dat wordt voorgezeten door de Commissie met vertegenwoordiging van de donoren en de niet-bijdragende lidstaten, als waarnemers.

De operationele raad die is samengesteld uit de EU-vertegenwoordiger („voorzitter”), stichtende leden („vicevoorzitters”) en vertegenwoordigers van andere donoren, die ten minste 3 miljoen EUR hebben bijgedragen („leden”) beslist over het gebruik van de middelen van het EU-trustfonds en evalueert de doeltreffendheid van de door het EU-trustfonds gefinancierde activiteiten. Op bestuurlijk niveau is de operationele raad onder andere verantwoordelijk voor de goedkeuring van het jaarverslag, gecontroleerde jaarverslagen, de evaluatie van de doeltreffendheid van de interne-controlesysteem, de opvolging van de door interne en externe auditors gemaakte opmerkingen, enz.

De EU-trustfondsen worden beheerd door de Commissie onder de verantwoordelijkheid van de gedelegeerd ordonnateur die zekerheid verschaft aan de Commissie en andere donoren over het gebruik van de middelen. De beheerder van het EU-trustfonds is de gesubdelegeerd ordonnateur. Zoals bij het EOF is de rekenplichtige van een EU-trustfonds de rekenplichtige van de Commissie, die belast is met het vaststellen van boekhoudprocedures en een rekeningstelsel die alle EU-trustfondsen gemeenschappelijk hebben.

Het Trustfonds Bêkou

Het Trustfonds Bêkou

Het eerste EU-multidonortrustfonds, dat de naam „Bêkou” draagt (hetgeen „hoop” betekent in het Sango), is op 15 juli 2014 opgericht door de Europese Commissie (vertegenwoordigd door de DG's DEVCO en ECHO, en de EDEO) en drie EU-lidstaten (Duitsland, Frankrijk en Nederland) met als doel de stabilisering en wederopbouw van de Centraal-Afrikaanse Republiek te bevorderen. Het heeft een maximale looptijd van 60 maanden. Het trustfonds wordt beheerd vanuit Brussel.

Jaarrekening van het EU-trustfonds Bêkou

Jaarrekening van het EU-trustfonds Bêkou

Overeenkomstig artikel 8 van de overeenkomst tot oprichting van het EU-trustfonds voor de Centraal-Afrikaanse Republiek, het zogeheten „EU-trustfonds Bêkou” en artikel 11, lid 2, punt 1, van de oprichtingsovereenkomst, bestaat de jaarrekening uit twee delen: 1) het door de beheerder van het EU-trustfonds opgestelde financieel jaarverslag en 2) de jaarrekening die wordt opgesteld door de rekenplichtige van de Europese Commissie, die op grond van hetzelfde artikel ook de rekenplichtige van het trustfonds is.

Overeenkomstig artikel 8 van de oprichtingsovereenkomst worden de jaarrekeningen opgesteld op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudkundige regels (de boekhoudregels van de EU) die gebaseerd zijn op de internationale standaarden voor overheidsboekhouding (IPSAS).

De jaarrekening wordt onderworpen aan een onafhankelijke externe audit en de definitieve jaarrekening wordt door de beheerder van het EU-trustfonds en de rekenplichtige ter goedkeuring voorgelegd aan de operationele raad (artikel 8, lid 3, punt 4, onder c)).

Hoofdpunten van het jaar

Hoofdpunten van het jaar

Eind 2016 hebben 7 donoren bijgedragen tot het trustfonds Bêkou: het EOF, de EU-begroting, 4 lidstaten en 1 derde land.

Het trustfonds financiert activiteiten die bijdragen tot de ondersteuning van de Centraal-Afrikaanse Republiek bij de uitweg uit de crisis en in alle aspecten van de wederopbouw, waarbij de nadruk ligt op maatregelen om

| — | essentiële openbare dienstverlening (bv. elektriciteit, vervoer, toegang tot de rechter, toegang tot water) en sociale basisvoorzieningen (gezondheidszorg en onderwijs) te herstellen en de situatie op het vlak van voedsel- en voedingszekerheid te stabiliseren; |
| --- | --- |

—

essentiële openbare dienstverlening (bv. elektriciteit, vervoer, toegang tot de rechter, toegang tot water) en sociale basisvoorzieningen (gezondheidszorg en onderwijs) te herstellen en de situatie op het vlak van voedsel- en voedingszekerheid te stabiliseren;

| — | de economische activiteit nieuw leven in te blazen; |
| --- | --- |

—

de economische activiteit nieuw leven in te blazen;

| — | het land te stabiliseren en het sociale weefsel herstellen, in het bijzonder door verzoening, het vreedzaam samenleven tussen de gemeenschappen van de Centraal-Afrikaanse republiek en eerbiediging van de mensenrechten; |
| --- | --- |

—

het land te stabiliseren en het sociale weefsel herstellen, in het bijzonder door verzoening, het vreedzaam samenleven tussen de gemeenschappen van de Centraal-Afrikaanse republiek en eerbiediging van de mensenrechten;

| — | opnieuw te zorgen voor legitimiteit, de capaciteit opnieuw op te bouwen en de werking van de nationale en lokale administratieve structuren te herstellen. |
| --- | --- |

—

opnieuw te zorgen voor legitimiteit, de capaciteit opnieuw op te bouwen en de werking van de nationale en lokale administratieve structuren te herstellen.

Het trustfonds zal ook activiteiten financieren die bijdragen tot de gevolgen van de crisis op de landen met een gemeenschappelijke grens met de Centraal-Afrikaanse Republiek en/of die zorgen voor de opvang van vluchtelingen en degenen die het geweld in de Centraal-Afrikaanse Republiek ontvlucht zijn.

Eind 2016 bedroeg de totale bijdrage die aan het EU-trustfonds is toegezegd, ongeveer 173 miljoen EUR: het EOF met 68 miljoen EUR, de EU-begroting met 50 miljoen EUR, terwijl de lidstaten en andere donoren toezeggingen hebben aangekondigd ten belope van 55 miljoen EUR.

In totaal zijn elf programma's vastgesteld om het herstel van het land te bewerkstelligen. Tot eind 2016 is een bedrag van 91,3 miljoen EUR vastgesteld voor gezondheidszorg, voedsel- en voedingszekerheid, infrastructuur, integratie van vrouwen in de maatschappij alsook hulp aan Centraal-Afrikaanse vluchtelingen in omringende landen.

BALANS VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

BALANS VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

| X 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 3 604 | 3 446 |
| | 3 604 | 3 446 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 12 458 | 6 047 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 1 455 | 1 364 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 43 036 | 52 461 |
| | 56 949 | 59 873 |
| TOTAAL ACTIVA | 60 554 | 63 319 |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Financiële verplichtingen | (59 339 ) | (63 125 ) |
| | (59 339 ) | (63 125 ) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Overlopende posten | (1 215 ) | (193) |
| | (1 215 ) | (193) |
| TOTAAL PASSIVA | (60 554 ) | (63 319 ) |
| NETTOACTIVA | — | — |
| MIDDELEN EN RESERVES | | |
| Gecumuleerd overschot | — | — |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — |
| NETTOACTIVA | — | — |

X 1000 EUR

31.12.2016

31.12.2015

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

3 604

3 604

3 446

3 446

3 604

3 604

3 446

3 446

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

12 458

12 458

6 047

6 047

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

1 455

1 455

1 364

1 364

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

43 036

43 036

52 461

52 461

56 949

56 949

59 873

59 873

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

60 554

60 554

63 319

63 319

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Overlopende posten

Overlopende posten

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(60 554 )

(60 554 )

(63 319 )

(63 319 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

—

—

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Gecumuleerd overschot

Gecumuleerd overschot

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

—

—

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

| X 1000 EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| ONTVANGSTEN | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | | |
| Ontvangsten uit giften | 17 232 | 9 354 |
| | 17 232 | 9 354 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | | |
| Financiële baten | 48 | 101 |
| | 48 | 101 |
| Totaal ontvangsten | 17 280 | 9 455 |
| UITGAVEN | | |
| Exploitatiekosten | (16 432 ) | (8 824 ) |
| Overige uitgaven | (848) | (631) |
| Totaal uitgaven | (17 280 ) | (9 455 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | — | — |

X 1000 EUR

2016

2015

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit giften

Ontvangsten uit giften

17 232

17 232

9 354

9 354

17 232

17 232

9 354

9 354

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Financiële baten

Financiële baten

48

48

101

101

48

48

101

101

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

17 280

17 280

9 455

9 455

UITGAVEN

UITGAVEN

Exploitatiekosten

Exploitatiekosten

(16 432 )

(16 432 )

(8 824 )

(8 824 )

Overige uitgaven

Overige uitgaven

(848)

(848)

(631)

(631)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(17 280 )

(17 280 )

(9 455 )

(9 455 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

—

—

—

—

KASSTROOMOVERZICHT VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

KASSTROOMOVERZICHT VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — |
| Beleidsactiviteiten | | |
| (Toename)/afname voorfinanciering | (6 569 ) | (9 493 ) |
| (Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen | (91) | (1 364 ) |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | (3 786 ) | 18 125 |
| Toename/(afname) overlopende posten | 1 021 | 193 |
| NETTOKASSTROOM | (9 425 ) | 7 461 |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | (9 425 ) | 7 461 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 52 461 | 45 000 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 43 036 | 52 461 |

× 1000 EUR

2016

2015

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

Beleidsactiviteiten

Beleidsactiviteiten

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(6 569 )

(6 569 )

(9 493 )

(9 493 )

(Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

(Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

(91)

(91)

(1 364 )

(1 364 )

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

(3 786 )

(3 786 )

18 125

18 125

Toename/(afname) overlopende posten

Toename/(afname) overlopende posten

1 021

1 021

193

193

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

52 461

52 461

45 000

45 000

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

43 036

43 036

52 461

52 461

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA VAN HET EU-TRUSTFONDS BÊKOU

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Gecumuleerd overschot/
  (tekort) | Economisch resultaat over het jaar | Nettoactiva |
| SALDO PER 31.12.2015 | — | — | — |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — | — |
| SALDO PER 31.12.2016 | — | — | — |

× 1000 EUR

Gecumuleerd overschot/

(tekort)

Economisch resultaat over het jaar

Nettoactiva

SALDO PER 31.12.2015

SALDO PER 31.12.2015

—

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

—

SALDO PER 31.12.2016

SALDO PER 31.12.2016

—

—

—

DEFINITIEVE JAARREKENING VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA (16)

16

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

ACHTERGRONDINFORMATIE OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Algemene achtergrond bij de EU-trustfondsen

Een trustfonds is een juridische constructie met een afzonderlijke financiële structuur die de middelen bundelt van verscheidene donoren om gezamenlijk een actie te financieren op basis van gezamenlijk vastgestelde doelstellingen en verslaglegging.

Overeenkomstig artikel 187, lid 1, van het Financieel Reglement van toepassing op de algemene begroting van de Unie en artikel 42 van het Financieel Reglement van toepassing op het 11e EOF is de Commissie gemachtigd EU-trustfondsen oprichten voor externe acties. De EU-trustfondsen worden opgericht in het kader van een met andere donoren gesloten overeenkomst voor noodsituaties, operaties na een noodsituatie of thematische acties. De redenen voor de oprichting van een EU-trustfonds moeten Europese meerwaarde (de doelstellingen van het fonds kunnen beter worden verwezenlijkt op Europees dan op nationaal niveau) en complementariteit (het trustfonds moet overlappingen vermijden met reeds bestaande en soortgelijke instrumenten) zijn.

De EU-trustfondsen bieden een aantal voordelen: het zijn door de EU gestuurde instrumenten, die zorgen voor een betere coördinatie met de EU-lidstaten; betere controle op de verrichtingen door de Unie en andere donoren en versterkte zichtbaarheid van de EU. De EU-trustfondsen zijn gebaat bij snelle besluitvorming en hun capaciteit om grotere sommen die van verschillende bronnen afkomstig zijn, te bundelen. Hierdoor worden deze EU-trustfondsen flexibele, proactieve instrumenten die in allerlei omstandigheden kunnen worden ingezet.

EU-trustfondsen worden opgericht voor een beperkte termijn, die samen met de doelstellingen van het EU-trustfonds, wordt vastgesteld in de oprichtingsakte van elk trustfonds. Overeenkomstig artikel 187 van het Financieel Reglement, gelden voor de EU-trustfondsen specifieke bestuursregelingen en worden de bijdragen niet opgenomen in de EU-begroting. Elk EU-trustfonds heeft een bestuursorgaan („raad van bestuur van het trustfonds”) dat wordt voorgezeten door de Commissie met vertegenwoordiging van de donoren en de niet-bijdragende lidstaten, als waarnemers. De raad van bestuur van het trustfonds beslist over de inzet van de middelen van het EU-trustfonds.

Het werkplan van het EU-trustfonds wordt goedgekeurd door de operationele raad die is samengesteld uit de EU-vertegenwoordiger („voorzitter”), stichtende leden („vicevoorzitters”) en vertegenwoordigers van andere donoren, die ten minste 3 miljoen EUR hebben bijgedragen („leden”). Deze operationele raad evalueert ook de doeltreffendheid van de door het EU-trustfonds gefinancierde activiteiten. Op bestuurlijk niveau is de operationele raad onder andere verantwoordelijk voor de goedkeuring van het jaarverslag, gecontroleerde jaarverslagen, de evaluatie van de doeltreffendheid van de interne-controlesysteem, de opvolging van de door interne en externe auditors gemaakte opmerkingen, enz.

De EU-trustfondsen worden beheerd door de Commissie onder de verantwoordelijkheid van de gedelegeerd ordonnateur die zekerheid verschaft aan de Commissie en andere donoren over het gebruik van de middelen. De beheerder van het EU-trustfonds is de gesubdelegeerd ordonnateur. Zoals bij het EOF is de rekenplichtige van een EU-trustfonds de rekenplichtige van de Commissie, die belast is met het vaststellen van boekhoudprocedures en een rekeningstelsel die alle EU-trustfondsen gemeenschappelijk hebben.

Het EU-trustfonds voor Afrika

Het EU-trustfonds voor Afrika

Het EU-noodtrustfonds voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika is opgericht op 12 november 2015 tijdens de top van Valletta over migratie. De belangrijkste doelstellingen van dit trustfonds zijn de ondersteuning van alle dimensies van stabiliteit en het bijdragen tot een beter migratiebeheer, alsook de aanpak van de grondoorzaken van destabilisatie, gedwongen verplaatsing en irreguliere migratie, in het bijzonder door veerkracht, economische en gelijke kansen, veiligheid en ontwikkeling te bevorderen en schendingen van mensenrechten aan te pakken.

Het trustfonds is werkzaam in drie belangrijke geografische gebieden, namelijk de Sahel en de regio rond het Tsjaadmeer, de Hoorn van Afrika en Noord-Afrika, maar ook de buurlanden van de in aanmerking komende landen kunnen geval per geval gebaat zijn bij het door het EU-trustfonds gesteunde project. Het trustfonds is opgericht voor een beperkte periode tot 31 december 2020 om een antwoord op korte en middellange termijn te verstrekken op de problemen waarmee de regio heeft te kampen. Het trustfonds wordt beheerd vanuit Brussel.

jaarrekening van het eu-trustfonds voor afrika

jaarrekening van het eu-trustfonds voor afrika

Overeenkomstig artikel 7 van de Overeenkomst tot oprichting van een EU-noodtrustfonds voor stabiliteit en de aanpak van de diepere oorzaken van irreguliere migratie en ontheemding in Afrika en de interne regels van dit EU-trustfonds („oprichtingsovereenkomst”) bestaat de jaarrekening uit twee onderdelen: 1) het door de beheerder van het EU-trustfonds opgestelde financieel jaarverslag en 2) de jaarrekening die wordt opgesteld door de rekenplichtige van de Europese Commissie, die op grond van hetzelfde artikel ook de rekenplichtige van het trustfonds is.

Overeenkomstig artikel 8 van de oprichtingsovereenkomst worden de jaarrekeningen opgesteld op basis van de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudkundige regels (de boekhoudregels van de EU) die gebaseerd zijn op de internationale standaarden voor overheidsboekhouding (IPSAS).

De jaarrekening wordt onderworpen aan een onafhankelijke externe audit en de definitieve jaarrekening wordt door de beheerder van het EU-trustfonds en de rekenplichtige ter goedkeuring voorgelegd aan de operationele raad (artikel 8, lid 3, punt 4, onder c)).

De financiële staten van het EU-trustfonds voor Afrika zijn voor het eerst opgesteld in 2016. Dit is in overeenstemming met artikel 8, lid 3, punt 2, op grond waarvan de verplichting dat jaarrekening door de rekenplichtige wordt opgesteld alleen geldt met betrekking tot dit eerste boekjaar indien het trustfonds meer dan zes maanden bestond. De verrichtingen van 2015 zijn opgenomen in de vergelijkbare cijfers.

Hoofdpunten van het jaar

Hoofdpunten van het jaar

Eind 2016 bedroeg de totale bijdrage aan middelen die aan het EU-trustfonds zijn toegezegd, 2 555 miljoen EUR. De externe bijdragen bedroegen in totaal 152 miljoen EUR en de bijdragen van de EU en de EOF's bedroegen 2 403 miljoen EUR.

In amper een jaar zijn in totaal 106 projecten ten belope van 1 589 miljoen EUR goedgekeurd voor de Sahel/de regio rond het Tsjaadmeer, de Hoorn van Afrika en Noord-Afrika. De projecten kunnen geografisch als volgt worden opgesplitst: 65 programma's in de Sahel/de regio rond het Tsjaadmeer voor een totaalbedrag van 918,5 miljoen EUR 35 programma's in de Hoorn van Afrika voor een totaalbedrag van 606 miljoen EUR en 6 programma's in Noord-Afrika voor een totaalbedrag van 64,5 miljoen EUR. De projecten hebben betrekking op de volgende prioritaire terreinen: ontwikkelingsvoordelen van migratie (942 miljoen EUR); legale migratie en mobiliteit (68 miljoen EUR); bescherming en asiel (233 miljoen EUR); voorkomen en bestrijden van irreguliere migratie; migrantensmokkel en mensenhandel (170 miljoen EUR); terugkeer, overname en re-integratie (163 miljoen EUR) en overige (13 miljoen EUR). Van het goedgekeurde bedrag is 1 488 miljoen EUR vastgelegd en 600 miljoen EUR uitbetaald aan uitvoeringspartners.

BALANS VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

BALANS VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

| X 1000 EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 44 854 | — |
| | 44 854 | — |
| VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 70 731 | — |
| Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen | 9 476 | — |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 14 879 | 32 642 |
| | 95 086 | 32 642 |
| TOTAAL ACTIVA | 139 941 | 32 642 |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Financiële verplichtingen | (138 502 ) | (32 642 ) |
| | (138 502 ) | (32 642 ) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Schulden | (702) | — |
| Overlopende posten | (736) | — |
| | (1 439 ) | — |
| TOTAAL PASSIVA | (139 941 ) | (32 642 ) |
| NETTOACTIVA | — | — |
| MIDDELEN EN RESERVES | | |
| Gecumuleerd overschot | — | — |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — |
| NETTOACTIVA | — | — |

X 1000 EUR

31.12.2016

31.12.2015

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

44 854

44 854

—

44 854

44 854

—

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

70 731

70 731

—

—

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

9 476

9 476

—

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

14 879

14 879

32 642

32 642

95 086

95 086

32 642

32 642

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

139 941

139 941

32 642

32 642

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden

Schulden

(702)

(702)

—

—

Overlopende posten

Overlopende posten

(736)

(736)

—

—

(1 439 )

(1 439 )

—

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(139 941 )

(139 941 )

(32 642 )

(32 642 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

—

—

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Gecumuleerd overschot

Gecumuleerd overschot

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

—

—

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| ONTVANGSTEN | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | | |
| Ontvangsten uit giften | 52 246 | — |
| | 52 246 | — |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | | |
| Financiële baten | 54 | — |
| Andere handelsbaten | 43 | — |
| | 97 | — |
| Totaal ontvangsten | 52 343 | — |
| UITGAVEN | | |
| Exploitatiekosten | (49 042 ) | — |
| Overige uitgaven | (3 301 ) | — |
| Totaal uitgaven | (52 343 ) | — |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | — | — |

× 1000 EUR

2016

2015

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit giften

Ontvangsten uit giften

52 246

52 246

—

—

52 246

52 246

—

—

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Financiële baten

Financiële baten

54

54

—

—

Andere handelsbaten

Andere handelsbaten

43

43

—

—

97

97

—

—

Totaal ontvangsten

Totaal ontvangsten

52 343

52 343

—

—

UITGAVEN

UITGAVEN

Exploitatiekosten

Exploitatiekosten

(49 042 )

(49 042 )

—

—

Overige uitgaven

Overige uitgaven

(3 301 )

(3 301 )

—

—

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(52 343 )

(52 343 )

—

—

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

—

—

—

—

KASSTROOMOVERZICHT OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

KASSTROOMOVERZICHT OVER HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

| × 1000 EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — |
| Beleidsactiviteiten | | |
| (Toename)/afname voorfinanciering | (115 585 ) | — |
| (Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen | (9 476 ) | — |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | 105 860 | 32 642 |
| Toename/(afname) schulden | 702 | — |
| Toename/(afname) overlopende posten | 736 | — |
| NETTOKASSTROOM | (17 763 ) | 32 642 |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | (17 763 ) | 32 642 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 32 642 | — |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 14 879 | 32 642 |

× 1000 EUR

2016

2015

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

Beleidsactiviteiten

Beleidsactiviteiten

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(115 585 )

(115 585 )

—

—

(Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

(Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

(9 476 )

(9 476 )

—

—

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

105 860

105 860

32 642

32 642

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

702

702

—

—

Toename/(afname) overlopende posten

Toename/(afname) overlopende posten

736

736

—

—

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

32 642

32 642

—

—

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

14 879

14 879

32 642

32 642

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA VAN HET EU-TRUSTFONDS VOOR AFRIKA

| × 1000 EUR |
| --- |
| | Gecumuleerd overschot/
  (tekort) | Economisch resultaat over het jaar | Nettoactiva |
| SALDO PER 31.12.2015 | — | — | — |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — | — |
| SALDO PER 31.12.2016 | — | — | — |

× 1000 EUR

Gecumuleerd overschot/

(tekort)

Economisch resultaat over het jaar

Nettoactiva

SALDO PER 31.12.2015

SALDO PER 31.12.2015

—

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

—

SALDO PER 31.12.2016

SALDO PER 31.12.2016

—

—

—

GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN
   (17)

GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN HET EOF EN DE EU-TRUSTFONDSEN

17

GECONSOLIDEERDE BALANS

GECONSOLIDEERDE BALANS

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 457 | 520 |
| Bijdragen trustfonds | — | — |
| Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen | — | — |
| | 457 | 520 |
| VLOTTENDE ACTIVA | | |
| Voorfinanciering | 1 455 | 1 151 |
| Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 143 | 172 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 738 | 589 |
| | 2 336 | 1 912 |
| TOTAAL ACTIVA | 2 794 | 2 432 |
| NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Voorzieningen | (4) | (4) |
| Financiële verplichtingen | (106) | (72) |
| | (110) | (76) |
| VLOTTENDE PASSIVA | | |
| Schulden | (549) | (520) |
| Overlopende posten | (778) | (855) |
| | (1 327 ) | (1 376 ) |
| TOTAAL PASSIVA | (1 437 ) | (1 451 ) |
| NETTOACTIVA | 1 357 | 980 |
| MIDDELEN EN RESERVES | | |
| Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's | 42 323 | 38 873 |
| Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's | 2 252 | 2 252 |
| Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's | — | — |
| Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Economisch resultaat over het jaar | (3 073 ) | (3 152 ) |
| NETTOACTIVA | 1 357 | 980 |

in miljoen EUR

31.12.2016

31.12.2015

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

457

457

520

520

Bijdragen trustfonds

Bijdragen trustfonds

—

—

—

—

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

Wisselvorderingen en verhaalbare bedragen die geen waarderuil meebrengen

—

—

—

—

457

457

520

520

VLOTTENDE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Voorfinanciering

Voorfinanciering

1 455

1 455

1 151

1 151

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

Wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

143

143

172

172

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

738

738

589

589

2 336

2 336

1 912

1 912

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

2 794

2 794

2 432

2 432

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

Voorzieningen

Voorzieningen

(4)

(4)

(4)

(4)

Financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen

(106)

(106)

(72)

(72)

(110)

(110)

(76)

(76)

VLOTTENDE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Schulden

Schulden

(549)

(549)

(520)

(520)

Overlopende posten

Overlopende posten

(778)

(778)

(855)

(855)

(1 327 )

(1 327 )

(1 376 )

(1 376 )

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL PASSIVA

(1 437 )

(1 437 )

(1 451 )

(1 451 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 357

1 357

980

980

MIDDELEN EN RESERVES

MIDDELEN EN RESERVES

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

42 323

42 323

38 873

38 873

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

2 252

2 252

2 252

2 252

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

Afgeroepen middelen van het fonds — overdrachten tussen actieve EOF's

—

—

—

—

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

Van vorige jaren overgedragen economisch resultaat

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

NETTOACTIVA

NETTOACTIVA

1 357

1 357

980

980

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN DE FINANCIËLE PRESTATIES

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| ONTVANGSTEN | | |
| Ontvangsten uit niet-wisseltransacties | | |
| Teruggevorderde uitgaven | 8 | 90 |
| Ontvangsten uit giften aan de trustfondsen | 35 | 4 |
| | 43 | 94 |
| Ontvangsten uit wisseltransacties | | |
| Financiële baten | 4 | 8 |
| Overige baten | 62 | 42 |
| | 66 | 50 |
| Totale ontvangsten | 108 | 144 |
| UITGAVEN | | |
| Steuninstrumenten | (2 935 ) | (3 059 ) |
| Cofinancieringsuitgaven | 15 | (69) |
| Financieringskosten | 4 | (1) |
| Door trustfondsen gedane uitgaven | (65) | (4) |
| Overige uitgaven | (200) | (163) |
| Totaal uitgaven | (3 181 ) | (3 296 ) |
| ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR | (3 073 ) | (3 152 ) |

in miljoen EUR

2016

2015

ONTVANGSTEN

ONTVANGSTEN

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Ontvangsten uit niet-wisseltransacties

Teruggevorderde uitgaven

Teruggevorderde uitgaven

8

8

90

90

Ontvangsten uit giften aan de trustfondsen

Ontvangsten uit giften aan de trustfondsen

35

35

4

4

43

43

94

94

Ontvangsten uit wisseltransacties

Ontvangsten uit wisseltransacties

Financiële baten

Financiële baten

4

4

8

8

Overige baten

Overige baten

62

62

42

42

66

66

50

50

Totale ontvangsten

Totale ontvangsten

108

108

144

144

UITGAVEN

UITGAVEN

Steuninstrumenten

Steuninstrumenten

(2 935 )

(2 935 )

(3 059 )

(3 059 )

Cofinancieringsuitgaven

Cofinancieringsuitgaven

15

15

(69)

(69)

Financieringskosten

Financieringskosten

4

4

(1)

(1)

Door trustfondsen gedane uitgaven

Door trustfondsen gedane uitgaven

(65)

(65)

(4)

(4)

Overige uitgaven

Overige uitgaven

(200)

(200)

(163)

(163)

Totaal uitgaven

Totaal uitgaven

(3 181 )

(3 181 )

(3 296 )

(3 296 )

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

ECONOMISCH RESULTAAT OVER HET JAAR

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

| in miljoen EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Economisch resultaat over het jaar | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Beleidsactiviteiten | | |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | 3 450 | 3 200 |
| (Toename)/afname bijdragen trustfondsen | (0) | 39 |
| (Toename)/afname voorfinanciering | (242) | 204 |
| (Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven | 29 | (43) |
| Toename/(afname) voorzieningen | — | 4 |
| Toename/(afname) financiële verplichtingen | 34 | (7) |
| Toename/(afname) schulden | 29 | (179) |
| Toename/(afname) overlopende posten | (78) | 132 |
| NETTOKASSTROOM | 149 | 198 |
| Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten | 149 | 198 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar | 589 | 391 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar | 738 | 589 |

in miljoen EUR

2016

2015

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Beleidsactiviteiten

Beleidsactiviteiten

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

3 450

3 450

3 200

3 200

(Toename)/afname bijdragen trustfondsen

(Toename)/afname bijdragen trustfondsen

(0)

(0)

39

39

(Toename)/afname voorfinanciering

(Toename)/afname voorfinanciering

(242)

(242)

204

204

(Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

(Toename)/afname van wisselvorderingen en verhaalbare niet-handelsuitgaven

29

29

(43)

(43)

Toename/(afname) voorzieningen

Toename/(afname) voorzieningen

—

—

4

4

Toename/(afname) financiële verplichtingen

Toename/(afname) financiële verplichtingen

34

34

(7)

(7)

Toename/(afname) schulden

Toename/(afname) schulden

29

29

(179)

(179)

Toename/(afname) overlopende posten

Toename/(afname) overlopende posten

(78)

(78)

132

132

NETTOKASSTROOM

NETTOKASSTROOM

149

149

198

198

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

Nettotoename/(afname) geldmiddelen en kasequivalenten

149

149

198

198

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar

589

589

391

391

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

Geldmiddelen en kasequivalenten aan het einde van het jaar

738

738

589

589

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Middelen van het fonds — actieve EOF's
  (A) | Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's
  (B) | Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's
  (C)=(A)-(B) | Gecumu-leerde reserves
  (D) | Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's
  (E) | Totaal nettoactiva
  (C)+(D)+(E) |
| SALDO OP 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Opname van het kapitaal van het 11e EOF | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Economisch resultaat over het jaar | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| SALDO PER 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 874 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitaalverhoging — bijdragen | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Economisch resultaat over het jaar | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| SALDO PER 31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

in miljoen EUR

Middelen van het fonds — actieve EOF's

(A)

Niet-afgeroepen middelen — actieve EOF's

(B)

Afgeroepen middelen van het fonds — actieve EOF's

(C)=(A)-(B)

Gecumu-leerde reserves

(D)

Afgeroepen overgedragen middelen van afgesloten EOF's

(E)

Totaal nettoactiva

(C)+(D)+(E)

SALDO OP 31.12.2014

SALDO OP 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

Kapitaalvermindering — de in het kader van deze overbruggingsfaciliteit vastgelegde middelen

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Opname van het kapitaal van het 11e EOF

Opname van het kapitaal van het 11e EOF

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

—

(3 152 )

(3 152 )

SALDO PER 31.12.2015

SALDO PER 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 874

38 874

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitaalverhoging — bijdragen

Kapitaalverhoging — bijdragen

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Economisch resultaat over het jaar

Economisch resultaat over het jaar

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

SALDO PER 31.12.2016

SALDO PER 31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

EOF-VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN

VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN — 2016

VERSLAG OVER DE TENUITVOERLEGGING VAN DE MIDDELEN — 2016

INLEIDENDE OPMERKINGEN

Vorige EOF's

Vorige EOF's

| — | Aangezien het 6e EOF in 2006 en het 7e EOF in 2008 zijn afgesloten, bevat de jaarrekening niet langer uitvoeringstabellen voor deze EOF's. De uitvoering van de overgedragen saldi valt daarentegen in het 9e EOF te vinden. |
| --- | --- |

—

Aangezien het 6e EOF in 2006 en het 7e EOF in 2008 zijn afgesloten, bevat de jaarrekening niet langer uitvoeringstabellen voor deze EOF's. De uitvoering van de overgedragen saldi valt daarentegen in het 9e EOF te vinden.

| — | Met het oog op een transparante presentatie van de rekeningen van het jaar 2016 werd in de navolgende tabellen, net zoals de vorige jaren, voor het 8e EOF apart aangegeven welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomsten van Lomé en welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomst van Cotonou. |
| --- | --- |

—

Met het oog op een transparante presentatie van de rekeningen van het jaar 2016 werd in de navolgende tabellen, net zoals de vorige jaren, voor het 8e EOF apart aangegeven welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomsten van Lomé en welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomst van Cotonou.

| — | Overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder b), van het Intern Akkoord van het 9e EOF zijn de saldi en vrijmakingen van vorige EOF's overgeheveld naar het 9e EOF en zijn zij in de looptijd van het 9e EOF vastgelegd als middelen van het 9e EOF. |
| --- | --- |

—

Overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder b), van het Intern Akkoord van het 9e EOF zijn de saldi en vrijmakingen van vorige EOF's overgeheveld naar het 9e EOF en zijn zij in de looptijd van het 9e EOF vastgelegd als middelen van het 9e EOF.

10e EOF

10e EOF

De ACS-EG-partnerschapsovereenkomst, die de lidstaten van de Europese Gemeenschap en de landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan (ACS-staten) op 23 juni 2000 in Cotonou hebben ondertekend, is op 1 april 2003 in werking getreden. De overeenkomst van Cotonou is tweemaal gewijzigd, eerst bij de in Luxemburg op 25 juni 2005 ondertekende overeenkomst en vervolgens door de in Ouagadougou op 22 juni 2010 ondertekende overeenkomst.

Het besluit betreffende de associatie van de landen en gebieden overzee (LGO) met de Europese Gemeenschap (Besluit 2001/822/EG), dat op 27 november 2001 door de Raad van de Europese Unie is aangenomen, is op 2 december 2001 in werking getreden. Dit besluit is op 19 maart 2007 gewijzigd bij Besluit 2007/249/EG.

Het Intern Akkoord inzake de financiering van de steun van de Gemeenschap binnen het financiële meerjarenkader voor de periode 2008-2013, overeenkomstig de herziene overeenkomst van Cotonou, goedgekeurd door de Vertegenwoordigers van de regeringen van de Lidstaten van de Europese Gemeenschap op 17 juli 2006, is op 1 juli 2008 in werking getreden.

In het kader van de Overeenkomst van Cotonou wordt de tweede periode (2008-2013) van steun van de Unie aan de ACS-Staten en de LGO gefinancierd door het 10e EOF, dat over een bedrag van 22 682 miljoen EUR aan middelen beschikt, waarvan:

| — | 21 966 miljoen EUR bestemd is voor de ACS-staten overeenkomstig het meerjarig financieel kader in Bijlage Iter bij de herziene overeenkomst van Cotonou, waarvan 20 466 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd; |
| --- | --- |

—

21 966 miljoen EUR bestemd is voor de ACS-staten overeenkomstig het meerjarig financieel kader in Bijlage Iter bij de herziene overeenkomst van Cotonou, waarvan 20 466 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd;

ter

| — | 286 miljoen EUR bestemd is voor de LGO overeenkomstig Bijlage IIAbis van het herziene besluit van de Raad betreffende de associatie de LGO met de Europese Gemeenschap, waarvan 256 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd; |
| --- | --- |

—

286 miljoen EUR bestemd is voor de LGO overeenkomstig Bijlage IIAbis van het herziene besluit van de Raad betreffende de associatie de LGO met de Europese Gemeenschap, waarvan 256 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd;

bis

| — | 430 miljoen EUR voor de Commissie voor de financiering van de kosten die voortvloeien uit de programmering en besteding van de middelen van het 10e EOF, overeenkomstig artikel 6 van het Intern akkoord. |
| --- | --- |

—

430 miljoen EUR voor de Commissie voor de financiering van de kosten die voortvloeien uit de programmering en besteding van de middelen van het 10e EOF, overeenkomstig artikel 6 van het Intern akkoord.

Overeenkomstig de vervalclausule van het 10e EOF (artikel 1, lid 4, en artikel 1, lid 5, van het Intern Akkoord van het 10e EOF) konden na 31 december 2013 geen middelen meer worden vastgelegd. Niet-vastgelegde middelen zijn overgeheveld naar de prestatiereserve van het 11e EOF.

vervalclausule

11e EOF

11e EOF

De ACS-EG-partnerschapsovereenkomst, die de lidstaten van de Europese Gemeenschap en de landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan (ACS-staten) op 23 juni 2000 in Cotonou hebben ondertekend, is op 1 april 2003 in werking getreden. De overeenkomst van Cotonou is tweemaal gewijzigd, eerst bij de in Luxemburg op 25 juni 2005 ondertekende overeenkomst en vervolgens door de in Ouagadougou op 22 juni 2010 ondertekende overeenkomst.

Het besluit betreffende de associatie van de landen en gebieden overzee (LGO) met de Europese Gemeenschap (Besluit 2001/822/EG), dat op 27 november 2001 door de Raad van de Europese Unie is aangenomen, is op 2 december 2001 in werking getreden. Dit besluit is op 19 maart 2007 gewijzigd bij Besluit 2007/249/EG.

Het Intern Akkoord inzake de financiering van de steun van de Gemeenschap binnen het financiële meerjarenkader voor de periode 2014-2020, overeenkomstig de herziene overeenkomst van Cotonou, goedgekeurd door de Vertegenwoordigers van de regeringen van de Lidstaten van de Europese Gemeenschap in augustus 2013, is in maart 2015 in werking getreden.

In het kader van de Overeenkomst van Cotonou wordt de derde periode (2014-2020) van steun van de Unie aan de ACS-Staten en de LGO gefinancierd door het 11e EOF, dat over een bedrag van 30 506 miljoen EUR aan middelen beschikt, waarvan:

| — | 29 089 miljoen EUR bestemd is voor de ACS-staten overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 2, onder d) van het Intern Akkoord, waarvan 27 955 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd; |
| --- | --- |

—

29 089 miljoen EUR bestemd is voor de ACS-staten overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 2, onder d) van het Intern Akkoord, waarvan 27 955 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd;

| — | 364,5 miljoen EUR bestemd is voor de LGO overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 3, lid 1, van het Intern Akkoord, waarvan 359,5 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd; |
| --- | --- |

—

364,5 miljoen EUR bestemd is voor de LGO overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a), en artikel 3, lid 1, van het Intern Akkoord, waarvan 359,5 miljoen EUR door de Europese Commissie wordt beheerd;

| — | 1 052,5 miljoen EUR bestemd is voor de Commissie voor de financiering van de kosten die voortvloeien uit de programmering en besteding van de middelen van het 11e EOF, overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a) van het Intern akkoord. |
| --- | --- |

—

1 052,5 miljoen EUR bestemd is voor de Commissie voor de financiering van de kosten die voortvloeien uit de programmering en besteding van de middelen van het 11e EOF, overeenkomstig artikel 1, lid 2, onder a) van het Intern akkoord.

—   
  Resterende middelen op niet-besteedbare prestatiereserves per 31.12.2016

Resterende middelen op niet-besteedbare prestatiereserves per 31.12.2016

De uit projecten in het kader van het 9e EOF en vorige EOF's geannuleerde bedragen zijn overgedragen naar de prestatiereserve voor het 10e EOF, met uitzondering van de Stabex-middelen.

De geannuleerde bedragen van projecten in het kader van het 10e EOF zijn overgedragen naar de prestatiereserve van het 11e EOF.

In 2016 zijn alle vrijgemaakte middelen van vorige EOF overgeheveld naar de respectieve reserves.

Overeenkomstig artikel 1, lid 4, van het Intern Akkoord van het 11e EOF en Besluit 2016/1337 van de Raad van 2 augustus 2016 is een bedrag van geannuleerde middelen van het 10e EOF overgedragen voor aanvullende financiering van de Afrikaanse Vredesfaciliteit voor de periode 2016-2018 ten belope van maximaal 491 miljoen EUR en voor ondersteuningsuitgaven ten belope van maximaal 16 miljoen EUR.

| in miljoen EUR |
| --- |
| Totaal beschikbare niet-besteedbare prestatiereserves per 31.12.2015 | 151 |
| Totaal ter beschikking gesteld op niet-besteedbare prestatiereserves in 2016 | 534 |
| Minus overgedragen bedrag voor aanvullende financiering van de Afrikaanse Vredesfaciliteit op 31/12/2016 | (386) |
| Saldo van niet-besteedbare reserve (van geannuleerde middelen van het 8e, 9e en 10e EOF) op 31.12.2016 | 299 |

in miljoen EUR

Totaal beschikbare niet-besteedbare prestatiereserves per 31.12.2015

151

Totaal ter beschikking gesteld op niet-besteedbare prestatiereserves in 2016

534

Minus overgedragen bedrag voor aanvullende financiering van de Afrikaanse Vredesfaciliteit op 31/12/2016

(386)

Saldo van niet-besteedbare reserve (van geannuleerde middelen van het 8e, 9e en 10e EOF) op 31.12.2016

299

—   
  Stabexreserve van het 11e EOF

Stabexreserve van het 11e EOF

Na de afsluiting van de Stabex-rekeningen zijn de niet-bestede/geannuleerde bedragen overgedragen naar de reserve van de A-enveloppe van het 11e EOF (artikel 1, lid 4, van het Intern Akkoord 10e EOF) en vervolgens naar de nationale indicatieve programma's van de desbetreffende landen.

—   
  EOF cofinanciering

EOF cofinanciering

In het kader van het 10e en 11e EOF werden overdrachtovereenkomsten voor cofinanciering van lidstaten ondertekend en werden vastleggingskredieten geopend voor een totaalbedrag van 209 miljoen EUR, terwijl betalingskredieten werden geopend voor de ontvangen bedragen van 190 miljoen EUR.

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de cofinancieringskredieten per 31.12.2016:

| in miljoen EUR |
| --- |
| | Vastleggingskredieten | Betalingskredieten |
| Cofinanciering — A-enveloppe | 190,0 | 171,3 |
| Cofinanciering — Intra ACS | 13,4 | 13,4 |
| Cofinanciering — Administratieve uitgaven | 5,5 | 5,4 |
| | 209,4 | 190,1 |

in miljoen EUR

Vastleggingskredieten

Betalingskredieten

Cofinanciering — A-enveloppe

190,0

171,3

Cofinanciering — Intra ACS

13,4

13,4

Cofinanciering — Administratieve uitgaven

5,5

5,4

209,4

209,4

190,1

190,1

In de onderstaande tabel in verband met de vastgelegde bedragen, de bedragen waarvoor een overeenkomst is gesloten en de betaalde bedragen, zijn nettobedragen opgenomen. De tabellen met een overzicht van de situatie per instrument zijn in de bijlage opgenomen.

Tabel 1.1

Tabel 1.1

8e EOF

8e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN — 31 december 2016

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN — 31 december 2016

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| (miljoen EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2015 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2016 | Toelichting | HUIDIGE TOEWIJZING |
| ACS | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 12 967 | (3 256 ) | (15) | | 9 695 |
| Hulp aan vluchtelingen | 120 | (20) | (0) | | 100 |
| Spoedhulp (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| HIP-landen (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Rentesubsidies | 370 | (291) | (7) | | 72 |
| Risicokapitaal | 1 000 | 16 | (1) | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Structurele aanpassing | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Totaal indicatieve programma's | 7 562 | (2 599 ) | (6) | (3) | 4 957 |
| Gebruik van rentenbaten | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 0 | 654 | (4) | | 650 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 418 | (0) | (3) | 417 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 237 | (4) | (3) | 233 |
| Rentenbaten en andere ontvangsten | 0 | 0 | | | 0 |
| SUBTOTAAL ACS | 12 967 | (2 602 ) | (19) | | 10 346 |
| LGO | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| Rentesubsidies | 9 | (8) | | | 1 |
| Risicokapitaal | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | (0) | (3) | 2 |
| Totaal indicatieve programma's | 115 | (79) | | | 36 |
| SUBTOTAAL LGO | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| TOTAAL 8e EOF | 13 130 | (2 718 ) | (20) | | 10 392 |

(miljoen EUR)

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2015

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2016

Toelichting

HUIDIGE TOEWIJZING

ACS

ACS

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

12 967

12 967

(3 256 )

(3 256 )

(15)

(15)

9 695

9 695

Hulp aan vluchtelingen

120

(20)

(0)

100

Spoedhulp (Lomé)

140

(4)

136

HIP-landen (Lomé)

0

1 060

1 060

Rentesubsidies

370

(291)

(7)

72

Risicokapitaal

1 000

16

(1)

1 015

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Structurele aanpassing

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Totaal indicatieve programma's

7 562

(2 599 )

(6)

(3)

3

4 957

Gebruik van rentenbaten

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

0

0

654

654

(4)

(4)

650

650

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

418

(0)

(3)

3

417

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

237

(4)

(3)

3

233

Rentenbaten en andere ontvangsten

0

0

0

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

12 967

12 967

(2 602 )

(2 602 )

(19)

(19)

10 346

10 346

LGO

LGO

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

Rentesubsidies

9

(8)

1

Risicokapitaal

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

(0)

(3)

3

2

Totaal indicatieve programma's

115

(79)

36

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

TOTAAL 8e EOF

TOTAAL 8e EOF

13 130

13 130

(2 718 )

(2 718 )

(20)

(20)

10 392

10 392

Tabel 1.2

Tabel 1.2

9e EOF

9e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN — 31 december 2016

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN — 31 december 2016

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| (miljoen EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2015 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2016 | Toelichting | HUIDIGE TOEWIJZING |
| ACS | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 0 | 689 | (17) | | 672 |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | 0 | 20 | (0) | (4) | 20 |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | 0 | 668 | (17) | (4) | 651 |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 8 919 | 5 727 | (144) | | 14 502 |
| A-enveloppe -Nationale toewijzingen | 5 318 | 3 398 | (79) | (4) | 8 637 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 2 108 | (881) | (15) | (4) | 1 212 |
| COB, TCLP en PV | 164 | (10) | | | 154 |
| Uitvoeringskosten | 125 | 52 | | | 177 |
| Renten en andere ontvangsten | 0 | 63 | | | 63 |
| Andere Intra-ACS-toewijzingen | 300 | 2 329 | (15) | (4) | 2 614 |
| Vredesfaciliteit | 0 | 360 | (6) | (4) | 354 |
| Regionale toewijzingen | 904 | (105) | (29) | (4) | 770 |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | 0 | 105 | | | 105 |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | 0 | 267 | | (6) | 267 |
| Speciale toewijzing Sudan | 0 | 110 | | (5) | 110 |
| Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit | 0 | 39 | | | 39 |
| SUBTOTAAL ACS | 8 919 | 6 415 | (161) | | 15 174 |
| LGO | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 0 | 3 | (0) | | 3 |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | 0 | 3 | (0) | (4) | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 10 | 282 | (2) | | 290 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 239 | (2) | (4) | 237 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 4 | | | 4 |
| Regionale toewijzingen | 8 | 40 | | | 48 |
| Studies/Technische bijstand LGO | 2 | (1) | | | 1 |
| SUBTOTAAL LGO | 10 | 285 | (2) | | 293 |
| TOTAAL 9e EOF | 8 929 | 6 701 | (163) | | 15 467 |

(miljoen EUR)

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2015

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2016

Toelichting

HUIDIGE TOEWIJZING

ACS

ACS

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

0

0

689

689

(17)

(17)

672

672

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

0

20

(0)

(4)

4

20

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

0

668

(17)

(4)

4

651

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

8 919

8 919

5 727

5 727

(144)

(144)

14 502

14 502

A-enveloppe -Nationale toewijzingen

5 318

3 398

(79)

(4)

4

8 637

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

2 108

(881)

(15)

(4)

4

1 212

COB, TCLP en PV

164

(10)

154

Uitvoeringskosten

125

52

177

Renten en andere ontvangsten

0

63

63

Andere Intra-ACS-toewijzingen

300

2 329

(15)

(4)

4

2 614

Vredesfaciliteit

0

360

(6)

(4)

4

354

Regionale toewijzingen

904

(105)

(29)

(4)

4

770

Speciale toewijzing D.R. Congo

0

105

105

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

0

267

(6)

6

267

Speciale toewijzing Sudan

0

110

(5)

5

110

Vrijwillige bijdrage vredesfaciliteit

0

39

39

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

8 919

8 919

6 415

6 415

(161)

(161)

15 174

15 174

LGO

LGO

Lomé

Lomé

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

0

0

3

3

(0)

(0)

3

3

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

0

0

0

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

0

3

(0)

(4)

4

3

Cotonou

Cotonou

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

10

10

282

282

(2)

(2)

290

290

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

239

(2)

(4)

4

237

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

4

4

Regionale toewijzingen

8

40

48

Studies/Technische bijstand LGO

2

(1)

1

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

10

10

285

285

(2)

(2)

293

293

TOTAAL 9e EOF

TOTAAL 9e EOF

8 929

8 929

6 701

6 701

(163)

(163)

15 467

15 467

Tabel 1.3

Tabel 1.3

10e EOF

10e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN — 31 december 2016

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN — 31 december 2016

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| (miljoen EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2015 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2016 | Toelichting | HUIDIGE TOEWIJZING |
| ACS | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 20 896 | 9 | 223 | | 21 128 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 13 507 | (263) | (8) | 13 244 |
| A-enveloppe — Reserve | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 2 020 | (5) | (8) | 2 015 |
| B-enveloppe — Reserve | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Uitvoeringskosten | 430 | (1) | 16 | | 445 |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | 0 | 241 | (9) | (8) | 232 |
| Renten en andere ontvangsten | 0 | 70 | 14 | (8) | 84 |
| Intra-ACS-reserve | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX | 0 | (0) | | (8) | (0) |
| NIP/RIP-reserve | 683 | (683) | | | 0 |
| Niet-besteedbare reserve | 0 | 67 | 176 | (8) | 243 |
| Andere Intra-ACS-toewijzingen | 0 | 1 904 | (15) | (8) | 1 889 |
| Vredesfaciliteit | 0 | 688 | 326 | | 1 014 |
| Regionale toewijzingen | 0 | 1 978 | (17) | (8) | 1 962 |
| Regionale toewijzingen — Reserve | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Cofinanciering | 0 | 203 | 1 | | 204 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 186 | 1 | (9) | 187 |
| Uitvoeringskosten | 0 | 5 | 0 | (9) | 5 |
| Andere Intra-ACS-toewijzingen | 0 | 12 | | (9) | 12 |
| Vredesfaciliteit | 0 | 1 | | (9) | 1 |
| SUBTOTAAL ACS | 20 896 | 212 | 224 | | 21 332 |
| LGO | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 196 | (2) | (8) | 193 |
| A-enveloppe — Reserve | 195 | (195) | | | 0 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 15 | | | 15 |
| B-enveloppe — Reserve | 15 | (15) | | | 0 |
| Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Niet-besteedbare reserve | 0 | 19 | 2 | (8) | 21 |
| Regionale toewijzingen | 0 | 40 | (0) | (8) | 40 |
| Regionale toewijzingen — Reserve | 40 | (40) | | | 0 |
| Studies/Technische bijstand LGO | 6 | 0 | (1) | (8) | 5 |
| SUBTOTAAL LGO | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| TOTAAL 10e EOF | 21 152 | 232 | 223 | | 21 607 |

(miljoen EUR)

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2015

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2016

Toelichting

HUIDIGE TOEWIJZING

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

20 896

20 896

9

9

223

223

21 128

21 128

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

13 507

(263)

(8)

8

13 244

A-enveloppe — Reserve

13 500

(13 500 )

0

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

2 020

(5)

(8)

8

2 015

B-enveloppe — Reserve

1 800

(1 800 )

0

Uitvoeringskosten

430

(1)

16

445

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

0

241

(9)

(8)

8

232

Renten en andere ontvangsten

0

70

14

(8)

8

84

Intra-ACS-reserve

2 700

(2 700 )

0

Nationale toewijzingen A-enveloppe reserve STABEX

0

(0)

(8)

8

(0)

NIP/RIP-reserve

683

(683)

0

Niet-besteedbare reserve

0

67

176

(8)

8

243

Andere Intra-ACS-toewijzingen

0

1 904

(15)

(8)

8

1 889

Vredesfaciliteit

0

688

326

1 014

Regionale toewijzingen

0

1 978

(17)

(8)

8

1 962

Regionale toewijzingen — Reserve

1 783

(1 783 )

0

Cofinanciering

Cofinanciering

0

0

203

203

1

1

204

204

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

186

1

(9)

9

187

Uitvoeringskosten

0

5

0

(9)

9

5

Andere Intra-ACS-toewijzingen

0

12

(9)

9

12

Vredesfaciliteit

0

1

(9)

9

1

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

20 896

20 896

212

212

224

224

21 332

21 332

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

196

(2)

(8)

8

193

A-enveloppe — Reserve

195

(195)

0

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

15

15

B-enveloppe — Reserve

15

(15)

0

Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX

0

0

0

Niet-besteedbare reserve

0

19

2

(8)

8

21

Regionale toewijzingen

0

40

(0)

(8)

8

40

Regionale toewijzingen — Reserve

40

(40)

0

Studies/Technische bijstand LGO

6

0

(1)

(8)

8

5

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

TOTAAL 10e EOF

TOTAAL 10e EOF

21 152

21 152

232

232

223

223

21 607

21 607

Tabel 1.4

Tabel 1.4

11e EOF

11e EOF

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN — 31 december 2016

OVERZICHT VAN DE KREDIETEN — 31 december 2016

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

ANALYSE VAN DE KREDIETEN PER INSTRUMENT

| (miljoen EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | INITIËLE TOEWIJZING | TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2015 | TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2016 | Toelichting | HUIDIGE TOEWIJZING |
| ACS | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 29 008 | 85 | (31) | | 29 062 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 14 799 | 317 | | 15 115 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 194 | 454 | | 648 |
| B-enveloppe — Reserve | 0 | 71 | (71) | | 0 |
| Uitvoeringskosten | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Institutionele uitgaven en steunuitgaven | 0 | 244 | 2 | | 246 |
| Renten en andere ontvangsten | 0 | 15 | 1 | | 16 |
| Intra-ACS-reserve | 3 590 | (3 384 ) | (2) | | 203 |
| Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| NIP/RIP-reserve | 24 365 | (19 697 ) | (1 240 ) | | 3 428 |
| Niet-besteedbare reserve | 0 | 65 | (33) | (18) | 31 |
| Andere Intra-ACS-toewijzingen | 0 | 2 240 | 1 | | 2 241 |
| Vredesfaciliteit | 0 | 900 | | | 900 |
| Regionale toewijzingen | 0 | 4 640 | 542 | | 5 181 |
| Cofinanciering | 0 | 1 | 3 | | 5 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 0 | 3 | | 3 |
| Uitvoeringskosten | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Vredesfaciliteit | 0 | 1 | | | 1 |
| EC Interne DNO | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| SUBTOTAAL ACS | 29 008 | 87 | (28) | | 29 067 |
| LGO | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 0 | 0 | 41 | | 41 |
| NIP/RIP-reserve | 360 | (3) | (41) | | 316 |
| Niet-besteedbare reserve | 0 | 0 | 3 | (18) | 3 |
| Studies/Technische bijstand LGO | 0 | 3 | | | 3 |
| SUBTOTAAL LGO | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| TOTAAL 11e EOF | 29 367 | 88 | (24) | | 29 430 |

(miljoen EUR)

INSTRUMENT

INITIËLE TOEWIJZING

TOE-/AFNAME VAN DE GECUMULEERDE MIDDELEN OP 31 DECEMBER 2015

TOE-/AFNAME VAN DE MIDDELEN IN 2016

Toelichting

HUIDIGE TOEWIJZING

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

29 008

29 008

85

85

(31)

(31)

29 062

29 062

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

14 799

317

15 115

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

194

454

648

B-enveloppe — Reserve

0

71

(71)

0

Uitvoeringskosten

1 053

0

1 053

Institutionele uitgaven en steunuitgaven

0

244

2

246

Renten en andere ontvangsten

0

15

1

16

Intra-ACS-reserve

3 590

(3 384 )

(2)

203

Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX

0

0

0

0

NIP/RIP-reserve

24 365

(19 697 )

(1 240 )

3 428

Niet-besteedbare reserve

0

65

(33)

(18)

18

31

Andere Intra-ACS-toewijzingen

0

2 240

1

2 241

Vredesfaciliteit

0

900

900

Regionale toewijzingen

0

4 640

542

5 181

Cofinanciering

Cofinanciering

0

0

1

1

3

3

5

5

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

0

3

3

Uitvoeringskosten

0

0

0

0

Vredesfaciliteit

0

1

1

EC Interne DNO

EC Interne DNO

0

0

1

1

0

0

1

1

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

1

0

1

SUBTOTAAL ACS

SUBTOTAAL ACS

29 008

29 008

87

87

(28)

(28)

29 067

29 067

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

360

360

0

0

3

3

363

363

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

0

0

41

41

NIP/RIP-reserve

360

(3)

(41)

316

Niet-besteedbare reserve

0

0

3

(18)

18

3

Studies/Technische bijstand LGO

0

3

3

SUBTOTAAL LGO

SUBTOTAAL LGO

360

360

0

0

3

3

363

363

TOTAAL 11e EOF

TOTAAL 11e EOF

29 367

29 367

88

88

(24)

(24)

29 430

29 430

Tabel 2.1

Tabel 2.1

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

VOORTGANGSVERSLAG

VOORTGANGSVERSLAG

| (miljoen EUR) |
| --- |
| | TOEWIJZING | EOF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | TOTAAL |
| Lomé | Diverse inkomsten | 35 | | | | 35 |
| Totaal indicatieve programma's | 4 993 | | | | 4 993 |
| Totaal niet-programmeerbare hulp | 4 714 | | | | 4 714 |
| Overdrachten van andere fondsen | | 675 | | | 675 |
| | SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN | 9 742 | 675 | | | 10 417 |
| Cotonou | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 417 | 8 875 | 13 437 | 15 156 | 37 886 |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 233 | 1 217 | 2 030 | 648 | 4 128 |
| Overbruggingsfaciliteit | | | | (0) | (0) |
| COB, TCLP en PV | | 154 | | | 154 |
| | Landenreserve | | | 0 | 0 | 0 |
| | Uitvoeringskosten en rentenbaten | 0 | 240 | 535 | 1 071 | 1 846 |
| | Intra-ACS-toewijzingen | | 2 968 | 3 135 | 3 387 | 9 490 |
| | Intra-ACS-reserve | | | 0 | 203 | 203 |
| | Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | NIP/RIP-reserve | | | 0 | 3 743 | 3 743 |
| | Niet-besteedbare reserve | | | 264 | 35 | 299 |
| | Regionale toewijzingen | | 818 | 2 001 | 5 181 | 8 000 |
| | Regionale toewijzingen — Reserve | | | | | 0 |
| | Speciale toewijzing D.R. Congo | | 105 | | | 105 |
| | Speciale toewijzing Zuid-Sudan | | 267 | | | 267 |
| | Speciale toewijzing Sudan | | 110 | | | 110 |
| | Vrijwillige bijdrage Vredesfaciliteit | | 39 | | | 39 |
| | SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN | 650 | 14 792 | 21 403 | 29 425 | 66 270 |
| | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | 1 | 1 |
| | SUBTOTAAL: EC interne DNO | | | | 1 | 1 |
| | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | 187 | 3 | 190 |
| | Uitvoeringskosten en rentenbaten | | | 5 | 0 | 6 |
| | Intra-ACS-toewijzingen | | | 12 | 1 | 13 |
| | SUBTOTAAL: COFINANCIERING | | | 204 | 5 | 209 |
| | TOTAAL | 10 392 | 15 467 | 21 607 | 29 430 | 76 896 |

(miljoen EUR)

TOEWIJZING

EOF

8

9

10

11

TOTAAL

Lomé

Lomé

Diverse inkomsten

35

35

Totaal indicatieve programma's

4 993

4 993

Totaal niet-programmeerbare hulp

4 714

4 714

Overdrachten van andere fondsen

675

675

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

9 742

675

10 417

Cotonou

Cotonou

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

417

8 875

13 437

15 156

37 886

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

233

1 217

2 030

648

4 128

Overbruggingsfaciliteit

(0)

(0)

COB, TCLP en PV

154

154

Landenreserve

0

0

0

Uitvoeringskosten en rentenbaten

0

240

535

1 071

1 846

Intra-ACS-toewijzingen

2 968

3 135

3 387

9 490

Intra-ACS-reserve

0

203

203

Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX

0

0

0

NIP/RIP-reserve

0

3 743

3 743

Niet-besteedbare reserve

264

35

299

Regionale toewijzingen

818

2 001

5 181

8 000

Regionale toewijzingen — Reserve

0

Speciale toewijzing D.R. Congo

105

105

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

267

267

Speciale toewijzing Sudan

110

110

Vrijwillige bijdrage Vredesfaciliteit

39

39

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

SUBTOTAAL: PERIODIEKE BIJDRAGEN VAN DE LIDSTATEN

650

14 792

21 403

29 425

66 270

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

1

1

SUBTOTAAL: EC interne DNO

SUBTOTAAL: EC interne DNO

1

1

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

187

3

190

Uitvoeringskosten en rentenbaten

5

0

6

Intra-ACS-toewijzingen

12

1

13

SUBTOTAAL: COFINANCIERING

SUBTOTAAL: COFINANCIERING

204

5

209

TOTAAL

TOTAAL

10 392

15 467

21 607

29 430

76 896

| | EOF | Geconsolideerd totaal | Cummulatieve cijfers | Jaarcijfers |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Op 31/12/2016 | % toewijzing | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 |
| Besluiten | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 391 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) |
| | 9 | 15 429 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) |
| | 10 | 21 058 | 97 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) |
| | 11 | 13 220 | 45 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 |
| Totaal | | 60 097 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 378 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) |
| | 9 | 15 309 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) |
| | 10 | 19 576 | 91 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 |
| | 11 | 7 769 | 26 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 |
| Totaal | | 53 032 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 |
| Betalingen | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) |
| | 9 | 15 053 | 97 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 |
| | 10 | 16 476 | 76 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 |
| | 11 | 3 435 | 12 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 |
| Totaal | | 45 339 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 |
| * | Negatieve cijfers zijn vrijmakingen. |

EOF

Geconsolideerd totaal

Cummulatieve cijfers

Jaarcijfers

Op 31/12/2016

% toewijzing

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Besluiten

Besluiten

8

10 391

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

9

15 429

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

10

21 058

97 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

11

13 220

45 %

1 160

5 372

6 688

Totaal

Totaal

60 097

60 097

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

Toegewezen fondsen

Toegewezen fondsen

8

10 378

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

9

15 309

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

10

19 576

91 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

11

7 769

26 %

731

3 293

3 745

Totaal

Totaal

53 032

53 032

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

Betalingen

Betalingen

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

9

15 053

97 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

10

16 476

76 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

11

3 435

12 %

595

1 024

1 816

Totaal

Totaal

45 339

45 339

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

*

Negatieve cijfers zijn vrijmakingen.

Tabel 2.2

Tabel 2.2

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

SOORT STEUN

SOORT STEUN

| (miljoen EUR) |
| --- |
| | EOF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAAL | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Lomé | Diverse inkomsten | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Besluiten | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Betalingen | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Totaal indicatieve programma's | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 4 993 | | | | | | | | 4 993 | |
| Besluiten | 4 992 | 100 % | | | | | | | 4 992 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 4 987 | 100 % | | | | | | | 4 987 | 100 % |
| Betalingen | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Totaal niet-programmeerbare steun | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 4 714 | | | | | | | | 4 714 | |
| Besluiten | 4 714 | 100 % | | | | | | | 4 714 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | 4 707 | 100 % | | | | | | | 4 707 | 100 % |
| Betalingen | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Overdrachten van andere fondsen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 675 | | | | | | 675 | |
| Besluiten | | | 674 | 100 % | | | | | 674 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 671 | 99 % | | | | | 671 | 99 % |
| Betalingen | | | 670 | 99 % | | | | | 670 | 99 % |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 417 | | 8 875 | | 13 437 | | 15 156 | | 49 258 | |
| Besluiten | 417 | 100 % | 8 868 | 100 % | 13 414 | 54 % | 7 972 | 53 % | 30 671 | 62 % |
| Toegewezen fondsen | 417 | 100 % | 8 842 | 100 % | 12 436 | 50 % | 3 777 | 25 % | 25 472 | 52 % |
| Betalingen | 417 | 100 % | 8 804 | 99 % | 10 366 | 42 % | 1 524 | 10 % | 21 111 | 43 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 233 | | 1 217 | | 2 030 | | 648 | | 4 865 | |
| Besluiten | 233 | 100 % | 1 215 | 100 % | 2 023 | 73 % | 608 | 94 % | 4 078 | 84 % |
| Toegewezen fondsen | 232 | 99 % | 1 209 | 99 % | 1 981 | 72 % | 340 | 53 % | 3 761 | 77 % |
| Betalingen | 231 | 99 % | 1 204 | 99 % | 1 879 | 68 % | 243 | 37 % | 3 557 | 73 % |
| Cotonou | Overbruggingsfaciliteit | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Besluiten | | | | | | | | | | |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | | | | |
| Betalingen | | | | | | | | | | |
| COB, TCLP en PV | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Besluiten | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Betalingen | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | | | | | | | | | | |
| Kredieten | 0 | | 240 | | 535 | | 1 071 | | 2 311 | |
| Besluiten | | | 240 | 100 % | 505 | 51 % | 385 | 36 % | 1 131 | 49 % |
| Toegewezen fondsen | | | 240 | 100 % | 501 | 50 % | 337 | 31 % | 1 079 | 47 % |
| Betalingen | | | 239 | 100 % | 498 | 50 % | 309 | 29 % | 1 047 | 45 % |
| Intra-ACS-toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 2 968 | | 3 135 | | 3 387 | | 11 815 | |
| Besluiten | | | 2 958 | 100 % | 2 915 | 53 % | 1 365 | 40 % | 7 238 | 61 % |
| Toegewezen fondsen | | | 2 944 | 99 % | 2 695 | 49 % | 1 206 | 36 % | 6 845 | 58 % |
| Betalingen | | | 2 924 | 99 % | 2 319 | 42 % | 997 | 29 % | 6 240 | 53 % |
| Regionale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 818 | | 2 001 | | 5 181 | | 9 618 | |
| Besluiten | | | 816 | 100 % | 1 999 | 55 % | 2 886 | 56 % | 5 701 | 59 % |
| Toegewezen fondsen | | | 798 | 98 % | 1 813 | 50 % | 2 106 | 41 % | 4 717 | 49 % |
| Betalingen | | | 771 | 94 % | 1 285 | 36 % | 362 | 7 % | 2 419 | 25 % |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Besluiten | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Betalingen | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Besluiten | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Toegewezen fondsen | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Betalingen | | | 77 | 29 % | | | | | 77 | 29 % |
| Cotonou | Speciale toewijzing Sudan | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Besluiten | | | 109 | 98 % | | | | | 109 | 98 % |
| Toegewezen fondsen | | | 105 | 96 % | | | | | 105 | 96 % |
| Betalingen | | | 80 | 73 % | | | | | 80 | 73 % |
| Vrijwillige bijdrage Vredesfaciliteit | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Besluiten | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Toegewezen fondsen | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Betalingen | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | 187 | | 3 | | 190 | |
| Besluiten | | | | | 185 | 99 % | 3 | 100 % | 188 | 99 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | 136 | 73 % | | | 136 | 71 % |
| Betalingen | | | | | 116 | 62 % | | | 116 | 61 % |
| Uitvoeringskosten en rentenbaten | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | 5 | | 0 | | 6 | |
| Besluiten | | | | | 4 | 77 % | | | 4 | 72 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | 2 | 41 % | | | 2 | 39 % |
| Betalingen | | | | | 1 | 21 % | | | 1 | 19 % |
| Intra-ACS-toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Besluiten | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | 11 | 93 % | 1 | 100 % | 13 | 94 % |
| Betalingen | | | | | 11 | 87 % | | | 11 | 79 % |
| Cofinanciering | | | | | | | | | | |
| Cotonou | A-enveloppe — Nationale toewijzingen | | | | | | | | | | |
| Kredieten | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Besluiten | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Toegewezen fondsen | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Betalingen | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| EC Interne DNO | | | | | | | | | | |
| | |
| | Kredieten | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAAL | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Cotonou | Landenreserve | | | | | | | 0 | | 3 401 | |
| Intra-ACS-reserve | | | | | | | 203 | | 578 | |
| Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX | | | | | | | 0 | | 0 | |
| NIP/RIP-reserve | | | | | | | 3 743 | | 4 426 | |
| Regionale toewijzingen — Reserve | | | | | | | | | 205 | |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | 264 | | 35 | | 376 | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAAL | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| | Kredieten | 10 392 | | 15 467 | | 21 607 | | 29 430 | | 98 155 | |
| Besluiten | 10 391 | 100 % | 15 429 | 100 % | 21 058 | 49 % | 13 220 | 45 % | 60 097 | 61 % |
| Toegewezen fondsen | 10 378 | 100 % | 15 309 | 99 % | 19 576 | 46 % | 7 769 | 26 % | 53 032 | 54 % |
| Betalingen | 10 376 | 100 % | 15 053 | 97 % | 16 476 | 38 % | 3 435 | 12 % | 45 339 | 46 % |
| TOTAAL: ALLE TOEWIJZINGEN | | | | | | | | | | |

(miljoen EUR)

EOF

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAAL

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Lomé

Lomé

Diverse inkomsten

Diverse inkomsten

Kredieten

35

35

Besluiten

35

100 %

35

100 %

Toegewezen fondsen

35

100 %

35

100 %

Betalingen

35

100 %

35

100 %

Totaal indicatieve programma's

Totaal indicatieve programma's

Kredieten

4 993

4 993

Besluiten

4 992

100 %

4 992

100 %

Toegewezen fondsen

4 987

100 %

4 987

100 %

Betalingen

4 986

100 %

4 986

100 %

Totaal niet-programmeerbare steun

Totaal niet-programmeerbare steun

Kredieten

4 714

4 714

Besluiten

4 714

100 %

4 714

100 %

Toegewezen fondsen

4 707

100 %

4 707

100 %

Betalingen

4 706

100 %

4 706

100 %

Overdrachten van andere fondsen

Overdrachten van andere fondsen

Kredieten

675

675

Besluiten

674

100 %

674

100 %

Toegewezen fondsen

671

99 %

671

99 %

Betalingen

670

99 %

670

99 %

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Cotonou

Cotonou

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

Kredieten

417

8 875

13 437

15 156

49 258

Besluiten

417

100 %

8 868

100 %

13 414

54 %

7 972

53 %

30 671

62 %

Toegewezen fondsen

417

100 %

8 842

100 %

12 436

50 %

3 777

25 %

25 472

52 %

Betalingen

417

100 %

8 804

99 %

10 366

42 %

1 524

10 %

21 111

43 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

Kredieten

233

1 217

2 030

648

4 865

Besluiten

233

100 %

1 215

100 %

2 023

73 %

608

94 %

4 078

84 %

Toegewezen fondsen

232

99 %

1 209

99 %

1 981

72 %

340

53 %

3 761

77 %

Betalingen

231

99 %

1 204

99 %

1 879

68 %

243

37 %

3 557

73 %

Cotonou

Cotonou

Overbruggingsfaciliteit

Overbruggingsfaciliteit

Kredieten

(0)

(0)

Besluiten

Toegewezen fondsen

Betalingen

COB, TCLP en PV

COB, TCLP en PV

Kredieten

154

154

Besluiten

154

100 %

154

100 %

Toegewezen fondsen

154

100 %

154

100 %

Betalingen

154

100 %

154

100 %

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Kredieten

0

240

535

1 071

2 311

Besluiten

240

100 %

505

51 %

385

36 %

1 131

49 %

Toegewezen fondsen

240

100 %

501

50 %

337

31 %

1 079

47 %

Betalingen

239

100 %

498

50 %

309

29 %

1 047

45 %

Intra-ACS-toewijzingen

Intra-ACS-toewijzingen

Kredieten

2 968

3 135

3 387

11 815

Besluiten

2 958

100 %

2 915

53 %

1 365

40 %

7 238

61 %

Toegewezen fondsen

2 944

99 %

2 695

49 %

1 206

36 %

6 845

58 %

Betalingen

2 924

99 %

2 319

42 %

997

29 %

6 240

53 %

Regionale toewijzingen

Regionale toewijzingen

Kredieten

818

2 001

5 181

9 618

Besluiten

816

100 %

1 999

55 %

2 886

56 %

5 701

59 %

Toegewezen fondsen

798

98 %

1 813

50 %

2 106

41 %

4 717

49 %

Betalingen

771

94 %

1 285

36 %

362

7 %

2 419

25 %

Speciale toewijzing D.R. Congo

Speciale toewijzing D.R. Congo

Kredieten

105

105

Besluiten

105

100 %

105

100 %

Toegewezen fondsen

105

100 %

105

100 %

Betalingen

105

100 %

105

100 %

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

Kredieten

267

267

Besluiten

266

100 %

266

100 %

Toegewezen fondsen

217

81 %

217

81 %

Betalingen

77

29 %

77

29 %

Cotonou

Cotonou

Speciale toewijzing Sudan

Speciale toewijzing Sudan

Kredieten

110

110

Besluiten

109

98 %

109

98 %

Toegewezen fondsen

105

96 %

105

96 %

Betalingen

80

73 %

80

73 %

Vrijwillige bijdrage Vredesfaciliteit

Vrijwillige bijdrage Vredesfaciliteit

Kredieten

39

39

Besluiten

24

62 %

24

62 %

Toegewezen fondsen

24

62 %

24

62 %

Betalingen

24

62 %

24

62 %

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

Kredieten

187

3

190

Besluiten

185

99 %

3

100 %

188

99 %

Toegewezen fondsen

136

73 %

136

71 %

Betalingen

116

62 %

116

61 %

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Uitvoeringskosten en rentenbaten

Kredieten

5

0

6

Besluiten

4

77 %

4

72 %

Toegewezen fondsen

2

41 %

2

39 %

Betalingen

1

21 %

1

19 %

Intra-ACS-toewijzingen

Intra-ACS-toewijzingen

Kredieten

12

1

13

Besluiten

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Toegewezen fondsen

11

93 %

1

100 %

13

94 %

Betalingen

11

87 %

11

79 %

Cofinanciering

Cofinanciering

Cotonou

Cotonou

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

Kredieten

1

1

Besluiten

1

71 %

1

71 %

Toegewezen fondsen

1

71 %

1

71 %

Betalingen

1

52 %

1

52 %

EC Interne DNO

EC Interne DNO

Kredieten

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAAL

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Cotonou

Cotonou

Landenreserve

0

0

3 401

3 401

Intra-ACS-reserve

203

203

578

578

Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX

0

0

0

0

NIP/RIP-reserve

3 743

3 743

4 426

4 426

Regionale toewijzingen — Reserve

205

205

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Niet-besteedbare reserve

264

264

35

35

376

376

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAAL

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Kredieten

10 392

15 467

21 607

29 430

98 155

Besluiten

10 391

100 %

15 429

100 %

21 058

49 %

13 220

45 %

60 097

61 %

Toegewezen fondsen

10 378

100 %

15 309

99 %

19 576

46 %

7 769

26 %

53 032

54 %

Betalingen

10 376

100 %

15 053

97 %

16 476

38 %

3 435

12 %

45 339

46 %

TOTAAL: ALLE TOEWIJZINGEN

TOTAAL: ALLE TOEWIJZINGEN

Tabel 2.3

Tabel 2.3

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 8e EOF

ACS + LGO — 8e EOF

| (miljoen EUR) |
| --- |
| | | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | ACS


  Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Gebruik van rentenbaten | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: DIVERSE INKOMSTEN | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Totaal indicatieve programma's | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| Hulp aan vluchtelingen | 100 | 100 | (0) | 100 % | 100 | (0) | 100 % | 100 | | 100 % |
| Spoedhulp (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| HIP-landen (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Rentesubsidies | 72 | 72 | (7) | 100 % | 69 | (3) | 95 % | 69 | | 100 % |
| Risicokapitaal | 1 015 | 1 015 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | 0 | 100 % |
| Structurele aanpassing | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN | 4 704 | 4 703 | (8) | 100 % | 4 697 | (4) | 100 % | 4 696 | 0 | 100 % |
| Cotonou | ACS


  Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 233 | | | | | | | | | |
| Compensatie exportopbrengsten | | 233 | (2) | | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 233 | 233 | (2) | 100 % | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 0 | | | | | | | | | |
| | TOTAAL ACS (A) | 10 346 | 10 345 | (13) | 100 % | 10 333 | (6) | 100 % | 10 330 | (0) | 100 % |
| Lomé | LGO


  Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Totaal indicatieve programma's | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Rentesubsidies | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Risicokapitaal | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | (0) | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN | 10 | 10 | (0) | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | TOTAAL LGO (B) | 46 | 46 | (0) | 100 % | 46 | (0) | 99 % | 46 | | 100 % |
| | TOTAAL: ACS+LGO (A+B) | 10 392 | 10 391 | (13) | 100 % | 10 378 | (6) | 100 % | 10 376 | (0) | 100 % |

(miljoen EUR)

KREDIETEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Gebruik van rentenbaten

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAAL: DIVERSE INKOMSTEN

SUBTOTAAL: DIVERSE INKOMSTEN

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Totaal indicatieve programma's

4 957

4 956

(2)

100 %

4 952

(2)

100 %

4 951

(0)

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S

4 957

4 957

4 956

4 956

(2)

(2)

100 %

100 %

4 952

4 952

(2)

(2)

100 %

100 %

4 951

4 951

(0)

(0)

100 %

100 %

Hulp aan vluchtelingen

100

100

(0)

100 %

100

(0)

100 %

100

100 %

Spoedhulp (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

HIP-landen (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Rentesubsidies

72

72

(7)

100 %

69

(3)

95 %

69

100 %

Risicokapitaal

1 015

1 015

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

0

100 %

Structurele aanpassing

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

4 704

4 704

4 703

4 703

(8)

(8)

100 %

100 %

4 697

4 697

(4)

(4)

100 %

100 %

4 696

4 696

0

0

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

417

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

417

417

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

233

Compensatie exportopbrengsten

233

(2)

232

(1)

99 %

231

0

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

233

233

233

233

(2)

(2)

100 %

100 %

232

232

(1)

(1)

99 %

99 %

231

231

0

0

100 %

100 %

Rentenbaten en overige ontvangsten

0

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

0

0

TOTAAL ACS (A)

TOTAAL ACS (A)

10 346

10 346

10 345

10 345

(13)

(13)

100 %

100 %

10 333

10 333

(6)

(6)

100 %

100 %

10 330

10 330

(0)

(0)

100 %

100 %

Lomé

Lomé

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Totaal indicatieve programma's

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S

SUBTOTAAL: TOTAAL INDICATIEVE PROGRAMMA'S

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Rentesubsidies

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Risicokapitaal

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

(0)

100 %

2

100 %

2

100 %

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

SUBTOTAAL: TOTAAL NIET-PROGRAMMEERBARE STEUN

10

10

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

TOTAAL LGO (B)

TOTAAL LGO (B)

46

46

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

99 %

99 %

46

46

100 %

100 %

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

10 392

10 392

10 391

10 391

(13)

(13)

100 %

100 %

10 378

10 378

(6)

(6)

100 %

100 %

10 376

10 376

(0)

(0)

100 %

100 %

Tabel 2.4

Tabel 2.4

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 9e EOF

ACS + LGO — 9e EOF

| | (miljoen EUR) |
| --- | --- |
| | | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | 651 | 651 | (3) | 100 % | 648 | (0) | 100 % | 647 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN | 672 | 671 | (3) | 100 % | 668 | (0) | 100 % | 667 | (0) | 100 % |
| Cotonou | ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 1 212 | | | | | | | | | |
| Compensatie exportopbrengsten | | 149 | (0) | | 149 | (0) | 100 % | 149 | 0 | 100 % |
| Spoedhulp | | 1 050 | (5) | | 1 044 | (7) | 99 % | 1 040 | (0) | 100 % |
| HIP-landen | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 1 212 | 1 210 | (6) | 100 % | 1 204 | (7) | 99 % | 1 200 | (0) | 100 % |
| Cotonou | COB, TCLP en PV | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: COB, TCLP EN PV | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Uitvoeringskosten | 177 | 177 | | 100 % | 177 | 0 | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 240 | 240 | | 100 % | 240 | 0 | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Andere Intra-ACS-toewijzingen | 2 614 | 2 604 | (21) | 100 % | 2 591 | (14) | 99 % | 2 571 | 14 | 99 % |
| Vredesfaciliteit | 354 | 354 | (0) | 100 % | 353 | (0) | 100 % | 353 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 2 968 | 2 958 | (21) | 100 % | 2 944 | (15) | 100 % | 2 924 | 14 | 99 % |
| Regionale toewijzingen | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| Speciale toewijzing D.R. Congo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING D.R. CONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Speciale toewijzing Zuid-Sudan | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING ZUID-SUDAN | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| Speciale toewijzing Sudan | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING SUDAN | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| Vrijwillige bijdrage Vredesfaciliteit | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: VRIJWILLIGE BIJDRAGE VREDESFACILITEIT | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | TOTAAL: ACS (A) | 15 174 | 15 136 | (103) | 100 % | 15 018 | (45) | 99 % | 14 764 | 68 | 98 % |
| Lomé | LGO | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Overdrachten van het 6e EOF — Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Overdrachten van het 7e EOF — Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | LGO | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| B-Enveloppe — Nationale toewijzingen | 4 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studies/Technische bijstand LGO | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionale toewijzingen | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | TOTAAL: LGO (B) | 293 | 293 | (1) | 100 % | 291 | (1) | 99 % | 288 | 0 | 99 % |
| | TOTAAL: ACS+LGO (A+B) | 15 467 | 15 429 | (104) | 100 % | 15 309 | (46) | 99 % | 15 053 | 68 | 98 % |

(miljoen EUR)

KREDIETEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

20

20

(0)

100 %

20

100 %

20

100 %

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

651

651

(3)

100 %

648

(0)

100 %

647

(0)

100 %

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

672

672

671

671

(3)

(3)

100 %

100 %

668

668

(0)

(0)

100 %

100 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

8 637

8 631

(49)

100 %

8 605

(20)

100 %

8 569

6

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

8 637

8 637

8 631

8 631

(49)

(49)

100 %

100 %

8 605

8 605

(20)

(20)

100 %

100 %

8 569

8 569

6

6

100 %

100 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

1 212

Compensatie exportopbrengsten

149

(0)

149

(0)

100 %

149

0

100 %

Spoedhulp

1 050

(5)

1 044

(7)

99 %

1 040

(0)

100 %

HIP-landen

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

1 212

1 212

1 210

1 210

(6)

(6)

100 %

100 %

1 204

1 204

(7)

(7)

99 %

99 %

1 200

1 200

(0)

(0)

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

COB, TCLP en PV

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAAL: COB, TCLP EN PV

SUBTOTAAL: COB, TCLP EN PV

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Uitvoeringskosten

177

177

100 %

177

0

100 %

176

0

99 %

Rentenbaten en overige ontvangsten

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

240

240

240

240

100 %

100 %

240

240

0

0

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Andere Intra-ACS-toewijzingen

2 614

2 604

(21)

100 %

2 591

(14)

99 %

2 571

14

99 %

Vredesfaciliteit

354

354

(0)

100 %

353

(0)

100 %

353

100 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

2 968

2 968

2 958

2 958

(21)

(21)

100 %

100 %

2 944

2 944

(15)

(15)

100 %

100 %

2 924

2 924

14

14

99 %

99 %

Regionale toewijzingen

770

768

(24)

100 %

752

(4)

98 %

726

5

97 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

770

770

768

768

(24)

(24)

100 %

100 %

752

752

(4)

(4)

98 %

98 %

726

726

5

5

97 %

97 %

Speciale toewijzing D.R. Congo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING D.R. CONGO

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING D.R. CONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Speciale toewijzing Zuid-Sudan

267

266

0

100 %

217

1

82 %

77

23

35 %

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING ZUID-SUDAN

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING ZUID-SUDAN

267

267

266

266

0

0

100 %

100 %

217

217

1

1

82 %

82 %

77

77

23

23

35 %

35 %

Speciale toewijzing Sudan

110

109

(0)

98 %

105

(1)

97 %

80

20

76 %

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING SUDAN

SUBTOTAAL: SPECIALE TOEWIJZING SUDAN

110

110

109

109

(0)

(0)

98 %

98 %

105

105

(1)

(1)

97 %

97 %

80

80

20

20

76 %

76 %

Vrijwillige bijdrage Vredesfaciliteit

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAAL: VRIJWILLIGE BIJDRAGE VREDESFACILITEIT

SUBTOTAAL: VRIJWILLIGE BIJDRAGE VREDESFACILITEIT

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

TOTAAL: ACS (A)

TOTAAL: ACS (A)

15 174

15 174

15 136

15 136

(103)

(103)

100 %

100 %

15 018

15 018

(45)

(45)

99 %

99 %

14 764

14 764

68

68

98 %

98 %

Lomé

Lomé

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Overdrachten van het 6e EOF — Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Overdrachten van het 7e EOF — Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

SUBTOTAAL: OVERDRACHTEN VAN ANDERE FONDSEN

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

237

237

(1)

100 %

237

(1)

100 %

235

(0)

99 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

237

237

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

235

235

(0)

(0)

99 %

99 %

B-Enveloppe — Nationale toewijzingen

4

Spoedhulp

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studies/Technische bijstand LGO

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionale toewijzingen

48

48

0

100 %

46

0

97 %

45

0

98 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

0

0

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

TOTAAL: LGO (B)

TOTAAL: LGO (B)

293

293

293

293

(1)

(1)

100 %

100 %

291

291

(1)

(1)

99 %

99 %

288

288

0

0

99 %

99 %

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (A+B)

15 467

15 467

15 429

15 429

(104)

(104)

100 %

100 %

15 309

15 309

(46)

(46)

99 %

99 %

15 053

15 053

68

68

98 %

98 %

Tabel 2.5

Tabel 2.5

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

EOF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2016

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 10e EOF

ACS + LGO — 10e EOF

| (miljoen EUR) |
| --- |
| | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMULEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 2 015 | | | | | | | | | |
| Compensatie exportopbrengsten | | 204 | (6) | | 193 | 5 | 95 % | 179 | 11 | 93 % |
| Spoedhulp | | 850 | (5) | | 830 | 4 | 98 % | 766 | 53 | 92 % |
| HIP-landen | | 49 | | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 905 | (0) | | 896 | (1) | 99 % | 873 | 23 | 97 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 2 015 | 2 008 | (11) | 100 % | 1 968 | 8 | 98 % | 1 866 | 87 | 95 % |
| Uitvoeringskosten | 445 | 431 | 2 | 97 % | 429 | 1 | 100 % | 427 | 2 | 100 % |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | 84 | 69 | (0) | 82 % | 67 | (0) | 97 % | 66 | 1 | 99 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 529 | 500 | 1 | 94 % | 496 | 0 | 99 % | 494 | 3 | 99 % |
| Institutionele en ondersteuningskosten | 232 | 232 | (6) | 100 % | 231 | (6) | 100 % | 211 | 0 | 91 % |
| Andere Intra-ACS-toewijzingen | 1 889 | 1 889 | (12) | 100 % | 1 824 | (2) | 97 % | 1 492 | 127 | 82 % |
| Vredesfaciliteit | 1 014 | 794 | 106 | 78 % | 640 | (20) | 81 % | 616 | (1) | 96 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 3 135 | 2 915 | 88 | 93 % | 2 695 | (28) | 92 % | 2 319 | 126 | 86 % |
| Regionale toewijzingen | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| Medefinanciering | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| Uitvoeringskosten | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| Andere Intra-ACS-toewijzingen | 12 | 11 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 95 % | 10 | 1 | 94 % |
| Vredesfaciliteit | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 12 | 12 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 96 % | 11 | 1 | 94 % |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-Enveloppe — Reserve | 0 | | | | | | | | | |
| B-Enveloppe — Reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: LANDENRESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Intra-ACS-reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| NIP/RIP-reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Regionale toewijzingen — Reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 243 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 243 | | | | | | | | | |
| LGO | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 15 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 77 % | 7 | 0 | 99 % |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 0 | 99 % |
| Studies/Technische bijstand LGO | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| Regionale toewijzingen | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Reserve | 0 | | | | | | | | | |
| B-enveloppe — Reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: LANDENRESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Regionale toewijzingen — Reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 21 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 21 | | | | | | | | | |
| TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B) | 21 607 | 21 058 | (80) | 97 % | 19 576 | 541 | 93 % | 16 476 | 1 466 | 84 % |

(miljoen EUR)

KREDIETEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMULEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

13 244

13 221

(154)

100 %

12 301

430

93 %

10 243

1 058

83 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

13 244

13 244

13 221

13 221

(154)

(154)

100 %

100 %

12 301

12 301

430

430

93 %

93 %

10 243

10 243

1 058

1 058

83 %

83 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

2 015

Compensatie exportopbrengsten

204

(6)

193

5

95 %

179

11

93 %

Spoedhulp

850

(5)

830

4

98 %

766

53

92 %

HIP-landen

49

49

100 %

49

100 %

Andere schokken met budgettaire gevolgen

905

(0)

896

(1)

99 %

873

23

97 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

2 015

2 015

2 008

2 008

(11)

(11)

100 %

100 %

1 968

1 968

8

8

98 %

98 %

1 866

1 866

87

87

95 %

95 %

Uitvoeringskosten

445

431

2

97 %

429

1

100 %

427

2

100 %

Rentenbaten en overige ontvangsten

84

69

(0)

82 %

67

(0)

97 %

66

1

99 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

529

529

500

500

1

1

94 %

94 %

496

496

0

0

99 %

99 %

494

494

3

3

99 %

99 %

Institutionele en ondersteuningskosten

232

232

(6)

100 %

231

(6)

100 %

211

0

91 %

Andere Intra-ACS-toewijzingen

1 889

1 889

(12)

100 %

1 824

(2)

97 %

1 492

127

82 %

Vredesfaciliteit

1 014

794

106

78 %

640

(20)

81 %

616

(1)

96 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

3 135

3 135

2 915

2 915

88

88

93 %

93 %

2 695

2 695

(28)

(28)

92 %

92 %

2 319

2 319

126

126

86 %

86 %

Regionale toewijzingen

1 962

1 960

(17)

100 %

1 777

149

91 %

1 266

164

71 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

1 962

1 962

1 960

1 960

(17)

(17)

100 %

100 %

1 777

1 777

149

149

91 %

91 %

1 266

1 266

164

164

71 %

71 %

Medefinanciering

Medefinanciering

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

187

185

14

99 %

136

(21)

73 %

116

9

85 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

187

187

185

185

14

14

99 %

99 %

136

136

(21)

(21)

73 %

73 %

116

116

9

9

85 %

85 %

Uitvoeringskosten

5

4

1

84 %

2

0

53 %

1

0

50 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

5

5

4

4

1

1

84 %

84 %

2

2

0

0

53 %

53 %

1

1

0

0

50 %

50 %

Andere Intra-ACS-toewijzingen

12

11

(0)

97 %

11

(1)

95 %

10

1

94 %

Vredesfaciliteit

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

12

12

12

12

(0)

(0)

97 %

97 %

11

11

(1)

(1)

96 %

96 %

11

11

1

1

94 %

94 %

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

A-Enveloppe — Reserve

0

B-Enveloppe — Reserve

0

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

0

0

Intra-ACS-reserve

0

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE

0

0

Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX

(0)

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

(0)

(0)

NIP/RIP-reserve

0

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

0

0

Regionale toewijzingen — Reserve

0

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

0

0

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

243

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

243

243

LGO

LGO

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

193

193

(2)

100 %

136

2

70 %

123

10

91 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

193

193

193

193

(2)

(2)

100 %

100 %

136

136

2

2

70 %

70 %

123

123

10

10

91 %

91 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

15

Spoedhulp

9

0

7

0

77 %

7

0

99 %

Andere schokken met budgettaire gevolgen

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

0

0

99 %

99 %

Studies/Technische bijstand LGO

5

5

100 %

5

0

98 %

5

(0)

91 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

5

5

5

5

100 %

100 %

5

5

0

0

98 %

98 %

5

5

(0)

(0)

91 %

91 %

Regionale toewijzingen

40

40

0

100 %

35

0

89 %

20

7

56 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

40

40

40

40

0

0

100 %

100 %

35

35

0

0

89 %

89 %

20

20

7

7

56 %

56 %

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

A-enveloppe — Reserve

0

B-enveloppe — Reserve

0

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

0

0

Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX

0

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

0

0

Regionale toewijzingen — Reserve

0

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN — RESERVE

0

0

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

21

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

21

21

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) (A+B)

21 607

21 607

21 058

21 058

(80)

(80)

97 %

97 %

19 576

19 576

541

541

93 %

93 %

16 476

16 476

1 466

1 466

84 %

84 %

Tabel 2.6

Tabel 2.6

OF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2015

OF GECONSOLIDEERDE REKENINGEN PER 31 DECEMBER 2015

SOORT STEUN

SOORT STEUN

ACS + LGO — 11e EOF

ACS + LGO — 11e EOF

| (miljoen EUR) |
| --- |
| | KREDIETEN | BESLUITEN | TOEGEWEZEN FONDSEN | BETALINGEN |
| GECUMU- LEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMU- LEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % | GECUMU-LEERD TOTAAL | JAARLIJKS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ACS | | | | | | | | | | |
| Periodieke bijdragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| B-enveloppe — Nationale toewijzingen | 648 | | | | | | | | | |
| Spoedhulp | | 499 | 336 | | 331 | 219 | 66 % | 237 | 152 | 72 % |
| Andere schokken met budgettaire gevolgen | | 109 | 109 | | 9 | 9 | 8 % | 5 | 5 | 59 % |
| SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 648 | 608 | 444 | 94 % | 340 | 228 | 56 % | 243 | 157 | 71 % |
| Overbruggingsfaciliteit | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT | 0 | | | | | | | | | |
| Uitvoeringskosten | 1 053 | 374 | 137 | 36 % | 329 | 127 | 88 % | 302 | 111 | 92 % |
| Rentenbaten en overige ontvangsten | 16 | 8 | 2 | 52 % | 6 | 1 | 70 % | 6 | 3 | 96 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 1 068 | 382 | 139 | 36 % | 335 | 127 | 88 % | 308 | 114 | 92 % |
| Institutionele en ondersteuningskosten | 246 | 106 | 5 | 43 % | 78 | 21 | 73 % | 60 | 20 | 77 % |
| Andere Intra-ACS-toewijzingen | 2 241 | 359 | 68 | 16 % | 251 | 35 | 70 % | 206 | 206 | 82 % |
| Vredesfaciliteit | 900 | 900 | 0 | 100 % | 878 | 279 | 98 % | 731 | 215 | 83 % |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 3 387 | 1 365 | 73 | 40 % | 1 206 | 335 | 88 % | 997 | 441 | 83 % |
| Regionale toewijzingen | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| Medefinanciering | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| Uitvoeringskosten | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 0 | | | | | | | | | |
| Vredesfaciliteit | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| Besteedbare reserves | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| B-enveloppe — Reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: LANDENRESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Intra-ACS-reserve | 203 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE | 203 | | | | | | | | | |
| Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| NIP/RIP-reserve | 3 428 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE | 3 428 | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 31 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE | 31 | | | | | | | | | |
| EC interne DNO | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| LGO | | | | | | | | | | |
| Periodieke bedragen van de lidstaten | | | | | | | | | | |
| Toewijzingen | | | | | | | | | | |
| A-enveloppe — Nationale toewijzingen | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| Overbruggingsfaciliteit | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT | 0 | | | | | | | | | |
| Studies/Technische bijstand LGO | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| Besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| NIP/RIP-reserve | 316 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL: NIP/RIP-reserve | 316 | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | | | | | | | | | | |
| Reserves | | | | | | | | | | |
| Niet-besteedbare reserve | 3 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAAL/NIET-MOBILISEERBARE RESERVE | 3 | | | | | | | | | |
| TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES) | 29 430 | 13 220 | 6 688 | 45 % | 7 769 | 3 745 | 59 % | 3 435 | 1 816 | 44 % |

(miljoen EUR)

KREDIETEN

BESLUITEN

TOEGEWEZEN FONDSEN

BETALINGEN

GECUMU- LEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMU- LEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

GECUMU-LEERD TOTAAL

JAARLIJKS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ACS

ACS

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Periodieke bijdragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

15 115

7 931

4 643

52 %

3 751

2 268

47 %

1 517

844

40 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

15 115

15 115

7 931

7 931

4 643

4 643

52 %

52 %

3 751

3 751

2 268

2 268

47 %

47 %

1 517

1 517

844

844

40 %

40 %

B-enveloppe — Nationale toewijzingen

648

Spoedhulp

499

336

331

219

66 %

237

152

72 %

Andere schokken met budgettaire gevolgen

109

109

9

9

8 %

5

5

59 %

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: B-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

648

648

608

608

444

444

94 %

94 %

340

340

228

228

56 %

56 %

243

243

157

157

71 %

71 %

Overbruggingsfaciliteit

0

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

0

0

Uitvoeringskosten

1 053

374

137

36 %

329

127

88 %

302

111

92 %

Rentenbaten en overige ontvangsten

16

8

2

52 %

6

1

70 %

6

3

96 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

1 068

1 068

382

382

139

139

36 %

36 %

335

335

127

127

88 %

88 %

308

308

114

114

92 %

92 %

Institutionele en ondersteuningskosten

246

106

5

43 %

78

21

73 %

60

20

77 %

Andere Intra-ACS-toewijzingen

2 241

359

68

16 %

251

35

70 %

206

206

82 %

Vredesfaciliteit

900

900

0

100 %

878

279

98 %

731

215

83 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

3 387

3 387

1 365

1 365

73

73

40 %

40 %

1 206

1 206

335

335

88 %

88 %

997

997

441

441

83 %

83 %

Regionale toewijzingen

5 181

2 886

1 344

56 %

2 106

759

73 %

362

252

17 %

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: REGIONALE TOEWIJZINGEN

5 181

5 181

2 886

2 886

1 344

1 344

56 %

56 %

2 106

2 106

759

759

73 %

73 %

362

362

252

252

17 %

17 %

Medefinanciering

Medefinanciering

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

3

3

3

100 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

Uitvoeringskosten

0

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

0

0

Vredesfaciliteit

1

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-TOEWIJZINGEN

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Besteedbare reserves

Besteedbare reserves

Reserves

Reserves

B-enveloppe — Reserve

0

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

SUBTOTAAL: LANDENRESERVE

0

0

Intra-ACS-reserve

203

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE

SUBTOTAAL: INTRA-ACS-RESERVE

203

203

Nationale toewijzingen Reserve A-enveloppe STABEX

0

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

SUBTOTAAL: NATIONALE TOEWIJZINGEN RESERVE A-ENVELOPPE STABEX

0

0

NIP/RIP-reserve

3 428

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

SUBTOTAAL: NIP/RIP-RESERVE

3 428

3 428

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

31

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

SUBTOTAAL: NIET-BESTEEDBARE RESERVE

31

31

EC interne DNO

EC interne DNO

Reserves

Reserves

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

1

1

71 %

1

100 %

1

73 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

73 %

73 %

LGO

LGO

Periodieke bedragen van de lidstaten

Periodieke bedragen van de lidstaten

Toewijzingen

Toewijzingen

A-enveloppe — Nationale toewijzingen

41

41

41

100 %

26

26

63 %

7

7

27 %

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

SUBTOTAAL: A-ENVELOPPE — NATIONALE TOEWIJZINGEN

41

41

41

41

41

41

100 %

100 %

26

26

26

26

63 %

63 %

7

7

7

7

27 %

27 %

Overbruggingsfaciliteit

0

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

SUBTOTAAL: OVERBRUGGINGSFACILITEIT

0

0

Studies/Technische bijstand LGO

3

3

0

100 %

3

2

90 %

1

1

53 %

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

SUBTOTAAL: UITVOERINGSKOSTEN EN RENTENBATEN

3

3

3

3

0

0

100 %

100 %

3

3

2

2

90 %

90 %

1

1

1

1

53 %

53 %

Besteedbare reserve

Besteedbare reserve

Reserves

Reserves

NIP/RIP-reserve

316

SUBTOTAAL: NIP/RIP-reserve

SUBTOTAAL: NIP/RIP-reserve

316

316

Niet-besteedbare reserve

Niet-besteedbare reserve

Reserves

Reserves

Niet-besteedbare reserve

3

SUBTOTAAL/NIET-MOBILISEERBARE RESERVE

SUBTOTAAL/NIET-MOBILISEERBARE RESERVE

3

3

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES)

TOTAAL: ACS+LGO (INCL. RESERVES)

29 430

29 430

13 220

13 220

6 688

6 688

45 %

45 %

7 769

7 769

3 745

3 745

59 %

59 %

3 435

3 435

1 816

1 816

44 %

44 %

JAARVERSLAG OVER DE UITVOERING — DE DOOR DE EIB BEHEERDE MIDDELEN

| EUROPESE INVESTERINGSBANK | CA/501/17


  9 maart 2017 |
| --- | --- |
| | Document 17/098 |
| RAAD VAN BESTUUR |
| INVESTERINGSFACILITEIT


  FINANCIËLE STATEN


  PER 31 DECEMBER 2016 |
| — | Overzicht van de financiële positie |

EUROPESE INVESTERINGSBANK

EUROPESE INVESTERINGSBANK

CA/501/17

CA/501/17

9 maart 2017

Document 17/098

Document 17/098

RAAD VAN BESTUUR

RAAD VAN BESTUUR

INVESTERINGSFACILITEIT

INVESTERINGSFACILITEIT

FINANCIËLE STATEN

FINANCIËLE STATEN

PER 31 DECEMBER 2016

PER 31 DECEMBER 2016

—

Overzicht van de financiële positie

| — | Overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten |
| --- | --- |

—

Overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten

| — | Overzicht van de wijzigingen in de middelen van de contribuanten |
| --- | --- |

—

Overzicht van de wijzigingen in de middelen van de contribuanten

| — | Kasstroomoverzicht |
| --- | --- |

—

Kasstroomoverzicht

| — | Toelichtingen bij de financiële staten |
| --- | --- |

—

Toelichtingen bij de financiële staten

| — | Verslag van de onafhankelijke accountant |
| --- | --- |

—

Verslag van de onafhankelijke accountant

OVERZICHT VAN DE FINANCIËLE POSITIE

OVERZICHT VAN DE FINANCIËLE POSITIE

PER 31 DECEMBER 2016

PER 31 DECEMBER 2016

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| | Toelichtingen | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| ACTIVA | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 5 | 360 817 | 448 995 |
| Door contribuanten te storten bedragen | 9/16 | 86 395 | — |
| Tot einde looptijd aangehouden activa | 10 | 169 398 | 228 521 |
| Afgeleide financiële instrumenten | 6 | 6 920 | 311 |
| Leningen en vorderingen | 7 | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa | 8 | 516 884 | 419 353 |
| Overige activa | 11 | 345 | 27 |
| Totaal activa | | 2 870 139 | 2 557 264 |
| PASSIVA EN MIDDELEN VAN CONTRIBUANTEN | | | |
| PASSIVA | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | 6 | 25 189 | 8 219 |
| Uitgestelde baten | 12 | 26 283 | 29 325 |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | 13 | 625 | — |
| Aan derde partijen verschuldigde bedragen | 14 | 116 114 | 101 202 |
| Overige verplichtingen | 15 | 2 546 | 2 364 |
| Totaal verplichtingen | | 170 757 | 141 110 |
| MIDDELEN CONTRIBUANTEN | | | |
| Afgeroepen bijdrage van de lidstaten | 16 | 2 377 000 | 2 157 000 |
| Reëlewaardereserve | | 142 884 | 163 993 |
| Ingehouden winsten | | 179 498 | 95 161 |
| Totaal middelen contribuanten | | 2 699 382 | 2 416 154 |
| Totaal passiva en middelen contribuanten | | 2 870 139 | 2 557 264 |

(x 1000 EUR)

Toelichtingen

31.12.2016

31.12.2015

ACTIVA

ACTIVA

Geldmiddelen en kasequivalenten

5

360 817

448 995

Door contribuanten te storten bedragen

9/16

86 395

—

Tot einde looptijd aangehouden activa

10

169 398

228 521

Afgeleide financiële instrumenten

6

6 920

311

Leningen en vorderingen

7

1 729 380

1 460 057

Voor verkoop beschikbare financiële activa

8

516 884

419 353

Overige activa

11

345

27

Totaal activa

Totaal activa

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

PASSIVA EN MIDDELEN VAN CONTRIBUANTEN

PASSIVA EN MIDDELEN VAN CONTRIBUANTEN

PASSIVA

PASSIVA

Afgeleide financiële instrumenten

6

25 189

8 219

Uitgestelde baten

12

26 283

29 325

Voorzieningen voor verstrekte garanties

13

625

—

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

14

116 114

101 202

Overige verplichtingen

15

2 546

2 364

Totaal verplichtingen

Totaal verplichtingen

170 757

170 757

141 110

141 110

MIDDELEN CONTRIBUANTEN

MIDDELEN CONTRIBUANTEN

Afgeroepen bijdrage van de lidstaten

16

2 377 000

2 157 000

Reëlewaardereserve

142 884

163 993

Ingehouden winsten

179 498

95 161

Totaal middelen contribuanten

Totaal middelen contribuanten

2 699 382

2 699 382

2 416 154

2 416 154

Totaal passiva en middelen contribuanten

Totaal passiva en middelen contribuanten

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

OVERZICHT VAN WINST OF VERLIES EN ANDERE NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN

OVERZICHT VAN WINST OF VERLIES EN ANDERE NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2016

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2016

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| | Toelichtingen | Vanaf 1.1.2016 | Vanaf 1.1.2015 |
| tot 31.12.2016 | tot 31.12.2015 |
| Rente en soortgelijke baten | 18 | 106 698 | 90 385 |
| Rente en soortgelijke uitgaven | 18 | -2 307 | -1 556 |
| Nettorente en soortgelijke baten | | 104 391 | 88 829 |
| Baten uit vergoedingen en provisies | 19 | 699 | 932 |
| Uitgaven aan vergoedingen en provisies | 19 | -48 | -63 |
| Nettobaten uit vergoedingen en provisies | | 651 | 869 |
| Wijziging in reële waarde van afgeleide financiële instrumenten | | -10 361 | 6 276 |
| Netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa | 20 | 6 504 | 33 878 |
| Netto verlies valuta | | -14 995 | -52 483 |
| Nettoresultaten van financiële transacties | | -18 852 | -12 329 |
| Wijziging bij waardevermindering op leningen en vorderingen, minus terugboekingen | 7 | 44 365 | -33 988 |
| Wijziging in de voorzieningen voor garanties | 13 | -242 | — |
| Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa | 8 | -2 493 | -3 646 |
| Algemene beheerskosten | 21 | -43 483 | -43 045 |
| Winst of verlies over het boekjaar | | 84 337 | -3 310 |
| Niet-gerealiseerde resultaten: | | | |
| Posten die opnieuw zijn ingedeeld of kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies | | | |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa — reëlewaardereserve | 8 | | |
| 1. | Nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa |

(x 1000 EUR)

Toelichtingen

Vanaf 1.1.2016

Vanaf 1.1.2015

tot 31.12.2016

tot 31.12.2015

Rente en soortgelijke baten

18

106 698

90 385

Rente en soortgelijke uitgaven

18

-2 307

-1 556

Nettorente en soortgelijke baten

Nettorente en soortgelijke baten

104 391

104 391

88 829

88 829

Baten uit vergoedingen en provisies

19

699

932

Uitgaven aan vergoedingen en provisies

19

-48

-63

Nettobaten uit vergoedingen en provisies

Nettobaten uit vergoedingen en provisies

651

651

869

869

Wijziging in reële waarde van afgeleide financiële instrumenten

-10 361

6 276

Netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa

20

6 504

33 878

Netto verlies valuta

-14 995

-52 483

Nettoresultaten van financiële transacties

Nettoresultaten van financiële transacties

-18 852

-18 852

-12 329

-12 329

Wijziging bij waardevermindering op leningen en vorderingen, minus terugboekingen

7

44 365

-33 988

Wijziging in de voorzieningen voor garanties

13

-242

—

Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa

8

-2 493

-3 646

Algemene beheerskosten

21

-43 483

-43 045

Winst of verlies over het boekjaar

Winst of verlies over het boekjaar

84 337

84 337

-3 310

-3 310

Niet-gerealiseerde resultaten:

Niet-gerealiseerde resultaten:

Posten die opnieuw zijn ingedeeld of kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies

Posten die opnieuw zijn ingedeeld of kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies

Voor verkoop beschikbare financiële activa — reëlewaardereserve

8

1.

Nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa

-14 624

43 394

| 2. | Nettobedrag overgedragen naar winst of verlies |
| --- | --- |

2.

Nettobedrag overgedragen naar winst of verlies

-6 485

-35 523

Totaal voor verkoop beschikbare financiële activa

Totaal voor verkoop beschikbare financiële activa

-21 109

-21 109

7 871

7 871

Totaal overige niet-gerealiseerde resultaten

Totaal overige niet-gerealiseerde resultaten

-21 109

-21 109

7 871

7 871

Totaal niet-gerealiseerde resultaten voor het jaar

Totaal niet-gerealiseerde resultaten voor het jaar

63 228

63 228

4 561

4 561

OVERZICHT VAN DE WIJZIGINGEN IN DE MIDDELEN VAN DE CONTRIBUANTEN

OVERZICHT VAN DE WIJZIGINGEN IN DE MIDDELEN VAN DE CONTRIBUANTEN

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2016

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2016

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| | Toelichtingen | Afgeroepen bijdrage | Reëlewaardereserve | Ingehouden winsten | Totaal |
| Per 1 januari 2016 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Winst voor het jaar 2016 | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Totaal andere niet-gerealiseerde resultaten voor het jaar | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Wijzigingen middelen contribuanten | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| Per 31 december 2016 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Per 1 januari 2015 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar | 16 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Verlies voor het jaar 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Totaal andere niet-gerealiseerde resultaten voor het jaar | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Wijzigingen middelen contribuanten | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| Per 31 december 2015 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |

(x 1000 EUR)

Toelichtingen

Afgeroepen bijdrage

Reëlewaardereserve

Ingehouden winsten

Totaal

Per 1 januari 2016

Per 1 januari 2016

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar

16

220 000

—

—

220 000

Winst voor het jaar 2016

—

—

84 337

84 337

Totaal andere niet-gerealiseerde resultaten voor het jaar

—

-21 109

—

-21 109

Wijzigingen middelen contribuanten

Wijzigingen middelen contribuanten

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

Per 31 december 2016

Per 31 december 2016

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Per 1 januari 2015

Per 1 januari 2015

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Bijdrage lidstaten afgeroepen in de loop van het jaar

16

100 000

—

—

100 000

Verlies voor het jaar 2015

—

—

-3 310

-3 310

Totaal andere niet-gerealiseerde resultaten voor het jaar

—

7 871

—

7 871

Wijzigingen middelen contribuanten

Wijzigingen middelen contribuanten

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

Per 31 december 2015

Per 31 december 2015

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

KASSTROOMOVERZICHT

KASSTROOMOVERZICHT

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2016

VOOR HET JAAR GEËINDIGD OP 31 DECEMBER 2016

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| | Toe-lichtingen | Van 1.1.2016 tot 31.12.2016 | Van 1.1.2015 tot 31.12.2015 |
| BELEIDSACTIVITEITEN | | | |
| Resultaat van het boekjaar | | 84 337 | -3 310 |
| Aanpassingen voor | | | |
| Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa | 8 | 2 493 | 3 646 |
| Nettowijziging waardevermindering op leningen en vorderingen | 7 | -44 365 | 33 988 |
| Gekapitaliseerde rente op leningen en vorderingen | 7 | -7 183 | -13 262 |
| Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs leningen en vorderingen | | -5 843 | 1 594 |
| Nettowijziging in de voorzieningen voor verstrekte garanties | 13 | 625 | — |
| Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs tot einde looptijd aangehouden financiële activa | 10 | -1 126 | 12 |
| Wijziging uitgestelde baten | | -3 042 | -1 985 |
| Gevolgen wijzigingen wisselkoers op leningen | 7 | -35 025 | -73 447 |
| Effect wijzigingen wisselkoers op voor verkoop beschikbare financiële activa | | -5 125 | -9 385 |
| Gevolgen wijzigingen wisselkoers op leningen | | -1 106 | -12 216 |
| Verlies beleidsactiviteiten voor wijzigingen in beleidsactiva en -passiva | | -15 360 | -74 365 |
| Uitkeringen lening | 7 | - 528 376 | - 282 784 |
| Terugbetalingen leningen | 7 | 351 468 | 205 772 |
| Wijziging opgelopen rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten | 5 | 2 | 4 |
| Wijziging reële waarde derivaten | | 10 361 | -6 276 |
| Stijging tot einde looptijd aangehouden financiële activa | 10 | -1 159 704 | -1 545 550 |
| Looptijden van tot einde looptijd aangehouden financiële activa | 10 | 1 219 953 | 1 417 005 |
| Stijging voor verkoop beschikbare financiële activa | 8 | - 153 986 | -67 449 |
| Terugbetalingen/verkoop van voor verkoop beschikbare financiële activa | 8 | 37 978 | 64 791 |
| (Toename)/afname overige activa | | -318 | 5 495 |
| Toename/(afname) overige verplichtingen | | 182 | -227 |
| Stijging van andere bedragen te betalen aan Europese Investeringsbank | | 423 | 4 668 |
| Netto kasstromen van beleidsactiviteiten | | - 237 377 | - 278 916 |
| FINANCIERINGSACTIVITEITEN | | | |
| Bijdrage van lidstaten | 16 | 133 605 | 100 000 |
| Bedragen ontvangen van lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand | | 30 000 | 92 590 |
| Bedragen betaald namens lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand | | -15 510 | -22 290 |
| Netto kasstromen van financieringsactiviteiten | | 148 095 | 170 300 |
| Netto afname van geldmiddelen en kasequivalenten | | -89 282 | - 108 616 |
| Samenvattende staat van kasstromen | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het begrotingsjaar | | 448 998 | 545 398 |
| Nettokasstroom: | | | |
| Beleidsactiviteiten | | - 237 377 | - 278 916 |
| Financieringsactiviteiten | | 148 095 | 170 300 |
| Effect wijzigingen wisselkoers op geldmiddelen en kasequivalenten | | 1 106 | 12 216 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten bij het einde van het begrotingsjaar | | 360 822 | 448 998 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit: | | | |
| Contanten | 5 | 51 462 | 71 405 |
| Termijndeposito's (exclusief opgelopen rente) | | 259 342 | 290 576 |
| Commercial paper | 5 | 50 018 | 87 017 |
| | | 360 822 | 448 998 |

(x 1000 EUR)

Toe-lichtingen

Van 1.1.2016 tot 31.12.2016

Van 1.1.2015 tot 31.12.2015

BELEIDSACTIVITEITEN

BELEIDSACTIVITEITEN

Resultaat van het boekjaar

84 337

-3 310

Aanpassingen voor

Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa

8

2 493

3 646

Nettowijziging waardevermindering op leningen en vorderingen

7

-44 365

33 988

Gekapitaliseerde rente op leningen en vorderingen

7

-7 183

-13 262

Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs leningen en vorderingen

-5 843

1 594

Nettowijziging in de voorzieningen voor verstrekte garanties

13

625

—

Wijziging opgelopen rente en geamortiseerde kostprijs tot einde looptijd aangehouden financiële activa

10

-1 126

12

Wijziging uitgestelde baten

-3 042

-1 985

Gevolgen wijzigingen wisselkoers op leningen

7

-35 025

-73 447

Effect wijzigingen wisselkoers op voor verkoop beschikbare financiële activa

-5 125

-9 385

Gevolgen wijzigingen wisselkoers op leningen

-1 106

-12 216

Verlies beleidsactiviteiten voor wijzigingen in beleidsactiva en -passiva

Verlies beleidsactiviteiten voor wijzigingen in beleidsactiva en -passiva

-15 360

-15 360

-74 365

-74 365

Uitkeringen lening

7

- 528 376

- 282 784

Terugbetalingen leningen

7

351 468

205 772

Wijziging opgelopen rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten

5

2

4

Wijziging reële waarde derivaten

10 361

-6 276

Stijging tot einde looptijd aangehouden financiële activa

10

-1 159 704

-1 545 550

Looptijden van tot einde looptijd aangehouden financiële activa

10

1 219 953

1 417 005

Stijging voor verkoop beschikbare financiële activa

8

- 153 986

-67 449

Terugbetalingen/verkoop van voor verkoop beschikbare financiële activa

8

37 978

64 791

(Toename)/afname overige activa

-318

5 495

Toename/(afname) overige verplichtingen

182

-227

Stijging van andere bedragen te betalen aan Europese Investeringsbank

423

4 668

Netto kasstromen van beleidsactiviteiten

Netto kasstromen van beleidsactiviteiten

- 237 377

- 237 377

- 278 916

- 278 916

FINANCIERINGSACTIVITEITEN

FINANCIERINGSACTIVITEITEN

Bijdrage van lidstaten

16

133 605

100 000

Bedragen ontvangen van lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand

30 000

92 590

Bedragen betaald namens lidstaten met betrekking tot rentesubsidies en technische bijstand

-15 510

-22 290

Netto kasstromen van financieringsactiviteiten

Netto kasstromen van financieringsactiviteiten

148 095

148 095

170 300

170 300

Netto afname van geldmiddelen en kasequivalenten

Netto afname van geldmiddelen en kasequivalenten

-89 282

-89 282

- 108 616

- 108 616

Samenvattende staat van kasstromen

Samenvattende staat van kasstromen

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het begrotingsjaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het begrotingsjaar

448 998

448 998

545 398

545 398

Nettokasstroom:

Beleidsactiviteiten

- 237 377

- 278 916

Financieringsactiviteiten

148 095

170 300

Effect wijzigingen wisselkoers op geldmiddelen en kasequivalenten

1 106

12 216

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het einde van het begrotingsjaar

Geldmiddelen en kasequivalenten bij het einde van het begrotingsjaar

360 822

360 822

448 998

448 998

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit:

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit:

Contanten

5

51 462

71 405

Termijndeposito's (exclusief opgelopen rente)

259 342

290 576

Commercial paper

5

50 018

87 017

360 822

360 822

448 998

448 998

Toelichtingen bij de financiële staten per 31 december 2016

Toelichtingen bij de financiële staten per 31 december 2016

1   Algemene informatie

Algemene informatie

De investeringsfaciliteit (de „faciliteit”) werd opgericht in het kader van de Overeenkomst van Cotonou (de „Overeenkomst”) betreffende steun voor samenwerking en ontwikkeling, die door de landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan („de ACS-staten”) en de Europese Unie en haar lidstaten op 23 juni 2000 werd gesloten en op 25 juni 2005 en 22 juni 2010 werd herzien.

De faciliteit is geen afzonderlijke rechtspersoon en de Europese Investeringsbank („EIB”) beheert de bijdragen namens de lidstaten („donoren”) overeenkomstig de voorwaarden van de overeenkomst en treedt op als een beheerder van de faciliteit.

De in het kader van de Overeenkomst vastgelegde financiering is afkomstig uit de begrotingen van de EU-lidstaten. EU-lidstaten dragen bij met bedragen voor de financiering van de faciliteit en subsidies die worden gebruikt voor de financiering van rentesubsidies zoals is voorzien in de meerjarige financiële kaders (het eerste financiële protocol voor de periode 2000-2007 waarnaar wordt verwezen als het 9e EOF, het tweede financiële protocol voor de periode 2008-2013 waarnaar wordt verwezen als het 10e EOF en het derde financiële protocol voor de periode 2014-2020 waarnaar wordt verwezen als het 11e EOF). De EIB is belast met het beheer van:

| — | de faciliteit, een risicodragend roterend fonds ten belope van 3 685,5 miljoen EUR dat ertoe strekt de investeringen in de particuliere sector in de ACS-landen te bevorderen, waarbij een bedrag van 48,5 miljoen EUR aan de landen en gebieden overzee (LGO) is toegewezen; |
| --- | --- |

—

de faciliteit, een risicodragend roterend fonds ten belope van 3 685,5 miljoen EUR dat ertoe strekt de investeringen in de particuliere sector in de ACS-landen te bevorderen, waarbij een bedrag van 48,5 miljoen EUR aan de landen en gebieden overzee (LGO) is toegewezen;

| — | subsidies voor de financiering van rentesubsidies ten belope van 1 220,85 miljoen EUR voor ACS-landen en max. 8,5 miljoen EUR voor LGO. Tot 15 % van deze subsidies kan worden benut voor de financiering van projectgerelateerde technische bijstand; |
| --- | --- |

—

subsidies voor de financiering van rentesubsidies ten belope van 1 220,85 miljoen EUR voor ACS-landen en max. 8,5 miljoen EUR voor LGO. Tot 15 % van deze subsidies kan worden benut voor de financiering van projectgerelateerde technische bijstand;

De huidige financiële overzichten bestrijken de periode van 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016.

Op voorstel van het beheerscomité van de EIB heeft het directiecomité van de EIB de financiële staten op 9 maart 2017 vastgesteld en heeft het besloten deze ter goedkeuring voor te leggen aan de raad van bestuur op zijn bijeenkomst van 25 april 2017.

2   Belangrijkste gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging

Belangrijkste gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging

2.1   Grondslag voor de voorbereiding — verklaring van overeenstemming

Grondslag voor de voorbereiding — verklaring van overeenstemming

De financiële staten van de faciliteit zijn opgemaakt in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS), die door de Europese Unie zijn goedgekeurd.

nternational Financial Reporting Standards

2.2   Belangrijke beoordelingen en ramingen

Belangrijke beoordelingen en ramingen

Bij het opmaken van de financiële staten moet een beroep worden gedaan op ramingen. Bij het toepassen van de grondslagen voor financiële verslaglegging van de faciliteit moet het management van de Europese Investeringsbank ook beoordelingen maken. Indien er sprake is van een hogere mate van beoordeling of complexiteit of indien veronderstellingen en ramingen voor de financiële staten van belang zijn, wordt dit hierna bekendgemaakt.

Onder meer in volgende gevallen werd een beroep gedaan op beoordelingen en ramingen:

Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

Vaststelling van de reële waarde van financiële instrumenten

De reële waarde van financiële activa en financiële passiva die worden verhandeld op actieve markten zijn gebaseerd op genoteerde marktprijzen en prijsnoteringen van effectenmakelaars. Wanneer de reële waarde niet uit actieve markten kan worden afgeleid, wordt de waarde bepaald met gebruikmaking van uiteenlopende waarderingstechnieken, waaronder mathematische modellen. De input voor deze modellen wordt waar mogelijk uit waarneembare markten gehaald. Is dit niet mogelijk, dan is er een zekere mate van beoordeling vereist voor de vaststelling van de reële waarde. De waarderingen kunnen worden ingedeeld in verschillende niveaus van de reëlewaardehiërarchie op grond van de inputs die worden gebruikt bij de waarderingstechnieken zoals beschreven en bekendgemaakt in de toelichtingen 2.4.3 en 4.

Bij deze waarderingstechnieken kan onder meer gebruik worden gemaakt van de methodes van netto contante waarde en geactualiseerde waarde van de kasstroom, vergelijking met soortgelijke instrumenten waarvoor waarneembare marktprijzen bestaan, de Black-Scholes en polynomische prijsbepalingsmodellen en andere waarderingsmodellen. De bij de waarderingstechnieken gebruikte veronderstellingen en inputs omvatten risicovrije rentenvoeten en basisrentevoeten, kredietspreads die worden gebruikt bij de raming van discontovoeten, obligatie- en aandelenkoersen, wisselkoersen en aandelen- aandelenindexkoersen en verwachte prijsschommelingen en correlaties.

De waarderingstechnieken hebben tot doel om te komen tot een waardering tegen reële waarde, die een weergave is van de prijs die zou worden ontvangen om het actief te verkopen of die zou worden betaald om de verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum.

De faciliteit gebruikt algemeen erkende waarderingstechnieken voor het bepalen van de reële waarde van veel voorkomende en meer eenvoudige financiële instrumenten, zoals rentevoeten en valutaswaps die alleen gebruik maken van waarneembare marktgegevens en een geringe beoordeling en inschatting door het management vereisen. Waarneembare prijzen en modelinputs zijn doorgaans beschikbaar op de markt voor beursgenoteerde schuldbewijzen en gewone aandelen, op de beurs verhandelde derivaten en eenvoudige over-the-counter derivaten, zoals renteswaps. Door de beschikbaarheid van waarneembare marktprijzen en modelinputs zijn beoordelingen en inschattingen door het management minder vereist en wordt ook de onzekerheid over de vaststelling van de reële waarden verminderd. De beschikbaarheid van waarneembare marktprijzen en inputs hangt af van de producten en de markten en is onderhevig aan wijzigingen als gevolg van specifieke gebeurtenissen en de algemene omstandigheden die zich op de financiële markten voordoen.

Voor meer complexe modellen maakt de faciliteit gebruik van haar eigen waarderingsmodellen, die zijn ontwikkeld op basis van erkende waarderingsmodellen. Sommige of alle belangrijke inputs voor deze modellen kunnen niet waarneembaar zijn op de markt en zijn afgeleid van marktprijzen of koersen of zijn geraamd op basis van veronderstellingen. Voorbeelden van instrumenten waarbij gebruik wordt gemaakt van aanzienlijke niet-waarneembare inputs zijn onder meer leningen en garanties waarvoor er geen actieve markt is. Voor waarderingsmodellen die gebruik maken van aanzienlijke niet-waarneembare inputs moet in hogere mate een beroep worden gedaan op de beoordelingen en inschattingen door het management bij de vaststelling van de reële waarde. Beoordelingen en inschattingen door het management zijn doorgaans vereist bij de keuze van het geschikte waarderingsmodel, de vaststelling van verwachte toekomstige kasstromen voor het te waarderen financieel instrument, de vaststelling van kans op wanbetaling door tegenpartijen en vervroegde aflossing en de selectie van geschikte disconteringspercentages.

De faciliteit heeft een risicobeheerskader opgesteld met betrekking tot de waardering van reële waarden. Dit kader omvat de EIB-diensten risicobeheer en beheer van de marktgegevens. Deze diensten zijn onafhankelijk van het frontofficebeheer en zijn verantwoordelijk voor de controle van aanzienlijke waarderingen tegen reële waarde. Specifieke controles omvatten:

| — | verificatie van waarneembare prijszetting, |
| --- | --- |

—

verificatie van waarneembare prijszetting,

| — | evaluatie en goedkeuring van nieuwe waarderingsmodellen en wijzigingen aan bestaande modellen, |
| --- | --- |

—

evaluatie en goedkeuring van nieuwe waarderingsmodellen en wijzigingen aan bestaande modellen,

| — | ijking en backtesting van modellen tegen waargenomen markttransacties, |
| --- | --- |

—

ijking en backtesting van modellen tegen waargenomen markttransacties,

| — | analyse en onderzoek van significante ontwikkelingen van de waardering, |
| --- | --- |

—

analyse en onderzoek van significante ontwikkelingen van de waardering,

| — | evaluatie van significante niet-waarneembare inputs en waarderingsaanpassingen. |
| --- | --- |

—

evaluatie van significante niet-waarneembare inputs en waarderingsaanpassingen.

Wanneer informatie van derden zoals noteringen van makelaars of prijsinformatiediensten worden gebruikt om de reële waarde te bepalen, gaat de faciliteit na of deze waarderingen beantwoorden aan de IFRS-vereisten. Dit omvat onder meer het volgende:

| — | bepalen of de notering van de makelaar of de prijszetting van de prijsinformatiedienst terecht is, |
| --- | --- |

—

bepalen of de notering van de makelaar of de prijszetting van de prijsinformatiedienst terecht is,

| — | beoordelen of een specifieke notering van een makelaar of prijsinformatiedienst betrouwbaar is, |
| --- | --- |

—

beoordelen of een specifieke notering van een makelaar of prijsinformatiedienst betrouwbaar is,

| — | inzicht verwerven in de wijze waarop de reële waarde is bepaald en de mate waarin deze waarde een weergave is van werkelijke markttransacties, |
| --- | --- |

—

inzicht verwerven in de wijze waarop de reële waarde is bepaald en de mate waarin deze waarde een weergave is van werkelijke markttransacties,

| — | wanneer prijzen voor soortgelijke instrumenten worden gebruikt om de reële waarde te bepalen, nagaan hoe deze prijzen zijn aangepast om rekening te houden met de kenmerken van het instrument waarvoor een waardebepaling is tot stand gekomen. |
| --- | --- |

—

wanneer prijzen voor soortgelijke instrumenten worden gebruikt om de reële waarde te bepalen, nagaan hoe deze prijzen zijn aangepast om rekening te houden met de kenmerken van het instrument waarvoor een waardebepaling is tot stand gekomen.

Waardevermindering op leningen en vorderingen

Waardevermindering op leningen en vorderingen

Op elke verslagleggingsdatum onderzoekt de faciliteit haar leningen en vorderingen teneinde te beoordelen of er in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten een voorziening voor waardevermindering moet worden opgevoerd. Om het niveau van de voorziening te bepalen, is een beoordeling van het management van de Europese Investeringsbank vereist voor de raming van het bedrag en het tijdschema van toekomstige kasstromen. Dergelijke ramingen zijn gebaseerd op veronderstellingen over een aantal factoren en de werkelijke resultaten kunnen afwijken, met toekomstige wijzigingen van de voorziening tot gevolg. Naast specifieke voorzieningen voor afzonderlijke belangrijke leningen en vorderingen voert de faciliteit ook een collectieve voorziening voor waardevermindering op voor risicoposities die afzonderlijk genomen weliswaar geen waardevermindering hebben ondergaan, doch waarvoor de kans op niet-nakoming veel groter is geworden dan op de datum van toekenning.

In beginsel wordt ervan uitgegaan dat een lening niet wordt nagekomen wanneer de betaling van de rente en hoofdsom een achterstand van 90 dagen of meer heeft opgelopen en tegelijkertijd het management van de Europese Investeringsbank van oordeel is dat er een objectieve aanwijzing van waardevermindering is.

Voorzieningen voor financiële garanties

Voorzieningen voor financiële garanties

Op elke verslagleggingsdatum onderzoekt de faciliteit haar garantiecontracten teneinde te beoordelen of er in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten een voorziening moet worden opgevoerd. Voor het bepalen van de voorziening is specifiek inzicht vereist bij het maken van ramingen en veronderstellingen over een aantal factoren, zoals:

| — | het bedrag en het tijdschema van toekomstige kasstromen; |
| --- | --- |

—

het bedrag en het tijdschema van toekomstige kasstromen;

| — | de benuttingsgraad van de garanties; |
| --- | --- |

—

de benuttingsgraad van de garanties;

| — | disconteringsfactoren toegepast op de geschatte kasstromen. |
| --- | --- |

—

disconteringsfactoren toegepast op de geschatte kasstromen.

Waardering van voor verkoop beschikbare beleggingen in niet-beursgenoteerde aandelen

Waardering van voor verkoop beschikbare beleggingen in niet-beursgenoteerde aandelen

Bij de waardering van beleggingen in niet-beursgenoteerde aandelen wordt normaal gesproken met een van volgende gegevens rekening gehouden:

| — | recente zakelijke en objectieve markttransacties tussen onafhankelijke partijen, |
| --- | --- |

—

recente zakelijke en objectieve markttransacties tussen onafhankelijke partijen,

| — | actuele reële waarde van andere instrumenten die in wezen hetzelfde zijn, |
| --- | --- |

—

actuele reële waarde van andere instrumenten die in wezen hetzelfde zijn,

| — | de verwachte kasstromen die verdisconteerd zijn met behulp van actuele rentevoeten die gelden voor instrumenten met soortgelijke voorwaarden en risicokenmerken, |
| --- | --- |

—

de verwachte kasstromen die verdisconteerd zijn met behulp van actuele rentevoeten die gelden voor instrumenten met soortgelijke voorwaarden en risicokenmerken,

| — | methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde; of |
| --- | --- |

—

methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde; of

| — | andere waarderingsmodellen. |
| --- | --- |

—

andere waarderingsmodellen.

De bepaling van de kasstromen en discontofactoren voor verkoop beschikbare beleggingen in niet-beursgenoteerde aandelen berust in grote mate op ramingen. De faciliteit stemt de waarderingstechnieken op gezette tijden op elkaar af en toetst hun geldigheid hetzij aan de prijzen van waarneembare actuele marktverrichtingen in hetzelfde instrument, hetzij aan andere beschikbare waarneembare marktgegevens.

Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa

Waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa

In het kader van de faciliteit is bepaald dat voor verkoop beschikbare investeringen in aandelen als in waarde verminderd worden beschouwd wanneer hun reële waarde aanzienlijk of langdurig beneden kosten is gedaald of wanneer er andere aanwijzingen van waardevermindering voorhanden zijn. Om te bepalen of een daling „aanzienlijk” of „langdurig” is, is een beoordeling vereist. De faciliteit beschouwt „aanzienlijk” meestal als 30 % of meer en „langdurig” als langer dan twaalf maanden. Voorts houdt de faciliteit rekening met andere factoren, onder meer de normale volatiliteit van aandelen voor beursgenoteerde aandelen, de toekomstige kasstromen en de discontofactoren voor investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen.

Consolidatie van entiteiten waarin de faciliteit belangen aanhoudt

Consolidatie van entiteiten waarin de faciliteit belangen aanhoudt

De faciliteit heeft belangrijke beoordelingen opgesteld waaruit blijkt dat geen enkele entiteit waarin zij een belang aanhoudt door haar wordt gecontroleerd. Dit valt toe te schrijven aan het feit dat in al dergelijke entiteiten, hetzij de beherende vennoot, hetzij de fondsbeheerder, hetzij de raad van bestuur als enigen beslissingsbevoegdheid hebben voor het beheer en de controle van de activiteiten en de aangelegenheden van het partnerschap. Zij beschikken over de bevoegdheid en het gezag om alle maatregelen te treffen die noodzakelijk zijn voor de verwezenlijking van de doelstellingen van het partnerschap in overeenstemming met de investerings- en beleidsrichtsnoeren.

2.3   Wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving

Wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving

Met uitzondering van de hierna vermelde wijzigingen heeft de faciliteit consequent het in toelichting 2.4 beschreven waarderingsbeleid toegepast op alle periodes die in deze financiële staten zijn opgenomen. De faciliteit heeft de volgende nieuwe normen en wijzigingen aan normen aangenomen.

Gebruikte normen

Gebruikte normen

De volgende normen, wijzigingen van normen en interpretaties zijn aangenomen tijdens de voorbereiding van deze financiële staten.

| — | Wijzigingen in IAS 1 „Presentatie van de jaarrekening — initiatief op het gebied van informatieverschaffing”; |
| --- | --- |

—

Wijzigingen in IAS 1 „Presentatie van de jaarrekening — initiatief op het gebied van informatieverschaffing”;

| — | Jaarlijkse verbeteringen in IFRSs cyclus 2012-2014 — verschillende normen. |
| --- | --- |

—

Jaarlijkse verbeteringen in IFRSs cyclus 2012-2014 — verschillende normen.

Deze wijzigingen hadden geen materiële gevolgen op de financiële staten van de faciliteit.

Uitgevaardigde normen die nog niet in werking zijn getreden

Uitgevaardigde normen die nog niet in werking zijn getreden

De volgende normen, wijzigingen van normen en interpretaties zijn van kracht voor jaarperioden die aanvangen na 1 januari 2016 en zijn niet toegepast bij de opstelling van deze financiële staten. De normen die relevant kunnen zijn voor de faciliteit, zijn hierna opgenomen.

IFRS 9 Financiële instrumenten

IFRS 9 Financiële instrumenten

Het laatste onderdeel van de norm is uitgevaardigd op 24 juli 2014 en vervangt de bestaande richtsnoeren in IAS 39 Financiële instrumenten: Opname en waardering. In IFRS 9 komen de classificatie, waardebepaling en de verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen aan de orde en worden zowel een nieuw kredietverliesmodel voor de berekening van waardeverminderingen van financiële activa als nieuwe bepalingen inzake hedge accounting ingevoerd.

IFRS 9 bevat een nieuwe benadering voor de classificatie en waardebepaling van financiële activa die rekening houdt met het bedrijfsmodel waarin de activa worden beheerd en hun kasstroomeigenschappen. IFRS 9 bevat drie belangrijke classificatiecategorieën voor financiële activa: waardering tegen geamortiseerde kostprijs, waardering tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat en waardering tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies. Met deze norm worden de bestaande IAS 39 categorieën tot het einde van de looptijd aangehouden, leningen en vorderingen en voor verkoop beschikbaar geschrapt. In het kader van IFRS 9 worden in contracten besloten derivaten waar het basiscontract een financieel actief is binnen het toepassingsgebied van de norm nooit gesplitst. Daarentegen wordt het hybride financieel instrument als geheel beoordeeld met het oog op de classificatie ervan.

tot het einde van de looptijd aangehouden

leningen en vorderingen

voor verkoop beschikbaar

IFRS 9 behoudt grotendeels de bestaande vereisten in IAS 39 voor de classificatie van financiële verplichtingen. Onder IAS 39 worden alle wijzigingen in de reële waarde van verplichtingen die zijn aangewezen als waardering tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, opgenomen in winst of verlies, terwijl onder IFRS 9 deze wijzigingen in de reële waarde doorgaans als volgt worden voorgesteld:

| — | het bedrag van de verandering in de reële waarde van de financiële verplichting dat aan veranderingen in het aan die verplichting verbonden kredietrisico toe te rekenen is, moet in de overige onderdelen van het totaalresultaat worden gepresenteerd; en |
| --- | --- |

—

het bedrag van de verandering in de reële waarde van de financiële verplichting dat aan veranderingen in het aan die verplichting verbonden kredietrisico toe te rekenen is, moet in de overige onderdelen van het totaalresultaat worden gepresenteerd; en

| — | het resterende bedrag van de verandering in de reële waarde van de verplichting moet in winst of verlies worden gepresenteerd. |
| --- | --- |

—

het resterende bedrag van de verandering in de reële waarde van de verplichting moet in winst of verlies worden gepresenteerd.

IFRS 9 vervangt het „geleden verliezen”-model in IAS 39 met het toekomstgerichte model van te verwachten kredietverliezen („expected credit loss” — ECL). Een aanzienlijke oordeelsvorming zal vereist zijn om uit te maken hoe veranderingen in economische factoren de ECL's beïnvloeden, hetgeen zal worden bepaald op een kansgewogen grondslag. Het nieuwe waardeverminderingsmodel zal gelden voor financiële activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs of tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat, met uitzondering van investeringen in eigenvermogeninstrumenten, en voor contractactiva.

Onder IFRS 9 worden voorzieningen voor verliezen op een van de volgende grondslagen gewaardeerd:

| — | binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit wanbetalingsgebeurtenissen ten aanzien van een financieel instrument, die mogelijk zijn binnen de twaalf maanden na de verslagdatum; |
| --- | --- |

—

binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit wanbetalingsgebeurtenissen ten aanzien van een financieel instrument, die mogelijk zijn binnen de twaalf maanden na de verslagdatum;

| — | tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit alle mogelijke gebeurtenissen waardoor tijdens de verwachte looptijd van een financieel instrument wanbetaling met betrekking tot het financiële instrument ontstaat. |
| --- | --- |

—

tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Dit zijn te verwachten kredietverliezen die voortvloeien uit alle mogelijke gebeurtenissen waardoor tijdens de verwachte looptijd van een financieel instrument wanbetaling met betrekking tot het financiële instrument ontstaat.

De waardering op basis van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen is van toepassing wanneer het kredietrisico van een financieel actief op de verslagdatum aanzienlijk is toegenomen sinds eerste opname, en de waardering op basis van binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen indien dit niet het geval is. Een entiteit kan oordelen dat het kredietrisico van een financieel actief niet aanzienlijk is toegenomen indien het actief een laag kredietrisico heeft op de verslagdatum.

Hoewel de faciliteit momenteel nog geen gedetailleerde evaluatie heeft opgesteld van de waardeverminderingmethodes die zij gaat toepassen uit hoofde van IFRS 9, zou dit kunnen resulteren in een snellere opname van kredietverliezen met een hogere volatiliteit.

Uit hoofde van IFRS 9 zijn uitgebreide nieuwe informatieverschaffingen vereist, in het bijzonder over kredietrisico en te verwachten kredietverliezen. De voorlopige beoordeling van de faciliteit voorzag in een analyse om de gegevenshiaten ten opzichte van de huidige processen op te sporen en de faciliteit is voornemens de wijzigingen aan het systeem en de controles in te voeren waarvan zij meent dat zij noodzakelijk zijn om de vereiste data in te zamelen.

IFRS 9 is op 22 november 2016 goedgekeurd door de EU en is van kracht voor de jaarlijkse verslagperioden die aanvangen op of na 1 januari 2018, waarbij een vervroegde invoering is toegestaan. De faciliteit is niet voornemens de norm vroeger dan de ingangsdatum van de norm aan te nemen.

Momenteel voert de faciliteit een gedetailleerde evaluatie uit van de effecten die voortvloeien uit de toepassing van IFRS 9.

IFRS 15 Opbrengsten van contracten met klanten

IFRS 15 Opbrengsten van contracten met klanten

IFRS 15 stelt een alomvattend kader vast om te bepalen of, hoeveel en wanneer ontvangsten moeten worden opgenomen. IFRS 15 vervangt de bestaande richtsnoeren voor de opname van opbrengsten, inclusief IAS 18 Opbrengsten, IAS 11 Onderhanden projecten in opdracht van derden en IFRIC 13 Loyaliteitsprogramma's. IFRS 15 is op 22 september 2016 goedgekeurd door de EU en is van kracht voor verslagperioden die aanvangen op of na 1 januari 2018, waarbij een vervroegde invoering is toegestaan. De faciliteit heeft de omvang van het effect van deze norm nog niet bepaald.

Wijziging in IAS 7 Kasstroomoverzicht — Initiatief op het gebied van informatieverschaffing

Wijziging in IAS 7 Kasstroomoverzicht — Initiatief op het gebied van informatieverschaffing

De wijzigingen vereisen informatieverschaffing die gebruikers van financiële staten in staat stelt wijzigingen in uit financieringsactiviteiten voortvloeiende verplichtingen, met inbegrip van zowel uit kasstromen voortvloeiende wijzigingen als niet-geldelijke wijzigingen, te evalueren. Wijzigingen zijn van kracht voor verslagperioden die aanvangen op of na 1 januari 2017, waarbij een vervroegde invoering is toegestaan. Naar verwachting zullen de wijzigingen tegen het einde van het jaar door de EU worden goedgekeurd. De faciliteit is niet voornemens deze norm snel in te voeren en verwacht niet dat deze norm een wezenlijke invloed zal hebben op de financiële staten van de faciliteit.

2.4   Overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging

Overzicht van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaglegging

In het overzicht van de financiële positie zijn de activa en passiva opgenomen in dalende volgorde van liquiditeit en wordt er geen onderscheid gemaakt tussen vlottende en niet-vlottende posten.

2.4.1   
  Omrekening valuta

Omrekening valuta

Voor de presentatie van de financiële staten wordt de euro gebruikt, die ook de functionele munteenheid is. Tenzij anders aangegeven, is de financiële verslaglegging in EUR is afgerond op het dichtstbijzijnde veelvoud van duizend euro.

De verrichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers van de datum van de verrichting.

Financiële activa en passiva die in andere valuta dan de euro zijn uitgedrukt, worden in euro omgerekend tegen de wisselkoers van de datum van het overzicht van de financiële positie. De winst of het verlies uit die omrekening wordt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgevoerd.

Niet-monetaire posten die worden geboekt tegen in een vreemde munteenheid uitgedrukte historische kosten, worden omgerekend tegen de wisselkoers van de datum van de oorspronkelijke transactie. Niet-monetaire posten die worden geboekt tegen de in een vreemde munteenheid uitgedrukte reële waarde, worden omgerekend tegen de wisselkoers van de datum waarop de reële waarde werd bepaald.

Wisselkoersverschillen die voortvloeien uit de vereffening van verrichtingen tegen een andere koers dan die van de datum van de transactie, en niet-gerealiseerde wisselkoersverschillen op in vreemde valuta uitgedrukte monetaire activa en passiva die niet zijn vereffend, worden in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgevoerd.

De elementen van het overzicht van winst of verlies en andere niet-gerealiseerde resultaten worden maandelijks in euro omgerekend tegen de op de transactiedatum geldende wisselkoers.

2.4.2   
  Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten

In het kader van de faciliteit worden lopende rekeningen, kortetermijndeposito's of schuldpapier met oorspronkelijke looptijden van drie maanden of minder als geldmiddelen en kasequivalenten beschouwd.

2.4.3   
  Andere financiële activa dan derivaten

Andere financiële activa dan derivaten

Financiële activa worden geboekt op basis van de afwikkelingsdatum.

Reële waarde van financiële instrumenten

Reële waarde van financiële instrumenten

De reële waarde van een financieel instrument is de prijs die zou worden ontvangen om een activum te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum in de hoofdsom; of bij ontstentenis hiervan op de voordeligste markt waartoe de faciliteit op dat moment toegang heeft.

In voorkomend geval bepaalt de EIB namens de faciliteit de reële waarde van een instrument waarbij gebruikt wordt gemaakt van een prijsnotering op een actieve markt voor dat instrument. Een actieve markt is een markt waarop transacties voor het actief of de verplichting voldoende frequent en in voldoende volume plaatsvinden om op permanente basis prijsinformatie te verschaffen.

Wanneer de reële waarde van financiële activa en financiële passiva in de balans niet uit actieve markten kan worden afgeleid, wordt de waarde bepaald met gebruikmaking van uiteenlopende waarderingstechnieken, waaronder mathematische modellen. De input voor deze modellen wordt waar mogelijk uit waarneembare markten gehaald. Is dit niet mogelijk, dan is er een zekere mate van beoordeling vereist voor de vaststelling van de reële waarde. De gekozen waarderingstechniek omvat alle factoren waarmee marktdeelnemers rekening zouden houden bij de prijszetting van een transactie.

Bij de vaststelling van reële waarden maakt de EIB gebruik van de volgende reëlewaardehiërarchie die het belang van de bij de waarderingen gebruikte inputs weerspiegelt:

| — | Niveau 1: inputs die niet zijn aangepast aan op actieve markten genoteerde marktprijzen voor identieke instrumenten waartoe de faciliteit toegang heeft. |
| --- | --- |

—

Niveau 1: inputs die niet zijn aangepast aan op actieve markten genoteerde marktprijzen voor identieke instrumenten waartoe de faciliteit toegang heeft.

| — | Niveau 2: andere inputs dan de in niveau 1 ondergebrachte prijsnoteringen die waarneembaar zijn, hetzij rechtstreeks (dus als prijzen) of onrechtstreeks (dus afgeleid van prijzen). Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van op actieve markten genoteerde marktprijzen voor soortgelijke instrumenten, prijsnoteringen voor identieke of soortgelijke instrumenten op markten die als minder actief worden beschouwd of andere waarderingstechnieken waarbij alle significante inputs rechtstreeks of onrechtstreeks waarneembaar zijn van marktgegevens. |
| --- | --- |

—

Niveau 2: andere inputs dan de in niveau 1 ondergebrachte prijsnoteringen die waarneembaar zijn, hetzij rechtstreeks (dus als prijzen) of onrechtstreeks (dus afgeleid van prijzen). Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van op actieve markten genoteerde marktprijzen voor soortgelijke instrumenten, prijsnoteringen voor identieke of soortgelijke instrumenten op markten die als minder actief worden beschouwd of andere waarderingstechnieken waarbij alle significante inputs rechtstreeks of onrechtstreeks waarneembaar zijn van marktgegevens.

| — | Niveau 3: inputs die niet waarneembaar zijn. Deze categorie omvat alle instrumenten waarvoor de waarderingstechniek inputs omvat die niet gebaseerd zijn op waarneembare gegevens en waarbij de niet-waarneembare inputs een significant effect hebben op de waardering van het instrument. Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van prijsnoteringen voor soortgelijke instrumenten waarbij aanzienlijke niet-waarneembare aanpassingen of veronderstellingen vereist zijn om de verschillen tussen de instrumenten weer te geven. |
| --- | --- |

—

Niveau 3: inputs die niet waarneembaar zijn. Deze categorie omvat alle instrumenten waarvoor de waarderingstechniek inputs omvat die niet gebaseerd zijn op waarneembare gegevens en waarbij de niet-waarneembare inputs een significant effect hebben op de waardering van het instrument. Deze categorie omvat instrumenten die zijn gewaardeerd op grond van prijsnoteringen voor soortgelijke instrumenten waarbij aanzienlijke niet-waarneembare aanpassingen of veronderstellingen vereist zijn om de verschillen tussen de instrumenten weer te geven.

De faciliteit erkent overdrachten tussen de niveaus van de reëlewaardehiërarchie op het einde van de verslagperiode waarin de wijziging heeft plaatsgevonden.

Tot einde looptijd aangehouden activa

Tot einde looptijd aangehouden activa

Tot einde looptijd aangehouden financiële activa bestaan uit beursgenoteerde obligaties die men tot einde looptijd wil aanhouden en commercial paper met oorspronkelijke looptijden van meer dan drie maanden.

Deze obligaties en commercial worden voor het eerst opgenomen tegen reële waarde plus eventuele rechtstreeks aan te rekenen transactiekosten. Het verschil tussen boekwaarde en aflossingswaarde wordt afgeschreven in overeenstemming met de effectieve-rentemethode over de resterende looptijd van het instrument.

De faciliteit beoordeelt bij elke datum van het overzicht van de financiële positie of er voldoende objectieve aanwijzingen voorhanden zijn dat financiële activa of een groep van financiële activa een waardevermindering hebben ondergaan. Financiële activa of groepen van financiële activa worden geacht een waardevermindering te hebben ondergaan indien, en alleen indien, er objectieve aanwijzingen voorhanden zijn van een waardevermindering die het gevolg is van één of meer gebeurtenissen die zich hebben voorgedaan na de eerste opname van de activa (een „tot verlies leidende gebeurtenis”) en die tot verlies leidende gebeurtenis (of gebeurtenissen) een effect heeft (of hebben) op de geschatte toekomstige kasstromen uit de financiële activa of de groep van financiële activa dat betrouwbaar kan worden geraamd. Waardeverminderingsverlies wordt opgenomen in het overzicht van winst en verlies en het verlies wordt gewaardeerd als het verschil tussen de boekwaarde en de actuele waarde van de geraamde toekomstige kasstromen die verdisconteerd zijn tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet van het instrument.

Leningen

Leningen

Door de faciliteit verstrekte leningen worden bij de activa van de faciliteit opgenomen wanneer de geldmiddelen aan de lener zijn uitgekeerd. Door de faciliteit verstrekte leningen worden in eerste instantie tegen kosten (netto uitgekeerde bedragen) opgenomen, dat wil zeggen de reële waarde van de geldmiddelen waarmee de lening tot stand is gekomen inclusief transactiekosten, en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd, waarbij de methode van het effectieve rendement wordt gehanteerd, minus een voorziening voor waardevermindering of oninbaarheid.

Voor verkoop beschikbare financiële activa

Voor verkoop beschikbare financiële activa

Voor verkoop beschikbare financiële activa zijn activa die als zodanig zijn aangewezen of die niet in een van de volgende categorieën kunnen worden ingedeeld: tegen reële waarde in de winst-en-verliesrekening geboekte waarden, tot aan het einde van de looptijd gehouden waarden of leningen en vorderingen. Hierbij gaat het om directe aandeleninvesteringen en beleggingen in durfkapitaalfondsen die voor het eerst worden opgenomen tegen reële waarde plus transactiekosten.

Na aanvankelijke waardering worden voor verkoop beschikbare financiële activa vervolgens tegen reële waarde geboekt. In verband met de waardering van de reële waarde van beleggingen in aandelen die niet uit actieve markten kan worden afgeleid, gelden de volgende regels:

a.   Risicokapitaalfondsen

De reële waarde van elk risicokapitaalfonds is gebaseerd op de door het fonds gerapporteerde laatst beschikbare intrinsieke waarde, indien deze waarde is berekend op basis van een internationale waarderingsnorm die wordt beschouwd in overeenstemming te zijn met de IFRS (bv. de International Private Equity and Venture Capital Valuation richtsnoeren (IPEV-richtsnoeren), gepubliceerd door de European Venture Capital Association (Europese vereniging voor risicodragend kapitaal)). De faciliteit mag evenwel overgaan tot een aanpassing van de door het fonds gerapporteerde intrinsieke waarde indien er factoren zijn die de waardering kunnen beïnvloeden.

b.   Directe aandeleninvesteringen

De reële waarde van de investering is gebaseerd op de laatste reeks beschikbare financiële staten, waarbij — indien van toepassing — opnieuw hetzelfde model wordt gebruikt als het model dat bij de verwerving van de participatie werd gebruikt.

Niet-gerealiseerde winsten of verliezen op risicokapitaalfondsen en directe aandeleninvesteringen worden in het vermogen van de contribuant verwerkt tot de verkoop, de inning of de afstoting van de investering of totdat is vastgesteld dat de belegging een waardevermindering heeft ondergaan. Indien vastgesteld wordt dat een voor verkoop beschikbare investering in waarde is verminderd, worden de gecumuleerde niet-gerealiseerde winsten of verliezen die voordien in de rubriek eigen vermogen waren verwerkt, in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen.

Voor investeringen in niet-beursgenoteerde aandelen wordt de reële waarde bepaald aan de hand van erkende waarderingstechnieken (bijvoorbeeld methode op basis van de intrinsieke waarde, verdisconteerde kasstromen of meervoudige prognose). Deze investeringen worden tegen kosten verwerkt wanneer de reële waarde niet op betrouwbare wijze kan worden gemeten. Er wordt opgemerkt dat in de eerste twee jaren van de investeringen, deze tegen kostprijs worden opgevoerd.

De deelnemingen van de faciliteit zijn doorgaans investeringen in risicodragend kapitaal of risicokapitaalfondsen. Volgens de gangbare praktijk in de financiële sector wordt op dergelijke investeringen doorgaans gezamenlijk ingeschreven door een aantal investeerders, die elk afzonderlijk niet in staat zijn de dagelijkse transacties en de investeringsactiviteit van een dergelijk fonds te beïnvloeden. Bijgevolg geeft het lidmaatschap van een investeerder in een bestuursorgaan van een dergelijk fonds deze investeerder doorgaans niet het recht de dagelijkse transacties van het fonds te beïnvloeden. Daarnaast bepalen individuele investeerders in risicodragend kapitaal of een durfkapitaalfonds niet het beleid van een dergelijk fonds op het vlak van het uitkeringsbeleid van dividenden of andere uitkeringen. Dergelijke besluiten worden doorgaans genomen door de directie van een fonds op basis van de aandeelhoudersovereenkomst waarin de rechten en de plichten zijn vastgelegd van de directie en alle aandeelhouders van het fonds. Doorgaans is het individuele investeerders op grond van de aandeelhoudersovereenkomst ook verboden om op bilaterale basis materiële transacties met het fonds uit te voeren, personeelswijzigingen tot stand te brengen bij de kaderleden of bevoorrechte toegang te verkrijgen tot cruciale technische informatie. De investeringen van de faciliteit worden uitgevoerd overeenkomstig de bovenvermelde gangbare praktijk van de financiële sector, waarbij ervoor wordt gezorgd dat de faciliteit geen controle of significante invloed in de zin van IFRS 10 en IAS 28 uitoefent over deze investeringen, inclusief de investeringen waarin de faciliteit meer dan 20 % van de stemrechten bezit.

Garanties

Garanties

Financiëlegarantiecontracten zijn overeenkomsten waarbij de faciliteit bepaalde betalingen moet verrichten om de garantiehouder een verlies te vergoeden dat ontstaat wanneer een bepaalde debiteur verzuimt een krachtens de voorwaarden van een schuldinstrument verschuldigde betaling te verrichten.

Onder de bestaande regels beantwoorden deze garanties niet aan de definitie van een verzekeringscontract (IFRS 4 Verzekeringscontracten) en worden zij geboekt onder IAS 39 Financiële instrumenten: opname en waardering, hetzij als „derivaten”, hetzij als „financiële garanties”, op basis van hun kenmerken en eigenschappen zoals omschreven door IAS 39.

Het waarderingsbeleid voor derivaten wordt uiteengezet in toelichting 2.4.5.

Bij de eerste opname worden de financiële garanties tegen reële waarde in de balans opgenomen die overeenstemt met de intrinsieke waarde van de verwachte instroom van premies en initieel verwacht verlies. Deze berekening wordt uitgevoerd op de begindatum van elke transactie en wordt in het overzicht van de financiële positie als „financiële garanties” opgenomen onder de rubriek „overige activa” en „overige passiva”.

Na de eerste opname worden de passiva van de faciliteit uit hoofde van elke garantie geherwaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:

| — | het oorspronkelijk opgenomen bedrag verminderd met, in voorkomend geval, de geaccumuleerde afschrijvingen die zijn opgenomen in overeenstemming met IAS 18 Opbrengsten; en |
| --- | --- |

—

het oorspronkelijk opgenomen bedrag verminderd met, in voorkomend geval, de geaccumuleerde afschrijvingen die zijn opgenomen in overeenstemming met IAS 18 Opbrengsten; en

| — | de best mogelijke raming van de middelen die nodig zijn om te voldoen aan de financiële verplichtingen die uit de garantie voortvloeien, overeenkomstig IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa. |
| --- | --- |

—

de best mogelijke raming van de middelen die nodig zijn om te voldoen aan de financiële verplichtingen die uit de garantie voortvloeien, overeenkomstig IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.

De best mogelijke raming van de middelen wordt bepaald overeenkomstig IAS 37. Voorzieningen voor financiële garanties komen overeen met de kosten voor de afwikkeling van de verplichting, hetgeen neerkomt op de verwachte verliezen, geraamd op basis van alle bestaande relevante factoren en informatie op de datum van het overzicht van de financiële positie.

Wanneer een uit hoofde van IAS 39 gewaardeerde financiële garantie uit de balans wordt verwijderd en wordt behandeld onder IAS 37, wordt de voorheen onder „Overige passiva” opgenomen waarde van deze garantie overgeheveld naar de titel „Voorzieningen voor verstrekte garanties” in het overzicht van de financiële positie.

De voorziening van financiële garanties (zoals gewaardeerd uit het hoofde van IAS 37) wordt opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder „Wijziging in de voorzieningen voor garanties, minus terugboekingen.”

De ontvangen premie wordt opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder „Baten uit vergoedingen en provisies” op basis van een aflossingsplan overeenkomstig IAS 18 voor de looptijd van de financiële garantie.

Bij de ondertekening van een garantie-overeenkomst wordt deze overeenkomst opgenomen als een voorwaardelijke verplichting voor de faciliteit en wanneer een beroep op de garantie wordt gedaan, als een vastlegging voor de faciliteit.

2.4.4   
  Bijzondere waardevermindering van financiële activa

Bijzondere waardevermindering van financiële activa

De faciliteit beoordeelt bij elke datum van het overzicht van de financiële positie of er voldoende objectieve aanwijzingen voorhanden zijn dat financiële activa een waardevermindering hebben ondergaan. Financiële activa of groepen van financiële activa worden geacht een waardevermindering te hebben ondergaan indien, en alleen indien, er objectieve aanwijzingen voorhanden zijn van een waardevermindering die het gevolg is van één of meer gebeurtenissen die zich hebben voorgedaan na de eerste opname van de activa (een „tot verlies leidende gebeurtenis”) en die tot verlies leidende gebeurtenis een effect heeft op de geschatte toekomstige kasstromen uit de financiële activa of de groep van financiële activa dat betrouwbaar kan worden geraamd. Aanwijzingen van waardevermindering kunnen zijn dat de lener of een groep van leners aanzienlijke financiële moeilijkheden ondervindt, in gebreke blijft en rente of hoofdsommen niet betaalt, de waarschijnlijkheid dat zij failliet zullen worden verklaard of een andere financiële reorganisatie zullen ondergaan, of dat waarneembare gegevens erop wijzen dat er een meetbare daling is in de geraamde toekomstige kasstromen, zoals wijzigingen in betalingsachterstallen of in de economische omstandigheden die met niet-nakoming samengaan.

Voor de aan het einde van het begrotingsjaar uitstaande leningen die tegen geamortiseerde kostprijs zijn geboekt, komen waardeverminderingen tot stand wanneer er objectieve aanwijzingen voorhanden zijn dat het risico bestaat dat de uitgeleende bedragen geheel of gedeeltelijk niet volgens de oorspronkelijke contractuele voorwaarden of de overeenstemmende waarde zullen kunnen worden geïnd. Indien er objectieve aanwijzingen voorhanden zijn dat er zich een waardevermindering heeft voorgedaan, wordt het verlies gewaardeerd als het verschil tussen de boekwaarde van het activum en de actuele waarde van de geraamde toekomstige kasstromen. De boekwaarde van het activum wordt verminderd door middel van een voorziening en het bedrag van het verlies wordt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen. Rentebaten worden nog steeds toegerekend op de verminderde boekwaarde volgens de effectieve rentevoet van de lening. Leningen worden samen met de daarmee samenhangende voorziening afgeschreven indien er geen realistische vooruitzichten op toekomstige inning bestaan. Indien het bedrag van de geraamde waardevermindering in een volgend jaar toe- of afneemt als gevolg van een gebeurtenis die zich na de opname van de waardevermindering voordoet, wordt de eerder geboekte waardevermindering verhoogd of verlaagd door de voorziening aan te passen.

Aangezien de faciliteit voor elke lening een kredietrisicobeoordeling uitvoert, hoeft er geen voorziening voor collectieve waardevermindering te worden opgenomen.

Voor de voor verkoop beschikbare financiële activa beoordeelt de faciliteit op elke datum van het overzicht van de financiële positie of er objectieve aanwijzingen voorhanden zijn dat een investering een waardevermindering heeft ondergaan. Objectieve aanwijzingen kunnen bestaan in een aanzienlijke of langdurige daling van de reële waarde van de investering beneden haar kostprijs. Zijn er aanwijzingen van een waardevermindering voorhanden, dan wordt het gecumuleerde verlies (gewaardeerd als het verschil tussen de kosten van verwerving en de actuele reële waarde, minus de waardevermindering op de betrokken investering die reeds eerder in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten was opgenomen) uit de middelen van de contribuant gehaald en in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten opgenomen. Waardeverminderingen op voor verkoop financiële activa worden niet via het overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten teruggenomen; toenames van hun reële waarde na waardevermindering worden direct in de middelen van de contribuanten opgenomen.

In het kader van haar risicobeheer gaat de EIB ten minste eenmaal per jaar na of haar financiële activa een waardevermindering hebben ondergaan. De hieruit voortvloeiende aanpassingen leiden onder meer tot het ontbinden van het disagio in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten tijdens de gehele levensduur van het activum en alle aanpassingen die zijn vereist met betrekking tot een herbeoordeling van de oorspronkelijke waardevermindering.

2.4.5   
  Afgeleide financiële instrumenten

Afgeleide financiële instrumenten

Derivaten omvatten cross currency swaps, cross-currency renteswaps, currency swaps op korte termijn („FX swaps”) en renteswaps.

De faciliteit mag in de uitoefening van haar normale activiteiten swapovereenkomsten sluiten ter afdekking van specifieke kredietverrichtingen of currency forward contracten sluiten ter afdekking van haar valutaposities, die in andere actief verhandelde valuta dan de euro luiden, om het risico (winst of verlies) van wisselkoersschommelingen af te dekken.

De faciliteit doet geen beroep op een van de afdekkingsmogelijkheden op grond van IAS 39. Alle afgeleide financiële instrumenten zijn tegen reële waarde in de winst-en-verliesrekening opgenomen en worden gerapporteerd als afgeleide financiële instrumenten. Reële waarden worden hoofdzakelijk bepaald op grond van contantewaardeberekeningen, optiewaarderingsmodellen en prijsnoteringen van derde partijen.

Derivaten worden tegen reële waarde als activa geboekt wanneer hun reële waarde positief is en als passiva wanneer hun reële waarde negatief is. Wijzigingen in de reële waarde van afgeleide financiële instrumenten zijn opgenomen in het overzicht van winst en verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder de rubriek „Wijziging in reële waarde van afgeleide financiële instrumenten”.

In eerste instantie worden derivaten opgenomen met gebruikmaking van de transactiedatum.

2.4.6   
  Bijdragen

Bijdragen

Bijdragen van de lidstaten worden in de balans als te innen schuldvorderingen beschouwd met ingang van de datum van het besluit van de Raad waarin de door de lidstaten te betalen financiële bijdragen aan de faciliteit worden vastgesteld.

De bijdragen van de lidstaten voldoen aan de volgende voorwaarden en worden bijgevolg als vermogen geboekt:

| — | zoals in de bijdrage-overeenkomst is vastgelegd, geven zij de lidstaten het recht om bij een liquidatie van de faciliteit te bepalen hoe de netto-activa van de faciliteit worden besteed; |
| --- | --- |

—

zoals in de bijdrage-overeenkomst is vastgelegd, geven zij de lidstaten het recht om bij een liquidatie van de faciliteit te bepalen hoe de netto-activa van de faciliteit worden besteed;

| — | zij behoren tot de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten is achtergesteld; |
| --- | --- |

—

zij behoren tot de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten is achtergesteld;

| — | alle financiële instrumenten die deel uitmaken van de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten zijn achtergesteld, hebben identieke kenmerken; |
| --- | --- |

—

alle financiële instrumenten die deel uitmaken van de categorie instrumenten die bij alle andere categorieën instrumenten zijn achtergesteld, hebben identieke kenmerken;

| — | het instrument heeft geen kenmerken waardoor het als een passivum zou moeten geboekt; en |
| --- | --- |

—

het instrument heeft geen kenmerken waardoor het als een passivum zou moeten geboekt; en

| — | de verwachte totale kasstromen die gedurende de looptijd van het instrument aan het instrument zijn toe te rekenen, zijn in aanzienlijke mate gebaseerd op de winst of het verlies, de verandering in de opgenomen nettoactiva of de verandering in de reële waarde van de opgenomen en niet-opgenomen nettoactiva van de faciliteit gedurende de looptijd van het instrument. |
| --- | --- |

—

de verwachte totale kasstromen die gedurende de looptijd van het instrument aan het instrument zijn toe te rekenen, zijn in aanzienlijke mate gebaseerd op de winst of het verlies, de verandering in de opgenomen nettoactiva of de verandering in de reële waarde van de opgenomen en niet-opgenomen nettoactiva van de faciliteit gedurende de looptijd van het instrument.

2.4.7   
  Rente van leningen

Rente van leningen

Rente van door de faciliteit verstrekte leningen wordt geboekt in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten („Rente en soortgelijke baten”) en in het overzicht van de financiële positie („Leningen en vorderingen”) volgens het toerekeningsbeginsel met gebruikmaking van de effectieve rentevoet, die de factor is om de geraamde toekomstige kasstromen of ontvangsten tijdens de verwachte looptijd van de lening exact naar de nettoboekwaarde van de lening te verdisconteren. Zodra de boekwaarde van een lening door een waardevermindering afgenomen is, blijven de rentebaten opgenomen met gebruikmaking van de oorspronkelijke effectieve rentevoet die op de nieuwe boekwaarde wordt toegepast.

Bereidstellingsprovisies worden uitgesteld en als inkomsten erkend waarbij de effectieve rentemethode wordt gebruikt met betrekking tot periode van de uitbetaling tot de terugbetaling van de desbetreffende lening en worden in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten gepresenteerd onder rentebaten en soortgelijke opbrengsten.

2.4.8   
  Rentesubsidies en technische bijstand

Rentesubsidies en technische bijstand

Het beheer van de rentesubsidies en technische bijstand namens de lidstaten is een onderdeel van de activiteiten van de faciliteit.

Het deel van de bijdragen van de lidstaten dat aan de betaling van rentesubsidies en technische bijstand wordt toegewezen, wordt niet opgevoerd in de middelen van de contribuanten van de faciliteit, maar wordt ingedeeld als „aan derden verschuldigd bedrag”. De faciliteit betaalt de eindbegunstigden uit en vermindert vervolgens het aan derden verschuldigde bedrag.

Wanneer bijdragen voor rentesubsidies en technische bijstand niet volledig worden toegekend, worden zij opnieuw geboekt als bijdrage aan de faciliteit.

2.4.9   
  Rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten

Rentebaten op geldmiddelen en kasequivalenten

Rentebaten van geldmiddelen en kasequivalenten worden volgens het toerekeningsbeginsel opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten van de faciliteit.

2.4.10   
  Vergoedingen, provisies en dividenden

Vergoedingen, provisies en dividenden

Vergoedingen die werden ontvangen met betrekking tot diensten die over een bepaalde periode werden verstrekt, worden als baten opgenomen in de mate dat de diensten zijn verstrekt. Vergoedingen die werden ontvangen bij de uitvoering van belangrijke handeling, worden als baten opgenomen wanneer belangrijke handeling heeft plaatsgevonden. Deze vergoedingen worden opgenomen in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten onder de post „baten van vergoedingen en provisies”.

Dividenden van voor verkoop beschikbare financiële activa worden bij ontvangst opgenomen en worden in het overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten gepresenteerd onder netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa.

2.5   Belastingen

Belastingen

Het Protocol betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie, gehecht aan het Verdrag betreffende de Europese Unie en het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie, bepaalt dat de bezittingen, inkomsten en andere eigendommen van de instellingen van de Unie vrijgesteld zijn van alle directe belastingen.

3   Risicobeheer

Risicobeheer

Deze toelichting bevat gegevens over de blootstelling van de faciliteit aan krediet- en financiële risico's, beheer en controle van deze risico's door de faciliteit, in het bijzonder de primaire risico's die verband houden met het gebruik van financiële instrumenten. Het gaat om het volgende:

| — | kredietrisico — het risico op verlies als gevolg van het in gebreke blijven van de cliënt of tegenpartij dat zich voordoet bij alle vormen kredietblootstelling, inclusief afwikkelingsrisico; |
| --- | --- |

—

kredietrisico — het risico op verlies als gevolg van het in gebreke blijven van de cliënt of tegenpartij dat zich voordoet bij alle vormen kredietblootstelling, inclusief afwikkelingsrisico;

| — | liquiditeitsrisico — het risico dat een entiteit niet in staat is om toename van activa te financieren en te voldoen aan haar verplichtingen wanneer deze vervallen, zonder onaanvaardbare verliezen op te lopen; |
| --- | --- |

—

liquiditeitsrisico — het risico dat een entiteit niet in staat is om toename van activa te financieren en te voldoen aan haar verplichtingen wanneer deze vervallen, zonder onaanvaardbare verliezen op te lopen;

| — | marktrisico — het risico dat wijzigingen in marktprijzen en koersen, zoals rentevoeten, aandelenkoersen, wisselkoersen de ontvangsten van de entiteit of de waarde van haar deelnemingen in financiële instrumenten beïnvloeden. |
| --- | --- |

—

marktrisico — het risico dat wijzigingen in marktprijzen en koersen, zoals rentevoeten, aandelenkoersen, wisselkoersen de ontvangsten van de entiteit of de waarde van haar deelnemingen in financiële instrumenten beïnvloeden.

3.1   Organisatie van het risicobeheer

Organisatie van het risicobeheer

De Europese Investeringsbank past haar risicobeheer voortdurend aan.

Het risicobeheer van de EIB is verantwoordelijk voor de identificatie, de beoordeling, het toezicht en de rapportage over de risico's waaraan de faciliteit is blootgesteld. Binnen een kader waarbij de scheiding van taken in acht wordt genomen, staat het risicobeheer los van de front offices. Binnen de EIB rapporteert de directeur-generaal risicobeheer over de risico's aan de vicevoorzitter van de EIB die verantwoordelijk is voor het risicobeheer. De met het risicobeheer belaste vicevoorzitter is ook verantwoordelijk voor het toezicht op de risicorapportage aan het beheerscomité en het directiecomité van de Europese Investeringsbank.

3.2   Kredietrisico

Kredietrisico

Kredietrisico is het mogelijke risico op verlies als gevolg van het in gebreke blijven van de cliënt of tegenpartij dat zich voordoet bij alle vormen kredietblootstelling, inclusief afwikkeling.

3.2.1   
  Beleid op het vlak kredietrisico

Beleid op het vlak kredietrisico

Bij het uitvoeren van de kredietanalyse van de tegenpartijen bij de lening beoordeelt de EIB het kredietrisico en het verwachte verlies met het oog op een kwantificering en taxering van het risico. De EIB heeft een interne ratingmethode (IRM) ontwikkeld om de interne ratings te bepalen van de kredietrelevante tegenpartijen die als lener/borgsteller optreden. De methodiek is gebaseerd op een systeem van puntenlijsten die zijn aangepast aan elke belangrijke tegenpartij (bv. bedrijven, banken, openbare entiteiten, enz.). Rekening houdende met zowel de beste bancaire praktijken als de principes in het kader van kapitaalakkoord Bazel II, worden alle tegenpartijen die essentieel zijn voor het kredietprofiel van een specifieke transactie gerangschikt in interne ratingcategorieën waarbij gebruik wordt het gemaakt van de IRM voor het specifieke type tegenpartij. Aan elke tegenpartij wordt een interne rating toegekend die een weerspiegeling is van haar rating inzake kans op wanbetaling in vreemde valuta na een diepgaande analyse van het bedrijfsprofiel en financieel risicoprofiel van de tegenpartij en de risicocontext van het land van die tegenpartij.

Bij de kredietbeoordeling van projectfinanciering en andere gestructureerde transacties met beperkte aanwending wordt gebruik gemaakt van kredietrisico-instrumenten die van belang zijn voor de sector en hoofdzakelijk zijn toegespitst op beschikbaarheid van cash flow en aflossingscapaciteit. Bij deze instrumenten gaat het om de analyse van het contractueel kader van projecten, de analyse van de tegenpartij en cashflowsimulaties. Net zoals bij bedrijven en financiële instellingen wordt voor elk project een interne risicorating berekend.

Alle interne ratings worden gemonitord tijdens de looptijd van de lening en wordt periodiek bijgewerkt.

Alle verrichtingen zonder de overheid als tegenpartij (of zonder overheidsgarantie/hiermee gelijkgestelde garantie) zijn onderworpen aan een specifiek transactieniveau en beperkingen van de grootte van de tegenpartij. Tegenpartijlimieten worden in voorkomend geval vastgesteld op het geconsolideerde blootstellingsniveau van de groep. Dergelijke beperkingen weerspiegelen doorgaans de omvang van de eigen middelen van de tegenpartijen.

Om het kredietrisico te beperken maakt de EIB indien nodig en geval per geval gebruik van verschillende kredietverbeteringen. Hierbij gaat het om:

| — | wederpartij of projectgerelateerde effecten (bv. aandelen als onderpand, activa als onderpand, overdracht van rechten, toezeggingen met betrekking tot de rekeningen); of/en |
| --- | --- |

—

wederpartij of projectgerelateerde effecten (bv. aandelen als onderpand, activa als onderpand, overdracht van rechten, toezeggingen met betrekking tot de rekeningen); of/en

| — | waarborgen, doorgaans verstrekt door de sponsor van het gefinancierde project (bv. honoreringsgarantie, afroepgaranties) of bankwaarborgen. |
| --- | --- |

—

waarborgen, doorgaans verstrekt door de sponsor van het gefinancierde project (bv. honoreringsgarantie, afroepgaranties) of bankwaarborgen.

De faciliteit doet geen beroep op kredietderivaten om het kredietrisico te beperken.

3.2.2   
  Maximale blootstelling aan kredietrisico zonder rekening te houden met zekerheidsstellingen en andere kredietbeschermingen

Maximale blootstelling aan kredietrisico zonder rekening te houden met zekerheidsstellingen en andere kredietbeschermingen

In de onderstaande tabel is de maximale blootstelling aan kredietrisico opgenomen voor de onderdelen van de balans, inclusief derivaten. De maximale blootstelling is een brutoweergave, zonder het risicobeperkende effect van het gebruik van zekerheidsstellingen.

| Maximale blootstelling (x 1000 EUR) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| ACTIVA | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 360 817 | 448 995 |
| Afgeleide financiële instrumenten | 6 920 | 311 |
| Leningen en vorderingen | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Door contribuanten te storten bedragen | 86 395 | — |
| Tot einde looptijd aangehouden activa | 169 398 | 228 521 |
| Overige activa | 345 | 27 |
| Totaal activa | 2 353 255 | 2 137 911 |
| POSTEN BUITEN DE BALANS | | |
| Voorwaardelijke verplichtingen | | |
| — | Getekende niet-verstrekte garanties |

Maximale blootstelling (x 1000 EUR)

31.12.2016

31.12.2015

ACTIVA

ACTIVA

Geldmiddelen en kasequivalenten

360 817

448 995

Afgeleide financiële instrumenten

6 920

311

Leningen en vorderingen

1 729 380

1 460 057

Door contribuanten te storten bedragen

86 395

—

Tot einde looptijd aangehouden activa

169 398

228 521

Overige activa

345

27

Totaal activa

Totaal activa

2 353 255

2 353 255

2 137 911

2 137 911

POSTEN BUITEN DE BALANS

POSTEN BUITEN DE BALANS

Voorwaardelijke verplichtingen

—

Getekende niet-verstrekte garanties

35 337

10 000

Vastleggingen

| — | Niet-uitgekeerde leningen |
| --- | --- |

—

Niet-uitgekeerde leningen

901 899

1 189 564

| — | Verstrekte garanties |
| --- | --- |

—

Verstrekte garanties

8 627

798

Totaal buitenbalansposten

Totaal buitenbalansposten

945 863

945 863

1 200 362

1 200 362

Totaal kredietrisico

Totaal kredietrisico

3 299 118

3 299 118

3 338 273

3 338 273

3.2.3   
  Kredietrisico op leningen en vorderingen

Kredietrisico op leningen en vorderingen

3.2.3.1   Meting kredietrisico op leningen en vorderingen

Meting kredietrisico op leningen en vorderingen

Elke lening of garantie van de faciliteit gaat gepaard met een uitgebreide risicobeoordeling en weging van de prognoses van verwachte verliezen die zijn opgenomen in een rangschikking van de lening. Verrichtingen in het kader van de IFE (zoals uiteengezet in toelichting 23), met uitzondering van via intermediairs verstrekte leningen, zijn niet onderworpen aan de richtsnoeren voor kredietrisicobeleid en zijn onderworpen aan een andere procedure. Deze rangschikkingen worden opgesteld volgens algemeen aanvaarde criteria, op basis van de kwaliteit van de lener, de looptijd van de lening, de garantie en in voorkomend geval de borgsteller.

Het systeem voor de rangschikking van leningen omvat methodieken, processen, databases en IT-systemen voor de beoordeling van het kredietrisico bij leningen en de weging van de prognoses van verwachte verliezen. Het is een samenvatting van een grote hoeveelheid gegevens om een relatieve rangschikking van de kredietrisco's van de leningen tot stand te brengen. De rangschikking is een weerspiegeling van de huidige waarde van het geraamde niveau van de „verwachte verliezen”, waarbij rekening wordt gehouden met de waarschijnlijkheid van een wanbetaling van de belangrijkste schuldenaars, de risicoblootstelling en de ernst van het verlies bij wanbetaling. De rangschikking wordt gebruikt voor de volgende doelstellingen:

| — | als hulpmiddel voor een meer accurate en kwantitatieve beoordeling van de leningrisico's; |
| --- | --- |

—

als hulpmiddel voor een meer accurate en kwantitatieve beoordeling van de leningrisico's;

| — | als hulpmiddel bij het toezicht; |
| --- | --- |

—

als hulpmiddel bij het toezicht;

| — | als beschrijving van de kwaliteit van de leningportfolio op een bepaalde datum; |
| --- | --- |

—

als beschrijving van de kwaliteit van de leningportfolio op een bepaalde datum;

| — | als input bij risicowaarderingsbesluiten op basis van de verwachte verliezen. |
| --- | --- |

—

als input bij risicowaarderingsbesluiten op basis van de verwachte verliezen.

De volgende factoren spelen mee bij de vaststelling van een rangschikking:

| i) | de kredietwaardigheid van de lener: hierbij gaat het om een onafhankelijke beoordeling van de leners en een evaluatie van hun kredietwaardigheid op basis van interne methodieken en externe data. Overeenkomstig de gekozen geavanceerde benadering van Basel II heeft de Bank een interne methodiek voor rangschikkingen opgesteld om de interne ratings van leners en borgstellers te bepalen. Dit is gebaseerd op een reeks specifieke puntenlijsten voor elke categorie tegenpartij. |
| --- | --- |

i)

de kredietwaardigheid van de lener: hierbij gaat het om een onafhankelijke beoordeling van de leners en een evaluatie van hun kredietwaardigheid op basis van interne methodieken en externe data. Overeenkomstig de gekozen geavanceerde benadering van Basel II heeft de Bank een interne methodiek voor rangschikkingen opgesteld om de interne ratings van leners en borgstellers te bepalen. Dit is gebaseerd op een reeks specifieke puntenlijsten voor elke categorie tegenpartij.

| ii) | de wanbetaling-correlatie: zij geeft aan hoe waarschijnlijk het is dat zowel de lener als de borgsteller tegelijkertijd met financieringsmoeilijkheden zullen worden geconfronteerd. Hoe hoger de correlatie tussen kansen op wanbetaling van de lener en de borgsteller, hoe geringer de waarde van de garantie en dus hoe lager de rangschikking. |
| --- | --- |

ii)

de wanbetaling-correlatie: zij geeft aan hoe waarschijnlijk het is dat zowel de lener als de borgsteller tegelijkertijd met financieringsmoeilijkheden zullen worden geconfronteerd. Hoe hoger de correlatie tussen kansen op wanbetaling van de lener en de borgsteller, hoe geringer de waarde van de garantie en dus hoe lager de rangschikking.

| iii) | de waarde van garantie-instrumenten en effecten: deze waarde wordt beoordeeld op basis van de combinatie van de kredietwaardigheid van de emittent en het soort instrument dat wordt gebruikt. |
| --- | --- |

iii)

de waarde van garantie-instrumenten en effecten: deze waarde wordt beoordeeld op basis van de combinatie van de kredietwaardigheid van de emittent en het soort instrument dat wordt gebruikt.

| iv) | Het contractueel kader: een degelijk contractueel kader versterkt de kwaliteit van de lening en verhoogt zijn interne rangschikking. |
| --- | --- |

iv)

Het contractueel kader: een degelijk contractueel kader versterkt de kwaliteit van de lening en verhoogt zijn interne rangschikking.

| v) | De looptijd van de lening: als alle andere parameters gelijk blijven, geldt: hoe langer de looptijd van de lening, hoe hoger het risico op moeilijkheden bij de aflossing van de lening. |
| --- | --- |

v)

De looptijd van de lening: als alle andere parameters gelijk blijven, geldt: hoe langer de looptijd van de lening, hoe hoger het risico op moeilijkheden bij de aflossing van de lening.

Het verwachte verlies op een lening wordt berekend door een combinatie te maken van de vijf bovenvermelde punten. Uitgaande van het niveau van dit verlies wordt een lening ondergebracht in een van de onderstaande categorieën:

| A | Leningen van uitstekende kwaliteit: er zijn drie subcategorieën. A omvat alle EU-landenrisico's, dit zijn leningen die zijn verleend aan of die volledig, uitdrukkelijk en onvoorwaardelijk door de lidstaten zijn gegarandeerd, waarbij verwacht wordt dat er zich geen terugbetalingsmoeilijkheden zullen voordoen en met een percentage voor onverwachte verliezen van 0 %. A+ omvat leningen die toegekend zijn aan (of gegarandeerd zijn door) andere entiteiten dan lidstaten, waarbij ervan uitgegaan wordt dat tijdens de looptijd geen verslechtering zal optreden. A- omvat leningen waarbij er enige twijfel is omtrent het behoud van hun huidige status (bijvoorbeeld wegens de lange looptijd of als gevolg van de hoge volatiliteit van de toekomstige prijs van een anders uitstekend onderpand), maar waarbij elke neerwaartse ontwikkeling naar verwachting vrij beperkt zal zijn. |
| --- | --- |

A

Leningen van uitstekende kwaliteit: er zijn drie subcategorieën. A omvat alle EU-landenrisico's, dit zijn leningen die zijn verleend aan of die volledig, uitdrukkelijk en onvoorwaardelijk door de lidstaten zijn gegarandeerd, waarbij verwacht wordt dat er zich geen terugbetalingsmoeilijkheden zullen voordoen en met een percentage voor onverwachte verliezen van 0 %. A+ omvat leningen die toegekend zijn aan (of gegarandeerd zijn door) andere entiteiten dan lidstaten, waarbij ervan uitgegaan wordt dat tijdens de looptijd geen verslechtering zal optreden. A- omvat leningen waarbij er enige twijfel is omtrent het behoud van hun huidige status (bijvoorbeeld wegens de lange looptijd of als gevolg van de hoge volatiliteit van de toekomstige prijs van een anders uitstekend onderpand), maar waarbij elke neerwaartse ontwikkeling naar verwachting vrij beperkt zal zijn.

| B | Leningen van hoge kwaliteit: activa waarvoor de bank geen problemen verwacht, hoewel een geringe verslechtering in de toekomst niet wordt uitgesloten. B+ en B- worden gebruikt om de relatieve waarschijnlijkheid aan te geven van de mogelijkheid dat een dergelijke verslechtering zich voordoet. |
| --- | --- |

B

Leningen van hoge kwaliteit: activa waarvoor de bank geen problemen verwacht, hoewel een geringe verslechtering in de toekomst niet wordt uitgesloten. B+ en B- worden gebruikt om de relatieve waarschijnlijkheid aan te geven van de mogelijkheid dat een dergelijke verslechtering zich voordoet.

| C | Leningen van goede kwaliteit: voorbeelden hiervan zijn niet-gegarandeerde leningen aan solide banken en bedrijven die na zeven jaar in één keer worden afgelost (bulletlening), of soortgelijke aflossing, vervaldag bij uitbetaling. |
| --- | --- |

C

Leningen van goede kwaliteit: voorbeelden hiervan zijn niet-gegarandeerde leningen aan solide banken en bedrijven die na zeven jaar in één keer worden afgelost (bulletlening), of soortgelijke aflossing, vervaldag bij uitbetaling.

| D | Deze categorie vertegenwoordigt de grensgevallen tussen leningen van „aanvaardbare kwaliteit” en die waarbij zich enige problemen hebben voorgedaan. Dit keerpunt in de rangschikking wordt nauwkeuriger omschreven door de subcategorieën D+ en D-. Leningen met een rating D- vereisen een verhoogd toezicht. |
| --- | --- |

D

Deze categorie vertegenwoordigt de grensgevallen tussen leningen van „aanvaardbare kwaliteit” en die waarbij zich enige problemen hebben voorgedaan. Dit keerpunt in de rangschikking wordt nauwkeuriger omschreven door de subcategorieën D+ en D-. Leningen met een rating D- vereisen een verhoogd toezicht.

| E | Deze categorie omvat leningen met een groter risicoprofiel dan doorgaans wordt aanvaard. Tot deze categorie behoren ook leningen waarbij zich tijdens de looptijd ernstige problemen hebben voorgedaan en waarbij een verlies niet kan worden uitgesloten. Derhalve zijn deze leningen onderworpen aan een rigoureus en doorgedreven toezicht. Met de subcategorieën E+ en E- wordt het verschil in intensiteit aangegeven van dit speciaal toezicht, waarbij de transacties met een rangschikking E- zich in een positie bevinden waarbij er een grote kans is dat de aflossing niet tijdig kan plaatsvinden en er dus een vorm van schuldherstructurering noodzakelijk wordt, hetgeen kan resulteren in een waardeverminderingsverlies. |
| --- | --- |

E

Deze categorie omvat leningen met een groter risicoprofiel dan doorgaans wordt aanvaard. Tot deze categorie behoren ook leningen waarbij zich tijdens de looptijd ernstige problemen hebben voorgedaan en waarbij een verlies niet kan worden uitgesloten. Derhalve zijn deze leningen onderworpen aan een rigoureus en doorgedreven toezicht. Met de subcategorieën E+ en E- wordt het verschil in intensiteit aangegeven van dit speciaal toezicht, waarbij de transacties met een rangschikking E- zich in een positie bevinden waarbij er een grote kans is dat de aflossing niet tijdig kan plaatsvinden en er dus een vorm van schuldherstructurering noodzakelijk wordt, hetgeen kan resulteren in een waardeverminderingsverlies.

| F | F (wanbetaling) verwijst naar leningen met onaanvaardbare risico's. Leningen met een rangschikking F- kunnen alleen het resultaat zijn van lopende transacties die na ondertekening geconfronteerd werden met onvoorziene, uitzonderlijke en bijzonder ongunstige omstandigheden. Alle transacties waarbij zich een verlies van de hoofdsom voor de faciliteit voordoet, worden onder F gerangschikt. Hiervoor geldt een specifieke benadering. |
| --- | --- |

F

F (wanbetaling) verwijst naar leningen met onaanvaardbare risico's. Leningen met een rangschikking F- kunnen alleen het resultaat zijn van lopende transacties die na ondertekening geconfronteerd werden met onvoorziene, uitzonderlijke en bijzonder ongunstige omstandigheden. Alle transacties waarbij zich een verlies van de hoofdsom voor de faciliteit voordoet, worden onder F gerangschikt. Hiervoor geldt een specifieke benadering.

Doorgaans worden leningen die intern D- of lager zijn gerangschikt op een toezichtslijst geplaatst. Indien een lening in eerste instantie was goedgekeurd met een risicoprofiel van D- of lager, zal deze lening alleen op de toezichtslijst worden geplaatst als gevolg een feitelijke kredietgebeurtenis die geleid heeft tot een verdere verslechtering van de rangschikking van de lening.

In de tabel in afdeling 3.2.3.3 is de analyse opgenomen van de kredietkwaliteit van de leningportfolio van de faciliteit op basis van de bovenstaande rangschikking.

3.2.3.2   Analyse van blootstelling aan kredietrisico van leningen

Analyse van blootstelling aan kredietrisico van leningen

In de onderstaande tabel wordt de maximale blootstelling weergegeven aan kredietrisico van ondertekende en uitbetaalde leningen per categorie lener, waarbij rekening wordt gehouden met de garanties die door de borgstellers zijn verstrekt:

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| Per 31.12.2016 | Gegarandeerd | Andere kredietverbeteraars | Niet gegarandeerd | Totaal | % v/h totaal |
| Banken | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Bedrijven | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Openbare instellingen | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Staten | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Totaal uitgekeerd | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Ondertekend, niet uitgekeerd | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

(x 1000 EUR)

Per 31.12.2016

Gegarandeerd

Andere kredietverbeteraars

Niet gegarandeerd

Totaal

% v/h totaal

Banken

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Bedrijven

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Openbare instellingen

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Staten

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Totaal uitgekeerd

Totaal uitgekeerd

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Ondertekend, niet uitgekeerd

Ondertekend, niet uitgekeerd

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| Per 31.12.2015 | Gegarandeerd | Andere kredietverbeteraars | Niet gegarandeerd | Totaal | % v/h totaal |
| Banken | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Bedrijven | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Openbare instellingen | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Staten | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Totaal uitgekeerd | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Ondertekend, niet uitgekeerd | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

(x 1000 EUR)

Per 31.12.2015

Gegarandeerd

Andere kredietverbeteraars

Niet gegarandeerd

Totaal

% v/h totaal

Banken

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Bedrijven

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Openbare instellingen

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Staten

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Totaal uitgekeerd

Totaal uitgekeerd

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Ondertekend, niet uitgekeerd

Ondertekend, niet uitgekeerd

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

Beheer en Herstructurering van Transacties is belast met het toezicht op kredietnemer en garantiegever alsook met projectgerelateerd financieel en contractueel toezicht. Er wordt dus voortdurend toezicht uitgeoefend op de kredietwaardigheid van de leningen, leners en borgstellers van de faciliteit, minstens op jaarbasis, maar vaker wanneer dit noodzakelijk wordt geacht en op basis van de kredietgebeurtenissen. Beheer en Herstructurering van Transacties gaat met name na of aan de contractuele rechten is voldaan. Bij een verslechtering van de kredietbeoordeling en/of contractuele tekortkomingen, worden corrigerende maatregelen getroffen. Wanneer dit noodzakelijk is, worden risicobeperkende maatregelen genomen overeenkomstig de richtsnoeren voor kredietrisico. Ook bij verlengingen van bankgaranties voor haar leningen, wordt ervoor gezorgd dat deze worden vervangen of dat tijdig wordt opgetreden.

3.2.3.3   Analyse kredietkwaliteit per categorie lener

Analyse kredietkwaliteit per categorie lener

In de onderstaande tabel wordt de analyse weergegeven van de kredietkwaliteit van de portefeuille leningen van de portfolio van de faciliteit per 31 december 2016 en 31 december 2015 uitgaande van de rangschikking van de leningen, op basis van de ondertekende blootstellingen (uitgekeerd en niet-uitgekeerd).

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| Per 31.12.2016 | Uitstekende rangschikking | Standaard rangschikking | Min. aanvaardbaar Risico | Hoog risico | Geen rangschikking | Totaal | % v/h totaal |
| A tot B- | C | D+ | D- en lager |
| Lener | Banken | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Bedrijven | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Openbare instellingen | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Staten | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Totaal | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

(x 1000 EUR)

Per 31.12.2016

Uitstekende rangschikking

Standaard rangschikking

Min. aanvaardbaar Risico

Hoog risico

Geen rangschikking

Totaal

% v/h totaal

A tot B-

C

D+

D- en lager

Lener

Banken

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Bedrijven

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Openbare instellingen

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Staten

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Totaal

Totaal

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| Per 31.12.2015 | Uitstekende rangschikking | Standaard rangschikking | Min. aanvaardbaar Risico | Hoog risico | Geen rangschikking | Totaal | % v/h totaal |
| A tot B- | C | D+ | D- en lager |
| Lener | Banken | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Bedrijven | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Openbare instellingen | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Staten | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Totaal | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

(x 1000 EUR)

Per 31.12.2015

Uitstekende rangschikking

Standaard rangschikking

Min. aanvaardbaar Risico

Hoog risico

Geen rangschikking

Totaal

% v/h totaal

A tot B-

C

D+

D- en lager

Lener

Banken

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Bedrijven

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Openbare instellingen

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Staten

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Totaal

Totaal

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

3.2.3.4   Risicoconcentraties van leningen en vorderingen

Risicoconcentraties van leningen en vorderingen

3.2.3.4.1   Geografische analyse

Geografische analyse

Op basis van het land van de ontlener kan de leningportefeuille van de faciliteit worden uitgesplitst in de volgende geografische regio's (× 1 000 EUR):

| Land van de ontlener | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Kenia | 341 805 | 192 945 |
| Nigeria | 241 547 | 195 290 |
| Uganda | 175 424 | 178 515 |
| Tanzania | 115 239 | 56 367 |
| Jamaica | 90 237 | 85 278 |
| Burundi | 87 373 | 40 |
| Mauritanië | 85 008 | 94 123 |
| Dominicaanse Republiek | 81 230 | 72 474 |
| Togo | 64 605 | 75 387 |
| Ethiopië | 59 837 | 67 589 |
| Congo (Democratische Republiek) | 47 122 | 39 766 |
| Ghana | 45 715 | 40 439 |
| Kameroen | 41 255 | 51 930 |
| Mauritius | 31 518 | 18 882 |
| Rwanda | 29 918 | 20 466 |
| Kaapverdië | 23 029 | 24 623 |
| Mozambique | 22 389 | 25 124 |
| Frans-Polynesië | 21 387 | 22 095 |
| Senegal | 18 544 | 10 991 |
| Regionaal ACS | 15 640 | 111 103 |
| Malawi | 11 493 | 13 030 |
| Kaaimaneilanden | 11 221 | — |
| Zambia | 11 079 | 8 733 |
| Botswana | 7 889 | 6 605 |
| Haïti | 6 879 | 7 071 |
| Barbados | 6 809 | — |
| Samoa | 6 356 | 6 267 |
| Mali | 6 159 | 6 688 |
| Burkina Faso | 4 480 | 5 967 |
| Congo | 3 460 | 5 189 |
| Vanuatu | 2 470 | 2 772 |
| Nieuw-Caledonië | 2 191 | 2 705 |
| Seychellen | 2 058 | 468 |
| Palau | 1 929 | 2 197 |
| Liberia | 1 759 | 921 |
| Zuid-Afrika | 1 336 | — |
| Micronesië | 1 088 | 1 169 |
| Trinidad en Tobago | 528 | 1 010 |
| Niger | 523 | 1 372 |
| Saint Lucia | 392 | 2 671 |
| Bahama's | 392 | — |
| Tonga | 46 | 54 |
| Angola | 19 | — |
| Sint-Maarten | 2 | 6 |
| Grenada | — | 1 735 |
| Totaal | 1 729 380 | 1 460 057 |

Land van de ontlener

31.12.2016

31.12.2015

Kenia

341 805

192 945

Nigeria

241 547

195 290

Uganda

175 424

178 515

Tanzania

115 239

56 367

Jamaica

90 237

85 278

Burundi

87 373

40

Mauritanië

85 008

94 123

Dominicaanse Republiek

81 230

72 474

Togo

64 605

75 387

Ethiopië

59 837

67 589

Congo (Democratische Republiek)

47 122

39 766

Ghana

45 715

40 439

Kameroen

41 255

51 930

Mauritius

31 518

18 882

Rwanda

29 918

20 466

Kaapverdië

23 029

24 623

Mozambique

22 389

25 124

Frans-Polynesië

21 387

22 095

Senegal

18 544

10 991

Regionaal ACS

15 640

111 103

Malawi

11 493

13 030

Kaaimaneilanden

11 221

—

Zambia

11 079

8 733

Botswana

7 889

6 605

Haïti

6 879

7 071

Barbados

6 809

—

Samoa

6 356

6 267

Mali

6 159

6 688

Burkina Faso

4 480

5 967

Congo

3 460

5 189

Vanuatu

2 470

2 772

Nieuw-Caledonië

2 191

2 705

Seychellen

2 058

468

Palau

1 929

2 197

Liberia

1 759

921

Zuid-Afrika

1 336

—

Micronesië

1 088

1 169

Trinidad en Tobago

528

1 010

Niger

523

1 372

Saint Lucia

392

2 671

Bahama's

392

—

Tonga

46

54

Angola

19

—

Sint-Maarten

2

6

Grenada

—

1 735

Totaal

Totaal

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.4.2   Analyse op grond van bedrijfstak

Analyse op grond van bedrijfstak

In de onderstaande tabel wordt de leningportefeuille van de faciliteit opgesplitst per bedrijfstak van de ontlener. De uitkeringen die eerst worden verstrekt aan een financiële tussenpersoon voordat zij aan de eindbegunstigde worden uitbetaald, zijn onder de globale leningen opgenomen (× 000 EUR):

| Bedrijfstak van de ontlener | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Globale leningen en agentuurovereenkomsten | 987 242 | 658 098 |
| Elektriciteit, kolen en andere | 277 524 | 197 547 |
| Stedelijke ontwikkeling, renovatie en vervoer | 203 094 | 207 773 |
| Grondstoffen en mijnbouw | 78 849 | 88 615 |
| Tertiaire sector en overige | 67 590 | 201 361 |
| Autosnelwegen en andere wegen | 48 600 | 48 165 |
| Luchthavens en systemen voor luchtverkeersafhandeling | 38 330 | 37 126 |
| Voedselketen | 13 178 | 7 643 |
| Terugwinning van afval | 7 988 | 4 |
| Verwerking van materialen, bouwsector | 6 964 | 13 719 |
| Telecommunicatie | 21 | 6 |
| Totaal | 1 729 380 | 1 460 057 |

Bedrijfstak van de ontlener

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Globale leningen en agentuurovereenkomsten

987 242

658 098

Elektriciteit, kolen en andere

277 524

197 547

Stedelijke ontwikkeling, renovatie en vervoer

203 094

207 773

Grondstoffen en mijnbouw

78 849

88 615

Tertiaire sector en overige

67 590

201 361

Autosnelwegen en andere wegen

48 600

48 165

Luchthavens en systemen voor luchtverkeersafhandeling

38 330

37 126

Voedselketen

13 178

7 643

Terugwinning van afval

7 988

4

Verwerking van materialen, bouwsector

6 964

13 719

Telecommunicatie

21

6

Totaal

Totaal

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.5   Achterstallen op leningen en waardeverminderingen

Achterstallen op leningen en waardeverminderingen

De identificatie, het toezicht en de rapportage over achterstallige bedragen verloopt overeenkomstig de procedures die zijn vastgelegd in de Richtsnoeren en procedures voor financieel toezicht die binnen de bank gelden. Deze procedures zijn in overeenstemming met de optimale bancaire werkmethoden en worden gebruikt voor alle leningen die door de EIB worden beheerd.

Het toezicht is gestructureerd om ervoor te zorgen dat i) potentiële achterstallen op betalingen in zo kort mogelijke tijd worden opgespoord en aangemeld bij de bevoegde diensten; ii) problematische gevallen onverwijld worden behandeld op het juiste operationele en besluitvormingsniveau; iii) op gezette tijd verslag wordt uitgebracht aan het directiecomité van de EIB en de lidstaten over de algemene stand van zaken met betrekking tot de achterstallen en de invorderingsmaatregelen die reeds zijn genomen en die men van plan is te nemen.

De achterstallen en waardeverminderingen op de leningen kunnen als volgt worden geanalyseerd (× 1000 EUR):

| | | Leningen en vorderingen | Leningen en vorderingen |
| --- | --- | --- | --- |
| Toelichtingen | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Boekwaarde | | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Individueel in waarde verminderde activa | | | |
| Brutobedrag | | 119 381 | 214 232 |
| Voorziening voor waardevermindering | 7 | - 117 640 | - 191 046 |
| Individueel in waarde verminderde boekwaarde | | 1 741 | 23 186 |
| Collectief in waarde verminderde activa | | | |
| Brutobedrag | | — | — |
| Voorziening voor waardevermindering | | — | — |
| Collectief in waarde verminderde boekwaarde | | — | — |
| Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig | | | |
| „Achterstallig” omvat | | | |
| 0-30 dagen | | 1 620 | 1 521 |
| 30-60 dagen | | 30 | 15 |
| 60-90 dagen | | — | — |
| 90-180 dagen | | — | — |
| meer dan 180 dagen | | 1 | 13 |
| Achterstallige maar niet in waarde verminderde boekwaarde | | 1 651 | 1 549 |
| Boekwaarde die niet vervallen is en evenmin in waarde is verminderd | | 1 725 988 | 1 435 322 |
| Totale boekwaarde leningen en vorderingen | | 1 729 380 | 1 460 057 |

Leningen en vorderingen

Leningen en vorderingen

Toelichtingen

31.12.2016

31.12.2015

Boekwaarde

Boekwaarde

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

Individueel in waarde verminderde activa

Individueel in waarde verminderde activa

Brutobedrag

119 381

214 232

Voorziening voor waardevermindering

7

- 117 640

- 191 046

Individueel in waarde verminderde boekwaarde

Individueel in waarde verminderde boekwaarde

1 741

1 741

23 186

23 186

Collectief in waarde verminderde activa

Collectief in waarde verminderde activa

Brutobedrag

—

—

Voorziening voor waardevermindering

—

—

Collectief in waarde verminderde boekwaarde

Collectief in waarde verminderde boekwaarde

—

—

Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig

Achterstallig maar niet aan bijzondere waardevermindering onderhevig

„Achterstallig” omvat

„Achterstallig” omvat

0-30 dagen

1 620

1 521

30-60 dagen

30

15

60-90 dagen

—

—

90-180 dagen

—

—

meer dan 180 dagen

1

13

Achterstallige maar niet in waarde verminderde boekwaarde

Achterstallige maar niet in waarde verminderde boekwaarde

1 651

1 651

1 549

1 549

Boekwaarde die niet vervallen is en evenmin in waarde is verminderd

Boekwaarde die niet vervallen is en evenmin in waarde is verminderd

1 725 988

1 725 988

1 435 322

1 435 322

Totale boekwaarde leningen en vorderingen

Totale boekwaarde leningen en vorderingen

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.6   Leningoversluiting en respijt

Leningoversluiting en respijt

De faciliteit beschouwt leningen in verzuim indien naar aanleiding van ongunstige veranderingen in de financiële positie van een ontlener de faciliteit opnieuw onderhandelt over de oorspronkelijke voorwaarden van de contractuele regelingen met deze ontlener, hetgeen een rechtstreeks effect heeft op de toekomstige kasstromen van het financieel instrument, hetgeen kan resulteren in een verlies voor de faciliteit. De financiële gevolgen van de herstructureringsactiviteiten zijn evenwel doorgaans beperkt tot eventuele waardeverminderingsverliezen, aangezien financiële neutraliteit doorgaans wordt toegepast door de faciliteit en tot uiting komt in de herziene tariefvoorwaarden van de herschikte verrichtingen.

Bij normale bedrijfsvoering zou de rangschikking van de desbetreffende leningen zijn verslechterd en zou de lening voorafgaand aan de heronderhandeling in de toezichtslijst zijn opgenomen. Zodra de heronderhandeling is beëindigd, zal de faciliteit nauwgezet toezicht blijven uitoefenen op deze leningen. Indien de herziene betalingsvoorwaarden niet voorzien in de terugbetaling van de oorspronkelijke boekwaarde van het actief, zal dit als een waardevermindering worden beschouwd. De desbetreffende waardeverminderingsverliezen zullen worden berekend op basis van de geraamde kasstromen, verdisconteerd met de oorspronkelijke effectieve rentevoet. Op gezette tijden wordt nagegaan of een waardevermindering moet plaatsvinden voor alle leningen waarvan de rating is verslechterd tot E. Alle lening met een F-rating vereisen een waardevermindering. Zodra de rangschikking van een lening voldoende is verbeterd, wordt de lening verwijderd van de toezichtslijst overeenkomstig de procedures van de faciliteit.

Respijtmaatregelen en — praktijken die worden uitgevoerd door het herstructureringsteam van de faciliteit tijdens de verslagperiode, omvatten verlenging van de looptijd, uitstel van loutere kapitaalaflossing, uitstel van kapitaalaflossing en rentebetaling en kapitalisering van achterstallige betalingen. Dergelijke respijtmaatregelen hebben niet tot gevolg dat de onderliggende verrichting uit de balans wordt verwijderd.

Blootstellingen wegens wijzigingen in de contractuele voorwaarden die geen gevolgen hebben op de toekomstige kasstromen, zoals onderpand- of andere zekerheidsregelingen of afstand van contractuele rechten bij overeenkomsten worden niet beschouwd als verzuim. Bijgevolg worden deze gebeurtenissen niet beschouwd als toereikend om op zich een waardevermindering aan te geven.

Verrichtingen waarvoor respijtmaatregelen gelden, worden als dusdanig vermeld in de onderstaande tabel:

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Aantal verrichtingen waarvoor respijtmaatregelen gelden | 22 | 16 |
| Boekwaarde | 171 135 | 225 631 |
| Waarvan: met waardevermindering | 124 250 | 204 711 |
| Opgenomen waardevermindering | 113 052 | 188 197 |
| Rentebaten met betrekking tot respijtmaatregelen | 19 877 | 14 262 |
| Afgeschreven uitgaven (na de beëindiging/verkoop van de verrichting) | 31 298 | — |

(x 1000 EUR)

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Aantal verrichtingen waarvoor respijtmaatregelen gelden

22

16

Boekwaarde

171 135

225 631

Waarvan: met waardevermindering

124 250

204 711

Opgenomen waardevermindering

113 052

188 197

Rentebaten met betrekking tot respijtmaatregelen

19 877

14 262

Afgeschreven uitgaven (na de beëindiging/verkoop van de verrichting)

31 298

—

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| | Respijtmaatregelen |
| 31.12.2015 | Verlenging van de looptijden | Uitstel van loutere kapitaalaflossing | Uitstel van kapitaalaflos-singen rentebetaling | Overige | Contractuele terugbetaling en beëindiging (19) | 31.12.2016 |
| Banken | 17 891 | — | — | 12 150 | 8 062 | -827 | 37 276 |
| Bedrijven | 207 740 | — | — | — | 26 203 | - 100 084 | 133 859 |
| Totaal | 225 631 | — | — | 12 150 | 34 265 | - 100 911 | 171 135 |

(x 1000 EUR)

Respijtmaatregelen

31.12.2015

Verlenging van de looptijden

Uitstel van loutere kapitaalaflossing

Uitstel van kapitaalaflos-singen rentebetaling

Overige

Contractuele terugbetaling en beëindiging (19)

19

31.12.2016

Banken

17 891

—

—

12 150

8 062

-827

37 276

Bedrijven

207 740

—

—

—

26 203

- 100 084

133 859

Totaal

Totaal

225 631

225 631

—

—

—

—

12 150

12 150

34 265

34 265

- 100 911

- 100 911

171 135

171 135

3.2.4   
  Kredietrisico met betrekking tot geldmiddelen en kasequivalenten

Kredietrisico met betrekking tot geldmiddelen en kasequivalenten

De beschikbare middelen worden geïnvesteerd overeenkomstig het schema van de faciliteit voor de contractuele uitbetaling van de verplichtingen. Per 31 december 2016 en 31 december 2015 vonden investeringen plaats in de vorm van rekeningtegoeden, depositobewijzen en commercial paper.

De goedgekeurde entiteiten beschikken over een rating die overeenstemt met de ratings op korte en lange termijn die is vereist voor de beleggingen van kasmiddelen die door de EIB voor eigen rekening worden uitgevoerd; De minimale kortetermijn rating voor goedgekeurde entiteiten is P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). Bij verschillende ratings die door meer dan een ratingbureau zijn verleend, geldt de laagste rating. De maximaal toegestane limiet voor elke goedgekeurde bank bedraagt momenteel 50 000 000 EUR (vijftig miljoen EUR). Een uitzondering op deze regel is verleend aan de Société Générale, waar de faciliteit haar operationele kasgeldrekeningen aanhoudt. Het maximum voor kortlopend krediet voor de Société Générale bedraagt op 31 december 2016 en 31 december 2015110 000 000 EUR (honderdtien miljoen EUR). Het verhoogde maximum is van toepassing op de som van de tegoeden op de operationele kasgeldrekeningen en de instrumenten die door deze tegenpartij zijn uitgegeven en worden aangehouden door de thesaurieportfolio.

Alle investeringen worden geplaatst bij de goedgekeurde entiteiten met een maximale looptijd van drie maanden vanaf de valutadatum tot de limietdatum van de kredietblootstelling. Per 31 december 2016 en 31 december 2015 hadden alle termijndeposito's, commercial paper en kasmiddelen die werden aangehouden door de thesaurieportfolio van de faciliteit een minimale rating P-1 van Moody's of gelijkwaardig op de vereffening.

In de onderstaande tabel is het saldo van de geldmiddelen en kasequivalenten inclusief opgelopen rente opgenomen (× 1000 EUR):

| Minimale korte-termijnrating | Minimale lange-termijnrating | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- |
| (terminologie Moody's) | (terminologie Moody's) |
| P-1 | Aaa | 37 949 | 10 % | 49 999 | 11 % |
| P-1 | Aa2 | 46 963 | 13 % | 26 | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 40 436 | 11 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 100 012 | 28 % | 115 705 | 26 % |
| P-1 | A2 | 135 457 | 38 % | 283 265 | 63 % |
| Totaal | 360 817 | 100 % | 448 995 | 100 % |

Minimale korte-termijnrating

Minimale lange-termijnrating

31.12.2016

31.12.2015

(terminologie Moody's)

(terminologie Moody's)

P-1

Aaa

37 949

10 %

49 999

11 %

P-1

Aa2

46 963

13 %

26

0 %

P-1

Aa3

40 436

11 %

—

0 %

P-1

A1

100 012

28 %

115 705

26 %

P-1

A2

135 457

38 %

283 265

63 %

Totaal

Totaal

360 817

360 817

100 %

100 %

448 995

448 995

100 %

100 %

3.2.5   
  Kredietrisico met betrekking tot derivaten

Kredietrisico met betrekking tot derivaten

3.2.5.1   Beleid op het vlak van kredietrisico van derivaten

Beleid op het vlak van kredietrisico van derivaten

Het kredietrisico met betrekking tot derivaten is het verlies dat een bepaalde partij kan oplopen wanneer de tegenpartij bij de transactie niet in staat zou zijn haar contractuele verplichtingen na te komen. Het kredietrisico bij derivaten hangt af van een aantal factoren (zoals rentevoeten en wisselkoersen) en stemt doorgaans overeen met een klein onderdeel van hun referentiewaarde.

De faciliteit mag in de uitoefening van haar normale activiteiten swapovereenkomsten sluiten ter afdekking van specifieke kredietverrichtingen of currency forward contracten sluiten ter afdekking van haar valutaposities, die in andere actief verhandelde valuta dan de euro luiden. Alle swaps worden uitgevoerd door de Europese Investeringsbank met een externe tegenpartij. De swaps vallen onder dezelfde Master Swap overeenkomsten en Credit Support bijlagen die tussen de Europese Investeringsbank en haar externe tegenpartijen zijn afgesloten.

3.2.5.2   Meting van de kredietrisico's voor derivaten

Meting van de kredietrisico's voor derivaten

Alle door de Europese Investeringsbank uitgevoerde swaps die betrekking hebben op de faciliteit, worden behandeld binnen hetzelfde contractuele kader en volgens dezelfde methodiek die gelden voor de derivaten die door de Europese Investeringsbank voor eigen doeleinden zijn ingezet. Met name de geschiktheid van de tegenpartijen bij de swapovereenkomst wordt bepaald door de Europese Investeringsbank op basis van dezelfde geschiktheidsvoorwaarden die gelden voor de algemene swapdoeleinden.

Voor het meten van de blootstelling aan kredietrisico met betrekking tot transacties met swaps en derivaten maakt de Europese Investeringsbank gebruik van de Net Market Exposure (NME) en Potential Future Exposure (PFE) benadering voor verslaglegging en toezicht op de limieten. De derivaten van de faciliteit zijn volledig opgenomen in de NME en PFE.

| — | In de onderstaande tabel zijn de looptijden van de valutarenteswaps opgenomen, opgesplitst voor hun referentiewaarde en reële waarde:










  (x 1000 EUR) |
| --- | --- |
| Swapcontracten per 31.12.2016 | korter dan | 1 jaar | 5 jaar | langer dan | Totaal 2016 |
| 1 jaar | tot 5 jaar | 10 jaar | 10 jaar |
| Nominaal bedrag | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Reële waarde (d.i. netto contante waarde) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

—

In de onderstaande tabel zijn de looptijden van de valutarenteswaps opgenomen, opgesplitst voor hun referentiewaarde en reële waarde:

(x 1000 EUR)

Swapcontracten per 31.12.2016

korter dan

1 jaar

5 jaar

langer dan

Totaal 2016

1 jaar

tot 5 jaar

10 jaar

10 jaar

Nominaal bedrag

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Reële waarde (d.i. netto contante waarde)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| Swapcontracten per 31.12.2015 | korter dan | 1 jaar | 5 jaar | langer dan | Totaal 2015 |
| 1 jaar | tot 5 jaar | tot 10 jaar | tot 10 jaar |
| Nominaal bedrag | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Reële waarde (d.i. netto contante waarde) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

(x 1000 EUR)

Swapcontracten per 31.12.2015

korter dan

1 jaar

5 jaar

langer dan

Totaal 2015

1 jaar

tot 5 jaar

tot 10 jaar

tot 10 jaar

Nominaal bedrag

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Reële waarde (d.i. netto contante waarde)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| — | De faciliteit sluit valuataswapcontracten op korte termijn („FX swaps”) af om het valutarisico af te dekken op uitkeringen van leningen in andere valuta dan de EUR. FX swaps hebben een looptijd van maximum drie maanden en worden regelmatig verlengd. Het nominaal bedrag van FX swaps bedroeg 1 611,0 miljoen EUR op 31 december 2016 ten opzichte van 1 400,0 miljoen EUR op 31 december 2015. De reële waarde van FX swaps bedroeg -15,3 miljoen EUR op 31 december 2016 ten opzichte van -3,7 miljoen EUR op 31 december 2015. |
| --- | --- |

—

De faciliteit sluit valuataswapcontracten op korte termijn („FX swaps”) af om het valutarisico af te dekken op uitkeringen van leningen in andere valuta dan de EUR. FX swaps hebben een looptijd van maximum drie maanden en worden regelmatig verlengd. Het nominaal bedrag van FX swaps bedroeg 1 611,0 miljoen EUR op 31 december 2016 ten opzichte van 1 400,0 miljoen EUR op 31 december 2015. De reële waarde van FX swaps bedroeg -15,3 miljoen EUR op 31 december 2016 ten opzichte van -3,7 miljoen EUR op 31 december 2015.

| — | De faciliteit sluit interest rate swap contracten af om het renterisico op uitbetaalde leningen af te dekken. Per 31 december 2016 zijn er twee niet-afgewikkelde renteswaps met een referentiebedrag van 41,2 miljoen EUR (2015: 44,9 miljoen EUR) en een reële waarde van 0,1 miljoen EUR (2015: -0,3 miljoen EUR). |
| --- | --- |

—

De faciliteit sluit interest rate swap contracten af om het renterisico op uitbetaalde leningen af te dekken. Per 31 december 2016 zijn er twee niet-afgewikkelde renteswaps met een referentiebedrag van 41,2 miljoen EUR (2015: 44,9 miljoen EUR) en een reële waarde van 0,1 miljoen EUR (2015: -0,3 miljoen EUR).

3.2.6   
  Kredietrisico op tot einde looptijd aangehouden financiële activa

Kredietrisico op tot einde looptijd aangehouden financiële activa

In de volgende tabel wordt de situatie toegelicht van de portefeuille van tot de vervaldatum aangehouden posities die volledig bestaan uit schatkistpapier van Italië, Portugal en Spanje met een resterende looptijd van minder dan drie maanden. De EU-lidstaten zijn in aanmerking komende emittenten. De maximaal toegestane limiet voor elke goedgekeurde emittent bedraagt momenteel 50 000 000 EUR (vijftig miljoen EUR). Investeringen in obligaties op middellange en lange termijn kwamen ook in aanmerking, overeenkomstig de investeringsrichtsnoeren en afhankelijk van de liquiditeitsbehoeften.

| Minimale korte-termijnrating | Minimale lange-termijnrating | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- |
| (terminologie Moody's) | (terminologie Moody's) |
| P-1 | Aa2 | 18 012 | 10 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 30 002 | 18 % | 10 000 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 69 502 | 31 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 50 007 | 22 % |
| P-2 | Zonder rating | 20 025 | 12 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | — | 0 % | 50 012 | 22 % |
| NP | Ba1 | 50 005 | 30 % | 49 000 | 21 % |
| Zonder rating | Baa2 | 51 354 | 30 % | — | 0 % |
| Totaal | 169 398 | 100 % | 228 521 | 100 % |

Minimale korte-termijnrating

Minimale lange-termijnrating

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

(terminologie Moody's)

(terminologie Moody's)

P-1

Aa2

18 012

10 %

—

0 %

P-1

A1

30 002

18 %

10 000

4 %

P-1

A2

—

0 %

69 502

31 %

P-2

Baa2

—

0 %

50 007

22 %

P-2

Zonder rating

20 025

12 %

—

0 %

P-3

Baa3

—

0 %

50 012

22 %

NP

Ba1

50 005

30 %

49 000

21 %

Zonder rating

Baa2

51 354

30 %

—

0 %

Totaal

Totaal

169 398

169 398

100 %

100 %

228 521

228 521

100 %

100 %

3.3   Liquiditeitsrisico

Liquiditeitsrisico

Liquiditeitsrisico verwijst naar het vermogen van een entiteit om toename van activa te financieren en te voldoen aan haar verplichtingen wanneer deze vervallen, zonder onaanvaardbare verliezen op te lopen. Dit risico kan worden opgesplitst in een liquiditeitsfinancieringsrisico en een marktliquiditeitsrisico. Een liquiditeitsfinancieringsrisico is het risico dat een entiteit niet in staat zal zijn om op doeltreffende wijze gevolg te geven aan de verwachte en onverwachte huidige en toekomstige thesauriebehoeften, zonder afbreuk te doen aan haar dagelijkse verrichtingen of haar financiële positie. Een marktliquiditeitsrisico is het risico dat een entiteit een positie niet gemakkelijk kan compenseren of ongedaan kan maken tegen de marktprijs als gevolg van een ontoereikende marktdiepte of verstoring van de markten.

3.3.1   
  Beheer van het liquiditeitsrisico

Beheer van het liquiditeitsrisico

De faciliteit wordt in eerste instantie gefinancierd met jaarlijkse bijdragen van de lidstaten alsook met terugbetalingen afkomstig van door de faciliteit uitgevoerde verrichtingen. Het liquiditeitsfinancieringsrisico wordt in eerste instantie door de faciliteit beheerd door het inventariseren van haar liquiditeitsbehoeften en de vereiste jaarlijkse bijdragen van de lidstaten.

Om de jaarlijkse bijdragen van de lidstaten te berekenen, worden de uitkeringspatronen van de bestaande en geplande portefeuille onderzocht en tijdens het jaar opgevolgd. Speciale gebeurtenissen, zoals vroegtijdige terugbetalingen, verkoop van aandelen of wanbetalingen worden in aanmerking genomen met het oog op een aanpassing van de jaarlijkse liquiditeitsvereisten.

Om het liquiditeitsrisico verder te beperken, beschikt de faciliteit over een liquiditeitsreserve die voldoende is om steeds de tijdig voorspelde uitbetalingen van contanten (op gezette tijden bekendgemaakt door de afdeling Kredietverlening van de EIB) te kunnen dekken. Middelen worden geïnvesteerd op de geldmarkt en de obligatiemarkten in de vorm van interbancaire deposito's en andere financiële instrumenten op korte termijn waarbij rekening wordt gehouden met de verplichtingen inzake uitbetalingen van contanten van de faciliteit. De liquide activa van de faciliteit worden beheerd door de dienst thesaurie van de bank om ervoor te zorgen dat de nodige kasmiddelen worden aangehouden om de faciliteit in staat te stellen haar verplichtingen na te komen.

Overeenkomstig het beginsel van scheiding van taken tussen front en back office vallen afwikkelingstransacties die betrekking hebben op de investering van deze activa onder de verantwoordelijkheid van de EIB-afdeling planning en afwikkeling van transacties. Daarnaast vallen de goedkeuring van tegenprestaties en de limieten voor investeringen in schatkistpapier, alsook het toezicht op deze limieten, onder de verantwoordelijkheid van het directoraat Risicobeheer van de bank.

3.3.2   
  Meting van het liquiditeitsrisico

Meting van het liquiditeitsrisico

In de deze afdeling opgenomen tabellen wordt een overzicht gegeven van de financiële verplichtingen van de faciliteit volgens looptijd op basis van de resterende periode tussen de balansdatum en de contractuele vervaldag (op basis van op niet-gedisconteerde kasstromen).

Wat betreft de niet-afgeleide financiële verplichtingen, heeft de faciliteit verbintenissen in de vorm van niet-uitbetaalde delen van het krediet uit hoofde van ondertekende kredietovereenkomsten, niet-uitbetaalde delen van ondertekende inschrijvingen op kapitaal/investeringsovereenkomsten, toegekende leninggaranties, of van toegezegde rentesubsidies en technische bijstand.

In het kader van de faciliteit afgesloten leningen hebben een uitbetalingstermijn. De uitbetalingen komen evenwel tot stand op momenten en in bedragen die een weerspiegeling zijn van de geboekte vooruitgang bij de desbetreffende investeringsprojecten. Bovendien zijn de leningen van de faciliteit transacties die tot stand komen in een relatief volatiele werkomgeving. Derhalve is het uitbetalingsschema onderworpen aan een aanzienlijke mate van onzekerheid.

Kapitaalinvesteringen worden opeisbaar wanneer en zodra uit hoofde van de fondsenbeheerders geldige opvragingen voor kapitaal tot stand komen, die een beeld geven van de geboekte vooruitgang bij hun investeringsactiviteiten. De trekkingsperiode is gewoonlijk 3 jaar en wordt vaak met een of twee jaar verlengd. Sommige uitbetalingsverbintenissen blijven gewoonlijk ook van kracht na afloop van de trekkingsperiode totdat de onderliggende investeringen van het fonds volledig beschikbaar zijn, aangezien de liquiditeiten van het fonds soms ontoereikend kunnen zijn om te voldoen aan de betalingsverplichtingen met betrekking tot vergoedingen en andere kosten.

Garanties gaan niet gepaard met specifieke uitbetalingsverplichtingen tenzij door de begunstigde van de lening een waarborg wordt afgeroepen. Het bedrag van uitstaande garanties wordt verlaagd volgens het aflossingsschema van gegarandeerde leningen.

Vastgelegde kasuitstromen van rentesubsidies vinden plaats bij gesubsidieerde leningen die met eigen middelen van de EIB worden gefinancierd. De gerapporteerde uitstromen zijn dus evenwel alleen vastleggingen die verband houden met deze leningen in plaats van het totaalbedrag vastlegde niet-uitgekeerde rentesubsidies. Zoals bij de leningen, is hun uitbetalingsschema onzeker.

Vastgelegde technische bijstand „Bruto nominale uitstroom” in de tabel „Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen” verwijst naar het totale niet-uitbetaalde deel van de ondertekende contracten voor technische bijstand. Het uitkeringspatroon is in aanzienlijke mate onzeker. Kasuitstromen die zijn ondergebracht in de categorie „drie maanden of minder” vertegenwoordigen het bedrag van uitstaande facturen dat tegen de verslagleggingsdatum wordt ontvangen.

Vastleggingen voor niet-afgeleide financiële verplichtingen zonder vastgestelde contractuele vervaldatum worden gerangschikt onder „Looptijd onbepaald”. Vastleggingen met een vastgelegd verzoek voor uitbetalingen van contanten op de verslagleggingsdatum worden onder de desbetreffende termijn gerangschikt.

Bij afgeleide financiële verplichtingen vertegenwoordigt het looptijdprofiel de contractuele niet-gedisconteerde bruto kasstromen van swapovereenkomsten met inbegrip van cross currency swaps (CCS),cross currency renteswaps (CCIRS), currency swaps op korte termijn en renteswaps.

| Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Looptijd niet bepaald | Bruto nominale uitstroom |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| x 1000 EUR per 31.12.2016 |
| Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Totaal | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Looptijd niet bepaald

Bruto nominale uitstroom

x 1000 EUR per 31.12.2016

Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties)

—

—

—

—

43 964

43 964

Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies

—

—

—

—

275 917

275 917

Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Totaal

Totaal

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Looptijd niet bepaald | Bruto nominale uitstroom |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| x 1000 EUR per 31.12.2015 |
| Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Totaal | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Looptijdprofiel van niet-afgeleide financiële verplichtingen

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Looptijd niet bepaald

Bruto nominale uitstroom

x 1000 EUR per 31.12.2015

Uitstroom voor vastgelegde maar niet-uitbetaalde leningen

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Uitstroom voor vastgelegde investeringsmiddelen en inschrijving op aandelen

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Andere (getekende niet-verstrekte garanties, verstrekte garanties)

—

—

—

—

10 798

10 798

Uitstroom voor vastgelegde rentesubsidies

—

—

—

—

281 682

281 682

Uitstroom voor vastgelegde technische bijstand

811

—

—

—

28 072

28 883

Totaal

Totaal

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Bruto nominale instroom of uitstroom |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| x 1000 EUR per 31.12.2016 |
| CCS en CCIRS — instroom | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS en CCIRS — uitstroom | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Valutaswaps op korte termijn — instroom | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Valutaswaps op korte termijn — uitstroom | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Renteswaps — instroom | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Renteswaps — uitstroom | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Totaal | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Bruto nominale instroom of uitstroom

x 1000 EUR per 31.12.2016

CCS en CCIRS — instroom

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS en CCIRS — uitstroom

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Valutaswaps op korte termijn — instroom

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Valutaswaps op korte termijn — uitstroom

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Renteswaps — instroom

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Renteswaps — uitstroom

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Totaal

Totaal

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

| Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen | 3 maanden of minder | Van 3 maanden tot 1 jaar | Van 1 jaar tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar | Bruto nominale instroom of uitstroom |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| x 1000 EUR per 31.12.2015 |
| CCS en CCIRS — instroom | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| CCS en CCIRS — uitstroom | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Valutaswaps op korte termijn — instroom | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Valutaswaps op korte termijn — uitstroom | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Renteswaps — instroom | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Renteswaps — uitstroom | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Totaal | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Looptijdprofiel van afgeleide financiële verplichtingen

3 maanden of minder

Van 3 maanden tot 1 jaar

Van 1 jaar tot 5 jaar

Meer dan 5 jaar

Bruto nominale instroom of uitstroom

x 1000 EUR per 31.12.2015

CCS en CCIRS — instroom

5

2 307

7 671

—

9 983

CCS en CCIRS — uitstroom

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Valutaswaps op korte termijn — instroom

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Valutaswaps op korte termijn — uitstroom

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Renteswaps — instroom

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Renteswaps — uitstroom

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Totaal

Totaal

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

3.3.3   
  Financiële activa en passiva op lange termijn

Financiële activa en passiva op lange termijn

In de onderstaande tabel zijn de boekwaarden opgenomen van de niet-afgeleide financiële activa en financiële verplichtingen die naar verwachting meer dan 12 maanden na de verslagleggingsdatum zullen worden geïnd of afgewikkeld.

| (x 1000 EUR) |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Financiële activa: | | |
| Leningen en vorderingen | 1 692 867 | 1 423 368 |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa | 516 884 | 419 353 |
| Overige activa | 141 | — |
| Totaal | 2 209 892 | 1 842 721 |
| Financiële passiva: | | |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | 497 | — |
| Aan derden verschuldigde bedragen | 69 960 | 57 346 |
| Totaal | 70 457 | 57 346 |

(x 1000 EUR)

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Financiële activa:

Financiële activa:

Leningen en vorderingen

1 692 867

1 423 368

Voor verkoop beschikbare financiële activa

516 884

419 353

Overige activa

141

—

Totaal

Totaal

2 209 892

2 209 892

1 842 721

1 842 721

Financiële passiva:

Financiële passiva:

Voorzieningen voor verstrekte garanties

497

—

Aan derden verschuldigde bedragen

69 960

57 346

Totaal

Totaal

70 457

70 457

57 346

57 346

3.4   Marktrisico

Marktrisico

Het marktrisico is het risico dat wijzigingen in marktprijzen en koersen, zoals rentevoeten, aandelenkoersen, wisselkoersen de ontvangsten van de entiteit of de waarde van haar deelnemingen in financiële instrumenten beïnvloeden.

3.4.1   
  Renterisico

Renterisico

Het renterisico is de volatiliteit van de economische waarde van of van de baten afkomstig van de rentedragende posities als gevolg van ongunstige ontwikkelingen van de rentevoeten.

De fluctuatie van haar economische waarde of incongruenties op het vlak van prijszetting tussen verschillende activa, passiva en afdekkingsinstrumenten hebben geen rechtstreekse weerslag op de faciliteit omdat i) zij geen directe financieringskosten of rentedragende passiva heeft en ii) zij de weerslag aanvaardt van rentefluctuaties op de inkomsten uit haar investeringen.

De gevoeligheid van de kredietportefeuille en de micro hedging swaps van de faciliteit voor rentefluctuaties wordt gemeten op basis van een basispuntwaardeberekening.

In de BPV-berekening wordt de winst of het verlies gemeten van de netto contante waarde van de desbetreffende portfolio, ten opzichte een stijging met een 1 basispunt (0,01 %) van rentevoettrends binnen een specifiek tijdsinterval „money market — tot en met 1 jaar”, „very short — 2 tot 3 jaar”, „short — 4 tot 6 jaar”, „medium — 7 tot 11 jaar”„long — 12 tot 20 jaar” of „extra long — meer dan 21 jaar”.

Voor het verkrijgen van de netto contante waarde (NPV) van de kasstromen van de leningen in EUR gebruikt de faciliteit de EUR-financieringscurve van de EIB (EUR-swapcurve bijgesteld met de globale financieringsspread van de EIB). De USD-financieringscurve van de EIB wordt gebruikt voor de berekening van de NPV van kasstromen van de leningen in USD. De netto contante waarde (NCW) van kasstromen van leningen in valuta waarvoor geen betrouwbare en voldoende volledige discontocurve beschikbaar is, wordt bepaald door de EUR-financieringscurve van de EIB als maatstaf te gebruiken.

Voor het berekenen van de netto contante waarde van micro hedging swaps gebruikt de faciliteit de EUR-swapcurve voor kasstromen in EUR en de USD-swapcurve voor kasstromen in USD.

Zoals blijkt uit de volgende tabel, zou de netto contante waarde van de leningenportefeuille inclusief de hieraan gerelateerde micro hedging swaps op 31 december 2016 dalen met 516 000 EUR (per 31.12.2015: daling met 532 000 EUR) als alle desbetreffende rentevoeten tegelijkertijd stijgen met 1 basispunt.

| Basispuntwaarde | Geld | Zeer kort | Kort | Gemiddeld | Lang | Extra lang | Totaal |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (x 1000 EUR) | Markt |
| Per 31.12.2016 | 1 jaar | 2 tot 3 jaar | 4 tot 6 jaar | 7 tot 11 jaar | 12 tot 20 jaar | 21 jaar |
| Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps | -46 | -101 | -164 | -175 | -30 | — | -516 |

Basispuntwaarde

Geld

Zeer kort

Kort

Gemiddeld

Lang

Extra lang

Totaal

(x 1000 EUR)

Markt

Per 31.12.2016

1 jaar

2 tot 3 jaar

4 tot 6 jaar

7 tot 11 jaar

12 tot 20 jaar

21 jaar

Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps

-46

-101

-164

-175

-30

—

-516

| Basispuntwaarde | Geld | Zeer kort | Kort | Gemiddeld | Lang | Extra lang | Totaal |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (x 1000 EUR) | Markt |
| Per 31.12.2015 | 1 jaar | 2 tot 3 jaar | 4 tot 6 jaar | 7 tot 11 jaar | 12 tot 20 jaar | 21 jaar |
| Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps | -37 | -72 | -252 | -139 | -32 | — | -532 |

Basispuntwaarde

Geld

Zeer kort

Kort

Gemiddeld

Lang

Extra lang

Totaal

(x 1000 EUR)

Markt

Per 31.12.2015

1 jaar

2 tot 3 jaar

4 tot 6 jaar

7 tot 11 jaar

12 tot 20 jaar

21 jaar

Totale gevoeligheid van leningen en micro hedging swaps

-37

-72

-252

-139

-32

—

-532

3.4.2   
  Valutarisico

Valutarisico

Het valutarisico voor de faciliteit is het risico op het verlies van inkomsten of economische waarde als gevolg van ongunstige ontwikkelingen van de wisselkoersen.

Met een referentierekenvaluta (EUR voor de faciliteit) wordt de faciliteit blootgesteld aan een valutarisico zodra er een incongruentie optreedt tussen in niet-referentierekenvaluta luidende activa en passiva. Onder het valutarisico valt ook het effect van wijzigingen in de waarde van toekomstige in een niet-referentierekenvaluta luidende kasstromen, bv. interest en dividenduitkeringen, als gevolg van wisselkoersschommelingen.

3.4.2.1   Valutarisico en schatkistpapier

Valutarisico en schatkistpapier

Het schatkistpapier van de faciliteit luidt in EUR of USD.

Het valutarisico wordt gedekt door contante of termijntransacties in vreemde valuta, valutaswaps of cross-currency swaps. De afdeling thesaurie van de bank kan, als zij dit nodig en passend acht, gebruik maken van een ander instrument, overeenkomstig het beleid van de bank, dat bescherming biedt tegen de marktrisico's met betrekking tot de financiële activiteiten van de faciliteit.

3.4.2.2   Valutarisico en door de faciliteit gefinancierde of gegarandeerde transacties.

Valutarisico en door de faciliteit gefinancierde of gegarandeerde transacties.

De bijdragen van de lidstaat aan de faciliteit worden ontvangen in EUR. De door de faciliteit gefinancierde of gegarandeerde transacties alsook de rentesubsidies kunnen in EUR, USD of elke andere goedgekeurde valuta luiden.

Een blootstelling aan valutarisico (ten opzichte van de referentievaluatie EUR) doet zich voor wanneer transacties in andere valuta dan de EUR niet afgedekt worden. De richtsnoeren voor de afdekking van de wisselkoers van de faciliteit worden hierna toegelicht.

3.4.2.2.1.   Afdekking van verrichtingen in USD

Afdekking van verrichtingen in USD

Het valutarisico dat ontstaat door transacties van de faciliteit in USD, wordt gedekt op geaggregeerde basis via het gebruik van USD/EUR valutaswaps, waarvan het bedrag periodiek wordt verlengd en aangepast. Het gebruik van valutaswaps heeft een dubbel doel. Enerzijds wordt de noodzakelijke liquiditeit voor nieuwe uitkeringen (leningen en vermogen) gegenereerd en anderzijds blijft een macro valutahedging gehandhaafd.

Bij de aanvang van elke periode worden de tijdens de volgende periode in USD te ontvangen of betalen kasstromen geraamd op basis van de geplande of verwachte terugbetalingen/uitkeringen. Vervolgens worden de verlopen valutaswaps verlengd, waarbij hun bedrag wordt aangepast om ten minste de voor de volgende periode geraamde liquiditeitsbehoeften in USD te dekken.

| — | Op maandelijkse basis wordt de deviezenpositie in USD afgeschermd, indien zij de desbetreffende limieten overschrijdt, door een contante of termijntransactie. |
| --- | --- |

—

Op maandelijkse basis wordt de deviezenpositie in USD afgeschermd, indien zij de desbetreffende limieten overschrijdt, door een contante of termijntransactie.

| — | Binnen een doorrolperiode kunnen onverwachte tekorten aan liquiditeiten in USD worden gedekt door ad-hoc valutaswaptransacties, terwijl liquiditeitsoverschotten in schatkistpapier geïnvesteerd kunnen worden of in EUR kunnen worden omgezet, indien zij het gevolg zijn van een toename van de deviezenpositie. |
| --- | --- |

—

Binnen een doorrolperiode kunnen onverwachte tekorten aan liquiditeiten in USD worden gedekt door ad-hoc valutaswaptransacties, terwijl liquiditeitsoverschotten in schatkistpapier geïnvesteerd kunnen worden of in EUR kunnen worden omgezet, indien zij het gevolg zijn van een toename van de deviezenpositie.

3.4.2.2.2.   Afdekking van transacties in andere valuta dan EUR of USD

Afdekking van transacties in andere valuta dan EUR of USD

| — | Transacties van de faciliteit in andere valuta dan EUR of USD worden afgedekt met cross-currency swap contracten met hetzelfde financiële profiel als de onderliggende lening, op voorwaarde dat er een operationele swapmarkt is. |
| --- | --- |

—

Transacties van de faciliteit in andere valuta dan EUR of USD worden afgedekt met cross-currency swap contracten met hetzelfde financiële profiel als de onderliggende lening, op voorwaarde dat er een operationele swapmarkt is.

| — | De faciliteit voert transacties uit in valuta waarvoor afdekkingsmogelijkheden hetzij niet op een efficiënte wijze beschikbaar zijn, hetzij tegen een hoge kostprijs beschikbaar zijn. Deze transacties luiden in lokale valuta, maar worden in EUR of USD afgewikkeld. Het kader voor financiële risico's van de faciliteit, dat op 22 januari 2015 door het comité van de faciliteit is goedgekeurd, biedt de mogelijkheid om de valutarisico's in lokale valuta met een significante positieve correlatie met de UDS synthetisch af te dekken met in USD luidende derivaten. De met in USD luidende derivaten synthetisch afgedekte lokale valuta zijn opgenomen in de tabel in afdeling 3.4.2.2.3 onder de vermelding „Lokale valuta (onder synthetische dekking)”, terwijl de niet met de USD synthetisch afgedekte lokale valuta in dezelfde tabel zijn weergegeven onder de vermelding „Lokale valuta (niet onder synthetische dekking)”. |
| --- | --- |

—

De faciliteit voert transacties uit in valuta waarvoor afdekkingsmogelijkheden hetzij niet op een efficiënte wijze beschikbaar zijn, hetzij tegen een hoge kostprijs beschikbaar zijn. Deze transacties luiden in lokale valuta, maar worden in EUR of USD afgewikkeld. Het kader voor financiële risico's van de faciliteit, dat op 22 januari 2015 door het comité van de faciliteit is goedgekeurd, biedt de mogelijkheid om de valutarisico's in lokale valuta met een significante positieve correlatie met de UDS synthetisch af te dekken met in USD luidende derivaten. De met in USD luidende derivaten synthetisch afgedekte lokale valuta zijn opgenomen in de tabel in afdeling 3.4.2.2.3 onder de vermelding „Lokale valuta (onder synthetische dekking)”, terwijl de niet met de USD synthetisch afgedekte lokale valuta in dezelfde tabel zijn weergegeven onder de vermelding „Lokale valuta (niet onder synthetische dekking)”.

3.4.2.2.3   Deviezenpositie (x 1000 EUR)

Deviezenpositie (x 1000 EUR)

In de tabellen bij deze toelichting wordt de deviezenpositie van de faciliteit weergegeven.

De in de onderstaande tabellen weergegeven deviezenpositie is in overeenstemming met het risicobeleid van de faciliteit (zoals beschreven in het kader voor financiële risico's van de faciliteit). De deviezenpositie per risicobeleid is gebaseerd op boekhoudkundige gegevens en wordt gedefinieerd als het saldo tussen geselecteerde activa en passiva. De activa en passiva in de deviezenpositie per risicobeleid worden geselecteerd om ervoor te zorgen dat de opbrengsten alleen bij ontvangst worden omgezet in de rapporteringsvaluta (EUR).

De niet-gerealiseerde winsten en verliezen en waardevermindering op voor verkoop beschikbare financiële activa worden opgenomen in de deviezenpositie per risicobeleid, alsook waardevermindering op leningen en vorderingen. In de deviezenpositie per risicobeleid opgenomen derivaten worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde in plaats van hun reële waarde, om in overeenstemming te worden gebracht met de ingehouden waarde van de activa, die ook worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde aangepast met de waardevermindering voor leningen.

In de onderstaande tabel is het resterende deel van de activa en passiva, dat grotendeels bestaat uit op leningen opgebouwde rente, derivaten en subsidies opgenomen als „deviezenpositie buiten risicobeleid”.

| Per 31 december 2016 | Activa en passiva | Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen |
| --- | --- | --- |
| Valuta's | Deviezenpositie per risicobeleid | Deviezenpositie buiten risicobeleid | Balans deviezenpositie |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Lokale valuta


  (onder synthetische dekking)
   (*2) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Lokale valuta


  (niet onder synthetische dekking)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Totaal niet-EUR valuta | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| TOTAAL EUR en niet-EUR | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

Per 31 december 2016

Activa en passiva

Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

Valuta's

Deviezenpositie per risicobeleid

Deviezenpositie buiten risicobeleid

Balans deviezenpositie

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Lokale valuta

Lokale valuta

(onder synthetische dekking)
   (*2)

(onder synthetische dekking)

*2

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Lokale valuta

Lokale valuta

(niet onder synthetische dekking)
   (*2)

(niet onder synthetische dekking)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

22 534

252

22 786

246

Totaal niet-EUR valuta

Totaal niet-EUR valuta

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

TOTAAL EUR en niet-EUR

TOTAAL EUR en niet-EUR

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

| Per 31 december 2015 | Activa en passiva | Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen |
| --- | --- | --- |
| Valuta's | Deviezenpositie per risicobeleid | Deviezenpositie buiten risicobeleid | Balans deviezenpositie |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Lokale valuta


  (onder synthetische dekking)
   (*3) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Lokale valuta


  (niet onder synthetische dekking)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Totaal niet-EUR valuta | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| TOTAAL EUR en niet-EUR | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

Per 31 december 2015

Activa en passiva

Vastleggingen en voorwaardelijke verplichtingen

Valuta's

Deviezenpositie per risicobeleid

Deviezenpositie buiten risicobeleid

Balans deviezenpositie

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Lokale valuta

Lokale valuta

(onder synthetische dekking)
   (*3)

(onder synthetische dekking)

*3

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Lokale valuta

Lokale valuta

(niet onder synthetische dekking)
   (*3)

(niet onder synthetische dekking)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Totaal niet-EUR valuta

Totaal niet-EUR valuta

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

TOTAAL EUR en niet-EUR

TOTAAL EUR en niet-EUR

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

3.4.2.3   Deviezen gevoeligheidsanalyse

Deviezen gevoeligheidsanalyse

Per 31 december 2016 zou een waardevermindering ten belope van 10 % van de EUR ten opzichte van alle niet EUR-valuta resulteren in een stijging van de middelen van de contribuanten ten belope van 12,0 miljoen EUR (31 december 2015: 8,7 miljoen EUR). Een waardeverhoging ten belope van 10 % van de EUR ten opzichte van alle niet EUR-valuta zou resulteren in een daling van de middelen van de contribuanten ten belope van 9,9 miljoen EUR (31 december 2015: 7,1 miljoen EUR).

3.4.2.4   Omrekeningskoers

Omrekeningskoers

De volgende omrekeningskoersen werden gebruikt voor de opstelling van de balans op 31 december 2016 en 31 december 2015:

| | 31 december 2016 | 31 December 2015 |
| --- | --- | --- |
| Andere dan EU-valuta | | |
| Botswana Pula (BWP) | 11,2657 | 11,9451 |
| Dominicaanse Republiek pesos (DOP) | 48,7476 | 49,0144 |
| Haïtiaanse gourde (HTG) | 68,78 | 61,19 |
| Keniaanse shillings (KES) | 108,06 | 111,3 |
| Mauritaanse ouguiya (MRO) | 375,79 | 326,46 |
| Mauritiaanse rupee (MUR) | 37,85 | 38,85 |
| Mozambikaanse Metical (MZN) | 75,25 | 50,59 |
| Rwandese frank (RWF) | 856,8 | 806,36 |
| Tanzaniaanse shillings (TZS) | 2 296,99 | 2 344,42 |
| Oegandese shillings (UGX) | 3 805,00 | 3 665,00 |
| US-dollars (USD) | 1,0541 | 1,0887 |
| CFA-franken (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Zuid-Afrikaanse rand (ZAR) | 14,457 | 16,953 |
| Zambiaanse Kvacha (ZMW) | 10,4653 | 11,9571 |

31 december 2016

31 December 2015

Andere dan EU-valuta

Andere dan EU-valuta

Botswana Pula (BWP)

11,2657

11,9451

Dominicaanse Republiek pesos (DOP)

48,7476

49,0144

Haïtiaanse gourde (HTG)

68,78

61,19

Keniaanse shillings (KES)

108,06

111,3

Mauritaanse ouguiya (MRO)

375,79

326,46

Mauritiaanse rupee (MUR)

37,85

38,85

Mozambikaanse Metical (MZN)

75,25

50,59

Rwandese frank (RWF)

856,8

806,36

Tanzaniaanse shillings (TZS)

2 296,99

2 344,42

Oegandese shillings (UGX)

3 805,00

3 665,00

US-dollars (USD)

1,0541

1,0887

CFA-franken (XAF/XOF)

655,957

655,957

Zuid-Afrikaanse rand (ZAR)

14,457

16,953

Zambiaanse Kvacha (ZMW)

10,4653

11,9571

3.4.3   
  Aandelenkoersrisico

Aandelenkoersrisico

Het aandelenkoersrisico is het risico dat de reële waarde van deelname in het aandelenkapitaal daalt als gevolg van de wijzigingen in het niveau van de aandelenkoersen en/de waarde van de aandeleninvesteringen.

De faciliteit is blootgesteld aan het aandelenkoersrisico via zijn investeringen in directe beleggingen in aandelen en risicokapitaalfondsen.

De waarde van niet-beursgenoteerde activa is niet gemakkelijk beschikbaar met het oog op een toezicht en controle op continue basis. Voor dergelijke posities omvatten de best beschikbare aanwijzingen prijzen van relevante waarderingstechnieken.

De effecten op de middelen van de contribuanten van de faciliteit (naar aanleiding van een verandering van de reële waarde van de voor verkoop beschikbare aandelenportfolio) als gevolg van een +/-10 % -verandering van de waarde van de individuele directe beleggingen in aandelen en risicokapitaalfondsen, waarbij alle andere variabelen constant blijven, komen neer op 51,7 miljoen EUR, respectievelijk -51,7 miljoen EUR per 31 december 2016 (41,9 miljoen EUR, respectievelijk -41,9 miljoen EUR per 31 december 2015).

4   Reële waarde van financiële instrumenten

Reële waarde van financiële instrumenten

4.1   Indeling van de rekeningen en reële waarde

Indeling van de rekeningen en reële waarde

In de volgende tabel zijn de boekwaarden en reële waarden van de financiële activa en verplichtingen opgenomen, inclusief hun niveau in de reëlewaardehiërarchie. In deze tabel zijn geen gegevens over de reële waarde opgenomen voor financiële activa en financiële verplichtingen die niet tegen reële waarde zijn geboekt als de boekwaarde een redelijke benadering is van de reële waarde.

| Per 31 december 2016 | Boekwaarde | Reële waarde |
| --- | --- | --- |
| (x 1000 EUR) | Voor handels-doeleinden aangehouden | Beschik-baar voor verkoop | Geldmiddelen, leningen en vorderingen | Aange-houden tot einde looptijd | Overige financiële verplich-tingen | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
| Financiële activa geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Durfkapitaalfondsen | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Directe aandeleninvesteringen | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Totaal | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Financiële activa niet geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Leningen en vorderingen | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Door contribuanten te storten bedragen | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | | | | |
| Obligaties | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Overige activa | — | — | 345 | — | — | 345 | | | | |
| Totaal | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Totaal financiële activa | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Financiële activa geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Totaal | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Financiële verplichtingen niet geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | — | — | — | — | -625 | -625 | | | | |
| Aan derde partijen verschuldigde bedragen | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Overige verplichtingen | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Totaal | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Totaal financiële verplichtingen | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

Per 31 december 2016

Boekwaarde

Reële waarde

(x 1000 EUR)

(x 1000 EUR)

Voor handels-doeleinden aangehouden

Beschik-baar voor verkoop

Geldmiddelen, leningen en vorderingen

Aange-houden tot einde looptijd

Overige financiële verplich-tingen

Totaal

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Totaal

Financiële activa geboekt tegen reële waarde:

Financiële activa geboekt tegen reële waarde:

Afgeleide financiële instrumenten

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Durfkapitaalfondsen

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Directe aandeleninvesteringen

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Totaal

Totaal

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Financiële activa niet geboekt tegen reële waarde:

Financiële activa niet geboekt tegen reële waarde:

Geldmiddelen en kasequivalenten

—

—

360 817

—

—

360 817

Leningen en vorderingen

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Door contribuanten te storten bedragen

—

—

86 395

—

—

86 395

Obligaties

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Overige activa

—

—

345

—

—

345

Totaal

Totaal

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Totaal financiële activa

Totaal financiële activa

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Financiële activa geboekt tegen reële waarde:

Financiële activa geboekt tegen reële waarde:

Afgeleide financiële instrumenten

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Totaal

Totaal

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Financiële verplichtingen niet geboekt tegen reële waarde:

Financiële verplichtingen niet geboekt tegen reële waarde:

Voorzieningen voor verstrekte garanties

—

—

—

—

-625

-625

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Overige verplichtingen

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Totaal

Totaal

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Totaal financiële verplichtingen

Totaal financiële verplichtingen

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

| Per 31 december 2015 | Boekwaarde | Reële waarde |
| --- | --- | --- |
| (x 1000 EUR) | Voor handelsdoel-einden aangehouden | Beschikbaar voor verkoop | Geldmiddelen, leningen en vorderingen | Aangehou-den tot einde looptijd | Overige financiële verplich-tingen | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
| Financiële activa geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Durfkapitaalfondsen | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Directe aandeleninvesteringen | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Totaal | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Financiële activa niet geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Leningen en vorderingen | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Obligaties | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Overige activa | — | — | 27 | — | — | 27 | — | — | — | — |
| Totaal | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Totaal financiële activa | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Financiële activa geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Totaal | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Financiële verplichtingen niet geboekt tegen reële waarde: | | | | | | | | | | |
| Voorzieningen voor verstrekte garanties | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Aan derde partijen verschuldigde bedragen | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Overige verplichtingen | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Totaal | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Totaal financiële verplichtingen | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

Per 31 december 2015

Boekwaarde

Reële waarde

(x 1000 EUR)

(x 1000 EUR)

Voor handelsdoel-einden aangehouden

Beschikbaar voor verkoop

Geldmiddelen, leningen en vorderingen

Aangehou-den tot einde looptijd

Overige financiële verplich-tingen

Totaal

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Totaal

Financiële activa geboekt tegen reële waarde:

Financiële activa geboekt tegen reële waarde:

Afgeleide financiële instrumenten

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Durfkapitaalfondsen

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Directe aandeleninvesteringen

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Totaal

Totaal

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Financiële activa niet geboekt tegen reële waarde:

Financiële activa niet geboekt tegen reële waarde:

Geldmiddelen en kasequivalenten

—

—

448 995

—

—

448 995

Leningen en vorderingen

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Obligaties

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Overige activa

—

—

27

—

—

27

—

—

—

—

Totaal

Totaal

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Totaal financiële activa

Totaal financiële activa

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Financiële activa geboekt tegen reële waarde:

Financiële activa geboekt tegen reële waarde:

Afgeleide financiële instrumenten

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Totaal

Totaal

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Financiële verplichtingen niet geboekt tegen reële waarde:

Financiële verplichtingen niet geboekt tegen reële waarde:

Voorzieningen voor verstrekte garanties

—

—

—

—

—

—

Aan derde partijen verschuldigde bedragen

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Overige verplichtingen

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Totaal

Totaal

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Totaal financiële verplichtingen

Totaal financiële verplichtingen

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

4.2   Waardering van reële waarden

Waardering van reële waarden

4.2.1   
  Waarderingstechnieken en aanzienlijke niet-waarneembare inputs

Waarderingstechnieken en aanzienlijke niet-waarneembare inputs

In de onderstaande tabel zijn gegevens opgenomen over de waarderingstechnieken en de aanzienlijke niet-waarneembare inputs voor de waardering van financiële instrumenten, die zijn ingedeeld onder niveau 2 en 3 van de reëlewaardehiërarchie:

| Waarderingstechniek | Aanzienlijke niet-waarneembare inputs | Verhouding tussen niet-waarneembare inputs en waardering van reële waarden |
| --- | --- | --- |
| Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde | | |
| Afgeleide financiële instrumenten | Gedisconteerde kasstroom: Toekomstige kasstromen worden gewaardeerd op basis van termijnkoersen/rentevoeten (uitgaande van waarneembare termijnkoersen en rentencurven op het einde van de verslagperiode) en termijncontracten/rentevoeten, gedisconteerd tegen een percentage dat rekening houdt met het kredietrisico van verschillende tegenpartijen. | Niet van toepassing. | Niet van toepassing. |
| Risicokapitaal-fonds (VCF) | Methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde: De reële waarde wordt bepaald aan de hand van hetzij het percentage van het onderliggende instrument dat de faciliteit in handen heeft, zoals vastgesteld in het laatste voor kasstromen bijgewerkte rapport, hetzij, voor zover deze gegevens beschikbaar zijn, de waarde per aandeel op dezelfde datum, zoals meegedeeld door de desbetreffende fondsbeheerder. Om de kloof tussen de laatst beschikbare intrinsieke waarde en de rapportage op het jaareinde te overbruggen, wordt een daaropvolgende evaluatieprocedure uitgevoerd en indien nodig wordt de gerapporteerde intrinsieke waarde aangepast. | Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de beleidsuitgaven en de beheerkosten, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de durfkapitaalfondsen, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden. | Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd. |
| Directe investeringen in aandelen | Aangepaste intrinsieke waarde | Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de beleidsuitgaven, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de vennootschappen waarin is geïnvesteerd, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden, kapitaalsverhoging, verkoop/wijziging van de controle. | Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd. |
| | | Korting voor het ontbreken aan verhandelbaarheid (liquiditeit), die wordt bepaald door verwijzingen naar vorige transactieprijzen voor soortgelijke aandelen in het land/de regio, variërend van 5 % tot 30 %. | Hoe hoger de korting voor verhandelbaarheid, hoe lager de reële waarde. |
| Financiële activa niet gewaardeerd tegen reële waarde | | |
| Leningen en vorderingen | Gedisconteerde kasstromen Het waarderingsmodel maakt gebruik van contractuele kasstromen die alleen worden uitgekeerd als de debiteur niet in gebreke blijft. Er wordt geen rekening gehouden met de waarde van de zekerheden of mogelijkheden voor vervroegde aflossing. Om de netto contante waarde (NCW) van de leningen te verkrijgen, worden in het gekozen model de contractuele kasstromen van elke lening verrekend waarbij gebruik wordt gemaakt van een aangepaste marktdiscontovoet. De NCW van elke afzonderlijke lening wordt vervolgens aangepast om rekening te kunnen houden met het desbetreffende hiermee samenhangende verwachte verlies. De resultaten worden vervolgens opgeteld om de reële waarde van de leningen en vorderingen te verkrijgen | Niet van toepassing. | Niet van toepassing. |
| Tot einde looptijd aangehouden activa | Gedisconteerde kasstromen | Niet van toepassing. | Niet van toepassing. |

Waarderingstechniek

Waarderingstechniek

Aanzienlijke niet-waarneembare inputs

Aanzienlijke niet-waarneembare inputs

Verhouding tussen niet-waarneembare inputs en waardering van reële waarden

Verhouding tussen niet-waarneembare inputs en waardering van reële waarden

Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde

Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde

Afgeleide financiële instrumenten

Gedisconteerde kasstroom: Toekomstige kasstromen worden gewaardeerd op basis van termijnkoersen/rentevoeten (uitgaande van waarneembare termijnkoersen en rentencurven op het einde van de verslagperiode) en termijncontracten/rentevoeten, gedisconteerd tegen een percentage dat rekening houdt met het kredietrisico van verschillende tegenpartijen.

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Risicokapitaal-fonds (VCF)

Methode op basis van de aangepaste intrinsieke waarde: De reële waarde wordt bepaald aan de hand van hetzij het percentage van het onderliggende instrument dat de faciliteit in handen heeft, zoals vastgesteld in het laatste voor kasstromen bijgewerkte rapport, hetzij, voor zover deze gegevens beschikbaar zijn, de waarde per aandeel op dezelfde datum, zoals meegedeeld door de desbetreffende fondsbeheerder. Om de kloof tussen de laatst beschikbare intrinsieke waarde en de rapportage op het jaareinde te overbruggen, wordt een daaropvolgende evaluatieprocedure uitgevoerd en indien nodig wordt de gerapporteerde intrinsieke waarde aangepast.

Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de beleidsuitgaven en de beheerkosten, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de durfkapitaalfondsen, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden.

Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van het durfkapitaalfonds, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd.

Directe investeringen in aandelen

Aangepaste intrinsieke waarde

Aanpassing voor de verstreken tijd tussen de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd en de waarderingsdatum, waarbij rekening wordt gehouden met de beleidsuitgaven, hierop volgende wijzigingen in de reële waarde van de onderliggende activa van de vennootschappen waarin is geïnvesteerd, opgelopen extra verplichtingen en marktwijzigingen of andere wijzigingen in de economische omstandigheden, kapitaalsverhoging, verkoop/wijziging van de controle.

Hoe langer de periode tussen de datum van de waardering van reële waarden en de laatste rapporteringsdatum van de vennootschap waarin is geïnvesteerd, hoe hoger de aanpassing voor de verstreken tijd.

Korting voor het ontbreken aan verhandelbaarheid (liquiditeit), die wordt bepaald door verwijzingen naar vorige transactieprijzen voor soortgelijke aandelen in het land/de regio, variërend van 5 % tot 30 %.

Hoe hoger de korting voor verhandelbaarheid, hoe lager de reële waarde.

Financiële activa niet gewaardeerd tegen reële waarde

Financiële activa niet gewaardeerd tegen reële waarde

Leningen en vorderingen

Gedisconteerde kasstromen Het waarderingsmodel maakt gebruik van contractuele kasstromen die alleen worden uitgekeerd als de debiteur niet in gebreke blijft. Er wordt geen rekening gehouden met de waarde van de zekerheden of mogelijkheden voor vervroegde aflossing. Om de netto contante waarde (NCW) van de leningen te verkrijgen, worden in het gekozen model de contractuele kasstromen van elke lening verrekend waarbij gebruik wordt gemaakt van een aangepaste marktdiscontovoet. De NCW van elke afzonderlijke lening wordt vervolgens aangepast om rekening te kunnen houden met het desbetreffende hiermee samenhangende verwachte verlies. De resultaten worden vervolgens opgeteld om de reële waarde van de leningen en vorderingen te verkrijgen

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Tot einde looptijd aangehouden activa

Gedisconteerde kasstromen

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Bij de toepassing van de norm IFRS 13 worden waarderingsaanpassingen opgenomen in de reële waarde van de derivaten per 31 december 2016 en 2015. Hierbij gaat het om:

| — | aanpassingen van de kredietwaarderingen (CVA), waarbij het tegenpartijkredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een daling met 76 400 EUR per 31 december 2016 en in een daling met 121 700 EUR per 31 december 2015. |
| --- | --- |

—

aanpassingen van de kredietwaarderingen (CVA), waarbij het tegenpartijkredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een daling met 76 400 EUR per 31 december 2016 en in een daling met 121 700 EUR per 31 december 2015.

| — | aanpassingen aan de debetwaarderingen (DVA), waarbij het eigen kredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een stijging met 42 900 EUR per 31 december 2016 en 64 400 EUR per 31 december 2015. |
| --- | --- |

—

aanpassingen aan de debetwaarderingen (DVA), waarbij het eigen kredietrisico bij derivatentransacties in aanmerking wordt genomen, hetgeen resulteert in een stijging met 42 900 EUR per 31 december 2016 en 64 400 EUR per 31 december 2015.

4.2.2   
  Overdrachten tussen niveau 1 en 2

Overdrachten tussen niveau 1 en 2

Het beleid van de faciliteit komt erop neer de overdrachten tussen niveaus te erkennen op de datum waarop zich de gebeurtenis of de gewijzigde omstandigheden hebben voorgedaan, die tot de overdracht hebben geleid.

In 2016 en 2015 vonden er binnen de faciliteit geen overdrachten plaats van het niveau 1 naar 2 of van het niveau 2 naar 1 van de reëlewaardehiërarchie.

4.2.3   
  Reële waarden niveau 3

Reële waarden niveau 3

Afstemming van reële waarden niveau 3

Afstemming van reële waarden niveau 3

In de onderstaande tabellen zijn de wijzigingen opgenomen bij de instrumenten in niveau 3 voor de op 31 december 2016 en 31 december 2015 afgesloten jaren:

| (× 1000 EUR) |
| --- |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa |
| Saldo per 1 januari 2016 | 419 175 |
| Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies: | |
| — | netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa |

(× 1000 EUR)

Voor verkoop beschikbare financiële activa

Saldo per 1 januari 2016

Saldo per 1 januari 2016

419 175

419 175

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

—

netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa

-6 504

| — | waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa |
| --- | --- |

—

waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa

-2 493

Totaal

Totaal

-8 997

-8 997

Baten of verliezen opgenomen in andere niet-gerealiseerde resultaten:

Baten of verliezen opgenomen in andere niet-gerealiseerde resultaten:

| — | nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa |
| --- | --- |

—

nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa

-24 628

Totaal

Totaal

-24 628

-24 628

Uitgekeerde bedragen

153 986

Terugbetalingen

-37 978

Afschrijvingen

-7 554

Saldo per 31 december 2016

Saldo per 31 december 2016

494 004

494 004

| (× 1000 EUR) |
| --- |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa |
| Saldo per 1 januari 2015 | 401 926 |
| Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies: | |
| — | netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa |

(× 1000 EUR)

Voor verkoop beschikbare financiële activa

Saldo per 1 januari 2015

Saldo per 1 januari 2015

401 926

401 926

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

Baten of verliezen opgenomen in winst of verlies:

—

netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa

-33 878

| — | waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa |
| --- | --- |

—

waardevermindering van voor verkoop beschikbare financiële activa

-2 665

Totaal

Totaal

-36 543

-36 543

Baten of verliezen opgenomen in andere niet-gerealiseerde resultaten:

Baten of verliezen opgenomen in andere niet-gerealiseerde resultaten:

| — | nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa |
| --- | --- |

—

nettowijziging in reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa

52 365

Totaal

Totaal

52 365

52 365

Uitgekeerde bedragen

67 449

Terugbetalingen

-64 791

Afschrijvingen

-1 231

Saldo per 31 december 2015

Saldo per 31 december 2015

419 175

419 175

Zowel in 2016 als 2015 vonden er binnen de faciliteit geen overdrachten plaats uit of naar het niveau 3 van de reëlewaardehiërarchie.

Gevoeligheidsanalyse

Gevoeligheidsanalyse

Een wijziging ten belope van +/- 10 pct op de verslagleggingsdatum met betrekking tot een van de aanzienlijke niet-waarneembare inputs die worden gebruikt om de reële waarden van de durfkapitaalfondsen en directe aandeleninvesteringen te bepalen — waarbij alle andere inputs constant blijven — zou de volgende gevolgen hebben op de andere niet-gerealiseerde resultaten:

| Per 31 december 2016 | Stijging | Daling |
| --- | --- | --- |
| (x 1000 EUR) |
| Directe aandeleninvesteringen | 10 | -10 |
| Totaal | 10 | -10 |

Per 31 december 2016

Stijging

Daling

(x 1000 EUR)

(x 1000 EUR)

Directe aandeleninvesteringen

10

-10

Totaal

Totaal

10

10

-10

-10

| Per 31 december 2015 | Stijging | Daling |
| --- | --- | --- |
| (x 1000 EUR) |
| Directe aandeleninvesteringen | 31 | -31 |
| Totaal | 31 | -31 |

Per 31 december 2015

Stijging

Daling

(x 1000 EUR)

(x 1000 EUR)

Directe aandeleninvesteringen

31

-31

Totaal

Totaal

31

31

-31

-31

5   Geldmiddelen en kasequivalenten (x 1000 EUR)

Geldmiddelen en kasequivalenten (x 1000 EUR)

Geldmiddelen en kasequivalenten zijn samengesteld uit:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Contanten | 51 462 | 71 405 |
| Termijndeposito's | 259 337 | 290 573 |
| Commercial paper | 50 018 | 87 017 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten in het vermogensoverzicht | 360 817 | 448 995 |
| Opgebouwde rente | 5 | 3 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht | 360 822 | 448 998 |

31.12.2016

31.12.2015

Contanten

51 462

71 405

Termijndeposito's

259 337

290 573

Commercial paper

50 018

87 017

Geldmiddelen en kasequivalenten in het vermogensoverzicht

Geldmiddelen en kasequivalenten in het vermogensoverzicht

360 817

360 817

448 995

448 995

Opgebouwde rente

5

3

Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht

Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht

360 822

360 822

448 998

448 998

6   Afgeleide financiële instrumenten (x 1000 EUR)

Afgeleide financiële instrumenten (x 1000 EUR)

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van de afgeleide financiële instrumenten die voor handelsdoeleinden worden aangehouden:

| Per 31 december 2016 | Reële waarde | Nominaal bedrag |
| --- | --- | --- |
| Vaste activa | Passiva |
| Valutarenteswaps | — | -3 051 | 7 430 |
| Renteswaps | 388 | -335 | 41 233 |
| FX swaps | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Totaal afgeleide financiële instrumenten | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

Per 31 december 2016

Reële waarde

Nominaal bedrag

Vaste activa

Passiva

Valutarenteswaps

—

-3 051

7 430

Renteswaps

388

-335

41 233

FX swaps

6 532

-21 803

1 611 000

Totaal afgeleide financiële instrumenten

Totaal afgeleide financiële instrumenten

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

| Per 31 december 2015 | Reële waarde | Nominaal bedrag |
| --- | --- | --- |
| Vaste activa | Passiva |
| Valutarenteswaps | — | -3 835 | 9 589 |
| Renteswaps | 311 | -639 | 44 913 |
| FX swaps | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Totaal afgeleide financiële instrumenten | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

Per 31 december 2015

Reële waarde

Nominaal bedrag

Vaste activa

Passiva

Valutarenteswaps

—

-3 835

9 589

Renteswaps

311

-639

44 913

FX swaps

—

-3 745

1 400 000

Totaal afgeleide financiële instrumenten

Totaal afgeleide financiële instrumenten

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

7   Leningen en vorderingen (x 1000 EUR)

Leningen en vorderingen (x 1000 EUR)

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van leningen en kortlopende vorderingen:

| | Globale leningen (*4) | Niet-achtergestelde leningen | Achtergestelde leningen | Totaal |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominaal per 1 januari 2016 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Uitgekeerde bedragen | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Afschrijvingen | — | -109 | -31 189 | -31 298 |
| Terugbetalingen | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Gekapitaliseerde rente | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Verschillen wisselkoersen | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominaal per 31 december 2016 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Waardevermindering per 1 januari 2016 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Afschrijvingen | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Terugboeking van waardeverminderingsverliezen | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Verschillen wisselkoersen | -348 | -59 | -1 850 | -2 257 |
| Waardevermindering per 31 december 2016 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Geamortiseerde kosten | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Rente | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Leningen en vorderingen per 31 december 2016 | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Globale leningen (*4)

*4

Niet-achtergestelde leningen

Achtergestelde leningen

Totaal

Nominaal per 1 januari 2016

Nominaal per 1 januari 2016

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Uitgekeerde bedragen

476 685

51 691

—

528 376

Afschrijvingen

—

-109

-31 189

-31 298

Terugbetalingen

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Gekapitaliseerde rente

—

—

7 183

7 183

Verschillen wisselkoersen

34 332

2 009

941

37 282

Nominaal per 31 december 2016

Nominaal per 31 december 2016

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Waardevermindering per 1 januari 2016

Waardevermindering per 1 januari 2016

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten

-8 794

-11 999

—

-20 793

Afschrijvingen

—

109

31 189

31 298

Terugboeking van waardeverminderingsverliezen

360

6 100

58 698

65 158

Verschillen wisselkoersen

-348

-59

-1 850

-2 257

Waardevermindering per 31 december 2016

Waardevermindering per 31 december 2016

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Geamortiseerde kosten

-3 906

-3 682

—

-7 588

Rente

14 807

9 371

1

24 179

Leningen en vorderingen per 31 december 2016

Leningen en vorderingen per 31 december 2016

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

| | Globale leningen (*5) | Niet-achtergestelde leningen | Achtergestelde leningen | Totaal |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominaal per 1 januari 2015 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Uitgekeerde bedragen | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Terugbetalingen | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Gekapitaliseerde rente | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Verschillen wisselkoersen | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Nominaal per 31 december 2015 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Waardevermindering per 1 januari 2015 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Terugboeking van waardeverminderingsverliezen | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Verschillen wisselkoersen | -341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Waardevermindering per 31 december 2015 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Geamortiseerde kosten | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Rente | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Leningen en vorderingen per 31 december 2015 | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Globale leningen (*5)

*5

Niet-achtergestelde leningen

Achtergestelde leningen

Totaal

Nominaal per 1 januari 2015

Nominaal per 1 januari 2015

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Uitgekeerde bedragen

196 607

86 177

—

282 784

Terugbetalingen

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Gekapitaliseerde rente

—

—

13 262

13 262

Verschillen wisselkoersen

29 600

45 414

3 354

78 368

Nominaal per 31 december 2015

Nominaal per 31 december 2015

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Waardevermindering per 1 januari 2015

Waardevermindering per 1 januari 2015

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Terugboeking van waardeverminderingsverliezen

381

57

1 837

2 275

Verschillen wisselkoersen

-341

-1 435

-3 145

-4 921

Waardevermindering per 31 december 2015

Waardevermindering per 31 december 2015

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Geamortiseerde kosten

-3 129

-5 781

284

-8 626

Rente

8 838

10 533

4

19 375

Leningen en vorderingen per 31 december 2015

Leningen en vorderingen per 31 december 2015

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

8   Voor verkoop beschikbare financiële activa (x 1000 EUR)

Voor verkoop beschikbare financiële activa (x 1000 EUR)

Hierna volgt een overzicht van de voornaamste onderdelen van de voor verkoop beschikbare activa:

| | Durfkapitaalfondsen | Directe aandeleninvesteringen | Totaal |
| --- | --- | --- | --- |
| Kosten per 1 januari 2016 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Uitgekeerde bedragen | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Terugbetalingen/verkoop | -37 948 | -30 | -37 978 |
| Afschrijvingen | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Wisselkoerswijzigingen bij terugbetalingen/verkoop | 5 141 | -16 | 5 125 |
| Kosten per 31 december 2016 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2016 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2016 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Waardevermindering per 1 januari 2016 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten tijdens het jaar | -2 457 | -36 | -2 493 |
| Afschrijvingen | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Waardevermindering per 31 december 2016 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa per 31 december 2016 | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Durfkapitaalfondsen

Directe aandeleninvesteringen

Totaal

Kosten per 1 januari 2016

Kosten per 1 januari 2016

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Uitgekeerde bedragen

101 323

52 663

153 986

Terugbetalingen/verkoop

-37 948

-30

-37 978

Afschrijvingen

-4 594

-2 960

-7 554

Wisselkoerswijzigingen bij terugbetalingen/verkoop

5 141

-16

5 125

Kosten per 31 december 2016

Kosten per 31 december 2016

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2016

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2016

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen

-24 474

3 365

-21 109

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2016

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2016

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Waardevermindering per 1 januari 2016

Waardevermindering per 1 januari 2016

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten tijdens het jaar

-2 457

-36

-2 493

Afschrijvingen

4 594

2 960

7 554

Waardevermindering per 31 december 2016

Waardevermindering per 31 december 2016

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Voor verkoop beschikbare financiële activa per 31 december 2016

Voor verkoop beschikbare financiële activa per 31 december 2016

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

| | Durfkapitaalfondsen | Directe aandeleninvesteringen | Totaal |
| --- | --- | --- | --- |
| Kosten per 1 januari 2015 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Uitgekeerde bedragen | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Terugbetalingen/verkoop | -64 181 | -610 | -64 791 |
| Afschrijvingen | -1 231 | — | -1 231 |
| Wisselkoerswijzigingen bij terugbetalingen/verkoop | 9 385 | — | 9 385 |
| Kosten per 31 december 2015 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2015 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2015 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Waardevermindering per 1 januari 2015 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten tijdens het jaar | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Afschrijvingen | 1 231 | — | 1 231 |
| Waardevermindering per 31 december 2015 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa per 31 december 2015 | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Durfkapitaalfondsen

Directe aandeleninvesteringen

Totaal

Kosten per 1 januari 2015

Kosten per 1 januari 2015

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Uitgekeerde bedragen

63 574

3 875

67 449

Terugbetalingen/verkoop

-64 181

-610

-64 791

Afschrijvingen

-1 231

—

-1 231

Wisselkoerswijzigingen bij terugbetalingen/verkoop

9 385

—

9 385

Kosten per 31 december 2015

Kosten per 31 december 2015

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2015

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 1 januari 2015

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Nettowijziging niet-gerealiseerde winsten en verliezen

3 906

3 965

7 871

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2015

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen per 31 december 2015

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Waardevermindering per 1 januari 2015

Waardevermindering per 1 januari 2015

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Opgenomen waardevermindering in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten tijdens het jaar

-1 726

-1 920

-3 646

Afschrijvingen

1 231

—

1 231

Waardevermindering per 31 december 2015

Waardevermindering per 31 december 2015

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Voor verkoop beschikbare financiële activa per 31 december 2015

Voor verkoop beschikbare financiële activa per 31 december 2015

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

9   Door contribuanten te storten bedragen (x 1000 EUR)

Door contribuanten te storten bedragen (x 1000 EUR)

De door contribuanten te storten bedragen zijn volledig samengesteld uit afgeroepen, maar nog niet betaalde bijdragen van lidstaten.

10   Tot einde looptijd aangehouden financiële activa (x 1000 EUR)

Tot einde looptijd aangehouden financiële activa (x 1000 EUR)

De tot einde looptijd aangehouden portfolio bestaat uit beursgenoteerde obligaties met een resterende looptijd van minder dan drie maanden op de verslagleggingsdatum. In de onderstaande tabel worden de bewegingen weergegeven van de tot einde looptijd aangehouden portfolio:

| Saldo per 1 januari 2016 | 228 521 |
| --- | --- |
| Verwervingen | 1 159 704 |
| Looptijden | -1 219 953 |
| Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio | -87 |
| Verandering in de opgelopen rente | 1 213 |
| Saldo per 31 december 2016 | 169 398 |

Saldo per 1 januari 2016

Saldo per 1 januari 2016

228 521

228 521

Verwervingen

1 159 704

Looptijden

-1 219 953

Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio

-87

Verandering in de opgelopen rente

1 213

Saldo per 31 december 2016

Saldo per 31 december 2016

169 398

169 398

| Saldo per 1 januari 2015 | 99 988 |
| --- | --- |
| Verwervingen | 1 545 550 |
| Looptijden | -1 417 005 |
| Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio | -12 |
| Saldo per 31 december 2015 | 228 521 |

Saldo per 1 januari 2015

Saldo per 1 januari 2015

99 988

99 988

Verwervingen

1 545 550

Looptijden

-1 417 005

Wijziging inzake afschrijvingen van agio/disagio

-12

Saldo per 31 december 2015

Saldo per 31 december 2015

228 521

228 521

11   Overige activa (x 1000 EUR)

Overige activa (x 1000 EUR)

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van de overige activa:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Door de EIB te betalen bedragen | 1 | 1 |
| Financiële waarborgen | 344 | 26 |
| Totaal overige activa | 345 | 27 |

31.12.2016

31.12.2015

Door de EIB te betalen bedragen

1

1

Financiële waarborgen

344

26

Totaal overige activa

Totaal overige activa

345

345

27

27

12   Uitgestelde baten (x 1000 EUR)

Uitgestelde baten (x 1000 EUR)

Hierna volgt een overzicht van de voornaamste onderdelen van uitgestelde baten:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Uitgestelde rentesubsidies | 25 884 | 28 683 |
| Uitgestelde commissies op leningen en vorderingen | 399 | 642 |
| Totaal uitgestelde baten | 26 283 | 29 325 |

31.12.2016

31.12.2015

Uitgestelde rentesubsidies

25 884

28 683

Uitgestelde commissies op leningen en vorderingen

399

642

Totaal uitgestelde baten

Totaal uitgestelde baten

26 283

26 283

29 325

29 325

13   Voorzieningen voor verstrekte garanties (× 1000 EUR)

Voorzieningen voor verstrekte garanties (× 1000 EUR)

Voor de boeking van het bedrag van de voorzieningen voor verstrekte garanties wordt gebruik gemaakt van de best mogelijke raming van de middelen die nodig zijn om te voldoen aan de financiële verplichtingen die uit de garantie voortvloeien. Het bedrag is de som van

| — | het oorspronkelijk opgenomen bedrag verminderd met, in voorkomend geval, de geaccumuleerde afschrijvingen die zijn opgenomen in overeenstemming met IAS 18 Opbrengsten en |
| --- | --- |

—

het oorspronkelijk opgenomen bedrag verminderd met, in voorkomend geval, de geaccumuleerde afschrijvingen die zijn opgenomen in overeenstemming met IAS 18 Opbrengsten en

| — | de overschrijding van de bovenvermelde bedragen, gewaardeerd overeenkomstig IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa. |
| --- | --- |

—

de overschrijding van de bovenvermelde bedragen, gewaardeerd overeenkomstig IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa.

| | 2016 | 2015 |
| --- | --- | --- |
| Saldo per 1 januari | — | — |
| Opgenomen toevoegingen in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten | 242 | — |
| Benut | — | — |
| Overdracht van „Overige passiva”, financiële waarborgen | 383 | |
| Vrijgave van voorzieningen | — | — |
| Saldo per 31 december | 625 | — |

2016

2015

Saldo per 1 januari

—

—

Opgenomen toevoegingen in overzicht van winst of verlies en niet-gerealiseerde resultaten

242

—

Benut

—

—

Overdracht van „Overige passiva”, financiële waarborgen

383

Vrijgave van voorzieningen

—

—

Saldo per 31 december

Saldo per 31 december

625

625

—

—

14   Aan derden verschuldigde bedragen (x 1000 EUR)

Aan derden verschuldigde bedragen (x 1000 EUR)

Hierna volgt een overzicht van de belangrijkste onderdelen van de aan derde partijen verschuldigde bedragen:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Netto algemene administratiekosten aan EIB te betalen | 43 483 | 43 045 |
| Andere aan EIB te betalen bedragen | — | 15 |
| Nog niet uitgekeerde rentesubsidies en technische bijstand die aan lidstaten zijn verschuldigd | 72 631 | 58 142 |
| Totaal aan derde partijen verschuldigde bedragen | 116 114 | 101 202 |

31.12.2016

31.12.2015

Netto algemene administratiekosten aan EIB te betalen

43 483

43 045

Andere aan EIB te betalen bedragen

—

15

Nog niet uitgekeerde rentesubsidies en technische bijstand die aan lidstaten zijn verschuldigd

72 631

58 142

Totaal aan derde partijen verschuldigde bedragen

Totaal aan derde partijen verschuldigde bedragen

116 114

116 114

101 202

101 202

15   Overige verplichtingen (x 1000 EUR)

Overige verplichtingen (x 1000 EUR)

De voornaamste onderdelen van overige verplichtingen zijn:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Voorschotten op terugbetalingen lening | 2 081 | 1 826 |
| Uitgestelde baten van rentesubsidies | 458 | 512 |
| Financiële waarborgen | 7 | 26 |
| Totaal overige verplichtingen | 2 546 | 2 364 |

31.12.2016

31.12.2015

Voorschotten op terugbetalingen lening

2 081

1 826

Uitgestelde baten van rentesubsidies

458

512

Financiële waarborgen

7

26

Totaal overige verplichtingen

Totaal overige verplichtingen

2 546

2 546

2 364

2 364

16   Afgeroepen bijdrage lidstaten (x 1000 EUR)

Afgeroepen bijdrage lidstaten (x 1000 EUR)

| Lidstaten | Bijdrage aan de faciliteit | Bijdrage aan rentesubsidies en technische bijstand | Totaal bijgedragen | Afgeroepen en niet betaald |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Oostenrijk | 62 223 | 6 941 | 69 164 | 2 410 |
| België | 91 930 | 10 222 | 102 152 | 5 295 |
| Bulgarije | 448 | 182 | 630 | 140 |
| Cyprus | 288 | 117 | 405 | 90 |
| Tsjechië | 1 632 | 663 | 2 295 | 510 |
| Denemarken | 50 420 | 5 675 | 56 095 | 2 000 |
| Estland | 160 | 65 | 225 | 50 |
| Finland | 35 148 | 4 038 | 39 186 | 1 470 |
| Frankrijk | 562 411 | 60 332 | 622 743 | 19 550 |
| Duitsland | 546 115 | 60 216 | 606 331 | 20 500 |
| Griekenland | 30 417 | 3 707 | 34 124 | 1 470 |
| Hongarije | 1 760 | 715 | 2 475 | — |
| Ierland | 15 665 | 2 074 | 17 739 | 910 |
| Italië | 299 100 | 34 737 | 333 837 | 12 860 |
| Letland | 224 | 91 | 315 | 70 |
| Litouwen | 384 | 156 | 540 | 120 |
| Luxemburg | 6 829 | 768 | 7 597 | 270 |
| Malta | 96 | 39 | 135 | 30 |
| Nederland | 122 895 | 13 805 | 136 700 | 4 850 |
| Polen | 4 160 | 1 690 | 5 850 | 1 300 |
| Portugal | 23 633 | 2 889 | 26 522 | 1 150 |
| Roemenië | 1 184 | 481 | 1 665 | 370 |
| Slowakije | 672 | 273 | 945 | 210 |
| Slovenië | 576 | 234 | 810 | 180 |
| Spanje | 145 249 | 18 596 | 163 845 | 7 850 |
| Zweden | 64 924 | 7 485 | 72 409 | 2 740 |
| Verenigd Koninkrijk | 308 457 | 37 500 | 345 957 | — |
| Totaal per 31 december 2016 | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |
| Totaal per 31 december 2015 | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Op 19 november 2016 heeft de Raad het bedrag vastgesteld van de financiële bijdragen die door elke lidstaat uiterlijk op 21 januari 2017 dienen te worden betaald. Per 31 december 2016 was een bedrag van 86 395 EUR nog niet uitbetaald. |

Lidstaten

Bijdrage aan de faciliteit

Bijdrage aan rentesubsidies en technische bijstand

Totaal bijgedragen

Afgeroepen en niet betaald

Oostenrijk

62 223

6 941

69 164

2 410

België

91 930

10 222

102 152

5 295

Bulgarije

448

182

630

140

Cyprus

288

117

405

90

Tsjechië

1 632

663

2 295

510

Denemarken

50 420

5 675

56 095

2 000

Estland

160

65

225

50

Finland

35 148

4 038

39 186

1 470

Frankrijk

562 411

60 332

622 743

19 550

Duitsland

546 115

60 216

606 331

20 500

Griekenland

30 417

3 707

34 124

1 470

Hongarije

1 760

715

2 475

—

Ierland

15 665

2 074

17 739

910

Italië

299 100

34 737

333 837

12 860

Letland

224

91

315

70

Litouwen

384

156

540

120

Luxemburg

6 829

768

7 597

270

Malta

96

39

135

30

Nederland

122 895

13 805

136 700

4 850

Polen

4 160

1 690

5 850

1 300

Portugal

23 633

2 889

26 522

1 150

Roemenië

1 184

481

1 665

370

Slowakije

672

273

945

210

Slovenië

576

234

810

180

Spanje

145 249

18 596

163 845

7 850

Zweden

64 924

7 485

72 409

2 740

Verenigd Koninkrijk

308 457

37 500

345 957

—

Totaal per 31 december 2016

Totaal per 31 december 2016

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

Totaal per 31 december 2015

Totaal per 31 december 2015

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Op 19 november 2016 heeft de Raad het bedrag vastgesteld van de financiële bijdragen die door elke lidstaat uiterlijk op 21 januari 2017 dienen te worden betaald. Per 31 december 2016 was een bedrag van 86 395 EUR nog niet uitbetaald.

17   Voorwaardelijke verplichtingen en vastleggingen (x 1000 EUR)

Voorwaardelijke verplichtingen en vastleggingen (x 1000 EUR)

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Vastleggingen | | |
| Niet-uitgekeerde leningen | 901 899 | 1 189 564 |
| Niet-uitbetaalde verbintenis met betrekking tot voor verkoop beschikbare financiële activa | 244 050 | 298 355 |
| Verstrekte garanties | 8 627 | 798 |
| Rentesubsidies en technische bijstand | 334 553 | 352 036 |
| Voorwaardelijke verplichtingen | | |
| Getekende niet-verstrekte garanties | 35 337 | 10 000 |
| Totaal voorwaardelijke verplichtingen en vastleggingen | 1 524 466 | 1 850 753 |

31.12.2016

31.12.2015

Vastleggingen

Vastleggingen

Niet-uitgekeerde leningen

901 899

1 189 564

Niet-uitbetaalde verbintenis met betrekking tot voor verkoop beschikbare financiële activa

244 050

298 355

Verstrekte garanties

8 627

798

Rentesubsidies en technische bijstand

334 553

352 036

Voorwaardelijke verplichtingen

Voorwaardelijke verplichtingen

Getekende niet-verstrekte garanties

35 337

10 000

Totaal voorwaardelijke verplichtingen en vastleggingen

Totaal voorwaardelijke verplichtingen en vastleggingen

1 524 466

1 524 466

1 850 753

1 850 753

18   Rente en soortgelijke baten en lasten (x 1000 EUR)

Rente en soortgelijke baten en lasten (x 1000 EUR)

De voornaamste onderdelen van rente en soortgelijke baten zijn als volgt:

| | Vanaf 1.1.2016 | Vanaf 1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | tot 31.12.2016 | tot 31.12.2015 |
| Tot einde looptijd aangehouden activa | — | 4 |
| Leningen en vorderingen | 102 580 | 86 305 |
| Rentesubsidies | 4 118 | 4 076 |
| Totale rente en soortgelijke baten | 106 698 | 90 385 |

Vanaf 1.1.2016

Vanaf 1.1.2015

tot 31.12.2016

tot 31.12.2015

Tot einde looptijd aangehouden activa

—

4

Leningen en vorderingen

102 580

86 305

Rentesubsidies

4 118

4 076

Totale rente en soortgelijke baten

Totale rente en soortgelijke baten

106 698

106 698

90 385

90 385

Opgenomen onder de post „Leningen en vorderingen” onder rentebaten voor het per 31 december 2016 afgesloten jaar is een totaal van +15 700 EUR met betrekking tot aan een waardevermindering onderhevige financiële activa (31 december 2015: +15 869 EUR).

De voornaamste onderdelen van rente en soortgelijke uitgaven zijn als volgt:

| | Vanaf 1.1.2016 | Vanaf 1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | tot 31.12.2016 | tot 31.12.2015 |
| Afgeleide financiële instrumenten | -1 142 | -1 525 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | -752 | -31 |
| Tot einde looptijd aangehouden activa | -413 | — |
| Totale rente en soortgelijke uitgaven | -2 307 | -1 556 |

Vanaf 1.1.2016

Vanaf 1.1.2015

tot 31.12.2016

tot 31.12.2015

Afgeleide financiële instrumenten

-1 142

-1 525

Geldmiddelen en kasequivalenten

-752

-31

Tot einde looptijd aangehouden activa

-413

—

Totale rente en soortgelijke uitgaven

Totale rente en soortgelijke uitgaven

-2 307

-2 307

-1 556

-1 556

19   Baten en lasten van vergoedingen en provisies (x 1000 EUR)

Baten en lasten van vergoedingen en provisies (x 1000 EUR)

De voornaamste onderdelen van baten uit hoofde van vergoedingen en provisies zijn als volgt:

| | Vanaf 1.1.2016 | Vanaf 1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | tot 31.12.2016 | tot 31.12.2015 |
| Vergoedingen en provisies op leningen en vorderingen | 515 | 890 |
| Vergoedingen en provisies op financiële garanties | 183 | 42 |
| Overige | 1 | — |
| Totaal baten uit vergoedingen en provisies | 699 | 932 |

Vanaf 1.1.2016

Vanaf 1.1.2015

tot 31.12.2016

tot 31.12.2015

Vergoedingen en provisies op leningen en vorderingen

515

890

Vergoedingen en provisies op financiële garanties

183

42

Overige

1

—

Totaal baten uit vergoedingen en provisies

Totaal baten uit vergoedingen en provisies

699

699

932

932

De voornaamste onderdelen lasten uit hoofde van vergoedingen en provisies zijn als volgt:

| | Vanaf 1.1.2016 | Vanaf 1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | tot 31.12.2016 | tot 31.12.2015 |
| Provisies betaald aan derde partijen met betrekking tot voor verkoop beschikbare financiële activa | -48 | -63 |
| Totaal uitgaven uit vergoedingen en provisies | -48 | -63 |

Vanaf 1.1.2016

Vanaf 1.1.2015

tot 31.12.2016

tot 31.12.2015

Provisies betaald aan derde partijen met betrekking tot voor verkoop beschikbare financiële activa

-48

-63

Totaal uitgaven uit vergoedingen en provisies

Totaal uitgaven uit vergoedingen en provisies

-48

-48

-63

-63

20   Netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa (x 1000 EUR)

Netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa (x 1000 EUR)

Hierna volgt een overzicht van de voornaamste onderdelen van de netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa:

| | Vanaf 1.1.2016 | Vanaf 1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | tot 31.12.2016 | tot 31.12.2015 |
| Netto-opbrengsten van voor verkoop beschikbare financiële activa | 2 159 | 834 |
| Baten uit dividenden | 4 345 | 33 044 |
| Netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa | 6 504 | 33 878 |

Vanaf 1.1.2016

Vanaf 1.1.2015

tot 31.12.2016

tot 31.12.2015

Netto-opbrengsten van voor verkoop beschikbare financiële activa

2 159

834

Baten uit dividenden

4 345

33 044

Netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa

Netto gerealiseerde baten op voor verkoop beschikbare financiële activa

6 504

6 504

33 878

33 878

21   Algemene administratiekosten (x 1000 EUR)

Algemene administratiekosten (x 1000 EUR)

De algemene administratiekosten zijn de werkelijke kosten die door de EIB worden gemaakt bij het beheer van de faciliteit minus de baten uit standaard taxatievergoedingen die direct door de EIB aan de cliënten van de faciliteit in rekening worden gebracht.

| | Vanaf 1.1.2016 | Vanaf 1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | tot 31.12.2016 | tot 31.12.2015 |
| De daadwerkelijke kosten die door de EIB zijn gemaakt | -45 858 | -45 506 |
| Baten van taxatievergoedingen die rechtstreeks bij de cliënten van de faciliteit in rekening worden gebracht | 2 375 | 2 461 |
| Totaal algemene administratiekosten | -43 483 | -43 045 |

Vanaf 1.1.2016

Vanaf 1.1.2015

tot 31.12.2016

tot 31.12.2015

De daadwerkelijke kosten die door de EIB zijn gemaakt

-45 858

-45 506

Baten van taxatievergoedingen die rechtstreeks bij de cliënten van de faciliteit in rekening worden gebracht

2 375

2 461

Totaal algemene administratiekosten

Totaal algemene administratiekosten

-43 483

-43 483

-43 045

-43 045

22   Betrokkenheid bij ongeconsolideerde gestructureerde entiteiten (x 1000 EUR)

Betrokkenheid bij ongeconsolideerde gestructureerde entiteiten (x 1000 EUR)

Definitie van een gestructureerde entiteit

Definitie van een gestructureerde entiteit

Een gestructureerde entiteit is zodanig opgezet dat stemrechten of vergelijkbare rechten niet de dominante factor zijn bij het uitmaken wie zeggenschap over de entiteit uitoefent. Volgens IFRS 12 heeft een gestructureerde entiteit veelal sommige of alle volgende kenmerken of eigenschappen:

| — | beperkte activiteiten; |
| --- | --- |

—

beperkte activiteiten;

| — | een beperkte en duidelijk omlijnde doelstelling, zoals het uitvoeren van een fiscaal interessante lease, het verrichten van onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten, het verstrekken aan een entiteit van een bron van kapitaal of financiering, of het bieden van investeringsmogelijkheden aan investeerders door aan de activa van de gestructureerde entiteit verbonden risico's en voordelen aan investeerders over te dragen; |
| --- | --- |

—

een beperkte en duidelijk omlijnde doelstelling, zoals het uitvoeren van een fiscaal interessante lease, het verrichten van onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten, het verstrekken aan een entiteit van een bron van kapitaal of financiering, of het bieden van investeringsmogelijkheden aan investeerders door aan de activa van de gestructureerde entiteit verbonden risico's en voordelen aan investeerders over te dragen;

| — | ontoereikend eigen vermogen om de gestructureerde entiteit in staat te stellen haar activiteiten te financieren zonder achtergestelde financiële steun; |
| --- | --- |

—

ontoereikend eigen vermogen om de gestructureerde entiteit in staat te stellen haar activiteiten te financieren zonder achtergestelde financiële steun;

| — | financiering in de vorm van diverse contractueel verbonden instrumenten ten behoeve van investeerders welke tot kredietconcentraties of andere risico's aanleiding geven (tranches). |
| --- | --- |

—

financiering in de vorm van diverse contractueel verbonden instrumenten ten behoeve van investeerders welke tot kredietconcentraties of andere risico's aanleiding geven (tranches).

Niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten.

Niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten.

Met „niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten” wordt verwezen naar alle gestructureerde entiteiten die niet door de faciliteit worden gecontroleerd. Hieronder vallen onder meer belangen in gestructureerde entiteiten die niet geconsolideerd zijn.

Definitie van belangen in gestructureerde entiteiten:

Definitie van belangen in gestructureerde entiteiten:

In IFRS 12 wordt „belang” breed gedefinieerd als een contractuele of niet-contractuele betrokkenheid die de verslaggevende entiteit blootstelt aan veranderlijkheid van opbrengsten uit de prestaties van de andere entiteit. Voorbeelden van dergelijke belangen zijn onder meer het aanhouden van deelnemingen en andere vormen van betrokkenheid, zoals het verstrekken van financiering, liquiditeitssteun, kredietverbetering, verbintenissen en garanties aan de andere entiteit. IFRS 12 bepaalt dat een entiteit niet noodzakelijkerwijze een belang heeft in een andere entiteit enkel en alleen omdat er een typische klanten-leveranciersrelatie bestaat.

In de onderstaande tabel worden de types gestructureerde entiteiten vermeld die door de faciliteit niet zijn geconsolideerd maar waarin zij een belang heeft.

| Type gestructureerde entiteit | Aard en oogmerk | Door de faciliteit aangehouden belang |
| --- | --- | --- |
| Projectfinanciering — leningen aan voor een bijzonder doel opgerichte entiteiten („SPV”) | Projectfinancieringstransacties zijn transacties waarbij de faciliteit voor haar schuldaflossing een beroep doet op een kredietnemer wiens enige of belangrijkste inkomstenbron tot stand komt door een activum of een beperkt aantal activa die met een dergelijke schuld worden gefinancierd of andere reeds bestaande activa die contractueel aan het project zijn gerelateerd. Projectfinancieringstransacties worden vaak gefinancierd met SPV's. | Netto uitgekeerde bedragen;
  Rentebaten. |
| Risicokapitaaltransacties | De faciliteit financiert risicokapitaal en beleggingsfondsen. Risicokapitaal en beleggingsfondsen voorzien in het samenvoegen en beheren van middelen van investeerders die op zoek zijn naar deelnemingen in kleine en middelgrote ondernemingen met sterk groeipotentieel en die infrastructuurprojecten willen financieren. | Investeringen in participaties/aandelen die zijn uitgegeven door de durfkapitaalentiteit;
  Dividenden ontvangen als baten uit dividenden. |

Type gestructureerde entiteit

Aard en oogmerk

Door de faciliteit aangehouden belang

Projectfinanciering — leningen aan voor een bijzonder doel opgerichte entiteiten („SPV”)

Projectfinancieringstransacties zijn transacties waarbij de faciliteit voor haar schuldaflossing een beroep doet op een kredietnemer wiens enige of belangrijkste inkomstenbron tot stand komt door een activum of een beperkt aantal activa die met een dergelijke schuld worden gefinancierd of andere reeds bestaande activa die contractueel aan het project zijn gerelateerd. Projectfinancieringstransacties worden vaak gefinancierd met SPV's.

Netto uitgekeerde bedragen;

Rentebaten.

Risicokapitaaltransacties

De faciliteit financiert risicokapitaal en beleggingsfondsen. Risicokapitaal en beleggingsfondsen voorzien in het samenvoegen en beheren van middelen van investeerders die op zoek zijn naar deelnemingen in kleine en middelgrote ondernemingen met sterk groeipotentieel en die infrastructuurprojecten willen financieren.

Investeringen in participaties/aandelen die zijn uitgegeven door de durfkapitaalentiteit;

Dividenden ontvangen als baten uit dividenden.

De boekwaarden van de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten waarin de faciliteit een belang heeft op de verslagleggingsdatum, alsook de maximale blootstelling van de faciliteit aan verlies met betrekking tot deze entiteiten zijn opgenomen in de onderstaande tabel. De maximale blootstelling aan verlies omvat de boekwaarde en de hieraan gerelateerde niet-uitbetaalde vastleggingen.

| Type gestructureerde entiteit | Opschrift | Boekwaarde op 31.12.2016 | Boekwaarde op 31.12.2015 | Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2016 | Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Risicokapitaalfondsen | Voor verkoop beschikbare financiële activa | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |
| Totaal | | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |

Type gestructureerde entiteit

Opschrift

Boekwaarde op 31.12.2016

Boekwaarde op 31.12.2015

Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2016

Maximale blootstelling aan verlies op 31.12.2015

Risicokapitaalfondsen

Voor verkoop beschikbare financiële activa

437 788

396 203

672 222

645 833

Totaal

Totaal

437 788

437 788

396 203

396 203

672 222

672 222

645 833

645 833

23   Impactfinancieringsenveloppe (× 1000 EUR)

Impactfinancieringsenveloppe (× 1000 EUR)

In juni 2013 heeft de gezamenlijke ACS-EU ministerraad het nieuwe financiële protocol voor het 11e EOF goedgekeurd, dat betrekking heeft op de periode 2014-2020.

Een nieuw dotatiekapitaal ten belope van 500 miljoen EUR werd goedgekeurd voor de investeringsfaciliteit, de zogenaamde „impactfinancieringsenveloppe” (hierna „IFE” genoemd), die de faciliteit in staat moet stellen projecten te ondersteunen met een bijzonder veelbelovend ontwikkelingspotentieel en de grotere risico's waarmee dergelijke investeringen gepaard gaan, op zich te nemen. De enveloppe biedt nieuwe mogelijkheden voor de versterking van de kredietverlening van de faciliteit aan de particuliere sector via investeringen in de volgende instrumenten:

Sociale impact equity-fondsen — worden gepromoot door een opkomende groep beheerders van private equity-fondsen voor wie de verlichting van sociale of ecologische problemen de kern uitmaakt van de investeringsstrategie van hun fondsen, maar die eveneens nog streven naar houdbaarheid op niveau van het fonds alsook de vennootschappen waarin is belegd.

Sociale impact equity-fondsen

Leningen aan financiële intermediairs — (bv. microfinancieringsinstellingen, lokale banken en kredietcoöperaties) die in ACS-landen actief zijn waarin de EIB geen financiering kan overwegen — in het bijzonder in lokale valuta — onder de bestaande richtsnoeren voor kredietrisico, bv. wegens aanzienlijke landenrisico's, valutavolatiliteit of een gebrek aan benchmarks voor prijsstelling. De belangrijkste doelstelling van dergelijke leningen is het financieren van projecten met een significant ontwikkelingspotentieel, in het bijzonder op het vlak van steun aan micro- en kleine ondernemingen en landbouw, die doorgaans niet in aanmerking komen voor financiering uit de faciliteit.

Leningen aan financiële intermediairs

Risicodelingsinstrumenten — in de vorm van garanties voor eerste verliezen die risicodelingsoperaties van de EIB met lokale financiële intermediairs (hoofdzakelijk commerciële banken) zullen bevorderen ten voordele van onderbediende KMO's en kleinschalige projecten die voldoen aan de impactfinancieringscriteria in situaties waar een marktfalen is vastgesteld met betrekking tot de toegang tot financiering voor KMO's/kleinschalige projecten. Deze garanties voor eerste verliezen zouden worden gestructureerd als een tegengarantie ten voordele van door de EIB — in het kader van de Investeringsfaciliteit — en door andere internationale financiële instellingen/instellingen voor ontwikkelingsfinanciering gefinancierde tranches met een waarborg van hogere rang, waardoor een aanzienlijk hefboomeffect tot stand zou komen.

Risicodelingsinstrumenten

Directe financiering — door middel van schuld- of eigenvermogeninstrumenten in projecten met solide en ervaren initiatiefnemers en aanzienlijk ontwikkelingspotentieel, maar met evenwel ook hogere te verwachten verliezen en moeilijkheden om de investering terug te krijgen (aandelenrisico met hogere verliesverwachtingen dan gebruikelijk). De EIB zal strikte selectie- en subsidiabiliteitscriteria voor dit instrument toepassen, aangezien deze projecten, niettegenstaande hun aanzienlijk ontwikkelingspotentieel, niet in staat zouden zijn te voldoen aan aanvaardbare financieringscriteria (bv. lage verwachting inzake het terugkrijgen van de investering of het compenseren van verliezen door rente/vermogensrendement).

Directe financiering

De IFE zal het ook mogelijk maken te diversifiëren in nieuwe sectoren, zoals gezondheidszorg en onderwijs, landbouw en voedselzekerheid en nieuwe en innovatieve risicodelingsinstrumenten te ontwikkelen.

Vanuit financieel en boekhoudkundig oogpunt is de IFE een onderdeel van de portfolio van de faciliteit en maakt zij deel uit van de overkoepelende jaarrekening van de faciliteit.

In de onderstaande tabel zijn de boekwaarden en de vastgelegde, maar niet-uitgekeerde bedragen opgenomen, per soort activa:

| Soort IFE-investering: | Opschrift | Boekwaarde op 31.12.2016 | Boekwaarde op 31.12.2015 | Niet-uitbetaald bedrag op 31.12.2016 | Niet-uitbetaald bedrag op 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Sociale impact equity-fondsen | Voor verkoop beschikbare financiële activa | 5 021 | 2 257 | 19 567 | 16 927 |
| Leningen aan financiële intermediairs | Leningen en vorderingen | 23 702 | — | 46 958 | 10 000 |
| Risicodelingsinstrumenten | Verstrekte garanties | -288 | — | 33 719 | — |
| Directe financiering — deelnemingen in aandelenkapitaal | Voor verkoop beschikbare financiële activa | 39 986 | — | 14 | 40 000 |
| Totaal | | 68 421 | 2 257 | 100 258 | 66 927 |

Soort IFE-investering:

Opschrift

Boekwaarde op 31.12.2016

Boekwaarde op 31.12.2015

Niet-uitbetaald bedrag op 31.12.2016

Niet-uitbetaald bedrag op 31.12.2015

Sociale impact equity-fondsen

Voor verkoop beschikbare financiële activa

5 021

2 257

19 567

16 927

Leningen aan financiële intermediairs

Leningen en vorderingen

23 702

—

46 958

10 000

Risicodelingsinstrumenten

Verstrekte garanties

-288

—

33 719

—

Directe financiering — deelnemingen in aandelenkapitaal

Voor verkoop beschikbare financiële activa

39 986

—

14

40 000

Totaal

Totaal

68 421

68 421

2 257

2 257

100 258

100 258

66 927

66 927

24   Latere gebeurtenissen

Latere gebeurtenissen

Er hebben zich na de balansdatum geen materiële gebeurtenissen voorgedaan die aanleiding zouden geven tot bekendmaking of wijziging van de financiële staten per 31 december 2016.

---

(1)  PB L 210 van 6.8.2013, blz. 1.

1

(2)  De oprichting van de Overbruggingsfaciliteit is eerst voorgesteld als een artikel van de uitvoeringsverordening van het 11e EOF (COM(2013) 445). Als alternatief heeft de Commissie evenwel de oprichting van de Overbruggingsfaciliteit voorgesteld op grond van een specifiek besluit van de Raad (Voorstel voor een besluit van de Raad betreffende overgangsmaatregelen voor het beheer van het EOF tussen 1 januari 2014 en de inwerkingtreding van het elfde Europees Ontwikkelingsfonds, COM(2013) 663).

2

(3)  Verordening (EG) nr. 215/2008 van de Raad van 18 februari 2008 inzake het Financieel Reglement van toepassing op het 10e Europees Ontwikkelingsfonds. PB L 78 van 19.2.2008, blz. 1.

3

(4)  Verordening (EU) nr. 567/2014 van de Raad van 26 mei 2014 tot wijziging van Verordening (EG) nr. 215/2008 inzake het Financieel Reglement van toepassing op het 10e Europees Ontwikkelingsfonds wat betreft de toepassing van de overgangsperiode tussen het 10e Europees Ontwikkelingsfonds en het 11e Europees Ontwikkelingsfonds tot de inwerkingtreding van het intern akkoord betreffende het 11e Europees Ontwikkelingsfonds. PB L 157 van 27.5.2014, blz. 52.

4

(5)  Verordening (EU) 2015/323 van de Raad van 2 maart 2015 inzake het financieel reglement van toepassing op het 11e Europees Ontwikkelingsfonds. PB L 58 van 3.3.2015, blz. 17.

5

(6)  Verordening (EU) 2015/322 van de Raad van 2 maart 2015 inzake de uitvoering van het 11e Europees Ontwikkelingsfonds. PB L 58 van 3.3.2015, blz. 1.

6

(7)  Verordening (EU) nr. 567/2014 van de Raad van 26 mei 2014 tot wijziging van Verordening (EG) nr. 215/2008 inzake het Financieel Reglement van toepassing op het 10e Europees Ontwikkelingsfonds wat betreft de toepassing van de overgangsperiode tussen het 10e Europees Ontwikkelingsfonds en het 11e Europees Ontwikkelingsfonds tot de inwerkingtreding van het intern akkoord betreffende het 11e Europees Ontwikkelingsfonds. PB L 157 van 27.5.2014, blz. 43.

7

(8)  De financiële staten van het EU-trustfonds voor Afrika zijn voor het eerst opgesteld in 2016 en dus ook voor het eerst opgenomen in de jaarrekeningen van het EOF. De verrichtingen van 2015 zijn opgenomen in de vergelijkbare cijfers.

8

(1)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen hieronder niet correct zijn opgeteld.

1

(9)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

9

(10)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

10

(11)  Overeenkomstig artikel 59 van het Financieel Reglement van het 11e EOF is de kas opgenomen in de balans van het 11e EOF.

11

(12)  Overeenkomstig artikel 59 van het Financieel Reglement van het 11e EOF is de kas opgenomen in de balans van het 11e EOF. De kenmerken van de verschillende bankrekeningen worden toegelicht in hoofdstuk 5, Financieel risicobeheer.

12

(*1)  Dit saldo komt overeen met de voor de Democratische Republiek Congo beschikbare middelen overeenkomstig de bepalingen van Beschikking 2003/583/EG van de Raad.

*1

Dit saldo komt overeen met de voor de Democratische Republiek Congo beschikbare middelen overeenkomstig de bepalingen van Beschikking 2003/583/EG van de Raad.

(13)  PB L 156 van 29.5.1998, blz. 3-106.

13

(2)  Geboekt overeenkomstig de bepalingen van artikel 9, lid 2, onder d), van het Financieel Reglement dat van toepassing is op het 11e EOF.

2

(14)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot duizend euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

14

(15)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot duizend euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

15

(16)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot duizend euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

16

(17)  Opgelet: doordat de cijfers afgerond zijn tot miljoen euro, kan het lijken alsof sommige financiële gegevens in de tabellen niet correct zijn opgeteld.

17

(3)  Alle dalingen zijn vrijmakingen die zijn overgedragen naar de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF

3

(4)  Alle dalingen zijn vrijmakingen die zijn overgedragen naar de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF.

4

(5)  Overeenkomstig Besluit 2010/406/EU van de Raad werd 150 miljoen EUR toegevoegd uit de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF voor Sudan (147 miljoen EUR voor speciale toewijzing Sudan en 3 miljoen EUR voor uitvoeringskosten).

5

(6)  Overeenkomstig Besluit 2011/315/EU van de Raad werd 200 miljoen EUR toegevoegd uit de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF voor Sudan (194 miljoen EUR voor speciale toewijzing Zuid-Sudan en 6 miljoen EUR voor uitvoeringskosten).

6

(7)  Overdracht van vrijmakingen uit projecten van het 9e EOF en vorige EOF's naar de niet-besteedbare prestatiereserve (377 miljoen EUR) verminderd met overdracht uit de reserve voor Zuid-Sudan naar 9e EOF (200 miljoen EUR). Op de dag van vandaag bedraagt de niet-besteedbare ACS-reserve in totaal 807 miljoen EUR, waarvan 350 miljoen EUR is besteed (150 miljoen EUR voor Sudan, 200 miljoen EUR voor Zuid-Sudan, beide overgedragen naar het 9e EOF).

7

(8)  Overdrachten in/van de 10e EOF-reserves

8

(9)  Voor de cofinancieringen zijn in de tabel alleen de vastleggingskredieten opgenomen.

9

(18)  Niet-besteedbare reserves zijn het resultaat van overdrachten (vrijmakingen) van de niet-besteedbare prestatiereserve van het 10e EOF ten belope van 225 miljoen EUR die rechtstreeks worden overgedragen naar de Overbruggingsfaciliteit (224,7 miljoen EUR) en andere instrumenten van het 11e EOF (0,8 miljoen EUR).

18

(10)  % toewijzingen

10

(19)  Dalingen kunnen worden verklaard door terugbetalingen van kapitaal tijdens het jaar met betrekking tot verrichtingen die reeds met ingang van 31 december 2015 als respijt worden beschouwd en door beëindiging tijdens het jaar.

19

(*2)  Zie afdeling 3.4.2.2.2 voor toelichting bij synthetische dekking.

*2

(*3)  Zie afdeling 3.4.2.2.2 voor toelichting bij synthetische dekking.

*3

(*4)  inclusief agentuurovereenkomsten

*4

(*5)  inclusief agentuurovereenkomsten

*5

---

| 28.9.2017 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 325/139 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 325/139

---

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING VAN DE REKENKAMER OVER HET ACHTSTE, NEGENDE, TIENDE EN ELFDE EOF AAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD — VERSLAG VAN DE ONAFHANKELIJKE CONTROLEUR

(2017/C 325/02)

Oordeel

| I. | Wij hebben het volgende gecontroleerd:






  a) | de op 23 juni 2017 door de Commissie goedgekeurde jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF, die de balans, de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en het verslag over de financiële uitvoering voor het per 31 december 2016 afgesloten begrotingsjaar omvat, en |
| --- | --- | --- |

I.

Wij hebben het volgende gecontroleerd:

a)

de op 23 juni 2017 door de Commissie goedgekeurde jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF, die de balans, de staat van de financiële resultaten, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van de nettoactiva en het verslag over de financiële uitvoering voor het per 31 december 2016 afgesloten begrotingsjaar omvat, en

| b) | de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekeningen waarvoor de Commissie verantwoordelijk is voor het financieel beheer (1), |
| --- | --- |

b)

de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekeningen waarvoor de Commissie verantwoordelijk is voor het financieel beheer (1),

zoals voorgeschreven door artikel 287 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) en artikel 49 van het Financieel Reglement van toepassing op het elfde EOF, dat ook van toepassing is op eerdere EOF’s.

Betrouwbaarheid van de rekeningen

| Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen









  II. | Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF op alle materiële punten een getrouw beeld van hun financiële situatie per 31 december 2016, van de resultaten van hun verrichtingen, van hun kasstromen en van de veranderingen in de nettoactiva over het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig het Financieel Reglement van het EOF en overeenkomstig boekhoudregels op basis van internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de publieke sector. |
| --- | --- |

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

II.

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van het achtste, negende, tiende en elfde EOF op alle materiële punten een getrouw beeld van hun financiële situatie per 31 december 2016, van de resultaten van hun verrichtingen, van hun kasstromen en van de veranderingen in de nettoactiva over het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig het Financieel Reglement van het EOF en overeenkomstig boekhoudregels op basis van internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de publieke sector.

Wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

Ontvangsten

| Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende ontvangsten bij de rekeningen









  III. | Naar ons oordeel zijn de onderliggende ontvangsten bij de rekeningen betreffende het per 31 december 2016 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende ontvangsten bij de rekeningen

III.

Naar ons oordeel zijn de onderliggende ontvangsten bij de rekeningen betreffende het per 31 december 2016 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

Betalingen

| Afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende betalingen bij de rekeningen









  IV. | Naar ons oordeel vertonen de onderliggende betalingen bij de rekeningen voor het per 31 december 2016 afgesloten jaar materiële fouten vanwege de significantie van de aangelegenheden, omschreven in de paragraaf met de grondslag voor een afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende betalingen bij de rekeningen. |
| --- | --- |

Afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende betalingen bij de rekeningen

IV.

Naar ons oordeel vertonen de onderliggende betalingen bij de rekeningen voor het per 31 december 2016 afgesloten jaar materiële fouten vanwege de significantie van de aangelegenheden, omschreven in de paragraaf met de grondslag voor een afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende betalingen bij de rekeningen.

Grondslag voor het oordeel

| V. | Wij verrichtten onze controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden (ISA) en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties (ISSAI) van INTOSAI. Onze verantwoordelijkheden volgens die standaarden worden nader beschreven in het onderdeel van ons verslag over de verantwoordelijkheden van de controleur. We zijn onafhankelijk zoals voorgeschreven in de ethische gedragscode voor professionele accountants (Code of Ethics for Professional Accountants) van de International Ethics Standards Board for Accountants („IESBA Code”) en de ethische vereisten die relevant zijn voor onze controle, en we hebben ons van onze andere ethische verantwoordelijkheden gekweten in overeenstemming met deze vereisten en de IESBA Code. We achten de verkregen controle-informatie toereikend en geschikt als grondslag voor ons oordeel. |
| --- | --- |

V.

Wij verrichtten onze controle overeenkomstig de internationale controlestandaarden (ISA) en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en de internationale standaarden van hoge controle-instanties (ISSAI) van INTOSAI. Onze verantwoordelijkheden volgens die standaarden worden nader beschreven in het onderdeel van ons verslag over de verantwoordelijkheden van de controleur. We zijn onafhankelijk zoals voorgeschreven in de ethische gedragscode voor professionele accountants (Code of Ethics for Professional Accountants) van de International Ethics Standards Board for Accountants („IESBA Code”) en de ethische vereisten die relevant zijn voor onze controle, en we hebben ons van onze andere ethische verantwoordelijkheden gekweten in overeenstemming met deze vereisten en de IESBA Code. We achten de verkregen controle-informatie toereikend en geschikt als grondslag voor ons oordeel.

Grondslag voor een afkeurend oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende betalingen bij de rekeningen

| VI. | De uitgaven die in 2016 zijn geboekt onder het achtste, negende, tiende en elfde EOF, vertonen materiële fouten. Het door ons geschatte foutenpercentage voor de onderliggende uitgaven bij de rekeningen bedraagt 3,3 %. |
| --- | --- |

VI.

De uitgaven die in 2016 zijn geboekt onder het achtste, negende, tiende en elfde EOF, vertonen materiële fouten. Het door ons geschatte foutenpercentage voor de onderliggende uitgaven bij de rekeningen bedraagt 3,3 %.

Essentiële controleaangelegenheden

| VII. | Essentiële controleaangelegenheden zijn aangelegenheden die naar ons professionele oordeel het belangrijkst waren bij onze controle van de financiële staten van de huidige periode. Deze aangelegenheden werden behandeld in het kader van onze controle van de financiële staten als geheel en bij het vormen van ons oordeel daarover, maar we geven geen afzonderlijk oordeel af over deze aangelegenheden. |
| --- | --- |

VII.

Essentiële controleaangelegenheden zijn aangelegenheden die naar ons professionele oordeel het belangrijkst waren bij onze controle van de financiële staten van de huidige periode. Deze aangelegenheden werden behandeld in het kader van onze controle van de financiële staten als geheel en bij het vormen van ons oordeel daarover, maar we geven geen afzonderlijk oordeel af over deze aangelegenheden.

Te betalen lasten

| VIII. | Wij hebben de in de rekeningen opgenomen te betalen lasten beoordeeld (zie toelichting 2.9), waarbij in grote mate sprake is van schattingen. Eind 2016 schatte de Commissie de subsidiabele kosten die door de begunstigden gemaakt, maar nog niet gerapporteerd waren op 3 903 miljoen euro (eind 2015: 3 797 miljoen euro). |
| --- | --- |

VIII.

Wij hebben de in de rekeningen opgenomen te betalen lasten beoordeeld (zie toelichting 2.9), waarbij in grote mate sprake is van schattingen. Eind 2016 schatte de Commissie de subsidiabele kosten die door de begunstigden gemaakt, maar nog niet gerapporteerd waren op 3 903 miljoen euro (eind 2015: 3 797 miljoen euro).

| IX. | Om het risico van onjuiste vermelding van de te betalen lasten te onderzoeken, onderzochten wij de berekening van deze ramingen van de te betalen lasten en daarnaast een steekproef van dertig individuele contracten. Op basis van de verrichte werkzaamheden hebben wij geconcludeerd dat de in de definitieve rekeningen opgenomen te betalen lasten passend waren zodra de Commissie alle door ons vastgestelde nodige correcties had doorgevoerd. |
| --- | --- |

IX.

Om het risico van onjuiste vermelding van de te betalen lasten te onderzoeken, onderzochten wij de berekening van deze ramingen van de te betalen lasten en daarnaast een steekproef van dertig individuele contracten. Op basis van de verrichte werkzaamheden hebben wij geconcludeerd dat de in de definitieve rekeningen opgenomen te betalen lasten passend waren zodra de Commissie alle door ons vastgestelde nodige correcties had doorgevoerd.

Verantwoordelijkheden van de leiding

| X. | Overeenkomstig de artikelen 310-325 van het VWEU en het Financieel Reglement van het elfde EOF is de leiding verantwoordelijk voor het opstellen en weergeven van de jaarrekening van de EOF's op basis van de internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de overheidssector, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. Deze verantwoordelijkheid omvat het ontwerpen, invoeren en in stand houden van internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor het opmaken en weergeven van financiële staten die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten. De Commissie draagt de eindverantwoordelijkheid voor de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen die ten grondslag liggen aan de rekeningen van de EOF's. |
| --- | --- |

X.

Overeenkomstig de artikelen 310-325 van het VWEU en het Financieel Reglement van het elfde EOF is de leiding verantwoordelijk voor het opstellen en weergeven van de jaarrekening van de EOF's op basis van de internationaal aanvaarde boekhoudnormen voor de overheidssector, alsmede voor de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. Deze verantwoordelijkheid omvat het ontwerpen, invoeren en in stand houden van internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor het opmaken en weergeven van financiële staten die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten. De Commissie draagt de eindverantwoordelijkheid voor de wettigheid en regelmatigheid van de verrichtingen die ten grondslag liggen aan de rekeningen van de EOF's.

| XI. | Bij het voorbereiden van de rekeningen van de EOF's is de Commissie verantwoordelijk voor het beoordelen van het vermogen van de EOF's om de activiteiten ervan voort te zetten, voor het in voorkomend geval melden van kwesties die verband houden met de bedrijfscontinuïteit, en voor het hanteren van het continuïteitsbeginsel tenzij de leiding voornemens is om de entiteit te vereffenen of om haar activiteiten stop te zetten, of als er geen realistisch alternatief bestaat. |
| --- | --- |

XI.

Bij het voorbereiden van de rekeningen van de EOF's is de Commissie verantwoordelijk voor het beoordelen van het vermogen van de EOF's om de activiteiten ervan voort te zetten, voor het in voorkomend geval melden van kwesties die verband houden met de bedrijfscontinuïteit, en voor het hanteren van het continuïteitsbeginsel tenzij de leiding voornemens is om de entiteit te vereffenen of om haar activiteiten stop te zetten, of als er geen realistisch alternatief bestaat.

| XII. | De Commissie is verantwoordelijk voor het toezicht op het proces van financiële verslaglegging over de EOF’s. |
| --- | --- |

XII.

De Commissie is verantwoordelijk voor het toezicht op het proces van financiële verslaglegging over de EOF’s.

Verantwoordelijkheden van de controleur voor de controle van de EOF-rekeningen en onderliggende verrichtingen

| XIII. | Onze doelstellingen bestaan erin redelijke zekerheid te verkrijgen over de vraag of de EOF-rekeningen geen afwijkingen van materieel belang vertonen en of de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn, alsmede op basis van onze controle het Europees Parlement en de Raad een betrouwbaarheidsverklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de rekeningen en de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. Redelijke zekerheid is een hoge mate van zekerheid, maar geen garantie dat bij een controle een bestaande materiële afwijking of niet-conformiteit altijd zal worden opgespoord. Deze kan voortkomen uit fraude of fouten en wordt van materieel belang geacht indien hiervan, afzonderlijk of geaggregeerd, redelijkerwijs zou kunnen worden verwacht dat deze een invloed heeft op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze EOF-rekeningen nemen. |
| --- | --- |

XIII.

Onze doelstellingen bestaan erin redelijke zekerheid te verkrijgen over de vraag of de EOF-rekeningen geen afwijkingen van materieel belang vertonen en of de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn, alsmede op basis van onze controle het Europees Parlement en de Raad een betrouwbaarheidsverklaring voor te leggen over de betrouwbaarheid van de rekeningen en de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. Redelijke zekerheid is een hoge mate van zekerheid, maar geen garantie dat bij een controle een bestaande materiële afwijking of niet-conformiteit altijd zal worden opgespoord. Deze kan voortkomen uit fraude of fouten en wordt van materieel belang geacht indien hiervan, afzonderlijk of geaggregeerd, redelijkerwijs zou kunnen worden verwacht dat deze een invloed heeft op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze EOF-rekeningen nemen.

| XIV. | Als onderdeel van een controle in overeenstemming met de ISA's en ISSAI's passen we professionele oordeelsvorming toe en handhaven we gedurende de hele controle een professioneelkritische instelling. Daarnaast:






  — | identificeren en beoordelen we de risico's op afwijkingen van materieel belang in de EOF-rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit het wettelijk kader van de EOF's, hetzij door fraude, hetzij door fouten; ontwerpen we in het licht van die risico’s controleprocedures en voeren deze uit; en verkrijgen we controle-informatie die toereikend is en geschikt als grondslag voor ons oordeel. Het risico dat een afwijking of niet-conformiteit van materieel belang als gevolg van fraude niet wordt ontdekt, is groter dan bij fouten, aangezien er bij fraude sprake kan zijn van collusie, vervalsing, opzettelijke omissies, verkeerde voorstellingen van zaken of het terzijde stellen van de interne beheersing; |
| --- | --- | --- |

XIV.

Als onderdeel van een controle in overeenstemming met de ISA's en ISSAI's passen we professionele oordeelsvorming toe en handhaven we gedurende de hele controle een professioneelkritische instelling. Daarnaast:

—

identificeren en beoordelen we de risico's op afwijkingen van materieel belang in de EOF-rekeningen en op niet-conformiteit van materieel belang van de onderliggende verrichtingen met vereisten uit het wettelijk kader van de EOF's, hetzij door fraude, hetzij door fouten; ontwerpen we in het licht van die risico’s controleprocedures en voeren deze uit; en verkrijgen we controle-informatie die toereikend is en geschikt als grondslag voor ons oordeel. Het risico dat een afwijking of niet-conformiteit van materieel belang als gevolg van fraude niet wordt ontdekt, is groter dan bij fouten, aangezien er bij fraude sprake kan zijn van collusie, vervalsing, opzettelijke omissies, verkeerde voorstellingen van zaken of het terzijde stellen van de interne beheersing;

| — | verkrijgen we inzicht in de internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor de controle om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar niet om een oordeel uit te spreken over de doeltreffendheid van de internebeheersingsmaatregelen; |
| --- | --- |

—

verkrijgen we inzicht in de internebeheersingsmaatregelen die relevant zijn voor de controle om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar niet om een oordeel uit te spreken over de doeltreffendheid van de internebeheersingsmaatregelen;

| — | beoordelen we de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen en de daarmee samenhangende informatieverschaffing door de leiding; |
| --- | --- |

—

beoordelen we de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en van de redelijkheid van de boekhoudkundige schattingen en de daarmee samenhangende informatieverschaffing door de leiding;

| — | trekken we conclusies over de geschiktheid van de wijze waarop de leiding het continuïteitsbeginsel hanteert en, op basis van de verkregen controle-informatie, over het al dan niet bestaan van materiële onzekerheden die verband houden met gebeurtenissen of omstandigheden die mogelijk aanzienlijke twijfel doen rijzen over het vermogen van de EOF's om de bedrijfsactiviteiten ervan voort te zetten. Als we tot de conclusie komen dat er een materiële onzekerheid bestaat, zijn we verplicht in ons verslag van de controleur de aandacht te vestigen op de gerelateerde informatie in de geconsolideerde rekeningen of, indien de informatie ontoereikend is, ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die we hebben verkregen tot de datum van vaststelling van ons verslag van de controleur. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de entiteit haar bedrijfsactiviteiten niet langer kan voorzetten; |
| --- | --- |

—

trekken we conclusies over de geschiktheid van de wijze waarop de leiding het continuïteitsbeginsel hanteert en, op basis van de verkregen controle-informatie, over het al dan niet bestaan van materiële onzekerheden die verband houden met gebeurtenissen of omstandigheden die mogelijk aanzienlijke twijfel doen rijzen over het vermogen van de EOF's om de bedrijfsactiviteiten ervan voort te zetten. Als we tot de conclusie komen dat er een materiële onzekerheid bestaat, zijn we verplicht in ons verslag van de controleur de aandacht te vestigen op de gerelateerde informatie in de geconsolideerde rekeningen of, indien de informatie ontoereikend is, ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die we hebben verkregen tot de datum van vaststelling van ons verslag van de controleur. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de entiteit haar bedrijfsactiviteiten niet langer kan voorzetten;

| — | evalueren we de algemene presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, met inbegrip van de toelichtingen, en beoordelen we of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende verrichtingen en gebeurtenissen. |
| --- | --- |

—

evalueren we de algemene presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, met inbegrip van de toelichtingen, en beoordelen we of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende verrichtingen en gebeurtenissen.

| XV. | We communiceren met diegenen die verantwoordelijk zijn voor het beheer over, onder andere, de geplande reikwijdte en timing van de controle en over significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die we tijdens onze controle constateren. |
| --- | --- |

XV.

We communiceren met diegenen die verantwoordelijk zijn voor het beheer over, onder andere, de geplande reikwijdte en timing van de controle en over significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die we tijdens onze controle constateren.

| XVI. | Voor de ontvangsten onderzoeken we alle bijdragen van de lidstaten en een steekproef van andere soorten ontvangstenverrichtingen. |
| --- | --- |

XVI.

Voor de ontvangsten onderzoeken we alle bijdragen van de lidstaten en een steekproef van andere soorten ontvangstenverrichtingen.

| XVII. | Ten aanzien van de uitgaven onderzoeken we betalingsverrichtingen wanneer de uitgaven zijn gedaan, geboekt en goedgekeurd. Dit onderzoek betreft alle soorten betalingen (inclusief die voor de verwerving van activa) behalve voorschotten op het moment dat deze worden gedaan. Voorschotbetalingen worden onderzocht wanneer de ontvanger van de middelen het passende gebruik ervan aantoont en de instelling of het orgaan dit bewijs accepteert door het afwikkelen van de voorschotbetaling in hetzelfde jaar of later. |
| --- | --- |

XVII.

Ten aanzien van de uitgaven onderzoeken we betalingsverrichtingen wanneer de uitgaven zijn gedaan, geboekt en goedgekeurd. Dit onderzoek betreft alle soorten betalingen (inclusief die voor de verwerving van activa) behalve voorschotten op het moment dat deze worden gedaan. Voorschotbetalingen worden onderzocht wanneer de ontvanger van de middelen het passende gebruik ervan aantoont en de instelling of het orgaan dit bewijs accepteert door het afwikkelen van de voorschotbetaling in hetzelfde jaar of later.

| XVIII. | We bepalen welke van de punten die we met de Commissie hebben besproken, het belangrijkst waren bij de controle van de EOF-rekeningen van de huidige periode en dus de essentiële controleaangelegenheden vormen. We beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag van de controleur tenzij openbaringmaking ervan is verboden op grond van de wet- en regelgeving of we, in zeer uitzonderlijke omstandigheden, besluiten dat een aangelegenheid niet in ons verslag moet worden opgenomen omdat redelijkerwijs te verwachten is dat de negatieve gevolgen daarvan zwaarder wegen dan de voordelen van een dergelijke mededeling in het algemeen belang. |
| --- | --- |

XVIII.

We bepalen welke van de punten die we met de Commissie hebben besproken, het belangrijkst waren bij de controle van de EOF-rekeningen van de huidige periode en dus de essentiële controleaangelegenheden vormen. We beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag van de controleur tenzij openbaringmaking ervan is verboden op grond van de wet- en regelgeving of we, in zeer uitzonderlijke omstandigheden, besluiten dat een aangelegenheid niet in ons verslag moet worden opgenomen omdat redelijkerwijs te verwachten is dat de negatieve gevolgen daarvan zwaarder wegen dan de voordelen van een dergelijke mededeling in het algemeen belang.

13 juli 2017

Klaus-Heiner LEHNE

President

Europese Rekenkamer

12, rue Alcide De Gasperi, Luxemburg, LUXEMBURG

---

(1)  Overeenkomstig de artikelen 43, 48-50 en 58 van het Financieel Reglement van toepassing op het elfde EOF heeft deze betrouwbaarheidsverklaring geen betrekking op de middelen van het EOF die worden beheerd door de EIB.

1

---